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美国
证券交易委员会
华盛顿特区:20549
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至本季度的季度报告2020年9月30日
或
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☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
在从日本向日本过渡的过渡期内,中国将从日本转向日本。在这段过渡期内,中国将从日本转向中国,这一过渡期将从中国过渡到中国。
佣金文件编号:001-03970
哈斯科公司演讲
(其章程中规定的注册人的确切名称)
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | 23-1483991 |
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主识别号码) |
白杨教堂路350号 | 夏令营希尔, | 宾州 | 17011 |
(主要行政机关地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号。717-763-7064
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每一类的名称 | | 交易代码 | | 每间交易所的注册名称 |
普通股,每股面值1.25美元 | | HSC | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是☒编号:☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和发布的每个交互数据文件。他说:是 ☒编号:☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | (不要检查是否有规模较小的报告公司) | 小型报表公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。/是☐没有。☒
注明截至最后实际可行日期,注册人所属各类普通股的流通股数量。
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班级 | | 截至2020年10月31日未偿还 |
普通股,每股面值1.25美元 | | 78,916,106 |
哈斯科公司
表格310-Q
索引
| | | | | | | | |
| | 页 |
第一部分-财务信息 | |
| | |
第1项 | 财务报表 | 4 |
| 简明综合资产负债表(未经审计) | 4 |
| 简明合并业务报表(未经审计) | 6 |
| 简明综合全面收益(亏损)表(未经审计) | 7 |
| 现金流量表简明合并报表(未经审计) | 8 |
| 简明合并权益表(未经审计) | 10 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 12 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 37 |
| | |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
| | |
项目4. | 管制和程序 | 47 |
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第II部分-其他资料 | |
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第1项 | 法律程序 | 48 |
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第1A项 | 危险因素 | 48 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 48 |
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第6项 | 陈列品 | 49 |
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签名 | | 50 |
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已定义术语的词汇表
除文意另有所指外,“Harsco”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指合并基础上的Harsco公司。本公司在本季度报告的10-Q表格中还使用了其他几个术语,这些术语的进一步定义如下:
| | | | | | | | |
术语 | | 描述 |
AOCI | | 累计其他综合收益(亏损) |
AXC | | 前Harsco Industrial Air-X-Changers业务 |
CARE法案 | | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
CCIR | | 交叉货币利率掉期 |
清洁地球 | | CEHI收购公司及其子公司 |
新冠肺炎 | | 新冠肺炎冠状病毒大流行 |
信贷协议 | | 管理高级担保信贷安排的信贷协议 |
DEA | | 美国禁毒署 |
DTSC | | 加州有毒物质控制部 |
EBITDA | | 扣除利息、税项、折旧和摊销前收益 |
ESOL | | Stericycle环保解决方案业务 |
FASB | | 财务会计准则委员会 |
Ibor | | 银行同业拆息 |
ICM | | 巴西增值税的税种 |
IKG | | 前Harsco Industrial IKG业务 |
ISDA | | 国际掉期和衍生工具协会 |
伦敦银行同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 |
新定期贷款 | | 2020年3月根据高级担保信贷安排筹集的2.8亿美元定期贷款,将于2024年6月28日到期 |
注意事项 | | 债券利率5.75厘,2027年7月31日到期 |
保监处 | | 其他全面收益(亏损) |
原定期贷款 | | 根据高级担保信贷安排发放的定期贷款,2024年12月8日到期 |
PA副局长 | | 宾夕法尼亚州环境保护局 |
pk | | 前Harsco Industrial Patterson-Kelley业务 |
循环信贷安排 | | 高级担保信贷安排下的多年期循环信贷安排,贷款限额为7亿美元 |
柔 | | 使用权 |
SBB | | 瑞士联邦铁路系统 |
姐妹会 | | 巴林最高环境委员会 |
证交会 | | 证券交易委员会 |
高级担保信贷安排 | | 主要借款来源包括循环信贷安排、原有定期贷款和新定期贷款 |
温泉 | | 巴西圣保罗州国家税务部门 |
TSDF | | 根据“资源保护和回收法”颁发的处理、储存和处置设施许可证 |
美国公认会计原则 | | 美国普遍接受的会计原则 |
第一部分-财务信息
第1项。 财务报表
哈斯科公司
精简合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2020 | | 十二月三十一日 2019 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 83,859 | | | $ | 57,259 | |
限制性现金 | | 2,283 | | | 2,473 | |
贸易应收账款净额 | | 400,994 | | | 309,990 | |
| | | | |
其他应收账款 | | 38,325 | | | 21,265 | |
盘存 | | 170,037 | | | 156,991 | |
合同资产的当期部分 | | 53,256 | | | 31,166 | |
持有待售资产的当期部分 | | — | | | 22,093 | |
其他流动资产 | | 66,219 | | | 51,575 | |
流动资产总额 | | 814,973 | | | 652,812 | |
| | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | 640,887 | | | 561,786 | |
使用权资产,净额 | | 96,800 | | | 52,065 | |
商誉 | | 881,911 | | | 738,369 | |
无形资产,净额 | | 443,682 | | | 299,082 | |
| | | | |
| | | | |
递延所得税资产 | | 11,871 | | | 14,288 | |
持有待售资产 | | — | | | 32,029 | |
其他资产 | | 55,365 | | | 17,036 | |
总资产 | | $ | 2,945,489 | | | $ | 2,367,467 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
短期借款 | | $ | 10,246 | | | $ | 3,647 | |
长期债务的当期到期日 | | 2,753 | | | 2,666 | |
应付帐款 | | 230,948 | | | 176,755 | |
| | | | |
应计补偿 | | 41,320 | | | 37,992 | |
应付所得税 | | 3,872 | | | 18,692 | |
| | | | |
保险责任 | | 11,589 | | | 10,140 | |
合同预付款的本期部分 | | 42,763 | | | 53,906 | |
| | | | |
| | | | |
经营租赁负债的当期部分 | | 26,577 | | | 12,544 | |
持有待售资产负债的流动部分 | | — | | | 11,344 | |
其他流动负债 | | 169,898 | | | 137,208 | |
流动负债总额 | | 539,966 | | | 464,894 | |
长期债务 | | 1,246,395 | | | 775,498 | |
| | | | |
保险责任 | | 16,267 | | | 18,515 | |
退休计划负债 | | 151,230 | | | 189,954 | |
| | | | |
| | | | |
合同预付款 | | 43,273 | | | 6,408 | |
经营租赁负债 | | 67,995 | | | 36,974 | |
持有待售资产的负债 | | — | | | 12,152 | |
环境责任 | | 29,747 | | | 5,600 | |
递延税项负债 | | 43,178 | | | 24,242 | |
其他负债 | | 41,024 | | | 43,571 | |
总负债 | | 2,179,075 | | | 1,577,808 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2020 | | 十二月三十一日 2019 |
承诺和或有事项 | | | | |
哈斯科公司股东权益 | | | | |
优先股 | | — | | | — | |
普通股 | | 144,268 | | | 143,400 | |
额外实收资本 | | 206,113 | | | 200,595 | |
累计其他综合损失 | | (597,052) | | | (587,622) | |
留存收益 | | 1,804,061 | | | 1,824,100 | |
库存股 | | (843,098) | | | (838,893) | |
Harsco公司股东权益总额 | | 714,292 | | | 741,580 | |
非控制性利益 | | 52,122 | | | 48,079 | |
总股本 | | 766,414 | | | 789,659 | |
负债和权益总额 | | $ | 2,945,489 | | | $ | 2,367,467 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
精简合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 | |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 | |
(以千元为单位,不包括每股净额) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
来自持续运营的收入: | | | | | | | | | |
服务收入 | | $ | 384,279 | | | $ | 316,667 | | | $ | 1,021,196 | | | $ | 784,190 | | |
产品收入 | | 125,119 | | | 106,488 | | | 334,324 | | | 319,765 | | |
总收入 | | 509,398 | | | 423,155 | | | 1,355,520 | | | 1,103,955 | | |
持续运营的成本和费用: | | | | | | | | | |
售出的服务成本 | | 313,136 | | | 239,519 | | | 835,277 | | | 608,230 | | |
产品销售成本 | | 99,043 | | | 71,970 | | | 257,512 | | | 220,634 | | |
销售、一般和行政费用 | | 87,954 | | | 63,197 | | | 241,224 | | | 187,104 | | |
研究开发费用 | | 568 | | | 1,341 | | | 2,620 | | | 3,210 | | |
| | | | | | | | | |
其他费用,净额 | | 3,633 | | | 383 | | | 9,074 | | | 409 | | |
总成本和费用 | | 504,334 | | | 376,410 | | | 1,345,707 | | | 1,019,587 | | |
持续经营的营业收入 | | 5,064 | | | 46,745 | | | 9,813 | | | 84,368 | | |
利息收入 | | 604 | | | 445 | | | 1,613 | | | 1,569 | | |
利息支出 | | (15,794) | | | (12,819) | | | (43,396) | | | (24,429) | | |
未使用的债务承诺费和修改费 | | — | | | (158) | | | (1,920) | | | (7,593) | | |
| | | | | | | | | |
固定收益养老金收入(费用) | | 1,859 | | | (1,356) | | | 5,171 | | | (4,166) | | |
所得税和权益收入前持续经营的收入(亏损) | | (8,267) | | | 32,857 | | | (28,719) | | | 49,749 | | |
所得税优惠(费用) | | 1,654 | | | (12,601) | | | 4,640 | | | (17,814) | | |
非合并实体权益收益净额 | | 9 | | | 81 | | | 176 | | | 151 | | |
持续经营的收入(亏损) | | (6,604) | | | 20,337 | | | (23,903) | | | 32,086 | | |
停止运营: | | | | | | | | | |
出售已停止经营的业务所得收益 | | — | | | 527,980 | | | 18,371 | | | 527,980 | | |
停业收入(亏损) | | (1,531) | | | 272 | | | (1,232) | | | 23,958 | | |
与停产业务相关的所得税费用 | | (204) | | | (110,732) | | | (9,803) | | | (112,701) | | |
停业收入(亏损) | | (1,735) | | | 417,520 | | | 7,336 | | | 439,237 | | |
净收益(亏损) | | (8,339) | | | 437,857 | | | (16,567) | | | 471,323 | | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | | (1,239) | | | (2,506) | | | (3,472) | | | (6,633) | | |
可归因于HARSCO公司的净收益(亏损) | | $ | (9,578) | | | $ | 435,351 | | | $ | (20,039) | | | $ | 464,690 | | |
归属于Harsco公司普通股股东的金额: | |
持续经营收入(亏损),税后净额 | | $ | (7,843) | | | $ | 17,831 | | | $ | (27,375) | | | $ | 25,453 | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | (1,735) | | | 417,520 | | | 7,336 | | | 439,237 | | |
HARSCO公司普通股股东应占净收益(亏损) | | $ | (9,578) | | | $ | 435,351 | | | $ | (20,039) | | | $ | 464,690 | | |
加权平均已发行普通股股份 | | 79,000 | | | 79,666 | | | 78,916 | | | 79,966 | | |
可归因于Harsco公司普通股股东的普通股每股基本收益(亏损): | |
持续运营 | | $ | (0.10) | | | $ | 0.22 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.32 | | |
停产经营 | | (0.02) | | | 5.24 | | | 0.09 | | | 5.49 | | |
可归因于HARSCO公司普通股股东的每股基本收益(亏损) | | $ | (0.12) | | | $ | 5.46 | | | $ | (0.25) | | (a) | $ | 5.81 | | |
已发行普通股的摊薄加权平均股份 | | 79,000 | | | 81,110 | | | 78,916 | | | 81,749 | | |
可归因于Harsco公司普通股股东的稀释后每股普通股收益(亏损): | |
持续运营 | | $ | (0.10) | | | $ | 0.22 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.31 | | |
停产经营 | | (0.02) | | | 5.15 | | | 0.09 | | | 5.37 | | |
可归因于Harsco公司普通股股东的稀释后每股收益(亏损) | | $ | (0.12) | | | $ | 5.37 | | | $ | (0.25) | | (a) | $ | 5.68 | | |
| | | | | | | | | |
(a) 由于四舍五入,*不是总和。
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明综合全面收益表(亏损)(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 三个月 |
| | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 |
净收益(亏损) | | $ | (8,339) | | | $ | 437,857 | |
其他全面收益(亏损): | | | | |
外币换算调整,扣除递延所得税净额#美元2,418和$(1,834)分别在2020年和2019年 | | 17,527 | | | (22,780) | |
现金流对冲工具净亏损,扣除递延所得税净额$(125)及$54分别在2020年和2019年 | | (263) | | | (314) | |
养老金负债调整,扣除递延所得税净额$(323)和$(340)分别在2020年和2019年 | | (9,153) | | | 13,880 | |
有价证券的未实现收益(亏损),扣除递延所得税净额$(4)及$2分别在2020年和2019年 | | 9 | | | (6) | |
其他全面收益(亏损)合计 | | 8,120 | | | (9,220) | |
综合收益(亏损)合计 | | (219) | | | 428,637 | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益 | | (2,795) | | | (821) | |
可归因于HARSCO公司的全面收益(亏损) | | $ | (3,014) | | | $ | 427,816 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至9个月 |
| | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 |
净收益(亏损) | | $ | (16,567) | | | $ | 471,323 | |
其他全面收益(亏损): | | | | |
外币换算调整,扣除递延所得税净额$(2,323)和$(2,086)分别在2020年和2019年 | | (35,244) | | | (22,276) | |
现金流对冲工具净亏损,扣除递延所得税净额#美元141及$1,195分别在2020年和2019年 | | (1,622) | | | (4,485) | |
养老金负债调整,扣除递延所得税净额$(2,356)和$(1,061)分别在2020年和2019年 | | 28,037 | | | 25,651 | |
有价证券未实现收益(亏损),扣除递延所得税净额#美元8和$(6)分别于2020年和2019年 | | (22) | | | 19 | |
其他综合损失合计 | | (8,851) | | | (1,091) | |
综合收益(亏损)合计 | | (25,418) | | | 470,232 | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益 | | (4,053) | | | (4,768) | |
可归因于HARSCO公司的全面收益(亏损) | | $ | (29,471) | | | $ | 465,464 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | *截至9月30日的9个月 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (16,567) | | | $ | 471,323 | |
将净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
折旧 | | 93,864 | | | 89,681 | |
摊销 | | 24,721 | | | 11,941 | |
递延所得税费用 | | 2,346 | | | 11,500 | |
非合并实体权益收益净额 | | (176) | | | (151) | |
来自未合并实体的股息 | | — | | | 125 | |
从停产业务中获得的销售收益 | | (18,371) | | | (527,980) | |
| | | | |
提前清偿债务损失 | | — | | | 5,314 | |
其他,净 | | (336) | | | 2,187 | |
扣除企业收购和处置后的资产和负债变化: | | | | |
应收帐款 | | 26,308 | | | (12,395) | |
应收所得税退款 | | (11,168) | | | — | |
盘存 | | (11,801) | | | (43,477) | |
合同资产 | | (26,775) | | | (5,269) | |
使用权资产 | | 18,195 | | | 11,204 | |
应付帐款 | | (1,488) | | | 5,615 | |
应计应付利息 | | (9,984) | | | 7,398 | |
应计补偿 | | 1,795 | | | (12,802) | |
合同预付款 | | 19,145 | | | (17,067) | |
| | | | |
| | | | |
经营租赁负债 | | (17,864) | | | (10,919) | |
退休计划负债,净额 | | (23,902) | | | (18,800) | |
应付所得税-出售非持续业务的收益 | | (10,342) | | | 102,940 | |
其他资产和负债 | | 4,676 | | | (20,339) | |
经营活动提供的净现金 | | 42,276 | | | 50,029 | |
投资活动的现金流量: | | | | |
购置物业、厂房及设备 | | (79,096) | | | (147,071) | |
购买业务,扣除购入的现金后的净额 | | (432,855) | | | (623,495) | |
出售非持续业务所得款项,净额 | | 37,219 | | | 599,685 | |
出售资产所得收益 | | 4,473 | | | 7,560 | |
无形资产支出 | | (169) | | | (1,246) | |
外币远期外汇合约结算净收益 | | 536 | | | 1,453 | |
