美国
证券交易委员会
华盛顿特区：20549
形式
(马克一)
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至本季度的季度报告
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在_的过渡期
佣金档案编号
BJ‘s Restaurants，Inc..
(其章程中规定的注册人的确切名称)。
|
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|
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) |
(I.R.S.雇主 标识号) |
(
根据该法第12(B)节登记的证券：
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每节课的标题 |
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交易 符号 |
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每间交易所的注册名称 |
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(地址，包括邮政编码和电话号码，包括
注册人主要执行办公室的区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司或较小的报告公司，还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条规则中“加速申报公司”、“大型加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☐ |
大型加速滤波器 |
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☑ |
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☐ |
非加速文件管理器 |
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小型报表公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是
截至2020年10月30日，有
BJ‘s Restaurants，Inc.
目录
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第一部分： |
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财务信息 |
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第1项 |
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合并财务报表 |
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合并资产负债表- |
1 |
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未经审计的综合(亏损)收益表- |
2 |
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未经审计的股东权益综合报表- |
3 |
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未经审计的现金流量表合并报表- |
4 |
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未经审计的合并财务报表附注 |
6 |
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第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
14 |
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项目3. |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
25 |
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项目4. |
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管制和程序 |
25 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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第1项 |
|
法律程序 |
27 |
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第1A项 |
|
危险因素 |
27 |
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第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
27 |
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第6项 |
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陈列品 |
29 |
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签名 |
30 |
第一部分财务信息
项目1.合并财务报表
BJ‘s Restaurants，Inc.
综合资产负债表
(单位：千)
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2020年9月29日 |
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2019年12月31日 |
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(未经审计) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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应收账款和其他应收账款净额 |
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库存，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营性租赁资产 |
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商誉 |
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递延所得税 |
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其他资产，净额 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债与股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款(1) |
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$ |
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$ |
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应计费用 |
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当前经营租赁义务 |
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流动负债总额 |
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长期经营租赁义务 |
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长期债务 |
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递延所得税 |
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— |
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其他负债 |
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总负债 |
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承诺和或有事项 |
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股东权益： |
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优先股， |
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普通股，面值， |
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资本盈余 |
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留存收益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
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(1) |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
1
BJ‘s Restaurants，Inc.
未经审计 合并(亏损)收益表
(单位为千，每股数据除外)
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在结束的13周里 |
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|
在结束的39周里 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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营业收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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餐厅经营成本(不包括折旧和摊销)： |
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销售成本(1) |
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劳工和福利 |
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入住率和营运情况(1) |
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一般和行政 |
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折旧摊销 |
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餐厅开业 |
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资产处置损失和减值 |
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租赁交易收益，净额 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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总成本和费用 |
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营业收入(亏损) |
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( |
) |
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( |
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其他收入(费用)： |
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利息支出，净额 |
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从合法和解中获益 |
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其他收入，净额 |
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其他收入(费用)合计 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税前收入(亏损) |
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( |
) |
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( |
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所得税(福利)费用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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净(亏损)收入 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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每股净(亏损)收益： |
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基本型 |
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( |
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( |
) |
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稀释 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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加权平均流通股数量： |
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基本型 |
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稀释 |
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宣布的每股普通股现金股息 |
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$ |
— |
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$ |
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(1) |
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见未经审计的合并财务报表附注。
2
BJ‘s Restaurants，Inc.
合并股东权益报表
(单位：千)
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在结束的13周里 |
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普通股 |
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资本 |
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留用 |
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股份 |
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金额 |
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盈馀 |
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收益 |
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总计 |
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余额，2019年7月2日 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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股票期权的行使 |
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( |
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发行限制性股票单位 |
