PRFT-20200930
0001085869十二月三十一日2020Q3错误00010858692020-01-012020-09-30Xbrli：共享00010858692020-10-22Iso4217：美元00010858692020-09-3000010858692019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0001085869美国-GAAP：技术服务成员2020-07-012020-09-300001085869美国-GAAP：技术服务成员2019-07-012019-09-300001085869美国-GAAP：技术服务成员2020-01-012020-09-300001085869美国-GAAP：技术服务成员2019-01-012019-09-300001085869PRFT：软件和硬件成员2020-07-012020-09-300001085869PRFT：软件和硬件成员2019-07-012019-09-300001085869PRFT：软件和硬件成员2020-01-012020-09-300001085869PRFT：软件和硬件成员2019-01-012019-09-3000010858692020-07-012020-09-3000010858692019-07-012019-09-3000010858692019-01-012019-09-300001085869美国-GAAP：服务成员2020-07-012020-09-300001085869美国-GAAP：服务成员2019-07-012019-09-300001085869美国-GAAP：服务成员2020-01-012020-09-300001085869美国-GAAP：服务成员2019-01-012019-09-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001085869美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001085869美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001085869美国-GAAP：CommonStockMember2019-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300001085869PRFT：可转换高级节点Due2025成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001085869PRFT：可转换高级节点Due2025成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001085869PRFT：可转换高级节点Due2025成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001085869PRFT：可转换高级节点Due2025成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成员US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2019-06-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2018-12-310001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2019-07-012019-09-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-09-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300001085869美国-GAAP：SecuryStockMember2019-09-300001085869美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300001085869美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001085869美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310001085869美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310001085869美国-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-09-300001085869美国-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001085869美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-012020-09-300001085869美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001085869美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-09-300001085869美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300001085869美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300001085869美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-3000010858692019-09-3000010858692020-06-3000010858692019-06-3000010858692018-12-310001085869美国-GAAP：会计标准更新201613成员2020-01-010001085869Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001085869美国-GAAP：技术服务成员SRT：最小成员数2020-01-012020-09-300001085869SRT：最大成员数美国-GAAP：技术服务成员2020-01-012020-09-300001085869美国-GAAP：AccountingStandardsUpdate201409成员Us-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic6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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 
形式10-Q
(马克一)
☑根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
 关于截至的季度期间2020年9月30日 
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

对于从中国到日本的过渡期，中国从日本到日本的过渡时期，日本和日本之间的过渡期将持续到两年前。
 
委托文件编号：001-15169
Perfforent，Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
特拉华州不是的。74-2853258
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主识别号码)
玛丽维尔大学路555号
600套房
圣路易斯, 密苏里63141
(主要行政机关地址)
(314) 529-3600
(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
普通股，面值0.001美元PRFT纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。þ 是o不是的

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。þ 是o不是的

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
 
大型加速滤波器þ加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐小型报表公司☐
新兴成长型公司☐  

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。o
 
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是的þ

截至2020年10月22日，有33,008,330 已发行普通股。


目录
 
第一部分。
财务信息
1
   
第1项
财务报表
2
   
 
截至2020年9月30日(未经审计)和2019年12月31日的简明合并资产负债表
2
   
 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并经营报表
3
   
 
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合全面收益表
4
   
 
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东权益简明合并报表
5
   
 
截至2020年和2019年9月30日的9个月未经审计的现金流量表简并报表
7
   
 
中期未经审计简明合并财务报表附注
8
   
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
26
   
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
33
   
项目4.
管制和程序
34
   
第二部分。
其他资料
34
   
第1A项
危险因素
34
   
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
34
   
第五项。
其他资料
35
   
第6项
陈列品
37
   
 
签名
38



第一部分财务信息
 
关于前瞻性陈述的特别说明
 
本季度报告中包含的关于本10-Q表格(“10-Q表格”)的某些陈述并非纯粹的历史陈述，而是讨论未来预期的陈述，包含对经营结果或财务状况的预测，或陈述其他前瞻性信息。这些陈述会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致实际结果与陈述中预期的大不相同。“前瞻性”信息是基于各种因素，并使用许多假设得出的。在某些情况下，您可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语或这些词语和其他可比词语的否定词来识别这些所谓的前瞻性陈述。您应该知道，这些陈述只反映我们的预测，受到风险和不确定因素的影响。实际事件或结果可能有很大不同。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述大不相同的重要因素包括(但不限于)以下因素，其中许多因素被新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行放大了：
 