利率掉期终止的付款 | | — | | | (2,758) | |
其他投资活动,净额 | | (197) | | | — | |
投资活动使用的净现金 | | (470,089) | | | (165,872) | |
筹资活动的现金流量: | | | | |
短期借款,净额 | | 1,712 | | | (1,417) | |
本期到期日和长期债务: | | | | |
加法 | | 580,903 | | | 781,987 | |
减量 | | (111,999) | | | (604,616) | |
| | | | |
支付给非控股权益的股息 | | — | | | (3,103) | |
| | | | |
| | | | |
出售非控股权益 | | — | | | 4,026 | |
为国库购入普通股 | | — | | | (25,752) | |
基于股票的薪酬-已支付的员工税 | | (4,188) | | | (11,202) | |
支付或有代价 | | (2,342) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
递延融资成本 | | (1,928) | | | (11,073) | |
其他融资活动,净额 | | (1,368) | | | — | |
融资活动提供的现金净额 | | 460,790 | | | 128,850 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响,包括限制性现金 | | (6,567) | | | (2,234) | |
现金和现金等价物净增长,包括限制性现金 | | 26,410 | | | 10,773 | |
期初的现金和现金等价物,包括限制性现金 | | 59,732 | | | 67,146 | |
期末现金和现金等价物,包括限制性现金 | | $ | 86,142 | | | $ | 77,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | *截至9月30日的9个月 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 |
| | | | |
补充现金流信息: | | | | |
应付账款中包括的购置房产、厂房和设备的应计项目变动 | | $ | 3,060 | | | $ | 5,917 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明合并权益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Harsco金融公司的股东权益 | | | | |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留用 收益 | | 累计其他 综合 损失 | | 非控制性 利益 | | |
(以10万为单位,但不包括共享) 金额) | | 已发布 | | 财务处 | | | | | | 总计 |
余额,2018年12月31日 | | $ | 141,842 | | | $ | (795,821) | | | $ | 190,597 | | | $ | 1,298,752 | | | $ | (567,107) | | | $ | 45,113 | | | $ | 313,376 | |
采用新会计准则 | | | | | | | | 21,429 | | | (21,429) | | | | | — | |
净收入 | | | | | | | | 20,697 | | | | | 1,840 | | | 22,537 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收入总额,扣除递延所得税#美元1,729 | | | | | | | | | | 4,111 | | | 420 | | | 4,531 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
出售附属公司股份予非控股权益 | | | | | | | | | | | | 876 | | | 876 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额927股票 | | 2 | | | (8) | | | (2) | | | | | | | | | (8) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额94,229股票 | | 198 | | | (1,456) | | | (198) | | | | | | | | | (1,456) | |
业绩份额单位归属,净额529,213股票 | | 1,136 | | | (8,235) | | | (1,149) | | | | | | | | | (8,248) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的股票薪酬非应得部分摊销 | | | | | | 3,664 | | | | | | | | | 3,664 | |
余额,2019年3月31日 | | 143,178 | | | (805,520) | | | 192,912 | | | 1,340,878 | | | (584,425) | | | 48,249 | | | 335,272 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | 8,642 | | | | | 2,287 | | | 10,929 | |
宣布的现金股息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
**非控制性权益 | | | | | | | | | | | | (4,690) | | | (4,690) | |
其他全面收益(亏损)总额,扣除递延所得税净额$(1,569) | | | | | | | | | | 4,196 | | | (598) | | | 3,598 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
应收非控制性权益缴款(A) | | | | | | | | | | | | 3,150 | | | 3,150 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额10,216股票 | | 18 | | | (108) | | | (18) | | | | | | | | | (108) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额99,134股票 | | 198 | | | (1,375) | | | (198) | | | | | | | | | (1,375) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的股票薪酬非应得部分摊销 | | | | | | 2,338 | | | | | | | | | 2,338 | |
余额,2019年6月30日 | | 143,394 | | | (807,003) | | | 195,034 | | | 1,349,520 | | | (580,229) | | | 48,398 | | | 349,114 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | 435,351 | | | | | 2,506 | | | 437,857 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面亏损总额,扣除递延所得税净额$(2,118) | | | | | | | | | | (7,530) | | | (1,690) | | | (9,220) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
战略风险退出 | | | | | | | | | | | | (3,694) | | | (3,694) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额103股票 | | | | (1) | | | | | | | | | | | (1) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额984股票 | | 2 | | | (19) | | | (2) | | | | | | | | | (19) | |
库存股回购,1,417,556股票 | | | | (25,752) | | | | | | | | | | | (25,752) | |
扣除没收后的股票薪酬非应得部分摊销 | | | | | | 2,975 | | | | | | | | | 2,975 | |
余额,2019年9月30日 | | $ | 143,396 | | | $ | (832,775) | | | $ | 198,007 | | | $ | 1,784,871 | | | $ | (587,759) | | | $ | 45,520 | | | $ | 751,260 | |
(A)2019年7月收到现金捐款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Harsco金融公司的股东权益 | | | | |
(以千元为单位,不包括股份金额) | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留用 收益 | | 累计其他 综合 损失 | | 非控制性 利益 | | |
| 已发布 | | 财务处 | | | | | | 总计 |
余额,2019年12月31日 | | $ | 143,400 | | | $ | (838,893) | | | $ | 200,595 | | | $ | 1,824,100 | | | $ | (587,622) | | | $ | 48,079 | | | $ | 789,659 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | 141 | | | | | 1,086 | | | 1,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面亏损总额,扣除递延所得税净额$(5,267) | | | | | | | | | | (28,854) | | | (1,148) | | | (30,002) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额104,840股票 | | 230 | | | (889) | | | (230) | | | | | | | | | (889) | |
业绩份额单位归属,净额265,151股票 | | 589 | | | (3,205) | | | (589) | | | | | | | | | (3,205) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的股票薪酬非应得部分摊销 | | | | | | 2,080 | | | | | | | | | 2,080 | |
余额,2020年3月31日 | | 144,219 | | | (842,987) | | | 201,856 | | | 1,824,241 | | | (616,476) | | | 48,017 | | | 758,870 | |
净收益(亏损) | | | | | | | | (10,602) | | | $ | — | | | 1,147 | | | (9,455) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收入总额,扣除递延所得税净额$(1,229) | | | | | | | | | | 12,858 | | | 173 | | | 13,031 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额6,744股票 | | 8 | | | (16) | | | (8) | | | | | | | | | (16) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额14,211股票 | | 18 | | | | | (18) | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的股票薪酬非应得部分摊销 | | | | | | 2,086 | | | | | | | | | 2,086 | |
余额,2020年6月30日 | | 144,245 | | | (843,003) | | | 203,916 | | | 1,813,639 | | | (603,618) | | | 49,337 | | | 764,516 | |
净收益(亏损) | | | | | | | | (9,578) | | | $ | — | | | 1,239 | | | (8,339) | |
宣布的现金股息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非控制性利益 | | | | | | | | | | | | (8) | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收入总额,扣除递延所得税#美元1,966 | | | | | | | | | | 6,566 | | | 1,554 | | | 8,120 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额1,609股票 | | 3 | | | (8) | | | (3) | | | | | | | | | (8) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额10,910股票 | | 20 | | | (87) | | | (20) | | | | | | | | | (87) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的股票薪酬非应得部分摊销 | | | | | | 2,220 | | | | | | | | | 2,220 | |
余额,2020年9月30日 | | $ | 144,268 | | | $ | (843,098) | | | $ | 206,113 | | | $ | 1,804,061 | | | $ | (597,052) | | | $ | 52,122 | | | $ | 766,414 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
哈斯科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
1. 陈述的基础
该公司根据美国中期财务信息公认会计原则以及美国证券交易委员会的10-Q表和S-X规则第10-01条的说明编制了这些未经审计的简明综合财务报表。因此,未经审计的简明综合财务报表不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有信息和披露。本Form 10-Q季报中包含的2019年12月31日简明综合资产负债表信息来源于2019年经审计的综合财务报表,未经审计的简明综合财务报表应与公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表(包括附注)一并阅读。管理层认为,公允报表所需的所有调整(所有调整均属正常经常性)均反映在未经审核的简明综合财务报表中。
受限现金
该公司已将现金限制在#美元。2.3百万美元和$2.5分别为2020年9月30日和2019年12月31日,限制主要与为公司业绩的某些担保提供的抵押品有关。
收购ESOL
2020年4月6日,公司完成了之前宣布的从Stericycle,Inc.以美元收购ESOL的交易,ESOL是一家老牌废物运输、处理和服务提供商,主要为工业、零售和医疗保健市场的客户提供全面的处理解决方案组合429.0百万现金,包括交易结束后的调整。有关更多信息,请参见附注3,收购和处置。
细分市场报告
该公司使用“管理方法”报告有关经营部门的信息,这种方法基于管理层组织和报告企业内部部门的方式,以作出经营决策和评估业绩。该公司的可报告部门是根据产品、服务和所服务的市场的不同而确定的。ESOL的业务被合并为Harsco清洁地球部门的一部分。
新冠肺炎的影响
从2020年初开始,全球整体经济状况受到新冠肺炎的明显影响。新冠肺炎对本公司的持续影响因终端市场以及当地条件(包括适用的政府授权)而异,并在不断发展。新冠肺炎的最终期限和对公司及其客户运营的影响目前尚不清楚,尽管公司继续在美国和其他国家作为某些基本服务的提供商运营。本公司继续采取重大和积极的行动,以保护所有利益相关者,并在可能的情况下将新冠肺炎的运营和财务影响降至最低。
在截至2020年9月30日的三个月或九个月期间,公司没有记录任何长期资产减值、无限期资产减值、商誉减值、重大库存减记或当前预期信贷损失的增量应收账款准备金,但此类费用在未来可能发生,这可能对公司未来的运营业绩、现金流或财务状况产生不利影响。
停产运营
2020年1月,公司出售了IKG,连同2019年AXC和PK的销售,完成了最初于2019年5月宣布的前Harsco工业部门的剥离。这些出售代表着战略转变,加速了公司业务组合向领先的环境解决方案和服务提供商的转变。由于这些出售的结果(I)Harsco工业部门剩余资产和负债的账面价值在本公司2019年12月31日的简明综合资产负债表上被归类为持有待售资产和持有待售资产的负债;(Ii)Harsco工业部门的经营业绩、与出售直接相关的成本、与出售所需的强制性债务偿还相关的利息支出的分配以及因强制性偿还而产生的递延融资成本已在本公司的综合综合运营报表中反映为列报的所有期间的非持续经营;以及(Iii)所有披露均已更新,以反映这些变化。有关更多信息,请参见附注3,收购和处置。
重新分类
对上一年度的金额进行了某些重新分类,以符合本年度的分类。
2. 最近采用和最近发布的会计准则
2020年采用了以下会计准则:
2020年1月1日,本公司采用了财务会计准则委员会发布的变化,更新了信贷损失的减值模型,要求实体使用基于预期损失而不是已发生的损失的前瞻性方法来估计某些类型的金融工具(包括应收贸易账款)的信用损失。应收账款拨备将记为预计信贷损失拨备,取代以前使用的坏账拨备。此外,这些变化需要某些扩大披露。除了披露的变化外,这些变化对公司的简明综合财务报表没有实质性影响,因为预期信贷损失的计算没有产生与公司以前使用的方法有实质性不同的结果。有关更多信息,请参阅附注4,应收账款和应收票据。
2020年1月1日,公司通过了财务会计准则委员会发布的变化,取消了年度商誉减值测试的第二步,该测试要求进行假设的收购价格分配。变更规定,商誉减值金额将等于报告单位的账面价值超出其公允价值的金额,不超过商誉的账面金额。所有其他商誉减值指引基本保持不变。相同的一步减值测试将适用于所有报告单位的商誉,即使那些账面金额为零或负的单位也是如此。实体将被要求披露账面金额为零或负的报告单位的商誉金额。这些变化并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
2020年1月1日,公司通过了财务会计准则委员会发布的修改公允价值计量的披露要求的变更。本次更新中的修订取消了披露公允价值层次的第1级和第2级之间转移的金额和原因的要求,以及关于各级之间转移的时间和第3级公允价值计量的估值过程的政策。这些变化要求披露保监处在报告期末为经常性第3级公允价值计量所包括的期间的未实现损益变化,以及用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。除规定的扩大披露外,采用这些变化对公司的简明综合财务报表没有实质性影响。
以下会计准则已发布,并将于未来日期对本公司生效:
2019年12月,FASB发布了一些变化,旨在根据美国GAAP降低复杂性并简化所得税的会计处理,方法是删除与投资、期间分配和中期计算相关的某些例外,并澄清现有指导,以改善一致性应用。这些变化将于2021年1月1日起对公司生效。管理层认为这些变化不会对其精简合并财务报表产生实质性影响。
2020年3月,FASB发布了一些变化,为公司提供可选的指导,以减轻与从预计将停止的参考利率过渡相关的潜在会计负担。为回应对伦敦银行同业拆息风险的关注,特别是停止伦敦银行同业拆息的风险,全球多个司法管辖区的监管机构已采取参考利率改革措施,以找出更易观察或以交易为基础、较不容易受操纵的其他参考利率。如果满足某些标准,这些变化为将美国GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。这些变化可以在不晚于2022年12月31日通过,并允许提前采用。管理层认为这些变化不会对其精简合并财务报表产生实质性影响。
2020年8月,FASB发布了修订,简化了某些具有负债和股权特征的金融工具的会计处理,包括可转换工具和实体自有股权合同。管理层的结论是,这一标准不会对其精简合并财务报表产生影响。
3. 收购和处置
ESOL
2020年4月6日,公司完成了此前宣布的收购100ESOL是一家老牌的废物运输、处理和服务提供商,主要为Stericycle,Inc.的工业、零售和医疗保健市场的客户提供全面的处理解决方案组合,价格为$429.0百万美元的现金对价,包括交易结束后的调整。此外,作为收购的一部分,公司与Stericycle公司签订了非竞争协议。在收购ESOL的同时,公司还与Stericycle公司签订了一项协议,涉及某些Stericycle公司的客户,这些客户根据单一合同安排接受ESOL和其他Stericycle公司业务的服务。与提供给这些客户的服务有关的收入通过Stericycle公司的计费系统集中开具发票,ESOL的收入部分减去管理费后将分配给该公司。
为员工持股收购的资产和承担的负债记录的初步公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初步估价 |
(单位:百万) | | 四月六日 2020 | | 测算期调整 | | 九月三十日 2020 |
现金和现金等价物 | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | |
应收贸易账款 | | 124.1 | | | (0.9) | | | 123.2 | |
盘存 | | 5.0 | | | — | | | 5.0 | |
其他流动资产 | | 0.7 | | | (0.4) | | | 0.3 | |
不动产、厂场和设备 | | 105.3 | | | — | | | 105.3 | |
使用权资产 | | 56.0 | | | — | | | 56.0 | |
商誉 | | 152.0 | | | (8.1) | | | 143.9 | |
无形资产 | | 161.0 | | | — | | | 161.0 | |
其他资产 | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
应付帐款 | | (48.6) | | | (0.4) | | | (49.0) | |
应计费用 | | (17.5) | | | — | | | (17.5) | |
经营租赁负债的当期部分 | | (16.6) | | | — | | | (16.6) | |
其他流动负债 | | (6.4) | | | — | | | (6.4) | |
环境责任 | | (24.4) | | | — | | | (24.4) | |
递延所得税 | | (15.5) | | | — | | | (15.5) | |
经营租赁负债 | | (39.4) | | | — | | | (39.4) | |
员工持股可确认净资产总额 | | 436.3 | | | (9.8) | | | 426.5 | |
竞业禁止协议 | | 2.5 | | | — | | | 2.5 | |
员工持股可确认净资产总额,包括竞业禁止协议 | | $ | 438.8 | | | $ | (9.8) | | | $ | 429.0 | |
商誉主要归因于将ESOL业务与本公司现有的清洁地球业务合并后,危险废物处理设施的地理规模扩大带来的预期运营效率和协同效应,以及与ESOL集合的劳动力相关的价值。该公司预计为$36.8到2030年,100万的商誉可以在所得税中扣除。
下表详细说明了ESOL的可识别无形资产和摊销期限的初步估值,以及公司在收购ESOL时签订的竞业禁止协议:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 初步估价 |
(百万美元) | | 加权平均摊销期 | | 四月六日 2020 | | 测算期调整 | | 九月三十日 2020 |
许可证及权利 | | 22年份 | | $ | 138.0 | | | $ | — | | | $ | 138.0 | |
客户关系 | | 10年份 | | 23.0 | | | — | | | 23.0 | |
员工持股可识别无形资产总额 | | | | 161.0 | | | — | | | 161.0 | |
竞业禁止协议 | | 4年份 | | 2.5 | | | — | | | 2.5 | |
取得的可识别无形资产总额 | | | | $ | 163.5 | | | $ | — | | | $ | 163.5 | |
本公司采用收益法下的方法对可识别无形资产进行估值,包括多期超额收益法、分配者法和有无法。ESOL的收购价分配并不是最终的,无形资产和商誉的公允价值可能与本公司截至2020年9月30日的简明综合财务报表中反映的公允价值存在重大差异。
