NIX-20200930
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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
☑ 依据第13或15(D)条提交季度报告
1934年“证券交易法”
关于截至的季度期间2020年9月30日
或
☐根据第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年“证券交易法”
从开始的过渡期            至            
佣金档案编号001-16189
NiSource Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
德35-2108964
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)		(I.R.S.雇主
识别号码)
东86大道801号
梅里维尔在……里面46410
(主要行政机关地址)(邮政编码)
(877) 647-5990
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)款登记的证券：
每节课的标题交易
符号		注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元尼纽交所
存托股份，每股相当于6.50%系列B股份的1/1000所有权权益NI PR B纽交所
固定利率重置累计可赎回永久优先股，每股票面价值0.01美元，清算优先股每股25,000美元，以及B-1系列优先股1/1000的所有权权益，每股票面价值0.01美元，清算优先股每股0.01美元
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
是þ*编号：¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405条)第405条规定需要提交的每个交互数据文件。
是þ*编号：¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器þ*加速文件管理器¨     新兴成长型公司☐     非加速文件管理器¨    小型报表公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐*编号：☑
注明截至最后可行日期，发行人所属的每一类普通股的流通股数量：普通股，面值0.01美元：383,212,1932020年10月26日发行的股票。


NiSource Inc.
表格10-Q季度报告
截至2020年9月30日的季度
目录
 
   页
定义的术语
3
第I部分财务信息
第(1)项。财务报表-未经审计
合并收益(亏损)简明报表(未经审计)
7
综合全面收益(亏损)简明报表(未经审计)
8
简明综合资产负债表(未经审计)
9
合并现金流量表简明表(未经审计)
11
合并权益简明报表(未经审计)
12
简明合并财务报表附注(未经审计)
15
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
49
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
67
第四项。
管制和程序
67
第II部其他信息
第(1)项。
法律程序
68
项目71A。
危险因素
68
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
68
第三项。
高级证券违约
68
第四项。
矿场安全资料披露
68
第五项。
其他资料
68
项目6.
陈列品
69
签名
70
2

定义的术语
以下是在本报告中找到的常用缩写或首字母缩写的列表：
NiSource子公司、附属公司和以前的子公司
肯塔基州的哥伦比亚肯塔基州哥伦比亚天然气公司(Columbia Gas of Kentucky，Inc.)
马里兰州哥伦比亚大学马里兰州哥伦比亚天然气公司
马萨诸塞州哥伦比亚大学海湾州立天然气公司
俄亥俄州哥伦比亚大学俄亥俄州哥伦比亚天然气公司
宾夕法尼亚州哥伦比亚大学宾夕法尼亚州哥伦比亚天然气公司(Columbia Gas of Pennsylvania，Inc.)
弗吉尼亚州的哥伦比亚弗吉尼亚州哥伦比亚天然气公司
尼普斯科北印第安纳州公共服务公司有限责任公司
NiSource(“我们”、“我们”或“我们的”)NiSource Inc.
缩写和其他
王牌负担得起的清洁能源
AFUDC施工期间使用的资金拨备
AOCI累计其他综合收益(亏损)
ASC会计准则编码
ASU会计准则更新
自动取款机在市场上
BTA建造-转让协议
CARE法案冠状病毒援助、救济和经济安全法案提供了2万亿美元来对抗新冠肺炎及其经济影响，包括对受影响的商业和行业的各种经济救济。
CCRS燃煤残渣
CEP资本支出计划
CERCLA综合环境响应补偿和责任法案(也称为超级基金)
新冠肺炎新型冠状病毒2019
DSIC配电系统改进费
DPU公用事业部门
ELG排污限制指引
环境保护局美国环境保护局
易办事每股收益
FAC燃油调整条款
FASB财务会计准则委员会
FERC联邦能源管理委员会
FMCA联邦政府授权的成本调整
公认会计原则公认会计原则
GCA燃气成本调整
GCR燃气成本回收
温室气体温室气体
GWh吉瓦时
IRP基础设施更换计划
IURC印第安纳州公用事业管理委员会
伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
MA DOR马萨诸塞州税务局
3

定义的术语
马萨诸塞州商业根据资产购买协议出售给Eversource的所有资产和承担的负债
MGP人造气体工厂
味噌中大陆独立系统运营商
MMDth百万德卡瑟姆
兆瓦兆瓦
兆瓦时兆瓦时
NTSB美国国家运输安全委员会
纽约商品交易所纽约商品交易所(New York Mercantile Exchange)
OPEB其他退休后福利
PHMSA管道和危险品安全管理
PPA购电协议
PSC公务员叙用委员会
PTC生产税抵免
临时市政局公用事业委员会
PUCO俄亥俄州公用事业委员会
RCRA资源保护和回收法案
RFP征求建议书
保存推进弗吉尼亚州能源计划的步骤
证交会证券交易委员会
SMRP安全改造和更换计划
大步走加强策略性基础设施发展
TCJA根据同时通过的2018财政年度预算决议标题二和标题五规定对账的法案(通常称为2017年减税和就业法案)
TSA过渡服务协议
TDSIC输电、配电和存储系统改进费
VSCC弗吉尼亚州公司委员会
关于前瞻性陈述的说明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含修订后的1933年“证券法”(“证券法”)第27A节和修订后的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的“前瞻性陈述”。投资者和潜在投资者应该明白，本文中包含的任何前瞻性陈述是否能够或是否能够实现，取决于许多因素。这些因素中的任何一个都可能导致实际结果与预测的结果大不相同。这些前瞻性陈述包括但不限于有关我们的计划、战略、目标、预期业绩、支出、通过费率收回支出的综合或分部陈述，以及除历史事实陈述之外的任何和所有基本假设和其他陈述。所有前瞻性陈述都是基于管理层认为合理的假设；但是，不能保证实际结果不会大不相同。
可能导致实际结果与本Form 10-Q季度报告中讨论的预测、预测、估计和预期大不相同的因素包括，除其他事项外，我们的债务义务；我们的信用评级或我们某些子公司的信用评级的任何变化；我们执行增长战略的能力；一般经济、资本和大宗商品市场状况的变化；养老金融资义务；经济监管和监管利率审查的影响；我们获得预期财务或监管结果的能力；我们适应和管理与技术进步相关的成本的能力；我们对大劳伦斯事件的财务影响的假设的任何变化；遵守与美国检察官办公室签订的协议，以了结美国检察官办公室关于大劳伦斯事件的调查；与我们的业务相关的潜在事件和其他经营风险；新冠肺炎大流行的持续和潜在的未来影响；我们获得足够保险的能力以及此类保险是否将保护我们免受重大损失；法律和监管程序、调查、事件、索赔和诉讼的结果；我们的声誉受到的任何损害，包括与大劳伦斯事件相关的损害；对适用法律、法规和关税的遵守情况；对环境法的遵守情况以及相关责任的成本；
4

住宅、商业和工业客户需求的波动；某些行业的经济状况；NIPSCO发电战略的成功；能源商品价格和相关运输成本；客户和供应商履行付款和合同义务的可靠性；商誉的潜在损害；税收和会计原则的变化；基础设施老化的影响；气候变化的影响；潜在的网络攻击；建筑风险、天然气成本和供应风险；极端天气条件；吸引和留住合格劳动力的能力；我们子公司产生现金的能力；我们管理新举措和组织变革的能力；这些不确定性因素包括：第三方供应商和服务提供商的业绩；LIBOR确定方法的变化以及LIBOR基准利率的潜在替代；以及我们在截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告和截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q的“风险因素”部分中的其他事项，其中许多风险都是我们无法控制的。此外，每个业务部门对盈利能力的相对贡献以及与之相关的前瞻性陈述所依据的假设可能会随着时间的推移而变化。
所有前瞻性陈述的全部内容均受前述警告性陈述的明确限定。除非法律另有要求，否则我们不承担任何义务，也明确不承担任何此类义务，更新或修改任何前瞻性陈述，以反映随着时间或其他原因发生的假设的变化、预期或意外事件的发生或未来结果的变化。
5

指数页
合并收益(亏损)简明报表(未经审计)
7
综合全面收益(亏损)简明报表(未经审计)
8
简明综合资产负债表(未经审计)
9
合并现金流量表简明表(未经审计)
11
合并权益简明报表(未经审计)
12
简明合并财务报表附注(未经审计)
15
1.会计列报依据
15
2.近期会计公告
16
3.收入确认
17
4.每股盈利
22
5.公平性
22
6.持有以供出售的资产及负债
23
7.物业、厂房及设备
24
8.资产报废义务
24
9.规管事宜
25
10.风险管理活动
29
11.公允价值
30
12.金融资产的转让
33
13.商誉
33
14.入息税
34
15.退休金及其他退休后福利
34
16.长期债务
36
17.短期借款
36
18.其他承担及或有事项
37
19.累计其他综合亏损
46
20.其他，净额
47
21.业务部门无信息部门信息
47
6
目录
第一部分

第(1)项：财务报表
NiSource Inc.
合并收益(亏损)简明报表(未经审计)
  
三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(单位为百万，不包括每股金额)2020201920202019
营业收入
客户收入$861.5 $891.0 $3,320.1 $3,694.7 
其他收入41.0 40.5 150.6 117.0 
营业总收入902.5 931.5 3,470.7 3,811.7 
营业费用
销售成本(不包括折旧和摊销)143.1 196.7 793.9 1,130.5 
运维379.9 393.9 1,177.6 995.5 
折旧摊销180.6 182.2 542.4 535.2 
持有待售的分类损失35.6 — 400.2 — 
固定资产出售损失(收益)及减值净额0.3 (0.2)(0.4)(0.1)
其他税种70.2 67.9 224.3 221.9 
总运营费用809.7 840.5 3,138.0 2,883.0 
营业收入92.8 91.0 332.7 928.7 
其他收入(扣除)
利息支出，净额(95.2)(95.9)(285.1)(285.6)
其他，净8.0 1.3 19.9 0.3 
提前清偿长期债务损失(243.4)— (243.4)— 
其他扣除合计(净额)(330.6)(94.6)(508.6)(285.3)
所得税前收入(亏损)(237.8)(3.6)(175.9)643.4 
所得税(64.9)(10.2)(73.9)121.0 
净收益(亏损)(172.9)6.6 (102.0)522.4 
优先股息(13.8)(13.8)(41.4)(41.4)
普通股股东可获得的净收益(亏损)(186.7)(7.2)(143.4)481.0 
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)$(0.49)$(0.02)$(0.37)$1.29 
稀释后每股收益(亏损)$(0.49)$(0.02)$(0.37)$1.28 
基本平均未偿还普通股383.8 374.1 383.5 373.8 
稀释平均普通股383.8 374.1 383.5 375.2 
简明综合财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。
7
目录
第一项：财务报表(续)

NiSource Inc.
综合全面收益(亏损)简明报表(未经审计)
 三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(单位：百万，扣除税后净额)2020201920202019
净收益(亏损)$(172.9)$6.6 $(102.0)$522.4 
其他全面收益(亏损)：
*可供出售债务证券的未实现净收益(1)
1.4 0.7 1.7 5.6 
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)(2)
26.0 (50.6)(104.6)(100.4)
未确认的养老金和OPEB福利(3)
0.9 0.4 1.9 1.7 
其他全面收益(亏损)合计28.3 (49.5)(101.0)(93.1)
综合收益(亏损)$(144.6)$(42.9)$(203.0)$429.3 
(1) 可供出售债务证券的未实现净收益，净额为#美元0.4百万美元和$0.12020年第三季度和2019年第三季度的税费分别为100万美元和0.5百万美元和$1.4分别截至2020年和2019年的9个月的税费为100万英镑。
(2) 现金流套期保值未实现净收益(亏损)，净额为#美元8.6百万税费和美元16.7分别在2020年第三季度和2019年第三季度享受百万税收优惠，并34.6百万美元和$33.2分别在截至2020年和2019年的9个月享受百万税收优惠。
(3) 未确认的养老金和OPEB福利，净额为#美元0.2百万美元和$0.12020年第三季度和2019年第三季度的税费分别为100万美元和0.1百万美元和$0.6分别截至2020年和2019年的9个月的税费为100万英镑。
简明综合财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。
8
目录
第一项：财务报表(续)

NiSource Inc.
简明综合资产负债表(未经审计)
(百万)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
资产
物业、厂房及设备
公用事业厂$20,843.4 $24,502.6 
累计折旧和摊销(5,659.0)(7,609.3)
网络公用事业厂15,184.4 16,893.3 
其他财产，按成本价减去累计折旧894.6 18.9 
净财产、厂房和设备16,079.0 16,912.2 
投资及其他资产
未合并的附属公司0.9 1.3 
可供出售的债务证券(摊销成本分别为156.1美元和150.1美元，信贷损失拨备分别为0.7亿美元和0美元)161.8 154.2 
其他投资75.3 74.7 
总投资和其他资产238.0 230.2 
流动资产
现金和现金等价物58.6 139.3 
限制性现金9.0 9.1 
应收帐款560.7 876.1 
信贷损失拨备(39.3)(19.2)
应收帐款，净额521.4 856.9 
燃气库存203.3 250.9 
材料和用品，按平均成本计算127.0 120.2 
电力生产燃料，按平均成本计算66.2 53.6 
应收交换气体24.4 48.5 
持有待售资产1,565.7 — 
监管资产132.6 225.7 
提前还款和其他112.6 149.7 
流动资产总额2,820.8 1,853.9 
其他资产
监管资产1,915.6 2,013.9 
商誉1,485.9 1,485.9 
递延收费及其他162.2 163.7 
其他资产总额3,563.7 3,663.5 
总资产$22,701.5 $22,659.8 
随附的简明综合财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。
 









9
目录
第一项：财务报表(续)
NiSource Inc.
简明综合资产负债表(未经审计)(续)
(单位为百万，不包括股份金额)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
资本化和负债
资本化
股东权益
普通股-面值0.01美元，授权股份600,000,000股；分别为383,114,130股和382,135,680股流通股$3.8 $3.8 
优先股-面值0.01美元，授权股票20,000,000股；已发行股票44万股880.0 880.0 
库存股(99.9)(99.9)
额外实收资本6,684.2 6,666.2 
留存赤字(1,849.6)(1,370.8)
累计其他综合损失(193.6)(92.6)
股东权益总额5,424.9 5,986.7 
长期债务，不包括一年内到期的金额9,208.9 7,856.2 
总市值14,633.8 13,842.9 
流动负债
长期债务的当期部分21.4 13.4 
短期借款1,388.2 1,773.2 
应付帐款410.3 666.0 
应付股息-普通股80.5 — 
应付股息-优先股19.4 — 
客户存款和信用229.2 256.4 
应计税款147.1 231.6 
应计利息95.4 99.4 
风险管理负债96.9 12.6 
应付交换煤气46.3 59.7 
监管责任156.0 160.2 
持有以待出售的法律责任451.8 — 
法律和环境17.2 20.1 
应计薪酬和员工福利141.7 156.3 
应计索赔26.3 165.4 
其他应计项目119.1 131.5 
流动负债总额3,446.8 3,745.8 
其他负债
风险管理负债169.5 134.0 
递延所得税1,439.5 1,485.3 
递延投资税收抵免8.8 9.7 
应计保险负债82.4 81.5 
退休后和离职后福利的应计负债344.4 373.2 
监管责任1,936.8 2,352.0 
资产报废义务424.8 416.9 
其他非流动负债214.7 218.5 
其他负债总额4,620.9 5,071.1 
承付款和或有事项(见附注18，“其他承付款和或有事项”)— — 
资本总额和负债总额$22,701.5 $22,659.8 
简明综合财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。
10
目录
第一项：财务报表(续)

NiSource Inc.
合并现金流量表简明表(未经审计)

截至9月30日的9个月，(百万)
20202019
经营活动
净收益(亏损)$(102.0)$522.4 
调整将净收益(亏损)调整为经营活动的现金净额：
提前清偿债务损失243.4 — 
折旧摊销542.4 535.2 
递延所得税和投资税收抵免(70.8)120.4 
持有待售的分类损失400.2 — 
其他调整13.3 18.8 
资产负债变动情况：
营运资金的构成(148.6)146.8 
监管资产/负债9.9 (70.0)
递延费用和其他非流动资产(24.6)(76.4)
其他非流动负债(4.6)34.6 
经营活动现金流量净额858.6 1,231.8 
投资活动
资本支出(1,292.2)(1,310.0)
移走的费用(102.1)(84.5)
购买可供出售的证券(94.8)(104.0)
出售可供出售的证券88.9 104.1 
其他投资活动0.3 0.6 
用于投资活动的净现金流量(1,399.9)(1,393.8)
筹资活动
发行长期债券所得款项2,974.0 750.0 
偿还长期债务和融资租赁义务(1,616.4)(48.5)
发行短期债务(期限>90天)1,350.0 600.0 
偿还短期债务(期限>90天)(1,350.0)(550.0)
短期借款变化，净额(到期日≤90天)(385.0)(412.1)
普通股发行，扣除发行成本11.2 10.9 
股本成本、保费和其他与债务有关的成本(246.5)(11.9)
已支付股息-普通股(241.1)(223.8)
已支付股息-优先股(35.7)(36.7)
融资活动的净现金流量460.5 77.9 
现金、现金等价物和限制性现金的变动(80.8)(84.1)
期初现金、现金等价物和限制性现金148.4 121.1 
期末现金、现金等价物和限制性现金$67.6 $37.0 

现金流量信息的补充披露
截至9月30日的9个月，(百万)
20202019
非现金交易：
计入流动负债的资本支出$159.6 $187.1 
已宣布但未支付的股息99.9 94.1 
为资产报废债务记录的资产$70.3 $12.8 
简明综合财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。
11
目录
第一项：财务报表(续)
NiSource Inc.
合并权益简明报表(未经审计)
(百万)普普通通
股票
优先股(1)
财务处
股票		附加
实缴
资本		留用
赤字		累积
其他
综合
损失		总计
截至2020年7月1日的余额$3.8 $880.0 $(99.9)$6,676.5 $(1,576.7)$(221.9)$5,661.8 
综合损失：
净损失— — — — (172.9)— (172.9)
其他综合收益，扣除税后的净额— — — — — 28.3 28.3 
股息：
普通股(每股0.21美元)— — — — (80.6)— (80.6)
优先股(见附注5)— — — — (19.4)— (19.4)
股票发行：
员工购股计划— — — 1.5 — — 1.5 
长期激励计划— — — 3.2 — — 3.2 
401(K)和利润分享— — — 3.0 — — 3.0 
截至2020年9月30日的余额$3.8 $880.0 $(99.9)$6,684.2 $(1,849.6)$(193.6)$5,424.9 
(1)A系列和B系列股票的合计清算优先级分别为4亿美元和5亿美元。有关更多信息，请参阅附注5，“股权”。
(百万)普普通通
股票
优先股(1)
财务处
股票		附加
实缴
资本		留用
赤字		累积
其他
综合
损失		总计
截至2020年1月1日的余额$3.8 $880.0 $(99.9)$6,666.2 $(1,370.8)$(92.6)$5,986.7 
综合损失：
净损失— — — — (102.0)— (102.0)
其他综合亏损，税后净额— — — — — (101.0)(101.0)
股息：
普通股(每股0.84美元)— — — — (321.7)— (321.7)
优先股(见附注5)— — — — (55.1)— (55.1)
股票发行：
员工购股计划— — — 4.2 — — 4.2 
长期激励计划— — — 3.1 — — 3.1 
401(K)和利润分享— — — 10.7 — — 10.7 
截至2020年9月30日的余额$3.8 $880.0 $(99.9)$6,684.2 $(1,849.6)$(193.6)$5,424.9 
(1)A系列和B系列股票的总清算优先权为#美元。400百万元和$500M。有关更多信息，请参阅附注5，“股权”。

12
目录
第一项：财务报表(续)
NiSource Inc.
合并权益简明报表(未经审计)(续)
(百万)普普通通
股票
优先股(1)
财务处
股票		附加
实缴
资本		留用
赤字		累积
其他
综合
损失		总计
截至2019年7月1日的余额$3.8 $880.0 $(99.9)$6,417.1 $(1,144.0)$(80.8)$5,976.2 
综合损失：
净收入— — — — 6.6 — 6.6 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (49.5)(49.5)
股息：
普通股(每股0.20美元)— — — — (74.8)— (74.8)
优先股(见附注5)— — — — (19.4)— (19.4)
股票发行：
员工购股计划— — — 1.5 — — 1.5 
长期激励计划— — — 3.6 — — 3.6 
401(K)和利润分享— — — 4.3 — — 4.3 
截至2019年9月30日的余额$3.8 $880.0 $(99.9)$6,426.5 $(1,231.6)$(130.3)$5,848.5 
(1)A系列和B系列股票的合计清算优先级分别为4亿美元和5亿美元。有关更多信息，请参阅附注5，“股权”。
(百万)普普通通
股票
优先股(1)
财务处
股票		附加
实缴
资本		留用
赤字		累积
其他
综合
损失		总计
截至2019年1月1日的余额$3.8 $880.0 $(99.9)$6,403.5 $(1,399.3)$(37.2)$5,750.9 
综合收益：
净收入— — — — 522.4 — 522.4 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (93.1)(93.1)
股息：
普通股(每股0.80美元)— — — — (298.6)— (298.6)
优先股(见附注5)— — — — (56.1)— (56.1)
股票发行：
员工购股计划— — — 4.2 — — 4.2 
长期激励计划— — — 5.7 — — 5.7 
401(K)和利润分享— — — 13.1 — — 13.1 
截至2019年9月30日的余额$3.8 $880.0 $(99.9)$6,426.5 $(1,231.6)$(130.3)$5,848.5 
(1)A系列和B系列股票的总清算优先权为#美元。400百万元和$500M。有关更多信息，请参阅附注5，“股权”。
13
目录
第一项：财务报表(续)
NiSource Inc.
合并权益简明报表(未经审计)(续)
择优普普通通
股份(千)
股份股份财务处出类拔萃
截至2020年7月1日的余额440 386,880 (3,963)382,917 
发布：
员工购股计划— 65 — 65 
长期激励计划— 2 — 2 
401(K)和利润分享— 130 — 130 
截至2020年9月30日的余额440 387,077 (3,963)383,114 
择优普普通通
股份(千)
股份股份财务处出类拔萃
截至2020年1月1日的余额440 386,099 (3,963)382,136 
发布：
员工购股计划— 171 — 171 
长期激励计划— 381 — 381 
401(K)和利润分享— 426 — 426 
截至2020年9月30日的余额440 387,077 (3,963)383,114 
择优普普通通
股份(千)
股份股份财务处出类拔萃
截至2019年7月1日的余额440 377,212 (3,963)373,249 
发布：
员工购股计划— 51 — 51 
长期激励计划— 1 — 1 
401(K)和利润分享— 146 — 146 
截至2019年9月30日的余额440 377,410 (3,963)373,447 
择优普普通通
股份(千)
股份股份财务处出类拔萃
截至2019年1月1日的余额420 376,326 (3,963)372,363 
发布：
优先股20 — — — 
员工购股计划— 153 — 153 
长期激励计划— 465 — 465 
401(K)和利润分享— 466 — 466 
截至2019年9月30日的余额440 377,410 (3,963)373,447 