(1)总体经济以及经济和政治不确定性对我们业务的影响；
(2)新冠肺炎疫情对我们业务的影响；
(3)与联邦、州、地方和外国法律、法规和政策的潜在变化相关的风险；
(4)与我们业务运营相关的一般风险，包括：
客户对我们的服务和解决方案的需求；
B.保持我们的技能和资源供应与客户需求之间的平衡；
C.在竞争激烈的市场中有效竞争；
D.保护我们客户和我们的数据和信息；
E.国际业务风险，包括汇率波动；
F.改变入境政策；
取得反映所提供服务的优惠价格；
H.适应技术和产品的变化；
一、损失一个或多个重要软件供应商的风险；
J.在编制我们的合并财务报表时作出适当的估计和假设；
(K)维持有效的内部控制；以及
更改税级、审计、调查、税法或其解释；
(5)与有机管理增长和通过收购相关的风险；
(6)与偿还债务相关的风险，我们债务的有条件转换特征和相关的可转换票据对冲交易对我们普通股价值的潜在影响；
(7)法律责任，包括知识产权保护和侵权或披露个人身份信息；以及
(8)风险在我们向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交的文件中不时详述。

本讨论并非详尽无遗，但旨在突出可能影响我们前瞻性陈述的重要因素。由于上述因素以及在截至2019年12月31日的10-K表年报、截至2020年3月31日和2020年6月30日的10-Q表季报以及本10-Q表季报中所含的“风险因素”项下的表述，可能会导致实际结果或结果与我们或以我们名义所作的任何前瞻性表述中所表达的结果存在实质性差异，因此您不应过度依赖任何前瞻性表述。
 
虽然我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。我们没有义务在本10-Q表格公布之日之后更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际结果相符。
 
本报告中包含的所有前瞻性陈述，无论是明示的还是暗示的，以及我们通过引用并入的属于Perfent，Inc.及其子公司(统称为“我们”、“我们”、“Perfent”或“公司”)的文件都明确地受到本警示声明的全部限制。本警示性声明还应与公司或代表我们行事的任何人可能发布的任何后续书面或口头前瞻性声明一并考虑。

1

项目1.财务报表

Perfforent，Inc.
简明综合资产负债表
(以千为单位，不包括股票和每股信息)
 
 2020年9月30日(未经审计)2019年12月31日
资产
流动资产：  
现金和现金等价物$50,032 $70,728 
应收帐款，净额137,043 129,118 
预付费用6,187 4,647 
其他流动资产4,630 7,404 
流动资产总额197,892 211,897 
财产和设备，净额12,038 12,170 
经营性租赁使用权资产40,186 27,748 
商誉419,029 335,564 
无形资产，净额67,347 37,953 
其他非流动资产17,802 15,160 
总资产$754,294 $640,492 
负债与股东权益  
流动负债：  
应付帐款$16,519 $23,081 
其他流动负债84,179 61,503 
流动负债总额100,698 84,584 
长期债务，净额187,737 124,664 
经营租赁负债30,813 19,649 
其他非流动负债48,621 30,580 
总负债$367,869 $259,477 
股东权益：  
优先股(面值$0.001每股；8,000,000授权的；不是的(截至2020年9月30日和2019年12月31日已发行或已发行的股票)
$— $— 
普通股(面值$0.001每股；100,000,000授权的；49,996,293已发行及已发行的股份32,041,550截至2020年9月30日的流通股；49,272,243已发行及已发行的股份31,686,991截至2019年12月31日的已发行股票)
50 49 
额外实收资本457,528 455,465 
累计其他综合损失(4,776)(2,650)
库存股，按成本计算(17,954,743截至2020年9月30日的股票；17,585,252截至2019年12月31日的股票)
(277,597)(261,624)
留存收益211,220 189,775 
股东权益总额386,425 381,015 
总负债和股东权益$754,294 $640,492 
 
见中期未经审计简明综合财务报表附注。

2

Perfforent，Inc.
未经审计的简明合并经营报表
(单位为千，每股信息除外) 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
营业收入  
服务$156,755 $144,060 $447,993 $418,160 
软件和硬件923 624 1,586 2,208 
总收入157,678 144,684 449,579 420,368 
收入成本(不包括折旧和摊销，如下所示)  
服务成本96,704 89,235 281,076 264,821 
收入总成本96,704 89,235 281,076 264,821 
销售、一般和行政34,566 34,534 101,663 100,218 
折旧1,388 1,095 3,993 3,181 
摊销7,237 3,997 15,557 12,144 
采购成本57 17 3,657 595 
对或有对价公允价值的调整2,061 (2)3,793 (310)
营业收入15,665 15,808 39,840 39,719 
净利息支出2,808 1,895 6,795 5,551 
债务清偿损失4,337 — 4,337 — 
其他(收入)费用净额(9)10 (17)(34)
所得税前收入8,529 13,903 28,725 34,202 
所得税拨备2,352 4,124 6,965 8,869 
净收入$6,177 $9,779 $21,760 $25,333 
每股基本净收入$0.19 $0.31 $0.68 $0.81 
稀释后每股净收益$0.19 $0.30 $0.67 $0.79 
用于计算每股基本净收入的股票31,873 31,246 31,800 31,321 
用于计算稀释后每股净收益的股票32,649 32,159 32,509 32,197 
 
