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美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格：10-Q


☒	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
	关于截至的季度期间2020年9月30日

或


☐	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
	对于从美国到日本的过渡期，中国从美国到日本的过渡时期，美国和日本之间的过渡期将从两国过渡到另一国。

委托文件编号：001-32903

西联汇款公司

(章程中规定的注册人的确切姓名)


特拉华州 (述明或其他司法管辖权公司或组织)		20-4531180 (I.R.S.雇主识别号码)
	东贝尔维尤大道7001号丹佛, 科罗拉多州80237 (主要行政机关地址)

注册人电话号码，包括区号：(866) 405-5012

根据该法第12(B)条登记的证券：


每一类的名称	商品代号	每间交易所的注册名称
普通股，面值0.01美元	吴	纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是☒*否？☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*否？☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器 ☒*加速了文件管理器☐*☐

规模较小的新闻报道公司☐*新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。下半身☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐*否☒

截止到2020年10月26日，411,120,751注册人的普通股已发行。

西联汇款公司

索引


		页数
第一部分财务信息

第(1)项。	财务报表(未经审计)	3

	截至2020年和2019年9月30日止三个月和九个月的简明综合收益表	3

	截至2020年和2019年9月30日止三个月和九个月简明综合全面收益表	4

	截至2020年9月30日和2019年12月31日的简明合并资产负债表	5

	截至2020年和2019年9月30日止九个月的简明现金流量表	6

	截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的股东权益/(赤字)简明合并报表	7

	简明合并财务报表附注	8

第二项。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析	36

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	54

第四项。	管制和程序	54

	独立注册会计师事务所审核报告	55

第二部分其他资料

第(1)项。	法律程序	56

项目71A。	危险因素	56

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	57

第三项。	高级证券违约	57

第四项。	矿场安全资料披露	57

第五项。	其他资料	57

项目6.	陈列品	58

第I部分

财务信息

第二项1.财务报表

西联汇款公司

简明合并损益表

(未经审计)

(单位为百万，不包括每股金额)


	三个月				截至9个月
	9月30日，北京				9月30日，北京
	2020		2019		2020		2019
营业收入	$	1,258.5	$	1,306.9	$	3,563.2	$	3,984.4
费用：
服务成本		721.7		768.6		2,067.3		2,330.0
销售、一般和管理		251.6		340.9		755.7		946.9
总费用		973.3		1,109.5		2,823.0		3,276.9
营业收入		285.2		197.4		740.2		707.5
其他收入/(费用)：
剥离业务的收益(附注4)		—		—		—		524.6
利息收入		0.5		1.1		2.9		4.2
利息支出		(28.2)		(36.2)		(90.4)		(114.5)
其他收入/(费用)，净额		3.5		(0.1)		3.4		2.1
其他收入/(费用)合计，净额		(24.2)		(35.2)		(84.1)		416.4
所得税前收入		261.0		162.2		656.1		1,123.9
所得税拨备		32.4		27.2		88.9		201.0
净收入	$	228.6	$	135.0	$	567.2	$	922.9
每股收益：
基本型	$	0.56	$	0.32	$	1.38	$	2.14
稀释	$	0.55	$	0.32	$	1.37	$	2.13
加权平均流通股：
基本型		411.6		423.3		412.5		430.3
稀释		414.6		426.8		415.5		433.0

请参阅简明合并财务报表附注。

西联汇款公司

简明综合全面收益表

(未经审计)

(百万)

o	o
		三个月				截至9个月
		9月30日，北京				9月30日，北京
		2020		2019		2020		2019
净收入		$	228.6	$	135.0	$	567.2	$	922.9
扣除重新分类和税收后的其他全面收入(附注11)：
投资证券的未实现收益			7.1		5.8		32.3		28.7
套期保值活动的未实现收益/(亏损)			(18.2)		14.5		(16.6)		12.5
固定收益养老金计划调整			2.3		2.3		6.7		6.7
其他综合收益/(亏损)合计			(8.8)		22.6		22.4		47.9
综合收益		$	219.8	$	157.6	$	589.6	$	970.8

请参阅简明合并财务报表附注。

西联汇款公司

压缩合并资产负债表

(未经审计)

(单位为百万，不包括每股金额)


	9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019
资产
现金和现金等价物	$	1,251.4	$	1,450.5
结算资产		3,589.4		3,296.7
财产和设备，扣除累计折旧#美元后的净额656.9及$616.5，分别		156.0		186.9
商誉		2,566.6		2,566.6
其他无形资产，累计摊销净额#美元1,025.9及$961.5，分别		449.3		494.9
其他资产		814.5		762.9
总资产	$	8,827.2	$	8,758.5
负债和股东权益/(赤字)
负债：
应付账款和应计负债	$	457.2	$	601.9
结算义务		3,589.4		3,296.7
应付所得税		926.5		1,019.7
递延税项负债净额		171.7		152.1
借款		3,036.5		3,229.3
其他负债		578.8		498.3
总负债		8,760.1		8,798.0

承担和或有事项(附注8)

股东权益/(赤字)：
优先股，$1.00票面价值；10授权股份；不是的已发行股份		—		—
普通股，$0.01票面价值；2,000授权股份；411.0股票和418.0截至目前已发行和已发行的股票2020年9月30日和2019年12月31日，分别		4.1		4.2
资本盈余		874.9		841.2
累积赤字		(625.3)		(675.9)
累计其他综合损失		(186.6)		(209.0)
总股东权益/(亏损)		67.1		(39.5)
总负债和股东权益/(赤字)	$	8,827.2	$	8,758.5

请参阅简明合并财务报表附注。

西联汇款公司

简明合并现金流量表

(未经审计)

(百万)


	截至9个月
	9月30日，北京
	2020		2019
经营活动现金流
净收入	$	567.2	$	922.9
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧		46.3		56.5
摊销		123.2		134.2
业务剥离收益，不包括交易成本(注4)		—		(532.1)
其他非现金项目，净额		106.4		63.5
现金增加/(减少)，不包括资产剥离的影响，原因是以下方面的变化：
其他资产		(11.5)		19.7
应付账款和应计负债		(142.7)		67.9
应付所得税		(97.6)		(46.3)
其他负债		(5.7)		(21.0)
经营活动提供的净现金		585.6		665.3
投资活动的现金流
资本化合同成本的付款		(51.7)		(27.2)
内部使用软件的付款		(30.1)		(27.4)
购买财产和设备		(24.5)		(38.9)
出售前公司总部所得款项(附注4)		44.2		—
剥离业务所得收益，扣除剥离的现金后的净额(附注4)		—		711.7
购买与结算无关的投资		(4.4)		(7.2)
非结算相关投资到期所得收益		0.4		19.8
购买持有至到期的非结算相关投资		—		(1.3)
持有至到期的非结算相关投资收益		—		27.5
其他投资活动		(2.6)		—
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供		(68.7)		657.0
融资活动的现金流
支付的现金股利和股利等价物		(277.8)		(257.1)
回购普通股(附注11)		(238.0)		(483.8)
商业票据的净(偿还)款/收益		(195.0)		310.0
借款本金支付		—		(500.0)
行使期权所得收益		1.7		28.0
其他融资活动		(0.7)		(0.9)
用于融资活动的现金净额		(709.8)		(903.8)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化		(192.9)		418.5
期初现金、现金等价物和限制性现金		1,456.8		979.7
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	1,263.9	$	1,398.2
补充现金流信息：
已付利息	$	75.7	$	101.4
已缴所得税	$	169.1	$	256.5
为租赁负债支付的现金	$	38.5	$	36.4
取得使用权资产产生的非现金租赁负债	$	28.2	$	269.1
期末限制性现金(包括在其他资产中)	$	12.5	$	7.3

请参阅简明合并财务报表附注。

西联汇款公司

股东权益简明合并报表/(亏损)

(未经审计)

(百万)


								累积
								其他		总计
	普通股			资本		积累的数据		综合		股东的
	股份	金额		盈馀		赤字		损失		权益/(赤字)
余额，2019年12月31日	418.0	$	4.2	$	841.2	$	(675.9)	$	(209.0)	$	(39.5)
采用新会计公告(注1)	—		—		—		(0.6)		—		(0.6)
净收入	—		—		—		176.7		—		176.7
以股票为基础的薪酬	—		—		12.5		—		—		12.5
宣布的普通股股息和股息等价物($0.225每股)	—		—		—		(93.3)		—		(93.3)
普通股回购和注销	(9.2)		(0.1)		—		(235.1)		—		(235.2)
根据股票薪酬计划发行的股票	2.1		—		1.0		—		—		1.0
其他全面收益(附注11)	—		—		—		—		28.7		28.7
平衡，2020年3月31日	410.9		4.1		854.7		(828.2)		(180.3)		(149.7)
净收入	—		—		—		161.9		—		161.9
以股票为基础的薪酬	—		—		5.3		—		—		5.3
宣布的普通股股息和股息等价物($0.225每股)	—		—		—		(93.3)		—		(93.3)
普通股回购和注销	(0.1)		—		—		(0.6)		—		(0.6)
根据股票薪酬计划发行的股票	0.2		—		0.5		—		—		0.5
其他全面收益(附注11)	—		—		—		—		2.5		2.5
平衡，2020年6月30日	411.0		4.1		860.5		(760.2)		(177.8)		(73.4)
净收入	—		—		—		228.6		—		228.6
以股票为基础的薪酬	—		—		14.2		—		—		14.2
宣布的普通股股息和股息等价物($0.225每股)	—		—		—		(93.3)		—		(93.3)
普通股回购和注销	—		—		—		(0.4)		—		(0.4)
根据股票薪酬计划发行的股票	—		—		0.2		—		—		0.2
其他全面亏损(附注11)	—		—		—		—		(8.8)		(8.8)
平衡，2020年9月30日	411.0	$	4.1	$	874.9	$	(625.3)	$	(186.6)	$	67.1


								累积
								其他		总计
	普通股			资本		积累的数据		综合		股东的
	股份	金额		盈馀		赤字		损失		权益/(赤字)
余额，2018年12月31日	441.2	$	4.4	$	755.6	$	(838.8)	$	(231.0)	$	(309.8)
净收入	—		—		—		173.1		—		173.1
以股票为基础的薪酬	—		—		13.7		—		—		13.7
普通股分红($0.20每股)	—		—		—		(87.4)		—		(87.4)
普通股回购和注销	(10.2)		(0.1)		—		(184.9)		—		(185.0)
根据股票薪酬计划发行的股票	1.9		—		1.8		—		—		1.8
其他全面收益(附注11)	—		—		—		—		19.4		19.4
余额，2019年3月31日	432.9		4.3		771.1		(938.0)		(211.6)		(374.2)
净收入	—		—		—		614.8		—		614.8
以股票为基础的薪酬	—		—		11.6		—		—		11.6
普通股分红($0.20每股)	—		—		—		(85.5)		—		(85.5)
普通股回购和注销	(8.3)		—		—		(161.0)		—		(161.0)
根据股票薪酬计划发行的股票	1.3		—		18.6		—		—		18.6
其他全面收益(附注11)	—		—		—		—		5.9		5.9
余额，2019年6月30日	425.9		4.3		801.3		(569.7)		(205.7)		30.2
净收入	—		—		—		135.0		—		135.0
以股票为基础的薪酬	—		—		9.7		—		—		9.7
普通股分红($0.20每股)	—		—		—		(84.2)		—		(84.2)
普通股回购和注销	(6.5)		(0.1)		—		(140.5)		—		(140.6)
根据股票薪酬计划发行的股票	0.5		—		7.6		—		—		7.6
其他全面收益(附注11)	—		—		—		—		22.6		22.6
余额，2019年9月30日	419.9	$	4.2	$	818.6	$	(659.4)	$	(183.1)	$	(19.7)

请参阅精简合并财务报表附注。

西联汇款公司

简明合并财务报表附注

(未经审计)

1.业务及呈报依据

业务

西联汇款公司(简称“西联汇款”或“公司”)是全球货币流动和支付服务的领先者，为人们和企业提供快速、可靠和方便的方式在世界各地汇款和付款。西联汇款^®品牌是全球公认的。该公司的服务主要通过分布在多个地区的代理商网络提供200这些交易包括通过公司品牌销售的网站和移动应用程序(“westernunion.com”)进行的在线转账交易，以及由公司第三方白标或联合品牌数字合作伙伴托管的互联网和移动应用程序发起的交易(连同westernunion.com，“数字转账”)，以及通过公司品牌销售的网站和移动应用程序进行的在线转账交易(连同westernunion.com，“Digital Money Transfer”)。公司代理网络中的每个地点都能够提供公司的一项或多项服务。

西联汇款业务由以下部分组成：

●

消费者对消费者-C2C运营部门主要通过第三方代理网络促进两个消费者之间的资金转移。该公司的多货币转账服务是通过一个互连的全球网络提供的，在这个网络中，转账可以从一个地点发送到世界各地的另一个地点。这项服务可用于国际跨境转账，在某些国家，还可用于国内转账。这一细分市场还包括可以通过网站和移动设备发起的转账交易。

●

商业解决方案-业务解决方案运营部门为中小型企业以及其他组织和个人提供支付和外汇解决方案，主要是跨境、跨货币交易。该部门的大部分业务与即期汇率的货币兑换有关，这使得客户能够进行交叉货币支付。此外，在某些国家，公司为客户撰写外币远期和期权合同，以方便未来的付款。

所有未归入上述类别的业务和其他服务均报告为其他，主要包括本公司的基于现金和电子的账单支付服务(方便消费者向企业和其他组织付款)和本公司的汇票服务。如附注4所述，2019年5月，公司出售了其在美国的大部分电子账单支付服务。除了某些公司成本(如与战略计划相关的成本，包括审查和完成合并、收购和资产剥离的成本)外，公司的其他服务也包括在其他服务中。有关公司部门的更多信息，请参见附注16。

将公司的某些资产转移到这些资产所在的国家/地区以外存在法律或法规限制。然而，这些资产在这些国家内的使用通常没有限制。此外，该公司必须满足一些国家/地区的最低资本要求，才能维持经营许可证。截至2019年12月31日，这些净资产限制总额约为美元。610百万

本公司的服务和业务的各个方面均受美国联邦、州和地方监管，以及外国司法管辖区的监管，包括某些银行和其他金融服务监管规定。

陈述的基础

随附的简明综合财务报表未经审计，是根据Form 10-Q和条例第S-X条第X10条的说明编制的。根据这些指示，某些

西联汇款公司

简明合并财务报表附注(续)

(未经审计)

按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的年度综合财务报表中通常包含的信息和脚注披露已被精简或省略。

本季度报告中未经审计的简明综合财务报表是在综合基础上列报的，包括本公司及其控股子公司的账目。中期的经营业绩和现金流并不一定表明全年可能预期的结果。截至2020年9月30日和2019年12月31日以及报告的所有期间，所有重大公司间交易和账户都已注销。

管理层认为，这些简明综合财务报表包括所有必要的正常经常性调整，以公平地列报公司截至2020年9月30日的简明综合运营结果、财务状况和现金流以及所有呈报时期的简明综合经营业绩、财务状况和现金流。该等简明综合财务报表应与公司截至2019年12月31日止年度年报FORM 10-K内的公司综合财务报表一并阅读。

按照行业惯例，由于公司结算义务的短期性质，与公司将等待结算的现金投资于长期投资证券的能力形成鲜明对比的是，随附的简明综合资产负债表是不分类的。

预算的使用

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。

2020年3月，世界卫生组织宣布与一种新型冠状病毒有关的爆发为大流行(“新冠肺炎”)，世界各国政府为减少新冠肺炎的传播，采取了封锁、全家订单、旅行限制和关闭非必要业务等各种行动，这些行动对公司在截至2020年9月30日的9个月内通过部分地点和零售代理地点提供服务的能力造成了负面影响，至少是暂时的。从2020年3月开始，一直持续到2020年第二季度和第三季度，该公司零售点的交易量下降，外汇和支付服务活动减少，这也对这两个时期的收入产生了负面影响，但部分被来自westernunion.com和其他数字交易的收入增长所抵消。该公司认为，这一下降主要是由于经济衰退和疫情带来的不确定性。新冠肺炎疫情对公司的业务、财务状况、运营结果或现金流的持续影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性，很难预测。如果大流行或相关的宏观经济后果持续下去，该公司的估计可能会发生变化，包括未来一段时期内信贷损失或无形资产减值的增加。

最近采用的会计公告

在……上面2020年1月1日此外，本公司采用了新的会计准则，要求各实体使用当前预期信贷损失模型计量报告日持有的某些金融资产的预期信贷损失，该模型基于历史经验，根据当前条件和合理且可支持的预测进行调整。此外，该标准要求与归类为可供出售的投资证券有关的某些信贷损失通过信贷损失拨备计入。本公司确认新会计准则的累计影响为对简并资产负债表2020年1月1日累计亏损余额的调整，采用新会计准则对本公司2020年1月1日累计亏损没有实质性影响。按照修改后的回溯尽管采用了一种新的方法，但比较信息没有重述，并继续根据这些时期的现行会计准则进行报告。有关预期信贷损失及相关披露的额外资料，请参阅附注10。

西联汇款公司

简明合并财务报表附注(续)

(未经审计)

2.收入

该公司的收入主要来自客户支付的转账对价。这些收入因交易的不同而有所不同，这些因素包括渠道、收发地点、汇款本金、转账是否涉及不同的收发货币、公司为客户设定的汇率与外汇批发市场提供的汇率之间的差异，以及服务速度(如果适用)。该公司还提供其他几项服务，包括外汇和支付服务以及其他账单支付服务，这些服务的收入受到类似因素的影响。对于本公司的大部分收入，本公司作为交易的委托人，并以毛收入为基础报告收入，因为本公司在转让给客户之前一直控制着服务，主要负责履行客户合同，有亏损风险，并有能力制定交易价格。收入在扣除向客户征收的任何税款后确认，这些税款随后汇给政府当局。

