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LivedassetimpairmentsMember)US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2020-07-012020-09-300000018230猫：活着的时间长时间的配对成员(Long LivedassetimpairmentsMember)US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2019-07-012019-09-300000018230美国-GAAP：成本OfSalesMember美国-GAAP：其他重组成员2020-07-012020-09-300000018230美国-GAAP：成本OfSalesMember美国-GAAP：其他重组成员2019-07-012019-09-300000018230美国-GAAP：员工服务成员US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2020-01-012020-09-300000018230美国-GAAP：员工服务成员US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2019-01-012019-09-300000018230US-GAAP：合同终止成员US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2020-01-012020-09-300000018230US-GAAP：合同终止成员US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2019-01-012019-09-300000018230猫咪：长寿，成双成对(成员：Long Liveed Assetimpairments Members)US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2020-01-012020-09-300000018230猫咪：长寿，成双成对(成员：Long Liveed Assetimpairments Members)US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2019-01-012019-09-300000018230美国-GAAP：成本OfSalesMember美国-GAAP：其他重组成员2020-01-012020-09-300000018230美国-GAAP：成本OfSalesMember美国-GAAP：其他重组成员2019-01-012019-09-3000000182302020-01-012020-03-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区：20549
表格：10-Q
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年9月30日
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
在从日本到日本的过渡期内，日本和日本之间的过渡期，美国和日本之间的过渡期将从两国过渡到另一国。
佣金档案号：1-768
卡特彼勒公司.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | | 37-0602744 |
| (成立为法团的国家或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主身分证号码) |
| 库克湖路510号， | 100号套房， | 迪尔菲尔德 | 伊利诺伊州 | 60015 |
| (主要行政机关地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(224) 551-4000
前姓名、前地址和前会计年度(如果自上次报告后更改)：不适用
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | |
| 每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 | |
| 普通股(面值1.00美元) | 猫 | 纽约证券交易所 | ¹ |
| 9 3/8%债券，2021年3月15日到期 | 21类 | 纽约证券交易所 | |
| 2023年2月15日到期的8%债券 | 类别23 | 纽约证券交易所 | |
| 2035年9月15日到期的5.3%债券 | CAT35类 | 纽约证券交易所 | |
{##**$$}除了纽约证券交易所，卡特彼勒普通股还在法国和瑞士的证券交易所上市。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是☒*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒编号：☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第12b-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 小型报表公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐*否☒
2020年9月30日，543,258,283注册人的普通股已发行。
目录
| | | | | | | | |
第一部分：财务信息 | | |
第1项 | 财务报表 | 3 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 54 |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 93 |
项目4. | 管制和程序 | 93 |
| | | |
第二部分：其他信息 | | |
第1项 | 法律程序 | 93 |
第1A项 | 危险因素 | 94 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 94 |
| 项目3. | 高级证券违约 | * |
| 项目4. | 矿场安全资料披露 | * |
| 第五项。 | 其他资料 | * |
第6项 | 陈列品 | 95 |
*项目被省略，因为没有呼叫应答或项目不适用。
第一部分：财务信息。
项目1.年度财务报表
卡特彼勒公司
综合经营成果报表
(未经审计)
(除每股数据外，以百万美元计算)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
| | 2020 | | 2019 |
| 销售额和收入： | | | |
| 机械、能源和运输销售 | $ | 9,228 | | | $ | 11,974 | |
| 金融产品的收入 | 653 | | | 784 | |
| 总销售额和总收入 | 9,881 | | | 12,758 | |
| | | |
| 运营成本： | | | |
| 销货成本 | 6,919 | | | 8,569 | |
| 销售、一般和行政费用 | 1,126 | | | 1,251 | |
| 研究开发费用 | 344 | | | 431 | |
| 金融产品的利息支出 | 137 | | | 189 | |
| 其他营业(收入)费用 | 370 | | | 298 | |
| 总运营成本 | 8,896 | | | 10,738 | |
| | | |
| 营业利润 | 985 | | | 2,020 | |
| | | |
| 不包括金融产品的利息支出 | 136 | | | 103 | |
| 其他收入(费用) | 14 | | | 88 | |
| | | |
| 合并税前利润 | 863 | | | 2,005 | |
| | | |
| 所得税拨备(福利) | 187 | | | 518 | |
| 合并后公司的利润 | 676 | | | 1,487 | |
| | | |
| 未合并关联公司的损益比 | (5) | | | 7 | |
| | | |
| 合并及关联公司利润 | 671 | | | 1,494 | |
| | | |
| 减去：可归因于非控股权益的利润(亏损) | 3 | | | — | |
| | | |
利润 1 | $ | 668 | | | $ | 1,494 | |
| | | |
| 普通股每股利润 | $ | 1.23 | | | $ | 2.69 | |
| | | |
每股普通股利润-稀释后 2 | $ | 1.22 | | | $ | 2.66 | |
| | | |
| 加权平均已发行普通股(百万股) | | | |
| -基本 | 542.3 | | | 556.3 | |
-稀释 2 | 546.4 | | | 561.2 | |
| | | |
1 普通股股东应占利润。
2 按库存股方法假定行使基于股票的薪酬奖励而摊薄。
请参阅合并财务报表附注。
卡特彼勒公司.
综合全面收益表
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
| | 2020 | | 2019 |
| | | |
| 合并及关联公司利润 | $ | 671 | | | $ | 1,494 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | |
**外币换算，税后净额(拨备)/收益：2020-$21; 2019 - $(21) | 291 | | | (263) | |
| | | |
| 退休后养老金和其他福利： | | | |
| | | |
| | | |
*本年度的前期服务抵免(成本)，扣除税金(拨备)/收益：2020-$1; 2019 - $0 | (1) | | | — | |
*先前服务(信贷)成本摊销，扣除税(拨备)/收益：2020-$2; 2019 - $2 | (7) | | | (8) | |
| | | |
| | | |
| 三种衍生金融工具： | | | |
*预期收益(亏损)递延，扣除税金(拨备)/收益：2020-$(2); 2019 - $(16) | 3 | | | 59 | |
*(收益)重新分类为收益，扣除税金(拨备)/收益后的净额：2020-$(20); 2019 - $20 | 73 | | | (76) | |
| | | |
| 以下是可供出售的证券： | | | |
*预期收益(亏损)递延，扣除税金(拨备)/收益：2020-$0; 2019 - $(2) | 8 | | | 4 | |
| | | |
| | | |
| 扣除税后的其他综合收益(亏损)总额 | 367 | | | (284) | |
| 综合收益 | 1,038 | | | 1,210 | |
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 | 3 | | | — | |
| 股东应占综合收益 | $ | 1,035 | | | $ | 1,210 | |
| | | |
请参阅合并财务报表附注。
卡特彼勒公司
综合经营成果报表
(未经审计)
(除每股数据外，以百万美元计算)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月 |
| | 2020 | | 2019 |
| 销售额和收入： | | | |
| 机械、能源和运输销售 | $ | 28,452 | | | $ | 38,369 | |
| 金融产品的收入 | 2,061 | | | 2,287 | |
| 总销售额和总收入 | 30,513 | | | 40,656 | |
| | | |
| 运营成本： | | | |
| 销货成本 | 21,298 | | | 27,513 | |
| 销售、一般和行政费用 | 3,426 | | | 3,879 | |
| 研究开发费用 | 1,041 | | | 1,307 | |
| 金融产品的利息支出 | 461 | | | 571 | |
| 其他营业(收入)费用 | 1,114 | | | 946 | |
| 总运营成本 | 27,340 | | | 34,216 | |
| | | |
| 营业利润 | 3,173 | | | 6,440 | |
| | | |
| 不包括金融产品的利息支出 | 384 | | | 309 | |
| 其他收入(费用) | 265 | | | 316 | |
| | | |
| 合并税前利润 | 3,054 | | | 6,447 | |
| | | |
| 所得税拨备(福利) | 839 | | | 1,470 | |
| 合并后公司的利润 | 2,215 | | | 4,977 | |
| | | |
| 未合并关联公司的损益比 | 8 | | | 20 | |
| | | |
| 合并及关联公司利润 | 2,223 | | | 4,997 | |
| | | |
| 减去：可归因于非控股权益的利润(亏损) | 5 | | | 2 | |
| | | |
利润 1 | $ | 2,218 | | | $ | 4,995 | |
| | | |
| 普通股每股利润 | $ | 4.08 | | | $ | 8.84 | |
| | | |
每股普通股利润-稀释后 2 | $ | 4.05 | | | $ | 8.75 | |
| | | |
| 加权平均已发行普通股(百万股) | | | |
| -基本 | 543.9 | | | 565.2 | |
-稀释 2 | 547.8 | | | 570.8 | |
| | | |
1 普通股股东应占利润。
2 按库存股方法假定行使基于股票的薪酬奖励而摊薄。
请参阅合并财务报表附注。
卡特彼勒公司.
综合全面收益表
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月 |
| | 2020 | | 2019 |
| | | |
| 合并及关联公司利润 | $ | 2,223 | | | $ | 4,997 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | |
**外币换算，税后净额(拨备)/收益：2020-$20; 2019 - $(19) | 106 | | | (186) | |
| | | |
| 退休后养老金和其他福利： | | | |
| | | |
| | | |
*本年度的前期服务抵免(成本)，扣除税金(拨备)/收益：2020-$1; 2019 - $0 | 1 | | | — | |
*先前服务(信贷)成本摊销，扣除税(拨备)/收益：2020-$7; 2019 - $8 | (21) | | | (22) | |
| | | |
| | | |
| 三种衍生金融工具： | | | |
*预期收益(亏损)递延，扣除税金(拨备)/收益：2020-$21; 2019 - $(15) | (72) | | | 53 | |
*(收益)重新分类为收益，扣除税金(拨备)/收益后的净额：2020-$(22); 2019 - $23 | 76 | | | (86) | |
| | | |
| 以下是可供出售的证券： | | | |
*预期收益(亏损)递延，扣除税金(拨备)/收益：2020-$(9); 2019 - $(10) | 29 | | | 34 | |
| | | |
| | | |
| 扣除税后的其他综合收益(亏损)总额 | 119 | | | (207) | |
| 综合收益 | 2,342 | | | 4,790 | |
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 | 5 | | | 2 | |
| 股东应占综合收益 | $ | 2,337 | | | $ | 4,788 | |
| | | |
请参阅合并财务报表附注。
卡特彼勒公司.
合并财务状况表
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和短期投资 | $ | 9,315 | | | $ | 8,284 | |
| 应收账款--贸易和其他 | 6,969 | | | 8,568 | |
| 应收账款-财务 | 8,966 | | | 9,336 | |
| | | |
| 预付费用和其他流动资产 | 1,831 | | | 1,739 | |
| 盘存 | 11,453 | | | 11,266 | |
| 流动资产总额 | 38,534 | | | 39,193 | |
| | | |
| 财产、厂房和设备--净额 | 12,232 | | | 12,904 | |
| 长期应收账款--贸易和其他 | 1,149 | | | 1,193 | |
| 长期应收账款--财务 | 12,209 | | | 12,651 | |
| | | |
| 非流动递延和可退还的所得税 | 1,440 | | | 1,411 | |
| 无形资产 | 1,363 | | | 1,565 | |
| 商誉 | 6,304 | | | 6,196 | |
| 其他资产 | 3,510 | | | 3,340 | |
| 总资产 | $ | 76,741 | | | $ | 78,453 | |
| | | |
| 负债 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 短期借款： | | | |
| 机械、能源和交通 | $ | — | | | $ | 5 | |
| 金融产品 | 2,660 | | | 5,161 | |
| 应付帐款 | 5,193 | | | 5,957 | |
| 应计费用 | 3,510 | | | 3,750 | |
| 应计工资、薪金和员工福利 | 1,069 | | | 1,629 | |
| 客户预付款 | 1,209 | | | 1,187 | |
| 应付股息 | — | | | 567 | |
| 其他流动负债 | 1,978 | | | 2,155 | |
| 一年内到期的长期债务： | | | |
| 机械、能源和交通 | 1,397 | | | 16 | |
| 金融产品 | 7,962 | | | 6,194 | |
| 流动负债总额 | 24,978 | | | 26,621 | |
| | | |
| 一年后到期的长期债务： | | | |
| 机械、能源和交通 | 9,742 | | | 9,141 | |
| 金融产品 | 16,365 | | | 17,140 | |
| 离职后福利的责任 | 6,254 | | | 6,599 | |
| 其他负债 | 4,408 | | | 4,323 | |
| 总负债 | 61,747 | | | 63,824 | |
| 承付款和或有事项(附注11和14) | | | |
| | | |
| 股东权益 | | | |
普通股：$1.00面值： | | | |
授权股份：2,000,000,000 已发行股份：(9/30/20和12/31/19-814,894,624)按实收金额计算 | 6,204 | | | 5,935 | |
库存股(9/30/20-271,636,341股票；12/31/19-264,812,014股份)按成本价计算 | (25,315) | | | (24,217) | |
| 受雇于企业的利润 | 35,508 | | | 34,437 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | (1,448) | | | (1,567) | |
| 非控制性利益 | 45 | | | 41 | |
| 股东权益总额 | 14,994 | | | 14,629 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 76,741 | | | $ | 78,453 | |
请参阅合并财务报表附注。
卡特彼勒公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
股票 | | 财务处
股票 | | 利润
受雇
在
生意场 | | 累积
其他
全面
收入(亏损) | | 非控制性
利益 | | 总计 | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的余额 | $ | 5,822 | | | $ | (22,467) | | | $ | 32,981 | | | $ | (1,499) | | | $ | 41 | | | $ | 14,878 | | |
| 合并及关联公司利润 | — | | | — | | | 1,494 | | | — | | | — | | | 1,494 | | |
| 外币折算，税后净额 | — | | | — | | | — | | | (263) | | | — | | | (263) | | |
| 养老金和其他退休后福利，扣除税收后的净额 | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | | |
| 衍生金融工具，税后净额 | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | (17) | | |
| 可供出售的证券，税后净额 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：404,606 | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 57 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | |
| | | | | | | | | | | | |
回购的普通股：10,335,4101 | — | | | (1,246) | | | — | | | — | | | — | | | (1,246) | | |
| 其他 | 72 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 74 | | |
| 2019年9月30日的余额 | $ | 5,951 | | | $ | (23,693) | | | $ | 34,477 | | | $ | (1,783) | | | $ | 41 | | | $ | 14,993 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日的余额 | $ | 6,120 | | | $ | (25,412) | | | $ | 34,841 | | | $ | (1,815) | | | $ | 43 | | | $ | 13,777 | | |
| 合并及关联公司利润 | — | | | — | | | 668 | | | — | | | 3 | | | 671 | | |
| 外币折算，税后净额 | — | | | — | | | — | | | 291 | | | — | | | 291 | | |
| 养老金和其他退休后福利，扣除税收后的净额 | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | | |
| 衍生金融工具，税后净额 | — | | | — | | | — | | | 76 | | | — | | | 76 | | |
| 可供出售的证券，税后净额 | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：1,751,708 | 23 | | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | 120 | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 55 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他 | 6 | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | 4 | | |
| 2020年9月30日的余额 | $ | 6,204 | | | $ | (25,315) | | | $ | 35,508 | | | $ | (1,448) | | | $ | 45 | | | $ | 14,994 | | |
| | | | | | | | | | | | |
1 有关更多信息，请参见注释12。
请参阅合并财务报表附注。
卡特彼勒公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
股票 | | 财务处
股票 | | 利润
受雇
在
生意场 | | 累积
其他
全面
收入(亏损) | | 非控制性
利益 | | 总计 | |
| 截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日的余额 | $ | 5,827 | | | $ | (20,531) | | | $ | 30,427 | | | $ | (1,684) | | | $ | 41 | | | $ | 14,080 | | |
| 调整采用新的会计准则 | | | | | | | | | | | | |
| 租赁会计 | — | | | — | | | 235 | | | — | | | — | | | 235 | | |
| 从累积的其他综合所得中重新归类某些税收效应 | — | | | — | | | (108) | | | 108 | | | — | | | — | | |
| 2019年1月1日的余额 | 5,827 | | | (20,531) | | | 30,554 | | | (1,576) | | | 41 | | | 14,315 | | |
| 合并及关联公司利润 | — | | | — | | | 4,995 | | | — | | | 2 | | | 4,997 | | |
| 外币折算，税后净额 | — | | | — | | | — | | | (186) | | | — | | | (186) | | |
| 养老金和其他退休后福利，扣除税收后的净额 | — | | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | | |
| 衍生金融工具，税后净额 | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | (33) | | |
| 可供出售的证券，税后净额 | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | 34 | | |
| | | | | | | | | | | | |
宣布的股息 1 | — | | | — | | | (1,074) | | | — | | | — | | | (1,074) | | |
| 分配给非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | | |
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：2,907,710 | (62) | | | 121 | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 170 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 170 | | |
| | | | | | | | | | | | |
回购的普通股：25,792,0612 | — | | | (3,283) | | | — | | | — | | | — | | | (3,283) | | |
| 其他 | 16 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 18 | | |
| 2019年9月30日的余额 | $ | 5,951 | | | $ | (23,693) | | | $ | 34,477 | | | $ | (1,783) | | | $ | 41 | | | $ | 14,993 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 5,935 | | | $ | (24,217) | | | $ | 34,437 | | | $ | (1,567) | | | $ | 41 | | | $ | 14,629 | | |
调整采用新的会计准则3 | | | | | | | | | | | | |
| 信用损失 | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | (25) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日的余额 | 5,935 | | | (24,217) | | | 34,412 | | | (1,567) | | | 41 | | | 14,604 | | |
| 合并及关联公司利润 | — | | | — | | | 2,218 | | | — | | | 5 | | | 2,223 | | |
| 外币折算，税后净额 | — | | | — | | | — | | | 106 | | | — | | | 106 | | |
| 养老金和其他退休后福利，扣除税收后的净额 | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | | |
| 衍生金融工具，税后净额 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | |
| 可供出售的证券，税后净额 | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | | |
| | | | | | | | | | | | |
宣布的股息1 | — | | | — | | | (1,121) | | | — | | | — | | | (1,121) | | |
| | | | | | | | | | | | |
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：3,271,679 | (43) | | | 153 | | | — | | | — | | | — | | | 110 | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 169 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 169 | | |
| | | | | | | | | | | | |
回购的普通股：10,096,0062 | — | | | (1,250) | | | — | | | — | | | — | | | (1,250) | | |
| 其他 | 143 | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (1) | | | 140 | | |
| 2020年9月30日的余额 | $ | 6,204 | | | $ | (25,315) | | | $ | 35,508 | | | $ | (1,448) | | | $ | 45 | | | $ | 14,994 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
1 普通股每股股息$2.06及$1.89分别在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内宣布。
2 有关更多信息，请参见注释12。
3 有关更多信息，请参见注释2。
请参阅合并财务报表附注。
卡特彼勒公司
合并现金流量表
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月 |
| | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 合并及关联公司利润 | $ | 2,223 | | | $ | 4,997 | |
| 对非现金项目的调整： | | | |
| 折旧摊销 | 1,815 | | | 1,933 | |
| 重新计量养恤金负债的净收益 | (55) | | | — | |
| 递延所得税拨备(利益) | (38) | | | (13) | |
| 其他 | 919 | | | 627 | |
| 扣除收购和资产剥离后的资产和负债变动： | | | |
| 应收账款--贸易和其他 | 1,473 | | | 427 | |
| 盘存 | (139) | | | (676) | |
| 应付帐款 | (596) | | | (669) | |
| 应计费用 | (286) | | | 114 | |
| 应计工资、薪金和员工福利 | (547) | | | (858) | |
| 客户预付款 | 13 | | | 169 | |
| 其他资产-净额 | (15) | | | 19 | |
| 其他负债--净额 | (512) | | | (1,592) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 4,255 | | | 4,478 | |
| | | |
| 投资活动的现金流： | | | |
| 资本支出-不包括租赁给他人的设备 | (686) | | | (723) | |
| 租赁给他人的设备支出 | (805) | | | (1,133) | |
| 处置租赁资产和财产、厂房和设备所得收益 | 550 | | | 812 | |
| 增加应收账款融资 | (9,278) | | | (9,453) | |
| 应收金融账款的收款 | 9,656 | | | 9,144 | |
| 出售金融应收账款所得款项 | 37 | | | 183 | |
| 投资和收购(扣除收购现金后的净额) | (93) | | | (6) | |
| 出售业务和投资所得收益(扣除售出现金后的净额) | 13 | | | 3 | |
| 出售证券所得收益 | 239 | | | 281 | |
| 证券投资 | (512) | | | (425) | |
| 其他-网络 | (80) | | | (37) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (959) | | | (1,354) | |
| | | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| 支付的股息 | (1,683) | | | (1,564) | |
| 已发行普通股，包括重新发行的库存股 | 110 | | | 59 | |
| 回购普通股 | (1,130) | | | (3,283) | |
| | | |
| 发行债券所得款项(原始到期日超过三个月)： | | | |
| 美国机械、能源和交通部部长 | 1,991 | | | 1,479 | |
| *金融产品 | 7,427 | | | 7,348 | |
| 偿还债务(原始到期日超过三个月)： | | | |
| *机械、能源与交通运输* | (18) | | | (8) | |
| *金融产品 | (6,771) | | | (6,054) | |
| 短期借款-净额(原始到期日为三个月或以下) | (2,138) | | | (1,006) | |
| 其他-网络 | (1) | | | (2) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (2,213) | | | (3,031) | |
| 汇率变动对现金的影响 | (56) | | | (47) | |
| 增加(减少)现金、短期投资和限制性现金 | 1,027 | | | 46 | |
| 期初现金和短期投资及限制性现金 | 8,292 | | | 7,890 | |
| 现金和短期投资以及期末限制性现金 | $ | 9,319 | | | $ | 7,936 | |
所有短期投资都被视为现金等价物，这些投资主要由原始到期日为三个月或以下的高流动性投资组成。.
请参阅合并财务报表附注。
合并财务报表附注
(未经审计)
1. A.--业务性质
我们的财务报表和相关评论中的信息按以下类别列出：
机械、能源和交通(ME&T)-我们将ME&T定义为卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品。ME&T的信息与我们产品的设计、制造和营销有关。
金融产品-我们将金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。
B.陈述的依据
管理层认为，随附的未经审计财务报表包括公允陈述(A)截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的综合经营业绩，(B)截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益，(C)截至2020年9月30日和2019年12月31日的综合财务状况，(D)截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的股东权益综合变动，以及(E)截至2019年9月30日和2019年9月30日的九个月的综合现金流量所需的所有调整，这些调整仅由正常的经常性调整组成，(E)截至2019年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合经营业绩，(B)截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益，(C)截至2020年9月30日和2019年12月31日的综合财务状况2020年和2019年。所有财务报表的编制均符合美国公认会计原则(U.S.GAAP)，并符合美国证券交易委员会(SEC)的规章制度。
中期业绩不一定代表全年业绩。本10-Q表中包含的信息应与我公司截至2019年12月31日年度报告10-K表(2019年10-K表)中包含的经审计的财务报表及其附注一并阅读。
本文包括的2019年12月31日财务状况数据来自2019年10-K表格中包括的经审计的合并财务报表，但不包括美国GAAP要求的所有披露。上期的某些金额已重新分类，以符合本期财务报表的列报方式。
未合并的可变利息实体(VIE)
我们有附属公司、供应商和经销商，这些都是VIE，我们不是它们的主要受益者。虽然我们提供了资金支持，但我们没有权力指导对每个实体的经济表现影响最大的活动。我们从这些我们不是主要受益人的VIE中承受的最大损失是#美元。57百万美元和$133分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。
Cat Financial拥有属于VIE的最终用户客户，我们不是这些客户的主要受益者。虽然我们向这些实体提供了财政支持，因此有不同的利益，但我们没有权力指导对它们的经济表现影响最大的活动。我们因参与这些VIE而面临的最大损失仅限于我们提供的财务支持中固有的信用风险。这些风险作为我们整个金融应收账款和相关信贷损失拨备组合的一部分，在我们的财务报表中进行了评估和反映。
2. 新会计准则
A.采用新的会计准则
信用损失(会计准则更新版(ASU)2016-13年)-2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了新的会计准则，引入了基于对当前预期信贷损失的估计来确认金融工具信贷损失的新模式。新指引适用于贷款、应收账款、应收贸易账款、以摊销成本计量的其他金融资产、贷款承诺和其他表外信贷敞口。新的指导方针也适用于通过其他综合收益按公允价值计量的债务证券和其他金融资产。新的指导意见于2020年1月1日生效。我们使用修改的追溯方法，通过对截至2020年1月1日的留存收益进行累积效果调整，应用了新的指导方针。我们没有重新计算上一期间的比较信息，我们继续根据对这些期间有效的会计指导报告这些信息。我们采用新的指导方针并没有对我们的财务报表产生实质性的影响。
我们采纳了以下华硕于2020年1月1日生效的条款，这些条款都不会对我们的财务报表产生实质性影响：
| | | | | |
| ASU | 描述 |
| 2018-13 | 公允价值计量 |
| 2018-15 | 内部使用软件 |
| 2018-19 | 编码改进--信贷损失 |
| 2019-04 | 编码改进-信用损失、衍生工具和对冲以及金融工具 |
| 2019-05 | 金融工具--信贷损失 |
| 2019-11 | 编码改进--信贷损失 |
| 2019-12 | 简化所得税会计核算 |
| 2020-02 | 金融工具--信贷损失 |
| 2020-03 | 编纂方面的改进--金融工具 |
B.已发布但尚未采用的会计准则
中间价改革(ASU 2020-04)-2020年3月，FASB发布了会计指导意见，以减轻影响债务、租赁、衍生品和其他合同的参考汇率改革相关活动的潜在会计负担。该指导是可选的，随着参考汇率改革活动在2020年3月12日至2022年12月31日期间进行，可能会随着时间的推移而当选。我们正在评估参考汇率改革对我们合同的影响，并评估采用这一指导方针对我们财务报表的影响。他说：
我们考虑所有华硕的适用性和影响力。我们对华硕进行了评估，但没有在上面列出，并确定它们要么不适用，要么预计不会对我们的财务报表产生实质性影响。
3. 销售和收入合同信息
应收贸易账款代表经销商和最终用户因销售我们的产品而欠下的金额。此外，Cat Financial还为经销商购买库存提供批发库存融资。我们将批发存货应收账款计入应收账款-贸易和其他和长期应收账款-贸易和其他在合并财务状况表中。来自经销商和最终用户的贸易应收账款为#美元。6,048百万，$7,648百万美元和$7,743分别截至2020年9月30日、2019年12月31日和2018年12月31日。我们在合并财务状况表中确认来自交易商和最终用户的贸易应收账款，包括应收账款、贸易和其他应收账款。来自经销商和最终用户的长期贸易应收账款为#美元。674百万，$693百万美元和$674分别截至2020年9月30日、2019年12月31日和2018年12月31日。我们在合并财务状况表中确认来自经销商和最终用户的长期应收账款，包括长期应收账款和其他应收账款。
我们在确认某些产品的销售前开具发票。我们在综合财务状况表中将预付客户款项确认为客户预付款和其他负债中的合同负债。合同负债为$1,659百万，$1,654百万美元和$1,680分别截至2020年9月30日、2019年12月31日和2018年12月31日。当收入确认时，我们减少了合同责任。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，我们确认了144百万美元和$843在2020年初被记录为合同负债的收入分别为100万美元。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，我们确认了101百万美元和$976分别为2019年初记录为合同负债的收入的100万美元。
截至2020年9月30日，我们已经与经销商和最终用户签订了销售未得到确认的合同，原因是我们没有履行我们的履约义务，并转让了对产品的控制权。原始期限超过一年的合同未履行的履约义务金额为#美元。6.0亿美元，其中2.4预计将完成10亿美元，并在年内确认收入12个月2020年9月30日之后。我们选择了实际的权宜之计，不披露原始合同期限为一年或更短的未履行的履行义务。最初期限为一年或更短的合同主要是向经销商销售机械、发动机和更换部件。
有关销售和收入的进一步分类信息，见附注16。
4. 以股票为基础的薪酬
股票薪酬会计要求所有股票支付产生的成本在财务报表中根据授予日的奖励公允价值予以确认。“我们的股票薪酬主要包括股票期权、限制性股票单位(RSU)和基于业绩的限制性股票单位(PRSU)。
我们确认税前基于股票的薪酬支出为#美元。55百万美元和$169截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和57百万美元和$170截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
下表说明了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内授予的股票薪酬奖励的类型和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
| | 已授予的股份 | | 加权平均每股公允价值 | | 加权平均授权日股价 | | 已授予的股份 | | 加权平均每股公允价值 | | 加权平均授权日股价 |
| 股票期权 | 1,913,888 | | | $ | 25.98 | | | $ | 127.60 | | | 1,499,524 | | | $ | 40.98 | | | $ | 138.35 | |
| RSU | 705,287 | | | $ | 127.60 | | | $ | 127.60 | | | 657,389 | | | $ | 138.35 | | | $ | 138.35 | |
| PRSU | 371,641 | | | $ | 127.60 | | | $ | 127.60 | | | 342,097 | | | $ | 138.35 | | | $ | 138.35 | |
| | | | | | | | | | | |
下表分别提供了在确定截至2020年和2019年9月30日的9个月股票奖励公允价值时使用的假设：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 授予年份 |
| | 2020 | | 2019 |
| 加权平均股息率 | 2.47% | | 2.56% |
| 加权平均波动率 | 25.7% | | 29.1% |
| 波动范围 | 24.5% -29.7% | | 25.1% -38.7% |
| 无风险利率区间 | 1.21% -1.39% | | 2.48% -2.68% |
| 加权平均预期寿命 | 8年份 | | 7年份 |
| | | |
截至2020年9月30日，与非既得性股票薪酬奖励相关的剩余未确认薪酬支出总额为美元。170100万美元，将在加权平均剩余的必要服务期内摊销，约1.8好多年了。
5. 衍生金融工具与风险管理
由于外币汇率、利率和大宗商品价格的变化，我们的收益和现金流会受到波动的影响。我们的风险管理政策(政策)允许使用衍生金融工具审慎管理外币汇率、利率和大宗商品价格敞口。我们的政策规定，衍生品不得用于投机目的。我们使用的衍生品主要是外币远期合约、期权和交叉货币合约、利率合约以及商品远期合约和期权合约。由于我们的衍生品活动受到管理，指导和控制我们的高级财务官。*我们至少每年向董事会审计委员会提交我们的风险管理做法，包括我们对金融衍生品工具的使用。
