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美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格：10-Q
(马克一)  
☑ 根据1934年“证券交易法”第(13)或(15)(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年9月30日.
或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
  对于从日本到日本的过渡期，日本将继续向日本过渡。
委托文件编号：001-13831
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050915/000105091520000107/pwr-20200930_g1.jpg
广达服务公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
特拉华州74-2851603
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)		(I.R.S.雇主
识别号码)
2800 Post Oak大道套房：2600
休斯敦, 德克萨斯州77056
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(713) 629-7600
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
普通股，面值0.00001美元压水堆纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ☑*编号： ☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
☑
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
规模较小的报告公司。
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是。☐*☑
截至2020年10月27日，注册人普通股流通股数量为138,860,900.


广达服务公司及附属公司
索引
页
第一部分：财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
简明综合资产负债表
2
简明合并操作报表
3
简明综合全面收益(亏损)表
4
简明现金流量表合并表
5
简明合并权益表
6
简明合并财务报表附注
8
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
50
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
80
第四项。
管制和程序
80
第二部分：其他信息
第1项。
法律程序
82
第1A项。
危险因素
82
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
84
第三项。
高级证券违约
84
第四项。
矿场安全资料披露
84
第五项。
其他资料
84
第六项。
陈列品
85
签名
86

1

第一部分-财务信息

第1项财务报表。

‘QUANTA SERVICES，INC.及附属公司
压缩合并资产负债表
(单位为千，共享信息除外)
(未经审计)
九月三十日，
2020		2019年12月31日
资产
流动资产：  
现金和现金等价物$216,935 $164,798 
应收账款，扣除津贴净额#美元16,404及$9,398
2,750,268 2,747,911 
合同资产478,483 601,268 
盘存39,821 55,719 
预付费用和其他流动资产191,501 261,290 
流动资产总额3,677,008 3,830,986 
财产和设备，扣除累计折旧#美元后的净额1,339,771及$1,250,197
1,436,935 1,386,654 
经营性租赁使用权资产266,487 284,369 
其他资产，净额412,490 393,264 
其他无形资产，累计摊销净额#美元490,913及$437,886
434,922 413,734 
商誉2,097,645 2,022,675 
总资产$8,325,487 $8,331,682 
负债和权益
流动负债：  
长期债务和短期债务的当期到期日$9,221 $74,869 
经营租赁负债的当期部分88,162 92,475 
应付账款和应计费用1,543,842 1,489,559 
合同责任537,048 606,146 
流动负债总额2,178,273 2,263,049 
长期债务，扣除当前期限后的净额1,202,425 1,292,195 
经营租赁负债，扣除当期部分后的净额185,003 196,521 
递延所得税206,280 214,779 
保险和其他非流动负债397,940 311,307 
总负债4,169,921 4,277,851 
承诺和或有事项
权益：  
普通股，$0.00001面值，600,000,000授权股份，162,516,859和159,415,540已发行的股份，以及138,843,346和142,324,318已发行股票
2 2 
可交换的股票，没有面值，0和36,183已发行及已发行股份
— — 
额外实收资本2,130,057 2,024,610 
留存收益3,103,849 2,854,271 
累计其他综合损失(274,342)(241,818)
国库股，23,673,513和17,091,222普通股
(807,616)(586,773)
股东权益总额4,151,950 4,050,292 
非控制性权益3,616 3,539 
总股本4,155,566 4,053,831 
负债和权益总额$8,325,487 $8,331,682 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2

广达服务公司及附属公司
简明合并操作报表
(单位为千，每股信息除外)
(未经审计)

三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
 2020201920202019
营业收入$3,020,161 $3,352,895 $8,290,487 $8,999,353 
服务成本(包括折旧)2,512,647 2,879,450 7,095,513 7,842,422 
毛利507,514 473,445 1,194,974 1,156,931 
综合非合并关联公司收益中的权益5,120 — 6,165 — 
销售、一般和行政费用(250,654)(245,010)(709,299)(700,862)
无形资产摊销(19,687)(15,264)(55,374)(40,544)
或有对价负债公允价值变动(78)(3,777)(598)(8,064)
营业收入242,215 209,394 435,868 407,461 
利息支出(11,049)(18,369)(33,709)(48,066)
利息收入80 186 1,114 762 
其他收入(费用)，净额2,931 717 (3,649)66,197 
所得税前收入234,177 191,928 399,624 426,354 
所得税拨备70,477 54,906 119,626 139,838 
净收入163,700 137,022 279,998 286,516 
减去：可归因于非控股权益的净收入787 954 4,453 2,616 
普通股应占净收益$162,913 $136,068 $275,545 $283,900 
普通股每股收益：
基本型$1.16 $0.93 $1.95 $1.95 
稀释$1.13 $0.92 $1.90 $1.93 
用于计算每股收益的股票：
加权平均已发行基本股票140,542 145,913 141,610 145,654 
加权平均已发行稀释股144,363 147,438 144,985 147,074 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3


广达服务公司及附属公司
简明综合全面收益表(亏损)
(单位：千)
(未经审计)
三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
净收入$163,700 $137,022 $279,998 $286,516 
扣除税项拨备后的其他全面收益(亏损)：
外币换算调整，扣除税净额$0, $0, $0及$0
15,707 (12,778)(32,524)21,976 
其他，扣除税后净额$0, $17, $0及$28
— (6)— (41)
其他综合收益(亏损)15,707 (12,784)(32,524)21,935 
综合收益179,407 124,238 247,474 308,451 
减去：可归因于非控股权益的综合收入787 954 4,453 2,616 
普通股应占综合收益总额$178,620 $123,284 $243,021 $305,835 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4

广达服务公司及附属公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
 2020201920202019
来自经营活动的现金流：  
净收入$163,700 $137,022 $279,998 $286,516 
将净收入与经营活动提供(用于)的净现金进行调整的调整- 
折旧56,244 55,562 165,180 161,589 
无形资产摊销19,687 15,264 55,374 40,544 
成本法投资减值— — 9,311 — 
或有对价负债公允价值变动78 3,777 598 8,064 
未合并关联公司的权益(收益)亏损(5,260)(1,931)2,207 (64,078)
债务贴现和发行成本摊销3,070 466 4,247 1,282 
出售财产和设备的收益(2,246)(992)(4,218)(3,462)
信贷损失准备金1,566 773 2,910 4,012 
递延所得税拨备(福利)(17,443)4,167 (19,226)48,298 
非现金股票薪酬21,431 13,584 58,323 41,080 
外币(收益)损失及其他非现金项目(1,505)1,383 (4,942)(535)
支付或有对价负债— — (590)— 
经营性资产和负债变动，扣除非现金交易(124,463)(137,908)290,715 (623,557)
经营活动提供(用于)的现金净额114,859 91,167 839,887 (100,247)
投资活动的现金流：  
资本支出(50,780)(66,244)(167,037)(207,645)
出售财产和设备的收益5,844 4,854 18,460 24,247 
与财产和设备有关的保险理赔收益73 490 271 501 
为收购支付的现金，扣除现金、现金等价物和收购的限制性现金后的净额(187,655)(329,832)(212,092)(385,165)
处置业务所得收益203 — 11,064 — 
对未合并的附属公司和其他实体的投资(778)(1,065)(9,538)(38,995)
在未合并的附属公司和其他实体的投资中收到的现金2,538 — 2,570 — 
为无形资产支付的现金— — — (67)
投资活动所用现金净额(230,555)(391,797)(356,302)(607,124)
融资活动的现金流：  
信贷安排下的借款478,762 2,118,501 2,453,941 4,834,014 
信贷安排项下的付款(1,648,614)(1,789,924)(3,602,660)(4,038,762)
发行债券所得款项990,130 — 990,130 — 
支付其他长期债务(652)(1,356)(1,635)(1,839)
扣除借款后的短期债务净偿还额(1,761)(11,171)(6,180)(27,087)
债务发行和修订费用(7,794)(2,036)(7,794)(2,036)
支付或有对价负债— — (10,399)— 
对非控股权益的分配(744)(489)(4,669)(2,109)
与股票薪酬的预扣税金相关的付款(830)(611)(24,403)(15,955)
支付股息(7,001)(5,803)(21,545)(17,385)
普通股回购— — (200,000)(20,092)
融资活动提供(用于)的现金净额(198,504)307,111 (435,214)708,749 
外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响449 (87)986 (123)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)额(313,751)6,394 49,357 1,255 
期初现金、现金等价物和限制性现金532,853 78,117 169,745 83,256 
现金、现金等价物和受限现金，期末$219,102 $84,511 $219,102 $84,511 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5

广达服务公司及附属公司
简明合并权益表
(单位为千，共享数据除外)
(未经审计)

累积
可交换附加其他总计
普通股股份实缴留用综合财务处股东的非控制性总计
股份金额股份金额资本收益收入(亏损)股票权益利益权益
余额，2019年12月31日142,324,318 $2 36,183 $— $2,024,610 $2,854,271 $(241,818)$(586,773)$4,050,292 $3,539 $4,053,831 
信用损失累计效果调整— — — — — (3,841)— — (3,841)— (3,841)
其他综合损失— — — — — — (82,968)— (82,968)— (82,968)
收购121,089 4,329 — 4,329 — 4,329 
基于股票的薪酬活动1,124,530 — — — 11,444 — — (19,750)(8,306)— (8,306)
可交换股份的交换36,183 — (36,183)— — — — — — — — 
普通股回购(5,960,134)— — — — — — (200,000)(200,000)— (200,000)
宣布的股息($0.05每股)
— — — — — (7,184)— — (7,184)— (7,184)
对非控股权益的分配— — — — — — — — — (1,963)(1,963)
其他— — — — — (516)— — (516)293 (223)
净收入— — — — — 38,686 — — 38,686 2,817 41,503 
平衡，2020年3月31日137,645,986 2 — — 2,040,383 2,881,416 (324,786)(806,523)3,790,492 4,686 3,795,178 
其他综合收益— — — — — — 34,737 — 34,737 — 34,737 
基于股票的薪酬活动65,826 — — — 22,717 — — (281)22,436 — 22,436 
宣布的股息($0.05每股)
— — — — — (7,182)— — (7,182)— (7,182)
对非控股权益的分配— — — — — — — — — (1,962)(1,962)
净收入— — — — — 73,946 — — 73,946 849 74,795 
平衡，2020年6月30日137,711,812 2 — — 2,063,100 2,948,180 (290,049)(806,804)3,914,429 3,573 3,918,002 
其他综合收益— — — — — — 15,707 — 15,707 — 15,707 
收购1,087,774 — — — 45,532 — — — 45,532 — 45,532 
基于股票的薪酬活动43,760 — — — 21,425 — — (812)20,613 — 20,613 
宣布的股息($0.05每股)
— — — — — (7,244)— — (7,244)— (7,244)
对非控股权益的分配— — — — — — — — — (744)(744)
净收入— — — — — 162,913 — — 162,913 787 163,700 
平衡，2020年9月30日138,843,346 $2 — $— $2,130,057 $3,103,849 $(274,342)$(807,616)$4,151,950 $3,616 $4,155,566 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

6

广达服务公司及附属公司
简明合并权益表
(单位为千，共享数据除外)
(未经审计)
累积
可交换G系列附加其他总计
普通股股份优先股实缴留用综合财务处股东的非控制性总计
股份金额股份金额股份金额资本收益收入(亏损)股票权益利益权益
余额，2018年12月31日141,103,900 $2 486,112 $— 1 $— $1,967,354 $2,477,291 $(286,048)$(554,440)$3,604,159 $1,294 $3,605,453 
其他综合收益— — — — — — — — 18,847 — 18,847 — 18,847 
基于股票的薪酬活动903,082 — — — — — 17,151 — — (19,052)(1,901)— (1,901)
可交换股份的交换449,929 — (449,929)— — — — — — — — — — 
优先股的报废— — — — (1)— — — — — — — — 
普通股回购(375,536)— — — — — — — (11,953)(11,953)— (11,953)
宣布的股息($0.04每股)
— — — — — — — (5,896)— — (5,896)— (5,896)
对非控股权益的分配— — — — — — — — — — — (528)(528)
净收入— — — — — — — 120,488 — — 120,488 547 121,035 
余额，2019年3月31日142,081,375 2 36,183 — — — 1,984,505 2,591,883 (267,201)(585,445)3,723,744 1,313 3,725,057 
其他综合收益— — — — — — — — 15,872 — 15,872 — 15,872 
基于股票的薪酬活动85,590 — — — — — 14,957 — — (761)14,196 — 14,196 
宣布的股息($0.04每股)
— — — — — — — (6,233)— — (6,233)— (6,233)
对非控股权益的分配— — — — — — — — — — — (1,092)(1,092)
净收入— — — — — — — 27,344 — — 27,344 1,115 28,459 
余额，2019年6月30日142,166,965 2 36,183 — — — 1,999,462 2,612,994 (251,329)(586,206)3,774,923 1,336 3,776,259 
其他综合损失— — — — — — — — (12,784)— (12,784)— (12,784)
收购60,860 — — — — — 1,791 — — — 1,791 — 1,791 
基于股票的薪酬活动46,097 — — — — — 13,585 — — (613)12,972 — 12,972 
宣布的股息($0.04每股)
— — — — — — — (5,564)— — (5,564)— (5,564)
对非控股权益的分配— — — — — — — — — — — (489)(489)
净收入— — — — — — — 136,068 — — 136,068 954 137,022 
余额，2019年9月30日142,273,922 $2 36,183 $— — $— $2,014,838 $2,743,498 $(264,113)$(586,819)$3,907,406 $1,801 $3,909,207 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。











7


广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1.业务和组织：
广达服务公司(广达)是一家领先的专业承包服务提供商，为美国、加拿大、澳大利亚和选定的其他国际市场的电力、能源和通信行业提供全面的基础设施解决方案。广达航空在以下条件下报告业绩二可报告的部门：(1)电力基础设施服务和(2)管道和工业基础设施服务。
电力基础设施服务部门
电力基础设施服务部门为电力和其他行业的客户提供全面的网络解决方案。电力基础设施服务部门提供的服务一般包括输配电基础设施和变电站设施的设计、安装、升级、维修和维护，以及其他工程和技术服务。该部门还提供紧急恢复服务，包括修复因恶劣天气损坏的基础设施；利用独特的裸手和热棒方法以及广达专有的机械臂技术对电力基础设施进行带电安装、维护和升级；以及在电网上安装“智能电网”技术。此外，该部门还提供支持可再生能源发电发展的服务，包括太阳能、风能、水力发电和备用天然气发电设施，以及相关的开关站和输电基础设施。除其他外，与微电网和电池存储相关的服务也在这一细分市场进行。这部分还为有线和无线电信公司、有线多系统运营商和通信行业的其他客户提供全面的通信基础设施服务(包括与5G无线部署相关的服务)；与发电设施建设相关的服务；以及商业和工业布线的设计、安装、维护和维修。这部分还包括广达高等教育机构的大部分财务结果，该机构专门为电气工人提供学徒前培训、学徒培训和专门的公用事业任务培训, 以及天然气分销和通信行业的培训。
管道和工业基础设施服务部门
管道和工业基础设施服务部门为参与天然气、石油和其他产品开发、运输、分销、储存和加工的客户提供全面的基础设施解决方案，包括设计、安装、升级、维修和维护服务。服务包括为天然气公用事业客户升级、维修、维护和建造天然气系统，以及管道保护、完整性测试、修复和更换，以及为管道行业制造管道支持系统和相关结构和设施。广达还向中下游工业能源市场提供催化剂更换服务、高压和关键路径周转服务、仪表和电气服务、管道、制造和储罐服务。该部门还提供管道系统、存储系统、压缩机和泵站的工程和施工服务，以及相关的挖沟、定向钻孔和机械化焊接服务。在较小的程度上，这一细分市场服务于海上能源市场，并设计、安装和维护燃料系统以及给水和下水道基础设施。
收购
在截至2020年9月30日的9个月内，广达收购了一家位于加拿大的工业服务业务，为炼油和化工行业的客户提供催化剂搬运服务，包括转换和停机维护；一家位于美国的电力基础设施业务，主要提供地下管道服务；一家位于美国的专业工程业务，为电力公用事业、天然气公用事业和通信服务公司提供基础设施工程和设计服务，以及许可和公用事业定位服务；一家位于美国的承包商，提供配电、输电和变电站维护和施工、定向钻孔和紧急恢复服务；以及一家位于美国的企业，专门部署短途和长途光缆和公用事业。自各自收购日期开始，所收购业务的业绩已计入广达的综合财务报表，工业服务业务的业绩一般计入管道和工业基础设施服务分部，其余业务的业绩一般计入电力基础设施服务分部。
在截至2019年12月31日的年度内，广达收购了Hallen Construction Co.，Inc.(Hallen)，这是一家位于美国的管道和工业服务企业，专门从事天然气分销和输送服务，并向
8
广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
其次是地下配电和输电服务。在截至2019年12月31日的年度内，广达还收购了两家服务于美国东南部的专业公用事业基础和架杆承包商；一家位于美国的电力专业承包业务，提供空中电力线和建筑支持服务；一家位于美国的业务，为电力公用事业工人提供技术培训材料；一家专门从事项目管理的电力公司，以及位于美国的供水和废水项目；以及一家位于加拿大的电力基础设施服务业务。自各自的收购日期开始，被收购业务的业绩已包括在广达的综合财务报表中，哈伦的业绩一般包括在管道和工业基础设施服务部门，其他被收购业务的结果一般包括在电力基础设施服务部门。
2. 重要会计政策摘要：
巩固原则
广达公司的简明合并财务报表包括广达服务公司及其全资子公司的账户，这些账户也被称为其经营单位。简明综合财务报表还包括广达在合资企业中的某些投资的帐目，这些帐目或者是合并的，或者是按比例合并的，这在下面的重要会计政策摘要中进行了讨论。广达不拥有控股财务权益，但广达对其有重大影响的关联实体的投资(通常是因为广达持有20%至50%的投票权权益)采用权益法核算。所有重要的公司间账户和交易在合并中都已取消。除非上下文另有要求，否则对广达的引用包括广达服务公司及其合并的子公司。
中期简明综合财务信息
这些未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会(SEC)的规定编制的。某些信息和脚注披露通常包括在根据美国公认会计原则(GAAP)编制的年度财务报表中，但根据这些规则和规定已被浓缩或省略。广达公司相信，所披露的信息足以使所提供的信息不具误导性。管理层认为，就中期简明综合财务报表而言，公平陈述财务状况、经营业绩、全面收益和现金流量所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)均已包括在内。中期的经营业绩和综合收益不一定代表整个会计年度的业绩。广达的业绩历来受到重大季节性波动的影响。
广达建议将这些未经审计的简明合并财务报表与广达及其合并子公司的已审计合并财务报表及其附注结合起来阅读，广达在截至2019年12月31日的年度报告(2019年年报)中包括了广达截至2019年2月28日提交给SEC的Form 10-K年度报告(2019年年报)。
预算和假设的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层使用估计和假设来确定报告的资产和负债金额、披露截至财务报表公布之日已知存在的或有资产和负债以及报告的列报期间确认的收入和费用。广达公司定期审查影响其合并财务报表的所有重大估计，并在公布之前记录任何必要调整的影响。判断和估计是基于广达公司的信念和假设，这些信念和假设源自作出此类判断和估计时可获得的信息。编制财务报表时，与此类估计和假设有关的不确定性是固有的。估计主要用于广达公司评估信贷损失准备、存货估值、资产使用年限、分析商誉、其他无形资产和长期资产减值、股权和其他投资的公允价值假设、购买价格分配、与收购相关的或有对价负债、多雇主养老金计划提取负债、与法律诉讼和索赔有关的或有负债、父母担保和赔偿义务、包括合同变更订单和索赔在内的建筑合同的收入确认、估计的保险索赔回收、基于股票的赔偿、可报告部门的经营业绩、所得税拨备以及不确定的税收状况。
9
广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
收入确认
合约
广达为电力、能源和通信行业的客户设计、安装、升级、维修和维护基础设施。这些服务可根据主服务协议(MSA)、维修和维护合同以及固定价格和非固定价格安装合同提供。根据交易价格的确定和收入的确认，这些合同分为三类：单价合同、成本加成合同和固定价格合同。单价合同的交易价格是按单位确定的，成本加成合同的交易价格是通过对合同产生的成本应用利润率来确定的，固定价格合同的交易价格是在一次性基础上确定的。广达的所有收入都是从与客户的合同中确认的。除了下面描述的考虑因素外，除非认为合同项下的可收入性是可能的，合同具有商业实质，并且合同已获得批准，否则不确认收入。此外，合同必须包含付款条件，以及双方的权利和承诺。
履行义务
履约义务是在与客户签订的合同中承诺转让独特的商品或服务。广达的大部分合同被认为只有一项履行义务，广达被要求将复杂的活动和设备整合到客户的可交付产品中。对于有多个履约义务的合同，广达利用其对与每个履约义务相关的不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计，将总交易价格的一部分分配给每个履约义务。独立销售价格是使用预期成本加利润率来估算的。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，分配给未履行或部分履行义务的交易总价约为#美元。4.4410亿美元和5.30亿美元，其中70.2%和59.5预计在随后的12个月。这些数额代表管理层对预期从固定价格合同下尚未完成或尚未开始工作的公司订单的剩余部分实现的综合收入的估计。为了计算剩余的履约义务，广达公司包括合并的合资企业和可变利益实体的所有估计收入，合理预期实现的政府合同有资金和无资金部分的收入，以及管理层认为将获得额外合同收入并被认为有可能收取的变更单和索赔的收入。剩余的履约义务不包括MSA下的潜在订单和预计在一年内完成的非固定价格合同。
履行履约义务后收入的确认
为每个合同确定交易价，并将该金额分配给合同内的每个履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。广达通常在履行其义务时确认收入，因为交付物的控制权不断转移给客户。根据部分完工数量不大的单价合同，广达在根据合同定价金额完成单位时确认收入。根据部分完成数量超过微不足道的单价合同和固定价格合同，广达公司将收入确认为随着时间的推移履行了履约义务，完成百分比通常是指发生的成本占此类履约义务估计成本总额的百分比。根据成本加成合同，广达在投入的基础上确认收入，因为发生了工时，材料被利用，服务被执行。
根据广达公司有权获得与已完成业绩价值直接对应的对价的合同，广达公司确认这一数额的收入，不将这种业绩作为剩余的履约义务。此外，如果预计从提供服务之日起不到一年收取付款，则不会对重要融资部分的合同对价进行调整。
合同成本包括所有直接材料成本、人工成本和委外成本，以及与合同履行相关的间接成本，如间接人工、用品、工具、维修和折旧成本。与广达的工作相关的大部分材料都是业主提供的，因此不包括在合同收入和成本中。此外，广达可能会产生获得某些合同的增量成本，例如销售和营销成本、投标和建议成本、销售佣金和法律费用或初始设置或动员成本，其中某些成本可以资本化。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月里，这样的成本并不重要。
10
广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
合同概算
由于各种因素的变化，实际收入和项目成本可能与先前的估计不同，有时会有很大差异，这些因素包括广达公司的成本估计中没有包括或合同中没有涵盖的不可预见或变化的情况。估算过程基于广达项目估算师、项目经理和财务专业人员的专业知识和经验。可能导致估计变化的一些因素包括：隐蔽或未知的现场条件；设备、商品、材料或劳动力成本的变化；由于客户或第三方造成的延误而导致的意外成本或索赔；客户未能提供所需材料或设备；工程、规格或设计中的错误；项目修改或合同终止；不利的天气条件、自然灾害和其他紧急情况(包括2019年开始的新型冠状病毒病(新冠肺炎)造成的持续大流行)；与完成履行义务的时间相关的估计变化；以及需要返工或更换的性能和质量问题。这些因素，以及根据固定价格合同提供服务所固有的其他风险，都由管理层进行例行评估。估计中的任何变化都可能导致与相关业绩义务相关的盈利能力或亏损的变化。例如，履约义务的估计费用可能比最初的估计数有所增加，合同规定可能不允许对此类额外费用给予足够的补偿或补偿。估计收入、成本及利润的变动，计入其被确定为可能及可合理估计的期间。当合同损失被确定为可能并且可以合理估计时，合同损失被全额确认。
更改某些合同的成本估算可能会导致客户批准或不批准的变更单的发布，或者导致合同索赔的主张。广达根据合同授权、过去与客户的做法、与客户的具体讨论或初步谈判以及客户的口头批准等确定与变更单和索赔相关的成本收回的可能性。如果合同价格可能会调整，并且可以可靠地估计任何此类调整的金额，广达就会将与变更单和索赔相关的金额确认为收入。广达的大多数变更单都是针对与现有合同没有区别的服务，并在累计追赶的基础上作为现有合同的一部分进行核算。如果额外的商品或服务与合同不同并扩大了合同范围，广达将变更单作为单独的合同进行核算，且合同价格增加的金额与广达对额外商品或服务的独立销售价格相称。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，广达确认的收入为美元。144.5百万美元和$170.0与变更单和索赔有关的100万美元，包括在合同价格调整中，并在正常业务过程中正在谈判过程中。这些总额包括在随附的简明综合资产负债表中的“合同资产”中，代表管理层对已经赚取并可能收取的额外合同收入的估计。然而，广达的估计可能会改变，最终实现的金额可能会明显高于或低于估计的金额。
可变的对价金额，包括绩效奖励、提前工资折扣和罚款，也可能导致合同估计的变化。可变对价的金额是根据被认为可能实现的最有可能的金额来估计的。当与可变对价相关的不确定性得到解决后，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转时，合同对价将针对可变对价进行调整。
合同估计的变化在对估计进行修订的期间按累计追赶原则确认。估计数的这种变化可能导致在本期确认上期已履行或部分履行的履约义务的收入，或者如果当前估计数与上一次估计数不同，则会冲销以前确认的收入。合同估计变动的影响是指上期确认的收入或毛利与如果上期使用修订估计作为确认基础时本应确认的收入或毛利之间的差额。
截至2020年9月30日的三个月的运营业绩受到了美元的有利影响48.7百万，或9.6毛利润的%，这是由于截至2020年6月30日与正在进行的项目相关的合同估计的总计变化。截至2020年9月30日的9个月的运营业绩受到以下影响52019年12月31日，由于与正在进行的项目相关的合同估计的总计变化，毛利润的30%。
某些项目在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间受到估计合同收入和/或项目成本变化的实质性影响。由于美国某些较大管道项目的项目风险和收尾活动成功执行，以及美国一个较大管道项目的项目范围缩小，使广达得以确认之前的一部分，收入和毛利润受到了有利的影响
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推迟里程碑付款，减少项目的某些意外情况。与这些项目相关的有利影响部分被加拿大两个较大管道项目成本增加所抵消，这两个项目在截至2020年9月30日的三个月和九个月经历了恶劣天气条件，这两个项目截至2020年9月30日基本完成。其余完成该两项工程的预算费用为$。7.8截至2020年9月30日，100万美元，其中主要剩余的风险是与潜在的持续天气影响相关的额外成本增加。就所有这些较大的管道项目而言，与前期完成的工作相关的毛利净有利影响合计为#美元。32.9百万美元和$15.1在截至2020年9月30日的三个月和九个月内达到100万。
此外，在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，广达一直在寻求有序退出其拉美业务。由于避难所就地限制和其他工作中断，这些业务受到新冠肺炎疫情的不利影响，因此广达加快了各种合同终止和其他活动，以加快在该地区的业务停止。这些因素导致几个项目的估计数发生变化，并对与前期完成的工作相关的毛利润造成了#美元的负面影响。12.1百万美元和$28.6在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，总计为100万美元。截至2020年9月30日，超过80在拉丁美洲，2020年初活跃的项目已经完成了30%，其余的项目预计都不会是个别的实质性项目。与新冠肺炎大流行在该地区的潜在持续时间和严重程度有关的持续不确定性是其余项目可能对毛利润产生进一步负面影响的主要风险。

截至2019年9月30日的三个月的运营业绩受到了美元的有利影响29.2百万，或6.2毛利润的%，这是由于截至2019年6月30日与正在进行的项目相关的合同估计的总计变化。截至2019年9月30日的9个月的运营业绩受到以下影响5截至2018年12月31日，由于与正在进行的项目相关的合同估计的总计变化，毛利润的百分比。
某些项目在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间受到估计合同收入和/或项目成本变化的实质性影响。广达在美国的一个更大的管道传输项目上成功地通过项目风险执行，导致估计项目成本降低，并对与前期完成的工作相关的毛利润产生了积极影响，减少了#美元。22.2百万美元和$21.6在截至2019年9月30日的三个月和九个月内达到100万。广达在南加州的一个输电项目经历了不利的天气和与劳工有关的影响，以及项目范围的缩小，导致估计项目成本增加，预期项目收入减少，并对与前期工作相关的毛利润产生了负面影响#美元。11.0百万美元和$20.4在截至2019年9月30日的三个月和九个月内达到100万。截至2020年9月30日，此项目的合同价值约为$404.3百万美元，大约是93完成百分比。
广达公司成功地提前完成了加拿大的一个输电项目，从而降低了估计的项目成本，并对与前期工作相关的毛利润产生了积极影响，减少了#美元。30.1在截至2019年9月30日的9个月内达到100万。广达在一个加工设施建设项目上经历了返工和开工延误，这导致了额外的估计项目成本和应付给客户的违约金，并对与前期工作相关的毛利润造成了#美元的负面影响。24.3在截至2019年9月30日的9个月内达到100万。截至2020年9月30日，加工设施建设项目竣工。
按类别划分的收入
下表显示了广达公司按地理位置(由工作地点确定)和合同类型(以千为单位)分类的收入：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
按主要地理位置：
美国$2,629,606 87.1 %$2,872,923 85.7 %$7,105,568 85.7 %$7,635,462 84.9 %
加拿大320,576 10.6 %342,016 10.2 %917,621 11.1 %1,029,667 11.4 %
澳大利亚49,537 1.6 %56,323 1.7 %156,664 1.9 %134,533 1.5 %
拉丁美洲和其他地区20,442 0.7 %81,633 2.4 %110,634 1.3 %199,691 2.2 %
总收入$3,020,161 100.0 %$3,352,895 100.0 %$8,290,487 100.0 %$8,999,353 100.0 %