ESOL贡献了美元的收入236.7百万美元,营业收入为$4.7截至2020年9月30日的9个月为100万美元。ESOL的业务已经合并,并作为Harsco清洁地球部门的一部分。
截至2020年9月30日的三个月和九个月包括ESOL直接收购和整合成本$10.6百万美元和$41.0这些费用分别包括在公司职能范围内的销售费用、一般费用和行政费用中,在公司的简明综合经营报表中。除了在公司的简明综合经营报表中反映的收购和整合成本外,与为收购提供资金而发行债务相关的债务发行成本在收购日期之后的摊销净额中反映为公司简明综合资产负债表上的长期债务。
清洁地球
2019年6月28日,公司收购了100Clean Earth是美国最大的特种废物处理和有益的危险废物、污染材料和疏浚容量再利用解决方案提供商之一,其企业估值约为$625在无现金、无债务的基础上,根据正常的营运资本调整,达到100万美元。该公司转移了大约$628支付现金对价100万美元,并同意在交易结束后最长五年内偿还卖方任何使用假设的净营业亏损的费用。在截至2020年9月30日的三个月内,公司额外支出了240万美元,与这些净运营亏损的预期偿还有关,其中现值目前估计约为美元11百万更多详情见脚注17,其他费用,净额。
为清洁地球收购的资产和承担的负债记录的公允价值如下:**
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 决赛 |
(单位:百万) | | 六月二十八日 2019 | | 测算期调整(A) | | 九月三十日 2020 |
现金和现金等价物(b) | | $ | 42.8 | | | $ | (39.2) | | | $ | 3.6 | |
贸易应收账款净额 | | 63.7 | | | (1.2) | | | 62.5 | |
其他应收账款 | | 0.8 | | | 1.3 | | | 2.1 | |
其他流动资产 | | 8.7 | | | (1.4) | | | 7.3 | |
不动产、厂场和设备 | | 75.6 | | | 1.4 | | | 77.0 | |
使用权资产 | | 14.4 | | | 11.4 | | | 25.8 | |
商誉 | | 313.8 | | | 16.8 | | | 330.6 | |
无形资产 | | 261.1 | | | (18.9) | | | 242.2 | |
其他资产 | | 4.0 | | | (2.8) | | | 1.2 | |
应付帐款 | | (23.0) | | | (0.1) | | | (23.1) | |
应付收购对价(b) | | (39.2) | | | 39.2 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他流动负债 | | (18.0) | | | (1.7) | | | (19.7) | |
递延税项净负债 | | (51.2) | | | 5.5 | | | (45.7) | |
经营租赁负债 | | (11.1) | | | (8.4) | | | (19.5) | |
其他负债 | | (6.5) | | | (2.1) | | | (8.6) | |
清洁地球可识别净资产总额 | | $ | 635.9 | | | $ | (0.2) | | | $ | 635.7 | |
(A)确认计量期调整对本公司先前公布的经营业绩并无重大影响。
(B)应支付的收购对价是2019年7月之前未支付的现金对价的一部分。
商誉归因于战略利益,包括扩大经营和财务规模,以及公司期望实现的产品和市场多样化。该公司预计为$16.3到2033年,100万的商誉可以在所得税中扣除。
下表详细说明了清洁地球的可识别无形资产的估值和摊销期限:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 决赛 |
(单位:百万) | | 加权平均摊销期 | | 初步 估价 2019年6月28日 | | 测算期调整(C) | | 九月三十日 2020 |
许可证 | | 18年份 | | $ | 176.1 | | | $ | (6.0) | | | $ | 170.1 | |
客户关系 | | 8年份 | | 33.4 | | | (12.9) | | | 20.5 | |
航权 | | 基于使用率(D) | | 25.6 | | | — | | | 25.6 | |
商品名称 | | 12年份 | | 26.0 | | | — | | | 26.0 | |
| | | | | | | | |
清洁地球可识别无形资产总额 | | | | $ | 261.1 | | | $ | (18.9) | | | $ | 242.2 | |
(C)确认计量期调整对本公司此前公布的经营业绩没有重大影响。
(D)根据本公司的估计,根据目前的使用情况,预期使用年限为27好多年了。
该公司采用以收入为基础的方法对可识别的无形资产进行估值,该方法采用多期超额收益法或特许权使用费减免法。
截至2019年9月30日的三个月和九个月包括清洁地球直接收购和整合成本$2.0百万美元和$14.52000万美元,分别包括在公司职能范围内的销售、一般和行政费用中,在公司的简明综合经营报表中。
形式财务信息
下面的形式信息使Clean Earth收购生效,就像它已经在2018年1月1日完成一样,对ESOL的收购就像它已经在2019年1月1日完成一样。预计信息不一定表明如果收购在上述日期完成,公司的经营结果,也不一定表明未来的结果。预计信息不反映收购可能带来的运营效率或协同效应带来的任何成本节约,也不反映收购后的额外收入机会。以下备考资料包括根据所购入的无形资产和固定资产的估计公允价值和使用年限所作的反映额外折旧和摊销费用所需的调整;包括大约#美元的额外利息支出。4.7截至2020年9月30日的9个月的百万美元和5.6百万美元和$34.9截至2019年9月30日止三个月及九个月,分别就用于为收购融资的收购相关借款支付百万欧元,并不包括某些直接应占收购和整合成本及历史利息支出。随着额外分析的进行,这些形式上的调整可能会发生变化。分配给收购的资产和承担的负债的价值是基于对ESOL收购的初步估值,随着公司在剩余的计量期间获得更多信息,这些价值可能会发生变化。此外,历史的ESOL结果包括$8.9截至2020年9月30日的9个月的百万美元和8.6百万美元和$26.5截至2019年9月30日的三个月和九个月,分别为从Stericycle计入ESOL的公司费用的100万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
预计收入 | | $ | 509.4 | | | $ | 572.7 | | | $ | 1,486.2 | | | $ | 1,650.3 | |
| | | | | | | | |
HARSCO公司的预计净收入(包括停产业务)(E) | | (1.8) | | | 434.9 | | | 1.0 | | | 440.9 | |
(E)截至2019年9月30日的三个月和九个月的预计净收入包括#美元417.5出售AXC的税后收益为1.5亿美元。
哈斯科工业部门
2020年1月,该公司以#美元的价格出售了IKG85.0百万美元,包括面值为#美元的应收票据40.0百万美元(初始公允价值$34.3百万美元),并确认了$18.42000万美元的销售税前收益(约合美元9税后(百万美元)。此次出售,加上2019年出售AXC和PK,代表着战略转变,并加速了公司业务组合向全球、市场领先的单一主题环境解决方案平台的转变。有关应收票据的附加信息,请参阅附注4,应收账款和应收票据。
Harsco工业部门历史上一直是一个单独的可报告部门,主要业务在北美和拉丁美洲。根据美国公认会计原则,前Harsco工业部门的业绩作为非持续运营列报,因此,已从截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的持续运营和部门业绩中剔除。
包括在前Harsco工业部门非持续经营的净收益(亏损)中的某些关键选定财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
前Harsco工业部门的金额: |
*总收入** | | $ | — | | | $ | 39,855 | | | $ | 10,203 | | | $ | 274,037 | |
*销售产品的成本 | | — | | | 28,174 | | | 8,082 | | | 201,188 | |
*从停产业务中获得销售收益 | | — | | | 527,980 | | | 18,371 | | | 527,980 | |
停业收入(亏损);停业收入(亏损) | | (716) | | | 803 | | | (593) | | | 24,877 | |
分配给前Harsco工业部门的额外金额: |
*销售、一般和行政费用(f) | | $ | 521 | | | $ | 1,994 | | | $ | 1,710 | | | $ | 5,521 | |
减少利息支出(g) | | — | | | — | | | — | | | 11,237 | |
提前清偿债务损失 (h) | | — | | | 5,314 | | | — | | | 5,314 | |
(F)本公司已将直接应占交易成本分配给非持续经营。此外,本标题还包括可直接归因于Harsco工业部门留存或有负债的成本。
(G)作为非持续业务的一部分,本公司已分配利息支出,包括重新分类为本公司利率掉期收入的一部分,以及出售AXC产生的递延融资成本的摊销。
(H)公司已拨出$5.31.5亿美元的递延融资成本冲销停产业务,因为这直接归因于强制偿还出售AXC产生的原始定期贷款。**
公司保留了以前分配给Harsco工业部门的公司间接费用#美元0.7截至2019年9月30日的三个月为百万美元和3.4截至2019年9月30日的9个月,作为销售、一般和行政费用的一部分,在公司的简明综合经营报表上。
以下精选财务信息包括在公司可归因于前Harsco工业部门的现金流量简明综合报表中:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 九月三十日 |
(单位:百万) | | 2020 | | 2019 |
非现金经营项目 | | | | |
折旧摊销 | | $ | — | | | $ | 3,301 | |
投资活动的现金流 | | | | |
购置物业、厂房及设备 | | 106 | | | 6,151 | |
4. 应收账款和应收票据
应收账款按可变现净值表示,即应收账款的面值减去预期信贷损失准备。预期信贷损失拨备是为客户不能或不愿意支付所需款项而造成的预期终身损失保留的。
该公司的应收账款预期信用损失拨备方法是根据历史收集经验、当前和未来的经济和市场状况以及对客户贸易应收账款现状的审查而制定的。如有需要,本公司会调整损失率计算方法,以顾及当前情况及对未来经济及市场情况的合理及可支持的预期。该公司一般评估与其应收账款的合同期限相对应的一段时期的未来经济状况。此外,还建立了特定的津贴金额,以记录为违约概率较高的客户提供的适当拨备。
在2020年1月1日采用预期信用损失准备方法之前,公司根据具体的识别方法和历史收集经验(视情况而定)建立了可疑账户准备。
应收账款由以下各项组成:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2020 | | 十二月三十一日 2019 |
应收贸易账款 | | $ | 409,928 | | | $ | 323,502 | |
减去:预期信贷损失和坏账准备(A)(B) | | (8,934) | | | (13,512) | |
| | | | |
贸易应收账款净额 | | $ | 400,994 | | | $ | 309,990 | |
| | | | |
其他应收账款(c) | | $ | 38,325 | | | $ | 21,265 | |
(A)考虑到预期信贷损失和坏账准备的减少是对Harsco环境分部之前全额准备金余额的最终冲销。
(B)收购员工持股后,交易应收账款总额为#美元136.21000万美元,公允价值为#美元。123.2截至收购日期,主要是由于预计截至收购日期的信贷损失为8,000万美元13.02000万美元,从截至收购日的应收账款总额中扣除。
(C)其他应收账款包括员工应收账款、保险应收账款、税金索赔和退款以及其他未计入应收贸易账款的杂项项目,净额。
与应收贸易账款有关的预期信贷损失和坏账准备金变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
与应收贸易账款相关的预期信用损失和坏账准备 | | $ | 861 | | | $ | 1,116 | | | $ | 1,098 | | | $ | 6,539 | |
截至2020年9月30日,约为$5.6该公司的应收贸易账款中有100万已逾期12个月或更长时间。大约$1.1这笔款项中有100万是预留的,最终仍有望收回剩余的余额。
2020年1月,该公司以#美元的价格出售了IKG85.0百万美元,包括现金和应收票据,可在关闭后进行调整。应收买方的票据面值为#美元。40.0百万,利息为2.50%,以实物支付,2027年1月31日到期。任何未付本金,连同任何应计但未付的利息,都应在到期日支付。根据应收票据协议的规定,如果控制权发生变化或超额现金流的百分比发生变化,则需要提前付款。由于根据应收票据条款不存在预定付款,截至2020年9月30日,余额未归类为流动,并计入简并资产负债表上的其他资产项目。应收票据的初始公允价值为$。34.3这是一项非现金交易,采用基于预期偿还时间(第3级)的各种贴现现金流方案的平均值计算。应收票据随后按摊销成本计量。估值模型的关键输入包括:预计的现金流时间和数量、形式债务评级、期权调整后的利差和美国国债现货汇率。截至2020年9月30日,应收票据的摊销成本为$。35.4百万美元,而公允价值为#美元。35.6百万
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2020 | | 十二月三十一日 2019 |
应收票据 | | $ | 35,389 | | | $ | — | |
5. 盘存
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2020 | | 十二月三十一日 2019 |
成品 | | $ | 14,736 | | | $ | 14,550 | |
在制品 | | 13,489 | | | 13,088 | |
| | | | |
原材料和外购件 | | 111,754 | | | 104,488 | |
物料和供应品 | | 30,058 | | | 24,865 | |
总库存 | | $ | 170,037 | | | $ | 156,991 | |
于二零一六年,本公司确认与SBB合约有关之初步估计远期亏损拨备为#美元。45.12000万。该公司记录了额外的远期损失准备金#美元。1.82018年达到100万。9月30日,
2020年,剩余的全部估计远期损失准备金为#美元6.6百万美元作为其他流动负债计入公司的简明综合资产负债表。估计的远期损失准备金是该公司根据目前可获得的信息作出的最佳估计。该公司完成这些合同的总体成本估计可能会增加,这将导致此时额外的估计远期损失拨备。
公司确认了$11.8百万美元和$5.7与SBB签订的合同收入为百万美元零利润率,在一段时间的基础上,利用成本比方法,分别截至2020年和2019年9月30日止的三个月,以及$29.5百万美元和$16.4截至2020年和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月,综合产品收入毛利率没有受到SBB合同确认的收入的显著影响。该公司已经基本完成了第一份合同,大约65截至2020年9月30日,与SBB的第二份合同完成百分比。
6. 物业、厂房及设备
财产、厂房和设备包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2020 | | 十二月三十一日 2019 |
土地 | | $ | 75,777 | | | $ | 30,409 | |
土地改良 | | 18,748 | | | 19,155 | |
建筑物及改善工程 | | 225,406 | | | 182,795 | |
机器设备 | | 1,511,120 | | | 1,518,652 | |
未完工建筑 | | 64,408 | | | 55,592 | |
总财产、厂房和设备 | | 1,895,459 | | | 1,806,603 | |
减去:累计折旧 | | (1,254,572) | | | (1,244,817) | |
财产、厂房和设备、净值 | | $ | 640,887 | | | $ | 561,786 | |
7. 租约
T租赁费的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
融资租赁: | | | | | | | | |
摊销费用 | | $ | 377 | | | $ | 325 | | | $ | 1,115 | | | $ | 911 | |
租赁负债利息 | | 43 | | | 27 | | | 139 | | | 68 | |
经营租赁 | | 8,558 | | | 4,391 | | | 21,745 | | | 11,518 | |
| | | | | | | | |
变动和短期租赁费用 | | 11,572 | | | 6,759 | | | 29,169 | | | 16,367 | |
转租收入 | | (51) | | | — | | | (150) | | | — | |
持续运营的总租赁费用 | | $ | 20,499 | | | $ | 11,502 | | | $ | 52,018 | | | $ | 28,864 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | |
经营活动的现金流--经营租赁 | | $ | 20,512 | | | $ | 10,881 | |
| | | | |
融资活动的现金流--融资租赁 | | 997 | | | 953 | |
以租赁义务换取的ROU资产: | | | | |
经营租赁(a) | | $ | 62,507 | | | $ | 57,607 | |
融资租赁 | | 1,613 | | | 1,671 | |
(A)截至2020年9月30日的9个月,净现金流包括约$ROU资产56在收购ESOL时记录的1.8亿美元。截至2019年9月30日的9个月的现金流包括大约$ROU资产34在2019年1月1日被收养时记录的100万美元,约为21在收购Clean Earth时记录的1.8亿美元。有关更多信息,请参阅附注3,收购和处置。
与租赁相关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2020 | | 十二月三十一日 2019 |
经营租赁: | | | | |
*运营租赁ROU资产 | | $ | 96,800 | | | $ | 52,065 | |
**减少经营租赁负债的当前部分 | | 26,577 | | | $ | 12,544 | |
*经营租赁负债 | | 67,995 | | | 36,974 | |
| | | | |
融资租赁: | | | | |
| | | | |
| | | | |
*财产、厂房和设备,净值 | | $ | 4,179 | | | $ | 3,519 | |
**调整长期债务的当前到期日 | | 1,335 | | | $ | 1,237 | |
*长期债务 | | 2,903 | | | 2,218 | |
| | | | |
有关租约的补充补充资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 2020 | | 十二月三十一日 2019 |
| | | | |
其他信息: | | | | |
**加权平均剩余租赁期限-经营租赁(年) | | 8.10 | | 11.57 |
**加权平均剩余租赁期限--融资租赁(年) | | 3.73 | | 4.01 |
**加权平均贴现率--营业租赁 | | 6.1 | % | | 6.3 | % |
*加权平均贴现率--融资租赁 | | 4.1 | % | | 4.2 | % |
租赁负债的到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万) | | 操作 租约 | | 金融 租约 |
截至12月31日的年度: | | | | |
截至2020年9月30日的9个月(不包括截至2020年9月30日的9个月) | | $ | 8,126 | | | $ | 361 | |
2021 | | 27,315 | | | 1,330 | |
2022 | | 20,639 | | | 1,072 | |
2023 | | 15,818 | | | 869 | |
2024 | | 10,655 | | | 702 | |
2024年之后,中国将面临更大的挑战 | | 41,421 | | | 113 | |
租赁付款总额 | | 123,974 | | | 4,447 | |
减去:推定利息 | | (29,402) | | | (209) | |
总计 | | $ | 94,572 | | | $ | 4,238 | |
该公司的租约(不包括短期租约)的剩余期限少于一年至30几年,其中一些包括延长到最长时间的选项10年,其中一些包括在以下时间内终止的选项一年。自.起
2020年9月30日,公司有尚未开始的物业和设备的额外运营租赁,估计ROU资产和租赁负债为$4.6预计在2020年第四季度开始租赁时将确认的400万美元没有重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
8. 商誉和其他无形资产
下表反映了截至2020年9月30日的9个月按部门划分的商誉账面金额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 哈斯科环境分部 | | 哈斯科 清洁地球段 | | 哈斯科铁路(Harsco Rail) 线段 | | 固形 总计 |
2019年12月31日的余额 | | $ | 395,113 | | | $ | 330,230 | | | $ | 13,026 | | | $ | 738,369 | |
商誉的变更(a) | | 1,480 | | | 144,283 | | | — | | | 145,763 | |
外币折算 | | (2,221) | | | — | | | — | | | (2,221) | |
2020年9月30日的余额 | | $ | 394,372 | | | $ | 474,513 | | | $ | 13,026 | | | $ | 881,911 | |
(a) 商誉的变化主要与收购Harsco Clean Earth部门的ESOL有关。见附注3,收购和处置,以及Harsco环境部分中的非实质性收购。
本公司每年进行商誉减值测试,如果存在减值指标,或如果决定处置业务,则进行更频繁的商誉减值测试。*本公司自10月1日起进行年度商誉减值测试,并持续监测触发事件。*本公司确定,截至2020年9月30日,不需要进行中期商誉减值测试。
本公司的结论是,在截至2020年9月30日的三个月内,没有发生触发事件。然而,新冠肺炎导致的长期经济低迷可能会影响本公司未来用于估计公允价值的预计现金流,和/或导致本公司股价持续下跌,这可能表明减值。
公司简明综合资产负债表上的无形资产净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(单位:万人) | | 毛重运输 金额 | | 累积 摊销 | | 毛重运输 金额 | | 累积 摊销 |
与客户相关(B) | | $ | 106,247 | | | $ | 43,572 | | | $ | 143,996 | | | $ | 99,327 | |
许可证 | | 308,559 | | | 14,992 | | | 170,322 | | | 4,694 | |
相关技术 | | 37,992 | | | 8,187 | | | 36,467 | | | 5,635 | |
商品名称 | | 31,698 | | | 4,133 | | | 31,719 | | | 2,182 | |
航权 | | 26,139 | | | 827 | | | 26,139 | | | 411 | |
专利 | | 177 | | | 126 | | | 249 | | | 168 | |
竞业禁止协议 | | 2,500 | | | 312 | | | — | | | — | |
其他 | | 3,747 | | | 1,228 | | | 3,765 | | | 1,158 | |
总计 | | $ | 517,059 | | | $ | 73,377 | | | $ | 412,657 | | | $ | 113,575 | |
(B)在截至2020年9月30日的季度中,所有已完全摊销的无形资产从账面总值和累计摊销金额中扣除。
无形资产摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
无形资产摊销费用 | | $ | 8,272 | | | $ | 5,668 | | | $ | 22,542 | | | $ | 9,508 | |
根据当期无形资产估算的未来五个会计年度摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 |
预计摊销费用(c) | | $ | 31,200 | | | $ | 32,300 | | | $ | 31,600 | | | $ | 31,600 | | | $ | 31,100 | |
(C)认为这些预估摊销费用金额并未反映未来外币汇率波动的潜在影响.