公司确认了$1,214.3百万美元和$1,238.0截至2020年和2019年9月30日的三个月为100万美元，以及3,392.5百万美元和$3,788.4截至2020年和2019年9月30日的9个月，与客户签订合同的收入分别为100万美元。与客户签订合同不会产生任何前期材料成本。根据公司的忠诚度计划(主要在其转账服务中提供)，公司必须履行客户赚取的忠诚度计划奖励。忠诚度计划赎回活动对公司的经营结果过去和现在都是微不足道的，公司有非实质性的合同负债余额，这主要与其客户忠诚度计划和其他服务有关。截至本报告所述期间，与客户相关的合同资产余额也不重要，因为公司通常在履行客户合同下的履约义务之前从客户那里收到对价付款。除了与客户签订合同产生的收入外，该公司还确认来自其他来源的收入，包括销售衍生金融工具以及主要与汇款和汇票服务有关的结算资产产生的投资收入。

该公司对其不同服务进行单独分析，以确定收入确认的适当基础，如下所述。

消费者转账

对于本公司的转账服务，客户在发起交易时同意本公司的条款和条件。在转账中，公司有一客户委托公司履行的履约义务一综合服务，通常在几分钟内发生-收取客户的钱，并使资金可用于以所要求的货币支付给指定的人。因此，公司在完成以下事项后确认收入：(I)公司已收到客户对公司条款和条件的确认以及付款信息，(Ii)公司已同意处理转账，(Iii)公司已向客户提供唯一的交易识别码，以及(Iv)客户的指定收款方可以提取资金。交易价格由交易手续费及本公司向客户设定的汇率与外汇批发市场提供的汇率(视何者适用而定)之间的差额组成，两者均可于交易开始时轻易厘定。

外汇和支付服务

对于公司的外汇和支付服务，客户同意所有交易的条款和条件，无论是在启动交易或与公司签订合同时代表客户提供支付服务。在公司的大部分外汇和支付服务中，公司向收款人支付款项，以履行其对客户的履约义务，因此，公司在履行这一履约义务时确认外汇和支付服务的收入。来自外汇和支付服务的收入主要包括公司向客户设定的汇率与外汇批发市场提供的汇率之间的差额。

西联汇款公司

简明合并财务报表附注(续)

(未经审计)

消费者账单支付

该公司提供几种不同的账单支付服务，这些服务因以下因素的不同而有所不同：(I)谁向公司(消费者或账单人)支付费用；(Ii)服务是向所有潜在消费者提供，还是仅向公司与账单人有关系的人提供；(Iii)服务是否利用为方便消费者而提供的实体代理网络，以及其他因素。出于收入确认的目的，确定哪一方是本公司的客户是基于本公司每项账单支付服务的这些考虑因素。对于所有交易，本公司的客户同意本公司的条款和条件，无论是在发起交易时(出于收入确认目的，消费者被确定为客户)，还是在与公司签署代表记账人提供服务的合同时(如果出于收入确认目的，计费人被确定为客户)。与消费者转账一样，客户聘请公司履行一综合服务-从消费者那里收取资金并处理账单支付交易，从而为收银员提供有关客户付款的实时或接近实时的信息，并简化收银员的收款工作。如附注4所述，2019年5月，该公司出售了其在美国的电子账单支付服务的绝大部分。

管理层已经确定，该公司的大部分收入在某个时间点上都得到了确认。下表显示了截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月按产品类型和地区从与客户的合同中获得的收入(以百万为单位)。下表中显示的收入区域划分基于发起交易的地点。


	截至2020年9月30日的三个月
			外国公司
	消费者需求		交易所：
	金钱是最重要的。		和其他付款方式。		消费者需求		其他项目
	转帐		服务		付款帐单		服务		总计
区域：
北美	$	414.8	$	23.3	$	17.4	$	14.2	$	469.7
欧洲和俄罗斯/独联体		358.6		30.6		0.8		0.5		390.5
中东、非洲和南亚		169.4		0.3		0.1		—		169.8
拉丁美洲和加勒比		78.3		0.5		19.3		2.0		100.1
东亚和大洋洲		69.1		14.7		0.4		—		84.2
与客户签订合同的收入	$	1,090.2	$	69.4	$	38.0	$	16.7	$	1,214.3
其他收入^(a)		16.3		19.7		2.9		5.3		44.2
总收入^(b)	$	1,106.5	$	89.1	$	40.9	$	22.0	$	1,258.5

	截至2020年9月30日的9个月
			外国公司
	消费者需求		交易所：
	金钱是最重要的。		和其他付款方式。		消费者需求		其他项目
	转帐		服务		付款帐单		服务		总计
区域：
北美	$	1,199.2	$	62.5	$	57.2	$	42.9	$	1,361.8
欧洲和俄罗斯/独联体		960.7		88.3		2.1		1.4		1,052.5
中东、非洲和南亚		464.0		1.1		0.2		—		465.3
拉丁美洲和加勒比		217.0		1.7		58.9		6.1		283.7
东亚和大洋洲		183.7		44.4		1.1		—		229.2
与客户签订合同的收入	$	3,024.6	$	198.0	$	119.5	$	50.4	$	3,392.5
其他收入^(a)		73.9		68.9		10.8		17.1		170.7
总收入^(b)	$	3,098.5	$	266.9	$	130.3	$	67.5	$	3,563.2

西联汇款公司

简明合并财务报表附注(续)

(未经审计)


	截至2019年9月30日的三个月
			外国公司
	消费者需求		交易所：
	金钱是最重要的。		和其他付款方式。		消费者需求		其他项目
	转帐		服务		付款帐单		服务		总计
区域：
北美	$	415.2	$	26.7	$	23.4	$	13.6	$	478.9
欧洲和俄罗斯/独联体		338.6		32.7		0.8		1.3		373.4
中东、非洲和南亚		164.7		0.4		0.1		—		165.2
拉丁美洲和加勒比		99.2		0.8		34.2		3.9		138.1
东亚和大洋洲		64.7		17.3		0.4		—		82.4
与客户签订合同的收入	$	1,082.4	$	77.9	$	58.9	$	18.8	$	1,238.0
其他收入^(a)		30.6		22.7		9.2		6.4		68.9
总收入^(b)	$	1,113.0	$	100.6	$	68.1	$	25.2	$	1,306.9

	截至2019年9月30日的9个月
			外国公司
	消费者需求		交易所：
	金钱是最重要的。		和其他付款方式。		消费者需求		其他项目
	转帐		服务		付款帐单^(c)		服务		总计
区域：
北美	$	1,235.0	$	72.1	$	199.6	$	42.2	$	1,548.9
欧洲和俄罗斯/独联体		1,001.6		96.2		2.3		3.2		1,103.3
中东、非洲和南亚		477.9		1.4		0.3		—		479.6
拉丁美洲和加勒比		293.3		2.8		100.1		11.5		407.7
东亚和大洋洲		196.6		51.2		1.1		—		248.9
与客户签订合同的收入	$	3,204.4	$	223.7	$	303.4	$	56.9	$	3,788.4
其他收入^(a)		78.4		68.1		30.0		19.5		196.0
总收入^(b)	$	3,282.8	$	291.8	$	333.4	$	76.4	$	3,984.4

(a)	包括出售衍生金融工具的收入、主要与转账及汇票服务有关的结算资产所产生的投资收入，以及其他来源。

(b)	来自“消费者转账”的收入包括在公司的消费者对消费者部门，来自“外汇和支付服务”的收入包括在公司的业务解决方案部门，来自“消费者账单支付”和“其他服务”的收入不包括在公司的部门，并作为其他报告。有关公司部门的更多信息，请参见附注16。

(c)	2019年2月28日，本公司与ACI Worldwide Corp.和ACW Worldwide，Inc.达成协议，出售其在美国的电子账单支付业务，名为“SpeedPay”，并于2019年5月9日完成交易。包括在北美收入中的速付通收入为$125.4截至2019年9月30日的9个月为100万。

3.每股盈利

基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以当期已发行普通股的加权平均股数。购买西联汇款股票和限制性股票的未归属股票的已发行期权不包括在已发行的基本股票中。摊薄后每股收益反映了使用库存股方法，在当前日期行使已发行股票期权并已归属限制性股票的情况下可能发生的摊薄。库藏股方法假设股票期权行权价格和期权和限制性股票的未摊销补偿费用可用于在整个期间以平均市场价格收购股票，从而减少稀释效应。

不包括在库存股方法下的稀释每股收益计算中的股票，主要是由于已发行的限制性股票单位和购买西联汇款股票的期权，作为

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(未经审计)

期内，每单位限制性股票及期权均高于本公司平均股价，其效果是反摊薄的，1.3百万和0.5截至2020年和2019年9月30日的三个月分别为100万美元，以及1.7百万和2.4截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。

下表提供了稀释加权平均流通股的计算方法(百万股)：


	三个月		截至9个月
	9月30日，北京		9月30日，北京
	2020	2019	2020	2019
基本加权平均流通股	411.6	423.3	412.5	430.3
普通股等价物	3.0	3.5	3.0	2.7
稀释加权平均流通股	414.6	426.8	415.5	433.0

4.资产剥离

2019年2月28日，本公司与ACI Worldwide Corp.和ACW Worldwide，Inc.达成协议，出售其在美国的电子账单支付业务“SpeedPay”，该业务已作为其他业务的组成部分包括在本公司的分部报告中。该公司收到了大约$750100万美元，并记录了销售的税前收益约为$523在2019年5月9日完成的全现金交易中，包括在附带的简明综合收益表中的业务剥离收益中的100万美元。公司业绩中包括的快速支付收入和直接运营费用为#美元。125.4百万美元和$98.2在截至2019年9月30日的9个月中，分别为100万美元。

于2019年5月6日，本公司完成出售提供电子按揭账单支付服务的Paymap Inc.(“Paymap”)，代价为或有对价及成交时收到的非实质现金收益。在截至2019年9月30日的9个月中，公司记录了与此次出售相关的无形税前收益。

2020年第一季度，该公司出售了前公司总部，并从出售中记录了一项无形的税前净收益。此次出售所得款项已计入本公司截至2020年9月30日的9个月的简明综合现金流量表内投资活动的现金流量。

5.与重组有关的费用

2019年8月1日，公司董事会通过了一项计划，通过重组公司高级管理层，包括那些向首席执行官汇报的管理人员，减少员工人数，并整合各种设施，改变公司的运营模式，改善业务流程和成本结构。该公司预计将产生大约$1502020年前总支出的100万美元，约为110与遣散费和与员工相关的福利相关的百万美元和大约$40百万美元，用于将各种业务转移到公司其他设施的相关成本、设施关闭、租赁终止、咨询和其他费用。基本上所有这些费用预计都将以现金支付。上述数字是本公司的估计数字，由于预计该计划将于2020年底完成，因此可能会发生变化。

虽然某些费用可能对公司的部门(主要是对公司的消费者对消费者部门)是可识别的，但这些费用不包括在为业绩评估和资源分配目的而提供给首席运营决策者(“CODM”)的部门运营收入计量中。因此，这些费用不包括在公司部门的营业收入结果中。这些费用特定于该计划；但是，与该计划相关的费用类型与该公司以前发生的费用相似，并且可以合理地预期将来会发生这些费用。

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(未经审计)

下表汇总了截至2020年9月30日的9个月与重组应计费用相关的活动，这些费用计入公司截至2020年9月30日的简明综合资产负债表中的应付账款和应计负债，以及重组计划开始以来发生的总费用(单位：百万)：


	遣散费和工资		设施重新定位
	相关信息		和闭合，
	员工信息		咨询，
	效益		以及其他		总计
BALANCE，2019年12月31日	$	71.2	$	2.1	$	73.3
费用^(a)		9.4		15.4		24.8
现金支付		(48.4)		(14.2)		(62.6)
非现金福利/(收费)^(a)		0.2		(1.6)		(1.4)
平衡，2020年9月30日	$	32.4	$	1.7	$	34.1

迄今发生的总费用	$	107.4	$	32.9	$	140.3

(a)	非现金福利/(费用)包括非现金注销和使用权资产加速折旧和租赁改进，以及用于调整员工丧失奖励的股票补偿的非现金福利。这些金额已从上表的负债余额中删除，因为它们不影响重组应计项目。

下表列出了简明综合损益表中反映的与重组相关的费用(以百万为单位)：


	三个月				截至9个月
	9月30日，北京				9月30日，北京
	2020		2019		2020		2019
服务成本	$	0.8	$	33.9	$	2.5	$	33.9
销售、一般和管理		8.3		57.6		22.3		65.0
税前总费用	$	9.1	$	91.5	$	24.8	$	98.9
总费用，扣除税后的净额	$	7.4	$	71.7	$	22.1	$	77.7

6.租契

该公司租赁房地产作为行政和销售办公室，以及运输、办公和其他设备。公司在合同开始时确定合同是否包含租赁安排。就本公司为承租人的租赁而言，租赁分为融资型或经营型，分类影响费用确认模式。经营租赁使用权(“ROU”)资产最初按租赁期内的租赁付款现值加上初始直接成本(如有)计量。如果租赁不提供贴现率，并且该利率不容易确定，则使用递增借款利率来确定未来的租赁付款。本公司租赁协议中的租赁和可变非租赁部分单独核算。本公司并无以本公司为出租人的重大租约。

本公司的租赁安排被归类为经营租赁，其费用以直线基础确认。截至2020年9月30日和2019年12月31日，ROU总资产为$192.8百万美元和$199.7百万美元，经营租赁负债为$236.9百万美元和$242.3分别为百万美元。ROU资产和经营租赁负债分别包括在公司的简明综合资产负债表中的其他资产和其他负债中。为经营租赁负债支付的现金在公司的简明综合现金流量表中记为经营活动的现金流量。在公司简明综合损益表的费用总额中计入的经营租赁成本为#美元。13.2百万美元和$13.6截至2020年和2019年9月30日的三个月分别为100万美元和39.2百万美元和$42.9前九个月的百万美元

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(未经审计)

分别于2020年和2019年9月30日结束。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月里，短期和可变租赁成本并不重要。

该公司的租约的剩余期限不到1年至11年。其中某些租约包含升级条款和/或更新期权，使该公司有权将租约延长最多10年。然而，由于续签可能性的不确定性，这些选项中的大部分没有反映在ROU资产和运营租赁负债的计算中。他说：

下表汇总了经营性租赁负债的加权平均租赁条款和贴现率：


	2020年9月30日		2019年9月30日-
加权-平均剩余租期(年)	7.3		7.6
加权平均贴现率	5.9	%	6.6	%

下表代表了截至2020年9月30日的经营租赁负债到期日(单位：百万)：


在1年内到期	$	51.9
在1至2年后到期		45.0
应在2至3年后到期		37.8
应在3至4年后到期		33.3
在4至5年后到期		29.2
5年后到期		91.7
租赁付款总额		288.9
扣除的计入利息		(52.0)
经营租赁负债总额	$	236.9

7.公允价值计量

公允价值(定义见相关会计准则)指于计量日期，市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。(B)公允价值指的是在计量日市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债时应收到的交换价格或支付的交换价格。有关公司如何计量公允价值的其他信息，请参阅公司截至2019年12月31日止年度的年报FORM 10-K内的公司合并财务报表。

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(未经审计)

下表列出了公司按资产负债表行项目按公允价值经常性计量的资产和负债(单位：百万)：


	公允价值计量和使用				总计
2020年9月30日	1级		2级		公允价值
资产：
现金和现金等价物：
通过净收入按公允价值计量：
货币市场基金	$	100.0	$	—	$	100.0
结算资产：
通过净收入按公允价值计量：
货币市场基金		16.1		—		16.1
通过其他综合收益(通过净收入记录的预期信贷损失净额)按公允价值计量：
州和市政债券证券		—		1,331.3		1,331.3
州级和市级可变利率缴费票据		—		712.5		712.5
公司和其他债务证券		—		81.6		81.6
美国政府机构抵押贷款支持证券		—		56.7		56.7
其他资产：
衍生物		—		294.7		294.7
总资产	$	116.1	$	2,476.8	$	2,592.9
负债：
其他负债：
衍生物	$	—	$	258.2	$	258.2
总负债	$	—	$	258.2	$	258.2


	公允价值计量和使用				总计
2019年12月31日-2019年12月31日	1级		2级		公允价值
资产：
结算资产：
通过净收入按公允价值计量：
货币市场基金	$	24.6	$	—	$	24.6
通过其他全面收益按公允价值计量：
州和市政债券证券		—		1,257.8		1,257.8
州级和市级可变利率缴费票据		—		276.1		276.1
美国政府机构抵押贷款支持证券		—		67.2		67.2
公司债务证券		—		52.4		52.4
其他美国政府机构债务证券		—		34.9		34.9
美国国债		10.0		—		10.0
其他资产：
衍生物		—		204.5		204.5
总资产	$	34.6	$	1,892.9	$	1,927.5
负债：
其他负债：
衍生物	$	—	$	159.5	$	159.5
总负债	$	—	$	159.5	$	159.5

不是的在截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月内，记录了1级和2级计量之间的重大非经常性公允价值调整或转移。

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(未经审计)

其他公允价值计量

由于到期日较短，本公司许多金融工具(包括某些现金和现金等价物、结算现金和现金等价物以及结算应收账款和债务)的账面价值接近公允价值。该公司的借款在估值层次中被归类为2级，这些借款的总公允价值基于多家银行的报价。固定利率票据在公司的压缩综合资产负债表中按其原始发行价值列账，该原始发行价值随着时间的推移进行调整，以将该价值累加到面值。截至2020年9月30日，公司借款的账面价值和公允价值为3,036.5百万美元和$3,253.7分别为100万美元(见附注13)。截至2019年12月31日，公司借款的账面价值和公允价值为3,229.3百万美元和$3,372.2分别为百万美元。

8.承诺额和或有事项

信用证和银行担保

该公司大约有$370截至2020年9月30日，未偿还信用证和银行担保总额为100万美元，主要与保障消费者资金、租赁安排和某些代理协议有关。本公司的绝大多数信用证和银行保函都有一年期续订选项。在大多数情况下，本公司希望在信用证和银行保函到期前续签。