我们在综合财务状况表中按公允价值确认所有衍生品。于订立衍生工具合约之日，吾等将衍生工具指定为(1)已确认资产或负债的公允价值对冲(公允价值对冲)，(2)预测交易或现金流量变动的对冲(现金流量对冲)，或(3)非指定工具的对冲。我们在当期收益中记录作为公允价值对冲的合格、指定和高度有效的衍生工具的公允价值变化，以及可归因于对冲风险的已对冲确认资产或负债的损益。我们在综合财务状况表上记录符合条件的、指定的和作为现金流量对冲的高度有效的衍生工具的公允价值的累积其他全面收益(亏损)(AOCI)变化，直到我们将其重新分类为对冲交易影响收益的同期或多个期间的收益。*我们在当前收益中报告非指定衍生工具的公允价值变化。我们将来自指定衍生金融工具的现金流量归类为与综合现金流量表上被套期保值项目相同的类别。*我们将来自非指定衍生金融工具的现金流量计入综合现金流量表上的投资类别。
我们正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系，以及进行各种套期保值交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将所有被指定为公允价值对冲的衍生品与综合财务状况表上的特定资产和负债挂钩，并将现金流对冲与特定的预测交易或现金流的可变性挂钩。
我们还在对冲开始时和持续的基础上正式评估用于对冲交易的指定衍生品是否在抵消被对冲项目的公允价值或现金流变化方面高度有效。当确定衍生工具作为对冲不是高度有效的对冲或基础对冲交易不再可能时，我们将根据对冲会计的取消确认标准，前瞻性地停止对冲会计。(B)当确定衍生工具作为对冲不是高度有效的对冲或基础对冲交易不再可能时，我们还将根据对冲会计的取消确认标准，正式评估用于对冲交易的指定衍生品是否在抵消被对冲项目的公允价值或现金流变化方面的高度有效性。
外币汇率风险
外币汇率变动会影响以外币计算的销售额和成本，从而产生一定程度的风险。外币汇率的变动也会影响我们的竞争地位，因为这些变化可能会影响非美国竞争对手的业务实践和/或定价策略。此外，我们拥有以外币计价的资产负债表头寸，因此受到汇率变动的影响。
我们的ME&T业务在世界各地采购、制造和销售产品。由于我们拥有多元化的收入和成本基础，我们在净基础上管理我们未来的外币现金流敞口。我们使用外币远期合约和期权合约来管理无与伦比的外币现金流入和流出。我们的目标是将汇率变动的风险降至最低，因为汇率变动会降低我们外币现金流的美元价值。我们的政策允许管理预期的外币现金流，最高可达五年。截至2020年9月30日，这些未平仓合同的最长期限约为60月份。
我们一般在合同开始时将符合对冲会计要求且到期日超过当前季度末的任何澳元、巴西雷亚尔、英镑、加拿大元、人民币、印度卢比、日元、墨西哥比索、挪威克朗、新加坡元或泰铢远期合约或期权合约指定为现金流对冲。我们根据特定的风险敞口进行指定，以支持对冲会计。其余的ME&T外币合同未指定。“
截至2020年9月30日，$8预计在未来12个月中，当收益受到对冲交易的影响时，包括在权益中的递延净亏损(综合财务状况表中的AOCI)将被重新分类为当期收益。此外，当期收益中记录的实际金额将根据对冲交易影响收益时的汇率而变化。
在管理我们金融产品业务的外币风险时，我们的目标是将因兑换和重新计量净外币资产负债表头寸和未来以外币计价的交易而导致的收益波动降至最低。我们的政策允许使用外币远期、期权和交叉货币合约，以抵消我们的资产和负债之间的货币错配风险，以及与未来以外币计价的交易相关的汇率风险。我们的外币远期合约和期权合约基本上是未指定的。我们将固定对固定交叉货币合约指定为现金流对冲，以防范外币、固定利率资产和负债的汇率变动。
利率风险
利率变动会影响我们的利息支付金额和固定利率债务的价值，从而产生一定程度的风险。我们的做法是使用利率合约来管理我们对利率变化的敞口。
我们的ME&T业务一般使用固定利率债务作为资金来源。“我们的目标是将借款成本降至最低。”我们的政策允许我们签订固定利率到浮动利率的合同和远期利率协议，以实现这一目标。我们在合同开始时将固定利率到浮动利率合同指定为公允价值对冲，在合同开始时将某些远期利率协议指定为现金流对冲。
金融产品业务有一项配对融资政策，通过将Cat Financial债务组合的利率概况(固定或浮动利率和期限)与我们应收账款组合的利率概况在预定范围内持续调整来应对利率风险。根据这一政策，我们使用利率衍生工具来修改债务结构，以匹配应收账款投资组合中的资产。这种匹配的资金降低了计息资产和计息负债之间的利润率的波动性，无论利率朝哪个方向移动。
我们的政策允许我们使用固定-浮动、浮动-固定和浮动-浮动利率合约来满足匹配融资的目标。*我们将固定-浮动利率合约指定为公允价值对冲，以保护债务不受基准利率变化导致的公允价值变化的影响。*我们将大多数浮动-固定利率合约指定为现金流对冲，以防范因基准利率变化而导致的现金流变化。
在某些时候，我们在ME&T和Financial Products都有清算的固定-浮动和浮动-固定利率合约。我们在清算时将与这些合同相关的收益或损失摊销为先前指定的套期保值项目的原始期限内的收益。
商品价格风险
大宗商品价格变动会影响我们必须为某些原材料支付的价格，从而产生一定程度的风险。我们的政策是使用商品远期合约和期权合约来管理商品风险，降低采购材料的成本。
我们的ME&T业务采购基础和贵金属嵌入到我们从供应商处购买的部件中。我们的供应商将部件成本中的商品部分的价格变化转嫁给我们。此外，我们亦会对购买作营运用途的能源产品，例如天然气和柴油的价格作出调整。
我们的目标是将这些商品的价格波动降至最低。我们的政策允许我们签订商品远期合约和期权合约，在一个月内锁定部分商品的购买价格。五年期地平线。所有这类商品远期和期权合约均未指定。
综合财务状况表中报告的衍生工具的位置和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(百万美元) | 合并财务报表 | | 资产(负债)公允价值 |
| | 位置位置 | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 指定衍生工具 | | | | | |
| 外汇合约 | | | | | |
| 机械、能源和交通 | 应收账款--贸易和其他 | | $ | 29 | | | $ | 18 | |
| 机械、能源和交通 | 长期应收账款--贸易和其他 | | 28 | | | 9 | |
| 机械、能源和交通 | 应计费用 | | (40) | | | (20) | |
| 机械、能源和交通 | 其他负债 | | (21) | | | — | |
| 金融产品 | 应收账款--贸易和其他 | | 16 | | | 54 | |
| 金融产品 | 长期应收账款--贸易和其他 | | — | | | 13 | |
| 金融产品 | 应计费用 | | (39) | | | (3) | |
| 利率合约 | | | | | |
| | | | | |
| 机械、能源和交通 | 长期应收账款--贸易和其他 | | 1 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 金融产品 | 应收账款--贸易和其他 | | 3 | | | — | |
| 金融产品 | 长期应收账款--贸易和其他 | | 60 | | | 5 | |
| 金融产品 | 应计费用 | | (12) | | | (25) | |
| | | | $ | 25 | | | $ | 51 | |
| 未指定的衍生品 | | | | | |
| 外汇合约 | | | | | |
| 机械、能源和交通 | 应收账款--贸易和其他 | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 金融产品 | 应收账款--贸易和其他 | | 57 | | | 7 | |
| 金融产品 | 长期应收账款--贸易和其他 | | 12 | | | 5 | |
| 金融产品 | 应计费用 | | (18) | | | (22) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 商品合约 | | | | | |
| 机械、能源和交通 | 应收账款--贸易和其他 | | 9 | | | 4 | |
| 机械、能源和交通 | 长期应收账款--贸易和其他 | | 1 | | | — | |
| 机械、能源和交通 | 应计费用 | | (7) | | | (1) | |
| | | | | |
| | | | $ | 57 | | | $ | (6) | |
| | | | | |
衍生工具的名义总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (百万美元) | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | | | |
| 机械、能源和交通 | | $ | 3,479 | | | $ | 2,563 | |
| 金融产品 | | $ | 11,538 | | | $ | 8,931 | |
| | | | |
衍生金融工具的名义金额不代表双方交换的金额。我们通过参考名义金额和衍生品的其他条款(如外币汇率、利率或商品价格)来计算双方交换的金额。
被指定为套期保值工具的衍生品对综合经营业绩表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流对冲 | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的三个月 |
| | | | 在收益中确认 |
(百万美元) | 收益数额 (损失)已确认 在AOCI中 | | 分类
损益(损益) | | 收益数额
(损失)重新分类
来自AOCI | | 合并经营成果报表中的行项目金额 |
| 外汇合约 | | | | | | | |
| 机械、能源和交通 | $ | 66 | | | 机械、能源和运输销售 | | $ | (6) | | | $ | 9,228 | |
| | | 销货成本 | | (15) | | | 6,919 | |
| 金融产品 | (64) | | | 金融产品的利息支出 | | 8 | | | 137 | |
| | | 其他收入(费用) | | (63) | | | 14 | |
| 利率合约 | | | | | | | |
| 机械、能源和交通 | 2 | | | 不包括金融产品的利息支出 | | (1) | | | 136 | |
| | | | | | | |
| 金融产品 | 1 | | | 金融产品的利息支出 | | (16) | | | 137 | |
| | $ | 5 | | | | | $ | (93) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三个月 |
| | | | 在收益中确认 |
| | 收益数额
(损失)已确认
在AOCI中 | | 分类
损益(损益) | | 收益数额
(损失)重新分类
来自AOCI | | 合并经营成果报表中的行项目金额 |
| 外汇合约 | | | | | | | |
| 机械、能源和交通 | $ | (13) | | | 机械、能源和运输销售 | | $ | 3 | | | $ | 11,974 | |
| | | | | | | |
| 金融产品 | 100 | | | 金融产品的利息支出 | | 9 | | | 189 | |
| | | 其他收入(费用) | | 89 | | | 88 | |
| 利率合约 | | | | | | | |
| 机械、能源和交通 | — | | | 不包括金融产品的利息支出 | | (2) | | | 103 | |
| 金融产品 | (12) | | | 金融产品的利息支出 | | (3) | | | 189 | |
| | $ | 75 | | | | | $ | 96 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流对冲 | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9个月 |
| | | | 在收益中确认 |
(百万美元) | 收益数额 (损失)已确认 在AOCI中 | | 分类
损益(损益) | | 收益数额
(损失)重新分类
来自AOCI | | 合并经营成果报表中的行项目金额 |
| 外汇合约 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 机械、能源和交通 | $ | (58) | | | 机械、能源和运输销售 | | $ | 10 | | | $ | 28,452 | |
| | | 销货成本 | | (58) | | | 21,298 | |
| 金融产品 | 2 | | | 金融产品的利息支出 | | 28 | | | 461 | |
| | | 其他收入(费用) | | (35) | | | 265 | |
| 利率合约 | | | | | | | |
| 机械、能源和交通 | (14) | | | 不包括金融产品的利息支出 | | (3) | | | 384 | |
| | | | | | | |
| 金融产品 | (23) | | | 金融产品的利息支出 | | (40) | | | 461 | |
| | $ | (93) | | | | | $ | (98) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的9个月 |
| | | | 在收益中确认 |
| | 收益数额
(损失)已确认
在AOCI中 | | 分类
损益(损益) | | 收益数额
(损失)重新分类
来自AOCI | | 合并经营成果报表中的行项目金额 |
| 外汇合约 | | | | | | | |
| 机械、能源和交通 | $ | 8 | | | 机械、能源和运输销售 | | $ | 4 | | | $ | 38,369 | |
| | | 销货成本 | | (4) | | | 27,513 | |
| 金融产品 | 132 | | | 金融产品的利息支出 | | 23 | | | 571 | |
| | | 其他收入(费用) | | 91 | | | 316 | |
| 利率合约 | | | | | | | |
| 机械、能源和交通 | — | | | 不包括金融产品的利息支出 | | (3) | | | 309 | |
| 金融产品 | (72) | | | 金融产品的利息支出 | | (2) | | | 571 | |
| | $ | 68 | | | | | $ | 109 | | | |
| | | | | | | |
未被指定为套期保值工具的衍生品对综合经营业绩表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(百万美元) | 损益分类 | | 截至2020年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的三个月 |
| 外汇合约 | | | | | |
| 机械、能源和交通 | 其他收入(费用) | | $ | 8 | | | $ | (1) | |
| 金融产品 | 其他收入(费用) | | (73) | | | 15 | |
| 商品合约 | | | | | |
| 机械、能源和交通 | 其他收入(费用) | | 6 | | | (6) | |
| | | | $ | (59) | | | $ | 8 | |
| | | | | |
| | 损益分类 | | 截至2020年9月30日的9个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
| 外汇合约 | | | | | |
| 机械、能源和交通 | 其他收入(费用) | | $ | 21 | | | $ | 12 | |
| 金融产品 | 其他收入(费用) | | 12 | | | (24) | |
| 商品合约 | | | | | |
| 机械、能源和交通 | 其他收入(费用) | | (25) | | | 10 | |
| | | | $ | 8 | | | $ | (2) | |
| | | | | |
我们在ME&T和金融产品中签订了国际掉期和衍生工具协会(ISDA)的总净额结算协议，允许净清偿各自衍生品合约下的欠款。根据这些总净额结算协议，净额结算一般允许公司或交易对手为类似类型的衍生品交易确定在同一日期到期的合同以相同货币支付的净额。总净额结算协议通常还规定，在发生违约或终止事件的情况下，对与交易对手的所有未平仓合同进行净结算。
根据主净额结算协议，交易对手或本公司一般不需要抵押品。截至2020年9月30日和2019年12月31日，未收到或根据主净额结算协议质押现金抵押品。
在发生违约或终止事件时，主净额结算协议的净结算条款对我们衍生工具余额的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | | | | | | | 财务状况表中未抵销的总金额 | | |
| (百万美元) | | 已确认资产总额 | | 财务状况表中的毛额抵销 | | 财务状况表列报的资产净额 | | 金融工具 | | 收到的现金抵押品 | | 资产净额 |
| 衍生物 | | | | | | | | | | | | |
机械、能源和交通 | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | (55) | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| 金融产品 | | 148 | | | — | | | 148 | | | (37) | | | — | | | 111 | |
| *总计 | | $ | 219 | | | $ | — | | | $ | 219 | | | $ | (92) | | | $ | — | | | $ | 127 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | | | | | | | 财务状况表中未抵销的总金额 | | |
| (百万美元) | | 已确认负债总额 | | 财务状况表中的毛额抵销 | | 财务状况表列报的负债净额 | | 金融工具 | | 质押的现金抵押品 | | 负债净额 |
| 衍生物 | | | | | | | | | | | | |
机械、能源和交通 | | $ | (68) | | | $ | — | | | $ | (68) | | | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | (13) | |
| 金融产品 | | (69) | | | — | | | (69) | | | 37 | | | — | | | (32) | |
| *总计 | | $ | (137) | | | $ | — | | | $ | (137) | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | (45) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | 财务状况表中未抵销的总金额 | | |
| (百万美元) | | 已确认资产总额 | | 财务状况表中的毛额抵销 | | 财务状况表列报的资产净额 | | 金融工具 | | 收到的现金抵押品 | | 资产净额 |
| 衍生物 | | | | | | | | | | | | |
机械、能源和交通 | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | (13) | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| 金融产品 | | 84 | | | — | | | 84 | | | (21) | | | — | | | 63 | |
| *总计 | | $ | 116 | | | $ | — | | | $ | 116 | | | $ | (34) | | | $ | — | | | $ | 82 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | 财务状况表中未抵销的总金额 | | |
| (百万美元) | | 已确认负债总额 | | 财务状况表中的毛额抵销 | | 财务状况表列报的负债净额 | | 金融工具 | | 质押现金抵押品 | | 负债净额 |
| 衍生物 | | | | | | | | | | | | |
机械、能源和交通 | | $ | (21) | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | (8) | |
| 金融产品 | | (50) | | | — | | | (50) | | | 21 | | | — | | | (29) | |
| *总计 | | $ | (71) | | | $ | — | | | $ | (71) | | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | (37) | |
| | | | | | | | | | | | |
6. 盘存
库存(主要使用后进先出(LIFO)方法)包括：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (百万美元) | 九月三十日，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 |
| 原料 | $ | 4,093 | | | $ | 4,263 | |
| 在制品 | 1,113 | | | 1,147 | |
| 成品 | 5,984 | | | 5,598 | |
| 供应品 | 263 | | | 258 | |
| 总库存 | $ | 11,453 | | | $ | 11,266 | |
| | | |
7. 无形资产和商誉
A.--无形资产
无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | 2020年9月30日 |
| (百万美元) | 加权
可摊销
寿命(年) | | 毛
携载
金额 | | 累积
摊销 | | 网 |
| 客户关系 | 15 | | $ | 2,453 | | | $ | (1,533) | | | $ | 920 | |
| 知识产权 | 11 | | 1,522 | | | (1,131) | | | 391 | |
| 其他 | 13 | | 181 | | | (129) | | | 52 | |
| 有限寿命无形资产总额 | 14 | | $ | 4,156 | | | $ | (2,793) | | | $ | 1,363 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2019年12月31日 |
| 加权
可摊销
寿命(年) | | 毛
携载
金额 | | 累积
摊销 | | 网 |
| 客户关系 | 15 | | $ | 2,450 | | | $ | (1,406) | | | $ | 1,044 | |
| 知识产权 | 12 | | 1,510 | | | (1,055) | | | 455 | |
| 其他 | 13 | | 191 | | | (125) | | | 66 | |
| 有限寿命无形资产总额 | 14 | | $ | 4,151 | | | $ | (2,586) | | | $ | 1,565 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年9月30日的三个月和九个月的摊销费用为$78百万美元和$236分别为百万美元。截至2019年9月30日的三个月和九个月的摊销费用为$81百万美元和$244分别为百万美元。与无形资产相关的摊销费用预计为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) |
| | | | | | | | | | |
| 2020年剩下的三个月 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此后 |
| $76 | | $296 | | $278 | | $220 | | $162 | | $331 |
| | | | | | | | | | |
B.--商誉
不是的在截至2020年或2019年9月30日的9个月里，商誉受到了损害。
截至2020年9月30日的9个月，按可报告部门划分的商誉账面金额变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 十二月三十一号，
2019 | | 收购 | | | | 其他调整1 | | 九月三十日，
2020 |
| 建筑业 | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | $ | 306 | | | $ | — | | | | | $ | 6 | | | $ | 312 | |
| 减损 | | (22) | | | — | | | | | — | | | (22) | |
| 净商誉 | | 284 | | | — | | | | | 6 | | | 290 | |
| 资源产业 | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 4,156 | | | — | | | | | 40 | | | 4,196 | |
| 减损 | | (1,175) | | | — | | | | | — | | | (1,175) | |
| 净商誉 | | 2,981 | | | — | | | | | 40 | | | 3,021 | |
| 能源与交通 | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 2,875 | | | 41 | | | | | 19 | | | 2,935 | |
所有其他2 | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 56 | | | — | | | | | 2 | | | 58 | |
| 合并合计 | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 7,393 | | | 41 | | | | | 67 | | | 7,501 | |
| 减损 | | (1,197) | | | — | | | | | — | | | (1,197) | |
| 净商誉 | | $ | 6,196 | | | $ | 41 | | | | | $ | 67 | | | $ | 6,304 | |
1 其他调整主要包括外币换算。
2 包括所有其他运营部门(见附注16)。
8. 债务和股权证券投资
我们对某些债务和股权证券有投资，主要是保险服务，我们按公允价值记录，主要包括在综合财务状况表中的其他资产。
我们将债务证券归类为可供出售，我们将这些债务证券重估产生的未实现收益和亏损扣除适用的递延所得税后计入权益(综合财务状况表中的累计其他全面收益(亏损))。我们将权益证券重估产生的未实现损益计入其他收入(费用)，计入综合经营业绩报表。我们一般使用债务和股权证券的特定识别方法来确定投资销售的已实现损益，并将其计入综合经营业绩表中的其他收入(费用)。
未实现损益计入权益(综合财务状况表中累计其他综合收益(亏损))的债务证券的成本基础和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (百万美元) | 成本 基准面 | | 未实现税前净收益 (亏损) | | 公平 价值 | | 成本 基准面 | | 未实现税前净收益 (亏损) | | 公平 价值 |
| 政府债务 | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 9 | |
| 其他美国和非美国政府债券 | 50 | | | 1 | | | 51 | | | 54 | | | — | | | 54 | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司债券 | | | | | | | | | | | |
| 公司债券 | 958 | | | 43 | | | 1,001 | | | 836 | | | 20 | | | 856 | |
| 资产支持证券 | 156 | | | 2 | | | 158 | | | 62 | | | — | | | 62 | |
| | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持债务证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构 | 351 | | | 13 | | | 364 | | | 327 | | | 4 | | | 331 | |
| 住宅 | 5 | | | — | | | 5 | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 商品化 | 61 | | | 4 | | | 65 | | | 46 | | | 1 | | | 47 | |
| 债务证券总额 | $ | 1,597 | | | $ | 63 | | | $ | 1,660 | | | $ | 1,340 | | | $ | 25 | | | $ | 1,365 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未实现亏损状况下的可供出售投资： |
| |
| | 2020年9月30日 |
| | 少于12个月 1 | | 12个月或以上 1 | | 总计 |
| (百万美元) | 公平 价值 | | 未实现
损失 | | 公平 价值 | | 未实现
损失 | | 公平 价值 | | 未实现
损失 |
| 公司债券 | | | | | | | | | | | |
| 公司债券 | $ | 65 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 65 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 少于12个月 1 | | 12个月或以上 1 | | 总计 |
| (百万美元) | 公平 价值 | | 未实现
损失 | | 公平 价值 | | 未实现
损失 | | 公平 价值 | | 未实现
损失 |
| 公司债券 | | | | | | | | | | | |
| 公司债券 | $ | 58 | | | $ | 1 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 108 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 58 | | | $ | 1 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 108 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
1指个别证券持续处于未实现亏损状态的时间长度。 |
| | | | | | | | | | | |
公司债券我们公司债券投资的未实现亏损与购买以来利率和信贷相关收益率差的变化有关。我们不打算出售这些投资，也不太可能要求我们在收回其摊销成本基础之前出售这些投资。此外，截至2020年9月30日，我们没有预料到这些投资会出现信贷相关亏损。
按合同到期日计算，2020年9月30日可供出售债务证券的成本基础和公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权提前还款，债权人可能有权赎回债务。
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (百万美元) | 成本基础 | | 公允价值 |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 134 | | | $ | 135 | |
| 在一年到五年后到期 | 715 | | | 748 | |
| 在五年到十年后到期 | 246 | | | 257 | |
| 十年后到期 | 85 | | | 86 | |
| 美国政府机构抵押贷款支持证券 | 351 | | | 364 | |
| 住房贷款抵押证券 | 5 | | | 5 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 61 | | | 65 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $ | 1,597 | | | $ | 1,660 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售证券的销售情况： | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 出售可供出售证券所得款项 | $ | 74 | | | $ | 92 | | | $ | 197 | | | $ | 237 | |
| 出售可供出售证券的毛利 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 出售可供出售证券的总损失 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | |
截至2020年和2019年9月30日的三个月，截至2020年和2019年9月30日持有的股权证券的未实现净收益(亏损)为1美元。9百万美元和$2分别为百万美元。截至2020年及2019年9月30日止九个月，于2020年及2019年9月30日持有的权益证券未实现净收益(亏损)为(1)百万元及$54分别为百万美元。
9. 退休后福利
A.养老金和退休后福利费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国养老金 效益 | | 非美国养老金 效益 | | 其他 退休后 效益 |
(百万美元)
| 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 截至以下三个月的三个月： | | | | | | | | | | | |
| 净定期收益成本的组成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | 13 | | | $ | 20 | | | $ | 24 | | | $ | 19 | |
| 利息成本 | 120 | | | 150 | | | 17 | | | 23 | | | 26 | | | 34 | |
| 计划资产的预期收益 | (197) | | | (180) | | | (34) | | | (37) | | | (4) | | | (4) | |
| 摊销先前服务成本(贷方) | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | (10) | |
(收益)重新计量养老金义务的损失1 | (2) | | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | — | |
削减、和解和解雇福利1 | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
定期收益净成本(收益)2 | $ | (79) | | | $ | (1) | | | $ | 79 | | | $ | 6 | | | $ | 37 | | | $ | 39 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至今年首九个月： | | | | | | | | | | | |
| 净定期收益成本的组成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 86 | | | $ | 41 | | | $ | 61 | | | $ | 71 | | | $ | 60 | |
| 利息成本 | 362 | | | 450 | | | 57 | | | 70 | | | 79 | | | 102 | |
| 计划资产的预期收益 | (593) | | | (540) | | | (107) | | | (112) | | | (10) | | | (14) | |
| 摊销先前服务成本(贷方) | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | (30) | |
(收益)重新计量养老金义务的损失1 | — | | | — | | | (55) | | | — | | | — | | | — | |
削减、和解和解雇福利1 | — | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | |
定期净收益成本(收益)2 | $ | (231) | | | $ | (4) | | | $ | (39) | | | $ | 19 | | | $ | 112 | | | $ | 118 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
1最终，某些养老金计划的一次性转账总额超过了2020年的服务和利息成本，这要求我们遵循结算会计，重新衡量截至2020年3月31日、2020年6月30日和2020年9月30日的计划义务。
2**服务成本部分计入综合经营业绩报表的经营成本。所有其他组成部分都包括在综合经营业绩表的其他收入(费用)中。
我们赚了$47百万美元和$217在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，分别为我们的养老金和其他退休后计划缴纳了100万美元。我们目前预计2020年全年捐款约为$250百万
B.确定缴费福利成本
与我们的固定缴款计划相关的公司总成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 美国的计划 | $ | 103 | | | $ | 68 | | | $ | 248 | | | $ | 298 | |
| 非美国计划 | 22 | | | 22 | | | 65 | | | 64 | |
| | $ | 125 | | | $ | 90 | | | $ | 313 | | | $ | 362 | |
| | | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月，美国固定缴款福利成本下降的主要原因是与我们的非合格递延补偿计划相关的公允价值调整。
10. 租约
来自融资和经营租赁的收入，主要包括在综合经营业绩表上的金融产品收入中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 融资租赁收入 | | $ | 125 | | | $ | 136 | | | $ | 369 | | | $ | 390 | |
| 营业租赁收入 | | 249 | | | 317 | | | 837 | | | 941 | |
| 总计 | | $ | 374 | | | $ | 453 | | | $ | 1,206 | | | $ | 1,331 | |
| | | | | | | | |
我们公布的是扣除销售和其他相关税项后的净收入。
11. 保证和产品保修
卡特彼勒经销商履约保证
我们已经为第三方保险公司提供了与代表卡特彼勒经销商发行的履约保证金相关的潜在损失的赔偿。这些债券的条款各不相同，发行这些债券是为了确保政府机构不会因某些经销商的不履行而发生违约。我们还向与某些卡特彼勒经销商履行合同义务相关的第三方提供担保。这些担保有不同的条款，并涵盖因交易商不履行义务而导致的第三方潜在的经济损失。
2016年，我们向最终用户提供了与卡特彼勒经销商履行合同义务相关的担保。根据将于2025年到期的担保，卡特彼勒经销商的不履行可能要求卡特彼勒通过向最终用户提供不超过年度指定上限的商品、服务或财务补偿来履行合同义务。
供应商联合体履约保证
我们向欧洲客户提供了与供应商财团履行合同义务有关的担保，卡特彼勒的一家子公司是该财团的成员。保函包括因供应商联合体不履行义务而给客户造成的潜在损害。除了财团在正常业务过程中未能履行合同规定的某些义务外，损害赔偿是有上限的。当供应商财团履行其所有合同义务时，担保将到期，预计将于2022年完成。
我们有经销商履约担保和第三方履约担保，不会限制与赔偿和其他商业合同义务相关的对最终用户的潜在付款。此外，我们还签订了涉及不限制潜在付款的行业标准赔偿的合同。对于这些无限担保，我们无法估计索赔可能导致的未来最大潜在付款金额。
根据任何这些担保，没有发生或预计没有重大损失。根据2020年9月30日和2019年12月31日的记录，相关记录的负债为$。5百万根据担保，我们可能需要支付的未来最高潜在付款金额(根据追索权或担保条款可能收回的任何金额，未贴现和不减少)如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 九月三十日，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 |
| 卡特彼勒经销商履约保证 | $ | 1,139 | | | $ | 1,150 | |
| | | |
| 供应商联合体履约保证 | 257 | | | 238 | |
| | | |
| 其他担保 | 179 | | | 221 | |
| 总保证金 | $ | 1,575 | | | $ | 1,609 | |
| | | |
Cat Financial提供担保，从具有可变利息实体资格的特殊目的公司(SPC)回购卡特彼勒经销商的某些贷款。SPC的目的是向卡特彼勒经销商提供短期营运资金贷款。该SPC发行商业票据，并用所得资金为其贷款计划提供资金。Cat Financial与SPC签订了贷款购买协议，规定Cat Financial有义务购买某些到期未支付的贷款。Cat Financial因提供这种担保而收取费用，这为SPC提供了流动性来源。Cat Financial是SPC的主要受益者，因为它的担保使Cat Financial既有权指导对SPC经济表现影响最大的活动，又有义务吸收损失，因此Cat Financial合并了SPC的财务报表。截至2020年9月30日和2019年12月31日，SPC的资产为1,098百万美元和$1,453100万美元主要由向经销商提供的贷款和最高人民法院的债务组成。1,097百万美元和$1,452600万美元，主要由商业票据组成。“最高人民法院的资产不能用于支付Cat Financial的债权人。如果SPC遭受损失，CAT Financial可能有义务在担保下履行义务。本贷款购买协议项下未发生或预计不会发生任何损失。
我们通过将历史索赔率经验应用于当前现场人口和经销商库存来确定我们的产品保修责任。通常，我们根据客户或经销商地点(北美境内或以外)的机器型号/发动机大小的每种产品的实际保修经验来确定我们的产品保修责任。我们为每个产品发货月制定具体费率，并根据实际保修索赔经验每月更新。
| | | | | |
| (百万美元) | 2020 |
| 保修责任，1月1日 | $ | 1,541 | |
| 减少负债(付款) | (652) | |
| 责任增加(新的保修) | 678 | |
| 保修责任，9月30日 | $ | 1,567 | |
| | |
| | | | | |
| (百万美元) | 2019 |
| 保修责任，1月1日 | $ | 1,391 | |
| 减少负债(付款) | (903) | |
| 责任增加(新的保修) | 1,053 | |
| 保修责任，12月31日 | $ | 1,541 | |
| |
12. 每股盈利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 每股盈利的计算方法： | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (除每股数据外，以百万美元计算) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
当期利润(A)1 | $ | 668 | | | $ | 1,494 | | | $ | 2,218 | | | $ | 4,995 | |
| 股份的厘定(以百万计)： | | | | | | | |
| 加权-已发行普通股的平均数量(B) | 542.3 | | 556.3 | | 543.9 | | | 565.2 | |
| 行使股票奖励时可发行的股票，扣除假设以平均市场价格从收益中购买的股票后的净额 | 4.1 | | 4.9 | | 3.9 | | | 5.6 | |
完全摊薄计算的平均已发行普通股(C) 2 | 546.4 | | 561.2 | | 547.8 | | | 570.8 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 假设不稀释(A/B) | $ | 1.23 | | | $ | 2.69 | | | $ | 4.08 | | | $ | 8.84 | |
假设完全稀释(A/C) 2 | $ | 1.22 | | | $ | 2.66 | | | $ | 4.05 | | | $ | 8.75 | |
| 截至9月30日的已发行股票(百万股) | | | | | 543.3 | | | 552.7 | |
| | | | | | | |
1 普通股股东应占利润。 | | | | | | | |
2 按库存股方法假定行使基于股票的薪酬奖励而摊薄。 |
| | | | | | | | | |
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月内，我们不包括4.8百万和3.0在计算稀释后每股收益时，分别扣除了100万欧元的流通股期权，因为这样做的效果是反稀释的。
2018年7月，董事会批准了一项最高可达$的股份回购授权(2018年授权)10.02019年1月1日生效的10亿卡特彼勒普通股，没有到期。截至2020年9月30日，约为4.8根据2018年授权，仍有10亿可用。
在截至2020年9月30日的三个月里，我们做到了不是的Idon‘我不会回购任何卡特彼勒普通股。在截至2020年9月30日的9个月里，我们回购了10.1100万股卡特彼勒普通股，总成本为$1.3十亿。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，我们回购了10.3百万和25.8分别为100万股卡特彼勒普通股，总成本为$1.310亿美元和3.3分别为10亿美元。我们通过与第三方金融机构的加速股票回购协议和公开市场交易相结合的方式进行了这些购买。