9. 债务和信贷协议
2020年3月,该公司筹集了280根据新定期贷款,根据现有的高级担保信贷安排,作为新一期贷款的新部分。新定期贷款于2020年4月6日全额提取,为收购ESOL提供部分资金。有关ESOL收购的更多信息,请参见附注3,收购和处置。新定期贷款项下的借款计息,年息率由150至225比调整后的伦敦银行同业拆借利率(定义见信贷协议)高出基点。新期限贷款将于2024年6月28日到期。该公司资本化了$1.9与发放新定期贷款相关的费用为数百万美元。
在2020年3月和2020年6月,本公司修订了高级担保信贷安排,以增加净债务与调整后的综合EBITDA比率契约。由于这些修订,净债务与综合调整后EBITDA比率契约已增加至5.75到2021年3月,然后按季度递减,直到达到4.75在2021年12月。只要公司的总杠杆率不等于或超过,先前商定的利率不会发生变化4.50,到那时,它将增加25基点。在截至2020年9月30日的9个月内,公司确认了$1.9与简明综合经营报表未使用债务承诺和修订费标题中经修订的高级担保信贷安排相关的费用和开支为600万美元。
10. 员工福利计划
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 九月三十日 |
养老金计划的固定收益定期养老金净成本(收益) | | 美国的投资计划 | | 国际贸易计划 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
服务成本 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 448 | | | $ | 344 | |
利息成本 | | 1,845 | | | 2,637 | | | 4,474 | | | 5,168 | |
计划资产的预期收益 | | (2,842) | | | (2,602) | | | (10,405) | | | (8,671) | |
已确认的前期服务成本 | | — | | | — | | | 113 | | | 61 | |
已确认损失 | | 1,225 | | | 1,395 | | | 3,737 | | | 3,326 | |
结算/削减损失 | | — | | | — | | | — | | | — | |
固定收益养老金计划定期养老金净成本(收益) | | $ | 228 | | | $ | 1,440 | | | $ | (1,633) | | | $ | 228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 九月三十日 |
养老金计划的固定收益定期养老金净成本(收益) | | 美国的投资计划 | | 国际贸易计划 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
服务成本 | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | 1,303 | | | $ | 1,057 | |
利息成本 | | 5,535 | | | 7,939 | | | 13,104 | | | 16,380 | |
计划资产的预期收益 | | (8,526) | | | (7,788) | | | (30,428) | | | (27,507) | |
已确认的前期服务成本 | | — | | | — | | | 326 | | | 192 | |
已确认损失 | | 3,875 | | | 4,205 | | | 10,924 | | | 10,556 | |
| | | | | | | | |
结算/削减损失 | | — | | | 129 | | | — | | | — | |
固定收益养老金计划定期养老金净成本(收益) | | $ | 884 | | | $ | 4,515 | | | $ | (4,771) | | | $ | 678 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
公司供款 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
固定收益养老金计划(美国) | | $ | 453 | | | $ | 2,806 | | | $ | 2,940 | | | $ | 6,296 | |
固定收益养老金计划(国际) | | 2,682 | | | 4,121 | | | 14,235 | | | 16,522 | |
多雇主养老金计划 | | 390 | | | 527 | | | 1,178 | | | 1,531 | |
固定缴费养老金计划 | | 2,870 | | | 2,358 | | | 7,936 | | | 8,717 | |
该公司预计在2020年剩余时间内为美国和国际固定收益养老金计划支付的缴款估计为#美元3.1百万美元和$6.1分别为百万美元。最近颁布的CARE法案允许将美国某些预期的养老金缴费推迟到2021年。该公司目前正在评估这一替代方案。
11. 所得税
截至2020年9月30日的三个月和九个月,与持续运营相关的所得税优惠为$1.7百万美元和$4.6分别为百万美元。截至2019年9月30日的三个月和九个月,与持续运营相关的所得税支出为$12.6百万美元和$17.8分别为百万美元。与2019年同期所得税支出相比,截至2020年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠是税前收入下降的结果,主要是由于新冠肺炎的影响导致营业收入减少,以及与公司收购相关的增量收购和整合成本约为美元。8.1百万美元和$23.9截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元,以及2.8与收购Clean Earth相关的假设净营业亏损估计使用量增加和1美元的有利所得税调整有关2.8由于2019年某个司法管辖区的预计收入较低,而不是在2020年反复出现,针对递延税项资产进行了100万估值津贴调整。
如果根据技术价值(包括任何相关上诉或诉讼程序的解决方案)审查后更有可能维持不确定的税收状况,则可确认来自不确定税收状况的所得税利益。截至2020年9月30日的不确定税收头寸准备金为1美元。4.0百万美元,包括利息和罚款。在接下来的12个月里,合理地有可能是$0.3100万未确认的所得税优惠将在税务审查结清和各种诉讼时效届满时予以确认。
12. 承诺和或有事项
环境问题、环境问题。
本公司参与了多项环境补救调查和清理工作,并与其他公司一起,被确定为某些副产品处置场的“潜在责任方”。虽然这些事项中的每一项都受到各种不确定性的影响,但本公司很可能会同意为某些活动提供资金,其中一些事项可能会对本公司不利。本公司已评估其潜在责任,其财务风险取决于环境法律和法规要求的持续演变、技术的可用性和应用、潜在责任方之间的成本分摊等因素。所需的补救活动年限和选定的补救方法。
该公司每季度评估其对未来环境补救费用的责任。虽然未来期间在已确定地点发生的实际成本可能与估计有所不同(考虑到评估环境风险的内在不确定性),但本公司预计,本公司在环境问题上合理可能发生的超过应计金额的任何成本都不会对本公司的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
下表汇总了与公司环境责任的地点和未贴现金额相关的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 九月三十日 2020 | | 十二月三十一日 2019 |
环境负债的流动部分(a) | | $ | 6,031 | | | $ | 3,431 | |
长期环境负债 | | 29,747 | | | 5,600 | |
环境总负债 | | $ | 35,778 | | | $ | 9,031 | |
(A)确认环境负债的本期部分计入本公司简明综合资产负债表的其他流动负债项目。
环境负债主要与2020年4月6日收购的ESOL业务有关。作为ESOL收购的一部分,该公司接管了某些被关闭的场地的控制权,这些场地正在作为正在进行的环境补救计划的一部分进行监测。有关更多详细信息,请参阅附注3,收购和处置。
2018年6月25日和26日,DTSC对ESOL位于加利福尼亚州兰乔科尔多瓦的设施进行了合规执法检查,该设施当时归Stericycle,Inc.所有。 2020年2月14日,DTSC向加利福尼亚州高级法院萨克拉门托分部提起诉讼,指控检查违反了加利福尼亚州的危险废物控制法和设施的危险废物许可证。 2020年8月27日,DTSC发布了拒绝危险废物设施许可证申请的通知。2020年9月25日,公司提起行政上诉。DTSC的调查早在公司收购ESOL业务之前就在进行,公司在收购时就知道调查以及调查中提出的许多问题。因此,公司将由Stericycle公司赔偿与此事相关的某些罚款和其他成本和开支。因此,行政上诉将由Stericycle公司牵头。公司没有就这些指控的违规行为累积任何金额,也无法估计它可能造成的合理可能损失或合理可能损失的范围。
正如之前披露的那样,该公司与SCE就加工储存在Al Hafeerah工厂的加工副产品盐饼举行了持续的会议。该公司生产盐饼的巴林业务已停止运营,并由其战略合资伙伴拥有的一家战略合资企业拥有35%的少数股权。2018年第一季度,SCE批准了盐饼加工设施的环境影响评估和技术可行性研究。该公司目前预计这些设施将于2020年第四季度开始运营。该公司先前已设立一笔为数$的储备。7.0百万美元,这是本公司对解决这一问题将产生的最终成本的最佳估计。公司继续评估这一储备,估计成本的任何未来变化都可能对公司在任何一个时期的经营结果产生重大影响。
2018年7月27日,巴西联邦和里约热内卢州检察院(MPF和MPE)对本公司的客户之一(CSN)、本公司的巴西子公司Volta Redonda市和Estadual do Ambiente研究所(当地环境保护机构)提起民事公诉,要求实施各种措施,以限制和减少客户拥有的矿渣在巴西工地的堆积。2018年8月6日,沃尔塔·雷东达(Volta Redonda)的第三联邦法院授予强积金和MPE禁制令,禁止相同的当事人要求,除其他外
事情,CSN和公司的巴西子公司限制送到现场的矿渣数量。由于客户拥有场地和场地上的矿渣,本公司认为遵守本禁令是钢铁生产商的责任。*2019年3月18日,法院发布命令,对本公司处以罚款5,000每天巴西雷亚尔(或大约1美元)900每天)和CSN20,000每天巴西雷亚尔(或大约1美元)4,000每天),直到满足禁令的要求。2019年11月1日,法院发布了一项额外命令,将评估给该公司的罚款增加到25,000每天巴西雷亚尔(或大约1美元)4,000),并将评定给CSN的罚款提高至
100,000每天巴西雷亚尔(或大约1美元)18,000每天)。法院还额外评估了#美元的罚款。
10,000,000巴西雷亚尔(约合美元)1,800,000)对CSN和本公司进行联合攻击。本公司正就罚款及相关禁制令提出上诉。*本公司及CSN均继续与政府当局就禁制令及相关案件的可能解决方案进行讨论。本公司不相信在这一点上与此有关的损失是可能的或可估量的。
2018年10月19日,当地环境主管部门就公司在荷兰伊穆登一个客户现场的运营发布了针对该公司的执法行动。*执法行动指控该地点违反了公司的环境许可证,该许可证限制了任何可见的粉尘排放。执法行动命令该公司在2018年10月31日之前停止所有违反许可证的行为。*当局已发布三自那时以来又采取了更多的执法行动,并声称罚款约为#美元。0.7公司已经记录了100万美元,未来任何违规行为都有可能被额外罚款。公司正在对执法行动和罚款提出激烈的异议,并正在与客户合作,以确保排放的控制。如果客户被要求支付评估的罚款,公司有合同赔偿的权利。
2019年6月13日,PA DEP向本公司和从本公司收到加工矿渣的地主表示,它计划要求采取行动,使地主的场地合规,并 评估对公司和土地所有者的民事处罚。该公司正与地主和PA环保署署长合作,以确定最有效的方法来解决PA环保署署长对该地块的关注,并已设立一个$0.4百万储备,这是公司对使土地所有者的土地合规所需成本的最佳估计。
2017年3月24日,阿勒格尼县卫生局就公司在宾夕法尼亚州纳特罗纳市的一个客户地点的运营发布了针对公司的违规通知。2020年1月21日,公司支付了$0.1以了结截至当日累积的民事罚款,金额为100万元。2020年5月4日,公司支付了一美元5罚款1000美元,并于2020年8月21日,公司支付了$6罚款1000美元,均为据称的额外事件。该公司还收到额外摊款#美元。82020年10月23日,10万人。本公司可能会因日后的违规行为招致额外惩罚。(根据和解协议,本公司及其客户亦已同意建造若干矿渣处理业务,并将其带入一幢建筑物内。2020年10月29日,Natrona的一名居民向宾夕法尼亚州阿勒格尼县普通法院提起了针对公司的惩罚性集体诉讼,要求因据称现场扬尘而获得未指明的损害赔偿和禁制令救济,公司认为这是没有根据的。
DEA调查
在公司收购ESOL之前,Stericycle公司通知公司,DEA已经向Stericycle公司送达了行政传票,并在加利福尼亚州兰乔科尔多瓦的一家设施执行了搜查令,在印第安纳州印第安纳波利斯的一家设施执行了行政检查令。本公司已确定,DEA和DTSC已启动调查,至少部分涉及从Stericycle,Inc.转移到本公司的零售客户那里收集、运输和销毁受管制物质的ESOL业务。与这些调查有关,DEA还于2020年7月2日对德克萨斯州奥斯汀的一家ESOL设施执行了搜查令。公司正在配合这些询问,这些询问主要涉及公司拥有ESOL业务之前的一段时间。自收购ESOL业务以来,该公司对ESOL与受控物质相关的合规计划进行了严格的审查,并对受控物质从零售客户运输到DEA注册设施进行销毁的方式进行了重大改变。本公司并无就该等调查累积任何金额,亦无法估计其可能招致的合理可能损失或合理可能损失的范围(如有)。这类调查的性质是不确定和不可预测的。虽然本公司的立场是,根据员工持股购买协议及本公司购买的陈述及保证保单,本公司对因该等事宜而产生的部分或全部责任(如有)有追索权,但不能保证本公司的立场最终会占上风。
巴西税务纠纷
该公司与巴西联邦、州和市政税务当局发生了多起税务纠纷。这些纠纷处于法律程序的不同阶段,包括行政复审阶段和催收行动阶段,包括评估固定数额的本金和罚款,外加每月按法定金额增加的利息费用,并根据本金和罚款的总额进行评估。此外,败诉的一方在追回诉讼或上诉法院阶段可能会被收取费用,以支付法定法定的法律费用,这些费用是
一般按应缴纳的全部分摊金额的百分比计算,包括罚款和利息。许多索赔涉及ICMS、服务和社会保障税收纠纷。评估金额中最大的比例涉及战略规划中心提交的ICMS索赔,涵盖了2002年1月至2005年5月这段时间。
2009年10月,本公司收到SPA关于圣保罗州就2004年1月至2005年5月期间向该州客户提供的服务征收ICMS的最终行政决定的通知。截至2020年9月30日,SPA就此案缴纳的主要税额约为$1.12000万美元,加上迄今评估的罚款、利息和费用,将这一金额额外增加$15.02018年6月4日,圣保罗州上诉法院做出了有利于《矿泉公约》的裁决,但裁定分摊的罚金应降至约#美元。1.1百万在计算罚款的应计利息后,本公司估计,这项裁决将本案目前的全部潜在责任减少到约#美元。6.4百万所有这些金额都包括外币换算的影响。该公司已就有利于水疗中心的裁决向高等法院提出上诉。由于有多个对公司有利的法庭先例,以及公司的上诉能力,公司不认为有可能发生损失。
另一起涉及Spa的ICMS税收案件涉及2002年1月至2003年12月的税期。2018年12月,审理此案的行政法庭维持了该公司的责任。该公司已向司法阶段提出上诉。税务机关在2005年8月评定的总金额为1美元。4.52000万美元(这项索赔的金额是截至分摊之日的价值,因为它尚未达到收集阶段),由本金#美元组成。1.1百万元,并在该日之前评定罚款及利息,将该款额额外增加$3.42018年12月6日,行政法庭将适用的罚款减少到#美元。0.8百万在计算当前罚金的应计利息后,公司估计本案目前的总负债约为#美元。9.02000万。所有这些金额都包括外币换算的影响。由于多个法庭判例对本公司有利,本公司不认为有可能发生损失。
本公司仍然相信,由于本公司客户的赔偿义务,以及该等客户按照巴西法律的要求,就2009年10月1日的通知质押资产,因此该等索赔已有足够的承保范围。
该公司打算继续其做法,在各种替代方案(包括司法上诉)下积极为自己辩护。该公司将继续按季度评估其与这些索赔有关的潜在责任;然而,无法预测这些与税务有关的纠纷在巴西的最终结果。公司的简明综合财务报表中没有记录上述争议的损失准备金,因为或有损失被认为不太可能发生,公司预计与巴西税务争议有关的公司合理可能发生的任何成本都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
巴西劳资纠纷
该公司在巴西通过Harsco环境部门受到持续的集体谈判和个人劳工索赔的约束,这些索赔包括,公司未能支付某些地点的加班和休假所需金额。针对这些索赔,该公司正在积极为自己辩护;然而,诉讼本质上是不可预测的,特别是在外国司法管辖区。虽然公司目前预计这些索赔的最终解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性不利影响,但无法预测这些劳资纠纷的最终结果。截至2020年9月30日和2019年12月31日,公司已建立准备金$4.3百万美元和$6.5在本公司的简明综合资产负债表中,分别计入被认为是可能和可评估的金额,金额为600万欧元。
客户纠纷
在正常业务过程中,公司可能与分包商或客户发生商业纠纷。虽然特定时期的经营业绩和现金流可能会受到这些或其它诉讼、索赔或诉讼的负面结果的不利影响,但管理层相信,任何正在进行的事项的最终结果不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
其他
该公司被列为众多被告之一(大约90在过去的几十年里,原告在美国的法律诉讼中声称暴露在空气中的石棉造成了人身伤害,在他们的诉讼中,原告将据称含有石棉的各种设备或产品的制造商、分销商和安装商等列为被告。
该公司认为,对其提出的索赔毫无根据。本公司从来不是石棉纤维的生产商、制造商或加工商。过去使用的公司产品的任何含石棉部分都是从供应商处购买的,石棉被封装在其他材料中,因此,如果发生空气接触,则不会造成伤害,也与未决行动中声称的伤害类型无关。
截至2020年9月30日,大约有17,160针对该公司的石棉人身伤害诉讼悬而未决。这些诉讼中,大约16,596提交给纽约最高法院(纽约县),大约119是在纽约州其他最高法院县提交的,大约445都是在其他州的法院立案的。
这些诉讼中的大多数投诉通常遵循一种表格,其中包含#美元的标准损害赔偿要求。20百万或$252000万美元,无论个人原告声称的健康状况如何,也没有指明任何具体的公司产品。
在2020年9月30日,大约16,550在纽约最高法院(纽约县)提起的诉讼中,有一项被列入法院于2002年12月为无法证明其患有恶性疾病或明显身体损伤的人提起的所有未决和未来的石棉诉讼而设立的暂缓/不活跃的案卷上,这些石棉诉讼的所有未决和未来的石棉诉讼都是由无法证明其患有恶性疾病或可察觉的身体损伤的人提起的。剩下的大约46纽约县的案件正在等待处理,这些案件是为能够证明恶性疾病或身体损伤的原告创建的,正在进行中或处于危急关头。
本公司根据各项主要及超额保单投保责任保险,并相信如有需要,该等保单将可实质上支付在上述石棉行动中最终可能招致的任何责任。石棉行动的费用和开支由该公司的保险公司支付。
鉴于石棉诉讼在美国持续存在,公司预计未来将继续收到更多索赔。公司打算继续积极为这些索赔和案件辩护。截至2020年9月30日,公司已被解雇约28,300审判前规定或者简易判决的案件。
由于这起诉讼的不可预见性,无法预测美国与石棉相关的诉讼的最终结果,而且公司的简明综合财务报表中没有记录任何损失准备金,因为或有损失被认为是不可能或不可估量的。尽管存在这种不确定性,虽然特定时期的运营结果和现金流可能会受到石棉相关行动的不利影响,但公司预计,公司与石棉诉讼相关的合理可能发生的任何成本不会对公司的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
该公司还面临各种其他索赔和法律程序,这些索赔和法律程序涉及在正常业务过程中出现的各种事项。管理层认为,所有该等事项均已由保险或已设立的准备金充分承保,若未获承保,则属无价值或属有关类别,或涉及不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流造成重大不利影响的金额,而该等事项并无价值或属有关类别,或涉及的金额不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流造成重大不利影响。
保险责任在某一特定事件可能已经发生,并且与该事件相关的损失金额可以合理估计的情况下记录。保险准备金主要是根据精算计算估算的,反映了最终损失的未贴现估计负债,包括已发生但未报告的索赔。这些估计中固有的假设是基于该公司的索赔和损失历史、关于潜在价值的现有索赔的详细分析以及当前的法律和立法趋势。如果实际索赔与管理层预测的不同,可能需要保险准备金的变化(增加或减少),并将在确定变化的期间通过收入记录。当确认的责任由第三方保险承保时,公司记录应收保险索赔以反映承保责任。保险理赔应收账款计入本公司简明综合资产负债表中的其他应收账款。有关应计保险和损失准备金的更多信息,请参阅截至2019年12月31日的公司年度报告Form 10-K中包括的合并财务报表的注释1,重要会计政策摘要。
13. 基本股份和稀释股份的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(以千元为单位,不包括每股净额) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
可归因于HARSCO公司普通股股东的持续经营收益(亏损) | | $ | (7,843) | | | $ | 17,831 | | | $ | (27,375) | | | $ | 25,453 | |
加权平均流通股: | | | | | | | | |
*加权平均流通股-基本 | | 79,000 | | | 79,666 | | | 78,916 | | | 79,966 | |
股权薪酬的稀释效应 | | — | | | 1,444 | | | — | | | 1,783 | |
*加权平均流通股-稀释 | | 79,000 | | | 81,110 | | | 78,916 | | | 81,749 | |
| | | | | | | | |
可归因于Harsco公司普通股股东的每股普通股持续运营收益(亏损): |
基本型 | | $ | (0.10) | | | $ | 0.22 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.32 | |
| | | | | | | | |
稀释 | | $ | (0.10) | | | $ | 0.22 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.31 | |
以下基于股票的平均薪酬单位不包括在稀释后每股收益的计算中,因为其影响是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:千) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
限制性股票单位 | | 691 | | | — | | | 723 | | | — | |
| | | | | | | | |
股票增值权 | | 2,383 | | | 599 | | | 2,499 | | | 460 | |
绩效共享单位 | | 857 | | | 265 | | | 894 | | | 166 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
14. 衍生工具、套期保值活动与公允价值
衍生工具与套期保值活动
