SunOpta Inc.-351834-2020年
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美国国家安全与交流委员会(USTESSECURITIES And Exchange Commission)
华盛顿特区20549

表格10-Q

☒根据1934年证券交易法第13或15(D)节的规定提交季度报告，包括财务报告、财务报告、财务报告和季度报告。

截至2020年9月26日的季度

或

☐根据1934年证券交易法第13或15(D)节的规定，提交了一份过渡报告，包括一份新的政府报告，一份新的政府报告，以及一份根据1934年证券交易所法案第13或15(D)节提交的过渡报告。

对于从日本到日本的过渡期，日本将继续向日本过渡，日本将继续向日本过渡。“。

委托档案编号：001-34198

SunOpta Inc.

(章程中规定的注册人的确切姓名)

加拿大不适用
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主识别号码)
  
阿吉尼亚路2233号，401号套房
米西索加, 安大略L5N 2X7, 加拿大		(905) 821-9669
(主要行政机关地址)(注册人电话号码，包括区号)

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是☒否☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站(如果有)中根据S-T规则405要求提交和张贴的每个互动数据文件。

是☒否☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(请勾选一项)：。

大型加速文件服务器☐加速文件管理器 ☒
非加速文件服务器☐小型报表公司☐
(不要检查是否有规模较小的报告公司)新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。*☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。

是，☐是，不是，不是☒。

根据该法第12(B)条登记的证券：

每一类的名称
交易代码
每间交易所的注册名称
普通股
STKL
纳斯达克股票市场
普通股
大豆
多伦多证券交易所

 

截至2020年10月28日，注册人已发行的普通股数量为89,937,726股。

SunOpta Inc.
表格10-Q
截至以下季度的季度业绩：2020年9月26日

 

目录

 

第一部分财务信息 
第1项财务报表(未经审计) 
 截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度的综合营业报表7
 

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度的综合全面收益(亏损)报表

8
 

截至2020年9月26日和2019年12月28日的综合资产负债表

9
 

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度的股东权益综合报表

10
 

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度的合并现金流量表

12
 

合并财务报表附注

13
   
项目2管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析30
项目3关于市场风险的定量和定性披露56
项目4管制和程序56

 		  
第二部分其他信息 
项目1法律程序58
第1A项危险因素58
项目6陈列品58

 

陈述的基础

 

除上下文另有要求外，本季度报告中10-Q表格(“10-Q表格”)中对“公司”、“SunOpta”、“我们”、“我们”或类似词汇和短语的所有提法都是指SunOpta公司及其子公司。“

 

在本报告中，显示的所有货币金额均以千个美国(“美国”)表示。除非另有说明，其他金额可能以千加元(“C$”)、欧元(“欧元”)和墨西哥比索(“M$”)表示。截至2020年9月26日，根据加拿大银行汇率，以美元表示的加元、欧元和墨西哥比索的收盘价分别为0.7465加元、1.1627欧元和0.0445马币。这些汇率仅为方便起见，不一定反映我们编制财务报表时使用的汇率。

 

前瞻性陈述

 

本10-Q表格包含基于管理层当前预期和假设的前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定因素。一般来说，前瞻性陈述与历史或当前事实不严格相关，通常伴随着诸如“预期”、“估计”、“目标”、“打算”、“项目”、“潜力”、“预测”、“继续”、“相信”、“期望”、“可以”、“可能”等词语。“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“将会”、“预算”、“预测”等术语的否定，以及具有类似影响的词语和短语，包括但不限于对未来财务和经营结果、计划、目标、预期和意图的提及；前瞻性表述：新冠肺炎疫情引起或与之相关的客户需求变化，以及供应链、物流和其他中断，新产品发布的取消或延迟，我们原材料的供应和定价，外币汇率和大宗商品价格的波动，以及全球和我们开展业务的市场的总体经济和政治状况；我们扩大植物性食品和饮料业务产能的计划和能力，以及2020年完成扩张项目的时间；我们对2020年第四季度冷冻水果业务盈利能力的预期；我们对冷冻草莓供应的可用性和商品定价的预期，以及对我们收入和利润率的潜在影响；我们对客户需求、消费者偏好、竞争、销售定价以及原材料投入的可用性和定价的预期；其他与我们的业务相关的预期，包括预期的运营结果、运营增长和扩张计划，降低成本和提高盈利的计划。, 通过创新将新产品和流程推向市场的意图和能力；我们进入新的长期资产担保贷款工具的计划和能力，以及我们对完成时间的预期；我们与可能出售选定业务或资产有关的意图；流动性限制和替代融资来源的可用性；以及其他非历史事实的陈述。这些前瞻性陈述是根据1995年“私人证券诉讼改革法”的避风港条款作出的，包括修订后的1933年“证券法”第27A条和修订后的“1934年证券交易法”第21E条。这些前瞻性陈述是基于我们的经验以及我们对当前状况、历史趋势和预期未来发展的解读，以及我们认为在这种情况下合适的其他因素而做出的某些假设、预期和分析。

 

SunOpta Inc.3

2020年9月26日10-Q

实际结果和发展是否会与我们的预期和预测一致并达到我们的预期和预测，受到许多风险和不确定因素的影响。因此，有一些重要因素可能会导致我们的实际结果与我们的预期和预测大不相同。“我们相信这些因素包括但不限于以下几点：

 

  • 未能或不能实施我们的价值创造战略以实现预期效益；
  • 我们的重要投资者和其他利益相关者之间的利益冲突；
  • 股东行动主义对我们业务造成的干扰；
  • 新冠肺炎疫情对我们业务和财务业绩的影响；
  • 可能引起或对我们提起的产品责任诉讼、召回和威胁市场撤资；
  • 食品安全问题和可能危害我们业务的食源性疾病案例；
  • 与食品营销、标识有关的诉讼和监管执法；
  • 我们必须遵守的重大食品和健康法规；
  • 有能力获得维持当前增长率所需的额外资本；
  • 商誉或其他无形资产的潜在减值费用；
  • 我们经营的竞争激烈的行业；
  • 我们的客户可以选择不购买我们的产品；
  • 一个或多个关键客户的潜在流失；
  • 在预测消费者对天然和有机食品的偏好方面的变化和困难；
  • 我们有效管理供应链的能力；
  • 原材料、运费和能源价格波动；*
  • 有机和非转基因成分的可用性；
  • 不利天气条件造成的不利生长和经营条件；
  • 我们的一个或多个制造设施中断；
  • 可能扰乱我们的运营并对我们的业务产生负面影响的技术故障；
SunOpta Inc.4

2020年9月26日10-Q

  • 数据泄露的可能性以及遵守数据隐私和保护数据的法律法规的必要性；
  • 我们的密钥管理服务中断；
  • 劳动力短缺或劳动力成本增加；
  • 我们竞争对手的技术创新；
  • 有能力保护我们的知识产权和专有权利；
  • 对外贸易、税收方面的法律、法规发生变化的；
  • 影响我们经营的农业政策；
  • 我们必须遵守的大量环境法规和政策；
  • 管理气候变化的法律或法规的变化；
  • 颁布新的气候变化法；
  • 汇率、利率和某些商品价格的波动；
  • 对我们的国际业务的风险敞口；
  • 由于我们的负债水平，更容易受到经济低迷和不利行业状况的影响；
  • 根据我们的债务和股权工具条款，我们可以如何经营我们的业务；
  • 我们有能力在2022年3月31日到期时续订我们基于循环资产的信贷安排(“全球信贷安排”)，和/或在2022年10月9日到期时对我们的高级担保第二留置权票据进行再融资；
  • 我们有能力履行全球信贷安排下的金融契约，或从我们的贷款人那里获得必要的豁免；
  • 我们有能力有效地管理我们的增长和整合被收购的公司；
  • 我们从业务收购中实现预期收益或协同效应的能力；
  • 企业收购产生的未知负债风险敞口；
  • 我们业务的意外中断，包括业务收购造成的中断；
  • 我们成功完成未来可能的业务剥离的能力；
  • 我们的经营业绩和股价的波动性；
  • 我们目前不打算，并且在可预见的将来我们的普通股支付任何现金股息的能力受到限制；
  • 通过交换可转换优先股、行使股票期权、参与我们的员工股票购买计划和发行额外证券，稀释我们普通股的价值；以及
  • 发布行业分析师研究报告或有关我们业务的报告对我们普通股价值的影响。
SunOpta Inc.5

2020年9月26日10-Q

本文中所作的所有前瞻性陈述均受这些警告性陈述的限制，我们的实际结果或我们预期的发展可能无法实现。“我们的前瞻性陈述仅基于我们目前掌握的信息，仅在作出之日发表。我们不承担任何义务在本报告日期之后公开更新我们的前瞻性声明，无论是书面的还是口头的，即使有新的信息可用或未来发生其他事件，除非适用的证券法可能要求。-上述因素不应被解释为详尽的，应与本报告和我们截至2019年12月28日的财政年度Form 10-K年度报告中包括的其他警示性声明一起阅读。有关这些因素以及此类前瞻性声明背后的重大因素或假设的更多信息可在第1A项下找到。我们在截至2019年12月28日的财政年度Form 10-K年度报告的第1A项下的“风险因素”。在本报告以及我们提交给美国证券交易委员会和加拿大证券管理人的其他文件中，“风险因素”也是如此。

SunOpta Inc.6

2020年9月26日10-Q

第一部分-财务信息

项目1.财务报表

SunOpta Inc.
合并运营报表
截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度
(未经审计)
(除每股金额外，所有美元金额均以数千美元表示)
 
   截至的季度  三个季度结束 
   2020年9月26日  2019年9月28日  2020年9月26日  2019年9月28日 
   $  $  $  $ 
              
收入(附注2) 314,981  295,941  961,874  894,220 
              
销货成本 273,102  269,616  836,583  812,362 
              
毛利 41,879  26,325  125,291  81,858 
              
销售、一般和行政费用 29,278  27,674  84,783  81,184 
无形资产摊销 2,543  2,768  7,869  8,202 
其他费用(收入)，净额(附注10) 1,030  3,323  (601) (39,744)
汇兑损失(收益) 679  (590) 2,969  (1,784)
              
以下项目前的收益(亏损) 8,349  (6,850) 30,271  34,000 
              
利息支出，净额 8,017  8,864  24,233  25,857 
              
所得税前收益(亏损) 332  (15,714) 6,038  8,143 
              
所得税拨备(追讨) 41  (3,935) 1,623  3,239 
              
净收益(亏损) 291  (11,779) 4,415  4,904 
              
非控股权益应占收益(亏损) 202  (30) (42) 59 
              
SunOpta Inc.的收益(亏损) 89  (11,749) 4,457  4,845 
              
优先股的股息和增值(附注8) (2,844) (2,009) (7,473) (6,005)
              
普通股股东应占亏损 (2,755) (13,758) (3,016) (1,160)
              
每股亏损(附注11)            
 基本型 (0.03) (0.16) (0.03) (0.01)
 稀释 (0.03) (0.16) (0.03) (0.01)
              
加权平均已发行普通股(00S)(注11)            
 基本型 89,635  87,928  88,962  87,695 
 稀释 89,635  87,928  88,962  87,695 
 
(见合并财务报表附注)
 
SunOpta Inc.72020年9月26日10-Q
 
SunOpta Inc.
综合全面收益表(损益表)
截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度
(未经审计)
(所有美元金额均以千美元表示)
 
  截至的季度  三个季度结束 
  2020年9月26日  2019年9月28日  2020年9月26日  2019年9月28日 
  $  $  $  $ 
             
净收益(亏损) 291  (11,779) 4,415  4,904 
             
货币换算调整 875  (1,265) 976  (2,104)
             
综合收益(亏损) 1,166  (13,044) 5,391  2,800 
             
非控股权益应占综合收益(亏损) 184  (20) (67) 71 
             
SunOpta Inc.的综合收益(亏损)。 982  (13,024) 5,458  2,729 
 
(见合并财务报表附注)
 
SunOpta Inc.82020年9月26日10-Q
 
SunOpta Inc.
合并资产负债表
截至2020年9月26日和2019年12月28日
(未经审计)
(所有美元金额均以千美元表示)
 
   2020年9月26日  2019年12月28日 
   $  $ 
        
资产      
流动资产      
 现金和现金等价物 938  1,498 
 应收账款，扣除信贷损失准备金#美元1,891及$1,386，分别 138,968  121,445 
 库存(附注6) 310,344  323,546 
 预付费用和其他流动资产 30,112  35,985 
 可追回的所得税 8,409  7,480 
流动资产总额 488,771  489,954 
        
不动产、厂场和设备 194,141  184,550 
经营性租赁使用权资产 61,071  68,433 
商誉 28,799  28,422 
无形资产 142,136  150,009 
递延所得税 3,650  — 
其他资产 2,794  1,991 
总资产 921,362  923,359 
        
负债      
流动负债      
 银行负债(附注7) 199,908  245,536 
 应付账款和应计负债 144,477  133,529 
 客户和其他存款 98  37 
 应付所得税 753  1,272 
 其他流动负债 733  802 
 长期债务的当期部分(附注7) 3,292  2,987 
 经营租赁负债的当期部分 15,593  17,215 
 长期负债的流动部分 600  4,286 
流动负债总额 365,454  405,664 
        
长期债务(附注7) 240,582  242,204 
经营租赁负债 45,984  52,020 
长期负债 1,929  2,011 
递延所得税 18,188  9,027 
总负债 672,137  710,926 
        
A系列优先股(附注8) 86,956  82,524 
B系列优先股(附注8) 27,467  — 
        
权益      
SunOpta Inc.股东权益      
 普通股，不是的面值，授权的无限股份，89,893,515已发行股份(2019年12月28日-88,089,733) 325,471  318,456 
 额外实收资本 35,726  35,767 
 累积赤字 (217,947) (214,931)
 累计其他综合损失 (10,270) (11,271)
   132,980  128,021 
非控制性权益 1,822  1,888 
总股本 134,802  129,909 
权益和负债总额 921,362  923,359 
        
承付款和或有事项(附注13)      
 
(见合并财务报表附注)
 
SunOpta Inc.92020年9月26日10-Q
 
 
SunOpta Inc.
合并股东权益报表
截至2020年9月26日及2019年9月28日止季度
(未经审计)
(所有美元金额均以千美元表示)
 
  普通股  额外实收资本  累积赤字  累计其他综合损失  非控制性权益  总计 
  000s  $  $  $  $  $  $ 
                      
2020年6月27日的余额 89,403  323,412  34,610  (215,192) (11,163) 1,637  133,304 
员工购股计划 26  149  —  —  —  —  149 
股票激励计划 465  1,910  (1,195) —  —  —  715 
股票奖励预扣税 —  —  (1,225) —  —  —  (1,225)
以股票为基础的薪酬 —  —  3,536  —  —  —  3,536 
优先股股息 —  —  —  (2,378) —  —  (2,378)
优先股增值 —  —  —  (466) —  —  (466)
净收益 —  —  —  89  —  202  291 
货币换算调整 —  —  —  —  893  (18) 875 
对多数股权子公司的出资 —  —  —  —  —  67  67 
附属公司向非控股权益支付的股息 —  —  —  —  —  (66) (66)
                      
2020年9月26日的余额 89,894  325,471  35,726  (217,947) (10,270) 1,822  134,802 
  普通股  额外实收资本  累积赤字  累计其他综合损失  非控制性权益  总计 
  000s  $  $  $  $  $  $ 
                      
2019年6月29日的余额 87,857  317,735  31,518  (193,553) (10,508) 1,798  146,990 
员工购股计划 57  114  —  —  —  —  114 
股票激励计划 86  347  (295) —  —  —  52 
股票奖励预扣税 —  —  (2) —  —  —  (2)
以股票为基础的薪酬 —  —  2,558  —  —  —  2,558 
优先股股息 —  —  —  (1,700) —  —  (1,700)
优先股增值 —  —  —  (309) —  —  (309)
净损失 —  —  —  (11,749) —  (30) (11,779)
货币换算调整 —  —  —  —  (1,275) 10  (1,265)
对多数股权子公司的出资 —  —  —  —  —  68  68 
附属公司向非控股权益支付的股息 —  —  —  —  —  (31) (31)
                      
2019年9月28日的余额 88,000  318,196  33,779  (207,311) (11,783) 1,815  134,696 

 

SunOpta Inc.102020年9月26日10-Q
 
SunOpta Inc.
合并股东权益报表(续)
截至2019年9月28日及2020年9月26日止三个季度
(未经审计)
(所有美元金额均以千美元表示)
 
  普通股  额外实收资本  累积赤字  累计其他综合损失  非控制性权益  总计 
  000s  $  $  $  $  $  $ 
                      
2019年12月28日的余额 88,090  318,456  35,767  (214,931) (11,271) 1,888  129,909 
员工购股计划 99  344  —  —  —  —  344 
股票激励计划 1,705  6,671  (5,580) —  —  —  1,091 
股票奖励预扣税 —  —  (2,376) —  —  —  (2,376)
以股票为基础的薪酬 —  —  7,915  —  —  —  7,915 
优先股股息 —  —  —  (6,259) —  —  (6,259)
优先股增值 —  —  —  (1,214) —  —  (1,214)
净收益 —  —  —  4,457  —  (42) 4,415 
货币换算调整 —  —  —  —  1,001  (25) 976 
对多数股权子公司的出资 —  —  —  —  —  67  67 
附属公司向非控股权益支付的股息 —  —  —  —  —  (66) (66)
                      
2020年9月26日的余额 89,894  325,471  35,726  (217,947) (10,270) 1,822  134,802 
  普通股  额外实收资本  累积赤字  累计其他综合损失  非控制性权益  总计 
  000s  $  $  $  $  $  $ 
                      
2018年12月29日的余额 87,423  314,357  31,796  (206,151) (9,667) 1,504  131,839 
员工购股计划 153  399  —  —  —  —  399 
股票激励计划 424  3,440  (3,026) —  —  —  414 
股票奖励预扣税 —  —  (384) —  —  —  (384)
以股票为基础的薪酬 —  —  5,393  —  —  —  5,393 
优先股股息 —  —  —  (5,100) —  —  (5,100)
优先股增值 —  —  —  (905) —  —  (905)
净收益 —  —  —  4,845  —  59  4,904 
货币换算调整 —  —  —  —  (2,116) 12  (2,104)
对多数股权子公司的出资 —  —  —  —  —  271  271 
附属公司向非控股权益支付的股息 —  —  —  —  —  (31) (31)
                      
2019年9月28日的余额 88,000  318,196  33,779  (207,311) (11,783) 1,815  134,696 
 
(见合并财务报表附注)
 
SunOpta Inc.112020年9月26日10-Q
SunOpta Inc.
合并现金流量表
截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度
(未经审计)
(以千美元表示)：*。**
  截至的季度  三个季度结束 
  2020年9月26日  2019年9月28日  2020年9月26日  2019年9月28日 
  $  $  $  $ 
             