13. 累计其他综合收益(亏损)
我们在综合全面收益表中列报全面收益及其组成部分。包括在综合股东权益变动表中的累计其他综合收益(税后亏损)的变化包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 外币折算 | | 养老金和其他退休后福利 | | 衍生金融工具 | | 可供出售的证券 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日的余额 | | $ | (1,672) | | | $ | (15) | | | $ | (169) | | | $ | 41 | | | $ | (1,815) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 291 | | | (1) | | | 3 | | | 8 | | | 301 | |
| 从累积的其他综合(收入)损失中重新分类的金额 | | — | | | (7) | | | 73 | | | — | | | 66 | |
| 其他综合收益(亏损) | | 291 | | | (8) | | | 76 | | | 8 | | | 367 | |
| 2020年9月30日的余额 | | $ | (1,381) | | | $ | (23) | | | $ | (93) | | | $ | 49 | | | $ | (1,448) | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的余额 | | $ | (1,426) | | | $ | 17 | | | $ | (105) | | | $ | 15 | | | $ | (1,499) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (263) | | | — | | | 59 | | | 4 | | | (200) | |
| 从累积的其他综合(收入)损失中重新分类的金额 | | — | | | (8) | | | (76) | | | — | | | (84) | |
| 其他综合收益(亏损) | | (263) | | | (8) | | | (17) | | | 4 | | | (284) | |
| 2019年9月30日的余额 | | $ | (1,689) | | | $ | 9 | | | $ | (122) | | | $ | 19 | | | $ | (1,783) | |
| | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 外币折算 | | 养老金和其他退休后福利 | | 衍生金融工具 | | 可供出售的证券 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | | $ | (1,487) | | | $ | (3) | | | $ | (97) | | | $ | 20 | | | $ | (1,567) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 84 | | | 1 | | | (72) | | | 29 | | | 42 | |
从累积的其他综合(收入)损失中重新分类的金额 | | 22 | | | (21) | | | 76 | | | — | | | 77 | |
| 其他综合收益(亏损) | | 106 | | | (20) | | | 4 | | | 29 | | | 119 | |
| 2020年9月30日的余额 | | $ | (1,381) | | | $ | (23) | | | $ | (93) | | | $ | 49 | | | $ | (1,448) | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日的余额 | | $ | (1,601) | | | $ | 12 | | | $ | (80) | | | $ | (15) | | | $ | (1,684) | |
| 调整采用新的会计准则，涉及从累积的其他综合收益中重新分类某些税收影响 | | 98 | | | 19 | | | (9) | | | — | | | 108 | |
| 2019年1月1日的余额 | | (1,503) | | | 31 | | | (89) | | | (15) | | | (1,576) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (186) | | | — | | | 53 | | | 34 | | | (99) | |
从累积的其他综合(收入)损失中重新分类的金额 | | — | | | (22) | | | (86) | | | — | | | (108) | |
| 其他综合收益(亏损) | | (186) | | | (22) | | | (33) | | | 34 | | | (207) | |
| 2019年9月30日的余额 | | $ | (1,689) | | | $ | 9 | | | $ | (122) | | | $ | 19 | | | $ | (1,783) | |
| | | | | | | | | | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新分类对综合经营业绩表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 截至9月30日的三个月 |
| (百万美元) | | 分类
收入(费用) | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | |
| 养老金和其他退休后福利： | | | | | | |
| | | | | | |
| 摊销先前服务信用(成本) | | 其他收入(费用) | | $ | 9 | | | $ | 10 | |
| | | | | | |
| | | | |
| 税收(规定)优惠 | | (2) | | | (2) | |
| 税后重新分类净额 | | $ | 7 | | | $ | 8 | |
| | | | | | |
| 衍生金融工具： | | | | | | |
| 外汇合约 | | 机械、能源和运输销售 | | $ | (6) | | | $ | 3 | |
| 外汇合约 | | 销货成本 | | (15) | | | — | |
| 外汇合约 | | 其他收入(费用) | | (63) | | | 89 | |
| 外汇合约 | | 金融产品的利息支出 | | 8 | | | 9 | |
| 利率合约 | | 不包括金融产品的利息支出 | | (1) | | | (2) | |
| 利率合约 | | 金融产品的利息支出 | | (16) | | | (3) | |
| 税前重新分类 | | (93) | | | 96 | |
| 税收(规定)优惠 | | 20 | | | (20) | |
| 税后重新分类净额 | | $ | (73) | | | $ | 76 | |
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从累计其他综合收益(损失)中重新分类的总额 | | $ | (66) | | | $ | 84 | |
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| | | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | | 分类
收入(费用) | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | |
| 外币折算 | | | | | | |
| 外币换算损益 | | 其他收入(费用) | | $ | (22) | | | $ | — | |
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| 税后重新分类净额 | | $ | (22) | | | $ | — | |
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| 养老金和其他退休后福利： | | | | | | |
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| 摊销先前服务信用(成本) | | 其他收入(费用) | | $ | 28 | | | $ | 30 | |
| | | | | | |
| | | | |
| 税收(规定)优惠 | | (7) | | | (8) | |
| 税后重新分类净额 | | $ | 21 | | | $ | 22 | |
| | | | | | |
| 衍生金融工具： | | | | | | |
| 外汇合约 | | 机械、能源和运输销售 | | $ | 10 | | | $ | 4 | |
| 外汇合约 | | 销货成本 | | (58) | | | (4) | |
| 外汇合约 | | 其他收入(费用) | | (35) | | | 91 | |
| 外汇合约 | | 金融产品的利息支出 | | 28 | | | 23 | |
| 利率合约 | | 不包括金融产品的利息支出 | | (3) | | | (3) | |
| 利率合约 | | 金融产品的利息支出 | | (40) | | | (2) | |
| 税前重新分类 | | (98) | | | 109 | |
| 税收(规定)优惠 | | 22 | | | (23) | |
| 税后重新分类净额 | | $ | (76) | | | $ | 86 | |
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从累计其他综合收益(损失)中重新分类的总额 | | $ | (77) | | | $ | 108 | |
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14. 环境和法律事务
该公司受联邦、州和国际环境法的监管，涉及其物质的使用、运输和处置以及排放控制。除了管理我们的制造和其他业务外，这些法律还经常影响我们产品的开发，包括但不限于所要求的遵守适用于内燃机的空气排放标准。我们已作出，并会继续作出重大的研究、发展和资本开支，以符合这些排放标准。
根据联邦和州法律，我们在许多地点从事补救活动，通常是与其他公司合作。当我们有可能在现场支付补救费用，并且这些费用可以合理估计时，我们会从我们的收入中累计勘测、补救以及运营和维护费用。我们根据每个站点的当前可用数据和信息(包括可用技术、当前适用的法律法规和先前的补救经验)来累计成本。如果在估计范围内没有更大可能的金额，我们将计入最低金额。在涉及多个潜在责任方的情况下，我们会考虑我们在可能成本中按比例分摊的费用。在估计可能的成本时，我们不会考虑预期可向保险公司或其他人士收回的金额。我们每季度重新评估这些应计金额。记录的环境补救金额不是实质性的，包括在应计费用中。我们相信，个别地点或所有地点所需的补救活动所需的巨额款项，机会微乎其微。
2020年1月27日，巴西联邦环境局(“IBAMA”)向卡特彼勒巴西有限公司(Caterpillar Brasil Ltd Da)发出了一份违反规定的通知，内容涉及巴西皮拉西卡巴工厂有关使用进口石油的指控。我们已经建立了解决这些指控的程序。虽然我们仍在与IBAMA讨论这些指控的解决方案，但IBAMA的初步通知包括拟议的罚款约#美元。300,000。我们预计这笔罚款或我们对指控的回应不会对公司的综合经营业绩、财务状况或流动资金产生实质性的不利影响。
2015年1月7日，公司收到美国伊利诺伊州中区地区法院发出的大陪审团传票。传票要求该公司提供文件和信息，其中包括有关卡特彼勒美国和非美国子公司的财务信息(包括非美国子公司的未分配利润和美国和非美国子公司之间的现金流动)。公司已经收到了与此次调查有关的额外传票，要求提供更多文件和信息，其中包括卡特彼勒公司和非美国卡特彼勒子公司购买和转售更换部件的情况，某些非美国卡特彼勒子公司的股息分配，以及卡特彼勒SARL(CSARL)和相关结构。2017年3月2日至3日，商务部、联邦存款保险公司和国税局的特工在三公司在伊利诺伊州皮奥里亚地区的设施，包括其前公司总部。这些逮捕令确认并扣押了与美国产品出口、美国和瑞士之间的产品流动、卡特彼勒公司和CSARL之间的关系以及美国以外的销售有关的文件和信息，这些文件和信息涉及的内容包括：美国的产品出口、美国和瑞士之间的产品流动、卡特彼勒公司和CSARL之间的关系以及美国以外的销售。根据公司的理解，这些搜查证涉及税务和出口活动，与正在进行的大陪审团调查有关。公司正在继续配合这项调查。本公司无法预测结果或合理估计任何潜在亏损，但我们目前相信此事不会对本公司的综合经营业绩、财务状况或流动资金造成重大不利影响。
此外，我们还参与了在正常业务过程中出现的其他悬而未决的法律行动。在这些悬而未决的诉讼中，最普遍的涉及与产品设计、制造和性能责任(包括声称的石棉暴露)、合同、雇佣问题、环境问题、知识产权、税收(所得税除外)和证券法有关的纠纷。与这些悬而未决的法律行动相关的超过应计负债(如果有的话)的合理可能损失的总范围并不重要。在某些情况下，我们无法合理估计损失范围，因为有关此事的信息不足。不过，我们相信，这些事项所引致的任何法律责任都是重大责任的可能性微乎其微。虽然不可能确切地预测这些悬而未决的法律行动的结果，但我们相信这些行动不会单独或总体上对我们的综合经营业绩、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
15. 所得税
2020年前9个月的所得税拨备反映出估计的年税率为#。31百分比，与262019年前9个月的百分比，不包括以下段落讨论的离散项目。估计年度税率的增加主要与2020年从税收角度来看预期利润地理组合的变化有关，包括美国税制改革对非美国收入的影响。
在2020年前9个月，我们记录了单独的税收优惠802000万美元，用于调整上一年的美国税收，包括2020年收到的法规的影响和美元2180万美元，用于结算基于股票的薪酬奖励，以及超过美国GAAP累计薪酬支出的相关减税。另外，我们记录了$10与美元相关的百万税费55养老金债务清偿产生的重新计量净收益百万美元。由于目前无法估计未来期间的重新计量影响，我们从估计的年度税率中剔除了这项重新计量净收益和相关税款。
在2019年的前9个月，我们记录了美元的独立税收优惠178100万美元，用于调整以前未确认的税收优惠，因为收到了与计算当然被视为汇回非美国收入有关的额外指导意见和#美元2880万美元，用于结算基于股票的薪酬奖励，以及超过美国GAAP累计薪酬支出的相关减税。
2018年1月31日，我们收到了来自美国国税局(IRS)的税务代理报告，报告显示我们2010至2012年的美国所得税申报单的实地审查已经结束。在2007年至2012年的审计中，包括追溯到2005年的亏损影响，美国国税局建议根据美国国税局审查组对“实质重于形式”或“收入分配”司法理论的应用，对卡特彼勒SARL(CSARL)从某些部件交易中赚取的利润在美国征税。我们强烈反对这几年增加税收和罚款的建议，增幅约为5,000元。2.3十亿。我们认为，相关交易符合适用的税法，没有违反司法原则。2012年后的几年里，我们一直在这个基础上提交美国所得税申报单。根据目前掌握的信息，我们预计这一职位的未确认税收优惠在未来12个月内不会有重大变化。我们目前相信，这件事的最终处置不会对我们的综合财务状况、流动性或经营结果产生实质性的不利影响。
16. 细分市场信息
A.确定细分市场信息的基础
我们的执行办公室由一名首席执行官(CEO)组成，四集团总裁、一名首席财务官(CFO)、一名首席法务官、总法律顾问兼公司秘书以及一名首席人力资源官。集团总裁和首席财务官负责他们管理的一系列相关的端到端业务。首席法务官、总法律顾问和公司秘书领导法律、安全和公共政策部。首席人力资源官领导人力资源组织。首席执行官在集团总裁/首席财务官级别分配资源和管理业绩。因此，首席执行官是我们的首席运营决策者，而运营部门主要基于集团总裁/首席财务官的报告结构。
三在我们的运营部门中，建筑行业、资源行业和能源与交通部门由集团总裁领导。一运营部分，金融产品，由CFO领导，他也负责公司服务。企业服务是一个成本中心，主要负责在全球范围内执行某些支持职能并提供集中服务；它不符合运营部门的定义。一集团总裁领导一包括在所有其他运营部门中的较小的运营部门。法律、安全和公共政策司和人力资源组织是成本中心，不符合运营部门的定义。
B.对细分市场的描述
我们有五运营部门，其中四是可报告的数据段。以下是对我们的可报告部门和包括在所有其他运营部门中的业务活动的简要说明：
建筑业：主要负责支持客户在基础设施和建筑施工应用中使用机械的细分市场。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括沥青摊铺机、反铲装载机、压路机、冷刨床、紧凑型履带和多地形装载机、小型、小型、中型和大型履带式挖掘机、电动平地机、铺管机、道路取料机、转向打滑装载机、遥控装载机、中小型履带式拖拉机、履带式装载机、多功能车、轮式挖掘机、紧凑型、小型和中型轮式装载机以及相关零部件和工作工具。部门间销售是这一部门的收入来源。
资源产业: 该部门主要负责支持客户在采矿、重型建筑、采石场和集料、废物和材料搬运应用中使用机械。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、市场营销和销售，以及产品支持。产品组合包括大型履带式拖拉机、大型采矿卡车、硬岩车辆、长壁采矿机、电动绳铲、牵引绳、液压铲、旋转钻机、大型轮式装载机、非公路卡车、铰接式卡车、轮式拖拉机铲运机、轮式推土机、垃圾填埋场压实机、土壤压实机、精选工作工具、机械部件、电子和控制系统以及相关零部件。除设备外，Resource Industries还开发和销售技术产品和服务，为客户提供车队管理、设备管理分析和自动机器功能。资源工业公司还管理为公司其他部门提供服务的领域，包括集成制造和研发。部门间销售是这一部门的收入来源。
能源与交通：*主要负责支持跨行业使用往复式发动机、涡轮机、内燃机车和相关零部件的客户，服务于石油和天然气、发电、工业和运输应用，包括与海洋和铁路相关的业务。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、市场营销和销售，以及产品支持。产品组合包括涡轮机械和集成系统及解决方案和涡轮相关服务，往复式发动机动力发电机组，用于发电行业的集成系统，用于船舶和石油天然气行业的往复式发动机和集成系统及解决方案，以及向工业和Cat机械供应的往复式发动机。其职责还包括卡特彼勒发动机及部件的再制造和为其他公司提供的再制造服务；柴油-电力机车及部件的业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、再制造、租赁和服务以及其他与铁路相关的产品和服务；以及北美公路职业卡车的产品支持。部门间销售是这一部门的收入来源。
金融产品细分市场：它为全球客户和经销商提供卡特彼勒产品的融资选择，以及为车辆、发电设施和海运船舶提供融资，这些融资在大多数情况下都包括卡特彼勒产品，其融资计划包括运营和融资租赁、分期付款销售合同、营运资金贷款和批发融资计划。该部门还提供保险和风险管理产品和服务，帮助客户和经销商管理他们的业务风险。提供的保险和风险管理产品包括实物损害保险、库存保护计划、机器和发动机的扩展服务范围以及经销商财产和意外伤害保险。向客户和经销商提供的各种形式的融资、保险和风险管理产品有助于支持卡特彼勒设备的购买和租赁。该部门也从ME&T获得收入，但相关成本并未分配给运营部门。金融产品的部门利润是在税前基础上确定的，包括其他收入/支出项目。
所有其他运营细分市场: 主要包括以下活动：业务战略；产品管理和开发；制造和采购过滤器和流体、起落架、地面工具、流体输送产品、精密密封件、橡胶密封和主要用于Cat®产品的连接部件；零部件分销；综合物流解决方案；负责经销商发展和管理的分销服务，包括一该解决方案包括：日本全资经销商的数字投资；经销商投资组合管理，确保机器、发动机和零部件的最高效和最有效的分销；品牌管理和营销战略；新客户和经销商解决方案的数字投资，这些解决方案将数据分析与最先进的数字技术相结合，同时改变购买体验。所有其他经营部门的业绩作为可报告部门和合并外部报告之间的对账项目包括在内。
C.会计分部计量和对账
我们的分部报告与我们的外部报告之间有几个方法差异。以下是更重要的方法差异的列表：
•ME&T部门的净资产一般包括库存、应收账款、房地产、厂房和设备、商誉、无形资产、应付账款和客户预付款。从2020年开始，我们修改了某些资产在部门之间的分配方式。我们已经重新计算了所有上期金额，以与当前的方法保持一致。我们通常在公司层面管理除应付账款和客户预付款以外的负债，我们不将这些包括在细分业务中。金融产品细分资产通常包括所有类别的资产。
•我们使用现行成本方法评估分部库存和销售成本。
•我们使用固定金额摊销分配给各分部的商誉20-使用年限。这种方法差异只影响细分资产。我们不将商誉摊销费用计入分部利润。此外，对于2011年或以后进行的某些收购，我们只将部分商誉分配给各部门。
•我们通常在公司层面管理ME&T的货币风险，不在部门利润中包括汇率变化对本年度运营结果的影响。*我们将用于美国GAAP报告的汇率和用于部门报告的汇率之间的收入和成本换算产生的净差额报告为方法差异。
•我们不将基于股票的薪酬费用计入分部利润。
•退休后福利费用是分开的；各部分通常负责服务成本，净定期福利成本的其余要素作为方法差异包括在内。
•我们在税前基础上确定ME&T部门利润，不包括利息支出和大多数其他收入/费用项目。“我们在税前基础上确定金融产品部门利润，并包括其他收入/费用项目。
对账项目是根据分部报告和我们的合并外部报告之间的会计差异创建的。有关重要对账项目的财务信息，请参阅第36至39页。考虑到以上解释，我们的大部分对账项目都是不言而喻的。为了对利润进行对账，我们将对账项目进行了如下分组：
•企业成本：*这些成本主要与公司对合规性和法律职能的要求有关，以造福整个组织。
•重组成本：可能包括员工离职、长期资产减值和合同终止的成本。这些成本包括在其他运营(收入)费用中，但固定收益计划削减损失和特殊终止福利除外，这些费用包括在其他收入(费用)中。重组成本还包括其他与退出相关的成本，这些成本可能包括加速折旧、库存减记、建筑物拆除、设备搬迁和项目管理成本，以及关闭设施的库存清算带来的后进先出库存减少收益，所有这些成本都主要计入已售出商品的成本。只有某些重组成本不包括在分部利润中。有关更多信息，请参见注释20。
•方法差异：不同见前面关于分部报告和合并外部报告之间的重大会计差异的讨论。
•计时：减少了分部报告和合并外部报告在确认成本方面的时间差异。例如，我们按分部报告的收付实现制和合并外部报告的权责发生制报告某些成本。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，按地理区域划分的销售额和收入与合并销售额和收入核对如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按地理区域划分的销售额和收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 北
美国 | | 拉丁文
美国 | | EAME | | 亚洲/
太平洋 | | 对外销售和收入 | | 部门间销售额和收入 | | 总销售额和总收入 |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑业 | | $ | 1,781 | | | $ | 230 | | | $ | 796 | | | $ | 1,241 | | | $ | 4,048 | | | $ | 8 | | | $ | 4,056 | |
| 资源产业 | | 487 | | | 269 | | | 384 | | | 564 | | | 1,704 | | | 112 | | | 1,816 | |
| 能源与交通 | | 1,584 | | | 221 | | | 1,113 | | | 557 | | | 3,475 | | | 686 | | | 4,161 | |
| 金融产品细分市场 | | 448 | | | 63 | | | 100 | | | 113 | | | 724 | | 1 | — | | | 724 | |
| 可报告细分市场的总销售额和收入 | | 4,300 | | | 783 | | | 2,393 | | | 2,475 | | | 9,951 | | | 806 | | | 10,757 | |
| 所有其他运营细分市场 | | 10 | | | 1 | | | 1 | | | 13 | | | 25 | | | 81 | | | 106 | |
| 公司项目和抵销 | | (59) | | | (12) | | | (10) | | | (14) | | | (95) | | | (887) | | | (982) | |
| 总销售额和总收入 | | $ | 4,251 | | | $ | 772 | | | $ | 2,384 | | | $ | 2,474 | | | $ | 9,881 | | | $ | — | | | $ | 9,881 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑业 | | $ | 2,728 | | | $ | 413 | | | $ | 1,048 | | | $ | 1,086 | | | $ | 5,275 | | | $ | 14 | | | $ | 5,289 | |
| 资源产业 | | 789 | | | 349 | | | 396 | | | 645 | | | 2,179 | | | 131 | | | 2,310 | |
| 能源与交通 | | 2,129 | | | 378 | | | 1,224 | | | 831 | | | 4,562 | | | 890 | | | 5,452 | |
| 金融产品细分市场 | | 560 | | | 79 | | | 102 | | | 124 | | | 865 | | 1 | — | | | 865 | |
| 可报告细分市场的总销售额和收入 | | 6,206 | | | 1,219 | | | 2,770 | | | 2,686 | | | 12,881 | | | 1,035 | | | 13,916 | |
| 所有其他运营细分市场 | | 1 | | | 6 | | | 8 | | | 12 | | | 27 | | | 84 | | | 111 | |
| 公司项目和抵销 | | (105) | | | (14) | | | (15) | | | (16) | | | (150) | | | (1,119) | | | (1,269) | |
| 总销售额和总收入 | | $ | 6,102 | | | $ | 1,211 | | | $ | 2,763 | | | $ | 2,682 | | | $ | 12,758 | | | $ | — | | | $ | 12,758 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
1包括建筑行业、资源行业、能源和运输以及所有其他运营部门的收入，金额为#美元81百万美元和$131分别在截至2020年和2019年9月30日的三个月内达到100万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按地理区域划分的销售额和收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 北
美国 | | 拉丁文
美国 | | EAME | | 亚洲/
太平洋 | | 对外销售和收入 | | 部门间销售额和收入 | | 总销售额和总收入 |
| 截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑业 | | $ | 5,470 | | | $ | 707 | | | $ | 2,618 | | | $ | 3,597 | | | $ | 12,392 | | | $ | 18 | | | $ | 12,410 | |
| 资源产业 | | 1,690 | | | 859 | | | 1,158 | | | 1,686 | | | 5,393 | | | 333 | | | 5,726 | |
| 能源与交通 | | 5,138 | | | 667 | | | 3,095 | | | 1,734 | | | 10,634 | | | 2,025 | | | 12,659 | |
| 金融产品细分市场 | | 1,466 | | | 193 | | | 298 | | | 344 | | | 2,301 | | 1 | — | | | 2,301 | |
| 可报告细分市场的总销售额和收入 | | 13,764 | | | 2,426 | | | 7,169 | | | 7,361 | | | 30,720 | | | 2,376 | | | 33,096 | |
| 所有其他运营细分市场 | | 22 | | | 4 | | | 17 | | | 38 | | | 81 | | | 249 | | | 330 | |
| 公司项目和抵销 | | (169) | | | (36) | | | (32) | | | (51) | | | (288) | | | (2,625) | | | (2,913) | |
| 总销售额和总收入 | | $ | 13,617 | | | $ | 2,394 | | | $ | 7,154 | | | $ | 7,348 | | | $ | 30,513 | | | $ | — | | | $ | 30,513 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑业 | | $ | 9,206 | | | $ | 1,124 | | | $ | 3,162 | | | $ | 4,081 | | | $ | 17,573 | | | $ | 56 | | | $ | 17,629 | |
| 资源产业 | | 2,798 | | | 1,220 | | | 1,310 | | | 2,209 | | | 7,537 | | | 344 | | | 7,881 | |
| 能源与交通 | | 6,577 | | | 1,035 | | | 3,416 | | | 2,291 | | | 13,319 | | | 2,829 | | | 16,148 | |
| 金融产品细分市场 | | 1,681 | | | 225 | | | 306 | | | 376 | | | 2,588 | | 1 | — | | | 2,588 | |
| 可报告细分市场的总销售额和收入 | | 20,262 | | | 3,604 | | | 8,194 | | | 8,957 | | | 41,017 | | | 3,229 | | | 44,246 | |
| 所有其他运营细分市场 | | 23 | | | 7 | | | 23 | | | 45 | | | 98 | | | 259 | | | 357 | |
| 公司项目和抵销 | | (326) | | | (37) | | | (41) | | | (55) | | | (459) | | | (3,488) | | | (3,947) | |
| 总销售额和总收入 | | $ | 19,959 | | | $ | 3,574 | | | $ | 8,176 | | | $ | 8,947 | | | $ | 40,656 | | | $ | — | | | $ | 40,656 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
1包括建筑行业、资源行业、能源和运输以及所有其他运营部门的收入，金额为#美元274百万美元和$398分别在截至2020年和2019年9月30日的9个月中达到100万。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，按最终用户应用划分的能源和运输部门销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 能源与交通对外销售 | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
| (百万美元) | | 2020 | | 2019 |
| 油气 | | $ | 734 | | | $ | 1,246 | |
| 发电 | | 1,034 | | | 1,123 | |
| 工业 | | 730 | | | 980 | |
| 交通运输 | | 977 | | | 1,213 | |
| 能源与交通对外销售 | | $ | 3,475 | | | $ | 4,562 | |
| | | | |
| | | | |
| | 截至9月30日的9个月 |
| | 2020 | | 2019 |
| 油气 | | $ | 2,622 | | | $ | 3,682 | |
| 发电 | | 2,783 | | | 3,180 | |
| 工业 | | 2,209 | | | 2,841 | |
| 交通运输 | | 3,020 | | | 3,616 | |
| 能源与交通对外销售 | | $ | 10,634 | | | $ | 13,319 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并税前利润对账： | | | | | | | |
| |
| (百万美元) | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 可报告部门的利润： | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 585 | | | $ | 940 | | | $ | 1,743 | | | $ | 3,272 | |
| 资源产业 | 167 | | | 311 | | | 623 | | | 1,368 | |
| 能源与交通 | 492 | | | 1,021 | | | 1,718 | | | 2,745 | |
| 金融产品细分市场 | 142 | | | 218 | | | 395 | | | 622 | |
| 可报告部门的总利润 | 1,386 | | | 2,490 | | | 4,479 | | | 8,007 | |
| 从所有其他运营部门获得利润 | 27 | | | (21) | | | 31 | | | 15 | |
| 成本中心 | 9 | | | (9) | | | 18 | | | 32 | |
| 公司成本 | (122) | | | (167) | | | (409) | | | (492) | |
| 定时 | (39) | | | 6 | | | (90) | | | (118) | |
| 重组成本 | (87) | | | (20) | | | (211) | | | (162) | |
| 方法差异： | | | | | | | |
| 库存/销售成本 | (7) | | | 25 | | | (25) | | | 24 | |
| 退休后福利支出 | (32) | | | 19 | | | 253 | | | 4 | |
| 基于股票的薪酬费用 | (55) | | | (57) | | | (169) | | | (170) | |
| 融资成本 | (125) | | | (58) | | | (324) | | | (173) | |
| 通货 | (22) | | | (62) | | | (230) | | | (110) | |
| 其他收支方法差异 | (72) | | | (124) | | | (244) | | | (374) | |
| 其他方法差异 | 2 | | | (17) | | | (25) | | | (36) | |
| 综合税前利润总额 | $ | 863 | | | $ | 2,005 | | | $ | 3,054 | | | $ | 6,447 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 资产对账： | | | |
| |
| (百万美元) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 来自可报告细分市场的资产： | | | |
| 建筑业 | $ | 4,507 | | | $ | 4,601 | |
| 资源产业 | 6,188 | | | 6,505 | |
| 能源与交通 | 8,752 | | | 8,548 | |
| 金融产品细分市场 | 34,014 | | | 35,813 | |
| 可报告细分市场的总资产 | 53,461 | | | 55,467 | |
| 来自所有其他运营部门的资产 | 1,610 | | | 1,728 | |
| 未包括在细分市场资产中的项目： | | | |
| 现金和短期投资 | 8,512 | | | 7,299 | |
| | | |
| | | |
| 递延所得税 | 1,339 | | | 1,294 | |
| 商誉和无形资产 | 4,737 | | | 4,435 | |
| 财产、厂房和设备--净资产和其他资产 | 2,608 | | | 2,529 | |
| 库存方法差异 | (2,560) | | | (2,426) | |
| 计入分部资产的负债 | 7,720 | | | 8,541 | |
| 其他 | (686) | | | (414) | |
| 总资产 | $ | 76,741 | | | $ | 78,453 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折旧和摊销的对账： |
| (百万美元) | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 可报告部门的折旧和摊销： | | | | | | | |
| 中国建筑工业集团有限公司 | $ | 61 | | | $ | 73 | | | $ | 183 | | | $ | 220 | |
| **资源产业 | 105 | | | 113 | | | 312 | | | 337 | |
| 美国能源与交通部 | 147 | | | 157 | | | 442 | | | 464 | |
| **金融产品细分市场 | 174 | | | 209 | | | 577 | | | 622 | |
| 可报告部门的折旧和摊销总额 | 487 | | | 552 | | | 1,514 | | | 1,643 | |
| 未计入分部折旧和摊销的项目： | | | | | | | |
| 所有其他运营细分市场 | 71 | | | 53 | | | 196 | | | 158 | |
| 成本中心 | 31 | | | 35 | | | 96 | | | 100 | |
| 其他 | 4 | | | 5 | | | 9 | | | 32 | |
| 折旧及摊销总额 | $ | 593 | | | $ | 645 | | | $ | 1,815 | | | $ | 1,933 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本支出对账： | | | | | | | |
| (百万美元) | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 可报告部门的资本支出： | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 37 | | | $ | 48 | | | $ | 85 | | | $ | 117 | |
| 资源产业 | 10 | | | 31 | | | 63 | | | 91 | |
| 能源与交通 | 100 | | | 150 | | | 331 | | | 366 | |
| 金融产品细分市场 | 280 | | | 388 | | | 783 | | | 1,093 | |
| 可报告部门的总资本支出 | 427 | | | 617 | | | 1,262 | | | 1,667 | |
| 未计入分部资本支出的项目： | | | | | | | |
| 所有其他运营细分市场 | 46 | | | 34 | | | 84 | | | 69 | |
| 成本中心 | 8 | | | 22 | | | 23 | | | 71 | |
| 定时 | 1 | | | (21) | | | 147 | | | 108 | |
| 其他 | 11 | | | (21) | | | (25) | | | (59) | |
| 资本支出总额 | $ | 493 | | | $ | 631 | | | $ | 1,491 | | | $ | 1,856 | |
| | | | | | | |
17. CAT金融融资活动
自2020年1月1日起，我们使用修改后的追溯法实施了新的信用损失指导意见。上期比较信息没有重新编制，并继续根据这些期间有效的会计指导进行报告。有关更多信息，请参见注释2。
信贷损失拨备
投资组合细分市场
投资组合部分是Cat Financial制定系统方法以确定其信贷损失拨备的水平。卡特彼勒金融的投资组合细分和估算预期信贷损失的相关方法如下：
顾客
卡特彼勒金融公司向最终用户客户提供贷款和融资租赁，主要目的是为卡特彼勒新旧机器、发动机和设备提供资金，用于商业用途，其中大部分在与建筑相关的行业运营。卡特彼勒金融公司还为车辆、发电设施和海运船舶提供融资，在大多数情况下，这些车辆、发电设施和海运船舶都包含卡特彼勒的产品。截至2020年9月30日，Cat Financial的客户融资应收账款组合的平均原始期限约为48个月，平均剩余期限约为23个月。
Cat Financial通常对融资设备保持担保权益，并要求对融资设备投保实物损害保险，这两项都为Cat Financial提供了某些权利和保护。如果Cat Financial的催收努力未能带来违约的往来账户，Cat Financial通常可以在满足当地法律要求后收回融资设备，并在卡特彼勒经销商网络内或通过第三方拍卖出售。
卡特彼勒金融公司根据损失预测模型估算与其客户融资应收账款相关的信用损失拨备，该模型利用违约概率和违约情况下的估计损失，基于根据当前条件调整的过往损失经验以及捕捉国家和行业特定宏观经济因素的合理和可支持的预测。
在截至2020年9月30日的三个月里，Cat Financial对其运营市场的预测略有改善，但继续反映出经济收缩、失业率上升以及新冠肺炎疫情导致的违约率上升导致的经济状况总体下降。该公司认为，采用的经济预测代表了合理和可支持的预测，随后将恢复到长期趋势。
经销商
卡特彼勒金融以批发融资计划的形式向卡特彼勒经销商提供融资。卡特彼勒金融公司的批发融资计划通过在担保和无担保的基础上为他们主要是新的卡特彼勒设备、库存和租赁车队提供资金，为经销商提供帮助。此外，Cat Financial还向卡特彼勒经销商提供无担保贷款，用于营运资金。
卡特彼勒金融公司根据历史损失率估算经销商融资应收账款的信用损失准备金，同时考虑到当前的经济状况以及合理和可支持的预测。
虽然我们的预测继续表明经济状况下降，但由于与交易商的密切工作关系和他们的财务实力，Cat Financial的交易商投资组合部门在以往的经济低迷期间历史上没有经历过更多的信贷损失。因此，在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，我们没有对历史损失率进行调整。
金融应收账款的分类
CAT Financial进一步按融资应收账款类别评估投资组合分部，该类别被定义为融资应收账款具有相同的初始计量属性和类似的评估和监控信用风险的方法的信息水平(低于投资组合分部)。通常，Cat Financial在一个地理区域内的金融应收账款具有相似的信用风险概况和评估和监控信用风险的方法。Cat Financial的课程与信贷损失管理报告保持一致，如下所示：
•北美-金融应收账款起源于美国和加拿大。
•EAME-金融应收账款起源于欧洲、非洲、中东和独立国家联合体。
•亚洲/太平洋--金融应收账款起源于澳大利亚、新西兰、中国、日本、东南亚和印度。
•采矿-与全球大型矿业客户相关的金融应收账款。
•拉丁美洲-金融应收账款起源于墨西哥和中南美洲国家。
•卡特彼勒电力金融-金融应收账款来自世界各地，与装有卡特彼勒发动机和卡特彼勒发电、气体压缩和热电联产系统以及由这些系统提供动力的非卡特彼勒设备的船舶有关。
当管理层认为应收账款余额(包括应计利息)无法收回时(通常在收回抵押品时)，应从信贷损失拨备中注销应收账款余额。冲销金额是通过比较抵押品的公允价值减去出售成本和摊销成本来确定的。随后的追回(如果有的话)在收到时记入信贷损失准备金。
对信贷损失拨备的分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(百万美元) | 2020年9月30日 |
| 银行信贷损失拨备： | 顾客 | | 经销商 | | 总计 |
| 年初余额 | $ | 375 | | | $ | 45 | | | $ | 420 | |
调整采用新的会计准则1 | 12 | | | — | | | 12 | |
| 应收账款核销 | (212) | | | — | | | (212) | |
| 对先前注销的应收款的收回 | 27 | | | — | | | 27 | |
| 信贷损失准备金 | 213 | | | — | | | 213 | |
| 其他 | (3) | | | — | | | (3) | |
| 期末余额 | $ | 412 | | | $ | 45 | | | $ | 457 | |
| | | | | |
| 单独评估 | $ | 172 | | | $ | 39 | | | $ | 211 | |
| 集体评估 | 240 | | | 6 | | | 246 | |
| 期末余额 | $ | 412 | | | $ | 45 | | | $ | 457 | |
| | | | | |
| 财务应收款： | | | | | |
| 单独评估 | $ | 612 | | | $ | 78 | | | $ | 690 | |
| 集体评估 | 17,967 | | | 2,975 | | | 20,942 | |
| 期末余额 | $ | 18,579 | | | $ | 3,053 | | | $ | 21,632 | |
| | | | | |