本公司使用包括外币远期合约、利率掉期及CCIR等衍生工具来管理若干外币及利率风险敞口,这些衍生工具被本公司视为风险管理工具,不作交易或投机用途。所有衍生工具均按公允价值计入本公司简明综合资产负债表。*衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在对冲关系中指定衍生工具并应用对冲会计,以及该套期保值关系是否符合应用对冲会计所需的准则。被指定并符合条件的衍生品被指定为对冲预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性敞口,被视为现金流对冲。套期会计一般规定在套期工具上确认损益的时间与确认现金流对冲中被套期保值预测交易的收益影响的时间相匹配。即使不适用套期保值会计或本公司选择不应用套期保值会计,本公司仍可订立旨在对其某些风险进行经济对冲的衍生合约。
本公司主要采用市场方法进行经常性公允价值计量,并努力利用可获得的最佳信息。因此,本公司使用估值技术,最大限度地利用可观察的投入,如远期利率、利率、公司的信用风险和交易对手的信用风险,并最大限度地减少使用不可观察的投入。*公司能够根据观察这些投入的能力对公允价值余额进行分类。*外币远期合约、利率掉期和CCIR基于使用基于市场的投入的定价模型(第2级)。模型投入可以得到验证,估值技术不涉及重大的管理判断。
在公司简明综合资产负债表中作为资产和负债记录的未偿还衍生品合同的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 资产负债表位置 | | 指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值 | | 未被指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值 | | 总公允价值 |
2020年9月30日 | | | | | | | | |
资产衍生品(2级): | | | | | | | | |
外币兑换远期合约 | | 其他流动资产 | | $ | 2,178 | | | $ | 509 | | | $ | 2,687 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 2,178 | | | $ | 509 | | | $ | 2,687 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | | 资产负债表位置 | | 指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值 | | 未被指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值 | | 总公允价值 |
负债衍生工具(第2级): |
外币兑换远期合约 | | 其他流动负债 | | $ | 287 | | | $ | 8,833 | | | $ | 9,120 | |
利率掉期 | | 其他流动负债 | | 3,822 | | | — | | | 3,822 | |
利率掉期 | | 其他负债 | | 4,542 | | | — | | | 4,542 | |
总计 | | | | $ | 8,651 | | | $ | 8,833 | | | $ | 17,484 | |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
资产衍生品(2级): | | | | | | | | |
外币兑换远期合约 | | 其他流动资产 | | $ | 2,039 | | | $ | 946 | | | $ | 2,985 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 2,039 | | | $ | 946 | | | $ | 2,985 | |
负债衍生工具(第2级): |
外币兑换远期合约 | | 其他流动负债 | | $ | 140 | | | $ | 3,733 | | | $ | 3,873 | |
利率掉期 | | 其他流动负债 | | 2,098 | | | — | | | 2,098 | |
利率掉期 | | 其他负债 | | 4,281 | | | — | | | 4,281 | |
总计 | | | | $ | 6,519 | | | $ | 3,733 | | | $ | 10,252 | |
公司的所有衍生品都以毛额记录在公司的简明综合资产负债表中,而不是抵销。该公司的所有利率掉期、CCIR和某些外币远期合约均根据ISDA文件进行交易。每个ISDA主协议允许在发生违约时净结清欠款。本公司受可强制执行的总净额结算安排约束的衍生品资产和负债,如果抵销,将不会在2020年9月30日或2019年12月31日产生净资产或净负债。
衍生工具对公司简明综合经营表和简明综合全面收益(亏损)表的影响如下:
指定为对冲工具的衍生工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 确认的金额为 保监处对衍生品的监管 | | 将金额的位置从3个重新分类为1个 澳西进入新的收入阶段 | | 金额重新分类,从 将AOCI转化为收入有效部分或股权 |
| | 三个月 | | | 三个月 |
| | 九月三十日 | | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 | | | 2020 | | 2019 |
外币兑换远期合约 | | $ | (1,244) | | | $ | 808 | | | 产品收入 | | $ | 174 | | | $ | (512) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
利率掉期 | | (95) | | | (930) | | | 利息支出 | | 739 | | | (76) | |
CCIR(a) | | (24) | | | 51 | | | 利息支出 | | 312 | | | 291 | |
| | $ | (1,363) | | | $ | (71) | | | | | $ | 1,225 | | | $ | (297) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 确认的金额为 保监处对衍生品的监管 | | 将这笔金额的位置从AOCI重新归类为个人收入。 | | 金额重新分类,从 将累积的OCI转化为有效部分或股权的收入 |
| | 截至9个月 | | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 | | | 2020 | | 2019 |
外币兑换远期合约 | | $ | 834 | | | $ | 765 | | | 产品收入/销售服务成本 | | $ | (1,562) | | | $ | (933) | |
利率掉期 | | — | | | — | | | 非持续经营业务的收入 | | — | | | 2,741 | |
利率掉期 | | (3,835) | | | (8,566) | | | 利息支出 | | 1,849 | | | (648) | |
CCIR(a) | | 39 | | | 53 | | | 利息支出 | | 912 | | | 908 | |
| | $ | (2,962) | | | $ | (7,748) | | | | | $ | 1,199 | | | $ | 2,068 | |
(A)这些金额是与AOCI余额相关的外币换算变化。
在公司的简明综合经营报表上确认的收益(亏损)的位置和金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 九月三十日 |
| | 2020 | | | | 2019 |
(千) | | 产品收入 | | | | 利息支出 | | | | 产品收入 | | 售出的服务成本 | | 利息支出 | | |
简明综合经营表中列示的行项目总额,其中记录了现金流量对冲的影响 | | $ | 125,119 | | | | | $ | (15,794) | | | | | $ | 106,488 | | | $ | 239,519 | | | $ | (12,819) | | | |
利率互换: | | | | | | | | | | | | | | | | |
损益从AOCI重新分类为收入 | | — | | | | | (739) | | | | | — | | | — | | | 76 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇合约: | | | | | | | | | | | | | | | | |
损益从AOCI重新分类为收入 | | (174) | | | | | — | | | | | 512 | | | — | | | — | | | |
根据公允价值变动确认的收益中不包括在有效性测试之外的金额 | | 12 | | | | | — | | | | | 86 | | | — | | | — | | | |
不包括在基于摊销方法的收益中确认的有效性测试的金额 | | 3 | | | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | |
CCIR: | | | | | | | | | | | | | | |
亏损从AOCI重新分类为收入 | | — | | | | | (312) | | | | | — | | | — | | | (291) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 九月三十日 |
| | 2020 | | 2019 |
(千) | | 产品收入 | | | | 利息支出 | | 产品收入 | | 售出的服务成本 | | 利息支出 | | 非持续经营的收入 |
简明综合经营表中列示的行项目总额,其中记录了现金流量对冲的影响 | | $ | 334,324 | | | | | $ | (43,396) | | | $ | 319,765 | | | $ | 608,230 | | | $ | (24,429) | | | $ | 23,958 | |
利率互换: | | | | | | | | | | | | | | |
损益从AOCI重新分类为收入 | | — | | | | | (1,849) | | | — | | | — | | | 648 | | | — | |
由于预测的交易不再可能发生,从AOCI重新分类为收入的亏损 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,741) | |
外汇合约: | | | | | | | | | | | | |
损益从AOCI重新分类为收入 | | 1,562 | | | | | — | | | 977 | | | (44) | | | — | | | — | |
根据公允价值变动确认的收益中不包括在有效性测试之外的金额 | | 208 | | | | | — | | | 403 | | | — | | | — | | | — | |
不包括在基于摊销方法的收益中确认的有效性测试的金额 | | 24 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
CCIR: | | | | | | | | | | | | |
亏损从AOCI重新分类为收入 | | — | | | | | (912) | | | — | | | — | | | (908) | | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金融衍生品收益表中确认损益(亏损)的地点 | | 衍生品收益中确认的损益金额(B) |
| | | 三个月 | | 截至9个月 |
| | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | |
外币兑换远期合约 | | 服务和产品销售成本 | | $ | (12,279) | | | $ | 10,642 | | | $ | (5,001) | | | $ | 15,735 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(B)支付这些收益(亏损)抵消了主要由于公司间或第三方外币交易而在服务和产品销售成本中确认的金额。
曝光。
外币外汇远期合约
该公司以多种货币开展业务,因此受到与汇率变动相关的固有风险的影响。*以外币计价的资产和负债按各自综合资产负债表日期的汇率换算成美元,收入和支出项目按各自期间的平均汇率换算。“
公司使用衍生工具来对冲与外汇波动相关的现金流。未偿还的外币远期合约是一项全球计划的一部分,该计划旨在通过抵消公司与各子公司、供应商或客户之间未来某些付款的外币敞口,将外币运营收入和资产负债表风险降至最低。*无担保合同是与主要金融机构签订的。*如果合同交易对手不履行合同,公司可能会面临信用损失。*公司评估交易对手的信用状况,预计交易对手不会违约。外汇远期合约用于对冲承诺,如外币债务。某些出口销售交易的确定采购承诺和外币现金流。
用于对冲外币计价资产负债表项目的衍生品的公允价值变化直接反映在收益中,并抵消被对冲项目的交易损益。*如果对冲会计标准得到满足,用于对冲与外币承诺相关的预测现金流的衍生品可以被视为现金流量对冲。被指定为现金流对冲的衍生品的损益在AOCI(股权的一个单独组成部分)中递延,并以与对冲交易对收益影响的时间相匹配的方式重新分类为收益。所有对冲的无效部分,如果有,目前在收益中确认。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,外币远期合约名义金额为美元。431.6300万美元和300万美元496.3分别为百万美元。这些合约主要以英镑、英镑和欧元计价,到期至2021年10月。
除外币远期合约外,公司还指定某些贷款作为对国际子公司净投资的对冲。4.6截至2020年9月30日的三个月为百万美元,税前净亏损为7.4截至2020年9月30日的9个月为100万美元,税前净亏损为1美元3.0百万美元和$3.7截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为AOCI的100万美元。
利率互换
本公司将利率掉期与若干浮动利率债务发行配合使用,以确保固定利率。可归因于掉期利差效应的公允价值变动及交易对手资信的变动均记录在AOCI内。
2017年1月和2018年2月,公司签订了一系列利率掉期协议,涵盖2018年至2022年期间,并产生了将美元300.0原定期贷款的百万元由浮动利率转为固定利率。*掉期提供的固定利率在利息计算中取代调整后的LIBOR利率,范围为2.45至2020年的百分比3.122022年为%。
在2019年6月期间,本公司提前终止了2019年至2022年期间的利率掉期,并产生了将美元100.0原定期贷款的百万元由浮动利率转为固定利率。此次终止是由于公司发行了新的债券,需要用出售AXC的收益偿还部分原有的定期贷款。该公司的利率掉期总名义金额为#美元。200.0截至2020年9月30日,100万。
交叉货币利率掉期
公司可能会将CCIR与某些债务发行结合使用,以确保固定的当地货币利率。根据这些CCIR,本公司收取基于固定或浮动美元利率的利息,并分别以美元和当地货币的合同金额为基础,按固定的当地货币利率支付利息。到期时,货币之间还需要支付本金。公允价值变动归因于掉期利差的影响以及交易对手信用的变动,计入AOCI。归因于外币波动影响的价值变化记录在公司的简明综合经营报表中,并抵消货币波动对债务本金的影响。截至2020年9月30日,公司没有未偿还的CCIR。
其他金融工具的公允价值
由于这些资产和负债的短期到期日,现金和现金等价物、应收账款、应付账款、应计负债和短期借款的账面价值接近公允价值。
2019年12月31日,长期债务(不包括递延融资成本)的公允价值总额(包括当前到期日)为1美元。1,264.6百万美元和$827.2分别为100万美元,而账面价值为#美元1,265.7百万美元和$795.0长期债务的公允价值和账面价值的增加与新定期贷款和循环信贷安排项下的借款有关,以资助收购ESOL。有关更多详细信息,请参阅附注3,收购和处置。债务的公允价值基于为类似问题使用基于市场的投入(第2级)的定价模型,或者基于为相同剩余期限的债务向公司提供的当前利率。有关作为出售IKG业务的一部分获得的公司应收票据的公允价值信息,请参阅附注4,应收账款和应收票据。
15. 按部门查看运营情况
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
持续运营的收入(a) | | | | | | | | |
哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 222,507 | | | $ | 260,883 | | | $ | 668,057 | | | $ | 791,533 | |
Harsco清洁地球 | | 194,098 | | | 87,639 | | | 434,489 | | | 87,639 | |
| | | | | | | | |
哈斯科铁路(Harsco Rail) | | 92,793 | | | 74,633 | | | 252,974 | | | 224,783 | |
| | | | | | | | |
持续运营的总收入 | | $ | 509,398 | | | $ | 423,155 | | | $ | 1,355,520 | | | $ | 1,103,955 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持续经营的营业收入(亏损)(a) |
哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 12,317 | | | $ | 32,794 | | | $ | 36,400 | | | $ | 84,868 | |
Harsco清洁地球 | | 8,902 | | | 11,308 | | | 12,945 | | | 11,308 | |
| | | | | | | | |
哈斯科铁路(Harsco Rail) | | 4,059 | | | 12,115 | | | 19,162 | | | 26,947 | |
公司 | | (20,214) | | | (9,472) | | | (58,694) | | | (38,755) | |
持续经营的总营业收入 | | $ | 5,064 | | | $ | 46,745 | | | $ | 9,813 | | | $ | 84,368 | |
| | | | | | | | |
折旧(a) | | | | | | | | |
哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 25,588 | | | $ | 25,557 | | | $ | 75,626 | | | $ | 79,074 | |
Harsco清洁地球 | | 5,010 | | | 2,359 | | | 12,769 | | | 2,359 | |
| | | | | | | | |
哈斯科铁路(Harsco Rail) | | 1,258 | | | 1,192 | | | 3,730 | | | 3,414 | |
公司 | | 497 | | | 716 | | | 1,531 | | | 2,094 | |
总折旧 | | $ | 32,353 | | | $ | 29,824 | | | $ | 93,656 | | | $ | 86,941 | |
| | | | | | | | |
摊销(a) | | | | | | | | |
哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 1,970 | | | $ | 1,751 | | | $ | 5,827 | | | $ | 5,436 | |
Harsco清洁地球 | | 6,218 | | | 3,834 | | | 16,463 | | | 3,834 | |
哈斯科铁路(Harsco Rail) | | 85 | | | 84 | | | 252 | | | 238 | |
公司 (b) | | 776 | | | 481 | | | 2,179 | | | 1,872 | |
全额摊销 | | $ | 9,049 | | | $ | 6,150 | | | $ | 24,721 | | | $ | 11,380 | |
资本支出(a) | | | | | | | | |
哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 21,700 | | | $ | 48,348 | | | $ | 65,102 | | | $ | 122,606 | |
Harsco清洁地球 | | 2,647 | | | 3,204 | | | 7,134 | | | 3,204 | |
| | | | | | | | |
哈斯科铁路(Harsco Rail) | | 3,474 | | | 3,280 | | | 6,310 | | | 13,561 | |
公司 | | 62 | | | 109 | | | 444 | | | 1,549 | |
资本支出总额 | | $ | 27,883 | | | $ | 54,941 | | | $ | 78,990 | | | $ | 140,920 | |
(A)据报道,本公司对ESOL的收购于2020年4月6日完成,本公司对Clean Earth的收购于2019年6月28日完成。前Harsco工业部门的经营业绩已在本公司所有期间的简明综合经营报表中反映为非持续经营。有关更多详细信息,请参阅附注3,收购和处置。
(B)公司的摊销费用与递延融资成本的摊销有关。
分部营业收入与所得税和股权收入前持续营业收入(亏损)的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
分部营业收入 | | $ | 25,278 | | | $ | 56,217 | | | $ | 68,507 | | | $ | 123,123 | |
一般公司费用 | | (20,214) | | | (9,472) | | | (58,694) | | | (38,755) | |
持续经营的营业收入 | | 5,064 | | | 46,745 | | | 9,813 | | | 84,368 | |
利息收入 | | 604 | | | 445 | | | 1,613 | | | 1,569 | |
利息支出 | | (15,794) | | | (12,819) | | | (43,396) | | | (24,429) | |
未使用的债务承诺费和修改费 | | — | | | (158) | | | (1,920) | | | (7,593) | |
| | | | | | | | |
固定收益养老金收入(费用) | | 1,859 | | | (1,356) | | | 5,171 | | | (4,166) | |
所得税和权益收入前持续经营的收入(亏损) | | $ | (8,267) | | | $ | 32,857 | | | $ | (28,719) | | | $ | 49,749 | |
16. 收入确认
该公司确认的收入描述了承诺的服务和产品向客户的转移,其金额反映了公司预期从这些服务或产品的交换中获得的对价。服务收入包括Harsco清洁地球部门以及Harsco环境部门和Harsco铁路部门的服务组成部分。产品收入包括Harsco环境部门和Harsco铁路部门的一部分。
按主要地理市场以及主要产品和服务类别划分的公司收入摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 2020年9月30日 |
