AVA-10q_20200930.htm

错误Q30000104918--12-31千真万确千真万确千真万确千真万确0000000000000020000000000000000000000000000000000000000002.514.773.9714000031000000001049182020-01-012020-09-30Xbrli：共享00001049182020-10-30Iso4217：美元00001049182020-07-012020-09-3000001049182019-07-012019-09-3000001049182019-01-012019-09-30Iso4217：美元Xbrli：共享00001049182020-09-3000001049182019-12-3100001049182018-12-3100001049182019-09-300000104918美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000104918美国-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000104918美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000104918美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000104918美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300000104918美国-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300000104918美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300000104918美国-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300000104918美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000104918美国-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000104918美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300000104918美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000104918美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000104918美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000104918美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-012020-09-300000104918美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000104918美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-09-300000104918美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300000104918美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300000104918美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000104918US-GAAP：非控制性利益成员2018-12-310000104918AVA：COVID19成员2020-01-012020-09-300000104918美国-GAAP：会计标准更新201613成员2020-09-300000104918美国-GAAP：会计标准更新201813成员2020-09-300000104918美国-GAAP：能源相关派生成员2020-09-300000104918AVA：解体成员2020-09-300000104918Us-gaap:PensionAndOtherPostretirementPlansCostsMember2020-09-300000104918美国-GAAP：递延派生GainLossMember2020-09-300000104918美国-GAAP：递延收入税收收费成员2020-09-300000104918AVA：RegulatoryAssetSettlementMember2020-09-300000104918AVA：AFUDCAboveFERCalloweRateMember2020-09-300000104918AVA：需求侧管理计划成员2020-09-300000104918Us-gaap:AssetImpairmentForRegulatoryActionMember2020-09-300000104918Us-gaap:OtherRegulatoryAssetsLiabilitiesMember2020-09-300000104918美国-GAAP：能源相关派生成员2019-12-310000104918AVA：解体成员2019-12-310000104918Us-gaap:PensionAndOtherPostretirementPlansCostsMember2019-12-310000104918美国-GAAP：递延派生GainLossMember2019-12-310000104918美国-GAAP：递延收入税收收费成员2019-12-310000104918AVA：RegulatoryAssetSettlementMember2019-12-310000104918AVA：AFUDCAboveFERCalloweRateMember2019-12-310000104918AVA：需求侧管理计划成员2019-12-310000104918Us-gaap:AssetImpairmentForRegulatoryActionMember2019-12-310000104918Us-gaap:OtherRegulatoryAssetsLiabilitiesMember2019-12-310000104918美国-GAAP：递延收入税收收费成员2020-09-300000104918AVA：天然气体延迟成员2020-09-300000104918AVA：电力延迟监管责任成员2020-09-300000104918AVA：解体成员2020-09-300000104918AVA：费率退款拨备成员2020-09-300000104918美国-GAAP：RemovalCostsMember2020-09-300000104918美国-GAAP：递延派生GainLossMember2020-09-300000104918Us-gaap:OtherRegulatoryAssetsLiabilitiesMember2020-09-300000104918美国-GAAP：递延收入税收收费成员2019-12-310000104918AVA：天然气体延迟成员2019-12-310000104918AVA：电力延迟监管责任成员2019-12-310000104918AVA：解体成员2019-12-310000104918AVA：费率退款拨备成员2019-12-310000104918美国-GAAP：RemovalCostsMember2019-12-310000104918美国-GAAP：递延派生GainLossMember2019-12-310000104918Us-gaap:OtherRegulatoryAssetsLiabilitiesMember2019-12-310000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：与客户签订合同的收入成员2020-07-012020-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：与客户签订合同的收入成员2019-07-012019-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：与客户签订合同的收入成员2020-01-012020-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：与客户签订合同的收入成员2019-01-012019-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：派生收入成员2020-07-012020-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：派生收入成员2019-07-012019-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：派生收入成员2020-01-012020-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：派生收入成员2019-01-012019-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：替代收入计划成员2020-07-012020-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：替代收入计划成员2019-07-012019-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：替代收入计划成员2020-01-012020-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：替代收入计划成员2019-01-012019-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：费率退款拨备成员2020-07-012020-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：费率退款拨备成员2019-07-012019-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：费率退款拨备成员2020-01-012020-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：费率退款拨备成员2019-01-012019-09-300000104918AVA：AvistaUtility成员AVA：其他公用事业收入成员2020-07-012020-09-300000104918AVA：Avis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NonSegmentMemberAVA：非公用事业收入成员2020-07-012020-09-300000104918US-GAAP：部门间消除成员2020-07-012020-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：AvistaUtility成员AVA：公用事业收入成员2019-07-012019-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：阿拉斯加电力公司LightPowerMemberAVA：公用事业收入成员2019-07-012019-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：公用事业收入成员2019-07-012019-09-300000104918美国-GAAP：Corporation NonSegmentMemberAVA：非公用事业收入成员2019-07-012019-09-300000104918US-GAAP：部门间消除成员2019-07-012019-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：AvistaUtility成员AVA：公用事业收入成员2020-01-012020-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：阿拉斯加电力公司LightPowerMemberAVA：公用事业收入成员2020-01-012020-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：公用事业收入成员2020-01-012020-09-300000104918美国-GAAP：Corporation NonSegmentMemberAVA：非公用事业收入成员2020-01-012020-09-300000104918US-GAAP：部门间消除成员2020-01-012020-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：AvistaUtility成员AVA：公用事业收入成员2019-01-012019-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：阿拉斯加电力公司LightPowerMemberAVA：公用事业收入成员2019-01-012019-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：公用事业收入成员2019-01-012019-09-300000104918美国-GAAP：Corporation NonSegmentMemberAVA：非公用事业收入成员2019-01-012019-09-300000104918US-GAAP：部门间消除成员2019-01-012019-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：AvistaUtility成员AVA：公用事业收入成员2020-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：阿拉斯加电力公司LightPowerMemberAVA：公用事业收入成员2020-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：公用事业收入成员2020-09-300000104918美国-GAAP：Corporation NonSegmentMemberAVA：非公用事业收入成员2020-09-300000104918US-GAAP：部门间消除成员2020-09-300000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：AvistaUtility成员AVA：公用事业收入成员2019-12-310000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：阿拉斯加电力公司LightPowerMemberAVA：公用事业收入成员2019-12-310000104918US-GAAP：运营细分市场成员AVA：公用事业收入成员2019-12-310000104918美国-GAAP：Corporation NonSegmentMemberAVA：非公用事业收入成员2019-12-310000104918US-GAAP：部门间消除成员2019-12-310000104918AVA：Water OneMember2019-01-242019-01-2400001049182019-01-012019-12-310000104918Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2019-04-180000104918AVA：METALfxMember2019-04-180000104918Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2019-01-012019-09-30

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式10-Q

(马克一)

☒	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告

	关于截至的季度期间9月30日，2020或

☐	根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

	在从中国到印度的过渡期内，中国将从中国转变为中国。

佣金档案编号1-3701

Avista公司

(其章程所指明的注册人的确切姓名)

华盛顿

91-0462470

(州或其他司法管辖区)

公司或组织)

(I.R.S.雇主
识别号码)

教会东大道1411号, 斯波坎, 华盛顿99202-2600

(主要执行机构地址，包括邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：509-489-0500

无

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)节登记的证券：

每节课的标题		交易代码		注册的每个交易所的名称
普通股		艾娃		纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求：*是 ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器	☒	加速的文件管理器	☐
非加速文件管理器	☐	规模较小的新闻报道公司	☐
新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：是，是。☐*☒

截止到2020年10月30日，68,735,948注册人的普通股，没有面值(唯一的普通股类别)，是流通股。

Avista公司

索引

项目编号		页码

	缩写和术语	三、
	前瞻性陈述	1
	可用的信息	4
第一部分金融信息
第1项	简明合并财务报表	5
	简明综合损益表- 截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月	5
	简明综合全面收益表- 截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月	6
	简明综合资产负债表- 2020年9月30日和2019年12月31日	7
	现金流量表简明合并报表- 截至2020年和2019年9月30日的9个月	8
	简明综合权益报表- 截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月	10
	简明合并财务报表附注	11
	注1.主要会计政策摘要	11
	附注2.新会计准则	12
	注3.资产负债表组成部分	13
	注4.收入	15
	附注5.衍生工具和风险管理	20
	注6.退休金计划及其他退休后福利计划	24
	注7.所得税	26
	附注8.承诺信贷额度	27
	注9.信贷协议	27
	注10.长期债务	28
	注11.附属信托的长期债务	28
	附注12.公允价值	28
	注13.普通股	32
	附注14.累计其他综合损失	33
	注15.Avista公司股东应占普通股每股收益	33
	附注16.承付款和或有事项	34
	注17.按业务类别划分的信息	35
	注18.海德鲁一号终止拟议收购	37
	注19.METALfx的销售	37
	独立注册会计师事务所报告书	38

第二项。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析	39
	业务部门	39
	高管级别摘要	39
	监管事项	41

	行动结果--总体	45
	非GAAP财务指标	48
	运营结果-Avista实用程序	49
	运营业绩-阿拉斯加电力电力公司	63
	经营业绩-其他业务	64
	关键会计政策和估算	64
	流动性与资本资源	64
	整体流动性	64
	现金流量表的审核	64
	资本资源	65
	资本支出	66
	表外安排	67
	养老金计划	67
	合同义务	67
	环境问题和其他意外情况	67
	企业风险管理	70

项目3.	关于市场风险的定量和定性披露	72

项目4.	管制和程序	72

第二部分：其他信息
第1项	法律程序	73

第1A项	危险因素	73

第6项	陈列品	75

	签名	76

Avista公司

缩写和术语

(以下缩写和术语可在文档中的多个位置找到)

首字母缩写/术语	意义
AMW	-	平均兆瓦-衡量特定发电源在一段时间内产生能量的平均速率
AEL&P	-	阿拉斯加电灯电力公司，AERC的主要运营子公司，在阿拉斯加朱诺提供电力服务
AERC	-	阿拉斯加能源和资源公司，该公司的全资子公司，总部设在阿拉斯加的朱诺
AFUDC	-	建设期间使用的资金拨备；代表用于为建设期间增加公用事业厂提供资金的债务资金和股权资金的成本
ASC	-	会计准则编码
ASU	-	会计准则更新
阿维斯塔资本	-	本公司非公用事业业务的母公司，AJT Mining Properties，Inc.除外，AJT Mining Properties，Inc.是AERC的子公司。
阿维斯塔公司(Avista Corp.)	-	Avista公司，本公司
Avista实用程序	-	Avista Corp.的运营部门(不是子公司)，包括太平洋西北部受监管的公用事业业务
容量	-	某一特定发电源能够产生能量的速率，以千瓦或兆瓦为单位。
阁楼峡谷	-	内阁峡谷水力发电项目，位于爱达荷州的克拉克福克河上
Colstrie	-	蒙大拿州东南部的燃煤冷轧带钢发电厂
冷却度天数	-	对经历过的天气温暖程度的衡量，基于一天的平均高温和低温超过65华氏度的程度(高于历史记录的年度摄氏度表示比平均温度温暖)。
新冠肺炎	-	冠状病毒病2019年，一种呼吸系统疾病，于2020年3月宣布为大流行
死区或ERM 死区	-	华盛顿州ERM规定的华盛顿州基本零售价中包含的第一笔400万美元的年供电费，高于或低于华盛顿州的基本零售价
弹性公网云通信	-	能源失衡市场
能量	-	一段时间内产生或消耗的电量，以千瓦时或兆瓦时为单位。也指消耗的天然气，并以德卡姆计量。
环境保护局	-	环境保护局
艾姆	-	能源回收机制，华盛顿州公用事业委员会接受的对某些供电成本进行核算和费率回收的机制
FASB	-	财务会计准则委员会
FCA	-	固定成本调整，爱达荷州的电力和天然气脱钩机制
FERC	-	联邦能源管理委员会
公认会计原则	-	公认会计原则
采暖度天数	-	对所经历的天气寒冷程度的测量，基于一天的平均最高和最低温度低于65华氏度的程度(低于历史温度的年度摄氏度表示比平均温度温暖)。
海德鲁一号	-	海德鲁一号有限公司，总部设在加拿大安大略省多伦多
IPUC	-	爱达荷州公用事业委员会
朱诺	-	阿拉斯加州朱诺市和行政区
千瓦，千瓦时	-	千瓦(1000瓦)：发电量或发电量的单位。千瓦时(1000瓦时)：一段时间内产生的能量的单位。

三、

Avista公司

MPSC	-	蒙大拿州公共服务委员会
兆瓦，兆瓦时	-	兆瓦：1000千瓦。10兆瓦时：1000千瓦时
诺克森急流	-	位于蒙大拿州克拉克福克河上的诺克森急流水力发电项目
OPUC	-	俄勒冈州公用事业委员会
主成分分析	-	电力成本调整机制，爱达荷州公用事业委员会接受的对某些供电成本进行核算和费率回收的程序
PGA	-	采购气调整
PPA	-	购电协议
RCA	-	阿拉斯加管理委员会
录制	-	可再生能源信贷
罗	-	股本回报率
罗尔	-	按利率基数计算的回报率
柔	-	使用权租赁资产
证交会	-	美国证券交易委员会
TCJA	-	2017年12月22日签署成为法律的《减税和就业法案》
热能	-	天然气计量单位；一卡约等于一百立方英尺(体积)或10万英热单位(能量)
瓦特	-	电力或容量的计量单位；瓦特等于1伏压力下1安培电流表示的功率
世界协调中心	-	华盛顿公用事业和运输委员会

四.

Avista公司

前瞻性陈述

我们不时做出前瞻性陈述，例如关于预测或未来的陈述：

•

财务业绩；

•

现金流；

•

资本支出；

•

分红；

•

资本结构；

•

其他财务项目；

•

战略目标和目的；

•

营商环境；以及

•

行动计划。

这些陈述基于基本假设(其中许多假设反过来又基于进一步的假设)。此类陈述在我们根据1934年“证券交易法”(经修订)提交的报告(包括本季度报告Form 10-Q)和其他地方均有提及。前瞻性陈述是除历史事实以外的所有陈述，包括但不限于通过使用“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“打算”、“计划”、“寻求”、“预期”、“估计”、“期望”、“预测”、“计划”、“预测”和类似表述来识别的陈述。

前瞻性陈述(包括本季度报告中关于Form 10-Q的陈述)会受到各种风险、不确定性和其他因素的影响。这些因素中的大多数都是我们无法控制的，可能会对我们的运营、运营结果、财务状况或现金流产生重大影响，这可能会导致实际结果与我们报表中预期的大不相同。这些风险、不明朗因素及其他因素包括：

公用事业监管风险

•	影响我们收回成本和赚取合理回报能力的州和联邦监管决定或相关司法决定，包括但不限于不允许或延迟收回资本投资、运营成本、商品成本、利率掉期衍生品、向客户退款的命令以及对允许投资回报的酌处权；

•	失去监管会计待遇，这可能需要注销监管资产，并丧失监管延期和追回机制；

操作风险

•	大流行(包括目前的新冠肺炎大流行)，可能扰乱我们的业务，以及全球、国家和地方经济，导致客户需求下降，客户信誉恶化，运营和资本成本增加，劳动力短缺，资本项目延误，供应链中断，资本市场中断、疲软和波动。此外，这些因素中的任何一个都可能对我们的流动性造成负面影响，限制我们获得资金的机会，等等；

•	由Avista Corp.引发或据称由Avista Corp.点燃的野火设备或设施可能造成重大生命财产损失，从而对Avista Corp.和我们的客户造成严重的运营和财务损害；

•	恶劣天气或自然灾害，包括但不限于雪崩、风暴、野火、地震、雪灾和冰暴，可能扰乱能源的生产、传输和分配，以及燃料、材料、设备、用品和辅助服务的供应和成本；

•	爆炸、火灾、事故、机械故障或其他可能损害资产并可能扰乱我们任何发电设施、输电、电力和天然气分配系统或其他操作的事故，并可能需要我们购买替代电力或产生维修我们设施的费用；

•	可能造成公众伤害或财产损失的爆炸、火灾、事故或其他由我司业务引起或据称由我司业务引起的事故；

•	互联输电系统(区域电网)停电或中断；

Avista公司

•	可能对我们的公用事业资产或整个国家或地区经济造成破坏或损害的恐怖攻击、网络攻击或其他恶意行为，包括破坏或扰乱信息技术系统的恐怖主义、网络攻击、勒索软件或破坏行为的任何影响；

•	劳动力问题，包括集体谈判单位协议的变化、罢工、停工、关键高管的流失、各种技能领域的工人可用性，以及我们招聘和留住员工的能力；

•	不断增加的保险成本，更严格的承保条款和我们获得保险的能力；

•	建筑成本的延误或变化，和/或我们获得现有或未来设施所需的许可证和材料的能力；

•	增加医疗费用和为员工和退休人员提供的医疗保险费用；

•	第三方在我们的通行权范围内建造建筑物、广告牌、塔楼或其他结构，或在靠近我们的变压器或其他设备的地方放置燃料箱，包括在天然气分配线路上过度建设；

•	失去材料或服务的主要供应商或供应链的其他中断；

•	对我们的阿拉斯加电力公司的不利影响，可能是由于其水力发电资源长期停机或由于缺乏与任何其他电网的互联以及替代电力(柴油)的可用性或成本而无法提供能源；

•	改变不属于我们所有的水电设施的河道治理或运行，这可能会影响我们下游的水电设施；

•	水力发电设施运营所需的水资源和/或权利的使用、可获得性或丰富性的变化；

网络与技术风险

•	对我们的发电、输电和配电设施以及我们的天然气分销设施运行中使用的操作系统进行的网络攻击，以及对与我们互联的其他能源公司的此类系统的网络攻击，这些攻击可能会损坏或摧毁设施或系统或中断运营很长一段时间，并导致责任和成本的产生；

•	对我们业务管理中使用的管理系统的网络攻击，包括客户账单和客户服务、会计、通信、合规和其他管理功能，以及对我们的供应商和与我们有业务往来的其他公司的此类系统的网络攻击，这可能导致业务运营中断、私人信息泄露以及产生债务和成本；

•	妨碍我们有效实施新的信息技术系统或运营和维护现有生产技术的能力的成本变化；

•	技术的变化，可能使我们目前使用的一些技术过时或引入新的网络安全风险；

•	技术技能不足，可能导致无法开发、修改或维护我们的信息系统；

战略风险

•	我们的客户群由于我们服务的新用途或现有服务的减少而增长或下降，包括但不限于客户站点分布式发电趋势的影响；

•	关于我们的商业行为的负面宣传的潜在影响，无论是真实的还是虚假的，这可能会损害我们的声誉，并导致诉讼或我们的普通股价格下跌；

•	我们战略业务计划的变化，这些变化可能会受到任何或所有上述因素的影响，包括进入新业务和/或退出现有业务，以及在未来潜在业务不确定的情况下我们的业务发展努力的程度；

Avista公司

•	批发和零售竞争，包括替代能源，取代公用事业供应的或可能回售给公用事业的客户拥有的电力资源技术的增长，以及替代能源供应商和交付安排；

•	非监管活动的进入或增长可能会增加收益的波动性；

•	直辖化或其他形式的服务领域减少的风险；

外部委托风险

•	环境法律、法规、决定和政策的变化，包括当前和潜在的环境补救成本以及我们对这些事项的遵守情况；

•	联邦、州或地方各级的倡议、立法或行政规则制定的潜在影响，包括可能对我们的发电资源的影响，对新的或现有服务的禁止或限制，或对温室气体排放的限制，以缓解对全球气候变化的担忧；

•	政治压力或监管做法，通过加速采用分布式发电或电力运输或我们的能源供应，可能限制我们的配电系统或给我们带来额外的成本负担，例如停止使用化石燃料发电的运动，以及反对其他火力发电、风力涡轮机或水电设施；

•	未能识别可能对我们的整体业务不利或有利的立法、税收和监管问题的变化；

•	各监管领域的政策和/或立法变化，包括但不限于环境法规、医疗保健法规和进出口法规；

财务风险

•	影响能源需求和发电能力的天气条件，包括降水和温度对水力发电资源的影响，风型对风力发电的影响，对天气敏感的客户需求，以及对能源批发市场供求的类似影响；

•	我们通过发行债务和/或股权证券获得融资的能力，这可能会受到各种因素的影响，包括我们的信用评级、利率、其他资本市场状况和全球经济状况；

•	影响借贷成本的利率变动、我们为预期的债务发行有效对冲利率的能力、浮动利率借款，以及我们通过向客户收取的零售利率收回利息成本的程度；

•	我们的养老金和其他退休后福利计划的精算假设、利率和实际计划资产回报率的变化，这可能会影响未来的资金义务、养老金和其他退休后福利支出和相关负债；

•	法律诉讼的结果和其他意外情况；

•	我们服务领域的经济状况，包括经济对客户对公用事业服务需求的影响；

•	全国的经济状况可能会影响我们不受监管的投资组合公司的估值；

•	与客户能源效率、节能措施和/或增加分布式发电相关的能源需求下降；

•	长期气候和天气的变化可能会对客户需求、水力发电所需的径流量和时间、发电、输电和配电成本等产生重大影响。恶劣天气或包括野火在内的自然灾害可能增加或产生新的风险；

•	行业和地理集中，这可能会增加我们的信用风险敞口，因为交易对手、供应商和客户受到不断变化的条件的类似影响；

•	我们客户的信誉恶化；

Avista公司

能源商品风险

•	能源批发市场的波动和流动性不足，包括交易所、有意愿的买家和卖家的可用性、可能影响营业收入的能源批发价格变化、购买电力和天然气的现金需求、批发销售收到的价值、个别交易对手和/或交易所在能源批发交易中向我们要求的抵押品以及此类交易给我们带来的信用风险，以及衍生资产和负债的市场价值；