14
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource Inc.
简明合并财务报表附注(未经审计)
 
1.    会计列报的依据
我们随附的简明综合财务报表(未经审计)反映了管理层认为根据美国公认会计原则公平呈现经营结果所需的所有正常经常性调整。随附的财务报表包含我们的账目以及我们多数股权或控股子公司的账目。
随附的财务报表应与我们截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中包括的合并财务报表及其注释一起阅读。由于天气变化和其他因素，中期收入可能不能反映该历年的结果。
简明综合财务报表(未经审计)是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的。根据GAAP编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据这些规则和规定进行了精简或遗漏，尽管我们相信本季度报告中以Form 10-Q格式进行的披露足以使本报告中的信息不具误导性。
我们将继续关注新冠肺炎对我们的员工队伍、客户、供应商、运营、财务业绩和现金流的影响。未来影响的程度将有所不同，并取决于对全球、国家和地方经济的影响持续时间和严重程度。有关新冠肺炎的情况，见附注3“收入确认”附注9“管理事项”和附注14“所得税”。
15
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource Inc.
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)

2.    近期会计公告

最近发布的会计公告

我们目前正在评估某些华硕对我们的简明综合财务报表(未经审计)和简明综合财务报表附注(未经审计)的影响，具体描述如下：
标准描述生效日期对财务报表或其他重大事项的影响
ASU 2018-14，报酬-退休福利-定义福利计划-总则(子主题715-20)：披露框架-更改定义福利计划的披露要求
本公告修改了固定收益养老金或其他退休后福利计划的披露要求。该指南删除了不再被认为对成本有利的披露，澄清了披露的具体要求，并增加了被确定为相关的披露要求。这些修改会影响年度期间的披露，必须在追溯的基础上应用于所有列报的期间。在2020年12月15日之后结束的年度期间。允许提前收养。我们已经与我们的第三方专家进行了讨论，并确定了将影响我们的简明综合财务报表附注(未经审计)的披露要求。我们将在生效日期采用此ASU。
ASU 2019-12，收入 税收(主题740)：简化所得税会计
这一声明通过消除美国会计准则委员会740“所得税”中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。它还通过澄清和修改现有指南，提高了指南其他领域适用的一致性。从2020年12月15日之后开始的年度期间允许提前采用。吾等已评估本声明的修订，并确定其对简明综合财务报表(未经审核)及简明综合财务报表附注(未经审核)并无影响。我们继续监测该指南，因为它与可能影响我们的简明综合财务报表(未经审计)和简明综合财务报表附注(未经审计)的新活动或交易有关。我们希望在生效日期采用该ASU。
亚利桑那州立大学2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报表的影响
这一声明为将GAAP原则应用于合同修改和对冲关系提供了临时的可选权宜之计和例外，以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡的财务报告负担。自2020年3月12日发行时，将适用至2022年12月31日。我们继续评估在该指导下可用的临时权宜之计和选择，以及这一声明对我们的简明综合财务报表(未经审计)和简明综合财务报表附注(未经审计)的影响。我们目前正在确定和评估可能受到影响的合同。截至2020年9月30日，我们尚未应用本ASU项下提供的任何权宜之计和选项。
16
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource Inc.
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
标准描述生效日期对财务报表或其他重大事项的影响
亚利桑那州立大学2020-06，具有转换和其他选择权的债务(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权的合同(分主题815-40)：实体自有股权的可转换票据和合同的会计
该公告简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有权益合同。具体地说，ASU“通过取消当前GAAP要求的主要分离模式，简化了可转换工具的会计处理。”此外，ASU“取消了股权合约符合条件的某些结算条件”，并“简化了某些领域的稀释后每股收益(EPS)的计算。”2021年12月15日之后的年度期间。允许在2020年12月15日之后的年度期间提前采用。这一声明不会影响我们目前资产负债表上的任何证券。我们将继续评估这一声明对我们的简明综合财务报表(未经审计)和简明综合财务报表附注(未经审计)的影响，因为它与任何相关的未来活动有关。我们目前正在评估采用该ASU的时机。

最近采用的会计公告
标准收养
ASU 2019-04，对主题326(金融工具-信用损失)、主题815(衍生工具和套期保值)和主题825(金融工具)的编码改进

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具信贷损失衡量(ASC 326)。ASC 326修订了GAAP关于大多数金融资产和某些其他工具的减值指导，这些工具不是通过净收入按公允价值计量的。ASC 326引入了当前的预期信用损失(CECL)模型，该模型基于按摊销成本计量的工具的预期损失，而不是已发生的损失。它还要求实体记录可供出售的债务证券的拨备，而不是损害证券的账面价值。可供出售债务证券估计信用损失的后续改善将立即在收益中确认，而不是像历史指导下那样超时确认。2019年，FASB发布了ASU 2019-04，对主题326，金融工具-信贷损失，主题815，衍生品和对冲，以及主题825，金融工具的编纂改进。这一声明澄清和完善了与最近发布的信用损失、套期保值、确认和计量标准相关的某些指导领域。
我们采用了ASC 326，从2020年1月1日起生效，采用了改进的回溯法。采用这一准则对我们的简明综合财务报表(未经审计)没有实质性影响。由于这一通过，没有对2020年1月1日的期初余额进行调整。根据修改后的追溯采用方法的要求，2020年1月1日之后开始的报告期的结果在ASC 326项下列报，而上期金额不作调整。
关于实施这些标准的讨论，请参阅附注3，“收入确认”和附注11，“公允价值”。
亚利桑那州立大学2016-13年度，金融工具-信贷损失(主题326)

3.    收入确认
收入分类和对账。我们根据可报告的细分以及客户类别，对与客户签订的合同的收入进行分类。由于我们的收入主要是在一段时间内赚取的，而我们在某个时间点没有赚取大量收入，因此收入不会按如下方式分类。天然气分销运营部门为俄亥俄州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州、肯塔基州、马里兰州、印第安纳州和马萨诸塞州的住宅、商业和工业客户提供天然气服务和运输。马萨诸塞州业务的出售于2020年10月9日完成。详情请参阅附注6，“持有待售资产和负债”。电力运营部门在中国提供电力服务。20印第安纳州北部的几个县。
17
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource Inc.
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表调节了按客户类别对收入细分的收入分类，以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的合并收益(亏损)简明报表(未经审计)上反映的收入：
截至2020年9月30日的三个月
(百万)
配气作业电力运营公司和其他总计
客户收入(1)
住宅$306.9 $164.8 $— $471.7 
商品化91.8 132.3 — 224.1 
工业42.8 102.7 — 145.5 
脱离系统6.0 — — 6.0 
杂类6.8 7.2 0.2 14.2 
客户总收入$454.3 $407.0 $0.2 $861.5 
其他收入(2)
15.8 25.2 — 41.0 
营业总收入$470.1 $432.2 $0.2 $902.5 
(1) 客户收入金额不包括部门间收入。有关部门间收入的讨论，请参阅附注21，“业务部门信息”。
(2)其他收入代表在替代收入计划下赚取的收入。

18
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource Inc.
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
截至2019年9月30日的三个月
(百万)
配气作业电力运营公司和其他总计
客户收入(1)
住宅$288.3 $148.7 $— $437.0 
商品化90.9 136.3 — 227.2 
工业45.3 151.5 — 196.8 
脱离系统16.9 — — 16.9 
杂类9.8 3.1 0.2 13.1 
客户总收入$451.2 $439.6 $0.2 $891.0 
其他收入(2)
12.4 28.1 — 40.5 
营业总收入$463.6 $467.7 $0.2 $931.5 
(1)客户收入金额不包括部门间收入。有关部门间收入的讨论，请参阅附注21，“业务部门信息”。
(2)其他收入代表在替代收入计划下赚取的收入。
截至2020年9月30日的9个月
(百万)
配气作业电力运营公司和其他总计
客户收入(1)
住宅$1,518.1 $411.5 $— $1,929.6 
商品化483.9 365.4 — 849.3 
工业165.6 301.1 — 466.7 
脱离系统32.7 — — 32.7 
杂类24.6 16.6 0.6 41.8 
客户总收入$2,224.9 $1,094.6 $0.6 $3,320.1 
其他收入(2)
79.5 71.1 — 150.6 
营业总收入$2,304.4 $1,165.7 $0.6 $3,470.7 
(1)客户收入金额不包括部门间收入。有关部门间收入的讨论，请参阅附注21，“业务部门信息”。
(2)其他收入代表在替代收入计划下赚取的收入。
截至2019年9月30日的9个月
(百万)
配气作业电力运营公司和其他总计
客户收入(1)
住宅$1,638.6 $373.4 $— $2,012.0 
商品化543.2 370.7 — 913.9 
工业181.1 470.6 — 651.7 
脱离系统60.4 — — 60.4 
杂类39.4 16.7 0.6 56.7 
客户总收入$2,462.7 $1,231.4 $0.6 $3,694.7 
其他收入(2)
43.5 73.5 — 117.0 
营业总收入$2,506.2 $1,304.9 $0.6 $3,811.7 
(1)客户收入金额不包括部门间收入。有关部门间收入的讨论，请参阅附注21，“业务部门信息”。
(2)其他收入代表在替代收入计划下赚取的收入。
客户应收账款。我们的简明综合资产负债表(未经审计)上的应收账款包括已开票和未开票的金额，以及与客户收入无关的某些金额。未开单的应收账款涉及客户从上一个周期开单之日起至当月最后一天(资产负债表日)的一部分燃气或电力消费。估计未开单收入时考虑的因素包括历史使用情况、客户费率和天气。截至2020年9月30日止九个月的客户应收账款期初及期初余额见下表。在此期间，我们没有重大的合同资产或负债。此外，我们没有为获得或履行合同而产生任何重大成本。
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项目1.财务报表(续)
NiSource Inc.
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
(百万)客户应收账款，开票(减去准备金)客户应收账款，未开票(减去准备金)
截至2019年12月31日的余额$466.6 $346.6 
截至2020年9月30日的余额291.0 178.8 
减少量$(175.6)$(167.8)
公用事业收入按月按周期向客户计费。我们通常预计，基本上所有的客户应收账款都将在客户开单后的一个月内收回，因为这些收入主要包括每月基于费率的服务和使用账单。我们维持共同的公用事业信用风险缓解做法，包括收取保证金和积极追收逾期金额。我们受监管的业务还利用某些监管机制，促进在基于关税的税率内收回坏账成本，这提供了进一步的可收回性证据。关于新冠肺炎，某些国家监管委员会实施了监管暂停，影响了我们推行标准信用风险缓解做法的能力。在这些暂停令发布后，我们的某些受监管业务已被授权确认坏账成本高于目前利率水平的监管资产。虽然其中几项暂缓令仍然存在，但我们已在暂缓令到期的情况下恢复了我们的常见信贷缓解做法(有关监管暂缓和监管资产的更多信息，请参阅附注9，“监管事项”)。我们有权从客户那里获得的对价很可能都将在履行履约义务后收取。
信贷损失拨备。我们采用了ASC 326，从2020年1月1日起生效。有关ASC326的更多信息，请参阅附注2“最近采用的会计声明”中的“最近采用的会计声明”。
我们的每个业务部门都根据相似的风险特征(如客户类型、地理位置、付款条件和相关的宏观经济风险)将其客户应收账款汇集在一起。我们对每个应收账款池的预期信用损失风险进行单独评估。预期信贷损失是使用一个模型建立的，该模型考虑了历史收款经验、当前信息以及合理和可支持的预测。模型中使用的相关和可靠的内部和外部输入包括但不限于能源消耗趋势、收入预测、实际冲销数据、回收数据、关闭订单执行数据和最终账单数据。我们不断评估与评估当前和未来应收账款的可收回性相关的可用的、合理的和可支持的信息。我们定期或在事实和环境变化需要时评估特定客户的信誉。当我们意识到某一特定的商业或工业客户无力付款时，我们会为相关金额记录一笔预期的信用损失拨备。我们还监测其他可能影响我们总体预期信贷损失的情况；这些情况包括但不限于服务地区总人口的信誉、影响工业部门的不利条件以及当前的经济状况。
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简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
在每个报告期，我们使用信贷损失准备账户记录预期的信贷损失。当被认为无法收回时，客户账户被注销。下表显示了截至2020年9月30日的三个月和九个月我们的信贷损失拨备的前滚：

截至2020年9月30日的三个月(以百万计)
配气作业电力运营公司和其他总计
期初余额$25.4 $5.2 $0.8 $31.4 
本期规定8.2 2.3 — 10.5 
记入津贴的冲销(4.3)(0.5)— (4.8)
追讨先前冲销的款额2.2 — — 2.2 
信贷损失准备期末余额$31.5 $7.0 $0.8 $39.3 
截至2020年9月30日的9个月(以百万计)
配气作业电力运营公司和其他总计
期初余额(1)
9.1 3.1 0.8 13.0 
本期规定30.6 6.7 — 37.3 
记入津贴的冲销(18.1)(3.0)— (21.1)
追讨先前冲销的款额9.9 0.2 — 10.1 
信贷损失准备期末余额31.5 7.0 0.8 39.3 
(1)总期初余额与综合资产负债表(未经审计)简明报表中的不同，因为它不包括马萨诸塞州的哥伦比亚。马萨诸塞州哥伦比亚大学的客户应收账款和相关信贷损失拨备被归类为在2020年9月30日持有待售。
截至2020年9月30日，我们还根据某些司法管辖区因新冠肺炎原因暂停不付款关闭以及经济低迷的情况，评估了我们的信贷损失拨备的充分性。我们的评估包括对2020年客户付款趋势、经济状况、应收账款账龄的分析，以及对过去经济低迷的考虑，以及相应的信贷损失和客户账户冲销拨备。此外，我们考虑了政府新冠肺炎救助计划下的福利，失业救济金计划的影响，以及向受新冠肺炎影响或正在经历困难的客户提供灵活的支付计划，这可能有助于缓解客户账户拖欠增加的可能性。基于这一评估，我们得出结论，截至2020年9月30日的信贷损失拨备充分反映了我们的应收账款的收款风险和可变现净值。我们将继续关注不断变化的情况，并将在获得更多信息时调整信贷损失拨备。

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4.    每股收益
基本每股收益是通过将普通股股东可获得的净收入(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数来计算的。稀释每股收益的加权平均流通股包括各种长期激励补偿计划和远期协议的增量影响，而这些影响将是稀释的。截至2019年9月30日的九个月远期协议的稀释效应与2019年第四季度结算的远期协议有关。截至2020年9月30日的三个月和九个月以及截至2019年9月30日的三个月的稀释平均普通股的计算没有公布，因为我们在这些时期的合并收益(亏损)表(未经审计)上出现了净亏损，任何增加的股份都会对每股收益产生反稀释影响。摊薄平均普通股的计算方法如下：
截至9个月
九月三十日，
(千)2019
分母
已发行基本平均普通股373,796 
稀释潜在普通股：
根据员工股票计划或有发行的股票919 
受员工股票计划限制的股票141 
远期协议339 
稀释平均普通股375,195 

5.    权益
普通股。截至2020年9月30日，我们有600,000,000授权发行的普通股，其中383,114,130股票都是流通股。
自动柜员机计划和远期销售协议。2018年11月1日，我们签订了五项独立的股权分配协议，根据这些协议，我们能够出售总计500.0百万股我们的普通股。其中四项协议随后在2019年8月1日进行了修改，一项协议被终止。根据经修订的四份协议，我们可不时出售总额高达$434.4百万股我们的普通股。
2020年8月6日，在自动取款机计划下，我们执行了一项远期协议，允许我们以未来结算的价格发行固定数量的股票。从2020年8月7日到2020年9月3日，2,809,029股票是从第三方借来的，交易商以加权平均价$出售。23.25每股。我们可以在2020年12月15日之前以股票、现金或净股票的形式结算本协议。如果我们在2020年9月30日结算了远期协议下的所有股份，我们将获得大约$64.6百万美元，基于净价$23.01每股。
2020年9月4日，在自动取款机计划下，我们签署了一份类似于上面讨论的单独远期协议。从2020年9月4日到2020年9月16日，1,452,102股票是从第三方借来的，交易商以加权平均价$出售。22.28每股。我们可以在2020年12月15日之前以股票、现金或净股票的形式结算本协议。如果我们在2020年9月30日结算了远期协议下的所有股份，我们将获得大约$32.0百万美元，基于净价$22.05每股。
截至2020年9月30日，自动柜员机计划(包括上述远期销售协议的影响)约为103.0可供发行的百万股本。该计划将于2020年12月31日到期。
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优先股。截至2020年9月30日，我们有20,000,000授权发行的优先股股份，其中440,000所有系列的总优先股均已发行。下表显示了按流通股系列宣布的当期优先股息：
三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，		九月
30,		十二月三十一号，
202020192020201920202019
(百万，不包括股票和每股金额)每股清算优先权股份宣布的每股股息出类拔萃
5.650%系列A$1,000.00 400,000 28.25 28.25 56.50 56.50 $393.9 $393.9 
6.500%B系列$25,000.00 20,000 406.25 406.25 1,625.00 1,674.65 $486.1 $486.1 
此外,20,000B-1系列优先股的股票，面值$0.01每股，截至2020年9月30日，均为流通股。B-1系列优先股的持有者无权获得股息支付，也没有转换权。B-1系列优先股与B系列优先股配对，不得转让、赎回或回购，除非同时转让、赎回或回购相关的B系列优先股。
截至2020年9月30日，A系列优先股为6.7累计拖欠优先股息2.5亿美元，或$16.63每股，B系列优先股有$1.4累计拖欠优先股息2.5亿美元，或$72.23每股。
6.    持有待售资产和负债
2020年2月26日，美国马萨诸塞州NiSource和哥伦比亚与Eversource签订资产购买协议(《资产购买协议》)。根据资产购买协议规定的条款和条件，NiSource和马萨诸塞州的哥伦比亚同意向Eversource出售，但有一些补充和例外情况：(1)几乎所有马萨诸塞州哥伦比亚的资产和(2)由马萨诸塞州哥伦比亚的任何附属公司持有的主要与马萨诸塞州业务有关的所有资产，以及Eversource同意承担马萨诸塞州哥伦比亚及其附属公司的某些债务。Eversource根据资产购买协议承担的负债不包括(其中包括)因大劳伦斯事件产生的任何负债，或马萨诸塞州哥伦比亚或其联属公司根据民事索赔对人身伤害或财产损坏的负债，只要该等伤害或损坏发生在与马萨诸塞州业务相关的交易结束之前。
2020年7月2日，马萨诸塞州哥伦比亚的NiSource、Eversource和Eversource的全资子公司马萨诸塞州的Eversource Gas Company(“EGMA”)向马萨诸塞州DPU提交了一份联合请愿书，要求批准购买和出售马萨诸塞州业务(“交易”)和拟议的多年费率计划。此外，请愿书寻求批准马萨诸塞州哥伦比亚NiSource、Eversource、EGMA、马萨诸塞州总检察长办公室(“马萨诸塞州以前”)、马萨诸塞州能源资源部(“DOER”)以及低收入气候和燃料援助计划网络于2020年7月2日签署的和解协议(“和解协议”)。根据和解协议的条款，NiSource同意支付一笔款项以代替罚款，以完全解决和解协议解决和释放的所有未决和潜在的索赔、诉讼、调查或诉讼，金额为#美元。56.0百万这笔从Eversource收到的收益中扣留的这笔款项将用于创建一个能源救济基金，使马萨诸塞州业务的客户受益。
和解协议的条件是不迟于2020年9月30日获得马萨诸塞州DPU的全面批准；然而，这一最后期限被延长至2020年10月7日。和解协议于2020年10月7日获得马萨诸塞州DPU的批准，交易于2020年10月9日完成。2020年10月9日，马萨诸塞州的NiSource和哥伦比亚获得了出售美元的净收益1,112.6百万美元，其中包括$1,100.0百万美元的收购价和估计的马萨诸塞州哥伦比亚的净营运资本，扣除关闭成本和$56.0以百万元代替罚款。根据资产购买协议，最终营运资金净额将于成交日期起计120天内厘定。关于出售马萨诸塞州业务，NiSource和Eversource签订了过渡服务协议(TSA)。有关销售和TSA的更多信息，请分别参见附注18-B，“法律诉讼”和附注18-D，“其他事项”。
截至2020年9月30日，马萨诸塞州业务继续符合GAAP分类为持有待售的要求，马萨诸塞州业务的资产和负债按公允价值减去出售成本计量。我们估计
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截至2020年9月30日的三个月和九个月记录的分类税前亏损总额为$35.6百万美元和$400.2百万美元，分别基于2020年9月30日的资产和负债余额、估计净营运资本和估计交易成本，包括美元56.0以百万元代替上述罚款。这一估计税前亏损在简明综合收益(亏损)表(未经审计)上作为待售分类亏损列示，并可能根据截至2020年10月9日交易结束的实际交易成本、净营运资本以及资产和负债余额而发生变化。
马萨诸塞州业务在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月有以下税前收益(亏损)：
三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(百万)2020201920202019
税前收入(亏损)($74.1)($55.2)($402.9)$183.5
税前收入(亏损)金额不包括分配的高管薪酬支出和公司间和外部债务的利息支出，这些债务没有由Eversource承担或在结账时需要偿还。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的税前收益(亏损)金额包括与Greater Lawrence事件直接相关的成本。此外，截至2020年9月30日的三个月和九个月的税前亏损金额包括持有待售的分类亏损。截至2020年9月30日，在简明综合资产负债表(未经审计)上分类为持有待售的主要资产和负债类别为：
(百万)
持有待售资产净财产、厂房和设备流动资产总额其他资产总额
持有待售的分类损失(1)
持有待售资产总额
配气作业1,705.0 161.5 91.8 (392.6)1,565.7 
持有待售债务长期债务，不包括一年内到期的金额流动负债总额其他负债总额持有待售债务总额
配气作业41.6 60.1 350.1 451.8 
(1)由于某些交易成本已支付现金，因此与合并收益(亏损)简明报表(未经审计)中列报的金额不同。