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截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
按合同类型：
单价合同$1,141,102 37.7 %$1,241,851 37.1 %$3,034,169 36.6 %$3,157,545 35.1 %
成本加成合同702,392 23.3 %872,735 26.0 %1,958,404 23.6 %2,934,225 32.6 %
固定价格合同1,176,667 39.0 %1,238,309 36.9 %3,297,914 39.8 %2,907,583 32.3 %
总收入$3,020,161 100.0 %$3,352,895 100.0 %$8,290,487 100.0 %$8,999,353 100.0 %
如上所述，根据部分完工数量超过微不足道的单价合同和固定价格合同，收入被确认为随着时间的推移履行了履约义务，完成百分比通常衡量为发生的成本占此类履约义务估计成本总额的百分比。大致47.9%和51.3广达在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内确认的收入中，有1%与这种收入确认方法相关，以及48.4%和50.8广达在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内确认的收入中，有6%与这种收入确认方法相关。
合同资产负债
关于广达公司的合同，根据商定的合同条款进行工作时，通常会定期或在实现合同里程碑时收到中期付款。因此，在固定价格合同下，收入确认和合同账单的计时导致合同资产和合同负债。合同资产是指确认的收入超过固定价格合同的开票金额，是在开票或开票权变为无条件时转移到应收账款的流动资产。合同资产不被视为重要的融资组成部分，因为它们的目的是在广达不履行合同规定的义务的情况下保护客户。
相反，合同负债是指超过固定价格合同确认的收入的账单。这些问题发生在某些合同下，这些合同允许客户预付款或包含合同账单里程碑，从而导致账单超过某些时期确认的收入金额。合同负债是流动负债，不被认为是重要的融资组成部分，因为它们用于满足营运资金要求，这些要求在合同的早期阶段通常较高，旨在保护广达免受另一方未能履行合同义务的影响。合同资产和负债在每个报告期结束时按履约义务记录。
合同资产和负债包括以下内容(以千计)：
2020年9月30日2019年12月31日
合同资产$478,483 $601,268 
合同责任$537,048 $606,146 
如前所述，合同资产和负债根据各种因素逐期波动，除其他外，包括期末在建项目数量和规模的变化，以及记帐和付款条件的变化，如预付或预付账单、中期或里程碑账单或递延账单。2019年12月31日至2020年9月30日合同资产减少的主要原因是收入下降，以及某些较大项目的合同下合同和里程碑账单的开具时间有所改善。
收入受到以下方面的积极影响：85.2截至2020年9月30日的9个月内，由于与2019年12月31日之前部分满足的固定价格合同的履行义务相关的估计发生变化，导致固定价格合同的履约义务发生变化。在截至2020年9月30日的9个月中，广达确认的收入约为美元426.5与截至2019年12月31日的未偿合同债务相关的百万美元。
应收和长期应收账款、应收票据和信用损失拨备
如附注3所述，广达采用了新的计量信贷损失的会计准则从2020年1月1日起，使用过渡法，允许确认采用期间留存收益期初余额的累积效果调整。广达公司从2020年1月1日或之后开始的报告期的财务结果将根据新标准公布，而之前各时期的财务结果将继续按照先前的标准和广达公司的历史会计政策报告。采用新标准造成的净累积影响为#美元。3.8截至2020年1月1日的留存收益减少100万美元，相当于5.1免税额增加百万元
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信贷损失，净额为$1.2递延所得税100万美元。这一调整是基于对金融工具(主要是应收账款和合同资产)预期终身信贷损失的估计。虽然采用新标准对广达公司在采用之日的简明综合财务报表没有实质性影响，但预期的信用损失可能会因为信用损失经验的变化、广达公司金融资产组合的特定风险特征的变化或管理层对未来经济状况的预期的变化而发生变化，这些变化影响了广达公司金融资产的可收回性。在每个季度末，管理层都会重新评估这些因素，包括正在进行的新冠肺炎大流行的任何潜在影响。
信贷损失准备的评估涉及一定的判断和估计。管理层使用从内部和外部来源获得的有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的相关可用信息来估计津贴余额。预期信贷损失是通过评估历史注销经验的趋势，并将历史损失率应用于具有类似风险特征的金融资产池来估计的。广达航空已经确定它已经一以计算其历史信用损失经验。
广达公司的历史损失率及其对风险池的确定可能会根据其金融资产组合中客户信贷集中程度的变化、客户的支付能力以及其他考虑因素进行调整，例如影响其客户的市场、管理或技术环境的变化，以及当前和预测的经济状况与用于计算历史损失率的历史时期的一致性。
信贷损失的额外拨备是为与特定客户的金融资产余额设立的，因为根据客户的具体事实和情况，确定不可能收回的金融资产余额。广达认为30天后的应收账款是拖欠的，但在其信用损失分析中通常不认为这样的金额是拖欠的，除非应收账款已经拖欠了至少90天。除监察拖欠账款外，管理层亦透过取得重要客户的信贷评级、评估经济及市场状况，以及评估客户业务、现金流及财务状况的重大变动，监察应收账款的信贷质素。如果与应收账款相关的预期恢复未能实现，包括与破产或其他解决情况相关的预期恢复，广达公司的现金流可能会减少，损失可能超过目前提供的津贴。
广达信贷损失拨备中的活动包括以下内容(以千计)：
 三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
 2020201920202019
期初余额$14,948 $8,541 $9,398 $5,839 
采用新的信贷损失标准— — 5,067 — 
计入坏账费用的费用1,566 773 2,910 4,012 
直接冲销免税额(110)(1,631)(971)(2,168)
期末余额$16,404 $7,683 $16,404 $7,683 
长期应收账款包括在随附的简明综合资产负债表中的“其他资产，净额”内。截至2020年9月30日和2019年12月31日，长期应收账款为美元12.6百万美元和$12.6百万
某些合同允许客户根据预留条款扣留一小部分账单，这些金额通常在合同完成和客户接受项目时到期。根据广达近几年的经验，这些保留金余额中的大部分预计将在大约12个月内收集。截至2020年9月30日和2019年12月31日，预期结算日期在未来12个月内的保留金余额为$340.5百万美元和$299.6百万美元，计入“应收账款”。预期结算日期超过未来12个月的保留期余额计入“其他资产，净额”，截至2020年9月30日和2019年12月31日为$60.6百万美元和$54.2百万
广达在某些情况下确认“应收账款”中非固定价格合同的未开票应收账款，例如，当收入已经赚取并记录，但金额要到较晚的日期才能根据合同条款开票，或者金额是由于常规开票滞后而产生的(例如，一个月完成的工作，但直到下个月才开票)。这些余额不包括根据固定价格合同进行的工作确认的收入，因为这些金额被记录为“合同资产”。在2020年9月30日和2019年12月31日，未开票应收账款包括
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在“应收账款”中为$721.4百万美元和$524.3百万广达公司还在确认相关业绩义务的收入之前，在收到现金时确认非固定价格合同的未赚取收入。包括在“应付账款和应计费用”中的未赚取收入为#美元。36.0百万美元和$33.22020年9月30日和2019年12月31日为百万。
现金和现金等价物
根据银行账户的地理位置，与广达公司现金和现金等价物相关的金额如下(以千计)：
 2020年9月30日2019年12月31日
国内银行账户中持有的现金和现金等价物$189,053 $130,771 
外国银行账户中持有的现金和现金等价物27,882 34,027 
现金和现金等价物合计$216,935 $164,798 
由有息活期存款组成的现金按成本计价，接近公允价值。广达认为所有购买时原始到期日为三个月或更短的高流动性投资都是现金等价物，按公允价值列账。截至2020年9月30日和2019年12月31日，现金等价物为$166.7百万美元和$37.8公允价值主要由货币市场投资和货币市场共同基金组成，将在下面的公允价值计量中进一步讨论。
合资企业持有的现金和现金等价物(合并或按比例合并)可用于支持合资企业的运营，但广达不能利用这些资产支持其其他运营。广达通常无权获得合资企业持有的现金和现金等价物，但参与分配和解散时除外。与合资企业持有的现金和现金等价物有关的金额(包括在广达的现金和现金等价物总余额中)如下(以千计)：
 2020年9月30日2019年12月31日
境内合资企业持有的现金及现金等价物$6,948 $6,518 
外国合营企业持有的现金和现金等价物3,027 16 
合营企业持有的现金和现金等价物合计9,975 6,534 
非合营企业持有的现金和现金等价物206,960 158,264 
现金和现金等价物合计$216,935 $164,798 
商誉
商誉，扣除累计减值损失后，代表成本超过被收购企业有形和可确认无形资产净值的公允市场价值，并按成本列账。广达在其历史上对业务的收购中记录了良好的声誉。收购后，这些业务要么合并为广达现有的运营单位之一，要么作为单独的运营单位进行独立管理。广达的运营单位被组织成二各司：电力基础设施服务司和管道和工业基础设施服务司。由于广达收购的大多数公司为多种类型的客户提供多种类型的服务，这些部门指定是基于运营单位在进行部门指定的时间点所执行的主要工作类型。商誉需要在报告单位水平上计量减值，报告单位水平代表可获得离散财务信息的经营部门水平或低于经营部门水平的一个水平。广达已确定其个别运营单位代表其报告单位，用于评估商誉减值。
商誉不摊销，但每年在会计年度第四季度进行减值测试，如果发生表明商誉可能受损的事件或情况，则会更频繁地进行测试。评估可以通过首先完成对广达所有、部分或全部报告单位的定性评估来执行。广达也可以在任何期间绕过任何报告单位的定性评估，直接进行定量减值测试，然后在任何后续期间恢复定性评估。可能引发年度或中期量化减值测试需要的定性指标包括(除其他外)宏观经济状况恶化、财务业绩下降、经营环境恶化或预期出售或处置报告单位的一部分。另外，报告单元的临时减值测试可以由市场的重大变化触发，
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这些因素包括：管理、业务战略或商业环境；重要客户的流失；竞争加剧；股价持续下跌；或广达的市值降至账面价值以下。
如果广达认为，由于其定性评估的结果，报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，则需要进行量化减值测试。量化测试包括将广达各报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，减值损失将被记录为商誉减值，并在简明综合经营报表中计入相应的“资产减值费用”。与可扣税商誉减值相关的所得税影响也被考虑在商誉减值的计量中。任何报告单位的商誉减值以分配给该报告单位的商誉总额为限。
广达公司使用收益法(贴现现金流量法)和市场倍数估值技术(市场指导交易法和市场指导上市公司法)的加权组合来确定其报告单位的公允价值，更重视贴现现金流量法，因为管理层认为这种方法会导致最合适的公允价值计算，并反映由“持有并使用”模型确定的市场价值预期。
根据贴现现金流量法，广达根据每个报告单位的估计未来现金流量确定公允价值，使用风险调整后的行业加权平均资本成本贴现至现值，该成本反映了每个报告单位的内在风险总体水平和外部投资者预期获得的回报率。现金流预测是根据预算金额(通常是一年期模型)得出的，并使用管理层认为合理可能发生的增长率为每个报告单位制定后续期间的现金流。终端价值是从报告单位的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)的倍数得出的。每个报告单位的EBITDA倍数是基于观察到的类似业务的购买交易，经规模、波动性和风险调整后得出。
根据市场指导交易和市场指导上市公司方法，广达公司通过将交易倍数和上市公司倍数分别应用于每个报告单位的预计EBITDA，然后使用一年、两年或三年平均数，用类似的历史计算对该估计进行平均，从而确定每个报告单位的估计公允价值。交易倍数基于对规模、波动性和风险进行调整的类似业务的观察到的购买交易。上市公司的市盈率是基于根据规模、波动性和风险进行调整的同业集团市盈率。对于市场指导上市公司法，广达公司增加了一个合理的控制溢价，该溢价被估计为将报告单位价值转换为控股权益基础所合适的溢价。
对于广达在2019年第四季度进行的年度商誉减值评估，广达评估了定性因素，以确定是否需要进行公允价值减值量化分析，并确定一根据财务业绩指标，认为适合进行商誉减值量化评估的报告单位。随后的定量分析表明，报告单位的公允价值超过了其账面价值。因此，广达在2019年第四季度没有记录任何与商誉相关的减值费用。
确定报告单位的公允价值需要判断和使用重大估计和假设。广达认为，其减值评估中使用的估计和假设是合理的，并基于从相关行业来源获得的现有市场信息；然而，任何假设的变化都可能导致对公允价值和减值确定的计算大不相同。因此，管理层考虑了其公允价值估计对某些估值假设变化的敏感性。在考虑到10在2019年第四季度进行量化减值测试的报告单位公允价值下降%的情况下，报告单位的公允价值超过其账面价值。
如果一个经营单位经历了收入和/或营业利润率的长期下降，它可能会面临未能通过定量商誉减值测试的风险。上述报告单位在2019年第四季度对其进行了定量商誉减值评估，短期内出现下降，主要是由于预计不会再次发生的项目造成的损失。
由于广达业务的周期性以及上述其他因素，其个别报告部门的盈利能力可能会受到客户需求减少和其他因素的影响。与广达整体相比，这些因素可能对个别报告单位产生不成比例的影响，并可能对个别报告单位的公允价值产生不利影响。如果出现重大不利情况，广达未来对公允价值的估计可能不支持其一个或多个报告单位的账面金额，相关商誉将需要减记至被认为可收回的金额。
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由于目前面临的能源市场挑战，包括最近大宗商品价格大幅下跌和大宗商品生产量的波动，新冠肺炎疫情加剧了这一影响，广达评估了与其报告单位相关的预期负面影响，特别是其管道和工业基础设施服务司内的报告单位。广达的结论是，目前这种影响不太可能导致任何报告单位的商誉减损。结果,不是的商誉减值在截至2020年9月30日的三个月和九个月内确认。然而，能源市场挑战和新冠肺炎疫情的潜在影响是不确定的，取决于众多因素，因此对广达某些报告单位的负面影响在未来一段时间可能会增加。广达将继续监测这些事件的影响，如果其任何报告部门的实际或预测财务业绩进一步下降，商誉减值的风险将会增加。
其他无形资产
广达的无形资产包括客户关系、积压、商号、竞业禁止协议、专利权和开发的技术和课程，所有这些都需要摊销，以及不需要摊销的工程许可证。客户关系的公允价值是根据使用中价值概念，利用收益法，特别是多期超额收益法，在收购业务之日估计的。此方法将可归因于客户关系的预计现金流折现至现值，并考虑到客户合同续签和估计的客户流失率。管理层在确定客户关系无形资产的公允价值时使用的重要估计包括未来收入、折扣率和客户流失率。下表列出了截至2020年9月30日的9个月和截至2019年12月31日的年度，基于收购日期的折扣率和流失率的公允价值，用于评估客户关系无形资产的范围和加权平均值：
 20202019
量程加权平均量程加权平均
贴现率
19%至23%
20%
19%至24%
24%
客户流失率
10%至43%
11%
5%至37%
6%
广达根据每个服务行内积压的合同性质(折现为现值)对截至收购日期的被收购业务的积压进行估值。商号和课程的价值是使用收益法的版税减免法估计的，该方法基于这样的假设，即公司愿意为使用商号或课程支付版税，而不是所有权。竞业禁止协议的价值是根据有协议的预期现金流的现值和没有协议的潜在现金流的现值之间的差额来估计的。工程许可的价值是基于为获得资产而支付的现金。
广达根据其经济效益的估计消耗，或在经济效益模式无法可靠估计的情况下，按直线摊销应摊销的无形资产。每当发生事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，无形资产将被审查减值并测试其可回收性。例如，商业环境的重大变化或重要客户的流失等，可能会引发对无形资产进行中期减值测试的需求。如果无形资产的账面金额无法收回，并且账面金额超过其公允价值，则确认减值损失。
由于目前面临的能源市场挑战，包括最近大宗商品价格大幅下跌和大宗商品生产量的波动，新冠肺炎疫情加剧了这一影响，广达评估了与其无形资产相关的预期负面影响，特别是与管道和工业基础设施服务司报告单位相关的无形资产。广达的结论是，目前这种影响不太可能导致无形资产减值。结果,不是的无形资产减值在截至2020年9月30日的三个月和九个月内确认。然而，能源市场挑战和新冠肺炎疫情的潜在影响是不确定的，取决于众多因素，因此对广达某些报告单位和相关无形资产的负面影响在未来可能会增加。广达将继续监测这些事件的影响，如果任何报告单位的实际或预测财务业绩进一步下降，无形资产减值的风险将会增加。
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租约
租赁负债确认为截至开始日租赁期内未来最低租赁付款的现值。租赁资产确认为截至开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值，加上产生的任何初始直接成本和支付的租赁款项，减去收到的任何租赁奖励。
广达决定一项安排在开始时是否包含租赁。如果一项安排被认为是租赁，广达将在开始日期确定该租赁是经营性租赁还是融资租赁。融资租赁是指符合下列条件之一的租赁：租赁期满转让标的资产所有权；承租人合理确定行使购买标的资产的选择权；租赁期为标的资产剩余经济寿命的大部分(开始日期正好或接近该经济寿命结束的情况除外)；租赁支付金额的现值和承租人担保的任何额外剩余价值实质上等于或超过标的资产的全部公允价值；(二)融资租赁是指符合下列条件之一的租赁：租赁期满转让标的资产所有权；承租人合理确定行使购买标的资产的选择权；租赁期为标的资产剩余经济寿命的大部分(开始日期在该经济寿命结束时或接近该经济寿命的情况除外)；或者标的资产具有专业性，预计在租赁期结束时对出租人没有其他用途。不符合上述任何条件的租赁被视为经营性租赁。开始日期后，经营租赁的租赁成本按直线法按剩余租赁期确认，而融资租赁的租赁成本则根据租赁资产的折旧和租赁负债的利息确认。
广达的租赁安排条款各不相同，某些租赁包括以下一项或多项：续签选择权、取消选择权、剩余价值担保、购买选择权或升级条款。当合理地确定广达将行使延长或终止租赁的选择权时，在评估租赁期时会将该选择权考虑在内。广达已作出政策选择，将初始租期为12个月或以下的租约归类为短期租约，除非租约包含合理肯定会行使的购买选择权，否则这些租约不会记录在随附的简明综合资产负债表中。与短期租赁相关的租赁成本在租赁期内按直线法确认。
有关租期(包括其任何延展)、贴现率、可变租赁成本及未来最低租赁付款的厘定，须根据与每份租赁有关的事实及情况作出判断。广达考虑各种因素，包括经济激励和处罚以及业务需求，以确定行使续签选择权的可能性。除非续订选择权合理确定将被行使(这通常由广达单独决定)，否则将使用初始的不可取消租赁期。广达通常使用其递增借款利率来确定未来最低租赁付款的现值。
对关联公司和其他实体的投资
在正常的业务过程中，广达进行各种类型的投资安排，每种安排都有独特的条款和条件。这些投资可能包括广达在商业实体中持有的股权，包括普通或有限合伙企业、合作合资企业或其他形式的股权或利润参与。这些投资还可能包括广达参与不同的融资结构，例如向项目特定实体发放贷款，收购项目特定实体发行的可转换票据，或其他战略融资安排。广达还与客户和基础设施投资者建立战略合作伙伴关系，为某些项目提供全面集成的基础设施服务，包括规划和可行性分析、工程、设计、采购、建设以及项目运营和维护。这些项目包括公私伙伴关系和特许权，以及私人基础设施项目，如建设、拥有、运营(在某些情况下还包括转让)和按需建造安排。
广达根据主体实体的特征确定投资是否涉及可变利益实体(VIE)。如果确定该实体为VIE，则管理层确定广达是否为该实体的主要受益人，以及是否需要合并VIE。巩固VIE的主要受益人通常必须同时拥有(I)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，以及(Ii)有义务承担VIE的重大损失，或有权从VIE获得重大利益。当广达被认为是主要受益人时，VIE被合并，另一方在VIE中的股权被计入非控股权益。如果广达确定它在未注册的VIE的资产、负债、收入和利润中拥有不可分割的权益(例如，普通合伙权益)，这些金额将根据广达在非注册实体中的所有权权益按比例合并。
广达不是广达的主要受益者，但广达有能力对其施加重大影响的实体的投资，采用权益会计方法核算。权益法投资按广达公司在被投资人收入、亏损和分配中的比例进行调整的原始成本列账，并计入随附的简明综合资产负债表中的“其他资产净值”。广达公司在未合并权益法投资的净收益或亏损中的份额包括在随附的精简合并的营业收入中。
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广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
当被投资方是广达公司运营中不可或缺的一部分，并且被报告为“完整的未合并附属公司的收益(亏损)权益”时的运营报表。广达公司在未合并股本方法投资的净收益或亏损中所占份额与广达公司的运营不成正比，在随附的简明综合运营报表中，广达公司在营业收入之下的“其它收入(费用)净额”中包括广达公司的份额。通过评估投资的公允价值是否低于账面价值以及任何此类下降是否是暂时的，来审查权益法投资的减值。在作出这项决定时，在决定是否确认价值损失时，会评估收回投资账面金额的能力，以及被投资人无法维持其盈利能力等因素。在截至2020年6月30日的6个月中，广达确认减值亏损为1美元8.7主要由于最近大宗商品价格和生产量下降，与某些非整数权益法投资有关的利润为100万美元。这些减值损失计入随附的截至2020年9月30日的9个月简明综合经营报表中的“其他收入(费用)，净额”。
对广达不是主要受益者、广达没有能力对其施加重大影响的实体的投资，采用成本会计方法核算。该等投资须按公允价值计量，并于净收益中确认公允价值变动，除非该等投资并无可随时厘定的公允价值，而在此情况下，该等投资以成本减去减值(如有)，加上或减去同一公司相同或相似投资在有序交易中可见的价格变动而计量。使用成本会计方法核算的投资收益在收到股息时确认。这些收益和成本法投资的任何减值在随附的简明综合经营报表中的“其他收入(费用)，净额”中报告。
在截至2020年6月30日的三个月里，广达拥有一家合资企业50%利息，LUMA Energy，LLC(LUMA)被选为15-年运营和维护协议，以运营、维护和现代化大约18,000波多黎各的一英里输配电系统。这个15-一年的运营和维护期预计将在大约一年期过渡期，在此期间，LUMA将完成许多必要步骤，将运营和维护从当前运营商过渡到LUMA。在过渡期内，LUMA收取固定的过渡服务费，按月分期付款，并报销费用和开支。在运营和维护期间，LUMA将继续报销成本和费用，并将获得固定的年度管理费，并有机会获得额外的年度绩效奖励费用。Luma将不承担任何输配电系统资产的所有权，也不负责发电资产的运营。由于广达与其合资伙伴平等拥有和管理LUMA，广达在LUMA中的所有权、权益和参与被视为股权方法投资。在业务上，Luma是广达公司运营不可或缺的一部分，因此广达公司在LUMA净收益或亏损中的份额在“整体未合并附属公司的收益(亏损)股本”中在营业收入中报告。截至2020年9月30日，广达与LUMA相关的投资余额为美元。5.3百万
作为广达投资战略的一部分，广达于2017年与精选的投资者结成合伙企业，投资于某些特定的基础设施项目，广达的全资子公司担任这一合伙企业的普通合伙人，并作为管理所投资资本的独立运营的注册投资顾问。截至2020年9月30日，广达与这一合作伙伴关系的投资余额为美元。21.4百万2019年10月，由于注册投资顾问的某些管理层变动，合伙企业进入了180天的期限，在此期间，投资者和广达对合伙企业进行了评估，在2020年4月这一期限结束时，任何未来投资的投资期都结束了。
广达在一家有限合伙企业中持有少数股权，该合伙企业在2014年被选中建造、拥有和运营一家新的500千米输电线路和二500加拿大阿尔伯塔省的KV变电站，并将这笔利息作为股权投资计入。该有限合伙企业与广达的一家子公司签约，为该项目提供工程、采购和施工(EPC)服务，广达的子公司随着项目业绩的进展确认了服务的收入和相关成本。然而，由于广达的所有权权益，EPC利润的比例金额被推迟，直到输电线路和相关变电站建成，资产所有权被视为转让给第三方客户，这发生在截至2019年3月31日的三个月内。收益的递延和这种收益递延的确认被记录为非整合性未合并附属公司收益(亏损)的权益组成部分，该部分包括在随附的简明综合经营报表中的“其他收入(费用)，净额”中。在截至2019年3月31日的三个月中，递延收益为$60.3确认了100万美元，其中大部分可归因于截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度赚取和递延的利润。在截至2019年12月31日的三个月内，广达出售了其在有限合伙企业中的少数股权，并确认了#美元的收益。13.0与这笔交易相关的百万美元。
广达拥有一家30在位于澳大利亚的一家供水和天然气管道基础设施承包商中拥有%的权益，其中包括
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广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
优先清算权。这项投资采用成本法核算，投资余额为#美元。11.8截至2020年9月30日，100万。到2020年10月，广达拥有但没有行使收购剩余股份的选择权70在截至2020年4月30日的指定业绩期间，以公司收益的倍数为基础的商定价格获得公司%的利息。根据这一期权价格，广达确定其投资已减值，并记录了#美元的减值费用。9.3在截至2020年6月30日的三个月内达到100万美元。此类减值包括在随附的简明综合经营报表中的“其他收入(费用)，净额”中。
由于当前面临的能源市场挑战，包括最近大宗商品价格大幅下跌和大宗商品生产量的波动，其影响因新冠肺炎疫情而加剧，广达评估了与其某些投资相关的预期负面影响，特别是依赖能源市场的投资。这项评估在一定程度上有助于管理层决定记录与上述澳大利亚的某些非完整权益法投资和供水和天然气管道基础设施承包商有关的减值。此外，能源市场挑战和新冠肺炎疫情的潜在影响仍不确定，可能会根据众多因素发生变化，这可能会进一步对广达的这些和其他投资产生负面影响。广达将继续监测这些事件的潜在影响，如果任何投资在实际或预测的财务结果中遭受进一步下降，可能需要额外的减值。有关投资的其他信息，请参阅附注9和11。
所得税
广达遵循所得税的负债会计方法。根据此方法，递延税项资产及负债根据财务报告与资产及负债税基之间的暂时性差异的未来税项后果入账，并使用预期于收回或清偿相关资产或负债时生效的颁布税率及法律予以计量。
广达定期评估为未来变现不确定的递延税项资产设立的估值免税额，包括与税法变化有关的估值免税额。所需估值免税额的估计包括对未来应纳税所得额的估计。递延税项资产的最终变现取决于这些暂时性差额成为可扣除期间未来应税收入的产生情况。广达在进行这项评估时考虑了预计的未来应税收入和税收筹划战略。如果未来的实际应税收入与这些估计不同，广达可能不会按照估计的程度实现递延税项资产。
当管理层认为额外税款可能超过所提交所得税申报单上反映的金额时，广达记录了与某些税收职位相关的所得税准备金。在记录这些准备金时，广达假设税务当局完全了解情况和所有相关事实。广达公司不断审查对额外纳税义务的敞口，当进一步的信息已知或事件发生时，可能会记录预留税款的变化。在税务机关可以对少缴所得税进行利息和罚款评估的范围内，这类金额已应计并计入所得税拨备。
截至2020年9月30日，与不确定税收头寸相关的未确认税收优惠总额为美元。40.8百万美元，减少了$0.12019年12月31日起为百万美元。这一减少主要是由于#美元。3.4预计2020年将为不确定的税收状况增加100万准备金，但被和解金额#美元所抵消3.4与某些美国和非美国所得税审计有关的100万美元。广达及其某些子公司在多个时期内仍在接受美国各州和外国税务当局的审查。广达认为，在未来12个月内，未确认的税收优惠可能会减少高达美元，这是合理的。10.0由于这些审查的解决或某些诉讼时效期限的届满，赔偿金额为600万美元。
美国联邦、州和外国所得税法律法规繁多，往往含糊不清。因此，广达必须对其税务状况做出许多主观假设和判断，这些假设和判断可能会对未来综合资产负债表、营业报表和全面收益表中确认的金额产生重大影响。例如，2017年的减税和就业法案对美国公司税制进行了重大修订，其中包括降低了广达目前和估计的未来有效税率，并重新衡量了其递延税资产和负债。
每股收益
普通股的基本每股收益和稀释后每股收益采用适用期间已发行普通股的加权平均数计算。根据广达的某些历史收购发行的可交换股票(如附注9中进一步讨论的)，这些股票可在一-在与广达普通股股票的基础上，已将普通股的基本和稀释后每股收益计入已发行加权平均股票的计算中，这些股票在已发行部分期间可归属于普通股的基本和稀释后每股收益。此外，
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简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
包含对红利或红利等价物(参与证券)的不可没收权利的基于股票的未归属奖励已包括在计算奖励未偿还期间普通股应占基本每股收益和稀释后每股收益中。普通股每股摊薄收益的计算方法是使用当期已发行普通股的加权平均股数，对所有潜在的稀释普通股等价物进行调整，但普通股等价物的影响是反摊薄的情况除外。
保险
广达保险承保雇主责任、工人赔偿、汽车责任和一般责任索赔。根据这些保险计划，截至2020年9月30日，雇主责任的免赔额为$5.0每起事故100万美元；工伤补偿免赔额为#美元5.0每宗事故百万元；汽车责任及一般法律责任的免赔额为$15.0每次发生一百万次。广达航空通过其全资拥有的专属自保保险公司管理和维护其部分伤亡风险，该公司为所有索赔提供保险，金额最高可达其第三方保险计划的适用免赔额。关于广达的伤亡保险计划，广达被要求开具信用证以确保其义务。广达还为大多数员工提供了不受集体谈判协议约束的员工医疗福利计划，其中主要计划的免赔额为#美元。0.8每名申索人每年百万美元。
在第三方精算师的协助下，所有这些保险计划下的损失都是基于广达公司对报告的索赔的最终责任的估计以及已发生但未报告的索赔的估计而累计的。由于未知因素，这些保险责任很难评估和估计，这些因素包括伤害的严重程度、损害程度、广达的责任与其他各方的比例确定以及未报告的事故数量。应计项目是以已知事实和历史趋势为基础的，管理层认为这样的应计项目是足够的。
集体谈判协议
广达的某些运营单位与代表其某些员工的工会签订了集体谈判协议。集体谈判协议在不同的时间到期，通常会按照与即将到期的协议中的条款类似的条款重新谈判和续签。这些协议要求运营实体支付特定的工资，向工会员工提供一定的福利，并根据指定的费率向多雇主养老金计划和员工福利信托基金贡献一定的金额。广达的多雇主养老金计划缴费率通常是根据其工会员工工资单以“现收现付”的方式对计划进行缴费。广达在任何给定时间雇用的工会员工的地点和数量以及他们可能参与的计划都会有所不同，这取决于广达对与其正在进行的项目相关的工会资源的需求。因此，广达无法准确预测其工会员工工资单以及由此产生的未来时期的多雇主养老金计划缴费义务。
基于股票的薪酬
广达确认限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)的补偿费用将根据奖励的公允价值(扣除估计的没收)以普通股结算。RSU奖励的公允价值是根据授予的单位数量和广达公司普通股在授予日的收盘价确定的。PSU的授予日期公允价值确定如下：(I)对于基于公司业绩指标的奖励部分，通过将授予的单位数量乘以广达普通股在授予日的收盘价来确定；(Ii)对于基于相对总股东回报的奖励部分，采用蒙特卡洛模拟估值方法。(I)对于基于公司业绩指标的奖励部分，通过将授予单位数量乘以广达普通股在授予日的收盘价来确定；(Ii)对于基于相对总股东回报的奖励部分，采用蒙特卡洛模拟估值方法。基于历史数据对未来没收的估计也被用来确定该期间的补偿费用，这些没收估计可能会发生变化，并可能影响最终确认为补偿费用的价值。PSU和基于时间的RSU奖励的由此产生的补偿费用在必需的服务期(通常是归属期间)内以直线基础确认，而基于绩效的RSU奖励的由此产生的补偿费用在必需的服务期内使用分级归属方法确认。根据既定业绩目标的预测实现情况的变化，以及广达公司预计将在归属这些PSU后发行的普通股总数，与未偿还PSU相关的补偿费用也可能因时期而异。广达公司为履行与以普通股结算的奖励相关的员工预扣税义务而支付的款项被归类为融资现金流。
与基于责任的奖励相关的补偿费用，如预期或可能以现金结算的RSU，在每个报告期结束时根据奖励的公允价值重新计量确认。结算时，持有者为每个RSU获得相当于公平市场价值的现金金额一结算日广达公司普通股的份额，如适用的奖励协议中所规定的那样。有关广达的RSU和PSU奖项的更多信息，请参见注释10。
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广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
功能货币与财务报表折算
美元是广达大部分业务的功能货币，这些业务主要位于美国境内。广达国际业务的本位币主要设在加拿大和澳大利亚，通常是外国业务部门所在国家的货币，处理其大部分活动，包括账单、融资、工资和其他开支。广达在编制合并财务报表时，将其外国业务部门的财务报表从其本位币换算成美元。营业报表、综合收益和现金流量按月平均汇率换算，资产负债表按月末汇率换算。资产负债表的折算产生折算收益或损失，这些收益或损失作为权益的一个单独组成部分计入“累计其他全面收益(亏损)”项下。非以功能货币计价的交易所产生的收益和损失包括在随附的简明综合经营报表中的“其它收入(费用)，净额”内。
综合收益
全面收益的组成部分包括一段时期内的所有权益变化，但广达资本相关账户的变化除外。广达公司记录了与其海外业务相关的外币换算调整的其他全面收益(亏损)，以及包括在全面收益中但不包括在净收入中的其他收入、支出、收益和亏损。
诉讼费用及储备金
广达在发生损失的可能性很大且损失金额可以合理估计的情况下记录准备金。诉讼费用在发生时计入费用。有关法律诉讼和其他或有事项的更多信息，见附注11。
公允价值计量
出于披露目的，符合条件的资产和负债根据用于确定其公允价值的投入的优先级被分为三大类。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价(未调整)给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。与这些合格资产和负债相关的某些假设和其他信息如下所述。
或有对价负债。截至2020年9月30日和2019年12月31日，要求按公允价值经常性计量的金融工具主要包括广达与某些收购相关的或有对价的负债，在被收购业务在指定的收购后期间实现某些业绩目标的情况下应支付的负债。所记录负债为未来应付予所收购企业前拥有人的金额的估计公允价值，并由管理层根据持续评估的特定实体假设作出估计。
这些未偿或有对价负债的公允价值合计及其在随附的简明综合资产负债表中的分类情况如下(以千计)：
 2020年9月30日2019年12月31日
应付账款和应计费用$68,466 $77,618 
保险和其他非流动负债7,383 6,542 
或有对价负债总额$75,849 $84,160 
测算期约为$65.0截至2020年9月30日，广达未偿还的或有对价负债中有100万美元已经完成。其余或有对价负债的公允价值合计约为#美元。10.8100万美元，大多数人须支付最高未付金额，总额为#美元。48.6截至2020年9月30日，100万。
这些负债的公允价值主要是使用基于概率加权业绩预测和其他投入(包括每次收购的贴现率和预期波动率)的蒙特卡洛模拟估值方法确定的。剩余负债的投入包括预期波动率为30.0%基于选定准则上市公司的历史资产波动性。根据或有对价支付条件，估计付款的现值根据无风险利率和/或广达的债务成本进行贴现，其范围为0.1%至3.9%截至2020年9月30日，加权平均值为2.4%基于收购时的公允价值。公允价值的确定纳入了市场上看不到的重大投入。因此，用于这些项目的投入水平
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(未经审计)
公允价值计量是最低水平(第3级)。这些假设中的任何一个的重大变化都可能导致潜在负债大幅增加或降低。
广达的总或有对价负债可能会因额外的业务收购、未偿债务的清偿、基于收购后业绩的欠款公允价值变化以及现值增加而发生变化。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，广达确认净增长美元0.1百万美元和$0.6其或有对价负债总额的公允价值为100万美元。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，广达确认净增长美元3.8百万美元和$8.1其或有对价负债总额的公允价值为100万美元。这些变化反映在随附的简明综合经营报表中的“或有对价负债的公允价值变化”中。此外，广达公司还用美元了结了某些或有对价债务。11.0百万美元的现金支付和发行4,277截至2020年9月30日的9个月内，广达普通股的股票。
商誉和其他无形资产。中讨论过的商誉和其他无形资产在本附注2中的章节中，广达已经记录了与其某些历史业务收购相关的商誉和可识别的无形资产。广达利用公允价值前提作为其减值估值程序的主要基础。这个商誉和其他无形资产各节提供有关估值方法的信息，包括收益法、市场法和成本法，以及用于根据每种方法相对于被估值资产类型的适当性来确定这些资产的公允价值的假设。广达认为，这些估值方法恰当地代表了其他市场参与者在确定公允价值时将使用的方法，并在收购新业务时定期聘请独立估值公司提供服务，以协助管理层进行估值过程，包括协助选择适当的估值方法和开发基于市场的估值假设。用于这些公允价值计量的投入水平是最低水平(第3级)。
投资。广达还使用公允价值计量来评估其在私人公司股权投资中的价值。由于缺乏报价的市场价格、固有的缺乏流动性及其长期性，这些估值需要管理层做出重大判断。通常，这些投资的初始成本被认为代表公平的市场价值，因为这样的金额是在有意愿的市场参与者之间谈判的。广达航空每季度都会对其投资进行评估，以确定每项投资的价值是否出现了非暂时性的下降，以及每项投资的记录金额是否可以收回。如果投资价值出现非暂时性下降，则进行公允价值分析，以确定投资减值的程度，并在此期间记录相应的收益费用。这些类型的公允市场价值评估与广达使用的其他非经常性公允价值计量类似，其中包括使用重大判断和现有的相关市场数据。此类市场数据可能包括对可比公司估值的观察、风险调整后的贴现率以及对标的投资组合资产预期表现的评估，包括盈利能力或现金流的历史和预测水平。此外，管理层可能会审查各种额外因素，包括但不限于与第三方的同期融资和销售交易、市场前景的变化和第三方融资环境。用于这些公允价值计量的投入水平是最低水平(第3级)。
金融工具。由于这些工具的短期性质，现金等价物、应收账款、合同资产、应付账款以及应计费用和合同负债的账面价值接近公允价值。广达的所有现金等价物在2020年9月30日和2019年12月31日被归类为1级资产，因为所有价值都是基于广达有能力进入的活跃市场中相同资产的未调整报价。
长期债务。浮动利率债务的账面价值也接近公允价值，其中包括广达高级信贷安排下的借款。广达的公允价值2.9002030年10月1日到期的优先债券百分比为$1.02截至2020年9月30日，10亿美元。优先票据的公允价值是基于同一批债券的报价市场价格，并被归类为1级负债。有关广达的高级信贷安排和高级票据的更多信息，请参见注释7。
3. 新的会计声明：
采用新的会计公告
2016年6月，FASB发布了一份最新报告，用于衡量大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失，这些工具没有通过净收入以公允价值计量。此次更新修订了减值模型，使用预期信贷损失方法取代金融工具的已发生损失方法，包括应收账款和合同资产以及表外信贷敞口。修正案要求实体考虑更广泛的信息来估计预期的信贷损失，这往往会导致更早地确认损失。更新还包括
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要求披露有关公司如何制定拨备的信息，包括影响管理层估计预期信贷损失的因素的变化以及这些变化的原因。
广达采用了新的会计准则来衡量信贷损失，从2020年1月1日起生效，采用过渡法，允许确认采用期间留存收益期初余额的累积效果调整。广达公司从2020年1月1日或之后开始的报告期的财务结果将根据新标准公布，而之前各时期的财务结果将继续按照先前的标准和广达公司的历史会计政策报告。采用新标准造成的净累积影响为#美元。3.8截至2020年1月1日的留存收益减少100万美元，相当于5.1信贷损失拨备增加百万美元，净额为$1.2递延所得税100万美元。这一调整是基于对金融工具(主要是应收账款和合同资产)预期终身信贷损失的估计。虽然采用新标准对广达公司在采用之日的简明综合财务报表没有产生实质性影响，但预期的信用损失可能会因为信用损失经验的变化、广达公司金融资产组合的特定风险特征或管理层对影响广达公司金融资产可收回性的未来经济状况的预期而发生变化。管理层继续定期评估这些因素，包括新冠肺炎疫情的任何潜在影响，并在其信贷损失估计中纳入任何变化。
2018年8月，FASB发布了一份最新报告，修订了与公允价值计量相关的披露要求。根据本次更新，某些披露要求将被取消，例如第三级公允价值计量的估值程序，其他披露要求将被修改或增加，包括披露用于制定第三级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均(或反映分布的更合理和更合理的方法)的新要求。广达采用了这一指导方针，从2020年1月1日起生效，它对其精简合并财务报表或披露没有产生实质性影响。
尚未采用的会计准则
2019年12月，FASB发布了一份最新报告，除其他外，修订了当实体在过渡期内出现年初至今亏损时，与税法变化相关的会计指导，并就如何评估商誉计税基础的提高与业务合并或单独交易有关提供了指导。在此基础上，FASB发布了一份更新文件，其中包括修订与税法变化相关的指导意见，并就如何评估商誉计税基础的提高与业务合并或单独交易提供指导。此更新适用于2020年12月15日之后的中期和年度期间，某些修订应前瞻性实施，而其他修订应在修改后的追溯基础上实施。广达正在评估这一指导对其合并财务报表的潜在影响，并将采用该指导，自2021年1月1日起生效。
2020年1月，FASB发布了一份最新报告，澄清了会计指导(以说明与增加或减少所有权或影响力程度相关的某些股权证券)与远期合同和购买期权之间的相互作用。这一更新在2020年12月15日之后的中期和年度期间有效，并将前瞻性地应用。广达正在评估这一指导对其合并财务报表的潜在影响，并将采用该指导，自2021年1月1日起生效。
4.     收购：
在截至2020年9月30日的9个月内，广达收购了一家位于加拿大的工业服务业务，为炼油和化工行业的客户提供催化剂搬运服务，包括转换和停机维护；一家位于美国的电力基础设施业务，主要提供地下管道服务；一家位于美国的专业工程业务，为电力公用事业、天然气公用事业和通信服务公司提供基础设施工程和设计服务，以及许可和公用事业定位服务；一家位于美国的承包商，提供配电、输电和变电站维护和施工、定向钻孔和紧急恢复服务；和一家位于美国的企业，专门从事短途和长途光缆和公用事业的部署。这些收购的总对价为$。220.6以现金支付或应付的百万美元，但须经某些调整，以及1,204,586广达普通股，公允价值为$49.7百万美元，截至各自的收购日期。自各自收购日期开始，所收购业务的业绩已计入广达的综合财务报表，工业服务业务的业绩一般计入管道和工业基础设施服务分部，其余业务的业绩一般计入电力基础设施服务分部。
2019年8月30日，广达收购了Hallen，这是一家位于美国的管道和工业服务企业，专门从事天然气配送和输送服务，其次是地下配电和输电服务。在截至2019年12月31日的年度内，广达还收购了两家服务于美国东南部的专业公用事业基础和架杆承包商；一家位于美国的提供空中电力线和建筑支持服务的电力专业承包业务；一家位于美国的业务，该业务
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简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
为电力公用事业工人提供技术培训材料；位于美国的一家专门从事项目管理的电力公司，以及规模较小的供水和废水项目；以及位于加拿大的一家电力基础设施服务公司。这些收购的总对价为$。395.3以现金支付或应付的百万美元，但须经某些调整，以及60,860广达普通股，公允价值为$1.8百万美元，截至各自的收购日期。与收购Hallen有关的部分现金对价被存入一个托管账户，在某些条件下，该账户可用于偿还与广达在交易中承担的某些或有负债相关的债务。看见法律诉讼-Hallen收购承担责任有关这些负债的其他资料，请参阅附注11。自各自的收购日期开始，被收购业务的业绩已包括在广达的综合财务报表中，哈伦的业绩一般包括在管道和工业基础设施服务部门，其他被收购业务的结果一般包括在电力基础设施服务部门。
下表汇总了截至2020年9月30日已支付或应付的2020和2019年完成收购的总对价，并根据各自收购日期的估计公允价值(包括任何购买价格调整)将这些金额分配到有形和可识别无形资产净值。这些拨款需要大量使用估计数，并基于编制这些合并财务报表时管理层可以获得的信息。广达使用各种信息来估计公允价值，包括报价的市场价格、账面金额和贴现现金流等估值技术。在认为合适的时候，聘请第三方评估公司协助确定固定资产、无形资产和某些其他资产和负债的公允价值。
广达正在完成对2019年9月30日之后收购的资产和承担的与收购业务相关的负债的公允价值评估，可能会对收购价格分配进行进一步调整。截至2020年9月30日，收购净资产的估计公允价值是初步的，可能的更新主要与税收估计有关。对价金额亦须视乎结算营运资金调整的最终定案而定。2019年9月30日至2020年9月30日期间收购的企业支付或应付的总对价分配给收购的资产和承担的负债，这导致分配了$106.0百万美元到净有形资产，$80.7百万美元到可识别的无形资产和$89.1百万到商誉(以千为单位)。
20202019
注意事项：
已付或应付现金$220,572 $395,258 
广达已发行普通股的价值49,690 1,791 
或有对价2,250 — 
转让或估计转让的总代价的公允价值$272,512 $397,049 
应收帐款$64,689 $112,142 
合同资产7,971 11,869 
其他流动资产10,248 14,290 
财产和设备63,076 60,133 
其他资产11 149 
可识别无形资产77,734 192,786 
合同责任(2,873)(11,856)
其他流动负债(25,986)(73,698)
递延税项负债，净额(483)(12,414)
其他长期负债— (5,345)
可识别净资产总额194,387 288,056 
商誉78,125 112,132 
购得净资产的公允价值272,512 400,188 
便宜货购买收益— (3,139)
转让或估计转让的总代价的公允价值$272,512 $397,049 
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广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
商誉是指被收购企业的收购价超过被收购资产和承担的负债的公允净值的金额，当被收购的资产和承担的负债的公允净值超过被收购企业的收购价时，产生讨价还价收购收益。在截至2019年12月31日的年度内，对加拿大电力基础设施服务业务的收购包括确认廉价购买收益#美元。3.12000万美元，在附带的简明综合经营报表中记入“其他收入(费用)净额”。
2020年和2019年完成的收购从战略上扩大了广达的国内和国际管道以及工业和国内和国际电力服务产品，广达认为这有助于商誉的确认。大约$71.8预计将有100万美元的商誉可用于与2020年完成的收购相关的所得税，以及#美元82.1预计将有100万美元用于与2019年完成的收购相关的所得税目的。
下表汇总了截至收购日期的2020年完成的收购的可识别无形资产的估计公允价值和按类型划分的相关加权平均摊销期间(以千为单位，加权平均摊销期间以年为单位除外)。
估计公允价值加权平均摊销期限(年)
客户关系$63,226 6.6
积压4,022 1.4
商品名称6,490 15.0
竞业禁止协议3,996 5.0
应摊销的无形资产总额$77,734 7.0
以下未经审计的广达补充预计运营业绩(包含于2020年和2019年完成的收购)仅供说明之用，并不旨在表明合并后的公司在本报告所述期间或合并后的公司未来可能实现的实际结果。(注：广达在2020年和2019年完成的收购包括在内)以下未经审计的补充形式运营业绩仅用于说明目的，并不旨在表明合并后的公司在本报告所述期间或合并后的公司未来可能实现的实际结果。由于未来的事件和交易以及其它因素(除每股金额外，以千计)，未来的结果可能与下列预计财务信息中反映的结果大不相同。
三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
营业收入$3,034,191 $3,510,941 $8,412,036 $9,580,086 
毛利509,532 507,299 1,220,824 1,278,843 
销售、一般和行政费用(251,664)(260,223)(725,732)(754,625)
无形资产摊销(20,526)(22,765)(62,793)(67,044)
净收入163,687 142,272 279,654 307,513 
普通股应占净收益162,900 141,318 275,201 304,897 
每股收益：
基本型$1.16 $0.96 $1.93 $2.08 
稀释$1.13 $0.95 $1.89 $2.06 
截至2020年9月30日的三个月和九个月以及截至2019年9月30日的三个月和九个月的预计综合运营业绩是通过调整广达的历史业绩来编制的，以包括2020年完成的收购的历史业绩，就好像它们发生在2019年1月1日一样。截至2019年9月30日的三个月和九个月的预计综合运营业绩也是通过调整广达的历史业绩来编制的，以包括2019年完成的收购的历史业绩，就好像它们发生在2018年1月1日一样。这些预计合并的历史结果进行了如下调整：由于偿还被收购企业的未偿债务而减少的利息支出；由于支付的现金代价而增加的利息支出；由于记录的增量无形资产而增加的摊销费用；需要调整的折旧费用的变化。
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广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
收购的物业和设备将于收购日生效，以符合公允价值并符合广达的会计政策；增加广达普通股的流通股数量；以及重新分类，以使收购业务的呈报符合广达的会计政策。预计的综合经营业绩不包括任何调整，以消除收购相关成本的影响，或因收购而产生或可能产生的任何成本节约或其他协同效应。如上所述，预计的经营结果并不表明合并后的公司在当前期间或未来可能实现的实际结果。
收入约为$55.2百万美元，所得税前收入约为$1.0百万美元，其中包括$10.6100万收购相关成本包括在广达截至2020年9月30日的三个月与2020年完成的收购相关的综合运营业绩中。收入约为$63.0百万美元，所得税前收入约为$1.02000万美元，其中包括$11.4在截至2020年9月30日的9个月中，与2020年完成的收购相关的百万美元收购相关成本包括在广达的综合运营业绩中。收入约为$56.7百万美元，所得税前亏损约$10.1百万美元，其中包括$17.0百万收购相关成本包括在广达截至2019年9月30日的三个月与2019年完成的收购相关的综合运营业绩中。收入约为$78.4百万美元，所得税前亏损约$6.0百万美元，其中包括$19.4与收购相关的百万美元成本包括在广达截至2019年9月30日的9个月与2019年完成的收购相关的综合运营业绩中。
5. 商誉和其他无形资产：
如注2所述，广达的运营单位被组织成广达的二按内部分部计算，因此与营运单位相关的商誉已按分部基准于下表汇总。这些部门与广达的可报告部门紧密结合，并根据所执行的主要工作类型将业务单位分配到一个部门。如果主要业务发生变化，如有必要，运营单位可以在各部门之间进行重组。
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(未经审计)
广达商誉变化摘要如下(单位：千)：
电力基础设施服务
师		管道和工业基础设施服务
师		总计
2018年12月31日的余额：
商誉$1,313,078 $683,284 $1,996,362 
累计减损— (96,483)(96,483)
1,313,078586,8011,899,879
与2019年完成的收购相关的商誉43,183 67,200 110,383 
购进价格分配调整1,503 — 1,503 
外币换算调整7,399 3,511 10,910 
2019年12月31日余额：
商誉1,365,163 753,938 2,119,101 
累计减损— (96,426)(96,426)
1,365,163 657,512 2,022,675 
与2020年完成的收购相关的商誉71,817 6,308 78,125 
购进价格分配调整1,731 19 1,750 
外币换算调整(4,160)(745)(4,905)
2020年9月30日的余额：
商誉1,434,551 759,776 2,194,327 
累计减损— (96,682)(96,682)
$1,434,551 $663,094 $2,097,645 


