亚太电视-20200930
0001521332十二月三十一日2020年9月30日2020Q3错误错误错误270,025,3740.010.0150,000,00050,000,00011,500,000—11,500,000—0.010.011,200,000,0001,200,000,000270,025,374255,288,240270,025,374255,288,2405837133—1—5—1—122121—314,3214,5936666600015213322020-01-012020-09-300001521332美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300001521332美国-GAAP：Preference 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目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
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形式10-Q
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☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年9月30日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
从开始的过渡期            至            .
委托文件编号：001-35346
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 Aptiv PLC
(章程中规定的注册人的确切姓名)
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泽西 98-1029562
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) (国际税务局雇主识别号码)
汉诺威码头5号
大运河码头
都柏林, D02 VY79, 爱尔兰
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(注册人电话号码，包括区号) 353-1-259-7013
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)不适用
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
普通股。每股面值0.01美元APTV纽约证券交易所
5.50%强制性可转换优先股，A系列，每股面值0.01美元APTV PRA纽约证券交易所
1.500厘高级债券，2025年到期APTV纽约证券交易所
高级债券2026年到期，利率4.250厘APTV纽约证券交易所
1.600厘高级债券，2028年到期APTV纽约证券交易所
4.350厘高级债券，2029年到期APTV纽约证券交易所
4.400厘高级债券，2046年到期APTV纽约证券交易所
5.400厘高级债券，2049年到期APTV纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅交易法规则12b-2中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒ 加速的文件管理器☐
非加速文件管理器☐ 规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2020年10月23日，注册人已发行普通股的数量，每股面值0.01美元，为270,025,374.

目录

Aptiv PLC
索引 

  页
第一部分-财务信息
第(1)项。
财务报表
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的合并营业报表(未经审计)
3
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)
4
截至2020年9月30日(未经审计)和2019年12月31日的合并资产负债表
5
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计)
6
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益报表(未经审计)
7
合并财务报表附注(未经审计)
9
关于前瞻性信息的警告性声明
48
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
49
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
73
项目4.
管制和程序
73
第II部分-其他资料
第1项
法律程序
74
项目71A。
危险因素
74
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
74
第6项
陈列品
74
签名
75
陈列品

2
目录

第一部分财务信息
第二项1.财务报表
Aptiv PLC
合并业务报表(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
 (单位为百万，不包括每股金额)
净销售额$3,668 $3,559 $8,854 $10,761 
业务费用：
销售成本3,021 2,882 7,693 8,802 
销售、一般和行政229 262 698 778 
摊销36 34 107 111 
重组(注7)
18 61 118 118 
自动驾驶合资企业的收益(注17)
— — (1,434)— 
业务费用共计3,304 3,239 7,182 9,809 
营业收入364 320 1,672 952 
利息支出(38)(42)(125)(123)
其他收入(费用)，净额(附注16)
1 7 (6)29 
所得税前收入和股权收入
327 285 1,541 858 
所得税优惠(费用)2 (38)6 (102)
权益前收益329 247 1,547 756 
权益(亏损)收入，税后净额(24)5 (40)12 
净收入305 252 1,507 768 
可归因于非控股权益的净收入6 6 2 8 
可归因于应用的净收入299 246 1,505 760 
强制性可转换优先股股息(附注12)
(16)— (19)— 
普通股股东应占净收益$283 $246 $1,486 $760 
每股基本净收入：
普通股股东应占每股基本净收入$1.05 $0.96 $5.69 $2.95 
基本流通股加权平均数270.03 255.89 261.22 257.32 
稀释后每股净收益(注12)：
普通股股东应占稀释后每股净收益$1.05 $0.96 $5.63 $2.95 
已发行稀释股的加权平均数270.38 256.44 267.14 257.74 
请参阅合并财务报表附注。
3
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Aptiv PLC
综合全面收益表(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
 (百万)
净收入$305 $252 $1,507 $768 
其他全面收益(亏损)：
货币换算调整91 (110)(21)(129)
衍生工具未确认收益(亏损)扣除税项后的净变化(附注14)
37 (5)(40)13 
员工福利计划调整，扣税净额(1)5 9 10 
其他综合收益(亏损)127 (110)(52)(106)
综合收益432 142 1,455 662 
可归因于非控股权益的综合收益(亏损)
7 3 (1)5 
可归因于应用程序的全面收入$425 $139 $1,456 $657 
请参阅合并财务报表附注。
4
目录

Aptiv PLC
综合资产负债表
2020年9月30日十二月三十一号，
2019
(未经审计)
 (百万)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$2,122 $412 
限制性现金32 16 
应收账款，扣除津贴净额#美元58百万美元和$37分别为百万(注2)
2,620 2,569 
存货(附注3)
1,229 1,286 
其他流动资产(附注4)
586 504 
持有以供出售的资产(附注17)
— 532 
流动资产总额6,589 5,319 
长期资产：
物业，净值3,223 3,309 
经营租赁使用权资产(附注21)
375 413 
对关联公司的投资2,047 106 
无形资产净额(附注2)
1,095 1,186 
商誉(附注2)2,479 2,407 
其他长期资产(附注4)
636 719 
长期资产总额9,855 8,140 
总资产$16,444 $13,459 
负债和股东权益
流动负债：
短期债务(附注8)
$99 $393 
应付帐款2,186 2,463 
应计负债(附注5)
1,294 1,155 
持有待售负债(附注17)
— 43 
流动负债总额3,579 4,054 
长期负债：
长期债务(附注8)
3,935 3,971 
养恤金福利义务484 483 
长期经营租赁负债(附注21)
294 329 
其他长期负债(附注5)
598 611 
长期负债总额5,311 5,394 
总负债8,890 9,448 
承担和或有事项(附注10)
股东权益：
优先股，每股面值0.01美元，授权发行50,000,000股；截至2020年9月30日，发行和发行的11,500,000股5.50%的强制性可转换优先股，A系列；截至2019年12月31日，没有发行和发行的股票
— — 
普通股，每股面值0.01美元，授权股份12亿股，截至2020年9月30日和2019年12月31日分别发行和发行270,025,374股和255,288,240股
3 3 
额外实收资本3,861 1,645 
留存收益4,267 2,890 
累计其他综合亏损(附注13)
(768)(719)
Aptiv股东权益合计7,363 3,819 
非控股权益191 192 
股东权益总额7,554 4,011 
总负债和股东权益$16,444 $13,459 
请参阅合并财务报表附注。
5
目录

Aptiv PLC
合并现金流量表(未经审计)
截至9月30日的9个月，
 20202019
 (百万)
来自经营活动的现金流：
净收入$1,507 $768 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧449 428 
摊销107 111 
递延债务发行成本摊销7 4 
重组费用，扣除已支付现金后的净额— 31 
递延所得税10 14 
养老金和其他退休后福利费用31 29 
权益法投资收益，扣除收到的股息46 (9)
债务修改损失4 — 
债务清偿损失— 6 
出售资产的损失(收益)2 (2)
股份薪酬24 43 
从自动驾驶合资企业Net获得收益(1,434)— 
营业资产和负债变动情况：
应收帐款，净额(51)(173)
盘存60 (63)
其他资产(57)(140)
应付帐款(144)(19)
应计负债和其他长期负债114 (21)
其他，净(38)(56)
养老金缴费(23)(30)
经营活动提供的净现金614 921 
投资活动的现金流量：
资本支出(489)(619)
出售财产/投资的收益6 13 
业务收购和其他交易的成本，扣除收购的现金后的净额(49)(23)
技术投资成本(1)(4)
衍生工具的结算1 1 
投资活动所用现金净额(532)(632)
筹资活动的现金流量：
其他短期债务协议项下的净(偿还)收益(370)133 
其他长期债务协议项下的净还款额(30)(15)
优先票据的偿还— (654)
发行优先票据所得款项，扣除发行成本— 641 
与修改债务协议有关的费用(18)— 
公开发行普通股所得收益，扣除发行成本1,115 — 
公开发行优先股所得收益，扣除发行成本1,115 — 
合并关联公司向少数股东支付的股息(6)— 
普通股回购(57)(390)
强制性可转换优先股现金股息的分配(16)— 
普通股现金股利的分配(56)(170)
对员工限制性股票奖励预扣和支付的税款(33)(34)
融资活动提供(用于)的现金净额1,644 (489)
汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1)(10)
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金1,725 (210)
期初现金、现金等价物和限制性现金429 568 
期末现金、现金等价物和限制性现金$2,154 $358 
请参阅合并财务报表附注。
6
目录

Aptiv PLC
合并股东权益表(未经审计)
截至9月30日的三个月，
普通股优先股
股份数目股份数额股份数目股份数额额外实收资本留存收益累计其他综合损失合计Aptiv股东权益非控股权益总股东权益
2020(百万)
2020年6月30日的余额270 $3 12 $— $3,849 $3,984 $(894)$6,942 $184 $7,126 
净收入— — — — — 299 — 299 6 305 
其他综合收益
— — — — — — 126 126 1 127 
强制性可转换优先股累计股息
— — — — — (16)— (16)— (16)
股份薪酬
— — — — 12 — — 12 — 12 
2020年9月30日的余额270 $3 12 $— $3,861 $4,267 $(768)$7,363 $191 $7,554 
2019
2019年6月30日的余额256 $3 — $— $1,618 $2,597 $(699)$3,519 $213 $3,732 
净收入— — — — — 246 — 246 6 252 
其他综合损失
— — — — — — (107)(107)(3)(110)
普通股股息— — — — 1 (57)— (56)— (56)
普通股回购
— — — — (3)(41)— (44)— (44)
股份薪酬
— — — — 7 — — 7 — 7 
2019年9月30日的余额256 $3 — $— $1,623 $2,745 $(806)$3,565 $216 $3,781 
请参阅合并财务报表附注。
7
目录

Aptiv PLC
合并股东权益报表(续)(未经审计)
截至9月30日的9个月，
普通股优先股
 股份数目股份数额股份数目股份数额额外实收资本留存收益累计其他综合损失合计Aptiv股东权益非控股权益总股东权益
2020(百万)
2020年1月1日的余额255 $3 — $— $1,645 $2,890 $(719)$3,819 $192 $4,011 
净收入— — — — — 1,505 — 1,505 2 1,507 
其他综合损失
— — — — — — (49)(49)(3)(52)
普通股股息— — — — 1 (57)— (56)— (56)
强制性可转换优先股累计股息
— — — — — (19)— (19)— (19)
对员工限售股奖励基金预扣税款
— — — — (33)— — (33)— (33)
普通股回购
(1)— — — (6)(51)— (57)— (57)
普通股的发行
15 — — — 1,115 — — 1,115 — 1,115 
发行强制性可转换优先股
— — 12 — 1,115 — — 1,115 — 1,115 
股份薪酬
1 — — — 24 — — 24 — 24 
对最近采用的会计声明进行调整(附注2)
— — — — — (1)— (1)— (1)
2020年9月30日的余额270 $3 12 $— $3,861 $4,267 $(768)$7,363 $191 $7,554 
2019
2019年1月1日的余额260 $3 — $— $1,639 $2,511 $(694)$3,459 $211 $3,670 
净收入— — — — — 760 — 760 8 768 
其他综合损失— — — — — — (103)(103)(3)(106)
普通股股息— — — — 2 (172)— (170)— (170)
对员工限售股奖励基金预扣税款
— — — — (34)— — (34)— (34)
普通股回购
(5)— — — (27)(363)— (390)— (390)
股份薪酬
1 — — — 43 — — 43 — 43 
对最近采用的会计声明进行调整
— — — — — 9 (9)— — — 
2019年9月30日的余额256 $3 — $— $1,623 $2,745 $(806)$3,565 $216 $3,781 
请参阅合并财务报表附注。
8
目录

Aptiv PLC
合并财务报表附注(未经审计)
1. 一般信息
陈述的概论和基础-“Aptiv”、“Company”、“We”、“us”和“Our”指的是Aptiv PLC，这是一家根据泽西州法律于2011年5月19日成立的上市有限公司，名为德尔福汽车公司(Delphi Automotive PLC)，该公司通过其子公司收购了前德尔福公司(现称DPH控股公司(DPHH))的某些资产，并于2011年11月22日完成了首次公开募股(IPO)。于2017年12月4日(“分派日期”)，本公司完成前动力总成系统分部的分拆(“分拆”)，按比例向Aptiv股东分派德尔福技术有限公司(Delphi Technologies PLC)的所有已发行及已发行普通股，Delphi Technologies PLC是一家为持有分拆业务而成立的上市有限公司。为了实现分拆，本公司于2017年11月22日(即分派记录日期)，每三股Aptiv已发行普通股向其股东分派一股Delphi Technologies PLC普通股。分拆后，其余公司更名为Aptiv PLC，纽约证券交易所(“NYSE”)代码更名为“APTV”。
综合财务报表乃根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制，所有调整均已包括在内，其中只包括公平列报所需的正常经常性项目。本报告中包含的合并财务报表及其附注应与Aptiv以Form 10-K格式提交的2019年年度报告一并阅读。
业务性质-Aptiv是一家领先的全球技术和移动公司，主要服务于汽车行业。我们设计和制造汽车零部件，并为全球汽车和商用车市场提供电气、电子和主动安全技术解决方案。Aptiv利用地区性服务模式运营制造设施和技术中心，使公司能够高效有效地为来自成本最低的国家的全球客户提供服务。随着新兴市场的长期增长，Aptiv一直在加大对这些市场的关注，特别是在中国，该公司在中国拥有强大的制造基础和牢固的客户关系。

2. 重大会计政策
整固--合并财务报表包括Aptiv和United States的帐目(“U.S.”)以及Aptiv持有控股权的非美国子公司，以及Aptiv已确定其为主要受益者的可变利益实体。Aptiv在非控制联属公司的收益或亏损中的份额(Aptiv对非控制联属公司具有重大影响(通常为20%至50%的所有权权益))采用权益会计法计入综合经营业绩。当Aptiv没有能力施加重大影响时(一般在所有权权益低于20%时)，对没有随时可确定公允价值的非合并联属公司的投资按成本减去减值计量，并根据同一发行人相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化进行调整。所有重大的公司间交易和合并的Aptiv业务之间的余额都已取消。该公司对其在附属公司的投资进行持续监测，以确定非暂时性价值下降的指标。如果本公司确定发生了这种下降，则记录减值损失，该损失以账面价值和估计公允价值之间的差额计量。估计公允价值一般采用基于贴现现金流或协商交易价值的收益法确定。
在截至2020年9月30日的三个月和截至2019年9月30日的九个月，Aptiv收到股息$6300万美元和300万美元3分别从其股权方法投资中获得2.5亿美元。股息被确认为投资的减少，代表了经营活动现金流投资的回报。
Aptiv的股权投资总额为美元102百万美元和$101分别截至2020年9月30日和2019年12月31日的600万美元，并归入合并资产负债表中的其他长期资产。有关Aptiv股权投资的更多信息，请参阅附注17.收购和资产剥离。
预算的使用-根据美国公认会计原则编制合并财务报表需要使用影响其中报告金额的估计和假设。一般而言，须予估计及判断的事项包括应收账款变现、存货陈旧、资产减值、无形资产及固定资产的使用年限、递延税项资产估值津贴、所得税、退休金福利计划假设、与诉讼有关的应计项目、保修成本、环境补救成本、或有对价安排、工人补偿应计项目及医疗保健项目应计项目。由于进行估计(包括新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行的影响持续时间和严重程度)所涉及的固有不确定性，未来期间报告的实际结果可能基于与这些估计不同的数额。
收入确认-Aptiv确认收入，以描述承诺的商品或服务转让给客户的金额，该金额反映了我们预计有权获得的对价，以换取这些商品或服务。因此，
9
目录

收入是根据与客户的合同中规定的对价来衡量的。有关公司收入确认政策的更多信息，请参阅附注20.收入。
每股净收益-每股基本净收入的计算方法是将归属于普通股东的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数量。每股摊薄净收入反映自发行之日起所有潜在摊薄证券的加权平均摊薄影响，采用库存股和IF转换法计算。If-Converted方法用于确定5.50强制性可转换优先股百分比，A系列，$0.01每股票面价值(“MCPS”)转换为普通股比MCPS股息对每股净收益的摊薄作用更强。如果是，则假设MCPS已在期初或发行时间较晚时转换，由此产生的普通股被包括在分母中，MCPS股息被加回分子中。在此情况下，MCPS股息被认为是在期初或发行时间较晚时转换的，由此产生的普通股被计入分母，MCPS股息被加回到分子中。除非另有说明，否则这些票据中包括的每股和每股金额都是在摊薄的基础上计算的。请参阅附注12.股东权益和每股净收益，了解更多信息，包括计算每股基本净收益和稀释后净收益。
现金和现金等价物-现金和现金等价物被定义为原始到期日为三个月或更短的短期、高流动性投资，其账面价值接近公允价值。
限制性现金-受限现金包括已签发以Aptiv为受益人的信用证的金融机构的存款余额和存入托管账户的现金。有关存入托管账户的金额的详细信息，请参阅附注15.金融工具的公允价值。
应收帐款-Aptiv签订协议出售其某些应收账款，主要是在欧洲。应收款的销售根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编码(“ASC”)主题860核算，转接和维修(“ASC 860”)。根据ASC 860的定义，当应收账款在没有追索权的情况下转让时，导致实际销售转让应收账款的协议不包括在综合资产负债表中报告的金额。从这类销售中收到的现金收益包括在经营现金流中。允许Aptiv对转让的应收款保持有效控制的协议，以及ASC 860中定义的不符合销售条件的协议，将作为担保借款入账，并记录在合并资产负债表中的应收账款、净债务和短期债务中。与应收账款保理相关的费用记录在利息费用项下的合并经营报表中。
信用损失-Aptiv主要通过销售服务和车辆零部件而面临信贷损失。Aptiv通过进行持续的信用审查来评估交易对手的信誉，该审查考虑了公司预期的账单风险和付款时机，以及交易对手的既定信用评级。当没有信用评级时，公司的评估是基于对交易对手的财务报表的分析。Aptiv在评估中还考虑了合同条款和条件、国家和政治风险以及商业战略。根据这次审查的结果，本公司为每个交易对手设定了信用额度。该公司继续通过积极审查交易对手相对于合同条款和到期日的余额，包括及时对账、付款确认和争议解决，来监控其持续的信用风险。如有需要，本公司亦可聘请催收机构及法律顾问追讨拖欠的应收账款。
APTIV主要利用历史损失和恢复数据，结合关于当前经济状况的信息和合理和可支持的预测，根据ASC主题326制定坏账准备的估计。金融工具--信贷损失(“ASC 326”)。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司报告为美元2,620百万美元和$2,569分别为应收账款100万美元，扣除坏账准备#美元58百万美元和$37分别为百万美元。在截至2020年9月30日的9个月里，津贴的变化不是实质性的。
持有待售资产及负债-当管理层批准并承诺以相对于其估计公允价值合理的价格积极营销待售资产的正式计划、资产在目前状况下可立即出售、寻找买家的积极计划和完成出售所需的其他行动已经启动时，资产的出售很可能并预计在一年内完成(或者，如果预计其他人将对资产的出售施加条件，以延长完成出售所需的期限，则资产的出售可能并预计将在一年内完成；或者，如果预计其他人将对资产的出售施加条件，以延长完成出售所需的期限，则资产的出售很可能并预计将在一年内完成；或者，如果预计其他人将对出售资产施加条件，以延长完成出售所需的期限，则资产的出售很可能并预计将在一年内完成，可能在一年内做出坚定的购买承诺)，而且不太可能对该计划做出重大改变。于指定为持有以待出售时，本公司按资产之账面值或估计公允价值中较低者，减去出售成本，并停止记录资产之折旧费用。
非持续经营的资产和负债在综合资产负债表中列示的所有比较期间重新分类为持有待售。对于符合持有待售标准但不符合非持续经营定义的资产，本公司在符合持有待售标准的期间对资产和负债进行重新分类，但不对上期金额进行重新分类。有关公司持有待售资产和负债的更多信息，请参阅附注17.收购和资产剥离。
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无形资产-无形资产为$1,095百万美元和$1,186分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。Aptiv将一定寿命的无形资产在其预计使用年限内摊销。Aptiv拥有与专利、开发的技术、客户关系和商号相关的固定的无形资产。无限期正在进行的研发无形资产不摊销，但每年进行减值测试，或在存在潜在减值指标时进行更频繁的测试，直至相关研发工作完成或放弃。项目完成后，资产将在资产的预期经济寿命内摊销，该预期经济寿命将于当日确定。如果决定放弃该项目，如果开发的资产没有替代用途，则该资产的全部价值将计入费用。该公司还拥有与收购的商品名称相关的无形资产，当预期它们贡献现金流的时间段没有可预见的限制时，这些资产被归类为无限期存在。这些不确定的商号资产每年都要进行减值测试，或者在存在潜在减值指标时进行更频繁的测试。购置的无形资产续期或延长期限的成本在发生时确认为费用。摊销费用为$36百万美元和$107截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和34百万美元和$111分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月的百万美元，其中包括在此期间记录的任何无形资产减值费用的影响。
商誉-商誉是收购价格超过在企业合并中收购的可识别净资产的估计公允价值的部分。该公司每年在第四季度对商誉进行减值测试，或者在存在潜在减值迹象时更频繁地测试商誉。本公司在整个会计年度监测潜在减值指标的存在。本公司在报告单位层面进行商誉减值测试。我们的报告单位是运营部门的组成部分，这些部门构成了可获得离散财务信息的业务，并由部门管理层定期审查。
减值测试包括首先对商誉减值进行定性评估。如果未达到定性评估，则本公司通过将每个报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较，进行量化评估。公允价值反映了市场参与者在潜在出售报告单位时愿意支付的价格。如果估计公允价值超过账面价值，则我们得出结论，没有发生商誉减值。如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值，本公司确认的减值损失金额等于超出的金额，但不超过分配给报告单位的商誉金额。本公司定性地得出结论，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，没有商誉减损。商誉是$2,479百万美元和$2,407分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。
保修和产品召回-销售产品的预期保修成本在产品销售时根据最终需要清偿此类义务所需金额的估计来确认。这些应计项目是基于过去的经验、生产变化、行业发展和各种其他考虑因素。产品召回的成本(可能包括更换产品的成本以及客户召回的成本，包括拆卸和更换召回部件的劳动力)将作为我们保修应计费用的一部分，在可能发生并可以合理估计的时候计入。这些估计会根据影响现有索赔状况的事实和情况不时进行调整。有关更多信息，请参阅附注6.保修义务。
所得税-递延税收资产和负债反映了用于财务和税务报告目的的资产和负债额之间的暂时性差异。该等金额会适当调整，以反映预期在暂时性差异逆转时生效的税率变动。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括制定日期的期间的收益中确认。计入估值津贴是为了将递延税项资产减少到更有可能变现的金额。倘若本公司认为递延税项资产日后极有可能不会变现，则递延税项资产的估值拨备调整将计入本公司作出该等厘定期间的收益。在确定是否存在不确定的税务状况时，本公司完全根据其技术优势来确定税务状况是否更有可能在审查后持续，如果是，则按最终结算时更有可能实现的累计概率来衡量税收优惠。本公司在为财务报表厘定所得税拨备时，会作出若干估计及判断，而这些估计及判断会影响其对递延税项资产账面价值的评估，以及对某些税项负债的计算。有关更多信息，请参阅附注11.所得税。
重组-Aptiv不断评估替代方案，以使业务与客户不断变化的需求保持一致，并降低运营成本。这包括在正常业务过程中或根据重大重组计划重新调整其现有制造能力、关闭工厂或类似行动。这些行动可能会导致员工获得自愿或非自愿的员工解雇福利，这主要是根据工会或其他合同协议或法定要求进行的。自愿离职福利在员工接受相关待遇时应计。非自愿解雇福利在承诺终止计划和福利安排传达给受影响的员工时应计，或者在确定负债可能和可估量的情况下应计，具体取决于是否存在实质性的遣散费或解雇计划。合同终止成本在下列情况下入账
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合同终止或Aptiv停止使用租赁设施，不再从合同中获得经济利益。所有其他退出成本均在发生时计入费用。有关更多信息，请参阅注释7.重组。
客户集中度-如下表所示，对Aptiv的三个最大客户通用汽车公司(GM)、大众集团(Volkswagen Group)和菲亚特克莱斯勒汽车公司(Fiat Chrysler Automobiles N.V.)的净销售额总计约为30%和27分别占我们截至2020年9月30日的三个月和九个月总净销售额的百分比，以及28%和28分别占我们截至2019年9月30日的三个月和九个月总净销售额的百分比。
占总净销售额的百分比应收帐款
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
2020201920202019
 (百万)
全球机制10 %9 %9 %10 %$232 $205 
大众11 %10 %10 %9 %225 135 
FCA9 %9 %8 %9 %218 207 
最近采用的会计声明-Aptiv通过了会计准则更新(ASU)2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量在2020年第一季度使用修改后的追溯过渡法。本指引要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，计量报告日持有的所有金融资产的预期信贷损失。这些修订用预期损失模型取代了已发生损失模型，从而更及时地计量预期信贷损失。通过后，Aptiv记录了#美元的累计效果调整。1从采纳期开始时的留存收益增加到100万美元。有关估计信用损失时使用的重大估计和判断的更多信息，请参阅上面的“信用损失”部分。
Aptiv采用ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减损测试在预期的基础上，将在2020年第一季度实现这一目标。本指引简化了商誉减值测试，取消了商誉减值测试中的第二步，即要求实体计算商誉隐含公允价值来计量商誉减值费用。根据新的指导方针，实体将根据报告单位的账面金额超过其估计公允价值的金额记录减值费用，但限于分配给该报告单位的商誉金额。采用这一指导方针并未对Aptiv的财务报表产生重大影响。有关本公司商誉减值测试的更多信息，请参阅上面的“商誉”部分。
Aptiv采用ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化在2020年第一季度对所有列报的时期进行追溯。本指引修改了与公允价值计量相关的披露要求，删除了与公允价值层次相关的某些披露要求，修改了与计量不确定性相关的现有披露要求，并增加了新的披露要求。采用这一指导方针并未对Aptiv的财务报表产生重大影响。有关本公司公允价值计量的进一步信息，请参阅附注15.金融工具公允价值。
最近发布的尚未采用的会计声明-2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01，投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生工具和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815之间的相互作用。本指南澄清了在主题321中的另一种计量方式下的权益证券会计与主题323中的权益法会计之间的相互作用，以及某些远期合同和购买证券的期权的会计处理，这些合同和期权在结算或行使时将在权益会计法下核算。新的指导方针将前瞻性地应用，并在2020年12月15日之后的财年生效。允许提前收养。本指南的采用预计不会对Aptiv的财务报表产生重大影响。