7.    物业、厂房及设备
2020年第二季度，我们获得了MISO的批准，将于2023年淘汰R.M.Schahfer发电站。作为这一批准的结果，我们对$进行了重新分类903.8在简明综合资产负债表(未经审计)中，R.M.Schahfer发电站某些厂房和设备的账面净值从“公用事业净厂房”改为“其他财产，按成本减去累计折旧”。重新分类到其他财产的厂房和设备的金额是基于对厂房和设备的当前估计，这些厂房和设备在退役时将不会被使用。 随着有关2023年以后可以使用的厂房和设备的更多信息变得可用，额外的金额可能会重新归类到其他财产。 折旧费用将继续按IURC批准的综合折旧率记录。有关更多信息，请参见附注18-D，“其他事项”。
8.    资产报废义务
在2020年，我们对与完善CCR合规计划相关的估计成本进行了修订。CCR规则要求随着时间的推移持续收集数据，以确定特定的法规遵从性解决方案。估计费用的变化导致资产报废债务负债增加#美元。70.3这是在2020年记录的100万。见附注18-C，“环境事项”，了解关于CCR的更多信息。
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9.    监管事项
成本回收和跟踪器
我们行项目经营结果的可比性受到监管追踪器的影响，这些追踪器允许回收某些成本，如下文所述。作为追踪者主题的费用的增加通常会导致营业收入的相应增加，因此，基本上不会对总的营业收入业绩产生影响。
我们运营公司的某些成本是巨大的，在性质上是经常性的，通常不在运营公司的控制范围之内。一些州允许通过成本跟踪机制收回此类成本。这种跟踪机制允许缩短监管程序，以便运营公司实施收费并收回适当的成本。与更传统的费用回收机制相比，跟踪机制可以更及时地收回这类费用。这类机制的例子包括GCR调整机制、税收优惠、坏账回收机制、电力能效计划、MISO非燃料成本和收入、资源容量收费、联邦授权成本和环境相关成本。
天然气分销收入的一部分与天然气成本的回收有关，天然气成本的审查和回收是通过标准的监管程序进行的。我们作业区内的所有州都要求定期审查实际的天然气采购活动，以确定审慎程度，并允许收回与为客户供应天然气有关的谨慎发生的成本。一直以来，我们的分销公司在采购气体供应以服务客户时，都被认为是审慎的。
电力业务收入的一部分与回收发电燃料成本和与购买电力有关的燃料成本有关。这些成本是通过印第安纳州的季度监管程序FAC收回的。
基础设施更换和联邦授权的合规性计划
本港所有营运的公用事业公司，均已完成涉及更换或改善基础设施的差饷程序，并已开始采取措施，更换其大部分已接近使用年限的操作系统。考虑到每个司法管辖区存在的不同法律、法规和先例，每家公司收回成本的方法都是独一无二的。
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下表介绍了我们用于恢复基础设施更换和其他联邦授权合规投资的监管计划的最新年份，这些投资目前正在费率中，以及那些正在等待委员会批准的投资：
(百万)
公司程序增加收入增量资本投资投资期归档状态费率
有效
俄亥俄州哥伦比亚大学IRP-202032.9 234.4 1/19-12/192020年2月28日核可
2020年4月22日		2020年5月
俄亥俄州哥伦比亚大学CEP-202018.0 185.1 1/19-12/192020年2月28日核可
2020年8月12日		2020年9月
NIPSCO-天然气
TDSIC 11(2)
(1.7)38.7 5/19-12/192020年2月25日核可
2020年6月24日		2020年7月
NIPSCO-天然气TDSIC 11.3 26.0 1/20-6/202020年8月25日预期订单
2020年12月		2021年1月
NIPSCO-天然气
FMCA 3(3)
0.3 43.0 4/19-9/192019年11月26日核可
2020年3月31日		2020年4月
NIPSCO-天然气
FMCA 4(3)
1.6 43.2 10/19-3/202020年5月26日核可
2020年9月23日		2020年10月
弗吉尼亚州的哥伦比亚节省-2020年3.8 50.0 1/20-12/202019年8月15日批准于2019年12月6日2020年1月
弗吉尼亚州的哥伦比亚节约-2021年5.2 46.4 1/21-12/212020年7月24日预期订单
2020年11月		2021年1月
肯塔基州的哥伦比亚SMRP-20204.2 40.4 1/20-12/202019年10月15日批准于2019年12月20日2020年1月
肯塔基州的哥伦比亚SMRP-20215.8 50.0 1/21-12/212020年10月15日预期订单
Q1 2021		Q1 2021
马里兰州哥伦比亚大学大踏步-20201.3 15.0 1/20-12/202020年1月29日核可
2020年2月19日		2020年2月
马里兰州哥伦比亚大学Stride-20211.3 16.9 1/21-12/212020年10月29日预期订单
2020年12月		2021年1月
NIPSCO-电气TDSIC-628.1 131.1 12/18-6/192019年8月21日批准于2019年12月18日2020年1月
NIPSCO-电气
TDSIC-7(1)
13.0 122.3 7/19-7/202020年9月29日预期订单
2021年1月		2021年2月
NIPSCO-电气
FMCA-12(3)
1.6 4.7 3/19-8/192019年10月18日核可
2020年1月29日		2020年2月
NIPSCO-电气
FMCA-13(3)(4)
(1.2)— 9/19-2/202020年4月15日核可
2020年7月29日		2020年8月
宾夕法尼亚州哥伦比亚大学DSIC-2020年第一季度0.9 28.2 12/19-2/202020年4月27日核可
2020年5月4日		2020年5月
宾夕法尼亚州哥伦比亚大学DSIC-2020年第二季度0.8 28.6 3/20-5/202020年6月19日核可
2020年6月29日		2020年7月
宾夕法尼亚州哥伦比亚大学DSIC-2020年第三季度2.6 85.0 6/20-8/202020年9月18日核可
2020年9月30日		2020年10月
(1)增量资本和收入是扣除包括在步骤2费率中的金额后的净额。
(2)增量收入是扣除第2步费率中包括的金额后的净额，反映了更典型的6个月申报期。
(3)增量收入包括符合追踪器条件的运营和维护费用。
(4)投资期内并无合资格资本投资。
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对案例操作进行评级
下表介绍了扣除跟踪器影响后适用于我们每个辖区的当前费率案例操作：
(百万)
公司请求的增量收入已批准或已结算的增量收入归档状态费率
有效
NIPSCO-电气(1)
$21.4 $(53.5)2018年10月31日核可
2019年12月4日		2020年1月
宾夕法尼亚州哥伦比亚大学$100.4 正在进行中2020年4月24日预期订单
Q1 2021		2021年1月
马里兰州哥伦比亚大学(2)
$5.0 $2.0 2020年5月15日预期订单
2020年11月		2020年12月
(1)费率分两步实施，第一步费率于2020年1月2日生效，第二步费率自2020年3月2日起生效。
(2)2020年10月7日，公用事业法法官发布了一项拟议的命令，批准了一项和解协议，根据该协议，案件各方同意增加200万美元的收入。除非马里兰州PSC修改或推翻，否则拟议中的命令将于2020年11月7日成为最终命令。

新冠肺炎监管备案
作为对新冠肺炎的回应，我们已经与我们运营所在州的监管委员会进行了接触，或已经收到了这些委员会的指示，如下所述。
俄亥俄州哥伦比亚大学于2020年5月29日向PUCO提交了延期申请和过渡计划。延期申请要求批准记录新冠肺炎增量成本、滞纳金收入和某些类别客户的坏账支出的监管资产。批准延期申请的命令于2020年7月15日收到。过渡计划要求恢复2020年3月暂停的活动，包括从2020年8月计费周期开始，恢复因未付款而断线和开具滞纳金账单。PUCO于2020年6月17日批准了过渡计划。截至2020年9月30日，1.9上百万的增量新冠肺炎相关成本递延至一项监管资产。受监管资产的追回将在未来的监管程序中解决。
2020年6月29日，尼普斯科收到了国际自然保护联盟的新冠肺炎订单。该命令将暂停断电和暂停收取滞纳金、押金和重接费延长至2020年8月14日。该命令要求公用事业公司提供至少六个月的付款安排，并要求NIPSCO向IURC提供有关NIPSCO与违约客户沟通的信息。2020年8月12日，IURC发布命令，确认2020年8月14日之后的断线禁令到期，同时要求向所有客户提供6个月的付款计划，并将暂停收取滞纳金、押金和重接费的期限延长至2020年10月12日，仅适用于住宅客户。2020年10月7日，公用事业消费者顾问办公室(“OUCC”)提交了一项动议，要求IURC将这些临时消费者保护再延长60天。10月27日，IURC发布了一份摘要条目，否认了OUCC的动议。2020年6月29日的命令还授权新太平洋为新冠肺炎相关的增量坏账支出以及执行命令要求的成本创建监管资产。截至2020年9月30日，4.8数百万美元的增量坏账费用和执行订单要求的成本被推迟到监管资产。监管资产的追回将在未来的基本利率诉讼中解决。
宾夕法尼亚州哥伦比亚公司(Columbia Of Pennsylvania)于2020年5月13日收到宾夕法尼亚州临市局(Pennsylvania PUC)发布的一封秘书信，授权宾夕法尼亚州公用事业公司为2020年3月13日以来发生的增量坏账支出创建监管资产，高于目前的利率水平。虽然宾夕法尼亚州哥伦比亚大学没有被授权推迟任何其他增量成本，但它需要跟踪与新冠肺炎有关的非常非经常性成本和收到的任何抵消性收益。2020年10月13日，宾夕法尼亚州临时市政局进入了一项命令，修改了2020年3月13日的紧急命令，该命令确立了暂停公用事业服务终止的规定。修改后的禁令仍然适用于收入达到或低于联邦贫困收入指导方针(“受保护客户”)300%的居民客户。对于所有其他客户，暂停将于2020年11月9日解除，但公用事业公司必须遵守宾夕法尼亚州现有要求以外的几个通知要求，才能继续终止服务。对于根据修订后的暂停期被终止的住宅客户，自2020年11月1日起，标准的冬季服务暂停期将持续到2021年4月1日，这将使在此期间终止拖欠账户的服务是不切实际的。宾夕法尼亚州临市局2020年10月13日的命令还包括以下要求：公用事业公司应向公用事业公司资费定义的小企业客户提供不少于18个月的付款安排，逾期金额；公用事业公司应放弃所有连接，
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为受保护客户提供服务所需的重联、滞纳金和押金。此外，2020年10月13日的命令授权公用事业公司为订单中包含的指令导致的费率中嵌入的费用以上发生的任何增量费用创建监管资产。截至2020年9月30日，1.3数百万的增量坏账支出被递延到一项监管资产。任何受监管资产的追回将在未来的基本利率诉讼中得到解决。
2020年3月16日，VSCC下令暂停因新冠肺炎影响而未支付的账单的服务中断，随后将这一期限延长至2020年10月5日，以便弗吉尼亚州大会解决这一问题。该命令还暂停了滞纳金，要求公用事业公司提供长达12个月的付款计划，并要求公用事业公司向VSCC提供有关客户应收账款的某些信息。VSCC暂停于2020年10月6日到期；然而，要求公用事业公司提供长达12个月的付款计划，并暂停服务断开或向客户收取滞纳金的指令仍然有效。2020年10月16日，弗吉尼亚州议会通过了一项立法，将延长暂停服务中断和滞纳金的期限；州长正在等待就这项立法采取行动。弗吉尼亚州的哥伦比亚继续暂停服务、断线和滞纳金，直到悬而未决的立法结果揭晓。弗吉尼亚哥伦比亚于2020年4月29日接到VSCC的命令，授权弗吉尼亚哥伦比亚为增量坏账支出、暂停滞纳金、重新连接成本、搬运成本和其他与新冠肺炎相关的增量审慎发生的成本创建监管资产。我们正在评估订单的影响。任何监管资产的收回，当被记录时，将在未来的基本利率诉讼程序中予以解决。
2020年8月31日，随着马里兰州州长禁止住宅公用事业服务终止的行政命令将于2020年9月1日到期，马里兰州PSC发布了一项紧急命令，禁止在2020年10月1日之前终止住宅服务。马里兰州PSC 2020年8月31日的紧急命令还包括以下要求：从2020年10月1日起，马里兰州公用事业公司可以继续进行住宅服务终止；公用事业公司必须在终止住宅账户服务至少45天前发出通知；向适用的住宅客户提供的结构性支付计划必须至少允许12个月偿还，对于经过认证的低收入客户，必须允许24个月偿还；公用事业公司被禁止收取或要求首付或押金，作为任何住宅客户开始付款计划的条件；禁止公用事业公司拒绝谈判或拒绝向住宅客户提供付款计划，因为该客户在过去18个月内未能满足替代付款计划的条款和条件。马里兰州哥伦比亚公司于2020年4月9日收到马里兰州公用事业委员会发布的命令，授权马里兰州公用事业公司为新冠肺炎相关的增量成本(包括增量坏账费用)创建监管资产，以确保客户在马里兰州紧急状态期间获得必要的公用事业服务。这些增加的成本必须被与新冠肺炎有关的任何收益所抵消。截至2020年9月30日，马里兰州哥伦比亚大学已经推迟了$0.5上百万的增量坏账支出和新冠肺炎与一项监管资产相关的成本。监管资产的追回将在未来的基本利率诉讼中解决。
肯塔基州的哥伦比亚于2020年9月21日收到肯塔基州PSC的命令，解除了对所有客户的断线禁令，从2020年10月20日起生效。2020年9月21日的命令还解除了自2020年10月20日起暂停对非住宅客户的滞纳金和重联费。对于住宅客户，暂停支付滞纳金和重联费的期限延长至2020年12月31日，并要求追踪收入损失情况。2020年3月16日或之后提供的服务累计拖欠费用的住宅客户将收到通知，并被安排在从2020年11月计费周期开始的9个月内等额分期付款的默认付款计划。对拖欠付款计划的居民客户，应当另行提供付款计划。账面费用可以适用于违约付款计划期间发生的所有拖欠，费率不高于公用事业公司的长期债务率。肯塔基州的PSC命令允许肯塔基州的哥伦比亚创建一项监管资产，用于对默认付款计划期间产生的所有拖欠收取费用。当记录在案时，监管资产的收回将在未来的基本利率诉讼程序中解决。肯塔基州哥伦比亚正在与同行公用事业公司合作，并正与肯塔基州电力供应委员会密切合作，落实2020年9月21日的订单，包括为需要财务援助的客户探索灵活的付款计划，以减轻无法收回的客户应收账款金额，并跟踪新冠肺炎相关成本。
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10.    风险管理活动
我们面临着与我们正在进行的业务运营相关的某些风险，即商品价格风险和利率风险。我们认识到，谨慎和选择性地使用衍生品可能有助于降低我们的债务资本成本，管理我们的利率敞口，并限制天然气价格的波动。
我们衍生品的风险管理资产和负债列在简明综合资产负债表(未经审计)中，如下所示：
(百万)2020年9月30日2019年12月31日
风险管理资产-当前(1)
利率风险计划$— $— 
商品价格风险计划13.7 0.6 
总计$13.7 $0.6 
风险管理资产-非流动资产(2)
利率风险计划$— $— 
商品价格风险计划6.7 3.8 
总计$6.7 $3.8 
风险管理负债-流动负债
利率风险计划$92.1 $— 
商品价格风险计划4.8 12.6 
总计$96.9 $12.6 
风险管理负债--非流动负债
利率风险计划$123.3 $76.2 
商品价格风险计划46.2 57.8 
总计$169.5 $134.0 
(1)在简明综合资产负债表(未经审计)上以“预付款和其他”列示。
(2)在简明综合资产负债表(未经审计)的“递延费用及其他”中列示。

商品价格风险管理
我们和我们的公用事业客户一起，面临着与天然气购买相关的现金流的变化和天然气价格的波动。我们购买天然气是为了销售和交付给我们的零售、商业和工业客户，对于大多数客户来说，天然气市场价格的波动在他们的价格中得到了转嫁。我们的一些公用事业子公司向某些客户提供计划，因此天然气市场价格的变化由各自的公用事业公司承担。我们商品价格风险计划的目标是通过使用期货、期权、远期或其他衍生合约的组合对各种天然气成本组成部分进行经济对冲，为我们或代表我们的客户缓解与天然气购买或销售相关的天然气成本变异性。
NIPSCO获得了IURC的批准，可以使用长期远期购买工具为其天然气客户锁定固定价格。这些票据的期限可以从五至10年，并且限制为20占NIPSCO年均GCA采购量的%。这些衍生品合约的损益作为监管负债或资产递延，并通过NIPSCO的季度GCA机制汇给客户或从客户那里收取。这些工具不被指定为会计套期保值。
利率风险管理
截至2020年9月30日，我们有两个远期利率掉期，总名义价值总计美元。500.0为对冲基准利率在掉期生效日期至预测债务发行预期日期(预计将于2024年发生)期间因基准利率变化而导致的现金流变化，预计将于2024年之前进行，以对冲可归因于基准利率变化的现金流变化。这些利率互换被指定为现金流对冲。与这些掉期相关的收益和损失被记录到AOCI，一旦发行，将在确认相关债务的利息支出的同时，在“利息支出，净额”中确认。如果套期保值的预测交易很可能不再发生，累计的收益或损失
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衍生产品的成本将在合并收益(亏损)简明报表(未经审计)的“其他净额”中确认。
有不是的在2020年9月30日和2019年12月31日现金流对冲关系中被排除在衍生品有效性测试之外的金额。
我们截至2020年9月30日和2019年12月31日以公允价值计量的衍生工具不包含任何与信用风险相关的或有特征。

11.    公允价值
 
A.报告公允价值计量
经常性公允价值计量
下表列出了在我们的简明综合资产负债表(未经审计)上以公允价值计量和记录的金融资产和负债，以及截至2020年9月30日和2019年12月31日在公允价值层次中的水平：
经常性公允价值计量
2020年9月30日(百万)
在中国报价的最低价格
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观测
输入量
(2级)		意义重大
看不见的
输入量
(3级)		截止日期的余额
2020年9月30日
资产
风险管理资产$— $20.4 $— $20.4 
可供出售的债务证券— 161.8 — 161.8 
总计$— $182.2 $— $182.2 
负债
风险管理负债$— $266.4 $— $266.4 
总计$— $266.4 $— $266.4 
经常性公允价值计量
2019年12月31日(百万)
在中国报价的最低价格
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观测
输入量
(2级)		意义重大
看不见的
输入量
(3级)		截止日期的余额
2019年12月31日-2019年12月31日
资产
风险管理资产$— $4.4 $— $4.4 
可供出售的债务证券— 154.2 — 154.2 
总计$— $158.6 $— $158.6 
负债
风险管理负债$— $146.6 $— $146.6 
总计$— $146.6 $— $146.6 