诉讼及相关或有事项

本公司可能受到某些索赔和诉讼的影响，这些索赔和诉讼可能导致损失，包括损害赔偿、罚款和/或民事处罚，这可能是重大的，在某些情况下还可能导致刑事指控。本公司定期评估法律事宜的状况，以评估在确定应计项目是否适当时，亏损是否可能和合理地评估。此外，在决定披露是否适当时，本公司会评估每项法律事宜，以评估是否至少有合理可能性可能已招致损失或额外损失，以及是否可以估计可能的损失或损失范围。除非下文另有规定，否则本公司相信，至少有合理的可能性，以下所述的每一事项可能已招致损失或额外损失。

就本公司认为至少有合理可能已招致损失或额外损失，并能合理估计该损失或潜在损失的事项，合理可能的潜在诉讼损失超过本公司记录的可能及可估计损失的负债约为$。30截至2020年9月30日，100万。对于其余事项，管理层无法对可能的损失或损失范围提供有意义的估计，原因包括：(I)诉讼处于初步阶段；(Ii)尚未寻求具体损害赔偿；(Iii)损害索赔没有支持和/或不合理；(Iv)悬而未决的上诉或动议的结果存在不确定性；(V)有重大事实问题有待解决；或(Vi)断言存在新颖的法律问题或悬而未决的法律理论。

法律行动的结果是不可预测的，并受到重大不确定性的影响，因此很难确定任何损失是否可能或甚至可能。估计任何损失的数额本身也是困难的，可能存在损失可能或合理可能，但目前无法估计的事项。因此，实际损失可能超过既定负债或合理可能损失的范围。

股东派生诉讼

2020年1月16日，Stanley Lieblein向特拉华州衡平法院提交了股东派生诉讼，将公司总裁兼首席执行官、某些现任和前任董事以及一名前任高管列为个人被告，将公司列为名义被告。利布林此前曾向美国科罗拉多州地区法院提起股东派生诉讼，声称相关索赔。

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(未经审计)

其随后与多个未决的相关派生诉讼合并。在提交多份经修订的申诉后，美国第十巡回上诉法院于2019年4月16日确认驳回合并衍生诉讼，理由是原告在未向公司董事会提出要求的情况下无权代表公司进行诉讼。合并的派生诉讼在第I部分，第I项中更详细地描述，财务报表，附注8，公司截至2019年9月30日的三个月的Form 10-Q季度报告中的承诺和或有事项。

2019年8月1日，Lieblein先生向本公司董事会提出书面要求，要求调查和解决与本公司反欺诈和反洗钱(“AML”)合规计划相关的被指控不当行为，包括合并衍生品诉讼中存在争议的某些被指控不当行为。公司董事会成立了一个特别委员会，以评估利伯林先生的要求以及相关股东的要求。特别委员会的调查正在进行中。Lieblein先生声称，他在特别委员会完成调查之前于2020年1月16日提出申诉，原因是对所声称的一些索赔的诉讼时效感到担忧。利布林已同意将这一行动推迟到2020年12月31日，等待特别委员会的调查完成。

Lieblein先生于2020年1月16日提出的指控包括：董事和高级职员被告在收到大量表明长期故意违法的危险信号后，拒绝实施有效的反欺诈和反洗钱合规制度，纵容高管阻挠各监管机构对公司实施有效合规制度的努力，批准了与制定有效的反欺诈和反洗钱合规计划不一致的管理层薪酬方案，允许管理层未能及时向监管机构报告公司员工或代理人已知或可能存在的不当行为，未能要求管理层对所有非常高风险领域进行风险评估，拒绝纠正董事会对高管的监督。实际上，它拒绝了利布林先生的股东要求和相关的收费协议要求。

指控还包括，官员被告在收到反欺诈和反洗钱合规计划不足的危险信号后，拒绝确保公司实施有效的反欺诈和反洗钱合规计划，允许公司特工长期故意无视反欺诈和反洗钱记录和报告要求，反对各监管机构实施有效的反欺诈和反洗钱合规计划的努力，导致公司未能履行与监管机构达成和解的义务，并在知情的情况下使公司面临刑事和民事制裁。由于这件事的性质和诉讼的早期阶段，本公司无法预测这件事的结果或潜在影响。

其他事项

2014年3月12日，Jason Douglas向美国伊利诺伊州北区地区法院提起了据称的集体诉讼，根据《电话消费者保护法》[美国法典第47编第227节等]提出索赔，指控自2009年以来，本公司在未经班级成员同意的情况下向他们的无线电话发送短信。在2015年第一季度，本公司的保险公司和原告达成协议，建立一个$8.5百万和解基金，将用于支付所有班级成员索赔、班级律师费用和管理和解的费用。双方已签署协议，2015年11月10日，法院初步批准了和解。2018年1月9日，原告提交动议，要求对其悬而未决的动议做出决定，批准和解和律师费、费用和激励奖励的动议。2018年8月31日，法院发布了批准和解的命令，法院在该命令中略微修改了班级定义，并责令当事人向班级提供补充通知。一名反对者就法院命令提出上诉，这一上诉于2020年4月13日被驳回。该公司及其保险公司为和解提供了资金，2020年10月5日，法院对此案做出了最终命令和判决。

2015年10月，阿根廷消费者协会Consumer Financieros ASociety ación Civil para su Defensa向阿根廷国家商事法院第2919号提起据称针对该公司子公司西联金融服务阿根廷公司(WUFSA)的集体诉讼。诉讼称，除其他事项外，WUFSA的

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(未经审计)

从阿根廷汇款的手续费过高，WUFSA没有向消费者提供足够的外汇汇率信息。原告正在寻求一项命令，要求WUFSA赔偿消费者从阿根廷汇款所支付的费用和与汇款相关的外汇收入，外加惩罚性赔偿。起诉书没有具体说明索赔的货币价值或时间段。2015年11月，法院宣布申诉正式受理为集体诉讼。2016年5月，索赔通知送达WUFSA，2016年6月，WUFSA对该申诉提出回应，并以诉讼时效和立场为由动议驳回。2017年4月，法院将对该动议的裁决推迟到诉讼程序的晚些时候。通知潜在班级成员的程序已经完成，案件进入证据阶段。2020年6月4日，此案被搁置，因为提起诉讼的消费者协会不再拥有代表被指控的阶层主张其索赔所需的登记。此案将被搁置，直至(I)总检察长指示检察官继续代表原告提起诉讼(在商务部长之前消费者金融公司的登记仍处于暂停状态期间)；或(Ii)各方向法院报告原告恢复了法律行为能力。由于这件事所处的阶段，本公司无法预测与此事相关的结果或可能的损失或损失范围(如果有的话)。WUFSA打算积极为自己辩护。

2018年4月26日，该公司、其子公司西联汇款金融服务公司、其总裁兼首席执行官以及多名“无名氏被告”(据称包括西联汇款官员、董事和代理人)在一起据称的集体诉讼中被列为被告，该诉讼声称该公司违反了“民事诈骗影响和腐败组织法”和“科罗拉多州有组织犯罪法”，标题下的民事盗窃、疏忽、不当得利和转换Frazier等人。五、西联公司等人，民事诉讼编号K1：18-cv-00998-KLM(D.Colo.)起诉书称，在2004年1月1日至今的所谓班级期间，并主要基于公司截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度报告中披露的与美国司法部、联邦贸易委员会、金融犯罪执法网络和州总清算有关的承认和指控，被告参与了通过西联汇款系统诈骗客户的计划。原告于2018年7月17日提交了修改后的起诉书。修改后的起诉书与最初的起诉书相似，尽管它增加了额外的点名原告和额外的指控，包括代表假定的加利福尼亚州、佛罗里达州、佐治亚州、伊利诺伊州和新泽西州的子类就涉嫌违反加州不正当竞争法、佛罗里达州欺骗性和不公平贸易行为法、佐治亚州公平商业行为法、伊利诺伊州消费者欺诈和欺骗性商业行为法案以及新泽西州消费者欺诈法提出的索赔。2018年8月28日，该公司和其他被告采取行动，搁置诉讼，转而与被点名的原告进行个人仲裁，被告辩称，这是合同规定的。2019年3月27日，法院批准了这项动议，并搁置了诉讼，等待与被点名的原告进行个人仲裁。到目前为止，还没有这样的个人仲裁请求提交。2020年8月27日，法院发布了一项命令，要求各方表明该案是否应保持行政结案，有待重新开庭，或者各方提交驳回文件，声明可以从法院的议事日程上终止此案。同一天，原告提交了一份驳回通知, 表示他们已驳回诉讼，该案可能会从法院的议事日程上终止。

除上述主要事项外，本公司还是本公司正常业务过程中出现的各种其他法律事项的当事人。虽然这些其他法律事项的结果无法确切预测，但管理层相信，这些事项的最终结果不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，无论是个别的还是总体的。

9.其他关联方交易

本公司拥有按权益会计法核算的若干代理的所有权权益。公司为代表公司提供的汇款和其他服务向这些代理人支付佣金。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月里，为这些代理商确认的佣金费用总计为$14.5两期均为百万美元，以及$40.0百万美元和$41.9截至2020年和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。

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10.结算资产和债务

结算资产是指从代理商收到或将收到的资金，用于未结算的转账、汇票和消费者付款。本公司记录了与转账、汇票和消费者支付服务安排项下的应付金额相关的相应结算义务。结算资产和债务还包括客户与业务解决方案部门相关的交叉货币支付交易价值的应收金额和应付金额。

结算资产和债务包括以下内容(以百万计)：


	2020年9月30日
结算资产：
现金和现金等价物	$	345.7
代理和业务解决方案客户的应收账款		1,107.2
减去：信贷损失拨备		(45.6)
代理和业务解决方案客户的应收账款，净额		1,061.6
投资证券		2,182.1
结算资产总额	$	3,589.4
和解义务：
转账、汇票和付款服务应付款	$	2,740.4
应支付给代理人的款项		849.0
结清债务总额	$	3,589.4

	2019年12月31日-2019年12月31日
结算资产：
现金和现金等价物	$	368.2
代理和业务解决方案客户的应收账款，净额		1,230.1
投资证券		1,698.4
结算资产总额	$	3,296.7
和解义务：
转账、汇票和付款服务应付款	$	2,571.5
应支付给代理人的款项		725.2
结清债务总额	$	3,296.7

来自代理商的应收账款是指这些代理商收取的资金，但正在运往公司，金额为$992.1截至2020年9月30日，100万。西联汇款代理商收到的现金通常在代理商最初收到现金后一周内提供给公司。西联汇款拥有庞大和多样化的代理商基础，从而降低了任何一家代理商对公司的信用风险。该公司对其代理人的财务状况和信用状况进行持续的信用评估。

业务解决方案客户的应收账款来自业务解决方案部门的跨货币支付交易。业务解决方案应收账款总额为$69.5截至2020年9月30日，100万。当资金已经支付给受益人，但尚未从客户那里收到时，就会出现应收账款。这些应收款通常在几天内收回。*为了降低与潜在业务解决方案客户违约相关的风险，公司会持续进行信用审查。

2020年1月1日，本公司采用了与信贷损失准备估算有关的新会计准则，如附注1所述。然而，由于本公司应收账款的短期性质以及本公司的历史和预期收款做法，采用该准则对本公司的财务状况或经营业绩没有重大影响。他说：

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(未经审计)

该公司单独设立和监督与代理和业务解决方案客户的应收账款相关的信用损失准备金。本公司根据其历史收藏经验，并根据当前状况和对未来经济状况(包括与新冠肺炎有关的经济状况)的预测进行调整，估计津贴。鉴于这些应收账款的短期性质，本公司预计预测的经济状况对其信贷损失拨备的影响不会很大。该公司根据截至2020年9月30日的已知信息估计了信贷损失。

下表汇总了代理和Business Solutions客户应收账款的信用损失准备活动(单位：百万)：


				商业解决方案
		代理		顾客
截至2020年1月1日的信贷损失拨备	$	20.4	$	4.5
本期预期信贷损失准备金^(a)		28.3		2.1
从津贴中扣除的冲销		(8.0)		(2.5)
追讨先前冲销的款额		1.8		—
外币汇率和其他因素的影响		(1.6)		0.6
截至2020年9月30日的信贷损失拨备	$	40.9	$	4.7

(a)	拨备不包括与通过公司电子渠道发起的交易相关的退款或欺诈造成的损失，因为这些损失与信贷无关。

包括在公司简明综合资产负债表结算资产中的投资证券主要由评级较高的州和市政债务证券组成，包括固定利率定期票据和可变利率即期票据。可变利率的即期票据证券通常可以按面值每天卖出，结算期从当天到一周不等，但到期日各不相同。2057。这些证券可能被本公司用于短期流动资金需求，并短期持有。由于利率和信用风险的变化，投资证券面临市场风险。该公司必须持有高评级的投资级证券，根据适用的法规要求，此类投资受到限制，以履行未偿还的结算义务。

本公司的投资证券被归类为可供出售，并按公允价值记录。西联汇款定期监测信用风险，并试图通过投资高评级证券和投资多元化来减轻其风险敞口。

可供出售证券的未实现收益不包括在收益中，并作为累计其他综合亏损(扣除相关递延税金)的组成部分列示。公允价值低于摊余成本的可供出售证券按个人原则进行评估，以确定减值是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。可能表明信用损失存在的因素包括但不限于：(I)负收益表现，(Ii)信用评级下调，或(Iii)资产监管或经济环境的不利变化。任何与信贷无关的减值将从收益中剔除，并作为扣除相关递延税项的累计其他全面亏损的组成部分列报，除非公司打算出售受损证券，或者本公司更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券。与信贷相关的减值立即确认为对收益的调整，无论公司是否有能力或意图持有证券至到期日，而且仅限于公允价值和摊销成本基础之间的差额。截至2020年9月30日的3个月和9个月，公司对其可供出售证券的信贷损失拨备和信贷损失拨备并不重要。

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(未经审计)

投资证券的构成如下(单位：百万)：


					毛		毛		网
	摊销		公平		未实现		未实现		未实现
2020年9月30日	成本		价值		收益		损失		收益/(亏损)
现金和现金等价物：
货币市场基金	$	100.0	$	100.0	$	—	$	—	$	—
结算资产：
现金和现金等价物：
货币市场基金		16.1		16.1		—		—		—
可供出售的证券：
州和市政债券证券^(a)		1,263.2		1,331.3		68.2		(0.1)		68.1
州级和市级可变利率缴费票据		712.5		712.5		—		—		—
公司和其他债务证券		80.4		81.6		1.2		—		1.2
美国政府机构抵押贷款支持证券		55.0		56.7		1.7		—		1.7
可供出售证券总额		2,111.1		2,182.1		71.1		(0.1)		71.0
总投资证券	$	2,227.2	$	2,298.2	$	71.1	$	(0.1)	$	71.0


					毛		毛		网
	摊销		公平		未实现		未实现		未实现
2019年12月31日-2019年12月31日	成本		价值		收益		损失		收益/(亏损)
结算资产：
现金和现金等价物：
货币市场基金	$	24.6	$	24.6	$	—	$	—	$	—
可供出售的证券：
州和市政债券证券^(a)		1,227.4		1,257.8		31.0		(0.6)		30.4
州级和市级可变利率缴费票据		276.1		276.1		—		—		—
美国政府机构抵押贷款支持证券		66.3		67.2		0.9		—		0.9
公司债务证券		52.3		52.4		0.1		—		0.1
其他美国政府机构债务证券		34.9		34.9		—		—		—
美国国债		9.8		10.0		0.2		—		0.2
可供出售证券总额		1,666.8		1,698.4		32.2		(0.6)		31.6
总投资证券	$	1,691.4	$	1,723.0	$	32.2	$	(0.6)	$	31.6

(a)	这些证券中的大多数是固定利率工具。

以下汇总了截至2020年9月30日结算资产内可供出售证券的合同到期日(单位：百万)：


	公允价值
应在1年内到期	$	174.8
在1至5年后到期		702.8
在5至10年后到期		470.2
10年后到期		834.3
总计	$	2,182.1

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(未经审计)

实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权赎回或预付债务，或者公司可能有权将债务放在合同到期日之前，就像可变利率活期票据一样。公允价值为#美元的可变利率即期票据15.0百万，$2.0百万美元，以及$695.5上表中分别有100万人被列入上表中的“1年至5年后到期”、“5年至10年后到期”和“10年后到期”类别。

此外，该公司还不时向其代理商提供预付款。我们通常欠支付给这些代理商的结算资金，以抵消这些预付款。这些预付给代理商的金额包括在随附的简明综合资产负债表中的其他资产中。截至2020年9月30日，预付给座席的金额为124.46亿美元，相关的信贷损失拨备无关紧要。

11.股东权益/(赤字)

累计其他综合损失

下表详细说明了从累计其他综合亏损(“AOCL”)中重新分类为净收益的情况。从AOCL重新分类的所有金额都会影响如下所示的行项目，括号中的金额表示减少到合并综合收益表中的净收入。


	从AOCL重新分类为净收入的金额
		三个月				截至9个月
	收益表	9月30日，北京				9月30日，北京
当期收入(百万)	定位	2020		2019		2020		2019
累计其他综合亏损组成部分：
投资证券的收益/(亏损)：
可供出售的证券	营业收入	$	—	$	—	$	0.9	$	0.6
所得税费用	所得税拨备		—		—		(0.2)		(0.2)
与投资证券相关的总重新分类调整(扣除税收)			—		—		0.7		0.4
现金流对冲收益/(亏损)：
外币合约	营业收入		(3.6)		6.1		7.2		9.6
利率合约	利息支出		(0.1)		—		(0.4)		—
所得税费用	所得税拨备		—		(0.1)		(0.1)		(0.1)
与现金流套期保值相关的重分类调整总额，税后净额			(3.7)		6.0		6.7		9.5
摊销固定福利计划的组成部分：
精算损失	其他收入/(费用)，净额		(2.9)		(2.7)		(9.0)		(8.1)
所得税优惠	所得税拨备		0.6		0.4		2.3		1.4
与已定义福利计划相关的总重分类调整(扣除税收)			(2.3)		(2.3)		(6.7)		(6.7)
总重新分类，扣除税后的净额		$	(6.0)	$	3.7	$	0.7	$	3.2