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3. 库存清单
存货按先进先出法确定的成本或可变现净值(包括直接材料成本和直接和间接制造成本)中的较低者列报。库存汇总如下所示：
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
 (百万)
生产资料$718 $706 
在制品107 102 
成品404 478 
总计$1,229 $1,286 


4. 资产
其他流动资产包括以下内容：
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
 (百万)
应收增值税$132 $205 
预付保险费和其他费用64 88 
可报销的工程费181 101 
应收票据5 10 
应收所得税和其他应收税163 45 
付给卖家的押金4 4 
衍生金融工具(附注14)12 30 
资本化预付费用(附注20)25 20 
其他— 1 
总计$586 $504 
其他长期资产包括：
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
 (百万)
递延所得税，净额$116 $164 
未摊销循环信贷安排债务发行成本13 3 
应收所得税和其他应收税22 45 
可报销的工程费192 217 
应收增值税50 59 
股权投资(附注17)102 101 
衍生金融工具(附注14)6 8 
资本化预付费用(附注20)93 79 
其他42 43 
总计$636 $719 

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5. 负债
应计负债包括以下内容：
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
 (百万)
与薪资有关的债务$316 $226 
员工福利，包括目前的养老金义务67 97 
应缴所得税和其他税款174 180 
保证义务(附注6)46 29 
重组(注7)95 86 
客户存款46 43 
衍生金融工具(附注14)21 4 
应计利息23 47 
应付MCPS股息3 — 
与收购NuTonomy相关的递延补偿47 35 
经营租赁负债(附注21)96 94 
其他360 314 
总计$1,294 $1,155 
其他长期负债包括：
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
 (百万)
环保(注10)$4 $3 
延长伤残津贴6 6 
保证义务(附注6)8 8 
重组(注7)40 48 
与薪资有关的债务10 10 
应计所得税168 199 
递延所得税，净额210 229 
衍生金融工具(附注14)3 — 
其他149 108 
总计$598 $611 

6. 保证义务
销售产品的预期保修成本主要在产品销售时确认，其基础是对最终需要清偿此类债务的金额的估计。这些应计项目是基于过去的经验、生产变化、行业发展和各种其他考虑因素。基于要求退还该产品的正式活动而进行的产品召回相关的估计成本，在义务成为可能并且可以合理估计时应计。这些估计会根据影响现有索赔状况的事实和情况不时进行调整。Aptiv已经确认了截至2020年9月30日其所有运营部门的总保修储备(包括产品召回成本)的最佳估计。本公司估计，最终解决截至2020年9月30日所有超出记录储备的事项的合理可能金额为零1美元至1美元10百万
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下表汇总了截至2020年9月30日的9个月的产品保修责任活动：
 保证义务
 (单位：百万美元)
期初应计余额$37 
为该期间发生的估计保修拨备25 
更改先前存在的保修的估计27 
在此期间进行的结算(现金或实物)(35)
外币折算及其他— 
期末应计余额$54 

7. 重组
Aptiv的重组活动是根据需要进行的，以实施管理层的战略，精简运营，利用现有的能力和资源，并最终实现净成本降低。这些活动通常涉及现有制造能力的调整和设施的关闭以及其他退出或处置活动，因为它与执行Aptiv的战略有关，无论是在正常业务过程中还是根据重大重组计划。
作为Aptiv优化成本结构的持续努力的一部分，它已经实施了几个重组计划，其中包括裁员和关闭工厂。这些计划主要集中在使我们的生产能力与新冠肺炎疫情导致的全球汽车产量下降水平保持一致，并降低全球管理成本。该公司记录了与这些计划有关的与员工相关的费用和其他重组费用，总额约为$18百万美元和$118在截至2020年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元，其中9百万美元和$60在北美地区实施的方案分别确认了100万美元和#美元8百万美元和$42在欧洲地区实施的项目分别获得了100万英镑的认可。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间记录的费用包括确认约$15百万美元和$75由于新冠肺炎大流行的全球影响，与员工有关的费用和与采取行动有关的其他费用分别为600万美元和600万美元。该公司预计将产生大约#美元的额外重组成本。30百万美元(其中约为$20百万美元用于信号和电源解决方案部门，约为10百万美元涉及截至2020年9月30日批准的计划的高级安全和用户体验部分)，预计这些计划将在未来12个月内发生。
在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，Aptiv记录了与员工相关的费用和其他重组费用，总额约为$61百万美元和$118分别为百万美元，其中43百万美元和$59根据公司正在实施的管理费用降低战略，在欧洲地区实施的计划分别确认了100万欧元。
员工离职和离职福利的重组费用要么在遣散期内支付，要么根据法定要求或个别协议一次性支付。Aptiv与其重组计划相关的现金支出约为#美元。118百万美元和$87分别在截至2020年和2019年9月30日的9个月中达到100万。
下表按运营部门汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月记录的重组费用：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
 (百万)
信号和电源解决方案$9 $46 $88 $88 
高级安全和用户体验9 15 30 30 
总计$18 $61 $118 $118 
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下表汇总了截至2020年9月30日的9个月的重组负债活动：
员工离职福利责任其他风险退出成本和负债总计
 (百万)
2020年1月1日的应计余额$134 $— $134 
为该期间发生的估计费用拨备118 — 118 
在该期间内支付的款项(118)— (118)
外币和其他1 — 1 
2020年9月30日的应计余额$135 $— $135 

8. 债务
以下是截至2020年9月30日和2019年12月31日，扣除未摊销发行成本和折扣后的未偿还债务摘要：
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
 (百万)
应收账款保理业务$— $266 
循环信贷安排— 90 
4.15%，2024年到期的优先债券(分别扣除2美元和2美元的未摊销发行成本以及1美元和1美元的折扣)697 697 
1.50%，欧元计价的优先票据，2025年到期(分别扣除2美元和3美元的未摊销发行成本以及2美元和2美元的折扣)813 779 
4.25%，优先票据，2026年到期(分别扣除2美元和3美元的未摊销发行成本)648 647 
1.60%，欧元计价的优先票据，2028年到期(分别扣除3美元和3美元的未摊销发行成本)580 556 
4.35%，优先票据，2029年到期(分别扣除3美元和3美元的未摊销发行成本)297 297 
4.40%，2046年到期的优先债券(分别扣除3美元和3美元的未摊销发行成本以及1美元和2美元的折扣)296 295 
5.40%，2049年到期的优先债券(分别扣除4美元和4美元的未摊销发行成本以及1美元和1美元的折扣)345 345 
A批定期贷款，2022年和2021年到期(分别扣除2美元和1美元的未摊销发行成本)328 359 
融资租赁和其他30 33 
债务总额4,034 4,364 
减：当前部分(99)(393)
长期债务$3,935 $3,971 
信贷协议
Aptiv PLC及其全资附属公司Aptiv Corporation作为行政代理(“行政代理”)与北卡罗来纳州摩根大通银行订立信贷协议(“信贷协议”)，根据该协议，Aptiv PLC及其全资子公司Aptiv Corporation维持目前包括一笔定期贷款(“A批定期贷款”)和一笔为#美元的循环信贷安排的优先无担保信贷安排。210亿美元(“循环信贷安排”)。信贷协议于二零一一年三月订立，其后经多次修订及重述，最近一次是于二零二零年五月一日(“二零二零年五月修订”)及二零二零年六月八日(“二零二零年六月修订”)。2020年5月修正案延长了美元的到期日1,779循环信贷安排本金百万美元和#美元298将A部分定期贷款本金从2021年8月17日增加到2022年8月17日，并将杠杆率维持契约提高到2021年7月1日(“契约救济期”)，除非Aptiv选择提前终止契约救济期。根据2020年5月修正案的条款，Aptiv的综合杠杆率(综合总负债与综合EBITDA的比率，每个都在2020年5月修正案中定义)从不超过3.5到1.0到不超过4.5在公约救济期内，Aptiv的股息不得超过1.0股，而Aptiv在公约救济期内须受若干额外的公约限制，包括限制Aptiv购回其已发行普通股或就其已发行普通股派发股息的能力。循环信贷安排和A部分定期贷款的剩余部分的到期日没有延长，将于2021年8月17日到期。
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2020年5月的修正案还要求Aptiv支付#美元的修正费。18在截至2020年9月30日的9个月内，这是一项融资活动，在合并现金流量表中反映为融资活动。二零二零年六月修订修订信贷协议所载的股息及分派契约，容许支付与优先股发售有关的可转换优先股股息，详情见附注12.股东权益及每股净收益。截至2020年9月30日止三个月，Aptiv PLC的全资爱尔兰子公司Aptiv Global Finding Limited(“AGFL”)签署了一项信贷协议的联合协议，允许其根据信贷协议担任借款人，以及一项担保补充协议，根据该协议，AGFL担保信贷协议项下的义务，但信贷协议规定的若干例外情况除外。
根据信贷协议中的摊销时间表，APTIV有义务在A批定期贷款的整个期限内每季度支付本金。信贷协议还包含手风琴功能，允许Aptiv不时增加信贷协议下的总借款能力，最高可额外增加$1应Aptiv的要求，贷款机构同意增加贷款，并得到行政代理和现有贷款机构的批准。
截至2020年9月30日，Aptiv在循环信贷安排下没有未偿还的金额，而且不到$1根据“信贷协议”签发了100万美元的信用证。根据信贷协议签发的信用证减少了循环信贷安排下的可获得性。
信贷协议项下的贷款按(A)行政代理的备用基本利率(“ABR”，定义见信贷协议)或(B)伦敦银行同业拆息(“经调整的伦敦银行同业拆借利率”，定义见信贷协议)(“LIBOR”)加下表所载的每年百分比(“适用利率”)计息，由Aptiv自行选择。(A)根据信贷协议的定义，行政代理的备用基本利率(“ABR”)或(B)伦敦银行同业拆借利率(“经调整的伦敦银行间同业拆借利率”)加下表所载的每年百分比(“适用利率”)。信贷协议在指定日期的适用利率如下：
2020年9月30日2019年12月31日
Libor+ABR PLUSLibor+ABR PLUS
循环信贷安排(1)1.10 %0.10 %1.10 %0.10 %
循环信贷安排(2)1.40 %0.40 %不适用不适用
A批定期贷款(1)1.25 %0.25 %1.25 %0.25 %
A批定期贷款(2)1.75 %0.75 %不适用不适用
(1)适用于信贷协议项下未如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的本金余额。
(2)适用于如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的信贷协议下的本金余额。
信贷协议项下的适用利率可能会根据本公司信用评级的变化而不时增加或减少。因此，在信贷协议期限内，利率将根据ABR、LIBOR的变化或公司公司信用评级的未来变化而波动。信贷协议还要求Aptiv支付循环信贷安排的某些融资费用，以及某些信用证开具和预付费用。
有关LIBOR利率期权的利率期限可由Aptiv根据信贷协议的条款(或适用贷款人可能同意的其他期限)设定为一个月、两个月、三个月或六个月。APTIV可根据信贷协议的规定选择更改选定的利率选项。截至2020年9月30日，Aptiv就A期定期贷款选择了1个月期LIBOR利率选项，截至2020年9月30日生效的利率详见下表，该利率基于公司当前的信用评级和信用协议的适用利率：
截至日期的借款
2020年9月30日费率自起生效
适用费率(百万)2020年9月30日
A批定期贷款(1)伦敦银行同业拆借利率加1.25%$49 1.44 %
A批定期贷款(2)伦敦银行同业拆借利率加1.75%$281 1.94 %
(1)适用于信贷协议项下未如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的本金余额。
(2)适用于如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的信贷协议下的本金余额。
信贷协议项下的借款可根据Aptiv的选择权预先支付，无需支付溢价或罚款。
信贷协议载有若干契诺，其中包括限制本公司(及本公司附属公司)招致若干额外债务或留置权或出售其实质全部资产的能力。此外，信贷协议要求本公司维持综合杠杆率(综合总负债与综合EBITDA的比率，均在信贷协议中定义)不超过3.5到1.0，这是
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增加到4.5根据2020年5月修正案，到2021年7月1日之前为1.0。信贷协议还包含此类融资惯常发生的违约事件。截至2020年9月30日，公司遵守了信贷协议契约。
截至2020年9月30日，信贷协议下的所有债务均由Aptiv Corporation借款，并由其直接和间接母公司共同和个别担保，但信贷协议中规定的某些例外情况除外。
高级无担保票据
2014年3月3日，Aptiv Corporation发行了$700本金总额为百万元4.15于根据经修订的1933年证券法(“证券法”)登记的交易中，于2024年到期的优先无抵押票据(“2014年优先票据”)的百分比。2014年的高级债券定价为99.649面值的%，导致到期收益率为4.193%。所得款项主要用于赎回美元。500百万美元5.8752019年到期的优先无担保票据的百分比，并偿还部分A批定期贷款。Aptiv支付了大约$6与2014年高级债券相关的发行成本为100万美元。利息每半年支付一次，日期为每年三月十五日及九月十五日，在紧接付息日期前的三月一日或九月一日营业结束时，向已登记的持有人支付利息。
2015年3月10日，Aptiv PLC发行欧元700本金总额为百万元1.50于根据证券法登记的交易中，于2025年到期的欧元面值优先无抵押票据(“2015年欧元面值优先票据”)的百分比。2015年欧元计价的优先债券定价为99.54面值的%，导致到期收益率为1.55%。所得款项主要用于赎回美元。500百万美元6.1252021年到期的优先无担保票据的百分比，并为收购和股票回购等增长举措提供资金。Aptiv产生了大约$5与2015年以欧元计价的高级债券相关的发行成本为100万美元。利息每年于3月10日支付。本公司已指定2015年欧元面值优先债券作为其于若干欧元面值全资附属公司投资的外币风险的净投资对冲。有关详细信息，请参阅附注14.衍生工具和套期保值活动。
2015年11月19日，Aptiv PLC发行了$1.3在根据“证券法”登记的交易中，优先无担保票据的本金总额为20亿美元，其中包括#美元650百万美元3.152020年到期的优先无抵押票据百分比(“3.15%优先票据”)和$650百万美元4.252026年到期的优先无抵押票据百分比(“4.25%优先票据”)(统称为“2015年优先票据”)。年息3.15厘的优先债券定价为99.784面值的%，导致到期收益率为3.197%，而4.25%的优先债券定价为99.942面值的%，导致到期收益率为4.256%。所得款项主要用于支付收购HellermannTyton PLC的部分现金对价，以及用于一般公司目的，包括支付与收购HellermannTyton PLC相关的费用和开支以及相关的融资交易。Aptiv产生了大约$8与2015年高级债券相关的发行成本为100万美元。该3.15厘优先债券的利息每半年支付一次，分别於每年五月十九日及十一月十九日付给在付息日前五月四日或十一月四日交易结束时登记在册的持有人。该4.25厘优先债券的利息每半年支付一次，分别於每年一月十五日及七月十五日付给在付息日前一月一日或七月一日交易结束时登记的持有人。2019年3月，Aptiv将全部美元赎回为现金6503.15%优先债券的未偿还本金总额为3.15%，资金来自发行2019年优先债券所得的收益，定义如下。由于赎回3.15%的优先债券，Aptiv确认了大约$的债务清偿损失6截至2019年9月30日的9个月内，其他费用中的100万美元，净额计入合并营业报表。
2016年9月15日，Aptiv PLC发行欧元500本金总额为百万元1.60在根据证券法登记的交易中，2028年到期的欧元计价优先无担保票据(“2016年欧元计价优先票据”)的百分比。2016年欧元计价的优先债券定价为99.881面值的%，导致到期收益率为1.611%。所得款项连同下文所述的2016年高级票据所得款项用于赎回美元800百万美元5.002023年到期的优先无担保票据百分比。Aptiv产生了大约$4与2016年欧元计价的高级债券相关的发行成本为100万美元。利息每年于九月十五日支付。本公司已指定二零一六年欧元面值优先债券作为其于若干欧元面值全资附属公司投资的外币风险的净投资对冲。有关详细信息，请参阅附注14.衍生工具和套期保值活动。
2016年9月20日，Aptiv PLC发行了美元300本金总额为百万元4.40在根据证券法登记的交易中，2046年到期的优先无担保票据(“2016年优先票据”)的百分比。2016年的高级债券定价为99.454面值的%，导致到期收益率为4.433%。所得款项连同2016年发行的欧元优先债券所得款项，用于赎回美元800百万美元5.002023年到期的优先无担保票据百分比。Aptiv产生了大约$3与2016年高级债券相关的发行成本为100万美元。利息每半年支付一次，日期为每年四月一日及十月一日，在紧接付息日期前的三月十五日或九月十五日营业结束时，向已登记的持有人支付利息。
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2019年3月14日，Aptiv PLC发行了$650在根据“证券法”登记的交易中，优先无担保票据的本金总额为百万美元，其中包括#美元300百万美元4.352029年到期的优先无抵押票据百分比(“4.35%优先票据”)和$350百万美元5.402049年到期的优先无抵押票据百分比(“5.40%优先票据”)(统称为“2019年优先票据”)。年息4.35厘的优先债券定价为99.879面值的%，导致到期收益率为4.365%，而5.40%的优先债券定价为99.558面值的%，导致到期收益率为5.430%。所得款项用作赎回年息3.15厘的优先债券。Aptiv产生了大约$7与2019年高级债券相关的发行成本为100万美元。2019年优先债券的利息每半年支付一次，分别于每年3月15日和9月15日支付给在紧接付息日期前的3月1日或9月1日交易结束时登记在册的持有人。
尽管管辖每个系列优先票据的每个契约的具体条款各不相同，但该等契约包含某些限制性契约，包括关于Aptiv(和Aptiv的子公司)产生留置权、进行销售和回租交易以及与其他实体合并的能力。截至2020年9月30日，本公司符合所有系列未偿还优先票据的规定。
Aptiv Corporation发行的二零一四年优先票据由Aptiv PLC及若干由Aptiv PLC直接或间接100%拥有的直接及间接附属公司共同及个别提供全面及无条件担保，惟须遵守惯常的发行条款(Aptiv PLC除外)。Aptiv PLC发行的2015年欧元面值优先债券、4.25%优先债券、2016年欧元面值优先债券、2016年高级债券和2019年优先债券由Aptiv PLC的某些直接和间接子公司(包括Aptiv Corporation)共同和各自提供全面和无条件的担保，这些子公司由Aptiv PLC直接或间接100%拥有，但须遵守惯例发布条款。
其他融资
应收账款保理-Aptiv维持欧元300承诺提供的百万欧洲应收账款保理贷款。这笔贷款是作为短期债务和借款入账的，这取决于是否有合格的应收账款可用。这些应收贸易账款不需要抵押品。除非任何一方终止，否则本计划以不承诺、无限期的方式续订。借款按欧元银行间同业拆借利率(“EURIBOR”)加码计息。0.42以欧元计价的借款的%。截至2020年9月30日，Aptiv在欧洲应收账款保理安排上没有未偿还的金额。截至2019年12月31日，Aptiv拥有$266欧洲应收账款保理贷款的未偿还金额为100万欧元。
融资租赁和其他-截至2020年9月30日和2019年12月31日，约为美元30百万美元和$33分别有100万美元的其他债务(主要由某些非美国子公司发行)和融资租赁债务未偿还。
利息-为与未偿债务相关的利息支付的现金总额为$142百万美元和$136截至2020年和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。
信用证便利-除了根据信贷协议签发的信用证外，Aptiv还有大约$2百万美元和$2截至2020年9月30日和2019年12月31日，通过其他信用证安排未偿还的百万美元，主要用于支持其某些子公司的安排和其他义务。