风险管理资产和负债。风险管理资产和负债包括利率掉期、交易所交易的NYMEX期货和NYMEX期权以及非基于交易所的远期购买合约。在使用时，交易所交易衍生工具合约基于活跃市场上未经调整的报价，并被归类为一级。这些金融资产和负债由交易所的存款现金担保；因此，不履行风险没有计入这些估值中。某些非交易所交易的衍生品使用经纪商或场外交易的在线交易所进行估值。在这种情况下，这些非交易所交易的衍生品被归类在第二级。非交易所交易的衍生工具包括掉期、远期和期权。在某些情况下，这些工具可以利用模型来计量公允价值。我们使用类似的模型来评估类似的工具。估值模型利用各种资料，包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债的其他可观察投入以及市场确认的投入(即，通过相关性或其他方式主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的投入)。其中可观察到的输入基本上可用于
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根据资产或负债的完整期限，该工具归类于第2级。某些衍生品交易在定价信息和模型可获得性较低的较不活跃的市场进行，可能会被用于估值。当这些投入对公允价值的计量产生重大影响时，该工具被归类为3级。信用风险被考虑在非交易所交易的衍生工具的公允价值计算中。信用风险敞口进行调整，以反映减少风险敞口的抵押品协议。截至2020年9月30日和2019年12月31日，有不是的公允价值层次结构之间的材料转移。此外，用于估计我们金融工具公允价值的方法或重大假设没有变化。
信用风险被考虑在我们每个远期利率掉期的公允价值计算中，如附注10“风险管理活动”中所述。由于它们基于可观察数据和类似工具的估值，因此该套期保值被归类于公允价值层次的第2级。在掉期最初的日期没有溢价交换，我们可以随时结算合约。
NIPSCO已签订长期远期天然气采购工具，为其天然气客户锁定固定价格。我们使用一种定价模型对这些合约进行估值，该定价模型在可用时纳入了基于市场的信息，因为这些工具交易频率较低，并被归类在公允价值层次的第二级。有关更多信息，请参阅附注10，“风险管理活动”。
可供出售的债务证券。可供出售的债务证券是作为与我们全资拥有的保险公司有关的信托账户的抵押品的投资。我们使用包含基于市场的信息的矩阵定价模型对美国国债、公司债务和抵押贷款支持证券进行估值。这些证券的交易频率较低，并被归类为2级。
我们采用了ASC 326，从2020年1月1日起生效。有关ASC326的更多信息，请参阅附注2“最近采用的会计声明”中的“最近采用的会计声明”。一旦采用ASC 326，我们的可供出售债务证券减值将使用拨备方法而不是“非临时性”减值模型定期确认。在每个报告日期，我们利用定量和定性审查程序在个人安全级别评估可供出售债务证券的减值。对于亏损的证券，我们评估我们出售的意图，或者我们是否更有可能被要求在收回摊销成本之前出售证券。如果满足任何一个标准，损失将立即在收益中确认，并将抵销条目计入证券的账面价值。如果这两个标准都不满足，我们就会进行分析，以确定未实现亏损是否与信用因素有关。分析的重点是各种因素，包括但不限于证券评级的下调，当前报告期的违约或未来预计的违约，证券相对于国债的收益率利差，以及其他相关的市场数据。如果未实现亏损与信用因素无关，则计入其他综合收益。如果未实现亏损与信用因素有关，该损失在当期收益中确认为信用损失费用，并在信用损失准备中计入抵消性分录。计入备抵账户的信贷损失额受证券公允价值低于其摊销成本基础的金额限制。如果信用损失准备中的信用损失被认为是无法收回的，坏账部分的准备金将被冲销。, 其中具有对证券账面价值的抵销条目。可供出售债务证券估计信用损失的后续改善将立即在收益中确认，而不是像在历史性指导下那样超时确认。在截至2020年9月30日的9个月中，我们记录了$0.7作为上述分析的结果，可供出售债务证券的信贷损失准备金为100万美元。持续的信用监控和投资组合信用平衡降低了我们的可供出售债务证券的信用损失风险。
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2020年9月30日和2019年12月31日的摊销成本、未实现损益总额、信贷损失拨备和可供出售证券的公允价值为： 
2020年9月30日(百万)
摊销
成本		未实现毛利
未实现亏损总额(1)
信贷损失准备公平
价值
可供出售的债务证券
美国国债证券$31.5 $0.4 $— $— $31.9 
公司/其他债务证券124.6 7.0 (1.0)(0.7)129.9 
总计$156.1 $7.4 $(1.0)$(0.7)$161.8 
2019年12月31日(百万)
摊销
成本		未实现毛利
未实现亏损总额(2)
信贷损失准备公平
价值
可供出售的债务证券
美国国债证券$31.4 $0.1 $(0.1)$— $31.4 
公司/其他债务证券118.7 4.2 (0.1)— 122.8 
总计$150.1 $4.3 $(0.2)$— $154.2 
(1)未实现损失头寸的美国国债证券和公司/其他债务证券的公允价值为#美元，不计信贷损失拨备。0及$20.4分别为200万，2020年9月30日。
(2)未实现损失头寸的美国国债证券和公司/其他债务证券的公允价值为#美元，不计信贷损失拨备。17.2百万美元和$12.2分别为2019年12月31日的100万。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月里，可供出售证券的已实现损益并不重要。
出售的到期日的成本是基于具体的标识。在2020年9月30日，约为$7.0百万美元的美国国债证券和大约5.8数百万的公司/其他债务证券的到期日不到一年。
确实有不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值经常性计量的3级资产和负债公允价值调节中的重大项目。
非经常性公允价值计量
我们以非经常性基础计量若干资产的公允价值，通常为每年或当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时。这些资产包括商誉。
截至2020年9月30日，马萨诸塞州业务符合GAAP分类为持有待售的要求，马萨诸塞州业务的资产和负债按公允价值减去出售成本计量。我们估计截至2020年9月30日的三个月和九个月的税前亏损总额为$35.6百万美元和$400.2分别为百万美元。有关更多信息，请参阅附注6，“持有待售资产和负债”。
B.报告金融工具的其他公允价值披露。现金及现金等价物、限制性现金、客户存款及短期借款的账面值因其流动性或短期性质而属公允价值的合理估计。我们的长期借款是按历史金额记录的。
以下方法和假设用于估计每类金融工具的公允价值。
长期债务。未偿还长期债务的公允价值是根据相同或类似证券的报价市场价格估计的。在确定公允价值时，不考虑与提前清偿长期债务相关的某些保费成本。这些公允价值计量属于公允价值层次的第二级。截至2020年9月30日，用于估算长期债务公允价值的方法或重大假设没有变化。
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这些金融工具的账面金额和估计公允价值如下： 
(百万)携载
截至以下日期的金额：
2020年9月30日		估计交易会
截止日期的价值
2020年9月30日		携载
截至以下日期的金额：
2019年12月31日		估计交易会
截止日期的价值
2019年12月31日
长期债务(含本期部分)$9,230.3 $10,723.5 $7,869.6 $8,764.4 

12.    金融资产的转让
俄亥俄州的哥伦比亚、NIPSCO和宾夕法尼亚州的哥伦比亚都维持着一项应收账款协议，根据该协议，它们通过全资拥有和合并的特殊目的实体将其客户应收账款转移到第三方金融机构。这个三协议将于2021年5月至2021年10月到期，如果双方同意，还可以进一步延长。
所有转让给第三方的应收账款均按面值计价，由于其短期性质，面值接近公允价值。转让的应收账款中的未分割百分比所有权权益的金额部分由协议规定的损失准备金决定。
应收账款的转移被计入担保借款，从而在简明综合资产负债表(未经审计)上确认短期借款。截至2020年9月30日，与我们的应收账款计划相关的最高可确认债务金额为$275.0百万
下表反映了截至2020年9月30日和2019年12月31日的应收账款转账毛余额和应收账款净额，以及与证券化交易相关的短期借款：
(百万)2020年9月30日2019年12月31日
应收账款毛额$421.7 $569.1 
减去：未转移的应收款190.5 215.9 
已转移应收账款净额$231.2 $353.2 
资产证券化产生的短期债务$231.2 $353.2 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，美元122.0百万美元和$139.1分别记录为用于与证券化交易引起的短期借款变化相关的融资活动的现金流。与证券化交易相关的费用为美元。0.6百万美元和$0.6截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月分别为百万美元和2.1百万美元和$2.0截至2020年和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。俄亥俄州的哥伦比亚、NIPSCO和宾夕法尼亚州的哥伦比亚仍然负责对证券化的应收账款进行收款，应收账款不能转让给另一方。
13.    商誉
 以下是截至2020年9月30日按部门分配的我们的商誉余额：
(百万)配气作业电力运营公司和其他总计
商誉$1,485.9 $— $— $1,485.9 