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(未经审计)

下表汇总了AOCL的组成，相应的简明综合资产负债表上的税后净额如下(以百万为单位)：


	投资		套期		外币		确定的优势
	有价证券		活动		翻译		养老金计划		总计
截至2019年12月31日。	$	24.7	$	(3.6)	$	(101.2)	$	(128.9)	$	(209.0)
未实现收益		7.2		27.3		—		—		34.5
税费		(1.1)		(0.3)		—		—		(1.4)
从AOCL重新分类为扣除税后的收益的金额		(0.4)		(6.3)		—		2.3		(4.4)
截至2020年3月31日		30.4		17.1		(101.2)		(126.6)		(180.3)
未实现收益/(亏损)		24.6		(15.1)		—		—		9.5
税收优惠/(费用)		(4.8)		0.1		—		—		(4.7)
从AOCL重新分类为扣除税后的收益的金额		(0.3)		(4.1)		—		2.1		(2.3)
截至2020年6月30日		49.9		(2.0)		(101.2)		(124.5)		(177.8)
未实现收益/(亏损)		8.5		(22.1)		—		—		(13.6)
税收优惠/(费用)		(1.4)		0.2		—		—		(1.2)
从AOCL重新分类为扣除税后的收益的金额		—		3.7		—		2.3		6.0
截至2020年9月30日	$	57.0	$	(20.2)	$	(101.2)	$	(122.2)	$	(186.6)


	投资		套期		外币		确定的优势
	有价证券		活动		翻译		养老金计划		总计
截至2018年12月31日。	$	(1.1)	$	7.4	$	(101.2)	$	(136.1)	$	(231.0)
未实现收益		16.8		4.4		—		—		21.2
税收优惠/(费用)		(3.8)		0.9		—		—		(2.9)
从AOCL重新分类为扣除税后的收益的金额		—		(1.4)		—		2.5		1.1
截至2019年3月31日		11.9		11.3		(101.2)		(133.6)		(211.6)
未实现收益/(亏损)		13.0		(3.9)		—		—		9.1
税收优惠/(费用)		(2.7)		0.1		—		—		(2.6)
从AOCL重新分类为扣除税后的收益的金额		(0.4)		(2.1)		—		1.9		(0.6)
截至2019年6月30日		21.8		5.4		(101.2)		(131.7)		(205.7)
未实现收益		7.2		20.8		—		—		28.0
税费		(1.4)		(0.3)		—		—		(1.7)
从AOCL重新分类为扣除税后的收益的金额		—		(6.0)		—		2.3		(3.7)
截至2019年9月30日	$	27.6	$	19.9	$	(101.2)	$	(129.4)	$	(183.1)

支付的现金股息

公司董事会宣布季度现金股息为#美元。0.2252020年前三个季度的每股普通股，相当于$277.4总计百万股息。其中，$92.5百万美元于2020年9月30日支付，$92.5在2020年6月30日支付了100万美元，92.42020年3月31日支付了100万美元。公司董事会宣布季度现金股息为#美元。0.202019年前三个季度的每股普通股，相当于$257.1总计百万股息。其中，$84.22019年9月30日支付百万美元，$85.52019年6月28日支付了100万美元，87.42019年3月29日支付了100万美元。

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(未经审计)

股份回购

在截至9月30日、2020年和2019年的9个月内，8.5百万和24.4百万股被以#美元的价格回购217.4百万美元和$475.2分别为100万美元(不包括佣金)，平均费用为#美元25.45及$19.48分别为。这些金额代表董事会根据公开宣布的授权授权回购的股份。在2020年第一季度，公司暂时暂停，没有恢复股票回购，截至2020年9月30日，782.6仍有100万美元可用根据公司董事会批准的股份回购授权，至2021年12月31日。公司简明综合现金流量表中普通股回购项目中包含的金额既包括董事会根据公开宣布的授权回购的股票，也包括为支付已归属的限制性股票单位的预扣税款而从员工手中扣留的股票。

12.金融衍生工具

该公司面临汇率波动造成的外币兑换风险，主要是欧元，其次是英镑、加元和其他货币，与预测收入和结算资产和债务有关，以及某些外币计价的现金和其他资产和负债头寸。该公司还面临衍生合同的风险，主要来自其交叉货币业务解决方案支付业务产生的客户衍生品。此外，该公司还面临与发行债券之前和之后的市场利率变化相关的利率风险。该公司利用衍生品(I)将其与外币汇率和利率变化相关的风险降至最低，以及(Ii)通过向客户撰写衍生品来促进跨货币业务解决方案的支付。

该公司与老牌金融机构进行衍生品交易；这些金融机构中的绝大多数从主要信用评级机构获得“A-”或更高的信用评级。公司业务解决方案部门编写的客户衍生品主要涉及中小型企业。衍生产品协议固有的主要信用风险代表了由于协议交易对手不履行义务而发生损失的可能性。本公司在合同开始时并在持续的基础上对这些交易对手的信用风险进行审查，同时还监测其与任何单个交易对手的合同集中情况。本公司预期交易对手将能够完全履行协议下的义务，但当交易对手的履行能力出现疑问时，公司将采取行动。这些行动可能包括要求Business Solutions客户提交或增加抵押品，并要求所有交易对手可能终止相关合同。该公司的对冲外币风险是流动货币；因此，未来没有适当的衍生品来维持对冲计划的风险微乎其微。

外币衍生工具

公司的政策是使用期限较长的外币远期合约，期限不超过36个月开始时，目标加权平均到期日约为一年，以帮助减轻外币汇率相对于美元的变化可能对与其业务相关的其他货币计价的预测收入产生的一些风险。截至2020年9月30日，这些外币远期合约的到期日最长为24个月加权平均到期日约为一年。该等合约作为预测收入的现金流量对冲入账，并根据指定期间受影响货币的即期汇率变动评估有效性，因此时间价值不包括在有效性评估之内。不包括的组成部分的初始价值在公司的简明综合收益表中摊销为收入。

本公司亦使用短期外币远期合约，期限一般由几天时间至一个月，以抵消发起和结算之间结算资产和债务的汇率波动。此外，通常到期日低于一年在开始时，被用来

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(未经审计)

抵消某些外币计价现金和其他资产和负债头寸的汇率波动。这些合约都没有被指定为会计套期保值。

截至2020年9月30日和2019年12月31日的外币远期合约等值美元名义金额合计如下(单位：百万)：


	2020年9月30日
指定为套期保值的合约：
欧元	$	253.0
加元		64.5
英镑		35.8
其他^(a)		74.4
未指定为套期保值的合约：
欧元	$	349.0
英镑		89.6
印度卢比		71.6
墨西哥比索		49.9
加元		42.8
澳元		40.9
日圆		31.4
俄罗斯卢布		25.3
其他^(a)		157.3


	2019年12月31日-2019年12月31日
指定为套期保值的合约：
欧元	$	391.9
加元		99.0
英镑		57.2
澳元		36.1
瑞士法郎		28.9
其他^(a)		50.9
未指定为套期保值的合约：
欧元	$	289.0
加元		110.3
英镑		78.1
印度卢比		61.0
墨西哥比索		52.3
日圆		37.7
澳元		35.2
巴西雷亚尔		32.5
其他^(a)		145.6

(a)	由各种货币的风险敞口组成；这些单个货币的风险敞口都不大于$25百万

业务解决方案运营

该公司主要与中小型企业签订衍生品，主要是外币远期合同和期权合同，并从这一活动中获得货币利差，作为其业务解决方案业务的一部分。公司汇总客户合同(包括上述衍生合同)产生的业务解决方案外币风险，并通过签订抵销合同来对冲由此产生的净货币风险

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(未经审计)

与既定的金融机构交易对手(经济对冲合约)。承销的衍生品是该公司交叉货币支付业务产生的更广泛的外币头寸组合的一部分，这些业务除了远期和期权外，主要包括现货货币兑换。总头寸组合的外汇收入为#美元。76.9百万美元和$88.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月分别为百万美元和234.4百万美元和$257.1截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。业务解决方案运营中使用的衍生品合约均未被指定为会计套期保值，并且这些衍生品合约中的大多数在开始时的存续期小于一年.

本公司在其业务解决方案业务中持有的衍生客户合同的等值美元名义总额约为#美元。7.5截至2020年9月30日和2019年12月31日。大部分客户合同都是用以下货币书写的：美元、欧元和加元。

利率套期保值

该公司不时利用利率掉期将其部分票据的利率支付从固定利率支付改为短期、可变利率支付，以管理其对利率波动的总体风险敞口。该公司将这些衍生品指定为公允价值套期保值。利率掉期的公平值变动被综合综合资产负债表内借款内对冲的债务账面值变动所抵销。综合综合收益表的利息开支已作出调整，以计入掉期应计利息的影响。

于2019年11月15日，本公司终止其指定为公允价值对冲的利率掉期，以偿还$324.92019年第四季度本金总额为百万美元的无担保票据，并收到了$0.92000万。因此，截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司没有任何被指定为公允价值对冲的利率掉期。

资产负债表

下表汇总了截至2020年9月30日和2019年12月31日在公司简并资产负债表中报告的衍生品公允价值(单位：百万)：


	衍生资产					衍生工具和负债
		公允价值					公允价值
	资产负债表	9月30日，北京		2011年12月31日		资产负债表	9月30日，北京		2011年12月31日
	定位	2020		2019		定位	2020		2019
衍生品被指定为对冲：
外汇、现金流和套期保值	其他资产	$	5.2	$	21.0	其他负债	$	8.7	$	4.8
指定为套期保值的衍生品总额		$	5.2	$	21.0		$	8.7	$	4.8
衍生品未被指定为对冲：
业务解决方案运营中心-外币^(a)	其他资产	$	283.1	$	182.0	其他负债	$	246.7	$	151.0
外币	其他资产		6.4		1.5	其他负债		2.8		3.7
未指定为对冲的衍生工具总额		$	289.5	$	183.5		$	249.5	$	154.7
总导数		$	294.7	$	204.5		$	258.2	$	159.5

(a)	在许多情况下，该公司允许其业务解决方案客户在到期前结清部分或全部衍生合约。然而，最初与金融机构交易对手达成的抵消头寸不允许类似的结算。为了缓解这种情况，与金融机构交易对手签订了额外的外币合同，以抵消原有的经济对冲合同。这经常导致公司的衍生资产和负债发生变化，这些变化可能与相关衍生业务的表现不直接一致。

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(未经审计)

与包括公司认为可强制执行的净值语言的合同相关的衍生资产和负债的公允价值已计入下表，以显示公司对这些交易对手的净风险敞口。根据这些协议，公司的权利一般允许交易在净额基础上结算，包括提前终止，这可能在交易对手违约、控制权变更或其他条件下发生。

此外，本公司的某些其他协议包括净额结算条款，其可执行性可能因司法管辖区的不同而不同，并视情况而定。由于与这些条款的可执行性相关的不确定性，与这些协议相关的衍生工具余额包括在下表的“不受或可能不受主要净额结算安排或类似协议约束的衍生工具”内。在某些情况下，公司可能会要求其业务解决方案客户保持抵押品余额，这可能会降低与潜在客户违约相关的风险。

下表汇总了截至2020年9月30日和2019年12月31日的衍生品资产负债毛值和公允净值(单位：百万)：

衍生资产的抵销


			毛利率		净资产金额：		衍生品市场
	毛利率		抵销金额		呈递		不是所有的偏移量
	金额为美元		在“被浓缩的人”中的故事		在“被浓缩的人”中的故事		在“被浓缩的人”中的故事
	公认的		整合后的客户		整合后的客户		整合后的客户
2020年9月30日	资产		资产负债表		资产负债表		资产负债表		净资产金额
受主要净额结算安排或类似协议约束的衍生品	$	108.3	$	—	$	108.3	$	(99.2)	$	9.1
不受或可能不受主要净额结算安排或类似协议约束的衍生品		186.4
总计	$	294.7

2019年12月31日-2019年12月31日
受主要净额结算安排或类似协议约束的衍生品	$	95.3	$	—	$	95.3	$	(74.7)	$	20.6
不受或可能不受主要净额结算安排或类似协议约束的衍生品		109.2
总计	$	204.5

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(未经审计)

衍生工具负债的抵销


			毛利率		净资产金额：		衍生品市场
	毛利率		抵销金额		呈递		不是所有的偏移量
	金额为美元		在“被浓缩的人”中的故事		在“被浓缩的人”中的故事		在“被浓缩的人”中的故事
	公认的		整合后的客户		整合后的客户		整合后的客户
2020年9月30日	负债		资产负债表		资产负债表		资产负债表		净资产金额
受主要净额结算安排或类似协议约束的衍生品	$	213.7	$	—	$	213.7	$	(99.2)	$	114.5
不受或可能不受主要净额结算安排或类似协议约束的衍生品		44.5
总计	$	258.2

2019年12月31日-2019年12月31日
受主要净额结算安排或类似协议约束的衍生品	$	121.8	$	—	$	121.8	$	(74.7)	$	47.1
不受或可能不受主要净额结算安排或类似协议约束的衍生品		37.7
总计	$	159.5

收益表

现金流量与公允价值套期保值

符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动的有效部分计入本公司的简明综合资产负债表中的AOCL。通常，当相关的预测交易影响收益时，金额在收益中确认。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月在现金流量对冲的其他综合收益中确认的未实现收益/(亏损)税前金额(单位：百万)：


	三个月				截至9个月
	9月30日，北京				9月30日，北京
	2020		2019		2020		2019
外币衍生品^(a)	$	(22.1)	$	20.8	$	(9.9)	$	21.3

(a)	的收益/(损失)$(1.6)百万和$(0.6)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月分别为百万美元，以及$1.2百万和$1.1截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，分别代表不包括在有效性评估中的金额，这些金额在其他全面收益中确认，对此采用摊销方法。

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(未经审计)

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的合并综合收益表中确认的公允价值和现金流对冲关系的税前收益/(亏损)的位置和金额(单位：百万)：


	三个月
	九月三十日，
	2020				2019
			利息：				利息：
	营业收入		费用		营业收入		费用
在简明综合收益表中列报的总金额，其中记录了公允价值或现金流量套期保值的影响	$	1,258.5	$	(28.2)	$	1,306.9	$	(36.2)
公允价值和现金流套期保值的效果：
公允价值套期保值的收益/(亏损)：
利率衍生品：
套期保值项目		—		—		—		0.2
现金流套期保值的收益/(亏损)：
外币衍生品：
收益/(亏损)从AOCL重新分类为收益		(3.6)		—		6.1		—
在基于摊销方法的收益中确认的不包括在有效性测试中的金额		2.4		—		3.0		—
根据公允价值变动确认的收益中不包括在有效性测试之外的金额		—		—		0.5		—
利率衍生品：
收益/(亏损)从AOCL重新分类为收益		—		(0.1)		—		—


	截至9个月
	九月三十日，
	2020				2019
			利息：				利息：
	营业收入		费用		营业收入		费用
在简明综合收益表中列报的总金额，其中记录了公允价值或现金流量套期保值的影响	$	3,563.2	$	(90.4)	$	3,984.4	$	(114.5)
公允价值和现金流套期保值的效果：
公允价值套期保值的收益/(亏损)：
利率衍生品：
套期保值项目		—		—		—		(0.7)
指定为对冲工具的衍生工具		—		—		—		1.0
现金流套期保值的收益/(亏损)：
外币衍生品：
收益/(亏损)从AOCL重新分类为收益		7.2		—		9.6		—
在基于摊销方法的收益中确认的不包括在有效性测试中的金额		8.7		—		8.1		—
根据公允价值变动确认的收益中不包括在有效性测试之外的金额		—		—		2.8		—
利率衍生品：
收益/(亏损)从AOCL重新分类为收益		—		(0.4)		—		—

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(未经审计)

未指定的限制语

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月衍生品简并综合收益表中来自非指定对冲的税前净收益/(亏损)的位置和金额(单位：百万)：


		三个月				截至9个月
		9月30日，北京				9月30日，北京
衍生物^(a)	定位	2020		2019		2020		2019
外币衍生品^(b)	销售、一般、销售和行政管理	$	(1.9)	$	20.2	$	24.2	$	27.8
外币衍生品	营业收入		—		0.8		—		1.0
总收益/(损失)		$	(1.9)	$	21.0	$	24.2	$	28.8

(a)	该公司使用外币远期和期权合同作为其业务解决方案支付业务的一部分。这些衍生合约不包括在此表中，因为它们是作为包括非衍生货币风险的更广泛货币组合的一部分进行管理的。这些衍生品的损益包括在上文讨论的这项业务的投资组合收入更广泛披露的一部分。

(b)	该公司使用外币远期合约来抵消结算资产和债务以及某些外币头寸的汇率波动。结算资产和债务、现金余额和其他资产和负债的汇兑收益/(亏损)，不包括上文所示的与衍生产品活动有关的金额，并包括在合并综合收益表中的出售、一般和行政管理项下的汇兑收益/(损失)。$1.4百万和$(23.4)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月分别为百万美元，以及$(46.6)百万和$(38.5)截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。

所有与衍生工具相关的现金流量都包括在现金流量表简明综合报表的经营活动现金流量中。

根据2020年9月30日的外汇汇率，累计其他综合税前亏损8美元。8.8与外币远期合约相关的100万美元预计将在未来12个月内重新分类为收入。

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(未经审计)

13.银行借款

该公司的未偿还借款包括以下(以百万计)：


	2020年9月30日		2019年12月31日-2019年12月31日
商业票据^(a)	$	50.0	$	245.0
注：
3.6002022年到期的%票据^(b)		500.0		500.0
4.2502023年到期的%票据^(b)		300.0		300.0
2.8502025年到期的%票据^(b)		500.0		500.0
6.2002036年到期的票据百分比^(b)		500.0		500.0
6.2002040年到期的%票据^(b)		250.0		250.0
定期贷款工具借款(有效利率1.4%)		950.0		950.0
按面值计算的借款总额		3,050.0		3,245.0
债务发行成本和未摊销折价，净额		(13.5)		(15.7)
按账面价值计算的借款总额^(c)	$	3,036.5	$	3,229.3

(a)	根据本公司的商业票据计划，本公司可发行不超过以下金额的无担保商业票据$1.5任何时候未偿还的10亿美元，减少到本公司循环信贷安排的未偿还借款的程度。商业票据的到期日最长可达397天自签发之日起。截至2020年9月30日，公司的商业票据借款加权平均年利率约为0.3%和加权平均项约为1天.