9. 养老金福利
Aptiv的某些非美国子公司发起了固定收益养老金计划，这些计划通常根据每一年服务的协商金额提供福利。Aptiv的主要非美国计划位于法国、德国、墨西哥、葡萄牙和英国。英国和某些墨西哥计划得到资助。此外，Aptiv还在韩国、土耳其和意大利定义了福利计划，这些计划的金额在员工离职时立即支付给员工。这些计划的义务记录在必要的服务期内。
Aptiv为那些在2008年9月30日之前是DPHH美国高管，但在2009年10月7日(该计划生效日期)仍是本公司美国高管的员工发起了一项补充高管退休计划(“SERP”)。这个项目没有资金。高管获得的福利超过5在非自愿或自愿与阿普蒂夫分离数年之后。SERP对新成员关闭。
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以下显示的金额反映了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的固定福利养老金支出：
 非美国计划美国的计划
 截至9月30日的三个月，
 2020201920202019
 (百万)
服务成本$5 $5 $— $— 
利息成本6 6 — — 
计划资产的预期收益(5)(4)— — 
精算损失摊销5 3 — — 
净定期收益成本$11 $10 $— $— 
 非美国计划美国的计划
 截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
 (百万)
服务成本$15 $14 $— $— 
利息成本17 20 — — 
计划资产的预期收益(14)(13)— — 
精算损失摊销12 7 1 1 
净定期收益成本$30 $28 $1 $1 
其他退休后福利义务约为#美元。1百万美元和$2分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。

10. 承诺和或有事项
普通商业诉讼
Aptiv不时会受到与其业务相关的各种法律诉讼和索赔的影响，包括因涉嫌缺陷、涉嫌违反合同、产品保修、知识产权事项和与雇佣相关的事项而引起的诉讼和索赔。Aptiv认为，该等事项的结果不会对Aptiv的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。关于保修事宜，尽管Aptiv不能确保客户未来的保修索赔成本不会是实质性的，但Aptiv相信其建立的准备金足以支付潜在的保修和解。
巴西很重要
Aptiv在巴西开展业务，受巴西联邦劳工法、社会保险法、环境法、税法和海关法以及各种州和地方法律的约束。虽然Aptiv认为它遵守这些法律，但这些法律很复杂，可能会有不同的解释，而且该公司经常就这些法律在特定情况下的应用与政府机构进行诉讼。截至2020年9月30日，在巴西针对Aptiv提出的大部分索赔都与此类诉讼有关。在巴西的其余索赔涉及与私人当事人的商业和劳工诉讼。截至2020年9月30日，索赔总额约为$100在巴西，已经对Aptiv主张了100万美元(使用2020年9月30日的外币汇率)。截至2020年9月30日，公司维持这些主张的索赔的应计项目为$20百万美元(使用2020年9月30日的外币汇率)。应计金额代表被认为可能损失的索赔，根据公司对所称索赔的分析和评估以及以前处理类似事项的经验，这些索赔是可以合理评估的。虽然公司认为其应计项目是充足的，但解决这些问题所需的最终金额可能与公司记录的估计大不相同，Aptiv的运营结果可能会受到重大影响。公司估计合理可能的损失超过与这些索赔相关的应计金额。零至$20080百万
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环境问题
APTIV必须遵守美国联邦、州、地方和非美国的环境、安全和健康法律法规的要求。截至2020年9月30日和2019年12月31日，环境调查修复未贴现准备金约为美元。4百万美元(记入其他长期负债)和#美元4百万美元(其中$1百万美元记入应计负债和#美元。3分别记录在其他长期负债中)。Aptiv不能确保环境要求不会随着时间的推移而改变或变得更加严格，也不能确保其最终的环境补救成本和负债不会超过其当前储备的金额。如果这些负债大大超过记录的金额，Aptiv的经营结果可能会受到重大影响。截至2020年9月30日，记录的负债与潜在损失的合理可能范围之间的差异并不重大。

11. 所得税
在每个过渡期结束时，该公司对年度预期有效所得税税率进行最佳估计，并将该税率应用于年初至今的普通收益或亏损。与非常或不常见项目(如适用)有关的所得税拨备或利益(如适用)将在扣除其相关税项影响后单独报告或报告，并在该等项目发生的过渡期单独计算和确认。此外，已制定的税法或税率、纳税状况、对年初递延税项资产在未来几年可变现的判断或所得税或有事项的变化的影响在发生变化的过渡期确认。
在计算每个中期的年度预期有效所得税税率时，需要某些估计和假设，包括但不限于本年度的预期税前收入(或亏损)、在各自司法管辖区赚取和纳税的收入(和/或亏损)比例的预测、永久性和临时性差异，以及本年度产生的递延税项资产变现的可能性。新冠肺炎疫情造成的全球经济状况波动，其影响难以预测，可能会导致我们本年度预期税前收益(或亏损)的波动，这可能会导致我们的年度预期有效所得税率出现波动。本年度预计亏损或年初至今亏损且由于估值免税额不能确认其税收优惠或费用的司法管辖区将被排除在估计年度有效税率之外。这种排除的影响可能导致特定季度的有效税率更高或更低，这取决于实际收益与年度预测相比的构成和时间。用于计算所得税拨备或收益的估计可能会随着新事件的发生、额外信息的获得或我们的税收环境的变化而变化。在预期年度有效所得税率发生变化的范围内，该变化对前几个中期的影响计入估计发生变化期间的所得税拨备。
本公司截至2020年、2019年9月30日止三个月及九个月的所得税(福利)费用及有效税率如下：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
 (百万美元)
所得税(福利)费用$(2)$38 $(6)$102 
实际税率(1)%13 %0 %12 %
本公司的税率受到以下因素的影响：其母实体是爱尔兰居民纳税人、爱尔兰和本公司经营的其他司法管辖区的税率、司法管辖区赚取的收入的相对金额以及由于估值津贴而没有确认税收优惠或支出的亏损或收入的相对金额。由于新冠肺炎大流行，在截至2020年9月30日的9个月里，没有确认税收优惠的损失比前一年更高。公司的实际税率还受到某些税收优惠和节假日的影响，这些优惠和假期将某些子公司的实际税率降低到法定税率以下。
公司截至2020年9月30日的三个月和九个月的有效税率还包括净离散税收优惠$38百万美元和$44这主要与截至2020年9月30日止三个月的准备金变动、报税调整拨备及若干旨在精简及简化本公司营运及法律架构的集团内重组对税务的影响有关，从而导致为税务目的确认亏损。截至2020年9月30日的9个月的有效税率中还包括一个离散项目，即收益对成立Motional自动驾驶合资企业的有利影响。与收益相关的税费微不足道，因为Aptiv的自动驾驶资产总额在出售的司法管辖区免征资本利得税。自动驾驶总资产是在前几个期间的应税交易中收购、购买或开发的，反映了其前动力总成系统部门分离后知识产权公司实体运营结构的变化。截至9月30日的三个月和九个月的实际税率，
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2019年包括净离散税收优惠$8百万美元和$39在这方面，估计数分别为600万美元，主要涉及准备金的变化、未汇出收益的应计项目变化和返回准备金调整。
Aptiv PLC是爱尔兰居民纳税人，而不是美国联邦所得税目的的国内公司。因此，它不需要对汇出的外国收益征收美国税，由于其资本结构，通常也不需要对汇回外国收益的爱尔兰征税。
支付或扣缴所得税的现金为$97百万美元和$125截至2020年和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。

12. 股东权益和每股净收益
公开发行股票
于2020年6月，本公司完成包销公开发行约15.1百万股普通股，价格为$75.91每股(“普通股发行”)，净收益约为#美元。1,115百万美元，扣除费用和承销商折扣#美元后35百万同时，本公司完成了承销的公开发行11.5百万5.50强制性可转换优先股百分比，A系列，$0.01每股面值(“MCPS”)，清算优先权为$100每股(“MCPS发售”)，净收益约为$1,115百万美元，扣除费用和承销商折扣#美元后35百万本公司拟将普通股发售及MCPS发售所得款项净额用于一般企业用途，可能包括为未来潜在投资(包括收购)、资本开支、营运资金、偿还未偿债务(包括偿还截至2020年3月31日已悉数提取的循环信贷安排)，以及偿还其他债务提供资金。
MCPS的每股股票将于2023年6月15日的强制转换日期强制转换为1.0754和1.3173本公司普通股的股息，须经惯常的反摊薄调整，如于转换日期有任何累积及未支付的MCPS股息，则须作进一步调整。转换后可发行的本公司普通股数量将根据本公司普通股年度成交量加权平均价确定。20从2023年6月15日(包括紧接2023年6月15日之前的第21个预定交易日)开始的连续交易日。除某些例外情况外，在2023年6月15日之前的任何时间，MCPS的持有人可以选择将每股股票转换为1.0754普通股，有待进一步的反稀释调整。在发生根本变化的情况下，MCPS将按权利声明中规定的基本变化率转换，MCPS的持有者将有权获得根本变化的整体股息。
当公司董事会宣布时，MCPS的持有者将有权获得按年率计算的累计股息5.50清算优先权的百分比为#美元。100每股(相等于$)5.50现金支付(每年每股)，或在若干限制下，由本公司选择，以交付本公司普通股或现金与本公司普通股的任何组合的方式支付。如果宣布，MCPS的股息将于每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日(自2020年9月15日开始)季度支付给MCPS的记录持有人，因为他们分别在紧接前一年3月1日、6月1日、9月1日或12月1日收盘时出现在本公司的股票登记册上。
每股净收益
每股基本净收入的计算方法是将归属于普通股股东的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收入反映自发行之日起所有潜在摊薄证券的加权平均摊薄影响，采用库存股和IF转换法计算。IF-转换法用于确定MCPS转换为普通股的影响是否比MCPS股息对每股净收益的影响更具摊薄作用。如果是，则假设MCPS已在期初或发行时间较晚时转换，由此产生的普通股被包括在分母中，MCPS股息被加回分子中。在此情况下，MCPS股息被认为是在期初或发行时间较晚时转换的，由此产生的普通股被计入分母，MCPS股息被加回到分子中。除非另有说明，否则这些票据中包括的每股和每股金额都是在摊薄的基础上计算的。在截至2020年9月30日的三个月内，根据IF转换方法计算的MCPS的影响是反稀释的，因此13.71百万股与MCPS相关的普通股被排除在稀释后每股净收益的计算之外。截至2020年9月30日的9个月，每股净收益的计算包括IF转换法下MCPS的稀释影响。在报告的所有期间，每股净收益的计算还考虑了公司基于股票的补偿计划的摊薄影响(如果有的话)。有关更多信息，请参阅附注18.基于股份的薪酬。
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加权平均股份
下表说明了普通股股东应占每股净收益以及用于计算基本和稀释每股收益的加权平均流通股：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
 (单位为百万，每股数据除外)
分子，基本：
普通股股东应占净收益$283 $246 $1,486 $760 
分子，稀释后：
可归因于应用的净收入$299 $246 $1,505 $760 
MCPS股息(1)(16)— — — 
分子，稀释后$283 $246 $1,505 $760 
分母：
加权平均已发行普通股，基本股270.03 255.89 261.22 257.32 
与限制性股票单位(“RSU”)有关的稀释股份0.35 0.55 0.28 0.42 
加权平均MCPS转换股份(%1)— — 5.64 — 
加权平均已发行普通股，包括稀释股270.38 256.44 267.14 257.74 
普通股股东应占每股净收益：
基本型$1.05 $0.96 $5.69 $2.95 
稀释$1.05 $0.96 $5.63 $2.95 
(1)为计算IF-转换法下的每股净收入，本公司已计入截至2020年9月30日止三个月的MCPS股息的影响，因为与假设MCPS按加权平均转换为普通股的影响相比，该影响对每股净收入的摊薄作用更大。本公司已剔除截至2020年9月30日止九个月的MCPS股息的影响，因为假设MCPS按加权平均方式转换为普通股的影响较MCPS股息的影响更具摊薄作用。
共享回购计划
2016年4月，董事会批准了一项高达1美元的股票回购计划1.510亿普通股，始于2016年9月。这项股票回购计划规定，根据公司决定的股价、市场状况和其他因素，在公开市场或私下协商的交易中购买股票。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月内回购的普通股摘要如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
回购股份总数— 538,165 1,059,075 5,020,842 
每股平均支付价格$— $81.27 $53.73 $77.62 
总计(百万)$— $44 $57 $390 
截至2020年9月30日，约为13根据2016年4月的股票回购计划，仍有100万股票回购可用。所有回购的股票均已注销，并反映为普通股资本按股票面值减少，超出部分作为额外实缴资本和留存收益的减少。
新股回购计划
2019年1月，董事会批准了一项新的股票回购计划，金额最高可达美元。210亿股普通股。这项股票回购计划规定，根据公司决定的股价、市场状况和其他因素，在公开市场或私下协商的交易中购买股票。该计划将在本公司上述2016年4月股票回购计划完成后开始。虽然四月份
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鉴于二零一六年新股份回购计划仍获授权，本公司根据信贷协议2020年5月修订的条款，在契约救济期仍然有效(如附注8.债务)期间，限制本公司执行进一步的股份回购。此外，为了在新冠肺炎大流行危机期间保持流动性，本公司预计在全球经济不确定性和大流行造成的业务影响减弱之前，不会进行进一步的股票回购。
分红
公司在下列期间宣布并支付了每股普通股和优先股的现金股息：
普通股优先股
分红金额分红金额
每股收益美元(百万)每股(百万)
2020:
第三季度$— $— $1.42 $16 
第二季度— — — — 
第一季度0.22 56 — — 
总计$0.22 $56 $1.42 $16 
2019:
第四季度$0.22 $56 $— $— 
第三季度0.22 56 — — 
第二季度0.22 57 — — 
第一季度0.22 57 — — 
总计$0.88 $226 $— $— 
根据信贷协议二零二零年五月修订的条款，只要契约宽免期间仍然有效，本公司便不得再派发普通股现金股息，详情见附注8.债务。此外，在全球经济不确定性和新冠肺炎疫情造成的业务影响减弱之前，公司预计不会再支付普通股现金股息。

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13. 累计其他综合收益(亏损)变动情况
截至2020年和2019年9月30日止三个月和九个月，可归因于Aptiv(税后净额)的累计其他综合收益(亏损)变动情况如下所示。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
(百万)
外币换算调整：
期初余额
$(705)$(574)$(597)$(555)
期间的合计调整(1)
90 (107)(18)(126)
期末余额
(615)(681)(615)(681)
衍生工具的收益(亏损)：
期初余额
(64)(25)13 (35)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(净税收影响为0美元、1美元、0美元和5美元)33 (8)(62)8 
重新分类为收入(净税收影响为0美元、1美元、0美元和1美元)4 3 22 5 
采用ASU 2018-02
— — — (8)
期末余额
(27)(30)(27)(30)
养老金和退休后计划：
期初余额
(125)(100)(135)(104)
改叙前的其他综合收益(亏损)(净影响税额分别为2美元、2美元、1美元和2美元)(5)3 (1)4 
重新分类为收入(净税收影响为1美元、0美元、3美元和1美元)4 2 10 6 
采用ASU 2018-02
— — — (1)
期末余额
(126)(95)(126)(95)
累计其他综合损失，期末$(768)$(806)$(768)$(806)
(1)包括损失$54百万美元和$56截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元，收益为54百万美元和$62截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元，与非衍生品净投资对冲相关。有关这些套期保值的进一步描述，请参阅附注14.衍生工具和套期保值活动。
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，从累计其他综合收益(亏损)到收益的重新分类如下：
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类
累计其他全面收入组成部分详情截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，操作报表中受影响的行项目
2020201920202019
(百万)
衍生工具的收益(亏损)：
商品衍生品$— $(5)$(11)$(9)销售成本
外币衍生品(4)3 (11)5 销售成本
(4)(2)(22)(4)所得税前收入
— (1)— (1)所得税优惠(费用)
(4)(3)(22)(5)净收入
— — — — 可归因于非控股权益的净收入
$(4)$(3)$(22)$(5)可归因于应用的净收入
养老金和退休后计划：
精算损失$(5)$(2)$(13)$(7)其他收入(费用)，净额(1)
(5)(2)(13)(7)所得税前收入
1 — 3 1 所得税优惠(费用)
(4)(2)(10)(6)净收入
— — — — 可归因于非控股权益的净收入
$(4)$(2)$(10)$(6)可归因于应用的净收入
该期间的重新分类总数$(8)$(5)$(32)$(11)
(1)这些累积的其他综合亏损部分计入定期退休金净成本的计算(详情见附注9.退休金利益)。

14. 衍生工具和套期保值活动
现金流对冲
Aptiv面临市场风险，如外币汇率波动、大宗商品价格波动、利率变动等，可能导致现金流风险。为了管理与这些风险敞口相关的波动性，Aptiv在合并的基础上聚合风险敞口，以利用自然补偿。对于业务内未抵销的风险敞口，Aptiv根据其风险管理政策进行各种衍生交易，该政策禁止持有或发行用于投机目的的衍生金融工具，并在交易基础上指定衍生工具以支持对冲会计。这些对冲工具的公允价值变动部分或全部被被对冲的标的风险的公允价值或现金流量的相应变动所抵消。APTIV根据其文件化的政策评估其套期保值关系的初始和持续有效性。
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截至2020年9月30日，该公司有以下与商品和外币远期和期权合同相关的未偿还名义金额，这些合同被指定为现金流对冲，以对冲预测的风险敞口：
商品模糊限制量计量单位名义金额
(大致相当于美元)
 (千)(百万)
铜58,112 磅$175 

外币模糊限制量计量单位名义金额
(大致相当于美元)
 (百万)
墨西哥比索10,449 MXN$465 
人民币人民币2,367 人民币350 
欧元192 欧元225 
波兰兹罗提521 普兰130 
截至2020年9月30日，Aptiv已签订衍生品工具，以对冲延伸至2022年9月的现金流。
在基础交易在收益中确认之前，符合现金流对冲资格的衍生品的损益记录在累计保证金中，前提是对冲是有效的。累计保监处的未实现金额将根据对冲衍生工具合约在每个报告期的公允价值变化而波动。截至2020年9月30日，计入累计保单的现金流对冲净亏损为$7百万(约合美元)7百万，扣除税收后的净额)。在这个总数中，大约有$8预计在未来12个月内，100万美元的损失将计入销售成本，约为1预计100万美元的收益将包括在随后的销售成本中。当Aptiv确定最初预测的交易不再可能发生时，现金流对冲将停止。用于管理指定为现金流量对冲的商品和外汇风险的衍生品产生的现金流量在合并现金流量表中归类为经营活动。
净投资对冲
该公司还面临着外币汇率的不利变化可能影响其在非美国子公司的净投资的风险。为了管理这一风险，公司指定某些合格的衍生工具和非衍生工具，包括外币远期合约和外币计价债务，作为某些非美国子公司的净投资对冲。被指定为净投资对冲工具的收益或损失在保监处确认，以抵消这些外币计价业务的净投资价值的变化。只有当相关的货币换算调整需要重新分类时(通常是在出售或清算投资时)，累计保单中报告的损益才会重新归类为收益。被指定为净投资套期保值的衍生工具的现金流量在合并现金流量表中归类为投资活动。
本公司先前订立一系列远期合约，每份合约均被指定为本公司于若干人民币(“人民币”)计价附属公司投资的外币风险的净投资对冲。在截至2020年9月30日的9个月内，公司收到了$1结算时与期内到期的这一系列远期合约相关的结算金额为600万欧元。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，公司收到2百万美元和$1于结算时，与该系列于各有关期间到期之远期合约有关之金额分别为百万元。有关综合资产负债表中记录的公允价值以及与该等衍生工具相关的综合经营表和综合全面收益表中记录的影响的详情，请参阅下表。
该公司已将欧元指定为7002015年百万欧元计价的高级票据和欧元500100万2016年欧元计价的优先票据，如附注8.债务中更全面地描述，作为其在某些欧元计价子公司的投资的外币风险的净投资对冲。由于指定为净投资对冲的欧元计价债务工具的价值变化，在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，54百万美元和$56在OCI的累计换算调整部分中分别确认了100万美元的损失。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，$54百万美元和$62分别确认了百万美元的收益
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目录

在OCI的累计换算调整组件内。与这些净投资对冲相关的累计保单包括累计损失#美元。77百万美元和$21分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。
未指定为对冲的衍生品
在某些情况下，本公司签订了某些未指定为套期保值的外币和商品合同。当套期保值会计不适用于衍生产品合同时，损益计入合并经营报表中的其他收入(费用)、销售净额和成本。
资产负债表中衍生工具的公允价值
截至2020年9月30日和2019年12月31日，综合资产负债表中记录的衍生金融工具公允价值如下：
 资产衍生品负债衍生工具资产负债表中列报的资产(负债)净额
 资产负债表位置九月三十日，
2020		资产负债表位置九月三十日，
2020		九月三十日，
2020
 (百万)
被指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品其他流动资产$10 应计负债$— 
外币衍生品**应计负债5 应计负债26 $(21)
商品衍生品其他长期资产6 其他长期负债— 
外币衍生品**其他长期资产2 其他长期资产2 — 
外币衍生品**其他长期债务。1 其他长期债务。4 (3)
指定为套期保值的衍生品总额$24 $32 
未指定的衍生工具：
外币衍生品**其他流动资产$2 其他流动资产$— 2 
未指定为对冲的衍生工具总额$2 $— 

 资产衍生品负债衍生工具资产负债表中列报的资产(负债)净额
 资产负债表位置十二月三十一号，
2019		资产负债表位置十二月三十一号，
2019		十二月三十一号，
2019
 (百万)
被指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品其他流动资产$1 应计负债$3 
外币衍生品**其他流动资产35 其他流动资产6 $29 
商品衍生品其他长期资产2 其他长期负债— 
外币衍生品**其他长期资产8 其他长期资产2 6 
指定为套期保值的衍生品总额$46 $11 
未指定的衍生工具：
外币衍生品**应计负债$— 应计负债$1 (1)
未指定为对冲的衍生工具总额$— $1 
*    此类别的衍生工具须遵守主要净额结算安排，并根据与若干合约相关金额抵销的会计指引，在综合资产负债表中按净额列示。
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目录

截至2020年9月30日，Aptiv衍生金融工具的公允价值为净负债头寸，截至2019年12月31日为净资产头寸。
衍生工具对经营表和综合收益表的影响
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合经营表和综合全面收益表中衍生金融工具的税前影响如下：

截至2020年9月30日的三个月在保险业获得认可亏损从保监处重新分类为收入
(百万)
被指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品$18 $— 
外币衍生品15 (4)
总计$33 $(4)

 获得公认的收入增长
(百万)
未指定的衍生工具：
外币衍生品$— 
总计$— 

截至2019年9月30日的三个月(损失)在OCI中确认的收益(损失)收益从OCI重新归类为收入
 (百万)
被指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品$(11)$(5)
外币衍生品2 3 
被指定为净投资对冲的衍生品：
外币衍生品2 — 
总计$(7)$(2)

 已确认的收入损失%
(百万)
未指定的衍生工具：
外币衍生品$(1)
总计$(1)

截至2020年9月30日的9个月在OCI中确认的收益(损失)亏损从保监处重新分类为收入
 (百万)
被指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品$7 $(11)
外币衍生品(70)(11)
被指定为净投资对冲的衍生品：
外币衍生品1 — 
总计$(62)$(22)
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目录


 已确认的收入损失%
(百万)
未指定的衍生工具：
外币衍生品$(4)
总计$(4)