对于我们截至2020年5月1日进行的年度商誉减值分析，我们用商誉余额对我们的报告单位完成了量化的“第一步”公允价值计量。这一分析纳入了最新的可用损益表和现金流量预测，包括新冠肺炎对我们每个商誉报告单位运营的重大、可识别的影响。我们还在我们的公允价值计算中纳入了其他重要的数据，包括贴现率和市场倍数，以反映当前的市场状况。第1步分析表明，分配商誉的每个报告单位的公允价值大大超过其账面价值。因此，截至2020年5月1日测试日期，没有记录减值费用。
2019年第四季度，在编制年终财务报表时，我们评估了与马萨诸塞州哥伦比亚有关的事项(见附注18-B，“法律诉讼”)，并确定了量化的“第一步”。
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我们的马萨诸塞州哥伦比亚报告单位需要进行减损分析。2019年12月31日的减值分析显示，马萨诸塞州哥伦比亚报告单位的公允价值低于其账面价值。因此，我们将马萨诸塞州哥伦比亚报告单位的商誉余额降至零，并确认了总计#美元的商誉减值费用。204.82019年将达到100万。
14.    所得税
我们的临时有效税率反映了2020和2019年的估计年度有效税率，并根据与某些离散项目相关的税费进行了调整。截至2020年和2019年9月30日的三个月的实际税率为27.3%和283.3%。截至2020年和2019年9月30日的9个月的有效税率为42.0%和18.8%。这些有效税率不同于联邦法定税率21%主要是由于TCJA规定的超额递延联邦所得税负债摊销增加、税收抵免、州所得税和其他永久性账面对税收差异。这些调整对实际税率的影响与税前收益或亏损成比例。
三个月有效税率的降低256.02020年与2019年相比，主要是由于永久性差异对2019年较低税前亏损的相对影响，但被TCJA规定的2020年超额递延联邦所得税负债摊销增加所抵消。
九个月有效税率的上调23.2与2019年相比，2020年的2%主要归因于超额递延联邦所得税负债的摊销增加和州所得税的降低，但被不可扣除的罚款所抵消(有关罚款的更多信息，请参阅附注6，“持有待售资产和负债”)。
有不是的截至2019年12月31日，我们记录的不确定税收状况在2020年记录了重大变化。
关爱法案税收事宜。CARE法案是为应对新冠肺炎大流行而于2020年3月27日颁布的。CARE法案包含许多所得税条款，例如放宽对利息扣除的限制，以及对2017年12月31日之后开始的应税年度产生的净营业亏损的使用限制。根据CARE法案的规定，我们推迟了大约#美元的工资税支付。21.7到2020年9月30日，100万。我们继续监测其他指导，以澄清CARE法案(以及TCJA)中的条款，以确定此类指导最终是否会增加或减少其对我们业务和财务状况的影响。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，所得税对我们的综合财务状况、运营结果和现金流没有实质性影响。
15.    养老金和其他退休后福利
我们提供固定缴费计划和非缴费固定福利退休计划，覆盖我们的某些员工。固定收益退休计划下的福利反映了雇员的补偿、服务年限和退休年龄。此外，我们还为某些退休员工提供医疗和人寿保险福利。如果大多数员工在为我们工作期间达到退休年龄，他们可能有资格享受这些福利。这类福利的预期成本是在雇员的服务年限内累加的。我们确定，对于某些受利率管制的子公司，未来退休后福利成本的收回是可能的，我们记录了监管资产和负债，否则将计入费用或累计的其他全面亏损。受费率管制的公司的当前费率包括退休后福利成本，包括在将这些成本纳入费率之前产生的监管资产和负债的摊销。对于大多数计划，现金捐款汇给授予人信托基金。
在截至2020年9月30日的9个月里，我们贡献了$2.1百万美元给我们的养老金计划和$16.7百万美元给我们的其他退休后福利计划。
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简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的计划精算确定的定期福利净成本的组成部分：
养老金和福利其他退休后员工
效益
截至9月30日的三个月，(百万)
2020201920202019
净周期效益成本的构成要素(1)
服务成本$8.1 $7.3 $1.7 $1.3 
利息成本13.1 18.1 3.8 4.8 
预期资产回报率(28.3)(27.2)(3.6)(3.3)
摊销先前服务信用0.2 — (0.4)(0.8)
已确认的精算损失8.6 11.3 1.2 0.5 
结算损失8.0 1.9 — — 
总净定期收益成本$9.7 $11.4 $2.7 $2.5 
(1)定期收益净成本中的服务成本部分和所有非服务成本部分分别在合并收益(亏损)简表(未经审计)的“运营和维护”和“其他，净额”中列示。
养老金和福利其他退休后员工
效益
截至9月30日的9个月，(百万)
2020201920202019
净周期效益成本的构成要素(1)
服务成本$24.1 $21.9 $4.9 $3.9 
利息成本40.1 54.5 11.6 14.4 
预期资产回报率(85.1)(81.6)(10.8)(9.9)
摊销先前服务信用0.6 — (1.4)(2.4)
已确认的精算损失26.0 34.1 3.8 1.5 
结算损失8.0 1.9 — — 
总净定期收益成本$13.7 $30.8 $8.1 $7.5 
(1)定期收益净成本中的服务成本部分和所有非服务成本部分分别在合并收益(亏损)简表(未经审计)的“运营和维护”和“其他，净额”中列示。
在2020年第三季度，我们有三个符合条件的养老金计划达到了结算会计的要求。和解费用$。8.02020年第三季度录得100万。这些养老金计划是由于所有三个计划的结算，以及员工在出售马萨诸塞州业务结束时转移到Eversource公司的两个合格养老金计划的进出而重新衡量的结果。重新测量导致养老金净资产减少美元。6.1100万美元，扣除计划资产后，养恤金福利债务增加#美元0.2100万，净减少监管资产美元1.4百万美元，净贷方累计其他综合亏损$0.2百万2020年前的定期养老金净福利成本减少了美元。1.4由于中期重新测量，减少了100万美元。
下表提供了用于计算触发结算会计的计划的养老金福利义务和净定期福利成本的主要假设：
2020年9月30日
确定福利义务的加权平均假设
贴现率2.28 %
确定截止期间的净定期福利成本的加权平均假设
贴现率-服务成本3.39 %
贴现率-利息成本2.65 %
预期资产回报率5.20 %
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16.    长期债务
2020年4月13日，我们完成了美元的发行和销售1.010亿美元3.602030年到期的优先无担保票据的百分比，这导致了大约$987.8扣除佣金和费用后的净收益为百万美元。
2020年8月18日，我们完成了美元的发行和销售1.2510亿美元0.952025年到期的优先无担保票据的百分比和$750.0百万美元1.702031年到期的优先无担保票据的百分比，这导致了大约$1,980.4扣除佣金和费用后的净收益为百万美元。
在2020年8月，我们执行了投标报价，投标金额为969.3百万张未偿还票据，由我们的4.452021年到期的%票据，2.652022年到期的%票据，3.852023年到期的%票据，3.652023年到期的%票据，6.252040年到期的%票据，以及5.952041年到期的%票据。在2020年8月和9月，我们赎回了美元609.3百万张未偿还票据，代表我们剩余的4.452021年到期的%票据，2.652022年到期的%票据，3.852023年到期的%票据，以及3.652023年到期的%票据和我们所有的5.892025年到期的%票据。连同报废的债务，我们记录了一美元。231.7提前清偿长期债务造成的百万美元亏损，主要归因于提前赎回保费。
2020年9月，马萨诸塞州哥伦比亚银行赎回了美元25.0百万美元的未偿还债务6.262028年到期的%票据。连同偿还的债务，马萨诸塞州哥伦比亚大学记录了$11.7提前清偿长期债务造成的百万美元亏损，主要归因于提前赎回保费。根据资产购买协议的条款，马萨诸塞州哥伦比亚大学在出售马萨诸塞州业务完成时的净营运资本增加了债务清偿成本的50%，约为#美元。5.3百万
17.    短期借款
我们从我们的循环信贷安排、商业票据计划、应收账款转移计划和定期贷款协议中产生短期借款。下面将进一步描述这些借款来源中的每一个。
我们维持循环信贷安排，为持续的营运资金需求提供资金，包括为我们的商业票据计划提供流动性支持，为信用证的签发提供资金，也用于一般企业用途。我们的循环信贷额度是$。1.8510亿美元，由以巴克莱(Barclays)为首的银行辛迪加组成。我们有不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日，此安排下的未偿还借款。
我们的商业票据计划最高限额为$。1.510亿美元，交易商集团由巴克莱(Barclays)、花旗集团(Citigroup)、瑞士信贷(Credit Suisse)和富国银行(Wells Fargo)组成。我们有$307.0截至2020年9月30日的未偿还商业票据为百万美元，570.0截至2019年12月31日，未偿还商业票据达100万张。
应收账款的转移被计入担保借款，从而在简明综合资产负债表(未经审计)上确认短期借款。我们有$231.2截至2020年9月30日的转账金额为百万美元，353.2截至2019年12月31日的转账金额为100万。有关更多信息，请参阅附注12，“金融资产转移”。
2020年4月1日，我们终止并全额偿还了现有的美元850.0与三菱日联银行(MUFG Bank，Ltd.)牵头的银行银团签订了百万美元定期贷款协议，并签订了一项新的850.0与KeyBank National Association牵头的银行银团达成百万定期贷款协议。定期贷款协议下的任何和所有未偿还借款都应在2021年3月31日之前到期。借款收取的利息取决于我们在每次借款时选择的可变利率结构。可供我们选择的可变利率结构在定期贷款协议中进行了定义。根据协议，我们借了$850.02020年4月1日，贷款利率为LIBOR加75个基点。2020年10月14日，我们终止并全额偿还了我们的美元850.0出售马萨诸塞州业务所得的百万定期贷款协议。
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短期借款情况如下： 
(百万)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
商业票据加权平均利率2020年9月30日和2019年12月31日分别为0.23%和2.03%。307.0 570.0 
应收账款证券化融资231.2 353.2 
2020年9月30日和2019年12月31日的定期贷款利率分别为0.90%和2.40%850.0 850.0 
短期借款总额$1,388.2 $1,773.2 
除定期贷款、循环信贷及若干商业票据借款外，由于上述项目的到期日少于90天，与上述项目的借款及偿还有关的现金流量于综合现金流量表(未经审核)中净列示。
18.    其他承付款和或有事项
A.担保和赔偿。作为正常业务的一部分，我们与我们的某些子公司签订各种协议，代表某些子公司向第三方提供财务或业绩保证。此类协议包括保函和备用信用证。订立该等协议的主要目的是支持或提高原本归属于独立附属公司的信誉，从而促进提供足够的信贷以实现附属公司预定的商业目的。(C)订立该等协议的主要目的是支持或提高原本归属于附属公司的信誉，从而促进提供足够的信贷以实现附属公司预定的商业目的。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们已开具备用信用证金额为美元。10.2百万
我们已经为我们的可再生发电项目提供了与我们在BTAS下未来表现相关的保证。截至2020年9月30日，我们对罗斯沃特和印第安纳十字路口BTAS的担保总额为$195.6百万设施建设基本完成后，每笔担保金额将减少。有关更多信息，请参阅下面的“-D.其他事项-NIPSCO 2018综合资源计划”。
 B.法律诉讼。2018年9月13日，马萨诸塞州劳伦斯市、安多佛市和北安多佛市发生一系列与马萨诸塞州哥伦比亚公司输送天然气有关的火灾和爆炸事件(《大劳伦斯事件》)。大劳伦斯事件造成一人死亡和多人受伤，损坏了多座房屋和企业，并导致每个城市的大部分地区临时疏散。马萨诸塞州州长办公室宣布进入紧急状态，授权马萨诸塞州DPU命令另一家公用事业公司协调恢复劳伦斯、安多弗和北安多弗的公用事业服务。这一事件导致煤气中断了大约一段时间。7,500煤气表，其中大部分用于住宅和大约700其中为企业提供服务，以及该地区更广泛的其他公用事业服务的中断。马萨诸塞州的哥伦比亚已经更换了受影响地区的铸铁和裸钢天然气管道系统，并恢复了几乎所有煤气表的服务。有关更多信息，请参见下面的“-D.其他事项-更大的劳伦斯管道更换”。2020年9月1日，马萨诸塞州州长终止了大劳伦斯事件后宣布的紧急状态。
我们一直在接受政府当局和监管机构关于Greater Lawrence事件的查询和调查，包括马萨诸塞州DPU和马萨诸塞州总检察长办公室，如下所述。2020年2月26日，公司和马萨诸塞州哥伦比亚公司与美国马萨诸塞州地区检察官办公室达成协议，解决美国检察官办公室关于大劳伦斯事件的调查；2020年7月2日，公司和马萨诸塞州哥伦比亚公司与马萨诸塞州总检察长办公室(以及其他各方)达成协议，解决马萨诸塞州的调查。 如下所述。
NTSB调查。正如之前披露的那样，NTSB结束了对Greater Lawrence事件的调查。我们已经要求关闭剩下的一项安全建议，正在等待NTSB的回应。
马萨诸塞州调查局。根据马萨诸塞州的法律，马萨诸塞州DPU有权调查可能违反管道安全法规的行为，并评估最高可达美元的民事罚款。218,647因为违反了联邦管道安全条例。不超过$的每一天都会发生单独的违规2.2因为一系列相关的违规行为。马萨诸塞州DPU还被授权调查可能违反马萨诸塞州哥伦比亚大学应急计划的行为，并评估最高可达美元的罚款。250,000每天每次违规，或最多$20.0每一系列相关违规行为可达百万美元。此外，由于州长宣布紧急状态，马萨诸塞州DPU被授权调查
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在修复工作中可能违反马萨诸塞州DPU的操作指令，并评估最高可达$1.0每次违规一百万美元。马萨诸塞州DPU根据这些当局对马萨诸塞州哥伦比亚进行了调查，并批准了和解协议，解决了2020年10月7日的调查(定义和进一步描述如下)。
2019年10月25日，马萨诸塞州DPU发布了两项命令，就大劳伦斯事件对马萨诸塞州哥伦比亚大学展开公开调查。马萨诸塞州DPU在其授权下启动了第一项调查，以确定是否遵守联邦和州管道安全法律法规，并调查马萨诸塞州哥伦比亚对大劳伦斯事件的责任和回应，以及事件发生后的恢复工作。马萨诸塞州DPU在其授权下启动了第二次调查，以确定天然气分销公司是否违反了有关应急准备和恢复服务的可接受表现的既定标准，以调查马萨诸塞州哥伦比亚大学在大劳伦斯事件后为准备和恢复服务所做的努力。这些调查由马萨诸塞州DPU于2020年10月7日批准和解协议(定义如下并进一步描述)的命令解决。
在与大劳伦斯事件相关的调查中，马萨诸塞州总检察长办公室于2020年2月4日发出要求，要求提供主要针对事件发生后的修复工作的文件。这项调查是由马萨诸塞州DPU于2020年10月7日批准和解协议(定义如下并进一步描述)的命令解决的。
2020年7月2日，美国马萨诸塞州哥伦比亚的NiSource、Eversource和Eversource的全资子公司马萨诸塞州的Eversource Gas Company(“EGMA”)向马萨诸塞州DPU提交了一份联合请愿书，要求批准资产购买协议和拟议的多年费率计划所设想的马萨诸塞州业务(“交易”)的买卖。资产购买协议规定各种成交条件，包括收到马萨诸塞州DPU的批准，最终解决或终止针对马萨诸塞州DPU管辖下的马萨诸塞州哥伦比亚及其附属公司的所有未决诉讼、索赔和调查、诉讼或其他法律或行政诉讼，以及NiSource、马萨诸塞州哥伦比亚及其附属公司在马萨诸塞州DPU管辖下与大劳伦斯事件有关的所有未来诉讼、索赔和调查、诉讼或其他法律或行政诉讼(“DPU要求的决议”)。
请愿书包括并寻求批准马萨诸塞州哥伦比亚NiSource、Eversource、EGMA、马萨诸塞州总检察长办公室(“马萨诸塞州以前”)、马萨诸塞州能源资源部(“Doer”)和低收入气候和燃料援助计划网络(连同NiSource、马萨诸塞州哥伦比亚、Eversource、EGMA、马萨诸塞州AGO和实施者，“和解各方”)于2020年7月2日签署的和解协议(“和解协议”)。和解协议的条件是不迟于2020年9月30日获得马萨诸塞州DPU的批准；然而，这一最后期限被延长至2020年10月7日。和解协议于2020年10月7日获得马萨诸塞州DPU的批准，交易于2020年10月9日完成。
以下是与DPU要求的决议相关的和解协议条款的某些描述。和解协议包括其他条款，包括与Eversource和EGMA在交易完成后发生的差饷制定和活动以及其他条件相关的一般条款，如和解协议中进一步描述的。
马萨诸塞州DPU管理事项的终止。根据和解协议，和解各方同意和解协议的条款达到资产购买协议项下DPU要求的决议。此外，根据和解协议，马萨诸塞州哥伦比亚对大劳伦斯事件负责，并同意不对记录中足以支持马萨诸塞州DPU根据上述2019年10月25日命令(分别为DPU 19-140和19-141)启动的两项公开调查中管道安全和应急响应的事实提出异议。如果被判决，马萨诸塞州哥伦比亚大学可能会被支付最高可能是法律允许的最高罚金。
和解双方还同意，在交易完成后，(1)在马萨诸塞州DPU的管辖下，所有针对马萨诸塞州哥伦比亚NiSource及其关联公司的未决诉讼、索赔、调查、诉讼和诉讼，以及针对马萨诸塞州NiSource和哥伦比亚及其关联公司的所有董事、高级人员、员工、代理人和代表(该等实体和个人，统称为“解除人员”)，应符合以下条件：(1)在马萨诸塞州DPU的管辖下，所有针对NiSource、哥伦比亚及其关联公司的未决诉讼、索赔、调查、诉讼和诉讼，以及针对NSource和Columbia及其关联公司的所有董事、高级人员、员工、代理人和代表
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(2)在马萨诸塞州DPU的管辖下，针对解除人员的所有未来行动、索赔、调查、诉讼和法律程序(无论已知或未知)，均应被视为已解决、解决和终止，这些行动、索赔、调查、诉讼和诉讼均与大劳伦斯事件(定义见资产购买协议)有关、引起或相关，均应被视为已解决、解决和终止。这包括马萨诸塞州DPU分别对DPU 19-140和19-141中的管道安全和应急响应进行的调查，以及马萨诸塞州DPU可能提出的与大劳伦斯事件有关、引起或相关的任何其他监管事项。
和解各方还同意，在交易结束时，所有针对获释人员的悬而未决的诉讼、索赔、调查、诉讼和诉讼，均应得到解决、解决和终止，这些行动、索赔、调查、诉讼和法律程序都是同意令的标的。“同意令”是马萨诸塞州DPU于2020年8月14日以DPU 19-140发布的同意令，其中包括合规行动(如同意令中所定义)，这些行动对应于截至2020年7月2日在马萨诸塞州DPU待决的全部案件。交易结束后，和解各方进一步同意同意令(和马萨诸塞州DPU的相关合规行动)解决截至和解协议执行日期存在的所有未决管道安全合规调查、查询或正在进行的事项，无论是否受到可能违规通知(NOPV)或与Greater Lawrence事件相关。
终止马萨诸塞州以前的事宜。根据和解协议，和解各方同意，于交易完成后，和解协议将构成从马萨诸塞州政府收到协议、和解协议、妥协及同意：(1)在不损害马萨诸塞州政府管辖下针对大劳伦斯事件所引起的或与之相关的所有未决行动、索赔、诉讼、调查或法律程序的情况下终止；(2)不会自行开始对任何与大劳伦斯事件有关、所引起或与之相关的获释人员提起任何新的诉讼、索赔、诉讼、调查或法律程序。
列车费的缴付。根据和解协议，和解各方同意，在交易完成时，NiSource将支付一笔款项以代替罚款，以完全了结和解协议解决和释放的所有未决和潜在的索赔、诉讼、调查或法律程序，金额为#美元。56.0百万这笔款项是在2020年10月9日交易完成时从Eversource收到的收益中扣留的。有关更多信息，请参阅附注6，“持有待售资产和负债”。
能源救济基金。根据和解协议，和解各方同意，从上述NiSource付款中获得的资金将用于创建一个“能源救济基金”，该基金由两个组成部分组成，分别指定为“梅里马克山谷更新基金”和“欠款宽恕基金”，这两种情况在和解协议中都有进一步描述。梅里马克山谷更新基金是由马萨诸塞州前辈和实干家共同管理的。欠款宽恕基金由马萨诸塞州政府和Eversource共同管理。
美国司法部的调查。2020年2月26日，公司和马萨诸塞州哥伦比亚与美国检察官办公室达成协议，以解决美国检察官办公室对Greater Lawrence事件的调查。马萨诸塞州哥伦比亚公司同意在美国马萨诸塞州地区法院(“法院”)认罪，承认违反“天然气管道安全法”(“认罪协议”)，并签订暂缓起诉协议(“DPA”)。
2020年3月9日，马萨诸塞州哥伦比亚大学根据认罪协议认罪，法院接受了该协议。随后，马萨诸塞州哥伦比亚大学和美国检察官办公室修改了认罪协议。2020年6月23日，法院根据修改后的认罪协议条款判决马萨诸塞州哥伦比亚大学。 根据修改后的认罪协议，除其他条款外，马萨诸塞州哥伦比亚大学将受到以下条款的约束：(I)数额为#美元的刑事罚款。53,030,116(Ii)三年试用期将于出售Massachusetts Columbia或出售其气体分销业务予符合若干要求的合资格第三方买家时提前终止，但无论如何不得在一年强制性试用期结束前终止；(Iii)遵守因Greater Lawrence事件而产生的NTSB各项建议；及(Iv)聘用一名内部监察人员至试用期结束或直至出售Massachusetts Columbia或其气体分销业务为止(以较早者为准)。2020年10月13日，经美国检察官办公室和马萨诸塞州哥伦比亚天然气公司同意，法院修改了缓刑条款，结束了内部监督员的任期。
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根据DPA，美国检察官办公室同意将与Greater Lawrence事件有关的对公司的起诉推迟三年(在美国检察官办公室确定违反DPA后，三年期限可以延长十二(12)个月)，条件是公司的某些义务，包括但不限于：(I)公司将尽合理最大努力将马萨诸塞州的哥伦比亚或马萨诸塞州的哥伦比亚的天然气分销业务出售给符合某些要求的合格第三方买家，并且，在任何此类销售完成后，公司将停止在马萨诸塞州地区的任何和所有天然气管道和分销活动；(Ii)该公司将在售卖成为最终日期起计30天内，或在按照出售马萨诸塞州哥伦比亚公司或其气体分销业务的协议最终厘定收盘后对购买价格的调整的日期起计30天内，没收并缴付相等於出售马萨诸塞州哥伦比亚公司或其气体分销业务所得利润或收益(如有的话)的总额的罚款，而该罚款的利润或收益款额须按照“利润或收益授权书”的规定厘定；以及(Iii)本公司同意参与通过马萨诸塞州、印第安纳州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、马里兰州、肯塔基州和弗吉尼亚州的管道设施进行天然气分销的各公司子公司实施并遵守NTSB因大劳伦斯事件而提出的各项建议。根据DPA，如果公司履行DPA项下的所有义务，包括但不限于上述义务, 美国检察官办公室不会对该公司提出任何与Greater Lawrence事件有关的刑事指控。如果马萨诸塞州哥伦比亚公司因任何原因撤回抗辩，如果法院拒绝认罪协议的任何方面，或者如果马萨诸塞州哥伦比亚公司在出售马萨诸塞州哥伦比亚公司或其天然气分销业务之前未能履行认罪协议下的义务，美国检察官办公室可能会根据其唯一选择，宣布DPA无效。马萨诸塞州业务的出售于2020年10月9日完成。本公司不需要在出售马萨诸塞州业务后30天内没收或支付任何资金，因为本公司没有按照DPA的规定从出售中实现利润或收益。
美国国会的活动。2019年9月30日，授权PHMSA的美国《保护我们的管道基础设施和加强安全(管道)法案》到期。这对PHMSA的权威没有任何影响。对过去的重新授权法案的行动已经超过了到期日，关于这种重新授权的行动预计将持续到2021年。管道安全管辖权属于美国参议院商务委员会，并在美国众议院的两个委员会(能源和商务以及运输和基础设施)之间分配。参议院于2020年8月7日通过了这项法案。众议院尚未协调其立法和行动。某些立法建议如获通过成为法例，可能会增加天然气工业公司(包括该公司)的成本。
私人行为。马萨诸塞州法院的各种受影响居民或企业已经就大劳伦斯事件对公司和/或马萨诸塞州哥伦比亚公司提起了各种诉讼，其中包括几起据称的集体诉讼。任命了一名特别法官审理所有悬而未决和未来的案件，并将集体诉讼合并为一个集体诉讼。2019年1月14日，特别法官批准了当事人的联合动议，将所有案件暂缓审理至2019年4月30日，允许调解，当事人随后同意将暂缓执行延长至2019年7月25日。集体诉讼指控不同的诉讼原因，包括对超危险活动、疏忽、私人滋扰、公共滋扰、房屋责任、非法侵入、违反保修、违约、未发出警告、不当得利、消费者保护行为索赔、疏忽、鲁莽和故意造成精神痛苦和严重疏忽的严格责任，并寻求实际补偿性赔偿，外加三倍赔偿和惩罚性赔偿。
2019年7月26日，本公司、马萨诸塞州哥伦比亚大学和本公司的子公司NiSource企业服务公司与集体诉讼原告签订了一份条款说明书，根据该条款，他们同意就与Greater Lawrence事件相关的集体诉讼索赔达成和解。马萨诸塞州哥伦比亚同意支付$143和解集团同意将马萨诸塞州哥伦比亚大学及其附属公司从因大劳伦斯事件而产生或与之相关的所有索赔中解脱出来。以下索赔不在拟议的和解范围内，因为它们不是综合集体诉讼的一部分：(1)身体伤害和不当死亡；(2)保险代位权，无论是衡平法、合同法还是其他；以及(3)受马萨诸塞州DPU命令约束的电器引起的索赔。精神痛苦和类似的索赔都在拟议的和解范围内，除非它们是身体伤害的次要对象。根据条款说明书的定义，定居阶层是指劳伦斯、安多弗和马萨诸塞州北安多弗这三个市政当局的所有个人和企业，但某些有限的例外情况除外。初步批准动议和和解文件于2019年9月25日提交。初步批准法庭听证会于2019年10月7日举行，法院于2019年10月11日发布命令，初步批准和解。法院于2020年3月12日最终批准了和解协议。
关于不包括在综合集体诉讼中的索赔，许多声称的不当死亡和身体伤害索赔已经达成和解，我们继续与其余索赔人讨论可能的和解方案。另外，英联邦
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马萨诸塞州正在向马萨诸塞州哥伦比亚大学寻求补偿其与大劳伦斯事件有关的费用。这种私人行动的结果和影响目前还不确定。
股东派生诉讼。2020年4月28日，底特律市警察和消防退休系统公司向特拉华州美国地区法院提起股东派生诉讼，指控该公司的某些现任和前任董事违反了在Greater Lawrence事件之前与天然气分销有关的管道安全管理系统的受托责任，还包括与该公司披露的有关其安全系统的委托书相关的索赔。寻求的补救措施包括对涉嫌违反受托责任的损害赔偿、公司治理改革，以及恢复任何不当得利。被告已经提交了驳回诉讼的动议。驳回动议已作全面简报。由于这起诉讼的初步性质，本公司目前无法估计与此事相关的损失或损失范围(如果有的话)。
财务影响。自从大劳伦斯事件以来，我们已经记录了大约$1,036300万美元用于与政府调查相关的第三方索赔和罚款、罚款和和解。我们估计，与事件导致的与政府调查相关的第三方索赔和罚款、罚款和和解的总费用将在#美元之间。1,036百万至$1,050100万美元，取决于第三方索赔的数量、性质、最终结果和价值。关于第三方索赔，这些费用包括但不限于人身伤害和财产损失索赔、基础设施损坏、业务中断索赔，以及向协助恢复工作的其他公用事业公司支付的互助金。这些费用不包括我们无法估计的与政府调查相关的某些第三方索赔和罚款、罚款或和解的费用。这些费用还不包括事件导致的非索赔相关和政府调查相关的法律费用、管道更换的资本成本和代替罚款的付款，这些费用分别在“-D.其他事项-更大的劳伦斯事件恢复”、“-更大的劳伦斯事件管道更换”和注释6“持有待售的资产和负债”中列出。
估算与Greater Lawrence事件相关的第三方索赔相关费用的过程要求管理层根据一些假设和主观因素做出重大判断。随着更多的信息公之于众，管理层对大劳伦斯事件财务影响的估计和假设可能会发生变化。
可为Greater Lawrence事件造成的损失提供的第三者责任保险总金额为#美元。800百万我们已经收集了全部的$800百万与该事件相关的总费用已经超过了我们保单可承保的总金额。有关自大劳伦斯事件以来记录的与第三方索赔相关的费用活动和相关保险回收的摘要，请参阅下面的“-D.其他事项-大劳伦斯事件恢复”。
我们还参与了在我们开展业务的每个州在正常业务过程中产生的某些其他索赔、监管和法律程序，我们认为目前这些索赔、监管和法律程序都不是单独重要的。
由于诉讼固有的不确定性，不能保证与Greater Lawrence事件相关的任何特定索赔、诉讼或调查的结果或解决方案不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。与大劳伦斯事件有关的某些事项已经或可能产生如上所述的实质性影响。如果一项或多项该等额外或其他事宜被裁定对我们不利，则该等额外或其他事宜可能会对我们须记录或调整相关负债期间的经营业绩造成重大影响，亦可能对我们须支付该等负债期间的现金流产生重大影响。
C.环境问题。我们的运营受到与空气质量、水质、危险废物和固体废物相关的环境法规和法规的约束。我们相信，我们基本上遵守了目前适用于我们业务的环境法规。
管理层的持续意图是与监管机构合作解决环境问题，以实现双方都能接受的合规计划。然而，不能保证不会招致罚款和处罚。管理层预计，环境评估和补救成本的很大一部分将通过我们某些公司的费率收回。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们记录的负债为$93.4百万美元和$104.4100万美元，分别用于支付不同地点的环境修复费用。这一负债的当前部分包括在简明综合资产负债表(未经审计)的“法律和环境”项下。非当前部分包含在“Other”中
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简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
非流动负债。“当与环境补救义务相关的成本很可能发生并且金额可以合理估计时，我们确认此类成本。补救活动的最初估计可能与最终支出的金额有很大差异。未来的实际支出取决于许多因素，包括当前颁布的法律和法规、影响的性质和程度以及补救方法。这些支出目前在某些地点无法评估。随着信息的收集和估计变得更加精细，我们定期调整我们的负债。
以下披露的电气运营合规评估反映了NIPSCO于2018年10月31日提交给IURC的综合资源计划。有关更多信息，请参阅下面的“-D.其他事项-NIPSCO 2018综合资源计划”。
空气
未来的立法和监管计划可能会大大限制允许的温室气体排放，或者对温室气体排放征收成本或税收。此外，要求进一步减少温室气体排放或对天然气设施提出额外要求的规定可能会带来额外的成本。NiSource将仔细监测所有温室气体减排提案和法规。
王牌规则。*2019年7月8日，EPA发布了最终的ACE规则，该规则为各州制定基于热率提高措施限制燃煤发电机组二氧化碳的计划时制定了排放指南。NIPSCO的R.M.Schahfer发电站和密歇根市发电站的燃煤机组是潜在的受影响来源，NIPSCO计划分别在2023年底和2028年底退役的这些机组的合规要求将由未来印第安纳州的规则制定决定。ACE规则指出，各州在为指定设施设定性能标准方面拥有广泛的灵活性，并且各州可以为剩余使用寿命“如此之短，以至于将任何成本强加给发电机组”的污染源设定“一切照常”的标准。州计划将于2022年到期，环境保护局将有六个月的时间来确定完整性，然后再有一年的时间来决定是否批准提交的计划。各州有权决定每个来源的合规期。因此，NIPSCO将继续关注此事，目前无法估计其影响。
废品
CERCLA。根据CERCLA(通常称为超级基金)和类似的州法律，我们的子公司是废物处理场的潜在责任方。根据CERCLA，每个潜在的责任方可以被要求承担共同、个别和严格的补救费用，因为EPA或州可以允许各方支付补救行动的费用，或者自己执行补救行动，并向潜在的责任方要求补偿。我们的附属公司保留了与某些当前和以前的业务相关的CERCLA环境责任，包括补救责任。这些负债对简明综合财务报表(未经审计)并不重要。
MGP。已经制定了一项计划，以确定和调查以前的MGP地点，在这些地点，天然气分销运营子公司或前身可能负有责任。该计划已经确定了63自2020年9月30日起可能承担责任的此类网站。出售马萨诸塞州业务后，保留的已确定地点的数量为54。其中许多地点的补救行动正由州或联邦环境机构通过同意协议或自愿补救协议进行监督。
我们利用概率模型来估算与MGP站点相关的未来补救成本。该模型是在第三方的帮助下准备的，并结合了我们在修复MGP站点方面的经验和一般行业经验。我们在每个财年的第二季度完成该模型的年度更新。截至2020年6月30日完成的更新没有注意到估计的未来补救成本发生实质性变化。我们估计与需要补救的设施有关的总负债为#美元。88.3百万美元和$102.2分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。该负债是我们对补救设施的可能成本的最佳估计。我们认为，补救费用可能相差高达#美元，这是合理的。20在上述费用的基础上，再增加100万美元。补救成本是根据最佳可用信息、资产负债表日期适用的补救标准和类似设施的经验估算的。
CCR。2015年4月17日，EPA发布了CCR监管的最终规则。该规则规定了RCRA副标题D下的CCR，这决定了它们是无害的。该规则分阶段实施，要求增加地下水监测、报告、记录保存和将相关信息张贴到互联网上。该规则还规定了与CCR管理和处置相关的要求。该规定允许NIPSCO继续其副产品受益使用计划。
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为了遵守这一规定，NIPSCO在2019年完成了资本支出，以修改其基础设施和管理CCR。CCR规则还导致对以前记录的与某些NIPSCO设施退役相关的法律义务进行了修订。与CCR规则相关的实际资产报废成本可能与用于记录增加的资产报废义务的估计值有很大差异，原因是环境主管部门将制定的要求、将使用的合规策略以及用于估计成本的可用数据的初步性质存在不确定性。在规则允许的情况下，NIPSCO将随着时间的推移继续收集数据，以确定具体的合规解决方案和相关成本，因此，实际成本可能会有所不同。NIPSCO已经向印第安纳州环境管理部提交了R.M.Schahfer发电站和密歇根市发电站的初步CCR关闭计划。
水
ELG.2015年11月3日，EPA发布了修改ELG和蒸汽发电类别标准的最终规则。根据2016年对最终规则进行的一项研究，资本合规成本预计约为#美元170百万2020年10月13日，EPA发布了一项最终规则，对某些河流的ELG进行了修订，并考虑了煤炭单位的退休日期。NIPSCO不会根据作为NIPSCO 2018年综合资源计划(下文讨论)的一部分宣布的首选选项来预测材料ELG合规成本。
D。其他事项。
NIPSCO 2018综合资源计划。 多种因素，但主要是经济因素，包括低天然气价格、推进具有成本效益的可再生技术以及与现有燃煤电厂相关的资本和运营成本增加，导致NIPSCO在2018年10月提交的综合资源计划文件中得出结论，NIPSCO目前的燃煤发电设施机队将比之前的综合资源计划显示的更早退役。
综合资源计划评估了需求方和供应方的资源替代方案，以可靠且经济高效地满足NIPSCO客户未来20年的能源需求。综合资源计划中的首选方案是在2023年底淘汰R.M.Schahfer发电站，在2028年底淘汰密歇根市发电站。这些站代表2,080兆瓦发电量，等于72NIPSCO剩余发电量的%，以及100占NIPSCO剩余燃煤发电能力的30%。
2020年第二季度，MISO批准了NIPSCO在2023年淘汰R.M.Schahfer发电站的计划。根据ASC 980-360，R.M.Schahfer发电站的某些厂房和设备的账面净值在合并资产负债表(未经审计)上从“净公用事业厂房”重新分类为“按成本计算的其他财产减去累计折旧”。2019年12月的NIPSCO电价案例命令包括批准在R.M.Schahfer发电站退役后创建监管资产。该命令允许在2032年底之前恢复该站的账面净值。有关详细信息，请参阅附注7，“物业、厂房和设备”。
关于MISO批准NIPSCO退役R.M.Schahfer发电站的计划，我们记录了#美元。4.62020年第二季度与工厂退役相关的费用为100万美元。这些费用包括某些已被取消的资本项目的减记，以及由于计划退休而被视为过时的材料和用品库存余额。这些费用列在合并收益(损失表)的“操作和维护”部分。随着获得更多信息，R.M.Schahfer发电站的退役日期将最终确定，可能会产生额外的与工厂退役相关的费用。
关于谢费尔发电站和密歇根市发电站的退役计划，目前的容量更换计划包括通过NIPSCO所有权和PPA的组合获得成本更低、可靠、更清洁的能源。为此，NIPSCO已经与交易对手签订了一系列协议，如下所述。
2019年1月，NIPSCO执行了一项20年购买力平价，称为约旦河购买力平价，购买100每兆瓦时固定价格的可再生发电设施发电量的%。提供能源的设施的铭牌风力发电能力约为400MW。NIPSCO于2019年2月将约旦河PPA提交IURC批准，IURC于2019年6月5日批准了约旦河PPA。在业主/卖方建造相关发电设施之前，约旦河PPA项下的付款将不会开始，目前计划于2020年底完成。虽然东北电力公司正在监测新冠肺炎疫情可能对该项目的预期完工日期产生的任何可能影响，但我们预计不会出现延误。
同样在2019年1月，NIPSCO与一家开发商签署了一项BTA，称为Rosewater BTA，以建设一个铭牌风电容量约为100MW。该设施的所有权将转让给
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其成员包括NIPSCO、开发商和一个不相关的税务股权合作伙伴的合资企业。NIPSCO和税务股权合伙人有义务在建设基本完成之日向合伙企业支付现金。在风能PTC从项目中货币化后，上述合资企业预计将由NIPSCO全资拥有。NIPSCO根据Rosewater BTA的采购要求取决于IURC对Rosewater BTA的满意批准，成功执行与税务股权合作伙伴的协议，以及及时完成建设。NIPSCO于2019年2月将Rosewater BTA提交IURC审批，IURC于2019年8月7日批准了Rosewater BTA。该项目所需的FERC批准已于2019年12月收到。NIPSCO于2020年7月与一家税务股权合作伙伴签署了股权出资协议。该设施的建设计划于2020年底完成；然而，由于新冠肺炎疫情的影响，该项目可能会出现施工延误。虽然东北电力公司正在继续监测新冠肺炎疫情可能对该项目的预期完工日期产生的影响，但我们预计不会出现延误。
2019年10月1日，NIPSCO宣布开启下一轮RFP，以考虑潜在资源来满足客户未来的电力需求。招标书于2019年11月20日闭幕，NIPSCO继续对结果进行评估。NIPSCO正在考虑RFP进程中的所有来源，并预计在2023年底之前获得足够的资源，以促进R.M.Schahfer发电站的退役。计划在2023年底之前更换大约1,400这座燃煤发电站的兆瓦可以为2022年和2023年提供增量资本投资机会。目前，更换计划中一半的产能目标是由合资企业拥有，合资企业将包括NIPSCO和无关的金融投资者作为成员。其余的新容量预计将主要以PPA的形式出现。NIPSCO已经启动了与新产能相关的适当监管合规申请，首先是2020年7月向IURC提交的两个太阳能PPA。我们预计在2021年之前将继续与交易对手敲定协议，并启动监管合规备案。
2019年10月，NIPSCO与一家开发商签署了一项名为印第安纳十字路口BTA的BTA，以建设一个名牌风电容量约为300MW。该设施的所有权将转移给一家合资企业，其成员包括NIPSCO、开发商和一个无关的税务股权合作伙伴。NIPSCO和税务股权合伙人有义务在建设基本完成之日向合伙企业支付现金。在风能PTC从项目中货币化后，上述合资企业预计将由NIPSCO全资拥有。NIPSCO根据印第安纳十字路口BTA的采购要求取决于IURC对印第安纳十字路口BTA的满意批准，成功执行与税务股权合作伙伴的协议，以及及时完成建设。2019年10月22日，NIPSCO向IURC提交了印第安纳十字路口BTA，IURC于2020年2月19日批准了印第安纳十字路口BTA。所需的FERC文件预计将在2020年第四季度提交。该设施的建设预计将于2021年底完成。
2020年6月，NIPSCO又执行了三项20购买PPA的年份100每兆瓦时固定价格的可再生发电设施发电量的%。提供能源的设施的总铭牌太阳能容量约为500MW和30兆瓦的存储容量。NIPSCO在PPA下的采购要求取决于IURC对PPA的满意批准。NIPSCO于2020年7月将其中两个PPA提交给IURC批准。IURC的命令预计将在2020年第四季度末完成。NIPSCO计划在2020年第四季度将第三份PPA提交给IURC审批。如果得到IURC的批准，在业主/卖方建造相关发电设施之前，PPA下的付款将不会开始，预计将于2023年第二季度完成。
2020年10月，NIPSCO与一家开发商签署了三项太阳能BTAS，以建造更多的可再生能源发电设施，其铭牌太阳能装机容量约为900MW和135兆瓦的存储容量。这些设施的所有权将转移给成员包括NIPSCO和一个无关的税务股权合作伙伴的合资企业。NIPSCO和税务股权合作伙伴有义务在建设基本完成之日向合伙企业提供现金捐款。在太阳能ITC从项目中货币化后，上述合资企业预计将由NIPSCO全资拥有。NIPSCO根据BTAS的采购要求取决于IURC对BTAS的满意批准，成功执行与税务股权合作伙伴的协议，以及及时完成建设。NIPSCO计划在2020年第四季度将BTAS提交IURC批准。建造铭牌容量为265兆瓦预计将于2022年底完成。建设铭牌容量为635MW和135预计在2023年底之前完成存储容量的削减。
2020年5月1日，唐纳德·特朗普(Donald Trump)总统发布了一项行政命令，禁止在该日之后发起的任何交易，这些交易(I)涉及由外国对手拥有、控制或受其管辖或指令管辖的人设计、开发、制造或供应的大规模电力系统设备，以及(Ii)对国家构成不可接受的风险
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保安。执行美国能源部长的法规仍悬而未决。EO还要求美国能源部长审查从外国对手采购的现有大宗电力系统设备的风险，并成立一个特别工作组，根据EO中确定的考虑因素审查和建议联邦采购政策和程序。2020年7月8日，美国能源部发布了一份信息请求(“RFI”)，征求行业利益相关者的意见，以“了解能源行业当前的做法，以识别和缓解供应链中的脆弱性”，为大宗电力系统设备的组件。RFI将下列政府列为“外国对手”：中国、古巴、伊朗、朝鲜、俄罗斯和委内瑞拉。RFI指出，美国能源部长保留随时修改这份名单的权力，这些国家的身份只是为了执行EO的目的。在未来，NiSource拥有或运营的某些大型电力系统设备可能会被认为是来自EO意义上的外国对手。
大劳伦斯事件恢复。除了上述与政府调查相关的第三方索赔和罚款、罚款和和解的估计金额外，自Greater Lawrence事件以来，我们记录的费用约为#美元。441百万美元用于其他与事故相关的费用。我们估计其他与事故有关的总费用将在#美元之间。445百万美元和$455百万美元，取决于与解决上文“-B.法律诉讼”中讨论的未决第三方索赔相关的费用。这些费用包括一定的咨询费用、法律费用、供应商费用、索赔中心费用、与事件相关的人工和相关费用，以及与保险相关的损失附加费。上述金额不包括更换管道的资本成本，具体如下。
正如在“-B.法律诉讼”中所讨论的，可为Greater Lawrence事件造成的损失提供的第三者责任保险的总金额为#美元。800百万我们已经收集了全部的$800百万与该事件相关的费用已经超过了我们保单可承保的总金额。
下表总结了自Greater Lawrence事件以来发生的费用和记录的保险追回。这项活动在我们的合并收益(亏损)简明报表(未经审计)中的“操作和维护”和“其他净额”中列示。
通过以下方式产生的总成本截至以下三个月内所招致的费用在截至以下日期的9个月内招致的费用
(百万)2019年12月31日2020年9月30日到目前为止的事件
第三方索赔$1,041 $(3)$(5)$1,036 
其他与事故相关的成本420 5 21 441 
总计1,461 2 16 1,477 
已记录的保险追讨金额(800)— — (800)
已招致的总成本$661 $2 $16 $677 
大劳伦斯管道更换。在大劳伦斯事件中，马萨诸塞州哥伦比亚与马萨诸塞州州长办公室合作，更换了全部受影响的45-英里铸铁和裸钢管道系统，将天然气输送到大约7,500煤气表，其中大部分用于住宅和大约700其中服务于受大劳伦斯事件影响的企业。该系统已更换为塑料分配总管和供水管路，以及增强的安全功能，如压力调节和每个场所的过量流量阀。
我们已经投资了大约$258管道更换的资本支出为100万美元；这项工作于2019年完成。我们为天然气管道和其他适用的财产提供财产保险。马萨诸塞州哥伦比亚已经向其财产保险公司提交了管道更换的损失证明。2020年1月，我们对财产保险公司提起诉讼，要求支付我们的财产索赔。我们目前无法预测财产保单下的任何保险追回的时间或金额。这一管道重置成本是马萨诸塞州业务的一部分，该业务在2020年9月30日被归类为持有待售。马萨诸塞州业务的资产和负债已按公允价值减去出售成本记录，这导致截至2020年9月30日录得亏损。马萨诸塞州业务的出售于2020年10月9日完成。有关更多信息，请参阅附注6，“持有待售资产和负债”。
与大劳伦斯事件费用相关的州所得税。截至2018年12月31日，与Greater Lawrence事件相关的费用为美元1,023百万在2019年第四季度，我们向MA DOR提交了替代分摊申请，要求为马萨诸塞州的目的对这些费用采取可分配的方法
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所得税，如果获得批准，将导致国家递延税资产约为 $50百万，净额。MA DOR在2020年第一季度发表了否认声明。我们在2020年第二季提交了减排申请，相信在未来3至6个月内，MA DOR会合理地接纳申请或提出另一种方法。
自愿分居计划。2020年8月5日，我们启动了针对某些员工的自愿离职计划。自愿离职计划的费用将在员工接受聘用期间确认，没有保留期。对于有保留期的员工，费用将在剩余的服务期内确认。自愿离职计划下的员工接受与否是由管理层根据提供的福利的事实和情况决定的。根据2020年8月提供的自愿离职计划接受的员工的遣散费总额约为1美元。38百万美元，这笔钱将在适用员工的剩余服务期内确认。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，我们确认了$23.4与该计划相关的遣散费为100万美元，截至2020年9月30日，所有这些费用都未偿还。这项活动在我们的简明综合收益(亏损)表(未经审计)中的“运营和维护”以及在我们的简明综合资产负债表中的“应计薪酬和员工福利”(未经审计)中列示。
过渡服务协议。关于出售马萨诸塞州业务，NiSource和Eversource签订了过渡服务协议(TSA)。根据TSA，NiSource将向Eversource提供某些财务和会计、天然气运营、客户、人力资源、信息技术和其他特定服务，TSA的期限因服务而异，一般自出售之日起持续12至24个月。由于TSA于2020年10月9日开始实施，截至2020年9月30日的三个月和九个月，我们没有为TSA记录任何收入。
19.    累计其他综合损失
下表显示了累计其他全面亏损的组成部分：
截至2020年9月30日的三个月(百万)
论证券的损益(1)
现金流量套期保值的得失(1)
养恤金和OPEB项目(1)
累积
其他
综合
损失(1)
截至2020年7月1日的余额$3.6 $(207.8)$(17.7)$(221.9)
改叙前其他综合收益1.2 26.0 1.0 28.2 
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额0.2 — (0.1)0.1 
本期其他综合收益净额1.4 26.0 0.9 28.3 
截至2020年9月30日的余额$5.0 $(181.8)$(16.8)$(193.6)
(1)所有的金额都是税后净额。括号中的金额表示借方。
截至2020年9月30日的9个月(百万)
论证券的损益(1)
现金流量套期保值的得失(1)
养恤金和OPEB项目(1)
累积
其他
综合
损失(1)
截至2020年1月1日的余额$3.3 $(77.2)$(18.7)$(92.6)
重新分类前的其他综合收益(亏损)2.0 (104.6)1.4 (101.2)
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额(0.3)— 0.5 0.2 
当期其他综合收益(亏损)净额1.7 (104.6)1.9 (101.0)
截至2020年9月30日的余额$5.0 $(181.8)$(16.8)$(193.6)
(1)所有的金额都是税后净额。括号中的金额表示借方。
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项目1.财务报表(续)
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简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
截至2019年9月30日的三个月(百万)
论证券的损益(1)
现金流量套期保值的得失(1)
养恤金和OPEB项目(1)
累积
其他
综合
损失(1)
截至2019年7月1日的余额$2.5 $(62.8)$(20.5)$(80.8)
重新分类前的其他综合收益(亏损)0.9 (50.7)0.2 (49.6)
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额(0.2)0.1 0.2 0.1 
当期其他综合收益(亏损)净额0.7 (50.6)0.4 (49.5)
截至2019年9月30日的余额$3.2 $(113.4)$(20.1)$(130.3)
(1)所有的金额都是税后净额。括号中的金额表示借方。
截至2019年9月30日的9个月(百万)
论证券的损益(1)
现金流量套期保值的得失(1)
养恤金和OPEB项目(1)
累积
其他
综合
损失(1)
截至2019年1月1日的余额$(2.4)$(13.0)$(21.8)$(37.2)
重新分类前的其他综合收益(亏损)5.9 (100.5)0.7 (93.9)
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额(0.3)0.1 1.0 0.8 
当期其他综合收益(亏损)净额5.6 (100.4)1.7 (93.1)
截至2019年9月30日的余额$3.2 $(113.4)$(20.1)$(130.3)
(1)所有的金额都是税后净额。括号中的金额表示借方。