•	我们向其购买和/或出售容量或能源的任何一方违约或不履行义务；

•	潜在的环境法规或诉讼，影响我们利用电力资源的能力或导致我们的电源资源陈旧；

•	爆炸、火灾、事故、管道破裂或其他可能限制我们的设施或周边地区的能源供应的事件，这可能导致市场上商品短缺，从而增加从其他来源更换商品的成本；

合规风险

•	联邦、州或地方各级的法律、法规、决定和政策的变化，这可能会对我们的电力和天然气运营以及运营成本产生重大影响；以及

•	我们的水力发电或火力发电设施能够以符合成本效益的水平遵守许可证和许可证的条款。

我们的期望、信念和预测都是真诚地表达出来的。我们认为，基于对历史经营趋势、我们的记录和第三方提供的其他信息的检查，这些数字是合理的，但不受限制。不能保证我们的期望、信念或计划一定会实现或实现。此外，任何前瞻性陈述仅在该陈述发表之日起发表。我们没有义务更新任何前瞻性声明，以反映此类声明发表之日之后发生的事件或情况，或反映意外事件的发生。新的风险、不确定因素和其他因素时有出现，我们无法预测所有这些因素，也无法评估每个此类因素对我们业务的影响，也无法评估任何此类因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。

可用的信息

我们向证券交易委员会提交年度、季度和当前报告以及委托书。SEC维护着一个网站，其中包含这些文件，网址为www.sec.gov。我们在以电子方式向证券交易委员会提交这些文件后，尽快在我们的网站www.avista orp.com上提供年度、季度和当前报告以及委托书。除本报告中特别提及的SEC文件或部分文件外，这些网站上包含的信息不是本报告的一部分。

第一部分金融信息

第(1)项：简明合并财务报表

简明合并损益表

Avista公司

截至9月30日的三个月和九个月

千美元，每股除外

(未经审计)

	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2020			2019			2020			2019
营业收入：
公用事业收入：
公用事业收入，不包括替代收入三个项目	$	276,351		$	276,683		$	944,146		$	958,750
替代收入计划		(3,972	)		6,038			(4,023	)		11,105
总公用事业收入		272,379			282,721			940,123			969,855
非公用事业收入		267			1,049			1,345			11,208
营业总收入		272,646			283,770			941,468			981,063
运营费用：
公用事业运营费用：
资源成本		78,785			98,324			276,297			324,110
其他运营费用		85,551			80,112			266,251			251,810
兼并交易成本		—			—			—			19,675
折旧摊销		53,953			50,052			169,282			154,445
所得税以外的其他税种		24,016			23,455			79,736			78,306
非公用事业运营费用：
其他运营费用		1,697			1,450			3,716			15,137
折旧摊销		146			134			569			498
业务费用共计		244,148			253,527			795,851			843,981
营业收入		28,498			30,243			145,617			137,082
利息支出		25,812			25,859			77,784			77,021
关联信托的利息支出		128			334			606			1,042
资本化利息		(1,009	)		(1,089	)		(2,979	)		(3,118	)
合并终止费		—			—			—			(103,000	)
其他费用(收入)-净额		(2,168	)		180			(2,019	)		(8,995	)
所得税前收入		5,735			4,959			72,225			174,132
所得税费用(福利)		859			(131	)		1,472			28,145
净收入		4,876			5,090			70,753			145,987
可归因于非控股权益的净亏损		—			—			—			216
Avista Corp.股东应占净收益	$	4,876		$	5,090		$	70,753		$	146,203
加权平均已发行普通股 (千)，基本		68,194			66,265			67,638			65,964
加权平均已发行普通股 (千)，稀释		68,337			66,351			67,769			66,050

可归因于Avista Corp.的每股普通股收益其他股东：
基本型	$	0.07		$	0.08		$	1.05		$	2.22
稀释	$	0.07		$	0.08		$	1.04		$	2.21

附注是这些声明不可分割的一部分。

简明综合全面收益表

Avista公司

截至9月30日的三个月和九个月

千美元

(未经审计)

	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2020		2019		2020		2019
净收入	$	4,876	$	5,090	$	70,753	$	145,987
其他全面收入：
养恤金和其他退休后福利计划未出资福利义务的变化--扣除税款净额#美元58, $43, $171及$128分别		220		162		645		483
其他综合收益合计		220		162		645		483
综合收益		5,096		5,252		71,398		146,470
可归因于非控制的综合损失他们的利益不在此列。		—		—		—		216
可归因于Avista公司的全面收入 **股东名单	$	5,096	$	5,252	$	71,398	$	146,686

附注是这些声明不可分割的一部分。

压缩合并资产负债表

Avista公司

千美元

(未经审计)

	9月30日，			12月31日，
	2020			2019
资产：
流动资产：
现金和现金等价物	$	84,747		$	9,896
应收账款和票据--减去#美元的备用金11,322及$2,419，分别		108,118			166,657
材料和供应品、燃料库存和储存的天然气		69,026			66,583
监管资产		11,194			21,851
其他流动资产		26,577			40,142
流动资产总额		299,662			305,129
NET实用程序属性		4,930,359			4,797,007
商誉		52,426			52,426
非流动监管资产		737,541			670,802
其他财产和投资--净资产和其他非流动资产		263,143			257,092
总资产	$	6,283,131		$	6,082,456
负债和权益：
流动负债：
应付帐款	$	83,697		$	110,219
长期债务的当期部分		52,000			52,000
短期借款		150,000			185,800
监管责任		48,902			51,715
其他流动负债		140,240			130,979
流动负债总额		474,839			530,713
长期债务		2,009,300			1,843,768
关联信托的长期债务		51,547			51,547
养老金和其他退休后福利		199,912			212,006
递延所得税		550,571			528,513
非流动监管负债		773,641			775,436
其他非流动负债和递延信贷		240,470			201,189
总负债		4,300,280			4,143,172
承付款和或有事项(见简明综合附注 (美国财务报表)
权益：
Avista公司股东权益：
普通股，无面值；200,000,000授权股份；68,734,461和 67,176,996分别发行和发行的股份		1,265,191			1,210,741
累计其他综合损失		(9,614	)		(10,259	)
留存收益		727,274			738,802
Avista公司股东权益总额		1,982,851			1,939,284
负债和权益总额	$	6,283,131		$	6,082,456

附注是这些声明不可分割的一部分。

简明合并现金流量表

Avista公司

截至9月30日的9个月，

千美元

(未经审计)

	2020			2019
经营活动：
净收入	$	70,753		$	145,987
净收入中包括的非现金项目：
折旧摊销		169,851			154,943
递延所得税拨备和投资税收抵免		(2,200	)		10,219
电力和天然气成本摊销(延期)，净额		(6,470	)		(45,835	)
债务费用摊销		2,329			2,008
交换权投资摊销		—			1,633
基于股票的薪酬费用		3,705			8,951
与股权相关的AFUDC		(5,030	)		(5,021	)
养老金和其他退休后福利支出		25,010			27,139
其他监管资产和负债以及递延借项和贷项		12,456			1,871
脱钩监管延期的变化		3,340			(11,540	)
出售METALfx的收益(支付交易费用前)		—			(6,477	)
出售投资的收益		(3,914	)		—
其他		12,807			(5,095	)
对固定收益养老金计划的缴费		(22,000	)		(22,000	)
为结算利率互换协议而支付的现金		(33,499	)		(13,325	)
某些流动资产和负债的变动：
应收账款和应收票据		45,552			54,554
材料和供应品、燃料库存和储存的天然气		(2,444	)		(7,298	)
为衍生工具入账的抵押品		10,105			64,770
应收所得税		3,549			(9,116	)
其他流动资产		6,352			(2,307	)
应付帐款		(23,328	)		(8,366	)
其他流动负债		15,604			4,796
经营活动提供的净现金		282,528			340,491

投资活动：
公用事业财产资本支出(不包括与股权相关的AFUDC)		(297,834	)		(320,964	)
子公司发行应收票据		(4,343	)		(6,036	)
股权和物业投资		(3,994	)		(10,031	)
出售METALfx所得收益(扣除售出现金后的净额)		—			16,407
出售投资所得收益		6,644			—
其他		(1,478	)		309
投资活动所用现金净额		(301,005	)		(320,315	)

附注是这些声明不可分割的一部分。

简明合并现金流量表(续)

Avista公司

截至9月30日的9个月，

千美元

(未经审计)

	2020			2019
融资活动：
短期借款净增(减)	$	(35,800	)	$	17,000
发行长期债券所得款项		165,000			—
长期债务和融资租赁的到期日		(2,129	)		(1,995	)
普通股发行，扣除发行成本		53,356			42,899
支付的现金股息		(82,281	)		(76,772	)
其他		(4,818	)		(1,510	)
融资活动提供(用于)的现金净额		93,328			(20,378	)

现金及现金等价物净增(减)额		74,851			(202	)

期初现金及现金等价物		9,896			14,656

期末现金和现金等价物	$	84,747		$	14,454

附注是这些声明不可分割的一部分。

简明合并权益表

Avista公司

截至9月30日的三个月和九个月

千美元

(未经审计)

	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2020			2019			2020			2019
普通股，股份：
期初已发行股份		67,913,265			66,111,317			67,176,996			65,688,356
已发行股份		821,196			597,672			1,557,465			1,020,633
期末已发行股份		68,734,461			66,708,989			68,734,461			66,708,989
普通股，金额：
期初余额	$	1,234,901		$	1,157,024		$	1,210,741		$	1,136,491
股权补偿费用		824			1,931			3,502			8,426
普通股发行，扣除发行成本		29,466			27,970			53,356			42,899
以股份为基础的最低预扣税额的缴纳三个付款奖励		—			—			(2,408	)		(891	)
期末余额		1,265,191			1,186,925			1,265,191			1,186,925
累计其他全面亏损：
期初余额		(9,834	)		(7,545	)		(10,259	)		(7,866	)
其他综合收益		220			162			645			483
期末余额		(9,614	)		(7,383	)		(9,614	)		(7,383	)
留存收益：
期初余额		749,971			734,555			738,802			644,595
Avista公司股东应占净收益		4,876			5,090			70,753			146,203
普通股支付的现金股利		(27,573	)		(25,619	)		(82,281	)		(76,772	)
期末余额		727,274			714,026			727,274			714,026
Avista公司股东权益总额		1,982,851			1,893,568			1,982,851			1,893,568
非控股权益：
期初余额		—			—			—			825
可归因于非控股权益的净亏损		—			—			—			(216	)
与出售METALfx相关的非控制性权益的解固		—			—			—			(609	)
期末余额		—			—			—			—
总股本	$	1,982,851		$	1,893,568		$	1,982,851		$	1,893,568
宣布的每股普通股股息	$	0.4050		$	0.3875		$	1.2150		$	1.1625

附注是这些声明不可分割的一部分。

Avista公司

关于凝聚合并F的注记财务报表(未经审计)

附带的Avista Corp.截至2020年9月30日和2019年9月30日的中期简明综合财务报表未经审计；然而，管理层认为，这些报表反映了公平陈述中期业绩所需的所有调整。所有这些调整都是正常的经常性调整。简明综合财务报表乃根据中期财务资料公认会计原则及表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制。中期的简明综合收益表并不一定表明全年的预期结果。这些简明合并财务报表不包含关于会计政策和其他事项的详细信息或脚注披露，这些细节或脚注将包括在完整的会计年度合并财务报表中；因此，它们应与公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K(2019年Form 10-K)中包括的经审计的综合财务报表一起阅读。

注1.主要会计政策摘要

业务性质

Avista Corp.主要是一家电力和天然气公用事业公司，还有其他一些商业项目。Avista公用事业公司是Avista公司的一个运营部门，包括其在太平洋西北部受监管的公用事业业务。Avista Utilities在华盛顿东部和爱达荷州北部的部分地区提供配电和输电以及天然气分销服务。Avista Utilities还在俄勒冈州东北部和西南部的部分地区提供天然气分销服务。Avista Utilities在华盛顿、爱达荷州、俄勒冈州和蒙大拿州拥有发电设施。Avista公用事业公司还向蒙大拿州的一小部分客户供电，这些客户中的大多数是运营该公司诺克森急流发电设施的员工。

AERC是Avista公司的全资子公司。AERC的主要子公司是AEL&P，它包括Avista公司在阿拉斯加受监管的公用事业业务。

Avista Capital是Avista Corp.的全资非监管子公司，是非公用事业业务所有子公司的母公司，AJT Mining Properties，Inc.除外，AJT Mining Properties，Inc.是AERC的子公司。有关业务细分信息，请参阅附注17。关于出售本公司不受监管的子公司METALfx的讨论见附注19。

报告依据

简明综合财务报表包括本公司及其子公司以及本公司或其子公司为主要受益人的其他多数股权子公司和可变利息实体的资产、负债、收入和支出。公司间余额在合并中被冲销。随附的简明综合财务报表包括公司在共同拥有的工厂中的权益所产生的公用事业工厂和相关业务的比例份额。

衍生资产和负债

衍生工具按估计公允价值计入简明综合资产负债表的资产或负债。

WUTC和IPUC发布了会计命令，授权Avista Corp.用监管资产或负债抵消能源大宗商品衍生品资产或负债。这种会计处理的目的是将能源商品交易的按市值计价损益的确认推迟到交割期。已实现的收益和成本导致通过PGAS、华盛顿的ERM、爱达荷州的PCA机制和定期普通费率案例调整零售率。由此产生的与能源商品衍生工具相关的监管资产已被断定有可能通过未来利率收回。

基本上所有买卖电力和天然气的远期合约均按估计公允价值记录为衍生资产或负债，并附有抵销的监管资产或负债。不被认为是衍生品的合同在结算或变现之前按权责发生制记账，除非该合同的公允价值出现被确定为非临时性的下降。

Avista公司

对于利率互换衍生品，Avista Corp.将每个会计期间的所有按市值计价的损益记录为资产和负债，并抵消监管资产和负债，因此不会对损益表造成影响。利率互换衍生品是类似于能源商品衍生品的风险管理工具。于结算利率掉期衍生工具时，已支付或收到的现金付款被记录为监管资产或负债，随后在相关债务的存续期内作为利息支出的组成部分摊销。结算的利率掉期衍生品也包括在Avista Corp.为制定利率而计算的债务成本中。

该公司与各种实体签订了多个主要净额结算协议，允许与同一交易对手的衍生产品协议进行跨商品净额结算(即电力衍生品可以与天然气衍生品净额结算)。此外，一些主净额结算协议允许对同一交易对手的商品衍生品和利率掉期衍生品进行净额结算。本公司并无任何允许在多个关联法人实体之间进行交叉关联净额结算的协议。当协议允许在简明综合资产负债表中列报时，公司将所有衍生工具净额计算在内。

公允价值计量

公允价值是指在计量日期出售资产或支付在市场参与者之间有序交易中转移负债时将收到的价格(退出价格)。能源商品衍生资产及负债、递延补偿资产，以及与利率掉期及外币兑换合约相关的衍生工具，在简明综合资产负债表上按估计公允价值列报。本公司的公允价值披露见附注12。

偶然事件

该公司有尚未解决的监管、法律和税收问题，这些问题本身就有不确定的结果。如果很可能发生了负债，并且损失或减值的金额可以合理估计，则公司应计或有亏损。如果存在可能发生重大损失的合理可能性，本公司还披露不符合这些应计条件的或有损失。关于公司承诺和或有事项的进一步讨论见附注16。

新冠肺炎

2020年3月、4月和5月，本公司向中国石油天然气集团公司、中国国际商会和世界工会提出申请，要求授权在扣除任何减少的成本和其他利益后推迟某些新冠肺炎相关的增量成本。在阿拉斯加，参议院的一项法案被签署为法律，规定递增的新冠肺炎相关费用的延期和收回须经区域CA批准。

2020年7月，国际电联发布了一项命令，允许本公司递延某些与新冠肺炎相关的净成本和收益。因此，公司已经推迟了大约#美元。2.5截至2020年9月30日的9个月的增量坏账支出为100万美元。

于2020年10月，OPUC批准了本公司的递延会计申请，以递延某些与新冠肺炎相关的净成本和收益。该公司预计将在2020年第四季度提交一份与这一延期会计订单相关的规定，其中将详细说明延期的具体情况。截至2020年9月30日，该公司没有递延任何可归因于俄勒冈州的成本。

到目前为止，还没有收到WUTC的回复。因此，该公司没有推迟应归因于华盛顿的成本。

当公司寻求收回时，各自的监管机构将确定任何递延费用的适当性和审慎性。参见2019年Form 10-K合并财务报表附注1中的“监管递延费用和信用”。

附注2.新会计准则

ASU 2016-12号“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”

在……上面2020年1月1日，本公司采用ASU 2016-13年度，以反映预期信贷损失的方法取代以前GAAP中的已发生损失减值方法，并需要考虑更广泛的合理和

Avista公司

用于通知信用损失估计的可支持信息。本公司在本指引范围内分析了其金融工具，主要是应收贸易账款，这对本公司的财务报表没有重大影响，也不需要在简明综合财务报表的这些附注中进行额外披露。

ASU 2018-13“公允价值计量(主题820)”

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号，对ASC 820的公允价值计量披露要求进行了修正。本ASU的要求包括额外披露用于为第3级公允价值估计编制重大不可观察输入的范围和加权平均值，以及取消某些其他先前要求的披露，例如第3级公允价值计量的估值过程的叙述性描述。这支ASU在2020年1月1日本ASU的要求并未对公司的公允价值披露产生实质性影响。本公司的公允价值披露见附注12。

ASU编号2018-14“补偿-退休福利-确定的福利计划-一般(715-20分主题)”

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-14号，修订了ASC 715，增加、删除和/或澄清了与固定收益养老金和其他退休后计划相关的某些披露要求。额外的披露要求主要是对福利义务和计划资产的重大变化的叙述性讨论。删除的披露主要是关于预计在明年确认的累积其他全面收入以及与假设的医疗成本相关的变化的影响的信息。此ASU的有效期为2021年12月15日之后，允许提前采用。本公司正在对该标准进行评估；但已确定自2020年9月30日起不提前采用该标准。

注3.资产负债表组成部分

材料和供应品、燃料库存和储存的天然气

截至2020年9月30日和2019年12月31日，材料和用品、燃料库存和储存天然气的库存按我们受监管的运营的平均成本和我们的非受监管的运营的成本或市场中的较低者记录，包括以下内容(以千美元为单位)：

	9月30日，		12月31日，
	2020		2019
材料和用品	$	50,599	$	47,402
燃料库存		4,919		4,875
储存天然气		13,508		14,306
总计	$	69,026	$	66,583

其他流动资产

截至2020年9月30日和2019年12月31日，其他流动资产包括以下内容(千美元)：

	9月30日，		12月31日，
	2020		2019
衍生工具抵押品在结清未偿还债务后入账 **衍生负债	$	—	$	4,434
提前还款		15,078		19,652
应收所得税		6,951		11,047
其他		4,548		5,009
总计	$	26,577	$	40,142

Avista公司

Net Utility属性

截至2020年9月30日和2019年12月31日，净公用事业财产由以下内容组成(以千美元为单位)：

	9月30日，		12月31日，
	2020		2019
投入使用的公用事业工厂	$	6,677,671	$	6,462,993
在建工程正在进行中		209,098		164,941
总计		6,886,769		6,627,934
减去：累计折旧和摊销		1,956,410		1,830,927
总净效用属性	$	4,930,359	$	4,797,007

其他财产和投资--净资产和其他非流动资产

其他财产和投资-截至2020年9月30日和2019年12月31日，净资产和其他非流动资产包括以下内容(千美元)：

	9月30日，		十二月三十一号，
	2020		2019
经营租赁ROU资产	$	71,972	$	69,746
融资租赁ROU资产		48,249		50,980
非效用属性		22,397		27,159
股权投资		56,448		51,258
对关联信托的投资		11,547		11,547
应收票据		14,265		14,060
递延补偿资产		9,030		8,948
其他		29,235		23,394
总计	$	263,143	$	257,092

其他流动负债

截至2020年9月30日和2019年12月31日，其他流动负债包括以下内容(千美元)：

	9月30日， 2020		12月31日， 2019
所得税以外的应计税	$	41,136	$	36,965
员工带薪休假应计费用		25,796		22,343
应计利息		29,608		16,486
养老金和其他退休后福利的当期部分		9,202		8,826
衍生负债		4,398		10,928
其他流动负债		30,100		35,431
其他流动负债总额	$	140,240	$	130,979

Avista公司

其他非流动负债和递延贷项

截至2020年9月30日和2019年12月31日，其他非流动负债和递延信贷包括以下内容(千美元)：

	9月30日， 2020		12月31日， 2019
经营租赁负债	$	70,758	$	65,565
融资租赁负债		49,549		51,750
递延投资税收抵免		30,021		30,444
资产报废义务		19,743		20,338
衍生负债		56,498		19,685
其他		13,901		13,407
总计	$	240,470	$	201,189

监管资产和负债

截至2020年9月30日和2019年12月31日，监管资产和负债包括以下内容(千美元)：

	2020年9月30日				2019年12月31日
	电流		非电流		电流		非电流
监管资产
能源商品衍生品	$	—	$	—	$	6,310	$	264
脱钩附加费		8,414		16,742		12,098		14,806
养老金和其他退休后福利计划		—		200,829		—		208,754
利率掉期		—		232,088		—		168,594
递延所得税		—		99,289		—		95,752
与Coeur d‘Alene部落的聚居地		—		40,349		—		41,332
AFUDC高于FERC允许的速率		—		44,504		—		40,749
需求侧管理计划		—		4,147		—		12,170
公用事业厂将被废弃		—		27,200		—		31,291
其他监管资产		2,780		72,393		3,443		57,090
监管总资产	$	11,194	$	737,541	$	21,851	$	670,802
监管责任
所得税相关负债	$	13,598	$	397,082	$	23,803	$	407,549
递延天然气成本		—		—		3,189		—
递延电力成本		22,384		17,166		14,155		23,544
脱钩返利		1,663		2,583		255		2,398
差饷退还拨备(华盛顿还款案)		5,967		—		3,565		—
公用事业厂退役费用		—		322,129		—		312,403
利率掉期		—		15,409		—		17,088
其他监管责任		5,290		19,272		6,748		12,454
监管总负债	$	48,902	$	773,641	$	51,715	$	775,436