截至2019年9月30日的9个月(损失)在OCI中确认的收益(损失)收益从OCI重新归类为收入
 (百万)
被指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品$(9)$(9)
外币衍生品21 5 
被指定为净投资对冲的衍生品：
外币衍生品1 — 
总计$13 $(4)

 获得公认的收入增长
(百万)
未指定的衍生工具：
外币衍生品$— 
总计$— 
在收入中确认的指定和非指定衍生工具的收益或亏损分别计入截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合营业报表中的销售成本和其他收入(费用)净额。

15. 金融工具的公允价值
公允价值经常性计量
衍生工具-所有衍生品工具都必须在资产负债表上按公允价值报告，除非交易符合条件并被指定为正常购买或出售。公允价值的变化目前是通过收益报告的，除非它们符合对冲会计标准。Aptiv的衍生品敞口是与拥有长期投资级信用评级的交易对手。Aptiv使用基于估值技术的收益法估计其衍生品合约的公允价值，将未来金额转换为单个贴现金额。外币和商品衍生工具的公允价值估计是使用交易所交易价格和汇率来确定的。APTIV还在公允价值估计中考虑了不履行风险，并在衍生工具公允价值计量中计入了非履行风险的调整。非履约风险调整反映了交易对手应用于净商品的信用违约价差(“CDS”)和交易对手的外币风险敞口。当Aptiv处于净衍生资产头寸时，交易对手CDS利率适用于净衍生资产头寸。当Aptiv处于净衍生负债头寸时，对同行公司CDS利率的估计适用于净衍生负债头寸。
在某些没有市场数据的情况下，Aptiv使用管理判断来开发用于确定公允价值的假设。这可能包括特定货币或商品的市场流动性不足的情况，或者可观察到的市场数据可能有限的情况。在这些情况下，Aptiv通常调查投资银行和/或经纪人，并利用调查的价格和费率来估计公允价值。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，Aptiv的净衍生负债头寸为$6百万美元，净衍生资产头寸为#美元34根据同行公司CDS利率的应用，对我们自己的不履行风险的评估，以及因为Aptiv的
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目录

风险敞口是对投资级信用评级的交易对手。有关衍生品的更多信息，请参阅附注14.衍生品和套期保值活动。
或有对价-或有对价负债是在收购之日估计的，并记录为收购价格的一部分，随后在每个报告日期根据概率加权分析重新计量为公允价值，该分析使用反映预期结果的不确定性的比率，公司认为这是适当的，并代表了市场参与者的假设。或有对价负债的计量基于市场上不可观察到的重大投入，因此根据ASC主题820-10-35被归类为3级计量。被利用的不可观察投入的例子包括被收购企业的估计未来收益或里程碑成就以及适用的贴现率。如果所利用的实际或预测投入或用于确定或有未来现金流现值的贴现率发生变化，则负债的估计可能会波动。本公司定期审阅该等假设，并根据事实及情况要求对公允价值计量作出调整。截至2020年9月30日，本公司已确定根据现有协议已实现所有赚取拨备。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，或有对价负债为$52百万美元(其中$20百万美元归类于其他流动负债和#美元。32百万美元(归类于其他长期负债)和#美元51百万美元(其中包括$16百万美元归类于其他流动负债和#美元。35这两个数字分别属于其他长期负债(600万美元)，即根据现有协议需要支付的最高金额。对这项利息增加负债的调整在利息支出中确认，这项负债公允价值的任何其他变化在合并经营报表中的其他收入(费用)净额中确认。
在截至2020年9月30日的9个月中，归类为3级计量的或有对价负债的变化如下：
或有对价负债
 (百万)
期初公允价值$51 
加法— 
付款— 
利息增值1 
期末公允价值$52 
根据现行协议，该公司须缴交按金$32与或有对价负债有关的100万美元存入代管账户(其中#美元162019年第二季度存款为100万美元，16在2020年第一季度存入了100万美元)。因此，这笔金额在合并资产负债表中被归类为限制性现金。或有对价负债的剩余部分需要在2021年第一季度存入托管账户，预计所有金额将在2021年第四季度从托管账户中释放。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，Aptiv拥有以下按公允价值经常性计量的资产：
总计活跃市场的报价和价格
1级		重要的和其他可观察到的输入
2级		不可观测的重要输入
第3级
 (百万)
截至2020年9月30日：
商品衍生品$16 $— $16 $— 
外币衍生品2 — 2 — 
总计$18 $— $18 $— 
截至2019年12月31日：
商品衍生品$3 $— $3 $— 
外币衍生品35 — 35 — 
总计$38 $— $38 $— 
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目录

截至2020年9月30日和2019年12月31日，Aptiv有以下按公允价值经常性计量的负债：
总计活跃市场的报价和价格
1级		重要的和其他可观察到的输入
2级		不可观测的重要输入
第3级
 (百万)
截至2020年9月30日：
外币衍生品$24 $— $24 $— 
或有对价52 — — 52 
总计$76 $— $24 $52 
截至2019年12月31日：
商品衍生品$3 $— $3 $— 
外币衍生品1 — 1 — 
或有对价51 — — 51 
总计$55 $— $4 $51 
非衍生金融工具-Aptiv的非衍生金融工具包括现金和现金等价物、应收账款和票据、应付账款以及债务，债务包括其应收账款保理安排、融资租赁和Aptiv非美国子公司发行的其他债务、循环信贷安排、A部分定期贷款和所有系列未偿还优先票据。债务的公允价值基于有公开市场数据的工具的报价市场价格或没有公开市场报价的工具的其他重大其他可观察到的投入(第2级)。截至2020年9月30日和2019年12月31日，总债务记录为$4,034百万美元和$4,364分别为100万美元，并估计公允价值为#美元。4,321百万美元和$4,593分别为百万美元。对于在2020年9月30日和2019年12月31日记录的所有其他金融工具，公允价值近似于账面价值。
公允价值非经常性计量
除了在经常性基础上按公允价值计量的项目外，Aptiv在其资产负债表中也有在非经常性基础上按公允价值计量的项目。由于这些项目不是按公允价值经常性计量，因此不包括在上表中。按公允价值按非经常性基础计量的非金融资产和负债包括若干长期资产、待售资产、股权投资、无形资产、资产报废义务、基于股份的补偿以及退出或处置活动的负债，这些负债在初始确认时按公允价值计量。Aptiv记录的非现金资产减值费用总计#美元。4截至2020年9月30日的9个月的百万美元和1百万美元和$3截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元，其中包括与某些固定资产公允价值下降相关的销售成本。在截至2019年9月30日的9个月内，Aptiv记录的非现金资产减值费用总额为$8与某些无形资产的公允价值下降相关的摊销内的百万美元。长期及无形资产的公允价值主要根据预期现金流量(按与所涉风险相称的比率折现)以及评估或其他市场指标及管理层估计的审核而厘定。因此，Aptiv已确定长期资产和无形资产的公允价值计量属于公允价值层次的第三级。

16. 其他收入，净额
其他收入(费用)，净额包括：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
 (百万)
利息收入$2 $3 $6 $11 
债务修改损失— — (4)— 
债务清偿损失— — — (6)
服务成本以外的定期收益净成本的组成部分(附注9)(6)(5)(16)(15)
股权投资公允价值变动(附注17)— — — 19 
其他，净5 9 8 20 
其他收入(费用)，净额$1 $7 $(6)$29 
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目录

如附注8.债务中进一步讨论的那样，在截至2020年9月30日的9个月中，Aptiv记录了债务修改亏损#美元。4100万美元，连同2020年5月信贷协议修正案。
正如附注17.收购和资产剥离中进一步讨论的那样，在截至2019年9月30日的9个月内，Aptiv录得税前未实现收益#美元19百万美元与其股权投资的公允价值增加有关，但公允价值不容易确定。此外，正如在附注8.债务中进一步讨论的那样，在截至2019年9月30日的9个月内，Aptiv赎回了全部$6503.15厘优先债券的未偿还本金总额为百万元，导致债务清偿亏损约$6百万

17. 收购和资产剥离
收购Dynawave Inc.
2020年8月4日，Aptiv收购了100Dynawave Inc.(“Dynawave”)的股权，该公司是一家为广泛行业提供定制工程互连解决方案的专业制造商，总对价为$22百万Dynawave的运营结果从收购之日起在信号和电力解决方案部门进行报告。该公司利用手头的现金收购了Dynawave。
此次收购被视为一项业务合并，在2020年第三季度根据现有信息初步分配了总收购价格。根据Dynawave的估计公允价值，对收购的Dynawave净资产的初步收购价和相关分配如下所示(单位：百万)：
取得的资产和承担的负债
收购价，现金对价，扣除购入现金后的净额$22 
无形资产$7 
其他资产，净额5 
取得的可识别净资产12 
购买商誉10 
采购总价分配$22 
无形资产主要包括按基于客户的资产的公允价值确认的金额，这些资产将在其估计使用年限内摊销，估计使用年限约为9好多年了。这些资产的估计公允价值是基于第三方估值和管理层的估计，通常采用收益法和市场法。在这笔交易中确认的商誉主要归因于收购Dynawave后预计将产生的协同效应和Dynawave的集合劳动力，不能从税收方面扣除。
收购价及相关分配为初步数字，可能会因对收购价作出调整、取得有关承担负债的额外资料(包括但不限于或有负债)、修订公允价值临时估计(包括但不限于完成与物业、厂房及设备及无形资产有关的独立评估及估值)，以及若干税务属性而作出修订。
这项收购的预计效果不会对公司公布的任何时期的业绩产生实质性影响，因此没有公布预计财务报表。
收购Gabo SystemTechnik GmbH
2019年11月19日，Aptiv收购了100为电信行业提供高度工程化的电缆管理和保护解决方案的领先供应商Gabo SystemTechnik GmbH(以下简称“GABOCOM”)的股权，总对价为$311百万美元，扣除收购的现金后的净额。从收购之日起，GABOCOM的运营结果将在信号和电力解决方案部门进行报告。该公司利用手头的现金收购了Gobcom。
此次收购被计入2019年第四季度的业务合并，总收购价格是根据现有信息初步分配的。根据估计的公允价值对Gabcom收购的净资产的初步收购价和相关分配如下所示(单位：百万)：
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目录

取得的资产和承担的负债
收购价，现金对价，扣除购入现金后的净额$311 
不动产、厂场和设备$25 
无形资产75 
其他负债，净额(11)
取得的可识别净资产89 
购买商誉222 
采购总价分配$311 
无形资产包括$66以客户为基础的资产的公允价值确认百万美元，估计使用寿命约为9年份及元9被收购商号的公允价值确认为百万美元，其估计使用寿命约为15好多年了。这些资产的估计公允价值是基于第三方估值和管理层的估计，通常采用收益法和市场法。在这笔交易中确认的商誉主要归因于收购后预期产生的协同效应和gobcom的集合劳动力，并且不能从税收方面扣除。
收购价及相关分配为初步数字，可能会因对收购价作出调整、取得有关承担负债的额外资料(包括但不限于或有负债)、修订公允价值临时估计(包括但不限于完成与物业、厂房及设备及无形资产有关的独立评估及估值)，以及若干税务属性而作出修订。
这项收购的预计效果不会对公司公布的任何时期的业绩产生实质性影响，因此没有公布预计财务报表。
收购Falmat Inc.
2019年5月14日，Aptiv收购了100Falmat Inc.(“Falmat”)的股权，该公司是一家领先的工业用高性能定制电缆和电缆组件制造商，总对价为$25百万美元，扣除收购的现金后的净额。Falmat的运营结果从收购之日起在信号和电力解决方案部门报告。该公司利用手头的现金收购了Falmat。
此次收购被计入2019年第二季度的业务合并，总收购价格是根据现有信息初步分配的。收购价格和相关分配在2020年第二季度最终敲定，并导致对之前披露的金额进行了小幅调整。这些调整对于收购日期之后提出的任何期间都不重要。根据法尔马特的估计公允价值，对收购的法尔马特净资产的最终收购价和相关分配如下所示(单位：百万)：
取得的资产和承担的负债
收购价，现金对价，扣除购入现金后的净额$25 
无形资产$12 
其他资产，净额5 
取得的可识别净资产17 
购买商誉8 
采购总价分配$25 
无形资产主要包括确认为基于客户的资产的公允价值的金额，这些金额将在其估计使用寿命约为9好多年了。这些资产的估计公允价值是基于第三方估值和管理层的估计，通常采用收益法和市场法。在这项交易中确认的商誉主要归因于收购Falmat后预计将产生的协同效应和Falmat的集合劳动力，并且不能从税收方面扣除。
这项收购的预计效果不会对公司公布的任何时期的业绩产生实质性影响，因此没有公布预计财务报表。
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技术投资
如附注2“重大会计政策”所述，本公司对某些非合并关联公司进行了技术投资，其所有权权益低于20%。该等投资并无容易厘定的公允价值，并按同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动减去减值后的成本计量。
在2019年第四季度，公司的高级安全和用户体验部门实现了6投资Krono-Safe，SAS，一家领先的安全关键型实时嵌入式系统软件开发商。
在2019年第一季度，公司的高级安全和用户体验部门额外赚取了$3向联网汽车数据市场开发商OTIMO技术有限公司(“OTIMO”)投资100万美元。这项投资是对该公司#美元的额外投资。152017年第一季度投资100万美元。
截至2020年9月30日，公司拥有以下技术投资，在合并资产负债表中归类为其他长期资产：
投资名称线段投资日期投资
(百万)
Krono-SAFE、SAS高级安全和用户体验Q4 2019$6 
Affectiva，Inc.高级安全和用户体验Q4 201815 
Innoviz Technologies高级安全和用户体验Q3 201715 
LeddarTech，Inc.高级安全和用户体验Q3 201710 
华伦斯半导体有限公司信号和电源解决方案Q2 201710 
奥特梅诺科技有限公司(OTIMO Technologies Ltd.)高级安全和用户体验2017年第一季度；2019年第一季度37 
全能系统公司高级安全和用户体验2015年第二季度；2016年第一季度6 
其他投资高级安全和用户体验2018年第四季度；2019年第三季度；2020年第三季度3 
$102 
截至2019年9月30日止九个月内，本公司对OTIMO的投资重新计量为公允价值$37100万美元，基于观察到的下一轮融资是针对同一发行人的相同或类似投资。因此，该公司录得税前未实现收益#美元。19在截至2019年9月30日的9个月中，净收入为100万美元。
并无其他需要对该等投资作出减值或可见价格变动调整的重大交易、事件或情况变化。本公司继续监控这些投资，以确定可能表明减值或需要调整其账面价值的可观察到的价格变化的潜在交易。
自动驾驶合资企业
2020年3月26日，Aptiv与现代汽车集团(“现代”)完成交易，成立一家专注于自动驾驶技术设计、开发和商业化的新合资企业。这家合资企业在全球范围内以新创建的Motional品牌名称运营。根据协议条款，Aptiv为合资企业提供了自动驾驶技术、知识产权和大约700的员工50新成立实体的%所有权权益。现代汽车为合资企业提供了大约美元的资金。1.610亿现金，以及车辆工程服务、研发资源和获得知识产权50新成立实体的%所有权权益。因此，在交易完成后，新成立的合资企业预计将在可预见的未来为其未来的所有运营费用和自动驾驶技术投资提供资金。因此，Aptiv不再需要为这些投资和费用提供资金，大约为#美元。180截至2019年12月31日的年度，合资企业成立前的百万美元。交易完成后，Aptiv解除合并对合资企业贡献的相关资产和负债的账面价值，以前分类为持有以待出售，并确认了一项约#美元的资产。2.0于综合资产负债表内于联属公司之投资，以其于新成立合营公司之投资之初步公允价值计算。该公司确认的税前收益约为#美元。1.4综合业务表中的10亿美元(约为#美元5.39截至2020年9月30日的9个月内每股稀释后收益，扣除交易成本$22按其对合营企业出资的账面价值与其在新成立实体的投资的初步公允价值之间的差额计算。Aptiv在新成立的合资企业中的所有权权益的估计公允价值主要基于第三方估值和管理层估计，通常采用收入和市场方法。估计公允价值是初步的，可能会因取得额外资料或因完成
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目录

独立的评估和估值。这项交易的影响将不会对公司报告的任何期间的业绩产生实质性影响，而且这项交易不符合反映为非持续经营的标准。
随着交易的结束，Aptiv和新成立的实体签订了各种协议，以促进有序过渡，并为他们未来的关系提供框架，其中包括一项过渡服务协议。过渡服务主要涉及Aptiv在截止日期后向合资企业提供某些行政服务，期限最长为24个月。这些协议对Aptiv来说并不重要。本公司在合资企业的投资采用权益会计法核算。
本公司确定，在高级安全和用户体验部门报告的与Aptiv对合资企业的贡献相关的资产和负债符合截至2019年12月31日的持有待售标准。因此，截至2019年12月31日的综合资产负债表中持有的待售资产和负债分别重新分类为持有待售的流动资产和持有待出售的流动负债，因为该等资产和负债对合资企业的贡献预计将在一年内发生。自指定为持有待售资产后，本公司停止记录持有待售资产的折旧。
分类为持有待售的资产和负债必须以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者入账。截至2019年12月31日，Aptiv对合资企业贡献的估计公允价值减去出售成本超过了其账面价值，因此无需对这些长期资产进行调整。
由于交易于2020年3月26日完成，截至2020年9月30日，并无持有待售资产或负债。下表汇总了截至2019年12月31日持有待售的主要类别资产和负债的账面价值：
十二月三十一号，
2019
(百万)
现金和现金等价物$1 
应收帐款，净额1 
物业，净值64 
经营性租赁使用权资产12 
无形资产，净额126 
商誉318 
其他资产10 
持有待售总资产$532 
应付帐款$9 
应计负债19 
长期经营租赁负债10 
其他负债5 
持有待售负债总额$43 
2020年3月26日，Aptiv的自动驾驶业务在合资企业中的税前亏损包括在Aptiv的综合经营业绩中，为$41截至2020年9月30日的9个月为百万美元，以及41百万美元和$126截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。

36
目录

18. 基于股份的薪酬
长期激励计划
自2015年4月23日起修订和重述的Aptiv PLC长期激励计划(“PLC LTIP”)允许授予最多25,665,448长期补偿的普通股。临立会LTIP旨在协调管理层和股东的利益。奖励可以是股票、期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、业绩奖励以及对公司员工、董事、顾问和顾问的其他基于股票的奖励。从2012年到2020年，公司每年都根据PLC LTIP授予RSU年度长期补贴，以使管理层薪酬与Aptiv的整体业务战略保持一致。该公司具有竞争性和市场适当性的所有权要求。根据PLC LTIP授予的所有RSU均有资格获得从授予日期至归属日期期间支付的任何股息的股息等价物。股息等价物一般在相关RSU归属时以普通股支付。本说明中披露的历史金额包括可归因于公司非持续经营的金额，除非另有说明，2017年12月4日之前的活动是基于德尔福汽车公司股票的奖励。
董事会奖
2018年4月26日，Aptiv批准22,676授予日向董事会提供的RSU公允价值约为$2百万授出日公允价值乃根据本公司普通股于2018年4月26日的收市价厘定。2019年4月24日授予的RSU，以及23,999向董事会成员发行的普通股，包括与股息等价物相关的股票，公允价值约为#美元。2百万3,228普通股被扣留以支付预扣税。
2019年4月25日，Aptiv批准20,765授予日向董事会提供的RSU公允价值约为$2百万授出日公允价值乃根据本公司普通股于2019年4月25日的收市价厘定。RSU于2020年4月22日授予，以及23,816向董事会成员发行的普通股，包括与股息等价物相关的股票，公允价值约为#美元。1百万2,041普通股被扣留以支付预扣税。
2020年4月23日，Aptiv批准48,745授予日向董事会提供的RSU公允价值约为$3百万授出日期公允价值乃根据本公司普通股于2020年4月23日的收市价厘定。RSU将于2021年4月29日，也就是2021年年度股东大会的前一天授予。
行政大奖
从2012年开始，Aptiv每年2月向其高管发放RSU。这些奖励包括基于时间的归属部分和基于业绩的归属部分，以及某些年份的连续性奖励。基于时间的RSU，它组成了25Aptiv官员和50对于Aptiv的其他高管，从授予日期一周年起按比例授予三年。基于性能的RSU，它们组成了75Aptiv官员和50%对于Aptiv的其他高管，如果达到某些目标，则在三年业绩期满时授予。每位高管将在0%和200他或她基于公司绩效的目标绩效奖励的百分比，基于公司绩效与既定的全公司绩效指标进行比较，这些指标包括：
公制2020
格兰特		2016 - 2019
赠款
平均净资产收益率(1)33%50%
累计净收入33%25%
相对总股东回报(2)33%25%
(1)平均净资产回报率以受税项影响的营业收入除以平均净营运资本加上各自业绩期间每个历年的平均物业、厂房和设备净额来衡量。
(2)股东相对总回报是通过比较业绩期末第四季度指定交易日本公司普通股每股平均收盘价与授予前一年第四季度指定交易日本公司普通股每股平均收盘价(包括股息)来衡量的，并以竞争对手和同行集团公司的可比衡量标准进行评估。
37
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行政津贴的详情如下：
授予日期已批准的RSU授予日期公允价值基于时间的奖励授予日期绩效奖励授予日期
(百万)
2016年2月0.71 $48 每年在2017-2019年赠款日的周年纪念日2018年12月31日
2017年2月0.80 63 每年在2018-2020年赠款日的周年纪念日2019年12月31日
2018年2月0.63 61 每年在赠款日(2019-2021年)周年纪念日2020年12月31日
2019年2月0.71 62 每年在授予日(2020-2022年)周年纪念日2021年12月31日
2020年2月0.75 62 每年在赠款日(2021-2023)周年纪念日2022年12月31日
授予日RSU的公允价值是根据已发行奖励的目标数量、本公司普通股在授予奖励当日的收盘价(包括没收估计)以及独立估值专家就相对股东总回报奖励进行的同期估值确定的。
任何在年度高管RSU授予日期之后聘用的新高管都有资格参加PLC LTIP。此外，该公司亦根据临立会长期投资推广计划，在若干期间向员工发放额外奖励。为新员工或其他员工提供的任何非周期授予按其授予日期的公允价值进行估值，公允价值基于该授予日期本公司普通股的收盘价。
2019年2月，根据悬而未决的奖励的基于时间的归属条款，529,812向Aptiv员工发行了普通股，公允价值约为#美元。44百万，其中203,839普通股被扣留以支付预扣税。与2016年拨款和适用的连续性奖励相关的基于绩效的RSU，在2018年12月31日三年绩效期限结束时授予，并在2019年第一季度授予，493,674向员工发行普通股的公允价值约为#美元。41百万，其中199,547普通股被扣留以支付预扣税。
2020年2月，根据悬而未决的奖励的时间归属条款，468,240向Aptiv员工发行了普通股，公允价值约为#美元。37百万，其中181,495普通股被扣留以支付预扣税。与2017年拨款相关的绩效RSU在2019年12月31日三年履约期结束时和2020年第一季度授予，580,390向员工发行普通股的公允价值约为#美元。45百万，其中243,080普通股被扣留以支付预扣税。
下面提供了RSU活动的摘要，包括奖励授予、归属和没收：
RSU加权平均-授予日期公允价值
 (千)
非既得利益者，2020年1月1日1,822 $89.32 
授与869 81.01 
既得(492)80.65 
没收(168)82.40 
非既得利益者，2020年9月30日2,031 88.43 
Aptiv确认的补偿费用为$12百万(美元)12百万美元(扣除税后)和$7百万(美元)7(百万，税后净额)分别基于本公司对截至2020年和2019年9月30日止三个月的最终业绩相对于各自目标的最佳估计。Aptiv确认的补偿费用为$24百万(美元)24百万美元(扣除税后)和$43百万(美元)42按本公司对截至2020年9月30日及2019年9月30日止九个月的最终业绩相对于各自目标的最佳估计计算)。Aptiv将根据奖励授予日期的公允价值，在奖励的必要归属期内，继续确认补偿费用，该奖励适用于本公司对各自目标的最终业绩的最佳估计。根据授予日期奖励的公允价值和公司截至2020年9月30日相对于各自目标对最终业绩的最佳估计，在税前基础上未确认的补偿费用约为$70预计在加权平均期间内确认的百万美元约为2好多年了。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，约为$33百万美元和$34在与既有RSU预扣税金相关的现金流量表中，分别支付了100万美元的现金，并作为融资活动反映在现金流量表中。