提供的现金(用于)            
             
经营活动            
净收益(亏损) 291  (11,779) 4,415  4,904 
不影响现金的项目：            
折旧摊销 8,669  8,517  26,342  25,005 
债务发行成本摊销 1,019  683  3,023  2,022 
递延所得税 2,293  (2,732) 5,511  2,239 
以股票为基础的薪酬 3,536  2,558  7,915  5,393 
衍生工具合约的未实现亏损(附注5) 629  865  779  577 
或有对价结算收益            
义务(附注10) —  —  (2,286) — 
出售业务的亏损(收益)(附注3) —  1,109  —  (44,269)
其他 219  26  118  (108)
非现金营运资金变动，业务净值            
收购或出售(附注12) 3,505  5,042  11,758  (22,146)
经营活动的现金流量净额 20,161  4,289  57,575  (26,383)
             
投资活动            
购置物业、厂房及设备 (11,842) (7,592) (27,901) (24,907)
出售业务所得款项净额(附注3) —  (3) —  64,672 
收购业务，扣除收购现金后的净额 —  —  —  (3,341)
其他 67  —  108  — 
投资活动的净现金流 (11,775) (7,595) (27,793) 36,424 
             
融资活动            
信贷额度项下增加(减少)(附注7) (7,549) 4,603  (48,560) (6,691)
长期债务项下的借款(附注7) —  565  155  2,441 
偿还长期债务(附注7) (809) (556) (2,150) (1,913)
支付发债成本 (3) —  (2,491) (395)
发行优先股所得款项，扣除发行成本(附注8) —  —  26,804  — 
支付优先股现金股息(附注8) —  (1,700) (1,700) (5,100)
行使股票期权和购买员工股票所得收益 864  166  1,435  813 
股票奖励预扣税的缴纳 (1,225) (2) (2,376) (384)
支付或有对价(附注10) (300) —  (1,400) — 
附属公司向非控股权益支付的股息 (66) (31) (66) (31)
其他 —  (5) (4) 211 
融资活动的现金流量净额 (9,088) 3,040  (30,353) (11,049)
             
持有外币现金的汇兑损益 15  (55) 11  (63)
             
本期间现金和现金等价物减少 (687) (321) (560) (1,071)
             
             
现金和现金等价物--期初 1,625  2,530  1,498  3,280 
             
现金和现金等价物--期末 938  2,209  938  2,209 
             
非现金投融资活动(附注12)            
      
(见合并财务报表附注)
 
SunOpta Inc.122020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

 

1.重大会计政策

陈述的基础

SunOpta Inc.(“本公司”或“SunOpta”)的这些中期合并财务报表是根据1934年“证券交易法”(经修订)颁布的S-X规则10-Q和规则10-01的说明编制的，并符合美国公认的中期财务信息会计原则(“美国GAAP”)。因此，这些精简的中期合并财务报表不包括美国GAAP对年度财务报表所要求的所有披露。管理层认为，所有被认为是公允列报所需的调整都已包括在内，所有这些调整都是正常的、经常性的。截至2020年9月26日的季度和三个季度的经营业绩不一定表明截至2021年1月2日的整个财年或任何其他期间可能预期的结果。中期合并财务报表包括本公司及其全资和多数股权子公司的账目，并已根据截至2019年12月28日的年度合并财务报表编制。有关详细信息，请参阅合并财务报表及其附注：包括在截至2019年12月28日的财年的Form 10-K年度报告中。

如附注14所述，于2019年第四季度，本公司更改了分部报告以反映其经营结构的变化，并对截至2019年9月28日止季度和三个季度的这些合并财务报表中呈列的所有分部信息进行了重述，以反映新的分部报告结构。


财政年度

本公司会计年度由52周或53周期限组成，截止日期为最接近12月31日的周六；2020财年期限为53周，截止日期为2021年1月2日，季度期限分别为2020年3月28日、6月27日和9月26日。2019年财政年度为52周，截至2019年12月28日，季度结束时间分别为2019年3月30日、6月29日和9月28日。

近期会计公告

自2020年第一季度起，该公司采用了2016-13年会计准则更新(“ASU”)“金融工具信贷损失计量”，其中要求立即确认大多数金融资产的预期信贷损失与已发生的信贷损失。*公司在修改后的追溯法下采用了ASU 2016-13，并将新的指导应用于其短期应收账款。通过这一新的指导方针并未导致确认额外的信贷损失津贴。公司密切监控应收账款余额，并根据历史收款经验、账龄分析和趋势估算信用损失准备。该公司在每个报告期都会评估津贴的充分性，考虑到个别客户账户审查、当期记录的注销、销售预测和趋势，以及当前和预期的经济状况。

2.政府收入

该公司采购、加工和销售有机和非转基因配料，加工和包装以植物和水果为基础的食品和饮料。该公司的客户包括零售商、餐饮服务运营商、品牌食品公司和食品制造商。

SunOpta Inc.132020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

下表根据公司用于评估销售业绩的类别对公司收入进行了细分：

  截至的季度  三个季度结束 
  2020年9月26日  2019年9月28日  2020年9月26日  2019年9月28日 
  $  $  $  $ 
全球配料            
有机和非转基因成分 101,889  95,320  311,805  303,142 
优质果汁 21,433  18,036  66,412  55,602 
大豆和玉米(见附注3) —  —  —  10,346 
全球配料合计 123,322  113,356  378,217  369,090 
             
植物性食品和饮料            
饮料和肉汤 80,974  72,873  236,195  198,691 
植物性配料 6,828  6,403  19,024  16,920 
向日葵和烤零食 11,236  12,535  41,766  39,416 
全植物性食品和饮料 99,038  91,811  296,985  255,027 
             
以水果为主的食品和饮料            
冷冻水果 68,692  67,384  218,978  198,528 
以水果为主的配料 11,015  12,189  30,853  36,445 
水果零食 12,914  11,201  36,841  35,130 
全水果食品和饮料 92,621  90,774  286,672  270,103 
             
总收入 314,981  295,941  961,874  894,220 

3.销售大豆和玉米业务

2019年2月22日，公司的子公司SunOpta Grains and Foods Inc.完成了以6650万美元的价格将其特种和有机大豆和玉米业务出售给Pipeline Foods，LLC，这需要在交易结束后进行某些调整。大豆和玉米业务从事种子和谷物调理以及玉米碾磨，是公司全球配料部门的一部分。这项业务包括位于明尼苏达州霍普、明尼苏达州布鲁姆草原、明尼苏达州埃伦代尔、明尼苏达州穆尔黑德和爱荷华州克雷斯科的五家工厂。在截至2019年9月28日的三个季度，公司确认出售大豆和玉米业务的净收益为4430万美元，这在其他收入中确认。在截至2019年2月22日的期间，大豆和玉米业务创造了1030万美元的收入，报告所得税前亏损20万美元(不包括公司服务收取的管理费)。

4.价值创造计划

价值创造计划是一项广泛的倡议，专注于通过对人员和资产的结构性投资以及精简运营的重组活动来增加股东价值。在2020年前三季度，根据价值创造计划采取的措施包括整合公司的公司办公职能，关闭位于中国的有机配料仓储设施，以及其他业务发展活动。在2019年前三季度，根据价值创造计划采取的行动与出售大豆和玉米业务有关，裁员影响到约30名员工。以及公司首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的换届。下表汇总了截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个季度在价值创造计划下按类型发生的成本：

SunOpta Inc.142020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

 

     雇员       
  资产  招聘，       
  减损  保留和       
  和设施  终止  专业型    
  关闭成本  费用  收费  总计 
  $  $  $  $ 
2020年9月26日            
应付余额，2019年12月28日(1) 201  4,026  —  4,227 
已招致并计入费用的费用 365  1,524  1,574  3,463 
现金付款，净额 (438) (5,690) (1,574) (7,702)
非现金调整 (78) 894  —  816 
应付余额，2020年9月26日(1) 50  754  —  804 
             
2019年9月28日            
应付余额，2018年12月29日 477  436  —  913 
已招致并计入费用的费用 308  7,098  964  8,370 
现金付款，净额 (533) (6,220) (901) (7,654)
非现金调整 —  2,872  —  2,872 
应付余额，2019年9月28日 252  4,186  63  4,501 

(1)应付余额计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。

下表汇总了自2016年开始实施价值创造计划至2020年9月26日发生的成本：

     雇员       
  资产  招聘，  专业型    
  减损  保留和  费用和    
  和设施  终止  暂时性    
  关闭成本  费用  人工成本  总计 
  $  $  $  $ 
已招致并计入费用的费用 35,325  24,493  23,906  83,724 
现金付款，净额 (10,700) (29,187) (23,906) (63,793)
非现金调整 (24,575) 5,448  —  (19,127)
应付余额，2020年9月26日 50  754  —  804 

在截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度，发生的成本和计入费用的成本在综合经营报表中记录如下：

  截至的季度  三个季度结束 
  2020年9月26日  2019年9月28日  2020年9月26日  2019年9月28日 
  $  $  $  $ 
销售、一般和行政费用(1) 935  1,615  2,434  2,772 
其他费用(2) 54  3,222  1,029  5,598 
  989  4,837  3,463  8,370 

(1)销售一般和行政费用中记录的专业费用和员工留住、招聘和搬迁成本分配给企业服务。

(2)在截至2020年9月26日的季度，记录在其他费用中的成本分配如下：全球配料-零美元(2019年9月28日-零)；植物性食品和饮料-零(2019年9月28日-零)；水果食品和饮料-00万美元(2019年9月28日-20万美元)；企业服务-10万美元(2019年9月28日-300万美元)。在截至2020年9月26日的三个季度，记录在其他费用中的成本分配如下：全球配料-80万美元(2019年9月28日-2000万美元)；植物性食品和饮料-000万美元(2019年9月28日-50万美元)；水果食品和饮料-80万美元(2019年9月28日-100万美元)；企业服务-(50万美元)(2019年9月28日-410万美元)。

SunOpta Inc.152020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

5.衍生金融工具和公允价值计量

下表列出了每个公允价值层次结构截至2020年9月26日和2019年12月28日按公允价值经常性计量的资产和负债：

  2020年9月26日 
  公允价值          
  资产(负债)  1级  2级  第3级 
  $  $  $  $ 
商品期货合约(1)            
未实现的短期衍生负债 (495) (495) —  — 
远期外币合约(2)            
未指定为对冲工具 (670) —  (670) — 
             
  2019年12月28日 
  公允价值          
  资产(负债)  1级  2级  第3级 
  $  $  $  $ 
商品期货合约(1)            
未实现的短期衍生资产 284  284  —  — 
远期外币合约(2)            
未指定为对冲工具 (73) —  (73) — 

 

(一)商品期货合约

作为其风险管理战略的一部分，该公司签订交易所交易的商品期货，以限制与某些商品价格波动相关的风险。出于会计目的，这些合约不被指定为套期保值。交易所交易期货的公允价值基于在活跃市场定价的相同资产的未经调整报价，并被归类为一级。这些合约公允价值变动的损益计入综合经营报表上的销售成本。在截至2020年9月26日的季度，公司确认了60万美元的未实现亏损(2019年9月28日-未实现亏损90万美元)，在截至2020年9月26日的三个季度，公司确认了80万美元的未实现亏损(2019年9月28日-未实现亏损60万美元)，这与这些合同的公允价值变化有关。在合并资产负债表中，这些合同的未实现收益和亏损分别计入其他流动资产和其他流动负债。

截至2020年9月26日，该公司有净未平仓期货合约出售5810公吨可可(2019年12月28日-出售3210公吨可可)，没有买卖咖啡的未平仓合约(2019年12月28日-出售306公吨咖啡)。

(2)外币远期合约

作为其风险管理战略的一部分，该公司签订远期外汇合同，以减少其对外币汇率波动的风险敞口。对于期末的任何未平仓远期外汇合约，将合约汇率与远期汇率进行比较，并记录收益或亏损。该等合约计入公允价值体系的第二级，因为厘定公允价值所用的资料源自可观察市场数据，并得到可观察市场数据的证实。这些合约通常代表不被指定为套期保值工具的经济套期保值；然而，出于会计目的，这些合约中的某些合约可能被指定为现金流对冲。

SunOpta Inc.162020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

 

截至2020年9月26日，该公司拥有未平仓远期外汇合约，卖出欧元买入名义价值2230万欧元(2540万美元)的美元，卖出英镑买入名义价值20万GB(欧元20万欧元)的欧元，卖出瑞士法郎买入名义价值300万瑞士法郎(310万美元)的美元。由于这些合约未被指定为对冲工具，衍生工具公允价值变动的损益计入综合经营表的汇兑损失或收益。截至2020年9月26日的季度，公司确认未实现亏损60万美元(2019年9月28日-未实现收益10万美元)，截至2020年9月26日的三个季度，公司确认与这些未平仓合约公允价值变化相关的未实现亏损60万美元(2019年9月28日-未实现亏损30万美元)。这些合同的未实现收益和亏损分别计入应收账款和应付账款。在合并的资产负债表上。

2020年4月，该公司签订了外币看跌和看涨期权合约(零成本领口)，以对冲与从墨西哥购买水果库存有关的墨西哥比索波动的风险。这些合约的名义总金额在成立时为2150万美元，到2020年12月降至零，截至2020年9月26日，名义金额为580万美元的合约仍未结清。该领口的最高汇率为25.23墨西哥比索兑1美元，下限汇率为23.5墨西哥比索兑1美元。2020年9月，该领口的名义金额为580万美元，最高汇率为25.23墨西哥比索兑1美元，下限汇率为23.50墨西哥比索兑1美元。到2020年9月，这一上限为25.23墨西哥比索兑1美元，最低汇率为23.50墨西哥比索兑1美元。本公司签订了额外的看跌期权和看涨期权合约，初始名义总金额为1,180万美元，在2021年1月至2021年7月期间降至零。该领子的上限汇率为24.00墨西哥比索兑1美元，下限汇率为21.14墨西哥比索兑1美元。如果每份合约到期日的即期汇率介于上限和下限汇率之间，则本公司不会确认这些合同下的任何损益。如果即期汇率低于领子的下限汇率，本公司将确认外汇收益。如果即期汇率高于领子汇率上限，本公司将确认汇兑损失。在截至2020年9月26日的季度和三个季度，本公司没有确认未平仓合约的任何未实现损益。

6.库存减少。

  九月二十六日，
2020		  十二月二十八日，
2019		 
  $  $ 
原材料和在制品 238,198  259,658 
成品 82,940  75,112 
库存储备 (10,794) (11,224)
  310,344  323,546 

 

SunOpta Inc.172020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

7.银行负债和长期债务

  

九月二十六日，

  

十二月二十八日，

 
  

2020

  

2019

 
  

$

  

$

 
银行负债      
全球信贷安排(1) 199,654  241,666 
保加利亚信贷安排(2) 254  3,870 
  199,908  245,536 
       
长期债务      
高级担保第二留置权票据，扣除未摊销债务发行成本$3,964(2019年12月28日-$5,094)(3) 219,534  218,404 
融资租赁负债(4) 14,518  16,223 
资产担保定期贷款 4,173  4,386 
其他 5,649  6,178 
  243,874  245,191 
减：当前部分 3,292  2,987 
  240,582  242,204 

 

(1)全球信贷安排

于二零一六年二月十一日，本公司与一个银行银团就一项以高级担保资产为基础的循环信贷安排订立为期五年的信贷协议，本金总额最高为3.5亿美元，惟须受借款基础能力所限(“环球信贷安排”)。除了为未来的战略计划提供资金外，全球信贷安排还用于支持公司全球业务的营运资金和一般公司需求。全球信贷安排还包括可用于信用证的借款能力，并提供当天通知的借款，包括Swingline贷款的形式。2020年1月28日，信贷协议进行了修订，其中包括将全球信贷安排的到期日延长至2022年3月31日。

全球信贷安排下的个人借款期限为六个月或更短，并根据各种参考利率加上适用保证金计息。基本利率和最优惠利率借款的保证金从0.25%到0.75%不等，欧洲货币利率和银行承兑利率借款的保证金从1.25%到1.75%不等。关于2020年1月28日信贷协议的修订，当公司的总杠杆率超过特定门槛时，全球信贷安排(包括美国子安排，如下所述)下的任何贷款的适用保证金利率都将额外增加0.50%。

2017年9月和2018年10月，对全球信贷安排进行了修订，增加了一项额外的美国基于资产的信贷子安排(“美国次级安排”)，本金总额为2000万美元，从2019年3月31日开始至2020年6月30日结束，通过333万美元的季度摊销全额偿还。根据美国次级贷款偿还的金额不能再次借款。美国次级贷款的利息基于各种参考利率加上适用的保证金，对于基本利率和最优惠利率借款，从2.00%到2.50%不等；对于欧洲货币利率和银行承兑利率借款，从3.00%到3.50%不等。

截至2020年9月26日，全球信贷安排下所有借款的加权平均利率为2.84%。

环球信贷融资项下的债务由本公司几乎所有附属公司担保，除某些例外情况外，该等债务以本公司几乎所有资产的优先留置权作抵押。

全球信贷融资包含多个契约，除某些例外情况外，这些契约限制本公司设立资产留置权；出售资产并进行出售和回租交易；支付股息、预付次级留置权和无担保债务以及进行其他限制性付款；产生额外债务并提供担保；进行投资、贷款或垫款(包括收购)；以及进行合并或合并。前述契约受信贷协议中规定的某些门槛金额和例外情况的约束。

SunOpta Inc.182020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

 

(2)保加利亚信贷安排

这项600万欧元循环信贷安排下的借款用于支付本公司的全资子公司有机公司B.V.(“TOC”)保加利亚业务的营运资金需求，并由保加利亚业务的应收账款和库存担保，并由TOC全额担保。根据EURIBOR加2.75%的保证金，该贷款项下应计利息。这项年度贷款的到期日为2021年4月30日。

(3)高级担保第二留置权票据

于2016年10月20日，本公司附属公司SunOpta Foods Inc.(“SunOpta Foods”)发行2.31亿美元2022年到期的9.5%高级担保第二留置权票据(“票据”)。于2020年9月26日，该等票据的未偿还本金金额为2.235亿美元。反映SunOpta Foods于2017年10月赎回本金750万美元。债券发行成本记录为对债券本金的减值，正在债券的六年期限内摊销。债券的利息每半年支付一次，分别于4月15日和10月15日到期，年利率为9.5%。债券将于2022年10月9日到期。在实现债务发行成本的摊销后，债券的实际利率约为每年10.4%。