(b)	规定利率和实际利率之间的差异并不显着。

(c)	截至2020年9月30日，公司总借款加权平均有效利率约为3.6%.

以下汇总了公司截至2020年9月30日按面值计算的票据和定期贷款到期日(单位：百万)：


在1年内到期	$	35.6
在1至2年后到期		547.5
应在2至3年后到期		383.1
应在3至4年后到期		783.8
在4至5年后到期		500.0
5年后到期		750.0

如上所述，该公司与其未偿还借款有关的债务具有同等级别。

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(未经审计)

14.缴纳所得税

本公司于截至2020年及2019年9月30日止三个月及九个月的所得税拨备，除离散项目外，均以估计的年度有效税率计提。公司税前收入的有效税率为12.4%和16.8截至2020年和2019年9月30日的三个月分别为%和13.5%和17.9分别为2020年和2019年截至9月30日的9个月的1%。公司截至2020年9月30日的3个月和9个月的有效税率比上一季度有所下降，主要是因为销售SpeedPay和Paymap业务导致的上期国内税前收入增加，但被本期增加的离散费用部分抵消。该公司的税前收入来自国外和国内两个来源。由于收入的性质，公司某些部分的国外收入需要缴纳收入所得的美国联邦和州所得税。

不确定的税收状况

该公司已为各种材料建立了应急准备金，即已知的税收风险。本公司的预留税款反映了管理层在接受司法审查或其他解决方案时对所涉及问题的解决情况的判断。虽然本公司相信其储备金足以应付合理预期的税务风险，但不能保证在所有情况下，税务机关提出的问题都会以不超过其相关储备金的财务成本解决。关于这些储备，本公司的所得税支出将包括：(I)在此期间因围绕税务问题的事实和情况(即新信息)的重大变化而产生的任何税收储备的变化，以及(Ii)与财务报表中记录的本公司税收状况以及本期间税务问题的最终解决方案之间的任何差异。这样的决议可能会在未来期间大幅增加或减少公司合并财务报表中的所得税支出，并可能影响经营现金流。

未确认的税收优惠代表纳税申报情况与公司综合财务报表中确认的其他金额之间的差额所产生的综合税收影响，并反映在简明综合资产负债表中的应付所得税中。截至2020年9月30日和2019年12月31日，未确认的税收优惠总额为美元。294.4百万美元和$293.9分别为100万美元，不包括利息和罚款。如果确认，将影响实际税率的未确认税收优惠总额为#美元。283.9百万美元和$283.4截至2020年9月30日和2019年12月31日，分别为100万美元，不包括利息和罚款。

本公司在其简明综合收益表的所得税拨备中确认未确认税收优惠的利息和罚款，并在其简明综合资产负债表中记录应付所得税的相关负债。公司确认了$0.8百万美元和$1.2在截至2020年和2019年9月30日的三个月内，利息和罚款分别为100万美元和1.5百万美元和$4.5分别在截至2020年和2019年9月30日的9个月内达到100万。本公司已累计应计$28.6百万美元和$27.1截至2020年9月30日和2019年12月31日分别支付利息和罚款100万美元。

本公司及其子公司为美国、多个州和地区以及多个非美国司法管辖区提交纳税申报单，并且本公司已将美国确定为其主要税收管辖区，因为任何一个外国征收的所得税对本公司来说都不是实质性的。该公司自2017年以来的美国联邦所得税申报单有资格接受审查。美国国税局(Internal Revenue Service)在本季度开始审查该公司2017年和2018年的美国综合所得税申报单。目前尚不能估计考试的预计完成日期。

15.制定以股票为基础的薪酬计划

截至2020年和2019年9月30日止三个月，公司确认基于股票的薪酬支出为$14.2百万美元和$9.7在简明综合收益表中，股票期权、限制性股票单位、基于业绩的限制性股票单位和递延股票单位分别产生了600万美元。九个人的

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(未经审计)

截至2020年9月30日及2019年9月30日止月，本公司确认以股票为基础的薪酬开支为$32.0百万美元和$35.0分别为百万美元。

于截至2020年9月30日止九个月内，本公司授予0.5百万份期权，加权平均行权价为$26.20和2.5百万个以业绩为基础的限制性股票单位和限制性股票单位，加权平均授予日公允价值为#美元25.87。截至2020年9月30日，公司拥有4.9百万未偿还期权，加权平均行权价为$19.13，其中3.8有100万份期权可行使，加权平均行权价为#美元。18.40。公司有6.9百万个以业绩为基础的未偿还限制性股票单位(以目标业绩为基础)和限制性股票单位，加权平均授予日公允价值为#美元20.86截至2020年9月30日。

16.多个分部

如附注1所述，公司将其业务分类为二细分市场：消费者对消费者和企业解决方案。经营部门被定义为从事商业活动的企业的组成部分，有关这些活动的单独财务信息由公司的首席运营官在分配资源和评估业绩时定期进行评估。

C2C运营部门促进了C2C之间的资金转移二消费者。该公司的多货币转账服务是通过一个互连的全球网络提供的，在这个网络中，转账可以从一个地点发送到世界各地的另一个地点。该细分市场包括五功能主要与生成、管理和维护代理关系以及本地化营销活动相关的地理区域。该公司在其地区包括数字转账交易，包括本公司与金融机构和其他第三方达成的协议中的交易，以使这些实体能够以其品牌向自己的客户提供转账服务。通过共同的流程和系统，这些地区，包括数字转账交易，创建了一个相互连接的消费者交易网络，从而构成了一个全球C2C转账业务和一个运营部门。

业务解决方案运营部门为中小型企业以及其他组织和个人提供支付和外汇解决方案，主要是跨境、跨货币交易。

所有未归入上述类别的业务和其他服务均报告为其他，主要包括本公司的基于现金和电子的账单支付服务(方便消费者向企业和其他组织付款)和本公司的汇票服务。2019年5月，本公司出售如附注4所述，其绝大多数总部设在美国的电子账单支付服务。

公司成本，包括基于股票的薪酬和其他间接费用，主要根据部门收入占总收入的百分比分配给部门。

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(未经审计)

下表列出了公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的可报告部门业绩(单位：百万)：


	三个月				截至9个月
	9月30日，北京				9月30日，北京
	2020		2019		2020		2019
收入：
消费者对消费者	$	1,106.5	$	1,113.0	$	3,098.5	$	3,282.8
商业解决方案		89.1		100.6		266.9		291.8
其他^(a)		62.9		93.3		197.8		409.8
综合总收入	$	1,258.5	$	1,306.9	$	3,563.2	$	3,984.4
营业收入：
消费者对消费者	$	272.4	$	263.8	$	695.1	$	747.3
商业解决方案		9.4		16.7		24.6		35.8
其他^(a)		12.5		8.4		45.3		23.3
部门总营业收入^(b)		294.3		288.9		765.0		806.4
重组相关费用(附注5)		(9.1)		(91.5)		(24.8)		(98.9)
综合营业收入总额	$	285.2	$	197.4	$	740.2	$	707.5

(a)	其他主要包括公司以现金和电子为基础的账单支付服务，方便消费者向企业和其他组织付款，以及公司的汇票服务. 如附注4所述，2019年5月，该公司出售了其在美国的电子账单支付服务的绝大部分。包括在公司业绩中的快速支付收入和直接运营费用为$125.4百万和$98.2在截至2019年9月30日的9个月中，分别为100万美元。公司业绩中包括的Paymap收入和直接运营费用为$5.3百万和$2.2在截至2019年9月30日的9个月中，分别为100万美元。

(b)

2020年第一季度，该公司改变了费用分配方法，使其公司数据中心和网络工程信息技术费用按相对收入的百分比进行分配。2019年，这些成本在一定程度上是根据相对交易的百分比进行分配的。公司认为，完全基于相对收入的分配方法更能代表部门的盈利能力，因为公司的某些服务，特别是一些账单支付服务和汇票服务，每笔交易的收入比公司的其他服务低得多。此外，这些技术费用越来越多地基于所利用的数据存储，而越来越少地基于处理的事务数量。对于三和九个月截至2019年9月30日，这一变化将减少消费者对消费者的运营收入，并将其他运营收入增加$13.0百万和$37.8分别为百万美元。业务解决方案没有受到分配方法变化的实质性影响。

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

第二项。

以下讨论应与简明合并财务报表以及本报告其他部分以表格10-Q列出的这些报表的附注一并阅读。这份关于Form 10-Q的报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”含义的某些前瞻性陈述。这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及某些难以预测的风险、不确定性和假设。实际结果和结果可能与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。诸如“预期”、“打算”、“目标”、“预期”、“相信”、“估计”、“指导”、“提供指导”、“提供展望”等词语以及诸如“可能”、“将”、“应该”、“将”、“可能”和“可能”等其他类似的表达或未来或条件动词旨在识别此类前瞻性陈述。西联汇款公司(“公司”、“西联汇款”、“我们”、“我们”或“我们”)10-Q表格的读者不应完全依赖前瞻性陈述，应考虑风险因素部分和截至2019年12月31日的年度报告10-K表格中讨论的所有不确定性和风险。这些陈述仅限于发表之日，公司不承担更新任何前瞻性陈述的义务。

可能导致结果或业绩与我们的前瞻性声明中表达的结果或业绩大不相同的事件或因素包括：(I)与我们的业务和行业相关的事件，例如：我们经营的地区和行业的一般经济条件和经济条件的变化，包括全球经济衰退和贸易中断，或者我们经营的资金转移、支付服务和其他市场的增长或下降显著放缓，包括与移民模式或其他事件(如公共卫生突发事件、流行病或流行病，如COVID-19)中断有关的下滑或下降。内乱、战争、恐怖主义或自然灾害，或我们的银行、贷款人、保险公司或其他金融服务提供商不履行义务；在转账和支付服务行业未能有效竞争，除其他外，在价格方面，与全球和利基或走廊转账提供商、银行和其他转账和支付服务提供商，包括电子、移动和基于互联网的服务、卡协会和基于卡的支付提供商，以及与数字货币和相关协议，以及技术和商业模式的其他创新；美国和国外的政治条件和相关行动，包括贸易限制和政府制裁，这可能会对我们的整体商业和经济状况产生不利影响，包括中断美国或其他政府与我们与代理或客户有或正在实施重要业务关系的国家的关系；客户对我们业务的信心下降, 这些问题包括：我们在汇款和支付服务提供商方面普遍存在的风险；我们根据不断变化的行业和消费者需求或趋势采用新技术、开发并获得市场认可的新服务和增强型服务的能力；我们面临的外汇风险敞口的变化，以及未能有效管理的风险，包括外汇利差对汇款和支付交易的影响；任何重大的安全破坏，包括网络安全，或者我们的任何系统或我们的供应商或其他第三方的系统中的安全措施或中断；第三方供应商向我们提供的各种服务的停止或缺陷；合并、收购以及将收购的业务和技术整合到我们的公司、资产剥离，以及未能从这些交易中实现预期的财务收益，以及需要我们减记商誉的事件；改变业务组合的决定；我们从与重组相关的计划中实现预期好处的能力，其中可能包括缩减规模或将经营活动从一个地点转移到另一个地点的决定，以及将这些计划可能对我们的员工造成的任何干扰降至最低；未能管理我们的代理、客户和消费者带来的信贷和欺诈风险；未能在与我们现有的条款一致或对我们更有利的条件下维持我们的代理网络和业务关系，包括由于我们、我们的代理或其分支机构在与提供我们服务所需的银行建立或维持关系方面的困难而导致的成本增加或业务损失；税法或其解释的变化、任何后续法规以及潜在的相关州所得税影响。, 税收意外情况的不利解决；信用评级机构的不利评级行动；我们保护我们的品牌和其他知识产权以及保护我们自己免受潜在知识产权侵权索赔的能力；我们吸引和留住合格关键员工以及成功管理我们的劳动力的能力；我们持有的证券的市值或流动性的重大变化；我们的债务义务施加的限制；

(Ii)与我们的监管和诉讼环境相关的事件，例如：由于我们、我们的代理或其分支机构未能遵守法律和法规及其监管或司法解释(包括旨在保护消费者的法律和法规)或检测和防止洗钱、恐怖分子融资、欺诈和其他非法活动而导致的责任或业务损失；由于监管举措以及美国和国外法律、法规、行业惯例和标准的变化(包括解释的变化)而增加的成本或业务损失，影响到我们、我们的代理人或其下属机构，或者我们或我们的代理人开设提供我们服务所需的银行账户的银行，包括与反洗钱法规、反欺诈措施、我们的许可安排、客户尽职调查、代理和代理尽职调查、注册和监控要求、消费者保护要求、汇款和移民有关的问题；与监管机构达成的政府调查和同意协议或执法行动导致的责任、增加的成本或业务损失以及因政府调查和同意协议或监管机构的执法行动而导致的意想不到的发展；诉讼造成的责任，包括集体诉讼和类似事项，以及监管执法行动，包括费用、费用、和解和判决；未能遵守有关消费者隐私、数据使用、司法管辖区之间的个人数据转移以及信息安全方面的法规和不断演变的行业标准，涉及欧盟(EU)的一般数据保护条例(“EU”)和加州消费者隐私法；未能遵守“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)。, 本新闻稿提及的前瞻性陈述包括：(I)在美国、美国、美国及海外颁布的与消费者保护和衍生品交易相关的法规、法规、消费者金融保护局的行动以及其他政府机关颁布的类似法律和法规；(Ii)无人认领财产法或其解释或执行的影响；(Ii)未能保持足够数量或类型的监管资本或其他对营运资本使用的限制，以满足全球监管机构不断变化的要求；(Iii)影响本公司业务的会计准则、规则与解释、或行业标准的变化；(Iii)其他事件，例如：灾难性事件；公司及管理层识别和管理这些及其他风险的能力。

概述

我们是货币流动和支付服务的领先提供商，在两个业务领域开展业务：

●

消费者对消费者C-我们的C2C运营部门促进了两个消费者之间的资金转移，主要是通过第三方代理网络。我们的多货币转账服务是通过一个互联的全球网络提供的，在这个网络中，转账可以从一个地点发送到世界各地的另一个地点。这项服务可用于国际跨境转账，在某些国家，还可用于国内转账。这一细分市场还包括可以通过网站和移动设备发起的转账交易。

●

商业解决方案-我们的业务解决方案运营部门为中小型企业以及其他组织和个人提供支付和外汇解决方案，主要是跨境、跨货币交易。该部门的大部分业务与即期汇率的货币兑换有关，这使得客户能够进行交叉货币支付。此外，在某些国家，我们为客户撰写外币远期和期权合同，以方便未来的付款。

所有未归类于上述类别的业务及其他服务均报告为其他，主要包括我们以现金及电子为基础的账单支付服务(方便消费者向企业及其他机构付款)及我们的汇票服务。除了某些公司成本(如与战略计划相关的成本，包括审查和完成合并、收购和资产剥离的成本)外，我们的其他服务也包括在其他服务中。有关我们细分市场的更多信息将在下面的细分市场讨论中进一步描述。

运营结果

以下对我们的综合运营结果和部门业绩的讨论涉及截至2020年9月30日的三个月和九个月与2019年同期相比。阅读经营结果时，应结合对我们分部经营结果的讨论，对合并综合收益表的某些组成部分进行更详细的讨论。所有重要的公司间帐户和我们部门之间的交易都已取消。除非另有说明，以下信息是按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。除另有说明外，本节提供的所有金额均四舍五入为最接近的百万分之一。因此，本文披露的百分比变化和利润率可能不会使用提供的舍入金额精确重新计算。

2020年3月，世界卫生组织宣布与一种新型冠状病毒有关的爆发为大流行(“新冠肺炎”)，世界各国政府采取了各种行动，如封锁、全家订单、旅行限制和关闭非必要业务，以努力减少新冠肺炎的传播。这些行动对我们在截至2020年9月30日的9个月里通过我们的部分地点和零售代理点提供服务的能力造成了负面影响，至少是暂时的。从2020年3月开始，一直持续到2020年第二季度和第三季度，我们经历了零售地点交易量的下降以及外汇和支付服务活动的减少，这也对这些时期的收入产生了负面影响，但部分被来自westernunion.com和其他数字交易的收入增长所抵消，如下所述。我们认为，这一下降主要是由于经济下滑和疫情带来的不确定性。虽然这场大流行的持续时间和严重程度以及相关影响尚不确定，但我们预计我们2020年第四季度的业务结果将继续受到这些影响的负面影响。此外，我们预计，如果大流行或相关的宏观经济后果持续下去，我们的业务结果将继续受到负面影响，包括未来可能增加信贷损失或无形资产减值。

我们截至2020年9月30日的三个月和九个月的收入和营业收入受到美元兑外币波动的负面影响。扣除外币对冲的影响，美元对外币的波动导致截至2020年9月30日的三个月和九个月的收入分别比上一年同期减少4110万美元和1.348亿美元。这些数额包括与美元兑阿根廷比索走强有关的影响，导致截至2020年9月30日的三个月和九个月的收入分别比上年同期减少3920万美元和1.069亿美元。与前一年同期相比，美元相对于外币的波动对截至2020年9月30日的三个月和九个月的营业收入分别产生了1010万美元和3870万美元的负面影响。这些数额包括与美元兑阿根廷比索走强有关的影响，导致截至2020年9月30日的三个月和九个月的营业收入与前一年同期相比分别减少了760万美元和1990万美元。