1有关信贷损失的新会计准则见附注2。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(百万美元) | 2019年12月31日 |
| 信贷损失拨备： | 顾客 | | 经销商 | | 总计 |
| 年初余额 | $ | 486 | | | $ | 21 | | | $ | 507 | |
| 应收账款核销 | (281) | | | — | | | (281) | |
| 对先前注销的应收款的收回 | 44 | | | — | | | 44 | |
| 信贷损失准备金 | 138 | | | 24 | | | 162 | |
| 其他 | (12) | | | — | | | (12) | |
| 年终余额 | $ | 375 | | | $ | 45 | | | $ | 420 | |
| | | | | |
| 单独评估 | $ | 178 | | | $ | 39 | | | $ | 217 | |
| 集体评估 | 197 | | | 6 | | | 203 | |
| 期末余额 | $ | 375 | | | $ | 45 | | | $ | 420 | |
| | | | | |
| 财务应收款： | | | | | |
| 单独评估 | $ | 594 | | | $ | 78 | | | $ | 672 | |
| 集体评估 | 18,093 | | | 3,632 | | | 21,725 | |
| 期末余额 | $ | 18,687 | | | $ | 3,710 | | | $ | 22,397 | |
| | | | | |
应收金融账款的信用质量
在发起时，Cat Financial根据各种信用质量因素来评估信用风险，这些因素包括以前的支付经验、客户财务信息、信用评级机构评级、贷款与价值比率、违约概率、行业趋势、宏观经济因素和其他内部指标。在持续的基础上，Cat Financial根据逾期状态监测信用质量，因为客户的逾期状态与损失风险之间存在有意义的相关性。在确定逾期状态时，Cat Financial会在任何分期付款结束时将整个应收账款视为逾期30逾期几天。
顾客
下表按起始年份汇总了Cat Financial在客户投资组合细分中的融资应收账款摊销成本的账龄类别：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2020年9月30日 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋转
金融
应收账款 | | | | 财务应收账款合计 |
| 北美 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 电流 | $ | 2,697 | | | $ | 2,711 | | | $ | 1,588 | | | $ | 660 | | | $ | 288 | | | $ | 59 | | | $ | 89 | | | | | $ | 8,092 | |
| 逾期31-60天 | 41 | | | 57 | | | 39 | | | 21 | | | 9 | | | 3 | | | 1 | | | | | 171 | |
| 逾期61-90天 | 12 | | | 24 | | | 21 | | | 13 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | | | 75 | |
| 逾期91天以上 | 6 | | | 29 | | | 30 | | | 20 | | | 8 | | | 5 | | | — | | | | | 98 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EAME | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 电流 | 903 | | | 1,049 | | | 684 | | | 313 | | | 92 | | | 28 | | | — | | | | | 3,069 | |
| 逾期31-60天 | 6 | | | 9 | | | 6 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | | | 25 | |
| 逾期61-90天 | 4 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | | | 11 | |
| 逾期91天以上 | 6 | | | 8 | | | 13 | | | 8 | | | 40 | | | 43 | | | — | | | | | 118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 亚洲/太平洋 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 电流 | 1,027 | | | 835 | | | 403 | | | 86 | | | 13 | | | 5 | | | — | | | | | 2,369 | |
| 逾期31-60天 | 9 | | | 24 | | | 23 | | | 7 | | | 1 | | | — | | | — | | | | | 64 | |
| 逾期61-90天 | 3 | | | 9 | | | 7 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | | | 23 | |
| 逾期91天以上 | 3 | | | 21 | | | 12 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | | | 38 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 采矿 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 电流 | 315 | | | 615 | | | 334 | | | 180 | | | 104 | | | 159 | | | 160 | | | | | 1,867 | |
| 逾期31-60天 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1 | |
| 逾期61-90天 | — | | | 1 | | | 4 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | | | 7 | |
| 逾期91天以上 | 1 | | | 11 | | | 8 | | | 24 | | | — | | | — | | | 1 | | | | | 45 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 拉丁美洲 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 电流 | 402 | | | 393 | | | 182 | | | 64 | | | 18 | | | 38 | | | — | | | | | 1,097 | |
| 逾期31-60天 | — | | | 3 | | | 3 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | | | 8 | |
| 逾期61-90天 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | | 4 | |
| 逾期91天以上 | — | | | 13 | | | 45 | | | 25 | | | 7 | | | 5 | | | — | | | | | 95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 卡特彼勒电力金融 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 电流 | 149 | | | 232 | | | 138 | | | 274 | | | 97 | | | 132 | | | 129 | | | | | 1,151 | |
| 逾期31-60天 | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | | | 21 | |
| 逾期61-90天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 逾期91天以上 | — | | | — | | | 3 | | | 8 | | | 29 | | | 90 | | | — | | | | | 130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户总数 | $ | 5,585 | | | $ | 6,049 | | | $ | 3,564 | | | $ | 1,717 | | | $ | 712 | | | $ | 572 | | | $ | 380 | | | | | $ | 18,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户投资组合部门的金融应收账款基本上由抵押品担保，主要以卡特彼勒和其他机械的形式。至於那些借款人在财政上遇到困难的合约，当局一般会透过操作或收回及出售该等机器，以偿还尚未清还的款项。
经销商
截至2020年9月30日，Cat Financial在交易商投资组合部门内的融资应收账款摊销总成本为当前成本，但美元除外。78这是拉丁美洲逾期91天以上的100万美元。这些逾期应收账款起源于2017年。
下表汇总了Cat Financial按账龄类别记录的金融应收账款投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
(百万美元) | 31-60
日数
逾期 | | 61-90
日数
逾期 | | 91+
日数
逾期 | | 过去合计：
到期 | | 电流 | | 财务总额
应收账款 | | |
| 顾客 | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 72 | | | $ | 23 | | | $ | 55 | | | $ | 150 | | | $ | 8,002 | | | $ | 8,152 | | | |
| EAME | 30 | | | 31 | | | 141 | | | 202 | | | 2,882 | | | 3,084 | | | |
| 亚洲/太平洋 | 40 | | | 14 | | | 29 | | | 83 | | | 2,181 | | | 2,264 | | | |
| 采矿 | 5 | | | — | | | 19 | | | 24 | | | 2,266 | | | 2,290 | | | |
| 拉丁美洲 | 41 | | | 23 | | | 80 | | | 144 | | | 1,089 | | | 1,233 | | | |
| 卡特彼勒电力金融 | 10 | | | 10 | | | 225 | | | 245 | | | 1,419 | | | 1,664 | | | |
| 经销商 | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,136 | | | 2,136 | | | |
| EAME | — | | | — | | | — | | | — | | | 342 | | | 342 | | | |
| 亚洲/太平洋 | — | | | — | | | — | | | — | | | 437 | | | 437 | | | |
| 采矿 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | | |
| 拉丁美洲 | — | | | — | | | 78 | | | 78 | | | 712 | | | 790 | | | |
| 卡特彼勒电力金融 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | |
| 总计 | $ | 198 | | | $ | 101 | | | $ | 627 | | | $ | 926 | | | $ | 21,471 | | | $ | 22,397 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
减值融资应收账款
如果Cat Financial很可能无法按照合同条款收回所有到期金额，则根据当前信息和事件，一项应收账款被视为减值，减值的应收账款包括已重组并被视为问题债务重组的金融应收账款。
在Cat Financial的客户组合部门中，减值融资应收账款以及相关的未付本金余额和拨备如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2019年12月31日 |
| (百万美元) | | | | | | | 录下来
投资 | | 未付
校长
天平 | | 相关
津贴 |
| 未记录备付金的已减值财务应收账款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | — | |
| EAME | | | | | | | — | | | — | | | — | |
| 亚洲/太平洋 | | | | | | | — | | | — | | | — | |
| 采矿 | | | | | | | 22 | | | 22 | | | — | |
| 拉丁美洲 | | | | | | | 8 | | | 8 | | | — | |
| 卡特彼勒电力金融 | | | | | | | 58 | | | 58 | | | — | |
| 总计 | | | | | | | $ | 94 | | | $ | 94 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 已记录备抵的减值财务应收账款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | $ | 30 | | | $ | 30 | | | $ | 11 | |
| EAME | | | | | | | 61 | | | 61 | | | 29 | |
| 亚洲/太平洋 | | | | | | | 8 | | | 8 | | | 2 | |
| 采矿 | | | | | | | 37 | | | 36 | | | 9 | |
| 拉丁美洲 | | | | | | | 58 | | | 58 | | | 20 | |
| 卡特彼勒电力金融 | | | | | | | 306 | | | 319 | | | 107 | |
| 总计 | | | | | | | $ | 500 | | | $ | 512 | | | $ | 178 | |
| | | | | | | | | | | |
| 减值金融应收账款合计 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | $ | 36 | | | $ | 36 | | | $ | 11 | |
| EAME | | | | | | | 61 | | | 61 | | | 29 | |
| 亚洲/太平洋 | | | | | | | 8 | | | 8 | | | 2 | |
| 采矿 | | | | | | | 59 | | | 58 | | | 9 | |
| 拉丁美洲 | | | | | | | 66 | | | 66 | | | 20 | |
| 卡特彼勒电力金融 | | | | | | | 364 | | | 377 | | | 107 | |
| 总计 | | | | | | | $ | 594 | | | $ | 606 | | | $ | 178 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 记录的平均数
投资 | | 利息收入
公认 | | 记录的平均数
投资 | | 利息收入
公认 |
| 未记录备付金的已减值财务应收账款 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北美 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | |
| EAME | 15 | | | — | | | 7 | | | — | |
| 亚洲/太平洋 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 采矿 | 26 | | | — | | | 29 | | | 1 | |
| 拉丁美洲 | 22 | | | — | | | 22 | | | 1 | |
| 卡特彼勒电力金融 | 57 | | | 1 | | | 53 | | | 2 | |
| 总计 | $ | 130 | | | $ | 1 | | | $ | 121 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | |
| 已记录备抵的减值财务应收账款 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北美 | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 1 | |
| EAME | 80 | | | 1 | | | 88 | | | 2 | |
| 亚洲/太平洋 | 12 | | | 1 | | | 9 | | | 1 | |
| 采矿 | 65 | | | 1 | | | 49 | | | 2 | |
| 拉丁美洲 | 69 | | | 1 | | | 73 | | | 4 | |
| 卡特彼勒电力金融 | 376 | | | 1 | | | 422 | | | 8 | |
| 总计 | $ | 632 | | | $ | 5 | | | $ | 677 | | | $ | 18 | |
| | | | | | | |
| 减值金融应收账款合计 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北美 | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 1 | |
| EAME | 95 | | | 1 | | | 95 | | | 2 | |
| 亚洲/太平洋 | 12 | | | 1 | | | 9 | | | 1 | |
| 采矿 | 91 | | | 1 | | | 78 | | | 3 | |
| 拉丁美洲 | 91 | | | 1 | | | 95 | | | 5 | |
| 卡特彼勒电力金融 | 433 | | | 2 | | | 475 | | | 10 | |
| 总计 | $ | 762 | | | $ | 6 | | | $ | 798 | | | $ | 22 | |
|
一共有$78减值财务应收账款(百万美元)，相关拨备为#美元39截至2019年12月31日，经销商投资组合部门的收入为100万美元，全部位于拉丁美洲。
非应计财务应收账款
当管理层确定不可能收回未来收入时，暂停确认收入，并将应收账款置于非应计状态。非权责发生状态的合同通常多于120逾期或已在问题债务重组(TDR)中重组的天数。当应收财务账款变为当期且认为有可能收回剩余金额时，恢复确认，并确认以前暂停的收入。在应收财务处于非应计状态时收到的付款根据合同条款计入利息和本金。在应收账款处于非权责发生状态之前已赚取但未收回的利息，在管理层认为是无法收回的情况下，通过计提信贷损失拨备予以注销。
在Cat Financial的客户组合部门中，处于非应计状态的金融应收账款和逾期90天仍在应计收入的金融应收账款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | | | |
| | 摊销成本 | | |
(百万美元) | 非应计项目
vbl.用一种.
津贴 | | 非应计项目
如果没有
津贴 | | 91个以上的蒸馏器
应计 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 82 | | | $ | 1 | | | $ | 28 | | | | | | | |
| EAME | 137 | | | — | | | 1 | | | | | | | |
| 亚洲/太平洋 | 26 | | | — | | | 13 | | | | | | | |
| 采矿 | 38 | | | 1 | | | 10 | | | | | | | |
| 拉丁美洲 | 95 | | | 2 | | | — | | | | | | | |
| 卡特彼勒电力金融 | 207 | | | 17 | | | — | | | | | | | |
| 总计 | $ | 585 | | | $ | 21 | | | $ | 52 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
有一块钱2百万美元和$8在截至2020年9月30日的三个月和九个月内为非应计状态的客户融资应收账款确认的利息收入为百万美元。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
(百万美元) | 2019年12月31日 |
| 记录的投资 |
| 非权责发生制财务应收款 | | 91+仍在累积 |
| | | |
| 北美 | $ | 44 | | | $ | 15 | |
| EAME | 165 | | | 4 | |
| 亚洲/太平洋 | 21 | | | 8 | |
| 采矿 | 47 | | | — | |
| 拉丁美洲 | 89 | | | 2 | |
| 卡特彼勒电力金融 | 361 | | | — | |
| 总计 | $ | 727 | | | $ | 29 | |
| | | |
截至2020年9月30日和2019年12月31日，78在Cat Financial的交易商投资组合部门中，非应计地位的融资应收账款为100万美元，全部在拉丁美洲。有不是的截至2020年9月30日，Cat Financial交易商投资组合部门的融资应收账款逾期90天以上，仍在应计收益不是的在截至2020年9月30日的三个月和九个月，利息收入在经销商融资应收账款上确认为非应计状态。
问题债务重组
当贷款人将它不会考虑的特许权授予经历财务困难的借款人时，应收账款的重组就构成了TDR。授予的优惠可能包括延长合同到期日、包括低于市场利率的只计息期、延期付款以及降低本金和/或应计利息。
有不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月内，交易商投资组合部门的融资应收账款修改为TDR。Cat Financial在客户投资组合部分的融资应收账款修改为TDR如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的三个月 | | | | | |
(百万美元) | | 数 的 合约 | | 前TDR
摊销成本 | | 后TDR
摊销成本 | | 数
的
合约 | | 前TDR
录下来
投资 | | 后TDR
录下来
投资 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 亚洲/太平洋 | | 79 | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
| 采矿 | | 12 | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
| 拉丁美洲 | | 3 | | 16 | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
卡特彼勒电力金融 | | 8 | | 50 | | | 50 | | | 4 | | | 56 | | | 55 | | | | | | |
| 总计 | | 105 | | $ | 76 | | | $ | 76 | | | 8 | | | $ | 56 | | | $ | 55 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年9月30日的9个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 | | | | | |
| | | 数 的 合约 | | 前TDR
摊销成本 | | 后TDR
摊销成本 | | 数 的 合约 | | 前TDR
录下来
投资 | | 后TDR
录下来
投资 | | | | | |
| 北美 | | 13 | | $ | 10 | | | $ | 10 | | | 12 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | | | | |
| EAME | | — | | — | | | — | | | 19 | | | 17 | | | 17 | | | | | | |
亚洲/太平洋(1) | | 183 | | 12 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
采矿(2) | | 52 | | 22 | | | 22 | | | 1 | | | 6 | | | 6 | | | | | | |
| 拉丁美洲 | | 9 | | 18 | | | 18 | | | 4 | | | 2 | | | 2 | | | | | | |
| 卡特彼勒电力金融 | | 14 | | | 87 | | | 87 | | | 19 | | | 154 | | | 152 | | | | | | |
总计 | | 271 | | | $ | 149 | | | $ | 149 | | | 55 | | | $ | 184 | | | $ | 181 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)在截至2020年9月30日的9个月内，183TDR前和TDR后摊销成本为$的合同12700万份与7名客户有关。
(2)在截至2020年9月30日的9个月内，52TDR前和TDR后摊销成本为$的合同22100万美元与三个客户有关。
在违约日期前12个月内修改过付款违约(定义为逾期91天以上)的客户组合细分市场中，TDR如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的三个月 |
(百万美元) | 数量：
合约 | | 后TDR
摊销成本 | | 数量：
合约 | | 后TDR
录下来
投资 |
| | | | | | | |
| 北美 | 1 | | | $ | 6 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 采矿 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 卡特彼勒电力金融 | 2 | | | 18 | | | — | | | — | |
| 总计 | 4 | | | $ | 25 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
| | 数量：
合约 | | 后TDR
摊销成本 | | 数量：
合约 | | 后TDR
录下来
投资 |
| 北美 | 2 | | | $ | 6 | | | — | | | $ | — | |
| EAME | 2 | | | 10 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 采矿 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 拉丁美洲 | 3 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 卡特彼勒电力金融 | 2 | | | 18 | | | — | | | — | |
| 总计 | 10 | | | $ | 36 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
18. 公允价值披露
A. 公允价值计量
公允价值计量指南将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利的市场上为转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。本指南还规定了基于估值技术中使用的投入的可观测性的公允价值层次结构。可观察到的投入(最高水平)反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入(最低水平)反映了内部发展的市场假设。根据本指南，公允价值计量分为以下层次：
•1级 – 在活跃的市场上对相同工具的报价。
•2级-活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及在活跃市场中可以观察到所有重要投入或重大价值驱动因素的模型衍生估值。
•第3级-模型衍生的估值，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素不可观察到。
当可用时，我们使用报价市场价格来确定公允价值，并将此类计量归类到级别1。在某些市场价格不可用的情况下，我们利用可观察到的基于市场的投入来计算公允价值，在这种情况下，计量被归类为2级。*如果报价或可观察到的市场价格不可用，公允价值基于无法观察到的一项或多项重大投入的估值，包括内部开发的模型，这些模型在可能的情况下使用当前基于市场的参数，如利率、收益率曲线和汇率。所有这些计量都归类于3级。
我们根据对估值有重要意义的最低水平投入或价值驱动因素对公允价值计量进行分类。“因此，即使可能存在容易观察到的重大投入，我们也可能将计量归类到第3级。
公允价值计量包括不履行风险的考虑，不履行风险是指(交易对手或卡特彼勒)某项义务不能履行的风险，对于在活跃市场交易的金融资产(一级和一定的二级)，不履行风险计入市场价格；对于某些其他金融资产和负债(一定的二级和三级)，我们的公允价值计算进行了相应的调整。
债务和股权证券投资
我们对某些债务和股权证券(主要是保险服务)的投资是以公允价值记录的。我们美国国债、大市值和较小公司成长型股权证券的公允价值是基于活跃市场中相同工具的估值。其他政府债券、公司债券和抵押贷款支持债务证券的公允价值是基于考虑到最近的销售、无风险收益率曲线和类似评级债券的价格等基于市场的因素的模型。
此外，保险服务拥有一项房地产投资信托基金(REIT)的股权投资，该信托基金根据投资的资产净值(NAV)按公允价值记录，不属于公允价值层次。
有关我们在债务和股权证券投资的更多信息，请参见附注8。
衍生金融工具
利率合约的公允价值主要基于利用适当的基于市场的远期掉期曲线和零息利率来确定贴现现金流的模型，而外币和大宗商品远期、期权和交叉货币合约的公允价值则基于一个估值模型，该模型对合约价格和基于市场的远期汇率之间的差额产生的现金流进行贴现。
按公允价值经常性计量的资产和负债，主要与金融产品有关，包括在我们截至2020年9月30日和2019年12月31日的综合财务状况表中如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
(百万美元) | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 在NAV下测量 | | 总计
资产/负债，
按公允价值计算 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 债务证券 | | | | | | | | | |
| 政府债务 | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| 其他美国和非美国政府债券 | — | | | 51 | | | — | | | — | | | 51 | |
| 公司债券 | | | | | | | | | |
| 公司债券 | — | | | 1,001 | | | — | | | — | | | 1,001 | |
| 资产支持证券 | — | | | 158 | | | — | | | — | | | 158 | |
| 抵押贷款支持债务证券 | | | | | | | | | |
| 美国政府机构 | — | | | 364 | | | — | | | — | | | 364 | |
| 住宅 | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 商品化 | — | | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
| 债务证券总额 | 16 | | | 1,644 | | | — | | | — | | | 1,660 | |
| 股权证券 | | | | | | | | | |
| 大市值 | 173 | | | — | | | — | | | — | | | 173 | |
| 规模较小的公司增长 | 32 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | |
| 房地产投资信托基金 | — | | | — | | | — | | | 139 | | | 139 | |
| 总股本证券 | 205 | | | — | | | — | | | 139 | | | 344 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生金融工具，净额 | — | | | 82 | | | — | | | — | | | 82 | |
| 总资产 | $ | 221 | | | $ | 1,726 | | | $ | — | | | $ | 139 | | | $ | 2,086 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
(百万美元) | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 在NAV下测量 | | 总计
资产/负债，
按公允价值计算 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 债务证券 | | | | | | | | | |
| 政府债务 | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | |
| 其他美国和非美国政府债券 | — | | | 54 | | | — | | | — | | | 54 | |
| 公司债券 | | | | | | | | | |
| 公司债券 | — | | | 856 | | | — | | | — | | | 856 | |
| 资产支持证券 | — | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | |
| 抵押贷款支持债务证券 | | | | | | | | | |
| 美国政府机构 | — | | | 331 | | | — | | | — | | | 331 | |
| 住宅 | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 商品化 | — | | | 47 | | | — | | | — | | | 47 | |
| 债务证券总额 | 9 | | | 1,356 | | | — | | | — | | | 1,365 | |
| 股权证券 | | | | | | | | | |
| 大市值 | 187 | | | — | | | — | | | — | | | 187 | |
| 规模较小的公司增长 | 29 | | | — | | | 4 | | | — | | | 33 | |
| 房地产投资信托基金 | — | | | — | | | — | | | 126 | | | 126 | |
| 总股本证券 | 216 | | | — | | | 4 | | | 126 | | | 346 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生金融工具，净额 | — | | | 45 | | | — | | | — | | | 45 | |
| 总资产 | $ | 225 | | | $ | 1,401 | | | $ | 4 | | | $ | 126 | | | $ | 1,756 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
除上述金额外，Cat金融减值贷款在非经常性基础上按公允价值计量，并被归类为3级计量。当管理层确定不可能收回到期的合同金额时，贷款被视为减值。在这种情况下，可以根据按应收账款的有效利率贴现的预期未来现金流的现值、依赖抵押品的应收账款的抵押品的公允价值或应收账款的可观察市场价格来建立信贷损失拨备。在确定抵押品价值时，Cat Financial估计抵押品的当前公平市场价值减去销售成本。CAT Financial有公允价值为#美元的减值贷款。269百万美元和$343分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。
B. 金融工具的公允价值
除了上文公允价值计量部分讨论的我们用来记录金融工具公允价值的方法和假设外，我们还使用以下方法和假设来估计我们金融工具的公允价值：
现金和短期投资
账面金额接近公允价值。
限制性现金和短期投资
账面金额接近公允价值。*我们在综合财务状况表中包括限制性现金、预付费用和其他流动资产的短期投资。
金融应收账款
我们通过使用当前利率(代表剩余期限相似的应收账款)对未来现金流量进行贴现来估计公允价值。
批发存货应收账款
我们通过使用当前利率(代表剩余期限相似的应收账款)对未来现金流量进行贴现来估计公允价值。
短期借款
账面金额接近公允价值。
长期债务
我们根据市场报价估算固定利率和浮动利率债务的公允价值。
担保
担保的公允价值是基于我们对市场参与者在与非关联方的独立交易中出具相同担保所需保费的估计。如果没有报价或可观察到的市场价格，公允价值是基于内部开发的模型，这些模型利用了当前的基于市场的假设。
我们金融工具的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金融工具的公允价值 | | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | | | |
| (百万美元) | | 携载 金额 | | 公平 价值 | | 携载 金额 | | 公平 价值 | | 公允价值水平 | | 参考 |
| 资产 | | | | | | | | | | | | |
| 现金和短期投资 | | $ | 9,315 | | | $ | 9,315 | | | $ | 8,284 | | | $ | 8,284 | | | 1 | | |
| 限制性现金和短期投资 | | 4 | | | 4 | | | 8 | | | 8 | | | 1 | | |
| 债务和股权证券投资 | | 2,004 | | | 2,004 | | | 1,711 | | | 1,711 | | | 1, 2 & 3 | | 注8 |
应收融资-净额(不包括融资租赁1) | | 13,817 | | | 14,145 | | | 14,473 | | | 14,613 | | | 3 | | 附注17 |
批发存货应收账款-净额(不包括融资和租赁1) | | 1,000 | | | 975 | | | 1,105 | | | 1,076 | | | 3 | | |
| 外币合约-净额 | | 27 | | | 27 | | | 62 | | | 62 | | | 2 | | 注5 |
| 利率合约-净额 | | 52 | | | 52 | | | — | | | — | | | 2 | | 注5 |
| 商品合约-净额 | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 2 | | 注5 |
| | | | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | | 2,660 | | | 2,660 | | | 5,166 | | | 5,166 | | | 1 | | |
长期债务(包括一年内到期的金额) | | | | | | | | | | |
| 机械、能源和交通 | | 11,139 | | | 14,200 | | | 9,157 | | | 11,216 | | | 2 | | |
| 金融产品 | | 24,327 | | | 24,982 | | | 23,334 | | | 23,655 | | | 2 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利率合约-净额 | | — | | | — | | | 20 | | | 20 | | | 2 | | 注5 |
| | | | | | | | | | | | |
| 担保 | | 5 | | | 5 | | | 5 | | | 5 | | | 3 | | 注11 |
1 代表融资租赁和失败的销售回租#美元7,644百万美元和$7,800在2020年9月30日，百万美元，以及 分别为2019年12月31日和2019年12月31日。
19. 其他收入(费用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 投资和利息收入 | | $ | 21 | | | $ | 50 | | | $ | 91 | | | $ | 156 | |
汇兑损益1 | | (43) | | | (5) | | | (122) | | | (34) | |
| 许可费收入 | | 27 | | | 31 | | | 75 | | | 87 | |
定期养老金净额和OPEB收入(成本)，不包括服务成本2 | | — | | | 24 | | | 270 | | | 74 | |
| 出售证券及关联公司的收益(亏损) | | 9 | | | 2 | | | (12) | | | 55 | |
| 杂项收入(亏损) | | — | | | (14) | | | (37) | | | (22) | |
| 总计 | | $ | 14 | | | $ | 88 | | | $ | 265 | | | $ | 316 | |
1 包括外汇衍生品合约的收益(损失)。有关更多详细信息，请参见注释5。
2包括净重计量损失$(77)百万美元，重新计量净收益为#美元。55截至2020年9月30日的三个月和九个月，分别来自某些养老金义务的结算。有关更多详细信息，请参见注释9。
20. 重组成本
我们对员工离职的核算取决于特定计划是如何设计的。对于自愿项目，我们在员工接受时确认符合条件的离职成本，除非接受需要公司明确批准。对于非自愿计划，如果管理层批准了计划，受影响的员工得到了适当的通知，并且成本是可以估计的，我们就会确认符合条件的成本。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的重组成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (百万美元) | | 截至9月30日的三个月 | |
| | 2020 | | 2019 | |
员工离职1 | | $ | 98 | | | $ | 8 | | |
| | | | | |
长期资产减值1 | | 2 | | | 3 | | |
| | | | | |
其他2 | | 12 | | | 13 | | |
| 总重组成本 | | $ | 112 | | | $ | 24 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | 截至9月30日的9个月 | |
| | 2020 | | 2019 | |
员工离职1 | | $ | 232 | | | $ | 33 | | |
合同终止1 | | 3 | | | — | | |
长期资产减值1 | | 25 | | | 39 | | |
| | | | | |
其他 2 | | 36 | | | 110 | | |
| 总重组成本 | | $ | 296 | | | $ | 182 | | |
| | | | | |
1在其他营业(收入)费用中确认。 | |
2代表与我们的重组计划相关的成本，主要用于库存减记、设备搬迁、项目管理、加速折旧和建筑物拆除，所有这些都主要包括在销售商品的成本中。 |
| |
|
| | | | | |
截至2020年9月30日的9个月，重组成本主要与公司实施的各种自愿和非自愿员工离职计划以及解决某些产品线的战略行动有关，这些成本被出售已关闭的制造设施的收益部分抵消。截至2019年9月30日的9个月，重组成本主要与建筑业和能源与交通领域的重组行动有关。
下表汇总了2019年和2020年员工离职活动：
| | | | | | | | |
| | |
| (百万美元) | | |
| 2018年12月31日负债余额 | $ | 85 | |
| 负债增加(分手费) | 48 | |
| 减少负债(付款) | (85) | |
| 2019年12月31日的负债余额 | 48 | |
| 负债增加(分手费) | 232 | |
| 减少负债(付款) | (131) | |
| 2020年9月30日的负债余额 | $ | 149 | |
| |
预计2020年9月30日的大部分负债余额将在2020年和2021年支付。
第二项：财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的未经审计的财务报表和相关注释以及我们在第I部分第1A项下对公司业务的重大风险的讨论结合起来阅读。的风险因素2019年表格10-K并由第II部分第1A项补充。公司季度报告中的风险因素表格10-Q于2020年8月5日提交。
概述
2020年第三季度的总销售额和收入为98.81亿美元，与2019年第三季度的127.58亿美元相比，减少了28.77亿美元，降幅为23%。下降的原因是较低的销售量受终端用户对设备和服务。所有地区和三个主要细分市场的销售额都有所下降。2020年第三季度每股利润为1.22美元，而2019年第三季度每股利润为2.66美元。2020年第三季度每股利润包括因养老金义务结算而产生的税前净重新计量亏损7700万美元，或每股0.12美元。2020年第三季度利润为6.68亿美元，与2019年第三季度的14.94亿美元相比，减少了8.26亿美元，降幅为55%。这一下降是由于销售量下降所致。较低的销售、一般和行政(SG&A)和研发(R&D)费用大多被不利因素抵消价格变现更低的利润来自于金融产品.