注4.收入

ASC 606定义了收入确认模型的核心原则是，实体应该识别合同中的各种履行义务，在履行义务之间分配交易价格，并在实体履行每个履行义务时(或作为履行义务)确认收入。

Avista公司

公用事业收入

与客户签订合同的收入

一般信息

Avista Corp.的大部分收入来自向零售客户出售电力和天然气的费率管制销售，这有两个履行义务，(1)在特定时期内(通常一次一个月)提供服务，(2)向客户输送能源。总能源价格通常具有与提供服务相关的固定组成部分(基本费用)和与能源交付和消费相关的基于使用的组成部分。商品同时出售和/或交付给客户并由客户消费，相关公用事业佣金授权的规定决定了公司可能向客户收取的费用。由于所有收入确认标准都在向客户交付能源时得到满足，因此收入将在那时立即确认。

与客户的合同收入在简明综合收益表中列在“公用事业收入，不包括替代收入计划”项目中。

非衍生批发合约

该公司有一些批发合同，这些合同没有计入衍生品，因此属于ASC 606的范围，并被视为来自与客户的合同收入。收入在能源交付给客户或服务在指定时间内可用时确认，这与上面关于费率管制销售的讨论一致。

替代收入计划(脱钩)

ASC 606保留了与替代收入计划相关联的现有GAAP，其中规定替代收入计划是实体与公用事业监管机构之间的合同，而不是实体与客户之间的合同。GAAP要求一个实体在简明合并损益表上分别列报来自替代收入计划的收入与来自与客户签订合同的收入。该公司的脱钩机制(在爱达荷州也称为FCA)符合替代收入计划的条件。除挂钩递延收入于其发生期间(即，在因客户使用情况波动而出现收入不足或超额期间)确认，但须受若干限制，并确立将于未来期间向客户收取附加费或回扣的监管资产或负债。GAAP要求，对于任何其他收入计划，如脱钩，收入必须预期在延期后24个月内从客户那里收取，才有资格在本期简明合并损益表中确认。公司脱钩计划中包括的任何预计不会在24个月内从客户手中收取的金额，在收入确认标准达到之前都不会记录在财务报表中。预计在24个月内向客户收取的金额是本公司必须持续作出的估计，因为这是基于未来出售给客户的电力和天然气数量。

衍生产品收入

大多数电力和天然气批发交易(包括实物和金融交易)以及燃料销售都被认为是衍生品，具体范围是ASC 606以外的。因此，这些收入与与客户签订的合同收入分开披露。这些项目的收入在衍生品合同结算/到期时确认。衍生工具收入包括在同一个月内进行和结算的交易。

其他公用事业收入

其他公用事业收入包括租金、学徒前培训学校的收入、材料销售、滞纳金和其他不代表与客户签订合同的费用。其他公用事业收入还包括收益分享拨备，以及推迟和摊销与TCJA相关的客户退款。此收入的范围在ASC 606之外，因为此收入不代表客户是与公司签约以获得作为ASC 606的输出的商品或服务的一方的项目

Avista公司

以公司的正常活动换取对价。因此，这些收入与与客户签订的合同收入分开列报。

公用事业收入的其他考虑因素

总演示文稿与净演示文稿

Avista公用事业公司结算的能源合同的收入和资源成本是以净额为基础报告的，这些合同是“注销”(不是实物交付)的，作为衍生品收入的一部分。

向客户征收的与公用事业相关的税收(主要是州消费税和城市公用事业税)是对Avista Utilities征收的税，而不是对其客户征收的税；因此，Avista Utilities是纳税人，并在与客户的合同收入和运营费用(所得税以外的税收)的毛数基础上记录这些交易。AEL&P向客户征收的与公用事业有关的税是向客户征收的，而不是AEL&P；，因此，客户就是纳税人，AEL&P则是他们的代理人。因此，AEL&P的这些交易是在与客户合同收入的净基础上列报的。

截至9月30日的三个月和九个月，与客户合同收入中包括的公用事业相关税收如下(千美元)：

	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2020		2019		2020		2019
与公用事业相关的税	$	12,411	$	11,867	$	43,989	$	43,644

非公用事业收入

与客户签订合同的收入

与客户签订的合同中的非公用事业收入来自具有一项履约义务的合同。在2019年4月出售之前(有关METALfx销售的进一步讨论，请参阅附注19)，METALfx有一项履行义务，即交付产品，收入在产品发货时发生的损失风险转移到客户时确认。蒸汽厂厨房和酿酒酒吧为客户提供食品和饮料，这是它的一项业绩义务，并在向客户提供服务时确认收入。

重大判决和未履行的履行义务

涉及收入确认的唯一重大判断是关于与客户签订合同的未开单收入和应收账款的估计，以及关于将在24个月内从客户那里收取的脱钩收入金额的估计(上文讨论)。

公司有一定的产能安排，在这些安排下，公司有合同义务以固定费用向其客户提供电力或天然气产能。这些安排中的大部分是由客户拖欠支付的，不会导致递延收入，只会导致客户的应收账款。该公司确实有一个能力协议，客户全年付款，根据客户付款的时间，它可能会导致非实质性的递延收入或从客户那里获得的应收账款。截至2020年9月30日，该公司估计其未履行的产能表现义务为1美元。2.4100万美元，这将在未来几个时期确认为收入，因为向客户提供了运力。这些履约义务没有反映在财务报表中，因为公司尚未收到这些服务的付款。

Avista公司

营业收入总额的分类

下表按部门和来源分列了截至9月30日的三个月和九个月的总营业收入(以千美元为单位)：

	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2020			2019			2020			2019
Avista实用程序
与客户签订合同的收入	$	240,036		$	234,534		$	827,071		$	820,438
衍生产品收入		24,075			33,372			79,361			99,628
替代收入计划		(3,972	)		6,038			(4,023	)		11,105
延迟和摊销差饷退款至吸引客户		1,742			(927	)		1,216			3,720
其他公用事业收入		1,683			1,914			5,484			7,550
Avista实用程序总数		263,564			274,931			909,109			942,441
AEL&P
与客户签订合同的收入		8,797			7,687			30,900			27,043
延迟和摊销差饷退款至吸引客户		(48	)		(48	)		(143	)		(143	)
其他公用事业收入		66			151			257			514
AEL和P合计		8,815			7,790			31,014			27,414
其他
与客户签订合同的收入		3			731			521			10,402
其他收入		264			318			824			806
总计其他		267			1,049			1,345			11,208
营业总收入	$	272,646		$	283,770		$	941,468		$	981,063

Avista公司

按类型和服务划分的与客户签订合同的公用事业收入

下表列出了截至9月30日的3个月和9个月来自与该公司电力业务相关的客户合同的收入(以千美元为单位)：

	2020						2019
	阿维斯塔公用事业		AEL&P		总效用		阿维斯塔公用事业		AEL&P		总效用
截至9月30日的三个月：
电气操作
与客户签订合同的收入
住宅	$	85,494	$	3,150	$	88,644	$	78,548	$	2,764	$	81,312
商业和政府		79,242		5,582		84,824		81,352		4,857		86,209
工业		28,472		—		28,472		28,453		—		28,453
公共街道和高速公路照明		1,845		65		1,910		1,849		66		1,915
零售总收入		195,053		8,797		203,850		190,202		7,687		197,889
传输		5,938		—		5,938		4,058		—		4,058
与客户签订合同的其他收入吸引客户		4,551		—		4,551		5,860		—		5,860
来自合同的总电力收入与客户打交道	$	205,542	$	8,797	$	214,339	$	200,120	$	7,687	$	207,807
截至9月30日的9个月：
电气操作
与客户签订合同的收入
住宅	$	272,231	$	13,236	$	285,467	$	266,826	$	12,340	$	279,166
商业和政府		226,876		17,479		244,355		236,973		14,515		251,488
工业		77,999		—		77,999		79,946		—		79,946
公共街道和高速公路照明		5,474		185		5,659		5,648		188		5,836
零售总收入		582,580		30,900		613,480		589,393		27,043		616,436
传输		14,121		—		14,121		13,460		—		13,460
与客户签订合同的其他收入吸引客户		13,256		—		13,256		18,433		—		18,433
来自合同的总电力收入与客户保持联系	$	609,957	$	30,900	$	640,857	$	621,286	$	27,043	$	648,329

Avista公司

下表列出了截至9月30日的3个月和9个月来自与该公司天然气业务相关的客户合同的收入(以千美元为单位)：

	2020		2019
	Avista实用程序		Avista实用程序
截至9月30日的三个月：
天然气作业
与客户签订合同的收入
住宅	$	20,835	$	20,271
商业和政府		9,340		10,093
工业的和可中断的		1,538		1,000
零售总收入		31,713		31,364
传输		1,656		1,925
与客户签订合同的其他收入吸引客户		1,125		1,125
天然气总收入来自于与客户签订更多合同	$	34,494	$	34,414
截至9月30日的9个月：
天然气作业
与客户签订合同的收入
住宅	$	139,833	$	125,543
商业和政府		62,883		60,056
工业的和可中断的		5,276		3,730
零售总收入		207,992		189,329
传输		5,747		6,448
与客户签订合同的其他收入吸引客户		3,375		3,375
天然气总收入来自于与客户签订合同	$	217,114	$	199,152

注5.衍生工具和风险管理

能源商品衍生品

Avista Corp.面临与电力和天然气大宗商品价格以及某些其他燃料价格变化相关的市场风险。一般说来，市场风险是指正在交易的商品的市场价格波动的风险，主要受供求关系的影响。市场风险包括相关衍生商品工具的市场价格波动。Avista公司利用诸如远期、期货、掉期衍生品和期权等衍生工具来管理与这些商品价格敞口相关的各种风险。Avista Corp.有一套能源风险政策和控制程序来管理这些风险。

作为Avista Corp.在电力业务的资源采购和管理业务的一部分，Avista Corp.从事持续的资源优化过程，包括从可用能源中进行经济选择，以满足Avista Corp.的负荷义务，并利用这些资源通过批发市场交易获取可用的经济价值。这些交易包括电力和能源、发电燃料的销售和购买，以及与容量、能源和燃料相关的衍生品合约。此类交易是将资源与负荷义务相匹配并对冲部分相关财务风险的过程的一部分。这些交易的期限从小时内到数年不等。

作为其天然气业务的资源采购和管理的一部分，Avista Corp.对其天然气负荷进行持续预测，并评估可用的天然气资源，包括天然气储存的可用性。天然气资源规划通常包括高峰需求、每月低需求和平均需求，以及从天然气供应地点到Avista公司分配系统的输送限制。然而，天然气需求的日变化可能与月度需求预测有很大不同。在这些预测的基础上，Avista公司计划并执行一系列交易，通过远期市场交易和衍生品工具对其预测的天然气需求的一部分进行对冲。这些交易记录

Avista公司

可能延长多达三年的天然气运营年(11月至10月)到未来。Avista Corp.还保留了很大一部分天然气供应需求未对冲，以供在短期和现货市场购买。

Avista Corp.计划提供足够的天然气输送能力，为理论上的高峰日活动的零售客户提供服务。Avista Corp.通常拥有比高峰日以外的时段所需的管道和存储能力更多的管道和存储能力。Avista Corp.通过利用市场机会创造经济价值，降低固定成本，从而优化其天然气资源。Avista Corp.还通过在传统上价格较低的时候(通常是夏季)购买和储存天然气，并在价格较高的月份(通常是冬季)撤出，从而优化了天然气的储存能力。然而，如果市场条件和价格表明Avista公司应该在年内的其他时间买卖天然气，Avista公司将进行优化交易，以获取市场价值。天然气优化活动包括但不限于过剩天然气供应的批发市场销售、天然气购销以优化使用管道和储气量、参与运力释放市场等。

下表列出了截至2020年9月30日的基础能源大宗商品衍生品交易量，预计将在每一年交付(以千MWHs和MMBtus为单位)：

	购货								销货
	电力衍生品				气体衍生品				电力衍生品				气体衍生物
年	物理 (1) 兆瓦时		财务 (1) 兆瓦时		物理 (1) MMBtus		财务 (1) MMBtus		物理 (1) 兆瓦时		财务 (1) 兆瓦时		物理 (1) MMBTUS		财务 (1) MMBTUS
剩余的2020年		—		262		8,502		32,730		38		409		2,138		12,650
2021		—		123		6,380		54,455		—		307		2,840		34,710
2022		—		—		450		17,080		—		—		—		6,020
2023		—		—		—		2,700		—		—		—		—

截至2020年9月30日，有不是的预计2023年之后能源大宗商品衍生品的交货量。

下表列出了截至2019年12月31日的基础能源大宗商品衍生品交易量，预计将在每一年交付(以数千MWHs和MMBtus为单位)：

	购货								销货
	电力衍生品				气体衍生品				电力衍生品				气体衍生物
年	物理 (1) 兆瓦时		财务 (1) 兆瓦时		物理 (1) MMBTUS		财务 (1) MMBTUS		物理 (1) 兆瓦时		财务 (1) 兆瓦时		物理 (1) MMBTUS		财务 (1) MMBTUS
2020		2		442		9,813		78,803		133		1,724		2,984		37,848
2021		—		—		153		25,523		—		246		1,040		13,108
2022		—		—		225		4,725		—		—		—		675

截至2019年12月31日，有不是的预计2022年后能源大宗商品衍生品的交货量。

(1)	实物交易是指Avista公司将接受或交付电力或天然气的商品交易；金融交易是指衍生工具，交付的现金金额为收益或成本，但没有实物交付商品，如期货、掉期衍生品、期权或远期合约。

上述电力和天然气衍生合约将计入预定交付期间的供电成本或天然气供应成本，并将计入各种延期和回收机制(ERM、PCA和PGAS)或一般费率案例过程，预计将通过零售费率向客户收取。

外币兑换衍生工具

Avista Corp.很大一部分天然气供应(包括发电燃料)来自加拿大。这些交易大多以美元执行，这避免了外币风险。Avista Corp.的短期天然气交易和加拿大长期运输合同的一部分是根据加拿大货币价格承诺的。短片-

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天然气定期交易在以下时间内结算60日数用美元。Avista Corp.在启动此类大宗商品交易时，通过购买加拿大货币兑换衍生品来对冲部分外币风险。外汇衍生品和未对冲的外汇风险并未对Avista Corp.的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响，这些与汇率波动相关的成本差异包括在天然气供应成本中，用于制定费率。

下表汇总了截至2020年9月30日和2019年12月31日Avista Corp.未偿还的外币兑换衍生品(以千美元为单位)：

	9月30日， 2020		12月31日， 2019
合同数量		24		20
名义金额(美元)	$	5,887	$	5,932
名义金额(加元)		7,777		7,828

利率互换衍生品

Avista Corp.受到与部分现有债务相关的利率波动以及未来借款要求的影响。Avista Corp.使用金融衍生品工具对冲部分利率风险，这些工具可能包括利率掉期衍生品和美国财政部锁定协议。这些利率掉期衍生品和美国财政部锁定协议被认为是针对与预期债务发行相关的未来现金流波动的经济对冲。

下表汇总了截至2020年9月30日和2019年12月31日Avista Corp.的未结算利率掉期衍生品(单位：千美元)：

资产负债表日期	数量合约		概念上的金额		强制性现金结算日期
2020年9月30日		4		45,000	2021
		11		120,000	2022
		1		10,000	2023
2019年12月31日		7		70,000	2020
		3		35,000	2021
		10		110,000	2022

未偿还利率掉期衍生工具的公允价值可能因期而异，具体取决于未偿还的掉期衍生工具名义总额以及与掉期固定利率相比的市场利率波动。当利率互换衍生品的固定利率高于结算当日的现行市场利率时，Avista Corp.被要求支付现金来结算利率互换衍生品。相反，当结算时的现行市场利率超过固定掉期利率时，Avista Corp.就会收到现金，用于结算其利率掉期衍生品。

关于第三季度发行的第一抵押债券的定价，自2020年6月30日起生效，本公司达成和解七利率掉期衍生品(名义总金额为#美元70.0百万)，净额为$33.5百万该公司在2020年7月支付了这笔款项。结算利率互换的监管处理见注1。

优秀衍生工具综述

截至2020年9月30日和2019年12月31日在简并资产负债表上记录的金额反映了存在法定抵销权的衍生品资产和负债的抵销。

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下表显示了截至2020年9月30日简并资产负债表中记录的衍生工具的公允价值和位置(单位：千)：

	公允价值
衍生工具和资产负债表位置	毛资产		毛负债			抵押品净额(1)			净资产 (责任) 权衡一下薄片
外币兑换衍生品
其他流动负债	$	7	$	(52	)	$	—		$	(45	)
利率互换衍生品
其他非流动负债和递延信贷		—		(66,598	)		10,100			(56,498	)
能源商品衍生品
其他流动资产		27,305		(22,188	)		(4,551	)		566
其他财产和投资--净资产和其他非流动资产		8,221		(3,976	)		(1,072	)		3,173
其他流动负债		136		(4,534	)		—			(4,398	)
资产负债表上记录的衍生工具总额	$	35,669	$	(97,348	)	$	4,477		$	(57,202	)

(1)

正金额代表公司向其他交易对手提供的现金抵押品，负金额代表根据总净值和抵押品协议向公司交易对手返还现金的义务。

下表显示截至2019年12月31日简并资产负债表中记录的衍生工具的公允价值和位置(单位：千)：

	公允价值
衍生工具和资产负债表位置	毛资产		毛负债			抵押品网状结构		净资产 (责任) 权衡一下薄片
外币兑换衍生品
其他流动资产	$	97	$	—		$	—	$	97
利率互换衍生品
其他流动资产		589		—			—		589
其他流动负债		238		(9,379	)		1,316		(7,825	)
其他非流动负债和递延信贷		725		(24,677	)		5,454		(18,498	)
能源商品衍生品
其他流动资产		416		(245	)		—		171
其他财产和投资--净资产和其他非流动资产		6,369		(5,446	)		—		923
其他流动负债		34,760		(41,241	)		3,378		(3,103	)
其他非流动负债和递延信贷		28		(1,215	)		—		(1,187	)
资产负债表上记录的衍生工具总额	$	43,222	$	(82,203	)	$	10,148	$	(28,833	)

抵押品要求的风险敞口

Avista Corp.的衍生品合约通常需要抵押品(以现金或信用证的形式)或其他信用增强，或者通过现金结算减少或终止部分合同。如果Avista Corp.的信用评级被下调或市场价格发生变化，可能需要额外的抵押品。在价格波动时期，风险敞口水平可能会发生重大变化。因此，可能会对Avista Corp.的信贷安排和现金提出突然而重大的要求。Avista Corp.积极监控可能出现的抵押品催缴风险，并采取措施降低资本金要求。

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下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，Avista Corp.与其衍生工具相关的未偿还抵押品(单位：千)：

	9月30日，			12月31日，
	2020			2019
能源商品衍生品
已过帐的现金抵押品	$	—		$	7,812
未付信用证		21,500			17,400
资产负债表抵销		(5,623	)		3,378
利率互换衍生品
已过帐的现金抵押品		10,100			6,770
资产负债表抵销		10,100			6,770

Avista公司的某些衍生工具包含要求Avista公司维持主要信用评级机构“投资级”信用评级的条款。如果Avista公司的信用评级降至“投资级”以下，将违反这些规定，衍生工具的交易对手可以要求立即付款或要求对净负债头寸中的衍生工具进行立即和持续的抵押。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的公允价值合计，以及Avista Corp.可能需要提交的额外抵押品金额(以千为单位)：

	9月30日，		12月31日，
	2020		2019
能源商品衍生品
具有信用风险相关或有特征的负债	$	3	$	814
要发布的其他抵押品		3		814
利率互换衍生品
具有信用风险相关或有特征的负债		66,598		34,056
要发布的其他抵押品		56,498		26,912

注6.退休金计划及其他退休后福利计划

Avista实用程序

Avista Utilities在截至2020年9月30日的9个月中维持了截至2019年12月31日的养老金和其他退休后计划。公司的资金政策是至少提供根据“雇员退休收入保障法”需要提供资金的最低金额，但不超过目前为所得税目的可扣除的最高金额。该公司贡献了$22为截至2020年9月30日的9个月的养老金计划提供100万现金，并确实不是的I don‘我不指望2020年会有任何进一步的贡献。

Avista公司

该公司的固定收益养老金和其他退休后福利计划使用12月31日的衡量日期。下表列出了以下项目的净定期福利成本的组成部分三个和截至9月30日的9个月(千美元)：

	养老金福利						其他退休后福利
	2020			2019			2020			2019
截至9月30日的三个月：
服务成本	$	5,549		$	4,948		$	982		$	754
利息成本		6,968			7,134			1,524			1,140
计划资产的预期收益		(8,625	)		(7,913	)		(590	)		(616	)
先前服务费用摊销		75			75			(275	)		(275	)
净亏损确认		1,678			2,553			1,243			1,299
净定期收益成本	$	5,645		$	6,797		$	2,884		$	2,302
截至9月30日的9个月：
服务成本	$	16,645		$	14,770		$	2,941		$	2,279
利息成本		20,906			21,372			4,563			3,676
计划资产的预期收益		(26,375	)		(23,681	)		(1,810	)		(1,945	)
先前服务费用摊销		225			225			(825	)		(825	)
净亏损确认		5,011			7,394			3,729			3,874
净定期收益成本	$	16,412		$	20,080		$	8,598		$	7,059