2019年2月28日，我们与ACI Worldwide Corp.和ACW Worldwide，Inc.达成协议，出售我们在美国的电子账单支付业务，名为“SpeedPay”，该业务已作为其他业务的组成部分包括在我们的部门报告中。在2019年5月9日完成的全现金交易中，我们在2019年第二季度收到了约7.5亿美元，并在销售中记录了约5.23亿美元的税前收益。截至2019年9月30日的9个月，我们业绩中包括的SpeedPay收入和直接运营费用分别为1.254亿美元和9820万美元。

下表列出了我们截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合运营结果：


	截至9月30日的三个月：						截至9月30日的9个月：
(单位：百万美元，每股收益除外)	2020		2019		更改百分比：		2020		2019		更改百分比：
营业收入	$	1,258.5	$	1,306.9	(4)	%	$	3,563.2	$	3,984.4	(11)	%
费用：
服务成本		721.7		768.6	(6)	%		2,067.3		2,330.0	(11)	%
销售、一般和管理		251.6		340.9	(26)	%		755.7		946.9	(20)	%
总费用		973.3		1,109.5	(12)	%		2,823.0		3,276.9	(14)	%
营业收入		285.2		197.4	44	%		740.2		707.5	5	%
其他收入/(费用)：
剥离业务的收益		—		—				—		524.6	(a)
利息收入		0.5		1.1	(57)	%		2.9		4.2	(32)	%
利息支出		(28.2)		(36.2)	(22)	%		(90.4)		(114.5)	(21)	%
其他收入/(费用)，净额		3.5		(0.1)	(a)			3.4		2.1	63	%
其他收入/(费用)合计，净额		(24.2)		(35.2)	(31)	%		(84.1)		416.4	(a)
所得税前收入		261.0		162.2	61	%		656.1		1,123.9	(42)	%
所得税拨备		32.4		27.2	19	%		88.9		201.0	(56)	%
净收入	$	228.6	$	135.0	69	%	$	567.2	$	922.9	(39)	%
每股收益：
基本型	$	0.56	$	0.32	75	%	$	1.38	$	2.14	(36)	%
稀释	$	0.55	$	0.32	72	%	$	1.37	$	2.13	(36)	%
加权平均流通股：
基本型		411.6		423.3				412.5		430.3
稀释		414.6		426.8				415.5		433.0

(a)

计算没有意义。

收入概述

交易量是我们业务收入的主要来源。收入主要来自客户为转账支付的对价。这些收入因交易的不同而有所不同，这些因素包括渠道、收发地点、汇款本金、转账是否涉及不同的收发货币、我们为客户设定的汇率与外汇批发市场提供的汇率之间的差异，以及服务速度(如果适用)。我们还提供其他几项服务，包括外汇和支付服务以及其他账单支付服务，这些服务的收入受到类似因素的影响。

由于外汇兑美元汇率波动可能会对我们报告的收入产生重大影响，下表提供了综合收入的恒定货币结果。我们还在下表中披露了资产剥离对我们收入的影响。此外，由于我们的消费者对消费者部门对我们整体业绩的重要性，我们还为我们的消费者对消费者部门的收入提供了不变的货币结果。不变货币业绩假设外国收入从外币换算成美元，扣除外币对冲的影响，汇率与去年同期一致。不变货币指标和不包括资产剥离影响的指标是非GAAP财务指标，我们提供这些指标是为了能够在不受外币汇率波动和业务资产剥离影响的情况下查看收入，这与管理层评估我们的收入结果和趋势的方式是一致的。我们相信，这些措施为管理层和投资者提供了有关收入结果和趋势的信息，消除了货币波动和资产剥离，从而提高了我们的基本结果和趋势的清晰度和可比性。这些披露是在截至2020年9月30日的三个月和九个月的GAAP基础上的收入与上年同期相比的最大百分比变化之外提供的，而不是作为替代。其他公司可能会以不同的方式计算和定义类似标签的项目，这可能会限制此措施在进行比较时的有效性。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合收入结果：


	截至9月30日的三个月：						截至9月30日的9个月：
(美元，单位：亿美元)	2020		2019		更改百分比：		2020		2019		更改百分比：
报告的收入-(GAAP)	$	1,258.5	$	1,306.9	(4)	%	$	3,563.2	$	3,984.4	(11)	%
外币影响^(a)					3	%					4	%
资产剥离的影响^(b)					—	%					3	%
收入变化，不变货币调整，不包括资产剥离-(非GAAP)					(1)	%					(4)	%

(a)	扣除外币对冲的影响，美元对外币的波动导致截至2020年9月30日的三个月和九个月的收入与前一年期间的外币汇率相比分别减少了4110万美元和1.348亿美元。这一数字包括与美元兑阿根廷比索走强有关的影响，与前一年同期的外币汇率相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的收入分别减少了3920万美元和1.069亿美元。

(b)	2019年5月，我们销售了我们在美国的大部分电子账单支付服务。截至2019年9月30日的9个月，我们业绩中包括的SpeedPay收入为1.254亿美元。我们于2019年5月出售的Paymap Inc.(“Paymap”)提供电子抵押账单支付服务，截至2019年9月30日的9个月，我们业绩中包含的相关收入为530万美元。

截至2020年9月30日的三个月和九个月，公认会计准则收入与上年同期相比有所下降，包括与新冠肺炎相关的全球行动的影响。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，我们的C2C部门零售点的交易量有所下降，但部分被数字交易的增长所抵消，包括来自白牌合作伙伴关系的交易。我们消费者对消费者部门的交易和收入增长之间的差距归因于MIX，主要是我们的数字白标合作伙伴关系的增长，每笔交易的收入低于西联汇款品牌交易。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，美元和外币汇率的波动分别对收入造成了3%和4%的负面影响。此外，由于2019年第二季度剥离了SpeedPay和Paymap业务，截至2020年9月30日的9个月的GAAP收入与上年同期相比有所下降。截至2020年9月30日止三个月及九个月，经货币调整及不包括资产剥离(非公认会计原则)的收入减少，主要是上文讨论的与新冠肺炎有关的全球行动的影响所致。

运营费用概述

加强监管合规性

金融服务行业，包括货币服务业务，继续受到越来越严格的法律和监管要求，我们继续关注并定期审查我们的合规计划。在这些审查的基础上，鉴于监管的复杂性与日俱增，以及政府和监管机构对我们合规活动的关注和对话增加，我们已经并将继续改进我们的流程和系统，以检测和防止洗钱、恐怖分子融资、欺诈和其他非法活动，并加强对消费者的保护。在此情况下，我们已经并将继续改进旨在发现和防止洗钱、恐怖分子融资、欺诈和其他非法活动的流程和系统，并加强旨在改善消费者保护的措施。其中一些变化已经并将继续对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。

重组相关费用

2019年8月1日，我们的董事会批准了一项计划，通过重组我们的高级管理层，包括那些向首席执行官汇报工作的经理，减少我们的员工人数，并整合各种设施，来改变我们的运营模式，改善我们的业务流程和成本结构。我们预计到2020年将产生大约1.5亿美元的总支出，其中大约1.1亿美元与遣散费和员工相关的福利有关，大约4000万美元与将各种业务转移到公司其他设施的相关成本、设施关闭、租赁终止、咨询和其他费用有关。基本上所有这些费用

预计将以现金支付。我们预计这项计划至少能节省 2020年为5000万美元，2021年约为1亿美元。上述数字是我们的估计数字，可能会有变动。

在截至2020年9月30日的三个月和九个月，我们分别产生了910万美元和2480万美元的与该计划相关的费用。截至2020年9月30日的三个月和九个月，80万美元和250万美元分别包括在服务成本中，830万美元和2230万美元分别包括在简明综合收益表中的销售、一般和行政收入中。截至2019年9月30日的三个月和九个月，我们分别产生了9150万美元和9890万美元的与此计划相关的费用。截至2019年9月30日的三个月和九个月，3390万美元包括在服务成本中，5760万美元和6500万美元分别包括在简明综合收益表中的销售、一般和行政收入中。请参阅第I部分，第1项，财务报表, 附注5，与重组相关的费用，供进一步讨论。

这些费用是特定于此计划的；但是，与此计划相关的费用类型与我们以前发生的费用相似，并且可以合理地预期将来会发生这些费用。

服务成本

服务成本主要由代理佣金组成，在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，代理佣金约占总服务成本的60%。与前一年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的服务成本下降，原因是我们的消费者对消费者转账业务的代理佣金减少，这通常随收入而变化，包括美元与外币之间的汇率波动，重组相关费用的减少，以及员工相关费用的减少，包括招聘减少，但部分被信贷损失的增加所抵消。截至2020年9月30日的9个月与上年同期相比，服务成本下降也是由于2019年第二季度的SpeedPay资产剥离。

销售、一般和管理

与前一年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的销售、一般和行政费用有所下降，原因是员工相关费用(包括激励薪酬)减少，以及我们重组计划的招聘和节省减少，以及与重组相关的费用减少。此外，在截至2020年9月30日的9个月中，销售、一般和行政费用也有所下降，原因是营销成本降低，以及与战略举措相关的成本下降，包括审查和完成合并、收购和资产剥离的成本，但部分被美元兑外币走强所抵消。

其他收入/费用合计(净额)

截至2019年9月30日的9个月内，其他收入/支出总额净额受到出售我们位于美国的电子账单支付业务Speedpay的非经常性收益的影响。此外，与上年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的净其他收入/支出总额受益于我们未偿债务加权平均利率下降推动的利息支出减少。

所得税

我们在截至9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的所得税拨备是基于估计的年度有效税率，此外还有离散项目。我们在截至2020年和2019年9月30日的三个月的税前收入有效税率分别为12.4%和16.8%，在截至2020年和2019年9月30日的九个月分别为13.5%和17.9%。本公司截至二零二零年九月三十日止三个月及九个月之有效税率较上一期间减少，主要是由于上期国内税前收入增加所致。

由于销售SpeedPay和Paymap业务，部分被本期增加的离散费用所抵消。

我们已经为各种材料建立了应急储备，即已知的税收风险敞口。截至2020年9月30日，扣除相关项目，包括应计利息和罚款在内的税收应急准备金总额为3.109亿美元。我们的储税额反映了我们在司法覆核或以其他方式解决所涉及的问题方面的判断。虽然我们相信我们的储备足以应付合理预期的税务风险，但我们不能保证在所有情况下，税务机关提出的问题都会以不超过我们有关储备的财政成本解决。关于这些储备，我们的所得税支出将包括：(I)在此期间因围绕税务问题的事实和情况(即新信息)的重大变化而导致的任何税收储备的变化，以及(Ii)与我们在财务报表中记录的税收状况以及在此期间最终解决税收问题的任何差异。这样的决议可能会在未来期间大幅增加或减少我们合并财务报表中的所得税费用，并可能影响我们的运营现金流。

每股收益

在截至9月30日、2020年和2019年的三个月内，基本每股收益分别为0.56美元和0.32美元，稀释后每股收益分别为0.55美元和0.32美元。在截至9月30日、2020年和2019年9月30日的9个月内，基本每股收益分别为1.38美元和2.14美元，稀释后每股收益分别为1.37美元和2.13美元。购买西联汇款股票和限制性股票的未归属股票的已发行期权不包括在已发行的基本股票中。稀释每股收益反映了如果在提出日期行使已发行的股票期权并已归属限制性股票可能发生的摊薄。截至2020年和2019年9月30日的三个月，分别有130万股和50万股，截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月，分别有170万股和240万股不包括在库存股方法下的稀释每股收益计算中，这主要是由于已发行的限制性股票单位和购买西联汇款股票的期权，因为限制性股票和单位期权的假设收益高于我们在此期间的加权平均股价，其影响是反稀释的。

与上一年同期相比，截至2020年9月30日的3个月和9个月的每股收益受到上述影响净收入的因素和流通股数量减少的影响。截至2019年9月30日的9个月，每股收益受到2019年第二季度出售SpeedPay收益的影响。流通股数量减少是因为股票回购超过了与我们的股票补偿计划相关的股票发行。

细分市场讨论

我们围绕我们服务的消费者和企业以及我们提供的服务类型来管理我们的业务。我们的每个细分市场都针对消费者群体、分销网络和提供的服务的不同组合。我们的细分市场是消费者对消费者和企业解决方案。

截至2020年9月30日的三个月和九个月，我们分别产生了910万美元和2480万美元的重组相关费用，我们在截至2019年9月30日的三个月和九个月分别产生了9150万美元和9890万美元，如上所述。虽然我们的部门(主要是消费者对消费者部门)可能可以识别其中某些费用，但它们已从提供给首席运营决策者的部门运营收入的计量中剔除，目的是评估部门业绩和与资源分配有关的决策。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月部门收入占合并总额的百分比：


	三个月				截至9个月
	9月30日，北京				9月30日，北京
	2020		2019		2020		2019
消费者对消费者	88	%	85	%	87	%	83	%
商业解决方案	7	%	8	%	7	%	7	%
其他	5	%	7	%	6	%	10	%
	100	%	100	%	100	%	100	%

在2020年第一季度，我们更改了费用分配方法，使我们的企业数据中心和网络工程信息技术费用根据相对收入的百分比进行分配。2019年，这些成本在一定程度上是根据相对交易的百分比进行分配的。我们认为，完全基于相对收入的分配方法更能代表部门的盈利能力，因为我们的某些服务，特别是我们的一些账单支付服务和汇票服务，每笔交易的收入比我们的其他服务低得多。此外，这些技术费用越来越多地基于所利用的数据存储，而越来越少地基于处理的事务数量。在截至2019年9月30日的三个月和九个月里，这一变化将使C2C运营收入减少，其他运营收入分别增加1300万美元和3780万美元。业务解决方案没有受到分配方法变化的实质性影响。

消费者对消费者细分市场

下表列出了我们的消费者对消费者部门截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的运营结果：


	三个月								截至9个月
	9月30日，北京								9月30日，北京
(美元买卖，单位：亿美元)	2020			2019			更改百分比：		2020			2019			更改百分比：
营业收入	$	1,106.5		$	1,113.0		(1)	%	$	3,098.5		$	3,282.8		(6)	%
营业收入	$	272.4		$	263.8		3	%	$	695.1		$	747.3		(7)	%
营业利润率		25	%		24	%				22	%		23	%
关键指标：
C2C交易		77.3			73.0		6	%		212.1			215.6		(2)	%

我们的消费者对消费者转账服务，包括通过我们品牌(“westernunion.com”)销售的网站和移动应用程序进行的在线转账交易和资金，以及由我们的第三方白标或联合品牌数字合作伙伴托管的互联网和移动应用程序发起的交易(连同westernunion.com，“Digital Money Transfer”)通过一个互联的全球网络提供，在该网络中，汇款可以从一个地点发送到世界各地的另一个地点。该细分市场包括五个地理区域，其职能主要与生成、管理和维护代理关系以及本地化营销活动相关。我们包括我们地区的数字转账交易，包括我们与金融机构和其他第三方达成的协议中的交易，使这些实体能够以其品牌向自己的客户提供转账服务。通过共同的流程和系统，这些地区，包括数字转账交易，创建了一个相互连接的消费者交易网络，从而构成了一个全球C2C转账业务和一个运营部门。

下表中交易和收入(包括数字转账交易)的地理分割是根据发起转账的地区确定的。下表中每个地区的交易和收入百分比包括截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的数字转账交易。在下面的讨论中单独报告的地方，Digital Money Transfer及其子集westernunion.com包括通过这些渠道进行的交易和提供资金的100%。

下表列出了与前一年同期相比，按地理区域划分的收入和交易变化。消费者对消费者部门持续的货币收入增长/(下降)是一种非GAAP财务衡量标准，在上面的收入概述中进一步讨论了这一点。


	截至2020年9月30日的三个月								截至2020年9月30日的9个月
					常量								常量
	营业收入				通货				营业收入				通货
	增长/		外方		营业收入				增长/		外方		营业收入
	(拒绝)，因为		兑换		增长/		交易		(拒绝)，因为		兑换		增长/		交易
	报告-		翻译		(拒绝)^(a) -		增长/		报告-		翻译		(拒绝)^(a) -		增长/
	(GAAP)		影响		(非GAAP)		(拒绝)		(GAAP)		影响		(非GAAP)		(拒绝)
消费者对消费者地区增长/(下降)：
北美(美国和加拿大)(“NA”)	0	%	(1)	%	1	%	1	%	(3)	%	(1)	%	(2)	%	(4)	%
欧洲和俄罗斯/独联体(“欧盟和独联体”)	3	%	2	%	1	%	24	%	(4)	%	0	%	(4)	%	10	%
中东、非洲和南亚(“MEASA”)	2	%	0	%	2	%	15	%	(3)	%	(1)	%	(2)	%	5	%
拉丁美洲和加勒比地区(“LACA”)^(b)	(21)	%	(13)	%	(8)	%	(21)	%	(26)	%	(11)	%	(15)	%	(23)	%
东亚和大洋洲(“亚太地区”)	4	%	(1)	%	5	%	(6)	%	(6)	%	0	%	(6)	%	(12)	%
总消费者对消费者增长/(下降)：	(1)	%	(1)	%	0	%	6	%	(6)	%	(2)	%	(4)	%	(2)	%

数字转账^(c)	45	%	(1)	%	46	%	96	%	39	%	(1)	%	40	%	80	%
Westernunion.com^(c)	33	%	1	%	32	%	53	%	27	%	0	%	27	%	40	%

(a)	持续的货币收入增长假设以外币计价的收入在扣除外币对冲影响后按与上一时期相同的汇率换算成美元。

(b)	我们LACA地区的业绩受到美元对阿根廷比索走强的影响，此外，每笔交易的当地货币收入增加，主要是由于通胀。

(c)	数字转账收入已包括在上述地区。如上所述，westernunion.com是数字转账的一个子集，包含在区域和数字转账收入中。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，地区收入占我们C2C收入的百分比：