20.    其他，净额
三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
 (百万)
2020201920202019
利息收入$1.3 $2.1 $4.4 $5.4 
AFUDC股权1.8 2.9 4.9 7.1 
慈善捐款(0.3)(1.1)(0.9)(4.0)
养老金和其他退休后非服务费用0.6 (2.8)6.4 (8.7)
出售减排额度4.6 — 4.6 — 
杂类— 0.2 0.5 0.5 
其他合计(净额)$8.0 $1.3 $19.9 $0.3 

21.    业务细分信息
2020年9月30日，我们的运营分为二主要可报告细分市场。天然气分销运营部门为俄亥俄州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州、肯塔基州、马里兰州、印第安纳州和马萨诸塞州的住宅、商业和工业客户提供天然气服务和运输。马萨诸塞州业务的出售于2020年10月9日完成。详情请参阅附注6，“持有待售资产和负债”。电力运营部门在#年提供电力服务。20印第安纳州北部的几个县。
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项目1.财务报表(续)
NiSource Inc.
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表提供了有关我们业务部门的信息。我们使用营业收入作为我们对每个报告部门的主要衡量标准，并在合并的基础上就公司层面的财务、股息和税收做出决定。分部收入包括对附属子公司的分部间销售，这些销售在合并中被剔除。关联销售按现行市场、监管价格或合同协议规定的水平确认。营业收入来自与每个部门直接相关的收入和费用。
 三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(百万)2020201920202019
营业收入
配气作业
不隶属$470.1 $463.6 $2,304.4 $2,506.2 
网段间3.0 3.3 9.0 9.9 
总计473.1 466.9 2,313.4 2,516.1 
电力运营
不隶属432.2 467.7 1,165.7 1,304.9 
网段间0.1 0.2 0.5 0.6 
总计432.3 467.9 1,166.2 1,305.5 
公司和其他
不隶属0.2 0.2 0.6 0.6 
网段间120.5 116.9 327.9 342.2 
总计120.7 117.1 328.5 342.8 
淘汰(123.6)(120.4)(337.4)(352.7)
综合营业收入$902.5 $931.5 $3,470.7 $3,811.7 
营业收入(亏损)    
配气作业$(42.2)$(48.6)$38.0 $605.8 
电力运营130.0 140.7 295.4 321.4 
公司和其他5.0 (1.1)(0.7)1.5 
综合营业收入$92.8 $91.0 $332.7 $928.7 
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
NiSource Inc.
指数页
执行摘要
50
合并财务结果汇总表
52
分段操作的结果与讨论
54
配气作业
55
电力运营
59
流动性与资本资源
63
表外安排
65
市场风险披露
65
其他资料
66
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第二项。 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
NiSource Inc.

执行摘要


本次管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(管理层讨论)分析了我们的财务状况、经营结果和现金流，以及我们子公司的财务状况、经营结果和现金流。它还包括管理层对过去财务结果和某些可能影响未来结果的潜在因素的分析，未来的潜在风险，以及可能用于管理这些风险的方法。有关可能导致结果大不相同的因素列表，请参阅本报告开头的“关于前瞻性陈述的说明”。
管理层的讨论旨在了解我们的运营和财务业绩，应与我们截至2019年12月31日的财年Form 10-K年度报告一起阅读。
我们是一家根据2005年公用事业控股公司法(Public Utility Holding Company Act)成立的能源控股公司，其子公司是完全受监管的天然气和电力公用事业公司，在我们出售马萨诸塞州业务(于2020年10月9日结束)后，为六个州的客户提供服务。有关更多信息，请参阅下面的“马萨诸塞州哥伦比亚资产出售”。我们几乎所有的营业收入都是通过这些受费率管制的业务产生的，出于财务报告的目的，这些业务被总结为两个主要的可报告部门：燃气分销业务和电力业务。
有关我们受监管的公用事业业务部门的进一步讨论，请参阅我们截至2019年12月31日的财年Form 10-K年度报告中的“业务”部分。
我们的目标是制定战略，使所有利益相关者受益，因为我们解决了不断变化的客户保护模式，开发了更现代的定价结构，并开始实施长期投资计划。这些战略旨在提高可靠性和安全性，加强客户服务，减少排放，同时产生可持续的回报。此外，我们会继续推行规管和立法措施，让现时不在我们系统内的住宅客户以具成本效益的方式获得燃气服务。
马萨诸塞州哥伦比亚大学资产出售： 2020年2月26日，美国马萨诸塞州NiSource和哥伦比亚与Eversource签订资产购买协议(《资产购买协议》)。根据资产购买协议所载条款及条件，我们将马萨诸塞州业务出售给Eversource，所得款项净额为11.126亿美元现金，但须对最终营运资金金额作出调整。这笔交易于2020年10月7日获得马萨诸塞州DPU的批准，并于2020年10月9日完成。作为出售的结果，我们已经过渡到与Eversource执行TSA。有关更多信息，请参阅“简明综合财务报表附注”(未经审计)中的附注6“持有待售资产和负债”和附注18-D“其他事项”。
您的能源，您的未来：我们计划到2023年底用主要可再生资源取代80%的煤炭发电能力，到2028年底用主要可再生资源取代所有煤炭发电能力的计划正在顺利实施。2020年10月，我们对900兆瓦的太阳能铭牌容量和135兆瓦的存储容量执行了三次BTAS。这三个项目是在对NIPSCO在2019年末通过招标书程序提交的投标进行全面审查后选出的。这些项目补充了之前执行的BTA和PPA，其铭牌容量分别为400兆瓦和1300兆瓦。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)中的附注18-D，“其他事项”。
NiSource Next：我们已经启动了一项全面的多年计划，旨在提供长期的安全、可持续的能力增强和成本优化改进。该计划将推进我们对安全和风险缓解的高度重视，进一步启用我们的安全管理系统(“SMS”)，并改善客户体验。NiSource Next旨在利用我们目前的规模，利用技术，与我们的领导和员工明确角色和责任，并标准化我们的流程，以专注于运营严谨、质量管理和持续改进。该计划的第一步是2020年8月宣布的自愿分居计划。根据2020年8月提供的自愿离职计划接受的员工的遣散费总额约为3800万美元。这些分离费用中的大部分将在2020年支出。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)中的附注18-D，“其他事项”。NiSource Next计划以及出售马萨诸塞州业务的预期好处之一是，预计2021年持续运营和维护成本将比2020年降低约8%。
新冠肺炎：在新冠肺炎疫情期间，我们员工和客户的安全是最重要的，同时也提供必要的服务。自2020年3月以来，我们采取了积极、协调的做法，旨在预防、减轻和应对
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新冠肺炎使用我们的事故指挥系统。ICS包括我们执行委员会的成员，一名医学审查专业人员，以及来自我们公司各地的职能团队成员。ICS监控各州的情况，并确定为员工和客户安全开展运营的步骤。
我们实施了旨在保护在外地工作和继续在运营和公司设施工作的员工的程序，包括社交距离、佩戴面罩、体温检查和更频繁地清洁设备和设施。我们还实施了在家工作的政策。如果可能，我们已经最大限度地减少了不必要的工作，这些工作要求员工进入客户场所，并将公司车辆的占用限制为一个人。我们继续采用物理和网络安全措施，以确保我们的业务和支持系统保持正常运行。到目前为止，我们的行动减轻了新冠肺炎对员工的影响。我们公司已知的新冠肺炎案件数量有限。我们将继续遵循疾控中心的指导方针，实施旨在确保员工和客户在此次大流行期间安全的安全措施。
自新冠肺炎疫情爆发以来，我们一直在帮助我们的客户驾驭这一充满挑战的时期。在这次疫情爆发后不久，我们就暂停了连接。虽然一些州的停电已经解除，但其他州的停电可能会持续到今年年底。在所有州，我们计划继续我们的支付援助计划，帮助客户应对新冠肺炎的影响。另外，我们还在继续与我们每个运营公司的国家监管委员会就新冠肺炎的问题进行对话。在我们运营的所有州，监管延期都得到了州监管委员会的允许。关于国家具体暂停断线和新冠肺炎监管备案的信息，请参阅合并财务报表附注(未经审计)中的附注9“监管事项”。CARE法案于2020年3月27日颁布，为个人、企业、非营利组织、州和市政当局提供货币救济和财政援助。我们正在继续向客户推广多种可用资源，包括CARE法案带来的好处，例如为低收入家庭能源援助计划和社区服务整体补助金提供额外资金，以帮助支持收入合格的客户。我们正在分享能源效率技巧，以帮助客户在家里节省能源，并推广我们的预算计划计划，该计划允许客户每月支付大约相同的金额。
虽然我们的收入较低，个人防护设备和用品的费用较高，坏账费用较高，但截至2020年9月30日，新冠肺炎并未对我们的经营业绩产生实质性影响。有关其他细分市场的具体信息，请参阅本管理讨论中的“细分市场运营的结果和讨论”。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，我们的运营现金流确实有所下降，部分原因是客户应收账款收集速度放缓；然而，我们相信我们有足够的流动性，这是因为2020年4月发行了10亿美元的票据，2020年10月出售马萨诸塞州业务获得的剩余现金收益，我们短期循环信贷安排和应收账款证券化安排下的可用能力，以及我们预期的进入资本市场的能力。此外，我们还将2020年的预期资本投资减少了1.45亿美元。我们预计我们的基本建设计划或可再生能源发电项目不会有任何其他实质性变化。虽然我们在供应链中没有遇到任何重大问题，但我们正在积极管理我们的发电、传输、分销和客户服务职能的材料、供应和合同服务。
我们未来的经营业绩和流动性可能会受到新冠肺炎的影响，但由于临近冬季月份，我们经历了新冠肺炎确诊病例数量的波动，因此影响的程度尚不确定。新冠肺炎的这种持续影响包括但不限于：
•与2019年第四季度相比，2020年第四季度的收入和现金流有所下降，这是由于企业遵守各州的重新开业计划而导致商业和工业燃气和电力需求下降，以及企业遭受新冠肺炎的负面经济影响，但可能被更高的住宅需求所抵消。
•与2019年第四季度相比，2020年第四季度的收入和现金流较低，原因是一些司法管辖区继续暂停逾期付款和重联费。
•2021年收入下降，原因是客户流失率增加，以及如果客户增加因长期经济低迷而放缓，收入增长将会降低。
•2020年第四季度和2021年第四季度坏账持续增加和现金流减少，原因是暂停关闭以及我们的客户由于失业或其他因素无法支付天然气和电力服务，但部分被监管延期所抵消。
•2020年现金流继续延迟，因为客户使用了更灵活的支付计划。
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•2020年第四季度加班增加导致内部劳动力成本增加。
•根据CARE法案，雇主工资税抵免和工资税延期支付的影响。我们认为，推迟支付工资税可能会推迟约3000万美元的工资税支付，从而在2020年提供现金流好处。美国国税局继续提供与雇主税收抵免相关的额外指导。我们预计雇主工资税抵免的影响不会很大。