截至2020年9月30日的9个月，总销售额和收入为305.13亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的406.56亿美元相比，减少了101.43亿美元，降幅为25%。截至2020年9月30日的9个月，每股利润为4.05美元，与截至2019年9月30日的9个月的8.75美元相比，减少了4.70美元，降幅为54%。截至2020年9月30日的9个月，每股利润包括由养老金义务结算产生的5500万美元的税前净重计量收益，或每股0.08美元。截至2019年9月30日的9个月，每股利润包括与美国税制改革相关的1.78亿美元的离散税收优惠，或每股0.31美元。截至2020年9月30日的9个月的利润为22.18亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的49.95亿美元相比，减少了27.77亿美元，降幅为56%。
2020年第三季度的亮点包括：
•2020年第三季度的总销售额和收入为98.81亿美元，与2019年第三季度的127.58亿美元相比，减少了28.77亿美元，降幅为23%。下降的原因是终端用户对设备和服务的需求减少导致销售量下降。所有地区和三个主要细分市场的销售额都有所下降。
•2020年第三季度的营业利润率为10.0%，而2019年第三季度为15.8%。
•2020年第三季度每股利润为1.22美元，而2019年第三季度每股利润为2.66美元。2020年第三季度每股利润包括因养老金义务结算而产生的税前净重新计量亏损7700万美元，或每股0.12美元。
•2020年第三季度企业运营现金流为17.34亿美元。卡特彼勒第三季度末拥有93亿美元的企业现金和超过140亿美元的可用流动性来源。
截至2020年9月30日的9个月的亮点包括：
•截至2020年9月30日的9个月，总销售额和收入为305.13亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的406.56亿美元相比，减少了101.43亿美元，降幅为25%。
•截至2020年9月30日的9个月，营业利润率为10.4%，而截至2019年9月30日的9个月的营业利润率为15.8%。
•截至2020年9月30日的9个月，每股利润为4.05美元，与截至2019年9月30日的9个月的8.75美元相比，减少了4.70美元，降幅为54%。截至2020年9月30日的9个月，每股利润包括由养老金义务结算产生的5500万美元的税前净重计量收益，或每股0.08美元。截至2019年9月30日的9个月，每股利润包括与美国税制改革相关的1.78亿美元的离散税收优惠，或每股0.31美元。
•截至2020年9月30日的9个月，企业运营现金流为42.55亿美元。
回应新冠肺炎与全球商业环境:
运行状态
卡特彼勒继续在其设施中实施保障措施，以保护团队成员，包括增加清洁和消毒的频率、社会距离做法以及符合具体监管要求和卫生当局指导的其他措施。
截至2020年10月中旬，在全球以及卡特彼勒的三个主要部门，该公司几乎所有的主要生产设施都在继续运营。这继续在条件允许的情况下波动，包括经济复苏的速度和与COVID相关的额外临时关闭的可能性。
该公司继续采取行动降低成本，优先安排支出，以提供对服务和扩大产品的投资，这是其2017年推出的盈利增长战略的关键要素。
注：
•术语表包括在第68-70页；第一次出现的术语以粗体斜体显示。
•关于非公认会计准则财务指标的信息包括在第76页。
综合运营结果
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
综合销售额和收入
上图图形化地说明了2019年第三季度(左)至2020年第三季度(右)合并销售额和收入变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。
2020年第三季度的总销售额和收入为98.81亿美元，与2019年第三季度的127.58亿美元相比，减少了28.77亿美元，降幅为23%。下降主要是由于终端用户对设备和服务的需求下降，以及市场变化的影响，导致销售量下降。经销商库存。经销商在2020年第三季度减少的库存比2019年第三季度更多。
所有地区和三个主要细分市场的销售额都较低。
由于终端用户对设备和服务的需求下降，北美销售额下降了31%。
年销售额下降37%拉丁美洲由于该地区大多数国家的需求较低，对其不利通货来自疲软的巴西雷亚尔的影响。
EAME销售额下降了14%，原因是该地区大多数国家和地区的销售量下降，这是由终端用户需求下降以及经销商库存变化的影响推动的。经销商在2020年第三季度减少的库存比2019年第三季度更多。
亚太地区的销售额下降了8%，原因是终端用户需求下降和不利的价格实现，但部分被交易商库存变化的影响所抵消。经销商在2019年第三季度减少了库存，而2020年第三季度则有所增加。整个地区的销售额较低，部分被需求上升推动的中国销售额上升所抵消。
经销商在2020年第三季度减少了约6亿美元的机器和发动机库存，而2019年第三季度减少了约4亿美元。经销商是独立的，他们库存水平变化的原因各不相同，包括他们对未来需求和产品交付时间的预期。经销商的需求预期考虑了季节性变化、宏观经济状况、机器租赁率等因素。根据卡特彼勒工厂和产品配送中心的产品供应情况，交货时间可能会有所不同。我们预计经销商在2020年全年将减少约25亿美元的库存。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按细分市场划分的销售额和收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2019年第三季度 | | 销货
体积 | | 价格
实现 | | 通货 | | 网段间/其他 | | 2020年第三季度 | | $
变化 | | %
变化 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 5,289 | | | $ | (1,150) | | | $ | (60) | | | $ | (17) | | | $ | (6) | | | $ | 4,056 | | | $ | (1,233) | | | (23 | %) |
| 资源产业 | 2,310 | | | (425) | | | (46) | | | (4) | | | (19) | | | 1,816 | | | (494) | | | (21 | %) |
| 能源与交通 | 5,452 | | | (1,086) | | | (16) | | | 15 | | | (204) | | | 4,161 | | | (1,291) | | | (24 | %) |
| 所有其他网段 | 111 | | | (3) | | | 1 | | | — | | | (3) | | | 106 | | | (5) | | | (5 | %) |
| 公司项目和抵销 | (1,188) | | | 45 | | | — | | | — | | | 232 | | | (911) | | | 277 | | | |
机械、能源和交通销货 | 11,974 | | | (2,619) | | | (121) | | | (6) | | | — | | | 9,228 | | | (2,746) | | | (23 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融产品细分市场 | 865 | | | — | | | — | | | — | | | (141) | | | 724 | | | (141) | | | (16 | %) |
| 公司项目和抵销 | (81) | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | (71) | | | 10 | | | |
| 金融产品和收入 | 784 | | | — | | | — | | | — | | | (131) | | | 653 | | | (131) | | | (17 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并销售和收入 | $ | 12,758 | | | $ | (2,619) | | | $ | (121) | | | $ | (6) | | | $ | (131) | | | $ | 9,881 | | | $ | (2,877) | | | (23 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 拉丁美洲 | | EAME | | 亚洲/太平洋 | | 对外销售和收入 | | 网段间 | | 总销售额和总收入 |
| (百万美元) | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 |
| 2020年第三季度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 1,781 | | | (35 | %) | | $ | 230 | | | (44 | %) | | $ | 796 | | | (24 | %) | | $ | 1,241 | | | 14 | % | | $ | 4,048 | | | (23 | %) | | $ | 8 | | | (43 | %) | | $ | 4,056 | | | (23 | %) |
| 资源产业 | 487 | | | (38 | %) | | 269 | | | (23 | %) | | 384 | | | (3 | %) | | 564 | | | (13 | %) | | 1,704 | | | (22 | %) | | 112 | | | (15 | %) | | 1,816 | | | (21 | %) |
| 能源与交通 | 1,584 | | | (26 | %) | | 221 | | | (42 | %) | | 1,113 | | | (9 | %) | | 557 | | | (33 | %) | | 3,475 | | | (24 | %) | | 686 | | | (23 | %) | | 4,161 | | | (24 | %) |
| 所有其他网段 | 10 | | | 900 | % | | 1 | | | (83 | %) | | 1 | | | (88 | %) | | 13 | | | 8 | % | | 25 | | | (7 | %) | | 81 | | | (4 | %) | | 106 | | | (5 | %) |
| 公司项目和抵销 | (22) | | | | | (2) | | | | | — | | | | | — | | | | | (24) | | | | | (887) | | | | | (911) | | | |
| 机械、能源和运输销售 | 3,840 | | | (31 | %) | | 719 | | | (37 | %) | | 2,294 | | | (14 | %) | | 2,375 | | | (8 | %) | | 9,228 | | | (23 | %) | | — | | | — | | | 9,228 | | | (23 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融产品细分市场 | 448 | | | (20 | %) | | 63 | | | (20 | %) | | 100 | | | (2 | %) | | 113 | | | (9 | %) | | 724 | | 1 | (16 | %) | | — | | | — | | | 724 | | | (16 | %) |
| 公司项目和抵销 | (37) | | | | | (10) | | | | | (10) | | | | | (14) | | | | | (71) | | | | | — | | | | | (71) | | | |
| 金融产品和收入 | 411 | | | (21 | %) | | 53 | | | (17 | %) | | 90 | | | (4 | %) | | 99 | | | (9 | %) | | 653 | | | (17 | %) | | — | | | — | | | 653 | | | (17 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并销售和收入 | $ | 4,251 | | | (30 | %) | | $ | 772 | | | (36 | %) | | $ | 2,384 | | | (14 | %) | | $ | 2,474 | | | (8 | %) | | $ | 9,881 | | | (23 | %) | | $ | — | | | — | | | $ | 9,881 | | | (23 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年第三季度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 2,728 | | | | | $ | 413 | | | | | $ | 1,048 | | | | | $ | 1,086 | | | | | $ | 5,275 | | | | | $ | 14 | | | | | $ | 5,289 | | | |
| 资源产业 | 789 | | | | | 349 | | | | | 396 | | | | | 645 | | | | | 2,179 | | | | | 131 | | | | | 2,310 | | | |
| 能源与交通 | 2,129 | | | | | 378 | | | | | 1,224 | | | | | 831 | | | | | 4,562 | | | | | 890 | | | | | 5,452 | | | |
| 所有其他网段 | 1 | | | | | 6 | | | | | 8 | | | | | 12 | | | | | 27 | | | | | 84 | | | | | 111 | | | |
| 公司项目和抵销 | (62) | | | | | 1 | | | | | (7) | | | | | (1) | | | | | (69) | | | | | (1,119) | | | | | (1,188) | | | |
| 机械、能源和运输销售 | 5,585 | | | | | 1,147 | | | | | 2,669 | | | | | 2,573 | | | | | 11,974 | | | | | — | | | | | 11,974 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融产品细分市场 | 560 | | | | | 79 | | | | | 102 | | | | | 124 | | | | | 865 | | 1 | | | — | | | | | 865 | | | |
| 公司项目和抵销 | (43) | | | | | (15) | | | | | (8) | | | | | (15) | | | | | (81) | | | | | — | | | | | (81) | | | |
| 金融产品和收入 | 517 | | | | | 64 | | | | | 94 | | | | | 109 | | | | | 784 | | | | | — | | | | | 784 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并销售和收入 | $ | 6,102 | | | | | $ | 1,211 | | | | | $ | 2,763 | | | | | $ | 2,682 | | | | | $ | 12,758 | | | | | $ | — | | | | | $ | 12,758 | | | |
1包括2020年第三季度和2019年第三季度来自机械、能源和运输的收入分别为8100万美元和1.31亿美元。
合并营业利润
上图图解说明了2019年第三季度(左)至2020年第三季度(右)合并营业利润变动的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。名为Other的酒吧包括合并调整和机械、能源和运输其他运营(收入)费用.
2020年第三季度营业利润为9.85亿美元，与2019年第三季度的20.200亿美元相比，减少了10.35亿美元，降幅为51%。下降的主要原因是销售量下降。有利的销售、一般和行政(SG&A)和研发(R&D)费用主要被不利的价格实现和较低的金融产品利润所抵消。
SG&A/R&D费用受益于短期激励、补偿费用的减少以及与销售量下降相关的其他成本降低。
短期激励性薪酬支出与财务和经营业绩直接相关，以每年设定的目标衡量。第一季度，为应对新冠肺炎疫情带来的持续的全球经济不确定性，卡特彼勒暂停了面向众多员工和所有高管的2020年短期激励薪酬计划。因此，2020年第三季度没有确认短期激励性薪酬支出，而2019年第三季度约为1.3亿美元。
2020年第三季度的营业利润率为10.0%，而2019年第三季度为15.8%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按部门划分的利润(亏损) | | | | | | | |
| (百万美元) | 2020年第三季度 | | 2019年第三季度 | | $
变化 | | % 变化 |
| 建筑业 | $ | 585 | | | $ | 940 | | | $ | (355) | | | (38 | %) |
| 资源产业 | 167 | | | 311 | | | (144) | | | (46 | %) |
| 能源与交通 | 492 | | | 1,021 | | | (529) | | | (52 | %) |
| 所有其他网段 | 27 | | | (21) | | | 48 | | | 不适用 |
| 公司项目和抵销 | (346) | | | (363) | | | 17 | | | |
| 机械、能源和交通 | 925 | | | 1,888 | | | (963) | | | (51 | %) |
| | | | | | | |
| 金融产品细分市场 | 142 | | | 218 | | | (76) | | | (35 | %) |
| 公司项目和抵销 | (15) | | | 21 | | | (36) | | | |
| 金融产品 | 127 | | | 239 | | | (112) | | | (47 | %) |
| 合并调整 | (67) | | | (107) | | | 40 | | | |
| 综合营业利润 | $ | 985 | | | $ | 2,020 | | | $ | (1,035) | | | (51 | %) |
| | | | | | | |
其他损益及税项
▪2020年第三季度扣除金融产品的利息支出为1.36亿美元，而2019年第三季度为1.03亿美元。这一增长是由于与2019年第三季度相比，2020年第三季度的平均未偿债务有所增加。
▪2020年第三季度其他收入(支出)为收入1,400万美元，而2019年第三季度收入为8,800万美元。这一变化主要是由于外汇汇兑收益(亏损)以及投资和利息收入下降带来的不利影响。
▪2020年第三季度的所得税拨备反映了估计的年税率为31%，不包括下文讨论的离散项目，而2019年第三季度的年税率为26%。估计年度税率的增加主要与2020年从税收角度来看预期利润地理组合的变化有关，包括美国税制改革对非美国收入的影响。
在2020年第三季度，我们记录了8000万美元的离散税收优惠，用于调整上一年的美国税收，包括2020年收到的法规的影响，以及1300万美元用于结算基于股票的薪酬奖励，其相关税收减免超过了美国公认会计准则(GAAP)累计薪酬支出。此外，我们还记录了1200万美元的税收优惠，这与结算养老金义务导致的7700万美元的重新计量净亏损有关。由于目前无法估计未来期间的重新计量影响，我们从估计的年度税率中剔除了这项重新计量净亏损和相关的税收优惠。
建筑业
2020年第三季度，建筑工业的总销售额为40.56亿美元，与2019年第三季度的52.89亿美元相比，减少了12.33亿美元，降幅为23%。这一下降是由于销售量下降，受终端用户需求下降和经销商库存变化的影响。2020年第三季度，除亚太地区(经销商增加库存)外，所有地区的经销商都减少了库存，相比之下，2019年第三季度，除亚太地区(经销商减少库存)外，所有地区的经销商库存都基本持平。总体而言，经销商在2020年第三季度减少的库存超过了2019年第三季度。
▪在北美，销售额下降的主要原因是终端用户需求减少以及经销商库存变化的影响导致销售量下降。较低的终端用户需求主要是由管道和道路建设推动的。
▪拉丁美洲的销售额下降，主要是由于交易商库存变化的影响，以及巴西雷亚尔走弱对货币的不利影响。
▪在EAME，销售额下降的主要原因是整个地区的销售量下降，这是由终端用户需求下降以及经销商库存变化的影响推动的。
▪亚太地区销售额的增长主要是由于交易商库存变化的影响，但部分被不利的价格实现所抵消。销售额的增长主要是由中国需求推动的，这部分被该地区其他地区的销售下降所抵消。
建筑工业在2020年第三季度的利润为5.85亿美元，与2019年第三季度的9.4亿美元相比，减少了3.55亿美元，降幅为38%。下降的主要原因是销售量下降和不利的价格变现，但被有利的制造成本降低SG&A/R&D费用。有利的制造成本是由较低的周期制造成本和有利的可变劳动力和负担推动的。SG&A/R&D费用和期间制造成本都受益于与销售量下降相关的成本降低。
2020年第三季度，建筑工业的利润占总销售额的百分比为14.4%，而2019年第三季度为17.8%。
资源产业
资源产业在2020年第三季度的总销售额为18.16亿美元，与2019年第三季度的23.1亿美元相比，减少了4.94亿美元，降幅为21%。这一下降是由于终端用户对设备和售后部件的需求下降导致销售量下降，但部分被交易商库存变化的影响所抵消。经销商在2019年第三季度减少的库存比2020年第三季度更多。非住宅建筑、采石场、集料和采矿的最终用户需求较低，主要是在北美。
资源产业在2020年第三季度的利润为1.67亿美元，与2019年第三季度的3.11亿美元相比，减少了1.44亿美元，降幅为46%。这一下降主要是由于销售量下降和不利的价格实现，但被有利的制造成本和较低的SG&A/R&D费用部分抵消。有利的制造成本是由较低的周期制造成本、有利的材料成本和较低的保修费用推动的，但部分被不利的成本吸收所抵消。成本吸收不利，因为2019年第三季度库存增加，而2020年第三季度库存减少。SG&A/R&D费用以及期间制造成本受益于较低的短期激励补偿费用、为应对销售量下降而实施的其他成本削减行动以及先前重组计划的好处。
2020年第三季度，资源产业的利润占总销售额的百分比为9.2%，而2019年第三季度为13.5%。
能源与交通
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按应用程序划分的销售额 | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2020年第三季度 | | 2019年第三季度 | | $
变化 | | % 变化 |
| 油气 | | $ | 734 | | | $ | 1,246 | | | $ | (512) | | | (41 | %) |
| 发电 | | 1,034 | | | 1,123 | | | (89) | | | (8 | %) |
| 工业 | | 730 | | | 980 | | | (250) | | | (26 | %) |
| 交通运输 | | 977 | | | 1,213 | | | (236) | | | (19 | %) |
| 对外销售 | | 3,475 | | | 4,562 | | | (1,087) | | | (24 | %) |
| 网段间 | | 686 | | | 890 | | | (204) | | | (23 | %) |
| 总销售额 | | $ | 4,161 | | | $ | 5,452 | | | $ | (1,291) | | | (24 | %) |
| | | | | | | | |
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Energy&Transportation在2020年第三季度的总销售额为41.61亿美元，与2019年第三季度的54.52亿美元相比，减少了12.91亿美元，降幅为24%。所有应用的销售额和细分市场间发动机的销售额都有所下降。
▪石油和天然气销售额下降的主要原因是北美对用于气体压缩的往复式发动机的需求下降，以及发动机售后部件的销售减少。此外，涡轮机和涡轮机相关服务的销售额较低。
▪发电量-销售额下降的主要原因是发动机售后部件的销售量下降，往复式发动机应用较小，以及涡轮机和涡轮机相关服务。销售额的下降部分被大型往复式发动机应用程序(主要用于数据中心)的增加所抵消。
▪由于所有地区的需求下降，工业销售额下降。
▪运输-铁路的销售额下降，原因是机车和相关服务的交货量减少，主要是在北美；海运的销售额下降是因为发动机售后部件的销售下降，主要是在EAME。
Energy&Transportation在2020年第三季度的利润为4.92亿美元，与2019年第三季度的10.21亿美元相比，减少了5.29亿美元，降幅为52%。这一下降是由于销售量下降，但被SG&A/R&D费用和期间制造成本的下降部分抵消。SG&A/R&D费用和期间制造成本主要受到短期激励、补偿费用的减少以及为应对销量下降而实施的其他成本削减行动的影响。此外，在2020年第三季度，部门利润受到其他运营收入/支出和更高的库存减记的不利影响。
2020年第三季度，Energy&Transportation的利润占总销售额的比例为11.8%，而2019年第三季度为18.7%。
金融产品细分市场
2020年第三季度，金融产品部门收入为7.24亿美元，比2019年第三季度减少1.41亿美元，降幅为16%。下降的主要原因是所有地区的平均融资利率较低，平均利率较低。赚取资产主要在北美。
2020年第三季度，金融产品部门利润为1.42亿美元，而2019年第三季度为2.18亿美元。这是由于Cat Financial的信贷损失拨备较高，平均盈利资产的净收益率较低，以及平均盈利资产较低。这些不利影响被SG&A费用的减少部分抵消，这主要是由于较低的短期激励薪酬和员工福利费用。
2020年第三季度末，猫金融的过往会费为3.81%，而2019年第三季度末为3.19%。过去会费的增加主要是由于新冠肺炎疫情的影响，但部分被卡特彼勒电力金融和拉丁美洲投资组合的减少所抵消。2020年第三季度，扣除复苏后的冲销净额为1.25亿美元，而2019年第三季度为1.03亿美元。截至2020年9月30日，Cat Financial的信用损失拨备总额为4.6亿美元，占融资应收账款的1.74%，而截至2020年6月30日，Cat Financial的信贷损失拨备为5.15亿美元，占融资应收账款的1.92%。信贷损失准备金减少的主要原因是注销了卡特彼勒电力财务投资组合中以前保留的账户。2019年底的信贷损失拨备为4.24亿美元，占应收金融账款的1.50%。
公司项目和抵销
2020年第三季度公司项目和抵销费用为3.61亿美元，比2019年第三季度增加1900万美元，主要原因是重组成本与递延薪酬计划相关的公允价值调整的不利变化，但被较低的公司成本和分部报告方法差异部分抵消。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月
综合销售额和收入
上图图形化地说明了截至2019年9月30日的9个月(左图)和截至2020年9月30日的9个月(右图)合并销售额和营收发生变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。
截至2020年9月30日的9个月，总销售额和收入为305.13亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的406.56亿美元相比，减少了101.43亿美元，降幅为25%。这一下降是由于终端用户对设备和服务的需求下降以及经销商库存变化的影响导致销售量下降。在截至2020年9月30日的9个月里，经销商减少了约18亿美元的机器和发动机库存，而截至2019年9月30日的9个月增加了约14亿美元。交易商库存的变化主要出现在建筑业和资源业。
所有地区和三个主要细分市场的销售额都有所下降。
由于终端用户需求下降以及经销商库存变化的影响，北美销售额下降了33%。经销商在截至2020年9月30日的9个月内减少了库存，而截至2019年9月30日的9个月则增加了库存。
拉丁美洲的销售额下降了34%，原因是该地区大多数国家的需求下降，这是由终端用户需求下降以及经销商库存变化的影响推动的。在截至2020年9月30日的9个月里，经销商减少了库存，而在截至2019年9月30日的9个月里，经销商库存大致持平。
EAME销售额下降13%，原因是该地区大多数国家和地区的销售量下降，这是由终端用户需求下降以及交易商库存变化的影响推动的。在截至2019年9月30日的九个月里，经销商增加了库存，而在截至2020年9月30日的九个月里，经销商库存大致持平。
由于整个地区的需求下降，亚太地区的销售额下降了18%。需求下降是由经销商库存变化和终端用户需求下降的影响推动的。在截至2020年9月30日的9个月里，经销商减少了库存，而在截至2019年9月30日的9个月里，经销商库存大致持平。
在截至2020年9月30日的9个月里，经销商减少了约18亿美元的机器和发动机库存，而截至2019年9月30日的9个月增加了约14亿美元。经销商是独立的，他们库存水平变化的原因各不相同，包括他们对未来需求和产品交付时间的预期。经销商的需求预期考虑了季节性变化、宏观经济状况、机器租赁率等因素。根据卡特彼勒工厂和产品配送中心的产品供应情况，交货时间可能会有所不同。我们预计经销商在2020年全年将减少约25亿美元的库存。
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| 按细分市场划分的销售额和收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 截至2019年9月30日的9个月 | | 销货
体积 | | 价格
实现 | | 通货 | | 网段间/其他 | | 截至2020年9月30日的9个月 | | $
变化 | | %
变化 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 17,629 | | | $ | (4,628) | | | $ | (396) | | | $ | (157) | | | $ | (38) | | | $ | 12,410 | | | $ | (5,219) | | | (30 | %) |
| 资源产业 | 7,881 | | | (1,967) | | | (88) | | | (89) | | | (11) | | | 5,726 | | | (2,155) | | | (27 | %) |
| 能源与交通 | 16,148 | | | (2,630) | | | 31 | | | (86) | | | (804) | | | 12,659 | | | (3,489) | | | (22 | %) |
| 所有其他网段 | 357 | | | (17) | | | 1 | | | (1) | | | (10) | | | 330 | | | (27) | | | (8 | %) |
| 公司项目和抵销 | (3,646) | | | 110 | | | — | | | — | | | 863 | | | (2,673) | | | 973 | | | |
| 机械、能源和运输销售 | 38,369 | | | (9,132) | | | (452) | | | (333) | | | — | | | 28,452 | | | (9,917) | | | (26 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融产品细分市场 | 2,588 | | | — | | | — | | | — | | | (287) | | | 2,301 | | | (287) | | | (11 | %) |
| 公司项目和抵销 | (301) | | | — | | | — | | | — | | | 61 | | | (240) | | | 61 | | | |
| 金融产品和收入 | 2,287 | | | — | | | — | | | — | | | (226) | | | 2,061 | | | (226) | | | (10 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并销售和收入 | $ | 40,656 | | | $ | (9,132) | | | $ | (452) | | | $ | (333) | | | $ | (226) | | | $ | 30,513 | | | $ | (10,143) | | | (25 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 拉丁美洲 | | EAME | | 亚洲/太平洋 | | 对外销售和收入 | | 网段间 | | 总销售额和总收入 |
| (百万美元) | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 |
| 截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 5,470 | | | (41 | %) | | $ | 707 | | | (37 | %) | | $ | 2,618 | | | (17 | %) | | $ | 3,597 | | | (12 | %) | | $ | 12,392 | | | (29 | %) | | $ | 18 | | | (68 | %) | | $ | 12,410 | | | (30 | %) |
| 资源产业 | 1,690 | | | (40 | %) | | 859 | | | (30 | %) | | 1,158 | | | (12 | %) | | 1,686 | | | (24 | %) | | 5,393 | | | (28 | %) | | 333 | | | (3 | %) | | 5,726 | | | (27 | %) |
| 能源与交通 | 5,138 | | | (22 | %) | | 667 | | | (36 | %) | | 3,095 | | | (9 | %) | | 1,734 | | | (24 | %) | | 10,634 | | | (20 | %) | | 2,025 | | | (28 | %) | | 12,659 | | | (22 | %) |
| 所有其他网段 | 22 | | | (4 | %) | | 4 | | | (43 | %) | | 17 | | | (26 | %) | | 38 | | | (16 | %) | | 81 | | | (17 | %) | | 249 | | | (4 | %) | | 330 | | | (8 | %) |
| 公司项目和抵销 | (35) | | | | | (5) | | | | | (4) | | | | | (4) | | | | | (48) | | | | | (2,625) | | | | | (2,673) | | | |
| 机械、能源和运输销售 | 12,285 | | | (33 | %) | | 2,232 | | | (34 | %) | | 6,884 | | | (13 | %) | | 7,051 | | | (18 | %) | | 28,452 | | | (26 | %) | | — | | | — | % | | 28,452 | | | (26 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融产品细分市场 | 1,466 | | | (13 | %) | | 193 | | | (14 | %) | | 298 | | | (3 | %) | | 344 | | | (9 | %) | | 2,301 | | 1 | (11 | %) | | — | | | — | % | | 2,301 | | | (11 | %) |
| 公司项目和抵销 | (134) | | | | | (31) | | | | | (28) | | | | | (47) | | | | | (240) | | | | | — | | | | | (240) | | | |
| 金融产品和收入 | 1,332 | | | (11 | %) | | 162 | | | (14 | %) | | 270 | | | (4 | %) | | 297 | | | (8 | %) | | 2,061 | | | (10 | %) | | — | | | — | % | | 2,061 | | | (10 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并销售和收入 | $ | 13,617 | | | (32 | %) | | $ | 2,394 | | | (33 | %) | | $ | 7,154 | | | (13 | %) | | $ | 7,348 | | | (18 | %) | | $ | 30,513 | | | (25 | %) | | $ | — | | | — | % | | $ | 30,513 | | | (25 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 9,206 | | | | | $ | 1,124 | | | | | $ | 3,162 | | | | | $ | 4,081 | | | | | $ | 17,573 | | | | | $ | 56 | | | | | $ | 17,629 | | | |
| 资源产业 | 2,798 | | | | | 1,220 | | | | | 1,310 | | | | | 2,209 | | | | | 7,537 | | | | | 344 | | | | | 7,881 | | | |
| 能源与交通 | 6,577 | | | | | 1,035 | | | | | 3,416 | | | | | 2,291 | | | | | 13,319 | | | | | 2,829 | | | | | 16,148 | | | |
| 所有其他网段 | 23 | | | | | 7 | | | | | 23 | | | | | 45 | | | | | 98 | | | | | 259 | | | | | 357 | | | |
| 公司项目和抵销 | (142) | | | | | — | | | | | (15) | | | | | (1) | | | | | (158) | | | | | (3,488) | | | | | (3,646) | | | |
| 机械、能源和运输销售 | 18,462 | | | | | 3,386 | | | | | 7,896 | | | | | 8,625 | | | | | 38,369 | | | | | — | | | | | 38,369 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融产品细分市场 | 1,681 | | | | | 225 | | | | | 306 | | | | | 376 | | | | | 2,588 | | 1 | | | — | | | | | 2,588 | | | |
| 公司项目和抵销 | (184) | | | | | (37) | | | | | (26) | | | | | (54) | | | | | (301) | | | | | — | | | | | (301) | | | |
| 金融产品和收入 | 1,497 | | | | | 188 | | | | | 280 | | | | | 322 | | | | | 2,287 | | | | | — | | | | | 2,287 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并销售和收入 | $ | 19,959 | | | | | $ | 3,574 | | | | | $ | 8,176 | | | | | $ | 8,947 | | | | | $ | 40,656 | | | | | $ | — | | | | | $ | 40,656 | | | |