(单位:千) | | 哈斯科环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 线段 | | 哈斯科 铁轨 线段 | | | | 合并合计 |
初级地理市场(A)(B): | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 58,973 | | | $ | 194,098 | | | $ | 62,805 | | | | | $ | 315,876 | |
西欧 | | 92,506 | | | — | | | 21,416 | | | | | 113,922 | |
拉丁美洲(c) | | 29,085 | | | — | | | 412 | | | | | 29,497 | |
亚太 | | 22,079 | | | — | | | 8,160 | | | | | 30,239 | |
中东和非洲 | | 15,558 | | | — | | | — | | | | | 15,558 | |
东欧 | | 4,306 | | | — | | | — | | | | | 4,306 | |
总收入 | | $ | 222,507 | | | $ | 194,098 | | | $ | 92,793 | | | | | $ | 509,398 | |
主要产品和服务小组(a): | | | | | | | | | | |
与金属制造资源回收相关的环境服务和相关的后勤服务 | | $ | 181,640 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 181,640 | |
应用产品 | | 38,166 | | | — | | | — | | | | | 38,166 | |
铝渣和废铝加工的环境体系 | | 2,701 | | | — | | | — | | | | | 2,701 | |
铁路轨道养护设备 | | — | | | — | | | 55,493 | | | | | 55,493 | |
售后零件和服务.安全和诊断技术 | | — | | | — | | | 29,100 | | | | | 29,100 | |
铁路承包服务 | | — | | | — | | | 8,200 | | | | | 8,200 | |
废物处理、回收、再利用和运输解决方案 | | — | | | 194,098 | | | — | | | | | 194,098 | |
| | | | | | | | | | |
总收入 | | $ | 222,507 | | | $ | 194,098 | | | $ | 92,793 | | | | | $ | 509,398 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 2019年9月30日 |
(单位:千) | | 哈斯科环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 线段 | | 哈斯科 铁轨 线段 | | | | 合并合计 |
初级地理市场(A)(B): | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 78,076 | | | $ | 87,639 | | | $ | 56,923 | | | | | $ | 222,638 | |
西欧 | | 93,426 | | | — | | | 10,409 | | | | | 103,835 | |
拉丁美洲(c) | | 35,127 | | | — | | | 551 | | | | | 35,678 | |
亚太 | | 34,529 | | | — | | | 6,750 | | | | | 41,279 | |
中东和非洲 | | 15,302 | | | — | | | — | | | | | 15,302 | |
东欧 | | 4,423 | | | — | | | — | | | | | 4,423 | |
总收入 | | $ | 260,883 | | | $ | 87,639 | | | $ | 74,633 | | | | | $ | 423,155 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
主要产品和服务小组(a): | | | | | | | | | | |
与金属制造资源回收相关的环境服务和相关的后勤服务 | | $ | 218,788 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 218,788 | |
应用产品 | | 34,890 | | | — | | | — | | | | | 34,890 | |
铝渣和废铝加工的环境体系 | | 7,205 | | | — | | | — | | | | | 7,205 | |
铁路轨道养护设备 | | — | | | — | | | 30,233 | | | | | 30,233 | |
售后零件和服务.安全和诊断技术 | | — | | | — | | | 37,100 | | | | | 37,100 | |
铁路承包服务 | | — | | | — | | | 7,300 | | | | | 7,300 | |
废物处理、回收、再利用和运输解决方案 | | — | | | 87,639 | | | — | | | | | 87,639 | |
| | | | | | | | | | |
总收入 | | $ | 260,883 | | | $ | 87,639 | | | $ | 74,633 | | | | | $ | 423,155 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 2020年9月30日 |
(单位:千) | | 哈斯科环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 线段 | | | | 哈斯科 铁轨 线段 | | | | 合并合计 |
初级地理市场(A)(B): | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 186,210 | | | $ | 434,489 | | | | | $ | 173,039 | | | | | $ | 793,738 | |
西欧 | | 271,795 | | | — | | | | | 56,435 | | | | | 328,230 | |
拉丁美洲(c) | | 87,453 | | | — | | | | | 1,592 | | | | | 89,045 | |
亚太 | | 63,969 | | | — | | | | | 21,908 | | | | | 85,877 | |
中东和非洲 | | 46,240 | | | — | | | | | — | | | | | 46,240 | |
东欧 | | 12,390 | | | — | | | | | — | | | | | 12,390 | |
总收入 | | $ | 668,057 | | | $ | 434,489 | | | | | $ | 252,974 | | | | | $ | 1,355,520 | |
主要产品和服务小组(a): | | | | | | | | | | | | |
与金属制造资源回收相关的环境服务和相关的后勤服务 | | $ | 563,159 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 563,159 | |
应用产品 | | 95,019 | | | — | | | | | — | | | | | 95,019 | |
铝渣和废铝加工的环境体系 | | 9,879 | | | — | | | | | — | | | | | 9,879 | |
铁路轨道养护设备 | | — | | | — | | | | | 138,519 | | | | | 138,519 | |
售后零件和服务.安全和诊断技术 | | — | | | — | | | | | 92,800 | | | | | 92,800 | |
铁路承包服务 | | — | | | — | | | | | 21,655 | | | | | 21,655 | |
废物处理、回收、再利用和运输解决方案 | | — | | | 434,489 | | | | | — | | | | | 434,489 | |
总收入 | | $ | 668,057 | | | $ | 434,489 | | | | | $ | 252,974 | | | | | $ | 1,355,520 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 2019年9月30日 |
(单位:千) | | 哈斯科环境分部 | | 哈斯科 清洁地球 线段 | | | | 哈斯科 铁轨 线段 | | | | 合并合计 |
初级地理市场(A)(B): | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 229,537 | | | $ | 87,639 | | | | | $ | 172,566 | | | | | $ | 489,742 | |
西欧 | | 290,125 | | | — | | | | | 30,960 | | | | | 321,085 | |
拉丁美洲(c) | | 108,390 | | | — | | | | | 1,915 | | | | | 110,305 | |
亚太 | | 104,446 | | | — | | | | | 19,342 | | | | | 123,788 | |
中东和非洲 | | 44,959 | | | — | | | | | — | | | | | 44,959 | |
东欧 | | 14,076 | | | — | | | | | — | | | | | 14,076 | |
总收入 | | $ | 791,533 | | | $ | 87,639 | | | | | $ | 224,783 | | | | | $ | 1,103,955 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
主要产品和服务小组(a): | | | | | | | | | | | | |
与金属制造资源回收相关的环境服务和相关的后勤服务 | | $ | 673,244 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 673,244 | |
应用产品 | | 98,966 | | | — | | | | | — | | | | | 98,966 | |
铝渣和废铝加工的环境体系 | | 19,323 | | | — | | | | | — | | | | | 19,323 | |
铁路轨道养护设备 | | — | | | — | | | | | 102,801 | | | | | 102,801 | |
售后零件和服务.安全和诊断技术 | | — | | | — | | | | | 105,101 | | | | | 105,101 | |
铁路承包服务 | | — | | | — | | | | | 16,881 | | | | | 16,881 | |
废物处理、回收、再利用和运输解决方案 | | — | | | 87,639 | | | | | — | | | | | 87,639 | |
总收入 | | $ | 791,533 | | | $ | 87,639 | | | | | $ | 224,783 | | | | | $ | 1,103,955 | |
(A)据报道,本公司对ESOL的收购于2020年4月6日完成,本公司对Clean Earth的收购于2019年6月28日完成。这两项研究的结果都包含在Harsco清洁地球部分。前Harsco工业部门的经营业绩已在本公司所有期间的简明综合经营报表中反映为非持续经营。有关更多详细信息,请参阅附注3,收购和处置。
(B)大多数收入根据产生收入的设施的所在地归因于个别国家。
(C)其他国家包括墨西哥。
公司可能会在赚取收入之前收到付款,这些收入被视为公司简明综合资产负债表上合同的预付款。公司可以在能够以合同方式向客户开具发票之前确认收入,这些收入在公司的简明综合资产负债表上被视为合同资产。非流动合同资产计入公司简明综合资产负债表的其他资产。当获得付款的权利变得无条件时,合同资产转移到应收账款净额。在每个报告期结束时,合同资产和合同负债在逐个合同的基础上作为净头寸进行报告。这些实例主要与Harsco铁轨段相关。
该公司的合同资产总额为#美元。57.6百万美元和$31.2分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。增加的主要原因是确认了在截至2020年9月30日的9个月中转移到应收账款中的超过合同资产的额外合同资产,主要是在Harsco铁路段。该公司的合同预付款总额为#美元。86.0百万美元和$60.3分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。增加的主要原因是收到了超过确认收入的合同新预付款,部分抵消了与哈斯科铁路段预付款相关的确认收入。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,公司确认了大约20百万美元和$55与以前包括在合同预付款中的金额相关的收入分别为100万美元。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内,公司确认了大约17300万美元和300万美元53与以前包括在合同预付款中的金额相关的收入分别为100万美元。此外,在截至2019年9月30日的三个月内,公司确认的收入为0.8在Harsco铁路线段,与前期部分履行的履约义务有关的支出为1.6亿美元。
截至2020年9月30日,在预期合同期限超过一年的情况下,Harsco环境部门有剩余的、固定的、未履行的履约义务,总额为$102.5百万其中,$30.1预计到2021年9月30日,将完成100万美元20.1到2022年9月30日,百万美元15.8到2023年9月30日,百万美元13.2在2024年9月30日之前达到100万,其余的在2024年9月之前。这些金额不包括任何浮动费用、指数化的固定费用以及预期在一年内履行的任何履约义务。与2019年12月31日相比下降的主要原因是与英国客户重新谈判了一份合同,该客户已进入破产管理程序。
截至2020年9月30日,Harsco铁路段在预期合同期限超过一年的情况下有剩余的、固定的、未履行的履约义务,总额为$364.0百万其中,$133.0预计到2021年9月30日,将完成100万美元131.5到2022年9月30日,百万美元64.0到2023年9月30日,百万美元30.8在2024年9月30日之前达到100万,其余的在2024年9月之前。这些金额不包括任何浮动费用、指数化的固定费用以及预期在一年内履行的任何履约义务。与2019年12月31日相比的增长主要归因于美国、印度和德国的新合同签署。
17. 其他费用,净额
本简明综合运营报表标题的主要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
员工离职福利成本 | | $ | 798 | | | $ | 1,591 | | | $ | 6,694 | | | $ | 5,107 | |
| | | | | | | | |
退出活动的其他费用 | | 13 | | | 918 | | | 478 | | | 3,265 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
减值资产减值 | | 2 | | | 129 | | | 75 | | | 343 | |
或有对价调整 | | 2,437 | | | (906) | | | 2,437 | | | (4,417) | |
| | | | | | | | |
净收益 | | (7) | | | (1,353) | | | (255) | | | (3,624) | |
其他 | | 390 | | | 4 | | | (355) | | | (265) | |
其他费用,净额 | | $ | 3,633 | | | $ | 383 | | | $ | 9,074 | | | $ | 409 | |
18. 累计其他综合损失构成
AOCI的组成部分,扣除所得税的影响,以及截至2019年9月30日和2020年9月30日的9个月的活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCI的组成部分,扣税后的净额 |
(单位:千) | | 累计外汇换算调整 | | 指定为套期保值工具的衍生工具的有效部分 | | 养老金债务的累计未确认精算损失 | | 有价证券未实现损益 | | 总计 |
2018年12月31日的余额 | | $ | (159,810) | | | $ | 1,389 | | | $ | (408,655) | | | $ | (31) | | | $ | (567,107) | |
采用新会计准则 | | — | | | — | | | (21,429) | | (a) | — | | | (21,429) | |
更改类别前的保监处 | | (20,513) | | (b) | (5,889) | | (c) | 11,630 | | (b) | 19 | | | (14,753) | |
从AOCI重新分类的税后净额 | | (1,763) | | | 1,404 | | | 14,021 | | | — | | | 13,662 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
总保险金额 | | (22,276) | | | (4,485) | | | 25,651 | | | 19 | | | (1,091) | |
可归因于非控股权益的保监处 | | 1,868 | | | — | | | — | | | — | | | 1,868 | |
可归因于HARSCO公司的保险单 | | (20,408) | | | (4,485) | | | 25,651 | | | 19 | | | 777 | |
2019年9月30日的余额 | | $ | (180,218) | | | $ | (3,096) | | | $ | (404,433) | | | $ | (12) | | | $ | (587,759) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCI的组成部分,扣税后的净额 |
(单位:千) | | 累计外汇换算调整 | | 指定为套期保值工具的衍生工具的有效部分 | | 养老金债务的累计未确认精算损失 | | 有价证券未实现损益 | | 总计 |
2019年12月31日的余额 | | $ | (143,340) | | | $ | (3,717) | | | $ | (440,562) | | | $ | (3) | | | $ | (587,622) | |
| | | | | | | | | | |
更改类别前的保监处 | | (48,150) | | (b) | (2,226) | | (c) | 9,905 | | (b) | (22) | | | (40,493) | |
从AOCI重新分类的税后净额 | | 12,906 | | | 604 | | | 18,132 | | | — | | | 31,642 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
总保险金额 | | (35,244) | | | (1,622) | | | 28,037 | | | (22) | | | (8,851) | |
可归因于非控股权益的保监处 | | (579) | | | — | | | — | | | — | | | (579) | |
可归因于HARSCO公司的保险单 | | (35,823) | | | (1,622) | | | 28,037 | | | (22) | | | (9,430) | |
2020年9月30日的余额 | | $ | (179,163) | | | $ | (5,339) | | | $ | (412,525) | | | $ | (25) | | | $ | (597,052) | |
(A)它代表于2019年1月1日采用与减税和就业法案滞留的税收影响相关的新会计准则。
(B)控制主要是外币波动。
(C)扣除定期重估带来的净变化。
从AOCI重新分类的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 三个月 | | 截至9个月 | | 简明合并操作报表上的位置 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
累计外币换算调整确认: |
子公司大量清算的收益(d) | | $ | — | | | $ | (154) | | | $ | 12,906 | | | $ | (2,425) | | | 其他费用,净额 |
子公司大量清算的亏损(d) | | — | | | 662 | | | — | | | 662 | | | 出售已停止经营的业务所得收益 |
现金流对冲工具摊销: |
外币兑换远期合约 | | $ | 174 | | | $ | (512) | | | $ | (1,562) | | | $ | (977) | | | 产品收入 |
外币兑换远期合约 | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | 售出的服务成本 |
| | | | | | | | | | |
CCIR | | 312 | | | 291 | | | 912 | | | 908 | | | 利息支出 |
利率掉期 | | 739 | | | (76) | | | 1,849 | | | (648) | | | 利息支出 |
利率掉期 | | — | | | — | | | — | | | 2,741 | | | 非持续经营业务的收入 |
税前合计 | | 1,225 | | | (297) | | | 1,199 | | | 2,068 | | | |
所得税 | | (408) | | | (21) | | | (595) | | | (664) | | | |
现金流套期保值工具总重新分类(税后净额) | | $ | 817 | | | $ | (318) | | | $ | 604 | | | $ | 1,404 | | | |
| | | | | | | | | | |
固定收益养恤金项目摊销(e): |
已确认损失 | | $ | 4,962 | | | $ | 4,721 | | | $ | 14,799 | | | $ | 14,761 | | | 固定收益养老金收入(费用) |
已确认的前期服务成本 | | 113 | | | 61 | | | 326 | | | 192 | | | 固定收益养老金收入(费用) |
| | | | | | | | | | |
结算/削减损失 | | — | | | — | | | — | | | 129 | | | 固定收益养老金收入(费用) |
养老金负债转移--停业业务 | | — | | | — | | | 5,363 | | | — | | | 出售已停止经营的业务所得收益 |
税前合计 | | 5,075 | | | 4,782 | | | 20,488 | | | 15,082 | | | |
所得税 | | (323) | | | (340) | | | (2,356) | | | (1,061) | | | |