在2020年10月9日至2021年10月8日期间的任何时候，SunOpta食品公司可以赎回全部或部分债券，赎回价格相当于102.375%，此后按面值计算，另加截至(但不包括)赎回日的应计和未付利息(如果有的话)。*某些额外的赎回权在2020年10月9日之前适用。*如果控制权发生变化，SunOpta Foods将被要求提出按本金的101.000%回购票据的要约，外加截至购买之日的应计和未付利息(如果有)。

这些票据以担保全球信贷安排下提供的信贷安排的几乎所有资产的第二优先留置权为担保，但须受某些例外情况和允许留置权的限制。这些票据是优先担保债务，与SunOpta Foods现有和未来的优先债务以及任何未来次级债务的优先付款权同等。这些票据实际上从属于全球信贷安排下的债务和以优先基准担保的任何未来债务。债券最初由本公司及其在全球信贷安排下担保债务的每一家子公司(SunOpta Foods除外)以优先担保的第二优先基准担保，但某些例外情况除外。

票据受契诺(其中包括)限制本公司(I)招致额外债务或发行优先股；(Ii)支付股息及作出若干类别投资及其他限制性付款；(Iii)设立留置权；(Iv)与联属公司订立交易；(V)出售资产；及(Vi)对受限制附属公司向本公司、Sunta Foods或票据的任何担保人支付股息、发放贷款或垫款或转让资产的能力作出限制。*上述契诺须受管理票据的契约所载的某些门槛金额和例外情况所规限。*此外，契约规定了习惯违约事件(在某些情况下受习惯宽限期和治疗期的限制)，其中包括不付款、违反契约中的契诺、某些付款违约或加速其他债务、未能支付某些判决以及某些破产和无力偿债事件。*如违约事件发生并持续，受托人或持有未偿还票据本金最少25%的持有人可宣布所有票据的本金、累算及未付利息(如有)均为到期及应付。

截至2020年9月26日，根据最近一次场外交易(第2级)的报价，未偿还债券的估计公允价值约为2.28亿美元。

SunOpta Inc.192020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

 

(四)履行融资租赁义务

该公司根据某些主租赁协议作出承诺，提供总额高达约3500万美元的融资，用于增加新的植物性饮料和配料提取、加工和包装设备。*截至2020年9月26日，相关融资租赁尚未开始，截至当日，综合资产负债表上未确认任何金额的使用权资产或租赁负债。

8.中国优先股

A系列优先股

于二零一六年十月七日，本公司及SunOpta Foods与橡树有机公司(Oaktree Organics，L.P.)及橡树亨廷顿投资基金II，L.P.(统称“橡树”)订立认购协议(“A系列认购协议”)。*根据A系列认购协议，SunOpta Foods向橡树资本发行了总计85,000股A系列优先股，以供考虑，金额为8,500万美元。*与发行A系列优先股相关，公司产生了600万美元的直接和增量支出，这降低了A系列优先股的账面价值。*A系列优先股的账面价值正在通过收费增加2021年10月7日之前一段时间的累计赤字。*在截至2020年9月26日的季度和三个季度，这些增值费用分别为30万美元(2019年9月28日-30万美元)和100万美元(2019年9月28日-90万美元)。

关于A系列认购协议，本公司同意(其中包括)(I)确保SunOpta Foods有足够资金支付其在A系列优先股条款下的义务，及(Ii)授予A系列优先股每位持有人以A系列优先股交换本公司普通股股份(“普通股”)的权利。

A系列优先股的初始声明价值和清算优先权为#美元。1,000 每股，根据A系列优先股(“A系列清算优先股”)宣布的非现金股息进行调整。A系列优先股每日累计优先股息按年率计算为8.02025年10月5日之前的A系列清算优先权的%，之后的12.5%的清算优先权(每季度增加1.0%，如果发生某些不合规事件，每季度最高增长率为5.0%)。在2025年10月5日之前，SunOpta Foods可以现金支付股息，或者选择增加本应支付给A系列清算优先权的金额，以代替支付现金。但在2025年10月5日之后，未能以现金支付股息将被视为不符合规定的事件。(B)在2025年10月5日之前，SunOpta Foods可能会以现金支付股息，或者选择增加本应支付给A系列清算优先级的金额，但在2025年10月5日之后，未能以现金支付股息将被视为不遵守规定的事件。*在2020年第一季度之前的季度，SunOpta Foods以现金支付在A系列优先股上宣布的股息。*对于2020年第一季度和第二季度，SunOpta Foods选择宣布A系列优先股的股息以实物支付，因此，A系列清算优先股的总额增加了$3.4百万至$88.4百万*2020年第三季度，公司应计未付股息#美元1.8A系列优先股上的100万美元，截至2020年9月26日记录在综合资产负债表上的应付账款和应计负债中。
 

在任何时候，A系列优先股的持有者可以将其持有的A系列优先股全部或部分转换为普通股数量，相当于A系列优先股每股的A清算优先权商除以A系列交换价格(这样的价格，“A系列交换价格”和这样的商号，“A系列汇率”)。A系列交换价格受到一定的反稀释调整，包括对低于A系列交换价格的普通股的发行进行加权平均调整。但A系列交换价格不得低于7.00美元(在某些情况下可予调整)。2020年4月24日，就根据B系列认购协议(见下文)发行B-1系列优先股而言，A系列交换价格由7.50美元降至7.00美元。截至2020年9月26日和2019年12月28日，A系列已发行优先股的总股份可分别交换为12,633,429股和11,333,333股普通股。

 

SunOpta Foods可能会导致A系列优先股持有人将其持有的所有A系列优先股转换为一定数量的普通股，其数量等于A系列优先股已发行股数乘以A系列汇率，条件是：(I)在2016年10月7日发行的A系列优先股中仍有不到10%的流通股，或(Ii)在2019年10月7日或之后，之前20个交易日期间普通股的平均成交量加权平均价格大于当时有效的A系列交易所价格的200%。在2021年10月7日或之后的任何时间，A系列优先股的已发行股票数量均不到A系列优先股发行数量的10%，或者(Ii)在2019年10月7日或之后，普通股的平均成交量加权平均价大于当时有效的A系列交易所价格的200%。SunOpta食品公司可能赎回所有A系列优先股，每股金额相当于当时A系列清算优先股的价值，外加应计和未支付的股息。

 

SunOpta Inc.202020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

关于A系列认购协议，本公司向橡树资本发行了11,333,333股特别股，系列1给予橡树资本，使Oaktree有权在提交普通股持有人投票表决的所有事项上，每股特别股，系列1，一起作为一个类别投票，但某些例外情况除外。将根据需要发行额外的特别股1系列，或赎回现有的1系列特别股，以确保已发行的特别股1系列的总数等于不时发行的A系列优先股股份数乘以当时生效的A系列汇率，截至2020年9月26日和2019年12月28日，发行和发行的特别股1系列分别为12,633,429股和11,333,333股。

第一系列特别股不可转让，与第一系列特别股相关的投票权将在A系列优先股转让给除橡树资本的受控关联公司以外的第三方后终止。*橡树资本有权指定最多两名被提名人参加公司董事会(以下简称“董事会”)的选举，并有权指定一名个人作为无投票权观察员出席董事会会议，但前提是橡树资本在交换的基础上保持一定程度的普通股实益所有权。*只要橡树资本实益拥有或控制2016年10月7日发行的A系列优先股至少50%的股份，包括该等A系列优先股被交换到的任何相应普通股，橡树资本将有权(I)参与公司未来的股权发行。及(Ii)管治权，包括批准本公司及其附属公司拟采取的若干行动的权利。

B系列优先股

于2020年4月15日，本公司与SunOpta Foods与Oaktree and Engage Capital，LLC、Engage Capital旗舰主基金LP及Engage Capital Co-Invest IV-A，LP(统称“已参与”)订立认购协议(“B系列认购协议”)，拟由SunOpta Foods发行可交换、有表决权的B-1系列优先股及可交换、有表决权的B-2系列优先股(连同B-1系列优先股，“B系列优先股”)，B系列优先股与A系列优先股同等。

 

2020年4月24日，根据B系列认购协议，SunOpta Foods向橡树资本每人发行了15,000股B-1系列优先股，总对价分别为3,000万美元和30,000股。*在发行B-1系列优先股方面，公司产生了320万美元的直接和增量费用，这降低了B-1系列优先股的账面价值。B-1系列优先股的账面价值是通过收取费用增加到2025年4月24日之前的累计赤字而增加的。截至2025年9月26日的季度和三个季度的账面价值。这项增值费用分别为10万元和20万元。

 

B-1系列优先股的初始声明价值和清算优先股为每股1,000美元，根据B-1系列优先股上宣布的非现金股息进行了调整(“B-1系列清算优先股”)。B-1系列优先股在2029年9月30日之前按年率B-1清算优先股的8.0%和之后的10.0%的清算优先股每日累计优先股息(每季度增加1.0%，在2029年9月30日之前，SunOpta Foods可能会以现金支付股息，或者选择将本应支付的金额添加到B-1系列清算优先选项中，以代替支付现金。在2029年9月30日之后的任何季度，未能以现金支付股息将是不合规事件。2020年第二季度，SunOpta Foods选择宣布B-1系列优先股的股息以实物支付，因此，B-1系列清算优先股的总额增加了40万美元，达到3040万美元。*2020年第三季度，公司应计B-1系列优先股未付股息60万美元，这些股息记录在截至2020年9月26日的综合资产负债表的应付账款和应计负债中。

 

在任何时候，B-1系列优先股可以全部或部分交换为普通股的数量，相当于B系列清算优先股每股的商除以2.50美元(这样的价格，即“B-1系列交换价”和这样的商，即“B-1系列汇率”)。截至2020年9月26日，B-1系列已发行优先股的总股份可交换为12,178,667股普通股。B-1系列交换价格须进行一定的反稀释调整，。(2)B-1系列优先股可全部或部分交换为普通股数量，等于B-1系列优先股每股的普通股数量等于B系列清算优先股的商数除以2.50美元(该价格为“B-1系列交换价”，该商数为“B-1系列汇率”)。于2020年9月26日，B-1系列已发行优先股的总股份可交换为12,178,667股普通股。包括对低于B-1系列交换价格的普通股发行进行加权平均调整，前提是B-1系列交换价格不得低于2.00美元(在某些情况下可能会进行调整)。

SunOpta Inc.212020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

SunOpta食品公司可能会促使B-1系列优先股的持有者将他们持有的B-1系列优先股全部转换为一定数量的普通股，其数量等于B-1系列优先股的流通股数量乘以B-1系列汇率，条件是：(I)2020年4月24日发行的B-1系列优先股中仍有不到10%的流通股，或(Ii)在2023年4月24日或之后，在之前20个交易日期间普通股的平均成交量加权平均价格大于当时有效的B-1系列交换价的200%。“(I)在2020年4月24日发行的B-1系列优先股的流通股数量少于10%，或(Ii)在2023年4月24日或之后，之前20个交易日内普通股的平均成交量加权平均价格大于当时有效的B-1系列交换价的200%。”

在任何时候，如果B系列优先股持有人选择交换B系列优先股，或SunOpta Foods导致交换B系列优先股，则向每个适用持有人交付的普通股数量不得导致该持有人的实益所有权超过紧随此类交换后将发行的普通股的19.99%(“B系列交易所上限”)。

在2025年4月24日或之后的任何时候，SunOpta食品公司可能会赎回所有B-1系列优先股，每股金额相当于当时B-1系列清算优先股的价值，外加应计和未支付的股息。

Oaktree和Engine将有权在交换的基础上将B系列优先股与普通股一起投票，但永久投票权上限为19.99%。作为投票上限的结果，橡树资本和已聘用的每个股东只能投票其B系列优先股，条件是与每个投资者控制的任何其他有投票权的证券一起，此类投票不超过本公司所有证券持有人有资格投出的投票数的19.99%。2020年4月24日，公司指定第二系列特别股作为将交换投票权附加到B系列优先股的机制。对于特别股，第二系列赋予持有人每股特别股一票的权利，第二系列就提交给普通股持有人投票的所有事项，作为一个单一类别一起投票，但某些例外情况除外。除了特别股，系列2不可转让，以及与特别股相关的投票权，系列2将在B系列优先股的股份转让给第三方时终止，除非是橡树资本的关联公司或受聘公司(视情况而定)。截至2020年9月26日，向受聘公司发行了6,089,333股系列2股特别股，相当于可用于交换其持有的所有B-1系列优先股的普通股数量，并且没有向橡树资本发行任何系列2股特别股。因为橡树资本受到B系列交易所上限的约束。

在2020年7月15日之前，本公司有权要求每位橡树资本及其订约人购买其按比例持有的最多15,000股B-2系列优先股，总代价最高可达3,000万美元，总计最多30,000股。本公司选择不行使这一选择权，也没有发行B-2系列优先股。

9.股票薪酬

短期激励计划

2020年4月12日，公司发行了773,875股普通股，扣除扣缴税款的普通股净额为368,938股，这与之前根据公司2019年短期激励计划授予某些员工的流通股单位(“PSU”)有关。

2020年4月22日，公司根据其2020年短期激励计划向公司某些员工授予了总计1,827,435个PSU。这些PSU的归属取决于公司在2020财年实现预定的调整后EBITDA措施，并取决于每位员工继续受雇到2021年4月22日(必要的服务期)。根据授予日普通股的收盘价2.52美元，这些PSU的总授予日公允价值估计为460万美元。在每个报告期内，根据授予日普通股的收盘价2.52美元，这些PSU的公允价值合计估计为460万美元。在每个报告期内，这些PSU的公允价值合计估计为460万美元，这是基于授予日普通股的收盘价2.52美元。在每个报告期内，预计归属的PSU数量重新确定，重新确定的PSU数量的授予日期公允价值总额在剩余的必要服务期内以直线方式摊销，减去之前确认的金额。在截至2020年9月26日的季度和三个季度，公司确认了与预期归属的这些PSU数量相关的补偿费用分别为110万美元和190万美元，截至2020年9月26日，与这些尚未确认为支出的PSU相关的剩余补偿成本被确定为250万美元。

SunOpta Inc.222020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

2020年6月30日，本公司根据2020年短期激励计划向本公司某些其他员工额外授予876,181个PSU。这些PSU的归属日期和条件与上述于2020年4月22日授予的PSU相同。*基于授予日普通股的收盘价4.70美元，这些PSU的总授予日期公允价值估计为410万美元。与这些PSU相关的补偿成本将根据预计授予的PSU数量，在截至2021年4月22日的必要服务期内确认。在截至2020年9月26日的季度里，公司确认了120万美元的补偿费用，这与预计将授予的这些PSU的数量有关，而截至2020年9月26日，与这些PSU相关的尚未确认为费用的剩余补偿成本被确定为290万美元。

长期激励计划

2020年7月10日，公司向选定的员工授予了486,919份股票期权。这些股票期权按比例在授予日的第一个至第三个周年日按比例授予，并在授予日的十周年时到期。股票期权的加权平均授予日公允价值估计为2.56美元。下表汇总了Black-Scholes期权定价模型中用于确定授予的股票期权公允价值的加权平均假设：

授予日期股票价格$4.73 
行权价格$4.73 
股息率 0% 
预期波动率(1) 59.9% 
无风险利率(2) 0.4% 
期权的预期寿命(以年为单位)(3) 6.0 

(1)根据普通股在股票期权预期年限内的历史波动率确定。

(2)根据剩余期限等于股票期权预期寿命的美国国债收益率确定。

(三)根据归属中点(一至三年)和期限(十年)确定。

授予这些员工的股票期权截至授予日的公允价值总额为120万美元，这将在三年归属期内以直线方式确认。

2020年7月10日，公司还向这些员工授予了254,487个PSU和130,080个限制性股票单位(“RSU”)。PSU的归属取决于公司在截至2020至2022年的财年实现预先确定的调整后利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)的衡量标准。RSU在授予日期的第一到第三个周年纪念日按比例归属。每个归属的PSU和RSU将使员工有权获得一股公司普通股，而无需支付额外的代价。

根据授予日普通股的收盘价，每个PSU和RSU的公允价值估计为4.91美元。*PSU和RSU的总公允价值分别为120万美元和60万美元。*在截至2022年12月31日的业绩期间，与PSU相关的补偿成本将根据预计归属的PSU数量以直线基础确认。*与RSU相关的补偿成本将在三年归属期间以直线基础确认。

SunOpta Inc.232020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

10.其他费用(收入)，净额

其他费用(收入)的构成如下：

  截至的季度  三个季度结束 
  2020年9月26日  2019年9月28日  2020年9月26日  2019年9月28日 
  $  $  $  $ 
或有对价(1) —  —  (2,286) — 
产品撤回和召回成本(2) —  —  (322) 260 
结算损失(收益)，净额(3) 721  (1,332) 721  (1,839)
员工离职和招聘成本(4) 54  3,222  664  5,290 
设施关闭成本(5) —  —  365  308 
出售大豆和玉米业务的亏损(收益)(见附注3) —  1,109  —  (44,269)
其他 255  324  257  506 
  1,030  3,323  (601) (39,744)

 

(1)或有对价

在截至2020年9月26日的三个季度，收入是结算根据与Citrusource，LLC前单位持有人的赚取安排应付的最终或有对价债务的收益，Citrusource，LLC于2015年3月被本公司收购。*2020年5月5日，双方同意偿还债务200万美元，其中100万美元在和解时支付，其余将在随后的10个月内支付。截至2020年9月26日，剩余的60万美元债务(2019年12月28日-430万美元)计入合并资产负债表上长期负债的本期部分。

(2)降低产品召回和召回成本

*在截至2020年9月26日的三个季度，收入代表与某些消费包装产品的退出相关的先前应计成本的冲销。这些成本在2016年在其他费用中确认。

在截至2019年9月28日的三个季度，费用是指根据本公司的保单不符合报销资格或超过该等保单限制的产品撤回和召回成本，包括与2016年召回某些向日葵产品相关的某些成本。

(3)结算损失(收益)

于截至2020年9月26日止季度及三个季度，本公司在和解一宗与2016年葵花产品召回相关的客户索赔(见附注13)时确认亏损240万美元，其中包括现金和解付款440万美元，部分由收到相关保险收益所抵销；此外，本公司还确认一项无关法律事宜的和解收益170万美元。

在截至2019年9月28日的季度和三个季度，公司确认了与法律问题和项目取消相关的和解带来的收益。

(4)降低员工解雇和招聘成本

在截至2020年9月26日的季度和三个季度，费用分别代表了因整合公司的公司办公室职能和价值创造计划下的其他裁员而被解雇的员工的遣散费福利，分别为10万美元和160万美元。在截至2020年9月26日的三个季度，遣散费福利被先前确认的与之前授予被解雇员工的没收奖金相关的90万美元的基于股票的补偿支出冲销。

SunOpta Inc.242020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

 