上表中的总服务成本与人工费用记入相同的账户。劳务和福利费用根据工作是资本项目还是运营费用计入各种项目。大致40所有劳动力和福利的百分比被资本化为公用事业财产和60百分之一用于公用事业其他运营费用。

上表中的非服务成本部分在简明综合损益表中记入营业收入以下的其他费用，或作为监管资产资本化。大致40%的成本被资本化为监管资产，并且60百分比计入损益表。

Avista公司

注7.所得税

根据中期报告要求，本公司使用估计的年度有效税率来计算其所得税拨备。使用年度税前收入、所得税调整和税收抵免的估计，在每个过渡期对年度所得税费用(或福利)进行估计。估计的年度有效税率不包括税法变化、审查结算、会计方法变化或可归因于前几年的税费或福利调整等离散事件。离散事件记录在它们发生或已知的过渡期内。估计的年税率适用于年初至今的税前收入，以确定与年度估计一致的中期所得税费用(或福利)。在随后的中期，该期间的所得税费用(或福利)计算为上一个中期报告的年初至今金额与本期年初至今金额之间的差额。

下表汇总了影响截至9月30日的三个月和九个月我们的有效税率与联邦法定税率之间差异的重要因素(以千美元为单位)：

	截至9月30日的三个月，										截至9月30日的9个月，
	2020					2019					2020					2019
法定的联邦所得税最低利率	$	1,204		21.0	%	$	1,041		21.0	%	$	15,167		21.0	%	$	36,554		21.0	%
因此而增加(减少)的税收来自：
监管的税收效应公用事业厂的安全处理三个不同之处		(2,427	)	(42.3	)		(2,139	)	(43.1	)		(7,244	)	(10.0	)		(6,358	)	(3.7	)
国家所得税费用		(363	)	(6.3	)		(800	)	(16.1	)		539		0.7			851		0.5
结清上年度纳税申报表		524		9.1			(604	)	(12.2	)		1,565		2.2			1,995		1.1
采购成本		—		—			—		—			—		—			(1,712	)	(1.0	)
非工厂超额延迟周转(1)		—		—			(20	)	(0.4	)		(8,476	)	(11.8	)		(5,621	)	(3.2	)
出售METALfx的税收损失		—		—			(13	)	(0.2	)		—		—			(1,272	)	(0.7	)
估值免税额		—		—			—		—			—		—			1,245		0.7
股权奖励的结算		—		—			—		—			165		0.2			612		0.4
其他		1,921		33.5			2,404		48.4			(244	)	(0.3	)		1,851		1.1
所得税费用总额	$	859		15.0	%	$	(131	)	(2.6	)%	$	1,472		2.0	%	$	28,145		16.2	%

(1)	2020年3月，WUTC批准了一项与电力税收优惠相关的各方和解协议，该协议在2020年一般费率案件订单中预留给Colstrie。在批准的和解协议中，双方同意使用大约$。10.9百万(美元)8.4电力税收优惠，以抵消与加速Colstri3和4号机组折旧相关的成本，以反映这些机组到2025年12月31日的剩余使用寿命。在2020年第二季度，公司的折旧费用录得一次性增长，而所得税费用的减少则抵消了这一增长。

2019年3月，IPUC批准了一项与电力税收优惠相关的各方和解协议，该协议在2020年一般费率案件订单中预留给Colstrie。在批准的和解协议中，双方同意使用大约$。6.4百万(美元)5.1电力税收优惠，以抵消与加速Colstri3和4号机组折旧相关的成本，以反映这些机组到2027年12月31日的剩余使用寿命。在2019年第二季度，公司录得折旧费用的一次性增长，而所得税费用的减少抵消了这一增长。

Avista公司

2019年纳税申报单

2020年10月，该公司提交了2019年纳税申报单，其中包括多项税务会计方法的变更。这些变化将把以前的某些资本支出重新定性为出于税收目的的支出。由此产生的影响将使递延税款增加约#美元。62百万该公司打算将递延税款的增加作为对客户的税收抵免，以抵消与一般费率申请相关的潜在的基本费率上涨。

附注8.承诺信贷额度

阿维斯塔公司(Avista Corp.)

Avista Corp.与多家金融机构有承诺的信贷额度，总金额为#美元。400.0百万在第二季度，该公司修订了循环信贷额度协议，并将其再延长一年，修订后的到期日为2022年4月，并有权再延长一年。承诺的信贷额度由公司向代理行发行的不可转让的第一抵押债券担保，这些债券只有在公司违约的情况下才会到期和支付，而且只有在公司违约的情况下才会到期和支付。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司循环承诺信用额度下的未偿还余额和借款利率(不含信用证)如下(以千美元为单位)：

	9月30日，			12月31日，
	2020			2019
期末未偿还余额	$	50,000		$	182,300
期末未付信用证	$	25,573		$	21,473
期末平均利率		1.20	%		2.64	%

自.起2020年9月30日和2019年12月31日，Avista Corp.承诺信用额度下的未偿还借款在压缩综合资产负债表上被归类为短期借款。

AEL&P

AEL&P有一笔金额为#美元的承诺信贷额度。25.02024年11月到期的100万美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，借款金额为美元。0及$3.5分别为100万，还有不是的此承诺信用额度项下的未付信用证。承诺的信用额度由AEL&P发行给代理银行的不可转让的第一抵押债券担保，只有在发生这种情况时，AEL&P才会到期和支付，然后AEL&P才会在承诺的信用额度下违约。

注9.信贷协议

2020年4月6日，公司与美国银行全国协会(作为贷款人和行政代理)和CoBank，ACB(作为贷款人)签订了一项金额为#美元的信贷协议100百万英镑，利率为1个月期伦敦银行同业拆借利率加1个月期125个基点，到期日为2021年4月5日。本协议项下的债务是无担保的。

信贷协议包含习惯契约和违约条款，其中包括一项契约，即不允许Avista Corp.的“综合总债务”与“综合总资本”之比大于65任何时候的百分比。

该公司已经借入了全部$100根据这项协议可提供的100万美元，将用于提供额外的流动资金。借款可以是预付的，但是预付的金额不能再借。

Avista公司

附注10. L翁-定期债务

2020年9月30日，公司发行并出售了美元165.0百万美元3.07第一抵押贷款债券到期百分比2050根据与机构投资者在私募市场的债券购买协议。关于2020年6月第一批抵押债券的定价，本公司以现金结算七利率掉期衍生品(名义总金额为#美元70.0百万)，并支付净额$33.5100万美元，这笔钱将在债务有效期内作为利息支出的一个组成部分摊销。该公司在2020年7月支付了这笔款项。有关利率掉期衍生工具的讨论，请参阅附注5。

出售新债券所得的净收益总额将用于偿还本公司未偿还借款的一部分。400.0承诺的信贷额度为100万美元，并偿还到期的长期债务#美元52.0百万

注11.关联信托的长期债务

1997年，公司发行了B系列浮动利率次级可递延利息债券，本金为#美元。51.5向Avista Capital II提供100万美元，Avista Capital II是本公司成立的关联商业信托基金。Avista Capital II发行了$50.0百万优先信托证券，浮动分配利率为伦敦银行同业拆借利率加0.875百分比，每季度计算并重置。

在截至2020年9月30日的9个月和截至2019年12月31日的年度内，支付的分配率如下：

	9月30日，			12月31日，
	2020			2019
分销率低		1.12	%		2.79	%
高分销率		2.79	%		3.61	%
期末分配率		1.12	%		2.79	%

在发行优先信托证券的同时，Avista Capital II发行了$1.5上百万美元的共同信托证券给公司。优先信托证券可随时根据Avista Capital II的选择权赎回，并于2037年6月1日到期。2000年12月，该公司购买了$10.0数以百万计的优先信托证券。

公司拥有100Avista Capital II拥有Avista Capital II 30%的股份，并在Avista Capital II各自的债务证券中有资金可用于支付优先信托证券的分派、赎回价格和清算金额的情况下，为优先信托证券的分派、赎回价格和清算金额提供唯一和无条件的担保。在该等债务证券到期或优先赎回时，优先信托证券将被强制赎回。由于Avista公司不是主要受益者，该公司没有将这些资本信托包括在其合并财务报表中。因此，资本信托的唯一资产为$。51.5百万美元的Avista公司次级递延利息债券，这些债券反映在简明综合资产负债表上。简明综合收益表中关联信托的利息支出代表这些债券的利息支出。

附注12.公允价值

现金和现金等价物、应收账款和票据、应付账款和短期借款的账面价值是对其公允价值的合理估计。长期债务(包括当期部分和重大资本租赁)和对关联信托的长期债务在简明综合资产负债表上按账面价值列报。

公允价值层次结构对用于计量公允价值的输入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对源自不可观察到的投入的公允价值给予最低优先权(第3级计量)。

公允价值层次的三个层次定义如下：

级别1-相同资产或负债的报价在活跃市场上可用。活跃市场是指资产或负债的交易以足够的频率和交易量持续提供定价信息的市场。

Avista公司

第2级-定价输入不同于第1级所包括的活跃市场的报价，但截至报告日期可直接或间接观察到。第2级包括那些使用模型或其他估值方法进行估值的金融工具。这些模型主要是行业标准模型，考虑了各种假设，包括大宗商品的远期报价、时间价值、波动性因素、标的工具的当前市场和合同价格，以及其他相关的经济指标。基本上所有这些假设在整个工具的整个期限内都可以在市场上观察到，可以从可观察到的数据中得出，或者得到在市场上执行交易的可观察水平的支持。

第3级-定价输入包括通常无法从客观来源观察到的重要输入。这些投入可以与内部开发的方法一起使用，从而产生管理层对公允价值的最佳估计。

金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。本公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，这可能会影响公允价值资产和负债的估值及其在公允价值层次水平中的放置。公允价值的确定包括各种因素，这些因素不仅包括涉及的交易对手的信用状况和信用提升(如现金存款和信用证)的影响，还包括Avista公司的不履行风险对其负债的影响。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司未在简明综合资产负债表上以估计公允价值报告的金融工具的账面价值和估计公允价值(以千美元为单位)：

	2020年9月30日				2019年12月31日
	携载价值		估计数公允价值		携载价值		估计数公允价值
长期债务(二级)	$	963,500	$	1,177,454	$	963,500	$	1,124,649
长期债务(3级)		1,112,000		1,265,095		947,000		1,048,440
Snettisham融资租赁义务(3级)		52,450		60,500		54,550		58,000
关联信托的长期债务(3级)		51,547		41,238		51,547		41,238

对长期债务和长期债务对关联信托的公允价值的这些估计主要基于现有的市场信息，这些信息通常包括第三方经纪商对具有类似风险和条款的债务的估计市场价格。从第三者经纪取得的价格区间由以下面值组成：80.00至143.51，其中面值为100.0代表简明综合资产负债表记录的账面价值。二级长期债务代表公开发行的债券，具有报价的市场价格；然而，由于它们的交易活动有限，它们被归类为二级，因为经纪商必须生成报价，并在接近期限结束时没有交易活动的情况下进行估计。3级长期债务包括私募债券和关联信托的债务，这些债券通常没有二级交易活动。第3级的公允价值是根据第三方经纪商的市场价格估计的，这些经纪商使用具有类似风险和条款的债务的二级市场报价来生成Avista Corp.债券的报价。由于Snettisham融资租赁债务的独特性质，这些项目的估计公允价值是根据使用现有市场信息的贴现现金流模型确定的。Snettisham融资租赁债券使用2020年9月30日和2019年12月31日公布的Morgan Markets A Ex-Fin贴现率贴现至现值。

Avista公司

下表按公允价值层次内的水平披露了公司截至2020年9月30日和2019年12月31日在简明综合资产负债表上按公允价值经常性计量和报告的资产和负债(以千美元为单位)：

	1级		2级		第3级		交易对手和现金抵押品网(1)			总计
2020年9月30日
资产：
能源商品衍生品	$	—	$	35,662	$	—	$	(31,923	)	$	3,739
外币兑换衍生品		—		7		—		(7	)		—
递延补偿资产：
共同基金：
固定收益证券(2)		2,498		—		—		—			2,498
股权证券(2)		5,824		—		—		—			5,824
总计	$	8,322	$	35,669	$	—	$	(31,930	)	$	12,061
负债：
能源商品衍生品	$	—	$	27,024	$	—	$	(26,300	)	$	724
3级能源商品衍生品：
天然气交换协议		—		—		3,674		—			3,674
外币兑换衍生品		—		52		—		(7	)		45
利率互换衍生品		—		66,598		—		(10,100	)		56,498
总计	$	—	$	93,674	$	3,674	$	(36,407	)	$	60,941
2019年12月31日
资产：
能源商品衍生品	$	—	$	41,546	$	—	$	(40,452	)	$	1,094
3级能源商品衍生品：
天然气交换协议		—		—		27		(27	)		—
外币兑换衍生品		—		97		—		—			97
利率互换衍生品		—		1,552		—		(963	)		589
递延补偿资产：
共同基金：
固定收益证券(2)		2,232		—		—		—			2,232
股权证券(2)		6,271		—		—		—			6,271
总计	$	8,503	$	43,195	$	27	$	(41,442	)	$	10,283
负债：
能源商品衍生品	$	—	$	45,144	$	—	$	(43,830	)	$	1,314
3级能源商品衍生品：
天然气交换协议		—		—		3,003		(27	)		2,976
利率互换衍生品		—		34,056		—		(7,733	)		26,323
总计	$	—	$	79,200	$	3,003	$	(51,590	)	$	30,613

(1)	当存在法律上可强制执行的总净额结算协议时，本公司被允许与同一交易对手净额计算衍生资产和衍生负债。此外，对于持有或存放在这些交易对手的现金抵押品，本公司将衍生资产和衍生负债与任何应付账款和应收账款进行净额抵销。

(2)	这些资产计入其他财产和投资--简并综合资产负债表上的净资产和其他非流动资产。

Avista公司

上表各水平披露的衍生工具资产及负债额与综合资产负债表所披露的衍生工具资产及负债额之间的差额，乃由于与若干交易对手的净额安排所致。有关衍生工具净额结算的额外讨论，请参阅附注5。

为确定能源商品衍生工具的公允价值，本公司使用报价市场价格和远期价格曲线来估计第2级中包括的能源商品衍生工具的公允价值。特别是，电力衍生工具的估值使用市场报价进行，并根据可报价期间之间的期间进行调整。天然气衍生品估值使用纽约商品交易所(New York Mercantile Exchange)类似工具的定价，根据盆地差异进行调整，使用市场报价进行估计。如果在合同的几乎整个期限内都有可观察到的投入，衍生资产或负债将计入第2级。

为确定利率掉期衍生品的公允价值，本公司使用掉期期间的利率远期市场曲线，并使用适当的贴现率将现金流折现为现值。折现率由第三方经纪根据掉期衍生品的条款计算，并由本公司评估其合理性，并考虑到本公司的潜在不履行风险。利率掉期衍生品的未来现金流等于掉期的固定利率与浮动市场利率乘以每个期间的名义金额。

为了确定外币衍生品的公允价值，该公司使用加元兑美元的远期市场曲线，并将锁定价格与市场价之间的差额乘以衍生品的名义金额。远期外币市场曲线由第三方经纪商提供。该公司的信用价差已计入外汇合约的锁定价格。

递延补偿资产和负债是指公司在拉比信托基金中为高管延期计划持有的资金。这些基金由交易活跃的股票和债券基金组成，在活跃的市场上报价。上表披露的余额不包括现金和现金等价物#美元。0.5百万美元和$0.4分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。

第3级公允价值

下表载列用以估计上述3级资产及负债于以下日期的公允价值的量化资料。2020年9月30日(千美元)：

	公允价值 (净额)为			估价	看不见的	范围和加权
	2020年9月30日			技法	输入	平均价格
天然气交换协议	$	(3,674	)	内导出的天然气加权平均成本	远期销售价格	2.51-4.77美元/MMBtu 3.97元加权平均数
					销售量	140,000-310,000 MMBus

Avista公司

下表列出了截至9月30日的9个月能源商品衍生资产(负债)的活动，这些资产(负债)使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值计量(以千美元为单位)：

	天然气兑换协议书			权力兑换协议书			总计
截至2020年9月30日的三个月：
截至2020年7月1日的余额	$	(2,628	)	$	—		$	(2,628	)
总收益或(亏损)(已实现/未实现)：
包括在监管资产/负债中(1)		(1,046	)		—			(1,046	)
安置点		—			—			—
截至2020年9月30日的期末余额(2)	$	(3,674	)	$	—		$	(3,674	)
截至2019年9月30日的三个月：
截至2019年7月1日的余额	$	(2,992	)	$	—		$	(2,992	)
总收益或(亏损)(已实现/未实现)：
包括在监管资产/负债中(1)		(133	)		—			(133	)
安置点		(9	)		—			(9	)
截至2019年9月30日的期末余额(2)	$	(3,134	)	$	—		$	(3,134	)
截至2020年9月30日的9个月：
截至2020年1月1日的余额	$	(2,976	)	$	—		$	(2,976	)
总收益或(亏损)(已实现/未实现)：
包括在监管资产/负债中(1)		(952	)		—			(952	)
安置点		254			—			254
截至2020年9月30日的期末余额(2)	$	(3,674	)	$	—		$	(3,674	)
截至2019年9月30日的9个月：
截至2019年1月1日的余额	$	(2,774	)	$	(2,488	)	$	(5,262	)
总收益或(亏损)(已实现/未实现)：
包括在监管资产/负债中(1)		8,015		436				8,451
安置点		(8,375	)		2,052			(6,323	)
截至2019年9月30日期末余额(2)	$	(3,134	)	$	—		$	(3,134	)

(1)	所有损益均计入其他监管资产和负债。在上表所列任何期间，净收益或其他全面收益均未计入损益。

(2)	于上表所列期间，并无购买、发行或转让任何其他类别的衍生工具。

注13.普通股

于二零二零年第二季，本公司订立四独立的销售代理协议，根据这些协议，销售代理可以不时提供和出售公司普通股的新股。本公司发行了0.8百万股和1.4根据新的销售代理协议，在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，分别持有100万股。这些协议规定最多提供大约3.2百万股，其中约1.8截至2020年9月30日，仍有100万股未发行。

Avista公司

注14.累计其他综合损失

截至2020年9月30日和2019年12月31日，扣除税后的累计其他综合亏损包括以下内容(以千美元为单位)：

9月30日，

2020

12月31日，

2019

养老金和其他退休后福利计划的无资金福利义务-

扣除税金后的净额为美元。2,556及$2,727，分别

9,614

10,259

下表详细说明了在截至9月30日的三个月和九个月中，按构成部分累计的其他综合亏损对净收入的重新分类(以千美元为单位)。

	从累计的其他金额重新分类的金额综合损失
	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
累计其他全面损失构成明细 (损益表中受影响的项目)	2020			2019			2020			2019
固定收益养恤金项目摊销
先前服务费用净额摊销(A)	$	(200	)	$	(200	)	$	(600	)	$	(600	)
净亏损摊销(A)		3,120			3,852			9,341			11,268
因规例(A)的影响而作出的调整		(2,642	)		(3,447	)		(7,925	)		(10,057	)
税前合计(B)		278			205			816			611
税费(B)		(58	)		(43	)		(171	)		(128	)
税后净额(B)	$	220		$	162		$	645		$	483

(a)

这些累积的其他综合亏损部分计入定期退休金净成本的计算(详情见附注6)。

(b)

说明也是简明综合收益表中受影响的行项目

注15.可归因于Avista公司的普通股每股收益股东

下表列出了截至9月30日的三个月和九个月Avista Corp.股东应占普通股基本收益和稀释后每股收益的计算(单位为千，每股收益除外)：

	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2020		2019		2020		2019
分子：
Avista Corp.股东应占净收益	$	4,876	$	5,090	$	70,753	$	146,203
分母：
加权平均普通股数量 *突出-基础		68,194		66,265		67,638		65,964
稀释证券的影响：
业绩奖励和限制性股票奖励		143		86		131		86
加权平均普通股数量 *未偿还-稀释		68,337		66,351		67,769		66,050
可归因于Avista的每股普通股收益 Corp.股东：
基本型	$	0.07	$	0.08	$	1.05	$	2.22
稀释	$	0.07	$	0.08	$	1.04	$	2.21

有不是的股票被排除在计算之外，因为它们是反稀释的。

Avista公司

附注16.承付款和或有事项

在业务过程中，本公司涉及各种索赔、争议、纠纷和其他或有事项，包括本附注所述项目。其中一些索赔、争议、争议和其他或有事项涉及诉讼或其他有争议的法律程序。对于所有这些问题，公司将积极维护和维护其利益，追求其权利。不过，由於诉讼及其他具争议性的法律程序本身存在很多不明朗因素，因此不能保证任何特定事项的最终结果。对于影响Avista公用事业公司或AEL&P公司运营的事项，本公司打算在适当的范围内通过制定差饷的过程收回已发生的成本。

2015年华盛顿普通费率案件

2016年1月，本公司收到一份订单(订单05)，该订单结束了最初于2015年2月提交给世界贸易委员会的电力和天然气一般费率案件。新的电力和天然气费率于2016年1月11日生效。

筹委会要求司法覆核的呈请

2016年3月，公共律师(PC)向瑟斯顿县高级法院提交了一份请愿书，要求对WUTC的05号命令和06号命令进行司法审查。2016年4月，华盛顿州的中级上诉法院--上诉法院直接对此事进行了审核。