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(未经审计)
广达的无形资产和与其应摊销的无形资产相关的剩余加权平均摊销期限如下(单位为千，不包括加权平均摊销期限，以年为单位)：
自.起自.起
2020年9月30日2019年12月31日
剩余加权平均摊销期限(以年为单位)无形的
资产		累积
摊销		无形的
资产，净额		无形的
资产		累积
摊销		无形的
资产，净额
客户关系5.9$593,998 $(257,585)$336,413 $532,808 $(213,915)$318,893 
积压1.5148,134 (142,743)5,391 144,704 (141,580)3,124 
商品名称14.199,518 (30,620)68,898 93,396 (26,145)67,251 
竞业禁止协议3.347,020 (35,603)11,417 43,281 (32,868)10,413 
专利权和开发的技术2.622,453 (21,557)896 22,719 (20,682)2,037 
课程设置7.711,712 (2,805)8,907 11,712 (2,696)9,016 
应摊销的无形资产总额7.1922,835 (490,913)431,922 848,620 (437,886)410,734 
工程许可证3,000 — 3,000 3,000 — 3,000 
无形资产总额$925,835 $(490,913)$434,922 $851,620 $(437,886)$413,734 
无形资产的摊销费用为#美元。19.7百万美元和$15.3截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月为百万美元，以及55.4百万美元和$40.5截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月为100万。
截至2020年9月30日应摊销的无形资产未来预计摊销费用合计如下(单位：千)：
截至12月31日的年度： 
2020年剩余时间$20,932 
202181,369 
202273,742 
202364,963 
202452,022 
此后138,894 
总计$431,922 
6. 每股信息：
用于计算普通股的基本每股收益和稀释后每股收益的金额包括以下内容(以千计)：
三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
普通股应占金额：
普通股应占净收益$162,913 $136,068 $275,545 $283,900 
加权平均股价：
普通股基本每股收益的加权平均流通股140,542 145,913 141,610 145,654 
稀释性未归属非参与股票奖励的效果3,821 1,525 3,375 1,420 
普通股稀释后每股收益的加权平均流通股144,363 147,438 144,985 147,074 
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(未经审计)
普通股的基本每股收益和稀释后每股收益采用适用期间已发行普通股的加权平均数计算。根据广达的某些历史收购发行的可交换股票(如附注9中进一步讨论的)，可与广达普通股一对一互换，已计入已发行加权平均普通股的加权平均每股可归属于普通股的基本和稀释后每股收益的计算中。此外，包含对红利或红利等价物(参与证券)的不可没收权利的基于股票的未归属奖励已包括在计算奖励未偿还期间普通股的基本和稀释后每股收益中。包括普通股基本和稀释后每股收益的加权平均流通股1.4百万和1.7截至2020年9月30日的三个月和九个月的百万加权平均参与证券和2.8百万和2.9截至2019年9月30日的三个月和九个月的百万加权平均参与证券。
为了计算普通股的稀释每股收益，广达公司的普通股净收入不需要进行任何调整。普通股每股摊薄收益的计算方法是使用当期已发行普通股的加权平均股数，对所有潜在的稀释普通股等价物进行调整，但普通股等价物的影响是反摊薄的情况除外。
7. 债务义务：
广达的长期债务包括以下内容(以千计)：
2020年9月30日2019年12月31日
2.9002030年到期的优先债券百分比
$1,000,000 $— 
高级信贷安排下的借款195,350 1,346,290 
其他长期债务25,254 13,275 
融资租赁1,428 957 
与优先票据相关的未摊销贴现和债务发行成本(13,273)— 
长期债务总额1,208,759 1,360,522 
较少的长期债务的当前到期日6,334 68,327 
长期债务总额，扣除当前到期日$1,202,425 $1,292,195 
广达公司目前的长期债务和短期债务的到期日包括以下内容(以千计)：
2020年9月30日2019年12月31日
短期债务$2,887 $6,542 
长期债务的当期到期日6,334 68,327 
长期债务和短期债务的当期到期日$9,221 $74,869 
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(未经审计)
2.9002030年到期的优先债券百分比
在截至2020年9月30日的三个月里，广达发行了美元1.00十亿美元的本金总额2.9002030年10月1日到期的优先债券百分比(优先债券)。广达收到的收益为#美元。986.7在扣除原有发行折扣、承销折扣及发债成本后，本公司已从是次发行中提取100万美元，并将该等收益连同手头现金自愿预付$1.21根据广达对其高级信贷安排的信贷协议(信贷协议)，当时未偿还的定期贷款为10亿美元。
优先债券的利息每半年派息一次，由2021年4月1日起，每年4月1日及10月1日派息一次。优先票据的到期日为2030年10月1日。优先票据为广达的优先无抵押债务，与广达现有及未来的优先债务享有同等的偿付权，并享有对广达所有未来次级债务的优先偿付权(以适用法律为准)。在担保该等债务的资产价值范围内，优先票据实际上从属于广达所有有担保的债务，并且在结构上从属于广达子公司的所有负债，包括贸易应付款项。
广达可能在2030年7月1日之前的任何时间赎回全部或部分优先票据，赎回价格相当于100本金的%，另加全部保费、应计利息和未付利息，在2030年7月1日或之后的任何时间，价格为100本金的%，另加应累算及未付利息，每种情况均由优先票据及管限优先票据的契据及补充契据(合称契据)的条款进一步指明。此外，一旦发生控制权变更触发事件(如契约中所定义)，除非广达已通过向受托人发出不可撤销的通知而行使其全部赎回优先票据的权利，否则每个票据持有人将有权要求广达以相当于以下价格的购买价格购买该持有人的全部或部分优先票据101本金的%，外加任何应计和未付利息。
该契约还包含惯常的违约事件和契约，其中包括限制广达公司产生担保债务的留置权、就某些物业进行某些出售和回租交易以及出售其全部或几乎所有资产或与其他公司合并或合并的能力。
高级信贷安排
2020年9月22日，广达签订了一项信贷协议修正案，其中包括将循环承诺总额从1美元增加到1美元。2.1410亿美元至美元2.51并将循环承诺的到期日从2022年10月31日延长至2025年9月22日。根据修订，广达若干附属公司的股本质押及担保信贷协议项下债务的抵押品留置权均获解除，而作为信贷协议项下债务担保人的所有广达附属公司亦获解除对该等债务的担保。此外，修正案取消了抵押品恢复条款，该条款在穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service，Inc)或标准普尔金融服务有限责任公司(Standard&Poor’s Financial Services LLC)的广达公司信用评级降至投资级评级以下的情况下适用。
如上所述，广达用发售优先票据所得款项净额，连同手头现金，自愿预付信贷协议项下所有当时未偿还的定期贷款，本金总额为#美元。1.21十亿。信贷协议下的借款将用于对现有债务进行再融资，并用于营运资本、资本支出、收购和其他一般公司目的。
在信贷协议指定的条件规限下，广达可选择在收到新贷款人或现有贷款人的额外承诺后，不时以增加循环承诺、定期贷款或其组合的形式增加信贷安排的能力，最多可额外增加(I)$400.0百万元加(Ii)额外金额，只要在增加时符合递增杠杆率要求(如信贷协议所界定)。递增杠杆率要求(其中包括)在给予该项增加形式上的效果以及由此产生的收益的使用后，遵守截至最近一个财政季度末的信贷协议的财务契约，其中要求提供财务报表。
在遵守下述金融契约的情况下，广达可用信贷安排下的全部金额可用于美元和某些替代货币的循环贷款和信用证，但以美元为限。900.0百万英镑的金融信用证(如信贷协议中所定义)。最高可达$800.0广达的某些子公司可能会将100万美元用于循环贷款和信用证，包括某些替代货币。最高可达$100.0百万美元可用于美元的回旋额度贷款，最高可达#美元50.0百万美元可用于加元和最高#美元的回旋额度贷款50.0100万澳元可能用于摆动额度贷款。
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截至2020年9月30日，广达拥有195.4优先信贷安排项下未偿还循环贷款的百万美元。在未偿还借款总额中，有#美元151.7百万美元以加元和美元计价。43.7100万美元以澳元计价。截至2020年9月30日，广达还拥有364.5根据高级信贷安排签发的百万份信用证，其中#美元265.1百万美元以美元和美元计价99.4100万美元以美元以外的货币计价，主要是加元。截至2020年9月30日，广达还拥有91.9在2020年9月信贷协议修订后不再是高级信贷安排贷款人的一家金融机构签发的百万份信用证，以#美元为抵押。93.0贷款人根据高级信贷安排出具的百万信用证。截至2020年9月30日，根据适用的升华，剩余的$1.95优先信贷安排下的可用承付款中有10亿美元可用于额外的循环贷款或美元和某些替代货币的信用证。
高级信贷安排下的借款和适用的利率如下(以千美元为单位)：
三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
期内信贷安排项下未偿还的最高金额$1,462,069 $1,987,215 $2,023,326 $1,987,215 
信贷安排项下的平均每日未偿还金额$1,255,171 $1,721,843 $1,395,207 $1,505,376 
加权平均利率1.57 %3.86 %2.13 %3.88 %
以美元借款的循环贷款根据广达的选择计息，利率等于(I)欧洲货币汇率(如信贷协议中所定义)加1.125%至2.000%，根据广达的综合杠杆率确定，或(Ii)基本利率(如下所述)加0.125%至1.000%，根据广达的综合杠杆率确定。以美元以外的任何货币借入的循环贷款的利息等于欧洲货币利率加1.125%至2.000%，根据广达的综合杠杆率确定。此外，根据信用证协议开立的备用信用证或商业信用证要加收1%的信用证手续费。1.125%至2.000%，基于广达的综合杠杆率，以及根据信贷协议出具的支持某些合同义务的履约信用证(定义见信贷协议)，需支付%的信用证费用0.675%至1.150%，基于广达的综合杠杆率。基本利率等于(I)联邦基金利率(如信贷协议中所定义)加上最高者0.5%，(Ii)美国银行(Bank of America，N.A.)公布的最优惠利率和(Iii)欧洲货币利率加1.00%。广达航空还需缴纳以下承诺费：0.275%至0.425%，基于其综合杠杆率，基于高级信贷安排下任何未使用的可用性。在2020年9月22日修正案之前，广达须缴纳以下承诺费0.200%至0.400%.
综合杠杆率是广达的综合资金负债与综合EBITDA(这些术语在信贷协议中定义)的比率。为了计算广达的综合杠杆率，综合资金负债减去超过$的可用现金和现金等价物(如信贷协议所定义)。25.0百万综合利息覆盖率是指(I)最近结束的四个会计季度的综合息税前利润(定义见信贷协议)与(Ii)该期间的综合利息支出(定义见信贷协议)的比率(不包括可归因于资本化贷款成本的所有利息支出以及在此期间代表广达开立信用证所支付的费用金额)。
信贷协议载有若干契约，包括(I)最高综合杠杆率为3.5至1.0(但与某些超逾$的准许收购有关者除外200.0百万，这样的比例是4.0对于完成收购的财政季度和随后的四个财政季度)和(Ii)最低综合利息覆盖比率为3.0设置为1.0。截至2020年9月30日，广达遵守了信贷协议下的所有财务契约。
信贷协议还限制了某些收购、合并和合并、负债、资产出售和提前偿还债务，除某些例外情况外，禁止对广达的资产进行留置权。信贷协议允许现金支付股息和股票回购，但须遵守以下要求(包括在股息或股票回购生效后)：(I)信贷协议下没有违约或违约事件；(Ii)继续遵守信贷协议中的财务契诺；及(Iii)至少$100.0根据高级信贷安排和/或手头现金和现金等价物提供的百万美元可用资金。
信贷协议规定了常规违约事件，通常包含交叉违约条款，其他债务工具超过#美元。150.0百万美元的借款或可获得性。如果违约事件(如信用证中所定义
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广达服务公司及附属公司
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(未经审计)
根据信贷协议规定的条款和条件，贷款人可以宣布所有未付金额、应计利息和未付利息立即到期和应付，要求广达为所有未付信用证债务提供现金抵押品，并终止信贷协议项下的承诺。
如上所述，广达于2020年9月22日自愿预付当时未偿还的定期贷款总额。广达借了$600.02018年10月定期贷款安排下的百万美元和$675.0该公司于2019年9月根据定期贷款安排支付了100万美元，并将此类收益的大部分用于偿还信贷协议下当时未偿还的循环贷款。定期贷款的利率与以美元借款的循环贷款的利率大体一致，只是超出欧洲货币利率的额外金额是1.125%至1.875%，根据广达的综合杠杆率确定。广达航空每季度支付本金1美元。7.5截至2019年9月的定期贷款为百万美元，16.1截至2020年6月的定期贷款为100万美元。
8. 租约：
广达主要租赁土地、建筑物、车辆、建筑设备和办公设备。截至2020年9月30日，广达的大部分租约剩余租期不超过十年。某些租约包括延长期限的选项，增量最高可达五年和/或终止的选项。随附的简明综合经营报表中租赁费用的组成部分如下(以千计)：
三个月截至9个月
 九月三十日，九月三十日，
租赁费分类2020201920202019
融资租赁成本：
租赁资产摊销
折旧(1)
$53 $320 $515 $976 
租赁负债利息利息支出16 15 50 54 
经营租赁成本服务和销售成本、一般费用和行政费用29,577 30,543 89,289 91,278 
短期和可变租赁成本(2)
服务和销售成本、一般费用和行政费用160,365 212,007 478,683 619,906 
总租赁成本 $190,011 $242,885 $568,537 $712,214 
(1)     折旧包括在随附的简明综合经营报表中的“服务成本”和“销售、一般和行政费用”中。
(2) 短期租赁成本包括初始期限为一年或以下的租赁和租赁。可变租赁成本微不足道，主要涉及房地产租赁，包括公共区域维护费、房地产税、保险和其他可变成本。
广达已经与某些相关方签订了不动产和设施的租赁安排，通常是广达的一名员工，他是广达收购的一家企业的前所有者，该企业继续使用租赁的房产。广达利用第三方市场估值来评估这些物业和设施的租金，租赁协议的剩余租赁条款通常高达十年，取决于续订选项。关联方租赁费用为$4.5百万美元和$4.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月为百万美元，以及13.2百万美元和$12.3截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月为100万。