	三个月				截至9个月
	9月30日，北京				9月30日，北京
	2020		2019		2020		2019
C2C收入占细分市场收入的百分比：
北美	38	%	38	%	39	%	38	%
欧盟与独联体	33	%	32	%	32	%	32	%
MEASA	16	%	15	%	16	%	15	%
拉卡	7	%	9	%	7	%	9	%
APAC	6	%	6	%	6	%	6	%

数字转账包括在上述地区收入百分比中，分别占我们截至2020年和2019年9月30日的三个月C2C收入的21%和14%，占截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月C2C收入的20%和13%。

在截至2020年和2019年9月30日的三个月里，我们的消费者分别转移了269亿美元和224亿美元的消费者对消费者本金，其中255亿美元和206亿美元分别与上述同期的跨境本金有关。在截至2020年和2019年9月30日的9个月里，我们的消费者分别转移了694亿美元和655亿美元的C2C本金，其中分别有653亿美元和602亿美元与上述同期的跨境本金相关。

营业收入

截至2020年9月30日止三个月，消费者对消费者转账收入较上年同期减少1%，交易增加6%；截至2020年9月30日止九个月，收入较上年同期减少6%，交易减少2%，当中包括与新冠肺炎有关的全球行动的影响。在这两个时期，收入都受到零售地点交易量下降的影响，但部分被数字交易的增长所抵消，包括来自白标合作伙伴关系的增长。交易和收入增长之间的差距主要归因于MIX，主要是我们的数字白标合作伙伴关系的增长，每笔交易的收入低于西联汇款品牌交易。与前一年同期相比，扣除外币对冲的影响，美元相对于外币的波动对截至2020年9月30日的三个月和九个月的收入分别产生了1%和2%的负面影响。与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的不变货币收入分别持平和下降4%。

与上一年相比，新冠肺炎的收入受到了负面影响，这导致世界各国政府采取了各种保护措施，以努力减缓病毒的传播。这些措施包括停工、居家订单、旅行限制和关闭非必要业务，对我们通过我们在所有地区的一些零售代理点提供服务的能力产生了负面影响。新冠肺炎疫情和相关的公共卫生措施也导致经济活动下降，对我们截至2020年9月30日的三个月和九个月的收入产生了负面影响。在2020年3月下旬，由于新冠肺炎的原因，我们开始经历C2C交易的减少。这一下降是由我们零售业务的交易减少造成的，并被数字转账交易(包括通过westernunion.com发起的交易)的增长部分抵消。我们认为，我们数字转账交易量的增长，部分原因是消费者通过数字渠道汇款的行为发生了变化，包括新冠肺炎。截至2020年9月30日，大多数因新冠肺炎事件而关闭的代理商门店已经恢复提供我们的服务，尽管我们的某些零售门店仍处于关闭状态。

在我们的消费者对消费者地区，与前一年同期相比，截至2020年9月30日的9个月的NA收入下降，主要是因为在美国收发的汇款减少。与前一年同期相比，截至2020年9月30日的3个月和9个月，欧盟和独联体和MEASA地区的收入受到零售转账交易下降的影响，但部分被数字转账(包括白标合作伙伴关系)的交易增长所抵消。在截至2020年9月30日的三个月和九个月，LACA的收入下降，与我们其他地区相比，来自零售地点的收入比例更高，这主要是由于持续的新冠肺炎相关政府保护措施(包括关闭该地区的代理商地点)导致的交易量下降。与去年同期相比，截至2020年9月30日的3个月和9个月，已包括在上述地区的westernunion.com收入受到净降价的负面影响。

我们预计2020年第四季度的C2C总收入将继续受到新冠肺炎影响的负面影响。大流行的持续时间和严重程度以及政府当局对大流行的反应、宏观经济后果和对消费者行为的影响都是不确定的。我们预计，只要这些因素持续存在，我们的结果就会继续受到不利影响。

我们历来在我们的许多全球走廊实施降价或提价。我们可能会继续因应竞争和其他因素而不时调整价格。降价通常会降低利润率，在短期内对财务业绩造成不利影响，也可能对财务业绩产生不利影响。

如果交易量没有充分增加，长期的财务结果。价格上涨可能会对交易量产生不利影响，因为如果我们不能适当定价，消费者可能无法使用我们的服务。

营业收入

截至2020年9月30日的三个月，消费者对消费者的营业收入与上年同期相比增长了3%，原因是员工相关费用(包括激励薪酬)减少，以及我们重组计划的招聘和节省减少，但如前所述，某些信息技术费用的分配增加，以及信贷损失增加，部分抵消了这一增长。截至2020年9月30日的9个月，消费者对消费者的营业收入与上年同期相比下降了7%，原因是收入下降，某些信息技术费用的分配增加，信贷损失增加，以及美元对某些外币走强，但如上所述，与员工相关的费用减少和营销成本下降部分抵消了这些影响。

商业解决方案

下表列出了我们的业务解决方案部门在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的运营结果：


	截至9月30日的三个月：								截至9月30日的9个月：
(美元，单位：亿美元)	2020			2019			更改百分比：		2020			2019			更改百分比：
营业收入	$	89.1		$	100.6		(11)	%	$	266.9		$	291.8		(9)	%
营业收入	$	9.4		$	16.7		(44)	%	$	24.6		$	35.8		(31)	%
营业利润率		11	%		17	%				9	%		12	%

营业收入

与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的业务解决方案收入分别下降了11%和9%，这主要是由于支付服务活动普遍在所有地理区域下降。在截至2020年9月30日的三个月里，由于对冲活动的减少，收入也有所下降。我们认为，这些下降是由于经济和贸易的不景气，这主要是新冠肺炎的影响造成的。在截至2020年9月30日的三个月和九个月，美元和外币汇率的波动分别对收入产生了2%的积极影响和1%的负面影响。我们预计2020年第四季度的业务解决方案收入将继续受到新冠肺炎影响的负面影响，如果新冠肺炎疫情或相关的宏观经济后果持续下去，我们的业绩将继续受到不利影响。

营业收入

如上所述，在截至2020年9月30日的三个月和九个月，由于收入下降的影响，营业收入和营业收入利润率与上年同期相比有所下降，但部分被员工相关费用的减少所抵消。

其他

其他主要包括我们在阿根廷和美国的现金账单支付业务，以及我们的汇票服务。如前所述，我们于2019年2月28日达成出售SpeedPay的协议，并于2019年5月9日完成交易。截至2019年9月30日的9个月，我们业绩中包括的SpeedPay收入和直接运营费用分别为1.254亿美元和9820万美元。

2019年5月6日，我们以或有对价和成交时收到的无形现金收益完成了Paymap的出售。截至2019年9月30日的9个月，我们业绩中包括的Paymap收入和直接运营费用分别为530万美元和220万美元。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的其他结果：


	截至9月30日的三个月：								截至9月30日的9个月：
(美元，单位：亿美元)	2020			2019			更改百分比：		2020			2019			更改百分比：
营业收入	$	62.9		$	93.3		(33)	%	$	197.8		$	409.8		(52)	%
营业收入	$	12.5		$	8.4		49	%	$	45.3		$	23.3		94	%
营业利润率		20	%		9	%				23	%		6	%

营业收入

与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的其他收入分别下降了33%和52%，原因是我们在零售点提供的基于现金的账单支付服务下降以及美元兑阿根廷比索走强。截至2020年9月30日的9个月与上年同期相比，其他收入下降的主要原因是2019年第二季度出售SpeedPay的影响。截至2020年9月30日的三个月和九个月的收入减少被每笔交易的本币收入增加部分抵消，这主要是由于通胀。

我们相信，只要疫情或相关的宏观经济后果持续，其他收入将继续受到新冠肺炎影响的负面影响，因为我们的现金账单支付服务可能会继续下降。

营业收入

如前所述，由于分配的信息技术费用的变化，截至2020年9月30日的3个月和9个月的其他营业收入与上一年同期相比有所增加，但部分被我们基于现金的账单支付服务收入的下降所抵消。与上年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，扣除SpeedPay和Paymap资产剥离的直接费用减少以及与战略举措相关的成本下降(包括审查和完成合并、收购和资产剥离)，其他营业收入也受到收入下降的影响。

资本资源与流动性

我们的主要流动性来源是我们的经营活动产生的现金，主要来自净收入和营运资本的波动。我们的营运资本受到我们未偿还借款的利息支付时间和所得税支付时间等项目的影响。我们的大部分利息支付在第二季度和第四季度到期，这导致这两个季度的经营活动提供的现金数量减少，而第一季度和第三季度的现金相应增加。2017年颁布的美国税改立法(“税法”)产生的年度付款包括与美国对某些以前未分配的外国子公司收益征税相关的金额。这些付款通常在每年第二季度到期，直到2025年；然而，由于冠状病毒援助、救济和经济安全法案于2020年3月27日签署成为法律，2020年付款的到期日被延长，付款于2020年7月支付。

我们未来的现金流可能会受到各种因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的。这些因素包括但不限于经济条件的变化，特别是那些影响移徙人口的经济条件的变化，包括新冠肺炎相关影响的变化，所得税法的变化或所得税审计的状况，包括未决税务问题的解决，以及法律或有事项的解决。新冠肺炎事件的持续时间和严重程度以及相关影响尚不确定，但我们相信，我们正在采取适当措施，通过评估、监测和评估我们代理和客户的信誉和信用风险评级，试图解决与流动性相关的考虑因素。

我们几乎所有来自经营活动的现金流都来自子公司。这些现金流大部分来自我们受监管的子公司。除受法律或监管限制的资产外，我们受监管的子公司可将所有多余现金转移给母公司用于一般公司用途，包括：(I)要求

维持现金和其他符合资格的投资余额，没有任何留置权或其他产权负担，与支付我们的某些转账和其他付款义务有关，(Ii)遵守其他法律或法规限制，包括法定或正式的最低净值要求，以及(Iii)限制将资产转移到这些资产所在国家/地区以外的地区。

假设我们的业务在很长一段时间内不会受到新冠肺炎疫情的重大影响，我们目前相信我们有足够的流动性来满足我们的业务需求，包括通过我们现有的现金余额、我们通过运营产生现金流的能力以及我们15亿美元的循环信贷安排(“循环信贷安排”)来满足我们的业务需求，包括债务和其他义务的支付。循环信贷安排将于2025年1月到期，用于支持我们的商业票据计划。我们的商业票据计划使我们能够发行无担保商业票据，在任何时候都不超过15亿美元的未偿还金额，减少到我们循环信贷安排上任何未偿还借款的范围。截至2020年9月30日，我们的循环信贷安排没有未偿还借款，商业票据计划没有5000万美元的未偿还借款。

为了帮助确保我们的全球现金在需要的地方可用，我们采用了各种规划和财务战略，包括与从我们的国际子公司获得现金的金额、时间和方式有关的决定。这些决定可能会影响我们的整体税率，并影响我们的总流动性。考虑到税收后果和其他因素，我们定期评估我们在美国的现金需求以及现金在国际上的潜在用途，以确定我们外国收入的适当股息汇回水平。

现金和投资证券

截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为12.514亿美元和14.505亿美元。在许多情况下，在我们结算这些交易之前，我们会从转账和某些其他支付服务中获得资金。这些资金在我们的简明综合资产负债表上被称为结算资产，不用于支持我们的运营。然而，我们从投资这些基金中赚取收入。我们将这些结算资产的一部分保留在高流动性投资中，归类为结算资产内的现金和现金等价物，为结算义务提供资金。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，在简明综合资产负债表结算资产中分类的投资证券分别为22亿美元和17亿美元，主要由高评级的州和市政债务证券组成，包括固定利率定期票据和可变利率即期票据。我们绝大多数的投资证券是为了遵守美国的州许可要求而持有的，并被要求从主要的信用评级机构获得“A-”或更高的信用评级。

由于利率和信用风险的变化，投资证券面临市场风险。我们定期监测信用风险，并试图通过投资高评级证券和分散投资组合来降低风险敞口。我们的投资证券在集中度方面也是积极管理的。截至2020年9月30日，所有只有一个发行人和每只证券的投资在我们的投资证券组合中所占比例不到10%。

经营活动的现金流

在截至2020年9月30日的9个月里，经营活动提供的现金从上一年同期的6.653亿美元减少到5.856亿美元，这主要是由于与我们的重组计划相关的应计项目和付款的时间安排，激励和其他员工福利支付的增加，以及向我们的供应商付款的时间安排，部分被所得税支付减少和营业收入增加所抵消。经营活动提供的现金除了营运资金余额的波动等因素外，还可能受到我们综合净收入变化的影响。

融资资源

截至2020年9月30日，我们的未偿还借款面值为30.5亿美元。这些未偿还借款大多由期限从2022年至2040年的无担保固定利率票据组成。我们的借款还包括我们的浮动利率定期贷款。

我们的循环信贷安排提供总额为15亿美元的无担保融资安排，其中包括2.5亿美元的信用证次级安排。循环信贷安排项下的到期利息是每次借款期限的固定利息，并根据借款条款支付。一般来说，利息是使用选定的LIBOR利率加上110个基点的利差来计算的。设施费用也按季度支付，年费率为总设施的15个基点，无论使用情况如何。利润率和融资费百分比都是基于我们的某些信用评级。

我们的循环信贷安排(由19家参与机构组成的集团进行多元化)的目的是提供一般流动性，并支持我们的商业票据计划，我们认为这将提高我们的短期信用评级。在15亿美元的总承诺余额中，任何一家金融机构的最大承诺约为11%。截至2020年9月30日，我们的循环信贷安排下没有未偿还的借款。如果循环信贷安排下可供借款的金额减少，或者循环信贷安排被取消，商业票据计划下的借款成本和可用性可能会受到影响。

根据我们的商业票据计划，我们可以发行无担保商业票据，金额在任何时候都不超过15亿美元，减少到我们循环信贷工具上未偿还的借款的范围。我们的商业票据借款的到期日可能从发行之日起最长为3970日。借款利率以发行时的市场利率为基础。截至2020年9月30日，我们有5000万美元的未偿还商业票据借款。截至2020年9月30日，我们的商业票据借款加权平均年利率约为0.3%，加权平均期限约为1天。在截至2020年9月30日的9个月中，平均未偿还商业票据余额为2.293亿美元，未偿还余额最高为6.9亿美元。我们商业票据借款的收益用于一般公司用途和营运资金需要。

现金优先级

流动资金

我们的目标是保持强大的流动性和与投资级信用评级一致的资本结构。我们有现有的现金余额、经营活动的现金流、进入商业票据市场的机会，以及我们的循环信贷安排，可以支持我们的业务需求。

我们发展业务、对业务进行投资、进行收购、向股东返还资本(包括通过股息和股票回购)以及偿还债务和纳税义务的能力，将取决于我们通过运营子公司继续产生超额运营现金的能力，以及继续从这些运营子公司获得股息的能力，我们获得充足融资的能力，以及我们识别符合我们长期战略的收购的能力。欲了解更多信息，请参阅第二部分第5项。注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券在我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中。

资本支出

截至2020年和2019年9月30日的9个月，合同成本、购买财产和设备以及购买和开发软件的总金额分别为1.063亿美元和9350万美元。新的和续签的代理合同支付的金额根据现有合同的条款以及新合同和续签合同的签署时间而有所不同。这些期间的其他资本支出包括对我们的信息技术基础设施的投资以及购买和开发的软件。

股份回购和分红

在截至2020年和2019年9月30日的九个月中，分别以2.174亿美元和4.752亿美元(不包括佣金)回购了850万股和2440万股，平均成本分别为25.45美元和19.48美元。在2020年第一季度，我们暂时停顿了一下，再也没有恢复股票回购，截至2020年9月30日，根据我们董事会批准的股票回购授权，截至2021年12月31日，仍有7.826亿美元可用。

我们的董事会宣布2020年前三个季度的季度现金股息为每股普通股0.225美元，相当于总股息2.774亿美元。

偿债要求

我们2020年和未来的偿债要求将包括支付所有未偿债务，包括我们商业票据计划下的任何借款。

2017年美国联邦纳税义务

税法对我们以前未分配的某些国外收入征税。这项税费，加上我们2017年在美国的其他应税收入和税收属性，导致2017年美国联邦税负约为8亿美元，其中截至2020年9月30日仍有约6.04亿美元。我们已选择在2025年之前定期分期付款支付这笔债务。根据法律规定，我们必须支付第二部分第7项合同义务中概述的剩余分期付款。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析在我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中。这些付款已经并将继续对我们的现金流和流动性产生不利影响，并可能对未来的股票回购产生不利影响。

重组活动

如前所述，2019年8月1日，我们的董事会批准了一项计划，通过重组我们的高级管理层，包括那些向首席执行官汇报工作的经理，减少我们的员工人数，并整合各种设施，来改变我们的运营模式，改善我们的业务流程和成本结构。截至2020年9月30日，与我们的重组计划相关的应计余额约为3400万美元。我们计划用我们现有的现金余额和运营产生的现金支付这些重组应计项目和任何额外的重组应计项目。

表外安排

我们没有重大的表外安排，这些安排对我们的财务状况、经营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能对当前或未来产生重大影响。

其他商业承诺

截至2020年9月30日，我们有大约3.7亿美元的未偿还信用证和银行担保，主要与保护消费者资金、租赁安排和某些代理协议有关。我们的大部分信用证和银行担保都有一年续期的选择权。我们希望在多数情况下信用证和银行保函在到期前续期。

截至2020年9月30日，我们未确认的所得税优惠总额为3.215亿美元，包括相关利息和罚款。基本上所有这些负债的相关现金支付时间本身都是不确定的，因为这些负债的最终金额和时间受到可变因素的影响，而这些因素不是我们所能控制的。