2018年8月，上诉法院发布了一份《公开意见》(意见)，结论是WUTC使用自然减员津贴来计算Avista Corp.的费率基数违反了华盛顿州法律。在意见书中，法院指出，由于在提出加价请求时，预计未来增加的费率基数并未“用于和有用”服务，因此它们可能不会合法地计入公司的费率基数，从而证明加价是合理的。因此，法院得出结论，WUTC在计算Avista Corp.的电力和天然气费率基数时，将自然减损津贴计入其中是错误的。然而，法院注意到，法律并不禁止在计算可收回的运营和维护费用时，为制定差饷的目的提供自然减损津贴。由于世界贸易联盟的命令只提供了一次总付的自然减员津贴，而没有区分哪部分是费率基数，哪些是用于运营和维护费用或其他考虑因素，法院取消了可归因于Avista公司费率基数的自然减员津贴的所有部分，推翻并发回了WUTC重新计算Avista公司费率的案件，但没有在费率基数的计算中包括自然减员津贴。

2020年3月，该公司收到了世界贸易委员会的订单，要求其退还#美元。8.5100万美元给电力和天然气客户。公司将退还$4.9向电力客户提供100万美元，以及3.6百万美元给天然气客户。该公司此前记录的客户退款责任为#美元。3.62019年将达到100万。

博伊德火灾(华盛顿州自然资源部诉阿维斯塔案)

2019年8月，该公司收到一份标题为“华盛顿州自然资源部诉Avista公司”的申诉，要求追回最高达$4.42018年8月在华盛顿州费里县发生的一场野火的灭火和调查费用以及相关费用。具体来说，起诉书称，这场后来被称为“博伊德大火”的火灾是由一棵枯死的黄松树坠落到架空配电线上引起的，而且Avista Corp.在与配电线接触之前未能识别并移除这棵树存在疏忽。Avista Corp.否认这棵树是火灾的原因，而且未能识别和移除它是疏忽的。随后，私人土地所有者又提起了更多诉讼，要求财产损害赔偿，但Avista Corp.否认这棵树是火灾的原因，并表示未能识别和移除它是疏忽的。随后，私人土地所有者又提起了更多诉讼，寻求财产损害赔偿，但Avista Corp.否认了这棵树是火灾的原因，并表示未能识别和移除它是疏忽。随后，私人土地所有者又提起了更多诉讼，要求赔偿财产损失。保险代位求偿人要求追回已支付的保险金。

这四起诉讼都是在华盛顿州费里县高等法院提起的。公司打算在诉讼中积极为自己辩护。然而，公司无法预测这些事件的结果。

劳动节风暴

2020年9月7日，一场严重的暴风雨席卷了华盛顿州东部和爱达荷州北部。极端天气事件导致客户停电，是该地区多起野火的直接原因，并影响了整个太平洋地区的电力公用事业

Avista公司

西北方向。关于野火，该公司的调查确定火灾的主要原因是极强的风。直至目前为止，该公司并无发现任何证据显示该等火警是由其设备、维修工作或植物管理方法上的任何不足所引致。然而，本公司已意识到，在风暴期间，位于其维护通行权以外地区的其他健康树木和树枝在异常的风力条件下折断，导致其能源输送系统在据信是野火潜在起源地的区域或附近受到损害。这些例子包括被称为：Babb Road大火(华盛顿州马尔登和松树城附近)、Christensen路大火(华盛顿州Airway Heights附近)和Mile Marker 49大火(爱达荷州奥罗菲诺附近)。这些野火总共覆盖了大约22,000英亩。该公司目前估计大约230住宅、商业和其他建筑物受到影响。包括华盛顿州自然资源部在内的适用州机构的平行调查正在进行中，该公司正在配合这些努力。

该公司的调查没有发现任何疏忽的证据，该公司打算积极抗辩任何可能针对其提出的关于极风事件引起的野火的损害赔偿要求。

其他或有事项

在正常业务过程中，本公司有各种其他法律索赔和或有事项尚未解决。该公司相信，这些行动产生的任何最终责任不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。公司对发生负债的概率或金额的估计可能会发生变化。如果发生这样的变化，可能会意义重大。有关其他或有事项的其他讨论，请参见2019年Form 10-K中的“合并财务报表附注21”。

注17.按业务细分的信息

业务部门报告反映了公司管理层用来分析业绩和确定资源分配的基础。公司管理层根据所得税前营业收入(亏损)以及Avista公司股东应占净收益(亏损)来评估业绩。各分部的会计政策与重要会计政策摘要中描述的相同。Avista公用事业公司的业务是根据受监管的公用事业运营总额进行管理的；因此，它被视为一个部门。AEL&P是一个单独的可报告业务部门，因为它有单独的财务报告，由首席运营决策者详细审查，其运营和风险与Avista Utilities和AERC的其他业务有很大不同，不能与任何其他运营部门合并。另一类不是一个需要报告的部门，包括各子公司的其他投资和运营，以及Avista Capital的某些其他运营。

Avista公司

下表列出了该公司每个业务部门的信息(以千美元为单位)：

	阿维斯塔公用事业		阿拉斯加州电式光和权力公司			总效用		其他			网段间淘汰 (1)			总计
截至2020年9月30日的三个月：
营业收入	$	263,564	$	8,815		$	272,379	$	267		$	—		$	272,646
资源成本		77,843		942			78,785		—			—			78,785
其他运营费用		82,151		3,400			85,551		1,697			—			87,248
折旧摊销		51,499		2,454			53,953		146			—			54,099
营业收入(亏损)		28,284		1,790			30,074		(1,576	)		—			28,498
利息支出(2)		24,277		1,561			25,838		131			(29	)		25,940
所得税		1,060		59			1,119		(260	)		—			859
可归因于Avista的净收益(亏损) **公司股东		5,546		268			5,814		(938	)		—			4,876
资本开支(3)		105,494		2,860			108,354		803			—			109,157
截至2019年9月30日的三个月：
营业收入	$	274,931	$	7,790		$	282,721	$	1,049		$	—		$	283,770
资源成本		98,397		(73	)		98,324		—			—			98,324
其他营业费用(4)		76,749		3,363			80,112		1,450			—			81,562
折旧摊销		47,631		2,421			50,052		134			—			50,186
营业收入(亏损)		28,998		1,780			30,778		(535	)		—			30,243
利息支出(2)		24,634		1,596			26,230		149			(186	)		26,193
所得税		125		82			207		(338	)		—			(131	)
Avista Corp.股东应占净收益(亏损)		5,966		197			6,163		(1,073	)		—			5,090
资本开支(3)		118,141		2,836			120,977		920			—			121,897
截至2020年9月30日的9个月：
营业收入	$	909,109	$	31,014		$	940,123	$	1,345		$	—		$	941,468
资源成本		274,468		1,829			276,297		—			—			276,297
其他运营费用		256,570		9,681			266,251		3,716			—			269,967
折旧摊销		161,934		7,348			169,282		569			—			169,851
营业收入(亏损)		137,219		11,337			148,556		(2,939	)		—			145,617
利息支出(2)		73,449		4,709			78,158		393			(161	)		78,390
所得税		460		1,840			2,300		(828	)		—			1,472
可归因于Avista的净收益(亏损) **公司股东		69,130		4,991			74,121		(3,368	)		—			70,753
资本开支(3)		291,417		6,417			297,834		1,389			—			299,223
截至2019年9月30日的9个月：
营业收入	$	942,441	$	27,414		$	969,855	$	11,208		$	—		$	981,063
资源成本		325,615		(1,505	)		324,110		—			—			324,110
其他营业费用(4)		261,934		9,551			271,485		15,137			—			286,622
折旧摊销		147,208		7,237			154,445		498			—			154,943
营业收入(亏损)		130,200		11,309			141,509		(4,427	)		—			137,082
利息支出(2)		73,214		4,787			78,001		885			(823	)		78,063
所得税		25,722		1,825			27,547		598			—			28,145
可归因于Avista的净收入 **公司股东		139,086		4,825			143,911		2,292			—			146,203
资本开支(3)		313,747		7,218			320,965		1,104			—			322,069
总资产：
截至2020年9月30日：	$	5,916,490	$	269,907		$	6,186,397	$	108,681		$	(11,947	)	$	6,283,131
截至2019年12月31日：	$	5,713,268	$	271,393		$	5,984,661	$	113,390		$	(15,595	)	$	6,082,456

(1)	部门间抵销报告为利息支出，代表公司间利息。

(2)	包括关联信托的利息支出。

(3)	其他业务的资本支出计入现金流量表简明合并报表的其他投资活动。

(4)	截至2019年9月30日的9个月，Avista Utilities的其他运营费用包括合并交易成本，这些成本在简明综合收益表中单独披露。

Avista公司

注18.海德鲁一号终止拟议收购

2017年7月19日，Avista Corp.签订了一项合并协议，规定Avista Corp.将成为Hydro One的间接全资子公司，前提是满足或放弃指定的关闭条件，包括监管机构的批准。总部位于多伦多的Hydro One是安大略省最大的输电和配电供应商。

终止合并协议

由于本公司若干监管委员会拒绝提出合并建议，Avista Corp.、Hydro One及其若干子公司于2019年1月23日订立终止协议，表明双方同意终止合并协议，立即生效。根据终止协议的条款，海德鲁一号向Avista Corp.支付了#美元。1032019年1月24日，百万终止费。解约费用于报销本公司2017-2019年发生的交易费用。支付2019年交易费用和适用所得税后剩余的终止费余额用于一般公司用途，减少了公司的外部融资需求。2019年的总成本为美元19.7税前收入为100万美元，包括财务顾问费、律师费、咨询费和员工时间。

注19.METALfx的销售

2019年4月，Avista Corp.的非监管子公司湾区制造公司(Bay Area Manufacturing，Inc.)达成了一项最终协议，将其在METALfx的权益出售给独立的第三方。这笔交易是一次股票出售，总现金收购价为#美元。17.5百万外加手头现金，取决于惯例的结账调整。交易于2019年4月18日完成，截至该日，公司没有进一步参与METALfx。

购买价格为$17.5经调整后，100万美元在METALfx的证券持有人之间分配，包括少数股东，根据所有权按比例分配(Avista Corp.拥有89.2METALfx股权的百分比)。根据采购协议的要求，$1.2百万(7(购买价格的1%)将在交易完成后托管24个月，以履行某些赔偿义务。

当所有托管金额解除后，出售交易将向Avista Corp.提供现金收益，扣除向少数股东支付的款项、合同规定的赔偿支付和其他交易费用，金额为#美元。16.5100万美元，净收益美元2.3在截至2019年9月30日的9个月中确认了100万。该公司预计将收到代管账户部分的全部金额；因此，全额金额已包括在收益计算中。毛利包括在“其他收入”中，支付的交易费用包括在“非公用事业其他运营费用”中，与销售相关的任何税收都包括在简明综合收益表的“所得税费用”中。

在销售交易完成之前，METALfx不是一个需要报告的业务部门，而是包括在附注17的业务部门脚注中的其他业务部门。这项交易不符合终止业务的标准，因为它不代表将对公司正在进行的业务产生重大影响的战略转变。

Avista公司

独立注册会计师事务所报告

致下列公司的股东和董事会：

Avista公司

华盛顿州斯波坎

中期财务资料检讨结果

吾等已审阅随附的Avista Corporation及其附属公司(“贵公司”)截至2020年9月30日的简明综合资产负债表、截至2020年9月30日及2019年9月30日止三个月及九个月期间的相关简明综合收益表、全面收益及权益表，以及截至2020年9月30日及2019年9月30日止九个月期间的现金流量表及相关附注(统称为“中期财务资料”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉随附的中期财务资料须作出任何重大修订，以符合美国普遍接受的会计原则。

我们之前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2019年12月31日的综合资产负债表，以及当时截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、权益表和现金流量表(未在此列示)，并在我们于2020年2月25日的报告中对该等综合财务报表发表了无保留意见。我们认为，随附的截至2019年12月31日的简明综合资产负债表中所载的信息，在所有重大方面都与从中得出的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

本中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对中期财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事务的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的意见。

/s/德勤律师事务所

俄勒冈州波特兰

2020年11月3日

Avista公司

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是根据美国公认会计准则(GAAP)的中期财务信息和10-Q表的说明编写的。临时管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析不包含将包含在完整会计年度10-K表中的全部细节或分析；因此，它应与公司2019年10-K表一起阅读。

业务部门

在截至2020年9月30日的9个月中，我们的业务部门没有变化。有关我们业务部门的详细信息，请参阅2019年Form 10-K以及“简明合并财务报表附注17”。

下表列出了截至9月30日的3个月和9个月，Avista Corp.股东应占我们每个业务部门(和其他业务)的净收入(以千美元为单位)：

	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2020			2019			2020			2019
Avista实用程序	$	5,546		$	5,966		$	69,130		$	139,086
AEL&P		268			197			4,991			4,825
其他		(938	)		(1,073	)		(3,368	)		2,292
Avista Corp.股东应占净收益	$	4,876		$	5,090		$	70,753		$	146,203

高管级别摘要

总体结果

截至2020年9月30日的三个月，Avista Corp.股东应占净收入为490万美元，而截至2019年9月30日的三个月为510万美元。截至2020年9月30日的9个月的净收入为7080万美元，而截至2019年9月30日的9个月的净收入为1.462亿美元。

与截至2019年9月30日的三个月和九个月相比，Avista Utilities在截至2020年9月30日的三个月和九个月的净收入有所下降。第三季度，我们的收益下降，原因是运营费用增加，主要是坏账增加，以及新冠肺炎造成的负荷减少，这部分被供电成本降低导致的公用事业利润率上升、华盛顿州和俄勒冈州的费率减免以及客户增长所抵消。今年迄今的收益低于2019年，主要是由于在2019年第一季度从Hydro One收到1.03亿美元的终止费(见“合并合并财务报表附注18”)，该费用被1970万美元的税前相关费用部分抵消。此外，在2020年前9个月，我们记录了与2015年华盛顿一般费率案件结果相关的客户退款应计项目(参见“监管事项”)，以及Colstrid在计划外停电期间不允许更换电力的应计项目(参见“监管事项”)。今年到目前为止，我们的其他运营费用以及折旧和摊销也有所增加，这部分被我们所得税支出和资源成本的减少所抵消。

AEL&P净收入略有增加，主要原因是2020年住宅和商业客户的销售量增加，原因是天气比往常凉爽。

今年到目前为止，我们其他业务的净收入下降主要是由于2019年出售了METALfx。此外，我们在2020年前三个季度出现了减值亏损和一笔应收票据的注销，这部分被与我们的股权投资相关的投资收益所抵消。

在本部分之后的运营和业务部门讨论(Avista Utilities、AEL&P和其他业务)的结果中提供了对波动的更详细解释。

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新冠肺炎全球大流行

新冠肺炎全球大流行目前正影响着我们业务的方方面面，也影响着全球、国家和地方的经济。新冠肺炎的持续传播和遏制病毒的努力很可能会继续导致经济放缓，可能导致经济衰退，导致各种公共、商业或工业活动严重中断，并导致员工缺勤，从而干扰公司设施的运营和维护。这些情况已经并可能继续在以下方面对我们的运营、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响：

运筹学

我们为客户提供关键服务。因此，确保经营我们业务的员工的安全至关重要，这样我们才能继续提供可靠的服务。我们在这场全球大流行的背景下实施了业务连续性计划。我们相信，我们将继续能够有效地进行我们的公用事业运营，并为我们的客户提供安全可靠的服务。

我们在员工和设施卫生方面采取了预防措施，对员工实施了旅行限制，并指示员工尽可能远程工作。当工作需要公共互动时，已经建立并实施了保护员工和公众的协议。

在2020年第三季度，由于新冠肺炎大流行的影响，我们继续经历供应链延误，影响了我们一些材料和设备的交货时间，在某些情况下，延误从几周到八周不等。目前，延误正在以最小的影响进行管理。未来延误可能导致的问题正在通过几项规划和审查活动积极缓解，但可能会对我们未来计划的项目产生影响。

虽然我们到目前为止还没有遇到任何重大问题，但新冠肺炎可能会对供应商或承包商的履行能力产生负面影响，这可能会增加运营成本，延误和/或增加资本项目的成本。

运营结果

在截至2020年9月30日的三个月里，与正常情况相比，总体电力负荷下降了约2%，其中商业和工业负荷下降了约6%，但住宅负荷增加了5%，部分抵消了这一降幅。我们预计，经济将逐步复苏，失业率将持续居高不下，这将压低负荷和客户增长，直至2021年。我们在华盛顿、爱达荷州和俄勒冈州有脱钩和其他监管机制，这些机制缓解了负荷和收入变化对住宅和某些商业客户类别的影响。特定年份的脱钩附加费和公认会计准则确立的收入确认标准的增加是有限制的。尽管我们预计最终会确认所有脱钩的收入，但收入确认可能会有延迟。我们90%以上的公用事业收入由监管机制覆盖。

我们已经暂停了客户断线和不付款的滞纳金；然而，在爱达荷州，IPUC批准恢复断线和滞纳费。由于经济低迷，与我们最初的预测相比，我们第三季度的坏账支出增加了470万美元，截至2020年9月30日的9个月增加了800万美元。我们预计，与最初的预测相比，2020年剩余时间的坏账支出将额外增加350万美元。在2020年前9个月，我们推迟了与爱达荷州业务相关的250万美元的增量坏账支出。

我们希望通过节省成本和从冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)中获益来抵消新冠肺炎在Avista公用事业公司的一些负面影响。吾等已于各司法管辖区提交请愿书，要求会计指令延迟确认新冠肺炎开支及确认其他新冠肺炎相关福利的成本节省。请参阅“简明合并财务报表附注1”。

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CARE法案

2020年3月，针对新冠肺炎的经济刺激方案--CARE法案签署成为法律。CARE法案包含企业所得税条款，包括提供关于之前和未来使用净营业亏损的临时变化，暂时暂停社会保障税雇主部分的某些支付要求，以及创建某些可退还的员工留任抵免。我们预计能够利用CARE法案带来的660万美元(税前790万美元)的收益来抵消与新冠肺炎大流行相关的增加的成本。我们预期利用的利益主要来自净营业亏损结转。

财务状况、流动性与现金流

2020年，我们预计我们的运营净现金流将减少，这主要是由于电力和天然气零售收入下降以及客户付款减少所致。

我们预计新冠肺炎的影响不会改变我们对2020年公用事业资本支出的估计。

截至2020年9月30日，我们在Avista Corp.下有3.244亿美元的可用流动性，在AEL&P承诺的信贷额度下有4.0亿美元的承诺信贷额度，在AEL&P承诺的信贷额度下有2500万美元。2020年4月，我们与两家金融机构签订了为期一年的信贷协议，金额为1.00亿美元。根据这份协议，我们借了全部1000万美元。

考虑到新冠肺炎的影响，包括净运营现金流下降，以及2020年长期债务和股权的发行，我们预计运营净现金流，加上我们承诺的信贷额度下的可用现金和根据新信贷协议借入的1亿美元，将提供足够的资源，为资本支出、股息和其他合同承诺提供资金。

除了上述任何问题外，我们无法预测新冠肺炎全球大流行的持续时间和严重程度。经济限制和业务中断的时间和严重程度越长，对我们的运营、运营结果、财务状况和现金流的影响就越大。

行政命令重新保障美国散装电力系统的安全

2020年5月，美国总统签署了一项题为“保护美国散装电力系统”的行政命令。该行政命令声称限制从外国对手采购、进口、转让或安装散装电力系统设备。“目前，在未来的规则制定之前，该命令的全部范围尚不清楚。”我们目前正在评估该命令的潜在影响，并将通过制定费率的过程寻求收回任何相关成本。

监管事项

一般差饷个案

我们定期审查我们提供服务的每个州对电力和天然气价格变化的需求。我们预计将继续提交费率调整申请，以：

•

寻求收回运营成本和资本投资，以及

•

寻求监管机构允许的赚取合理回报的机会。

至於日后提交差饷的时间和计划，我们在评估是否有需要宽减差饷和制订差饷个案计划时，会考虑短期和长期需要，以及可能影响提交差饷时间的具体因素。这些因素包括但不限于主要资本投资的启用日期和主要收入和支出项目的变化时间。

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Avista实用程序

华盛顿普通费率案件

2015年一般差饷个案

2016年1月，我们收到了一份订单，结束了我们最初于2015年2月向WUTC提交的电力和天然气一般费率案件。新的电力和天然气费率于2016年1月11日生效。

筹委会要求司法覆核的呈请

2016年3月，PC向瑟斯顿县高级法院提交了对WUTC命令进行司法审查的请愿书。2016年4月，华盛顿州的中级上诉法院--上诉法院直接对此事进行了审核。

2018年8月，上诉法院发布了一份《公开意见》(意见)，结论是WUTC使用自然减员津贴来计算Avista Corp.的费率基数违反了华盛顿州法律。在意见书中，法院指出，由於在提出加费要求时，预计日后增加的收费基数并未“使用及有用”於服务上，因此，该等加幅未必合法地包括在我们的收费基数内，以证明加幅是合理的。因此，法院裁定，WUTC在计算我们的电力及天然气收费基数时，把自然损耗免税额计算在内是错误的。然而，法院注意到，法律并不禁止在计算可收回的运营和维护费用时，为制定差饷的目的提供自然减损津贴。由於工会的命令只提供一笔过的自然减损津贴，而没有区分哪部分是用作费率基数，哪些是用作营运及维修开支或其他考虑因素，法庭因而剔除了可归因于我们的费率基数的自然减员津贴的所有部分，并推翻和发回个案，要求工会重新计算我们的差饷，而不在计算费率基数时计入自然减损津贴。

2020年3月，我们收到WUTC的订单，要求我们向电力和天然气客户退还850万美元。我们将向电力客户退还490万美元，向天然气客户退还360万美元。我们之前在2019年记录了360万美元的客户退款责任。从2020年4月1日开始，退款将在12个月内退还给客户。