38
目录

19. 细分市场报告
Aptiv的核心业务沿着以下运营部门运营，这些运营部门根据相似的产品、市场和运营因素进行分组：
•信号和电源解决方案，包括完整的电气架构和组件产品。
•先进的安全和用户体验，包括高级安全、用户体验和连接和安全解决方案方面的组件和系统集成专业知识，以及先进的软件开发和自动驾驶技术。
•抵销和其他，包括i)消除部门间交易，以及ii)某些非营业或战略性质的其他费用和收入。
各分部的会计政策与附注2.重大会计政策中描述的相同，只是各分部的分类财务结果是使用管理方法编制的，这与管理层内部分解财务信息的基础和方式一致，Aptiv的首席运营决策者定期审查财务结果以评估分部的业绩，并就向其分配资源作出内部运营决定。
一般而言，Aptiv根据独立部门扣除利息支出前的净收入、其他收入(费用)、净额、所得税(费用)收益、股权收入(亏损)、扣除税收、重组、其他收购和投资组合项目成本后的净额(包括整合被收购业务以及计划和执行产品组合转型行动的成本，包括业务和产品收购和剥离)、资产减损、业务剥离和其他交易的收益(亏损)以及与收购相关的递延补偿(“调整后的营业收入(损失)”)来评估部门业绩，并将部门间销售和转移作为销售或转移给第三方的会计处理。以目前的市场价格计算。Aptiv管理层利用调整后的营业收入(亏损)作为部门收入(亏损)的关键业绩指标来评估部门业绩，并出于规划和预测的目的将资源分配给部门，因为管理层认为这一指标最能反映Aptiv业务部门的运营盈利能力或亏损。分部调整后营业收入(亏损)不应被视为根据美国GAAP编制的业绩的替代品，也不应被视为Aptiv净收入的替代方案，Aptiv是根据美国GAAP编制的调整后营业收入(亏损)最直接的可比财务指标。由Aptiv确定和计量的分部调整后营业收入(亏损)也不应与其他公司报告的类似标题的措施进行比较。
以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的Aptiv细分市场的销售和运营数据，以及截至2020年9月30日和2019年12月31日的资产负债表数据。
信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和取消其他限制(1)总计
 (百万)
截至2020年9月30日的三个月：
净销售额$2,656 $1,020 $(8)$3,668 
折旧及摊销$149 $43 $— $192 
调整后的营业收入$322 $67 $— $389 
营业收入$311 $53 $— $364 
权益收益(亏损)，税后净额$6 $(30)$— $(24)
可归因于非控股权益的净收入
$6 $— $— $6 

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目录

信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和取消其他限制(1)总计
 (百万)
截至2019年9月30日的三个月：
净销售额$2,584 $985 $(10)$3,559 
折旧及摊销$134 $44 $— $178 
调整后的营业收入$350 $60 $— $410 
营业收入$292 $28 $— $320 
权益收益，税后净额$5 $— $— $5 
可归因于非控股权益的净收入
$6 $— $— $6 

信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和取消其他限制(1)总计
 (百万)
截至2020年9月30日的9个月：
净销售额$6,421 $2,452 $(19)$8,854 
折旧及摊销$431 $125 $— $556 
调整后营业收入(亏损)$404 $(13)$— $391 
营业收入(2)$302 $1,370 $— $1,672 
权益收益(亏损)，税后净额$12 $(52)$— $(40)
可归因于非控股权益的净收入
$2 $— $— $2 

信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和取消其他限制(1)总计
 (百万)
截至2019年9月30日的9个月：
净销售额$7,731 $3,058 $(28)$10,761 
折旧及摊销$401 $138 $— $539 
调整后的营业收入$970 $190 $— $1,160 
营业收入$851 $101 $— $952 
权益收益，税后净额$12 $— $— $12 
可归因于非控股权益的净收入
$8 $— $— $8 
(1)抵销和其他包括消除部门间交易。
(2)包括税前收益$1.4在高级安全和用户体验方面，该公司为完成运动自动驾驶合资企业提供了20亿美元的资金。有关更多信息，请参阅附注17.收购和资产剥离。

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目录

信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和取消其他限制(1)总计
 (百万)
截至2020年9月30日的余额：
对附属公司的投资(2)$99 $1,948 $— $2,047 
商誉$2,452 $27 $— $2,479 
细分市场总资产(2)$12,548 $6,994 $(3,098)$16,444 
截至2019年12月31日的余额：
对附属公司的投资$106 $— $— $106 
商誉$2,381 $26 $— $2,407 
部门总资产$12,726 $4,988 $(4,255)$13,459 
(1)抵销和其他包括消除部门间交易。
(2)包括$2.0高级安全和用户体验内的10亿美元，用于运动自动驾驶合资企业投资的初步公允价值减去股权损失(扣除税收)$52在截至2020年9月30日的9个月内，合资企业于2020年3月成立后确认的百万美元。有关更多信息，请参阅附注17.收购和资产剥离。

调整后营业收入(亏损)与营业收入的对账包括适用的重组、其他收购和投资组合项目成本(包括整合被收购业务以及计划和执行产品组合转型行动的成本，包括业务和产品收购和剥离)、资产减值、业务剥离和其他交易的收益(亏损)以及与收购相关的递延补偿。截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月，调整后营业收入(亏损)与Aptiv应占净收入的对账如下：
信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
 (百万)
截至2020年9月30日的三个月：
调整后的营业收入$322 $67 $— $389 
重组(9)(9)— (18)
其他收购和投资组合项目成本(2)(1)— (3)
与收购NuTonomy相关的递延补偿
— (4)— (4)
营业收入$311 $53 $— 364 
利息支出(38)
其他收入，净额1 
所得税前收入和股权收入
327 
所得税优惠2 
权益损失，税后净额
(24)
净收入305 
可归因于非控股权益的净收入
6 
可归因于应用的净收入$299 


41
目录

信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
 (百万)
截至2019年9月30日的三个月：
调整后的营业收入$350 $60 $— $410 
重组(46)(15)— (61)
其他收购和投资组合项目成本(11)(6)— (17)
资产减值(1)— — (1)
与收购NuTonomy相关的递延补偿
— (11)— (11)
营业收入$292 $28 $— 320 
利息支出(42)
其他收入，净额7 
所得税前收入和股权收入
285 
所得税费用(38)
权益收益，税后净额
5 
净收入252 
可归因于非控股权益的净收入
6 
可归因于应用的净收入$246 

信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
 (百万)
截至2020年9月30日的9个月：
调整后营业收入(亏损)$404 $(13)$— $391 
重组(88)(30)— (118)
其他收购和投资组合项目成本(10)(9)— (19)
资产减值(4)— — (4)
与收购NuTonomy相关的递延补偿
— (12)— (12)
业务剥离和其他交易的收益— 1,434 — 1,434 
营业收入$302 $1,370 $— 1,672 
利息支出(125)
其他费用，净额(6)
所得税前收入和股权收入
1,541 
所得税优惠6 
权益损失，税后净额
(40)
净收入1,507 
可归因于非控股权益的净收入
2 
可归因于应用的净收入$1,505 
42
目录


信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
 (百万)
截至2019年9月30日的9个月：
调整后的营业收入$970 $190 $— $1,160 
重组(88)(30)— (118)
其他收购和投资组合项目成本(29)(16)— (45)
资产减值(2)(9)— (11)
与收购NuTonomy相关的递延补偿
— (34)— (34)
营业收入$851 $101 $— 952 
利息支出(123)
其他收入，净额29 
所得税前收入和股权收入
858 
所得税费用(102)
权益收益，税后净额
12 
净收入768 
可归因于非控股权益的净收入
8 
可归因于应用的净收入$760 

20. 收入
收入被确认为描述向客户转让承诺的商品或服务的金额，该金额反映了我们预期有权换取该等商品或服务的对价。因此，收入是根据与客户的合同中规定的对价来衡量的。客户合同通常由客户发布的当前采购订单和当前生产计划的组合来表示。当公司通过将产品或服务的控制权转让给客户来履行履行义务时，公司确认收入。Aptiv不时与其客户签订价格协议，规定降价，其中一些降价是以实现某些联合成本节约目标为条件的。在这些情况下，收入是根据装运时商定的价格确认的。
销售奖励和津贴在相关销售时确认为收入的减少。由政府当局评估的税收，如果是对特定的创收交易征收的，并且与特定的创收交易同时征收，则Aptiv从客户那里收取的税款不包括在收入中。付给客户的运费和手续费计入净销售额，而运费和手续费计入销售成本。
商品和服务的性质
该公司产生收入的主要活动是为OEM客户制造生产零部件。Aptiv确认生产部件的收入是在某个时间点，而不是随着时间的推移，因为履行义务是在客户在所有权转让时获得产品控制权时履行的，而不是在产品制造或开发时实现的。虽然生产部件是高度定制的，没有替代使用，但Aptiv没有可强制执行的付款权利，因为客户有权在没有通知期的情况下取消产品计划。确认的收入金额基于采购订单价格，并根据分配给可变对价(即估计回扣和价格折扣)的收入(如适用)进行调整。客户通常根据习惯的商业惯例支付生产部件的费用，付款期限平均为60天。
收入的分类
Aptiv运营部门产生的收入在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月按主要地理市场在下表中细分。有关地理市场的信息反映了制造位置。

43
目录

截至2020年9月30日的三个月：信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
(百万)
地理市场
北美$1,036 $281 $(1)$1,316 
欧洲、中东和非洲756 460 (3)1,213 
亚太811 279 (4)1,086 
南美53 — — 53 
总净销售额$2,656 $1,020 $(8)$3,668 

截至2019年9月30日的三个月：信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
(百万)
地理市场
北美$1,062 $308 $(1)$1,369 
欧洲、中东和非洲734 421 (4)1,151 
亚太724 256 (5)975 
南美64 — — 64 
总净销售额$2,584 $985 $(10)$3,559 

截至2020年9月30日的9个月：信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
(百万)
地理市场
北美$2,442 $669 $(2)$3,109 
欧洲、中东和非洲1,901 1,115 (7)3,009 
亚太1,951 668 (10)2,609 
南美127 — — 127 
总净销售额$6,421 $2,452 $(19)$8,854 

截至2019年9月30日的9个月：信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
(百万)
地理市场
北美$3,250 $954 $(2)$4,202 
欧洲、中东和非洲2,293 1,324 (9)3,608 
亚太2,000 776 (17)2,759 
南美188 4 — 192 
总净销售额$7,731 $3,058 $(28)$10,761 
合同余额
与在所有权转让给客户的时间点确认生产部件收入一致，截至2020年9月30日或2019年12月31日，Aptiv没有合同资产或合同负债余额。
44
目录

未履行的履约义务
由于客户合同通常由客户为生产部件发布的当前采购订单和当前生产计划的组合来表示，因此没有超过一年的未完成合同。Aptiv不签订固定的长期供应协议。
在允许的情况下，Aptiv不披露关于最初预期期限为一年或更短的剩余履约义务的信息。
取得合约的费用
Aptiv不时会在进行中的业务中向客户付款。在承诺支付这些款项时，向客户支付这些款项通常被认为是收入的减少。然而，某些支付给客户的其他款项，或预付费用，符合被视为获得合同的成本的标准，因为它们直接归因于合同，是递增的，管理层预计这些费用是可以收回的。截至2020年9月30日和2019年12月31日，Aptiv已经记录了$118百万美元(其中$25百万美元归入其他流动资产和#美元93百万美元归类于其他长期资产)和#美元99百万美元(其中$20百万美元归入其他流动资产和#美元79百万美元归类于其他长期资产)，分别与这些资本化的预付费用有关。
资本化的预付费用根据向与预付费用相关的客户转移的商品和服务摊销到收入中，这通常从三年到五年不等。没有与资本化成本相关的减值损失。摊销与净销售额之比为#美元。4百万美元和$2截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月分别为百万美元和13百万美元和$7截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。

21. 租契
租赁组合
该公司拥有房地产、办公设备、汽车、叉车和某些其他设备的运营和融资租赁。该公司的租约的剩余租约条款为1年份至30年，其中一些包括延长租约长达8年，其中一些包括在以下时间内终止租约的选项1一年。我们的某些租赁协议包括租金付款，这些付款会定期根据通胀进行调整。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值保证或重大限制性契约。当可用时，我们使用租赁中隐含的利率来将租赁付款贴现到现值；然而，我们的大多数租赁都没有提供一个容易确定的隐含利率。因此，我们必须根据租约开始时的资料，估计我们的递增借款利率，以贴现租约付款。递增借款利率不是报价利率，主要是通过将期限与公司租赁付款类似的美国国库券利率的差额应用于公司的租赁付款而得出的。利用的利差是基于公司的信用评级和完全抵押的影响。
关联方租赁协议
关于Motional自动驾驶合资企业的关闭，如附注17.收购和剥离中进一步讨论的那样，Aptiv同意将某些办公空间转租给Motional，后者的剩余租赁期约为8截至2020年9月30日。根据协议，总收入为#美元。1百万美元和$2在截至2020年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。转租收入和Aptiv的相关经营租赁成本在综合经营报表中计入销售成本。本公司相信租赁协议条款并未因本公司与承租人为关联方而受到重大影响。
45
目录

租赁费用的构成如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
 (百万)
租赁费：
融资租赁成本：
使用权资产摊销$1 $2 $3 $3 
租赁负债利息— — 1 1 
融资租赁总成本1 2 4 4 
经营租赁成本28 28 82 84 
短期租赁成本4 4 11 10 
可变租赁成本— 1 — 2 
转租收入(1)(1)— (2)— 
总租赁成本$32 $35 $95 $100 
(1)分租收入不包括自有物业的租金收入$。3百万美元和$8截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和3百万美元和$9截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为100万，计入其他收入，净额。
与租赁有关的补充现金流和其他信息如下：
截至9月30日的9个月，
20202019
 
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
融资租赁的营业现金流$1 $1 
营业租赁的营业现金流78 85 
融资租赁的现金流融资3 2 
以租赁义务换取的使用权资产：
经营租赁$21 $76 
融资租赁1 5 
46
目录

与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
(百万美元)
经营租赁：
经营性租赁使用权资产$375 $413 
应计负债(附注5)
$96 $94 
长期经营租赁负债294 329 
经营租赁负债总额$390 $423 
融资租赁：
财产和设备$31 $30 
减去：累计折旧(12)(9)
总财产，净额$19 $21 
短期债务(附注8)
$4 $4 
长期债务(附注8)
15 18 
融资租赁负债总额$19 $22 
加权平均剩余租期：
经营租赁6年6年
融资租赁6年6年
加权平均贴现率：
经营租赁3.25 %3.50 %
融资租赁3.50 %4.00 %
此外，这个公司重新分类$12百万美元的经营租赁使用权资产和13截至2019年12月31日，综合资产负债表中持有待售的经营租赁负债100万美元。有关公司持有待售资产和负债的更多信息，请参阅附注17.收购和资产剥离。
租赁负债的到期日如下：
操作
租约		金融
租约
 (百万)
截至2020年9月30日：
2020年(截至2020年9月30日剩余)$28 $2 
2021103 6 
202285 4 
202363 3 
202444 2 
此后107 5 
租赁付款总额430 22 
减去：推定利息(40)(3)
总计$390 $19 
截至2020年9月30日，这个公司已经签订了额外的经营租赁，主要是房地产，尚未开始，金额约为#美元。35百万这些经营租约预计主要在2021年开始，租期为5至10好多年了。

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目录

关于前瞻性信息的警告性声明
这份10-Q表格季度报告，包括作为本报告一部分提交的证据，以及Aptiv PLC所作的其他陈述(“Aptiv”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”)包含前瞻性陈述，这些陈述在作出时反映了公司对当前事件和财务表现的看法。此类前瞻性陈述会受到与公司运营和商业环境有关的许多风险、不确定因素和因素的影响，这些风险、不确定因素和因素可能会导致公司的实际结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的未来结果大不相同。所有涉及未来经营、财务或业务表现或公司战略或预期的陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜在”、“展望”或“继续”等前瞻性词汇来识别这些陈述。可能导致实际结果与这些前瞻性陈述大不相同的因素包括但不限于以下因素：全球和地区经济状况, 包括影响信贷市场的条件；新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行带来的不确定性以及预测其未来进程及其对全球经济和公司未来运营的影响的困难；利率和外汇汇率的波动；全球汽车销售和生产的周期性；公司产品不可或缺的原材料供应的潜在中断和竞争环境的变化；公司维持对其运营至关重要的合同的能力；美国-墨西哥-加拿大协定等有益的自由贸易法律和法规的潜在变化；公司整合和实现最近交易的预期收益的能力；公司吸引、激励和/或留住主要高管的能力；公司避免或继续在罢工期间或任何加入工会的员工或其主要客户的部分停工或减速期间继续运营的能力；以及公司吸引和留住客户的能力。其他因素在公司提交给证券交易委员会的文件中的“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的标题下进行了讨论，包括公司截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告和截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告中阐述的那些因素。新的风险和不确定因素时有出现。, 我们无法预测这些事件或它们可能如何影响公司。应该记住，普通股的价格和从普通股获得的任何收入都可以下降，也可以上升。除非法律另有要求，否则APTIV不会因为新信息、未来事件和/或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述，也不承担任何义务。
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩(以下简称“MD&A”)的讨论和分析旨在帮助您了解本公司截至2020年9月30日的三个月和九个月的业务运营和财务状况。本讨论应结合项目1.财务报表阅读。我们的MD&A分为八个部分：
•高管概述
•综合运营结果
•按细分市场划分的运营结果
•流动性与资本资源
•表外安排
•或有事项与环境问题
•最近发布的会计公告
•关键会计估计
在MD&A中，“Aptiv”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”指的是Aptiv PLC，这是一家根据泽西州法律于2011年5月19日成立的上市有限公司，名称为Delphi Automotive PLC，该公司通过其子公司收购了前Delphi Corporation(现称为DPH Holdings Corp.(以下简称DPHH))的某些资产，并于2011年11月22日完成了首次公开募股(IPO)。于2017年12月4日(“分派日期”)，本公司完成前动力总成系统分部的分拆(“分拆”)，按比例向Aptiv股东分派德尔福技术有限公司(Delphi Technologies PLC)的所有已发行和已发行普通股，德尔福技术公司是一家为持有分拆业务而成立的上市有限公司。为了实现分离，截至2017年11月22日，即分配的创纪录日期，公司每发行三股Aptiv普通股，就向其股东分配一股德尔福技术公司的普通股。分拆后，其余公司更名为Aptiv PLC，纽约证券交易所(“NYSE”)代码更名为“APTV”。分离的完成将Aptiv定位为一家新的移动提供商，专注于解决与更安全、更环保和更连接的交通相关的复杂挑战。我们能力的核心是软件和车辆架构专业知识，这些专业知识实现了先进的安全性、自动驾驶、用户体验和互联服务，这些都将使移动性的未来成为可能。