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( |
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普通股回购和注销 |
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( |
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( |
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以股票为基础的薪酬 |
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已支付或应付的股息，$ |
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( |
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( |
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净收入 |
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— |
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— |
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余额，2019年10月1日 |
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$ |
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平衡，2020年6月30日 |
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— |
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发行普通股及认股权证 |
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( |
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发行限制性股票单位 |
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( |
) |
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普通股回购、报废和重新分类 |
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( |
) |
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— |
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以股票为基础的薪酬 |
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对以前应计股息的调整 |
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净损失 |
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( |
) |
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( |
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平衡，2020年9月29日 |
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在结束的39周里 |
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普通股 |
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资本 |
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留用 |
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股份 |
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金额 |
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盈馀 |
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收益 |
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总计 |
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余额，2019年1月1日 |
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股票期权的行使 |
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( |
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发行限制性股票单位 |
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( |
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( |
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普通股回购和注销 |
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( |
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( |
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( |
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以股票为基础的薪酬 |
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— |
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— |
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采用租赁标准的累积效应 |
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已支付或应付的股息，$ |
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净收入 |
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余额，2019年10月1日 |
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余额，2019年12月31日 |
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$ |
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$ |
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|
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发行普通股和认股权证，净额 |
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发行限制性股票单位 |
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( |
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普通股回购、报废和重新分类 |
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以股票为基础的薪酬 |
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对以前应计股息的调整 |
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净损失 |
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平衡，2020年9月29日 |
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$ |
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$ |
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见未经审计的合并财务报表附注。
3
BJ‘s Restaurants，Inc.
未经审计的合并现金流量表
(单位：千)
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在结束的39周里 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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来自经营活动的现金流： |
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净(亏损)收入 |
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对净(亏损)收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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折旧摊销 |
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非现金租赁费用 |
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融资成本摊销 |
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递延所得税 |
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基于股票的薪酬费用 |
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资产处置损失和减值 |
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租赁交易收益，净额 |
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资产负债变动情况： |
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应收账款和其他应收款 |
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库存，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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其他资产，净额 |
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应付帐款 |
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应计费用 |
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经营租赁义务 |
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其他负债 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动的现金流量： |
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购买财产和设备 |
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出售资产所得收益 |
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投资活动所用现金净额 |
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筹资活动的现金流量： |
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信用额度借款 |
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按信用额度付款 |
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支付发债成本 |
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发行普通股所得款项净额 |
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根据员工计划对既得股票单位支付的税款 |
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行使股票期权所得收益 |
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支付的现金股息 |
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普通股回购 |
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
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现金及现金等价物净增(减)额 |
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期初现金和现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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见未经审计的合并财务报表附注。
4
BJ‘s Restaurants，Inc.
未经审计的合并现金流量表
(单位：千)
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在结束的39周里 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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补充披露现金流信息： |
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缴纳所得税的现金 |
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支付利息的现金，扣除资本化利息 |
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为经营租赁义务支付的现金 |
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补充披露非现金经营、投资和融资活动： |
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以经营租赁义务换取的经营租赁资产 |
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应收租户改善津贴 |
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购置并计入应付账款的财产和设备 |
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资本化的股票薪酬 |
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见未经审计的合并财务报表附注。
5
BJ‘s Restaurants，Inc.
未经审计的合并财务报表附注
1.陈述依据
随附的未经审计的综合财务报表包括BJ‘s Restaurants，Inc.(在此称为“公司”、“我们”、“我们”和“我们”)和我们的全资子公司的账目。本文提出的综合财务报表包括管理层认为公平列报本公司当期财务状况、经营业绩、股东权益和现金流量所必需的所有重大调整(包括正常经常性调整)。我们的综合财务报表和附注是根据美国中期财务信息公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及表格10-Q和S-X规则10-01的说明编制的。根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规定，通常根据美国公认会计原则(GAAP)包括在综合财务报表中的某些信息和脚注披露已被省略。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们对财务报表所涵盖的报告期做出某些估计和假设。这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入和费用金额。实际金额可能与这些估计值不同。由于全球冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的严重影响，截至2020年9月29日止三十九周的经营业绩未必能反映全年的经营业绩。