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广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
随附的简明综合资产负债表中的租赁组成部分如下(以千计)：
租赁类型分类2020年9月30日2019年12月31日
资产：
经营性租赁使用权资产经营性租赁使用权资产$266,487 $284,369 
融资租赁资产财产和设备，扣除累计折旧后的净额1,547 1,043 
租赁资产总额 $268,034 $285,412 
负债：
目前：
操作经营租赁负债的当期部分$88,162 $92,475 
金融长期债务和短期债务的当期到期日517 440 
非当前：
操作经营租赁负债，扣除当期部分后的净额185,003 196,521 
金融长期债务，扣除当前期限后的净额911 517 
租赁总负债 $274,593 $289,953 
广达公司的某些设备租赁协议包含购买选择权，根据这些选择权，购买价格由部分租金付款抵消。当行使租购选择权且实质利益被视为转让给第三方出租人时，该交易被视为会计目的的融资交易。这导致在“财产、厂房和设备，扣除累计折旧后的净额”中确认与购买价格相等的资产，并在“长期债务和短期债务的当前到期日”和“长期债务，扣除当前到期日的净值”中确认相应的负债。截至2020年9月30日和2019年12月31日，扣除累计折旧后，记录的资产总额为1美元。23.9百万美元和$11.8百万
未来运营租赁和融资租赁的最低租赁付款如下(以千为单位)：
 截至2020年9月30日
 经营租约融资租赁总计
2020年剩余时间$26,795 $147 $26,942 
202190,838 564 91,402 
202265,176 390 65,566 
202344,619 280 44,899 
202427,344 149 27,493 
此后44,001 — 44,001 
未来最低运营和融资租赁付款总额$298,773 $1,530 $300,303 
扣除的计入利息(25,608)(102)(25,710)
租赁总负债$273,165 $1,428 $274,593 
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广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
由于广达的会计政策选择，由于广达的会计政策选择，未来短期租赁的最低租赁付款没有记录在合并资产负债表中，为#美元。15.4截至2020年9月30日，100万。由于广达无法准确预测未来的租金金额，主要与某些设备租赁相关的逐月租金费用不包括在这些金额中。
加权平均剩余租期和折扣率如下：
 截至2020年9月30日
加权平均剩余租期(年)：
经营租赁4.27
融资租赁3.14
加权平均贴现率：
经营租赁4.2 %
融资租赁4.2 %
广达还为其某些设备运营租赁的剩余价值提供了担保，同意支付这一剩余价值与租赁终止之日标的资产的公平市场价值之间的任何差额。截至2020年9月30日，该设备的最高保证剩余价值为美元。786.2百万虽然广达认为这些剩余价值担保不会产生重大付款，但不能保证未来不需要大量付款。
截至2020年9月30日，广达有额外的运营租赁义务为$3.1尚未开始的租约，预计在2020年第四季或2021年第一季开始，租约期限为一至七年了.
9. 股本：
可交换股份
关于先前对加拿大企业的某些收购，被收购企业的前所有者获得广达某些加拿大子公司的可交换股票，这些股票可以根据持有者的选择权交换为广达的普通股。一-以人为本。所有可交换股票的持有者在红利和其他经济权利方面享有与广达普通股股东同等的权利。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，名义金额和0.4百万股可交换股换成广达普通股，截至2020年9月30日，不是的可交换股票仍然流通股。
库存股
将军。库存量按成本入账。根据特拉华州的法律，库存股不计入法定人数，也不享有投票权。
因预扣税款义务而扣缴的股票。员工对以普通股结算的RSU和PSU的预扣税义务通常通过广达支付税款并预扣价值等于归属或结算日(如适用)到期的预扣税义务的普通股数量来履行。关于这些负债，广达在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中每月扣留了名义金额的广达普通股，市值为1美元。0.8百万美元和$0.6百万美元，并扣留0.6百万和0.5在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，购买了100万股广达普通股，市值为美元。24.5百万美元和$16.7百万这些股份和收购这些股份的相关成本作为库存股余额的调整入账。
记录的与递延薪酬计划相关的名义金额。对于归属但根据递延补偿计划延期结算的RSU和PSU，广达将名义金额记录为“库存股”，将抵销金额记录为“额外实收资本”(APIC)。在归属时，只有因所得税以外的纳税义务而预扣的股票才会添加到已发行的库存股中，因为与递延股票奖励相关的广达普通股股票在奖励结算之前不会发行。在基于递延股票的奖励结算和相关广达普通股发行后，原来的会计分录被冲销。记录到库存股的与递延补偿计划有关的净金额为无以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的名义金额和美元3.6百万美元和$3.7在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内达到100万。
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广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
股票回购。2018年第三季度，广达董事会批准了一项股票回购计划，授权广达在2021年6月30日之前不时购买最高价值500.0百万股已发行普通股。截至2020年9月30日，$86.8根据这项回购计划，仍有100万人。2020年8月，广达董事会授权广达在2023年6月30日之前不时回购至多美元500根据一项新的股票回购计划，购买其已发行普通股的100万股，总股票回购授权为$586.8百万
广达根据股票回购计划在公开市场回购了以下普通股(单位：千)：
截至的季度：股份金额
2020年9月30日— $— 
2020年6月30日— $— 
2020年3月31日5,960 $200,000 
2019年12月31日— $— 
2019年9月30日— $— 
2019年6月30日— $— 
2019年3月31日376 $11,954 
回购计划下的回购可能通过公开市场回购或私下协商的交易实施，由管理层根据市场和商业条件、适用的合同和法律要求(包括广达高级信贷安排的限制)和其他因素酌情决定。广达没有义务收购任何具体数额的普通股，广达董事会可以在没有通知的情况下，随时修改或终止回购计划。
广达的政策是在交易日记录股票回购；然而，与回购相关的现金支付是在交易结算日进行的。在截至2020年和2019年9月30日的三个月内，有不是的与股票回购相关的现金支付，在截至2020年和2019年9月30日的9个月内，与股票回购相关的现金支付为1美元200.0百万美元和$20.1百万
非控制性权益
广达通过根据特定客户合同直接或通过分包关系提供基础设施相关服务的合资实体和拥有和运营某些基础设施资产的部分所有实体的其他股权投资，包括通过与某些基础设施投资者形成的合伙结构进行的投资，持有各种实体的权益。广达已经确定，广达提供大部分基础设施服务的某些合资企业是VIE，管理层认为这些服务对此类合资企业的经济表现影响最大。管理层已经得出结论，广达是这些合资企业的主要受益者，并在合并的基础上对每个合资企业进行了核算。其他各方在这些合资企业中的股权已在广达的精简综合资产负债表中计入“非控股权益”。可归因于其他参与人的净收入为#美元。0.8百万美元和$1.0截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月为百万美元，以及4.5百万美元和$2.6截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的100万美元，已计入广达的精简合并运营报表中，在获得“普通股应占净收益”方面的净收入的减少。
广达持有的VIE投资账面值为$。12.0百万美元和$12.02020年9月30日和2019年12月31日为百万。于2020年9月30日及2019年12月31日，非控股权益于该等VIE持有的投资账面值为$3.6百万美元和$3.5百万在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内，对非控股权益的净分派为$0.7百万美元和$0.5百万在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，对非控股权益的净分配为$4.7百万美元和$2.1百万截至2020年或2019年9月30日的三个月和九个月内，没有其他因非控股权益转让而导致的股权重大变化。有关广达合资安排的进一步披露，请参阅附注11。
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广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
分红
广达在2019年和2020年前9个月宣布了以下现金股息和现金股息等价物(单位为千，每股金额除外)：
宣言记录付款分红分红
日期日期日期每股宣布
2020年8月26日2020年10月1日2020年10月15日$0.05 $7,244 
2020年5月28日2020年7月1日2020年7月15日$0.05 $7,182 
2020年3月26日2020年4月6日2020年4月15日$0.05 $7,184 
2019年12月11日2020年1月2日2020年1月16日$0.05 $7,371 
2019年8月28日2019年10月1日2019年10月15日$0.04 $5,564 
2019年5月24日2019年7月1日2019年7月15日$0.04 $6,233 
2019年3月21日2019年4月5日2019年4月19日$0.04 $5,896 
大部分宣布的股息是在相应的支付日期支付的。根据广达服务公司2011年综合股权激励计划(2011年计划)授予的RSU的持有者通常会收到相当于相关广达普通股应付现金股息的现金股息等值支付。广达某些加拿大子公司的可交换股票的持有者获得每股可交换股票的现金红利，相当于支付给广达普通股股东的每股现金红利。根据广达服务公司2019年综合股权激励计划(2019年计划)授予的RSU的持有人以及根据2011计划和2019年计划授予的未赚取和未归属PSU的持有人仅在此类RSU和PSU变为赚取和/或归属的范围内获得现金股息等值支付。此外，与某些基于股票的奖励有关的现金红利等值支付，根据广达公司维持的递延补偿计划的条款已经递延，在这些计划中作为负债记录，直到递延奖励结清为止。
广达公司董事会将在考虑各种因素后自行决定未来现金股利的宣布、支付和数额，这些因素包括广达公司的财务状况、经营业绩和经营现金流；当前和预期的资本需求和扩张计划；新冠肺炎疫情和其他市场、行业、经济和政治条件的当前和潜在影响；当时有效的所得税法律；以及特拉华州法律的要求。此外，如附注7所述，广达的信贷协议限制支付现金股息，除非满足某些条件。
10. 基于股票的薪酬：
股票激励计划
2019年计划于2019年5月经广达股东批准，规定授予不合格股票期权、激励性(合格)股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、RSU、股票红利奖励、业绩补偿奖励(包括现金红利奖励)或上述奖励的任意组合。广达或其附属公司的现有和潜在员工、董事、高级管理人员、顾问或顾问有资格参加2019年计划。根据2019年计划，根据某些调整，可供发行的最高股票数量为7,466,592股票，加上之前根据2011年计划授予的任何股票结算奖励，这些股票在股东批准2019年计划后最终被没收、取消、到期或以现金结算。股东批准2019年计划后的所有奖励已经并将根据2019年计划和适用的奖励协议进行。在批准2019年计划之前根据2011年计划作出的奖励仍受2011年计划条款和适用的奖励协议的约束。
RSU将以普通股结算
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内，广达批准0.1百万和0.5百万RSU将以普通股结算，加权平均授予日期公允价值为#美元49.52及$34.07。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，广达批准2.0百万和2.1百万RSU将以普通股结算，加权平均授予日期公允价值为#美元39.65及$35.45。授予日以普通股结算的RSU的公允价值以授予日广达普通股的市值为基础。RSU奖励将以普通股的形式解决，在归属之前受到没收、转让限制和某些其他条件的约束，这些条件通常发生在三在授予之日之后每年等额分期付款。根据2011年计划授予的RSU持有者一般将以普通股结算
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广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
有权在支付任何此类股息的当天收到相当于因相关广达普通股支付的任何现金股息的现金股息等值支付。根据2019年计划授予的RSU将以普通股结算的持有人有权获得现金股息等值支付，金额相当于相关广达普通股应支付的任何现金股息；然而，此类金额在RSU归属之前不会支付，因此股息等值支付可能会被没收。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内，归属活动包括名义金额和0.11.8亿个RSU以普通股结算，归属时的大约公允价值为$2.9百万美元和$2.2百万在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，归属活动包括大约1.2百万和1.3百万RSU以普通股结算，归属时的大约公允价值为$48.8百万美元和$46.8百万
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中，广达确认了14.8百万美元和$12.3以普通股结算的与RSU相关的非现金股票补偿费用(百万美元)。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，广达确认了41.0百万美元和$36.2以普通股结算的与RSU相关的非现金股票补偿费用(百万美元)。此类费用记入“销售、一般和行政费用”。截至2020年9月30日，有美元93.3未确认补偿总支出的百万美元，扣除估计没收后，与将以普通股结算的未归属RSU相关，授予员工和非员工。这一成本预计将在加权平均期间确认为2.52三年了。
PSU将以普通股结算
PSU规定在归属时发行普通股，这发生在三年期业绩期间基于广达董事会薪酬委员会确定的某些公司业绩指标的实现情况，包括财务和运营目标以及广达相对于预定同业公司集团的总股东回报。在PSU归属时可发行的普通股的最终数量可以在以下范围内0%至200最初授予的PSU数量的%，取决于广达董事会薪酬委员会确定的业绩水平。PSU的持有者有权获得现金股息等值支付，金额相当于因相关广达普通股而应付的任何现金股息；然而，此类金额在PSU归属之前不会支付，因此股息等值支付可能被没收。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内，广达给予了象征性的金额和不是的PSU以普通股结算。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，广达批准0.4百万和0.4百万个PSU将以普通股结算，加权平均授予日期公允价值为#美元34.60及$40.15每单位。PSU的授予日期公允价值确定如下：(I)基于公司财务和经营业绩指标的奖励部分，通过将授予的单位数量乘以广达普通股在授予日的收盘价，以及(Ii)基于股东总回报的奖励部分，采用蒙特卡洛模拟估值方法。(I)对于基于公司财务和运营业绩指标的奖励部分，通过将授予单位数量乘以广达普通股在授予日的收盘价，以及(Ii)对于基于股东总回报的奖励部分，采用蒙特卡洛模拟估值方法。蒙特卡洛模拟估值方法采用了以下关键投入：
20202019
估值日期价格基于广达普通股2020年3月26日和2019年3月8日收盘价$31.49$35.19
预期波动率34 %25 %
无风险利率0.35 %2.43 %
以年为单位的期限2.762.81
广达确认PSU的费用，扣除估计罚金后的净额，是基于公司财务和运营业绩指标的预测业绩以及相对于相对总股东回报的预测业绩乘以已完成的部分三年期在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内，广达确认了美元，广达预期的普通股总数将根据这一成就进行发行。*在截至2019年9月30日和2019年9月30日的三个月内，广达确认了$6.7百万美元和$1.3与PSU相关的补偿费用为100万美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，广达确认了$17.4百万美元和$4.9与PSU相关的赔偿费用为百万美元。此类费用记入“销售、一般和行政费用”。在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月内，不是的授予的PSU，以及不是的普通股股票是根据PSU发行的。在截至2020年9月30日的9个月内，0.2百万PSU已授予，并且0.5赚取了100万股普通股，并已发行或延期供未来发行与PSU相关的普通股。在截至2019年9月30日的9个月内，1.3
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简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
百万PSU已授予，并且0.4赚取了100万股普通股，并已发行或延期供未来发行与PSU相关的普通股。
以现金结算的RSU
广达授予的某些RSU完全以现金结算。这些现金结算的RSU旨在为计划参与者提供现金业绩激励，这些激励实质上相当于广达股权的风险和回报，通常授予三在授予之日之后每年支付相等的分期付款，在某些条件下可能会被没收，主要是终止服务。此外，在受到某些限制的情况下，广达的非雇员董事可以选择以现金支付他们的部分RSU奖励。对于现金结算的RSU，持有者为每个归属的RSU获得相当于以下公平市场价值的现金金额一结算日广达公司普通股的份额，如适用的奖励协议中所规定的那样。
与现金结算的RSU相关的补偿费用为#美元。2.6百万美元和$0.8截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月为百万美元，以及5.3百万美元和$4.5截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月为100万。此类费用记入“销售、一般和行政费用”。预计将以现金结算的RSU不包括在每股收益的加权平均流通股计算中，该等RSU的估计赚取价值被归类为负债。广达支付了$0.8百万美元和$0.4在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内，结算与现金结算的RSU相关的债务100万美元和4.3百万美元和$5.4在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里，用于结算与现金结算的RSU相关的债务。将以现金结算的未清偿RSU的估计挣值应计负债为#美元。4.5百万美元和$4.32020年9月30日和2019年12月31日为百万。
11. 承付款和或有事项：
对关联公司和其他实体的投资
如附注2和9所述，广达持有对各种实体的投资，包括根据特定客户合同提供基础设施相关服务的合资实体，以及拥有、运营和/或维护某些基础设施资产的部分拥有实体。这些实体发生的损失通常根据这些结构中参与者的所有权百分比按比例分摊。然而，在广达提供基础设施相关服务的合资企业结构中，根据与客户的合同，作为普通合伙人或通过母公司担保，每个参与者通常对合资实体的所有义务承担连带责任，因此，可以全面履行与客户的合同。在广达参与合资企业符合一般合伙资格的情况下，合资伙伴对合资企业的所有义务负有连带责任，包括对客户或任何其他个人或实体的义务。广达公司不知道可能会导致未来就与这些连带债务有关的重大金额向其索赔的情况。此外，通常情况下，每个合资参与者都同意赔偿另一个参与者产生的任何责任，这些责任超过了其他参与者根据各自的合资协议或根据分包给每个参与者的工作范围承担的义务。然而，如果另一参与者无法或拒绝支付或履行其份额的义务，广达可能被要求支付或履行超过其份额的义务。广达不知道会导致未来向其索赔不会得到赔偿的重大金额的情况。然而, 如果出现任何此类索赔，这些索赔可能是实质性的，并可能对广达的综合业务、财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
如附注2所述，广达于2017年与选定的投资者结成合伙企业，投资于若干指定的基础设施项目，广达的全资子公司担任该合伙企业的普通合伙人，并作为管理所投资资本的独立运营的注册投资顾问。广达航空与这一合作伙伴关系的投资余额为#美元。21.4截至2020年9月30日，100万。2019年10月，由于注册投资顾问的某些管理层变动，合伙企业签订了180-投资者和广达评估合作关系的天期，在2020年4月这段时间结束时，任何未来投资的投资期都结束了。
或有对价负债
如附注2所详述，广达有责任在该等被收购业务达到指定业绩目标时，向该等被收购业务的前拥有人支付或有对价金额。截至2020年9月30日和2019年12月31日，广达或有对价负债的估计公允价值合计为美元。75.8百万美元和$84.2百万
承诺支出
广达有资本承诺扩大其设备机队，以适应制造商的领导。
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广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
在某些类型的车辆上的时间。截至2020年9月30日，广达拥有55.4预期交货期为2020年的生产订单为百万美元，16.92021年预计交货期为百万的生产订单。尽管广达已经承诺在交付时购买这些车辆，但广达预计，这些订单中的大部分将分配给第三方租赁公司，并根据某些主设备租赁协议提供，从而使广达摆脱其资本承诺。
法律程序
广达不时参与在正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律程序。除其他事项外，这些诉讼通常要求赔偿被指控的人身伤害、违约、疏忽或严重疏忽和/或财产损害、工资和工时及其他与工作有关的损害赔偿、惩罚性赔偿、民事处罚或其他损失，或强制令或宣告性救济。对于所有此类诉讼、索赔和诉讼，广达在很可能已经发生责任并且损失金额可以合理估计的情况下记录了准备金。此外，广达披露了管理层认为至少在合理范围内可能出现重大损失的事项。除下文另有陈述外，所有这些诉讼预计都不会对广达的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。在所有情况下，管理层都已根据目前的信息对此事进行评估，并就其潜在结果做出判断，并适当考虑了索赔的性质、所寻求的损害赔偿的数额和性质以及胜诉的可能性。管理层的判断可能会被证明是实质性的不准确，而这样的判断会受到已知的诉讼不确定性的影响。
秘鲁项目纠纷。2015年，广达的多数股权子公司Redes Andinas de Comunicaciones S.R.L.(Redes)与秘鲁交通和通信部(MTC)的一个机构(目前为国家电信统一规划(PRONATEL))签订了两份独立的合同，作为Fondo de Inversion en Telecomunicaciones(FITEL)的继任者，根据这些合同，Redes将在秘鲁农村地区设计、建设和运营某些电信网络。合同规定的总对价约为#美元。248百万美元，其中约包括$151在施工期内支付的费用为百万美元，约为$97在一年内支付的金额为百万美元10-一年的建设后运行和维护期。在项目开始时，Fitel预付款总额约为#美元。87向Redes支付了100万美元，这些资金由Redes发布的两份按需预付款保证金担保，以保证在项目执行过程中正确使用付款。Redes还提供了两份按需履约保证金，总金额为#美元。25100万美元，以确保履行合同规定的义务。
在施工阶段，该项目经历了许多挑战和延误，主要与广达认为不在REDES控制范围内且不能归因于Redes的问题有关，其中包括与天气有关的问题、当地对该项目的反对、允许延误、无法获得某些所需地块的明确所有权以及广达认为可归因于Fitel/PRONATEL的其他延误。作为对各种挑战和延误的回应，Redes要求并多次收到延长某些合同最后期限和免除相关违约金的请求。然而，在2019年4月，PRONATEL向Redes发出通知，声称Redes由于延误而在合同下违约，如果所谓的违约得不到纠正，PRONATEL将终止合同。Redes回应说，它没有违约，因为延误是由于不能归因于Redes的事件，因此PRONATEL无权终止合同。PRONATEL随后在Redes的工作范围完成之前以据称的原因终止了合同，对Redes行使了按需履约保证金和预付款保证金，并表示打算要求损害赔偿，包括口头指控约#美元45合同项下的百万违约金。2020年8月，Redes收到PRONATEL的正式索赔，要求支付约#美元的违约金。44百万，这相当于根据2020年9月30日汇率断言的金额的美元等值。
2019年5月，雷德斯向国际商会国际仲裁院提交了针对PRONATEL和MTC的仲裁申请。在仲裁中，Redes声称PRONATEL：(1)错误地终止了合同；(2)错误地执行了预付款保证金和履约保证金；(3)无权获得所称的违约金金额。此外，REDES要求赔偿PRONATEL行为引起的所有损害，包括但不限于(I)偿还PRONATEL根据预付款保证金和履约保证金收取的金额；(Ii)支付REDES根据合同完成的工作的欠款；(Iii)与REDES未来运营和维护网络相关的收入损失；以及(Iv)由于不当终止合同而给REDES造成的其他相关费用和损害。
截至合同终止之日，Redes确认的收入约为#美元。157100万美元与该项目的设计和施工有关，并已收到约#美元。100百万美元的付款(包括大约$87百万预付款)。此外，在完成将网络(在合同终止时完成)移交给PRONATEL时，这是合同终止时所需的，并且是有效的
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PRONATEL和MTC于2020年第三季度完成，他们能够拥有这些网络，PRONATEL为此支付了大约美元100百万美元，同时募集到大约$112百万债券收益。广达认为，PRONATEL的行为代表着滥用权力和不公平和不公平的待遇，PRONATEL和MTC得到了不公正的致富。具体地说，根据合同条款，只有在确定Redes没有将预付款用于预期目的的情况下，才可以行使预付款保证金，在这种情况下，Redes将有义务退还未正确使用的预付款部分。关于PRONATEL行使债券的问题，Redes没有机会提供证据证明其正确使用了项目支出的预付款。Redes在项目执行过程中产生的预付款金额远远超过预付款金额，广达认为Redes已经将预付款金额用于预期目的。
广达还保留根据其他适用法律制度(包括投资条约和习惯国际法)要求全额赔偿其投资损失的权利，以及通过与PRONATEL或MTC直接讨论寻求解决方案的权利。
广达认为Redes有权获得上述索赔中描述的所有金额，并打算在未决的仲裁程序和/或额外的仲裁程序中积极追索这些索赔。然而，由于合同终止以及仲裁程序和追回欠款所涉及的固有不确定性，不能保证Redes会在这些索赔中获胜，或者为违约金索赔或PRONATEL可能主张的任何其他索赔辩护。因此，在截至2019年6月30日的三个月里，广达记录了一笔收益费用为$79.2其中包括项目先前确认的收益的减少、截至项目终止日发生的部分项目成本的准备金、所称的部分违约金的应计费用以及完成项目营业额和结束项目的估计成本。在截至2019年6月30日的三个月中，该项目先前确认的收益减少了#美元。14.5与纠正与确定项目估计总成本和由此确认的收入相关的上期错误有关的费用为100万美元。广达公司评估了前期错误的重要性，并确定这些错误对其以前发布的财务报表来说，无论是个别错误还是总体错误都是无关紧要的。
截至2020年9月30日，在计入上述费用后，广达的合同应收金额约为美元。120与该项目相关的100万美元，其中包括大约$87通过行使预付款债券收取的100万PRONATEL。从PRONATEL应收的合同在截至2020年9月30日的随附综合资产负债表中计入“其他资产，净额”。
如果广达在未决或未来的仲裁程序中不成功，这件事可能会导致额外的重大损失，这可能会对广达的综合运营业绩和现金流产生重大不利影响。然而，根据目前可获得的信息和未决仲裁程序的初步状态，广达无法确定与此事项有关的合理可能的额外损失(如果有的话)的范围。
毛雷帕斯项目争议。2017年第三季度，Maurepas Pipeline，LLC(Maurepas)通知广达的子公司QPS Engineering，LLC(QPS)就据称因路易斯安那州一个项目的机械完工延迟而引起的违约金索赔。广达对这一索赔提出异议，并认为QPS不对合同条款下的违约金负责，2019年6月，QPS根据为确保Maurepas就该项目付款而出具的母公司担保，对Maurepas的母公司SemGroup Corporation(现为Energy Transfer LP)提起诉讼。QPS正在寻求追回$22它认为被错误扣留的赔偿金为100万美元，这是根据合同条款对违约金的最高赔偿责任。2018年7月和8月，QPS还收到了Maurepas的通知，声称该项目存在某些保修缺陷。2019年7月，Maurepas根据父母担保对QPS和广达提起诉讼，要求与保修缺陷相关的损害赔偿，并要求与违约金索赔相关的宣告性判决，随后要求索赔约#美元。59与部分所谓的保修缺陷有关的损害赔偿金。与这些索赔相关的诉讼已经合并，目前正在俄克拉何马州法院待决。广达正在继续评估声称的保修缺陷，如果存在，还将采取适当的补救措施。目前，广达对所称缺陷的程度提出异议，或无法证实这些缺陷。
截至2020年9月30日，广达已根据目前估计的可能亏损金额就此事项记录了应计项目。然而，根据目前掌握的信息，广达无法估计与此事相关的额外合理可能损失的范围。如果广达最终解决此问题不成功，超过广达当前应计损失的任何违约金或保修缺陷赔偿金将被记为项目的额外成本。
Lorenzo Benton诉电信网络专家公司等人案。2006年6月，原告洛伦佐·本顿(Lorenzo Benton)向洛杉矶县加利福尼亚州高等法院提起集体诉讼，指控其违反工资和工时规定
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电信网络专家(TNS)，广达的前子公司。根据广达2012年12月出售TNS的条款，广达保留了与此事相关的责任。本顿代表了一个工人阶层，其中包括在某些TNS项目中工作的所有人，包括TNS通过众多人事机构聘用的个人。这件事的原告阶层要求赔偿拖欠的工资、与不提供用餐和休息时间以及加班工资、利息和律师费相关的罚款。2017年1月，初审法院批准了原告班级提起的简易判决动议，认定TNS是班级成员的共同用人单位，没有提供充足的用餐休息时间，也没有支付加班工资。2019年至2020年，当事人追加简易判决等动议，进行责任和损害赔偿法官审判。截至2020年7月，初审法院已确定了主要所有索赔的责任和损害赔偿，确定的TNS责任金额约为#美元。8.8百万这一数额包括尽管初审法院做出命令之日的损害赔偿和利息，但不包括尚未确定的律师费或费用。广达认为，法院关于责任和损害赔偿的决定没有得到控制法的支持，并继续对其责任和原告类别在这一问题上声称的损害计算提出异议。
此外，2007年11月，TNS对雇用了许多有问题的个人的人事机构提出了赔偿和违约的交叉投诉。2012年12月，审判法院听取了TNS和人员编制机构就TNS的赔偿要求提出的即决判决交叉动议。法院驳回了TNS的动议，批准了人事机构提出的动议；然而，加州上诉法院部分推翻了初审法院的裁决，并指示初审法院重新考虑其裁决。2017年2月，法院驳回了人力资源公司提出的一项要求即决判决的新动议，并自那以后声明，人力资源公司将向TNS赔偿其雇用的人力资源公司欠班级成员的任何损害赔偿。
与此相关的最终责任金额(如果有)仍然是未决诉讼的主题，最终将取决于各种因素，包括广达对初审法院关于责任和损害赔偿裁决的上诉结果，关于广达所欠任何额外损害赔偿的最终裁决，以及人事机构的偿付能力。根据对初审法院关于责任的裁决的审查和分析，广达公司认为，目前这件事不太可能导致重大损失。然而，如果广达在这场诉讼中败诉，并且人事机构无法支付欠班级成员的损害赔偿金，广达相信在这一问题最终解决后，广达可能遭受的合理损失范围可能高达约$。8.8100万美元，加上额外的利息和律师费以及原告类别的费用。
哈伦收购承担责任。2019年8月，在收购Hallen方面，广达承担了与2014年3月纽约市曼哈顿区天然气爆炸和火灾相关的某些或有负债。除其他外，这起事件造成了生命损失、人身伤害、两座建筑物被毁和其他财产损失。经过调查，美国国家运输安全委员会确定，事故的可能原因是联合爱迪生公司(ConEd)安装的某些天然气基础设施出现故障，以及纽约市维护的某些下水道基础设施出现故障。根据与Con Ed的合同，Hallen进行了与此类天然气基础设施相关的某些工作，并同意赔偿Con Ed与其工作相关的某些索赔、债务和费用。与这起事件相关的许多诉讼在纽约州法院悬而未决，法院通常将Con Ed、纽约市和Hallen列为被告。这些诉讼处于不同的初步阶段，通常寻求未指明的损害赔偿，在某些情况下，就不当死亡、人身伤害、财产损失和业务中断寻求惩罚性赔偿。
Hallen与此事相关的责任预计将由广达与Hallen前所有者谈判达成的适用保险单或合同补救措施涵盖。截至2020年9月30日，广达尚未记录与此事相关的任何可能和可估量的损失。然而，与此相关的最终责任金额仍受到与未决诉讼相关的不确定因素的影响，其中包括被告和其他责任方之间的责任分配，以及潜在损害赔偿索赔的可能性和金额。因此，这一事件可能导致超过或不在此类保险或合同补救措施覆盖范围内的损失，这可能对广达的综合经营业绩和现金流产生重大不利影响。
信用风险集中程度
广达公司的信用风险主要与其现金和现金等价物以及其与客户的净应收头寸有关，其中包括与与同一客户的预付账单有关的应收帐款和未开票帐款以及合同资产的相关金额。广达的几乎所有现金和现金等价物都由它认为是高信用质量的金融机构管理。根据广达的投资政策，这些机构被授权将现金和现金等价物投资于广达认为是高质量现金和现金等价物的多元化投资组合，这些投资组合主要包括有息活期存款、货币市场投资和货币市场共同基金。尽管广达目前不相信这些现金和现金的本金
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如果广达航空的等价物受到任何重大损失风险的影响，经济状况的变化可能会影响广达航空从这些投资中获得的利息收入。此外，广达航空在正常付款条件下向其客户提供信贷，通常没有抵押品，这些客户包括电力和能源公司、政府实体、总承包商以及主要位于美国、加拿大和澳大利亚的商业和工业物业的建筑商、所有者和经理。虽然广达对所提供的服务一般拥有一定的法定留置权，但广达面临与影响这些客户和地点的商业、经济和金融市场状况有关的潜在信用风险，这是由于持续的新冠肺炎疫情以及大宗商品价格的大幅下降和大宗商品产量的波动导致的不利和不确定的经济和金融市场状况加剧的结果。广达的一些客户经历了重大的财务困难(包括破产)，客户未来可能会遇到财务困难。这些困难使广达公司面临与广达公司所提供服务的已开票和未开票应收账款和合同资产的可收回性相关的风险增加。
例如，2019年1月29日，PG&E Corporation及其主要运营子公司、广达最大客户之一太平洋燃气电力公司(合称PG&E)根据修订后的美国破产法第11章申请破产保护。截至破产申请日期，广达拥有$165百万已开票和未开票应收账款。在破产案件中，破产法院批准PG&E提前承担与广达子公司的某些合同，PG&E随后承担了与广达子公司的剩余合同，作为其第11章重组计划的一部分，该计划于2020年6月得到破产法院的确认。截至2020年9月30日，广达的请愿前应收账款基本上已全部支付。此外，广达管道和工业基础设施服务部门的一名客户目前正面临流动性挑战，导致与项目相关的某些应收账款延迟支付。虽然广达认为这些应收账款由项目资产提供了足够的担保，但广达正在继续监测与该客户和其他客户有关的潜在信用风险。
2020年9月30日和2019年12月31日，不是的客户占广达综合应收账款净头寸的10%或更多。不是的在截至2020年9月30日的三个月和九个月或截至2019年9月30日的三个月，客户占广达综合收入的10%或更多。广达电力基础设施服务部门的客户PG&E代表10.5广达截至2019年9月30日的9个月合并收入的30%。
保险
如附注2所述，广达保险承保雇主责任、工人赔偿、汽车责任、一般责任和团体健康索赔。截至2020年9月30日和2019年12月31日，保险索赔应计总额为1美元。304.6百万美元和$287.6百万美元，外加$223.6百万美元和$212.9百万美元被认为是长期的，并包括在“保险和其他非流动负债”中。截至2020年9月30日和2019年12月31日，相关保险追回/应收款项为$31.8百万美元和$35.1百万美元，其中$0.3百万美元和$0.3百万美元计入“预付费用和其他流动资产”和#美元。31.5百万美元和$34.8百万美元包括在“其他资产，净额”中。
信用证
广达的某些供应商要求信用证，以确保他们代表广达支付的金额得到补偿，例如支付给广达保险计划下的受益人。此外，某些客户不时要求广达邮寄信用证，以确保向分包商和供应商付款，并保证履行合同。此类信用证通常由银行或类似的金融机构开具，通常是根据广达的高级信贷安排。如果持证人声称广达未能履行特定的行动，每份信用证承诺发行人向该信用证的持票人支付指定的金额。如果发生这种情况，广达将被要求向信用证的发行人偿还。根据这种报销的情况，广达可能还需要在收入中记录报销费用。
截至2020年9月30日，广达拥有364.5根据其高级信贷安排，其未偿还信用证价值100万美元，以确保其意外伤害保险计划和各种合同承诺。这些是不可撤销的备用信用证，到期日一般在2020年和2021年的不同时间到期。广达公司预计，与意外伤害保险计划相关的大部分信用证到期后将在随后的一年内续签。截至2020年9月30日，广达还拥有91.9在2020年9月信贷协议修订后，由一家金融机构签发的、不再是高级信贷安排贷款人的百万份信用证，该等信用证的抵押品为$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。93.0由贷款人在高级信贷安排中开具的百万信用证。广达公司目前不知道根据这些信用证中的任何一项提出或威胁的任何实质性索赔，无论是个别索赔还是合计索赔。然而，如果任何此类索赔需要支付，支付的金额可能是实质性的，并可能对广达的综合业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
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债券和母公司担保
许多客户，特别是与新建筑有关的客户，要求广达提供履约和付款保证金。这些债券保证广达将根据合同条款履行义务，并向其分包商和供应商付款。如果广达未能履行义务，客户可以要求保证人根据保函付款或提供服务，广达必须偿还保证人由此产生的任何费用或支出。广达还可能被要求邮寄以担保人为受益人的信用证，这将减少其高级信贷安排下的借款可用性。根据广达的承保、与其担保人的持续赔偿和担保协议，广达还授予其某些资产的担保权益，作为其对担保人义务的抵押品。然而，与2020年9月的信贷协议修正案相关，这些担保权益被自动释放。2020年9月22日，广达还签署了对承保、持续赔偿和安全协议的修正案，进一步记录了这一新闻稿，并删除了协议中的抵押品恢复条款，如果穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service，Inc.)或标准普尔金融服务有限责任公司(Standard&Poor’s Financial Services LLC)对广达的公司信用评级降至投资级评级以下，该条款将适用于广达的公司信用评级。
广达没有被要求向其担保人支付任何与债券相关的费用，但与行使与秘鲁终止的电信项目相关的某些预付款和履约保证金有关的费用除外，如下所述。法律程序上面。然而，如果需要进一步偿还，金额可能会很大，并可能对广达的综合业务、财务状况、经营结果或现金流产生不利影响。
履约保证金在不同的时间到期，从项目的机械完成到在某些情况下超过合同完成的期限，因此，确定最高潜在未偿还金额需要使用某些估计和假设。这些金额还可以根据广达公司保税经营活动的组合和水平在不同时期波动。截至2020年9月30日，未偿还履约保证金总额估计约为美元。3.5十亿。广达的估计最大风险敞口与未偿还履约保证金的价值有关，随着完成成本的降低，每个保税项目的风险敞口都会降低，履约保证金下的每项承诺通常随着相关合同义务的到期而同时失效。完成这些保税项目的估计费用约为$。1.4截至2020年9月30日的10亿美元。
此外，广达还不时担保其子公司在与客户的合同、设备租赁义务、合资企业安排和承包商许可证等方面可能产生的某些义务和责任。这些担保可能涵盖子公司在相关协议项下或与相关协议相关的所有未履行、未履行和未解除的义务和负债。举例来说，就客户合约而言，担保可涵盖附属公司在正常业务或营运过程中产生的各种义务及法律责任，其中包括保修及违约索偿、因附属公司的工作而引致并由其负责的第三者及环境法律责任、违约金或弥偿索偿。广达并不知道任何这些担保项下的索赔是实质性的，除非法律诉讼-莫雷帕斯项目纠纷上面。如果附属公司承担重大义务或责任，而广达已担保履行或支付该等责任，则客户或其他交易对手或第三方的追偿将不限于子公司的资产。因此，担保项下的责任可能超过仅从子公司收回的金额，并可能对广达的综合业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
雇佣协议
广达与某些高管和其他员工签订了各种雇佣协议，其中规定了补偿、其他福利，在某些情况下，还规定了遣散费和离职后基于股票的补偿福利。某些雇佣协议还包含一些条款，要求在发生已定义的控制变更事件时，可能向此类员工支付特定金额。
集体谈判协议
广达的某些运营单位与代表其某些员工的工会签订了集体谈判协议。集体谈判协议在不同的时间到期，通常会按照与即将到期的协议中的条款类似的条款重新谈判和续签。广达时不时地参与基于集体谈判协议所产生的索赔的申诉和仲裁行动。这些协议要求运营实体支付特定的工资，向工会员工提供一定的福利，并向多雇主养老金计划和员工福利信托基金贡献一定的金额。广达的多雇主养老金计划缴费率通常是根据其工会员工工资单以“现收现付”的方式对计划进行缴费。广达在任何给定时间雇用的工会员工的位置和数量以及他们可能参与的计划都会因广达对相关工会资源的需求而有所不同
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及其正在进行的项目。因此，广达无法准确预测其工会员工工资单以及由此产生的未来时期的多雇主养老金计划缴费义务。
2006年“养恤金保护法”还增加了一般适用于2007年后计划年度的特殊资金和业务规则，适用于基于多种因素(例如，包括计划的供资百分比、计划的现金流状况以及计划是否预计将出现最低限度的资金短缺)而被归类为“危险”、“严重危险”或“危急”状态的多雇主计划。这些分类中的计划必须采取措施，酌情通过资金改善或恢复计划改善其资金状况，这可能需要雇主提供额外的缴费(例如，福利缴费附加费)和/或修改退休人员福利。广达在未来贡献或可能贡献的某些计划处于“危险”、“严重危险”或“危急”状态。广达有义务为这些计划捐款的金额(如果有的话)无法合理估计，因为涉及覆盖的工会员工的未来工作数量、未来的缴费水平以及可能的计划缴费附加费都存在不确定性。
广达可能因参与多雇主固定福利养老金计划而承担法律规定的额外责任。例如，经1980年“多雇主养老金计划修正案”修订的1974年“雇员退休收入保障法”规定，如果雇主从多雇主养老金计划中提取或被视为已从计划中提取，或者该计划被终止或经历大规模提取，则对作为该多雇主养老金计划缴款者的雇主施加某些责任。这些负债包括为所有计划参与者提供的计划中未出资的既得利益的可分配份额，而不仅仅是支付给缴费雇主自己的退休人员的福利。因此，如果其他参与雇主停止供款或退出，参与雇主可能会为无资金来源的既得利益承担更高比例的法律责任，而当被撤回的雇主无力偿债或因其他原因未能支付提取责任时，责任的重新分配更为严重。广达并不知道由于广达退出多雇主固定福利养老金计划而产生或声称的任何重大提取负债，以及由于广达退出多雇主固定福利养老金计划而仍未清偿的任何重大提取负债。然而，广达公司未来的缴费义务和潜在的提款责任敞口可能会因其参与的多雇主养老金计划的投资和精算表现以及其他因素而有所不同，这些因素可能会由于持续的新冠肺炎疫情和相关问题造成的不利和不确定的经济和金融市场状况而受到负面影响。广达航空过去一直承担着重大的撤军责任，包括与其从中部各州撤军有关的债务。, 东南和西南地区养老金计划。如果广达在未来面临重大提取负债，这种负债可能会对其业务、财务状况、经营结果或现金流产生不利影响。
递延补偿计划
广达维持非限制性递延薪酬计划，根据该计划，非雇员董事和某些关键员工可以推迟收到部分或全部现金薪酬和/或结算某些基于股票的奖励，但受某些限制。这些计划是无资金和无担保的薪酬安排。参与这些计划的个人可以在一组反映各种投资选择的收益和损失的名义账户之间分配递延现金金额。一般来说，参与者会根据预定的支出计划或其他事件收到递延余额的分配。
覆盖关键员工的计划为401(K)计划下福利受到联邦税法限制的某些官员和员工规定了雇主匹配供款。广达也可以向此类计划提供酌情的雇主供款。匹配供款立即授予，酌情的雇主供款可能受到供款时确定的归属时间表的约束，前提是在控制权发生变化或参与者死亡或退休后，加速授予。所有匹配和酌情的雇主供款，无论是否授予，在参与者因故终止雇佣或参与者与广达或其任何附属公司进行竞争时都将被没收。
广达在递延补偿计划下向合格参与者的账户提供了等额捐款#美元。0.2在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中，每个月都有100万美元，以及1.0百万美元和$0.9在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，该公司的销售额为3.6亿美元。广达制造不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内的可自由支配缴费。截至2020年9月30日和2019年12月31日，这些计划下的债务(包括广达的捐款)为$51.4百万美元和$47.3资产负债总额为100万美元，计入随附的简明综合资产负债表中的“保险和其他非流动负债”。广达航空继续进行投资，为与这些递延补偿计划相关的未来债务做准备。截至2020年9月30日和2019年12月31日，这些投资主要由公司拥有的人寿保险保单组成，公平市值为$52.2百万美元和$45.8这些资产已计入所附简明合并资产负债表中的“其他资产，净额”。
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弥偿
广达通常赔偿其客户根据其合同和其他指定责任提供的服务，这可能会使广达面临赔偿要求和责任以及相关诉讼。此外，在某些收购和处置方面，广达已经就各方未来可能产生的特定责任向这些各方进行了赔偿。收购或处置协议项下的赔偿通常取决于另一方承担的责任达到规定的门槛。广达航空不知道有任何与其赔偿义务相关的实质性赔偿要求。然而，如果需要赔偿，这笔金额可能会对广达的综合业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
在广达收购交易的正常过程中，广达获得了从被收购企业的卖方或前所有者那里获得赔偿的权利，因为他们之前的业务产生了某些风险、债务和义务，如业绩、运营、安全、劳动力或税务问题，其中一些可能是广达在尽职调查期间没有发现的。然而，赔偿可能不包括广达在收购前事宜的全部风险，或者赔偿人可能不愿意或无法支付欠广达的金额。因此，广达可能产生不报销的费用，这些金额可能是重大的，并可能对广达的业务或综合财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。例如，广达已从Hallen的前所有者那里获得了与收购相关而承担的或有负债的某些赔偿权利，如法律诉讼-Hallen收购承担责任上面。
12. 细分市场信息：
广达航空的运营方式是二可报告的部门：(1)电力基础设施服务和(2)管道和工业基础设施服务。这种结构通常基于广达服务的广阔终端用户市场。有关广达可报告部门的更多信息，请参见注释1。
广达的细分业绩是根据其在每个终端用户市场的运营部门提供的服务类型得出的。广达的创业业务模式允许多个运营部门为相同或相似的客户提供服务，并在终端用户市场提供一系列服务。广达的运营单位被组织成以下几个部门之一二内部部门：电力基础设施服务司和管道和工业基础设施服务司。这些内部部门与可报告的部门紧密一致，并根据执行的主要工作类型将业务实体分配给部门。
可报告的部门信息，包括按工作类别划分的收入和营业收入，从每个经营单位收集，目的是评估部门表现，以支持广达的市场战略。出于部门报告的目的，按工作类型对业务单位收入进行分类可能需要管理层作出判断。广达的运营部门可以为多个行业的客户执行联合项目，根据单一客户合同提供多种类型的服务，或者向不同行业提供服务。例如，广达执行联合挖沟项目，为电力和天然气客户安装配电线路。
此外，广达的综合业务和对其运营部门的共同行政支持要求进行一定的分配，以确定部门的盈利能力，包括分摊和间接成本(如设施成本)、间接运营费用(如折旧)以及一般和行政成本的分配。某些公司成本未分配，包括与无形资产相关的工资和福利、员工差旅费用、设施成本、专业费用、收购成本和摊销。
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广达可报告部门的汇总财务信息如下表所示(以千为单位)：
三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
 2020201920202019
收入：  
电力基础设施服务$2,107,621 $1,876,097 $5,667,566 $5,274,456 
管道和工业基础设施服务912,540 1,476,798 2,622,921 3,724,897 
合并收入$3,020,161 $3,352,895 $8,290,487 $8,999,353 
营业收入(亏损):
  