高管概述
我们的生意
我们是一家领先的全球技术和移动公司，主要服务于汽车行业。我们设计和制造汽车零部件，并向全球汽车市场提供电气、电子和主动安全技术解决方案，为汽车特性和功能奠定软件和硬件基础。我们启用并提供端到端智能移动解决方案、主动安全和自动驾驶技术，并提供增强的用户体验和互联服务。我们的高级安全和用户体验部门专注于提供必要的软件和高级计算平台，我们的信号和电力解决方案部门专注于提供必要的网络架构，以支持当今复杂车辆中的集成系统。我们的业务共同开发日益复杂的车辆的“大脑”和“神经系统”，将车辆集成到其操作环境中。
我们是最大的汽车零部件制造商之一，我们的客户包括全球25家最大的汽车原始设备制造商(“OEM”)中的23家。
截至2020年9月30日的三个月和九个月，我们的总净销售额为37亿美元和89亿美元，与2019年同期相比分别增长了3%和下降了18%。在截至2020年9月30日的三个月里，我们的总销量增长了4%，尽管全球汽车产量下降了4%(在Aptiv加权市场基础上下降了4%，这代表着全球汽车产量加权到公司产生收入的地理区域，简称AWM)。在截至2020年9月30日的9个月中，我们的总销量下降了15%，这主要是由于新冠肺炎疫情的影响，这也导致全球汽车产量下降了23%(按年产计算为26%)。此次大流行主要影响到2020年上半年，其不利影响包括我们的设施以及我们客户和供应商的设施长时间停工和旅行限制，消费者需求和车辆生产计划减少，我们的供应链中断以及其他不利的全球经济影响，特别是由政府对所有非必要活动的临时“锁定”订单造成的影响，最初是在中国，随后是在欧洲和北美。在2020年第三季度，这些影响中的许多都有所减弱，导致销售额和盈利能力比今年早些时候观察到的水平有所增加。然而，由于持续的不确定性，
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围绕新冠肺炎疫情的影响以及由此可能导致的未来政府行动和经济影响，这些不利影响可能会再次发生，从而对我们未来的运营收益和现金流造成进一步的不利影响。
我们专注于保持低固定成本结构，这为我们提供了灵活性，使我们能够在传统汽车行业生产周期的各个环节保持盈利，包括在行业产量减少的时期。因此，我们将继续调整我们的成本结构，优化我们的制造足迹，以应对全球和地区汽车市场的变化，特别是当前新冠肺炎疫情的影响，并在条件允许的情况下增加对先进技术和工程的投资。当我们在一个受全球和地区经济动向影响的周期性行业中运营时，我们不断评估进一步完善我们成本结构的机会，正如我们正在进行的重组计划所证明的那样，我们正在进行的重组计划侧重于继续将我们的制造足迹轮换到最佳成本地点，并注重降低我们的全球间接成本，如附注7所述，重组为本文所载的综合财务报表。我们相信，我们强劲的资产负债表加上灵活的成本结构，将使我们能够随着经济和流行病状况的改善，利用OEM产量的改善。
趋势、不确定性和机遇
新冠肺炎大流行。新冠肺炎的全球传播始于2019年末，后来被世界卫生组织宣布为大流行，对全球经济产生了负面影响，扰乱了供应链，并造成了全球金融市场的大幅波动。最值得注意的是，在汽车行业，我们在2020年第一季度经历了长时间的停工，我们在中国有一个主要的制造基地，随后我们在北美和欧洲的OEM客户暂停了车辆生产，这两个客户加起来约占我们年度净销售额的70%，因为疫情蔓延到这些地区，政府当局对所有非必要活动启动了“锁定”命令。中国的停工情况在3月份开始减弱，北美和欧洲的OEM生产在第二季度零星地重新启动，但政府新的“锁定”命令导致进一步停工的风险仍然存在。尽管我们已采取果断行动来增强我们的财务灵活性，并将对我们业务的影响降至最低，例如为应对客户工厂关闭和车辆生产计划的变化而缩减某些生产设施，施加某些旅行限制，暂停我们的普通股现金股息，发行23亿美元的优先股和普通股，将我们现有的信贷协议的到期日几乎全部延长至2022年8月，并积极管理成本、资本支出和营运资本以进一步增强我们的流动性，但对我们业务的最终影响仍不确定。在截至2020年9月30日的9个月内，我们的净销售额受到销量下降约15%的不利影响，这主要是由于新冠肺炎疫情造成的影响, 这包括我们工厂以及我们客户和供应商的长时间停工和旅行限制，消费者需求和车辆生产计划的减少，我们供应链的中断以及其他由此产生的不利全球经济影响。在截至2020年9月30日的三个月里，大流行的许多不利影响减弱，我们的净销售额增长了3%，其中包括总销量增长了4%。尽管如此，由于许多不断变化的因素，包括大流行的持续时间和蔓延、大流行对经济活动、消费者需求和车辆生产计划的影响，以及全球政府当局的行动，我们无法预测对我们业务的最终影响。此外，在2020年10月下旬，某些欧洲国家开始启动新的政府限制措施，以应对新的大流行影响和担忧，这可能会对未来的运营收益和现金流产生不利影响。我们继续积极监测新冠肺炎的持续潜在影响，并将寻求积极缓解和最大限度地减少其对我们业务的影响。
经济状况。我们的业务直接关系到客户的汽车销售和汽车生产。汽车销量取决于一系列因素，包括全球和地区经济状况。从2018年到2019年，全球汽车产量下降了6%，这意味着2019年所有主要地区的汽车产量都有所下降。与2018年相比，2019年中国的汽车产量下降了9%，北美下降了4%，欧洲下降了4%，我们最小的地区南美下降了4%。全球汽车产量在2020年第三季度继续下降，主要原因是新冠肺炎疫情在全球蔓延带来的不利全球经济影响和不确定性。与2019年相比，2020年前9个月的汽车产量下降了23%，目前预计2020年全年将大幅下降，尽管新冠肺炎疫情对2020年剩余时间及以后全球和地区汽车生产的影响程度仍高度不确定。
北美、欧洲、中国或南美的经济波动或疲软可能导致我们客户的汽车销售和生产大幅减少，这将对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。地缘政治因素也有可能对美国和其他经济体产生不利影响，特别是汽车行业。特别是，美国-墨西哥-加拿大协定等国际贸易协定的变化或其他政治压力可能会影响我们OEM客户的运营，导致某些地区的汽车产量减少或生产组合转移到成本更高的地区。由于消费者借贷成本增加或信贷减少，利率上升也可能对汽车生产产生负面影响。
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可用性。此外，经济疲软可能会导致未来汽车销售组合的转变(从豪华车、卡车和运动型多功能车(SUV)等内容更多的汽车转向较小的乘用车)。虽然我们多样化的客户和地理收入基础，加上我们灵活的成本结构，使我们能够很好地抵御行业低迷的影响，并从行业景气中受益，但全球汽车生产组合向成本较高的地区或内容较少的车辆的转移可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
主要成长型市场。中国经历了市场波动加剧和经济增长水平放缓的时期，导致中国汽车产量增长率低于之前经历的时期，截至2019年12月31日的一年中，该地区销量的减少证明了这一点。此外，尽管2020年第三季度中国汽车产量比2019年增长了11%，但2020年前9个月的产量仍比2019年下降了8%。目前预计2020年全年中国的产量将大幅下降，主要原因是新冠肺炎疫情。尽管这些汽车产量下降，而且最近中国的经济增长水平有所放缓，但从长远来看，中国和其他关键增长市场不断提高的收入水平预计将导致这些市场更强劲的增长率。我们强大的全球业务，以及在这些市场的业务，使我们能够长期经历高于市场的增长率。我们继续扩大我们在关键增长市场的现有业务，使我们能够从这些地区预期的长期增长机会中受益。我们正在利用我们与全球OEM的长期关系，并进一步加强我们在主要成长型市场OEM的地位，以继续扩大我们在全球的领导地位。我们继续扩大我们广泛的地理范围，以利用快速增长的汽车市场。我们相信，随着全球汽车生产的平衡向关键的增长市场转移，我们在成本最高的国家的业务将使我们能够实现利润率的递增提高。
我们在中国拥有强大的本地业务，包括主要的制造基地和良好的客户关系。我们的每个业务部门都在中国开展业务和销售。我们在中国的业务仍然对影响中国汽车销量的经济和市场状况很敏感，如果随着中国市场的成熟而增长速度放缓，或者如果中国的汽车需求减少，就可能受到影响，就像最近新冠肺炎疫情所经历的那样。然而，我们仍然相信，基于不断增长的长期汽车和车辆内容需求，这个市场存在长期增长潜力。
以市场为导向的产品。我们提供的产品满足了原始设备制造商满足日益严格的政府法规的需要，并满足了消费者对满足安全、绿色和联网大趋势的产品的偏好，从而增加了每辆车的内容、更大的盈利能力和更高的利润率。有了这些产品，我们相信我们处于有利地位，能够从与安全、电气化、高速数据、与全球信息网络连接和自动驾驶技术相关的车辆内容和技术不断增长的需求中受益。我们正受益于车辆内容、软件和电气化的大幅增长，这需要复杂和可靠的电气架构和系统来运行，例如自动先进的驾驶员辅助技术、电动车辆监控、主动安全系统、车道偏离警告系统、集成车辆驾驶舱显示器、导航系统以及实现车辆互联信息娱乐的技术。我们能够设计可靠的电气架构来优化配电和/或消耗，这是满足原始设备制造商减少排放的需求，同时继续满足消费者对增加的车辆内容和技术的需求的关键。
全球能力。许多原始设备制造商继续采用全球车辆平台，以提高标准化、降低单位成本并提高资本效率和盈利能力。因此，原始设备制造商正在选择有能力在全球范围内制造产品，并具有适应地区差异的灵活性的供应商。具有全球规模和强大的设计、工程和制造能力的供应商最有可能从这一趋势中受益。我们的全球足迹使我们能够在全球范围内为全球OEM提供服务，因为我们与新兴市场OEM一起获得了市场份额。这一地区模式主要服务于墨西哥以外的北美市场、巴西以外的南美市场、东欧和北非以外的欧洲市场以及中国以外的亚太地区市场，我们继续将我们的生产基地转移到这些地区的最佳成本地点。
我们的全球业务在海外开展业务时会受到某些固有风险的影响，包括管理贸易的法律法规的意外变化，或者其他货币或税收财政政策的变化，包括关税、配额、海关和其他进出口限制或贸易壁垒。我们还面临着与政府当局为应对大流行或疾病大范围爆发而采取行动改变法律或法规以限制某些商业运营、贸易或旅行相关的风险。例如，新冠肺炎疫情在全球范围内蔓延，对我们的全球业务、汽车行业和世界各地的经济产生了不利影响。最值得注意的是，这场大流行导致我们的工厂以及我们客户和供应商的工厂长时间停工和旅行限制，消费者需求和车辆生产计划减少，我们的供应链中断，以及其他不利的全球经济影响，特别是政府对所有非必要活动的临时“锁定”订单造成的影响，最初是在中国，随后是在欧洲和北美。虽然大流行的许多不利影响在2020年第三季度减弱，但由于一些原因，我们无法预测对我们业务的最终影响。
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在这方面，我们将继续关注不断变化的因素，包括大流行的持续时间和蔓延、大流行对经济活动的影响、消费者需求和车辆生产计划，以及全球政府当局的行动。此外，在2020年10月下旬，某些欧洲国家开始启动新的政府限制措施，以应对新的大流行影响和担忧，这可能会对未来的运营收益和现金流产生不利影响。此外，墨西哥政府最近的变化产生了要求，要求提高墨西哥边境和内陆的最低工资。这些或任何应对新冠肺炎疫情的政治或政府进一步发展，或在墨西哥或我们开展业务的其他国家，都可能导致社会、经济和劳动力不稳定。
此外，现有的自由贸易法律法规，如美国-墨西哥-加拿大协定，为符合资格的进出口规定了一定的有益关税和关税，但须遵守适用的分类和其他要求，如果管理外贸条件的法律或政策发生变化，特别是增加对来自我们制造产品的国家(如中国和墨西哥)的进口产品的贸易限制、关税或税收，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。例如，从2018年开始，美国和中国政府对某些进口产品征收了一系列大幅递增报复性关税。最值得注意的是在汽车行业，美国对某些钢铁、铝和汽车零部件的进口征收关税，中国对进口的美国汽车和某些汽车零部件征收报复性关税。虽然这些关税可能会产生潜在的不利经济影响，特别是在汽车行业和车辆生产水平方面，但我们预计不会对我们的运营产生重大影响，因为我们已经制定并实施了减轻不利关税影响的战略，如生产本地化和搬迁、合同审查和重新谈判以及与适当的政府机构合作。此外，我们的全球足迹和区域模式有助于将我们对跨境交易的敞口降至最低。然而，尽管美国和中国政府最近进行了贸易谈判，但征收关税的范围和持续时间仍然不确定。
产品开发。汽车技术和零部件行业在国内和国际上都竞争激烈，其特点是技术日新月异，行业标准不断发展，客户需求不断变化。我们能够预见技术和法规标准的变化，并在及时和具有成本竞争力的基础上成功开发和推出新的和增强的产品，这将是我们保持竞争力的一个重要因素。为了在汽车技术和零部件行业中有效竞争，我们必须能够及时开发和推出新产品，以满足客户的需求。我们的创新技术和强大的全球工程和开发能力使我们处于有利地位，能够满足汽车制造商日益严格的要求和消费者对汽车高科技含量的偏好。
原始设备制造商越来越依赖他们的供应商来简化车辆设计和组装流程，以降低成本和重量。因此，直接向制造商销售汽车零部件的供应商(一级供应商)承担了许多传统上由汽车制造商执行的设计、工程、研发和组装职能。能够提供完全设计的解决方案、系统和预先组装的零部件组合的供应商能够利用系统采购的趋势。
工程、设计、研发。我们的创新历史和文化使我们能够开发重要的知识产权以及设计和开发专业知识，以提供满足客户需求的先进技术解决方案。随着Motional自动驾驶合资企业于2020年第一季度完成，我们拥有一支约19,300名科学家、工程师和技术人员的团队，专注于为我们的关键市场开发领先的产品解决方案，位于中国、德国、印度、墨西哥、波兰、新加坡和美国的12个主要技术中心。我们每年在包括工程在内的研发方面投资约12亿美元(其中包括客户和政府机构的约3亿美元共同投资)，以维持我们的创新产品组合，并拥有/持有约7300项专利和保护权。我们也鼓励“开放创新”，并与业界同行、政府机构和学术机构广泛合作。我们的技术能力得到了客户和政府机构的认可，他们每年在新产品开发上共同投资约3亿美元，加快创新步伐，降低与技术突破成功商业化相关的风险。
过去，供应商经常产生工程、设计和开发汽车零部件的初始成本，随着时间的推移，供应商会根据预期数量在每个零部件的价格中包含成本回收部分，从而收回投资。最近，我们和许多其他供应商就独立于数量的成本回收付款进行了谈判。这种趋势降低了我们的经济风险。
定价。我们的客户采取的成本削减举措增加了价格的下行压力。我们的客户供应协议通常要求在生产期间降低零部件价格，而且OEM历来对其外部供应商拥有很大的影响力，因为汽车零部件供应行业是分散的，服务于数量有限的汽车OEM。我们的盈利能力在一定程度上取决于我们在未来产生足够的生产成本节约的能力，以抵消降价的影响。
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我们专注于保持低固定成本结构，使我们能够灵活地在传统汽车行业生产周期的各个环节保持盈利。*因此，我们大约96%的时薪员工位于成本最低的国家。此外，我们通过利用大量临时工获得了巨大的运营灵活性，截至2020年9月30日，临时工约占小时工的13%。然而，我们将继续调整我们的成本结构，优化我们的制造足迹，以应对全球和地区汽车市场的变化，并增加对先进技术和工程的投资，这从我们正在进行的重组计划中可见一斑，该计划的重点是继续将我们的制造足迹轮换到欧洲最好的成本地点，并降低我们的全球间接成本。由于我们继续在一个受全球和地区经济走势影响的周期性行业中运营，我们不断评估进一步完善我们成本结构的机会。
截至2020年9月30日，我们拥有强劲的资产负债表，总债务约为40亿美元，可用流动性约为45亿美元，没有重大的美国固定福利或员工退休后医疗福利和雇主支付的退休后基本人寿保险福利(OPEB)负债。如附注8.债务与本文所载综合财务报表之比进一步所述，我们将现有信贷协议的几乎所有到期日延长至2022年8月，主要是为了提供额外的可用流动资金和财务灵活性，以减轻新冠肺炎疫情全球蔓延带来的不确定性对我们业务的影响。我们打算通过瞄准行业领先的收益增长、现金流产生和投资资本回报来保持强大的财务纪律，并保持足够的流动性，以维持我们在整个行业周期中的财务灵活性。
OEM产品召回。原始设备制造商在全球召回的汽车数量已超过历史水平。这些召回可能是由原始设备制造商发起的，也可能是受监管机构的影响。尽管各国对安全问题的召回有不同的规则和法规，但随着汽车零部件在各地区日益标准化，向全球汽车平台的整体过渡也可能导致美国以外地区召回的增加。考虑到汽车行业对安全问题的敏感性，包括监管机构和消费者的日益关注，我们预计在不久的将来，汽车召回的数量可能会保持在历史水平以上。虽然我们参与了广泛的产品质量计划和流程，但如果召回的速度继续下去，我们未来可能会受到不利影响。
资本的有效利用。全球汽车零部件行业通常是资本密集型的，供应商的资本设备的一部分经常用于特定的客户计划。采购资本设备的交付期很长，通常比投产时间长一到两年。供应商可以利用他们之前在资本设备上的投资，或在更大数量的全球客户计划中摊销投资，这对供应商来说是有实质性优势的。
行业整合。随着原始设备制造商继续在全球扩张，预计全球供应商之间的整合将继续，因为供应商寻求实现运营协同效应和价值流动效率，获得互补技术，并建立更牢固的客户关系。此外，传统汽车行业以外的新进入者可能寻求进入某些汽车零部件市场，三星电子有限公司收购哈曼国际工业公司和英特尔公司收购Mobileye公司就是明证。我们认为，拥有强劲资产负债表和财务纪律的公司处于最有利的位置，可以利用行业整合趋势。
将汽车工业的高科技发展商业化。汽车行业正日益朝着实现依赖于软件的组件和解决方案的方向发展。特别是，该行业专注于开发先进的驾驶员辅助技术，目标是开发和引入商业上可行的全自动驾驶体验。我们预计自动驾驶技术将为我们在该领域提供的产品提供强大的社会效益和长期增长的机会。我们专注于启用和提供端到端智能移动解决方案，加快主动安全和自动驾驶技术的商业化，并提供增强的用户体验和互联服务。我们的高级安全和用户体验部门专注于提供必要的软件和高级计算平台，我们的信号和电力解决方案部门专注于提供必要的网络架构，以支持当今复杂车辆中的集成系统。我们的业务共同开发日益复杂的车辆的“大脑”和“神经系统”，将车辆集成到其操作环境中。
我们将继续投资于自动驾驶领域，并继续开发市场领先的自动驾驶平台解决方案，如自动驾驶软件、关键的主动安全传感技术和我们的多域控制器，该控制器融合来自传感系统的信息以及地图和导航数据，以做出驾驶决策。我们相信，我们与行业技术趋势保持良好一致，这些趋势将导致该领域未来的可持续增长，并已与各自领域的领先企业合作，以推进这些新兴技术的开发和商业化步伐。此外，我们在2017年收购了nuTonomy，Inc.(以下简称nuTonomy)，以进一步加快自动驾驶解决方案的商业化进程。收购nuTonomy是我们为扩大我们在新移动领域的地位而进行的一系列投资中的最新一笔，包括2015年收购自动驾驶软件开发商Ottomatika。
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为了进一步巩固我们在自动驾驶领域的领先地位，我们于2020年3月完成了与现代汽车集团(Hyundai Motor Group)的交易，成立了一家专注于自动驾驶技术设计、开发和商业化的新合资企业。这家合资企业在全球范围内以新创建的Motional品牌名称运营。我们预计，通过将我们在新移动性领域的创新车辆技术与世界上最大的汽车制造商之一结合起来，这一合作伙伴关系将推动可投入生产的自动驾驶系统的开发，实现商业化。合资企业预计将于2020年开始测试完全无人驾驶系统，并在2022年为机器人出租车供应商、车队运营商和汽车制造商提供一个可投入生产的自动驾驶平台，以便在2022年进行原型规模测试，2023年将有更大的批量可供部署。由于我们的大量投资和战略合作伙伴关系，我们相信我们与行业技术趋势保持良好的一致性，这些趋势将导致这些不断发展的领域未来的可持续增长。
然而，与这些不断发展的领域相关的风险很多，包括主动安全和自动驾驶技术的开发成本高昂，客户和消费者采用这些技术的时间不确定，来自传统汽车行业以外的进入者的竞争加剧，以及新的和新兴的法规，如美国交通部最近发布的自动驾驶系统联邦指南。虽然我们相信我们在这些市场处于有利地位，但主动安全和自动驾驶技术的高昂开发成本可能会导致与我们或我们的合作伙伴正在开发的技术不同的新技术或颠覆性技术获得成功的风险更高。

综合运营结果
Aptiv通常会经历收入波动，原因是OEM生产计划、车辆销售组合以及新业务和亏损业务净额的变化(我们统称为数量)、由于我们供应合同中用于收回增加的商品成本的升级条款(我们称为商品传递)、外币汇率波动(我们称为“FX”)、对OEM的合同销售价格下降(我们称为合同降价)以及工程变化而导致的价格上涨。销售组合的变化对收入既有有利的影响，也有不利的影响。这些变化可能是地区增长转变、OEM销售需求转变以及与汽车细分市场购买和内容渗透相关的消费者需求转变的结果。例如，销售需求的转变有利于我们没有供货合同的特定OEM车型，可能会对我们的收入产生负面影响。地区销售需求向某些市场的转移可能会有利地影响我们在这些地区拥有较大市场份额的客户的销售，这反过来预计将对我们的收入产生有利影响。
由于以下原因，我们通常会经历运营收入的波动(如下所述)：
•销量，扣除合同降价后的净额-由合同降价(通常为净销售额的1%至3%)和组合变化所抵消的数量变化；
•经营业绩-材料和商品成本或制造和工程差异的变化；以及
•其他-包括重组成本和未计入数量的任何剩余差异，扣除合同降价或经营业绩后的净额。
汽车技术和零部件供应行业传统上受到原材料和劳动力方面的通胀压力，这可能会给整个供应链带来运营和盈利负担。我们将继续与我们的客户和供应商合作，以减轻未来这些通胀压力的影响。此外，我们预计大宗商品成本波动，特别是与铜和石油树脂产品相关的成本波动，将对未来的收益和/或运营现金流产生持续影响。因此，我们不断寻求通过多种方法来缓解通胀压力和我们与材料相关的成本敞口，包括将采购要求与客户和/或其他供应商结合起来，使用替代供应商或产品设计，在我们的车辆制造商供应合同中谈判成本降低和/或商品成本合同升级条款，并进行套期保值。
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截至2020年9月30日的三个月和九个月与截至2019年9月30日的三个月和九个月
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的经营结果如下：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020 2019 有利/(不利)2020 2019 有利/(不利)
 (百万美元)
净销售额$3,668 $3,559 $109 $8,854 $10,761 $(1,907)
销售成本3,021 2,882 (139)7,693 8,802 1,109 
毛利647 17.6%677 19.0%(30)1,161 13.1%1,959 18.2%(798)
销售、一般和行政229 262 33 698 778 80 
摊销36 34 (2)107 111 4 
重组18 61 43 118 118 — 
从自动驾驶合资企业中获益— — — (1,434)— 1,434 
营业收入364 320 44 1,672 952 720 
利息支出(38)(42)4 (125)(123)(2)
其他收入(费用)，净额1 7 (6)(6)29 (35)
所得税前收入和股权收入
327 285 42 1,541 858 683 
所得税优惠(费用)2 (38)40 6 (102)108 
权益前收益
329 247 82 1,547 756 791 
权益(亏损)收入，税后净额(24)5 (29)(40)12 (52)
净收入305 252 53 1,507 768 739 
可归因于非控股权益的净收入
6 6 — 2 8 (6)
可归因于应用的净收入299 246 53 1,505 760 745 
强制性可转换优先股股息(16)— (16)(19)— (19)
普通股股东应占净收益$283 $246 $37 $1,486 $760 $726 

总净销售额
以下是截至2020年9月30日的三个月与2019年9月30日相比的总净销售额摘要。
 截至9月30日的三个月，由于以下原因造成的差异：
 20202019有利/(不利)成交量，合同降价净额外汇商品直通其他总计
 (百万)(百万)
总净销售额$3,668 $3,559 $109 $85 $37 $(13)$— $109 
与截至2019年9月30日的三个月相比，截至2020年9月30日的三个月的总净销售额增长了3%。尽管同期全球汽车产量下降了4%(AWM基础上下降了4%)，但我们的销量增长了4%。我们的总净销售额也反映了有利的外汇影响，主要与欧元和人民币有关，2019年收购Gobcom增加了2300万美元的净销售额，但部分被合同降价所抵消。有关我们业务收购的进一步详情，请参阅本文所载综合财务报表的附注17.收购及资产剥离。
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以下是截至2020年9月30日的9个月与2019年相比的总净销售额摘要。
 截至9月30日的9个月，由于以下原因造成的差异：
 20202019有利/(不利)成交量，合同降价净额外汇商品直通其他总计
 (百万)(百万)
总净销售额$8,854 $10,761 $(1,907)$(1,782)$(91)$(34)$— $(1,907)
与截至2019年9月30日的9个月相比，截至2020年9月30日的9个月的总净销售额下降了18%。在此期间，我们的总销量下降了15%，这主要是由于新冠肺炎疫情的影响，这也导致同期全球汽车产量下降了23%(按年产计算为26%)。此次大流行主要影响到2020年上半年，其不利影响包括我们的设施以及我们客户和供应商的设施长时间停工和旅行限制，消费者需求和车辆生产计划减少，我们的供应链中断以及其他不利的全球经济影响，特别是由政府对所有非必要活动的临时“锁定”订单造成的影响，最初是在中国，随后是在欧洲和北美。我们的总净销售额也反映了不利的外汇影响，主要与欧元和人民币以及合同降价有关。销量的下降部分被2019年收购gobcom带来的6900万美元的净销售额增加所抵消。有关我们业务收购的进一步详情，请参阅本文所载综合财务报表的附注17.收购及资产剥离。