1包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的机械、能源和运输收入分别为2.74亿美元和3.98亿美元。
合并营业利润
上图图解说明了截至2019年9月30日的9个月(左图)与截至2020年9月30日的9个月(右图)合并营业利润变动的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。这个名为Other的酒吧包括合并调整和机械、能源和运输的其他运营(收入)费用。
截至2020年9月30日的9个月的营业利润为31.73亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的64.4亿美元相比，减少了32.67亿美元，降幅为51%。这一下降是由于销售量下降和不利的价格实现，但被SG&A/R&D费用下降和有利的制造成本部分抵消。
SG&A/R&D费用的减少反映了短期激励性补偿费用的减少、与递延补偿计划相关的公允价值调整的有利变化以及与销售量下降相关的其他成本降低。
有利的制造成本主要是由较低的周期制造成本和材料成本推动的，但部分被较高的保修费用和成本吸收的不利影响所抵消。这一时期的制造成本下降主要是由于短期激励、补偿费用的减少以及与销售量下降相关的其他成本降低。成本吸收是不利的，因为截至2019年9月30日的9个月，库存增长超过了截至2020年9月30日的9个月。
短期激励性薪酬支出与财务和经营业绩直接相关，以每年设定的目标衡量。第一季度，为应对新冠肺炎疫情带来的持续的全球经济不确定性，卡特彼勒暂停了面向众多员工和所有高管的2020年短期激励薪酬计划。因此，在截至2020年9月30日的9个月内，没有确认任何短期激励薪酬支出，而截至2019年9月30日的9个月，这一数字约为5.6亿美元。
截至2020年9月30日的9个月，营业利润率为10.4%，而截至2019年9月30日的9个月的营业利润率为15.8%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按部门划分的利润 | | | | | | | |
| (百万美元) | 截至2020年9月30日的9个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 | | $
变化 | | % 变化 |
| 建筑业 | $ | 1,743 | | | $ | 3,272 | | | $ | (1,529) | | | (47 | %) |
| 资源产业 | 623 | | | 1,368 | | | (745) | | | (54 | %) |
| 能源与交通 | 1,718 | | | 2,745 | | | (1,027) | | | (37 | %) |
| 所有其他网段 | 31 | | | 15 | | | 16 | | | 107 | % |
| 公司项目和抵销 | (1,100) | | | (1,179) | | | 79 | | | |
| 机械、能源和交通 | 3,015 | | | 6,221 | | | (3,206) | | | (52 | %) |
| | | | | | | |
| 金融产品细分市场 | 395 | | | 622 | | | (227) | | | (36 | %) |
| 公司项目和抵销 | (6) | | | (75) | | | 69 | | | |
| 金融产品 | 389 | | | 547 | | | (158) | | | (29 | %) |
| 合并调整 | (231) | | | (328) | | | 97 | | | |
| 综合营业利润 | $ | 3,173 | | | $ | 6,440 | | | $ | (3,267) | | | (51 | %) |
| | | | | | | |
其他损益及税项
▪截至2020年9月30日的9个月，不包括金融产品的利息支出为3.84亿美元，而截至2019年9月30日的9个月的利息支出为3.09亿美元。这一增长是由于截至2020年9月30日的9个月的平均未偿债务比截至2019年9月30日的9个月的平均未偿债务更高。
▪截至2020年9月30日的9个月的其他收入/支出为2.65亿美元，而截至2019年9月30日的9个月的收入为3.16亿美元。不利的变化主要是由于外汇汇兑收益(亏损)、投资和利息收入下降、保险服务和商品对冲的股本证券的不利影响造成的不利影响。与截至2019年9月30日的9个月相比，该公司在截至2020年9月30日的9个月中经历了更高的外币兑换净亏损。股权证券的不利影响是由于截至2019年9月30日的9个月的未实现收益，而截至2020年9月30日的9个月的未实现亏损。不利的变化被来自中国的有利影响部分抵消了养老金和其他离职后福利(OPEB)计划，包括因结清养恤金债务而产生的5500万美元的重新计量净收益。
▪2020年前9个月的所得税拨备反映了31%的估计年税率，而2019年前9个月为26%，不包括以下段落讨论的离散项目。估计年度税率的增加主要与2020年从税收角度来看预期利润地理组合的变化有关，包括美国税制改革对非美国收入的影响。
在2020年前9个月，我们记录了8000万美元的离散税收优惠，用于调整上年的美国税收，包括2020年收到的法规的影响，以及2100万美元的股票薪酬奖励结算，其相关减税超过了美国公认会计准则(GAAP)累计薪酬支出。此外，我们记录了1000万美元的税费，这与结算养老金义务产生的5500万美元的重新计量净收益有关。由于目前无法估计未来期间的重新计量影响，我们从估计的年度税率中剔除了这项重新计量净收益和相关税款。
在2019年前九个月，我们记录了1.78亿美元的离散税收优惠，用于调整之前未确认的税收优惠，这是因为收到了与计算当然被视为汇回美国的非美国收入有关的额外指导，以及2800万美元，用于结算基于股票的薪酬奖励，以及超过美国公认会计准则(GAAP)累计薪酬支出的相关税收减免。
建筑业
截至2020年9月30日的9个月，建筑工业的总销售额为124.1亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的176.29亿美元相比，减少了52.19亿美元，降幅为30%。这一下降是由于销售量下降，受终端用户需求下降和经销商库存变化的影响。经销商在截至2020年9月30日的9个月内减少了库存，而截至2019年9月30日的9个月则增加了库存。
•在北美，销售额下降的主要原因是终端用户需求减少以及经销商库存变化的影响导致销售量下降。经销商在截至2019年9月30日的9个月内增加了库存，而截至2020年9月30日的9个月则减少了库存。
•拉丁美洲的销售额下降，主要是由于交易商库存变化的影响，以及巴西雷亚尔走弱对货币的不利影响。经销商在截至2020年9月30日的9个月内减少了库存，而截至2019年9月30日的9个月则大致持平。
•在EAME，销售额下降的主要原因是终端用户需求下降，以及该地区大多数国家和地区经销商库存变化的影响。在截至2019年9月30日的9个月里，经销商增加的库存比截至2020年9月30日的9个月增加的库存更多。
•亚太地区的销售额下降，主要原因是整个地区的终端用户需求下降，以及中国竞争激烈的市场条件导致价格变现不利。
截至2020年9月30日的9个月，建筑工业的利润为17.43亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的32.72亿美元相比，减少了15.29亿美元，降幅为47%。这一下降主要是由于销售量下降和主要由于地理产品组合造成的不利价格实现，但被有利的制造成本和较低的SG&A/R&D费用部分抵消。有利的制造成本主要是由于较低的期间制造成本和材料成本，但部分被较高的保修费用所抵消。较低的期间制造成本和SG&A/R&D费用都反映了短期激励补偿费用的减少以及与销售量下降相关的其他成本降低。
截至2020年9月30日的9个月，建筑工业的利润占总销售额的比例为14.0%，而截至2019年9月30日的9个月的利润为18.6%。
资源产业
截至2020年9月30日的9个月，资源产业的总销售额为57.26亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的78.81亿美元相比，减少了21.55亿美元，降幅为27%。这一下降是由于销售量下降，这是由于终端用户对设备和售后部件的需求下降，以及交易商库存变化的影响。经销商在截至2020年9月30日的9个月内减少了库存，而截至2019年9月30日的9个月则增加了库存。终端用户需求下降主要是由支持非住宅建筑、采石场和集料的设备推动的。截至2020年9月30日的9个月里，采矿设备最终用户需求和售后零部件需求也有所下降，尽管下降幅度较小。采矿设备的销售受到矿业公司资本支出延迟的影响，这是由于某些大宗商品的定价和整体经济不确定性造成的。
截至2020年9月30日的9个月，资源工业的利润为6.23亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的13.68亿美元相比，减少了7.45亿美元，降幅为54%。下降的主要原因是销售量下降，但部分被有利的制造成本所抵消。有利的制造成本主要是由于较低的期间制造成本和材料成本，但部分被成本吸收的不利影响所抵消。较低的期间制造成本是由较低的短期激励补偿费用、为应对销售量下降而实施的其他成本降低行动以及先前重组计划的好处推动的。成本吸收不利，因为截至2019年9月30日的9个月库存增加，而截至2020年9月30日的9个月库存水平大致持平。
截至2020年9月30日的9个月，资源工业的利润占总销售额的比例为10.9%，而截至2019年9月30日的9个月的利润为17.4%。
能源与交通
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| 按应用程序划分的销售额 | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 截至2020年9月30日的9个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 | | $
变化 | | %
变化 |
| 油气 | | $ | 2,622 | | | $ | 3,682 | | | $ | (1,060) | | | (29 | %) |
| 发电 | | 2,783 | | | 3,180 | | | (397) | | | (12 | %) |
| 工业 | | 2,209 | | | 2,841 | | | (632) | | | (22 | %) |
| 交通运输 | | 3,020 | | | 3,616 | | | (596) | | | (16 | %) |
| 对外销售 | | 10,634 | | | 13,319 | | | (2,685) | | | (20 | %) |
| 网段间 | | 2,025 | | | 2,829 | | | (804) | | | (28 | %) |
| 总销售额 | | $ | 12,659 | | | $ | 16,148 | | | $ | (3,489) | | | (22 | %) |
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截至2020年9月30日的9个月，Energy&Transportation的总销售额为126.59亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的161.48亿美元相比，减少了34.89亿美元，降幅为22%。所有应用的销售额和细分市场间发动机的销售额都有所下降。
•石油和天然气销售额下降的主要原因是，北美对用于气体压缩的往复式发动机的需求下降，发动机售后部件的销售额下降，涡轮机和涡轮机相关服务的销售额下降。
•发电量-销售额下降的主要原因是往复式发动机和售后服务的销售量下降，以及涡轮机和涡轮机相关服务的销售额下降。
•由于所有地区的需求下降，工业销售额下降。
•运输-由于火车头和相关服务的交货量减少，以及主要在EAME和亚太地区的海洋应用，铁路的销售额下降。
截至2020年9月30日的9个月，Energy&Transportation的利润为17.18亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的27.45亿美元相比，减少了10.27亿美元，降幅为37%。这一下降是由于销售量下降，但被SG&A/R&D费用和制造成本下降部分抵消。SG&A/R&D费用和制造成本都受到短期激励薪酬费用减少以及与销量下降相关的其他成本降低的影响。此外，在2020年第三季度，部门利润受到其他运营收入/支出和更高的库存减记的不利影响。
截至2020年9月30日的9个月，能源运输公司的利润占总销售额的比例为13.6%，而截至2019年9月30日的9个月为17.0%。
金融产品细分市场
截至2020年9月30日的9个月，金融产品部门的收入为23.01亿美元，比截至2019年9月30日的9个月减少了2.87亿美元，降幅为11%。这一下降主要是因为所有地区的平均融资率都较低，平均收益资产也较低，主要是在北美。
截至2020年9月30日的9个月，金融产品部门的利润为3.95亿美元，而截至2019年9月30日的9个月为6.22亿美元。减少的原因是Cat Financial的信贷损失拨备增加、保险服务公司的股本证券产生不利影响、平均收益资产减少以及平均收益资产的净收益降低。这些不利影响被SG&A费用的减少部分抵消，这主要是由于较低的短期激励薪酬和员工福利费用。
公司项目和抵销
截至2020年9月30日的9个月，公司项目和抵销费用为11.06亿美元，比截至2019年9月30日的9个月减少1.48亿美元，主要原因是公司成本降低、部门报告方法差异以及与递延薪酬计划相关的公允价值调整的有利变化，但部分被较高的重组成本所抵消。
重组成本
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的重组成本如下：
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| (百万美元) | | 截至9月30日的三个月 |
| | 2020 | | 2019 |
员工离职1 | | $ | 98 | | | $ | 8 | |
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长期资产减值1 | | 2 | | | 3 | |
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其他2 | | 12 | | | 13 | |
| 总重组成本 | | $ | 112 | | | $ | 24 | |
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| | 截至9月30日的9个月 |
| | 2020 | | 2019 |
员工离职1 | | $ | 232 | | | $ | 33 | |
合同终止1 | | 3 | | | — | |
长期资产减值1 | | 25 | | | 39 | |
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其他 2 | | 36 | | | 110 | |
| 总重组成本 | | $ | 296 | | | $ | 182 | |
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1在其他营业(收入)费用中确认。 |
2代表与我们的重组计划相关的成本，主要用于库存减记、设备搬迁、项目管理、加速折旧和建筑物拆除，所有这些都主要包括在销售商品的成本中。 |
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在截至2020年9月30日的9个月里，重组成本主要与全公司实施的各种自愿和非自愿员工离职计划以及解决某些产品线的战略行动有关，这些成本被出售已关闭的制造设施的收益部分抵消。截至2019年9月30日的9个月，重组成本主要与建筑业和能源与交通领域的重组行动有关。
下表汇总了2019年和2020年员工离职活动：
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| (百万美元) | | |
| 2018年12月31日负债余额 | $ | 85 | |
| 负债增加(分手费) | 48 | |
| 减少负债(付款) | (85) | |
| 2019年12月31日的负债余额 | 48 | |
| 负债增加(分手费) | 232 | |
| 减少负债(付款) | (131) | |
| 2020年9月30日的负债余额 | $ | 149 | |
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预计2020年9月30日的大部分负债余额将在2020年和2021年支付。
我们预计，与2019年相比，2020年之前的重组行动将带来运营成本的增量收益，主要是销售商品成本和SG&A费用约2亿美元。
术语表
1.所有其他网段-主要包括以下活动：业务战略；产品管理和开发；主要用于Cat®产品的过滤器和流体、起落架、地面工具、流体输送产品、精密密封件、橡胶密封和连接部件的制造和采购；零部件分销；综合物流解决方案；负责经销商开发和管理的分销服务，包括在日本的一家全资经销商；经销商投资组合管理，并确保机器、发动机和零部件的最高效和最有效的分销；品牌管理和营销战略；以及针对新客户和经销商的数字投资，这些解决方案将数据分析与最先进的数据分析相结合。
2.合并调整-取消机械、能源和运输与金融产品之间的交易。
3.建筑业-主要负责支持客户在基础设施和建筑施工应用中使用机械的细分市场。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括沥青摊铺机、反铲装载机、压路机、冷刨床、紧凑型履带和多地形装载机、小型、小型、中型和大型履带式挖掘机、电动平地机、铺管机、道路取料机、转向打滑装载机、遥控装载机、中小型履带式拖拉机、履带式装载机、多功能车、轮式挖掘机、紧凑型、小型和中型轮式装载机以及相关零部件和工作工具。
4.公司项目和抵销-包括公司层面的费用、时间差异(因为一些费用在现金基础上在部门利润中报告)、部门和合并外部报告之间的方法差异、某些重组成本以及部门间的抵销。
5.通货-关于销售额和收入，货币代表外币兑美元汇率变化对销售额的换算影响。就营业利润而言，货币代表外币兑美元汇率变化对销售和运营成本产生的净换算影响。货币只包括对机械、能源和运输业务的销售和营业利润的影响；货币对金融产品收入和营业利润的影响包括在各自分析的金融产品部分。关于其他收入/支出，货币代表公司为降低汇率波动风险(对冲)而签订的远期和期权合同的影响，以及外币汇率变化对我们的外币资产和负债的净影响，以实现综合结果(换算)。
6.经销商库存-代表经销商机器和发动机库存，不包括售后服务部件。
7.EAME-包括欧洲、非洲、中东和独联体(独联体)在内的地理区域。
8.赚取资产-资产主要由应收财务账款总额扣除非劳动收入，加上经营租赁设备减去Cat Financial的累计折旧组成。
9.能源与交通-主要负责支持跨行业使用往复式发动机、涡轮机、柴油-电力机车和相关零部件的客户，服务于石油和天然气、发电、工业和运输应用，包括与海洋和铁路相关的业务。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、市场营销和销售，以及产品支持。产品组合包括涡轮机械和集成系统及解决方案和涡轮相关服务，往复式发动机动力发电机组，用于发电行业的集成系统，用于船舶和石油天然气行业的往复式发动机和集成系统及解决方案，以及向工业和Cat机械供应的往复式发动机。其职责还包括卡特彼勒发动机及部件的再制造和为其他公司提供的再制造服务；柴油-电力机车及部件的业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、再制造、租赁和服务以及其他与铁路相关的产品和服务；以及北美公路职业卡车的产品支持。
10.金融产品-该公司将金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。
11.金融产品细分市场-为世界各地的客户和经销商提供卡特彼勒产品的融资选择，以及为车辆、发电设施和海运船只提供融资，这些车辆、发电设施和船舶在大多数情况下包括卡特彼勒产品。融资计划包括经营和融资租赁、分期付款销售合同、营运资金贷款和批发融资计划。该部门还提供保险和风险管理产品和服务，帮助客户和经销商管理他们的业务风险。提供的保险和风险管理产品包括实物损害保险、库存保护计划、机器和发动机的扩展服务范围以及经销商财产和意外伤害保险。向客户和经销商提供的各种形式的融资、保险和风险管理产品有助于支持卡特彼勒设备的购买和租赁。该部门还从机械、能源和运输部门获得收入，但相关成本并未分配给运营部门。金融产品的部门利润是在税前基础上确定的，包括其他收入/支出项目。
12.拉丁美洲-包括中南美洲国家和墨西哥的地理区域。
13.机械、能源和运输(ME&T)-该公司将ME&T定义为卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品。ME&T的信息涉及其产品的设计、制造和营销。
14.机械、能源和运输其他运营(收入)费用-主要包括处置长期资产的损益、剥离和法律和解的损益以及应计项目。
15.制造成本-制造成本不包括货币的影响，代表可变成本的数量调整变化和期间制造成本的绝对美元变化。可变制造成本被定义为与生产量有直接关系。这包括材料成本、直接人工和其他直接随生产量变化的成本，如运费、操作机器的功率和制造过程中消耗的供应品。期间制造成本支持生产，但通常被定义为与数量的短期变化没有直接关系。例如，机器和设备维修、制造资产折旧、设施支持、采购、工厂调度、制造计划和运营管理。
16.按市值计价的收益/亏损-代表与公司假设不同的实际结果的净收益或损失，以及我们的固定收益养老金和OPEB计划假设变化的影响。这些损益在第四季度年度重新计量时立即通过收益确认，或者在触发事件需要重新计量的临时基础上确认。
17.养老金和其他离职后福利(OPEB)-公司的固定收益养老金和退休后福利计划。
18.价格变现-不包括货币和新产品推出的净价格变化的影响。价格实现包括销售的地理组合，这是地理区域之间销售价格相对权重变化的影响。
19.资源产业-主要负责支持客户在采矿、重型建筑、采石场和集料、废物和材料搬运应用中使用机械的部门。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、市场营销和销售，以及产品支持。产品组合包括大型履带式拖拉机、大型采矿卡车、硬岩车辆、长壁采矿机、电动绳铲、牵引绳、液压铲、旋转钻机、大型轮式装载机、非公路卡车、铰接式卡车、轮式拖拉机铲运机、轮式推土机、垃圾填埋场压实机、土壤压实机、精选工作工具、机械部件、电子和控制系统以及相关零部件。除设备外，Resource Industries还开发和销售技术产品和服务，为客户提供车队管理、设备管理分析和自动机器功能。资源工业公司还管理为公司其他部门提供服务的领域，包括集成制造和研发。
20.重组成本-可能包括员工离职、长期资产减值和合同终止的成本。这些成本包括在其他运营(收入)费用中，但固定收益计划削减损失和特殊终止福利除外，这些费用包括在其他收入(费用)中。重组成本还包括其他与退出相关的成本，这些成本可能包括加速折旧、库存减记、建筑物拆除、设备搬迁和项目管理成本，以及封闭设施库存清算带来的后进先出库存减少收益，所有这些成本都主要计入销售商品成本。
21.销售量-在销售和收入方面，销售量代表机械、能源和运输销售数量变化的影响，以及新产品推出(包括与排放相关的产品更新)带来的增加销售影响。关于营业利润，销售量代表机械、能源和运输的销售量变化与产品结构相结合的影响，以及新产品推出(包括与排放相关的产品更新)对净营业利润的影响。产品组合表示机械、能源和运输销售额相对于总销售额的相对权重变化对净营业利润的影响。销售量对部门利润的影响包括部门间销售额。
22.服务-企业服务包括但不限于售后部分、金融产品收入和其他与服务相关的收入。机械、能源和运输部门不包括大多数金融产品收入。
流动性和资本资源
资金来源
我们从运营活动中获得大量资本资源，这是我们ME&T运营的主要资金来源。这些业务的资金也可以从商业票据和长期债券发行中获得。金融产品的运营资金主要来自商业票据、定期债务发行和从其现有投资组合中收取的资金。尽管我们服务的大多数行业的交易量较低，但在我们的ME&T和金融产品业务中，我们在2020年前9个月的运营现金流为正。在合并的基础上，我们在2020年前9个月结束时拥有93.2亿美元的现金，比2019年底增加了10.3亿美元。我们打算保持强劲的现金和流动性状况。
2020年前9个月的合并运营现金流为42.6亿美元，与去年同期相比减少了2.23亿美元。减少的主要原因是经非现金项目调整后的利润减少，包括短期激励薪酬和退休后福利应计费用减少。与去年同期相比，2020年前9个月没有可自由支配的养老金缴费、营运资金要求降低以及短期激励薪酬支付减少，部分抵消了利润下降的影响。在营运资金中，应收账款和存货的变化有利地影响了现金流，但被应计费用和客户预付款的不利变化部分抵消。
截至2020年9月30日，总债务为381.3亿美元，比2019年底增加4.69亿美元。与金融产品相关的债务减少了15.1亿美元，主要是由于投资组合资金要求降低。2020年前9个月，与ME&T相关的债务增加了19.8亿美元。增加是由于发行新债以维持我们强劲的财务状况及增加流动资金。2020年4月，我们发行了8亿美元的10年期债券，利率为2.6%，发行了12亿美元的30年期债券，利率为3.25%。
截至2020年9月30日，我们与银行组成的银团拥有三项全球信贷安排，总计105亿美元(信贷安排)，可供卡特彼勒和Cat Financial用于一般流动性用途。*根据管理层的分配决定(可不时修订)，截至2020年9月30日，ME&T可获得的信贷安排部分为27.5亿美元。有关我们的信贷安排的资料如下：
•2020年9月，我们签订了一项31.5亿美元的364天新设施(其中8.24亿美元可用于ME&T)，该设施将于2021年9月到期。
•这项为期三年的贷款在2019年9月修订和重述，金额为27.3亿美元(其中7.15亿美元可供ME&T使用)，将于2022年9月到期。
•2019年9月修订和重述的五年期贷款为46.2亿美元(其中12.1亿美元可供ME&T使用)，将于2024年9月到期。
截至2020年9月30日，卡特彼勒的综合净值为150.2亿美元，高于信贷安排要求的9亿美元。信贷安排将合并净值定义为包括优先股在内的合并股东权益，但不包括累积的其他全面收益(亏损)中的养老金和其他退休后福利余额。
截至2020年9月30日，Cat Financial的契诺利息覆盖率为1.69比1。这高于1.15比1的最低比率，计算方法为(1)不包括所得税、利息支出和利率衍生品净收益/(亏损)的利润，到(2)每个日历季度末计算的最近结束的滚动四个季度的利息支出，这是信贷安排的要求。
此外，于2020年9月30日，Cat Financial的六个月契诺杠杆率为6.76比1，低于信贷安排要求的最高负债与净值比率10比1，(1)按月计算，为前六个历月中每个月最后一天确定的杠杆率平均值，(2)按信贷安排要求的每个12月31日计算。
如果卡特彼勒或Cat Financial未来不能履行各自在信贷安排下的一项或多项金融契约(并且无法获得同意或豁免)，银行财团可以终止分配给不履行其契约的一方的承诺。此外，在这种情况下，Cat Financial在其他贷款协议下的某些类似金融契约或交叉违约条款适用的贷款人可以选择根据该等贷款协议寻求补救，包括加快偿还速度。在这种情况下，Cat Financial的某些其他贷款机构在适用类似的金融契约或交叉违约条款的情况下，可以选择根据该等贷款协议寻求补救措施，包括加快还款速度。此外，在这种情况下，Cat Financial的某些其他贷款机构在适用类似的金融契约或交叉违约条款的情况下，可以选择根据这些贷款协议寻求补救，包括加快偿还截至2020年9月30日，信贷安排下没有借款。
截至2020年9月30日，我们的总信贷承诺和可用信贷为：
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| | 2020年9月30日 |
| (百万美元) | 固形 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 |
| 可用的信贷额度： | | | | | |
| 全球信贷安排 | $ | 10,500 | | | $ | 2,750 | | | $ | 7,750 | |
| 其他外部设备 | 3,105 | | | 175 | | | 2,930 | |
| 可用总信贷额度 | 13,605 | | | 2,925 | | | 10,680 | |
| 减去：未偿还商业票据 | (1,890) | | | — | | | (1,890) | |
| 减去：已使用的信用 | (827) | | | — | | | (827) | |
| 可用信用 | $ | 10,888 | | | $ | 2,925 | | | $ | 7,963 | |
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截至2020年9月30日，与银行的其他外部合并信贷额度总计31.1亿美元。这些承诺和未承诺的信贷额度可能有资格在不同的未来日期续签，或者没有指定的到期日，主要由我们的子公司用于满足当地的资金需求。卡特彼勒或Cat Financial可以担保这些额度下的附属借款。
自新冠肺炎全球大流行爆发以来，卡特彼勒已采取行动维持我们强劲的财务状况，并增加流动性。2020年，我们以2.6%的利率发行了8亿美元的十年期债券，以3.25%的利率发行了12亿美元的30年期债券，筹集了20亿美元的增量现金。我们还签订了一项39亿美元的增量短期信贷安排，该安排将于2020年12月31日到期，并在美国和加拿大注册了42亿美元的商业票据支持计划。此外，Cat Financial在本季度发行了32.5亿美元的中期票据，为到期的中期票据进行再融资，并补充其流动性状况。由于我们强大的流动性状况，我们选择在2020年9月2日提前终止39亿美元的短期信贷安排。截至本文件提交之日，我们在这两个商业票据支持计划下也没有任何未偿还的借款。
我们得到了主要信用评级机构的债务评级。穆迪目前对我们的债务评级为“低A”，而惠誉和标普维持“中A”的债务评级。到目前为止，这种拆分评级对我们的借贷成本或整体财务健康状况没有产生实质性影响。然而，任何一家主要信用评级机构下调我们的信用评级都会导致借贷成本增加，并可能使进入某些信贷市场变得更加困难。如果经济状况恶化，无法进入债务市场，ME&T的运营将依赖于运营现金流、现有现金余额的使用、Cat Financial的借款以及我们承诺的信贷安排。我们金融产品的运营将依赖于其现有投资组合的现金流、现有现金余额、我们承诺的信贷安排和Cat Financial的其他信贷额度安排、美国联邦储备委员会(Federal Reserve)和加拿大银行(Bank Of Canada)赞助的商业票据支持安排，以及卡特彼勒的潜在借款。此外，我们维持与Cat Financial的支持协议，该协议要求卡特彼勒仍是Cat Financial的唯一所有者，在某些情况下，如果Cat Financial未能维持某些财务比率，可能会要求卡特彼勒向Cat Financial付款。
我们通过参与的金融机构促进自愿供应链融资计划(“计划”)。这些计划可供广泛的供应商使用，并允许他们选择管理现金流。我们不是参与金融机构和供应商之间与项目相关的协议的一方。我们与供应商协商的付款条款范围是一致的，无论供应商是否参与计划。截至2020年9月30日和2019年12月31日，自愿参与计划并计入综合财务状况表中应付账款的供应商向参与金融机构支付的金额分别为4.68亿美元和5.75亿美元。2020年前9个月和2019年前9个月，通过这些计划达成和解并支付给参与金融机构的金额分别为24亿美元和31亿美元。我们将根据这些计划支付的款项，与我们其他应付账款一样，计入运营现金流的减少。我们不认为供应链融资可获得性的变化会对我们的流动性产生重大影响。
机械、能源和交通
2020年前九个月，经营活动提供的净现金为20.7亿美元，而2019年同期为26.3亿美元。减少的主要原因是经非现金项目调整后的利润减少，包括短期激励薪酬和退休后福利应计费用减少。与去年同期相比，2020年前9个月没有可自由支配的养老金缴费、短期激励薪酬支付减少以及营运资金要求降低，部分抵消了利润下降的影响。在营运资金方面，存货和应收账款的变化有利地影响了现金流，但被应计费用和客户预付款的不利变化部分抵消。
2020年前9个月用于投资活动的净现金为6600万美元，而2019年前9个月提供的净现金为1.38亿美元。这一变化主要是由于与金融产品公司间拆借相关的活动减少。
2020年前9个月用于融资活动的净现金为7.42亿美元，而2019年同期净现金为33.2亿美元。这一变化主要是由于与去年同期相比，2020年前9个月股票回购减少21.5亿美元，发债收益增加5.12亿美元。
虽然我们使用现金的短期优先事项可能会随着业务需求和条件的不同而不同，但我们的长期现金部署战略侧重于以下优先事项。我们的首要任务是保持强大的财务状况，以支持中A评级。接下来，我们打算为业务需求和承诺提供资金。然后，我们打算为公司盈利增长的优先事项提供资金，并通过股息增长和股票回购向股东返还资金。有关现金部署的其他信息如下：
强大的财务状况 –我们的首要任务是保持强大的财务状况，以支持中A评级。我们跟踪各种财务指标，重点关注流动性、杠杆、现金流和利润率，这些指标与我们的现金部署行动以及主要信用评级机构使用的各种方法保持一致。
卓越的运营和承诺 –2020年前9个月的资本支出为6.85亿美元，而2019年同期为7.3亿美元。我们预计ME&T在2020年的资本支出约为10亿美元。在2020年前9个月，我们为我们的养老金和其他退休后福利计划缴纳了2.17亿美元。我们目前预计2020年全年捐款约为2.5亿美元。相比之下，我们在2019年前9个月为我们的养老金和其他退休后福利计划缴纳了17.7亿美元。
为战略增长计划提供资金，并将资本返还给股东 – 我们打算利用我们的流动性和债务能力为有针对性的投资提供资金，这些投资将推动长期盈利增长，重点放在扩大产品和服务领域，包括收购。
作为我们资本配置战略的一部分，ME&T自由现金流是我们用来确定产生并可用于债务偿还、股息和股票回购等融资活动的现金的流动性指标。我们将ME&T自由现金流定义为ME&T运营的现金(不包括可自由支配的养老金和其他退休后福利计划贡献减去资本支出)。我们资本配置战略的一个目标是以股息和股票回购的形式在整个周期中将几乎所有ME&T自由现金流返还给股东，同时保持我们的Mid-A评级。
我们的股票回购计划受到公司现金部署优先顺序的制约，并会根据公司的财务状况和经济前景、公司现金流、公司的流动性需求以及全球信贷市场的健康和稳定进行持续评估。未来回购的时间和金额可能会因市场状况和投资重点而异。2018年7月，董事会批准了自2019年1月1日起回购最多100亿美元卡特彼勒普通股的授权(2018年授权)，没有到期。在2020年前9个月，我们回购了11.3亿美元的卡特彼勒普通股，截至2020年9月30日，2018年授权项下剩余48.2亿美元。截至2020年9月30日，我们的基本流通股约为5.43亿股。由于目前的经济不确定性，我们已经暂停了股票回购计划，预计2020年不会回购任何额外的股票。现有的股份回购计划仍由董事会授权，我们未来可能会根据市场情况、我们的资本需求和其他因素随时恢复股份回购。
每个季度，我们的董事会都会审查公司在适用季度的股息。董事会评估公司的财务状况，并考虑经济前景、公司现金流、公司的流动性需求，以及全球信贷市场的健康和稳定，以决定是否维持或改变季度股息。2020年10月，董事会批准将我们的季度股息维持在每股1.03美元，我们继续预计我们强大的财务状况将支持股息。2020年前九个月支付的股息总额为16.8亿美元。
金融产品
2020年前9个月，金融产品运营现金流为10.4亿美元，而去年同期为11.8亿美元。2020年前9个月，投资活动提供的净现金为8.85亿美元，而2019年同期净现金使用量为1.01亿美元。这一变化主要是由于财务应收账款和其他投资组合活动的收款增加。2020年前9个月，用于融资活动的净现金为21亿美元，而2019年同期的净现金使用为4.33亿美元。这一变化主要是由于投资组合资金要求降低。
最近的会计声明
关于最近会计公告的讨论，见第一部分，第1项。注2--“新会计准则”。
关键会计政策
有关公司关键会计政策的讨论，请参阅我们2019年年报Form 10-K中的第二部分，第7项：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。自我们的2019年年报Form 10-K以来，我们修订了以下关键会计政策：
信贷损失拨备- 信贷损失拨备是管理层对我们的应收金融投资组合寿命内预期损失的估计，使用损失预测模型计算，损失预测模型考虑了历史信用损失经验、当前经济状况以及捕捉国家和行业特定经济因素的预测和情景。此外，我们的亏损预测模型未能完全涵盖的定性因素，包括借款人特定的宏观经济因素和公司特定的宏观经济因素，在评估我们的信贷损失拨备的充分性时都被考虑在内。这些定性因素是主观的，需要一定程度的管理判断。
信贷损失拨备在存在类似风险特征时以集体(集合)为基础进行计量，在确定不存在类似风险特征时以个人为基础进行计量。应收账款是根据逾期状态和可获得的有关客户的信息(如财务报表、新闻报道和公布的信用评级)以及有关行业趋势和客户运营的经济环境的一般信息确定为个人评估的。个别评估的金融应收账款应占信贷损失拨备乃根据按应收账款的实际利率贴现的预期未来现金流量现值、抵押品依赖型应收账款抵押品的公允价值或应收账款的可观察市价计算，而在厘定抵押品价值时，吾等估计抵押品的现行公平市价减去销售成本。我们还考虑信用增强，如额外的抵押品和合同第三方担保。
虽然管理层相信已作出审慎判断及作出合理假设，但不能保证未来经济状况或其他因素的改变不会导致客户的财务状况改变。如果我们客户的财务状况恶化，收到付款的时间和水平可能会受到影响，因此可能会导致我们估计的损失发生变化。
其他事项
环境和法律事务
该公司受联邦、州和国际环境法的监管，涉及其物质的使用、运输和处置以及排放控制。除了管理我们的制造和其他业务外，这些法律还经常影响我们产品的开发，包括但不限于所要求的遵守适用于内燃机的空气排放标准。我们已作出，并会继续作出重大的研究、发展和资本开支，以符合这些排放标准。
根据联邦和州法律，我们在许多地点从事补救活动，通常是与其他公司合作。当我们有可能在现场支付补救费用，并且这些费用可以合理估计时，我们会从我们的收入中累计勘测、补救以及运营和维护费用。我们根据每个站点的当前可用数据和信息(包括可用技术、当前适用的法律法规和先前的补救经验)来累计成本。如果在估计范围内没有更大可能的金额，我们将计入最低金额。在涉及多个潜在责任方的情况下，我们会考虑我们在可能成本中按比例分摊的费用。在估计可能的成本时，我们不会考虑预期可向保险公司或其他人士收回的金额。我们每季度重新评估这些应计金额。记录的环境补救金额不是实质性的，包括在应计费用中。我们相信，个别地点或所有地点所需的补救活动所需的巨额款项，机会微乎其微。
2020年1月27日，巴西联邦环境局(“IBAMA”)向卡特彼勒巴西有限公司(Caterpillar Brasil Ltd Da)发出了一份违反规定的通知，内容涉及巴西皮拉西卡巴工厂有关使用进口石油的指控。我们已经建立了解决这些指控的程序。虽然我们仍在与IBAMA讨论这些指控的解决方案，但IBAMA的初步通知包括拟议的约30万美元罚款。我们预计这笔罚款或我们对指控的回应不会对公司的综合经营业绩、财务状况或流动资金产生实质性的不利影响。
2015年1月7日，公司收到美国伊利诺伊州中区地区法院发出的大陪审团传票。传票要求该公司提供文件和信息，其中包括有关卡特彼勒美国和非美国子公司的财务信息(包括非美国子公司的未分配利润和美国和非美国子公司之间的现金流动)。公司收到了与此次调查有关的其他传票，要求提供更多文件和信息，其中包括卡特彼勒公司和非美国卡特彼勒子公司购买和转售更换部件的情况，某些非美国卡特彼勒子公司的股息分配，以及卡特彼勒SARL(CSARL)和相关结构。2017年3月2日至3日，商务部、联邦存款保险公司和国税局的特工在公司位于伊利诺伊州皮奥里亚地区的三个设施(包括其前公司总部)执行了搜查和扣押令。这些搜查令确定并扣押了与美国产品出口、美国和瑞士之间的产品流动、卡特彼勒公司和CSARL之间的关系以及美国以外的销售有关的文件和信息。根据公司的理解，这些搜查证涉及税务和出口活动，与正在进行的大陪审团调查有关。公司正在继续配合这项调查。本公司无法预测结果或合理估计任何潜在亏损，但我们目前相信此事不会对本公司的综合经营业绩、财务状况或流动资金造成重大不利影响。