电力基础设施服务$268,376 $175,692 $581,030 $430,244 
管道和工业基础设施服务76,220 132,424 128,747 243,066 
公司成本和未分配成本(102,381)(98,722)(273,909)(265,849)
综合营业收入$242,215 $209,394 $435,868 $407,461 
折旧：  
电力基础设施服务$30,637 $27,240 $88,337 $79,205 
管道和工业基础设施服务21,313 22,877 64,280 68,166 
公司成本和未分配成本4,294 5,445 12,563 14,218 
合并折旧$56,244 $55,562 $165,180 $161,589 
广达已决定寻求有序退出其在拉丁美洲的业务。电力基础设施服务收入包括$0.5百万美元和$28.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月与拉丁美洲业务相关的百万美元和7.6百万美元和$35.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，与拉丁美洲业务相关的100万美元。截至2019年9月30日的9个月拉丁美洲收入反映出美元的逆转48.8与秘鲁终止的电信项目有关的收入有100万美元，其中一部分与前几个时期有关。电力基础设施服务营业收入包括#美元15.4百万美元和$2.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，与拉丁美洲业务相关的运营亏损为100万美元，46.9百万美元和$82.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，与拉丁美洲业务相关的运营亏损达100万美元。
广达公司的资产和现金流按可报告部门(包括资本支出)进行单独衡量，管理层不会编制或利用这些措施来评估部门业绩。广达的固定资产由运营单位持有，包括运营机械、设备和车辆、办公设备、建筑物和租赁改进，并在其可报告部门之间以可互换的方式使用。因此，出于报告目的，根据每个可报告部门的收入占综合收入的比例，每个季度在广达公司的可报告部门之间分配总折旧费用。
国外业务
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中，广达获得了390.6百万美元和$480.0其收入的100万来自海外业务。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，广达获得了1.1830亿美元和350亿美元1.36其营收的10亿美元来自海外业务。广达的海外收入，82%和71在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内，在加拿大赚取了1%的收入，77%和75在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里，加拿大的收入占到了6%。此外，广达持有的财产和设备为#美元。307.5百万美元和$314.1截至2020年9月30日和2019年12月31日，外国(主要是加拿大)有100万人。
47
广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
13. 补充现金流信息：
扣除非现金交易后的营业资产和负债变化对营业活动现金流的净影响如下(以千计)：
三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
应收账款和应收票据$(322,579)$(479,573)$37,541 $(695,364)
合同资产21,950 34,016 121,999 (67,882)
盘存8,655 1,511 6,787 43,598 
预付费用和其他流动资产19,655 (8,048)70,133 (110,622)
应付帐款和应计费用及其他非流动负债235,633 250,608 147,888 228,473 
合同责任(79,964)68,535 (73,567)112,545 
其他，净(1)
(7,813)(4,957)(20,066)(134,305)
营业资产和负债净变化，扣除非现金交易$(124,463)$(137,908)$290,715 $(623,557)
(1) 截至2019年9月30日的9个月的金额包括支付$87百万美元的按需预付款债券和25与秘鲁终止的电信项目相关的百万按需履约保证金。看见法律诉讼--秘鲁项目纠纷关于这一事项的更多信息，请参阅附注11。
简明合并资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金合计现金流量表中所列金额的对账情况如下(以千计)：
九月三十日，
20202019
现金和现金等价物$216,935 $80,044 
列入“预付费用和其他流动资产”的限制性现金1,252 3,441 
计入“其他资产净额”的限制性现金915 1,026 
现金流量表中报告的现金总额、现金等价物和限制性现金$219,102 $84,511 
六月三十日，
20202019
现金和现金等价物$530,670 $73,356 
列入“预付费用和其他流动资产”的限制性现金1,266 3,733 
计入“其他资产净额”的限制性现金917 1,028 
现金流量表中报告的现金总额、现金等价物和限制性现金$532,853 $78,117 
十二月三十一号，
20192018
现金和现金等价物$164,798 $78,687 
列入“预付费用和其他流动资产”的限制性现金4,026 3,286 
计入“其他资产净额”的限制性现金921 1,283 
现金流量表中报告的现金总额、现金等价物和限制性现金$169,745 $83,256 
限制性现金包括在取款或使用方面受到法律限制的任何现金。
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广达服务公司及附属公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
与租赁相关的补充现金流信息如下(单位：千)：
 三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
 2020201920202019
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自营业租赁的营业现金流$(29,333)$(29,908)$(88,570)$(89,175)
融资租赁的营业现金流$(16)$(15)$(50)$(53)
融资租赁带来的现金流融资$(102)$(411)$(525)$(1,523)
以租赁负债换取的租赁资产：
经营租赁$16,619 $32,701 $56,970 $76,107 
融资租赁$275 $10 $1,158 $631 
其他补充现金流信息如下(以千为单位)：
三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
在此期间收到的现金(已支付)-
已付利息$(8,443)$(16,312)$(30,704)$(45,469)
已缴所得税$(86,077)$(40,745)$(149,690)$(109,271)
所得税退税$1,087 $4,730 $5,545 $6,058 
在截至2020年9月30日的9个月内，关于一家小企业的处置，广达记录了一笔应收票据，以换取#美元的转移。8.5百万库存。
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第二项。 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告Form 10-Q(季度报告)中其他地方包含的我们的简明综合财务报表和相关注释以及我们截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告(2019年年度报告)一起阅读，后者于2020年2月28日提交给美国证券交易委员会(SEC)，并可在SEC网站上获得，网址为Www.sec.gov在我们的网站上，网址是Www.quantaservices.com。下面的讨论包含前瞻性陈述，这些陈述基于我们目前的预期，可能会受到不确定性和环境变化的影响。由于不准确的假设以及已知或未知的风险和不确定性，实际结果可能与这些预期大不相同，包括关于前瞻性陈述和信息的警告性声明下文，项目1A。危险因素本季度报告第II部分和第1A项。危险因素是我们2019年年报第一部分的一部分。
概述
我们是专业承包服务的领先提供商，为美国、加拿大、澳大利亚和精选的其他国际市场的电力和天然气公用事业、能源和通信行业提供全面的基础设施解决方案。我们的业务表现通常取决于我们是否有能力与客户签订合同，并有效地提供这些合同下提供的服务。我们提供的服务包括设计、安装、升级、维修和维护我们所服务的各个行业的基础设施，例如输配电网络；变电站设施；与可再生能源相关的基础设施；天然气公用事业系统；炼油厂、石化和工业设施；管道传输系统和设施；以及电信和有线多系统运营商网络。我们的客户包括我们所服务的行业中的许多领先公司，我们努力与我们的客户发展和保持战略联盟和优先服务提供商地位。我们的服务通常根据主服务协议、维修和维护合同以及固定价格和非固定价格安装合同提供。
我们在两个可报告的部门报告我们的业绩：(1)电力基础设施服务和(2)管道和工业基础设施服务。这种结构通常侧重于我们服务的广阔最终用户市场。电力基础设施服务部分包括与我们的电信基础设施服务相关的结果。
本季度财务业绩
截至2020年9月30日的三个月的主要财务业绩包括：
•合并收入下降9.9%，至30.2亿美元，而截至2019年9月30日的三个月合并收入为33.5亿美元；
•营业收入增长15.7%，即3280万美元，达到2.422亿美元，而截至2019年9月30日的三个月为2.094亿美元；
•可归因于普通股的净收入增长19.7%，即2680万美元，达到1.629亿美元，而截至2019年9月30日的三个月为1.361亿美元；
•稀释后每股收益增长22.8%，即0.21美元，至1.13美元，而截至2019年9月30日的三个月为0.92美元；
•经营活动提供的现金净额增加2370万美元，达到1.149亿美元，而截至2019年9月30日的三个月，经营活动提供的现金净额为9120万美元；
•截至2020年9月30日，剩余的履约义务减少了16.2%，即8.6亿美元，降至44.4亿美元，而截至2019年12月31日的余额为53亿美元；以及
•截至2020年9月30日，总积压(非GAAP衡量标准)增加了0.4%，即0.07亿美元，达到150.7亿美元，而截至2019年12月31日的积压总额为15亿美元。有关将积压与其最具可比性的GAAP衡量标准剩余的绩效义务进行协调的信息，请参见剩余的履行义务和积压下面。
关键细分市场亮点和重要运营趋势和事件
在截至2020年9月30日的三个月内，与截至2019年9月30日的三个月相比，我们受到某些重大运营趋势和事件的影响，如下所述。
电力基础设施服务部门
•收入增长12.3%，达到21.1亿美元，而去年同期为18.8亿美元。
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•营业收入增加了52.8%，从1.757亿美元增加到2.684亿美元，营业收入占收入的比例从9.4%增加到12.7%。
•收入增加的主要原因是加拿大大型项目的贡献增加，我们通信业务的持续增长，以及可归因于被收购业务的6500万美元的收入。
•由于整个部门业绩的改善以及加拿大和紧急恢复服务收入的增加，营业收入增加，与截至2019年9月30日的三个月相比，这两者都有助于提高设备利用率和固定成本吸收。
•截至2019年9月30日的三个月的运营收入包括恶劣天气和其他延误对加拿大某些较大传输项目的影响，导致未吸收成本水平上升。
管道和工业基础设施服务部门
•收入下降了38.2%，降至9.125亿美元，而去年同期为14.8亿美元。
•营业收入从1.324亿美元下降到7620万美元，降幅为42.4%；营业收入占收入的比例从9.0%下降到8.4%。
•收入下降的部分原因是新冠肺炎疫情的影响，以及某些工业运营对成品油的需求大幅下降，这导致我们的客户在工业服务上的资本支出因成品油需求的大幅下降而减少。.
•与大型管道项目相关的收入也有所下降，因为除其他因素外，此类项目的时间非常不稳定，原因包括许可延误、与环境法规和季节性天气模式有关的工地准入限制。
•部分抵消了收入减少的是来自被收购业务的大约7000万美元的增量收入。
•营业收入和营业收入占收入的百分比下降，主要原因是收入减少。
看见新冠肺炎大流行--应对、影响、行动结果和流动性与资本资源以下是与合并和分段结果相关的其他信息和讨论。
债务发行和高级信贷安排的修订和延期
于截至二零二零年九月三十日止三个月内，本公司发行本金总额为2.900厘于2030年10月1日到期的优先债券(优先债券)，扣除原有发行折扣、承销折扣及债务发行成本后，所得款项为9.867亿美元。我们用净收益，加上手头的现金，自愿预付了我们高级信贷安排下当时未偿还的12.1亿美元定期贷款，这些贷款的到期日是2022年10月。此外，我们对我们的高级信贷安排的信贷协议(信贷协议)进行了修订，其中包括将循环承诺总额从21.4亿美元增加到25.1亿美元，将到期日从2022年10月31日延长至2025年9月22日，解除了担保我们根据该协议承担义务的抵押品的留置权，解除了附属担保人对此类义务的担保，并取消了在我们的公司信用评级降至投资级评级以下的情况下适用的抵押品恢复条款。看见流动性与资本资源--债务工具有关优先票据发行和我们信贷协议修正案的更多信息。
最近的收购和投资
我们继续选择性地评估收购，作为我们整体业务战略的一部分，并在截至2020年9月30日的9个月中收购了5项业务，包括位于加拿大的一项工业服务业务，为炼油和化工行业的客户提供催化剂搬运服务，包括转换和停机维护；一项位于美国的电力基础设施业务，主要提供地下管道服务；一项位于美国的专业工程业务，为电力公用事业、天然气公用事业和通信服务公司提供基础设施工程和设计服务，以及许可和公用事业定位服务；一家位于美国的承包商，提供配电、输电和变电站维护和建设、定向钻孔和紧急恢复服务；以及一家位于美国的业务，专门部署短途和长途光缆和公用事业。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，来自被收购业务的收入受到了大约1.35亿美元和3.25亿美元的积极影响。从各自的收购日期开始，收购业务的结果已包括在我们的综合财务报表中，工业服务业务的结果一般包括在管道和工业基础设施中
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服务分部及其余业务的业绩一般计入电力基础设施服务分部。
在截至2020年9月30日的9个月中，我们拥有50%权益的合资企业LUMA Energy，LLC(LUMA)被选中签订为期15年的运营和维护协议，以运营、维护和现代化波多黎各约18,000英里的输配电系统。15年的运营和维护期预计将在大约一年的过渡期之后开始，在此期间，LUMA将完成许多必要的步骤，将运营和维护从目前的运营商过渡到LUMA。在过渡期内，LUMA收取固定的过渡服务费，按月分期付款，并报销费用和开支。在运营和维护期间，LUMA将继续报销成本和费用，并将获得固定的年度管理费，并有机会获得额外的年度绩效奖励费用。Luma将不承担任何输配电系统资产的所有权，也不负责发电资产的运营。
新冠肺炎大流行–回应和影响
2020年，新冠肺炎疫情对全球经济产生了重大影响，导致劳动力和旅行限制，供应链和生产中断，许多行业的需求和支出减少。这些因素已经并将继续对我们的部分业务、财务业绩、客户和供应商产生不利影响。然而，我们继续在我们的行业中作为基本服务的提供者继续运营我们的几乎所有活动。此外，我们正在继续与客户合作，以最大限度地减少潜在的服务中断，并预测新冠肺炎大流行可能如何继续影响我们的运营，因为我们、我们的客户、我们的供应商或我们的第三方业务合作伙伴运营的地点继续面临大流行带来的挑战。我们还采取了积极主动的措施来保护我们员工的健康和安全，例如采取专门的培训举措，为我们在外地工作的员工使用额外的防护设备，并为我们的办公室、车辆和设备采取额外的卫生措施。我们还减少了非必要的商务旅行，在适当的情况下应用了在家工作的政策，并开发了其他人力资源指导来帮助员工。
我们的业绩受到新冠肺炎疫情的不利影响，原因是某些服务区的就地避难所限制导致我们的运营中断，主要是在2020年第一季度和第二季度，以及在纽约市、底特律和西雅图等受疫情严重影响的主要大都市市场。虽然美国主要大都市市场的这些就地避难限制造成的重大不利影响在2020年第三季度消退，但未来限制的可能性仍然存在。新冠肺炎疫情还加剧了能源市场的更广泛挑战，导致大宗商品价格下降和大宗商品产量波动，影响到我们管道和工业基础设施服务部门的部分业务。正如预期的那样，这一动态对截至2020年9月30日的三个月和九个月的部门业绩产生了实质性负面影响。特别是，对我们工业服务业务的需求已经下降，因为由于对精炼产品的需求不足，客户正在减少和推迟定期计划的维护。此外，较小的管道和工业资本项目预计将受到较长时间的负面影响，原因是大宗商品价格环境较低，从而导致客户资本预算减少。由于新冠肺炎大流行，我们还经历了一些项目的许可和监管延误，而且由于避难所就地限制和其他工作中断，大流行已经对我们的拉美业务产生了负面影响。此外，虽然我们目前没有遇到严重的供应链中断或劳动力可用性问题，但我们正在继续监控这些领域的潜在问题。
此外，我们专注于保持强劲的资产负债表，以帮助我们应对新冠肺炎疫情带来的挑战。截至2020年9月30日，我们拥有2.169亿美元的现金和现金等价物，由于2020年9月期间签订的修正案，我们的高级信贷安排下有19.5亿美元的可用资金。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，我们从运营活动中产生了1.149亿美元和8.399亿美元的现金流，在截至2019年12月31日的一年中产生了5.266亿美元的运营现金流。我们正在通过减少可自由支配的开支、削减面临挑战的运营部门的员工、增加招聘和薪酬以及推迟非必要的资本支出等方式来管理我们的成本。2020年的资本支出预计为2.5亿美元，比我们在2020年初的最初估计减少了约17%。我们将继续维持资本纪律，监测瞬息万变的市场动态，并相应调整我们的成本和融资策略。
由于目前面临挑战的能源市场和最近的油价波动，以及新冠肺炎疫情的加剧效应，我们评估了截至2020年9月30日与商誉、无形资产、长期资产和投资相关的预期负面影响。我们的结论是，除2020年第一季度和第二季度确认的1800万美元减值外，运营结果如下所述，这些影响目前不太可能导致此类资产的任何其他减值。然而，潜在的影响是不确定的，可能会根据大量的
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各种因素。我们将继续监测影响，如果报告单位或投资在实际或预测的财务业绩中进一步大幅下降，减值风险将会增加。
2020年3月27日，美国联邦政府颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(The CARE Act)，《CARE法案》规定了各种税收减免和税收激励措施，预计这些措施不会对我们的运营结果产生实质性影响。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，根据CARE法案，我们推迟了4100万美元和7220万美元的工资税的支付，其中50%应在2021年12月31日之前支付，其余部分应在2022年12月31日之前支付。CARE法案允许将工资税推迟到2020年12月31日，我们目前打算继续推迟支付。
新冠肺炎疫情对我们的运营结果以及整体财务业绩和状况的更广泛和更长期的影响仍然高度不确定，我们预计至少在今年剩余时间和2021年将继续面临运营挑战，因为我们在运营期间并适应前所未有的健康和经济环境。因此，我们目前无法预测这场大流行或任何由此导致的市场混乱和波动对我们的业务、现金流、流动性、财务状况和运营结果产生的全面影响。最终影响将取决于未来的发展，其中包括新冠肺炎的持续传播、旨在防止新冠肺炎传播的政府和其他措施的后果、有效治疗和疫苗的开发和可获得性、大流行的持续时间和严重程度、政府当局、客户、供应商和其他第三方采取的行动、劳动力的可获得性以及正常经济和运营条件恢复和持续的时间和程度。关于新冠肺炎大流行相关风险的进一步讨论，见项目1A。危险因素本季度报告的第二部分。
营商环境
尽管目前的经济状况充满挑战，但我们相信我们的行业都存在长期增长机会，我们继续保持积极的长期前景。尽管并非没有风险和挑战，包括概述在.中关于前瞻性陈述和信息的警告性声明并包括在第1A项中。危险因素，我们相信，凭借我们的全方位服务运营、广阔的地理范围、财务状况和技术专长，我们处于有利地位，能够充分利用我们行业的机遇和趋势。
电力基础设施服务部门。公用事业公司正在通过多年、数十亿美元的电网现代化和可靠性计划，在其电力输送系统上投资大量资本，特别是输电、变电站和配电基础设施，这些计划已经并预计将继续提供我们的服务需求。公用事业公司正在适应不断变化的燃料发电组合，这种组合正在转向更可持续的能源，如天然气和可再生能源，并更换老化的基础设施，以支持长期经济增长。为了可靠、高效地输送电力，并响应联邦可靠性标准，公用事业公司也在将智能电网技术集成到配电系统中，以改善电网管理和提高效率，并为电动汽车等新兴技术做好准备。一些公用事业公司也在实施系统升级或加固计划，以应对反复发生的恶劣天气事件，如飓风和野火。特别是，加州和美国西部其他地区目前的系统弹性倡议旨在预防和管理野火的影响。然而，虽然这些弹性计划为我们的服务提供了机会，但它们也增加了我们因这些事件而面临的重大责任的潜在风险。
虽然新冠肺炎疫情在短期内导致用电量总体下降，主要与商业和工业用户有关，但我们预计北美的电力需求将在长期内增长，并认为北美电网的某些部分不足以有效地满足未来的电力需求。随着电力需求的增加，我们还预计由某些传统能源(例如天然气)和可再生能源(例如太阳能和风能)提供动力的新发电设施将会增加。如果这种动态持续下去，我们预计，随着现有的煤炭和核能发电设施退役或关闭，对用于输送电力和互联新发电设施的新的或扩建的输电和变电所基础设施的需求将继续存在，以及现有基础设施的修改和重新设计。
就我们提供的通信服务而言，消费者和商业对通信和数据密集型、高带宽有线和无线服务和应用的需求正在推动对基础设施和新技术部署的大量投资。特别是，北美的通信提供商正处于开发新的第五代无线服务(5G)的早期阶段，该服务旨在为消费者和广泛的商业应用提供高速的带宽密集型服务。由于这些行业趋势，我们相信该市场对我们的服务将会有有意义的需求。虽然我们继续在拉丁美洲提供某些电力和通信服务，但我们已经完成了对这些业务的战略审查，并且由于2019年秘鲁一个终止的电信项目所经历的情况以及该地区其他地区的政治动荡，我们决定寻求有序退出我们的拉美业务。虽然我们已经招致了成本，并预计会招致
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考虑到近期内与退出这些业务相关的额外成本，我们预计这一决定将提高我们提供的整体服务的盈利能力。
管道和工业基础设施服务部门。几年来，我们一直专注于增加与专业服务和行业相关的管道和工业服务产品，我们认为这些服务和行业是由受监管的公用事业支出、监管、更换和修复老化的基础设施以及安全和环境举措推动的，我们相信这些举措提供了更高水平的业务可持续性和可预测性。这些服务包括天然气公用事业服务、管道完整性服务和下游工业服务，所有这些我们都通过有机增长、地理扩张计划和精选收购进行了扩张。这一战略还旨在缓解我们较大的管道项目活动的季节性和周期性，我们没有对这些活动进行战略性投资，但会继续追求，使其符合我们的利润率和风险概况，并支持我们客户的需求。
中讨论过的新冠肺炎大流行的应对与影响，尽管我们在某些大都市市场受到新冠肺炎疫情的影响而经历了短期中断，但近年来，由于天然气价格下降、监管要求不断提高以及客户希望升级和更换老化的基础设施，对我们的天然气公用事业分销服务的需求有所增加。特别是，天然气公用事业公司实施了数十年的现代化计划，为安全、可靠和环保目的用现代材料取代老化的铸铁和裸钢燃气系统基础设施。
我们相信，我们的管道完整性、修复和更换服务也有增长的机会，因为监管措施提高了管道完整性测试要求的频率或严格程度。监管要求继续鼓励我们的客户测试、检查、维修、维护和更换管道基础设施，以确保其以安全、可靠和环保的方式运行。此外，允许与建设新管道相关的挑战可以使现有管道基础设施更有价值，从而激励业主通过完整性倡议延长现有管道资产的使用寿命。由于这些动态，我们预计对我们的管道完整性服务的需求将继续增长。
我们主要在美国墨西哥湾沿岸和北美其他精选市场为炼油厂和化学加工设施提供关键路径解决方案和相关专业服务。虽然新冠肺炎疫情导致全球对成品油的需求总体下降，但我们相信，我们的服务存在重大的长期机遇，包括我们的高压和关键路径扭亏为盈服务，以及我们在仪表、管道、制造和储存以及其他工业服务方面的能力。我们认为，位于美国墨西哥湾沿岸地区的加工设施由于靠近负担得起的碳氢化合物资源，应该具有一定的长期战略优势。然而，由于飓风、热带风暴和洪水等恶劣天气事件，这些加工设施可能会在短期内受到负面影响。此外，由于新冠肺炎疫情和具有挑战性的整体能源市场状况，我们最近对某些此类服务的需求有所下降。虽然对我们的关键路径催化剂解决方案的需求依然强劲，但在2020年第二季度，客户开始限制我们其他服务的现场活动，并将维护和某些周转项目推迟到2021年或可能的2022年。
在大型管道项目机会方面，从北美页岩层和加拿大油砂到发电厂、炼油厂、液化天然气(LNG)出口设施和其他需求中心，许多此类项目都处于不同的开发阶段。虽然我们相信，考虑到从概念到建设所需的成本和时间，我们的许多客户仍然致力于这些项目，但整体更大的管道市场是周期性的，项目存在无法推进、延迟或取消的风险。例如，2020年7月，美国东部在建的一条约600英里长的天然气管道的项目发起人宣布，他们不再推进该项目，我们的一家子公司已签约建设该管道的一部分。毛皮此外，我们与大型管道项目相关的收入在过去几年里有所下降。
由于其充足的供应和目前的低价，我们还相信天然气仍将是北美可再生能源发电厂主要发电和后备发电的首选燃料。天然气的有利特性也将美国定位为全球LNG出口市场的主要竞争对手，随着批准和拟议的LNG出口设施的开发，未来几年全球LNG出口市场有继续增长的潜力。在某些地区，现有的管道系统基础设施不足以支持这些预期的未来发展，这可能会为我们的服务提供更多机会。
虽然我们的部分管道和工业基础设施服务受到碳氢化合物生产量的影响，而不是大宗商品价格的短期变化，但更广泛的石油和天然气行业是高度周期性的，受价格波动的影响，例如目前的低大宗商品价格环境，这可能会影响对我们服务的需求。例如，我们某些石油价格具有影响力的终端市场，如澳大利亚、加拿大油砂和某些石油驱动的美国页岩层，都受到了当前充满挑战的能源市场状况的实质性影响。
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监管挑战和机遇。监管环境为我们的业务带来了挑战和机遇，近年来，电力和管道基础设施服务利润率受到某些时期监管和许可延误的影响，特别是在更大规模的电力传输和更大管道项目方面。监管和环境许可过程继续给项目带来不确定性，并对客户支出产生负面影响，由于新冠肺炎疫情影响了监管机构的运营，延误增加。例如，最近的一个如果我们或我们的客户被迫向美国陆军工程兵团寻求个人许可，联邦地区法院裁决腾出美国陆军工程兵团清洁水法第404条全国许可12可能会导致成本增加和项目中断或延误。
不过，我们相信亦有数项现有、待决或拟议的立法或规管行动，可纾缓某些规管及许可问题，并对长远需求产生正面影响，特别是在电力基建及可再生能源开支方面。例如，影响选址和通行权过程的监管变化可能会加快输电项目的建设，州和联邦可靠性标准正在为系统投资和维护创造激励措施。我们还认为，包括太阳能和风力发电设施在内的可再生能源对我们的工程、项目管理和安装服务来说是一个持续的机会；然而，其中一些项目的经济可行性仍然取决于税收激励计划的持续可用性。
劳动力资源可用性。除了我们正在采取的健康和安全措施，以确保在新冠肺炎大流行期间劳动力资源的可用性，我们还将继续满足我们市场对额外劳动力资源的长期需求。我们的客户继续寻求额外的专业劳动力资源，以解决公用事业员工老龄化和长期劳动力可用性问题，这增加了降低成本和提高可靠性的压力，并增加了资本计划的持续时间和复杂性。我们认为，这些趋势将持续下去，可能会达到劳动力资源供不应求的地步。此外，天然气和石油行业的周期性可能会在需求高峰期在这些市场造成合格劳动力短缺。我们利用现有机会的能力受到我们雇用、培训和留住必要技术人员的能力的限制，我们正在采取积极步骤发展我们的劳动力，包括通过与大学、军队和工会建立战略关系，以及扩大和发展我们的培训设施和中学后教育机构。尽管我们相信这些举措将有助于解决劳动力需求，但满足我们客户对劳动力资源的需求可能仍然具有挑战性。
收购和投资。我们相信，我们的行业和邻近行业存在潜在的收购和投资机会，这主要是由于这些行业高度分散和不断演变的性质，以及许多公司由于资本或流动性限制而无法扩大规模和实现现代化。我们继续评估机会，这些机会预计将扩大我们的客户基础，扩大我们的业务地理区域，并扩大我们的服务组合并使其多样化。
影响结果的重要因素
在任何给定时期内，我们的收入、利润率和其他运营结果都可能受到各种因素的影响，包括关于前瞻性陈述和信息的警告性声明下文，项目1A。危险因素本季度报告第二部分和项目1A。危险因素我们2019年年报第一部分的部分，这些因素在过去造成了我们业绩的波动，预计未来也会导致我们业绩的波动。下面提供了关于这些因素中的某些因素的其他信息。
季节性的。通常情况下，我们的收入在今年第一季度最低，因为寒冷、下雪或潮湿的条件可能会创造具有挑战性的工作环境，使我们的客户成本更高，或者导致项目延误。此外，在我们的客户敲定资本预算之前，基础设施项目通常不会以有意义的方式开始，这通常发生在第一季度。随着一些项目的开始，第二季度的收入通常会高于第一季度，但持续的寒冷和潮湿天气往往会影响生产率。第三季度的收入通常是今年最高的，因为正在进行的项目数量更多，包括天气在内的运营条件通常更宽松。一般而言，第四季营收低于第三季，但高于第二季，因许多项目已经完成，客户往往寻求在年底前花掉他们的资本预算。然而，假日季节和恶劣天气有时会导致第四季度的延误，减少收入，增加成本。这些季节性影响对于我们的美国业务来说是典型的，但我们国际业务的季节性可能会有所不同。例如，加拿大第一季度的收入通常较高，因为在地面冻结时和解冻或季节性解冻之前，通常会加快项目进度，以完成工作，因为在较温暖的月份，生产力会受到潮湿地面条件的不利影响。此外，如上所述，在新冠肺炎大流行--应对与影响由于新冠肺炎大流行影响了典型的季节性，我们的部分业务在2020年第二季度经历了重大挑战，我们相信，大流行的持续影响可能会影响我们2021年的典型季节性。
55