在截至2019年9月28日的季度和三个季度，费用代表因价值创造计划而终止的员工(包括公司前首席执行官和首席财务官)的遣散费福利分别为340万美元和690万美元，部分抵消了与之前授予这些员工的没收奖金相关的先前确认的80万美元和290万美元的基于股票的薪酬支出的冲销。此外，费用还包括与公司首席执行官和首席财务官过渡相关的招聘和搬迁成本。

(5)减少设施关闭成本

在截至2020年9月26日的三个季度，费用与关闭位于中国的有机原料仓储设施的成本有关。

在截至2019年9月28日的三个季度，费用包括从位于纽约Heuvelton的前大豆提取设施拆除和移动设备的成本，该设施于2019年4月出售。

SunOpta Inc.252020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

11.每股亏损

每股基本亏损和摊薄亏损计算如下(千股)：

 

  截至的季度  三个季度结束 
  2020年9月26日  2019年9月28日  2020年9月26日  2019年9月28日 
每股基本亏损            
每股基本收益(亏损)的分子            
SunOpta Inc.的收益(亏损) $89  $(11,749)  $4,457  $4,845 
减去：A系列优先股的股息和增值 (2,110)  (2,009)  (6,201)  (6,005) 
减去：B系列优先股的股息和增值 (734)  —  (1,272)  — 
普通股股东应占亏损 $(2,755)  $(13,758)  $(3,016)  $(1,160) 
             
每股基本收益(亏损)的分母            
基本加权平均流通股数 89,635  87,928  88,962  87,695 
             
每股基本亏损 $(0.03)  $(0.16)  $(0.03)  $(0.01) 
             
稀释每股亏损            
稀释后每股收益(亏损)的分子            
SunOpta Inc.的收益(亏损)$89 $(11,749)$4,457 $4,845 
减去：A系列优先股的股息和增值 (2,110) (2,009) (6,201) (6,005)
减去：B系列优先股的股息和增值 (734) —  (1,272) — 
普通股股东应占亏损$(2,755)$(13,758)$(3,016)$(1,160)
             
稀释每股亏损的分母            
基本加权平均流通股数 89,635  87,928  88,962  87,695 
以下各项的稀释效果：            
股票期权和限制性股票单位(1) —  —  —  — 
B系列优先股(2) —  —  —  — 
A系列优先股(3) —  —  —  — 
稀释加权平均流通股数量 89,635  87,928  88,962  87,695 
             
稀释每股亏损$(0.03)$(0.16)$(0.03)$(0.01)

 

(1)在截至2020年9月26日的季度和三个季度，由于其减少每股亏损的反稀释作用，分别购买或接收1,360,975股(2019年9月28日-59,981股)和975,742股(2019年9月28日-105,486股)普通股的股票期权和限制性股票单位分别被排除在每股稀释亏损的计算之外。此外，在截至2020年9月26日的季度和三个季度，分别购买1,767,856股(2019年9月28日-4,248,761股)和3,286,487股(2019年9月28日-3,318,583股)普通股的股票期权被排除在每股稀释亏损的计算之外是反稀释的，因为这些期权的行权价高于市场平均价格。

(2)在截至2020年9月26日的季度和三个季度，假设B系列优先股没有转换为普通股是更具摊薄作用的，因此，稀释每股收益计算的分子没有调整，以重新加上B系列优先股的股息和增值，分母也没有调整，以包括截至2020年9月26日在IF-转换基础上可发行的12,178,667股普通股。

 

SunOpta Inc.262020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

 

(3)在截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度，假设A系列优先股没有转换为普通股是更具摊薄作用的，因此，稀释每股收益计算的分子没有调整为加上A系列优先股的股息和增值，分母也没有调整为包括分别于2020年9月26日和2019年9月28日在转换后可发行的12,633,429股和11,333,333股普通股。

12.补充现金流信息

  截至的季度  三个季度结束 
  2020年9月26日  2019年9月28日  2020年9月26日  2019年9月28日 
  $  $  $  $ 
             
非现金营运资金变动，净额
收购或出售的业务		            
应收帐款 (13,822) (7,822) (16,799) (2,086)
盘存 10,187  28,722  15,433  (1,499)
可退还/应付的所得税 (3,606) (963) (1,448) (1,811)
预付费用和其他流动资产 (2,451) (1,856) 4,726  (9,827)
应付账款和应计负债 13,265  (12,556) 9,785  (5,715)
客户和其他存款 (68) (483) 61  (1,208)
  3,505  5,042  11,758  (22,146)
             
非现金投融资活动            
以经营性租赁换取的使用权资产            
经营租赁负债 1,782  —  1,975  — 
优先股应计股息 2,378  1,700  2,378  1,700 
优先股的实物股息 2,181  —  3,881  — 

13.承担及或有事项

产品召回

2017年11月20日，Treehouse Foods，Inc.，Inc.，其几个相关实体，及其保险公司向伊利诺伊州库克县巡回法院提起诉讼，名为Treehouse Foods，Inc.等人。(“Treehouse”)诉SunOpta Grains and Food，Inc.-该公司于2018年1月24日收到传票和起诉书。*在该公司将案件转移到伊利诺伊州北区美国地区法院后，原告于2018年4月23日提交了修改后的起诉书，并于2018年10月12日提交了第二份修改后的起诉书。原告指控该公司2016年自愿召回某些烘焙葵花仁产品造成的经济损失，原因是可能存在李斯特菌单核细胞基因污染。原告就违反合同、明示和默示保修以及产品保证、疏忽、疏忽等提出索赔。(注：该公司于2018年1月24日收到传票和起诉书。)在该公司将案件转移到伊利诺伊州北区美国地区法院后，原告于2018年4月23日提交了修改后的起诉书，并于2018年10月12日提交了第二份修改后的起诉书。严格责任、疏忽失实陈述和赔偿要求1620万美元的损害赔偿。*没有人身伤害的指控。2019年3月29日，法院驳回了原告关于疏忽、严格责任、疏忽失实陈述和普通法赔偿的索赔。2020年5月31日，法院对Treehouse的违约和产品担保索赔给予了简易判决，但驳回了Treehouse违反明示和默示保证索赔的简易判决。关于剩余的索赔，法院驳回了对Treehouse违反明示和默示保证的索赔的简易判决。关于剩余的索赔，法院驳回了Treehouse违反明示和默示保证的索赔。关于剩余的索赔，法院批准了对Treehouse的违约和产品担保索赔的简易判决，但驳回了Treehouse违反明示和默示保证的索赔的简易判决。关于剩余的索赔，法院将Treehouse的损害赔偿限制在本公司出售给Treehouse的产品的购买价格。*于2020年9月14日，本公司与Treehouse订立了保密和解协议并相互发布(“和解协议”)。和解协议解决了双方就Treehouse对本公司提起的诉讼的争议问题，如上所述。*根据和解协议的条款, 本公司向Treehouse支付440万美元，2020年9月18日，当事人以偏见提出解雇规定，法院作出相应判决，以偏见驳回诉讼。

 

SunOpta Inc.272020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

其他申索

此外，针对本公司在正常业务过程中产生的各种索赔和潜在索赔正在审理中。管理层认为，该等索偿或潜在索偿并无根据，而对本公司的潜在负债金额(如有)亦无法厘定。管理层相信，对这些索赔或潜在索赔的最终决定不会对公司的财务状况或业绩产生重大影响。

14.分割后的信息

从2019年第四季度起，公司对其组织和领导结构进行了改革，以与公司首席执行官确立的运营和战略目标保持一致。因此，公司根据基本主要产品成分的协同性质建立了两个新的部门-植物性食品和饮料部门和水果基础食品和饮料部门。此外，公司还重新调整了全球配料部门，基于共享的原材料采购，将其国际有机成分业务与联合制造的优质果汁计划结合起来。每个部门都有专门的管理、销售、营销、工厂运营、产品开发和业务支持团队。*此外，公司还重新调整了全球配料部门，基于共享的原材料采购，将其国际有机配料业务与联合制造的优质果汁计划结合起来。每个部门都有专门的管理、销售、营销、工厂运营、产品开发和业务支持团队。此外，公司还调整了全球配料部门，将其国际有机配料业务与联合制造的优质果汁计划结合起来，基于共享的原材料采购。并对首席执行官负全部责任。

根据这些变化，公司的三个经营部门的组成如下：

  • 全球食材包括有机和非转基因食材的采购和销售，包括水果、蔬菜、油、脂肪、咖啡、坚果、干果、糖、液体甜味剂、种子、谷物、大米和豆类，以及增值食材的加工，包括可可酒、黄油和粉、葵花仁、油和蛋糕、芝麻籽和鳄梨油。此外，还包括生产消费者包装的优质果汁产品(包括自有品牌橙汁、柠檬水和功能水)的第三方联合制造安排。利用内部来源的原材料。它还包括2019年出售的大豆和玉米业务的运营。
  • 植物性食品和饮料包括植物性饮料和液体和干性配料(利用杏仁、大豆、椰子、燕麦、大麻和其他基料)，以及肉汤、茶和营养饮料。此外，它还包括包装的干式和油烤葵花仁和葵花仁，以及玉米、大豆和豆类烘烤零食，以及加工和销售用于食品和饲料的生向日葵壳和仁。
  • 以水果为基础的食品和饮料包括零售的个别速冻(IQF)水果(包括草莓、蓝莓、芒果、菠萝、混合物和其他浆果)、IQF和用于餐饮服务的散装冷冻水果(包括果酱、水果杯和冰沙)，以及用于工业用途的定制水果制剂。此外，它还包括水果小吃，包括条形、麻花、绳子和咬碎大小的品种。

公司服务为公司的每个经营部门提供各种管理、财务、信息技术、财务和行政服务。

管理层在审核公司经营分部的经营业绩时，使用来自外部客户的分部收入和分部营业收入/亏损来评估业绩和分配资源，分部营业收入/亏损不包括其他收入/支出项目，此外，利息费用和所得税也不分配给经营分部。

SunOpta Inc.28

2020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.
合并财务报表附注
截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度
(未经审计)
(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

部门收入和营业收入

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度的可报告部门运营业绩如下：

  截至的季度 
  2020年9月26日 
     基于植物的  以水果为基础的    
  全球  食品和  食品和    
  配料  饮料  饮料  固形 
  $  $  $  $ 
来自外部客户的细分收入 123,322  99,038  92,621  314,981 
分部营业收入(亏损) 5,851  13,119  (1,788) 17,182 
企业服务          (7,803)
其他费用净额(见附注10)          (1,030)
利息支出，净额          (8,017)
所得税前收益          332 

 

            
  截至的季度 
  2019年9月28日 
     基于植物的  以水果为基础的    
  全球  食品和  食品和    
  配料  饮料  饮料  固形 
  $  $  $  $ 
来自外部客户的细分收入 113,356  91,811  90,774  295,941 
分部营业收入(亏损) 3,400  8,707  (10,639) 1,468 
企业服务          (4,995)
其他费用净额(见附注10)          (3,323)
利息支出，净额          (8,864)
所得税前亏损          (15,714)

 

  三个季度结束 
  2020年9月26日 
     基于植物的  以水果为基础的    
  全球  食品和  食品和    
  配料  饮料  饮料  固形 
  $  $  $  $ 
来自外部客户的细分收入 378,217  296,985  286,672  961,874 
分部营业收入(亏损) 22,003  37,456  (8,506) 50,953 
企业服务          (21,283)
其他收入，净额(见附注10)          601 
利息支出，净额          (24,233)
所得税前收益          6,038 

 

SunOpta Inc.292020年9月26日10-Q

SunOpta Inc.

合并财务报表附注

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度

(未经审计)

(除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示)

  三个季度结束 
  2019年9月28日 
     基于植物的  以水果为基础的    
  全球  食品和  食品和    
  配料  饮料  饮料  固形 
  $  $  $  $ 
来自外部客户的细分收入 369,090  255,027  270,103  894,220 
分部营业收入(亏损) 13,610  15,731  (22,204) 7,137 
企业服务          (12,881)
其他收入，净额(见附注10)          39,744 
利息支出，净额          (25,857)
所得税前收益          8,143 

 

分部折旧和摊销

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度的折旧和摊销情况如下：

 

  截至的季度  三个季度结束 
  

2020年9月26日

  

2019年9月28日

  

2020年9月26日

  

2019年9月28日

 
  $  $  $  $ 
全球配料 1,156  1,339  3,449  4,145 
植物性食品和饮料 2,371  1,928  7,119  4,931 
以水果为主的食品和饮料 4,047  4,080  12,293  12,474 
分部折旧和摊销总额 7,574  7,347  22,861  21,550 
企业服务 1,095  1,170  3,481  3,455 
折旧及摊销总额 8,669  8,517  26,342  25,005 

 

SunOpta Inc.30

2020年9月26日10-Q

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性财务信息

以下管理层对财务状况和经营结果(“MD&A”)的讨论和分析应与本10-Q表格季度报告第1项下的截至2020年9月26日的中期综合财务报表及其附注以及截至2019年12月28日的10-K表格年度报告(“Form 10-K”)中的年度综合财务报表及其附注一并阅读。除非本文另有说明，否则本MD&A中包含的讨论和分析包括截至2020年10月30日的信息。

本MD&A中包含的某些陈述可能构成证券法定义的前瞻性陈述。前瞻性陈述可能与我们的未来前景和预期事件或结果有关，可能包括有关我们未来财务状况、业务战略、预算、诉讼、预计成本、资本支出、财务结果、税收、计划和目标的陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“估计”、“目标”、“打算”、“项目”、“潜在”、“预测”、“继续”、“相信”、“预期”、“可以”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“将”、“相信”、“预期”、“可以”、“可能”、“计划”、“将会”、“预算”、“预测”“或者关于非历史事实的事项的其他类似表述，或者这些词语的否定意义是为了识别前瞻性陈述；然而，没有这些字眼并不一定意味着声明没有前瞻性。只要任何前瞻性陈述包含面向未来的财务信息或财务展望，提供此类信息是为了使读者能够评估我们的财务状况、我们财务状况的重大变化、我们的经营业绩以及我们的流动性和资本资源。提醒读者，此信息可能不适用于任何其他目的，包括投资决策。

本MD&A中包含的前瞻性陈述基于有关预期增长、运营结果、业绩以及业务前景和机会的某些因素和假设。虽然我们认为这些假设是合理的，但根据目前掌握的信息，它们可能被证明是不正确的。本报告表格10-K第1A项和第二部分第1A项的“风险因素”部分对这些因素作了更全面的说明。

本评论中包含的前瞻性陈述是基于我们目前的估计、预期和预测，我们认为这些估计、预期和预测截至本报告日期是合理的。前瞻性陈述不是对未来业绩或事件的保证。您不应过分重视前瞻性陈述，也不应依赖截至任何其他日期的这些信息。除证券法规定外，我们不承诺在任何特定时间更新任何前瞻性信息。我们或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担任何责任，我们特此以这些警告性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。

除非本文另有说明，否则本MD&A中的所有货币金额均以美元表示。除每股金额外，所有表格美元金额均以数千美元表示。

概述

我们是一家领先的全球公司，专注于生产以植物和水果为基础的食品和饮料产品，销售给零售、餐饮服务和品牌食品客户。此外，我们的全球配料采购和生产平台使我们成为食品行业有机和非转基因配料的领先供应商之一。

从2019年第四季度起，我们更改了部门报告，以反映我们运营结构的变化。因此，我们建立了两个新的细分市场-植物性食品和饮料部门和水果为基础的食品和饮料部门-基于基本主要产品成分的协同性质。此外，我们重新调整了全球配料部门，将我们的国际有机配料业务与我们共同制造的优质果汁计划结合起来，基于共享的原材料采购。通过这些更改，以下是构成我们三个运营部门的主要活动和产品的摘要：

  • 全球配料-我们销售来自世界各地60多个来源的有机和非转基因成分。我们的产品组合包括水果、蔬菜、油、脂肪、咖啡、坚果、干果、糖、液体甜味剂、种子、谷物、大米和豆类。此外，我们利用自己的生产设备加工增值原料，包括可可酒、黄油和粉、葵花籽、油和蛋糕、芝麻和鳄梨油。我们还与第三方联合制造商合作，利用内部来源的原材料生产消费者包装的优质果汁产品(包括自有品牌的橙汁、柠檬水和功能性水)。
SunOpta Inc.312020年9月26日10-Q
  • 植物性食品和饮料-我们提供全系列植物性饮料以及液体和干性配料(利用杏仁、大豆、椰子、燕麦、大麻和其他基料)，以及肉汤、茶和营养饮料。此外，我们还包装干烤和油烤葵花仁和葵花仁，以及以玉米、大豆和豆类为基础的烘烤小吃，我们加工和销售生葵花壳和葵花仁，用于食品和饲料用途。

     

  • 以水果为主的食品和饮料-我们提供零售速冻(IQF)水果(包括草莓、蓝莓、芒果、菠萝、混合物和其他浆果)、IQF和食品服务的散装冷冻水果(包括果泥、水果杯和冰沙)，以及工业用的定制水果制剂。此外，我们提供水果小吃，包括棒子、麻花、绳子和一口大小的品种。

本MD&A中提供的截至2019年9月28日的季度和三个季度的部门信息已重述，以符合之前对我们运营结构的更改。

关于新冠肺炎影响的最新消息

我们继续积极应对新冠肺炎疫情对我们全球业务的影响。我们在2020年第一季度末开始感受到我们的业务和运营结果受到的影响，这些影响一直持续到2020年第二季度和第三季度。因此，我们看到我们的业务组合发生了重大转变，由于许多餐饮服务网点全部或部分关闭，导致餐饮渠道对我们的食品和饮料产品的需求减少，而随着消费者增加他们在家中的食品和饮料消费，零售客户的需求增加。我们看到，随着更多的餐饮服务门店重新开业，消费者适应不断变化的环境，从2020年第二季度开始，我们看到恢复到正常化水平，这一趋势一直持续到2020年第三季度。然而，对我们产品的总体餐饮服务需求仍然低于2019年的数量水平，也低于我们对2020年的预期。此外，由于大流行的范围和持续时间不确定，我们不能确定我们自2020年第二季度末以来看到的积极趋势是否会持续下去。

到目前为止，我们的工厂运营还没有因为员工缺席或由于大流行而对我们的供应链造成任何实质性的中断。在适用的情况下，我们的设施在很大程度上获豁免政府的封闭令。在截至2020年9月26日的季度和三个季度，我们分别产生了大约30万美元和170万美元的增量成本，用于为我们的工厂员工提供工资溢价和个人防护设备，以及在我们的设施实施额外的清洁和消毒方案。

2020年3月，墨西哥比索兑美元贬值超过20%，对外汇造成了重大影响。随后，我们签订了外币看跌期权合约和看涨期权合约的组合(零成本项圈)，以对冲我们在墨西哥购买水果库存和运营成本时受到墨西哥比索波动的风险敞口。

到目前为止，新冠肺炎还没有对我们的流动性、现金流或资本资源产生重大影响。

总体而言，根据截至本报告日期我们掌握的信息，我们相信我们将继续能够在履行财务义务的同时，及时向客户交付我们的产品。但是，我们不能合理估计新冠肺炎疫情的持续时间和严重程度，以及它对全球经济和我们业务的最终影响。

价值创造计划

下表汇总了在截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度和三个季度，按类型分类计入费用的价值创造计划下发生的成本：

SunOpta Inc.322020年9月26日10-Q

 

     雇员       
  资产  招聘，       
  减损  保留和       
  和设施  终止  专业型    
  关闭成本  费用  收费  总计 
截至该季度的 $  $  $  $ 
2020年9月26日            
销售、一般和行政费用 —  150  785  935 
其他费用 —  54  —  54 
总计 —  204  785  989 
             
2019年9月28日            
销售、一般和行政费用 —  929  686  1,615 
其他费用 —  3,222  —  3,222 
总计 —  4,151  686  4,837 

 

     雇员       
  资产  招聘，       
  减损  保留和       
  和设施  终止  专业型    
  关闭成本  费用  收费  总计 
在结束的三个季度里 $  $  $  $ 
2020年9月26日            
销售、一般和行政费用 —  860  1,574  2,434 
其他费用 365  664  —  1,029 
总计 365  1,524  1,574  3,463 
             
2019年9月28日            
销售、一般和行政费用 —  1,808  964  2,772 
其他费用 308  5,290  —  5,598 
总计 308  7,098  964  8,370 

 

有关价值创造计划的更多信息，请参阅本报告中包含的未经审计的综合财务报表附注4。

收购Sanmark B.V.