销售成本
销售成本主要包括材料、劳动力、制造费用、运费、外币汇率波动、产品工程、设计和开发费用、折旧和摊销、保修成本和其他运营费用。毛利是收入减去销售成本，毛利百分比是毛利占净销售额的百分比。
与截至2019年9月30日的三个月相比，截至2020年9月30日的三个月的销售成本增加了1.39亿美元，总结如下。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月里，公司的材料销售成本约占净销售额的50%。
 截至9月30日的三个月，由于以下原因造成的差异：
 20202019有利/(不利)卷A(A)外汇运营绩效其他总计
 (百万美元)(百万)
销售成本$3,021 $2,882 $(139)$(113)$(34)$(13)$21 $(139)
毛利$647 $677 $(30)$(28)$3 $(13)$8 $(30)
净销售额百分比17.6 %19.0 %
(a)已列示毛利差异的合同降价净额。
销售成本的增加主要反映了销量的增加、货币兑换和经营业绩的影响。销售成本也受到上述其他项目中以下项目的影响：
•2020年3月因与现代汽车成立Motional自动驾驶合资企业而减少的工程费用4500万美元，目前按权益会计法核算；以及
•减少的商品传递成本为1300万美元；部分抵消了
•折旧和摊销增加1,400万美元，主要是由于固定资产基数增加所致；以及
•增加的保修成本为800万美元。
与截至2019年9月30日的9个月相比，截至2020年9月30日的9个月的销售成本减少了11.09亿美元，总结如下。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里，公司的材料销售成本约占净销售额的50%。
56
目录

 截至9月30日的9个月，由于以下原因造成的差异：
 20202019有利/(不利)卷A(A)外汇运营绩效其他总计
 (百万美元)(百万)
销售成本$7,693 $8,802 $1,109 $912 $86 $40 $71 $1,109 
毛利$1,161 $1,959 $(798)$(870)$(5)$40 $37 $(798)
净销售额百分比13.1 %18.2 %
(a)已列示毛利差异的合同降价净额。
销售成本的下降反映了销量的减少，这主要是由于新冠肺炎疫情的影响，以及货币兑换和运营业绩改善的影响。然而，由于我们的某些成本在短期内仍然是固定的，我们的毛利率占销售额的百分比与去年同期相比受到了不利影响，这主要是由于新冠肺炎疫情的影响。销售成本也受到上述其他项目中以下项目的影响：
•由于2020年3月与现代汽车成立Motional自动驾驶合资企业而减少的工程费用9,000万美元，目前按权益会计法核算；以及
•降低的商品传递成本为3400万美元；部分抵消了
•增加的保修费用为2,200万美元；以及
•折旧和摊销增加1700万美元，主要是由于固定资产基数较高。

销售、一般和管理费用

截至9月30日的三个月，
20202019有利/
(不利)
(百万美元)
销售、一般和行政费用$229 $262 $33 
净销售额百分比6.2 %7.4 %
 截至9月30日的9个月，
 20202019有利/
(不利)
 (百万美元)
销售、一般和行政费用$698 $778 $80 
净销售额百分比7.9 %7.2 %
销售、一般和行政费用(“SG&A”)包括行政费用、信息技术成本和与激励薪酬相关的成本。与2019年相比，截至2020年9月30日的三个月SG&A占净销售额的百分比有所下降，主要是由于信息技术成本下降，以及与现代汽车成立Motional自动驾驶合资企业导致SG&A费用减少，目前该合资企业按权益会计法核算。与2019年相比，截至2020年9月30日的9个月，SG&A占净销售额的百分比有所增加，这主要是由于新冠肺炎疫情对我们整体净销售额的影响，但部分被激励薪酬成本的下降所抵消。

57
目录

摊销
截至9月30日的三个月，
20202019有利/
(不利)
(百万)
摊销$36 $34 $(2)
 截至9月30日的9个月，
 20202019有利/
(不利)
 (百万)
摊销$107 $111 $4 
摊销费用反映的是与已确定寿命的无形资产相关的非现金费用。与2019年9月30日的9个月相比，截至2020年9月30日的9个月的摊销减少，主要反映了截至2019年9月30日的9个月记录的800万美元的无形资产减值费用，但这部分被我们的固定寿命无形资产(主要来自我们的收购)在其估计使用寿命内的持续摊销所抵消。有关我们业务收购的进一步详情，包括每宗交易记录的无形资产详情，请参阅本文所载综合财务报表的附注17.收购及资产剥离。

重组
截至9月30日的三个月，
20202019有利/
(不利)
(百万美元)
重组$18 $61 $43 
净销售额百分比0.5 %1.7 %
 截至9月30日的9个月，
 20202019有利/
(不利)
 (百万美元)
重组$118 $118 $— 
净销售额百分比1.3 %1.1 %
在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，公司记录的与员工相关的和其他重组费用分别约为1800万美元和1.18亿美元，其中在北美地区实施的计划分别确认为900万美元和6000万美元，在欧洲地区实施的计划分别确认为800万美元和4200万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间记录的费用包括分别确认约1,500万美元和7,500万美元的员工相关成本和与新冠肺炎大流行的全球影响所采取的行动相关的其他成本。根据目前实施的重组计划，我们预计在未来12个月内支付约9500万美元的现金。
在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，公司记录的与员工相关的费用和其他重组费用分别约为6,100万美元和1.18亿美元，其中根据公司持续的间接成本削减战略，分别确认了在欧洲地区实施的计划的4,300万美元和5,900万美元。
我们预计在2020年及以后将继续产生额外的重组费用，主要与专注于使我们的产能与新冠肺炎疫情导致的全球汽车产量下降水平保持一致的计划以及降低全球间接管理成本有关，其中包括截至2020年9月30日批准的计划的约3,000万美元(其中约2,000万美元与信号与电力解决方案部门有关，约1,000万美元与高级安全和用户体验部门有关)，其中包括截至2020年9月30日批准的计划的约3,000万美元(其中约2,000万美元与信号与电力解决方案部门有关，约1,000万美元与高级安全与用户体验部门有关)。另外，随着我们继续
58
目录

为了在一个受全球和地区经济走势影响的周期性行业中运营，我们不断评估进一步调整我们的成本结构和优化我们的制造足迹的机会。如有必要，公司计划在未来实施更多的重组活动，以便使制造能力和其他成本与当前地区汽车生产水平和地点保持一致，提高其他地点的效率和利用率，并增加对先进技术和工程的投资。这种未来的重组行动取决于市场状况、客户行动和其他因素。
有关更多信息，请参阅本文所载合并财务报表的附注7.重组。

利息支出
截至9月30日的三个月，
20202019有利/
(不利)
(百万)
利息支出$38 $42 $4 
 截至9月30日的9个月，
 20202019有利/
(不利)
 (百万)
利息支出$125 $123 $(2)
与2019年相比，截至2020年9月30日的三个月利息支出下降的主要原因是短期借款减少。有关更多信息，请参阅本文所载合并财务报表中的附注8.债务。

其他收入，净额
截至9月30日的三个月，
20202019有利/
(不利)
(百万)
其他收入，净额$1 $7 $(6)
 截至9月30日的9个月，
 20202019有利/
(不利)
 (百万)
其他(费用)收入，净额$(6)$29 $(35)
正如在附注8.债务中进一步讨论的那样，在截至2020年9月30日的9个月内，Aptiv记录了400万美元的债务修改亏损，以及2020年5月信贷协议修正案。
如本文所载综合财务报表附注17.收购及资产剥离所进一步讨论，于截至2019年9月30日止九个月内，Aptiv录得税前未实现收益1,900万美元，与其股权投资公允价值增加有关，而公允价值并不容易厘定。此外，正如附注8.债务对本文所载综合财务报表的进一步讨论，在截至2019年9月30日的九个月内，Aptiv赎回了3.15%优先票据的全部6.5亿美元未偿还本金总额，导致债务清偿亏损约600万美元。

59
目录

所得税
截至9月30日的三个月，
20202019有利/
(不利)
(百万)
所得税(福利)费用$(2)$38 $40 
 截至9月30日的9个月，
 20202019有利/
(不利)
 (百万)
所得税(福利)费用$(6)$102 $108 
本公司的税率受到以下因素的影响：其母实体是爱尔兰居民纳税人、爱尔兰和本公司经营的其他司法管辖区的税率、司法管辖区赚取的收入的相对金额以及由于估值津贴而没有确认税收优惠或支出的亏损或收入的相对金额。由于新冠肺炎大流行，在截至2020年9月30日的9个月里，没有确认税收优惠的损失比前一年更高。公司的实际税率还受到某些税收优惠和节假日的影响，这些优惠和假期将某些子公司的实际税率降低到法定税率以下。
该公司截至2020年9月30日的三个月和九个月的有效税率还包括分别为3800万美元和4400万美元的净离散税收优惠，主要涉及准备金的变化、为回报调整拨备以及在截至2020年9月30日的三个月中旨在精简和简化公司运营和法律结构的某些集团内重组对税收的影响，这些重组导致为税务目的确认亏损。截至2020年9月30日的9个月的有效税率中还包括一个离散项目，即收益对成立Motional自动驾驶合资企业的有利影响。与收益相关的税费微不足道，因为Aptiv的自动驾驶资产总额在出售的司法管辖区免征资本利得税。自动驾驶总资产是在前几个期间的应税交易中收购、购买或开发的，反映了其前动力总成系统部门分离后知识产权公司实体运营结构的变化。截至2019年9月30日的三个月和九个月的有效税率分别包括800万美元和3900万美元的净离散税收优惠，主要与准备金的变化、未汇出收益的应计项目变化以及返回调整拨备有关。有关更多信息，请参阅本文所载合并财务报表中的附注11.所得税。

权益收益
截至9月30日的三个月，
20202019有利/
(不利)
(百万)
权益(亏损)收入，税后净额$(24)$5 $(29)
 截至9月30日的9个月，
 20202019有利/
(不利)
 (百万)
权益(亏损)收入，税后净额$(40)$12 $(52)
扣除税后的股本(亏损)收入反映了公司对作为股本方法投资入账的实体的持续经营结果的兴趣。截至2020年9月30日的三个月和九个月确认的股权亏损主要归因于与现代汽车集团(Hyundai Motor Group)交易中成立的Motional自动驾驶合资企业的表现，该合资企业于2020年3月完成。

60
目录

按细分市场划分的运营结果
我们的核心业务沿着以下运营部门运营，这些运营部门根据相似的产品、市场和运营因素进行分组：
•信号和电源解决方案，包括完整的电气架构和组件产品。
•先进的安全和用户体验，包括高级安全、用户体验和连接和安全解决方案方面的组件和系统集成专业知识，以及先进的软件开发和自动驾驶技术。
•抵销和其他，包括i)消除部门间交易，以及ii)某些非营业或战略性质的其他费用和收入。
我们的管理层利用部门调整后的营业收入(亏损)作为部门收入或亏损的关键业绩指标来评估部门业绩，并出于规划和预测的目的将资源分配给部门，因为管理层认为这一指标最能反映我们业务部门的运营盈利能力或亏损。分部调整后营业收入(亏损)不应被视为根据美国GAAP编制的业绩的替代品，也不应被视为Aptiv净收入的替代方案，Aptiv是根据美国GAAP编制的调整后营业收入(亏损)最直接的可比财务指标。由Aptiv确定和计量的分部调整后营业收入(亏损)也不应与其他公司报告的类似标题的措施进行比较。
调整后营业收入(亏损)与营业收入的对账包括适用的重组、其他收购和投资组合项目成本(包括整合被收购业务以及计划和执行产品组合转型行动的成本，包括业务和产品收购和剥离)、资产减值、业务剥离和其他交易的收益(亏损)以及与收购相关的递延补偿。截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月，调整后营业收入(亏损)与Aptiv应占净收入的对账如下：
信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
 (百万)
截至2020年9月30日的三个月：
调整后的营业收入$322 $67 $— $389 
重组(9)(9)— (18)
其他收购和投资组合项目成本(2)(1)— (3)
与收购NuTonomy相关的递延补偿
— (4)— (4)
营业收入$311 $53 $— 364 
利息支出(38)
其他收入，净额1 
所得税前收入和股权收入
327 
所得税优惠2 
权益损失，税后净额
(24)
净收入305 
可归因于非控股权益的净收入
6 
可归因于应用的净收入$299 

61
目录

信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
 (百万)
截至2019年9月30日的三个月：
调整后的营业收入$350 $60 $— $410 
重组(46)(15)— (61)
其他收购和投资组合项目成本(11)(6)— (17)
资产减值(1)— — (1)
与收购NuTonomy相关的递延补偿
— (11)— (11)
营业收入$292 $28 $— 320 
利息支出(42)
其他收入，净额7 
所得税前收入和股权收入
285 
所得税费用(38)
权益收益，税后净额
5 
净收入252 
可归因于非控股权益的净收入
6 
可归因于应用的净收入$246 

信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
 (百万)
截至2020年9月30日的9个月：
调整后营业收入(亏损)$404 $(13)$— $391 
重组(88)(30)— (118)
其他收购和投资组合项目成本(10)(9)— (19)
资产减值(4)— — (4)
与收购NuTonomy相关的递延补偿
— (12)— (12)
业务剥离和其他交易的收益
— 1,434 — 1,434 
营业收入$302 $1,370 $— 1,672 
利息支出(125)
其他费用，净额(6)
所得税前收入和股权收入
1,541 
所得税优惠6 
权益损失，税后净额
(40)
净收入1,507 
可归因于非控股权益的净收入
2 
可归因于应用的净收入$1,505 

62
目录

信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰和其他总计
 (百万)
截至2019年9月30日的9个月：
调整后的营业收入$970 $190 $— $1,160 
重组(88)(30)— (118)
其他收购和投资组合项目成本(29)(16)— (45)
资产减值(2)(9)— (11)
与收购NuTonomy相关的递延补偿
— (34)— (34)
营业收入$851 $101 $— 952 
利息支出(123)
其他收入，净额29 
所得税前收入和股权收入
858 
所得税费用(102)
权益收益，税后净额
12 
净收入768 
可归因于非控股权益的净收入
8 
可归因于应用的净收入$760 

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，按部门划分的净销售额、毛利率占净销售额的百分比和调整后的营业收入(亏损)如下：

按细分市场划分的净销售额
 截至9月30日的三个月，由于以下原因造成的差异：
 20202019有利/
(不利)		成交量，合同降价净额外汇商品直通其他总计
 (百万)(百万)
信号和电源解决方案
$2,656 $2,584 $72 $60 $25 $(13)$— $72 
高级安全和用户体验
1,020 985 35 23 12 — — 35 
淘汰和其他(8)(10)2 2 — — — 2 
总计$3,668 $3,559 $109 $85 $37 $(13)$— $109 
 截至9月30日的9个月，由于以下原因造成的差异：
 20202019有利/(不利)成交量，合同降价净额外汇商品直通其他总计
 (百万)(百万)
信号和电源解决方案
$6,421 $7,731 $(1,310)$(1,196)$(80)$(34)$— $(1,310)
高级安全和用户体验
2,452 3,058 (606)(595)(11)— — (606)
淘汰和其他(19)(28)9 9 — — — 9 
总计$8,854 $10,761 $(1,907)$(1,782)$(91)$(34)$— $(1,907)

63
目录

按部门划分的毛利率百分比
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
信号和电源解决方案20.1 %21.8 %15.9 %20.9 %
高级安全和用户体验11.1 %11.6 %5.7 %11.3 %
淘汰和其他— %— %— %— %
总计17.6 %19.0 %13.1 %18.2 %
与截至2019年9月30日的9个月相比，截至2020年9月30日的9个月的毛利率占销售额的百分比有所下降，主要原因是新冠肺炎大流行的不利影响。
按部门划分的调整后营业收入(亏损)

 截至9月30日的三个月，由于以下原因造成的差异：
 20202019有利/
(不利)		成交量，合同降价净额运营绩效其他总计
 (百万)(百万)
信号和电源解决方案$322 $350 $(28)$(17)$3 $(14)$(28)
高级安全和用户体验
67 60 7 (11)(23)41 7 
淘汰和其他— — — — — — — 
总计$389 $410 $(21)$(28)$(20)$27 $(21)
如上表所示，与截至2019年9月30日的三个月相比，截至2020年9月30日的三个月的调整后营业收入受到数量和合同价格下降的影响，包括产品组合、运营业绩和上表其他项目中包括的以下项目：
•2020年3月因与现代汽车成立Motional自动驾驶合资企业而减少的工程费用4500万美元，目前按权益会计法核算；以及
•SG&A费用减少2100万美元，不包括其他收购和投资组合项目成本的影响，主要是由于信息技术成本降低；部分抵消了
•增加折旧和摊销1500万美元，不包括资产减值的影响，这主要是由于固定资产基数较高；以及
•增加的保修成本为800万美元。
有关机动自动驾驶合资公司的进一步详情，请参阅本文所载综合财务报表的附注17.收购及资产剥离。

 截至9月30日的9个月，由于以下原因造成的差异：
 20202019有利/(不利)成交量，合同降价净额运营绩效其他总计
 (百万)(百万)
信号和电源解决方案$404 $970 $(566)$(611)$68 $(23)$(566)
高级安全和用户体验
(13)190 (203)(259)(50)106 (203)
淘汰和其他— — — — — — — 
总计$391 $1,160 $(769)$(870)$18 $83 $(769)
64
目录

如上表所示，与截至2019年9月30日的9个月的调整后营业收入(亏损)相比，截至2020年9月30日的9个月的调整后营业收入(亏损)受到数量和合同价格下降(包括产品组合)的影响，这主要是由于新冠肺炎疫情的影响。此次大流行主要影响到2020年上半年，其不利影响包括我们的设施以及我们客户和供应商的设施长时间停工和旅行限制，消费者需求和车辆生产计划减少，我们的供应链中断以及其他不利的全球经济影响，特别是由政府对所有非必要活动的临时“锁定”订单造成的影响，最初是在中国，随后是在欧洲和北美。调整后的营业收入(亏损)也受到经营业绩和上表其他项目中的以下项目的影响：
•由于2020年3月与现代汽车成立Motional自动驾驶合资企业而减少的工程费用9,000万美元，目前按权益会计法核算；以及
•SG&A费用减少5800万美元，不包括其他收购和投资组合项目成本的影响，主要是由于激励性薪酬成本降低；部分抵消了
•增加折旧和摊销2400万美元，不包括资产减值的影响，这主要是由于固定资产基数增加所致；以及
•增加的保修成本为2200万美元。

流动性与资本资源
新冠肺炎大流行
由于新冠肺炎疫情对全球汽车业和全球经济的影响存在前所未有的不确定性，本公司在2020年启动了一系列预防措施，以进一步增强其流动性和财务灵活性。其中，本公司已采取果断行动管理成本、资本支出及营运资金，以进一步加强其流动资金，包括因应客户工厂关闭及车辆生产时间表的改变而缩减某些生产设施。此外，如下所述，本公司发行了23亿美元的优先股和普通股，将我们现有的信贷协议的到期日几乎全部延长至2022年8月，并暂停支付普通股现金股息，以在大流行病期间进一步提高资本保值。新冠肺炎的不利影响主要影响到2020年上半年，包括消费者需求下降以及供应链中断，这些都对全球汽车生产以及我们客户和供应商的生存能力和财务稳定产生了不利影响。虽然本公司相信已采取审慎行动以减轻新冠肺炎疫情对其业务造成的影响，并提供足够的流动资金为我们的全球业务和资本投资提供资金，但此次疫情对我们业务的最终影响仍高度不确定。然而，我们将继续积极监测新冠肺炎的持续潜在影响，并将继续寻求积极缓解和最大限度地减少其对我们业务的影响。
资本结构概述
我们的流动资金需求主要是为我们的业务运营提供资金，包括资本支出和营运资本要求，以及为偿债要求和运营重组活动提供资金。我们的主要流动资金来源是来自运营的现金流、我们现有的现金余额，以及在必要和可用的情况下，信贷安排下的借款以及长期债务和股权的发行。只要我们产生可自由支配的现金流，我们可以考虑将这些额外的现金流用于现有债务的可选提前还款、战略收购或投资，和/或一般公司用途。我们还将继续探索如何改善我们的资本结构。
截至2020年9月30日，我们的现金和现金等价物为21亿美元，净债务(定义为未偿债务减去现金和现金等价物)为19亿美元。下表汇总了截至2020年9月30日我们的可用流动性，包括现金、现金等价物和我们重大承诺信贷安排下的可用资金。根据本公司的重大承诺信贷安排披露的可用金额可在不违反我们现有债务契约的情况下获得，这些债务契约如下所述。
九月三十日，
2020
 (百万)
现金和现金等价物$2,122 
循环信贷安排，未使用部分(1)2,000 
承诺的欧洲应收账款保理融资，未使用部分(2)350 
总可用流动资金$4,472 
65
目录