固定收益养恤金项目总重新分类(扣除税收) | | $ | 4,752 | | | $ | 4,442 | | | $ | 18,132 | | | $ | 14,021 | | | |
(D)不会对税收造成影响。
(E)建议将这些AOCI组成部分计入定期养老金净成本的计算中。有关更多详细信息,请参阅附注10,员工福利计划。
第二项。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下讨论应与随附的未经审计的简明综合财务报表以及公司的已审计综合财务报表(包括附注)一起阅读,这些报表包括截至2019年12月31日的公司年度报告Form 10-K,其中包括有关公司的关键会计政策、合同义务、做法和支持财务业绩的交易的更多信息,并更全面地概述了公司对2020年及以后的展望、趋势和战略。
本季度报告表格10-Q的第2项所包含的某些金额以百万为单位进行四舍五入,所有百分比都是根据实际金额计算的。*因此,由于四舍五入的原因,可能存在细微的差异。
前瞻性陈述
该公司的业务性质,以及它经营的国家和地区的数量,使其受到不断变化的经济、竞争、监管和技术条件、风险和不确定因素的影响。根据1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节的“安全港”条款,公司就可能导致未来结果与前瞻性陈述预期的结果大不相同的重要因素(包括本文中表达或暗示的预期和假设)提供以下警示说明。本文中包含的前瞻性陈述可能包括有关管理层对业绩的信心和战略的陈述,对新的和现有产品、技术和机会的期望,以及对增长、销售、现金流和收益的期望。前瞻性陈述可以通过使用“可能”、“可能”、“预期”、“预期”、“打算”、“相信”、“可能”、“估计”、“计划”或其他类似术语来识别。
可能导致实际结果与前瞻性陈述中暗示的结果大不相同的因素包括但不限于:(1)公司经营所处的全球商业环境的变化,包括总体经济条件的变化或新冠肺炎以及政府和市场对新冠肺炎的反应造成的变化;(2)货币汇率、利率、商品和燃料成本以及资本成本的变化;(3)可能影响公司养老金计划资产估值和养老金资产、负债和费用会计的股票和债券市场表现的变化;(4)政府法律法规的变化,包括环境、职业健康和安全、税收和进口关税标准和金额;(5)市场和竞争的变化,包括定价压力、市场需求和对新产品、服务和技术的接受程度;(6)在本公司开展业务的一个或多个国家中,公司没有能力或未能保护其知识产权不受侵犯;(7)未能有效地防止、发现本公司的网络安全基础设施遭到破坏,或未能从漏洞中恢复;(8)在本公司开展业务的多个国家中,有一个或多个国家因政治不稳定、公民抗命、武装敌对、公共卫生问题或其他灾难而造成不可预见的业务中断;(9)与劳资纠纷有关的中断和与工会组织相关的运营成本增加;(10)公司业务的季节性;(11)公司是否有能力在预期的时间框架内成功签订新合同并完成新的收购或战略投资, 或者根本没有;(十二)公司战略收购的整合;(十三)资本市场潜在的剧烈波动;(十四)未能留住关键管理层和员工; (15)本公司普通股回购的金额和时间(如有);(16)与客户、承包商和分包商发生任何纠纷的结果;(17)本公司客户的财务状况,包括客户(特别是那些杠杆率可能较高、流动性不足或其业务受到新冠肺炎重大影响的客户)维持其信用可用性的能力;(18)环境整治事项的实施;(19)与无形资产相关的风险和不确定性;(20)本公司证券交易委员会报告中不时列出的其他风险因素。关于这些以及其他潜在风险因素的进一步讨论,可以在本公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K的第I部分,第1A项,“风险因素”和本文的第II部分,第1A项,风险因素中找到。该公司告诫说,这些因素可能不是详尽的,其中许多因素超出了公司的控制或预测能力。因此,不应依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。除非法律要求,否则公司不承担更新前瞻性陈述的责任。
高管概述
该公司是一家市场领先的全球供应商,为工业、零售和医疗废物流提供环境解决方案,并为铁路部门提供创新的设备和技术。该公司的业务由三个可报告的部门组成:Harsco环境公司、Harsco清洁地球公司和Harsco铁路公司。该公司正致力于将HARSCO转变为一家单一主题的环境解决方案公司,在该公司所服务的市场中处于全球领先地位。Harsco环境部门主要根据长期合同运营,为全球钢铁和金属行业提供关键的环境服务和材料加工,包括金属行业内制造副产品的零废物解决方案。HARSCO清洁地球分部提供废物管理服务,包括运输、特种废物处理、回收以及针对危险废物、受污染材料和疏浚体积的有益再利用解决方案。Harsco Rail Segment是一家提供高度工程化的维护设备、售后部件以及安全和诊断系统的供应商,为世界各地的铁路和运输客户提供支持。该公司在大约30个国家和地区设有办事处,其中包括美国。该公司成立于1956年。
2020年4月,该公司完成了之前宣布的以4.29亿美元现金(包括交易结束后的调整)从Stericycle,Inc.手中收购ESOL的交易。ESOL是一家成熟的废物运输、处理和服务提供商,主要为工业、零售和医疗保健市场的客户提供全面的处理解决方案组合。ESOL的网络包括13个许可的TSDF设施和48个为期10天的换乘设施,为超过9万个客户地点提供服务,使用的车队超过700辆。对ESOL的收购进一步推动了Harsco向全球、市场领先的单一主题环境解决方案平台的转变。ESOL的结果包含在HARSCO清洁地球部分。
2020年3月,本公司根据新定期贷款筹集了2.8亿美元,作为其现有高级担保信贷安排下的新部分。新的定期贷款于2020年4月6日全额提取,为收购ESOL提供部分资金。新定期贷款项下的借款按年利率较经调整伦敦银行同业拆息(定义见信贷协议)加码150至225个基点不等。新期限贷款将于2024年6月28日到期。该公司资本化了190万美元与发行新定期贷款有关的费用。
在2020年3月和2020年6月,本公司修订了高级担保信贷安排,以增加净债务与调整后的综合EBITDA比率契约。由于这些修订,到2021年3月,净债务与合并调整后的EBITDA比率契约已增加到5.75,然后每季度下降,直到2021年12月达到4.75。只要公司的总杠杆率不等于或超过4.50,届时将增加25个基点,先前商定的利率就不会发生变化。于截至2020年9月30日止九个月内,本公司于简明综合经营报表未使用债务承担及修订费用一栏确认190万美元与经修订高级担保信贷安排有关的费用及开支。
2020年1月,该公司以8500万美元的价格出售了IKG,其中包括一张面值为4000万美元(初始公允价值为3430万美元)的应收票据,并确认了1840万美元的税前销售收益(或约900万美元的税后收益)。此次出售,加上2019年出售AXC和PK,加速了公司向全球、市场领先的单一主题环境解决方案平台的转型。
从2020年3月开始,全球整体经济状况受到新冠肺炎的显着影响。自第二季度中点以来,业务状况缓慢改善,持续的新冠肺炎影响因终端市场和当地条件(包括适用的政府规定)而异。新冠肺炎对公司及其客户运营的最终持续时间和影响目前尚不清楚,尽管公司预计影响将至少在未来几个季度持续。本公司作为某些基本服务的提供商运营,并将继续采取行动保护所有利益相关者,并在可能的情况下将新冠肺炎的运营和财务影响降至最低。落实安全生产和灵活性措施。此外,该公司还专注于采取行动调整其成本结构,减少资本和运营支出,并保持其财务灵活性和流动性状况。有关新冠肺炎对本公司潜在影响的额外资料,请参阅以下业务展望讨论及第二部分第1A项“风险因素”。
截至2020年9月30日的第三季度和9个月的亮点包括(有关影响这些亮点的关键驱动因素的更多信息,请参阅下面运营业绩以及流动性和资本资源中包括的分部和合并结果的讨论):
•与截至2019年9月30日的第三季度和九个月相比,截至2020年9月30日的第三季度和九个月的收入分别增长了约20%和23%。这些增长的主要驱动因素是收购了Clean Earth和ESOL,以及与维修相关的收入增加
哈斯科铁路部分的设备销售因哈斯科环境部分的客户产量下降(包括新冠肺炎的影响和外币换算的影响)而部分抵消。
•与截至2019年9月30日的第三季度和九个月相比,截至2020年9月30日的第三季度和九个月的持续运营营业收入分别下降了约89%和88%。这些下降的主要驱动因素是哈斯科环境部门的客户产量水平下降,包括新冠肺炎的影响;主要与收购员工持股有关的收购和整合成本的增加;哈斯科铁路部门的销售时机和组合,以及主要发生在2020年第一季度的哈斯科环境部门约6,000,000美元的遣散费成本。计入员工持股经营业绩,以及Harsco环境和Harsco铁路部门以及公司销售、一般和管理费用下降(不包括上述增量收购和整合成本),部分抵消了这些减少。
•截至2020年9月30日的第三季度,Harsco Corporation持续运营的稀释后每股普通股亏损为0.10美元,低于截至2019年9月30日的第三季度持续运营的稀释后每股普通股收益0.22美元。截至2020年9月30日的9个月,Harsco Corporation的持续运营稀释后每股普通股亏损为0.35美元,而截至2019年9月30日的9个月,持续运营的稀释后每股普通股收益为0.31美元。除了上面提到的持续经营收入和营业收入的因素外,这一下降的主要驱动因素是利息支出增加,部分被与债务相关的交易费用、固定福利养老金收入和所得税的影响所抵消。
•截至2020年9月30日的9个月的运营活动现金流为4230万美元,与截至2019年9月30日的9个月的运营活动现金流相比减少了780万美元。这一下降的主要驱动因素是净收入下降(不包括IKG出售的影响),包括主要与ESOL收购有关的增量收购和整合成本;主要是由于Harsco铁路部门的额外客户预付款,净营运资本的有利变化部分抵消了这一影响;应收账款收款和库存时间的改善。这一减少还包括与出售AXC相关的已支付税款的影响,以及应收所得税的时间安排。
•截至2020年9月30日的九个月,用于购买物业、厂房和设备的资本支出为7,910万美元,较2019年前九个月减少6,800万美元或46.2%。这一减少是公司在新冠肺炎期间保持财务灵活性和加强现金流的目标的结果。
展望未来,公司预计所有业务的长期前景都是积极的,然而,在接下来的几个季度里,业绩可能会继续受到新冠肺炎的负面影响。公司将继续勤奋和安全地为客户提供服务和产品,但预计目前客户需求的放缓将持续下去,目前尚不清楚这种影响对公司业务的最终程度和持续时间。
公司对2020年剩余时间及以后的看法得到以下因素的支持,这些因素应与公司截至2019年12月31日的年度10-K表格年度报告中的其他风险、趋势和战略以及本节开头以及第二部分第1A项“风险因素”中描述的风险、趋势和战略一起考虑:
•尽管公司受到全球钢铁需求整体下降的影响,但Harsco环境部门基本上继续在世界上所有其存在的国家和地区运营,以支持关键金属的生产。由于新冠肺炎的原因,在2020年3月和4月期间暂时闲置生产的几个客户工厂已经重新启动,尽管整体产量仍低于正常化水平,并将保持这种状态,直到潜在需求恢复。与去年同期相比,截至2020年9月30日的第三季度和九个月的估计客户磨坊利用率分别下降了11%和14%。从长远来看,公司预计Harsco环境部门的恢复增长将受到投资、创新和经济增长的推动,这些投资、创新和经济增长支持了更高的客户钢铁产量。
•哈尔斯科清洁地球分部继续作为基本服务提供商在全美范围内提供关键的环境服务。然而,在近期内,新冠肺炎导致的建筑和工业相关活动的减少很可能会影响污染材料和危险废物业务线。考虑到医疗废物和零售等某些终端市场复苏更快,或者被证明更具弹性,新冠肺炎对危险废物业务线的影响(包括最近完成的对员工持股的收购)没有那么显著。此外,疏浚材料业务线预计将较少受到新冠肺炎的影响,2020年前九个月的业务量与去年同期相比有所增长。从长远来看,公司预计增长机会,包括最近完成的员工持股交易、积极的市场趋势、运营协同机会以及这项业务的较少周期性和重复性,将为公司最近的投资提供有利的回报。
•Harsco铁路部门继续履行对全球运输至关重要的订单,并通过实施供应链运营恢复计划在2020年增加了运力,使该业务能够在未来几年交付积压的订单。在近期内,哈斯科铁路部分已经开始受到新冠肺炎影响导致的某些短周期设备、售后市场和技术销售下降的影响,主要是在美国,这种情况可能会在接下来的几个季度持续下去。在接下来的几个季度里,哈斯科铁路部门已经开始受到某些短周期设备、售后市场和技术销售下降的影响,主要是在美国。总体而言,Harsco铁路部分得到了创纪录的积压的支持,这项业务的长期前景依然强劲。
•该公司于2020年4月宣布,计划将2020年的资本支出从最初预期的1.7亿至1.8亿美元(不包括收购ESOL)降低约7500万美元,目标是保持本年度的正自由现金流(运营现金流;扣除资本支出;增加资产出售收益;重新增加与交易相关的支出)。
•此外,本公司已经并将继续在2020年降低企业成本,以部分抵消新冠肺炎的影响。如果新冠肺炎的影响变得更加严重或持续时间更长,本公司已制定了一种分级方法,以应对潜在的补充成本缓解工作。
•2020年第三季度,由于政府下令改善该地区的环境条件,中国Harsco环境部门的一名客户停止了其钢厂现场的炼钢作业,以将运营搬迁到新的地点。公司将继续在新地点为同一客户提供服务。与前一个地点相关的闲置设备的账面净值约为1800万美元。客户已经与政府达成协议,将获得客户因强制关闭而遭受的损失的赔偿。基于与客户的长期关系,本公司相信将完全收回设备的账面价值,因此截至2020年9月30日尚未计入资产减值准备。然而,公司将继续评估事实和情况的变化,并在必要时记录任何减值费用。
•由于2020年平均债务余额增加,以及2019年发行票据和新定期贷款导致加权平均利率上升的影响,预计2020年的利息支出将增加。
•2020年期间,定期养老金净成本将减少约1200万美元,这将主要反映在简明综合经营报表的固定收益养老金(收入)支出标题中。减少的主要原因是2019年12月31日计划资产值较高。
运营结果
细分结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:百万,百分比除外) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
收入: | | | | | | | | |
*哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 222.5 | | | $ | 260.9 | | | $ | 668.1 | | | $ | 791.5 | |
*哈斯科清洁地球协会(Harsco Clean Earth) | | 194.1 | | | 87.6 | | | 434.5 | | | 87.6 | |
| | | | | | | | |
*哈斯科铁路公司(Harsco Rail) | | 92.8 | | | 74.6 | | | 253.0 | | | 224.8 | |
| | | | | | | | |
总收入 | | $ | 509.4 | | | $ | 423.2 | | | $ | 1,355.5 | | | $ | 1,104.0 | |
营业收入(亏损): | | | | | | | | |
*哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | $ | 12.3 | | | $ | 32.8 | | | $ | 36.4 | | | $ | 84.9 | |
*哈斯科清洁地球协会(Harsco Clean Earth) | | 8.9 | | | 11.3 | | | 12.9 | | | 11.3 | |
| | | | | | | | |
*哈斯科铁路公司(Harsco Rail) | | 4.1 | | | 12.1 | | | 19.2 | | | 26.9 | |
*公司 | | (20.2) | | | (9.5) | | | (58.7) | | | (38.8) | |
营业总收入 | | $ | 5.1 | | | $ | 46.7 | | | $ | 9.8 | | | $ | 84.4 | |
营业利润率: | | | | | | | | |
*哈斯科环境公司(Harsco Environmental) | | 5.5 | % | | 12.6 | % | | 5.4 | % | | 10.7 | % |
*哈斯科清洁地球协会(Harsco Clean Earth) | | 4.6 | | | 12.9 | % | | 3.0 | | | 12.9 | % |
| | | | | | | | |
*哈斯科铁路公司(Harsco Rail) | | 4.4 | | | 16.2 | % | | 7.6 | | | 12.0 | % |
综合营业利润率 | | 1.0 | % | | 11.0 | % | | 0.7 | % | | 7.6 | % |
Harsco环境部门:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
对收入的重大影响(单位:百万) | | 三个月 | | 截至9个月 |
收入-2019年 | | $ | 260.9 | | | $ | 791.5 | |
价格/成交量变化的净影响,主要归因于成交量变化 | | (28.1) | | | (71.5) | |
外币兑换的影响 | | (0.3) | | | (23.8) | |
新合同和已丢失合同的净影响 | | (7.5) | | | (23.2) | |
| | | | |
其他 | | (2.5) | | | (4.9) | |
收入-2020 | | $ | 222.5 | | | $ | 668.1 | |
积极影响营业收入的因素:
•销售、一般和行政费用的降低,不包括可疑账户拨备,使截至2020年9月30日的9个月的营业收入比去年同期增加了750万美元。
•该公司记录了620万美元的可疑账户拨备,该拨备与一名英国客户有关,该客户在截至2019年9月30日的9个月内进入破产管理程序,2020年没有重复这一拨备。
负面影响营业收入的因素:
•截至2020年9月30日的第三季度和九个月,客户在环境服务合同下的整体钢铁产量(包括新合同和退出合同的影响)分别同比下降12%和13%。减产归因于新冠肺炎对全球经济的影响。
•截至2020年9月30日的第三季度和9个月的经营业绩受到应用产品和副产品需求下降的影响。需求下降归因于新冠肺炎对全球经济的影响。
•截至2020年9月30日的9个月的运营业绩也受到了为提高运营效率和支持近期财务业绩而产生的520万美元员工离职福利成本的负面影响。
•在截至2020年9月30日的9个月里,外币换算的营业收入与去年同期相比减少了320万美元,但对2020年第三季度没有重大影响。
•截至2020年9月30日的第三季度和九个月,与新冠肺炎直接相关的增量成本分别为40万美元和120万美元,营业收入与上年同期相比有所下降。
•与上年相比,截至2020年9月30日的9个月的营业收入受到负面影响,2019年第一季度与确认外币累计换算调整有关的收益为230万美元,这是由于一家子公司在2020年没有重复的大规模清算造成的。
•截至2020年9月30日的9个月的运营业绩受到与Altek收购相关的440万美元净正或有对价调整的负面影响,这一调整发生在2019年,2020年没有重复。
Harsco清洁地球分部:
公司于2020年4月6日收购了ESOL,并于2019年6月28日收购了Clean Earth,两者的运营结果都反映在Harsco Clean Earth部门。2020年第三季度营收和营业收入分别为194.1美元和890万美元。截至2020年9月30日的9个月,营收和营业收入分别为434.5美元和1,290万美元。截至2020年9月30日的第三季度和九个月的经营业绩分别包括620万美元和1650万美元的无形资产摊销费用。
Harsco铁路段:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
对收入的重大影响(单位:百万) | | 三个月 | | 截至9个月 |
收入-2019年 | | $ | 74.6 | | | $ | 224.8 | |
价格/成交量变化的净影响,主要归因于成交量变化 | | 17.4 | | | 28.8 | |
外币兑换的影响 | | 0.8 | | | (0.6) | |
| | | | |
收入-2020 | | $ | 92.8 | | | $ | 253.0 | |
积极影响营业收入的因素:
•铁路承包服务的增加,主要与在美国开始一份新合同有关,在截至2020年9月30日的9个月中,营业收入与去年同期相比有所增加。
•截至2019年9月30日的第三季度和九个月的业绩分别包括80万美元和460万美元的成本,这些成本与将美国制造和分销整合到一个设施中相关,在截至2020年9月30日的第三季度和九个月没有重复。
•与去年同期相比,销售、一般和行政费用的降低使截至2020年9月30日的第三季度和9个月的营业收入分别增加了130万美元和410万美元。
负面影响营业收入的因素:
•由于终端市场需求下降,截至2020年9月30日的第三季度和9个月,维修设备销售的组合,以及售后零部件销售的时间和组合,使营业收入与去年同期相比有所下降。
•截至2020年9月30日的第三季度和九个月,与新冠肺炎直接相关的增量成本分别为30万美元和60万美元,营业收入与上年同期相比有所下降。
企业成本:
除了上述对部门营业收入产生积极或负面影响的因素外,在截至2020年9月30日的季度和9个月里,公司的公司职能还受到大约800万美元和2380万美元的增量收购相关和整合成本的影响,这些成本主要与收购员工持股有关,以及清洁地球收购的或有对价增加,原因是假设净营业亏损的预期价值增加(由所得税优惠抵消)。这些增加的成本被其他销售、一般和行政成本的减少部分抵消,包括由于新冠肺炎的减少的补偿费用和降低成本的行动。
合并结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
(单位:百万美元,每股收益除外) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
总收入 | | $ | 509.4 | | | $ | 423.2 | | | $ | 1,355.5 | | | $ | 1,104.0 | |
服务和产品销售成本 | | 412.2 | | | 311.5 | | | 1,092.8 | | | 828.9 | |
销售、一般和行政费用 | | 88.0 | | | 63.2 | | | 241.2 | | | 187.1 | |
研究开发费用 | | 0.6 | | | 1.3 | | | 2.6 | | | 3.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他费用,净额 | | 3.6 | | | 0.4 | | | 9.1 | | | 0.4 | |
持续经营的营业收入 | | 5.1 | | | 46.7 | | | 9.8 | | | 84.4 | |
利息收入 | | 0.6 | | | 0.4 | | | 1.6 | | | 1.6 | |
利息支出 | | (15.8) | | | (12.8) | | | (43.4) | | | (24.4) | |
未使用的债务承诺费和修改费 | | — | | | (0.2) | | | (1.9) | | | (7.6) | |
| | | | | | | | |
固定收益养老金收入(费用) | | 1.9 | | | (1.4) | | | 5.2 | | | (4.2) | |
所得税优惠(费用) | | 1.7 | | | (12.6) | | | 4.6 | | | (17.8) | |
非合并实体权益收益净额 | | — | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
持续经营的收入(亏损) | | (6.6) | | | 20.3 | | | (23.9) | | | 32.1 | |