对我们会计政策和其他财务信息的描述包括在我们提交给证券交易委员会的截至2019年12月31日的经审计的综合财务报表Form 10-K中，该报表经2020年4月22日提交的Form 10-K修正案第1号修订(统称为“2019 Form10-K”)。我们附带的临时合并财务报表和脚注中包含的披露应与我们在2019年Form 10-K中包含的合并财务报表及其注释以及我们不时提交给证券交易委员会的其他报告一起阅读。
新冠肺炎大流行的影响
2020年3月初，新冠肺炎疫情被宣布为国家突发公共卫生事件，疾病预防控制中心以及州和地方立法机构和卫生部门开始发布与社会距离要求、餐厅座位减少和其他限制相关的命令，导致我们餐厅的客流量大幅减少。到了4月份，应大多数州和地方立法机构的要求，我们关闭了所有餐厅，开始只提供外卖和送货服务。
为了应对这些情况，并增加流动性和增强财务灵活性，我们暂停了季度现金股息、股票回购活动、401(K)计划雇主匹配缴费，以及支付租赁租金。另外在四月份，我们临时裁员大约
5月初，各州开始允许有限容量的餐厅重新开放，以遵守社会距离指导方针。我们在法律允许的情况下重新开放了我们的餐厅，包括
每当事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法收回时，我们就评估长期资产的潜在减值。我们在单个餐厅层面审查餐厅长期资产的减值，或
6
可识别现金流在很大程度上独立于其他资产现金流的最低水平。 我们确定餐厅的长期资产是减值的，如果预测的未贴现现金流低于餐厅资产的账面价值。新冠肺炎疫情导致的现金流预测减少引发了资产减值分析. WE确定我们有四家餐厅受损，对于三十九个已结束的周数9月29日，2020，我们记录了一美元
最近采用的会计准则
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新(ASU)2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失计量》。该更新要求各公司使用反映预期信用损失的方法来计量信用损失，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来估计信用损失。我们于2020年1月1日通过了ASU 2016-13年度会计准则更新(ASU 2016-13年)。*我们于2020年1月1日通过了ASU 2016-13年度会计准则更新(ASU 2016-13)，该更新要求各公司使用反映预期信用损失的方法来衡量信用损失，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来估计信用损失。采用这一标准并没有对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2018-15年度，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)。本次更新澄清了将托管安排中发生的实施费用资本化的要求，该托管安排是一项服务合同，具有资本化开发或获取内部使用软件所产生的实施费用的要求。我们于2020年1月1日采用了ASU 2016-13。采用这一标准并没有对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2.增加收入确认
我们的收入主要来自我们餐厅的食品和饮料销售。餐厅销售收入在付款时确认。用信用卡支付的金额会记录在账户和其他应收账款中，直到从信用卡处理商收取款项为止。我们销售没有到期日的礼品卡，我们不会从未付礼品卡余额中扣除非使用费。礼品卡销售记录为负债，在我们餐厅兑换时确认为收入。根据历史兑换率，我们礼品卡销售的一部分预计不会兑换，随着时间的推移将被确认为礼品卡“损坏”。估计的礼品卡破损记录为收入，并根据我们的历史兑换模式按比例确认，除非有法律义务将未兑换的礼品卡汇给政府当局。估计的礼品卡破损是基于兑换的可能性变得微乎其微的，这通常是
我们的“BJ‘s Premier Rewards Plus”客户忠诚度计划使参与者可以为合格的购买赚取积分，这些积分可以在未来兑换食品和饮料。我们在相对独立的销售价格基础上，在交付的商品和将要交付的未来商品之间分配交易价格，并推迟分配给积分的收入，减去预期到期日，直到这些积分被兑换。为了应对新冠肺炎疫情，我们暂时暂停了忠诚度积分过期，并在截至2020年9月29日的季度内恢复了会员积分过期。
与我们的礼品卡和忠诚度计划相关的负债(包括在我们综合资产负债表的“应计费用”中)如下(以千计)：
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2020年9月29日 |
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2019年12月31日 |
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礼品卡责任 |
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递延忠诚度收入 |
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在每个财政年度开始时，兑换礼品卡和忠诚奖励确认的收入如下(以千为单位)：
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在结束的13周里 |
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在结束的39周里 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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从礼品卡负债确认的收入 |
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从客户忠诚度计划确认的收入 |
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7
3.新租约
我们确定合同在开始时是否包含租赁。我们的材料经营租赁包括餐厅位置和办公空间。美国公认会计准则要求对我们的租赁进行评估，并将其归类为经营性或融资性租赁，以便进行财务报告。分类评估从开始日期开始，评估中使用的租赁期包括吾等有权使用标的资产的不可取消期限，以及当续期期权的行使合理确定且不行使该期权将导致经济处罚的续期期权期限。我们所有的餐厅租约和办公场所都被归类为经营性租赁。我们没有任何融资租赁。
在综合(亏损)收益表的“占用和经营”中包括的租赁费用包括以下内容(以千计)：
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在结束的13周里 |
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在结束的39周里 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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租赁费 |
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可变租赁成本 |
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总租赁成本 |
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为了应对新冠肺炎疫情对我们运营的影响，从2020年4月1日起，我们暂停支付租金，并根据现有的租赁协议，对我们的大部分租赁没有支付租赁费用。在暂停付款期间，我们继续根据ASU 2016-02租赁(主题842)在资产负债表上确认租赁义务和相应租赁资产的费用和负债。
我们已经就大部分租约的租金调整和租金优惠进行了谈判。谈判后的优惠主要采取延期(全部或部分)或减免租金的形式。根据财务会计准则委员会于二零二零年四月发出题为“财务会计准则”第842题及“会计准则”第840题“新冠肺炎疫情影响下的租赁特许权的核算”的宽免，当经修改的合约所需付款总额实质上等于或少于原合约所需付款总额时，吾等并不承认合约租金优惠为租赁合约修订。大幅增加出租人的权利或我们在租赁项下的义务的租赁特许权根据ASC主题842作为租赁修改入账。
4.偿还长期债务
信用额度
在……上面
信贷额度下的借款按年利率计息，利率等于(A)伦敦银行同业拆借利率加不超过一个百分比
8
根据信用额度，我们需要支付与信用额度的维护和使用相关的一些常规费用和开支，包括信用证开具费用、未使用的承诺费和信用额度的利息，这些费用是按月支付的。信贷安排项下截至2020年9月29日和2019年10月1日的39周的利息支出和承诺费约为#美元。
5.实现每股净(亏损)收益
下表显示了每股基本净(亏损)收入和稀释净(亏损)收入的对账，包括在稀释每股净收益计算中包括的稀释股权奖励数量(以千为单位)：
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在结束的13周里 |
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在结束的39周里 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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分子： |
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净(亏损)收入 |
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分母： |
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加权平均流通股-基本 |
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股权奖励的稀释效应 |
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加权平均流通股-稀释 |
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每股净(亏损)收益： |
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基本型 |
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稀释 |
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在截至2020年9月29日和2019年10月1日的13周内，大约有
6.交易关联方
James Dal Pozzo是Jacmar Companies(“Jacmar”)的董事会主席，也是我们的董事会成员。雅克玛通过与分销市场优势(“DMA”)的合作，在2006年至2020年6月30日期间成为我们最大的食品、饮料、纸制品和用品分销商。DMA是一个由美国各地的大型地区性食品分销商组成的联盟。我们与DMA的合同于#年到期
到2020年6月30日，Jacmar为我们在加利福尼亚州和内华达州的餐厅提供服务，而其他DMA分销商为我们在所有其他州的餐厅提供服务。根据我们与DMA的协议条款，Jacmar必须以与其他DMA分销商相同的价格向我们销售产品。Jacmar未向我们提供任何农产品、白酒、葡萄酒或啤酒产品，所有这些产品均由其他第三方供应商提供，并计入综合(亏损)收益表中的“销售成本”。自2020年7月1日起，随着我们的DMA协议到期，Jacmar不再被视为关联方。
9
Jacmar提供的食品、饮料、纸制品和用品的成本包括在餐厅运营成本内，包括以下费用(以千计)：
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在结束的13周里 |
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在结束的39周里 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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销售成本： |
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第三方供应商 |
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雅克马 |
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销售总成本 |
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入住率和运营情况： |
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第三方供应商 |
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雅克马 |
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总入住率和运营情况 |
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与Jacmar相关的应付款包括以下金额(以千为单位)：
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2020年9月29日 |
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2019年12月31日 |
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第三方供应商 |
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雅克马 |
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应付账款总额 |
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7.以股票为基础的薪酬。
我们目前股东批准的股权薪酬计划是BJ‘s Restaurants，Inc.股权激励计划(经不时修订，简称“计划”)。根据该计划，我们可以向员工、高级管理人员、董事和顾问发行普通股。我们授予了激励性股票期权、非限制性股票期权、限制性股票和业绩以及基于时间的限制性股票单位。股票期权和股票增值权(如有)按以下比例从计划股票储备中扣除
根据该计划，我们每年向副总裁及以上人员发放基于时间和绩效的RSU和非限定股票期权，以及新员工，这些新员工可以选择是作为基于时间的RSU获得全额赠款，还是在非限定股票期权和基于时间的RSU之间对半发放。我们向其他选定的支持员工发放基于时间的回复单位，并向我们董事会的非员工成员发放基于时间的回复单位。我们还发行RSU，以及之前发行的非限制性股票期权，与北京金本位股权计划(“GSSOP”)相关。GSSOP是一项针对我们餐厅总经理、厨房行政经理、运营总监和厨房运营总监的长期股权激励计划。GSSOP津贴取决于每个参与者在我们公司的服务时间和职位。所有GSSOP参与者在其归属期间都必须保持良好的地位。
本计划允许我们的董事会自行决定奖励的授予条款和行使期限。股票期权和基于时间的RSU在一、三或
2020年9月4日，我们的董事会批准了对因新冠肺炎疫情而减薪的餐厅支持中心团队成员的特别完全归属限制性股票奖励。这些赠款的数额设计为接近减薪所导致的已放弃现金补偿的价值。为了使赠款生效，董事会批准了对该计划的一项修正案，允许立即授予不超过
10
下表列出了我们的合并财务报表中确认的基于股票的薪酬(以千为单位)：*
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在结束的13周里 |
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在结束的39周里 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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劳工和福利 |
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一般和行政 |
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大写(1) |
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(1) |
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股票期权
每个股票期权的公允价值在授予日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估算，其加权平均假设如下：
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在结束的39周里 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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预期波动率 |
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无风险利率 |
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预期期权寿命 |
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股息率 |
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授予期权的公允价值 |
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美国公认会计原则要求我们对授予日期公允价值做出某些假设和判断。这些判断包括预期波动率、无风险利率、预期期权寿命和股息收益率。这些估计和判断是由我们使用假设决定的，在许多情况下，这些假设不在我们的控制范围之内。这些变量或趋势的变化，包括股价波动、股息收益率和无风险利率，可能会对未来赠款的公允价值产生重大影响，从而对我们的财务业绩产生重大影响。