见中期未经审计简明综合财务报表附注。

3

Perfforent，Inc.
未经审计的全面收益表简明合并报表
(千)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
 
净收入$6,177 $9,779 $21,760 $25,333 
其他全面亏损：
外币换算调整，扣税净额(1,074)(285)(2,126)(48)
综合收益$5,103 $9,494 $19,634 $25,285 
 
见中期未经审计简明综合财务报表附注。

4

Perfforent，Inc.
未经审计的股东简明合并报表’权益
(千)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
普通股
期初$50 $49 $49 $48 
与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿— — 1 1 
期末50 49 50 49 
额外实收资本
期初475,147 447,146 455,465 437,250 
通过员工购股计划销售股票的收益94 45 210 130 
与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿4,419 4,096 13,824 12,451 
与收购相关的股票发行，包括归因于未来补偿的股票23 — 10,184 1,456 
2025年可转换票据扣除税后的权益部分36,386 — 36,386 — 
2025年分配给股权的可转换票据的债务发行成本(扣除税收)(1,155)— (1,155)— 
购买2025年可转换票据的套期保值，税后净额(36,387)— (36,387)— 
发行2025年可转换票据认股权证所得款项22,218 — 22,218 
回购2023年可转换票据的股权部分(49,856)— (49,856)— 
出售与2023年可转换票据相关的套期保值所得款项47,338 — 47,338 — 
购买与2023年可转换票据相关的权证(40,699)— (40,699)— 
期末457,528 451,287 457,528 451,287 
累计其他综合损失
期初(3,702)(2,351)(2,650)(2,588)
外币折算调整(1,074)(285)(2,126)(48)
期末(4,776)(2,636)(4,776)(2,636)
库存股
期初(266,485)(253,901)(261,624)(233,676)
购买库存股和回购股票以供纳税(11,112)(3,534)(15,973)(23,759)
期末(277,597)(257,435)(277,597)(257,435)
留存收益
期初205,043 168,204 189,775 152,650 
会计变更的累积影响(见附注3)— — (315)— 
净收入6,177 9,779 21,760 25,333 
期末211,220 177,983 211,220 177,983 
*股东权益总额$386,425 $369,248 $386,425 $369,248 

见中期未经审计简明综合财务报表附注。
5

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
普通股，股份2020201920202019
期初32,272 31,526 31,687 31,771 
通过员工购股计划进行股票销售3 1 7 5 
与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿22 25 380 439 
购买库存股和回购股票以供纳税(255)(102)(369)(819)
与收购相关的股票发行，包括归因于未来补偿的股票— — 337 54 
期末32,042 31,450 32,042 31,450 