2019年4月1日，我们以330万美元收购了Sanmark B.V.(“Sanmark”)100%的流通股，扣除收购的现金，这笔资金通过现有的信贷安排融资。Sanmark是一家专注于食品、制药和化妆品行业的有机油采购和贸易公司，其大部分销售额来自欧洲和亚太地区市场。桑马克的业务已经整合到我们在荷兰的有机配料业务中，自收购之日起，桑马克的运营结果就已经包括在全球配料中。

出售大豆和玉米业务

2019年2月22日，我们的子公司SunOpta Grains and Foods Inc.完成了以6650万美元的价格将我们的特产和有机大豆和玉米业务出售给Pipeline Foods，LLC，这取决于某些关闭后的调整，这导致2019年前三个季度确认的销售税前收益为4430万美元。大豆和玉米业务从事种子和谷物调理以及玉米碾磨，并构成全球配料部门的一部分。截至2019年2月22日止期间，大豆和玉米业务分别产生收入和毛利1,030万美元和20万美元，报告运营亏损20万美元(不包括公司服务收取的管理费)。本次交易所得款项净额用于偿还我们的全球信贷安排下的借款和增加可获得性(如下文“流动性和资本资源”标题所述)。

SunOpta Inc.332020年9月26日10-Q

截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度综合运营结果

   2020年9月26日  2019年9月28日  变化  变化 
截至该季度的 $  $  $  % 
              
营业收入            
 全球配料 123,322  113,356  9,966  8.8% 
 植物性食品和饮料 99,038  91,811  7,227  7.9% 
 以水果为主的食品和饮料 92,621  90,774  1,847  2.0% 
总收入 314,981  295,941  19,040  6.4% 
              
毛利            
 全球配料 15,041  11,975  3,066  25.6% 
 植物性食品和饮料 19,715  16,321  3,394  20.8% 
 以水果为主的食品和饮料 7,123  (1,971) 9,094  461.4% 
毛利总额 41,879  26,325  15,554  59.1% 
              
分部营业收入(亏损)(1)            
 全球配料 5,851  3,400  2,451  72.1% 
 植物性食品和饮料 13,119  8,707  4,412  50.7% 
 以水果为主的食品和饮料 (1,788) (10,639) 8,851  83.2% 
 企业服务 (7,803) (4,995) (2,808) -56.2% 
部门营业总收入(亏损) 9,379  (3,527) 12,906  365.9% 
              
其他费用，净额 1,030  3,323  (2,293) -69.0% 
以下项目前的收益(亏损) 8,349  (6,850) 15,199  221.9% 
利息支出，净额 8,017  8,864  (847) -9.6% 
所得税拨备(追讨) 41  (3,935) 3,976  101.0% 
净收益(亏损)(2),(3) 291  (11,779) 12,070  102.5% 
非控股权益应占收益(亏损) 202  (30) 232  773.3% 
SunOpta Inc.的收益(亏损) 89  (11,749) 11,838  100.8% 
优先股的股息和增值 (2,844) (2,009) (835) -41.6% 
              
普通股股东应占亏损(4) (2,755) (13,758) 11,003  80.0% 

(1)在评估我们经营部门的财务业绩时，我们使用不包括根据美国公认会计原则确定的其他收入/支出项目和商誉减值的营业收入/亏损的内部衡量标准。这一衡量标准是包括首席执行官在内的管理层评估我们运营部门潜在业绩的基础。

我们认为，披露这一非GAAP衡量标准通过剔除不能反映我们经营业绩的项目，有助于投资者在一致的基础上比较不同报告期的财务业绩。然而，非GAAP营业收入计量不应单独考虑，也不应作为根据美国GAAP计算的业绩计量的替代。下表列出了部门营业收入/亏损与下表之前的收益/亏损的对账，我们认为这是最直接可比的美国GAAP财务衡量标准。

SunOpta Inc.342020年9月26日10-Q
     基于植物的  以水果为基础的       
  全球  食品和  食品和  公司    
  配料  饮料  饮料  服务  固形 
截至该季度的 $  $  $  $  $ 
                
2020年9月26日               
分部营业收入(亏损) 5,851  13,119  (1,788) (7,803) 9,379 
其他收入(费用)，净额 39  (1,270) 13  188  (1,030)
以下项目前的收益(亏损) 5,890  11,849  (1,775) (7,615) 8,349 
                
2019年9月28日               
分部营业收入(亏损) 3,400  8,707  (10,639) (4,995) (3,527)
其他费用，净额 (1,335) (9) (212) (1,767) (3,323)
以下项目前的收益(亏损) 2,065  8,698  (10,851) (6,762) (6,850)

我们相信，通过披露我们不包括在部门营业收入/亏损中的具体项目，投资者对我们财务业绩的了解会得到加强。然而，不包括任何或所有这些项目的营业收入/亏损的任何衡量标准都不是、也不应该被视为根据美国公认会计准则编制的营业收入/亏损的替代品。这些项目仅仅是为了让投资者更充分地了解我们是如何评估财务业绩的。

(2)在评估我们的财务业绩时，我们使用根据美国公认会计原则确定的普通股股东应占收益/亏损的内部衡量标准，其中不包括在其他收入/支出中确认的特定项目、商誉和长期资产的减值损失，以及在个人基础上确定和评估的其他不寻常项目。由于这些项目的性质或规模，我们预计这些项目不会作为我们正常业务的一部分定期发生。我们相信，在比较不同时期的经营业绩时，识别这些被排除的项目有助于我们对业务财务业绩的分析，因为我们认为这些项目不能反映正常的业务运营。

下表显示了调整后的亏损与净收益/亏损的对账，我们认为这是美国GAAP财务指标中最直接的可比性指标。此外，为确认出售大豆及玉米业务(如上文在“出售大豆及玉米业务”标题下所述)，我们以专栏形式编制本表格，以展示出售该业务对我们截至2019年9月28日止季度综合业绩的影响。我们相信，这份报告有助于投资者评估我们已经处置的业务的结果，以及这些业务对我们财务业绩的影响。

SunOpta Inc.352020年9月26日10-Q
   不包括          
   已处置的操作  已处置的操作  固形 
      每稀释一次
分享		     每稀释一次
分享		     每稀释一次
分享		 
截至该季度的 $  $  $  $  $  $ 
                    
2020年9月26日                  
净收益 291     —     291    
非控股权益应占收益 (202)    —     (202)   
优先股的股息和增值 (2,844)    —     (2,844)   
普通股股东应占亏损 (2,755) (0.03) —  —  (2,755) (0.03)
                    
根据以下因素进行调整：                  
 与价值创造计划相关的成本(a) 989     —     989    
 法律和解(b) 721     —     721    
 工厂扩建成本(c) 245     —     245    
 其他(d) 255     —     255    
 净所得税效应(e) (721)    —     (721)   
调整后的损失 (1,266) (0.01) —  —  (1,266) (0.01)
                    
2019年9月28日                  
净损失 (10,974)    (805)    (11,779)   
可归因于非控股权益的损失 30     —     30    
优先股的股息和增值 (2,009)    —     (2,009)   
普通股股东应占亏损 (12,953) (0.15) (805) (0.01) (13,758) (0.16)
                    
根据以下因素进行调整：                  
 与价值创造计划相关的成本(f) 4,837     —     4,837    
 与出售大豆和玉米业务有关的结业后调整和其他成本(g) —     1,109     1,109    
 合同制造商过渡成本(h) 159     —     159    
 其他(i) (1,166)    —     (1,166)   
 净所得税效应(e) (764)    (304)    (1,068)   
调整后的损失 (9,887) (0.11) —  —  (9,887) (0.11)

(A)反映在SG&A费用中记录的80万美元的专业费用和10万美元的员工留用成本，以及在其他费用中记录的10万美元的员工解雇成本。

(B)反映在2016年就与召回若干向日葵产品有关的客户索偿达成和解而亏损240万美元，扣除在其他开支/收入中记录的不相关法律事宜的和解收益170万美元后的净额。

(C)反映与扩大我们位于明尼苏达州亚历山大市的工厂开采能力有关的成本，这些成本已记录在销售商品成本中。

(D)其他包括处置资产的损失，该损失记录在其他费用中。

(E)反映了之前对收益调整的税收影响，并反映了截至2020年9月26日的季度(2019年9月28日-27%)调整后税前亏损的总体估计年度有效税率约为30%。

(F)反映90万美元的员工留任和搬迁成本，以及在SG&A费用中记录的70万美元的专业费用；以及340万美元的员工解雇成本(由之前授予被解雇员工的没收奖励相关的先前确认的基于股票的薪酬80万美元的冲销)，以及在其他费用中记录的CFO招聘成本60万美元。

(G)反映与出售大豆及玉米业务有关的结算后调整及交易成本，减少了在其他收入中录得的销售收益。

(H)反映与将优质果汁生产活动转移给新的合同制造商有关的资产减记，这在其他费用中记录。

(I)其他包括130万美元的法律和解收益，但被其他收入/费用中记录的资产处置损失所抵消。

我们相信，通过披露我们在计算调整后收益/亏损时排除的特定项目，投资者对我们财务业绩的了解会得到加强。然而，调整后的收益/亏损不是，也不应该被视为根据美国公认会计准则编制的收益的替代品。调整后的收益/亏损仅仅是为了让投资者更全面地了解我们是如何评估我们的财务表现的。

(3)我们在评估经营业绩时使用调整后EBITDA的衡量标准，我们认为这有助于投资者了解我们的经营盈利能力，因为它不包括利息和所得税等非营业费用，以及折旧、摊销、基于股票的补偿和资产减值费用等非现金费用，以及其他影响经营业绩可比性的不寻常项目。我们还使用这一衡量标准来审查和评估我们在价值创造计划下的进展，并评估与我们的员工激励计划相关的经营业绩。此外，我们在产生基于可用性和指标的额外债务方面受到某些限制，这些指标在他们的计算中包括EBITDA的衡量标准。我们将调整后的EBITDA定义为分部营业收入/亏损加上折旧、摊销和基于非现金股票的补偿，不包括调整后收益/亏损确定中确定的其他非常项目(请参阅上文脚注(2))。下表列出了部门营业收入/亏损和调整后的EBITDA与净收益/亏损的对账，我们认为这是美国GAAP财务指标中最直接的可比性指标。此外，如上文脚注(2)所述，我们以专栏形式编制本表格，以展示出售大豆和玉米业务对我们截至2019年9月28日止季度综合业绩的影响。我们相信，这份报告有助于投资者评估我们已经处置的业务的结果，以及这些业务对我们财务业绩的影响。

SunOpta Inc.362020年9月26日10-Q
   不包括       
   已处置
运营		  已处置
运营		  固形 
截至该季度的 $  $  $ 
           
2020年9月26日         
净收益 291  —  291 
所得税拨备 41  —  41 
利息支出，净额 8,017  —  8,017 
其他费用，净额 1,030  —  1,030 
部门总营业收入 9,379  —  9,379 
 折旧摊销 8,669  —  8,669 
 以股票为基础的薪酬 3,536  —  3,536 
 与价值创造计划相关的成本(a) 935  —  935 
 工厂扩建成本(b) 245  —  245 
调整后的EBITDA 22,764  —  22,764 
           
2019年9月28日         
净损失 (10,974) (805) (11,779)
追讨入息税 (3,631) (304) (3,935)
利息支出，净额 8,864  —  8,864 
其他费用，净额 2,214  1,109  3,323 
部门总运营亏损 (3,527) —  (3,527)
 折旧摊销 8,517  —  8,517 
 以股票为基础的薪酬 3,327  —  3,327 
 与价值创造计划相关的成本(a) 1,615  —  1,615 
调整后的EBITDA 9,932  —  9,932 

(A)2020年和2019年第三季度，反映在SG&A费用中记录的专业费用和员工留任成本分别为90万美元和160万美元。

(B)2020年第三季度，反映了我们在明尼苏达州亚历山大市工厂扩大以植物为基础的开采能力的相关成本，这些成本已记录在销售商品成本中。

尽管我们使用调整后的EBITDA作为评估业务表现的指标，并用于上述其他目的，但作为一种分析工具，这一指标有其局限性，不应单独考虑，也不应替代根据美国公认会计原则报告的对我们经营结果的分析。其中一些限制包括：

  • 调整后的EBITDA不反映利息支出或偿还债务利息所需的现金需求；
  • 调整后的EBITDA不包括退税/缴税，这是我们业务的必要要素；
  • 虽然折旧和摊销是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产将来往往需要更换，调整后的EBITDA不反映这种更换的任何现金需求；以及
  • 调整后的EBITDA不包括基于非现金股票的薪酬，这是我们针对员工和董事的总薪酬计划的重要组成部分。

由于这些限制，调整后的EBITDA不应被视为我们可用于投资于业务增长的可自由支配现金的衡量标准。管理层没有孤立地看待调整后的EBITDA，特别是使用其他美国GAAP和非GAAP指标，如收入、毛利润、部门营业收入/亏损、收益和调整后的收益/亏损来衡量我们的经营业绩，从而弥补了这些限制。调整后的EBITDA不是根据美国GAAP对财务业绩的衡量，不应被视为我们的运营结果或根据美国GAAP确定的运营现金流的替代方案，我们对调整后EBITDA的计算可能无法与其他公司报告的类似名称衡量标准的计算进行比较。

(4)为了评估我们的经营结果，我们使用某些非GAAP衡量标准，我们认为这些衡量标准增强了投资者从我们的经营结果中得出有意义的期间间比较和趋势的能力。特别是，我们在评估收入的基础上排除了大宗商品价格和汇率波动的影响。此外，我们从我们报告的业绩中排除了特定项目，由于它们的性质或规模，我们预计不会作为我们正常业务的一部分定期发生。这些项目在上文脚注(2)下以及在下面对我们的行动结果的讨论中确定。这些非GAAP衡量标准仅用于让投资者更全面地评估我们的经营结果，不应单独考虑或替代根据美国GAAP报告的对我们结果的分析。

SunOpta Inc.372020年9月26日10-Q

 

截至2020年9月26日的季度收入增长6.4%，从截至2019年9月28日的季度的2.959亿美元增至3.15亿美元。剔除大宗商品相关定价变化(收入增加120万美元)和汇率变化(收入增加180万美元)对收入的影响，2020年第三季度收入比2019年第三季度增长5.4%。所有业务部门的收入在调整后的基础上增长，反映出面向零售客户的植物性饮料和肉汤供应的扩张。植物性成分提取量的增长，有机成分和优质果汁产品数量的增加，以及冷冻水果零售量的增加，部分被销售到食品服务渠道的植物性饮料、冷冻水果和水果配料产品数量的减少所抵消。“
 
截至2020年9月26日的季度，毛利润增加了1,560万美元，增幅为59.1%，达到4,190万美元，而截至2019年9月28日的季度毛利润为2,630万美元。*作为收入的百分比，截至2020年9月26日的季度毛利润为13.3%，而截至2019年9月28日的季度毛利润为8.9%，增长了440个基点。*所有业务部门的毛利润和毛利润百分比都有所增加。*在全球配料部门，毛利润增加了310万美元，毛利百分比增加了160个基点，反映了某些有机配料的销售量、定价利差和生产率的提高，以及高端果汁产品的销售量和定价的增加，以及优质果汁产品的生产成本降低，部分被不利的可可商品对冲结果、降低某些有机配料库存头寸的利润率较低的销售，以及与有机鳄梨油生产相关的制造效率低下所抵消。*在植物性食品和饮料部门，毛利润增加了340万美元，毛利润百分比增加了210个基点，反映了植物性饮料、肉汤和植物性配料的销售和生产量增加，改善了工厂利用率和生产力驱动的成本节约，但部分被向日葵和烘焙业务内较低的销售量和工厂利用率所抵消。最后，在以水果为基础的食品和饮料部门，毛利润增长了910万美元，毛利润百分比增长了990个基点，反映了销售定价的提高，以及冷冻水果利润率更高的零售销售的有利组合，以及冷冻水果的加工成本和生产率的提高，以及水果零食的销售量和有利的产品结构。
 
在截至2020年9月26日的季度，我们实现了总部门运营收入940万美元，而截至2019年9月28日的季度总部门运营亏损为350万美元。如上所述，总部门运营收入增加的1290万美元反映了毛利润的增加，主要是由于与员工相关的可变薪酬和福利成本增加，以及因经济状况疲软而增加的信贷损失准备金，部分抵消了SG&A费用的160万美元的增加，部分抵消了2019年采取的裁员和其他成本节约措施的好处，以及差旅和营销成本的降低。我们确认了一段时间内130万美元的不利外汇影响，主要是在我们的欧洲有机配料业务中。“
 
有关收入、毛利和部门营业收入/亏损差异的更多细节将在下面的“分部经营信息”中提供。
 
截至2020年9月26日的季度的其他费用为100万美元，主要反映了2016年与召回某些向日葵产品相关的客户索赔和解损失240万美元，部分被170万美元的法律和解收益所抵消。截至2019年9月28日的季度的其他费用为330万美元，主要反映了与价值创造计划相关的320万美元的员工解雇和招聘成本，包括与我们的首席财务官(CFO)在2019年第三季度过渡相关的成本。以及与出售大豆和玉米业务相关的110万美元的收盘后调整，但部分被130万美元的法律和解收益所抵消。
 