根据我们的股票补偿计划，我们股票期权的行使价格必须等于或超过我们普通股在期权授予日或最近一个交易日(在市场假期进行授予时)收盘时的公允价值。
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未完成的期权 |
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可行使的期权 |
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股份 (单位：万人) |
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加权 平均值 锻炼 价格 |
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股份 (单位：万人) |
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加权 平均值 锻炼 价格 |
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在2019年12月31日未偿还 |
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授与 |
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已行使 |
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没收 |
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在2020年9月29日未偿还 |
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$ |
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截止到2020年9月29日，与非既得股票期权相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额约为#美元。
11
限售股单位
基于时间的限制性股票单位
下表显示了基于时间的限制性库存单位活动：
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股份 (单位：万人) |
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加权 平均值 公允价值 |
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在2019年12月31日未偿还 |
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已批准(1) |
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已发布(1) |
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没收(2) |
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在2020年9月29日未偿还 |
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(1) |
大致 |
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(2) |
大致 |
我们基于时间的RSU的公允价值等于我们普通股在授予之日或在市场假期进行授予的最近一个交易日收盘时的公允价值。每个基于时间的RSU的公允价值在归属期(例如，一年、三年或五年)内支出。截至2020年9月29日，与未归属RSU相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额约为$
基于业绩的限制性股票单位
下表显示了基于绩效的限制性库存单位活动：
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股份 (单位：万人) |
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加权 平均值 公允价值 |
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在2019年12月31日未偿还 |
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$ |
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授与 |
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放行 |
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没收 |
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( |
) |
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在2020年9月29日未偿还 |
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$ |
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我们基于业绩的RSU的公允价值等于我们普通股在授予之日或在市场假期进行授予的最近一个交易日收盘时的公允价值。每个基于绩效的RSU的公允价值是根据管理层目前对绩效目标将达到的水平的估计来计算的。截至2020年9月29日，基于在……上面目标业绩水平，与非既得性基于业绩的RSU相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额约为#美元。
8.取消所得税，取消所得税。
我们根据美国会计准则第270题“中期报告”和美国会计准则第740题“所得税会计”计算我们的中期所得税拨备。在每个过渡期结束时，我们估计年度有效税率，并将该税率应用于我们年初至今的普通收益。有关税项支出或利益在其发生的过渡期确认。此外，已制定的税法、税率或税收状况的变化的影响在发生变化的过渡期内确认。在计算每个中期的年度估计有效税率时，需要一定的估计和重大判断，包括本年度的预期营业(亏损)收入、根据税法和财务会计准则计量和确认的金额之间的差异导致的永久性和暂时性差异，以及收回本会计年度产生的递延税项资产的可能性。用于计算所得税费用的会计估计可能会随着新事件的发生、获得额外信息或税收环境的变化而发生变化。
2020年3月27日，“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”)颁布。旨在向那些受新冠肺炎大流行影响的人提供经济救济的CARE法案包括的条款包括，允许结转2018年、2019年和2020年产生的净营业亏损，退还替代最低税收抵免，暂时修改净利息支出的减税限制，以及关于符合条件的
12
改善属性(“QIP”)。由于CARE法案的实施，公司能够结转2020年产生的亏损，并在2018年和2019年减少符合条件的改善物业加速折旧的应付税款。
我们截至2020年9月29日的39周的有效所得税税率反映了
截至2020年9月29日，我们有大约美元的未确认税收优惠
未确认税收优惠的期初和期末金额调节如下(以千为单位)：
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在结束的39周里 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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年初未确认的税收优惠总额 |
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$ |
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前几年税收头寸的增加 |
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前几年的税收头寸减少额 |
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— |
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( |
) |
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本年度税收头寸的增加 |
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诉讼时效失效 |
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— |
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年底未确认税收优惠总额 |
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$ |
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我们不确定的税收状况与税务机构仍在审查的纳税年度有关。截至2020年9月29日，仍需接受国税局审查的最早纳税年度为
9.其他法律程序
我们会受到诉讼、行政诉讼和要求的影响，这些诉讼、行政诉讼和要求通常涉及客户、员工和其他与餐饮服务行业常见的运营、就业、房地产和知识产权问题有关的索赔。这些索赔中的许多可能在任何给定的时间都存在。我们为我们的一般责任、我们的雇员工人赔偿和我们的雇佣实践要求的一部分进行了自我保险。我们与第三方保险公司保持承保范围，以限制我们的总风险敞口。我们相信，我们的大部分客户索赔将由我们的一般责任保险承保，但受承保范围的限制和此类索赔的自保部分的限制。然而，惩罚性赔偿和员工不公平行为索赔不在我们的一般责任保险范围内。到目前为止，我们还没有被勒令就任何索赔支付惩罚性赔偿，但不能保证将来的任何索赔都不会判给惩罚性赔偿。我们可能会受到诉讼、索赔和法律程序中的指控所产生的负面宣传的影响，无论这些指控是否属实，或者我们是否最终被确定要承担责任。我们目前相信，这些类型的诉讼、诉讼和索赔的最终处置不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性的不利影响。然而，我们未来特定季度或会计年度的运营结果可能会受到与诉讼、诉讼或索赔相关的情况变化的影响。
10.增加股东权益
私募配售
我们根据普通股和已发行权证的相对公允价值对其进行估值。权证的公允价值是使用Black-Scholes定价模型估计的。我们记录了净收益#美元。
13
股票回购
在截至2020年9月29日的39周内，我们回购并退休了大约
现金股利
公司董事会已暂停季度现金分红(包括取消#美元的分红
第二项：财务管理人员对财务状况和经营成果的讨论分析
关于前瞻性披露的声明
本10-Q表格和提交给美国证券交易委员会的其他文件、我们的新闻稿、其他书面通信以及由我们的一名授权人员或经其批准所作的口头声明中包含的某些信息可能包含有关我们当前和预期的业绩趋势、增长计划、业务目标和其他事项的“前瞻性”声明。诸如“相信”、“计划”、“可能会导致”、“预期”、“打算”、“将继续”、“预计”、“估计”、“计划”、“可能”、“可能”、“将会”、“应该”等词语或短语以及类似的表达方式旨在标识“前瞻性”陈述。这些陈述，以及任何其他非历史事实的陈述，都是1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性”陈述，根据1933年“证券法”第27A节和经不时修订的1934年“证券交易法”第21E节(“该法案”)编撰。本表格10-Q中所作的警示声明应理解为适用于本表格10-Q中出现的所有相关“前瞻性”陈述。
以下讨论和分析应与本Form 10-Q、我们的2019年Form 10-K以及我们不时提交给证券交易委员会的其他报告中包含的合并财务报表及其注释一起阅读。除了本文包含的历史信息外，本10-Q表中的讨论包含某些涉及已知和未知风险和不确定性的“前瞻性”声明，例如有关我们的计划、目标、预期、意图和我们管理与新冠肺炎疫情相关或相关的困难的能力以及对我们的业务、供应商、客户和员工的影响的声明。本10-Q表中描述的风险以及我们2019年10-K表1A项中确定的风险并不是我们面临的唯一风险。这些陈述反映了我们目前对公司未来扩张计划、主要业务计划、预期经营状况和其他因素的看法和展望。我们在一个竞争非常激烈、瞬息万变的环境中运营，新的风险时有出现。我们目前没有意识到或认为无关紧要的额外风险和不确定性也可能成为影响我们的重要因素。我们无法预测所有这些因素对我们的业务、财务状况或经营结果的影响，也无法预测任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何“前瞻性”陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于经营环境的波动性及其相关的风险和不确定性，投资者不应依赖“前瞻性”陈述作为对实际结果的任何预测或保证。
“前瞻性”陈述包括与以下内容有关的陈述：
|
|
• |
我们的餐厅理念、竞争优势以及我们的持续发展和扩张战略； |
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|
• |
我们未来食肆发展的速度和范围； |
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• |
我们餐厅的国内总容量； |
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• |
我们将开始或完成新餐厅开发和开业的日期； |
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• |
对消费者在休闲餐厅场合的消费预期； |
|
|
• |
我们餐厅和酿酒业务使用的关键商品和劳动力的可用性和成本； |
|
|
• |
菜单价格上涨及其对收入和经营业绩的影响(如果有的话)； |
|
|
• |
我们计划的运营、菜单、营销和资本支出举措的有效性； |
|
|
• |
资本要求、预期和我们信用额度上的实际或可用借款； |
|
|
• |
预计收入、运营成本，包括商品、人工和其他费用； |
14
|
|
• |
预计股票回购或股东分红频率和金额； |
|
|
• |
对新冠肺炎疫情和政府相关行动对我们的食肆经营和财务状况的影响的预期；以及 |
|
|
• |
其他关于预期、信念、未来计划和战略、预期发展和其他非历史事实的陈述。 |
这些“前瞻性”陈述会受到风险和不确定因素的影响，包括财务、监管、消费者行为、人口统计、行业增长和趋势预测。这些风险和不确定性可能会导致实际事件或结果与陈述中表达或暗示的大不相同。可能阻碍我们实现既定目标的重要因素包括但不限于：
|
|
• |
病毒爆发(如冠状病毒)或其他疾病，或区域性或全球性卫生大流行引起的健康问题，以及由此导致的任何政府应对措施，都可能对我们的业务产生不利影响。 |
|
|
• |
场外销售的变化可能会影响我们的收入、经营业绩和流动性。 |
|
|
• |
新冠肺炎疫情对餐厅经营的监管可能会减少餐厅的容量和/或营业时间，增加成本，并对我们餐厅的盈利能力产生不利影响。 |
|
|
• |
如果不能保持北京饭店品牌的良好形象、信誉和价值，以及我们以良好的价值为客户提供更高质量、更具差异化的整体用餐体验的声誉，可能会对我们的业务产生不利影响。 |
|
|
• |
整体经济状况的任何恶化，都可能影响消费者支出，并对我们的收入、经营业绩和流动资金造成不利影响。 |
|
|
• |
一般经济状况的任何恶化，都可能对我们的房东或我们所在地附近的企业产生实质性的不利影响，可能会对我们的收入和运营结果产生不利影响。 |
|
|
• |
任何不能或不能成功扩大我们的餐厅业务都可能对我们的增长速度和经营业绩产生不利影响。 |
|
|
• |
任何无法按照我们的目标产能增长如期开业的新餐厅，或与确保合适的餐厅地点、租赁和牌照、招聘和培训合格经理和小时工以及其他因素相关的问题，其中一些因素超出了我们的控制范围，难以准确预测，都可能对我们的运营产生不利影响。 |
|
|
• |
未来任何无法获得资金来源和/或筹集资金的情况都可能对我们的业务造成不利影响。 |
|
|
• |
如果我们现有的或新开的餐厅未能达到预期的结果，可能会对我们的综合财务业绩产生负面影响。 |
|
|
• |
任何因经济增长而对我们的基础设施和资源造成的压力，可能会拖慢我们发展新食肆的速度，都可能会对我们管理现有食肆的能力造成不良影响。 |
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|
• |
任何减慢或加快开业步伐的决定都可能对我们的比较财务业绩产生积极或不利的影响。 |
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|
• |
开设新餐厅所需的开支可能会对我们未来的经营业绩产生不利影响。 |
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|
• |
我们的公司办事处位于加利福尼亚州，我们的大量餐厅位于加利福尼亚州、德克萨斯州和佛罗里达州，这使得我们对这些州更为普遍的经济、监管、天气和其他风险因素和条件特别敏感。 |
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|
• |
由于食源性疾病或其他原因，对我们、我们的餐厅、其他餐厅或整个食品供应链中的其他人的任何负面宣传，无论是否准确，都可能对我们餐厅的声誉和知名度以及我们的经营业绩产生不利影响。 |
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• |
食品、劳动力、酿造、能源和其他费用供应方面的任何不利变化都可能对我们的经营业绩产生不利影响。 |
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• |
如果我们的内部或独立的第三方酿酒商不能及时供应我们的啤酒，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。 |
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|
• |