此外，我们还参与了在正常业务过程中出现的其他悬而未决的法律行动。在这些悬而未决的诉讼中，最常见的是与产品设计、制造和性能责任(包括声称的石棉暴露)、合同、雇佣问题、环境问题、知识产权、税收(所得税除外)和证券法有关的纠纷。与这些悬而未决的法律行动相关的超过应计负债(如果有的话)的合理可能损失的总范围并不重要。在某些情况下，我们无法合理估计损失范围，因为有关此事的信息不足。不过，我们相信，这些事项所引致的任何法律责任都是重大责任的可能性微乎其微。虽然无法确切预测这些悬而未决的法律行动的结果，但我们相信这些行动不会单独或总体上对我们的综合经营业绩、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
退休福利
我们在重新衡量我们的养老金和OPEB计划后，立即通过收益确认按市值计价的损益。按市值计价的损益表示与我们的假设不同的实际结果的影响，以及更改假设的影响。我们将记录截至测量日期2020年12月31日的年度按市值计价调整。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们美国养老金计划的贴现率分别为2.6%和3.2%。截至2020年9月30日，我们美国养老金计划的资产回报率为8.8%，而2020年计划资产的预期回报率为5.1%。很难预测2020年12月31日的调整金额，因为它取决于几个因素，包括贴现率、计划资产的实际回报率和其他精算假设。
订单积压
截至2020年第三季度末，据信坚挺的美元积压金额约为134亿美元，比2020年第二季度高出约5亿美元。建筑业的积压订单增加，而能源运输和资源行业的积压订单大致持平。与2019年第三季度相比，积压的订单减少了约12亿美元，三个主要细分市场的订单都有所减少。在截至2020年9月30日的总积压中，预计在接下来的12个月中约有38亿美元无法填补。
非GAAP财务指标
我们为本报告中使用的非GAAP财务指标提供了以下定义。这些非GAAP财务指标没有美国GAAP规定的标准化含义，因此不太可能与其他公司的类似指标的计算进行比较。管理层不打算孤立地考虑这些项目，或将其作为相关GAAP措施的替代品。
我们认为，为了使我们的结果对读者有意义，分别量化两个重要项目的利润影响是很重要的。这些项目包括(I)2020年养老金义务结算造成的重新计量(收益)损失和(Ii)2019年第一季度与美国税制改革相关的离散税收优惠。我们认为这些项目不能反映持续经营活动的收益，我们认为非GAAP指标为投资者提供了有关基本业务结果和趋势的有用视角，并有助于评估我们的期间业绩。此外，我们提供了ME&T自由现金流的计算，因为我们认为这是投资者确定可用于偿还债务、分红和股票回购等融资活动的现金产生的重要指标。
调整后的每股利润与最直接可比的GAAP衡量标准、稀释后每股利润的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 每股收益-稀释后 | $ | 1.22 | | | $ | 2.66 | | | $ | 4.05 | | | $ | 8.75 | |
每股重新计量(收益)养老金义务损失1 | $ | 0.12 | | | $ | — | | | $ | (0.08) | | | $ | — | |
| 每股美国税制改革的影响 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.31) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 调整后每股利润 | $ | 1.34 | | | $ | 2.66 | | | $ | 3.97 | | | $ | 8.44 | |
1 按法定税率计算。 |
| | | | |
ME&T自由现金流与最直接可比的GAAP衡量标准、经营活动提供的净现金的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (百万美元) | | | 截至9月30日的9个月 |
| | | | | 2020 | | 2019 |
经营活动提供的ME&T净现金1 | | | | | $ | 2,065 | | | $ | 2,632 | |
| ME&T可自由支配的养老金缴费 | | | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| ME&T资本支出 | | | | | $ | (685) | | | $ | (730) | |
| ME&T自由现金流 | | | | | $ | 1,380 | | | $ | 3,402 | |
1 见第84-85页对经营活动提供的ME&T净现金与经营活动提供的合并净现金的对账。 |
| | | |
补充整合数据
本公司提供补充综合数据，以供进一步分析之用。*数据分组如下：
综合-卡特彼勒公司及其子公司。
机械、能源和交通-我们将补充数据中介绍的ME&T定义为卡特彼勒公司及其子公司(不包括金融产品)。ME&T的信息与我们产品的设计、制造和营销有关。
金融产品-我们将补充数据中显示的金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。
合并调整-取消ME&T和金融产品之间的交易。
机电产品业务和金融产品业务的性质不同，特别是在财务状况和现金流项目方面。卡特彼勒管理层在内部利用这一陈述来强调这些不同之处。我们相信本演示文稿将有助于读者了解我们的业务。
第78至92页将ME&T和金融产品与卡特彼勒公司合并的财务信息进行核对。上期的某些金额已重新分类，以符合本期列报。
卡特彼勒公司
运营结果补充数据
截至2020年9月30日的三个月
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 补充整合数据 | |
| | 固形 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 | | 巩固
调整数 | |
| 销售额和收入： | | | | | | | | |
| 机械、能源和运输销售 | $ | 9,228 | | | $ | 9,228 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 金融产品的收入 | 653 | | | — | | | 740 | | | (87) | | 1 |
| 总销售额和总收入 | 9,881 | | | 9,228 | | | 740 | | | (87) | | |
| | | | | | | | |
| 运营成本： | | | | | | | | |
| 销货成本 | 6,919 | | | 6,921 | | | — | | | (2) | | 2 |
| 销售、一般和行政费用 | 1,126 | | | 943 | | | 189 | | | (6) | | 2 |
| 研究开发费用 | 344 | | | 344 | | | — | | | — | | |
| 金融产品的利息支出 | 137 | | | — | | | 137 | | | — | | |
| 其他营业(收入)费用 | 370 | | | 95 | | | 287 | | | (12) | | 2 |
| 总运营成本 | 8,896 | | | 8,303 | | | 613 | | | (20) | | |
| | | | | | | | |
| 营业利润 | 985 | | | 925 | | | 127 | | | (67) | | |
| | | | | | | | |
| 不包括金融产品的利息支出 | 136 | | | 136 | | | — | | | — | | |
| 其他收入(费用) | 14 | | | (62) | | | 9 | | | 67 | | 3 |
| | | | | | | | |
| 合并税前利润 | 863 | | | 727 | | | 136 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 所得税拨备(福利) | 187 | | | 133 | | | 54 | | | — | | |
| 合并后公司的利润 | 676 | | | 594 | | | 82 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 未合并关联公司的损益比 | (5) | | | (4) | | | — | | | (1) | | 4 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合并及关联公司利润 | 671 | | | 590 | | | 82 | | | (1) | | |
| | | | | | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的利润(亏损) | 3 | | | — | | | 4 | | | (1) | | 5 |
| | | | | | | | |
利润 6 | $ | 668 | | | $ | 590 | | | $ | 78 | | | $ | — | | |
1消除金融产品从ME&T赚取的收入。
2取消ME&T记录的支付给财务产品的净费用。
3取消ME&T销售给金融产品的应收款、ME&T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品支付给ME&T的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分拥有的金融产品子公司赚取的权益利润(亏损)。
5为部分拥有ME&T子公司的子公司消除金融产品记录的非控股权益利润(亏损)。
6普通股股东应占利润。
卡特彼勒公司
运营结果补充数据
截至2020年9月30日的9个月
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 补充整合数据 | |
| | 固形 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 | | 巩固
调整数 | |
| 销售额和收入： | | | | | | | | |
| 机械、能源和运输销售 | $ | 28,452 | | | $ | 28,452 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 金融产品的收入 | 2,061 | | | — | | | 2,350 | | | (289) | | 1 |
| 总销售额和总收入 | 30,513 | | | 28,452 | | | 2,350 | | | (289) | | |
| | | | | | | | |
| 运营成本： | | | | | | | | |
| 销货成本 | 21,298 | | | 21,302 | | | — | | | (4) | | 2 |
| 销售、一般和行政费用 | 3,426 | | | 2,867 | | | 572 | | | (13) | | 2 |
| 研究开发费用 | 1,041 | | | 1,041 | | | — | | | — | | |
| 金融产品的利息支出 | 461 | | | — | | | 462 | | | (1) | | 3 |
| 其他营业(收入)费用 | 1,114 | | | 227 | | | 927 | | | (40) | | 2 |
| 总运营成本 | 27,340 | | | 25,437 | | | 1,961 | | | (58) | | |
| | | | | | | | |
| 营业利润 | 3,173 | | | 3,015 | | | 389 | | | (231) | | |
| | | | | | | | |
| 不包括金融产品的利息支出 | 384 | | | 383 | | | — | | | 1 | | 3 |
| 其他收入(费用) | 265 | | | 60 | | | (7) | | | 212 | | 4 |
| | | | | | | | |
| 合并税前利润 | 3,054 | | | 2,692 | | | 382 | | | (20) | | |
| | | | | | | | |
| 所得税拨备(福利) | 839 | | | 720 | | | 119 | | | — | | |
| 合并后公司的利润 | 2,215 | | | 1,972 | | | 263 | | | (20) | | |
| | | | | | | | |
| 未合并关联公司的损益比 | 8 | | | 18 | | | — | | | (10) | | 5 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合并及关联公司利润 | 2,223 | | | 1,990 | | | 263 | | | (30) | | |
| | | | | | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的利润(亏损) | 5 | | | 2 | | | 13 | | | (10) | | 6 |
| | | | | | | | |
利润 7 | $ | 2,218 | | | $ | 1,988 | | | $ | 250 | | | $ | (20) | | |
1消除金融产品从ME&T赚取的收入。
2取消ME&T记录的支付给财务产品的净费用。
3消除金融产品与ME&T之间记录的利息支出。
4取消ME&T销售给金融产品的应收款、ME&T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品支付给ME&T的股息的折扣。
5消除由ME&T子公司部分拥有的金融产品子公司赚取的权益利润(亏损)。
6为部分拥有ME&T子公司的子公司消除金融产品记录的非控股权益利润(亏损)。
7普通股股东应占利润。
卡特彼勒公司
运营结果补充数据
截至2019年9月30日的三个月
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 补充整合数据 | |
| | 固形 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 | | 巩固
调整数 | |
| 销售额和收入： | | | | | | | | |
| 机械、能源和运输销售 | $ | 11,974 | | | $ | 11,974 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 金融产品的收入 | 784 | | | — | | | 920 | | | (136) | | 1 |
| 总销售额和总收入 | 12,758 | | | 11,974 | | | 920 | | | (136) | | |
| | | | | | | | |
| 运营成本： | | | | | | | | |
| 销货成本 | 8,569 | | | 8,569 | | | — | | | — | | |
| 销售、一般和行政费用 | 1,251 | | | 1,095 | | | 163 | | | (7) | | 2 |
| 研究开发费用 | 431 | | | 431 | | | — | | | — | | |
| 金融产品的利息支出 | 189 | | | — | | | 198 | | | (9) | | 3 |
| 其他营业(收入)费用 | 298 | | | (9) | | | 320 | | | (13) | | 2 |
| 总运营成本 | 10,738 | | | 10,086 | | | 681 | | | (29) | | |
| | | | | | | | |
| 营业利润 | 2,020 | | | 1,888 | | | 239 | | | (107) | | |
| | | | | | | | |
| 不包括金融产品的利息支出 | 103 | | | 103 | | | — | | | — | | |
| 其他收入(费用) | 88 | | | (27) | | | 8 | | | 107 | | 4 |
| | | | | | | | |
| 合并税前利润 | 2,005 | | | 1,758 | | | 247 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 所得税拨备(福利) | 518 | | | 457 | | | 61 | | | — | | |
| 合并后公司的利润 | 1,487 | | | 1,301 | | | 186 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 未合并关联公司的损益比 | 7 | | | 12 | | | — | | | (5) | | 5 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合并及关联公司利润 | 1,494 | | | 1,313 | | | 186 | | | (5) | | |
| | | | | | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的利润(亏损) | — | | | (1) | | | 6 | | | (5) | | 6 |
| | | | | | | | |
利润 7 | $ | 1,494 | | | $ | 1,314 | | | $ | 180 | | | $ | — | | |
1消除金融产品从ME&T赚取的收入。
2取消ME&T记录的支付给财务产品的净费用。
3消除金融产品与ME&T之间记录的利息支出。
4取消ME&T销售给金融产品的应收款、ME&T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品支付给ME&T的股息的折扣。
5消除由ME&T子公司部分拥有的金融产品子公司赚取的权益利润(亏损)。
6为部分拥有ME&T子公司的子公司消除金融产品记录的非控股权益利润(亏损)。
7普通股股东应占利润。
卡特彼勒公司
运营结果补充数据
截至2019年9月30日的9个月
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 补充整合数据 | |
| | 固形 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 | | 巩固
调整数 | |
| 销售额和收入： | | | | | | | | |
| 机械、能源和运输销售 | $ | 38,369 | | | $ | 38,369 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 金融产品的收入 | 2,287 | | | — | | | 2,684 | | | (397) | | 1 |
| 总销售额和总收入 | 40,656 | | | 38,369 | | | 2,684 | | | (397) | | |
| | | | | | | | |
| 运营成本： | | | | | | | | |
| 销货成本 | 27,513 | | | 27,515 | | | — | | | (2) | | 2 |
| 销售、一般和行政费用 | 3,879 | | | 3,324 | | | 564 | | | (9) | | 2 |
| 研究开发费用 | 1,307 | | | 1,307 | | | — | | | — | | |
| 金融产品的利息支出 | 571 | | | — | | | 599 | | | (28) | | 3 |
| 其他营业(收入)费用 | 946 | | | 2 | | | 974 | | | (30) | | 2 |
| 总运营成本 | 34,216 | | | 32,148 | | | 2,137 | | | (69) | | |
| | | | | | | | |
| 营业利润 | 6,440 | | | 6,221 | | | 547 | | | (328) | | |
| | | | | | | | |
| 不包括金融产品的利息支出 | 309 | | | 318 | | | — | | | (9) | | 3 |
| 其他收入(费用) | 316 | | | (71) | | | 68 | | | 319 | | 4 |
| | | | | | | | |
| 合并税前利润 | 6,447 | | | 5,832 | | | 615 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 所得税拨备(福利) | 1,470 | | | 1,294 | | | 176 | | | — | | |
| 合并后公司的利润 | 4,977 | | | 4,538 | | | 439 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 未合并关联公司的损益比 | 20 | | | 36 | | | — | | | (16) | | 5 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合并及关联公司利润 | 4,997 | | | 4,574 | | | 439 | | | (16) | | |
| | | | | | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的利润(亏损) | 2 | | | 1 | | | 17 | | | (16) | | 6 |
| | | | | | | | |
利润 7 | $ | 4,995 | | | $ | 4,573 | | | $ | 422 | | | $ | — | | |
1消除金融产品从ME&T赚取的收入。
2取消ME&T记录的支付给财务产品的净费用。
3消除金融产品与ME&T之间记录的利息支出。
4取消ME&T销售给金融产品的应收款、ME&T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品支付给ME&T的股息的折扣。
5消除由ME&T子公司部分拥有的金融产品子公司赚取的权益利润(亏损)。
6为部分拥有ME&T子公司的子公司消除金融产品记录的非控股权益利润(亏损)。
7普通股股东应占利润。
卡特彼勒公司
财务状况补充数据
2020年9月30日
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 补充和整合数据 | |
| | 固形 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 | | 巩固
调整数 | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 流动资产： | | | | | | | | |
| 现金和短期投资 | $ | 9,315 | | | $ | 8,512 | | | $ | 803 | | | $ | — | | |
| 应收账款--贸易和其他 | 6,969 | | | 2,484 | | | 497 | | | 3,988 | | 1,2 |
| 应收账款-财务 | 8,966 | | | — | | | 13,120 | | | (4,154) | | 2 |
| | | | | | | | |
| 预付费用和其他流动资产 | 1,831 | | | 1,372 | | | 634 | | | (175) | | 3 |
| 盘存 | 11,453 | | | 11,453 | | | — | | | — | | |
| 流动资产总额 | 38,534 | | | 23,821 | | | 15,054 | | | (341) | | |
| | | | | | | | |
| 财产、厂房和设备--净额 | 12,232 | | | 8,156 | | | 4,076 | | | — | | |
| 长期应收账款--贸易和其他 | 1,149 | | | 294 | | | 181 | | | 674 | | 1,2 |
| 长期应收账款--财务 | 12,209 | | | — | | | 12,900 | | | (691) | | 2 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非流动递延和可退还的所得税 | 1,440 | | | 1,979 | | | 101 | | | (640) | | 4 |
| 无形资产 | 1,363 | | | 1,363 | | | — | | | — | | |
| 商誉 | 6,304 | | | 6,304 | | | — | | | — | | |
| 其他资产 | 3,510 | | | 2,887 | | | 1,815 | | | (1,192) | | 5 |
| 总资产 | $ | 76,741 | | | $ | 44,804 | | | $ | 34,127 | | | $ | (2,190) | | |
| | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 流动负债： | | | | | | | | |
| 短期借款 | $ | 2,660 | | | $ | — | | | $ | 2,660 | | | $ | — | | |
| 与合并公司的短期借款 | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 应付帐款 | 5,193 | | | 5,174 | | | 187 | | | (168) | | 6 |
| 应计费用 | 3,510 | | | 3,131 | | | 379 | | | — | | |
| 应计工资、薪金和员工福利 | 1,069 | | | 1,055 | | | 14 | | | — | | |
| 客户预付款 | 1,209 | | | 1,209 | | | — | | | — | | |
| 应付股息 | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 其他流动负债 | 1,978 | | | 1,509 | | | 666 | | | (197) | | 4,7 |
| 一年内到期的长期债务 | 9,359 | | | 1,397 | | | 7,962 | | | — | | |
| 流动负债总额 | 24,978 | | | 13,475 | | | 11,868 | | | (365) | | |
| | | | | | | | |
| 一年后到期的长期债务 | 26,107 | | | 9,757 | | | 16,365 | | | (15) | | 8 |
| 离职后福利的责任 | 6,254 | | | 6,253 | | | 1 | | | — | | |
| 其他负债 | 4,408 | | | 3,739 | | | 1,384 | | | (715) | | 4 |
| 总负债 | 61,747 | | | 33,224 | | | 29,618 | | | (1,095) | | |
| 承诺和或有事项 | | | | | | | | |
| 股东权益 | | | | | | | | |
| 普通股 | 6,204 | | | 6,204 | | | 919 | | | (919) | | 9 |
| 库存股 | (25,315) | | | (25,315) | | | — | | | — | | |
| 受雇于企业的利润 | 35,508 | | | 31,285 | | | 4,214 | | | 9 | | 9 |
| 累计其他综合收益(亏损) | (1,448) | | | (636) | | | (812) | | | — | | |
| 非控制性利益 | 45 | | | 42 | | | 188 | | | (185) | | 9 |
| 股东权益总额 | 14,994 | | | 11,580 | | | 4,509 | | | (1,095) | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 76,741 | | | $ | 44,804 | | | $ | 34,127 | | | $ | (2,190) | | |
1取消ME&T和金融产品之间的应收账款。
2 ME&T金融产品采购的贸易应收账款和金融产品批发存货应收账款的重新分类。
3 取消ME&T向金融产品预付的保险费。
4这是一种重新分类，反映了通过征税管辖区要求的递延税资产/负债净值。
5 消除ME&T和Financial Products之间的其他公司间资产。
6 取消ME&T和金融产品之间的应付款项。
7 取消金融产品其他负债中的预付保险。
8 消除ME&T与金融产品之间的债务。
9 与ME&T在Financial Products子公司的投资相关的抵销。
卡特彼勒公司
财务状况补充数据
2019年12月31日
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 补充和整合数据 | |
| | 固形 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 | | 巩固
调整数 | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 流动资产： | | | | | | | | |
| 现金和短期投资 | $ | 8,284 | | | $ | 7,299 | | | $ | 985 | | | $ | — | | |
| 应收账款--贸易和其他 | 8,568 | | | 3,737 | | | 451 | | | 4,380 | | 1,2 |
| 应收账款-财务 | 9,336 | | | — | | | 14,489 | | | (5,153) | | 2 |
| | | | | | | | |
| 预付费用和其他流动资产 | 1,739 | | | 1,290 | | | 529 | | | (80) | | 3 |
| 盘存 | 11,266 | | | 11,266 | | | — | | | — | | |
| 流动资产总额 | 39,193 | | | 23,592 | | | 16,454 | | | (853) | | |
| | | | | | | | |
| 财产、厂房和设备--净额 | 12,904 | | | 8,606 | | | 4,298 | | | — | | |
| 长期应收账款--贸易和其他 | 1,193 | | | 348 | | | 152 | | | 693 | | 1,2 |
| 长期应收账款--财务 | 12,651 | | | — | | | 13,354 | | | (703) | | 2 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非流动递延和可退还的所得税 | 1,411 | | | 2,002 | | | 117 | | | (708) | | 4 |
| 无形资产 | 1,565 | | | 1,565 | | | — | | | — | | |
| 商誉 | 6,196 | | | 6,196 | | | — | | | — | | |
| 其他资产 | 3,340 | | | 2,953 | | | 1,572 | | | (1,185) | | 5 |
| 总资产 | $ | 78,453 | | | $ | 45,262 | | | $ | 35,947 | | | $ | (2,756) | | |
| | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 流动负债： | | | | | | | | |
| 短期借款 | $ | 5,166 | | | $ | 5 | | | $ | 5,161 | | | $ | — | | |
| 与合并公司的短期借款 | — | | | — | | | 600 | | | (600) | | 6 |
| 应付帐款 | 5,957 | | | 5,918 | | | 212 | | | (173) | | 7 |
| 应计费用 | 3,750 | | | 3,415 | | | 335 | | | — | | |
| 应计工资、薪金和员工福利 | 1,629 | | | 1,580 | | | 49 | | | — | | |
| 客户预付款 | 1,187 | | | 1,187 | | | — | | | — | | |
| 应付股息 | 567 | | | 567 | | | — | | | — | | |
| 其他流动负债 | 2,155 | | | 1,689 | | | 566 | | | (100) | | 4,8 |
| 一年内到期的长期债务 | 6,210 | | | 16 | | | 6,194 | | | — | | |
| 流动负债总额 | 26,621 | | | 14,377 | | | 13,117 | | | (873) | | |
| | | | | | | | |
| 一年后到期的长期债务 | 26,281 | | | 9,151 | | | 17,140 | | | (10) | | 6 |
| 离职后福利的责任 | 6,599 | | | 6,599 | | | — | | | — | | |
| 其他负债 | 4,323 | | | 3,681 | | | 1,430 | | | (788) | | 4 |
| 总负债 | 63,824 | | | 33,808 | | | 31,687 | | | (1,671) | | |
| 承诺和或有事项 | | | | | | | | |
| 股东权益 | | | | | | | | |
| 普通股 | 5,935 | | | 5,935 | | | 919 | | | (919) | | 9 |
| 库存股 | (24,217) | | | (24,217) | | | — | | | — | | |
| 受雇于企业的利润 | 34,437 | | | 30,434 | | | 3,997 | | | 6 | | 9 |
| 累计其他综合收益(亏损) | (1,567) | | | (739) | | | (828) | | | — | | |
| 非控制性利益 | 41 | | | 41 | | | 172 | | | (172) | | 9 |
| 股东权益总额 | 14,629 | | | 11,454 | | | 4,260 | | | (1,085) | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 78,453 | | | $ | 45,262 | | | $ | 35,947 | | | $ | (2,756) | | |
1 冲销ME&T与金融产品之间的应收账款。
2 ME&T金融产品采购的贸易应收账款和金融产品批发存货应收账款的重新分类。
3 取消ME&T向金融产品预付的保险费。
4 重新分类，反映征税管辖区要求对递延税项资产/负债进行净值计算。
5 消除ME&T和Financial Products之间的其他公司间资产。
6 消除ME&T与金融产品之间的债务。
7 取消ME&T和金融产品之间的应付款项。
8 取消金融产品其他负债中的预付保险。
9 与ME&T在Financial Products子公司的投资相关的抵销。
卡特彼勒公司
现金流量补充数据
截至2020年9月30日的9个月
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 补充和整合数据 | |
| | 固形 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 | | 巩固
调整数 | |
| 经营活动的现金流： | | | | | | | | |
| 合并及关联公司利润 | $ | 2,223 | | | $ | 1,990 | | | $ | 263 | | | $ | (30) | | 1, 5 |
| 对非现金项目的调整： | | | | | | | | |
| 折旧摊销 | 1,815 | | | 1,217 | | | 598 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 重新计量养恤金负债的净收益 | (55) | | | (55) | | | — | | | — | | |
| 递延所得税拨备(利益) | (38) | | | (5) | | | (33) | | | — | | |
| 其他 | 919 | | | 494 | | | 167 | | | 258 | | 2 |
| 扣除收购和资产剥离后的资产和负债变动： | | | | | | | | |
| 应收账款--贸易和其他 | 1,473 | | | 616 | | | (54) | | | 911 | | 2, 3 |
| 盘存 | (139) | | | (130) | | | — | | | (9) | | 2 |
| 应付帐款 | (596) | | | (599) | | | (6) | | | 9 | | 2 |
| 应计费用 | (286) | | | (314) | | | 28 | | | — | | |
| 应计工资、薪金和员工福利 | (547) | | | (512) | | | (35) | | | — | | |
| 客户预付款 | 13 | | | 13 | | | — | | | — | | |
| 其他资产-净额 | (15) | | | (136) | | | 26 | | | 95 | | 2 |
| 其他负债--净额 | (512) | | | (514) | | | 83 | | | (81) | | 2 |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 4,255 | | | 2,065 | | | 1,037 | | | 1,153 | | |
| | | | | | | | |
| 投资活动的现金流： | | | | | | | | |
| 资本支出-不包括租赁给他人的设备 | (686) | | | (687) | | | (11) | | | 12 | | 2 |
| 租赁给他人的设备支出 | (805) | | | 2 | | | (823) | | | 16 | | 2 |
| 处置租赁资产和财产、厂房和设备所得收益 | 550 | | | 119 | | | 451 | | | (20) | | 2 |
| 增加应收账款融资 | (9,278) | | | — | | | (10,234) | | | 956 | | 3 |
| 应收金融账款的收款 | 9,656 | | | — | | | 10,822 | | | (1,166) | | 3 |
| 公司间采购应收账款净额 | — | | | — | | | 971 | | | (971) | | 3 |
| 出售金融应收账款所得款项 | 37 | | | — | | | 37 | | | — | | |
| 公司间净借款 | — | | | 599 | | | 6 | | | (605) | | 4 |
| 投资和收购(扣除收购现金后的净额) | (93) | | | (93) | | | — | | | — | | |
| 出售业务和投资所得收益(扣除售出现金后的净额) | 13 | | | 13 | | | — | | | — | | |
| 出售证券所得收益 | 239 | | | 17 | | | 222 | | | — | | |
| 证券投资 | (512) | | | (15) | | | (497) | | | — | | |
| 其他-网络 | (80) | | | (21) | | | (59) | | | — | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (959) | | | (66) | | | 885 | | | (1,778) | | |
| | | | | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | | | |
| 支付的股息 | (1,683) | | | (1,683) | | | (20) | | | 20 | | 5 |
| 已发行普通股，包括重新发行的库存股 | 110 | | | 110 | | | — | | | — | | |
| 回购普通股 | (1,130) | | | (1,130) | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 公司间净借款 | — | | | (6) | | | (599) | | | 605 | | 4 |
| 发行债券所得款项(原始到期日超过三个月) | 9,418 | | | 1,991 | | | 7,427 | | | — | | |
| 偿还债务(原始到期日超过三个月) | (6,789) | | | (18) | | | (6,771) | | | — | | |