关键会计政策和估算

按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中的金额和披露。实际结果可能与这些估计不同。我们在第二部分第7项披露的关键会计政策和估计，管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析*在我们截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度报告中，没有实质性变化，包括：

●

所得税，包括所得税或有事项

●

衍生金融工具

●

其他无形资产

●

商誉

●

法律或有事项

在截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度报告中，我们披露业务解决方案报告部门的公允价值对收入增长率和EBITDA利润率的预测变化非常敏感，量化了导致报告部门公允价值接近其账面价值的预期收入增长率的下降，并描述了影响我们实现预期收入增长和EBITDA利润率能力的关键因素。此外，我们正在关注新冠肺炎的发展，并评估其可能对我们的业务解决方案报告部门的公允价值产生的影响。报告单位的公允价值继续对受这些相同因素影响的预计收入增长率和EBITDA利润率的变化敏感。截至2020年9月30日，业务解决方案报告部门的商誉为5.32亿美元。

近期会计公告

请参阅第I部分，第1项，财务报表, 注1，业务和陈述依据，供进一步讨论。

风险管理

我们面临由市场汇率和价格变化引起的市场风险，包括外币汇率和利率的变化，以及与我们的代理和客户相关的信用风险。已经制定了风险管理计划来管理这些风险。

外币汇率

我们主要通过遍布200多个国家和地区的代理商网络提供服务。我们通过业务结构和积极的风险管理流程来管理外汇风险。我们目前与我们的绝大多数代理商以美元、欧元或墨西哥比索结算，要求这些代理商获得当地货币来支付收款人，我们通常不依赖国际货币市场来获得和支付流动性不佳的货币。然而，在某些情况下，我们用其他货币结算。确实存在的外币风险受到这样一个事实的限制，即大多数交易在发起后的第二天之前支付，大多数情况下代理结算发生在几天内。为了进一步降低这一风险，我们签订了期限较短的外币远期合约，期限一般从几天到一个月不等，以抵消交易发起和结算之间的汇率波动。我们还对某些外币计价的现金和其他资产和负债头寸有敞口，并可能利用外币远期合约(通常在开始时的到期日不到一年)来抵消这些头寸的汇率波动。在某些涉及不同收发货币的消费者转账、账单支付和商业解决方案交易中，我们根据我们为消费者或企业设定的汇率与批发外汇市场提供的汇率之间的差异来产生收入，以帮助提供针对货币的保护

波动。我们试图根据需要迅速买卖外币，以弥补以外币计价的净应付账款和应收账款。

我们使用较长期的外币远期合约来帮助降低与外币汇率变化相关的风险，这些收入主要以欧元计价，其次是英镑、加元和其他货币。我们在开始时使用到期日长达36个月的合同，以减轻外币汇率变化可能对预测收入产生的一些影响，目标加权平均到期日约为一年。我们相信，长期外币远期合约的使用为我们国际业务的未来现金流提供了可预测性。

我们在阿根廷有账单支付、转账和其他业务，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月里，这些业务加起来占我们总合并收入的不到5%。美元对阿根廷比索的升值对我们的历史业务结果和现金流产生了不利影响，因为我们以阿根廷比索计价的收入和营业收入在换算成美元以列入我们的财务报表时有所减少。在2019年第三季度，阿根廷政府实施了限制现金向国外转移的限制措施。虽然我们管理营运资本余额，使净货币资产以阿根廷比索计价，但进一步的政策限制可能会导致我们在未来一段时间内以阿根廷比索持有的现金和现金等价物增加，包括我们业务产生的现金流。因此，阿根廷比索的持续贬值可能会对我们的运营结果产生不利影响，对汇回多余现金余额的限制可能会对阿根廷未来多余现金的分配产生不利影响，或者增加这些汇回的成本。

由于我们业务解决方案业务的性质，我们有额外的外汇风险和相关的外汇风险管理要求。这项业务的大部分收入来自即期汇率的货币兑换，这使得客户能够进行交叉货币支付。在某些国家，这项业务还为我们的客户撰写外币远期和期权合同，以方便未来的付款。这些衍生品合约中的大多数在成立时的期限都不到一年。Business Solutions汇总其客户合同(包括上述衍生合同)产生的外汇风险，并通过与现有金融机构交易对手签订抵销合同来对冲由此产生的净货币风险。

截至2019年12月31日，假设美元相对于产生我们净收入的所有其他货币统一10%的升值或贬值，将导致税前年收入减少/增加约4500万美元，这是基于我们在该日未对冲的外币敞口的预测。截至2020年9月30日，我们正在继续评估未来12个月以外币计价的收入和费用，我们预计由于新冠肺炎的影响，这一点可能会发生实质性变化。这种敏感性分析存在固有的局限性，主要是由于以下假设：(I)外汇汇率变动是线性和瞬时的，(Ii)某些货币对之间的固定汇率保持不变，(Iii)未对冲的风险敞口是静态的，以及(Iv)我们不会对冲任何额外的风险敞口。因此，该分析无法反映可能出现的更复杂的市场变化的潜在影响，这些变化可能会对收入产生积极或负面的影响。

利率

我们投资于几种类型的生息资产，截至2020年9月30日的总价值约为31亿美元。其中约17亿美元的资产按浮动利率计息。这些资产主要包括银行现金、货币市场工具以及州和市政可变利率证券，并包括在我们的压缩综合资产负债表中，包括在现金和现金等价物和结算资产中。只要这些资产是与转账和等待赎回的其他相关支付服务有关而持有的，它们就被归类为结算资产。这些投资的收益将随着基础短期利率的变化而增减。

我们剩余的计息资产主要由高评级的州和市政债券组成，这些债券是固定利率的定期票据。这些投资可能包括从我们的汇票服务、汇款业务和其他相关的等待赎回的支付服务中收到的现金进行的投资。

简明综合资产负债表中的结算资产。随着利率上升，这些固定利率计息证券的公允价值会下降；反之，利率下降会导致证券公允价值的增加。我们已将这些投资归类为简明综合资产负债表结算资产内的可供出售投资，并相应地将这些工具按其公允价值与扣除适用递延所得税影响后的未实现损益净额一起计入或从我们的简明综合资产负债表的股东权益总额/(亏损)中扣除。

截至2020年9月30日，我们总共有大约10亿美元的浮动利率借款。根据我们的定期贷款安排借入的9.5亿美元的利息是使用选定的LIBOR利率加上125个基点的利差来计算的。根据我们的商业票据计划，5000万美元的借款在如此短的时间内到期，以至于融资实际上也是浮动利率。

我们通过评估我们的净资产或负债头寸以及每个头寸的持续期来审查我们对浮动和固定利率的总体敞口。我们管理固定风险敞口和浮动风险敞口的组合，试图将风险降至最低，降低成本，提高回报。我们对利率的敞口可以通过改变计息资产的组合以及调整固定利率债务和浮动利率债务的组合来调整。后者主要是通过使用利率掉期和就任何新债务发行的条款(即固定债务与浮动债务)做出决定来实现的。根据市场情况，我们不时使用指定为对冲的利率掉期来改变固定利率债务到浮动利率债务的百分比。截至2020年9月30日，我们总借款的加权平均有效利率约为3.6%。有关我们浮动利率借款的更多详细信息，请参阅风险因素“我们有大量的债务和其他义务，这可能会限制我们的运营。“在第一部分第1A项中，危险因素在我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中。

假设利率上升/下降100个基点，将导致未来12个月的税前收入减少/增加约1000万美元，这是基于2020年9月30日对利率波动敏感的借款，扣除对冲的影响。如果将同样100个基点的利率上调/降低应用于我们2020年9月30日的现金和投资余额，这些现金和投资余额按浮动利率计息，将导致未来12个月税前收入的抵消性增加/减少约1700万美元。提出的敏感性分析存在固有的局限性，主要是由于假设利率变化在我们的计息资产所在的所有地区和我们的负债都是应支付的所有地区都是瞬时和一致的。因此，分析无法反映更复杂的市场变化的潜在影响，包括与我们的投资有关的信用风险的变化，这可能会对收入产生积极或消极的影响。此外，固定利率债务和浮动利率债务和投资的组合以及资产和负债水平将随着时间的推移而变化，包括未来可能未偿还的商业票据借款的影响。

信用风险

为了管理我们在投资证券、货币市场基金投资、衍生品以及由于我们与银行和金融机构的关系而产生的其他信用风险敞口方面的信用风险敞口，我们定期审查投资集中度、交易水平、信用利差和信用评级，并试图在全球金融机构中分散投资。

在转账、直接付款和汇票结算过程中，我们也面临与代理商应收账款余额相关的信用风险。我们在每个代理商签约前进行信用审查，并对代理商和某些与我们直接交易的其他方进行定期分析。虽然我们在向代理商收取新冠肺炎代理商地点关闭和其他影响方面遇到了一些延误，但我们相信，我们正在采取适当措施，通过评估、监测和评估代理商的信誉和信用风险评级，试图解决与流动性相关的问题。这些延误在很大程度上是暂时的，因为某些代理商在封锁或其他在家订单期间无法将结算资金汇给我们。此外，我们还直接受到消费者交易的损失，特别是通过我们的电子渠道，这些交易是通过现金以外的方式进行的，因此受到“退款”、资金不足或其他收款障碍(如欺诈)的影响，随着电子渠道在我们的汇款业务中所占比例越来越大，预计这些障碍将会增加。

我们在我们的业务解决方案业务中面临信用风险，涉及：(I)我们主要向我们的客户承销的衍生品，以及(Ii)在我们收到寄送客户的清算资金之前向收款人支付交易时的商业信贷扩展。对于衍生品，这些合约在开始时的期限通常不到一年。当外币汇率对我们的客户不利时，与我们的衍生品合同相关的信用风险会增加，这可能会影响他们履行向我们交付货币的义务或与我们保持适当抵押品的能力。对于我们已经扩大贸易信用的应收账款，通常在几个工作日内收款。为了降低与潜在客户违约相关的风险，我们会持续对客户进行信用审查，对于我们的衍生品，我们可能会要求某些客户张贴或增加抵押品。

在报告的所有时期，我们的亏损大约占我们综合收入的2%或更少。

第三项关于市场风险的定量和定性披露

第I部分第2项风险管理项下的信息管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析在此引用作为参考。

项目4.控制和程序

对披露控制和程序的评价

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，评估了截至2020年9月30日，即本季度报告所涵盖的10-Q表格期限结束时，与我们的报告和披露义务相关的控制程序(由1934年证券交易法(修订后的证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。“交易法”)在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2020年9月30日，与我们的报告和披露义务相关的控制程序(由修订后的1934年证券交易法(下称“交易法”)定义)的有效性。基于该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年9月30日，披露控制和程序有效，以确保我们(包括我们的合并子公司)在我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息，在适用的情况下，在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，并旨在确保我们在提交或提交的报告中要求披露的信息累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官。以便及时作出关于要求披露的决定。

财务报告内部控制的变化

2019年8月1日，我们的董事会批准了一项重组计划，通过减少员工人数并将职能(包括某些技术和会计领域)过渡到现有的公司设施和第三方提供商，来改变我们的运营模式和改善我们的成本结构。因此，我们已经并可能继续经历在这些过渡活动期间，这些职能将发生重大更替。管理层认为，在这一变革时期，它正在采取必要步骤，监测和保持对财务报告的适当内部控制。

在本财务季度报告Form 10-Q所涵盖的财务季度内，没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的其他变化。

独立注册会计师事务所审核报告

西联汇款公司的董事会和股东

中期财务报表审核结果

我们已审核西联汇款公司(本公司)截至2020年9月30日的简明综合资产负债表、截至2020年9月30日及2019年9月30日止三个月及九个月期间的相关简明综合收益表、全面收益表及股东权益/(亏损)表、截至2020年9月30日及2019年9月30日止九个月期间的简明综合现金流量表，以及相关附注(统称为“简明综合中期财务报表”)。根据我们的审查，我们不知道应该对简明综合中期财务报表进行任何重大修改，以使其符合美国公认的会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2019年12月31日的综合资产负债表、截至该年度的相关综合收益/(亏损)、全面收益/(亏损)、现金流量、股东权益/(亏损)表以及相关附注和附表(本文未予列示)；在我们于2020年2月20日的报告中，我们对该等综合财务报表表达了无保留的审计意见。我们认为，截至2019年12月31日的随附简明综合资产负债表中列出的信息，在所有实质性方面，都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及SEC和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对中期财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事务的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的意见。


	/s/安永律师事务所
科罗拉多州丹佛市
2020年10月29日

第II部

其他信息

第一项：法律诉讼

本项目1所需的信息通过参考第I部分，项目1，财务报表，附注8，承诺和或有事项。

项目11A.各种风险因素

我们在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中描述的风险因素没有实质性变化，但如下所述除外。

新冠肺炎疫情正在持续，已经对我们的业务产生了负面影响，它将在多大程度上进一步影响我们的业务，取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和难以预测的特点。大流行的影响已经并可能继续对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流有实质性的不利影响。

冠状病毒(新冠肺炎)的全球传播造成了重大的宏观经济不确定性、波动性和干扰。作为回应，许多政府实施了旨在阻止或减缓疾病进一步传播的政策，如封锁、就地避难令或限制行动指南，这些措施可能会在相当长的一段时间内保持不变，或在未来再次恢复。这些政策导致许多市场的消费者和商业活动减少，并关闭了某些地区的西联汇款分店和代理商分店。因此，由于本地化响应策略，客户已经并可能继续体验到进入零售代理位置的机会减少。此外，由于通过我们的零售代理点提供的转账服务贡献了我们大部分的C2C收入，我们的业务已经并可能继续受到这些临时关闭的负面影响，其程度比我们行业中其他不那么依赖零售点的公司更大。我们的零售场所的C2C交易量出现了下降与前一年同期相比，2020年前三个季度的每一个季度都出现了增长，我们认为这主要是由于经济不确定性和疫情导致的失业增加所致。此外，全球经济持续低迷，包括失业率持续高企，可能会继续导致消费者和商业活动减少，并可能继续对我们的交易量产生负面影响。虽然这场大流行的持续时间和严重程度以及相关影响尚不确定，但我们预计我们未来的运营结果也可能会受到新冠肺炎的负面影响。他说：

新冠肺炎事件的蔓延促使我们调整了业务做法(包括员工差旅、员工工作地点，以及取消实际参加会议、活动和会议)，我们可能会根据政府当局的建议或要求或我们认为最符合我们员工、客户、客户和业务合作伙伴利益的行动采取进一步行动。目前还不能确定这些措施是否足以减轻病毒带来的风险，或者是否能令政府当局满意。

新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流的持续影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，难以预测，包括但不限于，疫情的持续时间和地理传播，其严重性，新冠肺炎在我们运营的关键市场发生的额外“浪潮”或扩散加剧的时期，疫苗的可用性和有效性，遏制病毒或治疗其影响的行动，包括联邦、州和地方政府实施的新的或额外的限制，及其对消费者行为和需求的影响。它对移民和移民模式和法规的影响，能够以多快的速度和在多大程度上恢复和维持正常的经济和运营条件，以及我们适应不断变化的条件的能力。即使在新冠肺炎疫情平息后，我们可能会继续经历其全球经济影响对我们的业务造成的实质性不利影响，包括已经发生或未来可能发生的任何衰退、经济低迷、客户行为或需求的变化，或失业增加。

最近没有类似的事件可以为新冠肺炎的传播和全球大流行的影响提供指导，因此，新冠肺炎疫情或类似的卫生流行病的最终影响高度不确定，可能会发生变化。我们还不知道这对我们的业务、我们的运营或整个全球经济的影响有多大。然而，它所产生的影响，以及可能会继续对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

下表列出了截至2020年9月30日的季度的每一个月的股票回购：


					近似美元
				中国股票总数为股	中国股票的价值超过了这一点
				购买了，作为的一部分	可能还没有买到
	总数量：	平均价格		公开宣布的消息	根据这一计划，该计划将继续实施。
期间	购买了股份^(a)	每股支付1美元		计划或实施计划^(b)	节目数量(以百万美元为单位)
7月1日至31日	11,949	$	21.19	—	$	782.6
8月1日至31日	4,170	$	23.00	—	$	782.6
9月1日至30日	5,793	$	23.41	—	$	782.6
总计	21,912	$	22.12	—

(a) 这些金额既包括我们的董事会在公开宣布的授权下授权回购的股票(如下所述)，也包括向员工预扣的股票，以支付已归属的限制性股票单位的预扣税款义务。在截至2020年9月30日的三个月里，没有公开宣布的授权下的股票回购。

(B)截至2019年2月28日，我们的董事会批准了截至2021年12月31日的10亿美元普通股回购，其中截至2020年9月30日仍有7.826亿美元可用。在某些情况下，管理层根据规则10b5-1历来并可能继续建立预先安排的书面计划。规则10b5-1计划允许我们在其他情况下可能无法回购股票的时候回购股票，前提是该计划在我们不知道重要的非公开信息时采用。

第293项高级证券的违约情况

没有。

第294项：煤矿安全信息披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

项目6.展品

关于在此存档或提供并通过引用并入本文的文件，请参见附件索引。

展品索引


陈列品数		描述

15		安永律师事务所关于未经审计中期财务信息的信函

31.1		根据1934年“证券交易法”第13a-14(A)条对西联汇款公司首席执行官的证明

31.2		根据1934年“证券交易法”第13a-14(A)条对西联汇款公司首席财务官的证明

32		根据“美国法典”第18章第63章第1350节对首席执行官和首席财务官的认证

101.INS		内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)

101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。


	西联汇款公司(注册人)

日期：截止日期：2020年10月29日	依据：	/s/a Hikmet Ersek
		希克梅特·埃尔塞克
		总裁兼首席执行官 (首席行政主任)

日期：截止日期：2020年10月29日	依据：	/s/Raj Agrawal
		拉杰·阿格拉瓦尔
		首席财务官(首席财务官)

日期：截止日期：2020年10月29日	依据：	/s/Mark Hinsey
		马克·辛西
		首席财务官兼财务总监 (首席会计官)