各个联邦、州和地方政府和监管机构对我们的内部酿造、独立第三方酿造和啤酒分销安排进行的定期审查和审计可能会对我们的运营和运营结果产生不利影响。 |
15
|
|
• |
影响我们餐厅运营的政府法律和法规，包括但不限于那些适用于获得和维护我们的酿酒和零售酒类许可证、最低工资、联邦或州豁免规则、医疗保险覆盖范围或其他就业福利(如带薪假期、消费者健康和安全、营养披露以及与就业资格相关的文件要求)的法律和法规，可能会导致我们的运营中断，对我们的运营成本产生不利影响，并限制我们的增长。 |
|
|
• |
如果我们的业务(包括信用卡处理以及我们的忠诚度和员工敬业度计划)严重依赖信息技术，如果此类技术出现重大故障，可能会对我们的收入产生不利影响，并削弱我们有效运营业务的能力。 |
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• |
主动收购提案、治理变更提案、委托书竞争和维权投资者的某些提案/行动可能会给公司的财务状况、运营、战略和管理层带来额外的风险和不确定因素，并可能对我们吸引和留住关键员工的能力产生不利影响。任何感知到的不确定性都可能影响我们证券的市场价格和波动性。 |
|
|
• |
任何暂停或未能定期派发股息或回购公司股票至我们先前宣布的回购计划所允许的最高金额，都可能对投资者对我们的看法产生负面影响，并可能影响我们股票的市场价格和波动性。 |
有关这些风险因素和其他考虑因素的更详细说明，请参阅我们的2019年10-K表格的第II部分，第1A项-“风险因素”。
一般信息
截至2020年11月2日，我们拥有并运营210家餐厅，分布在阿拉巴马州、亚利桑那州、阿肯色州、加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、佛罗里达州、印第安纳州、堪萨斯州、肯塔基州、路易斯安那州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、内华达州、新泽西州、新墨西哥州、纽约州、北卡罗来纳州、俄亥俄州、俄克拉何马州、俄勒冈州、宾夕法尼亚州、罗德岛州、南卡罗来纳州、田纳西州、德克萨斯州、弗吉尼亚州和华盛顿州。我们的专有精酿啤酒是在我们的几个地点生产的，我们的坦普尔，德克萨斯州的啤酒酒吧地点，以及使用我们专有配方的独立第三方酿酒商生产的。由于新冠肺炎疫情和相关限制，我们的210家餐厅中有一家仍然暂时关闭，我们有183家餐厅在餐厅里以有限的容量为客人服务，我们有25家餐厅仅在露台或其他户外座位上为客人服务，我们的一家餐厅仅以外卖和送货的方式运营，所有这些都遵守了社交距离协议。我们目前所有营业的餐厅都提供外卖和送货服务。在接下来的几个月里，国家、州和地方司法管辖区可能会开始放松对企业的限制；但是，不能保证放松这些限制会使我们的销售额和利润恢复到新冠肺炎疫情之前的水平。此外，这些限制的放松可能会继续包含对餐厅容量、社会距离法规、个人防护设备要求和相关成本、营业时间限制和其他限制的某些限制，以及我们业务上的其他限制或成本，这些限制或成本可能会阻止我们恢复到新冠肺炎疫情之前的销售和利润水平。此外，不能保证州和地方司法机关会在任何疫苗或疗法普及之前放松他们的限制。, 或者，确实放松限制的州或地方司法管辖区不会撤销或取消限制。
第一家BJ餐厅于1978年在加利福尼亚州奥兰治县开业，是一家小型坐式披萨店，以芝加哥风格的深盘披萨为特色，带有独特的加州特色。我们当时和今天的目标是成为有史以来最好的休闲用餐理念，专注于具有诱人价值的高质量菜单选项，提供超出客户对服务、好客和享受的期望的用餐体验，以及始终欢迎和平易近人的氛围。
1996年，我们推出了我们自己的专有工艺啤酒，并将BJ的概念从最初的一家小披萨店扩展到了一家提供全方位服务、高能量的休闲餐厅，当时我们在加利福尼亚州布雷市开设了第一家大型餐厅，包括我们自己的内部酿造业务。今天，我们的餐厅提供各式各样的菜单，包括：慢烤主菜，如上等肋排和三尖；开明的主菜®，如我们的Cherry Chipotle釉面三文鱼；我们原创的招牌深盘披萨；经常模仿但从未复制的世界著名的Pizookie®甜点；以及我们屡获殊荣的BJ专有工艺啤酒。
我们的收入主要来自我们餐厅的食品和饮料销售。餐厅销售收入在付款时确认。用信用卡支付的金额会记录在账户和其他应收账款中，直到从信用卡处理商收取款项为止。我们销售没有到期日的礼品卡，我们不会从未付礼品卡余额中扣除非使用费。礼品卡销售记录为负债，在我们餐厅兑换时确认为收入。根据历史兑换率，我们礼品卡销售的一部分预计不会兑换，随着时间的推移将被确认为礼品卡“损坏”。估计的礼品卡破损被记录为收入，并根据我们的历史兑换模式按比例确认，除非有法律义务将未兑换的礼品卡汇到相关司法管辖区。预计的礼品卡破损是基于兑换的可能性变得微乎其微的，通常是在最初的礼品卡发行日期后24个月。我们的客户忠诚度计划使参与者能够获得合格购买的积分，这些积分可以在未来兑换食品和饮料。我们在已交货的货物和未来的货物之间分摊成交价。
16
这将在相对独立的销售价格基础上交付，并推迟分配给积分的收入，直到这些积分被兑换。
我们所有的餐厅都是公司所有的。在计算可比餐厅销售额时，我们将一家开业18个月的餐厅计入可比基数。我们餐厅的客流量是根据客户检查来估计的。
销售成本包括食品和饮料成本，包括生产和分销我们专有的精酿啤酒、苏打和苹果酒的成本。销售成本的组成部分是可变的，通常会随着销售量的变化而直接波动，但可能会受到商品价格变化、销售组合转向成本更高的蛋白质或其他成本更高的项目，或不同水平的促销活动的影响。
劳动力和福利成本包括直接的时薪和管理层工资、奖金、工资税、附带福利和基于股票的薪酬，以及与餐饮级员工直接相关的工人补偿费用。
入住率和运营费用包括餐厅用品、信用卡费用、第三方快递公司佣金、营销费用、固定租金、百分比租金、公共区域维护费、水电费、房地产税、维修和维护以及其他相关餐厅成本。
一般和行政成本包括支持现有运营并提供基础设施以促进我们未来增长的所有公司、现场监督和行政职能。这一类别的组成部分包括公司管理、现场监督和公司小时员工工资和相关员工福利(包括基于股票的薪酬支出和基于现金的激励薪酬)、差旅和搬迁费用、信息系统、招聘和培训新的餐厅管理员工的成本、公司租金、某些与品牌营销相关的费用以及法律、专业和咨询费。
折旧和摊销主要由餐厅和酿造设备的资本支出折旧以及租赁改进组成。
餐厅开业费用在发生时计入费用，包括雇用和培训每家新餐厅最初的小时工的费用、差旅费、培训中使用的食物和用品费用、盛大开业促销费用、初始运营用品库存成本和与餐厅开业相关的其他直接成本，包括施工期间和餐厅内培训期间的租金。
虽然我们目前预期几乎所有即将到期的餐厅租约都会续期，但不能保证我们能获得令业主和我们满意的新租约，也不能保证即使续签，租金也不会大幅上涨。
17
行动结果
下表提供了所示期间未经审计的综合(亏损)收入报表，以总收入的百分比表示。截至2020年9月29日和2019年10月1日的13周和39周的运营结果不一定表明整个财年的预期结果。由于四舍五入，以下百分比可能无法协调。
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在结束的13周里 |
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在结束的39周里 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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|
2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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营业收入 |
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100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
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|
100.0 |
% |
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餐厅经营成本(不包括折旧和摊销)： |
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|
销售成本 |
|
|
24.6 |
|
|
|
25.7 |
|
|
|
24.9 |
|
|
|
25.5 |
|
|
劳工和福利 |
|
|
37.5 |
|
|
|
37.5 |
|
|
|
39.5 |
|
|
|
36.6 |
|
|
入住率和运营情况 |
|
|
28.4 |
|
|
|
23.3 |
|
|
|
28.1 |
|
|
|
21.9 |
|
|
一般和行政 |
|
|
7.7 |
|
|
|
5.1 |
|
|
|
7.1 |
|
|
|
5.4 |
|
|
折旧摊销 |
|
|
9.1 |
|
|
|
6.5 |
|
|
|
9.4 |
|
|
|
6.2 |
|
|
餐厅开业 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
资产处置损失和减值 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
0.4 |
|
|
租赁交易收益，净额 |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
— |
|
|
总成本和费用 |
|
|
106.4 |
|
|
|
98.8 |
|
|
|
111.4 |
|
|
|
96.2 |
|
|
营业收入(亏损) |
|
|
(6.4 |
) |
|
|
1.2 |
|
|
|
(11.4 |
) |
|
|
3.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(费用)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出，净额 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
从合法和解中获益 |
|
|
1.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
— |
|
|
其他收入，净额 |
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
其他收入(费用)合计 |
|
|
0.6 |
|
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
(5.7 |
) |
|
|
0.8 |
|
|
|
(11.7 |
) |
|
|
3.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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所得税(福利)费用 |
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(2.4 |
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净(亏损)收入 |
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(3.3 |
)% |
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1.3 |
% |
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(6.8 |
)% |
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3.5 |
% |
截至2020年9月29日的13周与截至2019年10月1日的13周
营业收入在截至2020年9月29日的13周内，总收入减少了7,990万美元，降幅为28.6%，从2019年可比的13周期间的2.787亿美元降至1.989亿美元。收入的减少主要包括可比餐厅销售额下降30.2%，即8,150,000美元，加上由于新冠肺炎疫情和我们位于加利福尼亚州巴尔博亚的较小规模餐厅于2019年11月关闭而临时关闭的餐厅减少了1,100,000美元，部分被尚不在可比餐厅销售基础中的新餐厅销售额增加3,000,000美元和与忠诚点到期相关的额外收入2,700,000美元所抵消。为了让客人在以后使用他们的忠诚度积分，我们在2020年3月新冠肺炎大流行开始时就停止了过期。在截至2020年9月29日的13周内，我们恢复了忠诚度积分到期，从而产生了增量收入。此外，可比餐厅销售额的下降与客户流量减少约33.1%有关，但被平均支票增加约2.9%所抵消。顾客流量的减少是由于新冠肺炎疫情的流行和我们的就餐餐厅业务的削减，而平均检查的增加是因为菜单定价，较少的促销折扣和我们的慢烤菜单重新引入的菜单组合。
销售成本。在截至2020年9月29日的13周内，销售成本从2019年同期的7,160万美元下降到4,890万美元，降幅为2260万美元，降幅为31.6%。这一下降主要是由于新冠肺炎疫情导致销售额减少，但被2019年10月1日结束的13周以来新开的三家餐厅的相关成本部分抵消。销售成本占收入的百分比从去年同期的25.7%降至当前13周期间的24.6%。这一百分比下降的主要原因是生产成本、菜单定价和促销活动减少，但被新冠肺炎疫情导致的酒类销售下降和与忠诚度积分到期相关的额外收入部分抵消。
劳工和福利。*在截至2020年9月29日的13周内，我们餐厅的劳动力和福利成本减少了3010万美元，降幅为28.7%，从2019年同期的1.047亿美元降至7460万美元。这一下降
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曾经是主要由于 a 减少劳动时间 和从以下方面获得的好处我们的餐饮房间封闭性和局限性, 部分偏移量与以下项目相关的费用：三新餐馆开张以来截至2019年10月1日的13周。作为收入、劳动力和福利成本的百分比是 37.5%用于这两个当前13周期间和上一年可比期间。 劳动力和福利占收入的百分比保持一致，因为我们减少了菜单上的每小时劳动力，推动场外渠道销售的效率以及与忠诚度积分到期相关的额外收入被某些固定劳动力成本(包括经理工资)的去杠杆化部分抵消，这是由于新冠肺炎疫情导致整体收入基数下降。. I包括在劳工和福利中 截至2020年9月29日和2019年10月1日的13周，大约是$0.7百万, 或0.4%和收入的0.2%，分别，根据我们的金本位股权计划授予某些餐厅管理团队成员与股权奖励相关的基于股票的薪酬支出。这一增长占收入的百分比，主要是由于收入基数较低。
入住率和运营情况。在截至2020年9月29日的13周内，入住率和运营费用减少了850万美元，降幅为13.1%，从2019年同期的6490万美元降至5640万美元。这一下降主要是由于与新冠肺炎疫情相关的成本节约措施，加上企业营销费用减少，由于收入下降，商户信用卡手续费和租金百分比下降，但由于场外销售增加，第三方递送公司佣金增加，临时露台、个人防护设备和额外清洁用品相关成本增加，以及自2019年10月1日结束的13周以来开业的三家新餐厅相关费用，部分抵消了这一下降。作为收入、入住率和运营费用的百分比，本13周期间的入住率和运营费用从上年同期的23.3%增加到28.4%。这一增长占收入的百分比，主要是由于新冠肺炎疫情导致收入基数较低，某些固定运营和占用成本得到了去杠杆化。
一般事务和行政事务。在截至2020年9月29日的13周内，一般和行政费用增加了100万美元，增幅为6.9%，从2019年可比13周期间的1,430万美元增加到1,530万美元。这一增长主要是因为向我们的餐厅支持中心团队成员提供了特别股权赠款，以补偿他们因新冠肺炎疫情而遭受的减薪，加上本季度与股票市场收益相关的递延薪酬支出增加，但被与餐厅支持中心工资、会议和相关费用以及与新冠肺炎疫情相关的成本节约措施相关的成本降低所抵消。这一递延补偿费用的增加被包括在我们未经审计的综合(亏损)收益表中的“其他收入(费用)，净额”中的较高的其他收入所抵消，这与我们的递延补偿计划下我们的人寿保险单的现金退回价值的增加有关。包括截至2020年9月29日和2019年10月1日的13周的一般和行政费用，约为230万美元和150万美元， 分别, 或分别占收入的1.2%和0.5%，基于股票的薪酬支出。作为收入的百分比，一般和行政费用从去年同期的5.1%增加到当前13周期间的7.7%。这一百分比的增长主要是由于新冠肺炎疫情导致收入基数较低的去杠杆化。
折旧和摊销。在截至2020年9月29日的13周内，折旧和摊销减少了10万美元，降幅为0.7%，降至1800万美元，而2019年同期为1820万美元。这一小幅下降主要是由于今年早些时候四家餐厅的账面价值减值和减少，但被自截至2019年10月1日的13周以来新开业的三家餐厅相关的折旧费用所抵消。折旧和摊销占收入的百分比从去年同期的6.5%增加到当前13周期间的9.1%。这一增长主要是由于新冠肺炎疫情导致收入基数下降。
餐厅开业在截至2020年9月29日的13周内，餐厅开业费用减少了80万美元，降幅为86.8%，降至10万美元，而2019年同期为100万美元。这一下降主要是由于我们餐厅在此期间的开业时间所致。在截至2020年9月29日的13周内，我们没有开设任何餐厅，而在截至2019年10月1日的13周内，我们新开了两家餐厅。
资产处置损失和减值。截至2020年9月29日的13周内，资产处置和减值亏损为20万美元，2019年可比13周期间为90万美元。 这些成本主要用于处置资产，以及使我们的餐厅保持最新的举措，以及处置某些非生产性餐厅资产。
租赁交易收益，净额在截至2020年9月29日的13周内，与售后回租交易相关的租赁交易净收益为190万美元。
利息支出，净额在截至2020年9月29日的13周内，美国的利息支出净额增加了50万美元，达到160万美元，而2019年同期为120万美元。这一增长主要是由于截至2020年9月29日的13周内，与2019年可比的13周期间相比，平均债务余额更高。
从合法和解中获益在截至2020年9月29日的13周内，从法律和解中获得的收益为230万美元，涉及与信用卡提供商就交换费达成的和解，以及与手持平板电脑维修有关的和解。
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其他收入(费用)，NET其他。 收入，NET, 增额按$0.5百万至$0.6百万的收入 在.期间这个截至2020年9月29日的13周, 与美元相比0.1百万的收入 在.期间可比的十三个星期的时间2019. 这增额主要是因为这个增额 在我们递延赔偿计划下的某些人寿保险单的现金退保额中。这增额抵销相关递延补偿费用影响 包括在我们的“一般和行政”费用中未经审计合并报表(亏损)收入.