2019年一般差饷个案

2020年3月，我们收到了WUTC的命令，批准了2019年11月提交的部分多方和解协议。批准的费率旨在使基础电力年收入增加2850万美元，增幅5.7%，天然气基础年收入增加800万美元，增幅8.5%，自2020年4月1日起生效。收入增长基于9.4%的股本回报率(ROE)，普通股权益比率为48.5%，回报率(ROR)基数为7.21%。

作为WUTC订单的一部分，我们将在两年内从ERM回扣中向客户返还约4000万美元。ERM回扣包括大约300万美元，这笔钱最近被WUTC否决，原因是2018年Colstrie发电设施计划外停电期间的更换电力成本。WUTC指示我们在第一年返还更大比例的ERM回扣，以实现对电力客户的净零账单影响。

WUTC订单中包括加速Colstri3和4号机组的折旧，以反映到2025年12月31日的剩余使用寿命。该订单利用与2018年税制改革相关的某些电力税收优惠，部分抵消了这些增加的成本。该订单还拨出300万美元用于社区过渡工作，以减轻Colstrie最终关闭的影响，其中一半由客户提供资金，一半由我们的股东提供资金。我们记录了这一负债，并在2020年第一季度确认了费用的股东部分。

最后，该命令包括将电力和天然气脱钩机制延长至2025年3月31日，其中一项修改是，在任何测试期之后增加的新客户将不会脱钩，直到包括在未来的测试期内。

2020宗一般差饷个案

2020年10月，我们向世界贸易委员会提起了电力和天然气综合费率诉讼。我们已经要求将基础电力收入总体增加4420万美元(或8.3%)，这将完全被相同金额的客户税收抵免所抵消。

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此外，我们还要求整体增加E在基础天然气收入中为 1280万美元(或12.2%)，它将被一个税费对客户的信用中的同样的金额。收入增长基于9.9%的ROE普通股比率为50%，净资产收益率为7.43%。

我们的一般费率要求包括收回我们的先进计量基础设施(AMI)项目成本。AMI项目成本占我们电力基本费率要求的42%，占我们天然气基本费率要求的54%。

有关客户税项抵免的进一步讨论，请参阅“简明综合财务报表附注7”。

爱达荷州普通费率案例

2019年一般差饷个案

2019年10月，Avista Corp.与我们的电力一般费率案各方达成和解协议，并经IPUC批准。新费率于2019年12月1日生效。

生效的费率旨在使年度基础电力收入减少720万美元(或2.8%)，自2019年12月1日起生效。和解收入的减少是基于9.5%的净资产收益率(ROE)和50%的普通股比率，以及7.35%的ROR，这是目前水平的延续。这一结果符合我们的预期。

和解协议中商定的基本收入与我们最初请求的差异的主要因素是，和解协议包括通过PCA机制而不是通过基本费率继续收回我们的风力发电购买协议的成本，其中将包括Palouse Wind和Rattlesnake Flat。

2021宗一般差饷个案

我们预计将在2021年第一季度向IPUC提交电力和天然气综合费率案件。我们推迟了这起案件的提交，以便在税率中反映更能反映税率有效期的厂房和成本水平。

俄勒冈州普通税率案例

2019年一般差饷个案

2019年10月，OPUC批准了2019年第三季度提交的各方和解协议。新费率于2020年1月15日生效。

OPUC批准的费率旨在使天然气年度账单收入增加360万美元，增幅为4.2%。

OPUC的决定反映了7.24%的ROR基数，50%的普通股比率和9.4%的ROE，这两者都代表着现有授权水平的延续。

此外，已批准的和解协议包括双方同意未来对我们的利率对冲做法进行独立审查，根据最终报告中的结果和发现提出的任何建议仅适用于预期基础上，不适用于任何先前的利率对冲活动。

2020年一般差饷个案

2020年3月，我们向OPUC提交了天然气一般费率案。我们已经要求将基础天然气价格总体提高9.8%(旨在每年增加天然气收入680万美元)。我们的要求是基于7.50%的拟议ROR，普通股比率为50%，ROE为9.9%。

通过几项和解协议，当事人解决了普通费率案中的所有问题。这些和解协议旨在增加440万美元的年度基本收入，即6.3%，从2021年1月15日起生效。商定的净资产收益率为9.4%，普通股比率为50%，拟议的净资产收益率为7.24%。和解协议提交给OPUC，我们预计2020年第四季度会有订单。

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阿美族工程

2016年3月，WUTC批准了我们的申请，要求会计命令推迟我们现有华盛顿电表的未折旧价值，并将其包括在监管资产中，以便以后有机会回收。这种会计处理与我们正在进行的用新的双向数字电表替换我们现有的电表的项目有关，并通过我们在华盛顿州的AMI项目提供相关的软件和支持服务。截至2020年9月30日，现有电表的预计未来未折旧价值为2180万美元。2017年9月，WUTC还批准了我们的请求，推迟作为AMI项目的一部分退役的现有天然气编码器接收器发射器(ERT)的未折旧账面价值(与我们对现有电表获得的会计处理一致)。截至2020年9月30日，现有天然气ERT的估计未来未折旧价值为230万美元。

2017年9月，WUTC批准了一项请愿书，要求推迟与AMI项目相关的折旧费用，以及一项运输费用。我们已经在2020年的华盛顿普通费率案例中包括了寻求收回我们的AMI成本的请求。

2017年5月，我们向IPUC和OPUC提交了请愿书，要求AMI项目相关的仪表数据管理系统(MDM)的折旧寿命为12.5年。IPUC和OPUC都批准了我们的请求。此外，关于2017年爱达荷州电力一般费率案，和解各方同意从2019年1月1日起收回爱达荷州在MDM系统中所占份额的成本。关于批准俄勒冈州一般费率案件和解，OPUC批准收回俄勒冈州在MDM系统中的份额成本，自2017年11月1日起生效。

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采购气调整

PGA旨在将天然气成本的变化转嫁给Avista Utilities的客户，而不会改变公用事业利润率(运营收入减去资源成本)或净收入。在俄勒冈州，我们吸收(成本或收益)10%的实际天然气成本和预计天然气成本之间的差额，这些成本包括在未对冲的供应零售率中。截至2020年9月30日，所有司法管辖区的天然气净递延成本总额为170万美元，截至2019年12月31日的净负债为320万美元。

电力成本延期和回收机制

ERM是一种会计方法，用于跟踪Avista Utilities扣除批发销售和燃料销售后的实际供电成本与我们华盛顿客户基本零售价中包含的金额之间的某些差异。根据ERM，Avista Utilities在每年4月1日或之前提交年度申请，为WUTC工作人员和其他相关方提供机会，审查上一日历年度ERM递延电力成本交易的审慎程度并进行审计。有关ERM机制和各种共享频段的完整讨论，请参阅2019年Form 10-K。截至2020年9月30日，ERM下的总递延电力成本净额为3960万美元，而截至2019年12月31日的负债为3700万美元。这些递延电力成本余额代表欠客户的金额。根据WUTC的要求，如果在回扣或附加费方向的累计延期余额超过3000万美元，我们必须向WUTC提交申请，调整客户费率，以向客户退还余额或向客户追回余额。

累计退税余额超过3000万美元，因此，我们在2019年提交的文件中包含了拟议的费率退款。ERM诉讼程序与我们2019年一般费率案件的诉讼程序一起被考虑，退款获得批准，并将在2020年4月1日开始的两年内退还给客户。请参阅上面“华盛顿普通费率案例”一节中的进一步讨论。

Avista Utilities在爱达荷州有一个PCA机制，允许我们在IPUC批准的情况下在每年10月1日修改电费。根据PCA机制，我们推迟了爱达荷州客户某些实际净供电费用与基本零售费中包含的金额之间差额的90%。10月1日的费率调整收回或回扣了在前一年7-6月12个月期间推迟的供电成本。根据PCA机制递延的总净供电成本截至2020年9月30日的资产为70万美元，截至2019年12月31日的净电力成本为30万美元。这些递延电力成本余额代表客户应支付的金额。

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脱钩与收益分享机制

脱钩(在爱达荷州也被称为FCA)是一种旨在切断公用事业收入和消费者能源使用之间的联系的机制。在我们的每个司法管辖区，Avista Utilities的电力和天然气收入都会根据某些客户费率类别的客户数量进行调整，并假定“正常”的千瓦时和热能销售，而不是基于实际的千瓦时和热能销售。基于客户数量和“正常”销售额的收入与基于实际使用量的收入之间的差额将被递延，并从次年开始向客户收取附加费或返还给客户。我们的脱钩机制只包括住宅和某些商业客户类别。有关每个司法管辖区的机制的讨论，请参阅2019年的Form 10-K。

截至2020年9月30日，所有司法管辖区的净累计脱钩延迟总额为2090万美元，截至2019年12月31日，监管资产为2430万美元。这些脱钩资产代表了客户的应得金额。截至2020年9月30日和2019年12月31日，所有司法管辖区的净收益分享余额总额为监管负债70万美元。这些收益分享负债代表欠客户的金额。

有关2020年和2019年与脱钩和收益分享机制相关的营业收入记录金额的进一步讨论，请参阅“经营成果--Avista公用事业”。

新冠肺炎延期

关于新冠肺炎延期的讨论见“合并财务报表附注1”。

行动结果--总体

下面概述了我们的简明综合收益表的变化。在本节后面的业务部门讨论(Avista Utilities、AEL&P和其他业务)中提供了更详细的说明，特别是关于运营收入和运营费用的说明。

下列公用事业业务余额与简明综合损益表相符。

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截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月相比

下图显示了2020年第三季度Avista Corp.股东应占净收入与2019年第三季度相比的总变化，以及导致这种变化的各种因素(以百万美元为单位)：

与2019年第三季度相比，Avista Utilities的公用事业收入有所下降。这一下降主要是由于燃料销售和天然气批发销售的下降，这两个销售都是我们的优化活动的结果。电力脱钩收入下降，主要是由于与前几年脱钩附加费的摊销，以及由于使用量高于正常水平而向住宅客户提供的本年度脱钩回扣。与2019年第三季度相比，电力负荷总体增长0.5%，其中住宅负荷增长7%，商业和工业负荷分别下降5%和3%，部分抵消了上述下降。由于天气比前一年凉爽，AEL&P公司的收入因销售量增加而增加。

Avista公用事业公司的公用事业资源成本下降，原因是发电燃料和其他燃料成本降低，以及天然气购买量减少。由于递延供电费用增加，AEL&P有所增加。

公用事业运营费用的增加主要是由于坏账费用的增加，而坏账费用的增加被Avista公用事业公司的发电和配电运营和维护成本的下降部分抵消了。

由于增加了公用事业工厂，公用事业折旧和摊销增加。

其他方面的增加主要与2020年第三季度的投资净亏损比2019年第三季度有所下降有关。

所得税增加的主要原因是，与2019年有利的调整相比，2020年第三季度的费用增加了年度账面对纳税申报单的调整。

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截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比

下图显示了截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比，Avista Corp.股东应占净收入的总变化，以及导致这种变化的各种因素(以百万美元为单位)：

Avista Utilities的公用事业收入下降的主要原因是，与2019年迄今相比，电力负荷总体下降了3%，其中商业和工业负荷分别下降了6%和5%。与2019年迄今相比，住宅用电负荷增加了1%，部分抵消了商业和工业负荷的下降。2015年华盛顿普通税率案件的结果使收入减少了490万美元。上述下降部分被电力和天然气脱钩率的增加、更高的PGA费率和客户增长所抵消。由于天气比前一年凉爽，AEL&P公司的收入因销售量增加而增加。

由于2019年4月出售METALfx，非公用事业收入下降。

Avista公用事业公司的公用事业资源成本下降，原因是发电燃料和其他燃料成本降低，以及天然气购买量减少。由于递延供电费用增加，AEL&P有所增加。

公用事业运营费用增加的原因是Avista公用事业公司增加，主要原因是发电和配电运营和维护成本增加、Colstrie公司计划外停电期间不允许更换电力的应计费用(见“监管事项”)以及坏账费用增加。公用事业运营费用减少，原因是2019年第二季度承诺的700万美元捐款是一次性捐款。

合并交易成本与海德鲁一号提出的(现已终止)收购相关。2020年没有与这一问题相关的额外费用。

由于增加了公用事业工厂，公用事业折旧和摊销增加。此外，在2020年第二季度，我们能够利用大约1060万美元(受税收影响的情况下为840万美元)的电力税收优惠来抵消基于华盛顿和解协议加速Colstri3和4号机组折旧的相关成本。这笔金额被记录为一次性增加到

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2020年第二季度的折旧费用，并被以下项目抵消减少在所得税费用中. 2019年第二季度，爱达荷州也记录了类似的项目，金额为640万美元(计税后为510万美元)。

合并终止费用与终止拟议的Hydro One收购有关。

所得税减少的主要原因是税前收入减少。截至2020年9月30日的9个月，我们的有效税率为2.0%，而截至2019年9月30日的9个月的有效税率为16.2%。2020年和2019年的税率都较低，原因是递延所得税与Colstrid加速折旧的抵消，这是2019年华盛顿一般税率案件和解协议中规定的，该案件于2020年第二季度记录。2020年这一数字为840万美元，而2019年为510万美元。请参阅“简明合并财务报表附注7”，了解更多细节和我们的有效税率对账。

非GAAP财务指标

以下对Avista公用事业公司的讨论包括两个被认为是“非GAAP财务指标”的财务指标：电力公用事业利润率和天然气公用事业利润率。在AEL&P部分，我们讨论了效用利润率，这也是一种非GAAP财务衡量标准。

一般而言，非GAAP财务衡量标准是对一家公司的财务业绩、财务状况或现金流的数字衡量标准，不包括(或包括)根据GAAP计算和呈报的最直接可比衡量标准中包含(不包括)的金额。电力公用事业利润率是电力运营收入减去电力资源成本，天然气公用事业利润率是天然气运营收入减去天然气资源成本。与电力和天然气公用事业利润率最直接可比的GAAP财务指标是公用事业营业收入，如“简明合并财务报表附注17”中所述。

电力公用事业边际和天然气公用事业边际的介绍，旨在加深对经营业绩的理解。我们在内部使用这些衡量标准，并相信它们为投资者分析负荷(由于天气、经济或其他条件)、费率、供应成本和其他因素的变化如何影响我们的运营结果提供了有用的信息。负荷以及电力和天然气供应成本的变化通常会推迟，并通过监管会计机制从客户手中收回。因此，对公用事业利润率的分析通常排除了这些监管机制造成的大部分收入变化。由于每项业务都有不同的成本来源、成本回收机制和司法管辖区，因此我们认为单独分析是有益的，因此我们在下文中分别介绍了Avista Utilities的电力和天然气公用事业利润率。这些措施并不是为了取代根据公认会计原则确定的公用事业营业收入作为经营业绩的指标。营业收入与公用事业利润率的对账如下所述。

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运营结果-Avista实用程序

截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月相比

公用事业营业收入

下图显示了Avista Utilities截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的电力运营收入和兆瓦时(兆瓦时)销售额(百万美元和兆瓦时(MWh)，单位分别为百万美元和千兆瓦时)：

(1)	这一余额包括公共街道和高速公路照明，这被认为是零售电力收入的一部分，以及与联邦所得税法变化相关的对客户的延期/摊销。

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上图中的总电力运营收入包括公司内部销售额为#美元。10.2百万美元和$8.5百万美元，用于截至2020年和2019年9月30日的三个月分别为。

下表列出了本年度延期和上年脱钩余额摊销，这些余额反映在截至9月30日的三个月的公用事业电力运营收入中(以千美元为单位)：

	电力脱钩收入
	2020			2019
本年度脱钩延期(A)	$	(1,316	)	$	5,361
上一年脱钩延期摊销(B)		(4,067	)		563
电力脱钩总收入	$	(5,383	)	$	5,924

(a)	正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是本年度脱钩收入的减少，将在未来几年返还给客户。

(b)	正数是本年度脱钩收入的增长，与前几年产生并在本年度退还给客户的回扣余额摊销有关(导致来自客户的零售收入相应减少)。负数额是本年度脱钩收入的减少，与前几年产生的附加费余额的摊销有关，并在本年度向客户收取附加费(导致来自客户的零售收入相应增加)。

与2019年第三季度相比，2020年第三季度的电力总收入减少了690万美元。在此期间发生的主要波动如下：

•

零售电力收入增加490万美元，原因是每兆瓦时收入增加(收入增加430万美元)和兆瓦总销量增加(收入增加60万美元)。

零售MWHs总销量的增长主要是由于住宅销售量的增加和客户的增长。这部分被商业和工业销售量的下降所抵消，这主要是由于新冠肺炎的影响。此外，天气比正常温暖，比前一年温暖，这增加了冷负荷。与2019年第三季度相比，每个客户的住宅用电量增长了5%，

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每个客户的商业用途减少6百分比每个客户的工业使用量减少1百分比. 斯波坎的降温度天数是5百分比在上面正常和26百分比在上面前一年。斯波坎的采暖度天数是36低于正常百分比，和44百分比以下这个第三2019年季度。

每兆瓦时收入的增加主要是由于脱钩费率的提高(因为与2019年的脱钩回扣相比，2020年有脱钩附加费)，以及华盛顿从2020年4月1日起普遍提高费率。爱达荷州自2019年12月1日起普遍降低费率，部分抵消了这一影响。

•

由于销售价格上涨，批发电力收入增加了60万美元(收入增加了200万美元)，但部分被销售量的减少(收入减少了140万美元)所抵消。交易量的波动主要是因为与前一年相比，我们能够在多大程度上优化我们的发电资产。

•

作为热能发电资源优化活动的一部分，燃料销售减少了460万美元。

•

一个1130万美元电力脱钩收入的下降主要是由于与往年脱钩附加费的摊销以及本年度住宅客户脱钩回扣的摊销，原因是使用量高于正常水平，部分原因是华盛顿政府的居家订单以及天气比正常天气温暖。由于第三季度商业使用量低于正常水平，主要是由于新冠肺炎的影响，与非住宅客户的附加费脱钩，部分抵消了上述金额。

•

其他项目增加360万美元，主要与传输收入的增加和2015年还押应计项目的摊销有关。

下图显示了Avista Utilities截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的天然气运营收入和交付的热量(以百万美元为单位，以千热量为单位)：

(1)	这一余额包括被视为天然气零售收入一部分的可中断收入和工业收入，以及与联邦所得税法变化相关的对客户的延期/摊销。

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上图中的天然气运营总收入包括公司内部销售额为#美元。13.8百万美元和$14.1百万美元，用于截至2020年和2019年9月30日的三个月分别为。

下表列出了本年度延期和上年脱钩余额的摊销，这些余额反映在截至9月30日的三个月的公用事业天然气运营收入中(以千美元为单位)：

	天然气收入脱钩
	2020			2019
本年度脱钩延期(A)	$	1,540		$	(422	)
上一年脱钩延期摊销(B)		(129	)		535
天然气脱钩总收入	$	1,411		$	113

(a)	正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是本年度脱钩收入的减少，将在未来几年返还给客户。

(b)	正数是本年度脱钩收入的增长，与前几年产生并在本年度退还给客户的回扣余额摊销有关(导致来自客户的零售收入相应减少)。负数额是本年度脱钩收入的减少，与前几年产生的附加费余额的摊销有关，并在本年度向客户收取附加费(导致来自客户的零售收入相应增加)。

与2019年第三季度相比，2020年第三季度天然气总收入减少了320万美元。在此期间发生的主要波动如下：

•

由于零售价的提高(增加的收入320万美元)，天然气零售收入(包括包括在其他项目中的工业产品)增加了30万美元，但大部分被数量的减少(减少的收入为290万美元)所抵消。

俄勒冈州和华盛顿州的PGA费率上升、脱钩费率上调和一般费率上调，将于2020年1月15日和2020年4月1日生效。

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天然气零售额卷数De在皱纹中起皱了第三二零二零年第四季与第三2019年季度的主要原因是与新冠肺炎有关的商业和工业使用减少，以及住宅使用减少。住宅使用量减少主要与天气较前一年温暖及较正常温暖有关。d热负荷。使用量的减少被第三季度的客户增长部分抵消了。与.相比第三2019年季度，每个客户的住宅使用情况De折痕10百分比, 每个客户的商业用途减少22百分比每个客户的工业使用量减少了6%. 斯波坎的采暖度天数是36低于正常百分比和 44百分比以下这个第三2019年季度。梅德福德的取暖度日是57百分比以下正常和 79百分比以下这个第三2019年季度。

•

由于产量减少，批发天然气收入减少570万美元(收入减少600万美元)，但部分被价格上涨(收入增加30万美元)所抵消。销售超过零售负荷要求的资源和优化资源的收入和成本之间的差异通过PGA机制进行核算。

•

a 130万美元天然气脱钩收入的增加主要与2020年第三季度脱钩附加费有关，原因是天气比正常温暖，以及新冠肺炎的影响导致商业使用量下降。

下表显示了Avista Utilities在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中电力和天然气零售客户的平均数量：

	电力客户				天然气用户
	2020		2019		2020		2019
住宅		350,831		343,345		327,073		319,634
商品化		43,510		42,846		36,074		35,604
可中断的		—		—		40		43
工业		1,297		1,301		239		243
公共街道和高速公路照明		629		615		—		—
零售客户总数		396,267		388,107		363,426		355,524

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公用事业资源成本

下图显示了Avista Utilities在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月的资源成本(以百万美元为单位)：

上图中的总电力资源成本包括截至2020年和2019年9月30日的三个月的公司内部资源成本分别为1380万美元和1410万美元。

与2019年第三季度相比，2020年第三季度的电力资源总成本减少了1420万美元。在此期间发生的主要波动如下：

•

由于批发价格下降而购买的电力减少260万美元(减少的成本为610万美元)，但被电力购买量的增加(增加的成本为350万美元)部分抵消。交易量的波动主要是因为与前一年相比，我们能够在多大程度上优化我们的发电资产。