大劳伦斯事件：在截至2020年9月30日的3个月和9个月内，我们分别产生了200万美元和1600万美元的第三方索赔以及与Greater Lawrence事件相关的其他事件相关成本。欲了解更多信息，请参阅“简明合并财务报表附注”(未经审计)中的附注18-B和D，“法律诉讼”和“其他事项”。
我们已经投资了大约2.58亿美元的资本支出用于管道更换，这项工作于2019年完成。我们为天然气管道和其他适用的财产提供财产保险。马萨诸塞州哥伦比亚已经向其财产保险公司提交了管道更换的损失证明。2020年1月，我们对财产保险公司提起诉讼，要求支付我们的财产索赔。我们目前无法预测财产保单下的任何保险追回的时间或金额。这一管道重置成本是马萨诸塞州业务的一部分，该业务在2020年9月30日被归类为持有待售。马萨诸塞州业务的资产和负债已按公允价值减去出售成本记录，这导致截至2020年9月30日录得亏损。马萨诸塞州业务的出售于2020年10月9日完成。有关更多信息，请参阅简明综合财务报表附注(未经审计)中的附注6，“持有待售资产和负债”。
有关大劳伦斯事件的更多信息，请参阅本管理层讨论中的“简明综合财务报表附注(未经审计)”、“综合财务结果摘要”和“分段经营的结果和讨论-天然气分销经营”中的附注18-B和D，“法律诉讼”和“其他事项”。
合并财务结果汇总表
我们截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合财务业绩摘要如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位为百万，不包括每股金额)202020192020与2019年202020192020与2019年
营业收入$902.5 $931.5 $(29.0)$3,470.7 $3,811.7 $(341.0)
营业费用
销售成本(不包括折旧和摊销)
143.1 196.7 (53.6)793.9 1,130.5 (336.6)
其他运营费用
666.6 643.8 22.8 2,344.1 1,752.5 591.6 
总运营费用809.7 840.5 (30.8)3,138.0 2,883.0 255.0 
营业收入92.8 91.0 1.8 332.7 928.7 (596.0)
其他扣除合计(净额)(330.6)(94.6)(236.0)(508.6)(285.3)(223.3)
所得税(64.9)(10.2)(54.7)(73.9)121.0 (194.9)
净收益(亏损)(172.9)6.6 (179.5)(102.0)522.4 (624.4)
优先股息(13.8)(13.8)— (41.4)(41.4)— 
普通股股东可获得的净收益(亏损)(186.7)(7.2)(179.5)(143.4)481.0 (624.4)
每股基本收益(亏损)$(0.49)$(0.02)$(0.47)$(0.37)$1.29 $(1.66)
基本平均未偿还普通股383.8 374.1 9.7 383.5 373.8 9.7 
我们的经营受到销售成本的影响。天然气分销业务部门的销售成本(不包括折旧和摊销)主要包括向客户提供运输和分销服务时使用天然气的成本。电力运营部门的销售成本(不包括折旧和摊销)包括煤炭成本、相关处理成本、为NIPSCO内部发电购买的天然气以及从第三方发电商购买的电力成本。大部分销售成本(不包括折旧和摊销)是直接传递给客户的跟踪成本，从而在营业收入中反映出相等和抵消的金额。
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在合并基础上，我们报告截至2020年9月30日的三个月，普通股股东可获得的净亏损为1.867亿美元，或每股基本股票0.49美元，而2019年同期普通股股东可获得的净亏损为720万美元，或每股基本股票0.02美元。亏损增加的主要原因是2020年提前清偿债务造成的亏损。这部分被2020年第三季度较高的所得税优惠所抵消(见下文“所得税”)。
截至2020年9月30日的9个月，我们报告普通股股东可获得的净亏损为1.434亿美元，或每股基本股票亏损0.37美元，而2019年同期普通股股东可获得的净收益为4.81亿美元，或每股基本股票1.29美元。这一下降的驱动因素与本季度迄今一致，增加了2019年记录的保险追回导致的较高运营费用，扣除与Greater Lawrence事件相关的第三方索赔和其他成本，以及2020年为出售马萨诸塞州业务而记录的分类亏损(有关更多信息，请参阅简明合并财务报表(未经审计)附注中的附注6，“持有待售资产和负债”)。
营业收入
在截至2020年9月30日的三个月里，我们报告的营业收入为9280万美元，而2019年同期的营业收入为9100万美元。
截至2020年9月30日的9个月，我们报告的营业收入为3.327亿美元，而2019年同期的营业收入为9.287亿美元。营业收入减少主要是由于分类为持有待售的马萨诸塞州业务录得亏损(详情请参阅合并综合财务报表(未经审计)附注6，“持有待售资产及负债”)，以及与Greater Lawrence事件相关的2019年记录的保险追回净额、扣除第三方索赔和其他成本后的运营费用增加。此外，新冠肺炎影响了我们的经营业绩，因为我们经历了商业和工业对燃气和电力的需求减少，以及新冠肺炎相关费用的增加。我们还经历了与NiSource Next计划相关的遣散费和外部服务费用的增加。这些费用增长被监管程序产生的新费率以及主要由于新冠肺炎导致的住宅用电需求增加部分抵消。
其他扣除，净额
其他扣除，2020年第三季度净收入减少3.306亿美元，而上一年收入减少9460万美元。这一增长主要是由2020年提前清偿债务造成的亏损推动的，但被2020年出售减排信用的收入部分抵消。有关提前清偿债务损失的额外资料，请参阅简明综合财务报表附注(未经审计)附注16“长期债务”。
其他扣除，在截至2020年9月30日的9个月中，净收入减少了5.086亿美元，而前一年的收入减少了2.853亿美元。这一变化的驱动因素与本季度到目前为止的情况一致，但部分被养老金福利义务减少导致的非服务养老金成本下降所抵消。
所得税
截至2020年9月30日的三个月，2019年至2020年所得税优惠的增加主要是由于2020年第三季度所得税前亏损增加，以及由于永久性差异对2019年税前亏损低于2020年的相对影响，2020年的有效税率较低。
在截至2020年9月30日的9个月里，2019年至2020年从所得税费用到所得税优惠的变化主要是由于从2019年的所得税前收益变化到2020年的所得税前亏损，但与2019年相比，由于2020年TCJA规定的超额递延联邦所得税负债的摊销增加，2020年的有效税率更高，抵消了这一变化。
有关所得税和实际税率变化的信息，请参阅“简明合并财务报表附注”(未经审计)中的附注14“所得税”。
资本投资
在截至2020年9月30日的9个月里，我们在天然气和电力公用事业领域的资本支出投资了12.922亿美元。这些开支主要是用来加强本港气体输送系统的安全和可靠程度、系统现代化计划，以及维持本港现有的发电车队。
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我们继续执行预计总计400亿美元的长期监管公用事业基础设施投资，并预计在2020年总共投资约17亿至18亿美元的资本，因为我们继续专注于我们整个运营区域的增长、安全和现代化项目。
流动资金
我们的一个主要重点是确保有足够的资金为我们正在进行的安全和基础设施投资项目提供资金，这些项目通常涉及发行债务和/或股权。2020年，我们采取了一些行动来增强流动性。2020年4月，我们终止并全额偿还了现有的8.5亿美元定期贷款协议，并签订了一份新的8.5亿美元定期贷款协议。2020年10月14日，这笔定期贷款用出售马萨诸塞州业务的收益全额偿还。此外，在2020年4月，我们完成了10亿美元优先无担保票据的发行和销售，产生了约9.878亿美元的净收益。
通过经营活动产生的收入、我们的短期循环信贷安排、商业票据计划、应收账款证券化安排、长期债务协议、2020年10月出售马萨诸塞州业务获得的剩余现金收益以及我们进入资本市场的能力，我们预计将有足够的资本为我们的经营活动、资本支出以及新冠肺炎的影响提供资金，直至2020年及以后。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们分别有15.914亿美元和14.091亿美元的可用净流动性，包括现金和信贷安排下的可用能力。这些因素和其他对财务结果的影响将在随后的“部门经营的结果和讨论”和“流动性和资本资源”的讨论中进行更详细的讨论。

分段操作的结果与讨论
细分市场信息的呈现
我们的业务分为两个主要的可报告部门：燃气分配业务和电力业务。

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配气作业


截至2019年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，天然气分销运营部门的财务和运营数据如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(百万)202020192020与2019年202020192020与2019年
营业收入$473.1 $466.9 $6.2 $2,313.3 $2,516.1 $(202.8)
营业费用
销售成本(不包括折旧和摊销)63.0 73.0 (10.0)559.6 759.8 (200.2)
运维275.2 289.9 (14.7)868.4 680.9 187.5 
折旧摊销88.4 102.6 (14.2)271.7 299.4 (27.7)
持有待售的分类损失35.6 — 35.6 400.2 — 400.2 
出售资产的收益— — — — (0.1)0.1 
其他税种53.1 50.0 3.1 175.4 170.3 5.1 
总运营费用515.3 515.5 (0.2)2,275.3 1,910.3 365.0 
营业收入(亏损)$(42.2)$(48.6)$6.4 $38.0 $605.8 $(567.8)
营业收入
住宅$310.1 $289.7 $20.4 $1,544.0 $1,645.3 $(101.3)
商品化93.2 91.6 1.6 491.3 545.9 (54.6)
工业42.9 45.5 (2.6)166.2 181.5 (15.3)
脱离系统6.0 16.9 (10.9)32.7 60.4 (27.7)
其他20.9 23.2 (2.3)79.1 83.0 (3.9)
总计$473.1 $466.9 $6.2 $2,313.3 $2,516.1 $(202.8)
销售和运输(MMDth)
住宅15.5 13.6 1.9 173.8 186.5 (12.7)
商品化17.7 17.4 0.3 119.8 131.8 (12.0)
工业131.9 133.0 (1.1)402.9 406.5 (3.6)
脱离系统3.7 8.5 (4.8)19.0 24.6 (5.6)
其他0.1 — 0.1 0.3 0.3 — 
总计168.9 172.5 (3.6)715.8 749.7 (33.9)
采暖度天数91 13 78 3,259 3,409 (150)
正常采暖度天数71 71 — 3,531 3,498 33 
比正常冷(暖)%28 %(82)%(8)%(3)%
燃气分销客户
住宅3,232,785 3,167,742 65,043 
商品化281,316 277,701 3,615 
工业5,967 5,974 (7)
其他3 3 — 
总计3,520,071 3,451,420 68,651 
天然气分销业务部门的销售成本(不包括折旧和摊销)主要包括向客户提供运输和分销服务时使用天然气的成本。销售成本(不包括折旧和摊销)是直接传递给客户的跟踪成本，从而在营业收入中反映出相等的抵消金额。此外，运营和维护费用、折旧和摊销以及其他税收的可比性可能会受到监管、折旧和税收追踪器的影响，这些追踪器允许收回某些成本的费率。因此，这些跟踪的运营费用的增长被运营收入的增长所抵消，基本上对净收入没有影响。
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配气作业


截至2020年9月30日的三个月与2019年9月30日的营业收入
在截至2020年9月30日的三个月里，天然气分销运营部门报告运营亏损4220万美元，比2019年同期减少640万美元。
截至2020年9月30日的三个月，营业收入为4.731亿美元，比2019年同期增加620万美元。营业收入的变化主要是由以下因素推动的：
•基础设施更换计划和俄亥俄州哥伦比亚大学CEP的新费率为1670万美元。
•客户增长530万美元的影响。

部分偏移为：
•向客户收取的销售成本(不包括折旧和摊销)减少了1000万美元，这在运营费用中被抵消了。
•工商业使用量减少的影响主要与新冠肺炎260万美元有关。
•滞纳金和重接费减少的影响主要与新冠肺炎120万美元有关。

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月的运营费用减少了20万美元。这一变化主要是由以下因素推动的：
•与Greater Lawrence事件相关的第三方索赔和其他成本减少1,890万美元。
•员工和行政费用降低1610万美元。
•折旧和摊销减少1410万美元，原因是将马萨诸塞州业务归类为待售业务，折旧和摊销减少1500万美元，但主要由于投入使用的资本支出增加，折旧和摊销增加了90万美元。
•向客户收取的销售成本(不包括折旧和摊销)减少了1000万美元，这在营业收入中被抵消了。
•外部服务成本降低510万美元，主要原因是2020年咨询成本降低。

部分偏移为：
•与马萨诸塞州业务有关的待售分类亏损为3560万美元。
•与NiSource Next计划相关的遣散费和外部服务费用为1880万美元。
•将马萨诸塞州业务分离并过渡到Eversource产生的第三方咨询费用为1100万美元。

截至2020年9月30日的9个月与2019年9月30日的营业收入
在截至2020年9月30日的9个月里，天然气分销运营部门报告的营业收入为3800万美元，比2019年同期减少了5.678亿美元。
截至2020年9月30日的9个月，营业收入为23.133亿美元，比2019年同期减少2.028亿美元。营业收入的变化主要是由以下因素推动的：
•向客户收取的销售成本(不包括折旧和摊销)减少了20020万美元，这在运营费用中被抵消了。
•来自2020年天气变暖影响的收入减少了2940万美元。
•较低的监管、税收和折旧跟踪器，被运营费用抵消，为1090万美元。
•工商业使用量减少的影响主要与新冠肺炎700万美元有关。
•滞纳金和重接费减少的影响主要与新冠肺炎430万美元有关。

部分偏移为：
•来自基本利率诉讼、基础设施更换计划和俄亥俄州哥伦比亚大学CEP的新利率为4250万美元。
•客户增长1470万美元的影响。

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配气作业


与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月的运营费用增加了3.65亿美元。这一变化主要是由以下因素推动的：
•与马萨诸塞州业务相关的待售分类亏损4.02亿美元。
•2019年记录的保险追回，扣除第三方索赔和其他成本，与Greater Lawrence事件相关的金额为1.908亿美元。
•与NiSource Next计划相关的遣散费和外部服务费用为1880万美元。
•将马萨诸塞州业务分离并过渡到Eversource产生的第三方咨询费用为1620万美元。
•由于投入使用的资本支出增加，财产税增加了780万美元。
•主要与新冠肺炎有关的坏账支出增加670万美元。
•支出增加，主要是由于新冠肺炎相关材料和用品、外部服务和封存费用560万美元的影响。

部分偏移为：
•向客户收取的销售成本(不包括折旧和摊销)减少了20020万美元，这在营业收入中被抵消了。
•折旧和摊销减少2740万美元，原因是将马萨诸塞州业务归类为待售业务，折旧和摊销减少3500万美元，但主要由于投入使用的资本支出增加，折旧和摊销增加了760万美元。
•员工和行政费用降低2600万美元。
•较低的监管、税收和折旧跟踪器，这在营业收入中被抵消，为1090万美元。
•外部服务成本减少1090万美元，主要原因是2020年咨询成本降低。

天气
一般来说，我们根据正常采暖程度天数的天气差异所驱动的客户需求变化来计算与天气相关的收入差异。我们报告的综合供暖程度天数与天气相关的美元对燃气分配运营结果的影响并不直接相关。一年中不同时间或不同运行地点经历的供暖度数可能会或多或少地影响供暖数量和费用，这取决于它们发生的时间和地点。当合并详细结果以供报告时，当我们的综合热度日比较没有明显或重大变化时，可能会有与天气有关的美元对运营的影响。
2020年第三季度天然气配送运营服务地区的天气比正常水平低约28%，比2019年低约600%，导致截至2020年9月30日的季度营业收入比2019年同期增加了230万美元。
截至2020年9月30日的9个月，天然气配送运营服务地区的天气比正常温暖约8%，比2019年温暖约4%，导致截至2020年9月30日的9个月的运营收入与2019年同期相比减少了2940万美元。
吞吐量
截至2020年9月30日的三个月，总销售量和运输量为168.9 MMDth，而2019年同期为172.5 MMDth。这一下降主要是因为工业客户的使用量减少，主要是因为新冠肺炎。
截至2020年9月30日的9个月，总销售量和运输量为715.8 MMDth，而2019年同期为749.7 MMDth。这一下降主要是由于2020年的天气与2019年相比变暖，以及主要由于新冠肺炎的原因，商业和工业客户的使用量减少。
经济状况
我们所有的天然气分销运营公司都有国家批准的回收机制，提供了一种完全回收谨慎发生的天然气成本的手段。燃气成本视为传递成本，对期内录得的营业收入没有影响。收入中包含的燃气成本与当期记录的燃气成本费用相匹配，
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第二项。 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
NiSource Inc.
配气作业


差额于压缩综合资产负债表(未经审核)记录为未回收或过回收的气体成本，将计入日后的客户账单。
某些天然气分销运营公司继续提供选择机会，客户可以通过各自辖区的监管举措选择从第三方供应商购买天然气。这些计划有助于进一步降低我们对汽油价格的风险敞口。
大劳伦斯事件
请参阅附注18-B，“法律诉讼”和D。简明合并财务报表附注(未经审计)和“执行摘要”中的“其他事项”。
马萨诸塞州哥伦比亚大学资产出售
2020年2月26日，我们与Eversource签订了一项资产购买协议，规定根据协议中规定的条款和条件将马萨诸塞州业务出售给Eversource。马萨诸塞州业务的出售于2020年10月9日完成。有关更多信息，请参阅“简明综合财务报表附注”(未经审计)中的附注6“持有待售资产和负债”。
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第二项。 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
NiSource Inc.
电力运营
截至2019年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的电力运营部门的财务和运营数据如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(百万)202020192020与2019年202020192020与2019年
营业收入432.3 $467.9 (35.6)1,166.2 $1,305.5 $(139.3)
营业费用
销售成本(不包括折旧和
摊销)
80.1 123.7 (43.6)234.3 370.7 (136.4)
运维126.9 118.4 8.5 355.8 363.9 (8.1)
折旧摊销80.8 70.4 10.4 240.3 207.8 32.5 
其他税种14.5 14.7 (0.2)40.4 41.7 (1.3)
总运营费用302.3 327.2 (24.9)870.8 984.1 (113.3)
营业收入$130.0 $140.7 $(10.7)$295.4 $321.4 $(26.0)
营业收入
住宅$168.3 $148.7 $19.6 $411.5 $373.4 $38.1 
商品化135.4 136.3 (0.9)365.4 370.8 (5.4)
工业105.8 151.8 (46.0)301.7 471.2 (169.5)
批发3.9 3.5 0.4 9.9 9.0 0.9 
其他18.9 27.6 (8.7)77.7 81.1 (3.4)
总计$432.3 $467.9 $(35.6)$1,166.2 $1,305.5 $(139.3)
销售额(千兆瓦时)
住宅1,145.3 1,103.2 42.1 2,734.8 2,628.7 106.1 
商品化996.0 1,077.3 (81.3)2,706.5 2,862.7 (156.2)
工业1,909.1 2,145.5 (236.4)5,447.7 6,525.7 (1,078.0)
批发5.3 0.3 5.0 81.6 7.9 73.7 
其他24.4 29.6 (5.2)74.1 86.4 (12.3)
总计4,080.1 4,355.9 (275.8)11,044.7 12,111.4 (1,066.7)
冷却度天数599 720 (121)891 940(49)
正常冷度天数556 556 — 795 795— 
比正常温暖(冷)%8 %29 %12 %18 %
电力客户
住宅417,703 413,363 4,340 
商品化57,241 56,906 335 
工业2,160 2,264 (104)
批发723 729 (6)
其他2 2 — 
总计477,829 473,264 4,565 
电力运营部门的销售成本(不包括折旧和摊销)主要包括煤炭成本、相关处理成本、为NIPSCO内部发电购买的天然气以及从第三方发电商购买的电力成本。大部分销售成本(不包括折旧和摊销)是跟踪成本，这些成本直接传递给客户，从而在营业收入中反映出相等的抵消金额。此外，运营和维护费用以及折旧和摊销的可比性可能会受到监管和折旧追踪器的影响，这些追踪器允许收回某些成本的比率。因此，这些跟踪的运营费用的增长被运营收入的增长所抵消，基本上对净收入没有影响。