所得税优惠。*2020年3月27日，颁布了冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案。CARE法案旨在向受新冠肺炎疫情影响的人提供经济救济，其中包括允许结转2018年、2019年和2020年产生的净营业亏损、退还替代最低税收抵免、临时修改净利息支出的扣税限制，以及关于合格装修物业费用的技术性修订。由于CARE法案的实施，公司能够结转2020年产生的亏损，并在2018年和2019年减少符合条件的改善物业加速折旧的应付税款。
我们截至2020年9月29日的13周的有效所得税税率反映了42.3%的税收优惠税率，而2019年可比的13周期间的税收优惠税率为65.3%。在截至2020年9月29日的13周记录的税收优惠中，高于法定所得税税率主要是由于FICA TIP抵免和能够将2020年亏损结转到税率为35%的前几年而产生的增量收益。当前税率21%与NOL结转年度35%之间的14%税率优惠部分反映在年度有效税率中，部分作为与2019年临时可扣除税额差异相关部分的税率中的一个独立项目，预计这些差异将在2020年扭转，并成为2020年亏损结转的一部分。上一年的有效税率低于法定税率，主要是由于税收抵免和基于股份的薪酬实现的超额减税。
截至2020年9月29日的39周，而截至2019年10月1日的39周
营业收入在截至2020年9月29日的39周内，总收入从2019年可比的39周的8.704亿美元下降到5.815亿美元，降幅为2.889亿美元，降幅为33.2%。收入减少主要包括可比餐厅销售额下降34.5%，或2.93亿美元，加上因新冠肺炎疫情和我们位于加利福尼亚州巴尔博亚的较小规模餐厅于2019年11月关闭而暂时关闭的餐厅减少560万美元，但被尚未列入可比餐厅销售基础的新餐厅销售额增加840万美元所部分抵消。可比餐厅销售额的下降是由于客户流量减少了约35.5%，但被平均支票增加约1.0%所抵消。客流量的减少是由于新冠肺炎疫情的爆发和我们餐厅就餐业务的缩减。
销售成本。在截至2020年9月29日的39周内，销售成本从2019年同期的2.217亿美元下降到1.447亿美元，降幅为7700万美元，降幅为34.7%。这一下降主要是由于新冠肺炎疫情导致销售额下降，但被2019年10月1日结束的39周以来新开的三家餐厅的相关成本部分抵消。销售成本占收入的百分比从去年同期的25.5%降至当前39周期间的24.9%。这一百分比下降的主要原因是，由于新冠肺炎大流行，与我们有限的菜单相关的有利菜单组合，重点放在我们的深菜披萨和我们的家庭盛宴产品上，再加上菜单价格上涨和促销活动减少。
劳工和福利。*在截至2020年9月29日的39周内，我们餐厅的劳动力和福利成本减少了8850万美元，降幅为27.8%，从2019年可比的39周期间的3.184亿美元降至2.299亿美元。这一下降是由于新冠肺炎疫情导致的销售额下降，加上我们餐厅关闭导致的工作时间和福利的减少，但这部分被自2019年10月1日止的39周以来与三家新餐厅开业相关的费用所抵消，以及我们决定向2020年3月下旬临时裁员的约16,000名小时工支付累积的病假、假期和紧急带薪假期。作为收入的百分比，劳动力和福利成本从去年同期的36.6%增加到当前39周期间的39.5%。这一百分比的增长主要是由于收入基数较低导致某些固定劳动力成本(包括经理工资和福利)的去杠杆化，但由于我们的大部分销售转移到外部渠道，餐厅和厨房每小时劳动力的减少部分抵消了这一影响，再加上我们有限的菜单提供的效率。在截至2020年9月29日和2019年10月1日的39周内，包括在劳动力和福利中的分别约为200万美元和170万美元，分别占收入的0.3%和0.2%，与根据我们的金本位股权计划授予某些餐厅管理团队成员的股权奖励相关的股票薪酬支出。
入住率和运营情况。在截至2020年9月29日的39周内，入住率和运营费用减少了2750万美元，降幅为14.4%，从2019年可比的39周期间的1.91亿美元降至1.635亿美元。这一下降主要是由于与新冠肺炎疫情相关的成本节约措施，加上收入下降导致商家信用卡手续费下降，但由于场外销售增加，第三方递送公司佣金增加，临时露台、个人防护设备和额外清洁用品相关成本增加，以及自2019年10月1日止的39周以来新开业的三家餐厅相关费用，部分抵消了这一下降。作为收入、入住率和运营费用的百分比，本39周期间的入住率和运营费用从去年同期的21.9%增加到28.1%。这
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百分数增额主要是因为某些固定资产的去杠杆化运营和入住费超过新冠肺炎大流行导致收入基数下降.
一般事务和行政事务。在截至2020年9月29日的39周内，一般和行政费用减少了580万美元，降幅为12.3%，从2019年同期的4720万美元降至4130万美元。这一下降主要是由于我们之前宣布的新冠肺炎疫情导致的餐厅支持中心工资下降，激励薪酬和递延薪酬支出减少，以及我们的餐厅支持中心关闭导致会议和相关成本下降，差旅成本下降，以及与新冠肺炎疫情相关的成本节约措施。递延补偿费用的减少被包括在我们未经审计的综合(亏损)收益表中的“其他(费用)收入，净额”中的其他收入减少所抵消，这与我们的递延补偿计划下我们的人寿保险单的现金退回价值的减少有关。包括在截至2020年9月29日和2019年10月1日的39周内的一般和行政费用约为480万美元, 或分别占收入的0.8%和0.6%，基于股票的薪酬支出。作为收入的百分比，一般和行政费用从去年同期的5.4%增加到本39周期间的7.1%。这一百分比的增长主要是由于新冠肺炎疫情导致收入基数较低的去杠杆化。
折旧和摊销。年度内折旧及摊销增加110万美元，增幅为2.0%，至5,470万美元。 截至2020年9月29日的39周，相比之下，2019年同期为5360万美元。这一增长主要是由于自截至2019年10月1日的39周以来开设的三家新餐厅相关的折旧费用，但被今年早些时候四家餐厅账面价值的减值和减少所抵消。折旧和摊销占收入的百分比从去年同期的6.2%增加到本39周期间的9.4%。这一增长主要是由于新冠肺炎疫情导致收入基数下降。
餐厅开业...美国餐厅开业支出减少120万美元，或59.4%，至80万美元 截至2020年9月29日的39周，而在可比的39年间，这一数字为200万美元 2019年的一周。这一下降主要是由于我们2020财年餐厅开业的延迟或取消。在截至2020年9月29日的39周内，我们新开了一家餐厅，而在截至2019年10月1日的39周内，我们新开了5家餐厅。
资产处置损失和减值。年内资产处置及减值亏损为1,450万美元。 截至2020年9月29日的39周，在2019年可比的39周期间为360万美元。 在结束的三十九周内2020年9月29日这些成本主要与与我们的四家餐厅相关的长期和经营租赁资产的账面价值减值和减少有关，加上由于新冠肺炎疫情导致生啤销量突然下降而为啤酒变质预留的费用。我们因新冠肺炎疫情而减少的现金流预测引发了对这四家餐厅的减值分析。根据这项分析，我们确定资产的账面价值超过公允价值，因此，我们记录了1,200万元的费用，以减少这些食肆的账面价值。此外，我们记录了120万美元的啤酒预留费用，这些啤酒将在出售前过期。由于我们的餐厅餐厅何时重新开放以及销售额和现金流水平的不确定性，我们可能会为我们的餐厅和我们的商誉产生额外的减值费用。在2019年可比的39周期间，这些成本主要与处置资产以及保持我们餐厅最新的举措有关。
租赁交易收益，净额在截至2020年9月29日的39周内，与售后回租交易相关的租赁交易净收益为190万美元。
利息支出，净额在这一年中，美国的利息支出净额增加了170万美元，达到510万美元。 截至2020年9月29日的39周，相比之下，2019年同期为330万美元。这一增长主要是由于年内平均债务余额较高所致。 截至2020年9月29日的39周，而2019年同期为39周。
从合法和解中获益在截至2020年9月29日的39周内，从法律和解中获得的收益为230万美元，涉及与信用卡提供商就交换费达成的和解，以及与手持平板电脑维修有关的和解。
其他收入(费用)，净额在截至2020年9月29日的39周内，其他收入(支出)净额减少了80万美元，至60万美元，而2019年同期的收入为140万美元。这一减少主要是由于我们递延赔偿计划下某些人寿保险保单的现金退保额减少所致。这一减少抵消了包括在“一般和行政”费用中的相关递延补偿费用对我们未经审计的综合(亏损)收益表的影响。
所得税优惠。*2020年3月27日，颁布了冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案。旨在向受新冠肺炎大流行影响的人提供经济救济，CARE法案包括的条款包括，允许结转2018年、2019年和2020年产生的净营业亏损，退还替代最低税收抵免，暂时修改净利息支出的减税限制，以及关于
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合格装修物业(“QIP”)的费用。由于CARE法案的实施，公司能够结转2020年产生的亏损，并在2018年和2019年减少符合条件的改善物业加速折旧的应付税款。
截至2020年9月29日的39周，我们的有效所得税税率反映了41.7%的税收优惠税率，而2019年同期的可比39周期间的费用税率为0.4%。在截至9月29日的39周记录的税收优惠中，2020年高于法定所得税税率，主要是由于FICA小费抵免和能够将2020年亏损结转到税率为35%的前几年而产生的增量收益。当前税率21%与NOL结转年度35%之间14%的税率优惠部分反映在年度有效税率中，部分作为与2019年临时可扣除税额差异相关部分的税率中的一个独立项目，预计这些差异将在2020年扭转，并成为2020年亏损结转的一部分。上一年的有效税率低于法定税率，主要是由于基于股份的薪酬实现的税收抵免和超额减税。
流动性和资本资源
下表提供了我们的主要流动性衡量指标的摘要(以千美元为单位)，并显示了所示期间的情况：
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2020年9月29日 |
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2019年12月31日 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
64,924 |
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$ |
22,394 |
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净营运资本 |
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$ |
(70,130 |
) |
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$ |
(93,826 |
) |
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电流比 |
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0.6:1.0 |
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0.4:1.0 |
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由于新冠肺炎疫情给我们的业务带来了近期前景的不确定性，我们重新评估了我们支出的方方面面，并继续将重点放在产生现金流上。我们在10月份开设了2020财年的第二家也是最后一家新餐厅，并推迟或取消了2020财年的所有其他餐厅开业。目前，我们无意在2020财年剩余时间内回购股票或支付股息，或者在确定这符合本公司及其股东的最佳利益，以及我们的信贷安排允许之前，我们不打算回购股票或支付股息。随着我们对新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度以及大流行后的恢复情况有了更多了解，我们将审查并在适当时调整我们的总体资金分配方式。
我们在5月份完成了7000万美元的普通股私募，最近完成了800万美元的售后回租和租赁重组，这些都加强了我们的财务状况。此外，我们预计在第四季度完成另一笔售后回租交易，金额约为380万美元。基于目前的运营水平、新餐厅开张数量的减少以及其他资本支出举措，我们相信我们目前的现金和现金等价物将足以满足至少未来12个月的资本支出和营运资本需求。截至2020年9月29日，我们的资产负债表上约有6490万美元的现金，我们的信贷安排下还有9010万美元的可用借款，我们正在采取我们认为必要的适当措施来控制成本和最大限度地提高流动性。我们未来的经营业绩将受到未来经济状况以及金融、商业和其他因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的。