•

a 570万美元发电燃料减少，主要是由于与2019年第三季度相比，水力发电增加导致火力发电减少。售出的兆瓦总销量也有所下降(发电所需燃料较少)。

•

其他燃料成本减少250万美元。这是指为发电而购买的燃料和相关衍生工具，但后来在条件表明作为资源优化过程的一部分出售燃料更经济时出售。当燃油或相关衍生工具出售时，这笔收入将计入燃油销售。

•

其他电力资源成本减少330万美元，主要是由于与华盛顿ERM和住宅交换信贷相关的摊销增加。

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上图中的天然气资源总成本包括截至2020年和2019年9月30日的三个月的公司内部资源成本分别为1020万美元和850万美元。

天然气资源总成本下降510万美元2020年第三季度与2019年第三季度相比，主要原因如下：

•

由于天然气价格上涨而购买的天然气增加了420万美元(增加的费用为1230万美元)，但被数量的减少(减少的费用为810万美元)部分抵消。

•

天然气成本的净摊销和延期减少了920万美元。

效用边际

下表将Avista Utilities的营业收入与截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的非GAAP财务衡量公用事业利润率(以千美元为单位)进行了核对，见“简明合并财务报表附注17”：

	电式				天然气				公司内部						总计
	2020		2019		2020		2019		2020			2019			2020		2019
营业收入	$	225,416	$	232,320	$	62,107	$	65,266	$	(23,959	)	$	(22,655	)	$	263,564	$	274,931
资源成本		65,527		79,698		36,275		41,354		(23,959	)		(22,655	)	$	77,843	$	98,397
效用边际	$	159,889	$	152,622	$	25,832	$	23,912	$	—		$	—		$	185,721	$	176,534

电力公用事业利润率增加了730万美元，天然气公用事业利润率增加了190万美元。

电力利润率上升主要是由于供电净成本较上年有所下降，因为前一年的成本高于通过我们的费率收回的成本(授权成本)，而2020年的成本低于授权成本。2020年第三季度，我们在华盛顿的ERM下获得了30万美元的税前福利，而2019年第三季度的税前支出为240万美元。我们在华盛顿也有客户增长和一般费率上调，从2020年4月1日起生效，这有助于增加利润率。上述增长部分被较低的商业和工业负荷所抵消，这主要是由于新冠肺炎，而部分这些负荷，主要是工业负荷，没有被我们的脱钩机制覆盖。

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天然气公用事业利润率增加的主要原因是俄勒冈州全面上调费率，从2020年1月15日起生效和华盛顿，2020年4月1日生效，以及客户增长。

公司内部收入和资源成本是指我们的天然气分销业务和我们的发电业务(作为我们发电厂的燃料)之间的天然气采购和销售。这些交易在列报Avista公用事业公司的总业绩和简明合并财务报表时被剔除，但包括在上述电力和天然气的单独业绩中。

截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比

公用事业营业收入

下图显示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，Avista Utilities的电力运营收入和兆瓦时(MWh)销售额(以百万美元为单位，以千兆瓦时为单位)：

(1)	这一余额包括公共街道和高速公路照明，这被认为是零售电力收入的一部分，以及与联邦所得税法变化相关的对客户的延期/摊销。

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上图中的总电力运营收入包括公司内部销售额为#美元。25.1百万美元和$34.3百万美元，用于截至2020年和2019年9月30日的9个月分别为。

下表列出了本年度延期和上年脱钩余额摊销，这些余额反映在截至9月30日的9个月的公用事业电力运营收入中(以千美元为单位)：

	电力脱钩收入
	2020			2019
本年度脱钩延期(A)	$	9,657		$	7,839
上一年脱钩延期摊销(B)		(12,333	)		2,172
电力脱钩总收入	$	(2,676	)	$	10,011

(a)	正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是本年度脱钩收入的减少，将在未来几年返还给客户。

(b)	正数是本年度脱钩收入的增长，与前几年产生并在本年度退还给客户的回扣余额摊销有关(导致来自客户的零售收入相应减少)。负数额是本年度脱钩收入的减少，与前几年产生的附加费余额的摊销有关，并在本年度向客户收取附加费(导致来自客户的零售收入相应增加)。

与2019年前9个月相比，2020年前9个月的电力总收入减少了3300万美元。在此期间发生的主要波动如下：

•

零售电力收入减少680万美元，原因是售出的兆瓦时总量减少(收入减少1820万美元)，但被每兆瓦时收入增加(收入增加1140万美元)部分抵消。

Avista公司

零售业总销售量的下降主要是由于销售量下降所致。至商业客户和华盛顿工业客户由于与新冠肺炎有关的一系列影响，以及那是一种天气较为温和比正常和前一年高在.期间第一九个月的年份。住宅和商业客户的增长部分抵消了这些增长。相较于第一九个月到2019年，每个客户的住宅用电量减少1百分比, 每个客户的商业用途减少7百分比和每个客户的工业用途在……里面折痕1 百分比。工业增长都与爱达荷州有关，因为华盛顿看到每个客户的工业使用量减少了9%。斯波坎的采暖度天数是8低于正常百分比和11低于第一九个月2019年的。冷却度天数为2百分比在上面正常，但 1低于2%第一九个月2019年的。

•

作为热能发电资源优化活动的一部分，燃料销售减少了1540万美元。

•

电力脱钩收入减少1270万美元，主要是由于与前几年脱钩附加费的摊销有关。这被非住宅客户的附加费脱钩所部分抵消，因为由于新冠肺炎的影响，第二季度和第三季度的商业使用量低于正常水平。此外，2020年上半年天气较正常温和，这也导致了附加费脱钩。

下图显示了Avista Utilities截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的天然气运营收入和交付的热量(以百万美元为单位，以千热量为单位)：

(1)	这一余额包括被视为天然气零售收入一部分的可中断收入和工业收入，以及与联邦所得税法变化相关的对客户的延期/摊销。

Avista公司

上图中的天然气运营总收入包括公司内部销售额为#美元。37.8百万美元和$44.4百万美元，用于截至2020年和2019年9月30日的9个月分别为。

下表列出了本年度延期和上年脱钩余额摊销，反映在截至9月30日的9个月的公用事业天然气运营收入中(以千美元为单位)：

	天然气收入脱钩
	2020			2019
本年度脱钩延期(A)	$	641		$	(3,390	)
上一年脱钩延期摊销(B)		(1,988	)		4,483
天然气脱钩总收入	$	(1,347	)	$	1,093

(a)	正数是本年度脱钩收入的增长，并将在未来几年向客户收取附加费。负金额是本年度脱钩收入的减少，将在未来几年返还给客户。

(b)	正数是本年度脱钩收入的增长，与前几年产生并在本年度退还给客户的回扣余额摊销有关(导致来自客户的零售收入相应减少)。负数额是本年度脱钩收入的减少，与前几年产生的附加费余额的摊销有关，并在本年度向客户收取附加费(导致来自客户的零售收入相应增加)。

与2019年前9个月相比，2020年前9个月的天然气总收入减少了1610万美元。在此期间发生的主要波动如下：

•

由于零售价的提高，天然气零售收入增加了1870万美元(收入增加了3140万美元)，但部分被销量的减少(收入减少了1270万美元)所抵消。

俄勒冈州和华盛顿州的PGA费率上升、脱钩费率上调和一般费率上调，将于2020年1月15日和2020年4月1日生效。

与2019年前9个月相比，2020年前9个月的天然气零售额有所下降，主要原因是住宅、商业和工业使用量下降，部分被客户增长所抵消。相比较

Avista公司

至第一九个月的2019年，每个客户的住宅使用量减少8百分比,每个客户的商业使用减少了12百分比每个客户的工业使用量减少了11%。斯波坎的采暖度天数是8低于正常百分比，以及 11低于第一九个月2019年的。梅德福德的取暖度是正常的，但低于4%这个第一九个月2019年的。

•

由于价格下降(收入减少2280万美元)和产量减少(收入减少590万美元)，天然气批发收入减少2870万美元。销售超过零售负荷要求的资源和优化资源的收入和成本之间的差异通过PGA机制进行核算。

•

a 240万美元天然气脱钩收入的减少主要与与往年脱钩附加费的摊销有关。此外，在第一季度，对客户的回扣与脱钩，这被第二季度和第三季度的客户附加费部分抵消，这主要是由于天气比正常温和以及新冠肺炎的影响。

•

其他天然气收入减少210万美元，主要与我们2015年华盛顿一般费率案件相关的客户退款应计360万美元有关，该案件在2019年被发回WUTC。有关详细讨论，请参阅“管理事项”。

下表显示了Avista Utilities在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中电力和天然气零售客户的平均数量：

	电力客户				天然气用户
	2020		2019		2020		2019
住宅		349,890		343,875		326,568		320,084
商品化		43,399		42,881		36,139		35,715
可中断的		—		—		40		44
工业		1,297		1,307		240		241
公共街道和高速公路照明		639		607		—		—
零售客户总数		395,225		388,670		362,987		356,084

Avista公司

公用事业资源成本

下图显示了Avista Utilities在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的9个月的资源成本(以百万美元为单位)：

上图中的总电力资源成本包括截至2020年和2019年9月30日的9个月的公司内部资源成本分别为3780万美元和4440万美元。

与2019年前9个月相比，2020年前9个月的电力资源总成本减少了4600万美元。在此期间发生的主要波动如下：

•

由于批发价格下降而购买的电力减少1060万美元(减少的成本为1160万美元)，但被电力购买量的增加(增加的成本为100万美元)部分抵消。交易量的波动主要是因为与前一年相比，我们优化发电资产的方式发生了变化。

•

发电燃料减少1550万美元，主要原因是与2019年前9个月相比，水力发电增加导致发电量减少。售出的兆瓦总销量也有所下降(发电所需燃料较少)。

•

其他燃料成本减少了850万美元。这是指为发电而购买的燃料和相关衍生工具，但后来在条件表明作为资源优化过程的一部分出售燃料更经济时出售。当燃油或相关衍生工具出售时，这笔收入将计入燃油销售。

•

其他电力资源成本减少1130万美元，主要是由于与华盛顿ERM相关的摊销增加，这是一项住宅交换信贷和需求侧管理计划。

Avista公司

上图中的天然气资源总成本包括截至2020年和2019年9月30日的9个月的公司内部资源成本分别为2510万美元和3430万美元。

与2019年前9个月相比，2020年前9个月天然气资源总成本减少了2090万美元。在此期间发生的主要波动如下：

•

天然气采购减少5450万美元，原因是天然气价格下降(减少费用4410万美元)和采购量减少(减少费用1040万美元)。

•

天然气成本净摊销和延期增加3370万美元，主要是由于2019年第一季度加拿大天然气供应中断导致天然气价格飙升，导致同期大量PGA延期。

效用边际

下表将Avista公用事业公司的营业收入与截至9月30日的9个月的非GAAP财务衡量公用事业利润率(以千美元为单位)进行了核对，具体情况见“简并综合财务报表附注17”：

	电式				天然气				公司内部						总计
	2020		2019		2020		2019		2020			2019			2020		2019
营业收入	$	685,409	$	718,378	$	286,612	$	302,709	$	(62,912	)	$	(78,646	)	$	909,109	$	942,441
资源成本		193,150		239,143		144,230		165,118		(62,912	)		(78,646	)	$	274,468	$	325,615
效用边际	$	492,259	$	479,235	$	142,382	$	137,591	$	—		$	—		$	634,641	$	616,826

电力公用事业利润率增加了1300万美元，天然气公用事业利润率增加了480万美元。

Avista公司

对于第一九个月的2020年，我们有5美元。9在华盛顿的ERM下，税前福利为100万美元，相比之下，1.1百万税前效益为.第一九个月 2019年的。在2020年全年，我们预计在90%的客户/10%的公司共享范围内，在ERM下处于有利地位。此外，电力公用事业利润率受到以下因素的积极影响华盛顿全面上调利率，从2020年4月1日起生效，并客户增长。上述增幅曾经是部分偏移第二季度降低了商业和工业负荷第三，季s oF2020，主要归功于新冠肺炎。广告的一部分负载量以及所有的我们的脱钩机制不包括工业负荷。此外，在2020年第一季度，我们有客户退款140万美元的应计费用与我们2015年华盛顿普通费率案有关，该案件在2019年被发回WUTC。有关进一步讨论，请参阅“管理事项”。.

天然气公用事业利润率增加的主要原因是俄勒冈州(2020年1月15日生效)和华盛顿州(2020年4月1日生效)的一般费率上调以及客户增长。这些增长被与我们2015年华盛顿普通费率案件相关的360万美元的客户退款应计项目部分抵消，该案件在2019年被发回WUTC。有关详细讨论，请参阅“管理事项”。

运营业绩-阿拉斯加电力电力公司

截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月和截至2020年9月30日的九个月与截至2019年9月30日的九个月相比

截至2020年9月30日的三个月，AEL&P的净收入为30万美元，而截至2019年9月30日的三个月为20万美元。截至2020年9月30日的9个月，净收入为500万美元，而截至2019年9月30日的9个月，净收入为480万美元。

下表显示了AEL&P在截至2020年9月30日的三个月和九个月的营业收入、资源成本和由此产生的公用事业利润率(以千美元为单位)：

	截至9月30日的三个月，					截至9月30日的9个月，
	2020		2019			2020		2019
营业收入	$	8,815	$	7,790		$	31,014	$	27,414
资源成本(收益)		942		(73	)		1,829		(1,505	)
效用边际	$	7,873	$	7,863		$	29,185	$	28,919

2020年第三季度电力收入增长，主要是因为与2019年相比，2020年面向住宅和商业客户的销售量更高。这是由于天气比前一年凉爽，以及比2019年第三季度更多的水力发电量。

AEL&P在2019年前三个季度的水力发电量较低，这限制了向可中断客户提供的能源。销售给可中断客户的一部分用于降低AEL&P公司客户的总体电力成本。当可中断销售低于一定阈值时，AEL&P确认监管资产，并记录递延供电成本(资源成本)的减少，以反映在电价成本重置时向公司客户支付的未来应付款金额。2020年前三季度，水力发电量恢复到正常水平，与2019年前三季度相比，资源成本有所降低。虽然新冠肺炎疫情和面临挑战的阿拉斯加经济可能会给2020年剩余时间带来不可预测性，但美国航空公司有能力管理成本。

Avista公司

运营结果S-其他业务

我们的其他业务在截至2020年9月30日的三个月净亏损90万美元，而截至2019年9月30日的三个月净亏损110万美元。截至2020年9月30日的9个月确认净亏损340万美元，而截至2019年9月30日的9个月净收益为230万美元。

在2020年前三个季度，我们的一些投资出现了减值损失，并注销了一笔应收票据。这与2019年前三个季度相比，2019年前三个季度产生了净投资收益，主要与出售METALfx有关。有关出售METALfx的进一步讨论，请参阅“简明合并财务报表附注19”。

关键会计政策和估算

按照公认会计原则编制我们的合并财务报表要求我们作出影响合并财务报表中报告金额的估计和假设。这些估计和假设的变化被认为是合理可能的，可能会对我们的合并财务报表产生重大影响，因此实际结果可能与本文报告和披露的金额不同。我们要求使用估计和假设的关键会计政策在2019年Form 10-K中进行了详细讨论，并且没有实质性变化。

流动性与资本资源

整体流动性

我们预计新冠肺炎会对我们整体流动性造成负面影响。2020年，我们预计我们的运营净现金流将减少，主要原因是电力和天然气零售的预期收入减少，以及客户支付的金额减少。

为了应对潜在的流动性需求，2020年4月，我们签订了一项1亿美元的信贷协议，见“简明合并财务报表附注9”。

除新冠肺炎的影响外，在截至2020年9月30日的9个月内，我们的整体流动性来源和对流动性的要求没有实质性变化。有关详细讨论，请参阅2019年Form 10-K。

截至2020年9月30日，我们在Avista Corp.承诺的信贷额度下有3.244亿美元的可用流动性，在AEL&P承诺的信贷额度下有2500万美元。在考虑了新冠肺炎的影响之后，我们我们的4.0亿美元信贷安排将于2022年4月到期，AEL&P的2500万美元信贷安排将于2024年11月到期，我们相信我们有足够的流动性来满足未来12个月的需求。

现金流量表的审核

经营活动

截至2020年9月30日的9个月，运营活动提供的净现金为2.825亿美元，而截至2019年9月30日的9个月为3.405亿美元。经营活动提供的现金净额减少主要与2019年在Hydro One交易终止时收到的1.03亿美元终止费(减去交易成本和所得税分别为1,970万美元(税前)和1,570万美元)有关。此外，我们在2020年结算了利率掉期，净支付金额为3350万美元，而2019年利率掉期结算支付的现金净额为1330万美元。

上述由经营活动提供的净现金减少被电力和天然气递延部分抵消，电力和天然气递延因年内天然气价格下降而在2020年减少，与2019年运营现金流减少4580万美元相比，现金流减少了650万美元。与2019年相比，某些流动资产和负债净额减少了4160万美元。

Avista公司

投资活动

截至2020年9月30日的9个月，投资活动中使用的净现金为3.01亿美元，而截至2019年9月30日的9个月为3.203亿美元。在截至2020年9月30日的9个月中，我们支付了2.978亿美元的公用事业资本支出，而截至2019年9月30日的9个月为3.21亿美元。此外，在2020年期间，我们从出售股权投资中获得了660万美元的收益(扣除出售的现金和托管金额)。

筹资活动

截至2020年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金为9330万美元，而截至2019年9月30日的9个月，使用的现金为2040万美元。2020年第三季度，我们发行了1.65亿美元的长期债务。有关长期债务发行的进一步讨论，请参阅“合并财务报表附注10”。此外，在截至2020年9月30日的9个月中，我们减少了3580万美元的短期借款，而截至2019年9月30日的9个月，我们的短期借款增加了1700万美元。

资本资源

截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们的合并资本结构，包括长期债务和短期借款的当前部分，包括以下内容(千美元)：

	2020年9月30日					2019年12月31日
	金额		百分比占总数的百分比			金额		百分比占总数的百分比
长期债务和租赁的当期部分(1)	$	59,122		1.4	%	$	58,928		1.4	%
短期借款		150,000		3.4	%		185,800		4.4	%
关联信托的长期债务		51,547		1.2	%		51,547		1.2	%
长期债务和租赁(1)		2,129,606		48.7	%		1,961,083		46.7	%
债务总额		2,390,275		54.7	%		2,257,358		53.8	%
Avista公司股东权益总额		1,982,851		45.3	%		1,939,284		46.2	%
总计	$	4,373,126		100.0	%	$	4,196,642		100.0	%

(1)	流动和长期租赁金额分别为710万美元和1.203亿美元，包括在简明综合资产负债表上的其他流动负债和其他非流动负债和递延信贷中。

我们的股东权益在2020年前9个月增加了4360万美元，主要是由于净收益和普通股发行，部分被股息抵消。

我们需要为资本支出提供资金，并不时获得额外的运营资金。偿还短期和长期债务所需的现金需求减少了可用于支付资本支出、购买的电力、燃料和天然气成本、股息和其他需求的现金流。

承诺的信贷额度

Avista公司与多家金融机构签订了总额为4.0亿美元的承诺信贷额度。在第二季度，我们修改了循环信贷额度协议，并将其再延长一年，修订后的到期日为2022年4月，我们可以选择再延长一年。承诺的信用额度由我们发行给代理银行的不可转让的第一抵押债券担保，只有在我们拖欠承诺信用额度下的义务的情况下，这些债券才会到期和支付。

Avista Corp.的信贷安排包含习惯契约和违约条款，其中包括一项契约，该契约不允许我们的“综合总债务”与“综合总资本”的比率在任何时候都不超过65%。截至2020年9月30日，我们遵守该公约的比例为54.7%。

Avista公司

AEL&P有2500万美元的承诺信贷额度，将于2024年11月到期。自.起2020年9月30日，在此承诺的信用额度下，没有未偿还的借款或信用证。

AEL&P信贷安排包含习惯契约和违约条款，其中包括一项契约，该契约不允许“AEL&P合并总债务”与“AEL&P合并总资本”的比率(包括Snettisham义务的影响)在任何时候大于67.5%。截至2020年9月30日，AEL&P遵守该公约的比例为52.4%。

截至9月30日的9个月，Avista公司承诺信贷额度下的未偿还余额和借款利率如下(以千美元为单位)：

	2020			2019
期末未偿还借款	$	50,000		$	169,000
期末未付信用证	$	25,573		$	18,603
期内未偿还借款最高限额	$	257,000		$	190,000
期内平均未偿还借款	$	178,537		$	114,331
期内平均借款利率		1.28	%		3.31	%
借款期末平均利率		1.20	%		3.26	%

截至2020年9月30日，Avista Corp.及其子公司遵守了其融资协议的所有契约，Avista Corp.的任何子公司均未构成Avista Corp.承诺信贷额度中定义的“重大子公司”。

2020年4月，我们签订了一项1.00亿美元的信贷协议，到期日为2021年4月。根据这份协议，我们借了全部1000万美元。见“简明合并财务报表附注9”。

信贷协议包含惯例契约和违约条款，其中包括一项契约，即在任何时候都不允许Avista Corp.的“综合总债务”与“综合总资本”之比超过65%.截至2020年9月30日，我们遵守该公约的比例为54.7%。

流动性预期

在2020年第三季度，我们发行了1.65亿美元的长期债务(见“简明合并财务报表附注10”)。2020年没有进一步发行债券的计划。2020年，我们预计将发行约7000万美元的股权(包括截至2020年9月30日的9个月发行的5340万美元)，以维持适当的资本结构。我们打算将发行债券和股票的收益用于对到期的长期债务进行再融资，为计划中的资本支出提供资金，并用于其他一般企业用途。