见中期未经审计简明综合财务报表附注。
6

Perfforent，Inc.
未经审计的现金流量表简明合并报表 
*(以千为单位)
截至9月30日的9个月，
 20202019
经营活动
净收入$21,760 $25,333 
将净收入与业务提供的净现金进行调整：
折旧3,993 3,181 
摊销15,557 12,144 
债务清偿损失4,337 — 
递延所得税(1,436)1,998 
非现金股票薪酬和退休储蓄计划缴费14,160 12,452 
债务贴现和发行成本摊销4,345 3,480 
对购买业务的或有代价公允价值的调整3,793 (310)
扣除收购后的营业资产和负债净额变化：  
应收帐款3,382 (608)
其他资产1,079 (6,706)
应付帐款(7,372)(9,964)
其他负债(3,979)(3,313)
经营活动提供的净现金59,619 37,687 
投资活动  
购置房产和设备(3,880)(6,466)
内部开发的软件成本资本化(1,245)(867)
购买企业，扣除收购的现金后的净额(90,190)(11,143)
投资活动所用现金净额(95,315)(18,476)
筹资活动  
发行2025年可转换票据所得款项230,000 — 
支付2025年可转换票据发行成本(7,303)— 
购买2025年可转换票据对冲(48,944)— 
发行2025年可转换票据认股权证所得款项22,218 — 
回购2023年可转换票据的付款(170,720)— 
出售与2023年可转换票据相关的套期保值所得款项47,338 — 
回购与2023年可转换票据相关的权证(40,699)— 
信贷额度收益28,000 — 
按信用额度付款(28,000)— 
支付购买业务的或有代价(876)(4,281)
通过员工购股计划出售股票的收益210 130 
购买库存股(11,112)(19,777)
汇出作为限制性股票归属的净股份结算一部分而预扣的税款(4,861)(3,982)
融资活动提供(用于)的现金净额15,251 (27,910)
汇率对现金及现金等价物的影响(251)135 
现金和现金等价物的变动(20,696)(8,564)
期初现金及现金等价物70,728 44,984 
期末现金和现金等价物$50,032 $36,420 
补充披露：
缴纳所得税的现金$3,782 $5,524 
支付利息的现金$3,321 $3,606 
非现金投资活动：  
为购买业务而发行的股票$8,729 $1,294 
购买财产和设备所招致的责任$500 $2,391 
见中期未经审计简明综合财务报表附注。
7

Perfforent，Inc.
中期未经审计简明合并财务报表附注
2020年9月30日
 
1. 陈述的基础
 
随附的Perfent，Inc.及其子公司(统称“本公司”)的中期未经审计简明综合财务报表已根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，并根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)适用于中期财务信息的规则和法规列报。因此，某些附注披露已被浓缩或省略。管理层认为，中期未经审核简明综合财务报表反映为公平列报本公司所呈列期间的财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。这些财务报表应与公司提交给证券交易委员会的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中的综合财务报表及其附注一并阅读。

截至2020年9月30日，本公司尚未因新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行而对其业务、运营或财务业绩造成重大影响。然而，截至2020年9月30日的三个月和九个月的经营业绩并不一定表明截至2020年12月31日的年度可能预期的业绩，特别是考虑到新冠肺炎疫情及其对国内和全球经济的影响。为了限制新冠肺炎的传播，各国政府已经并可能继续实施旅行和商务经营限制以及居家命令和社会距离指导方针，导致一些企业调整、减少或暂停经营活动。虽然这些限制和指导方针中的某些已经取消或放松，但它们可能会重新实施，以应对大流行的持续影响。这些中断和限制可能会对我们的经营业绩产生不利影响，其中包括对我们的服务和解决方案的需求减少、要求折扣或延长付款期限，或者客户破产。欲了解更多信息，请参阅截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中的“风险因素”标题、截至2020年3月31日和2020年6月30日的Form 10-Q季度报告中的“第II部分-第1A项-风险因素”以及本Form 10-Q中的“第I部分-第2项-管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”和“第II部分-第1A项-风险因素”。

2. 重要会计政策摘要
 
预算的使用
 
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对财务报表产生重大影响。

除因采用会计准则更新(“ASU”)第2016-13号而更新的与信贷损失准备相关的会计政策外，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量根据财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)颁布的财务会计准则，截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年报所述的重大会计政策并无对本公司的简明综合财务报表及相关附注产生重大影响。见注8，信贷损失准备，了解与信贷损失拨备相关的最新政策。

3. 近期会计公告

    2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，修订了FASB会计准则编纂(ASC)专题326的指导意见。金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。ASU 2016-13号要求立即确认预计在许多金融资产的剩余寿命内发生的估计信贷损失，包括贸易应收账款。该公司于2020年1月1日采用了修改后的追溯方法，允许通过对留存收益的累积效果调整来记录采用的影响，而无需重复比较期间。采用ASU第2016-13号的累计效果调整导致减少#美元。0.4应收账款净额为百万美元，减少#美元0.3截至2020年1月1日，扣除税后的留存收益为1.6亿美元。请参阅附注8，信贷损失准备，了解因采用ASU No.2016-13而产生的其他披露。

8

2020年8月，FASB发布了ASU第2020-06号，债务-带有转换和其他选择权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权的合同(分主题815-40)简化了可转换工具的会计核算。该指南删除了某些会计模式，这些模式将嵌入的转换特征与可转换工具的宿主合同分开，只有在可转换债务特征符合衍生品或以大幅溢价发行的可转换债券的情况下，才需要分拆。ASU取消了股权合同有资格获得衍生品范围例外所需的某些结算条件，允许更多合同有资格获得例外。此外，指导意见取消了计算可转换工具稀释每股收益的库存股方法，并要求使用IF-转换方法。ASU对2021年12月15日之后开始的年度报告期有效，包括这些年度期间内的中期报告期，允许提前采用不早于2020年12月15日之后开始的财年。ASU允许实体使用修改的或完全追溯的过渡方法。根据经修订的方法，各实体将把该指导方针应用于截至采用当年年初的所有未偿还金融工具，累计影响被确认为留存收益期初余额的调整。在全面追溯法下，各实体将把该指南应用于之前每个报告期的所有未偿还金融工具。该公司目前正在评估采用新指引的时机和方法，以及新指引对每股收益和财务报表的相关影响。