截至2020年9月26日的季度，净利息支出减少90万美元至800万美元，而截至2019年9月28日的季度为890万美元。净利息支出包括2020年和2019年第三季度分别为100万美元和70万美元的发债成本摊销。净利息支出的期间同比下降反映了我们信贷额度下的平均借款和加权平均利率的下降。
 
我们在截至2020年9月26日的季度确认了2000万美元的所得税拨备，而截至2019年9月28日的季度收回的所得税为390万美元。
 
在合并基础上，截至2020年9月26日的季度，我们实现了普通股股东应占亏损280万美元(稀释每股亏损0.03美元)，而截至2019年9月28日的季度，我们实现了普通股股东应占亏损1380万美元(稀释每股亏损0.16美元)。
 
截至2020年9月26日的季度，调整后亏损为130万美元，或每股稀释后亏损0.01美元，而截至2019年9月28日的季度，调整后亏损为990万美元，或每股稀释后亏损0.11美元。截至2020年9月26日的季度，调整后EBITDA为2280万美元，是截至2019年9月28日季度调整后EBITDA(990万美元)的两倍多。调整后亏损和调整后EBITDA是非GAAP财务指标。有关调整后亏损和调整后EBITDA与净收益/亏损的对账，请参阅上表脚注(2)和(3)。我们认为这是美国公认会计准则(GAAP)最直接的可比性财务指标。
 
SunOpta Inc.382020年9月26日10-Q
分段操作信息
全球配料            
截至该季度的 2020年9月26日  2019年9月28日  变化  %变化 
             
营业收入$123,322 $113,356 $9,966  8.8% 
毛利 15,041  11,975  3,066  25.6% 
毛利% 12.2%  10.6%     1.6% 
             
营业收入$5,851 $3,400 $2,451  72.1% 
营业收入% 4.7%  3.0%     1.7% 
 
截至2020年9月26日的季度，全球配料贡献了1.233亿美元的收入，而截至2019年9月28日的季度为1.134亿美元，增加了1000万美元，增幅为8.8%。剔除汇率变化(收入增加180万美元)和大宗商品相关定价(收入减少120万美元)对收入的影响，全球配料收入增长了约8.3%。以下表格解释了报告收入的增长：
 
全球配料收入变化
 
截至2019年9月28日的季度收入
$113,356
 
有机配料销售量增加，包括咖啡(反映出在2020年上半年与新冠肺炎相关的影响之后，对餐饮服务客户的销售量反弹)、水果和蔬菜(反映销量增加，价格降低，以减少库存头寸)、坚果(反映原材料供应增加)和可可(反映可可配料生产量增加)，部分被动物饲料和谷物产量下降(由于退出表现不佳的散装类别)所抵消
6,043 
 
优质果汁产品的销售量和定价更高
3,397
 
由于美元同期走弱，欧元计价销售受到有利的外汇影响
1,763
 
降低有机原料的商品价格
(1,237)
截至2020年9月26日的季度收入
$123,322
 
截至2020年9月26日的季度，全球配料的毛利润增加了310万美元，达到1500万美元，而截至2019年9月28日的季度，毛利率为1200万美元，毛利率百分比增加了160个基点，达到12.2%。毛利率的增长反映了定价利差的增加，某些有机配料类别内利润率更高的产品组合，以及可可和向日葵配料的制造效率，以及优质果汁产品的更高销售定价和更低的装瓶成本，这部分被不利的可可商品对冲结果、降低利润率销售以减少某些有机配料的库存头寸所抵消。以及与有机鳄梨油生产相关的制造业低效。*下表解释了毛利润的增长：
 
SunOpta Inc.392020年9月26日10-Q
全球配料毛利变化
 
截至2019年9月28日的季度毛利润
$11,975
 
种子、动物饲料和谷物的更高价差，以及包括咖啡、可可和坚果在内的有机成分销售量的增加，以及我们可可和向日葵业务的产量和制造效率的增加，部分被可可商品对冲损失的增加(100万美元)、为减少某些库存头寸而降低利润率的销售，以及我们有机鳄梨油设施的制造效率低下所抵消
2,172
 
更高的销售量和定价，以及更低的优质果汁产品的装瓶成本
894
截至2020年9月26日的季度毛利润
$15,041
 
截至2020年9月26日的季度，全球配料的营业收入增加了250万美元，增幅为72.1%，达到590万美元，而截至2019年9月28日的季度为340万美元，以下表格解释了营业收入的增长：
 
全球配料营业收入变化
 
截至2019年9月28日的季度营业收入
$3,400
 
毛利增加，如上所述
3,066
 
员工薪酬成本降低，原因是员工人数减少，以及与差旅和营销活动相关的支出减少，但部分抵消了欧元计价的SG&A费用受到的不利外汇影响以及与员工相关的可变薪酬上升的影响
1,100
 
公司成本分摊减少
304
 
与远期货币合同有关的按市值计价收益减少(140万美元)，以及以美元计价的应收和应付余额重估净汇兑损失
(2,019)
截至2020年9月26日的季度营业收入
$5,851
 
展望未来，我们预计2020年第四季度和全年全球配料部门的表现将与2020年前三季度保持一致，收入和毛利润将领先于上年同期的业绩。这一表现预计将受到可可、油脂和优质果汁等关键类别的需求以及我们配料制造业务内部利用率和生产率提高的推动。本段中的陈述是前瞻性陈述。请参阅上面的“前瞻性陈述”。这几个因素可能会对我们实现这些前瞻性预期的能力产生不利影响，包括正在进行的新冠肺炎疫情。外币汇率的波动、大宗商品价格和原材料的可获得性、潜在的竞争压力以及全球和我们开展业务的市场的一般经济和政治条件，以及上述“前瞻性陈述”中描述的其他因素。
 
植物性食品和饮料            
截至该季度的 2020年9月26日  2019年9月28日  变化  %变化 
             
营业收入$99,038 $91,811 $7,227  7.9% 
毛利 19,715  16,321  3,394  20.8% 
毛利% 19.9%  17.8%     2.1% 
             
营业收入$13,119 $8,707 $4,412  50.7% 
营业收入% 13.2%  9.5%     3.7% 

 

SunOpta Inc.402020年9月26日10-Q
截至2020年9月26日的季度，植物性食品和饮料贡献了9900万美元的收入，而截至2019年9月28日的季度为9180万美元，增加了720万美元，增幅为7.9%。剔除向日葵商品相关定价变化对收入的影响(收入增加120万美元)，植物性食品和饮料的收入增长了约6.6%。以下表格解释了报告收入的增长：
 
植物性食品和饮料的收入变化
 
截至2019年9月28日的季度收入
$91,811
 
植物性饮料和日常肉汤的零售量增加，以及对植物性配料的需求增加，但部分被植物性饮料产品向餐饮服务客户的销售量减少所抵消
8,526
 
提高向日葵的商品价格
1,170
 
较少的葵花壳和仁，以及烘烤小吃和配料，部分被较高数量的鸟饲料所抵消
(2,469)
截至2020年9月26日的季度收入
$99,038
 
在截至2020年9月26日的季度里，植物性食品和饮料的毛利润增加了340万美元，达到1970万美元，而截至2019年9月28日的季度，毛利率为1630万美元，毛利率百分比增加了210个基点，达到19.9%。毛利润百分比的增长反映了我们植物性饮料和配料提取业务中强劲的生产量、工厂利用率的提高以及生产力驱动的成本节约，部分被我们葵花和烘焙业务中产量和工厂利用率的下降所抵消。下表解释了毛利润的增长：
 
植物性食品和饮料的毛利润变化
 
截至2019年9月28日的季度毛利润
$16,321
 
在我们以植物为基础的饮料和成分提取业务中，更高的销售量、工厂利用率和生产率的提高
3,712
 
向日葵壳内和籽粒体积较低，部分被较高体积的鸟饲料抵消
(318)
截至2020年9月26日的季度毛利润
$19,715
 
截至2020年9月26日的季度，植物性食品和饮料的营业收入增加了440万美元，达到1310万美元，而截至2019年9月28日的季度为870万美元。下表说明了营业收入的增长情况：
 
植物性食品和饮料的营业收入变化
 
截至2019年9月28日的季度营业收入
$8,707
 
毛利增加，如上所述
3,394
 
公司成本分摊减少
675
 
因裁员而降低的员工薪酬成本，以及减少的差旅和营销成本，部分被更高的产品开发支出和与员工相关的可变薪酬所抵消
343
截至2020年9月26日的季度营业收入
$13,119
 
展望未来，我们预计2020年第四季度和全年我们植物性食品和饮料部门的收入和毛利润将较上年同期大幅增长，预计日常肉汤项目的季节性需求增加，植物饮料产品的家庭消费增加，抵消了餐饮渠道与新冠肺炎相关的持续疲软，以及对我们的生葵花和烘焙零食产品的需求下降。此外，我们相信我们有望在2020年第四季度完成几个主要的资本项目。这将提高我们的无菌处理能力并扩大我们的成分提取能力，以跟上预期的消费者对植物性替代品的需求，并使我们能够追求已确定的和未来的商业机会。本段中的陈述是前瞻性陈述。请参阅上面的“前瞻性陈述”。这几个因素可能会对我们实现这些前瞻性预期的能力产生不利影响，包括持续的新冠肺炎疫情、客户行动、消费者行为、竞争压力、我们资本项目执行的意外延误，以及北美的总体经济和政治状况，以及上述“前瞻性陈述”中描述的其他因素。
 
SunOpta Inc.412020年9月26日10-Q
以水果为主的食品和饮料            
截至该季度的 2020年9月26日  2019年9月28日  变化  %变化 
             
营业收入$92,621 $90,774 $1,847  2.0% 
毛利 7,123  (1,971) 9,094  461.4% 
毛利% 7.7%  -2.2%     9.9% 
             
营业亏损$(1,788)$(10,639)$8,851  83.2% 
营业亏损% -1.9%  -11.7%     9.8% 
 
截至2020年9月26日的季度，基于水果的食品和饮料贡献了9260万美元的收入，而截至2019年9月28日的季度为9080万美元，增加了180万美元，增幅为2.0%。剔除原果商品相关定价变化对收入的影响(收入增加120万美元)，基于水果的食品和饮料收入增长了约0.7%，下表解释了报告收入的增长：
 
以水果为主的食品和饮料收入变化
 
截至2019年9月28日的季度收入
$90,774
 
水果休闲产品销量上升
1,713
 
提高生果的商品价格
1,232
 
食品服务客户对冷冻水果和水果制剂的需求下降，加上加州冷冻草莓供应不足，部分抵消了进入零售渠道的冷冻水果数量增加的影响。
(1,098)
截至2020年9月26日的季度收入
$92,621
 
截至2020年9月26日的季度，水果食品和饮料的毛利润增加了910万美元，达到710万美元，而截至2019年9月28日的季度亏损200万美元，毛利率百分比增加了990个基点，达到7.7%。毛利润百分比的增加反映了销售定价的提高和更高利润率的冷冻水果零售的有利组合。此外，我们冷冻水果制造设施的自动化和生产力举措产生了更高的产量和产能。同时允许这些设施以更低的成本和更少的季节性工人运营。*这些因素被我们水果配料业务中较低的生产量和工厂利用率部分抵消。下面的表格解释了毛利润的增长：
 
SunOpta Inc.422020年9月26日10-Q
以水果为主的食品和饮料毛利润变化
 
截至2019年9月28日的季度毛利润
$(1,971)
 
更高的冷冻水果销售量和定价的影响，包括利润率更高的零售与餐饮服务销售的有利组合，以及冷冻水果更低的加工成本和生产率的提高
8,536
 
更高的销售量和有利的水果零食产品组合
558
截至2020年9月26日的季度毛利润
$7,123
 
截至2020年9月26日的季度，水果食品和饮料的运营亏损减少了880万美元，降至180万美元，而截至2019年9月28日的季度为1060万美元。下表说明了运营亏损的减少情况：
 
以水果为主的食品和饮料经营亏损变化
 
截至2019年9月28日的季度运营亏损
$(10,639)
 
毛利增加，如上所述
9,094
 
公司成本分摊减少
737
 
经济状况疲软造成的信贷损失准备金的影响，以及与新管理层招聘有关的员工薪酬增加和与员工相关的可变薪酬，部分被墨西哥比索计价的SG&A费用的有利外汇影响所抵消
(980)
截至2020年9月26日的季度营业亏损
$(1,788)
 
展望2020年第四季度，我们预计以水果为基础的食品和饮料部门的利润率将连续第五个季度提高，这得益于冷冻水果的有利销售定价行动，以及冷冻水果加工方面的生产率提高和成本节约，部分抵消了草莓商品价格上涨的影响。此外，我们预计2020年第四季度零售客户对冷冻水果的新冠肺炎相关需求将继续强劲，部分被餐饮渠道的疲软所抵消。然而，我们认为，由于更多的草莓被导向新鲜市场，2020年加州种植者的冷冻草莓供应短缺。这可能会限制我们服务现有客户需求的能力，以及我们在新客户中寻求现货机会的能力。-本段中的陈述是前瞻性陈述。请参阅上面的“前瞻性陈述”。这几个因素可能会对我们实现这些前瞻性预期的能力产生不利影响，包括正在进行的新冠肺炎疫情、水果的供应和商品定价、客户行动、消费者行为、竞争压力和北美的一般经济和政治条件，以及上述“前瞻性陈述”中描述的其他因素。
 
企业服务            
截至该季度的 2020年9月26日  2019年9月28日  变化  %变化 
             
营业亏损$(7,803)$(4,995)$(2,808) -56.2% 
 
截至2020年9月26日的季度，企业服务部门的运营亏损增加了280万美元，达到780万美元，而截至2019年9月28日的季度亏损为500万美元。下表解释了营业亏损的增加情况：
 
SunOpta Inc.432020年9月26日10-Q
企业服务营业亏损变化
 
截至2019年9月28日的季度运营亏损
$(4,995)
 
由于公司员工人数和管理费用减少，SunOpta运营部门的公司成本分配减少
(1,716)
 
与员工相关的可变薪酬和福利成本上升，部分被裁员和差旅成本减少的影响所抵消，以及对加元计价SG&A费用的有利外汇影响，以及墨西哥比索对冲活动的实现收益
(1,565)
 
与某些员工的股权年度奖金和长期激励计划相关的股票薪酬成本增加
(207)
 
与价值创造计划相关的较低员工留任成本，部分被更高的专业费用所抵消
680
截至2020年9月26日的季度营业亏损
$(7,803)
 
公司成本分配主要包括直接支持运营部门的公司人员的工资，以及与企业资源管理系统相关的成本。这些费用根据(1)代表向每个部门提供的服务的可分配成本的具体标识和(2)基于收入贡献和每个部门内雇用的人员数量等因素的加权按比例分配给经营部门。
 
SunOpta Inc.442020年9月26日10-Q
截至2020年9月26日和2019年9月28日的三个季度的综合运营结果
   2020年9月26日  2019年9月28日  变化  变化 
在结束的三个季度里 $  $  $  % 
              
营业收入            
 全球配料 378,217  369,090  9,127  2.5% 
 植物性食品和饮料 296,985  255,027  41,958  16.5% 
 以水果为主的食品和饮料 286,672  270,103  16,569  6.1% 
总收入 961,874  894,220  67,654  7.6% 
              
毛利            
 全球配料 48,021  38,744  9,277  23.9% 
 植物性食品和饮料 57,517  38,931  18,586  47.7% 
 以水果为主的食品和饮料 19,753  4,183  15,570  372.2% 
毛利总额 125,291  81,858  43,433  53.1% 
              
分部营业收入(亏损)(1)            
 全球配料 22,003  13,610  8,393  61.7% 
 植物性食品和饮料 37,456  15,731  21,725  138.1% 
 以水果为主的食品和饮料 (8,506) (22,204) 13,698  61.7% 
 企业服务 (21,283) (12,881) (8,402) -65.2% 
部门营业总收入(亏损) 29,670  (5,744) 35,414  616.5% 
              
其他收入，净额 (601) (39,744) 39,143  98.5% 
以下项目之前的收益 30,271  34,000  (3,729) -11.0% 
利息支出，净额 24,233  25,857  (1,624) -6.3% 
所得税拨备 1,623  3,239  (1,616) -49.9% 
净收益(2),(3) 4,415  4,904  (489) -10.0% 
非控股权益应占收益(亏损) (42) 59  (101) -171.2% 
SunOpta Inc.的收益。 4,457  4,845  (388) -8.0% 
优先股的股息和增值 (7,473) (6,005) (1,468) -24.4% 
              
普通股股东应占亏损(4) (3,016) (1,160) (1,856) -160.0% 
(1) 下表列出了部门营业收入/亏损与下表之前的收益/亏损的对账，我们认为这是最直接可比的美国GAAP财务指标(有关这一非GAAP指标的使用，请参阅“截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度的综合运营业绩”表的脚注(1))。
 
     基于植物的  以水果为基础的       
  全球  食品和  食品和  公司    
  配料  饮料  饮料  服务  固形 
在结束的三个季度里 $  $  $  $  $ 
                
2020年9月26日               
分部营业收入(亏损) 22,003  37,456  (8,506) (21,283) 29,670 
其他收入(费用)，净额 1,371  (1,262) (428) 920  601 
以下项目前的收益(亏损) 23,374  36,194  (8,934) (20,363) 30,271 
                
2019年9月28日               
分部营业收入(亏损) 13,610  15,731  (22,204) (12,881) (5,744)
其他收入(费用)，净额 43,993  (405) (974) (2,870) 39,744 
以下项目前的收益(亏损) 57,603  15,326  (23,178) (15,751) 34,000 

 

SunOpta Inc.452020年9月26日10-Q
 
我们相信，通过披露我们从部门营业收入中剔除的具体项目，投资者对我们财务业绩的了解会得到加强。然而，不包括任何或所有这些项目的营业收入的任何衡量标准都不是，也不应该被视为根据美国公认会计准则编制的营业收入的替代品。这些项目仅仅是为了让投资者更充分地了解我们是如何评估财务业绩的。
 
(2) 下表提供了调整后净收益/亏损的对账，我们认为这是美国GAAP财务指标中最直接的可比性指标(关于这一非GAAP指标的使用，请参阅“截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度的综合运营业绩”表的脚注(2))。此外，为了确认出售大豆和玉米业务(如上文在标题“出售大豆和玉米业务”下所述)。此外，为了确认出售大豆和玉米业务(如上所述，在标题“出售大豆和玉米业务”下描述)，请参阅“截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度运营综合业绩”表。此外，为了确认出售大豆和玉米业务(如上文在标题“出售大豆和玉米业务”下所述)，我们以专栏形式准备了此表，以展示处置这些业务对我们截至2019年9月28日的三个季度综合业绩的影响。我们相信本演示文稿有助于投资者评估我们处置的业务的结果以及这些业务对我们财务业绩的影响。
 