(1)截至2020年9月30日，根据信贷协议签发的信用证的可用性减少了不到100万美元。
(2)基于2020年9月30日的外币汇率，取决于符合条件的应收账款的可用性。
我们还继续期望能够在不同国家之间转移资金，以管理我们的全球流动性需求，而不会对税收产生重大不利影响，这取决于当前的货币政策和信贷协议的条款。我们利用一系列战略，包括股息、现金汇集安排、公司间贷款偿还和其他分配和垫款，提供满足我们全球流动性需求所需的资金。我们的子公司向Aptiv支付股息或进行其他分配的能力没有重大限制。截至2020年9月30日，我们的非美国子公司持有的公司现金和现金等价物总计约21亿美元。如果我们的美国业务需要额外的非美国现金，如果我们将此类资金从非美国子公司分配到美国，我们可能需要应计和支付预扣税；然而，基于我们目前的流动性需求和战略，我们预计不需要应计和支付此类额外金额。
尽管持续的新冠肺炎疫情及其对全球汽车生产的影响带来当前全球经济影响和不确定性，如上所述，我们目前预计来自运营的现有现金、可用流动资金和现金流将继续足以为我们的全球运营活动提供资金，包括重组付款、下文所述的信贷协议规定的任何强制性付款以及资本支出。
公开发行股票
于2020年6月，本公司完成约1,510万股普通股的包销公开发行，每股价格为75.91美元(“普通股发行”)，扣除开支及承销商折让3,500万美元后，所得款项净额约11.15亿美元。与此同时，公司完成了1150万股5.50%A系列强制性可转换优先股(“MCPS”)的包销公开发行，每股面值0.01美元(“MCPS”)，清算优先权为每股100美元(“MCPS发售”)，扣除费用和承销商折扣3500万美元后，净收益约11.15亿美元。本公司拟将普通股发售及MCPS发售所得款项净额用于一般企业用途，可能包括为未来潜在投资(包括收购)、资本开支、营运资金、偿还未偿债务(包括偿还截至2020年3月31日已悉数提取的循环信贷安排)，以及偿还其他债务提供资金。MCPS的每股股票将于2023年6月15日的强制转换日期强制转换为公司普通股的1.0754至1.3173股，但须遵守惯例的反稀释调整。
MCPS的持有人将有权在本公司董事会宣布时，按清算优先权每股100美元(相当于每年每股5.50美元)的5.50%的年率收取累计股息，这些股息以现金支付，或在某些限制的情况下，由本公司选择以交付本公司普通股或现金与本公司普通股的任何组合的方式派发。在本公司的选择下，MCPS的持有人将有权获得以现金支付的累计股息(相当于每股每年5.50美元)，或在某些限制下，以交付本公司普通股或现金与本公司普通股的任何组合的方式支付。如果宣布，MCPS的股息将于每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日(自2020年9月15日开始)季度支付给MCPS的记录持有人，因为他们分别在紧接前一年3月1日、6月1日、9月1日或12月1日收盘时出现在本公司的股票登记册上。有关2020年6月公开发售的进一步详情，请参阅本文所载综合财务报表的附注12.股东权益及每股净收益。
股份回购
2016年4月，董事会批准了一项高达15亿美元的普通股回购计划，该计划于2016年9月开始实施。这项股票回购计划规定，根据公司决定的股价、市场状况和其他因素，在公开市场或私下协商的交易中购买股票。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月内回购的普通股摘要如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
回购股份总数— 538,165 1,059,075 5,020,842 
每股平均支付价格$— $81.27 $53.73 $77.62 
总计(百万)$— $44 $57 $390 
截至2020年9月30日，根据2016年4月的股票回购计划，仍有约1300万美元的股票回购可用。所有回购的股票均已注销，并反映为普通股资本按股票面值减少，超出部分作为额外实缴资本和留存收益的减少。
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新股回购计划
2019年1月，董事会批准了一项高达20亿美元普通股的新股票回购计划。这项股票回购计划规定，根据公司决定的股价、市场状况和其他因素，在公开市场或私下协商的交易中购买股票。该计划将在本公司上述2016年4月股票回购计划完成后开始。虽然二零一六年四月及这项新的股份回购计划仍获授权，但根据信贷协议2020年5月修订的条款，只要契约宽免期间仍然有效，本公司即不得执行进一步的股份回购，详情如下(定义见下文)。此外，为了在新冠肺炎大流行危机期间保持流动性，本公司预计在全球经济不确定性和大流行造成的业务影响减弱之前，不会进行进一步的股票回购。
分红
2020年第三季度，董事会宣布并在MCPS上支付季度现金股息约为每股1.42美元。
根据信贷协议的二零二零年五月修订条款，只要契约宽免期间仍然有效(所有定义见下文)，本公司即不得再派发普通股现金股息。此外，在全球经济不确定性和新冠肺炎疫情造成的业务影响减弱之前，公司预计不会再支付普通股现金股息。
收购
Dynawave--2020年8月4日，Aptiv以2200万美元的总对价收购了面向广泛行业的定制工程互联解决方案专业制造商Dynawave Inc.(简称“Dynawave”)的100%股权。此次收购被视为一项业务合并，Dynawave的经营结果包括在该公司的信号和电力解决方案部门。该公司利用手头的现金收购了Dynawave。
加博康-2019年11月19日，Aptiv以3.11亿美元的总对价，收购了电信行业高工程化电缆管理和保护解决方案的领先提供商Gabo SystemTechnik GmbH(以下简称GABOCOM)100%的股权。这项收购作为一项业务合并入账，从收购之日起，加博康的经营结果就包括在公司的信号和电力解决方案部门内。该公司利用手头的现金收购了Gobcom。
福尔马特-2019年5月14日，Aptiv以2500万美元的总对价收购了领先的工业应用高性能定制电缆和电缆组件制造商Falmat Inc.(以下简称Falmat)的100%股权，扣除收购的现金后，总对价为2500万美元。此次收购被视为一项业务合并，从收购之日起，Falmat的经营结果就包括在公司的信号和电力解决方案部门。该公司利用手头的现金收购了Falmat。
技术投资-2019年第四季度，公司高级安全和用户体验部门向安全关键型实时嵌入式系统领先软件开发商Krono-Safe，SAS投资600万美元。2019年第一季度，公司的高级安全和用户体验部门向联网汽车数据市场开发商OTIMO Technologies Ltd.(简称OTIMO)额外投资了300万美元。这笔投资是对该公司2017年第一季度1500万美元投资的补充。该等投资并无容易厘定的公允价值，并按同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动减去减值后的成本计量。
有关本公司业务收购和技术投资的更多详情，请参阅本文所载综合财务报表的附注17.收购和资产剥离。
自动驾驶合资企业
2020年3月26日，Aptiv与现代汽车集团(“现代”)完成交易，成立一家专注于自动驾驶技术设计、开发和商业化的新合资企业。这家合资企业在全球范围内以新创建的Motional品牌名称运营。根据协议条款，Aptiv向合资企业贡献了自动驾驶技术、知识产权和约700名员工，获得了新成立实体50%的所有权权益。现代汽车为合资企业贡献了大约16亿美元的现金，以及车辆工程服务、研发资源和获得新成立实体50%所有权权益的知识产权。因此，在交易完成后，新成立的合资企业预计将在可预见的未来为其未来的所有运营费用和自动驾驶技术投资提供资金。因此，Aptiv不再需要为这些投资和支出提供资金，在合资企业成立之前，截至2019年12月31日的一年中，这些投资和支出约为1.8亿美元。交易完成时，Aptiv解除合并对合资企业的相关资产和负债的账面价值，该资产和负债以前被归类为持有以待出售，以及
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根据其在新成立的合资企业的投资的初步公允价值，在综合资产负债表的联属公司投资中确认了约20亿美元的资产。根据其对合资企业贡献的账面价值与其在新成立实体的投资的初步公允价值之间的差额，公司在综合经营报表中确认了约14亿美元的税前收益(截至2020年9月30日的9个月，每股稀释后收益约为5.39美元)，扣除交易成本2200万美元。Aptiv在新成立的合资企业中的所有权权益的估计公允价值主要基于第三方估值和管理层估计，通常采用收入和市场方法。估计公允价值是初步的，可能会因取得额外资料或因独立评估及估值完成而作出调整而修订。这项交易的影响将不会对公司报告的任何期间的业绩产生实质性影响，而且这项交易不符合反映为非持续经营的标准。
随着交易的结束，Aptiv和新成立的实体签订了各种协议，以促进有序过渡，并为他们未来的关系提供框架，其中包括一项过渡服务协议。过渡服务主要涉及Aptiv在截止日期后向合资企业提供某些行政服务，期限最长为24个月。这些协议对Aptiv来说并不重要。本公司将采用权益会计方法对其在新成立实体的投资进行前瞻性核算。
本公司确定，在高级安全和用户体验部门报告的与Aptiv对合资企业的贡献相关的资产和负债符合截至2019年12月31日的持有待售标准。因此，截至2019年12月31日的综合资产负债表中持有的待售资产和负债分别重新分类为持有待售的流动资产和持有待出售的流动负债，因为该等资产和负债对合资企业的贡献预计将在一年内发生。自指定为持有待售资产后，本公司停止记录持有待售资产的折旧。有关更多信息，请参阅本文所载合并财务报表的附注17.收购和资产剥离。
信贷协议
Aptiv PLC及其全资子公司Aptiv Corporation与作为行政代理(“行政代理”)的北卡罗来纳州摩根大通银行订立了信贷协议(“信贷协议”)，根据该协议，Aptiv PLC及其全资子公司Aptiv Corporation维持目前由定期贷款(“A部分定期贷款”)和20亿美元循环信贷融资(“循环信贷融资”)组成的优先无担保信贷融资。信贷协议于二零一一年三月订立，其后经多次修订及重述，最近一次是于二零二零年五月一日(“二零二零年五月修订”)及二零二零年六月八日(“二零二零年六月修订”)。2020年5月修正案将循环信贷安排本金17.79亿美元和A部分定期贷款本金2.98亿美元的到期日从2021年8月17日延长至2022年8月17日，并将杠杆率维持契约延长至2021年7月1日(“契约救济期”)，除非Aptiv选择提前终止契约救济期。根据2020年5月修正案的条款，Aptiv的综合杠杆率(综合总负债与综合EBITDA的比率，各自定义见2020年5月修正案)在公约救济期内由不超过3.5至1.0增加至不超过4.5至1.0，而Aptiv在公约救济期内须受若干额外公约限制，包括限制Aptiv回购其已发行普通股或就其已发行普通股派息的能力。循环信贷安排和A部分定期贷款的剩余部分的到期日没有延长，将于2021年8月17日到期。2020年5月的修正案还要求Aptiv在截至2020年9月30日的9个月内支付1800万美元的修正费, 这在合并现金流量表中反映为融资活动。二零二零年六月修订案修订信贷协议所载的股息及分派契诺，容许就优先股发售支付与优先股发售有关的股息，详情见附注12.股东权益及每股净收益于本文所载综合财务报表。截至2020年9月30日止三个月，Aptiv PLC的全资爱尔兰子公司Aptiv Global Finding Limited(“AGFL”)签署了一项信贷协议的联合协议，允许其根据信贷协议担任借款人，以及一项担保补充协议，根据该协议，AGFL担保信贷协议项下的义务，但信贷协议规定的若干例外情况除外。
根据信贷协议中的摊销时间表，APTIV有义务在A批定期贷款的整个期限内每季度支付本金。信贷协议还包含手风琴功能，允许Aptiv应Aptiv的要求、参与增加的贷款人的协议以及行政代理和现有贷款人的批准，不时增加信贷协议下的总借款能力，最高可额外增加10亿美元。
截至2020年9月30日，Aptiv在循环信贷安排下没有未偿还金额，根据信贷协议签发的信用证不到100万美元。根据信贷协议签发的信用证减少了循环信贷安排下的可获得性。在截至2020年9月30日的9个月内，循环信贷安排下提取的最高金额为20亿美元，主要用于管理月内营运资金需求。
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信贷协议项下的贷款按(A)行政代理的备用基本利率(“ABR”，定义见信贷协议)或(B)伦敦银行同业拆息(“经调整的伦敦银行同业拆借利率”，定义见信贷协议)(“LIBOR”)加下表所载的每年百分比(“适用利率”)计息，由Aptiv自行选择。(A)根据信贷协议的定义，行政代理的备用基本利率(“ABR”)或(B)伦敦银行同业拆借利率(“经调整的伦敦银行间同业拆借利率”)加下表所载的每年百分比(“适用利率”)。信贷协议在指定日期的适用利率如下：
2020年9月30日2019年12月31日
Libor+ABR PLUSLibor+ABR PLUS
循环信贷安排(1)1.10 %0.10 %1.10 %0.10 %
循环信贷安排(2)1.40 %0.40 %不适用不适用
A批定期贷款(1)1.25 %0.25 %1.25 %0.25 %
A批定期贷款(2)1.75 %0.75 %不适用不适用
(1)适用于信贷协议项下未如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的本金余额。
(2)适用于如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的信贷协议下的本金余额。
信贷协议项下的适用利率可能会根据本公司信用评级的变化而不时增加或减少。因此，在信贷协议期限内，利率将根据ABR、LIBOR的变化或公司公司信用评级的未来变化而波动。信贷协议还要求Aptiv支付循环信贷安排的某些融资费用，以及某些信用证开具和预付费用。
有关LIBOR利率期权的利率期限可由Aptiv根据信贷协议的条款(或适用贷款人可能同意的其他期限)设定为一个月、两个月、三个月或六个月。APTIV可根据信贷协议的规定选择更改选定的利率选项。截至2020年9月30日，Aptiv就A期定期贷款选择了1个月期LIBOR利率选项，截至2020年9月30日生效的利率详见下表，该利率基于公司当前的信用评级和信用协议的适用利率：
截至日期的借款
2020年9月30日费率自起生效
适用费率(百万)2020年9月30日
A批定期贷款(1)伦敦银行同业拆借利率加1.25%$49 1.44 %
A批定期贷款(2)伦敦银行同业拆借利率加1.75%$281 1.94 %
(1)适用于信贷协议项下未如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的本金余额。
(2)适用于如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的信贷协议下的本金余额。
信贷协议项下的借款可根据Aptiv的选择权预先支付，无需支付溢价或罚款。
信贷协议载有若干契诺，其中包括限制本公司(及本公司附属公司)招致若干额外债务或留置权或出售其实质全部资产的能力。此外，信贷协议要求本公司维持不超过3.5至1.0的综合杠杆率(综合总负债与综合EBITDA的比率，各自定义见信贷协议)，该比率根据2020年5月修正案提高至4.5至1.0，直至2021年7月1日。信贷协议还包含此类融资惯常发生的违约事件。截至2020年9月30日，公司遵守了信贷协议契约。
截至2020年9月30日，信贷协议下的所有债务均由Aptiv Corporation借款，并由其直接和间接母公司共同和个别担保，但信贷协议中规定的某些例外情况除外。
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高级无担保票据
截至2020年9月30日，公司有以下已发行和未偿还的高级无担保票据：
合计本金金额
(百万)		声明票面利率发行日期到期日付息日期
$700 4.15%2014年3月2024年3月3月15日和9月15日
817 1.50%2015年3月2025年3月三月十日
650 4.25%2015年11月2026年1月1月15日和7月15日
583 1.60%2016年9月2028年9月9月15日
300 4.35%2019年3月2029年3月3月15日和9月15日
300 4.40%2016年9月2046年10月4月1日和10月1日
350 5.40%2019年3月2049年3月3月15日和9月15日
尽管管辖每个系列优先票据的每个契约的具体条款各不相同，但该等契约包含某些限制性契约，包括关于Aptiv(和Aptiv的子公司)产生留置权、进行销售和回租交易以及与其他实体合并的能力。截至2020年9月30日，本公司符合所有系列未偿还优先票据的规定。有关更多信息，请参阅本文所载合并财务报表中的附注8.债务。
担保人财务信息摘要
2020年3月，美国证券交易委员会(下称“证交会”)通过修订，简化对根据S-X规例第3-10条注册的有担保证券的担保人和发行人的财务披露要求。在允许的情况下，本公司选择在2020年第一季度提前采用这些修订。因此，以下汇总财务信息取代了公司2019年年报Form 10-K中提供的简明综合财务报表。
如附注8.债务对本综合财务报表的进一步描述，Aptiv Corporation发行二零一四年优先票据，并为信贷协议项下债务的借款人，该等债务由Aptiv PLC及若干Aptiv PLC的直接及间接附属公司(“义务人集团”)全面及无条件担保。Aptiv PLC发行了2015年欧元面值的优先债券、4.25%的优先债券、2016年欧元面值的优先债券、2016年的优先债券和2019年的优先债券，这些债券由债务人集团提供全面和无条件的担保。Aptiv PLC的所有其他合并的直接和间接子公司不受担保(“非担保人”)的约束。该等担保与所有担保人现有及未来的优先债务享有同等的偿付权，在担保该等债务的抵押品价值范围内，实际上从属于其任何现有及未来的有担保债务，并在结构上从属于其各非担保人的现有及未来附属公司的债务。
以下汇总财务资料是在抵销公司间结余及债务人集团之间的交易及非担保人收益及投资的权益后综合列报。以下汇总财务信息应与本公司在此包含的综合财务报表一并阅读，因为如果子公司作为独立实体运营，财务信息可能不一定指示运营结果或财务状况。
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义务人组
截至2020年9月30日的9个月(百万)
净销售额$— 
毛利$— 
营业亏损$(1)
净损失$(192)
可归因于Aptify的净亏损$(192)
截至2020年9月30日
流动资产(1)$263 
长期资产$12 
流动负债(2)$888 
长期负债(2)$4,146 
非控股权益$— 
截至2019年12月31日
流动资产(1)$522 
长期资产(1)$772 
流动负债(2)$6,579 
长期负债(2)$4,172 
非控股权益$— 
(1)包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的流动资产分别为2.57亿美元和5.22亿美元，以及截至2019年12月31日非担保人到期的7.68亿美元的长期资产。
(2)包括截至2020年9月30日和2019年12月31日欠非担保人的流动负债7.79亿美元和64.09亿美元，以及长期负债2.26亿美元和2.26亿美元。
其他融资
应收账款保理-Aptiv维持着3亿欧元的欧洲应收账款保理设施，该设施可在承诺的基础上使用。这笔贷款是作为短期债务和借款入账的，这取决于是否有合格的应收账款可用。这些应收贸易账款不需要抵押品。除非任何一方终止，否则本计划以不承诺、无限期的方式续订。借款的利息为欧元银行间同业拆借利率(EURIBOR)加欧元计价借款的0.42%。截至2020年9月30日，Aptiv在欧洲应收账款保理安排上没有未偿还的金额。截至2019年12月31日，Aptiv在欧洲应收账款保理设施上有2.66亿美元的未偿还款项。截至2020年9月30日的前9个月，根据欧洲安排提取的最高金额为2.53亿美元，主要是为了提供额外的流动性和财务灵活性，以缓解新冠肺炎大流行全球蔓延造成的不确定性对其业务的影响。
融资租赁和其他-截至2020年9月30日和2019年12月31日，主要由某些非美国子公司发行的其他债务和融资租赁义务分别约为3000万美元和3300万美元未偿还。
信用证便利-除了根据信贷协议签发的信用证外，截至2020年9月30日和2019年12月31日，Aptiv通过其他信用证安排的未偿还金额分别约为200万美元和200万美元，主要用于支持其某些子公司的安排和其他义务。
现金流
月内现金流周期因地区而异，但通常情况下，我们在典型月的上半月使用现金，并在典型月的下半月产生现金。由于现金流的这一周期，我们可能会利用短期融资，包括我们的循环信贷安排和欧洲应收账款保理安排，来管理我们月内的营运资金需求。我们的现金余额通常在月底达到顶峰。
我们利用一系列战略，包括股息、现金汇集安排、公司间贷款结构和其他分配和垫款，提供满足我们全球流动性需求所需的资金。我们利用全球现金池安排来合并和管理我们的全球现金余额，这使我们能够有效地将现金移入和移出我们开展业务的多个国家/地区。
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经营活动-截至2020年和2019年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金总额分别为6.14亿美元和9.21亿美元。截至2020年9月30日的9个月，经营活动提供的现金流主要包括15.07亿美元的净收益，增加了5.91亿美元的折旧、摊销、养老金成本和债务修改的非现金费用，部分被成立Motional自动驾驶合资企业产生的非现金收益14.34亿美元和与运营资产和负债变化相关的1.39亿美元(扣除重组和养老金缴费)所抵消。截至2019年9月30日的9个月，经营活动提供的现金流主要包括7.68亿美元的净收益，折旧、摊销、养老金成本和债务清偿的非现金费用增加了5.74亿美元，扣除重组和养老金缴款后，与运营资产和负债变化相关的4.71亿美元部分抵消了这一增长。
投资活动-截至2020年9月30日的9个月，投资活动使用的净现金总额为5.32亿美元，而截至2019年9月30日的9个月为6.32亿美元。使用量的减少主要是由于截至2020年9月30日的9个月的资本支出与截至2019年9月30日的9个月相比减少了1.3亿美元。
融资活动-截至2020年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金总计16.44亿美元，截至2019年9月30日的9个月，融资活动使用的净现金总计4.89亿美元。截至2020年9月30日的9个月，融资活动提供的现金流主要包括公开发行普通股和优先股的收益分别为11.15亿美元和11.15亿美元，扣除发行成本后，部分被其他短期债务协议下的3.7亿美元偿还、回购普通股支付的5700万美元和7200万美元的股息支付所抵消。截至2019年9月30日止九个月的融资活动中使用的现金流主要包括发行2019年优先债券收到的6.41亿美元净收益，用于赎回3.15%优先债券中的6.5亿美元，以及用于回购普通股的3.9亿美元和1.7亿美元的股息支付，部分被其他短期债务协议下1.33亿美元的收益所抵消。

表外安排
我们不从事任何对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或可能在当前或未来产生重大影响的表外财务安排。
或有事项与环境问题
关于或有事项的信息，包括环境或有事项和目前为环境事项预留的金额，载于附注10.本报告第一部分第1项未经审计的合并财务报表的承付款和或有事项，以供参考。
最近发布的会计公告
附注2.本报告第一部分第一项未经审计的合并财务报表的重大会计政策包含在本报告的附注2中，以供参考。
关键会计估计
在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，我们的关键会计估计没有重大变化。

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第三项关于市场风险的定量和定性披露
本公司截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中所述有关我们面临市场风险的信息没有实质性变化。如表格10-K所述，我们有与买入、卖出和融资有关的货币风险，而不是我们经营的当地功能货币(“交易风险”)。我们还有与使用当地货币作为其功能货币的非美国子公司的财务报表换算成美元(即公司的报告货币)相关的货币风险(“换算风险”)。如本报告第一部分第1项中未经审计的综合财务报表的附注14.衍生工具和套期保值活动所述，为了管理这一风险，公司将某些合格的工具指定为某些非美国子公司的净投资套期保值。被指定为净投资对冲工具的收益或亏损的有效部分在保监处的累计换算调整部分确认，以抵消这些外币计价业务的净投资价值的变化。

项目4.控制和程序
一个控制系统，无论构思和操作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有)都已被检测到。
披露控制和程序
管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语在修订后的1934年美国证券交易法(“交易法”)规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义。该公司维持旨在为实现其目标提供合理保证的披露控制和程序。
截至2020年9月30日，公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，为披露目的，评估了截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序的有效性，这些控制和程序由交易法第13a-15(E)和15d-15(E)规则定义。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序有效，可提供合理保证，确保截至2020年9月30日实现预期的控制目标。
财务报告内部控制的变化
截至2020年9月30日止三个月及九个月内，本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理可能会对本公司财务报告内部控制产生重大影响。


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第二部分：其他资料
项目2.法律程序
我们不时会受到各种诉讼、索赔、诉讼、政府调查和其他与我们业务相关的诉讼程序的影响，包括因所谓的缺陷、违反合同、竞争和反垄断事项、产品保修、知识产权事项、人身伤害索赔和与雇佣相关的事项引起的诉讼。有关与各种法律诉讼和索赔相关的风险描述，请参阅我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中的第(1A)项“风险因素”。有关我们尚未完成的重大法律诉讼的说明，请参阅本报告中包括的未经审计综合财务报表的附注10.承诺和或有事项。

项目71A。危险因素
除本公司截至2020年3月31日的季度10-Q表中所述外，第I部分“第1A项”中描述的风险因素没有实质性变化。本公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2020年9月30日的三个月内，没有回购股权证券。2019年1月，董事会批准了一项高达20亿美元的股票回购计划。该计划将在之前宣布的15亿美元股票回购计划完成后开始，该计划于2016年4月获得董事会批准。截至2020年9月30日，根据这些计划，仍有约20.13亿美元可供回购。

项目6.所有展品
陈列品
数		描述
22
担保人子公司名单**
31.1
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的认证*
31.2
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的认证*
32.1
首席执行官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节的认证*
32.2
首席财务官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的“美国法典”第18编第1350节的证明*
101.INS内联XBRL实例文档#-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档编号
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档编号
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档编号
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase Document#
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档编号
104封面交互式数据文件#-封面交互式数据文件不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
*现送交存档。
#与报告一起以电子方式提交。
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目录

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
Aptiv PLC
 /s/约瑟夫·R·马萨罗
 作者：约瑟夫·R·马萨罗(Joseph R.Massaro)
 首席财务官兼业务运营高级副总裁
 
日期：2020年10月29日
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