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电力运营
截至2020年9月30日的三个月与2019年9月30日的营业收入
在截至2020年9月30日的三个月里，电力运营部门报告的营业收入为1.3亿美元，比2019年同期减少了1070万美元。
截至2020年9月30日的三个月，营业收入为4.323亿美元，比2019年同期减少3560万美元。营业收入的变化主要是由以下因素推动的：
•向客户收取的销售成本(不包括折旧和摊销)减少了4360万美元，这在运营费用中被抵消了。
•较低的监管和折旧跟踪器，由运营费用抵消，为500万美元。
•商业和工业使用量减少的影响主要与新冠肺炎440万美元有关。
部分偏移为：
•最近基本费率程序和电力传输项目的新费率为1240万美元。
•住宅使用量增加的影响主要与新冠肺炎的580万元有关。

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月的运营费用下降了2490万美元。这一变化主要是由以下因素推动的：
•向客户收取的销售成本(不包括折旧和摊销)减少了4360万美元，这在营业收入中被抵消了。
•较低的监管和折旧跟踪器，这在营业收入中被抵消，为500万美元。
•员工和行政成本降低400万美元。

部分偏移为：
•折旧增加1550万美元，主要是由于最近进行的费率案件的折旧率较高。
•与NiSource Next倡议相关的遣散费和外部服务费用740万美元。
•外部服务费用增加330万美元，主要是因为与发电相关的维护费用较高。
•材料和用品费用增加170万美元，主要用于与发电相关的更高级别的维护。

截至2020年9月30日的9个月与2019年9月30日的营业收入
在截至2020年9月30日的9个月里，电力运营部门报告的营业收入为2.954亿美元，比2019年同期减少了2600万美元。
截至2020年9月30日的9个月，营业收入为11.662亿美元，比2019年同期减少1.393亿美元。营业收入的变化主要是由以下因素推动的：
•向客户收取的销售成本(不包括折旧和摊销)减少1.364亿美元，这部分费用在运营费用中被抵消。
•较低的监管和折旧跟踪器，这在运营费用中被抵消，为2010万美元。
•商业和工业使用量减少的影响主要与新冠肺炎1,750万美元有关。

部分偏移为：
•最近基本费率程序和电力传输项目的新费率为2070万美元。
•住宅使用量增加的影响主要与新冠肺炎的1,200万元有关。
•客户增长310万美元的影响。

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月的运营费用下降了1.133亿美元。这一变化主要是由以下因素推动的：
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电力运营
•向客户收取的销售成本(不包括折旧和摊销)减少1.364亿美元，营业收入抵消了这一成本。
•较低的监管和折旧跟踪器，这在营业收入中被抵消，为2010万美元。
•外部服务费用减少1830万美元，主要原因是与发电相关的维护费用减少。
•员工和行政成本降低850万美元。

部分偏移为：
•折旧增加4600万美元，主要原因是最近进行的费率案件导致折旧率上升。
•与NiSource Next倡议相关的遣散费和外部服务费用740万美元。
•支出增加，主要是由于新冠肺炎相关材料和用品、外部服务和封存费用520万美元的影响。
•材料和用品费用增加380万美元
•保险费增加240万美元，主要是由于保费增加。
•增加了130万美元的环境成本。

天气
一般而言，我们根据正常供暖或降温日数的天气差异所驱动的客户需求变化来计算与天气相关的收入差异。我们报告的综合供暖或降温天数与天气相关的美元对电力运营结果的影响没有直接关系。一年中不同时间的供暖或降温日数可能会或多或少地对供暖和费用产生影响，这取决于它们发生的时间。当合并详细结果以供报告时，当我们的综合供暖或降温程度日比较没有明显或重大变化时，可能会对运营产生与天气相关的美元影响。
与2019年同期相比，2020年第三季度电力运营地区的天气比正常温暖约8%，比2019年凉爽约17%，这对截至2020年9月30日的季度的运营收入产生了无形的影响。
截至2020年9月30日的9个月，电力运营地区的天气比正常温暖约12%，比2019年凉爽约5%，这与2019年同期相比，对截至2020年9月30日的9个月的运营收入产生了无形的影响。
销货
2020年第三季度电力运营销售额为4080.1GWh，与2019年同期相比下降了275.8 GWh。此减少主要是由于新冠肺炎事件导致工商业客户使用量减少及工业客户自发电增加所致，惟住宅客户使用量增加(主要是新冠肺炎事件)部分抵销了上述减少的影响。
截至2020年9月30日的9个月，电力运营销售额为11,044.7GWh，与2019年同期相比减少了1,066.7GWh。此减少主要是由于新冠肺炎事件导致工商业客户使用量减少及工业客户自发电增加所致，惟住宅客户使用量增加(主要是新冠肺炎事件)部分抵销了上述减少的影响。
经济状况
NIPSCO有一个国家批准的回收机制，为完全回收谨慎发生的燃料成本提供了一种手段。燃料成本视为传递成本，对期内录得的营业收入没有影响。收入中计入的燃料成本与期内记录的燃料成本支出相匹配，差额在简明综合资产负债表(未经审核)中记录为未收回或超额收回的燃料成本，将计入未来客户账单中。
供电
NIPSCO 2018综合资源计划。多个因素，但主要是经济因素，包括低天然气价格，推进具有成本效益的可再生技术，以及增加与现有燃煤电厂相关的资本和运营成本，
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电力运营
这导致NIPSCO在2018年10月提交的综合资源计划文件中得出结论，NIPSCO目前的煤炭发电设施车队将比之前的综合资源计划指示的更早退役。
综合资源计划评估了需求方和供应方的资源替代方案，以可靠且经济高效地满足NIPSCO客户未来20年的能源需求。综合资源计划中的首选方案是在2023年底淘汰R.M.Schahfer发电站，在2028年底淘汰密歇根市发电站。这些电站的装机容量为2080兆瓦，相当于NIPSCO剩余装机容量的72%和NIPSCO剩余燃煤发电装机容量的100%。2020年第二季度，MISO批准了NIPSCO在2023年淘汰R.M.Schahfer发电站的计划。计划到2023年底更换约1,400兆瓦退役燃煤发电站，可能提供约18亿至20亿美元的增量资本投资机会，主要是在2022年和2023年。详情请参阅简明综合财务报表附注(未经审计)附注7“物业、厂房和设备”和附注18-D“其他事项”。
目前的更换计划包括通过NIPSCO所有权和PPA相结合获得成本更低、可靠、更清洁的能源。我们预计将与交易对手达成更多协议，并在2021年之前启动监管合规备案。有关NIPSCO综合资源计划的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)中的附注18-D“其他事项”。


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流动性与资本资源
大劳伦斯事件：正如简明综合财务报表附注(未经审计)的“执行摘要”和附注18“其他承诺和或有事项”中所讨论的那样，由于诉讼固有的不确定性，不能保证与Greater Lawrence事件相关的任何特定索赔的结果或解决方案不会继续对我们的现金流产生不利影响。通过经营活动产生的收入、短期循环信贷安排下的可用金额以及我们进入资本市场的能力，我们相信我们有足够的资本为与Greater Lawrence事件相关的估计未来增量成本提供资金。以前超过保险回收的费用主要是通过短期借款提供资金。马萨诸塞州业务的出售于2020年10月9日完成。2020年10月14日，我们用出售马萨诸塞州商业公司的部分收益偿还了这些短期借款。详情见“简明综合财务报表附注”(未经审计)附注6“持有待售资产和负债”。
经营活动
截至2020年9月30日的9个月，来自运营活动的净现金为8.586亿美元，与截至2019年9月30日的9个月相比减少了3.732亿美元。这一下降主要是由于与Greater Lawrence事件相关的净付款同比增加所致。2020年，我们支付了约2.22亿美元，而2019年扣除支付后的保险回收为2.42亿美元。此外，由于新冠肺炎的影响，与2019年相比，我们2020年的应收账款较少。抵消这些现金流出的是，由于2020年天气转暖和使用量减少，天然气库存支出减少，以及最近NIPSCO电气基本费率程序带来的现金增加。
投资活动
截至2020年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为13.99亿美元，与截至2019年9月30日的9个月相比增加了610万美元。这一增长是由2020年可供出售债务证券净购买量增加推动的。
截至2020年9月30日的9个月，我们的资本支出为12.922亿美元，而2019年同期为13.1亿美元。这一下降主要是由于2019年与Greater Lawrence管道更换相关的支出以及电力TDSIC投资的同比减少，但部分被客户增长、NIPSCO Gas跟踪投资和IT现代化项目的增加所抵消。我们预计2020年的资本支出总额约为17亿至18亿美元。
截至2020年9月30日的9个月，我们的搬迁支出成本为1.021亿美元，而2019年同期为8450万美元。这一增长是由NIPSCO和俄亥俄州哥伦比亚公司完成的拆除项目的额外成本推动的。
筹资活动
普通股和优先股。有关普通股和优先股活动的信息，请参阅“简明合并财务报表附注”(未经审计)中的附注5“股本”。
长期债务。有关长期债务活动的信息，请参阅“简明综合财务报表附注”(未经审计)中的附注16“长期债务”。
短期债务。有关短期债务活动的信息，请参阅简明综合财务报表附注(未经审计)中的附注17“短期借款”。
净可用流动资金。截至2020年9月30日，共有15.914亿美元的净流动资金可用，包括循环信贷安排下可用的现金和信贷。
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下表显示了我们截至2020年9月30日和2019年12月31日的流动性状况：
(百万)2020年9月30日2019年12月31日
当前流动性
循环信贷安排$1,850.0 $1,850.0 
应收账款程序(1)
231.2 353.2 
更少：
商业票据307.0 570.0 
使用的应收账款程序231.2 353.2 
信用证融资项下未付信用证10.2 10.2 
加上：
现金和现金等价物58.6 139.3 
可用净流动资金$1,591.4 $1,409.1 
(1)表示基础应收账款可支持的季节性限额或最高借款中较小的一个。
债务契约. 根据我们的循环信贷安排和定期贷款协议，我们必须遵守金融契约，这些条款要求我们保持不超过70%的债务与资本比率。截至2020年9月30日，该比例为66.2%。
销售贸易应收账款。有关出售贸易应收账款的信息，请参阅“简明合并财务报表附注”(未经审计)中的附注12“金融资产转移”。
信用评级。信用评级机构定期审查我们的评级，考虑到我们的资本结构和收益状况等因素。下表包括我们和我们的某些子公司截至2020年9月30日的信用评级和评级展望。2020年2月，标普将我们和我们的某些子公司的前景从负面改为稳定。自2019年12月31日以来，以下信用评级或展望没有其他变化。
信用评级不是买入、卖出或持有证券的建议，转让评级机构可能会随时修改或撤销信用评级。
标准普尔穆迪惠誉
额定值展望额定值展望额定值展望
镍源BBB+稳定BaA2稳定血脑屏障稳定
尼普斯科BBB+稳定Baa1稳定血脑屏障稳定
马萨诸塞州哥伦比亚大学BBB+稳定BaA2稳定未评级未评级
商业票据A-2稳定P-2稳定F2稳定
我们的某些子公司有包含“评级触发器”的协议，如果我们的信用评级或我们某些子公司的信用评级低于投资级，就需要增加抵押品。这些协议主要是出于保险目的和实物买卖电力的目的。截至2020年9月30日，如果评级下调至评级触发水平以下，所需的抵押品要求将达到约7,460万美元。除了具有评级触发因素的协议外，还有其他协议包含“充分保证”或“重大不利变化”条款，这些条款可能需要额外的信贷支持，如信用证和现金抵押品才能进行业务交易。
公平。我们的法定股本包括6.2亿股，面值0.01美元，其中6亿股为普通股，2000万股为优先股。截至2020年9月30日，已发行普通股383,114,130股，优先股44万股。
合同义务。除了之前提到的与Greater Lawrence事件相关的长期债务和付款的发行和偿还外，截至2019年12月31日的9个月内，我们的合同义务没有实质性变化。
担保和赔偿。作为正常业务的一部分，我们与我们的某些子公司签订各种协议，代表某些子公司向第三方提供财务或业绩保证。请参阅附注18，“其他
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在简明合并财务报表附注(未经审计)中的“承付款和或有事项”，以了解担保信息。
表外安排
我们与我们的某些子公司签订各种协议，代表某些子公司向第三方提供财务或业绩保证。此类协议包括保函和备用信用证。
有关此类安排的更多信息，请参阅“简明合并财务报表附注”(未经审计)中的附注18“其他承付款和或有事项”。
市场风险披露
风险是我们业务固有的一部分。我们在多大程度上正确和有效地识别、评估、监控和管理我们业务中涉及的每一种类型的风险对我们的盈利能力至关重要。我们寻求根据规定的政策和程序识别、评估、监控和管理以下业务涉及的主要市场风险：商品价格风险、利率风险和信用风险。我们在风险管理委员会的监督下，通过一个多方面的过程来管理风险，这需要对专业产品和市场进行持续的沟通、判断和了解。我们的高级管理层在风险管理过程中发挥着积极作用，并制定了需要特定行政和业务职能的政策和程序，以协助识别、评估和控制各种风险。这些风险可能包括但不限于市场、运营、财务、合规和战略风险类型。鉴于能源业务的性质日益多样化和复杂，我们的风险管理流程、政策和程序不断发展，并不断进行审查和修改。
商品价格风险
由于我们子公司的运营涉及天然气和电力，我们面临着大宗商品价格风险。为了管理这一市场风险，我们的子公司使用衍生品，包括商品期货合约、掉期、远期和期权。我们不参与投机性能源交易活动。
我们受利率管制的附属公司因衍生活动而产生的商品价格风险有限，因为规例容许透过厘定差饷的过程收回审慎产生的电力、燃料及天然气成本，包括该等衍生工具的收益或亏损。如果各州应该探索额外的监管改革，这些子公司可能会开始提供服务，而不会受益于传统的费率制定过程，并可能更容易受到大宗商品价格风险的影响。
我们的子公司必须向其经纪人支付现金保证金存款，以弥补未偿还交易所交易衍生品合约价值的实际和潜在损失。这些存款的金额，其中一些反映在我们有限的现金余额中，在能源大宗商品市场的高波动性期间可能会大幅波动。
有关我们截至2020年9月30日或2019年12月31日的大宗商品价格风险资产和负债的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)中的附注10“风险管理活动”。
利率风险
我们面临着利率风险，因为我们的循环信贷协议、商业票据计划、应收账款计划和定期贷款的借款利率发生了变化，这些贷款的利率与短期市场利率挂钩。根据受短期市场利率波动影响的平均借款和债务义务，短期利率增加(或减少)100个基点(1%)，将使截至2020年9月30日的三个月和九个月的利息支出分别增加(或减少)320万美元和1,090万美元，截至2019年9月30日的三个月和九个月的利息支出分别增加(或减少)470万美元和1,470万美元。我们还因基准利率的变化而面临利率风险，这些变化可能会影响未来债券发行的利率。
有关我们截至2020年9月30日和2019年12月31日的利率风险资产和负债的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)中的附注10“风险管理活动”。 
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第二项。 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
NiSource Inc.

信用风险
由于行业的性质，信用风险嵌入到我们的许多商业活动中。我们的信用展期受公司信用风险政策管辖。此外，风险管理委员会的指导方针已经到位，其中记录了信用限额、信用可靠性评估和信用风险缓解努力的管理批准级别。信用风险敞口由独立于商业运营的风险管理功能监控。信用风险是由于客户、供应商或交易对手可能不能或不愿意在结算日或之前履行其交易义务而产生的。就衍生工具相关合约而言，当交易对手根据执行合约条款及条件，有责任在未来日期向吾等交付或购买指定商品单位的天然气或电力时，便会出现信用风险。信用风险敞口是根据当前债务和远期头寸的市场价值扣除任何已过帐的抵押品(如现金和信用证)来衡量的。
我们密切关注银行信贷提供者的财务状况。我们通过使用信用违约掉期定价水平等基于市场的指标，以及主要信用评级机构提供的传统信用评级，来评估我们银行合作伙伴的财务状况。
尽管个别州监管委员会对新冠肺炎实施了监管暂停，继续影响我们对客户应收账款实施信用风险缓解做法的能力，但我们认为这是暂时的，我们预计在州特定暂停期满后恢复我们常见的信用缓解做法。有关已查明的与新冠肺炎有关的风险，请参阅“执行摘要”引言中关于新冠肺炎的讨论，有关国家具体的监管暂停，请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)中的附注9“监管事项”。
其他资料
关键会计估计
有关确定新冠肺炎相关信贷损失准备时使用的管理判断的额外信息，请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)中的附注3“收入确认”。
有关截至2020年5月1日进行的年度商誉减值分析中使用的管理判断的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注(未经审计)中的附注13“商誉”。
请参阅“简明综合财务报表附注”(未经审计)中的附注18“其他承付款和或有事项”，了解在制定与大劳伦斯事件有关的估计时使用的管理判断的更多信息。
最近发布的会计公告
有关最近发布和采用的会计声明的更多信息，请参阅“简明合并财务报表附注”(未经审计)中的附注2“最近的会计声明”。
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目录
NiSource Inc.
第三项：关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露的讨论，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险披露”。
第294项：安全控制和程序
对披露控制和程序的评价
我们的首席执行官和首席财务官负责评估我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。我们的披露控制和程序旨在提供合理保证，确保我们根据“交易所法案”提交或提交的报告中要求披露的信息已累计并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定，并在SEC的规则和表格指定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告。基于该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告涵盖的期末，我们的披露控制和程序有效，可以提供合理的保证，确保财务信息得到准确处理、记录和报告。
内部控制的变更
在本报告所涵盖的会计季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。









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目录

NiSource Inc.
第二部分

项目2.法律程序
有关我们的法律程序的说明，请参阅“简明综合财务报表附注”(未经审计)中的附注18-B，“法律程序”。
项目71A。危险因素
请参阅本公司截至2019年12月31日止年度10-K表年报第1A项所载风险因素，并以本公司截至2020年3月31日止季度10-Q季报第II部分第1A项补充。
第二项：未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
第三项：高级证券违约
没有。
第294项：煤矿安全披露情况
不适用。
第五项：其他信息
没有。

68
目录
项目6.展品
NiSource Inc.
 
(4.1)
2025年到期的0.950厘债券的表格(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1(提交于2020年8月18日)。
(4.2)
2031年到期的1.700厘债券格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.2(提交于2020年8月18日)。
(10.1)
和解协议，日期为2020年7月2日，由马萨诸塞州海湾州立天然气公司d/b/a马萨诸塞州哥伦比亚天然气公司、NiSource Inc.、马萨诸塞州Eversource天然气公司、Eversource Energy、马萨诸塞州总检察长办公室、马萨诸塞州能源部和低收入气候和燃料援助计划网络(通过引用合并为NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1提交日期为2020年7月6日).
(10.2)
对马萨诸塞州海湾州立天然气公司d/b/a、马萨诸塞州哥伦比亚天然气公司、NiSource Inc.、马萨诸塞州Eversource天然气公司、Eversource Energy、马萨诸塞州总检察长办公室、马萨诸塞州能源资源部以及低收入气候和燃料援助计划网络之间和解协议的修正案，日期为2020年9月29日。*
(10.3)
NiSource Inc.、马萨诸塞州海湾州立天然气公司d/b/a和Eversource Energy之间关于资产购买协议的信函协议，日期为2020年10月9日。* **
(10.4)
NiSource Inc.补充高管退休计划，自2020年11月1日起修订和重述。*
(10.5)
NiSource公司及其附属公司的养老金恢复计划，经修订和重述，自2020年11月1日起生效。*
(10.6)
NiSource公司及其附属公司的储蓄恢复计划，经修订和重述，自2020年11月1日起生效。*
(10.7)
NiSource Inc.高管离职政策，自2020年10月19日起修订和重述。*
(10.8)
NiSource下一次自愿离职计划，自2020年8月5日起生效。*
(10.9)
NiSource Inc.和Carrie Hightman之间于2020年10月19日签署的信件协议。*
(31.1)
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席执行官证书。*
(31.2)
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条对首席财务官的认证。*
(32.1)
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的“美国法典”第18.U.S.C.第1350条规定的首席执行官证书(随函提供)。*
(32.2)
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18.U.S.C.第1350条规定的首席财务官证书(随函提供)。*
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(104)封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中。)
*随函存档的证物。
**根据S-K条例第601(B)(2)项，附表和证物已略去。NiSource同意应要求向证券交易委员会补充提供任何遗漏的时间表或证物的副本。
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目录
签名
NiSource Inc.
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
 
NiSource Inc.
(注册人)
日期：2020年11月2日发信人：/s/冈纳尔·J·戈德(Gunnar J.Gode)
冈纳·J·戈德(Gunnar J.Gode)
副总裁、首席财务官兼财务总监
(首席会计官)
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