天气、自然灾害和紧急情况。*我们在特定时期的业务结果可能会受到不利天气条件、恶劣天气事件、自然灾害或其他紧急情况的影响，其中包括但不限于大雪或长时间降雪或降雨、飓风、热带风暴、龙卷风、洪水、暴风雪、极端温度、野火、流行病(包括正在进行的新冠肺炎大流行)和地震。这些情况和事件可能会对我们的财务业绩产生负面影响，其中包括项目的终止、推迟或延迟、生产力下降以及承担重大债务。看见新冠肺炎大流行--应对与影响关于新冠肺炎大流行的当前和预期影响的进一步讨论。然而，在某些情况下，恶劣天气事件会增加我们的紧急恢复服务，这通常会产生更高的利润率，部分原因是更高的设备利用率和固定成本的吸收。
周期性与服务需求。我们的业务量可能会受到对我们服务的需求下降或新的和正在进行的项目因周期性而延误的不利影响，这可能会因地理区域而异。项目日程表也会波动，特别是与更大、更复杂或更长期的项目有关，这可能会影响在给定时间段内完成的工作量。例如，一个较大项目获得许可和其他批准的时间可能会推迟，我们可能需要保持一部分劳动力和设备处于未充分利用的能力，以确保我们处于战略地位，以便在项目推进时交付。其他可能导致对我们服务的需求在季度间大幅波动的项目包括：我们客户的财务状况以及他们获得资本的途径；区域、国家或全球规模的经济和政治状况，包括利率、影响某些材料和设备采购的政府法规以及美国和全球贸易关系的其他变化；我们的客户的资本支出，包括在更大的管道和电力基础设施项目上的资本支出；大宗商品和材料价格；以及项目推迟和取消。如上所述，请参阅COVID 19大流行应对和影响，由于避难所和工地准入限制造成的中断，以及新冠肺炎疫情导致的监管机构运作延误，以及大宗商品价格下跌和商品生产水平下降，我们对某些服务的需求有所减少。
收入组合。*基于我们在给定时期提供的服务类型的收入组合将影响利润率，因为某些行业和服务提供了更高利润率的机会。例如，安装工作通常是以固定价格进行的，而维护工作通常是根据预先确定的或协商的价格或成本加定价安排进行的。安装工作的利润因项目而异，但由于风险较高，可能高于维护工作。从历史上看，我们每年大约有30%到35%的收入来自维护工作，但在任何给定的时期，维护工作的更高比例可能会影响该时期的毛利率。此外，我们在给定时期内运营的领域可能会影响利润率。一些地区由于其更困难的地理特征，如城市环境或山区和其他困难的地形，提供了更高利润率的机会。然而，利润率也可能受到由于这些相同的特性以及意外的现场条件而可能出现的意外困难的负面影响。
项目的规模、范围和复杂性。更大或更复杂的项目具有更高的电压容量；更大直径的吞吐能力；更高的工程、设计或施工复杂性；更复杂的地形要求；或者更远的距离要求，这通常会带来更高利润率的机会，因为我们承担了更大程度的性能风险，并且我们的资源利用率更高，建设时间更长。此外，较小或不太复杂的项目通常会有更多的公司参与竞争，竞争对手有时可能会更积极地追求可用的工作。较大比例的较小规模或较不复杂的工作也可能对利润率产生负面影响，因为与较少较大项目的连续生产相比，在较多较小项目之间过渡的效率较低。此外，有时我们可能会选择将一部分员工和设备保持在未充分利用的能力中，以确保我们处于战略地位，以便在大型项目推进时交付这些项目。
项目的可变性和绩效。单个项目的利润率可能会因所执行的工作量或类型、项目合同下的定价结构或工作生产率的变化而在一段时间内波动。此外，我们在项目上的生产率和绩效可能会因多种因素而异，这些因素包括：意想不到的项目困难或现场条件；项目地点，包括运营条件具有挑战性的地点；工作是在开放的还是有障碍的道路上；恶劣天气或恶劣天气事件；环境限制或监管延误；与项目相关的抗议、其他政治活动或法律挑战；以及第三方的表现。
分包工作和材料供应。转包给其他服务提供商的工作通常利润率较低，因此在给定时期内分包工作的增加可能会降低利润率。近年来，我们已将大约15%至20%的工作分包给其他服务提供商。我们的客户通常负责为他们的项目提供材料；但是，根据某些合同，我们同意采购全部或部分所需材料。我们提供大量材料的项目(包括我们提供工程、采购和施工(EPC)服务的项目)的利润率可能较低，因为我们对材料的加价通常低于对劳动力成本的加价。此外，我们或我们的客户采购的材料的价格或可获得性的波动，包括由于美国或全球贸易关系的变化，影响某些材料来源的政府法规
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此外，如果我们的产品、设备或其他经济或政治条件出现问题，可能会影响我们的利润率或造成延误。在一段时间内，材料采购要求较高的工作百分比的增加可能会降低我们的整体利润率。
外币风险。*我们的财务业绩是以美元计价的，但部分受到外币汇率波动的影响。相对于美元的汇率波动，主要是加元和澳元，可能会对我们不同时期的利润率和运营结果的比较产生重大影响。

运营结果
被收购业务的结果已包含在以下从其各自的收购日期开始的运营结果中。
合并结果
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月相比
下表列出了选定的业务报表数据，如所示期间收入的百分比，以及与上一期间相比的美元和百分比变化(以千美元为单位)：
截至9月30日的三个月，变化
20202019$%
营业收入$3,020,161 100.0 %$3,352,895 100.0 %$(332,734)(9.9)%
服务成本(包括折旧)2,512,647 83.2 2,879,450 85.9 (366,803)(12.7)%
毛利507,514 16.8 473,445 14.1 34,069 7.2 %
综合非合并关联公司收益中的权益5,120 0.2 — — 5,120 *
销售、一般和行政费用(250,654)(8.3)(245,010)(7.3)(5,644)2.3 %
无形资产摊销(19,687)(0.7)(15,264)(0.5)(4,423)29.0 %
或有对价负债公允价值变动(78)— (3,777)(0.1)3,699 (97.9)%
营业收入242,215 8.0 209,394 6.2 32,821 15.7 %
利息支出(11,049)(0.4)(18,369)(0.5)7,320 (39.8)%
利息收入80 — 186 — (106)(57.0)%
其他收入(费用)，净额2,931 0.2 717 — 2,214 308.8 %
所得税前收入234,177 7.8 191,928 5.7 42,249 22.0 %
所得税拨备70,477 2.4 54,906 1.6 15,571 28.4 %
净收入163,700 5.4 137,022 4.1 26,678 19.5 %
减去：可归因于非控股权益的净收入787 — 954 — (167)(17.5)%
普通股应占净收益$162,913 5.4 %$136,068 4.1 %$26,845 19.7 %
*百分比变动意义不大
收入。造成下降的原因是管道和工业基础设施服务收入减少了5.643亿美元，但电力基础设施服务收入增加了2.315亿美元，部分抵消了这一下降。看见细分结果以下是与部门收入相关的其他信息和讨论。
毛利。*毛利润的增长是由于电力基础设施服务的收益增加，这是基于整个部门业绩的改善和紧急恢复服务的增加，但主要是由于收入的减少，管道和工业服务的收益下降部分抵消了这一增长。看见细分结果以下是与部门营业收入(亏损)相关的其他信息和讨论。
综合非合并关联公司收益中的权益。截至2020年9月30日的三个月的金额主要用于根据2020年6月授予LUMA的协议开始过渡服务，该协议用于波多黎各输配电系统的运营和维护。
销售、一般和行政费用。*增加的主要原因是薪酬支出增加了1310万美元，主要是因为非现金股票薪酬支出增加，以及与收购业务相关的费用增加了490万美元。销售、一般和行政费用增加的另一个原因是，在截至三个月的三个月内，递延补偿负债的公平市值增加了330万美元。
57

2020年9月30日，相比之下，截至2019年9月30日的三个月，递延补偿负债的公平市值增加了40万美元。递延补偿负债的公允市场价值变化被与递延补偿计划相关的资产的公允价值变化部分抵消，这些资产计入其他收入(费用)净额。部分抵消了这些增长的是，在目前的运营环境下，与我们的成本控制措施相关的某些费用减少了，包括差旅和相关费用减少了790万美元。法律和其他合同服务减少430万美元也部分抵消了增加的影响。销售、一般和行政费用占收入的百分比从截至2019年9月30日的三个月的7.3%增加到截至2020年9月30日的三个月的8.3%，这主要是由于上述收入的下降。
无形资产摊销。*增加的主要原因是与最近收购的业务相关的无形资产摊销增加，部分被与以前收购的无形资产相关的摊销费用减少所抵消，因为其中某些资产已经完全摊销。
或有对价负债公允价值变动。整体变化主要是由于某些被收购业务在收购后期间业绩的变化，以及现值增加对公允价值计算的影响。公允价值的进一步变化预计将定期记录，直到或有对价负债得到清偿，其中很大一部分债务预计将在2020年底或2021年初清偿。看见合同义务--或有对价负债以获取更多信息。
利息支出。利息支出下降，主要是由于加权平均利率下降的影响，其次是借款减少。
其他收入(费用)，净额。截至2020年9月30日的三个月的其他净收入主要涉及与我们的递延薪酬计划相关的资产的公平市值增加了280万美元，相比之下，在截至2019年9月30日的三个月里，与我们的递延薪酬计划相关的资产的公平市值增加了10万美元。公平市场价值的这种增量增长抵消了上面讨论的销售、一般和管理费用的增加。
所得税拨备...截至2020年9月30日和2019年9月30日止三个月的有效税率分别为30.1%和28.6%。截至2019年9月30日的三个月税率较低，主要是由于本季度不确定税收头寸的准备金减少。我们预计所得税条款不会因为CARE法案而获得任何显着的好处。
其他综合收益(亏损)。其他全面收益(亏损)来自我们外国业务部门资产负债表的折算，这些业务部门主要位于加拿大和澳大利亚，拥有美元以外的功能货币，因此受到美元对这些货币升值或贬值的影响。截至2020年9月30日的三个月的涨幅受到截至2020年9月30日的美元兑加拿大元和澳元疲软的影响，与2020年6月30日相比。截至2019年9月30日的三个月的亏损主要受到截至2019年9月30日的美元兑加拿大元和澳元的走强的影响，与2019年6月30日相比。
58

截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
下表列出了选定的业务报表数据，如所示期间收入的百分比，以及与上一期间相比的美元和百分比变化(以千美元为单位)：
截至9月30日的9个月，变化
20202019$%
营业收入$8,290,487 100.0 %$8,999,353 100.0 %$(708,866)(7.9)%
服务成本(包括折旧)7,095,513 85.6 7,842,422 87.1 (746,909)(9.5)%
毛利1,194,974 14.4 1,156,931 12.9 38,043 3.3 %
综合非合并关联公司收益中的权益6,165 0.1 — — 6,165 *
销售、一般和行政费用(709,299)(8.6)(700,862)(7.8)(8,437)1.2 %
无形资产摊销(55,374)(0.6)(40,544)(0.5)(14,830)36.6 %
或有对价负债公允价值变动(598)— (8,064)(0.1)7,466 (92.6)%
营业收入435,868 5.3 407,461 4.5 28,407 7.0 %
利息支出(33,709)(0.4)(48,066)(0.5)14,357 (29.9)%
利息收入1,114 — 762 — 352 46.2 %
其他收入(费用)，净额(3,649)(0.1)66,197 0.7 (69,846)*
所得税前收入399,624 4.8 426,354 4.7 (26,730)(6.3)%
所得税拨备119,626 1.4 139,838 1.5 (20,212)(14.5)%
净收入279,998 3.4 286,516 3.2 (6,518)(2.3)%
减去：可归因于非控股权益的净收入4,453 0.1 2,616 — 1,837 70.2 %
普通股应占净收益$275,545 3.3 %$283,900 3.2 %$(8,355)(2.9)%
*百分比变动意义不大
收入。造成下降的主要原因是管道和工业基础设施服务收入减少了11亿美元，但电力基础设施服务收入增加了3.931亿美元，部分抵消了这一下降。看见细分结果以下是与部门收入相关的其他信息和讨论。
毛利。*毛利润的增长主要是由于电力基础设施服务的收益增加，但主要是由于收入的减少，管道和工业服务的收益下降部分抵消了这一增长。电力基础设施服务毛利润增长的原因是与我们拉丁美洲业务相关的改善，在截至2020年9月30日的9个月中，该业务产生了4,690万美元的运营亏损，主要与新冠肺炎疫情的负面运营影响和项目加速关闭活动有关，而截至2019年9月30日的9个月的运营亏损为8,220万美元，其中包括与秘鲁一个终止的电信项目相关的7,920万美元费用。看见细分结果以下是与部门营业收入(亏损)相关的其他信息和讨论。
综合非合并关联公司收益中的权益。截至2020年9月30日的9个月的金额主要用于根据2020年6月授予LUMA的协议开始过渡服务，该协议用于波多黎各输配电系统的运营和维护。
销售、一般和行政费用。*这一增长主要是由于薪酬支出增加了2460万美元，这主要与非现金股票薪酬支出增加以及与收购业务相关的费用增加1810万美元有关。部分抵消了这些增长的是，在目前的运营环境下，与我们的成本控制措施相关的某些费用减少了，包括差旅和相关费用减少了1460万美元。在截至2020年9月30日的9个月里，法律和其他合同服务减少了910万美元，递延补偿负债的公平市值增加了190万美元，而截至2019年9月30日的9个月，递延补偿负债的公平市值增加了580万美元，这也部分抵消了增长。递延补偿负债的公允市场价值变化被与递延补偿计划相关的资产的公允价值变化所抵消，这些资产计入其他收入(费用)，净额如下。此外，销售、一般和行政费用占收入的百分比从截至2019年9月30日的9个月的7.8%增加到截至2020年9月30日的9个月的8.6%，这主要是由于上述收入的下降。
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无形资产摊销。*增加的主要原因是与最近收购的业务相关的无形资产摊销增加，但由于某些这些资产完全摊销，与之前收购的无形资产相关的摊销费用减少部分抵消了这一增长。
或有对价负债公允价值变动。整体变化主要是由于某些被收购业务在收购后期间业绩的变化，以及现值增加对公允价值计算的影响。公允价值的进一步变化预计将定期记录，直到或有对价负债得到清偿，其中很大一部分债务预计将在2020年底或2021年初清偿。看见合同义务--或有对价负债以获取更多信息。
利息支出。由于加权平均利率较低，利息支出减少，但部分被借款增加所抵消。
其他收入(费用)，净额。截至2020年9月30日的9个月的其他净支出主要涉及与投资位于澳大利亚的一家供水和天然气管道基础设施承包商相关的930万美元减值，以及与两项非整体性股权投资相关的870万美元减值，这两项投资受到精炼石油产品需求下降的负面影响，但已被收到的890万美元法律和解以及与外币交易相关的490万美元的有利影响部分抵消。截至2019年9月30日的9个月的其他净收入主要是由于推迟并随后确认了加拿大一个大型输电项目的收益，该项目在截至2019年3月31日的三个月内基本完工并投入商业运营。由于项目完成，我们确认了6030万美元的前期递延收益。
所得税拨备。截至2020年9月30日和2019年9月30日止的9个月的有效税率分别为29.9%和32.8%。截至2019年9月30日的9个月的较高有效税率主要是由于与秘鲁终止的电信项目相关的7920万美元费用，因此没有确认所得税优惠。
其他综合收益(亏损)。其他全面收益(亏损)来自我们外国业务部门资产负债表的折算，这些业务部门主要位于加拿大和澳大利亚，拥有美元以外的功能货币，因此受到美元对这些货币升值或贬值的影响。截至2020年9月30日的9个月的亏损主要受到截至2020年9月30日美元兑加拿大元与2019年12月31日相比走强的影响。截至2019年9月30日的9个月的涨幅受到截至2019年9月30日的美元兑加元疲软的影响，与2018年12月31日相比。
细分结果
可报告的部门信息，包括按工作类别划分的收入和营业收入，从每个运营实体收集，用于评估部门业绩。出于部门报告的目的，按工作类型对我们的业务单位收入进行分类有时需要管理层的判断。我们的运营单位可以为多个行业的客户执行联合项目，在一个客户合同下提供多种类型的服务，或者为不同的行业提供服务。例如，我们实施联合挖沟工程，为电力和天然气客户安装配电线路。我们对运营单位的综合运营和共同行政支持要求进行某些分配，以确定部门的盈利能力，包括分摊和间接成本(例如设施成本)、间接运营费用(例如折旧)以及一般和管理成本的分配。若干公司成本未予分配，包括工资及福利、员工差旅费用、设施成本、专业费用、收购成本、非现金股票薪酬、与无形资产有关的摊销、与商誉及无形资产有关的资产减值，以及或有对价负债的公允价值变动。
60

截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月相比
下表列出了所示期间的部门收入、部门营业收入(亏损)和营业利润率，以及与上一时期相比的美元和百分比变化。营业利润率是用营业收入除以收入来计算的。管理层利用营业利润率作为盈利能力的衡量标准，这有助于监控我们履行合同的效率。管理层还认为，营业利润率是投资者评估我们业绩的有用指标。下表显示以千为单位的美元。
截至9月30日的三个月，变化
20202019$%
营业收入:
不包括拉丁美洲的电力基础设施服务$2,107,150 69.8 %$1,847,864 55.1 %$259,286 14.0 %
拉丁美洲471 — 28,233 0.9 (27,762)(98.3)%
电力基础设施服务2,107,621 69.8 1,876,097 56.0 231,524 12.3 %
管道和工业基础设施服务912,540 30.2 1,476,798 44.0 (564,258)(38.2)%
合并收入$3,020,161 100.0 %$3,352,895 100.0 %$(332,734)(9.9)%
营业收入(亏损)：    
不包括拉丁美洲的电力基础设施服务$278,653 13.2 %$177,908 9.6 %$100,745 56.6 %
拉丁美洲(15,396)*(2,216)*(13,180)*
综合非合并关联公司收益中的权益5,119 不适用— 不适用5,119 *
电力基础设施服务268,376 12.7 %175,692 9.4 %$92,684 52.8 %
管道和工业基础设施服务76,220 8.4 %132,424 9.0 %(56,204)(42.4)%
公司成本和未分配成本(102,381)不适用(98,722)不适用(3,659)3.7 %
综合营业收入$242,215 8.0 %$209,394 6.2 %$32,821 15.7 %
*百分比或百分比变动意义不大
电力基础设施服务部门业绩
截至2020年9月30日的三个月的收入增长主要是由于加拿大更大的传输项目的贡献增加，我们北美通信业务的持续增长，以及可归因于收购业务的收入增加了6500万美元。此外，截至2020年9月30日的三个月的收入包括紧急恢复服务收入增加1.27亿美元，这在很大程度上被基本分配服务的减少所抵消，因为工作人员被重新分配到紧急恢复服务，以及与美国西部电网现代化和消防加固计划相关的收入与截至2019年9月30日的三个月相比有所下降。
由于与秘鲁一个大型电信项目有关的合同终止(下文将进一步讨论)，以及包括该地区长期政治稳定在内的其他考虑因素，我们决定有序退出我们在拉丁美洲的业务。我们在拉丁美洲的经营业绩在上面单独提供，我们相信提供这些业绩的可见性有助于了解我们正在进行的业务的表现。由于避难所就地限制和其他工作中断，这些业务受到新冠肺炎疫情的不利影响，因此，我们加快了各种合同终止和其他活动，以加快在该地区的业务停止。由于这些因素，在截至2020年9月30日的三个月里，我们的拉美业务产生了1540万美元的运营亏损，而截至2019年9月30日的三个月的运营亏损为220万美元。截至2020年9月30日，拉美地区2020年初活跃的项目已完成80%以上，其余项目预计不会是个别或整体的实质性项目。2020年全年，我们的拉美业务预计将产生1000万至1500万美元的收入，运营亏损5500万至6000万美元。
营业收入和营业收入占收入的百分比受到整个部门业绩改善的积极影响，包括加拿大较大传输项目的收入增加和紧急恢复服务收入，这两者都有助于提高设备利用率和吸收固定成本。此外，截至2019年9月30日的三个月的运营收入受到恶劣天气和加拿大某些较大传输项目的其他延误的负面影响，这些延误导致未吸收成本水平上升。积极因素部分是
61

与截至2019年9月30日的三个月相比，截至2020年9月30日的三个月美国西部的防火硬化服务减少抵消了这一影响。综合非合并附属公司收益中的权益主要涉及根据2020年6月授予LUMA的协议开始过渡服务，该协议用于运营和维护波多黎各的输配电系统。
管道和工业基础设施服务部门业绩
收入下降的主要原因是与新冠肺炎疫情相关的原地避难所和工地准入限制造成的中断，以及对面临挑战的能源市场的复杂影响，包括我们的客户在工业服务方面的资本支出由于精炼石油产品需求的大幅下降而减少。与截至2019年9月30日的三个月相比，与较大管道项目相关的收入也有所下降，因为由于潜在的许可延误、与环境法规和季节性天气模式相关的工地准入限制，此类项目的时间具有很大的变异性。这一减少被来自被收购业务的大约7000万美元的增量收入部分抵消。我们对2020年的最初预期包括来自较大管道项目的5亿美元收入，我们预计这将在短期内成为此类项目年收入的正常化水平。然而，由于上述挑战，以及某些项目机会推迟到2021年，我们预计2020年较大管道项目的贡献率将大大低于这一水平。
营业收入和营业收入占收入百分比的下降主要是由于上文讨论的收入下降，包括与工业服务相关的收入下降，这对我们支付固定和间接费用以及整个加拿大管道运营的不利天气条件的能力产生了负面影响。然而，截至2020年9月30日的三个月受益于与确认之前推迟的里程碑付款相关的某些较大管道项目的有利调整，以及由于项目要完成的工作范围的缩小以及某些其他项目比预期更早完成而减少的意外事件。我们还预计，缩小工作范围的项目将在2020年底之前终止，并正在与客户合作，以确定项目将如何结束。我们认为，本项目存在与终止费和其他合同会计有关的潜在额外有利调整；但是，在最终确定任何结束的工作范围和相关终止项目之前，无法确定最终调整。
公司成本和未分配成本
公司和未分配成本的增加主要是因为基于非现金、基于股票和奖励的薪酬支出增加了1290万美元，无形资产摊销增加了440万美元。部分抵消了这些增长的是，采购和整合成本减少了640万美元，以及在当前经营环境下的成本控制努力导致的某些费用的减少。
62

截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
下表列出了所示期间的部门收入、部门营业收入(亏损)和营业利润率，以及与上一时期相比的美元和百分比变化(以千美元为单位)：
截至9月30日的9个月，变化
20202019$%
营业收入:
不包括拉丁美洲的电力基础设施服务$5,659,965 68.3 %$5,239,212 58.2 %$420,753 8.0 %
拉丁美洲7,601 0.1 35,244 0.4 (27,643)(78.4)%
电力基础设施服务$5,667,566 68.4 $5,274,456 58.6 $393,110 7.5 %
管道和工业基础设施服务2,622,921 31.6 3,724,897 41.4 (1,101,976)(29.6)%
合并收入$8,290,487 100.0 %$8,999,353 100.0 %$(708,866)(7.9)%
营业收入(亏损)：  
不包括拉丁美洲的电力基础设施服务$621,770 11.0 %$512,403 9.8 %$109,367 21.3 %
拉丁美洲(46,905)*(82,159)*35,254 *
综合非合并关联公司收益中的权益6,165 不适用— 不适用6,165 *
电力基础设施服务$581,030 10.3 %$430,244 8.2 %$150,786 35.0 %
管道和工业基础设施服务128,747 4.9 %243,066 6.5 %(114,319)(47.0)%
公司成本和未分配成本(273,909)不适用(265,849)不适用(8,060)3.0 %
综合营业收入$435,868 5.3 %$407,461 4.5 %$28,407 7.0 %
*百分比变动意义不大
电力基础设施服务部门业绩
收入的增加主要是因为紧急恢复服务收入增加了1.06亿美元，加拿大较大传输项目的收入增加，我们北美通信业务的收入增加了1.18亿美元。以及约1亿美元的可归因于被收购业务的增量收入。此外，客户在分销服务上的支出增加也是造成增长的原因之一。与前一可比时期相比，与美国西部电网现代化和消防加固计划相关的收入下降，部分抵消了这些增长。
如上所述，我们已决定有序撤出我们在拉丁美洲的业务，这些业务由于住所就地限制和其他工作中断而受到新冠肺炎疫情的不利影响，导致我们加快了各种合同终止和其他活动，以加快在该地区的业务停止。由于这些因素，在截至2020年9月30日的9个月里，我们的拉美业务产生了4690万美元的运营亏损。在截至2019年9月30日的9个月中，我们拉丁美洲业务的运营亏损包括确认与秘鲁一个终止的电信项目相关的7920万美元费用，其中包括4880万美元的收入逆转和3040万美元的服务成本增加。费用包括减少项目先前确认的收益，为项目终止日期发生的部分项目成本预留准备金，为据称的部分违约金预留准备金，以及确认完成项目营业额和结束项目的估计成本。看见法律程序在“简明合并财务报表附注”的附注11中，第(1)项。财务报表有关此项目的其他信息，请参阅本季度报告第I部分的详细信息。
在截至2020年9月30日的9个月中，营业收入和营业收入占收入的百分比受到加拿大较大输电项目收入和紧急恢复服务收入增加的积极影响，这两项收入都有助于提高设备利用率和吸收固定成本。截至2019年9月30日的9个月受到恶劣天气和加拿大某些较大输电项目的其他延误的负面影响，这些延误导致未吸收成本水平上升。在截至2020年9月30日的9个月里，美国西部的防火硬化服务减少，部分抵消了这些期间的增长。综合非合并附属公司收益中的权益主要涉及根据2020年6月授予LUMA的运营和维护协议开始过渡服务。
63

管道和工业基础设施服务部门业绩
收入下降的主要原因是与更大的管道传输项目相关的服务减少，这导致收入减少高达6.5亿美元，以及工业服务的减少，这主要是由于我们的客户的资本支出减少，这主要是由于具有挑战性的整体能源市场状况，以及与新冠肺炎大流行相关的避难所和工地准入限制造成的中断。由于潜在的许可延误、与环境法规和季节性天气模式相关的工地准入限制，较大管道项目的建设时间具有很大的变数。这些减少被来自收购业务的大约2.25亿美元的收入部分抵消。
营业收入和营业收入占收入的百分比下降的主要原因是收入减少，包括与更大的管道传输项目有关的收入，这些项目通常产生更高的利润率。造成这一下降的另一个原因是与新冠肺炎疫情有关的不利影响，包括与工业服务相关的收入下降，这对利润率和支付固定成本和间接费用的能力产生了负面影响。此外，正如上文中进一步讨论的那样，分部业绩受到了整体面临挑战的能源市场的不利影响。新冠肺炎-回应与影响。截至2019年9月30日的9个月中，包括与德克萨斯州一个加工设施项目的持续返工和开工延迟相关的2330万美元的损失，该项目于2020年9月30日完工。
公司成本和未分配成本
公司和未分配成本的增加主要是由于基于非现金的股票和激励性薪酬增加了2220万美元，无形资产摊销增加了1480万美元。部分抵消了这些增加的是，收购和整合成本减少了760万美元，与递延补偿负债公允价值变化相关的费用减少了400万美元，以及与我们在当前经营环境下的成本控制措施相关的某些费用减少，包括差旅和相关费用减少了400万美元。同样抵消成本增加的还有截至2020年9月30日的9个月或有对价负债公允价值增加60万美元，而截至2019年9月30日的9个月确认的或有对价负债公允价值增加810万美元。
剩余的履行义务和积压
履约义务是在与客户签订的合同中承诺转让独特的商品或服务。我们剩余的履约义务代表管理层对固定价格合同下尚未完成或尚未开始工作的公司订单剩余部分预期实现的综合收入的估计，其中包括合并合资企业和可变利息实体(VIE)的估计收入，政府合同有资金和无资金部分的收入(达到合理预期的实现程度)，以及变更订单和索赔的收入(管理层认为它们将会赚取并可能收取)。
我们还在历史上披露了我们的积压，这是我们行业中常用的一种衡量标准，但在美国公认的会计原则(GAAP)下没有得到承认。我们相信，这一措施使管理层能够更有效地预测我们未来的资本需求和业绩，并更好地识别否则可能不明显的未来运营趋势。我们相信，这一衡量标准也有助于投资者预测我们未来的业绩，并将我们与竞争对手进行比较。我们剩余的履约义务是积压的一部分，其中还包括主服务协议(MSA)下的预估订单(包括预估续订)和预计在一年内完成的非固定价格合同。我们确定积压的方法可能无法与其他公司使用的方法相比较。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，MSA分别占我们估计的12个月积压的61%和53%，占总积压的69%和61%。MSA积压的增加是因为在截至2020年9月30日的三个月里，我们与电力和天然气公用事业客户签订了几个新的多年期MSA。一般来说，我们的客户不会根据我们的MSA合同承诺特定数量的服务，即使我们没有违约，我们的大多数合同也可以在短时间内终止。我们使用重复出现的历史趋势、考虑季节性需求和基于持续沟通的预计客户需求来确定这些MSA的估计积压。此外，我们的许多MSA都需要续签，这些潜在的续签是在确定估计积压时考虑的。因此，对剩余履行义务和积压的估计可能会基于以下因素而发生变化：项目加速；项目取消或延误，包括但不限于商业问题、监管要求、自然灾害、紧急情况(包括持续的新冠肺炎疫情)和不利天气条件造成的情况；以及客户对变更单的最终接受。这些因素可能导致收入在不同的时期和水平上实现，与最初的预测不同。
64