在考虑了新冠肺炎的影响后，包括对2020年净运营现金流下降的预期，以及长期债务和股权的发行，我们预计运营净现金流，加上我们承诺的信贷额度下的可用现金，将提供足够的资源，为资本支出、股息和其他合同承诺提供资金。

资本支出

我们正在进行资本投资，以提高客户的服务和系统可靠性，并更换老化的基础设施。由于更高的增长和与风暴相关的资本，我们预计2020年的资本支出从4.05亿美元增加到4.3亿美元。在截至2020年9月30日的9个月里，我们对2021年和2022年的估计没有实质性变化。有关我们预期资本支出的详细信息，请参阅2019年Form 10-K。

Avista公司

失去平衡的她ET安排

截至2020年9月30日，我们承诺的4.0亿美元信用额度下有2560万美元的未偿还信用证，而截至2019年12月31日的未偿还信用证为2150万美元。

养老金计划

Avista实用程序

在截至2020年9月30日的9个月里，我们为养老金计划贡献了2200万美元，我们预计2020年不会再有进一步的贡献。我们预计在2021年至2024年期间，将向养老金计划贡献总计1.28亿美元，2021年和2022年的年度缴费为4200万美元，2023年和2024年的年度缴费为2200万美元。

未来养老金计划缴费的最终确定受到多个变量的影响，其中大多数变量超出了我们的控制范围，包括养老金计划资产公允价值的变化、精算假设(特别是确定福利义务时使用的贴现率)的变化，或者联邦立法的变化。我们可能会根据任何变量的变化，包括上面列出的变量，在未来改变我们的养老金计划缴费。

有关养老金计划的更多信息，请参阅“简明合并财务报表附注6”。

合同义务

在截至2020年9月30日的9个月内，我们未来的合同义务没有实质性变化，但以下情况除外：

•

在2020年4月，我们签订了一项1.00亿美元的信贷协议，到期日为2021年4月。见“简明合并财务报表附注9”。

•

2020年6月，我们延长了4.0亿美元承诺信贷额度，到期日为2022年4月。见“简明合并财务报表附注8”。

•

2020年9月30日，根据与私募市场机构投资者的债券购买协议，公司发行并出售了1.65亿美元于2050年到期的3.07%的第一抵押债券。见“简明合并财务报表附注10”。

有关我们的合同义务，请参阅2019年Form 10-K。

环境问题和意外情况

在截至2020年9月30日的9个月中，我们的环境问题和或有事项披露没有实质性变化，除非讨论如下：

粉煤灰管理/处置

2015年，EPA发布了一项关于煤炭燃烧残留物(CCR)的最终规则，也被称为煤炭燃烧副产品或粉煤灰。CCR规则一直是正在进行的诉讼的主题。2018年8月，华盛顿特区巡回法院推翻了该规则的条款。我们拥有3号和4号机组15%的股份，Colstrie生产这种副产品。2019年12月，针对华盛顿特区巡回法院的决定，对该规则的拟议修订发表在“联邦登记册”(Federal Register)上。该规则包括美国监管固体废物的主要法律-资源保护和回收法案(Resource Protection And Recovery Act)副标题D下对CCR垃圾填埋场和地表蓄水的技术要求。Colstrin所有者制定了一项多年合规计划，以满足CCR要求和现有的州义务，这些义务主要由2012年与蒙大拿州环境质量部(MDEQ)签署的同意行政命令(AOC)表达。尽管2018年联邦法院做出了裁决，但这些要求仍在继续。

AOC要求MDEQ提供一个持续的公开程序，该程序最近批准了Colstrie三个主要地区的补救和关闭计划。AOC亦要求Colstrie业主主要以担保保证金的形式提供财务保证，以确保每位业主按比例分担各项预期的关闭和补救义务。Avista Corp.负责

Avista公司

它在两个主要区域中所占的份额：厂址区域和污水蓄水池(EHP)区域。一般来说，这些计划包括从地下水中清除硼、氯化物和硫酸盐，关闭现有的灰池，以及安装一个新的水处理系统，将设施改造成干灰储存设施。英伟达公司(Avista Corp.)已经发行了三笔担保债券，总额约为2,300万美元。这一数量将每年更新，随着补救活动的完成，该数量会随着时间的推移而减少。

华盛顿立法和监管行动

温室气体减排目标

华盛顿州已经通过了非约束性目标来减少温室气体(温室气体)排放。国家制定了目标，希望通过可再生能源标准、最终的碳定价机制(如总量管制和交易监管或碳税)以及各种“补充政策”来实现目标。然而，目前还没有具体的减排要求。该州最初于2008年颁布的目标，是由国家机构对照2016年巴黎气候协议的目标进行评估的，这些目标包括将全球平均气温比工业化前水平上升至少控制在2摄氏度以下，并努力将气温上升控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的范围内。2020年，立法机构相应地调整了该州的目标。根据华盛顿的法律，到2050年，温室气体排放量应该比1990年的水平减少95%(或500万吨)，到那一年，该州将实现净零排放。我们打算通过监管程序，寻求收回与这些削减目标相关的任何新成本，或任何新的削减目标。

俄勒冈州立法和监管行动

温室气体减排目标

俄勒冈州已经通过了非约束性目标来减少温室气体排放。国家制定了目标，希望通过可再生能源标准、最终的碳定价机制(如总量管制和交易监管或碳税)以及各种“补充政策”来实现目标。然而，目前还没有具体的减排要求。国家机构根据2016年“巴黎气候协议”的目标对该州的目标进行了评估，其中包括将全球平均气温比工业化前水平上升至少控制在2摄氏度以下，并努力将气温上升控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的范围内。2020年3月，俄勒冈州州长凯特·布朗发布第20-04号行政命令，“指示各州机构采取行动减少和监管温室气体排放”。行政命令启动了俄勒冈州每个对温室气体相关事务拥有管辖权的机构的规则制定程序，目标是到2050年将俄勒冈州的总体温室气体排放量减少到比1990年水平低80%。俄勒冈州的机构，包括环境质量部(DEQ)和公用事业委员会，发布了讨论执行行政命令的总体意图的报告。DEQ的任务是制定适用于Avista在俄勒冈州的天然气分销业务的限额和减少计划的规则。该机构于2020年6月启动了非正式和广泛的利益相关者协商，将在2020年剩余时间内继续进行，并转变为正式的规则制定。我们无法合理地预测行政命令将引发哪些监管程序，也无法合理预测州立法机构未来可能如何承担额外要求或修改州政府的目标。我们打算收回与这些削减目标相关的任何新成本。, 或任何新的减排目标，通过监管程序。

内阁峡谷总溶解气体减排计划

克拉克福克河中溶解的大气气体水平(称为“总溶解气体”或“TDG”)超过爱达荷州和内阁峡谷下游的联邦水质数字标准，特别是在过量河流必须改道溢洪道的时期。根据纳入Avista公司的克拉克福克项目FERC许可证中的“克拉克福克解决协议”的条款，Avista公司与各机构、部落和其他利益相关者协商，通过对溢洪闸进行结构修改、监测和分析来解决这一问题。经过广泛的测试，克拉克福克和解协议的利益相关者同意不再对溢洪道进行进一步的修改。在FERC许可期限的剩余时间里，Avista Corp.将继续缓解TDG的剩余影响，同时考虑采用新方法进一步减少TDG的可能性。

Avista公司

公司继续与利益相关者合作，以确定TDG减排在多大程度上减少了未来的缓解义务。该公司已寻求，并打算继续寻求通过制定差饷的过程，收回与这一问题有关的所有运营成本和资本化成本。

有害空气污染物(HAPS)

2016年4月，美国环保署针对燃煤和燃油源的水星空气有毒标准(MATS)规则对所有Colstrie单位生效。Colstrie已经实施了适用的MATS控制措施，以遵守MATS规则，并继续监控规则中的潜在变化，以确定是否有额外的合规义务。Colstrain每季度进行一次合规性保证堆栈测试，以满足MATS现场范围的颗粒物(PM)排放限制(0.03磅/MMBtu)。2018年6月，工厂运营商Talen Montana，LLC(Talen)通知蒙大拿州环境质量部(MDEQ)在2018年6月进行的测试中存在PM排放偏差。因此，3号机组立即停止使用。出于类似的原因，4号机组于2018年6月退役。

塔伦提出，MDEQ承认，为评估纠正行动和/或收集与潜在纠正行动相关的数据，限制3号和4号机组的运行是解决问题的谨慎方法。对煤源、磨煤机、锅炉、燃烧、管网、空气预热器、洗涤器和烟囱进行了广泛的检查。Talen实施了清洁、调整、故障排除、测试和其他纠正措施。作为纠正行动的一部分，在所有3号和4号单元洗涤器容器上安装了新的流量平衡板，以进一步提高PM的去除效率。2018年9月，3号和4号机组的PM测试表明符合垫子的要求。MDEQ见证了这两项符合性测试。随着PM测试通过，符合MATS，Talen，Colstrie运营商于2018年9月将3号和4号机组恢复服务。

由于2018年6月未能达到垫子标准，Colstrain 3号和4号机组可能会受到MDEQ执法行动的影响。取而代之的是，2019年12月，Talen和MDEQ达成了一项规定的同意法令，规定了现金罚款，但Talen同意资助特定的补充环境项目以及额外的监测活动，这部分抵消了这一点。分配给本公司的现金罚款总额并不重要。然而，PacifiCorp、PSE和本公司在WUTC进行了一项合并程序，以确定在3号和4号机组停止运行期间发生的更换电力成本的可回收性。2020年3月，公司收到了WUTC的订单，除其他结果外，该订单退还了约300万美元，这是委员会在2018年Colstrid计划外停电期间不允许的更换电力成本。

Colstrie煤炭合同

Colstrie由Talen运营，根据煤炭供应和运输协议，该公司从邻近的煤炭储备中供应燃料。煤炭供应合同延长至2019年。自那以后，包括该公司在内的Colstrie的几个共同所有者已经就延长煤炭合同进行了谈判，该合同将持续到2025年12月31日。2020年1月，WUTC的工作人员向WUTC提交了一份请愿书，要求启动联合调查，以调查该合同。在他们的请愿书中，WUTC工作人员提议进行一项诉讼，涉及Colstrie 3号和4号机组的三个共同所有者，他们拟议的调查重点是审查新合同的总体审慎程度，以及与合同相关的任何生产税收抵免。2020年3月，WUTC否认了WUTC工作人员的立场。

PSE出售其在Colstrie 4号机组的股份

2019年12月，PSE宣布已达成协议，将其在Colstrie 4号机组的股份出售给西北能源(Northwest Energy)，以及某些相关的输电权和资产。该协议还有待WUTC和蒙大拿州公共服务委员会的批准。2020年10月，双方终止了协议。

野火恢复计划

我们正在实施更多措施，以增强我们减轻我们服务区域内野火的可能性和影响的能力。在多年来实施的预防和应对战略的基础上，我们创造了一个新的

Avista公司

全面的10年Wildfire恢复计划，包括改进的防御策略和操作实践，以实现更具弹性的系统。

去年，我们通过一系列内部研讨会、行业研究以及与州和地方消防机构的接触，制定了Wildfire Resilience Plan。改进基础设施和业务做法被确定为该计划的关键组成部分。这些关键组成部分分为以下几类：网格硬化、植被管理、态势感知、操作和应急响应以及工人和公共安全。

我们预计在十年计划期间花费约3.3亿美元实施计划组成部分。我们在华盛顿和爱达荷州提交了延期会计申请，以推迟野火恢复计划的成本，并在未来的利率申报文件中寻求恢复。

有关野火的进一步讨论，请参阅“简明合并财务报表附注16”。

征求可再生能源建议书

我们正在征求可再生能源项目开发商的建议书，这些开发商有能力建造、拥有和运营高达120兆瓦的平均兆瓦，无论是通过一个或多个提案，每年最低净产量为20兆瓦。我们不会考虑该设施或多个设施的自建选项。

我们的目的是确保可再生发电资源的产出，包括电力、容量和相关的环境属性。我们对获得新的可再生能源的兴趣是为了抵消市场购买和化石燃料热能发电的影响。这与我们2020年的综合资源计划是一致的，该计划确定，如果这些资源的长期成本低于电力市场替代资源，该公用事业公司将考虑获得这些资源。

有关环境问题和意外情况的进一步讨论，请参阅2019年Form 10-K。

企业风险管理

我们业务面临的重大风险，以及我们应对这些风险的缓解流程和程序，在我们的2019年Form 10-K中进行了讨论，除了新冠肺炎注意到的变化外，在截至2020年9月30日的9个月中没有发生实质性变化。请参阅2019年表格10-K。

财务风险

除了新冠肺炎注意到的变化外，在截至2020年9月30日的9个月里，我们的财务风险没有发生实质性变化。请参阅2019年表格10-K。以下包括的财务风险是必需的中期披露，即使它们自2019年12月31日以来没有实质性变化。

Avista公司

利率风险

我们使用多种技术来管理利率风险。我们有利率风险政策，并制定了一项政策，将我们的可变利率敞口限制在总资本的一定百分比内。此外，利率风险是通过在确定发行长期债务和可选债务赎回的时间以及建立不同期限的固定利率长期债务时监测市场状况来管理的。有关截至2020年9月30日和2019年12月31日未偿还的利率掉期衍生品的摘要，以及在某些情况下我们必须提交的额外抵押品金额，请参阅“简明合并财务报表附注5”。此外，有关我们在俄勒冈州围绕独立审查我们的利率对冲做法所做承诺的讨论，请参见“监管事项”。

信用风险

Avista Utilities的能源商品买卖合同可能需要现金或信用证形式的抵押品。截至2020年9月30日，我们没有现金存放作为抵押品，也没有与我们的能源衍生品合约相关的2150万美元的未偿还信用证。价格变动和/或我们信用评级的下调可能会进一步影响所需的抵押品金额。有关详细信息，请参阅2019年Form 10-K中的“信用评级”。例如，除了限制我们进行交易的能力外，如果我们的信用评级根据我们在2020年9月30日的未平仓(包括被认为是衍生品的合约和那些被认为是非衍生品的合约)被下调至“投资级”以下，我们可能会被要求提供以下额外的抵押品(以千计)：

	2020年9月30日
考虑到合同门槛的额外抵押品	$	3,376
无合同门槛的额外抵押品		3,906

根据我们定期签订的利率掉期衍生品条款，我们可能需要根据工具公允价值的波动，将现金或信用证作为抵押品。截至2020年9月30日，我们有名义金额总计1.75亿美元的未偿还利率掉期衍生品，我们有1010万美元的现金作为抵押品存放，这些利率掉期衍生品没有未偿还的信用证。如果根据我们在2020年9月30日未偿还的利率掉期衍生品，我们的信用评级被下调至“投资级”以下，我们可能会被要求提供以下额外抵押品(以千计)：

	2020年9月30日
考虑到合同门槛的额外抵押品	$	17,220
无合同门槛的额外抵押品		56,498

能源商品风险

我们的能源商品风险于截至二零二零年九月三十日止九个月内并无重大变化，惟下文所述及新冠肺炎相关风险除外。请参阅2019年表格10-K。下表显示了截至2020年9月30日的能源商品衍生品公允价值作为净资产或(负债)，预计将在每一年结算(以千美元为单位)。预计2023年之后不会有能源大宗商品衍生品的交割。

	购货										销货
	电导数					气体衍生物					电导数						气体衍生物
年	物理(1)			金融(1)		物理(1)			金融(1)		物理(1)			金融(1)			物理(1)			金融(1)
剩余的2020年	$	(4	)	$	1,468	$	(610	)	$	8,898	$	(183	)	$	(3,045	)	$	(1,281	)	$	(5,805	)
2021		—			386		332			14,204		—			277			(2,280	)		(10,483	)
2022		—			—		343			3,401		—			—			—			(884	)
2023		—			—		—			230		—			—			—			—

Avista公司

下表显示了截至2019年12月31日的能源商品衍生品公允价值作为净资产或(负债)，预计将在每一年交付(以千美元为单位)。预计2022年后不会有能源大宗商品衍生品的交割。

	购货									销货
	电导数				气体衍生物					电导数						气体衍生物
年	物理(1)		金融(1)		物理(1)			金融(1)		物理(1)			金融(1)			物理(1)			金融(1)
2020	$	19	$	2,063	$	(895	)	$	10,929	$	(422	)	$	(7,448	)	$	(1,634	)	$	(8,922	)
2021		—		—		15			2,666		—			(26	)		(1,187	)		(1,941	)
2022		—		—		35			180		—			—			—			(5	)

(1)	实物交易是指我们将接受或交付电力或天然气的商品交易；金融交易是指衍生工具，交付的现金金额为收益或成本，但没有实物交付商品，如期货、掉期衍生品、期权或远期合约。

上述电力和天然气衍生合约将在交付期间计入供电成本或天然气供应成本，并将计入各种延期和回收机制(ERM、PCA和PGAS)或一般费率案例过程，预计最终将通过零售价从客户那里收取。

第三项关于市场风险的定量和定性披露

本项目所需资料载于“项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”的“企业风险管理”一节，并入本文作为参考。

项目4.控制和程序

关于信息披露控制和程序有效性的结论

公司设有披露控制和程序(如1934年“证券交易法”(修订本)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)，旨在确保根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息得到及时记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定的控制和程序。在公司首席执行官和首席财务官的参与下，公司管理层评估了截至本报告所述期间结束时的披露控制和程序。任何披露控制和程序系统的有效性都有固有的限制，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据这项评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年9月30日，公司的披露控制程序在合理保证水平下有效。

本公司的财务报告内部控制在2020年第三季度期间没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

Avista公司

第二部分：其他信息

项目2.法律诉讼

见“第一部分财务信息第一项--合并财务报表简明说明”中的“合并合并报表附注16”。

项目71A。危险因素

有关风险因素的披露，请参阅2019年Form 10-K，这些风险因素可能会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生重大影响，并可能导致实际结果或结果与我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的报告(包括本Form 10-Q季度报告)以及其他地方讨论的结果大不相同。这些风险因素与2019年Form 10-K中提供的披露没有实质性变化，但以下情况除外：

由Avista Corp.设备或设施引发或据称由Avista Corp.点燃的野火可能会造成重大生命财产损失，从而对Avista Corp.和我们的客户造成严重的运营和财务损害。

我们的设备可能是野火的起火源或所谓的起火源，如果我们的设备引起火灾，我们可能要对由此造成的生命和财产损失承担责任。此外，野火可能会导致我们的设备在我们等待野火扑灭后恢复供电时长期运行中断，而实施快速反应或对此类设施进行任何修复的成本可能会很高。由我们的设备引起的任何野火都可能对我们的声誉造成重大损害，这可能会侵蚀股东、客户和社区对我们公司的满意度。此外，我们的设备引发的野火可能会导致保险成本增加、保险范围损失或需要自行投保。

COVID 19全球大流行正在扰乱我们的业务，并可能对我们的运营结果、财务状况和现金流产生负面影响。

新冠肺炎全球大流行目前正影响着我们业务的方方面面，也影响着全球、国家和地方的经济。我们无法完全预测新冠肺炎会对我们的运营、运营结果、现金流、财务状况或资本资源造成多大程度的影响。新冠肺炎的持续传播和遏制病毒的努力可能会继续导致经济放缓，并可能导致经济衰退，导致各种公共、商业或工业活动严重中断，并导致员工缺勤，从而可能干扰公司设施的运营和维护。这些情况中的任何一种都可能在以下方面对我们的运营、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响，包括但不限于：

•

由于经济活动减少和可能的经济衰退，客户需求和收入减少，

•

运营费用的增加，包括由于客户无法支付欠我们的款项而产生的坏账费用，

•

对供应商、供应商或承包商的执行能力产生负面影响，这可能会增加成本并延误资本项目，

•

监管委员会可能不会批准我们推迟和收回增加的费用的请求，

•

监管申报和监管审批过程的延迟，这可能会影响我们及时收回与公用事业资产投资相关的运营费用和成本的能力，

•

由于大量员工远程工作，网络和技术风险增加，包括对内部控制的影响，

•

养老金计划资产公允价值的减少或养老金负债的增加，这可能会增加未来养老金计划的资金需求，

•

非公用事业投资的公允价值减少，这可能导致亏损或减值，

Avista公司

•

运营现金净流入减少，这可能会对我们的流动性产生负面影响，并限制我们为资本支出、股息和其他合同承诺提供资金的能力，

•

金融市场的混乱、疲软和波动，这可能会增加我们为资本金要求提供资金的成本，

•

如果进入资本市场的机会受到不利影响，我们可能需要考虑为运营和营运资金提供其他资金来源，而这些资金来源中的任何一种都可能增加我们的资本成本。

我们无法预测新冠肺炎全球大流行的持续时间和严重程度。经济限制和业务中断的时间和严重程度越长，对我们的运营、运营结果、财务状况和现金流的影响就越大。

除了这些风险因素外，还请参阅“前瞻性陈述”，了解可能对我们的运营、经营结果、财务状况或现金流产生重大影响，并可能导致实际结果与此类陈述中预期的大不相同的其他因素。

Avista公司

项目6.展品

15		信函Re：未经审计的中期财务资料(1)

31.1		行政总裁证书(依据“美国法典”第18编第1350条，并依据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条采纳)(1)

31.2		首席财务官证书(依据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条通过的“美国法典”第18编第1350条)(1)

32		公司高级管理人员证书(根据“美国法典”第18编第1350条提供，并依据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过)(2)

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101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104		封面格式为内联XBRL，包含在附件101中。

(1)		谨此提交。
(2)		随函提供。

Avista公司

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。

		Avista公司
		(注册人)




日期：	2020年11月3日	/s/：马克·T·蒂斯(Mark T.Thies)
		马克·T·赛斯(Mark T.Thies)
		尊敬的执行副总裁，首席财务官兼财务主管 (首席财务官)