与许多连锁餐厅一样，我们的大部分餐厅通常采用经营租赁安排(主要是地面租赁)。我们相信，我们的运营租赁安排以财务高效的方式为我们的资本结构提供了适当的杠杆。不过，我们并不局限於以租约安排作为开设新食肆的唯一方法，我们亦不时购入土地兴建新食肆。根据经营租赁安排，我们通常将餐厅位置租赁10至20年。我们的租金结构因租约而异，但一般规定按销售额支付最低租金和或有(百分率)租金，以及与租约有关的其他费用(例如，我们按比例分摊的公用地方维修费用、物业税和保险费用)。我们的很多租约安排都包括有机会取得租户改善津贴，以部分抵销发展和开设有关食肆的成本。一般来说，房东会从提高的最低租金中收回这类津贴的成本。不过，我们不能保证每项工程都会有这类津贴。我们亦可能不时决定购买底层土地兴建一间新酒楼，如果这是确保选址理想的唯一方法。目前，我们拥有德克萨斯啤酒酒吧和一家现有餐厅的底层土地。我们还拥有两块土地，毗邻我们的两家餐厅。我们目前的战略不是拥有大量的地块来支撑我们的餐厅。因此，在很多情况下，我们后来已就我们以前购买的地块达成了回售租约的安排。我们为某些与工地有关的工作、建筑、租赁装修、家具等支付现金。, 用于建造我们租赁和自有房屋的固定装置和设备。我们拥有我们餐厅几乎所有的设备、家具和贸易固定装置，目前计划在未来这样做。
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现金流
下表列出了所示期间我们的经营、投资和融资活动的现金流(以千为单位)：
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在结束的39周里 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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经营活动提供的净现金 |
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$ |
36,222 |
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$ |
77,667 |
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投资活动所用现金净额 |
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(28,175 |
) |
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(65,526 |
) |
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
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34,483 |
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(16,992 |
) |
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现金及现金等价物净增(减)额 |
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$ |
42,530 |
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$ |
(4,851 |
) |
营业现金流
在截至2020年9月29日的39周内，运营活动提供的净现金为3620万美元，比截至2019年10月1日的39周提供的7770万美元减少了4140万美元。与上一年相比减少的主要原因是，与净收入相比，我们的净亏损，加上账款和其他应收账款的收款时间，被与应计费用和应付账款相关的付款时间所抵消。
投资现金流
在截至2020年9月29日的39周内，投资活动中使用的净现金为2820万美元，比截至2019年10月1日的39周使用的6550万美元减少了3740万美元。与上年相比减少的主要原因是新餐厅开业延迟或取消，加上新冠肺炎疫情导致非必要的资本支出暂停。
下表提供了所示期间的资本支出组成部分(以千计)：
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在结束的39周里 |
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2020年9月29日 |
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2019年10月1日 |
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新开的餐厅 |
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$ |
15,825 |
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$ |
41,292 |
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餐厅维护和关键生产力计划 |
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14,021 |
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23,711 |
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餐厅和企业系统 |
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2,139 |
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523 |
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资本支出总额 |
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$ |
31,985 |
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$ |
65,526 |
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截至2020年11月2日，我们在2020财年新开了两家餐厅。同时我们减少了现有餐厅的资本支出。我们推迟或取消了在我们2020财年新餐厅开业的剩余部分中，我们在新冠肺炎疫情之前为增加餐厅地点而产生的建设成本。我们预计将在2021财年宣布适度增加新餐厅的数量。
融资现金流
在截至2020年9月29日的39周内，融资活动提供的净现金为3450万美元，比截至2019年9月29日的39周使用的1700万美元增加了5150万美元。这一增长主要是由于2020年5月通过私募出售我们的普通股获得的净收益，以及普通股回购的减少。有关本公司定向增发的进一步资料，请参阅本报告第I部分第I项未经审计综合财务报表附注10。
有关我们信贷安排的进一步资料，请参阅本报告第一部分第1项未经审计综合财务报表附注4。在修改和重申我们的信贷安排并随后对其进行修改之前，我们非常谨慎，并且由于新冠肺炎疫情的当前情况，我们在2020年3月下旬提取了我们的信贷额度下的所有剩余金额，然后偿还了一部分。我们也一直在采取一切必要和适当的措施，在我们通过目前的环境管理我们的业务时，最大限度地提高我们的流动性。除了减少我们的额度外，我们还在2020年5月5日出售了7000万美元的普通股，取消了所有资本和非必要支出，包括推迟或取消2020财年新餐厅的开业，并暂停了未来的季度股息和股票回购，以及401(K)计划雇主的匹配缴费。虽然我们相信我们目前的资本状况在未来12个月有足够的流动性，但随着这些史无前例的事件的发展，我们将继续监测和评估所有融资选择。
表外安排
我们不参与与未合并实体或金融合伙企业产生关系的交易，例如通常被称为结构性融资或可变利益实体(“VIE”)的实体，其成立的目的是
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促进表外安排或其他合同范围有限的目的。自.起2020年9月29日，我们没有参与任何表外安排。
通货膨胀的影响
食品、劳动力、能源和入住费的上涨会严重影响我们餐厅运营的盈利能力。我们的盈利能力取决于我们预测和应对关键运营资源成本变化的能力，这些资源包括食品和其他原材料、劳动力、能源和其他供应和服务。成本和费用的大幅增加可能会影响我们的经营业绩，以至于这些增加不能转嫁到我们的餐厅客户身上。虽然我们已采取步骤，就食肆经营所用的部分商品订立协议，但我们不能保证这些商品日后的供应和成本不会因天气或其他非我们所能控制的市场情况而波动。我们目前无法长期签约购买某些商品，如流质乳制品、鲜肉或海鲜，以及大多数新鲜农产品。因此，这类商品可能会受到不可预见的供应和成本波动的影响。
在我们经营的某些地理区域，合格的餐厅经理和小时工普遍短缺，导致招聘和补偿这些员工的成本增加。我们的许多餐厅员工按联邦、州或当地最低工资要求支付小时工资。许多州和地方政府对雇员有自己的最低工资和其他监管要求，通常高于联邦最低工资，并根据当地消费者价格指数的变化每年增加工资。此外，某些运营和其他成本，包括符合“患者保护和平价医疗法案”的医疗福利、税收、保险和其他外部服务，随着一般通胀水平继续增加，也可能受到我们无法控制的其他成本和供应波动的影响。
虽然我们通过逐步提高菜单项目的价格，再加上更有效率的采购做法、生产力的提高和更大的规模经济，已经能够部分抵消通胀和主要运营资源成本的其他变化，但我们不能保证未来能够继续这样做。有时，竞争条件会限制我们菜单定价的灵活性。此外，影响消费者外出食品可自由支配支出的宏观经济状况可能会使菜单价格的额外上涨变得轻率。我们不能保证我们未来增加的所有成本都能被更高的菜单价格抵消，也不能保证更高的菜单价格会被我们的餐厅客户接受，而不会导致他们的光顾频率或购买模式发生任何变化。我们餐厅的许多租约都规定了基于销售额百分比的或有租金义务。因此，房租费用将在我们餐厅的菜单价格上涨中按比例分摊。我们不能保证我们会继续带来足以抵销通胀或其他成本压力的可比食肆销售额增长。
季节性和不利天气
我们的业务受到天气和其他季节性因素的影响，这些因素通常会影响其他餐厅的运营。假期(以及假期日历的变化)和包括飓风、龙卷风、雷暴和类似条件在内的恶劣天气可能会影响我们经营的一些市场的餐厅销售额。我们的许多餐厅都位于购物中心和商场内或附近，这些购物中心和商场的销售额通常会出现季节性波动。季度业绩已经并将继续受到新餐厅开业时间及其相关餐厅开业费用的重大影响。由于这些和其他因素，我们任何一个特定季度的财务业绩可能不能代表整个会计年度可能取得的结果。
关键会计政策
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的资产和负债的报告金额，以及报告期的净收入和费用的报告金额。我们根据当前事实、历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素作出估计和假设，这些因素的结果构成对资产和负债的账面价值以及从其他来源不易看出的成本和费用的应计金额作出判断的基础。我们会不断检讨估计数字和基本假设，以确保它们适合当时的情况。会计假设和估计本质上是不确定的，实际结果可能与我们的估计大不相同。
长期资产减值
每当事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法收回时，我们就评估长期资产的潜在减值。该等资产一般以餐厅为基准进行减值审核，或按可识别现金流基本上独立于其他资产现金流的最低水平审核。新冠肺炎疫情导致的现金流预测减少引发了我们的减值分析。我们使用未贴现现金流量法，通过将资产的账面价值与资产预期产生的未贴现现金流进行比较来评估可回收性。如果预测的未贴现现金流低于餐厅资产的账面价值，我们就确定餐厅的长期资产受损。作为这一分析的结果，我们确定我们的四家餐厅受到了损害，在截至2020年9月29日的39周内，我们记录了1200万美元的运营收入费用，用于
24
餐厅资产的账面价值超过其公允价值估计数运用贴现现金流量法. WE无法预测这些情况将持续多久，各国政府可能会推出哪些额外措施,或者任何这样的额外措施可能会产生什么影响在……上面我们的生意。任何鼓励潜力的措施客户呆在家里、进行社交疏远或避免较大规模的人群聚集极有可能有害于这个 就餐总体而言，行业和,因此,我们的业务，这可能会导致额外的减损费用.