下表按可报告部分将剩余的履约债务总额与我们的积压(非GAAP衡量标准)以及预计在12个月内实现的金额(以千为单位)进行了核对：
2020年9月30日2019年12月31日
12个月总计12个月总计
电力基础设施服务
剩余履约义务$2,639,117 $3,747,653 $2,483,109 $3,957,710 
MSA和短期、非固定价格合同下的估计订单3,310,329 7,044,445 2,873,446 5,864,527 
积压5,949,446 10,792,098 5,356,555 9,822,237 
管道和工业基础设施服务
剩余履约义务480,779 696,073 670,707 1,344,741 
MSA和短期、非固定价格合同下的估计订单1,712,819 3,583,430 1,919,791 3,837,923 
积压2,193,598 4,279,503 2,590,498 5,182,664 
总计
剩余履约义务3,119,896 4,443,726 3,153,816 5,302,451 
MSA和短期、非固定价格合同下的估计订单5,023,148 10,627,875 4,793,237 9,702,450 
积压$8,143,044 $15,071,601 $7,947,053 $15,004,901 
流动性与资本资源
管理层监控金融市场、国家和全球经济状况，寻找可能影响我们流动性和资本资源的因素。我们认为我们与现金和现金等价物相关的投资政策是保守的，因为我们维持着我们认为是高质量现金和短期到期日现金等价物投资的多样化投资组合。
新冠肺炎疫情对我们未来运营和财务业绩的影响程度将取决于未来的事态发展，这些情况都是不确定的，也无法预测。然而，基于我们目前对2020年的业务预测，包括收入和收益前景以及根据市场状况采取的其他成本管理行动，我们预计，我们手头的现金和现金等价物、未来运营现金流和我们高级信贷安排下的现有借款能力(我们在截至2020年9月30日的三个月内增加和延长了高级信贷安排的到期日)，以及其他可用的融资替代方案，将提供足够的资金，使我们能够履行利息和债务偿还义务，为持续的运营需求提供资金，促进我们支付我们宣布的任何未来股息的能力，为收购或战略投资提供资金，以促进我们业务的长期增长和可持续性。并为2020年的基本资本支出提供资金。
此外，我们可能会不时寻求进入资本市场，以筹集额外资本，在必要时增加流动资金，为我们现有的债务进行再融资或延长期限，或以其他方式满足我们的资本需求。例如，在截至2020年9月30日的三个月里，我们发行了10亿美元的优先票据本金总额，扣除原始发行折扣、承销折扣和债券发行成本后，获得了9.867亿美元的收益。我们利用这些收益，加上手头的现金，自愿预付了我们优先信贷安排下12.1亿美元的未偿还定期贷款。我们还对我们的高级信贷安排进行了修订，其中包括将循环承诺总额从21.4亿美元增加到25.1亿美元，并将到期日从2022年10月31日延长至2025年9月22日。我们将来能否进入资本市场，视乎多个因素，包括我们的财政表现和财政状况、我们的信贷评级、行业状况、整体经济状况、我们的积压工作、非经常开支承担、市场状况，以及市场对我们和我们所属行业的看法。
有关新冠肺炎大流行的当前影响和潜在风险的更多信息，请参见新冠肺炎大流行--应对与影响上文和第1A项。危险因素本季度报告的第二部分。
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现金需求
截至2020年9月30日，我们在高级信贷安排以及现金和现金等价物下的可用承诺如下(以千为单位)：
2020年9月30日
我们的高级信贷安排下可用于循环贷款和信用证的总容量$2,510,000 
更少：
我们优先信贷安排下的循环贷款借款195,350 
我们的高级信用贷款项下的未付信用证364,463 
优先信贷安排下可用于发放循环贷款或新信用证的承付款1,950,187 
另加：
现金和现金等价物216,935 
高级信贷安排及现金和现金等价物项下的可用承付款总额$2,167,122 
我们的行业是资本密集型行业，我们预计在可预见的未来将需要大量资本支出以及设备租赁和租赁安排下的承诺，以满足对我们服务的预期需求。我们预计截至2020年12月31日的一年的资本支出约为2.5亿美元，比我们在2020年初的最初估计少5,000万美元。我们还继续评估股票回购的机会。
参考合同义务以下是截至2020年9月30日我们未来合同义务的摘要，以及表外交易和偶然事件以下是对某些或有债务的描述。尽管其中一些或有债务可能需要在未来期间使用现金，但它们被排除在合同债务表之外，因为我们无法准确预测截至2020年9月30日任何此类债务的时间和金额。
现金的来源和用途
总而言之，我们每个时期的现金流如下(以千为单位)：
 三个月截至9个月
 九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
经营活动提供(用于)的现金净额$114,859 $91,167 $839,887 $(100,247)
投资活动所用现金净额$(230,555)$(391,797)$(356,302)$(607,124)
融资活动提供(用于)的现金净额$(198,504)$307,111 $(435,214)$708,749 
经营活动
经营活动的现金流主要受到对我们服务的需求和营业利润率的影响，但也受到与我们提供的各种服务相关的营运资金需求的影响。当我们在项目成本(主要是人工、设备和分包商)需要在相关应收账款开具和收取之前支付的情况下开始大量工作时，我们的营运资金需求可能会增加。因此，应收账款、合同资产和合同负债中营运资本的变化通常是相关的，通常受到因完成工作的时间和数量以及客户账单和付款时间的可变性而导致的收入变化的共同影响。此外，由于在我们的许多运营地区存在有利的天气条件时，对我们的服务的需求增加，因此在夏季和秋季，营运资金需求通常会更高。相反，流动资金资产通常在冬季转换为现金。由于延迟或加速以及其他可能影响客户支出的经济因素，项目时间安排的变化可以抵消这些季节性趋势。
与截至2019年9月30日的三个月和九个月相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的运营活动提供的净现金受到收益增加的有利影响。根据CARE法案，在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，运营活动提供的净现金也受到了有利的影响，推迟支付4100万美元和7220万美元的工资税，其中50%应在2021年12月31日之前支付，其余部分应在2022年12月31日之前支付。CARE法案允许将工资税推迟到2020年12月31日，我们目前打算继续这样的推迟。截至2020年9月30日的9个月内，经营活动提供的净现金还包括2019年第四季度与结算两个管道项目索赔相关的8200万美元保险收益。
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在截至2019年9月30日的9个月内，经营活动提供的净现金包括因行使与秘鲁大型电信项目终止相关的按需预付款和履约保证金而支付的1.12亿美元，详情见法律程序载于第一项“简明合并财务报表附注”附注11。财务报表。截至2019年9月30日的9个月，运营活动中使用的净现金也受到更高的营运资金要求的影响，包括动员和工具成本，以支持业务增长和延长某些公用事业客户的账单和收款周期。
未偿还销售天数(DSO)代表收入转换为现金的平均天数，管理层认为这是评估流动性的重要指标。DSO的减少对经营活动的现金流有有利的影响，而DSO的增加对经营活动的现金流有负面影响。DSO的计算方法是使用应收经常账户的总和，扣除津贴(包括保留金和未开单余额)，加上合同资产减去合同负债，除以本季度每天的平均收入。截至2020年9月30日的DSO为82天，与我们过去五年80天的历史平均水平一致。截至2019年9月30日的DSO为91天，高于我们的历史平均水平，部分原因是与更大的输电项目相关的大量未偿还保留期余额，以及某些客户的计费流程变化在整个2019年对DSO产生了负面影响
投资活动
在截至2020年9月30日的三个月中，用于投资活动的净现金包括用于收购的1.877亿美元和5,080万美元的资本支出，这些净现金被出售财产和设备的580万美元收益部分抵消。截至2020年9月30日的9个月，投资活动中使用的净现金包括用于收购的2.121亿美元，资本支出1.67亿美元，以及投资于未合并的附属公司和其他实体的950万美元现金，这些现金被出售财产和设备的1850万美元收益和处置业务的1110万美元部分抵消。
截至2019年9月30日的三个月，投资活动中使用的净现金包括用于收购的3.298亿美元和6620万美元的资本支出，这些净现金被出售财产和设备的490万美元收益部分抵消。截至2019年9月30日的9个月，投资活动中使用的净现金包括用于收购的3.852亿美元，用于资本支出的2.076亿美元，以及用于投资未合并附属公司和其他实体的3900万美元现金，这些现金被出售财产和设备的2420万美元收益部分抵消。
我们的行业是资本密集的行业，我们预计在可预见的将来，需要大量的资本支出，以及在设备租赁和租赁安排下的承诺。我们还有各种与投资未合并的附属公司有关的合同义务，以及其他资本承诺，详见合同义务下面。此外，我们预计将继续进行战略性收购和投资，尽管我们无法预测这些举措所需的现金时间或金额。
筹资活动
于二零二零年九月二十二日，我们收到发行优先票据所得款项9.901亿元，这是扣除原有发行折扣及承销折扣后的净额，详情请参阅债务工具-2.900厘优先债券，2030年10月到期。这些收益连同手头的现金被用于自愿预付信贷协议下当时尚未偿还的定期贷款，这反映在我们的优先信贷安排下的11.7亿美元净还款中。我们还支付了与信贷协议的优先票据发行和修订相关的780万美元的债务发行和修订费用，以及700万美元的现金股息和股息等价物。截至2020年9月30日的9个月，融资活动中使用的现金净额包括普通股回购的现金支付2.0亿美元，我们的高级信贷安排下的净偿还11.487亿美元，用于履行与股票薪酬相关的预扣税义务的现金支付2440万美元，股息和现金股利等价物的现金支付2150万美元，结算某些或有对价负债的支付1040万美元，以及债务发行和修订成本780万美元。
截至2019年9月30日的三个月，融资活动提供的净现金包括我们高级信贷安排下的3.286亿美元净借款，部分被1120万美元的短期净偿还以及580万美元的股息和现金股息等价物现金支付所抵消。截至2019年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额包括我们高级信贷安排下的7.953亿美元净借款，部分被2710万美元的短期净偿还、2010万美元的普通股回购现金支付、1740万美元的股息和现金股息等价物现金支付以及1600万美元的支付，以满足与股票薪酬相关的预扣税义务。
67

**或有对价负债
我们的某些收购包括潜在的或有对价支付，如果被收购的企业在指定的收购后期限内实现了某些业绩目标，则支付或有对价。截至2020年9月30日，我们所有或有对价负债的公允价值合计为7580万美元，其中6850万美元包括在“应付帐款和应计费用”中，740万美元包括在“保险和其他非流动负债”中。截至2020年9月30日，我们约6500万美元未偿或有对价负债的测算期已经完成。剩余的或有对价负债的公允价值合计约为1,080万美元，其余大部分负债还需支付最高未偿还金额，截至2020年9月30日，未偿还金额总计4,860万美元。预计这些债务中的大部分将至少以现金支付70%至85%。在我们的综合现金流量表中，超过这些负债在各自收购日期确认的金额(包括计量期调整)的现金支付将被归类为融资活动。超过上述金额的任何现金支付将在我们的综合现金流量表中归类为经营活动。
在截至2020年9月30日的9个月里，我们支付了1100万美元的现金支付，并发行了4277股广达普通股，以结算某些或有对价负债。在截至2020年9月30日的三个月和九个月的精简综合现金流量表中，大部分现金支付已被归类为融资活动。
*停止股票回购
根据我们的股票回购计划，我们在公开市场回购了以下普通股(以千计)：
截至的季度：股份金额
2020年9月30日— $— 
2020年6月30日— $— 
2020年3月31日5,960 $200,000 
2019年12月31日— $— 
2019年9月30日— $— 
2019年6月30日— $— 
2019年3月31日376 $11,953 
我们的政策是在交易日记录股票回购；然而，与回购相关的现金支付是在交易结算日进行的。在截至2020年和2019年9月30日的三个月内，没有与股票回购相关的现金支付，在截至2019年9月30日、2020和2019年9月30日的九个月内，与股票回购相关的现金支付分别为2.0亿美元和2,010万美元。
截至2020年9月30日，我们在2018年第三季度批准的股票回购计划下仍有8,680万美元的授权，该计划允许我们在2021年6月30日之前不时回购已发行普通股。2020年8月，我们的董事会授权我们在2023年6月30日之前，根据一项新的股票回购计划，不时回购最多5亿美元的已发行普通股，总股票回购授权金额为5.868亿美元。
根据我们的回购计划，可能会根据市场和业务条件、适用的合同和法律要求(包括我们高级信贷安排下的限制)，根据管理层的酌情决定，通过公开市场或私人协商的交易来实施回购。我们没有义务收购任何特定数额的普通股，我们的董事会可以随时全权酌情修改或终止回购计划，恕不另行通知。有关我们股票回购的更多细节，请参阅项目1中简明合并财务报表附注9。财务报表.
68

**不派发股息
我们在2019年和2020年前9个月宣布了以下现金股息和现金股息等价物(单位为千，每股除外)：
宣言记录付款分红分红
日期日期日期每股宣布
2020年8月26日2020年10月1日2020年10月15日$0.05 $7,244 
2020年5月28日2020年7月1日2020年7月15日$0.05 $7,182 
2020年3月26日2020年4月6日2020年4月15日$0.05 $7,184 
2019年12月11日2020年1月2日2020年1月16日$0.05 $7,371 
2019年8月28日2019年10月1日2019年10月15日$0.04 $5,564 
2019年5月24日2019年7月1日2019年7月15日$0.04 $6,233 
2019年3月21日2019年4月5日2019年4月19日$0.04 $5,896 
大部分宣布的股息是在相应的支付日期支付的。根据广达服务公司2011年综合股权激励计划(2011计划)授予的限制性股票单位(RSU)的持有者通常会收到相当于相关广达普通股应付现金股息的现金股息等值支付。广达某些加拿大子公司的可交换股票的持有者获得每股可交换股票的现金红利，相当于支付给广达普通股股东的每股现金红利。根据广达服务公司2019年综合股权激励计划(2019年计划)授予的RSU的持有人以及根据2011年计划和2019年计划授予的未赚取和未归属的绩效股票单位(PSU)的持有人仅在此类RSU和PSU变为赚取和/或归属的范围内才能获得现金股息等值支付。此外，与某些基于股票的奖励相关的现金股息等值支付，已根据我们维持的递延补偿计划的条款递延，在该等计划中作为负债记录，直到递延奖励结清为止。
广达公司董事会将在考虑各种因素后自行决定未来现金股利的宣布、支付和数额，这些因素包括广达公司的财务状况、经营业绩和经营现金流；当前和预期的资本需求和扩张计划；新冠肺炎疫情和其他市场、行业、经济和政治条件的当前和潜在影响；当时有效的所得税法律；以及特拉华州法律的要求。此外，如下所述，,广达的信贷协议限制支付现金股息，除非满足某些条件。
债款仪器
2.900厘优先债券，2030年10月到期
在截至2020年9月30日的三个月内，我们发行了优先票据的本金总额为10亿美元，扣除原始发行折扣、承销折扣和债券发行成本后，我们从发行中获得了9.867亿美元的收益。我们用净收益，加上手头的现金，自愿提前偿还了信贷协议下当时未偿还的12.1亿美元定期贷款。
优先债券的利息每半年派息一次，由2021年4月1日起，每年4月1日及10月1日派息一次。优先票据的到期日为2030年10月1日。我们可在2030年7月1日之前的任何时间赎回全部或部分优先债券，赎回价格相等于本金的100%加全部溢价和应计及未付利息，并可在2030年7月1日或之后的任何时间以相等于本金的100%加应计和未付利息的价格赎回全部或部分优先债券，在每种情况下，优先债券以及管限优先债券的契据及补充契据(合称契据)的条款均有进一步指明。此外，一旦发生控制权变更触发事件(定义见契约)，除非我们已通过向受托人发出不可撤销的通知而行使我们全部赎回优先票据的权利，否则每个票据持有人将有权要求我们以相当于本金101%的购买价格加上任何应计和未付利息购买该持有人的全部或部分优先票据。
契约还包含惯例违约事件和契诺，这些事件和契诺限制了我们产生担保债务的留置权、就某些物业进行某些出售和回租交易以及出售我们所有或几乎所有资产或与其他公司合并或合并的能力。
高年级信贷安排
2020年9月22日，我们对我们的高级信贷安排的信贷协议进行了修订，其中包括将循环承诺额总额从21.4亿美元增加到25.1亿美元，并延长了到期日。
69

2022年10月31日至2025年9月22日的循环承诺额。根据修订，我们若干附属公司的股本质押及担保信贷协议项下责任的抵押品留置权已获解除，而作为信贷协议项下责任担保人的所有附属公司亦获解除对该等责任的担保。此外，修正案取消了抵押品恢复条款，该条款在穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service，Inc)或标准普尔金融服务有限责任公司(Standard&Poor’s Financial Services LLC)对我们的公司信用评级降至投资级评级以下的情况下适用。
此外，在信贷协议所指明的条件规限下，吾等可选择在收到新贷款人或现有贷款人的额外承诺后，不时以增加循环承诺、定期贷款或其组合的形式增加信贷安排的容量，最多可额外(I)400,000,000美元加(Ii)额外金额，只要在增加时符合递增杠杆率要求(定义见信贷协议)。递增杠杆率要求(其中包括)在给予该项增加形式上的效果以及由此产生的收益的使用后，遵守截至最近一个财政季度末的信贷协议的财务契约，其中要求提供财务报表。
信贷协议下的借款将用于对现有债务进行再融资，并用于营运资本、资本支出、收购和其他一般公司目的。高级信贷安排的到期日为2025年9月22日。在截至2020年和2019年9月30日的三个月内，我们与高级信贷安排相关的加权平均利率为1.57%和3.86%，在截至2020年和2019年9月30日的9个月内，与我们的高级信贷安排相关的加权平均利率为2.13%和3.88%。
截至2020年9月30日，我们根据信贷协议有1.954亿美元的未偿还循环贷款，在我们的高级信贷安排下有3.645亿美元的信用证。截至2020年9月30日，我们还拥有一家金融机构签发的9190万美元信用证，该金融机构在2020年9月信贷协议修订后不再是高级信贷安排下的贷款人，这些信用证由我们的高级信贷安排下的贷款人签发的9300万美元信用证作抵押。截至2020年9月30日，根据适用的升华，高级信贷安排下剩余的19.5亿美元可用于额外的循环贷款或美元和某些替代货币的信用证。
信贷协议包含若干契约，包括(I)最高综合杠杆率为3.5至1.0(但就某些超过2亿美元的准许收购而言，该比率在完成收购的会计季度及其后四个会计季度为4.0至1.0)及(Ii)最低综合利息覆盖比率为3.0至1.0。截至2020年9月30日，我们遵守了信贷协议下的所有金融契约。综合杠杆率是我们的综合资金负债与综合EBITDA的比率(这些术语在信贷协议中有定义)。为了计算我们的综合杠杆率，综合资金负债减去超过2500万美元的可用现金和现金等价物(如信贷协议中的定义)。综合利息覆盖率是指(I)最近结束的四个会计季度的综合息税前利润(定义见信贷协议)与(Ii)该期间的综合利息支出(定义见信贷协议)的比率(不包括可归因于资本化贷款成本的所有利息支出以及在此期间代表我方开立信用证所支付的费用金额)。
信贷协议规定了惯常的违约事件，通常包含交叉违约条款，其他债务工具的借款或可获得性超过1.5亿美元。信贷协议还限制了某些收购、合并和合并、负债、资产出售和提前偿还债务，除某些例外情况外，禁止对我们的资产进行留置权。信贷协议允许现金支付股息和股票回购，但须遵守以下要求(包括在股息或股票回购生效后)：(I)信贷协议下没有违约或违约事件；(Ii)继续遵守信贷协议中的财务契约；以及(Iii)根据高级信贷安排和/或手头现金和现金等价物至少有1.0亿美元的可用资金。
为了解决金融市场在2021年底之前脱离伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的问题，我们的高级信贷安排协议包括与用LIBOR后续利率(如此类贷款的信贷协议中定义的那样)取代LIBOR相关的条款，该利率可能是基于纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)公布的有担保隔夜融资利率的利率。如果在某些情况下没有确定LIBOR后续利率，贷款人根据欧洲货币利率发放或维持贷款的义务可能被暂停，美元贷款将默认为基本利率(如合并财务报表第1项附注7中的高级信贷安排中所述)，而不是使用欧洲货币利率的利率。更改为另一种利率或基本利率可能会导致利率的额外波动，并可能导致我们的偿债义务显着增加。
如上所述，我们利用发售优先票据所得款项净额，连同手头现金，自愿预付信贷协议项下所有当时未偿还的定期贷款，本金总额为1.21美元。
70

十亿。我们在2018年10月和2019年9月分别借入了6.0亿美元和6.75亿美元的定期贷款，并将此类贷款的大部分收益用于偿还信贷协议下当时未偿还的循环贷款。定期贷款的利率与借入美元的循环贷款利率大体一致，但超出欧洲货币利率的额外金额为1.125%至1.875%，这是根据我们的综合杠杆率确定的。我们为截至2019年9月的定期贷款支付了750万美元的季度本金，为截至2020年6月的定期贷款支付了1610万美元的本金。
合同义务和或有事项
下表汇总了截至2020年9月30日的我们未来的合同义务，不包括下面讨论的某些金额(以千为单位)：
总计2020年剩余时间2021202220232024此后
长期债务本金(1)
$1,220,604 $1,117 $5,768 $4,468 $4,468 $4,468 $1,200,315 
长期债务--现金利息(2)
292,827 241 29,900 29,708 29,536 29,364 174,078 
短期债务(3)
2,887 2,887 — — — — — 
经营租赁义务(4)
298,773 26,795 90,838 65,176 44,619 27,344 44,001 
尚未开始的经营租赁义务(5)
3,445 53 591 511 493 424 1,373 
融资租赁义务(6)
1,530 147 564 390 280 149 — 
短期租赁义务 (7)
15,383 9,596 5,787 — — — — 
或有对价义务(8)
65,000 65,000 — — — — — 
延期缴税(9)
72,248 — 36,124 36,124 — — — 
设备采购承诺(10)
72,250 55,366 16,884 — — — — 
合同义务总额$2,044,947 $161,202 $186,456 $136,377 $79,396 $61,749 $1,419,767 
_______________________________________
(1)    金额代表我们长期债务的本金。与我们长期债务的固定利率部分相关的现金利息义务包括长期债务-现金利息；然而，我们优先信贷安排下1.954亿美元的未偿还循环贷款按可变市场利率计息。假设2020年9月30日的未偿还本金和有效利率保持不变，每年的现金利息支出约为420万美元，应支付到2025年9月22日，也就是贷款的到期日。
(2)    金额代表与我们的固定利率长期债务相关的现金利息支出，其中主要包括我们的优先票据和因行使我们的设备租赁购买选择权而产生的融资交易。
(3)    金额代表我们2020年9月30日浓缩综合资产负债表上记录的短期借款。
(4)    金额代表截至2020年9月30日的未贴现经营租赁义务。我们2020年9月30日精简合并资产负债表上记录的经营租赁义务代表这些金额的现值。
(5)    金额代表截至2020年9月30日尚未开始的未贴现经营租赁义务。经营租赁债务将从每份租赁开始之日起记录在我们的综合资产负债表上。
(6)这些金额代表截至2020年9月30日的未贴现融资租赁义务。我们2020年9月30日浓缩综合资产负债表上记录的融资租赁义务代表了这些金额的现值。
(7)    金额代表短期租赁义务，由于我们的会计政策选择，这些义务没有记录在我们2020年9月30日的精简综合资产负债表上。由于我们无法准确预测未来的租金金额，因此这些金额不包括主要与某些设备租赁相关的按月租金费用。
(8)    金额代表结算一项或有对价负债，预计将于2020年12月31日之前支付。由于与收购相关的或有对价负债取决于未来事件，因此当或有事项得到解决时，我们将这些负债包括在合同债务表中。
(9)金额代表推迟支付7220万美元的工资税，其中50%应在2021年12月31日之前支付，其余部分应在2022年12月31日之前支付。CARE法案允许将工资税推迟到2020年12月31日，我们目前打算继续这样的推迟。
(10)    数额是为扩充我们的车队而承诺的资本。虽然我们已承诺在交付时购买这些车辆，但我们预计这些订单将分配给第三方租赁公司，并根据我们的某些主设备租赁协议提供给我们。

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如下文以及项目1中的简明合并财务报表附注2和附注11所述。财务报表，我们有各种可能需要在未来期间使用现金的或有和承诺。合同债务表不包括下述或有事项，因为我们无法准确预测以下任何或有事项的时间和金额。
信用风险集中程度
我们受到主要与我们的现金和现金等价物以及我们与客户的净应收头寸有关的信用风险的影响，这包括与与同一客户的预付账单相关的开票和非开票应收账款以及合同资产净额。我们几乎所有的现金和现金等价物都由我们认为是高信用质量的金融机构管理。根据我们的投资政策，这些机构被授权将现金和现金等价物投资于我们认为是高质量现金和现金等价物的多元化投资组合，这些投资组合主要包括有息活期存款、货币市场投资和货币市场共同基金。虽然我们目前认为这些现金和现金等价物的本金不会受到任何重大损失风险的影响，但经济状况的变化可能会影响我们从这些投资中获得的利息收入。此外，我们在正常付款条件下向我们的客户提供信贷，通常没有抵押品，这些客户包括电力和能源公司、政府实体、总承包商以及主要位于美国、加拿大和澳大利亚的商业和工业物业的建筑商、所有者和管理者。虽然我们通常对所提供的服务拥有一定的法定留置权，但我们也面临与影响这些客户和地点的业务、经济和金融市场状况相关的潜在信用风险，这一风险因持续的新冠肺炎疫情以及大宗商品价格大幅下降和商品产量波动导致的不利和不确定的经济和金融市场状况而加剧。我们的一些客户经历了严重的财务困难(包括破产), 而且客户未来可能会遇到财务困难。这些困难使我们面临与我们所提供服务的已开票和未开票应收账款和合同资产的可收回性相关的风险增加。
例如，2019年1月29日，PG&E Corporation及其主要运营子公司，我们最大的客户之一太平洋天然气和电力公司(合称PG&E)，根据修订后的美国破产法第11章申请破产保护。截至破产申请日期，我们有1.65亿美元的已开票和未开票应收账款。在破产案件中，破产法院批准PG&E提前承担与我们子公司的某些合同。PG&E随后承担了与我们子公司的剩余合同，作为其破产法第11章重组计划的一部分，该计划于2020年6月得到破产法院的确认。截至2020年9月30日，广达的请愿前应收账款基本上已全部支付。此外，我们管道和工业基础设施服务部门的一位客户目前正面临流动性挑战，导致与项目相关的某些应收账款延迟支付。虽然我们相信这些应收账款由项目资产提供了足够的担保，但我们仍在继续监测与该客户和其他客户有关的潜在信用风险。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，没有客户占我们综合应收账款净头寸的10%或更多。在截至2020年9月30日的三个月和九个月或截至2019年9月30日的三个月，没有任何客户占我们合并收入的10%或更多。PG&E是我们电力基础设施服务部门的客户，占我们截至2019年9月30日的9个月综合收入的10.5%。
法律程序
我们不时参与在日常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律程序。除其他外，这些诉讼通常要求赔偿被指控的人身伤害、违约、疏忽或严重疏忽和/或财产损害、工资和工时索赔以及其他与雇佣有关的损害赔偿、惩罚性和后果性损害赔偿、民事处罚或其他损失，或强制令或宣告性救济。就所有这类诉讼、索偿和法律程序而言，我们会在可能已招致损失而损失金额可合理估计的情况下，记录储备。此外，我们披露管理层认为至少在合理范围内可能发生重大损失的事项。见“简明合并财务报表附注”第(11)项第(1)项。财务报表有关诉讼、索赔和其他法律程序的更多信息，请访问。
多雇主养老金计划
我们的某些运营单位与代表其特定员工的工会签订了集体谈判协议，该协议要求运营实体支付特定的工资，向工会员工提供特定的福利，并向多雇主养老金计划和员工福利信托基金贡献一定金额。我们的多雇主养老金计划缴款率通常是根据我们的工会员工工资单在“现收现付”的基础上对计划进行的。我们在任何给定时间雇用的工会员工的位置和数量以及他们可能参与的计划都会有所不同，这取决于我们对与我们正在进行的项目相关的工会资源的需求。因此，我们无法准确预测我们的工会员工工资单以及由此产生的未来期间的多雇主养老金计划缴费义务。
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如果我们的多雇主养老金计划资金不足，我们可能还需要向它们支付额外的缴费，这些额外的缴费将根据我们的工会员工工资单确定。特殊资金和操作规则通常适用于基于多种因素被归类为“濒危”、“严重濒危”或“危急”状态的某些多雇主计划。我们可能有义务为这些计划做出贡献的金额(如果有)无法合理估计，也没有包括在上表中，因为涉及到覆盖的工会员工的未来工作数量、未来的缴费水平和可能的计划缴费附加费存在不确定性。
此外，我们可能因参加多雇主固定福利养老金计划而承担法律规定的额外责任，包括与退出或被视为退出计划或计划被终止或经历大规模提取相关的责任。这些负债包括为所有计划参与者提供的计划中未出资的既得利益的可分配份额，而不仅仅是支付给缴费雇主自己的退休人员的福利。因此，如果其他参与雇主停止供款或退出，参与雇主可能会为无资金来源的既得利益承担更高比例的法律责任，而当被撤回的雇主无力偿债或因其他原因未能支付提取责任时，责任的重新分配更为严重。我们目前不知道已发生或声称的任何重大撤资债务仍未清偿。然而，我们未来的供款义务和潜在的提取责任敞口可能会根据我们供款的多雇主养老金计划的投资和精算表现以及其他因素而有所不同，这些因素可能会由于持续的新冠肺炎疫情和相关问题导致的不利和不确定的经济和金融市场状况而受到负面影响。我们在过去一直承担着重大的提款责任，包括与我们从中部各州、东南和西南部地区养老金计划的提款有关的责任。如果我们在未来面临重大的提款负债，这种负债可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
债券和母公司担保
许多客户，特别是与新建筑有关的客户，要求我们提供履约保证金和付款保证金。这些债券提供了一种保证，我们将根据合同条款履行义务，并向我们的分包商和供应商付款。如果我们不履行义务，客户可以要求担保人在保函项下付款或提供服务，我们必须赔偿担保人由此产生的任何费用。我们还可能被要求邮寄以担保人为受益人的信用证，这将减少我们高级信贷安排下的借款能力。根据我们与担保人签订的承保、持续赔偿和担保协议，我们还授予了某些资产的担保权益，作为我们对担保人义务的抵押品。然而，与2020年9月的信贷协议修正案相关，这些担保权益被自动释放。2020年9月22日，我们还对承销、持续赔偿和安全协议进行了修订，进一步记录了这一新闻稿，并删除了协议中的抵押品恢复条款，该条款将适用于穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service，Inc.)或标准普尔金融服务有限责任公司(Standard&Poor’s Financial Services LLC)对我们的公司信用评级降至投资级评级以下的情况。
除了行使与秘鲁终止的电信项目有关的约1.12亿美元的预付款和履约保证金外，我们没有被要求向我们的担保人支付任何与债券相关的费用，详情见法律诉讼--秘鲁项目纠纷在“简明合并财务报表附注”的附注11中，第(1)项。财务报表。如果需要进一步偿还，金额可能会很大，并可能对我们的综合业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。截至2020年9月30日，我们不知道与债券义务相关的付款有任何未偿还的重大义务。
履约保证金在不同的时间到期，从项目的机械完成到在某些情况下超过合同完成的期限，因此，确定最高潜在未偿还金额需要使用某些估计和假设。这些金额也可以根据我们保税经营活动的组合和水平而在不同时期波动。截至2020年9月30日，未偿还履约债券总额估计约为35亿美元。我们估计的与未偿还履约保证金价值相关的最大风险敞口随着完成成本的降低而降低，履约保证金下的每项承诺通常随着我们相关合同义务的到期而同时失效。截至2020年9月30日，完成这些保税项目的估计成本约为14亿美元。
此外，我们还不时担保子公司在与客户的合同、设备租赁义务、合资企业安排和承包商许可证等方面可能产生的某些义务和责任。这些担保可能涵盖子公司在相关协议项下或与相关协议相关的所有未履行、未履行和未解除的义务和负债。举例来说，就客户合约而言，担保可涵盖附属公司在正常业务或营运过程中产生的各种义务及法律责任，其中包括保修及违约索偿、因附属公司的工作而引致并由其负责的第三者及环境法律责任、违约金或弥偿索偿。我们不知道任何这些担保项下的索赔是实质性的，除非法律诉讼-莫雷帕斯项目纠纷在
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简明合并财务报表附注11第11.1项。财务报表。若附属公司招致重大责任或责任，而吾等已担保履行或支付该等责任，客户或其他交易对手或第三方追讨的款项将不会局限于附属公司的资产。因此，担保责任可能会对我们的综合业务、财务状况、经营结果和现金流产生不利影响。
保险
保险承保范围。我们保险计划下的损失是根据我们对已报告索赔的最终责任的估计以及已发生但未报告的索赔的估计，在第三方精算师的协助下应计的。由于未知因素，这些保险责任很难评估和估计，这些因素包括伤害的严重程度、损害程度、我们的责任与其他各方的比例确定以及未报告的事故数量。应计项目是以已知事实和历史趋势为基础的，管理层认为这样的应计项目是足够的。截至2020年9月30日和2019年12月31日，保险理赔应计总金额分别为3.046亿美元和2.876亿美元，其中2.236亿美元和2.129亿美元被认为是长期的，计入“保险和其他非流动负债”。截至2020年9月30日和2019年12月31日，相关保险收回/应收款项分别为3,180万美元和3,510万美元，其中30万美元和30万美元计入“预付费用及其他流动资产”，3,150万美元和3,480万美元计入“其他资产，净额”。
我们每年都会更新保单，因此免赔额和承保水平在未来可能会发生变化。此外，保险公司可能取消我们的承保范围或决定将某些项目排除在承保范围之外，或者我们可能根据相对于此类保险成本考虑的潜在利益选择不获得某些类型或递增水平的保险，或者可能无法以合理和有竞争力的费率获得承保范围。在任何情况下，我们的总体风险敞口都将增加，这可能会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生负面影响。例如，由于加州以及美国西部其他地区、澳大利亚和其他地点的野火发生和未来风险增加，保险公司近年来降低了此类事件的承保范围，并提高了承保成本。因此，我们对野火事件的保险水平下降，包括与我们在2020年和2019年春季的年度保险续签相关的保险水平，我们的保险水平可能不足以弥补潜在的损失。我们的第三方保险公司也可以决定进一步减少或排除未来野火或其他事件的承保范围。
哈伦收购承担责任。如更详细地讨论的，请参见法律程序在“简明合并财务报表附注”附注11内第(1)项。财务报表，我们承担了与收购Hallen相关的某些或有负债。Hallen与此事相关的责任预计将由我们与Hallen的前所有者协商的适用保险单或合同补救措施涵盖。截至2020年9月30日，我们没有就与此事相关的任何可能和可估量的损失记录应计费用。然而，与此相关的最终责任金额仍受到与未决诉讼相关的不确定因素的影响，其中包括被告和其他责任方之间的责任分配，以及潜在损害赔偿索赔的可能性和金额。因此，这一事件可能导致超过或不在此类保险或合同补救措施覆盖范围内的损失，这可能对我们的综合运营业绩和现金流产生重大不利影响。
或有对价负债
所记录负债为未来应付予所收购企业前拥有人的金额的估计公允价值，并由管理层根据持续评估的特定实体假设作出估计。由于与收购相关的或有对价负债取决于未来事件，因此当或有事项得到解决时，我们将这些负债包括在合同债务表中。我们预计，到2020年底，这些债务中的很大一部分将得到清偿。
这些未偿或有对价负债的公允价值合计及其在合并资产负债表项目1中的分类。财务报表具体情况如下(以千为单位)：
 2020年9月30日2019年12月31日
应付账款和应计费用$68,466 $77,618 
保险和其他非流动负债7,383 6,542 
或有对价负债总额$75,849 $84,160 
截至2020年9月30日，我们约6500万美元未偿或有对价负债的测算期已经完成。剩余的或有对价负债的公允价值总额约为1080万美元，其中大部分须支付最高未偿还金额，截至2020年9月30日，未偿还金额总计4860万美元。
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这些负债的公允价值主要是使用基于概率加权业绩预测和其他投入(包括每次收购的贴现率和预期波动率)的蒙特卡洛模拟估值方法确定的。剩余负债的投入包括30.0%的预期波动率，这是基于选定的指导性上市公司的历史资产波动性。根据或有对价支付条款，估计付款的现值根据无风险利率和/或我们的债务成本进行贴现，截至2020年9月30日，债务成本从0.1%到3.9%不等，基于收购时的公允价值加权平均为2.4%。公允价值的确定纳入了市场上看不到的重大投入。因此，用于该等公允价值计量的投入水平为最低水平(第3级)，详见合并简明财务报表附注2项目1中的说明。财务报表。这些假设中的任何一个的重大变化都可能导致潜在负债大幅增加或降低。
我们的总或有对价负债可能会因额外的业务收购、未偿债务的清偿、基于收购后业绩的欠款公允价值变化以及现值增加而发生变化。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，我们确认或有对价负债总额的公允价值净增10万美元和60万美元。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，我们确认或有对价负债总额的公允价值净增了380万美元和810万美元。这些变化反映在我们简明综合经营报表的“或有对价负债的公允价值变化”中。在截至2020年9月30日的9个月里，我们通过1100万美元的现金支付和发行了4277股广达普通股，解决了某些或有对价负债。在我们截至2020年9月30日的9个月的精简综合现金流量表中，大部分现金支付已被归类为融资活动，其余被归类为经营活动。
递延补偿计划
我们维持不受限制的递延薪酬计划，根据这些计划，非雇员董事和某些关键员工可以推迟收到部分或全部现金薪酬和/或结算某些基于股票的奖励，但受某些限制。这些计划是无资金和无担保的薪酬安排。参与这些计划的个人可以在一组反映各种投资选择的收益和损失的名义账户之间分配递延现金金额。一般来说，参与者会根据预定的支出计划或其他事件收到递延余额的分配。
覆盖关键员工的计划为根据401(K)计划获得的福利受到联邦税法限制的某些官员和员工提供雇主配对缴费。我们也可以为此类计划提供酌情的雇主缴费。配对缴费立即授予，酌情的雇主缴费可能受到缴费时确定的归属时间表的约束，前提是控制权发生变化或参与者死亡或退休后，归属加速。所有配对和酌情缴纳的雇主缴费，无论是否授予，在参与者因故终止雇佣或参与者与我们或我们的任何附属公司进行竞争时都将被没收。
在截至2020年和2019年9月30日的三个月里，我们向符合条件的参与者账户缴纳了20万美元和20万美元的递延薪酬计划，在截至2020年和2019年9月30日的9个月里，我们向符合条件的参与者账户缴纳了100万美元和90万美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里，我们没有做出可自由支配的贡献。截至2020年9月30日和2019年12月31日，这些计划下的债务(包括我们贡献的金额)分别为5,140万美元和4,730万美元，并计入我们浓缩合并资产负债表中的“保险和其他非流动负债”。我们保持投资，为与这些递延补偿计划相关的未来义务做准备。截至2020年9月30日和2019年12月31日，这些投资主要由公司拥有的人寿保险保单组成，公平市值分别为5220万美元和4580万美元，并计入我们简明合并资产负债表中的“其他资产，净额”。
外国子公司的未分配收益和未确认的税收优惠
我们一般不计入与我们外国子公司未分配收益相关的税收，因为这些收益要么在汇出时不纳税，要么被认为是无限期再投资。如果我们要将无限期再投资到美国以外的现金汇回国内，我们还可能需要缴纳额外的外国预扣税，但我们预计这样的金额不会很大。
广达及其某些子公司在多个时期内仍在接受美国各州、加拿大和其他外国税务当局的审查。我们认为，在未来12个月内，由于这些审查的解决或某些诉讼时效期限的届满，未确认的税收优惠可能会减少高达1000万美元，这是合理的。
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信用证手续费和承诺费
合同义务表不包括我们高级信贷安排下的信用证和承诺费，以及我们高级信贷安排以外的其他信用证，因为未偿还信用证的金额、可获得性和适用的费用都是可变的。假设截至2020年9月30日的未偿还信用证金额和费用保持不变，我们信用证每年的现金支出约为490万美元。有关我们的信用证和相关费用的更多信息，以及我们在高级信贷安排下的借款，请参阅流动性与资本资源 — 债务工具如上图所示。
表外交易
正如我们行业中的常见情况一样，我们在正常业务过程中达成了某些表外安排，导致风险没有直接反映在我们的资产负债表中。我们的重大表外交易包括与我们的投资和合资企业安排有关的某些义务；短期的、不可撤销的租赁和尚未开始的租赁；信用证义务；与债券有关的担保担保；购买设备的承诺支出；以及某些多雇主养老金计划债务。看见合同义务上文和项目1中“简明合并财务报表附注”的附注11。财务报表有关这些安排的说明，请参阅。
关键会计估计和政策更新
对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的精简合并财务报表，这些报表是根据公认会计准则编制的。编制这些简明合并财务报表要求我们作出估计和假设，以影响资产和负债的报告金额、截至简明合并财务报表公布之日已知存在的或有资产和负债的披露，以及列报期间确认的收入和费用的报告金额。我们定期审核影响我们简明合并财务报表的所有重大估计，并在其公布之前记录任何必要调整的影响。判断和估计是以我们的信念和假设为基础的，这些信念和假设源自做出此类判断和估计时可获得的信息。编制财务报表时，与此类估计和假设有关的不确定性是固有的。不能保证实际结果不会与这些估计不同。管理层已经与我们董事会的审计委员会一起审查了其关键会计估计的制定和选择。我们的会计政策主要载于“简明合并财务报表附注”第(1)项附注2。财务报表并应与我们在第7项中详细说明的关键会计估计一并阅读。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析在我们2019年年报的第二部分。由于采用了与2020年1月1日生效的信贷损失相关的新指导方针，我们的关键会计政策发生了重大变化，参考如下：
收入确认-看见应收和长期应收账款、应收票据和信用损失拨备在“简明合并财务报表附注”附注2中，项目1。财务报表请参阅本季度报告第一部分，了解与当前预期信贷损失相关的新会计准则的信息。