| 短期借款-净额(原始到期日为三个月或以下) | (2,138) | | | (5) | | | (2,133) | | | — | | |
| 其他-网络 | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (2,213) | | | (742) | | | (2,096) | | | 625 | | |
| 汇率变动对现金的影响 | (56) | | | (47) | | | (9) | | | — | | |
| 增加(减少)现金、短期投资和限制性现金 | 1,027 | | | 1,210 | | | (183) | | | — | | |
| 期初现金和短期投资及限制性现金 | 8,292 | | | 7,302 | | | 990 | | | — | | |
| 现金和短期投资以及期末限制性现金 | $ | 9,319 | | | $ | 8,512 | | | $ | 807 | | | $ | — | | |
1 取消由ME&T子公司部分拥有的Financial Products子公司赚取的股本利润。
2 取消与合并报告相关的非现金调整以及资产和负债变化。
3 金融产品的重新分类 因出售存货而产生的应收账款从投资到经营的现金流活动。
4 取消ME&T和金融产品的净收益和付款。
5 消除金融产品与ME&T之间的分红活动。
卡特彼勒公司
现金流量补充数据
截至2019年9月30日的9个月
(未经审计)
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 补充和整合数据 | |
| | 固形 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 | | 巩固
调整数 | |
| 经营活动的现金流： | | | | | | | | |
| 合并及关联公司利润 | $ | 4,997 | | | $ | 4,574 | | | $ | 439 | | | $ | (16) | | 1 |
| 对非现金项目的调整： | | | | | | | | |
| 折旧摊销 | 1,933 | | | 1,283 | | | 650 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 递延所得税拨备(利益) | (13) | | | 9 | | | (22) | | | — | | |
| 其他 | 627 | | | 379 | | | (111) | | | 359 | | 2 |
| 扣除收购和资产剥离后的资产和负债变动： | | | | | | | | |
| 应收账款--贸易和其他 | 427 | | | 125 | | | (16) | | | 318 | | 2, 3 |
| 盘存 | (676) | | | (702) | | | — | | | 26 | | 2 |
| 应付帐款 | (669) | | | (651) | | | 6 | | | (24) | | 2 |
| 应计费用 | 114 | | | 105 | | | 11 | | | (2) | | 2 |
| 应计工资、薪金和员工福利 | (858) | | | (865) | | | 7 | | | — | | |
| 客户预付款 | 169 | | | 171 | | | — | | | (2) | | 2 |
| 其他资产-净额 | 19 | | | (66) | | | 63 | | | 22 | | 2 |
| 其他负债--净额 | (1,592) | | | (1,730) | | | 150 | | | (12) | | 2 |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 4,478 | | | 2,632 | | | 1,177 | | | 669 | | |
| | | | | | | | |
| 投资活动的现金流： | | | | | | | | |
| 资本支出-不包括租赁给他人的设备 | (723) | | | (709) | | | (14) | | | — | | |
| 租赁给他人的设备支出 | (1,133) | | | (21) | | | (1,151) | | | 39 | | 2 |
| 处置租赁资产和财产、厂房和设备所得收益 | 812 | | | 149 | | | 766 | | | (103) | | 2 |
| 增加应收账款融资 | (9,453) | | | — | | | (10,633) | | | 1,180 | | 3 |
| 应收金融账款的收款 | 9,144 | | | — | | | 10,166 | | | (1,022) | | 3 |
| 公司间采购应收账款净额 | — | | | — | | | 763 | | | (763) | | 3 |
| 出售金融应收账款所得款项 | 183 | | | — | | | 183 | | | — | | |
| 公司间净借款 | — | | | 721 | | | 1 | | | (722) | | 4 |
| 投资和收购(扣除收购现金后的净额) | (6) | | | (6) | | | — | | | — | | |
| 出售业务和投资所得收益(扣除售出现金后的净额) | 3 | | | 3 | | | — | | | — | | |
| 出售证券所得收益 | 281 | | | 16 | | | 265 | | | — | | |
| 证券投资 | (425) | | | (16) | | | (409) | | | — | | |
| 其他-网络 | (37) | | | 1 | | | (38) | | | — | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (1,354) | | | 138 | | | (101) | | | (1,391) | | |
| | | | | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | | | |
| 支付的股息 | (1,564) | | | (1,564) | | | — | | | — | | |
| 已发行普通股，包括重新发行的库存股 | 59 | | | 59 | | | — | | | — | | |
| 回购普通股 | (3,283) | | | (3,283) | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 公司间净借款 | — | | | (1) | | | (721) | | | 722 | | 4 |
| 发行债券所得款项(原始到期日超过三个月) | 8,827 | | | 1,479 | | | 7,348 | | | — | | |
| 偿还债务(原始到期日超过三个月) | (6,062) | | | (8) | | | (6,054) | | | — | | |
| 短期借款-净额(原始到期日为三个月或以下) | (1,006) | | | — | | | (1,006) | | | — | | |
| 其他-网络 | (2) | | | (2) | | | — | | | — | | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (3,031) | | | (3,320) | | | (433) | | | 722 | | |
| 汇率变动对现金的影响 | (47) | | | (38) | | | (9) | | | — | | |
| 增加(减少)现金、短期投资和限制性现金 | 46 | | | (588) | | | 634 | | | — | | |
| 期初现金和短期投资及限制性现金 | 7,890 | | | 6,994 | | | 896 | | | — | | |
| 现金和短期投资以及期末限制性现金 | $ | 7,936 | | | $ | 6,406 | | | $ | 1,530 | | | $ | — | | |
1 取消由ME&T子公司部分拥有的Financial Products子公司赚取的股本利润。
2 取消与合并报告相关的非现金调整以及资产和负债变化。
3 将金融产品的现金流活动从投资重新归类为销售存货产生的应收账款的经营。
4 取消ME&T和金融产品的净收益和付款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并税前利润对账： | | | | | |
| (百万美元) | 固形
总计 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | | | | |
| 可报告部门的利润： | | | | | |
| 建筑业 | $ | 585 | | | $ | 585 | | | $ | — | |
| 资源产业 | 167 | | | 167 | | | — | |
| 能源与交通 | 492 | | | 492 | | | — | |
| 金融产品细分市场 | 142 | | | — | | | 142 | |
| 可报告部门的总利润 | 1,386 | | | 1,244 | | | 142 | |
| 从所有其他运营部门获得利润 | 27 | | | 27 | | | — | |
| 成本中心 | 9 | | | 9 | | | — | |
| 公司成本 | (122) | | | (122) | | | — | |
| 定时 | (39) | | | (39) | | | — | |
| 重组成本 | (87) | | | (87) | | | — | |
| 方法差异： | | | | | |
| 库存/销售成本 | (7) | | | (7) | | | — | |
| 退休后福利支出 | (32) | | | (32) | | | — | |
| 基于股票的薪酬费用 | (55) | | | (53) | | | (2) | |
| 融资成本 | (125) | | | (125) | | | — | |
| 通货 | (22) | | | (22) | | | — | |
| 其他收支方法差异 | (72) | | | (72) | | | — | |
| 其他方法差异 | 2 | | | 6 | | | (4) | |
| 综合税前利润总额 | $ | 863 | | | $ | 727 | | | $ | 136 | |
| | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | | | | |
| 可报告部门的利润： | | | | | |
| 建筑业 | $ | 940 | | | $ | 940 | | | $ | — | |
| 资源产业 | 311 | | | 311 | | | — | |
| 能源与交通 | 1,021 | | | 1,021 | | | — | |
| 金融产品细分市场 | 218 | | | — | | | 218 | |
| 可报告部门的总利润 | 2,490 | | | 2,272 | | | 218 | |
| 从所有其他运营部门获得利润 | (21) | | | (21) | | | — | |
| 成本中心 | (9) | | | (9) | | | — | |
| 公司成本 | (167) | | | (168) | | | 1 | |
| 定时 | 6 | | | 6 | | | — | |
| 重组成本 | (20) | | | (20) | | | — | |
| 方法差异： | | | | | |
| 库存/销售成本 | 25 | | | 25 | | | — | |
| 退休后福利支出 | 19 | | | 19 | | | — | |
| 基于股票的薪酬费用 | (57) | | | (55) | | | (2) | |
| 融资成本 | (58) | | | (58) | | | — | |
| 通货 | (62) | | | (62) | | | — | |
| 其他收支方法差异 | (124) | | | (124) | | | — | |
| 其他方法差异 | (17) | | | (47) | | | 30 | |
| 综合税前利润总额 | $ | 2,005 | | | $ | 1,758 | | | $ | 247 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并税前利润对账： | | | | | |
| (百万美元) | 固形
总计 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 |
| 截至2020年9月30日的9个月 | | | | | |
| 可报告部门的利润： | | | | | |
| 建筑业 | $ | 1,743 | | | $ | 1,743 | | | $ | — | |
| 资源产业 | 623 | | | 623 | | | — | |
| 能源与交通 | 1,718 | | | 1,718 | | | — | |
| 金融产品细分市场 | 395 | | | — | | | 395 | |
| 可报告部门的总利润 | 4,479 | | | 4,084 | | | 395 | |
| 从所有其他运营部门获得利润 | 31 | | | 31 | | | — | |
| 成本中心 | 18 | | | 18 | | | — | |
| 公司成本 | (409) | | | (403) | | | (6) | |
| 定时 | (90) | | | (90) | | | — | |
| 重组成本 | (211) | | | (210) | | | (1) | |
| 方法差异： | | | | | |
| 库存/销售成本 | (25) | | | (25) | | | — | |
| 退休后福利支出 | 253 | | | 253 | | | — | |
| 基于股票的薪酬费用 | (169) | | | (163) | | | (6) | |
| 融资成本 | (324) | | | (324) | | | — | |
| 通货 | (230) | | | (230) | | | — | |
| 其他收支方法差异 | (244) | | | (224) | | | — | |
| 其他方法差异 | (25) | | | (25) | | | — | |
| 综合税前利润总额 | $ | 3,054 | | | $ | 2,692 | | | $ | 382 | |
| | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 | | | | | |
| 可报告部门的利润： | | | | | |
| 建筑业 | $ | 3,272 | | | $ | 3,272 | | | $ | — | |
| 资源产业 | 1,368 | | | 1,368 | | | — | |
| 能源与交通 | 2,745 | | | 2,745 | | | — | |
| 金融产品细分市场 | 622 | | | — | | | 622 | |
| 可报告部门的总利润 | 8,007 | | | 7,385 | | | 622 | |
| 从所有其他运营部门获得利润 | 15 | | | 15 | | | — | |
| 成本中心 | 32 | | | 32 | | | — | |
| 公司成本 | (492) | | | (487) | | | (5) | |
| 定时 | (118) | | | (118) | | | — | |
| 重组成本 | (162) | | | (131) | | | (31) | |
| 方法差异： | | | | | |
| 库存/销售成本 | 24 | | | 24 | | | — | |
| 退休后福利支出 | 4 | | | 4 | | | — | |
| 基于股票的薪酬费用 | (170) | | | (164) | | | (6) | |
| 融资成本 | (173) | | | (173) | | | — | |
| 通货 | (110) | | | (110) | | | — | |
| 其他收支方法差异 | (374) | | | (374) | | | — | |
| 其他方法差异 | (36) | | | (71) | | | 35 | |
| 综合税前利润总额 | $ | 6,447 | | | $ | 5,832 | | | $ | 615 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产对账： | | | | | | | |
| (百万美元) | 合并合计 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 | | 巩固 调整数 |
| 2020年9月30日 | | | | | | | |
| 来自可报告细分市场的资产： | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 4,507 | | | $ | 4,507 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 资源产业 | 6,188 | | | 6,188 | | | — | | | — | |
| 能源与交通 | 8,752 | | | 8,752 | | | — | | | — | |
| 金融产品细分市场 | 34,014 | | | — | | | 34,014 | | | — | |
| 可报告细分市场的总资产 | 53,461 | | | 19,447 | | | 34,014 | | | — | |
| 来自所有其他运营部门的资产 | 1,610 | | | 1,610 | | | — | | | — | |
| 未包括在细分市场资产中的项目： | | | | | | | |
| 现金和短期投资 | 8,512 | | | 8,512 | | | — | | | — | |
| 公司间应收账款 | — | | | 108 | | | — | | | (108) | |
| | | | | | | |
| 递延所得税 | 1,339 | | | 1,979 | | | — | | | (640) | |
| 商誉和无形资产 | 4,737 | | | 4,737 | | | — | | | — | |
| 财产、厂房和设备--净资产和其他资产 | 2,608 | | | 3,704 | | | — | | | (1,096) | |
| 库存方法差异 | (2,560) | | | (2,560) | | | — | | | — | |
| 计入分部资产的负债 | 7,720 | | | 7,720 | | | — | | | — | |
| 其他 | (686) | | | (453) | | | 113 | | | (346) | |
| 总资产 | $ | 76,741 | | | $ | 44,804 | | | $ | 34,127 | | | $ | (2,190) | |
| | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | |
| 来自可报告细分市场的资产： | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 4,601 | | | $ | 4,601 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 资源产业 | 6,505 | | | 6,505 | | | — | | | — | |
| 能源与交通 | 8,548 | | | 8,548 | | | — | | | — | |
| 金融产品细分市场 | 35,813 | | | — | | | 35,813 | | | — | |
| 可报告细分市场的总资产 | 55,467 | | | 19,654 | | | 35,813 | | | — | |
| 来自所有其他运营部门的资产 | 1,728 | | | 1,728 | | | — | | | — | |
| 未包括在细分市场资产中的项目： | | | | | | | |
| 现金和短期投资 | 7,299 | | | 7,299 | | | — | | | — | |
| 公司间应收账款 | — | | | 758 | | | — | | | (758) | |
| | | | | | | |
| 递延所得税 | 1,294 | | | 2,002 | | | — | | | (708) | |
| 商誉和无形资产 | 4,435 | | | 4,435 | | | — | | | — | |
| 财产、厂房和设备--净资产和其他资产 | 2,529 | | | 3,614 | | | — | | | (1,085) | |
| 库存方法差异 | (2,426) | | | (2,426) | | | — | | | — | |
| 计入分部资产的负债 | 8,541 | | | 8,541 | | | — | | | — | |
| 其他 | (414) | | | (343) | | | 134 | | | (205) | |
| 总资产 | $ | 78,453 | | | $ | 45,262 | | | $ | 35,947 | | | $ | (2,756) | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折旧和摊销的对账： | | | | | |
| (百万美元) | 合并合计 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | | | | |
| 可报告部门的折旧和摊销： | | | | | |
| 中国建筑工业集团有限公司 | $ | 61 | | | $ | 61 | | | $ | — | |
| **资源产业 | 105 | | | 105 | | | — | |
| 美国能源与交通部 | 147 | | | 147 | | | — | |
| **金融产品细分市场 | 174 | | | — | | | 174 | |
| 可报告部门的折旧和摊销总额 | 487 | | | 313 | | | 174 | |
| 未计入分部折旧和摊销的项目： | | | | | |
| 所有其他运营细分市场 | 71 | | | 71 | | | — | |
| 成本中心 | 31 | | | 31 | | | — | |
| 其他 | 4 | | | (3) | | | 7 | |
| 折旧及摊销总额 | $ | 593 | | | $ | 412 | | | $ | 181 | |
| | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | | | | |
| 可报告部门的折旧和摊销： | | | | | |
| 中国建筑工业集团有限公司 | $ | 73 | | | $ | 73 | | | $ | — | |
| **资源产业 | 113 | | | 113 | | | — | |
| 美国能源与交通部 | 157 | | | 157 | | | — | |
| **金融产品细分市场 | 209 | | | — | | | 209 | |
| 可报告部门的折旧和摊销总额 | 552 | | | 343 | | | 209 | |
| 未计入分部折旧和摊销的项目： | | | | | |
| 所有其他运营细分市场 | 53 | | | 53 | | | — | |
| 成本中心 | 35 | | | 35 | | | — | |
| 其他 | 5 | | | (3) | | | 8 | |
| 折旧及摊销总额 | $ | 645 | | | $ | 428 | | | $ | 217 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折旧和摊销的对账： | | | | | |
| (百万美元) | 合并合计 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 |
| 截至2020年9月30日的9个月 | | | | | |
| 可报告部门的折旧和摊销： | | | | | |
| 中国建筑工业集团有限公司 | $ | 183 | | | $ | 183 | | | $ | — | |
| **资源产业 | 312 | | | 312 | | | — | |
| 美国能源与交通部 | 442 | | | 442 | | | — | |
| **金融产品细分市场 | 577 | | | — | | | 577 | |
| 可报告部门的折旧和摊销总额 | 1,514 | | | 937 | | | 577 | |
| 未计入分部折旧和摊销的项目： | | | 0 | | 0 |
| 所有其他运营细分市场 | 196 | | | 196 | | | — | |
| 成本中心 | 96 | | | 96 | | | — | |
| 其他 | 9 | | | (12) | | | 21 | |
| 折旧及摊销总额 | $ | 1,815 | | | $ | 1,217 | | | $ | 598 | |
| | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 | | | 0 | | 0 |
| 可报告部门的折旧和摊销： | | | | | |
| 中国建筑工业集团有限公司 | $ | 220 | | | $ | 220 | | | $ | — | |
| **资源产业 | 337 | | | 337 | | | — | |
| 美国能源与交通部 | 464 | | | 464 | | | — | |
| **金融产品细分市场 | 622 | | | — | | | 622 | |
| 可报告部门的折旧和摊销总额 | 1,643 | | | 1,021 | | | 622 | |
| 未计入分部折旧和摊销的项目： | | | | | |
| 所有其他运营细分市场 | 158 | | | 158 | | | — | |
| 成本中心 | 100 | | | 100 | | | — | |
| 其他 | 32 | | | 4 | | | 28 | |
| 折旧及摊销总额 | $ | 1,933 | | | $ | 1,283 | | | $ | 650 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本支出对账： | | | | | | | |
| (百万美元) | 合并合计 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 | | 巩固 调整数 |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | |
| 可报告部门的资本支出： | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 资源产业 | 10 | | | 10 | | | — | | | — | |
| 能源与交通 | 100 | | | 100 | | | — | | | — | |
| 金融产品细分市场 | 280 | | | — | | | 280 | | | — | |
| 可报告部门的总资本支出 | 427 | | | 147 | | | 280 | | | — | |
| 未计入分部资本支出的项目： | | | | | | | |
| 所有其他运营细分市场 | 46 | | | 46 | | | — | | | — | |
| 成本中心 | 8 | | | 8 | | | — | | | — | |
| 定时 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 其他 | 11 | | | 19 | | | 7 | | | (15) | |
| 资本支出总额 | $ | 493 | | | $ | 221 | | | $ | 287 | | | $ | (15) | |
| | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | | | | | | |
| 可报告部门的资本支出： | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 48 | | | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 资源产业 | 31 | | | 31 | | | — | | | — | |
| 能源与交通 | 150 | | | 150 | | | — | | | — | |
| 金融产品细分市场 | 388 | | | — | | | 388 | | | — | |
| 可报告部门的总资本支出 | 617 | | | 229 | | | 388 | | | — | |
| 未计入分部资本支出的项目： | | | | | | | |
| 所有其他运营细分市场 | 34 | | | 34 | | | — | | | — | |
| 成本中心 | 22 | | | 22 | | | — | | | — | |
| 定时 | (21) | | | (21) | | | — | | | — | |
| 其他 | (21) | | | (26) | | | 41 | | | (36) | |
| 资本支出总额 | $ | 631 | | | $ | 238 | | | $ | 429 | | | $ | (36) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本支出对账： | | | | | | | |
| (百万美元) | 合并合计 | | 机械，
能源和
交通运输 | | 财务
产品 | | 巩固 调整数 |
| 截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | |
| 可报告部门的资本支出： | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 85 | | | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 资源产业 | 63 | | | 63 | | | — | | | — | |
| 能源与交通 | 331 | | | 331 | | | — | | | — | |
| 金融产品细分市场 | 783 | | | — | | | 783 | | | — | |
| 可报告部门的总资本支出 | 1,262 | | | 479 | | | 783 | | | — | |
| 未计入分部资本支出的项目： | | | | | | | |
| 所有其他运营细分市场 | 84 | | | 84 | | | — | | | — | |
| 成本中心 | 23 | | | 23 | | | — | | | — | |
| 定时 | 147 | | | 147 | | | — | | | — | |
| 其他 | (25) | | | (48) | | | 51 | | | (28) | |
| 资本支出总额 | $ | 1,491 | | | $ | 685 | | | $ | 834 | | | $ | (28) | |
| | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | |
| 可报告部门的资本支出： | | | | | | | |
| 建筑业 | $ | 117 | | | $ | 117 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 资源产业 | 91 | | | 91 | | | — | | | — | |
| 能源与交通 | 366 | | | 366 | | | — | | | — | |
| 金融产品细分市场 | 1,093 | | | — | | | 1,093 | | | — | |
| 可报告部门的总资本支出 | 1,667 | | | 574 | | | 1,093 | | | — | |
| 未计入分部资本支出的项目： | | | | | | | |
| 所有其他运营细分市场 | 69 | | | 69 | | | — | | | — | |
| 成本中心 | 71 | | | 71 | | | — | | | — | |
| 定时 | 108 | | | 108 | | | — | | | — | |
| 其他 | (59) | | | (92) | | | 72 | | | (39) | |
| 资本支出总额 | $ | 1,856 | | | $ | 730 | | | $ | 1,165 | | | $ | (39) | |
| | | | | | | |
前瞻性陈述
本10-Q表格中的某些陈述与未来事件和预期有关，属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。诸如“相信”、“估计”、“将会”、“将会”、“期望”、“预期”、“计划”、“预测”、“目标”、“指导”、“项目”、“打算”、“可能”、“应该”或其他类似的词语或表达经常标识前瞻性陈述。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于有关我们的展望、预测、预测或趋势描述的陈述。这些陈述不能保证未来的表现，仅表示截至发表之日的情况，我们不承诺更新我们的前瞻性陈述。
基于许多因素，卡特彼勒的实际结果可能与我们的前瞻性陈述中描述或暗示的大不相同，这些因素包括但不限于：(I)全球和地区经济状况以及我们所服务行业的经济状况；(Ii)大宗商品价格变化、材料价格上涨、对我们产品的需求波动或材料严重短缺；(Iii)政府的货币或财政政策；(Iv)政治和经济风险、商业不稳定以及我们开展业务的国家无法控制的事件；(V)国际贸易政策及其对我们产品的需求和我们的竞争地位的影响，包括征收新关税或改变现有税率；(Vi)我们开发、生产和销售符合客户需求的优质产品的能力；(Vii)我们所处的竞争激烈的环境对我们的销售和定价的影响；(Viii)信息技术安全威胁和电脑犯罪；(Ix)我们的经销商和OEM客户的库存管理决策和采购做法；(X)未能实现或延迟实现我们收购、合资或剥离的所有预期收益；(Xi)工会纠纷或其他员工关系问题；(Xii)意外事件的不利影响；(Xiii)全球金融市场的中断或波动限制了我们的流动性来源或我们客户、经销商和供应商的流动性；(Xiv)未能维持我们的信用评级，并可能导致我们的借贷成本上升，以及对我们的资金成本、流动性的不利影响。, (十五)我们的金融产品部门与金融服务业相关的风险；(十六)利率或市场流动性状况的变化；(十五)Cat Financial客户拖欠、收回或净损失的增加；(Xviii)汇率波动；(Xix)我们或Cat Financial遵守债务协议中的财务和其他限制性契约；(Xx)养老金计划资金义务增加；(Xxi)涉嫌或实际违反贸易或反腐败法律法规。(Xxii)额外的税收支出或风险敞口，包括美国税制改革的影响；(Xxiv)重大的法律诉讼、索赔、诉讼或政府调查；(Xxiv)金融服务法规的新规定或变化；(Xxv)遵守环境法律和法规；(Xxvi)新冠肺炎疫情造成的业务中断的持续时间和地理分布，以及其对全球经济的整体影响；以及(Xxvii)在卡特彼勒提交的10-Q、10-K和其他文件中更详细地描述的其他因素
第三项：关于市场风险的定量和定性披露
本项目所需资料以参考方式并入本表格第I部分第1项所载附注5-“衍生金融工具及风险管理”及本表格第I部分第2项所载管理层讨论及分析。
项目4.安全控制和程序
对披露控制和程序的评价
在包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)在内的公司管理层的监督下，在包括首席财务官(CFO)在内的公司管理层的参与下，对公司的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估，该术语在1934年《证券交易法》(经修订)下的规则13a-15(E)中定义，截至本季度报告所涵盖的期间结束。*基于该评估，首席执行官和CFO得出结论，截至本季度末，公司的披露控制和程序是有效的
财务报告内部控制的变化
2020年第三季度，公司财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能影响公司财务报告内部控制的变化。
第二部分：其他信息
项目1.第三项法律诉讼
本项目所要求的信息以引用方式并入本表格第I部分第1项中的注释14-“环境和法律事项”(10-Q.3)。
第1A项危险因素
我们之前在年报中披露的风险因素没有重大变化。表格10-K截至2019年12月31日的年度，但在截至2019年12月31日的季度报告的Form 10-Q中第II部分“第1A项风险因素”中的更新除外2020年3月31日和2020年6月30日.
第二项股权证券的未登记销售和收益使用
发行人购买股票证券
2020年第三季度没有回购股票。
非美国员工股票购买计划
截至2020年9月30日，我们有27个员工股票购买计划(“EIP计划”)在美国境外为我们的非美国员工管理，总共约有13,000名活跃参与者。*在2020年第三季度，根据此类计划的条款，EIP计划购买了约96,000股卡特彼勒普通股。
项目6.展品
| | | | | | | | |
| | |
| | |
| 10.1 | | 信贷协议(2020,364天贷款)，日期为2020年9月3日，由卡特彼勒公司、卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha、其中指定的某些金融机构、花旗银行、美国银行证券公司和摩根大通银行签署，并由卡特彼勒公司、卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha公司、花旗银行、美国银行证券公司和摩根大通银行签署(通过引用附件10.1并入公司于2020年9月8日提交的当前8-K表格报告中) |
| | |
| 10.2 | | 信贷协议(2020年364天贷款)的当地货币附录，日期为2020年9月3日(通过引用附件10.2并入公司于2020年9月8日提交的当前8-K表格报告中) |
| | |
| 10.3 | | 信贷协议(2020年364天贷款)的日本本币附录，日期为2020年9月3日(通过引用附件10.3并入公司于2020年9月8日提交的当前8-K表格报告中) |
| | |
| 31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的要求，对卡特彼勒公司首席执行官的认证 |
| | |
| 31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的要求，对卡特彼勒公司的首席财务官进行认证 |
| | |
| 32 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节的要求，卡特彼勒公司首席执行官和首席财务官的认证 |
| | |
| | |
| | |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
| | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中) |
作为本报告证物存档的协议和其他文件，除了协议或其他文件本身的条款外，并不打算提供事实信息或其他披露，因此您不应依赖它们来实现这一目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至其作出之日或任何其他时间的实际情况。
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| | 卡特彼勒公司 | |
| | | |
| | | |
| 2020年11月4日 | /s/D.詹姆斯·翁普尔比三世 | 董事会主席兼首席执行官 |
| | D.詹姆斯·翁普尔比三世 | |
| | | |
| | | |
| 2020年11月4日 | /s/安德鲁·R·J·邦菲尔德(Andrew R.J.Bonfield) | 首席财务官 |
| | 安德鲁·R·J·邦菲尔德 | |
| | | |
| | | |
| 2020年11月4日 | /s/Suzette M.Long | 首席法务官、总法律顾问兼公司秘书 |
| | 苏泽特·M·朗 | |
| | | |
| | | |
| 2020年11月4日 | /s/G.迈克尔·马维尔(Michael Marvel) | 首席会计官 |
| | G.迈克尔·马维尔(G.Michael Marvel) | |