出售已停止经营的业务所得收益 | | — | | | 528.0 | | | 18.4 | | | 528.0 | |
停业收入(亏损) | | (1.5) | | | 0.3 | | | (1.2) | | | 24.0 | |
与停产业务相关的所得税费用 | | (0.2) | | | (110.7) | | | (9.8) | | | (112.7) | |
停业收入(亏损) | | (1.7) | | | 417.5 | | | 7.3 | | | 439.2 | |
净收益(亏损) | | (8.3) | | | 437.9 | | | (16.6) | | | 471.3 | |
其他全面收益(亏损)合计 | | 8.1 | | | (9.2) | | | (8.9) | | | (1.1) | |
综合收益(亏损)合计 | | (0.2) | | | 428.6 | | | (25.4) | | | 470.2 | |
可归因于HARSCO公司普通股股东的持续经营的稀释后每股普通股收益(亏损) | | (0.10) | | | 0.22 | | | (0.35) | | | 0.31 | |
持续经营的有效所得税税率 | | 20.0 | % | | 38.4 | % | | 16.2 | % | | 35.8 | % |
合并结果的对比分析
营业收入
2020年第三季度的收入比2019年第三季度增加了8,620万美元,增幅为20.4%。2020年前9个月的营收比2019年第三季度增加了251.6美元,增幅为22.8%。与去年同期相比,截至2020年9月30日的第三季度和9个月,外币换算分别增加了50万美元和减少了2440万美元的收入。有关正面影响收入和负面影响收入的因素的信息,请参阅上面对分部结果的讨论。
服务成本和产品销售成本
2020年第三季度销售的服务和产品成本比2019年第三季度增加了1.007亿美元,增幅为32.3%。2020年前9个月的服务和产品销售成本比2019年前9个月增加了263.9美元,涨幅为31.8%。服务和产品销售成本的变化可归因于以下重要项目:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
(单位:百万美元) | | 三个月 | | 截至9个月 |
员工持股和清洁地球收购的影响 | | $ | 103.0 | | | $ | 302.4 | |
由于收入变化导致的成本变化(不包括ESOL和清洁地球收购和外币换算的影响,包括销售价格中包括的商品成本波动) | | (8.9) | | | (23.6) | |
外币兑换的影响 | | 0.8 | | | (18.5) | |
其他 | | 5.8 | | | 3.6 | |
| | | | |
服务和产品销售成本的总变化-2020与2019年 | | $ | 100.7 | | | $ | 263.9 | |
销售、一般和行政费用
2020年第三季度的销售、一般和行政费用比2019年第三季度增加了2480万美元,增幅为39.2%。2020年前9个月的销售、一般和行政费用比2019年前9个月增加了5410万美元,增幅为28.9%。这一增长主要涉及截至2020年9月30日的9个月内与收购和整合相关的增量成本,主要与收购ESOL以及包括分别发生在2020年4月和2019年6月的ESOL和Clean Earth收购相关的销售、一般和管理费用有关。这些增长部分被激励应计项目减少导致的薪酬支出减少所抵消,这笔610万美元的可疑账户拨备与一名英国客户有关,该客户在截至2019年9月30日的9个月内进入破产管理程序,2020年没有重复这一情况,以及差旅和娱乐费用的减少。
其他费用,净额
本简明综合运营报表标题的主要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
员工离职福利成本 | | $ | 798 | | | $ | 1,591 | | | $ | 6,694 | | | $ | 5,107 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
退出活动的其他费用 | | 13 | | | 918 | | | 478 | | | 3,265 | |
减值资产减值 | | 2 | | | 129 | | | 75 | | | 343 | |
或有对价调整 | | 2,437 | | | (906) | | | 2,437 | | | (4,417) | |
| | | | | | | | |
净收益 | | (7) | | | (1,353) | | | (255) | | | (3,624) | |
其他 | | 390 | | | 4 | | | (355) | | | (265) | |
其他费用,净额 | | $ | 3,633 | | | $ | 383 | | | $ | 9,074 | | | $ | 409 | |
利息支出
与2019年第三季度和前九个月相比,2020年第三季度和前九个月的利息支出分别增加了300万美元和1900万美元。这一增加主要是由于与2019年6月发行的票据和2020年4月发行的新定期贷款相关的未偿还借款和加权平均利率增加。
未使用的债务承诺费和修正费
于截至2020年9月30日止九个月内,本公司于简明综合经营报表的未使用债务承担及修订费用中确认190万美元与经修订的高级担保信贷安排有关的费用及开支。
于2019年前九个月,公司确认了670万美元的费用和其他费用,这些费用和其他成本与公司在收购Clean Earth之前没有发行票据的情况下安排的未使用的过桥融资承诺相关。此外,该公司确认了80万美元与定期贷款安排修订相关的费用。
固定收益养老金收入(费用)
2020年第三季度的固定收益养老金收入为190万美元,而2019年第三季度的固定收益养老金支出为140万美元。2020年前9个月的固定收益养老金收入为520万美元,而2019年前9个月的固定收益养老金支出为420万美元。这些变化主要是2019年12月31日计划资产价值上升的结果。
所得税费用
2020年第三季度和前九个月与持续运营相关的所得税优惠分别为170万美元和460万美元,而2019年第三季度和前九个月与持续运营相关的所得税支出分别为1,260万美元和1,780万美元。这一变化主要是由于新冠肺炎的影响导致营业收入减少,以及与本公司截至2020年9月30日的第三季度和前九个月的收购相关的增量收购相关和整合成本分别约为810万美元和2,390万美元,以及由于与清洁地球收购相关的假设净营业亏损的估计用途增加而产生的2,800,000美元的有利所得税调整,以及由于2019年某个司法管辖区的预期收入较低而不会在2020年发生,对递延税项资产进行的2,800,000美元的估值津贴调整。
持续经营的收入(亏损)
2020年第三季度和前九个月的持续运营亏损分别为660万美元和2390万美元,而2019年第三季度和前九个月的持续运营收入分别为2030万美元和3210万美元,上述下降的主要驱动因素如上所述。
出售停业业务的收益
2020年1月,该公司出售了IKG,并确认了1840万美元的税前销售收益(或约900万美元的税后收益)。
2019年7月,公司完成了此前宣布的以6亿美元现金出售AXC的交易。这项交易带来了5.28亿美元的税前销售收益(税后约为4.18亿美元),这些收益已作为截至2019年9月30日的三个月和九个月的非连续性业务记录在公司的简明综合运营报表中。
非持续经营的收益(亏损)
前Harsco工业部的经营业绩、这些业务的直接应占成本、与出售所需强制性债务偿还相关的利息支出的分配以及因强制性偿还而产生的递延融资成本的注销在本公司所有呈报期间的综合营业简表中均反映为非持续经营。见附注3,购置和处置,第一部分,项目1,财务报表。
其他全面收益(亏损)合计
2020年第三季度和前九个月的其他综合收入总额和其他综合亏损分别为810万美元和890万美元,而2019年第三季度和前九个月的其他综合亏损总额分别为920万美元和110万美元。相对9个月期间下降的主要原因是美元对某些货币走强,其中包括累计未确认精算亏损的外币换算对公司养老金义务的影响。2020年第三季度的增长主要是由于这些货币在第三季度部分恢复了价值。
流动性与资本资源
2020年3月,本公司筹集了2.8亿美元的新定期贷款,作为现有高级担保信贷安排下的新部分。新定期贷款于2020年4月6日全额提取,为收购ESOL提供部分资金。有关ESOL收购的更多信息,请参见附注3,收购和处置。新定期贷款项下的借款按年利率较经调整伦敦银行同业拆息(定义见信贷协议)加码150至225个基点不等。新期限贷款将于2024年6月28日到期。
在2020年3月和2020年6月,本公司修订了高级担保信贷安排,以增加净债务与调整后的综合EBITDA比率契约。由于这些修订,到2021年3月,净债务与合并调整后的EBITDA比率契约已增加到5.75,然后每季度下降,直到2021年12月达到4.75。只要公司的总杠杆率不等于或超过4.50,届时将增加25个基点,先前商定的利率就不会发生变化。
现金流汇总
全球经济继续受到新冠肺炎的影响,其最终程度和持续时间目前尚不清楚,本公司预计其流动资金在短期内将继续受到负面影响。因此,该公司采取了重大的积极行动,将运营和财务影响降至最低。此外,公司专注于采取行动,包括调整成本结构,减少可自由支配资本和运营支出,改善营运资本管理,以保持其财务灵活性和流动性状况。
本公司目前预期有足够的财务流动资金及借款能力,以支持其各项业务内的策略,包括新冠肺炎的影响。公司目前预计运营和业务需求将由运营提供的现金来满足,由于季节性现金流的历史模式、各种项目的资金以及新冠肺炎的影响,运营提供的现金可能主要由高级担保信贷安排项下的借款补充。
下表汇总了公司现金流量表简明综合报表中反映的来自经营、投资和融资活动的现金流量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 九月三十日 |
(单位:百万美元) | | 2020 | | 2019 |
提供(使用)的现金净额由: | | | | |
经营活动 | | $ | 42.3 | | | $ | 50.0 | |
投资活动 | | (470.1) | | | (165.9) | |
融资活动 | | 460.8 | | | 128.9 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响,包括限制性现金 | | (6.6) | | | (2.2) | |
现金和现金等价物净变化,包括限制性现金 | | $ | 26.4 | | | $ | 10.8 | |
经营活动提供的净现金 —2020年前9个月,运营活动提供的净现金为4,230万美元,比2019年前9个月减少了780万美元。*这一下降的主要驱动因素是净收入下降(不包括IKG出售的影响),包括主要与ESOL收购相关的增量收购和整合成本;部分被净营运资本的有利变化所抵消,主要是由于Harsco铁路部分的额外客户预付款;应收账款收款和库存时间的改善。这一减少还包括与出售AXC相关的已支付税款的影响,以及应收所得税的时间安排。
投资活动使用的净现金 —2020年前9个月,投资活动使用的现金净额为470.1美元,比2019年前9个月增加3.042亿美元。增加反映了出售业务的收益减少(与2020年的IKG相比,2019年的AXC和PK),部分被收购业务(2019年与2020年的员工持股相比)支付的现金减少以及资本支出的减少,主要是在HARSCO环境部门的减少所抵消。
融资活动提供的现金净额 —2020年前九个月融资活动提供的现金净额为460.8美元,较2019年前九个月增加3.319亿美元。增加主要是由于投资活动导致2020年前九个月的现金净借款为4.706亿美元,而2019年前九个月的现金净借款为1.76亿美元;递延融资成本的支付减少,以及与股票薪酬归属相关的员工税支付减少。
汇率变动对现金和现金等价物的影响,包括限制性现金—减少的原因是,2020年前9个月美元对某些货币的大幅升值对公司持有的这些货币的全球现金余额产生了影响,包括公司多币种现金池中持有的余额。影响最大的是墨西哥比索、巴西雷亚尔、加元和澳元。
现金的来源和用途
该公司的主要流动资金来源是高级担保信贷机制下的业务和借款提供的现金,以及资产出售的现金收益。此外,公司在世界各地还有其他可用的银行信贷安排。公司预计将继续利用所有这些来源来满足未来运营和增长计划的现金需求。
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高级担保信贷安排摘要(a): (单位:百万) | | 九月三十日 2020 | | 十二月三十一日 2019 |
按类型: | | | | |
*循环信贷安排 | | $ | 254.0 | | | $ | 67.0 | |
*新定期贷款 | | 280.0 | | | — | |
*原定期限贷款 | | 218.2 | | | 218.2 | |
5.75%债券 | | 500.0 | | | 500.0 | |
*总计 | | $ | 1,252.2 | | | $ | 785.2 | |
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(A)在2020年6月30日和2019年12月31日,高级担保信贷安排下的所有未偿还金额在本公司的简明综合资产负债表上均被归类为长期金额。
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| | 2020年9月30日 |
(单位:百万美元) | | 设施限制 | | 出类拔萃 天平 | | 未偿还信用证 | | 可用 信用 |
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多年期循环信贷安排 | | $ | 700.0 | | | $ | 254.0 | | | $ | 25.4 | | | $ | 420.6 | |
债务契约
高级担保信贷安排包含综合净债务与综合调整后EBITDA比率契约,在2021年3月之前不会超过5.75,然后每季度减少,直到2021年12月达到4.75,以及最低综合调整EBITDA与综合利息费用比率契约,不低于3.0。截至2020年9月30日,公司遵守了这些契约,因为总净债务与调整后EBITDA比率(定义见信贷协议)为4.5,总利息覆盖率为4.8。根据截至2020年9月30日生效的余额和契约,公司可以将净债务增加329.5美元,并继续遵守这些债务契约。或者,调整后的EBITDA可以减少5730万美元,公司将继续遵守这些公约。本公司已估计新冠肺炎对其财务状况、经营业绩及现金流的负面影响,并相信将继续遵守该等公约。然而,由于新冠肺炎对本公司业务的固有不确定性,本公司对遵守这些公约的估计未来可能会发生变化。
现金管理
该公司在世界各地都有各种现金管理系统,在经济上合理且法律允许的情况下,将现金集中到各种银行账户中。这些集中的现金余额然后被重新部署到其他业务,以减少短期借款,并为营运资本需求或资本支出提供资金。由于现金余额的暂时性,它们通常投资于可以随意提取的银行存款,或者投资于流动性很强的短期银行定期存款和政府债务。公司的政策是使用公司经营的各个国家中最大的银行。本公司监察银行的信誉,并在适当时调整银行业务,以减少或消除对信誉较差银行的风险敞口。
截至2020年9月30日,公司的合并现金和现金等价物包括由非美国子公司持有的8170万美元。截至2020年9月30日,公司合并现金和现金等价物中约有1%受到监管限制,这些限制将阻止与子公司之间以及子公司之间的资金转移。非美国子公司还在合并的战略企业中持有2970万美元的现金和现金等价物。战略合资协议可能需要获得战略合资伙伴的批准,才能在子公司之间转移资金。虽然公司剩余的非美国现金和现金等价物可以在子公司之间转移,但这些非美国现金余额的大部分将用于支持公司非美国业务的持续营运资金需求和持续增长。
最近采用和最近发布的会计准则
关于最近通过和最近发布的会计准则的信息包括在附注2,最近通过和最近发布的会计准则,第一部分,项目1,财务报表。
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露
市场风险与公司截至2019年12月31日财年的Form 10-K年报中披露的风险没有重大变化。
第四项。 控制和程序
对披露控制和程序的评价
截至2020年9月30日,在公司管理层(包括公司首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,根据修订后的1934年证券交易法第13a-15条规则,对公司披露控制程序和程序的设计和操作的有效性进行了评估。在此评估的基础上,并在下文不包括与员工持股有关的信息的情况下,这些高级管理人员得出结论,公司的披露控制和程序是有效的,以确保公司根据1934年“证券交易法”(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息(1)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告,(2)被积累并酌情传达给公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。在此基础上,这些高级管理人员得出结论,认为公司的披露控制和程序是有效的,可以确保公司在根据1934年“证券交易法”(经修订)提交或提交的报告中记录、处理、汇总和报告信息。
根据SEC工作人员发布的解释性指导,允许公司在收购完成后第一年内将被收购业务排除在财务报告内部控制评估之外,并允许公司在纳入此类财务报告内部控制的范围内排除披露控制程序和程序的评估(“内部控制指导意见”)。根据“内部控制指引”,由于本公司于2020年4月6日收购了员工持股,管理层对截至2020年9月30日本公司披露控制和程序的有效性的评估和结论不包括对员工持股财务报告的内部控制所包含的披露控制和程序部分。在截至2020年9月30日的季度,不包括购买会计的影响,ESOL的资产约占公司综合总资产的11%,其收入约占公司综合总收入的25%。
财务报告内部控制的变化
2019年6月28日,公司收购Clean Earth。公司已经完成了将清洁地球过渡到公司财务报告内部控制的过程。截至2020年12月31日,公司将把“清洁地球”纳入财务报告内部控制评估。
2020年4月6日,公司从Stericycle,Inc.手中收购了ESOL,因此,公司目前正在将ESOL的业务整合到其财务报告内部控制的整体系统中。根据SEC制定的指导方针,允许公司将收购排除在收购当年对财务报告的内部控制评估之外。因此,公司预计自2020年12月31日起将员工持股排除在财务报告内部控制评估之外。
在收购ESOL之前,Stericycle公司发现了与ESOL对财务报告的内部控制有关的两个重大弱点。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得年度或中期财务报表中的重大错报有合理的可能性不会得到及时预防或发现。(C)重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得年度或中期财务报表中的重大错报有合理的可能性不能得到及时预防或发现。第一个重大缺陷涉及没有全面实施和监控支持Stericycle Inc.内部控制过程的系统(包括ESOL)的用户访问和程序变更管理领域中的一般信息技术控制。第二个重大弱点涉及没有充分设计、实施和监测与处置过程的收入和成本有关的控制措施,包括某些一般信息技术控制措施。虽然公司已经采取了额外的补偿程序和控制措施,但公司还不能得出结论,截至2020年9月30日,重大弱点已经得到补救。因此,存在重大错误可能无法被公司的内部控制结构发现的风险,这可能导致ESOL报告的财务结果出现重大错误陈述,这些财务结果与公司的结果合并。公司管理层正在弥补这些重大弱点。
除上述外,本公司最近一个会计季度的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部分-其他资料
第1项。 法律程序
关于法律程序的信息载于附注12,承付款和或有事项,第一部分,项目1,财务报表。
第1A项。 危险因素
本公司截至2020年9月30日的风险因素与公司截至2019年12月31日的Form 10-K年报第1部分第1A项“风险因素”中描述的风险因素相比并无实质性变化,以下风险因素除外。
疾病和健康流行病的爆发,如新冠肺炎,可能会对公司的业务收入、财务状况、经营业绩和/或股票价格产生负面影响。
2019年12月下旬,向世界卫生组织报告了一份来自中国湖北省武汉市的不明原因肺炎的通知。发现了一种名为冠状病毒病2019年的新型冠状病毒,中国多个省份以及其他几个国家很快确认了病例。2020年3月2日,世界卫生组织宣布此次冠状病毒疫情为“大流行”,这是一种在世界范围内广泛流行并对社会产生影响的疾病。从那时起,几乎每个国家都发现了这种病毒,航空公司和外国政府暂停或限制了往返大多数国家的旅行,许多国家的某些企业和其他活动已经发生和/或仍在继续。这导致了全球供应链的中断,以及股市的急剧下跌和价格波动。
新冠肺炎继续影响全球经济活动,并构成本公司或其员工、承包商、供应商、客户及其他业务合作伙伴可能被无限期阻止开展某些业务活动的风险,包括由于政府当局可能要求或强制或本公司或其客户选择关闭以作为预防措施以限制冠状病毒病的传播。此外,强制的政府授权措施或公司选择作为预防措施的其他措施可能会导致公司的客户无法完成购买或其他活动。
新冠肺炎可能会对本公司的经营产生不利影响,鉴于未来潜在扩散或缓解的范围和时间以及保护措施的实施或放松存在不确定性,本公司无法合理估计对本公司未来经营业绩、现金流、财务状况或股价的影响。
第二项。 未登记的股权证券销售和收益的使用
2018年5月2日,公司公告称,董事会通过股份回购计划,授权公司在2021年4月24日前回购至多7500万美元的公司普通股流通股。在截至2020年9月30日的季度里,公司没有根据这一计划购买任何普通股。根据股票回购计划可能购买的股票的大约美元价值为13,151,485美元。在适当的情况下,会视乎市场情况,在公开市场交易中进行回购。股票回购可能不会发生,并可能随时停止。
第六项。 展品
以下展品作为本报告的一部分供参考:
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陈列品 数 | | 描述 |
31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则第13a-14(A)条或第15d-14(A)条的认证(董事长、总裁兼首席执行官)。 |
31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则第13a-14(A)条或第15d-14(A)条的认证(首席财务官)。 |
32 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节规定的认证(董事长、总裁兼首席执行官和首席财务官)。 |
101.Def | | 定义Linkbase文档 |
101.Pre | | 演示文稿Linkbase文档 |
101.Lab | | 标签Linkbase文档 |
101.Cal | | 计算链接库文档 |
101.Sch | | 架构文档 |
101.Ins | | 实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
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日期 | 2020年11月3日 | | /s/彼得·F·米南 |
| | | 彼得·F·米南 |
| | | 高级副总裁兼首席财务官 |
| | | (代表注册人兼首席财务官) |
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日期 | 2020年11月3日 | | /s/塞缪尔·C·芬尼斯(Samuel C.Fenice) |
| | | 塞缪尔·C·芬尼斯 |
| | | 副总裁兼公司总监 |
| | | (首席会计官) |