   不包括          
   已处置的操作  已处置的操作  固形 
      每股稀释股份     每股稀释股份     每股稀释股份 
在结束的三个季度里 $  $  $  $  $  $ 
                    
2020年9月26日                  
净收益 4,415     —     4,415    
可归因于非控股权益的损失 42     —     42    
优先股的股息和增值 (7,473)    —     (7,473)   
普通股股东应占亏损 (3,016) (0.03) —  —  (3,016) (0.03)
                    
根据以下因素进行调整：                  
 与价值创造计划相关的成本(a) 3,463     —     3,463    
 法律和解(b) 721     —     721    
 工厂扩建成本(c) 337     —     337    
 或有对价结算(d) (2,286)    —     (2,286)   
 其他(e) (65)    —     (65)   
 净所得税效应(f) (839)    —     (839)   
调整后的损失 (1,685) (0.02) —  —  (1,685) (0.02)
                    
2019年9月28日                  
净收益(亏损) (26,941)    31,845     4,904    
非控股权益应占收益 (59)    —     (59)   
优先股的股息和增值 (6,005)    —     (6,005)   
普通股股东应占收益(亏损) (33,005) (0.38) 31,845  0.36  (1,160) (0.01)
                    
根据以下因素进行调整：                  
 出售大豆和玉米业务的收益(g) —     (44,269)    (44,269)   
 与价值创造计划相关的成本(h) 8,370     —     8,370    
 合同制造商过渡成本(i) 448     —     448    
 工厂扩建成本(j) 311     —     311    
 产品撤回和召回成本(k) 260     —     260    
 其他(l) (1,491)    —     (1,491)   
 净所得税效应(f) (1,379)    12,130     10,751    
调整后的损失 (26,486) (0.30) (294) (0.00)  (26,780) (0.31)
(a) 反映160万美元的专业费用和90万美元的员工留任成本记录在SG&A费用中；以及160万美元的员工解雇成本(由90万美元的先前确认的与先前授予被解雇员工的没收奖励相关的基于股票的薪酬的冲销所抵消)，以及40万美元的设施关闭成本记录在其他费用中。
(b) 反映2016年与召回某些向日葵产品有关的客户索赔和解亏损240万美元，扣除记录在其他费用/收入中的无关法律事项和解收益170万美元。
(c) 反映了我们在明尼苏达州亚历山大市工厂扩大基于植物的开采能力的相关成本，这些成本记录在销售商品的成本中。
(d) 反映了结算与我们在2015年收购Citrusource相关的剩余赚取债务的收益，这一收益记录在其他收入中。
(e) 其他包括与某些消费包装产品的退出有关的先前应计成本的冲销，部分被资产处置亏损所抵消，这些亏损记录在其他收入/支出中。
(f) 反映了之前对收益调整的税收影响，并反映了截至2020年9月26日的三个季度(2019年9月28日-27%)调整后税前亏损的总体估计年度有效税率约为30%。
(g) 反映出售大豆和玉米业务的收益，扣除交易成本和关闭后调整后的净额，这在其他收入中记录。
 
SunOpta Inc.462020年9月26日10-Q
(h) 反映员工留任和搬迁成本180万美元，以及记录在SG&A费用中的专业费用100万美元；以及员工解雇成本690万美元(由之前授予被解雇员工的没收奖励相关的先前确认的基于股票的薪酬290万美元的冲销所抵消)，CEO和CFO招聘成本120万美元，以及设施关闭成本30万美元，所有这些都记录在其他费用中。
(i) 反映将优质果汁生产活动转移给新合同制造商的成本，这些成本记录在销售商品成本和其他费用中。
(j) 反映了与扩大我们位于宾夕法尼亚州艾伦敦的植物饮料设施相关的成本，这些成本记录在销售商品的成本中。
(k) 反映了根据保险单没有资格获得补偿或超过这些保单限制的产品撤回和召回成本，包括与2016年向日葵产品召回有关的成本，这些成本记录在其他费用中。
(l) 其他包括法律问题和项目取消产生的和解收益，被处置资产的损失所抵消，以及记录在其他收入/费用中的保险免赔额。
 
(3) 下表提供了分部营业收入/亏损和调整后的EBITDA与净收益/亏损的对账，我们认为这是美国GAAP财务指标中最直接的可比性指标(请参阅“截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度运营综合业绩”表的脚注(3)，了解该非GAAP指标的使用情况)。此外，正如上文脚注(2)所述，我们以专栏形式准备了此表，以展示出售大豆和玉米业务对我们截至9月28日的三个季度综合业绩的影响。2019年。我们相信本演示文稿有助于投资者评估我们退出的业务结果以及这些业务对我们财务业绩的影响。
 
   不包括       
   已处置的操作  已处置的操作  固形 
在结束的三个季度里 $  $  $ 
           
2020年9月26日         
净收益 4,415  —  4,415 
所得税拨备 1,623  —  1,623 
利息支出，净额 24,233  —  24,233 
其他收入，净额 (601) —  (601)
部门总营业收入 29,670  —  29,670 
 折旧摊销 26,342  —  26,342 
 以股票为基础的薪酬(a) 8,810  —  8,810 
 与价值创造计划相关的成本(b) 2,434  —  2,434 
 工厂扩建成本(c) 337  —  337 
调整后的EBITDA 67,593  —  67,593 
           
2019年9月28日         
净收益(亏损) (26,941) 31,845  4,904 
所得税拨备(追讨) (8,779) 12,018  3,239 
利息支出，净额 25,857  —  25,857 
其他费用(收入)，净额 4,525  (44,269) (39,744)
部门总运营亏损 (5,338) (406) (5,744)
 折旧摊销 24,876  129  25,005 
 以股票为基础的薪酬(a) 8,265  —  8,265 
 与价值创造计划相关的成本(b) 2,772  —  2,772 
 工厂扩建成本(c) 311  —  311 
 合同制造商过渡成本(d) 289  —  289 
调整后的EBITDA 31,175  (277) 30,898 
(a) 2020年和2019年前三个季度，SG&A费用分别记录了880万美元和830万美元的股票薪酬，之前确认的与之前授予被解雇员工的没收奖金相关的股票薪酬分别冲销了90万美元和290万美元，这两项分别在其他收入中确认。
(b) 2020和2019年前三个季度，反映了专业费用以及员工留任和搬迁成本，分别为240万美元和280万美元，记录在SG&A费用中。
(c) 对于2020年前三个季度，反映了与扩大我们在明尼苏达州亚历山大市工厂的提取能力相关的成本，对于2019年前三季度，反映了与扩大我们位于宾夕法尼亚州Allentown的植物饮料设施相关的成本，这些成本记录在销售商品成本中。
(d) 反映将优质果汁生产活动转移给新合同制造商的成本，这些成本记录在销售商品成本中。
 
(4)  请参阅“截至2020年9月26日和2019年9月28日的季度的综合运营结果”表的脚注(4)，了解在下面讨论我们的运营结果时使用某些其他非GAAP指标的情况。
 
截至2020年9月26日的三个季度的营收从截至2019年9月28日的三个季度的8.942亿美元增长7.6%至9.619亿美元，剔除出售大豆和玉米业务以及收购Sanmark对营收的影响(营收净减少730万美元)和汇率变化(营收减少30万美元)，被大宗商品相关定价变化(营收增加280万美元)部分抵消，2020年前三季度营收增长8.2%。与2019年前三个季度相比，所有业务部门的收入在调整后都有所增长，反映出面向零售客户的植物性饮料和肉汤产品的扩大，植物性成分提取量的增长，有机成分和优质果汁产品数量的增加，以及冷冻水果零售量的增加，但部分被销售到食品服务渠道的植物性饮料、冷冻水果和水果配料产品数量的减少所抵消。
 
SunOpta Inc.472020年9月26日10-Q
截至2020年9月26日的三个季度，毛利润增加了4340万美元，增幅为53.1%，达到1.253亿美元，而截至2019年9月28日的三个季度的毛利润为8190万美元。*作为收入的百分比，截至2020年9月26日的三个季度的毛利润为13.0%，而截至2019年9月28日的三个季度的毛利润为9.2%，增长了380个基点。*所有业务部门的毛利润和毛利润百分比都有所增加。*在全球配料部门，毛利润增加了930万美元，毛利百分比增加了220个基点，这反映了某些有机配料的销售量、定价利差和生产率的提高，以及有利的可可商品对冲结果，以及优质果汁产品的销售量和定价的增加，以及优质果汁产品的生产成本降低，这部分被利润率较低的销售(以减少某些有机配料的库存头寸)以及与有机鳄梨油生产相关的制造效率低下所抵消。*在植物性食品和饮料部门，毛利润增加了1860万美元，毛利润百分比增加了410个基点，反映了植物性饮料、肉汤和植物性配料的销售量和生产量的增加，提高了工厂利用率和生产力驱动的成本节约。最后，在以水果为基础的食品和饮料部门，毛利润增长了1560万美元，毛利润百分比增长了540个基点，反映了销售定价的提高，以及冷冻水果利润率更高的零售销售的有利组合，以及冷冻水果的加工成本和生产率的提高，这部分被水果配料和水果零食的产量和植物利用率下降所抵消。
 
在截至2020年9月26日的三个季度，我们实现了总部门运营收入2970万美元，而截至2019年9月28日的三个季度总部门运营亏损为570万美元。如上所述，总部门运营收入3540万美元的增长反映了毛利润的增加，部分抵消了我们欧洲有机配料和墨西哥冷冻水果业务480万美元的同比不利外汇影响，以及主要由于员工相关可变薪酬和福利成本上升，以及经济前景疲软导致的信贷损失准备金增加了360万美元的SG&A费用。部分抵消了2019年采取的裁员和其他成本节约措施带来的好处，以及较低的旅行和营销成本。
 
有关收入、毛利和部门营业收入/亏损差异的更多细节将在下面的“分部经营信息”中提供。
 
截至2020年9月26日的三个季度的其他收入为60万美元，主要反映了我们在2015年收购Citrusource时产生的剩余盈利义务的结算收益230万美元，以及170万美元的法律和解收益，但被2016年与召回某些向日葵产品相关的客户索赔和解亏损240万美元以及与价值创造计划相关的员工解雇和设施关闭成本100万美元所部分抵消。截至2019年9月28日的三个季度的其他收入为3970万美元。主要反映了出售大豆和玉米业务的税前收益4430万美元，以及法律和解和项目取消收益180万美元，但部分被与价值创造计划相关的530万美元的员工解雇和招聘成本所抵消，其中包括与我们的首席执行官和首席财务官过渡相关的成本。“
 
截至2020年9月26日的三个季度，净利息支出减少170万美元至2,420万美元，而截至2019年9月28日的三个季度为2,590万美元。净利息支出包括2020年和2019年前三季度分别为300万美元和200万美元的债务发行成本摊销。净利息支出同比下降反映出我们信贷额度下的平均借款和加权平均利率下降，加上2020年第一季度退税收到的利息收入。
 
我们确认截至2020年9月26日的三个季度的所得税拨备为160万美元，而截至2019年9月28日的三个季度的拨备为320万美元；2020年前三季度的有效税率为26.9%，而2019年前三季度的有效税率为39.8%。
 
在综合基础上，截至2020年9月26日的三个季度，我们实现了普通股股东应占亏损300万美元(稀释每股亏损0.03美元)，而截至2019年9月28日的三个季度，我们实现了普通股股东应占亏损120万美元(稀释每股亏损0.01美元)，其中包括出售大豆和玉米业务的收益。
 
截至2020年9月26日的三个季度，调整后亏损为170万美元，或每股稀释后亏损0.02美元，而截至2019年9月28日的三个季度，调整后亏损为2680万美元，或每股稀释后亏损0.31美元。不包括处置大豆和玉米业务的结果，截至2019年9月28日的三个季度，调整后亏损为2650万美元，或每股稀释后亏损0.30美元。截至2020年9月26日的三个季度，调整后EBITDA为6760万美元，是截至9月28日的三个季度调整后EBITDA的3090万美元，翻了一番多。2019年。不包括已处置的运营，截至2019年9月28日的三个季度，调整后的EBITDA为3120万美元。调整后的亏损和调整后的EBITDA是非GAAP财务指标。有关调整后的亏损和调整后的EBITDA与净收益/亏损的对账，请参阅上表脚注(2)和(3)，我们认为这是美国GAAP财务指标中最直接的可比性。
 
SunOpta Inc.482020年9月26日10-Q
分段操作信息
全球配料            
在结束的三个季度里 2020年9月26日  2019年9月28日  变化  %变化 
             
营业收入$378,217 $369,090 $9,127  2.5% 
毛利 48,021  38,744  9,277  23.9% 
毛利% 12.7%  10.5%     2.2% 
             
营业收入$22,003 $13,610 $8,393  61.7% 
营业收入% 5.8%  3.7%     2.1% 
 
截至2020年9月26日的三个季度，全球配料贡献了3.782亿美元的营收，而截至2019年9月28日的三个季度的营收为3.691亿美元，增加了910万美元，增幅为2.5%，不包括大宗商品相关定价变化(营收减少820万美元)和汇率变化(营收减少30万美元)以及出售大豆和玉米业务以及收购Sanmark(营收净减少730万美元)对营收的影响。全球配料收入增长约6.9%。下表解释了报告收入的增长：
 
全球配料收入变化
 
截至2019年9月28日的三个季度的收入
$369,090
 
有机配料销售量增加，包括可可(反映可可配料产量增加和可可豆销售)、油脂(包括桑马克的增收和葵花籽油产量增加)、水果和蔬菜(反映数量增加，价格降低以减少库存)，但被动物饲料和谷物数量下降(由于退出表现不佳的散装类别)和咖啡(反映新冠肺炎对2020年上半年餐饮服务客户的影响)部分抵消。
17,164
 
优质果汁产品的销售量和定价更高
10,810
 
出售大豆和玉米业务的影响
(10,346)
 
降低有机原料的商品价格
(8,228)
 
由于美元在一段时间内走强，外汇对欧元计价的销售产生了不利影响
(273)
截至2020年9月26日的三个季度的收入
$378,217
 
截至2020年9月26日的三个季度，全球配料的毛利增加了930万美元，达到4800万美元，而截至2019年9月28日的三个季度的毛利为3870万美元，毛利百分比增加了220个基点，达到12.7%。如果不包括出售大豆和玉米业务对毛利润的影响，2019年前三季度的毛利百分比将为10.7%。不包括大豆和玉米业务的毛利百分比的增加反映了定价利差的增加，某些有机配料类别内利润率更高的产品组合，可可和向日葵配料的制造效率。和有利的可可商品对冲结果，加上优质果汁产品的销售定价提高和装瓶成本降低，部分被利润率较低的销售以减少某些有机成分的库存头寸，以及与有机鳄梨油生产相关的制造效率低下所抵消，但下表解释了毛利润的增长：
 
SunOpta Inc.492020年9月26日10-Q
全球配料毛利变化
 
截至2019年9月28日的三个季度的毛利润
$38,744
 
种子、坚果、动物饲料和谷物的价差上升，包括可可和油在内的有机成分的销售量增加，加上我们的可可和向日葵业务的生产量和制造效率增加，可可商品对冲收益增加(80万美元)，这部分被咖啡产量和定价下降、降低利润率销售以减少某些库存头寸以及我们有机鳄梨油设施的制造效率低下所抵消。
6,257
 
更高的销售量和定价，以及更低的优质果汁产品的装瓶成本
3,200
 
出售大豆和玉米业务的影响
(180)
截至2020年9月26日的三个季度的毛利润
$48,021
 
截至2020年9月26日的三个季度，全球配料的营业收入增加了840万美元，增幅为61.7%，达到2,200万美元，而截至2019年9月28日的三个季度的营业收入为1,360万美元，以下表格解释了营业收入的增长：
 
全球配料营业收入变化
 
截至2019年9月28日的三个季度的营业收入
$13,610
 
毛利增加，如上所述
9,277
 
员工薪酬成本降低，原因是员工人数减少，与差旅和营销活动相关的支出减少，加上出售大豆和玉米业务带来的SG&A减少，部分被更高的员工相关可变薪酬所抵消
1,843
 
公司成本分摊减少
919
 
与远期货币合同有关的按市值计价收益减少(220万美元)，以及以美元计价的应收和应付余额重估净汇兑损失
(3,646)
截至2020年9月26日的三个季度的营业收入
$22,003
             
植物性食品和饮料            
在结束的三个季度里 2020年9月26日  2019年9月28日  变化  %变化 
             
营业收入$296,985 $255,027 $41,958  16.5% 
毛利 57,517  38,931  18,586  47.7% 
毛利% 19.4%  15.3%     4.1% 
             
营业收入$37,456 $15,731 $21,725  138.1% 
营业收入% 12.6%  6.2%     6.4% 
 
在截至2020年9月26日的三个季度，植物性食品和饮料贡献了2.97亿美元的收入，而截至2019年9月28日的三个季度为2.55亿美元，增加了4200万美元，增幅为16.5%。剔除向日葵商品相关定价变化对收入的影响(收入增加390万美元)，植物性食品和饮料的收入增长了约14.9%，下表解释了报告收入的增长：
 
SunOpta Inc.502020年9月26日10-Q
植物性食品和饮料的收入变化
 
截至2019年9月28日的三个季度的收入
$255,027
 
植物性饮料和日常肉汤产品零售量增加，包括2019年第三季度上线的额外无菌加工能力的产出，以及对植物性配料的需求增加，部分被植物性饮料产品向餐饮服务客户的销售量减少所抵消
39,608
 
提高向日葵的商品价格
3,929
 
较少的向日葵壳和仁，以及烘烤配料，部分被较多的鸟饲料和烘烤零食所抵消
(1,579)
截至2020年9月26日的三个季度的收入
$296,985
 
截至2020年9月26日的三个季度，植物性食品和饮料的毛利润增加了1860万美元，达到5750万美元，而截至2019年9月28日的三个季度的毛利润为3890万美元，毛利率百分比增加了410个基点，达到19.4%。毛利率百分比的增加反映了强劲的生产量，提高了工厂利用率，提高了我们植物性饮料和配料提取业务的生产力驱动的成本节约，以及我们的向日葵和烘焙业务的利润率表现改善。下表解释了毛利润的增长：
 
植物性食品和饮料的毛利润变化
 
截至2019年9月28日的三个季度的毛利润
$38,931
 
在我们以植物为基础的饮料和成分提取业务中，更高的销售量、工厂利用率和生产率的提高
18,210
 
在我们的向日葵和烘焙业务中，鸟饲料和烘烤零食的销售量增加，植物利用率提高，部分抵消了向日葵壳和仁的销售量减少所抵消的影响
376
截至2020年9月26日的三个季度的毛利润
$57,517
 