商誉
我们在第四季度每年进行减值测试，如果因素和情况表明减值可能已经发生，我们会更频繁地进行减值测试。我们确定，新冠肺炎疫情导致的现金流预测减少表明可能发生了减值损失。因此，我们定性评估了截至2020年9月29日商誉是否更有可能受损。根据我们截至2020年9月29日的中期减值评估，我们已确定我们的商誉没有减损。然而，我们无法预测这些情况将持续多久，各国政府可能会推出哪些额外措施，或者任何此类额外措施可能会对我们的业务产生什么影响。任何鼓励潜在客户留在家中、进行社交疏远或避免较大规模人群聚集的措施都极有可能对整个餐饮业造成伤害，从而损害我们的业务，这可能会导致额外的减损费用。
管理层对2019年10-K表格中包含的财务状况和运营结果的讨论和分析中包含了对我们其他关键会计政策的摘要。在截至2020年9月29日的39周内，我们的关键会计政策没有重大变化。
第三项：关于市场风险的定量和定性披露
以下关于市场风险的讨论包含“前瞻性”陈述。根据金融和商品市场的一般情况，实际结果可能与以下讨论大不相同。
利率风险
我们有2.35亿美元的信贷安排，其中1.268亿美元目前未偿还，并按浮动利率计息。我们主要将信贷安排用于支持我们的自我保险计划所需的信用证，为我们宣布的股票回购计划(目前已暂停)的一部分提供资金，并根据需要用于营运资金和建设要求。我们因信贷安排下债务的利率波动而面临利率风险。根据我们目前的未偿还余额，假设我们的信贷安排下的利率每变化1%，每年将对我们的净(亏损)收入造成大约100万美元的影响。
粮食和商品价格风险
我们根据与供应商建立的市场价格购买食品和其他商品，用于我们的业务。由于我们无法控制的市场供求因素，我们购买的许多商品都可能受到波动的影响，无论是否签约。由于政府监管，成本也可能波动。为了在一定程度上管理这一风险，我们试图达成固定价格的购买承诺，期限通常长达一年，以满足我们的一些商品需求。但是，我们可能不能就某些商品签订固定价格合同，或者我们可以选择不签订某些商品的固定价格合同。我们认为，我们几乎所有的食品和供应都可以从几个来源获得，这有助于分散我们的整体大宗商品成本风险。我们也相信，我们有一定的灵活性和能力来提高某些菜单的价格，或者改变某些提供或推广的菜单项目，以应对食品价格的上涨。我们的一些商品购买安排可能包含合同特征，通过设定某些价格下限或上限来限制支付的价格。我们不使用金融工具来对冲商品价格，因为我们与供应商的采购安排，在我们可以达成的范围内，有助于控制我们支付的最终成本。
项目4.安全控制和程序
对披露控制和程序的评价
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下，我们根据修订后的1934年“证券交易法”颁布的规则13a-15和15d-15，评估了截至本报告所述期间结束时，我们披露控制和程序的有效性。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年9月29日，我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求我们披露的信息在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
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财务报告内部控制的变化
在我们的第三财季，我们对财务报告的内部控制没有任何变化(该术语在外汇法案下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分：其他信息
项目1.提起法律诉讼
法律诉讼摘要见本报告第一部分第1项未经审计综合财务报表附注9。
项目1A：各种风险因素
与我们证券投资相关的重大风险以及其他事项的讨论载于我们2019年10-K表格的第1A项。这些风险和某些相关信息的摘要包含在本表格10-Q的第I部分第2项中的“关于前瞻性披露的声明”中，并通过此引用并入本文。这些警告性声明将用作任何“前瞻性”声明的参考。这些警示性声明中确定的因素、风险和不确定性是任何其他书面或口头警告性声明中包含的因素、风险和不确定性之外的因素，这些警告性声明可能与“前瞻性”声明相关或包含在我们随后提交给证券交易委员会的任何文件中。本10-Q表格和我们的10-K表格年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测这些事件或它们可能如何影响我们。可能存在其他目前未知或我们目前认为无关紧要的风险和不确定因素；然而，它们最终可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生不利影响。
这些风险因素旨在更新我们在2019年10-K表格中发现的风险因素。
病毒爆发(如冠状病毒)或其他疾病，或区域性或全球性健康大流行引起的健康问题，以及由此导致的任何政府应对措施，都可能对我们的业务产生不利影响。
在卫生大流行的情况下，顾客可能会避免公共集会场所，地方、地区或国家政府可能会限制或禁止公共集会，以阻止或推迟疾病的传播。健康大流行对我们的影响可能比对其他休闲用餐概念的影响大得不成比例，这些概念的顾客流量较低，对人群的依赖程度也较低。如果病毒或疾病是食源性的，或被认为是食源性的，未来的爆发可能会对某些食品的价格和供应产生不利影响，并导致我们的客户减少产品的摄入量。
美国和其他国家已经或未来可能经历冠状病毒(“新冠肺炎”)、诺沃克病毒、禽流感或“非典”、甲型H1N1或“猪流感”等病毒暴发，或俗称“疯牛病”的牛海绵状脑病等疾病的爆发。由于新冠肺炎疫情及相关限制，截至提交10-Q表格的日期和时间，我们的210家餐厅中有一家仍然暂时关闭，我们有183家餐厅在餐厅内以有限的容量为客人服务，我们有25家餐厅仅在露台或其他户外座位为客人服务，我们的一家餐厅仅以外卖和送货服务的方式运营，所有这些都遵守了社交疏远协议。我们目前所有营业的餐厅都提供外卖和送货服务。当地政府的限制和公众对新冠肺炎疫情相关风险的认知已经并可能继续导致消费者避免或限制在公共场所或社交场所聚会，这可能会继续对我们的业务产生不利影响。此外，由于新冠肺炎疫情，我们维持供应链和劳动力的能力可能会变得具有挑战性。我们无法预测新冠肺炎大流行的持续时间或范围，也无法预测何时恢复不受限制的行动。此外，由于我们的经营受到限制，我们可能会暂时关闭更多的餐厅或餐厅，直到当地的限制取消为止。我们预计新冠肺炎疫情将对我们的财务业绩产生负面影响，根据其持久性和严重性，这种影响可能会对我们的财务业绩、状况和前景产生实质性影响。
如果新冠肺炎造成的业务中断持续时间比我们预期的要长，我们可能需要寻求其他流动性来源。新冠肺炎大流行对信贷市场流动性的普遍可获得性产生了不利影响，不能保证额外的流动性会随时可用或以有利的条件提供，特别是新冠肺炎大流行持续的时间越长。
场外销售的变化可能会影响我们的收入、经营业绩和流动性。
由于新冠肺炎的大流行，我们更高比例的销售额来自非现场渠道，现在对我们的业务来说是重要的。我们餐厅的送货主要是通过第三方送货公司完成的。这些第三方送货公司要求我们向他们支付佣金，这降低了我们在这些销售上的利润率。任何关于第三方快递公司或其商业模式下降的负面新闻，无论是真是假，都可能对我们的销售产生负面影响。如果这些第三方快递公司停止与我们的业务往来，或不能按计划交货，或不能继续与我们保持优惠的关系，将对销售产生负面影响，或导致第三方快递费用增加。
第二项股权证券的未登记销售和收益使用
由于新冠肺炎的大流行，我们的股票回购计划目前暂停，直到它符合公司及其股东的最佳利益，并得到我们的信贷安排的允许。截至2020年9月29日，我们已累计回购
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估值为 大约$475.6 百万按照我们批准的股份回购计划。我们回购了价值为大致 $15.0 百万 在.期间截至2020年9月29日的39周. 股票回购是通过公开市场购买执行的，未来的股票回购可能通过单独谈判的交易、加速股票回购和/或公开市场购买的组合来完成。自.起2020年9月29日，我们有大约$24.4 百万 可用在……下面我们的份额回购计划. O乌尔修正信贷安排 限制s 我们有能力支付股息或进行股票回购，因此，我们已经暂停了我们的回购计划直到它是我们的信贷机构所允许的而董事会认为恢复回购符合本公司及其股东的最佳利益.
下表列出了截至2020年9月29日的39周内普通股回购的相关信息：
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期间(1) |
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总计 数 的股份 购得 |
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平均值 价格 付费单位 分享 |
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总计 数量 股份 购买方式为 部分 公开 宣布 平面图 |
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增加 美元用于 分享 回购 授权 |
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美元价值 中国股票的比例达到了这一水平 可能还没有。 购得 在.之下 平面图或 节目 |
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01/01/20 – 01/28/20 |
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39,452,344 |
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01/29/20 – 02/25/20 |
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39,452,344 |
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02/26/20 – 03/31/20 |
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494,948 |
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30.33 |
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494,948 |
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24,438,776 |
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04/01/20 – 04/28/20 |
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24,438,776 |
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04/29/20 – 05/26/20 |
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24,438,776 |
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05/27/20 – 06/30/20 |
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24,438,776 |
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07/01/20 – 07/28/20 |
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24,438,776 |
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07/29/20 – 08/25/20 |
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24,438,776 |
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08/26/20 – 09/29/20 |
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24,438,776 |
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总计 |
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494,948 |
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30.33 |
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494,948 |
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(1) |
期间信息根据我们在截至2020年9月29日的39周内的会计月份提供。 |
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项目6.所有展品
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陈列品 |
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描述 |
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3.1 |
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修订和重新修订的公司章程，通过引用2017财年10-K年度报告附件3.1合并而成。 |
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3.2 |
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修订和重新制定的公司章程，通过参考2007年6月4日提交的8-K表格中的附件3.1并入本公司。 |
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3.3 |
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公司章程修订证书，参考2004财年10-K年度报告附件3.3合并。 |
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3.4 |
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公司章程修订证书，参照2010财年Form 10-K年度报告附件3.4合并。 |
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4.1 |
|
公司普通股证书样本，通过引用公司于1996年8月22日提交给证券交易委员会的SB-2A表格中的注册说明书附件4.1(3335182-LA号文件)合并。 |
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31 |
|
第302条行政总裁及首席财务官的证明. |
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32 |
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第906条对行政总裁及财务总监的证明. |
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|
101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中. |
|
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构 |
|
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库 |
|
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义链接库 |
|
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
|
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
|
104 |
|
封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
29
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
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|
BJ‘s Restaurants，Inc. |
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|
(注册人) |
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2020年11月2日 |
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依据： |
/s/Gregory A.特洛伊 |
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格雷戈里·A·特洛伊 |
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首席执行官 |
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(首席行政主任) |
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依据： |
/s/格雷戈里·S·莱文 |
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|
格雷戈里·S·莱文 |
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|
总裁、首席财务官兼秘书 |
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|
(首席财务官) |
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依据： |
/s/雅各布·J·吉尔德 |
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雅各布·J·吉尔德 |
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高级副总裁兼首席会计官 |
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(首席会计官) |
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30