关于前瞻性陈述和信息的警告性声明
这份季度报告包括前瞻性陈述，反映了对未来事件的假设、预期、预测、意图或信念，这些假设、预期、预测、意图或信念旨在获得1995年“私人证券诉讼改革法”确立的免除责任的“避风港”资格。你可以通过它们不严格地与历史或当前事实相关的事实来识别这些陈述。他们使用诸如“预期”、“估计”、“计划”、“预测”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“期望”、“相信”、“计划”、“打算”等意思相似的词。具体而言，这些包括但不限于与以下内容有关的陈述：
•预计收入、净收入、每股收益、利润率、现金流、流动性、加权平均流通股、资本支出、税率和其他对经营或财务业绩的预测；
•对我们的业务或财务前景的期望；
•对特定市场或行业的机会、竞争定位、未来经济和监管状况以及其他趋势的预期；
•对新冠肺炎大流行的预期，包括新冠肺炎大流行和政府应对大流行对我们的业务、运营、供应链、人事、财务状况、运营结果、现金流和流动性的潜在影响；
76

•对我们的计划和战略的期望，包括与新冠肺炎疫情有关的计划、影响和其他事项，以及我们通过潜在出售或其他方式退出拉美业务的计划、影响和其他事项；
•我们客户的业务计划或财务状况，包括与新冠肺炎疫情有关的情况或因此而发生的情况；
•商品价格和商品生产量对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流以及对我们服务的需求的潜在影响；
•从被收购的业务和我们的投资(包括我们在LUMA的投资)中获得的潜在利益以及未来的财务和运营业绩；
•关于应收账款可收款性的信念和假设；
•与客户签订的合同或拟签订的合同的预期价值，以及任何已授予或预期的项目的范围、服务、期限或结果；
•未来项目的发展和机会，包括可再生能源项目和更大的输电和管道项目；
•未来资本分配计划，包括关于任何未来股票回购的金额、时间和战略，以及关于任何未来现金股息的宣布、金额和时间的预期；
•现有的或潜在的法律或法规的影响；
•可能通过投标活动或与客户进行类似讨论而显示的潜在机会；
•我们所服务的行业未来对劳动力资源的需求和可获得性；
•预期实现剩余的履约义务或积压；
•尚待处理或受到威胁的法律程序的预期结果为何；及
•针对客户或第三方提出的未决或预期的保险索赔、变更单和索赔的可能追回。
这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，涉及或依赖于一些难以预测或超出我们控制范围的风险、不确定因素和假设，反映了管理层基于作出这些声明时可获得的信息的信念和假设。我们提醒您，实际结果和结果可能与我们的前瞻性陈述所表达、暗示或预测的内容大不相同，我们的任何或所有前瞻性陈述可能被证明是不准确或不正确的。这些陈述可能会受到不准确的假设以及已知或未知的风险和不确定性的影响，包括以下风险和不确定性：
•不受我们控制的市场、行业、经济、金融或政治条件，包括美国总统选举的结果和由此产生的经济、能源和环境政策以及资本市场的疲软，或新冠肺炎流感大流行和相关政府行动对金融市场和全球经济活动的持续和潜在影响；
•我们的运营和财务结果、流动性、财务状况、现金流、资本要求和再投资机会的季度变化，包括新冠肺炎大流行和相关政府行动对我们的业务、运营和供应链造成的持续和潜在影响；
•新冠肺炎大流行的严重性、严重程度和持续时间，包括大流行以及企业和政府应对大流行的影响(例如，原地避难所和其他流动限制、企业关闭)对我们的运营、人员和供应链以及我们和我们客户业务的商业活动和需求的影响；
•我们无法预测新冠肺炎疫情和相关影响将在多大程度上对我们的业务、财务业绩、运营结果、财务状况、我们的证券价格和我们战略目标的实现产生不利影响，包括政府对我们运营能力的限制、劳动力和关键人员的可用性、监管和许可延迟、未来对能源的需求以及由此对我们服务需求的影响；
•相关市场的趋势和增长机会，包括我们获得未来项目奖励的能力；
•退出拉美业务所需的时间和成本，以及拉丁美洲的商业和政治环境；
77

•由于新冠肺炎疫情、天气、监管或许可问题(包括法院裁决腾空美国陆军工程兵团全国许可证12)、环境过程、项目性能问题、声称的不可抗力事件、抗议或其他政治活动、法律挑战、减少或取消政府资金或客户资本限制等原因，预期、推迟、缩小或取消预期、待决或现有项目的范围或取消；
•商品价格和商品生产量对我们的运营和增长机会的影响，以及对我们客户的资本计划和对我们服务的需求的影响，包括最近商品价格大幅下降的结果；
•成功谈判、执行、履行和完成预期的、未决的和现有的合同；
•由于我们提供的服务的性质和我们的运营条件而产生的与运营风险相关的风险，包括野火和爆炸等；
•法律程序、赔偿义务、与信用证或债券相关的补偿义务、多雇主养老金计划(例如，负债资金不足、终止或退出责任)或针对我们的其他索赔或行动可能产生的意外成本、债务、罚款或罚款，包括我们的第三方保险不覆盖或超过的金额；
•第三方保险可能无法承保或取消承保，以及排除某些损失的承保范围，被视为对我们有利的保费可能增加，或无法以合理和有竞争力的费率提供被视为对我们有利的承保范围；
•因网络安全漏洞、环境和职业健康安全问题、公司丑闻、未能成功执行知名项目、卷入灾难性事件(如火灾、爆炸)或其他负面事件而对我们的品牌或声誉造成的损害；
•我们对供应商、分包商、设备制造商和其他第三方承包商的依赖以及新冠肺炎疫情对这些服务提供商的影响；
•与我们的财务结果、剩余的履约义务和积压有关的估计和假设；
•我们吸引熟练员工的能力和潜在的短缺，我们留住关键人员和合格员工的能力，以及新冠肺炎疫情对我们劳动力和关键人员的供应和表现的影响；
•我们对固定价格合同的依赖以及与这些合同相关的潜在损失；
•恶劣天气条件、自然灾害和其他紧急情况，包括野火、流行病(包括正在发生的新冠肺炎大流行)、飓风、热带风暴、洪水、地震和其他与地质和天气有关的灾害；
•我们创造内部增长的能力；
•我们业务上的竞争，包括我们有效竞争新项目和市场份额的能力；
•自然资源的未来开发；
•现有或潜在的立法行动和措施未能导致对我们服务的需求增加；
•在我们和我们客户的业务中使用的某些材料的价格波动，包括征收关税、影响某些材料和设备采购的政府规定以及美国与其他国家贸易关系的其他变化；
•我们合同中的取消条款以及合同到期、不续签或以不太有利的条件更换的风险；
•失去与我们有长期或重要关系的客户；
•参与合资企业或类似结构可能使我们因合作伙伴的行为或不作为而对我们的声誉承担责任和/或损害我们的声誉；
•我们不能或不能遵守我们的合同条款，这可能会导致额外的费用、无故延误、保修索赔、不能满足性能保证、损害或合同终止；
78

•我们的客户或第三方承包商无法或拒绝支付服务费用，这可能归因于(但不限于)新冠肺炎疫情或最近大宗商品价格下跌，其中可能包括未能收回我们的未付应收账款，未能收回破产客户的账单，或未能就变更单或合同索赔追回款项；
•预算或其他限制，可能会减少或取消税收优惠或政府对项目的资助，这可能会导致项目延误或取消；
•我们成功完成剩余的履约义务或实现积压的能力；
•与在国际市场经营相关的风险，包括外国政府的不稳定、货币汇率波动，以及遵守不熟悉的外国法律制度和文化惯例、美国“反海外腐败法”和其他适用的反贿赂和反腐败法律，以及复杂的美国和外国税收法规和国际条约；
•我们成功识别、完成、整合和实现收购协同效应的能力，包括留住被收购企业的关键人员的能力；
•围绕收购和投资的不确定性带来的潜在不利影响，包括我们运营中已经存在的风险的潜在增加，以及我们的投资业绩不佳或价值下降；
•商誉减值、其他无形资产减值、应收账款减值、长期资产减值或者投资减值的不利影响；
•我们的增长速度超过了我们分散的管理和基础设施；
•不能执行我们的知识产权或者这种权利已经过时；
•我们加入工会的劳动力对我们运营的影响，包括因罢工或停工而导致的停工或中断；
•获得足够资金为预期的增长和运营提供资金的能力，包括我们以有利条件进入资本市场的能力，以及我们普通股价格和交易量的波动、债务契约遵守情况、利率波动和其他影响我们融资和投资活动的因素；
•我们有能力获得保证金、信用证等项目担保；
•我们有能力满足适用于我们及其子公司的监管要求，包括2002年的“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)和1940年的“美国投资顾问法案”(U.S.Investment Advisers Act)；
•快速的技术和其他结构变化，可能会减少对我们服务的需求；
•与实施新的信息技术系统有关的风险；
•新制定或者变更的税收法律、条约、法规；
•我们实现递延税金资产的能力；
•导致成本增加的立法或法规变化，包括劳动力和医疗成本方面的变化；
•外币汇率大幅波动；以及
•本协议其他地方和第1A项所述的其他风险和不确定因素。危险因素本季度报告第二部分第1A项。危险因素这是我们2019年年度报告第一部分的一部分，可能会在我们提交给证券交易委员会的其他公开文件中不时详细说明。
我们所有的前瞻性声明，无论是书面的还是口头的，都明确地受到这些警告性声明和任何其他警告性声明的限制，这些警告性声明可能伴随着这些前瞻性声明或包含在本报告中的任何其他警告性声明。虽然前瞻性表述反映了我们当时的诚意，但不应依赖前瞻性表述，因为它们涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，这些因素可能导致我们的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性表述明示或暗示的预期未来结果、业绩或成就大不相同。此外，我们不承担也明确拒绝任何义务更新或修改任何前瞻性陈述，以反映本报告日期或其他日期之后的事件或情况。
79

项目3.关于市场风险的定量和定性披露。
本节中的信息应与第7A项中与利率和货币汇率变化有关的金融市场风险信息结合起来阅读。关于市场风险的定量和定性披露我们2019年年报第二部分的内容。我们对市场风险的主要敞口与信用风险集中度、利率和货币汇率的不利变化有关。
信用风险。*我们受到与我们的现金和现金等价物以及与客户的净应收头寸相关的信用风险的集中，其中包括与同一客户的开票和未开单应收账款相关的金额，以及扣除预付账单后的合同资产。我们几乎所有的现金和现金等价物都由我们认为是高信用质量的金融机构管理。根据我们的投资政策，这些机构被授权将现金和现金等价物投资于我们认为是高质量投资的多元化投资组合，主要包括有息活期存款、货币市场投资和货币市场共同基金。虽然我们目前不认为这些现金和现金等价物的本金金额会受到任何重大损失风险的影响，但经济状况的变化可能会影响我们从这些投资中获得的利息收入。
此外，我们在正常的付款条件下提供信贷，通常没有抵押品，因此面临与我们的客户无法为所提供的服务付款相关的潜在信用风险。例如，2019年1月，我们最大的客户之一PG&E根据修订后的美国破产法第11章申请破产保护。参见第2项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析—信用风险集中有关此次破产事宜的更多信息。此外，由于经济和金融市场状况低迷，包括与持续的新冠肺炎疫情、商品价格大幅下降和商品生产量波动有关，不付款的风险可能会增加。我们认为，由于我们客户的多样性，与开票和未开票应收账款和合同资产相关的信用风险集中度有限，我们对客户和金融机构进行持续的信用风险评估，在某些情况下从客户那里获得抵押品或其他担保。
利率风险。截至2020年9月30日，我们没有用于管理利率风险的衍生金融工具。因此，由于我们长期债务的利率变化，我们面临收益和公允价值风险。截至2020年9月30日，我们浮动利率债务的公允价值为1.954亿美元，接近账面价值。截至2020年9月30日的三个月，我们可变利率债务的加权平均利率为1.57%。根据我们2020年9月30日的可变利率债务余额，假设浮动利率增加或减少50个基点对我们税前收益的年度影响约为100万美元，其中包括我们高级信贷安排信贷协议下的借款。
外币风险。*美元是我们大部分业务的功能货币，这些业务主要位于美国境内。我们对外业务的本位币主要位于加拿大和澳大利亚，通常是外国业务部门所在国家的货币。因此，由于外币兑美元汇率的变化，我们的财务业绩会受到波动的影响。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，来自海外业务的收入分别占我们综合收入的12.9%和14.3%。截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，外汇汇率的波动导致外国收入与截至2019年9月30日的三个月和九个月相比分别减少了约100万美元和2300万美元。
我们在销售、购买和借款方面也面临外币风险，这些销售、购买和借款是以我们业务实体各自的功能货币以外的货币计价的。为尽量减低外币汇率变动带来的风险，我们可以订立外币衍生工具合约，以现金流为基础对冲外币风险。截至2020年9月30日，没有未平仓外币衍生品合约。
我们在外国银行也有与现金和现金等价物相关的外汇风险。根据截至2020年9月30日外国银行的现金和现金等价物余额2,790万美元，假设5%的外汇汇率不利变化将导致公允价值下降70万美元。
项目4.控制和程序。
作为10-Q表格本季度报告的证物，广达公司首席执行官和首席财务官的证书是根据修订后的1934年证券交易法(交易法)规则13a-14所要求的。本项目包括有关认证中涉及的控制和控制评估的信息，应与认证一起阅读，以便更全面地理解所提出的主题。
80

对披露控制和程序的评价
我们的管理层已经建立并维护了一套披露控制和程序系统，旨在提供合理的保证，确保我们在根据“交易法”提交或提交的报告(如本季度报告)中要求披露的信息在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制及程序亦旨在提供合理保证，确保该等资料已累积及在适当情况下传达至我们的管理层，包括我们的行政总裁及财务总监，以便及时作出有关所需披露的决定。
截至本季度报告所涵盖的期间结束时，我们根据“交易所法案”规则13a-15(B)评估了我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性。这项评估是在我们管理层的监督和参与下进行的，包括首席执行官和首席财务官。根据这项评估，这些官员得出结论，截至2020年9月30日，我们的披露控制和程序有效，为实现其目标提供了合理保证。
对财务报告内部控制的评价
在截至2020年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
控制系统的设计与运行
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制不会阻止或发现所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和操作得多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制系统的目标将会实现。控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源约束，并且控制的好处必须相对于它们的成本来考虑。此外，由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证由于错误或欺诈而导致的错误陈述不会发生，或者公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，故障可能会因为简单的错误或错误而发生。控制可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者通过控制的管理超越性来规避。任何控制系统的设计，部分是基于对未来事件的可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来情况下都能成功地实现其所述的目标。随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化或政策或程序遵守程度的恶化而变得不充分。
81

第二部分--其他资料
第(1)项。包括法律诉讼。
我们不时参与在日常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律程序。除其他事项外，这些诉讼通常寻求赔偿被指控的人身伤害、违约和/或财产损害、与雇佣有关的损害赔偿、惩罚性赔偿、民事处罚或其他损失，或禁制令或宣告性救济。就所有这类诉讼、索偿和法律程序而言，我们会在可能已招致损失而损失金额可合理估计的情况下，记录储备。此外，我们披露管理层认为至少在合理范围内可能发生重大损失的事项。见“简明合并财务报表附注”第(11)项第(1)项。财务报表关于诉讼、索赔和其他法律程序的更多信息，请参阅本季度报告第I部分(通过引用并入本项目1)的第I部分。
项目71A。包括风险因素。
我们的业务受到各种难以预测的风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的。有关影响我们业务的风险的详细讨论，请参阅第(1A)项。危险因素我们2019年年报第一部分的一部分。截至本文件提交之日，我们之前在2019年年报中描述的风险因素没有发生实质性变化，但如下所述以及新冠肺炎大流行的潜在影响可能还会增加我们2019年年报中描述的许多其他风险
具体确定的事项并不是我们公司面临的唯一风险和不确定因素，我们不知道或没有具体确定的其他风险和不确定因素也可能影响我们的业务。如果这些风险和不确定性中的任何一个发生，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流都可能受到负面影响，这可能会对我们公司的投资价值产生负面影响。
其影响 新冠肺炎疫情的爆发和相关的经济影响对我们和我们的客户的业务运营方式产生了重大影响，这将在多长时间内和多大程度上对我们未来的运营业绩和整体财务业绩产生负面影响仍不确定。
新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，扰乱了消费者支出和全球供应链，造成了金融市场的大幅波动和扰乱。我们已经经历了一些由此导致的业务运营中断，我们预计新冠肺炎疫情可能会继续对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。新冠肺炎大流行对我们业务和财务业绩的影响程度，包括我们在预期时间框架内执行短期和长期业务战略和举措的能力，将取决于未来的发展，包括大流行的持续时间和严重程度，由此采取的政府和其他应对大流行的措施，以及有效治疗和疫苗的开发和可获得性，这些都是不确定和无法预测的。
我们受到新冠肺炎大流行的负面影响，因为我们一些服务区的就地避难所限制和工作中断给我们的部分业务造成了中断，特别是在受到大流行和拉丁美洲有重大影响的主要大都市市场。我们还经历了可归因于新冠肺炎大流行的许可和监管延误。与工业设施相关的运营限制也导致了与我们通往下游和中游能源市场的高压和关键路径周转服务相关的暂停和延误。除了目前的这些动态，新冠肺炎大流行可能会造成或加剧与我们的运营以及监管和合规事项相关的风险，包括以下原因：
•不断变化的政府指导或要求，包括旅行和行动限制，继续影响我们按照要求的交付时间表执行服务或完成项目的能力，这可能会导致额外的成本或处罚(例如，违约金)；
•在许可和管理事项方面的额外延误；
•额外的项目推迟、延误和取消，以及客户支出模式和战略计划的变化，原因包括能源需求的长期下降、我们的客户业务缺乏可用的融资或现有客户协议下发生的终止或不可抗力事件；(2)项目延迟、延迟和取消以及客户支出模式和战略计划的变化，其中包括能源需求的长期下降、我们的客户业务缺乏可用的融资或现有客户协议下发生的终止或不可抗力事件；
•政府的指导或要求，包括在家工作的政策，或潜在的疾病，对我们的关键人员或大量员工的可用性或生产力造成负面影响，或对我们的业务、公司治理或财务报告流程造成其他中断；
•与遇到财务困难(包括破产)的客户相关的付款风险增加，与客户在合同和变更单下的账单和付款方面的纠纷增加；
82

•与新冠肺炎有关的职业健康安全事项的潜在责任和名誉损害；
•我们无法执行我们的业务战略，包括某些资本投资，如收购、投资和服务扩展；
•我们的供应商、供应商和分包商履行职责的能力受到限制；
•与财产设备、商誉、其他无形资产、其他长期资产和投资有关的资产减值费用；
•与重组、遣散费和相关事项相关的额外费用、关键基础设施工人可能强制增加的工资或其他与就业有关的增加的费用(例如，工人赔偿保险索赔)；以及
•网络攻击和企图入侵我们的信息技术系统的增加，其中一个原因是增加了对这些系统的依赖。
此外，由于新冠肺炎疫情和世界各地采取了相应的预防措施来缓解新冠肺炎的蔓延，石油需求已经明显恶化。与此同时，某些产油国之前增加的石油产量造成了石油供应的显著过剩。这些事件的影响导致大宗商品价格面临下行压力，这已经并可能继续对我们管道和工业基础设施服务部门的某些服务产生负面影响，并导致减值损失#美元。8.7(B)与若干非整体权益法投资有关的减值百万元，并可能导致与商誉及其他无形资产相关的未来减值亏损。较低的商品价格和生产量，或感觉到的风险，也可能导致我们客户的支出减少或延迟，包括在更大的管道和工业项目方面。大宗商品价格、产量或资源业务发展的下降也可能对我们电力基础设施服务部门的某些部分产生负面影响。
此外，鉴于新冠肺炎疫情持续时间的不确定性，我们未来可能会面临与业务融资相关的潜在挑战。在截至2020年9月30日的三个月内，我们完成了美元的发行1.00十亿美元的本金总额2.900%2030年10月1日到期的优先票据，使我们能够提前偿还我们的优先信贷安排下的未偿还定期贷款，并修订了我们的优先信贷安排，其中包括将循环承诺总额从2.1410亿美元至美元2.5110亿美元，并将到期日延长至2025年9月。虽然我们目前预计短期内不需要重大融资举措，但经济、政治和市场条件的波动可能会限制我们进一步增加高级信贷安排下的承诺的能力，这取决于新的或现有贷款人的额外承诺，或者通过资本市场或其他方式以可接受的条件获得额外融资的能力。
由于这些因素，新冠肺炎疫情对我们业务的影响程度高度不确定，难以预测。在这一点上，我们无法合理估计新冠肺炎疫情的持续时间和严重程度，或其对我们的业务、财务状况、运营业绩或现金流的最终影响。
83

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用。
未登记的股权证券销售
2020年7月2日、2020年8月11日和2020年9月1日，我们完成了三笔收购，其中一部分对价包括未登记发行我们的普通股。完成这些收购时支付的总对价包括约1,087,774股我们的普通股，截至收购日期价值4550万美元。有关这些收购的更多信息，请参见项目1中的简明合并财务报表附注4。财务报表本季度报告第一部分的最后一部分。在这笔交易中发行的普通股股票是根据1933年修订的“证券法”第4(A)(2)节规定的注册豁免发行的，因为这些股票是向在不涉及任何公开发行或募集的私人谈判交易中获得的企业的所有者发行的。
发行人在2020年第三季度购买股票证券
下表包含我们在截至2020年9月30日的三个月内购买股权证券的信息。
期间
购买的股份总数(1)(2)
每股平均支付价格总数
所购股份的百分比
作为公开活动的一部分
宣布的计划或计划
极大值
数字(或近似值
美元价值)的股份
那可能还会是
在以下项下购买
计划或计划(1)
2020年7月1日至31日
公开市场股票回购(1)
— $— — $86,756,136 
预扣税款(2)
5,759 $40.54 — 
2020年8月1日至31日
公开市场股票回购(1)
— $— — $586,756,136 
预扣税款(2)
9,804 $51.00 — 
2020年9月1日至30日
公开市场股票回购(1)
— $— — $586,756,136 
预扣税款(2)
1,535 $51.25 — 
总计17,098 — $586,756,136 
_______________________________________

(1)包括在该等回购的交易日回购的股份。2018年9月4日，我们发布了一份新闻稿，宣布董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在2021年6月30日之前不时购买最多5.0亿美元的已发行普通股。此外，在2020年8月6日，我们发布了一份新闻稿，宣布我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在2023年6月30日之前不时购买至多5.0亿美元的已发行普通股。根据这些计划，我们可以根据市场和业务条件、适用的合同和法律要求以及其他因素，酌情在公开市场和私人协商的交易中进行回购。这些计划并不要求我们购买任何特定数量的普通股，我们的董事会可以在不另行通知的情况下，随时修改或终止这些计划。
(2)包括向员工购买股份，以履行与归属限制性股票单位和业绩单位奖励或结算先前已归属但递延的限制性股票单位奖励相关的预扣税义务。
项目3.高级证券违约。
没有。
项目4.矿山安全信息披露。
不适用。
第五项。其他信息。
没有。
84

第6项展品。
陈列品
不是的。		描述
3.1 
广达服务股份有限公司重述的公司注册证书(之前作为公司表格附件33.1于2019年3月26日提交，并通过引用并入本文)
3.2 
广达服务公司的章程，经2018年12月6日修订和重述(之前作为2018年12月11日提交的公司8-K表格的附件3.1提交，并通过引用并入本文)
4.1 
广达服务公司(Quanta Services，Inc.)和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)之间的契约，日期为2020年9月22日，作为受托人(之前作为2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件4.1提交，并通过引用并入本文)
4.2 
第一补充公司，日期为2020年9月22日，由广达服务公司和美国银行全国协会作为受托人(之前作为2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件4.2提交，通过引用合并于此)
4.3 
2030年到期的2.900%优先票据表格(之前作为本公司2020年9月25日提交的8-K表格的附件4.3提交，并通过引用并入本文)
10.1 
广达服务公司和广达服务公司的某些子公司作为借款人，广达服务公司的某些子公司作为担保人，贷款人美国银行，N.A.作为行政代理，以及摇摆线贷款人和信用证发行人之间的第四次修订和重新签署的信贷协议的第六修正案，日期为2020年9月22日(之前作为2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件10.1提交，并通过引用并入本文)，该修订和重新签署的信贷协议日期为2020年9月22日，由广达服务公司和广达服务公司的某些子公司作为借款人，广达服务公司的某些子公司作为担保人，贷款人是美国银行，N.A.，以及摇摆线贷款人和信用证发行人(之前作为附件10.1提交给公司于2020年9月25日提交的8-K表格，通过引用并入本文)
10.2 
美国联邦保险公司、美国家庭保险公司、宾夕法尼亚州匹兹堡国家联合火灾保险公司、宾夕法尼亚州保险公司、Liberty相互保险公司、Liberty Mutual火灾保险公司、美国Safeco保险公司、广达服务公司和其中指定的其他赔偿人之间的承保、持续赔偿和安全协议的第八修正案，日期为2020年9月22日(之前作为2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件10.2提交，并通过引用并入本文)，该协议的日期为2020年9月22日，由联邦保险公司、美国家庭保险公司、宾夕法尼亚州全国联合火灾保险公司、宾夕法尼亚州保险公司、Liberty相互保险公司、Liberty Mutual火灾保险公司、美国Safeco保险公司、广达服务公司和其中指定的其他赔偿人组成(之前作为附件10.2提交给该公司提交的Form 8-K
31.1 *
首席执行官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的规则第13a-14(A)条的证明(特此存档)
31.2 *
首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的规则第13a-14(A)条的证明(特此存档)
32.1 *
首席执行官和首席财务官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18章第1350节的证明(随函提供)
101 *
以下来自公司截至2020年9月30日的季度报告Form 10-Q的财务报表，采用内联XBRL格式：(I)简明合并资产负债表，(Ii)简明综合经营报表，(Iii)简明全面收益表，(Iv)简明现金流量表，(V)简明合并权益表和(Vi)简明合并财务报表附注，以文本块和详细标签标记。(I)简明合并资产负债表，(Ii)简明合并经营报表，(Iii)简明全面收益表，(Iv)简明合并现金流量表，(V)简明合并权益表和(Vi)简明合并财务报表附注，以文本块和详细标签标记
104 *
公司截至2020年9月30日的季度Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL(作为附件101包括在内)

_______________________________________
*随函存档或提供
85

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人广达服务公司已正式促使本报告由正式授权的下列签字人代表其签署。
广达服务公司

 发信人：/s/*杰里·K·柠檬(Jerry K.Lemon)
杰瑞·K·莱蒙
首席会计官
(首席会计官)

日期：2020年10月30日
86