截至2020年9月26日的三个季度，植物性食品和饮料的营业收入增加了2180万美元，达到3750万美元，而截至2019年9月28日的三个季度为1570万美元。下表说明了营业收入的增长情况：
 
植物性食品和饮料的营业收入变化
 
截至2019年9月28日的三个季度的营业收入
$15,731
 
毛利增加，如上所述
18,586
 
公司成本分摊减少
2,024
 
由于裁员以及差旅和营销成本降低，员工薪酬成本降低，但部分被更高的产品开发支出和与员工相关的可变薪酬所抵消
1,115
截至2020年9月26日的三个季度的营业收入
$37,456

 

SunOpta Inc.512020年9月26日10-Q
以水果为主的食品和饮料            
在结束的三个季度里 2020年9月26日  2019年9月28日  变化  %变化 
             
营业收入$286,672 $270,103 $16,569  6.1% 
毛利 19,753  4,183  15,570  372.2% 
毛利% 6.9%  1.5%     5.4% 
             
营业亏损$(8,506)$(22,204)$13,698  61.7% 
营业亏损% -3.0%  -8.2%     5.2% 
 
截至2020年9月26日的三个季度，以水果为基础的食品和饮料贡献了2.867亿美元的收入，而截至2019年9月28日的三个季度为2.701亿美元，增长了1660万美元，增幅为6.1%。剔除生果商品相关定价变化对收入的影响(收入增加710万美元)，以水果为基础的食品和饮料收入增长约3.5%。下表解释了报告收入的增长情况：
 
以水果为主的食品和饮料收入变化
 
截至2019年9月28日的三个季度的收入
$270,103
 
进入零售渠道的冷冻水果数量增加，部分抵消了食品服务客户对冷冻水果和水果制剂的需求下降，以及加州冷冻草莓供应短缺造成的销售量限制
7,735
 
提高生果的商品价格
7,123
 
水果零食产品销量上升
1,711
截至2020年9月26日的三个季度的收入
$286,672
 
截至2020年9月26日的三个季度，水果食品和饮料的毛利润增加了1560万美元，达到1980万美元，而截至2019年9月28日的三个季度的毛利润为420万美元，毛利率百分比增加了540个基点，达到6.9%。毛利百分比的增加反映了销售定价的提高和更高利润率的冷冻水果零售的有利组合。此外，我们冷冻水果生产设施的自动化和生产力举措提高了产量和生产能力，同时允许这些设施以较低的成本和较少的季节性工人运行。我们水果配料和水果零食业务的生产量和植物利用率较低，部分抵消了这些因素。下表说明了毛利润的增长情况：
 
以水果为主的食品和饮料毛利润变化
 
截至2019年9月28日的三个季度的毛利润
$4,183
 
冷冻水果销售量和定价增加的影响，包括利润率较高的零售与餐饮服务销售的有利组合，以及冷冻水果的较低加工成本和生产率的提高，部分抵消了较低的销售量和水果配料的植物利用率
15,853
 
由于客户促销的时间安排，水果零食的生产量和工厂利用率较低，但部分被较高的销售量所抵消
(283)
截至2020年9月26日的三个季度的毛利润
$19,753
 
截至2020年9月26日的三个季度，水果食品和饮料的运营亏损减少了1370万美元，降至850万美元，而截至2019年9月28日的三个季度为2220万美元。下表说明了运营亏损的减少情况：
 
SunOpta Inc.522020年9月26日10-Q
以水果为主的食品和饮料经营亏损变化
 
截至2019年9月28日的三个季度的运营亏损
$(22,204)
 
毛利增加，如上所述
15,570
 
公司成本分摊减少
2,211
 
由于2020年第一季度墨西哥比索贬值，不利的外汇影响了我们在墨西哥的冷冻水果业务，以及经济状况疲软导致的信贷损失准备金的影响，以及与新管理层招聘和更高的员工相关可变薪酬相关的员工薪酬增加。
(4,083)
截至2020年9月26日的三个季度的营业亏损
$(8,506)
             
企业服务            
在结束的三个季度里 2020年9月26日  2019年9月28日  变化  %变化 
             
营业亏损$(21,283)$(12,881)$(8,402) -65.2% 
 
截至2020年9月26日的三个季度，企业服务的运营亏损增加了840万美元，达到2130万美元，而截至2019年9月28日的三个季度的亏损为1290万美元。下表解释了营业亏损的增加情况：
 
企业服务营业亏损变化
 
截至2019年9月28日的三个季度的运营亏损
$(12,881)
 
由于公司员工人数和管理费用减少，SunOpta运营部门的公司成本分配减少
(5,154)
 
与员工相关的可变薪酬和福利成本上升，部分被裁员和差旅成本减少的影响所抵消，以及对加元计价SG&A费用的有利外汇影响，以及墨西哥比索对冲活动的实现收益
(3,043)
 
与某些员工的股权年度奖金和长期激励计划相关的股票薪酬成本增加
(543)
 
与价值创造计划相关的较低员工留任成本，部分被更高的专业费用所抵消
338
截至2020年9月26日的三个季度的营业亏损
$(21,283)
 
公司成本分配主要包括直接支持运营部门的公司人员的工资，以及与企业资源管理系统相关的成本。这些费用根据(1)代表向每个部门提供的服务的可分配成本的具体标识和(2)基于收入贡献和每个部门内雇用的人员数量等因素的加权按比例分配给经营部门。
 
流动性与资本资源
 
我们有以下来源可以为我们的运营现金需求提供资金：
 
• 现有现金和现金等价物；
• 可用的经营信贷额度；
 
SunOpta Inc.532020年9月26日10-Q
• 经营活动产生的现金流，包括提高营运资本效率的努力；
• 年内行使股票期权产生的现金流(如有)；
• 潜在的额外长期融资，包括租赁安排以及发行债务和/或股权证券；以及
• 潜在的出售业务或资产。
 
2016年2月11日，我们就一项以高级担保资产为基础的循环信贷安排签订了一项为期五年的信贷协议，本金总额最高为3.5亿美元，但须受借款基础能力的限制(“全球信贷安排”)。2020年1月28日，信贷协议被修改，其中包括将全球信贷安排的到期日延长至2022年3月31日。除了为战略计划提供资金外，全球信贷基金还支持我们全球业务的营运资金和一般公司需求。对于基本利率和最优惠利率借款，全球信贷安排的适用保证金范围为0.25%至0.75%；对于欧洲货币利率和银行承兑利率借款，适用保证金范围为1.25%至1.75%。此外，关于2020年1月28日信贷协议的修订，当我们的总杠杆率超过特定门槛时，全球信贷安排下任何贷款的适用保证金利率将额外增加0.50%。基于全球信贷安排(如下所述)下的未偿还借款，保证金利率上调50个基点将增加利息支出，按年率计算将减少约100万美元的现金流。
 
截至2020年9月26日，我们在全球信贷安排下的未偿还借款为1.997亿美元(2019年12月28日-2.417亿美元)，可用的借款能力约为9100万美元(2019年12月28日-4300万美元)。有关全球信贷安排的更多信息，请参阅本报告中包含的未经审计的综合财务报表附注7(1)。
 
我们目前正在与一批贷款机构就一项新的长期资产担保贷款安排进行谈判，我们预计该安排将在2020年第四季度完成。
 
截至2020年9月26日，我们在700万美元(600万欧元)循环信贷安排下有30万美元(30万欧元)的未偿还借款，用于资助我们保加利亚向日葵加工业务的活动。这项年度贷款的下一个到期日是2021年4月30日。有关保加利亚信贷安排的更多信息，见本报告所载未经审计的合并财务报表附注7(2)。
 
2016年10月20日，SunOpta Foods发行了价值2.31亿美元、2022年10月9日到期的9.5%高级担保第二留置权票据(“票据”)。截至2020年9月26日，债券的未偿还本金金额为2.235亿美元。有关附注的详情，请参阅本报告所载未经审计综合财务报表附注7(3)。
2016年10月7日，SunOpta Foods发行8.5万股A系列优先股(“A系列优先股”)，发行额为8,500万美元。A系列优先股的初始清算优先权为每股1000美元，目前可按每股7.00美元的交换价格兑换成我们的普通股。2025年10月5日之前，A系列优先股每天累计的优先股息按年率计算为清算优先股的8.0%，目前相当于季度股息分配约180万美元，此后为清算优先股的12.5%。在2025年10月5日之前，SunOpta Foods可能会以现金支付股息，或者选择实物支付，方法是将本应支付的金额添加到清算优惠中。在2020年第一季度之前的季度，SunOpta食品公司以现金支付在A系列优先股上宣布的股息。2020年第一季度和第二季度，SunOpta Foods选择宣布A系列优先股的股息以实物支付，因此，总清算优先权增加了340万美元，达到8840万美元。有关A系列优先股的更多信息，请参阅本报告中包含的未经审计的综合财务报表的附注8。
 
2020年4月24日，SunOpta食品以3000万美元发行了3万股B-1系列优先股(“B-1系列优先股”)。B-1系列优先股的初始清算优先权为每股1,000美元，可以交换为我们普通股的股票，交换价格为每股2.50美元。B-1系列优先股每天累计的优先股息按年率计算为2029年9月30日之前清算优先股的8.0%，目前相当于季度股息分配约60万美元，此后为清算优先股的10.0%。2029年9月30日之前，SunOpta食品可能会以现金或实物支付B-1系列优先股的股息。2020年第二季度，SunOpta Foods选择宣布B-1系列优先股的股息以实物支付，因此，总清算优先权增加了40万美元，达到3040万美元。有关B系列优先股的更多信息，请参阅本报告中包含的未经审计的综合财务报表的附注8。
 
SunOpta Inc.542020年9月26日10-Q
2020年4月10日，我们签订了一项主租赁协议，提供高达2000万美元的设备融资，以支持我们在明尼苏达州亚历山大市的工厂扩大基于植物的成分提取能力。2020年6月18日，我们签订了另一份主租赁协议，提供高达1500万美元的设备融资，以支持我们在加利福尼亚州莫德斯托和宾夕法尼亚州艾伦敦的设施扩大基于工厂的饮料加工和包装能力。我们目前预计这些扩建项目中的每一个都将在2020年第四季度完成。
 
为了为未来可能出现的重大收购(如果有的话)提供资金，我们可能需要额外的现金来源，我们可以尝试通过额外的银行或附属融资、私募或公开发行债务或股权证券或发行普通股来获得这些来源，作为收购的对价。我们不能保证这些类型的融资完全可以获得，如果是的话，也不能保证以我们可以接受的条件提供。
 
如果由于市场状况、贷款人的意外行动、增长战略的改变、收益减少或其他因素而需要额外的流动性，我们以有利条件获得任何额外融资的能力(如果有的话)可能是有限的。为了减少负债和改善我们获得额外融资的地位，我们可能会不时探索出售选定的业务或资产。
 
现金流
 
2020年第三季度与2019年第三季度相比
 
截至2020年9月26日，2020年第三季度的净现金和现金等价物减少了70万美元，降至90万美元，而截至2020年6月27日的净现金和现金等价物为160万美元。
 
2020年第三季度，经营活动提供的现金为2020万美元，而2019年第三季度为430万美元，提供的现金增加了1590万美元，这主要反映了我们的运营业绩在营运资金变化之前的期间增长，为1740万美元。2020年第三季度，营运资金变化提供的现金为350万美元，而2019年第三季度为500万美元。周转资金变化带来的150万美元现金同比减少主要反映了销售增加带来的应收账款增加，但由于加州草莓供应短缺，部分被购买冷冻水果库存的较晚时间所抵消。
 
2020年第三季度，与资本支出相关的投资活动中使用的现金为1180万美元，而2019年第三季度为760万美元，使用的现金增加了420万美元。二零二零年第三季的资本开支主要与扩大我们以植物为基础的饮料加工及配料提取能力有关，而该等开支并不包括根据租赁安排提供融资的金额。
 
2020年第三季度用于融资活动的现金为910万美元，而2019年第三季度提供的现金为300万美元，使用的现金增加了1210万美元。2020年第三季度，我们信贷额度下的净借款减少了750万美元，反映出我们经营业绩的改善，但部分被资本支出所抵消。2019年第三季度信贷额度下净借款增加460万美元，反映了资本支出资金。
 
2020年前三季度与2019年前三季度相比
 
2020年前三个季度的净现金和现金等价物减少了60万美元，截至2020年9月26日的净现金和现金等价物为90万美元，而截至2019年12月28日的净现金和现金等价物为150万美元。
2020年前三季度，经营活动提供的现金为5760万美元，而2019年前三季度使用的现金为2640万美元，增加了8400万美元，反映出营运资金变化前的经营业绩同比增长了5010万美元。2020年前三季度，营运资金变化提供的现金为1,180万美元，而2019年前三季度使用的现金为2,210万美元。营运资金变化带来的现金同比增长3390万美元，反映出有机配料(由于库存减少，包括退出某些散装类别)和冷冻水果(由于销售量增加和水果供应减少)库存减少，但部分被销售增加的应收账款所抵消。
 
SunOpta Inc.552020年9月26日10-Q
2020年前三季度，与资本支出相关的投资活动中使用的现金为2,790万美元(反映了上述第三季度确定的基于植物的扩建项目的支出，以及我们冷冻水果设施增加了新的自动化)，而2019年前三季度为2,490万美元。2019年前三季度，出售大豆和玉米业务的净收益为6470万美元。
 
2020年前三季度，用于融资活动的现金为3,040万美元，而2019年前三季度为1,100万美元，现金使用量增加了1,940万美元。2020年前三季度，我们信贷额度下的净借款减少了4860万美元，反映了我们经营业绩的改善，以及发行B-1系列优先股带来的2680万美元的净收益，加上营运资本的减少，部分被资本支出所抵消。2019年前三季度信贷额度下净借款减少670万美元，反映了大豆和玉米业务净收益的初步运用，但部分被营运资本和资本支出增加所抵消。
 
表外安排
 
目前，没有任何表外安排对我们的财务状况产生当前或未来的实质性影响，或有合理的可能性对我们的财务状况产生重大影响。
 
合同义务
 
自2019年12月28日以来，我们的合同义务在正常业务过程之外没有任何实质性变化。
 
关键会计估计
 
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、相关收入和费用，以及或有损益的披露。所作的估计和假设需要我们作出判断，并基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素。随着我们的业务和业务环境的普遍变化，我们不断评估构成我们估计和假设基础的信息。
 
在表格10-K第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中“关键会计估计数”标题下披露的关键会计估计数没有实质性变化。关于新会计准则的讨论，见本报告所列未经审计的合并财务报表附注1。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

有关市场风险的定量和定性披露，请参阅表格10-K的第II部分，第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。自2019年12月28日以来，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。

项目4.安全控制和程序
 
对披露控制和程序的评价
 
我们的管理层已经建立了披露控制和程序，旨在确保公司根据修订后的1934年“证券交易法”(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内进行记录、处理、汇总和报告。此类披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据“交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给其管理层的控制和程序，以便及时做出关于要求披露的决定。
 
SunOpta Inc.56

2020年9月26日10-Q

在我们管理层(包括首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)的参与下，我们对截至本季度报告所涵盖期间结束时的披露控制和程序(该词的定义见“交易所法案”颁布的第13a-15(E)条)进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年9月26日，我们的披露控制和程序是有效的。
 
财务报告内部控制的变化
 
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了在截至2020年9月26日的季度内，我们对财务报告的内部控制(该术语的定义见“交易法”颁布的规则13a-15(F))是否发生了任何变化。基于这一评估，管理层得出结论，在截至2020年9月26日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
 
SunOpta Inc.57

2020年9月26日10-Q

 
 

第II部分-其他资料

项目1.法律诉讼

关于法律程序的讨论，见本报告第一部分第1项下所列未经审计的合并财务报表附注13。

项目1A.各种风险因素

与我们运营相关的某些风险在截至2019年12月28日的Form 10-K年度报告的第1A项“风险因素”中进行了讨论。*除以下描述外，截至本季度报告日期，之前报告的风险因素没有发生重大变化。*我们之前报告的风险因素，连同以下信息，应在评估本公司时仔细审查。

与我们的业务相关的风险

新冠肺炎疫情对全球经济状况产生了重大影响，并可能对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响

我们的业务和财务业绩可能会受到2019年新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行的负面影响，包括导致客户对我们产品的需求大幅波动，消费者行为和偏好的变化，我们供应链运营的中断，我们业务扩张计划的中断，我们员工工作和旅行能力的限制，我们运营所在市场的经济状况以及相关货币和商品波动的重大变化，以及我们流动性的压力。此外，尽管我们的工厂运营迄今没有经历任何实质性中断，我们的设施在适用的情况下基本上不受政府关闭令的限制。在大流行期间，我们可能会遇到员工缺勤导致我们工厂运营中断的情况，根据具体情况，我们可能不会免除未来的政府关闭令。尽管我们努力管理这些影响，但它们也取决于我们不知道或无法控制的因素，包括新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度，以及为控制其传播和减轻其公共健康影响而采取的行动。*因此，我们无法合理估计新冠肺炎大流行对我们的业务和财务业绩的负面影响，但影响可能是实质性的，并可能持续很长一段时间。

项目6.各种展品

本报告包括以下展品。

                                                                                             
SunOpta Inc.582020年9月26日10-Q
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    
10.1*†

SunOpta Inc.2020短期激励计划

  
10.2*†

SunOpta Inc.2020长期激励计划摘要

  
31.1*根据修订后的1934年证券交易法第13a-14(A)条，由首席执行官约瑟夫·D·恩宁(Joseph D.Ennen)出具的证明。
  
31.2*首席财务官Scott Huckins根据修订的1934年证券交易法规则13a-14(A)提供的证明。
  
32*首席执行官约瑟夫·D·恩宁(Joseph D.Ennen)和首席财务官斯科特·哈金斯(Scott Huckins)根据“美国法典”第18编第1350条颁发的证书。
  
101.INS*XBRL实例文档
  
101.SCH*XBRL分类扩展架构文档
  
101.CAL*XBRL分类扩展计算链接库文档
  
101.DEF*XBRL分类扩展定义Linkbase文档
  
101.LAB*XBRL分类扩展标签Linkbase文档
  
101.PRE*XBRL分类扩展演示文稿链接库文档
  
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
      

*现送交存档。

†表示管理合同或补偿计划或安排。

      
                                                                                             
SunOpta Inc.592020年9月26日10-Q
      

签名

      

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。

                                                                                                                                                                                                                                                   
 SunOpta Inc.
  
日期：2020年10月30日/s/Scott Huckins
 斯科特·哈金斯(Scott Huckins)
 首席财务官
(授权签字人兼首席财务官)
      
      
                                                                                             
SunOpta Inc.602020年9月26日10-Q