4. 营业收入
 
该公司的收入包括服务以及软件和硬件销售。根据ASC主题606，与客户的合同收入，收入在将服务或商品的控制权转移给客户时确认，金额反映了公司预期有权换取这些服务或商品的对价。

服务收入

服务收入主要由专业服务组成，包括开发、实施、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。该公司的专业服务跨越多个行业、平台和解决方案；然而，该公司一直保持相对多元化，并不认为它在任何单一行业、平台或解决方案内有显著的收入集中。

随着时间的推移，专业服务收入会随着服务的提供而确认。大多数项目是按时间和材料执行的，而一部分收入来自按固定费用或固定费用完成百分比执行的项目。对于时间和材料合同，收入通常通过将履行合同所花费的小时数乘以小时费率来确认和开具发票。对于固定费用合同，收入一般通过将合同中确定的每个时间段的固定费率乘以经过的时间段数来确认和开具发票。对于固定费用完成百分比合同，收入通常使用基于花费的小时数与总估计小时数的比率的输入法确认，并根据合同中详细说明付款金额和时间的商定时间表向客户开具发票。

客户通常在该月期间提供的服务按月计费，但可以根据合同确定的或多或少的频率进行计费。如果时间是在会计期末工作和批准的，而发票尚未发送给客户，则一旦公司核实所有其他收入确认标准都已满足，该金额将被记录为收入，并且该金额被归类为应收账款，因为在那时对价权利是无条件的。超过确认收入的发票金额为合同负债，在未经审计的简明综合资产负债表中归类为递延收入。开票和付款到期日之间的期限并不重要。专业服务合同赋予客户或公司在给定时间内取消或终止合同的一般权利(一般10至30需要提前几天通知)。客户应对合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用负责。某些合同可能包括成交量折扣或回扣，它们被视为可变对价，但通常并不显著。公司根据历史经验和预测销售额估计可变对价，并将可变对价计入交易价格。

其他服务收入包括托管费、合作伙伴推荐费、维护协议、培训和内部开发的软件即服务(“SaaS”)销售。托管费、维护协议、培训和内部开发的SaaS销售收入通常在提供服务时使用基于时间的进度指标随时间确认。合作伙伴推荐费在满足特定要求时记录，以赚取相应费用。

在许多专业服务项目中，公司还会报销自付费用，包括差旅费和其他与项目相关的费用。这些报销包括在各自的交易价格中
9

专业服务合同，并在发生费用时开具发票。该公司组织其专业服务安排，以收回可报销费用的成本，而无需加价。

软件和硬件收入

软件和硬件收入包括第三方软件和硬件转售(其中该公司被视为代理商)以及内部开发软件的销售(其中该公司被视为委托人)。第三方软件和硬件收入在公司履行安排销售的义务时确认并开具发票，这发生在执行与供应商的采购订单并且客户可以访问软件或硬件已发货给客户时。内部开发的软件收入在控制权移交给客户时确认并开具发票，这发生在软件已向客户提供且许可期限已开始时。第三方软件和硬件销售收入按净额记录，而内部开发软件销售收入按毛数记录。公司的软件和硬件销售没有重大的取消或终止条款，发票和付款到期日之间的期限也不重要。

这些收入是在扣除政府当局评估的税收后列报的。销售税通常在所有软件和硬件销售以及某些服务交易中征收，然后酌情汇出。

具有多重履行义务的安排

与客户的安排可能包含多个承诺，例如交付软件、硬件、专业服务或合同后支持服务。如果这些承诺是不同的，则将其作为单独的履约义务进行会计处理。对于与包含多个履约义务的客户的安排，交易价根据估计的相对独立销售价格分配给单独的履约义务，估计相对独立售价是考虑到市场状况和竞争因素后通过预期成本加保证金方法估计的。由于合同取消条款的规定，包含多个履约义务的合同通常是短期合同，因此将交易价分配给单独的履约义务不被认为是一个重要的估计。

合同费用

根据公司销售佣金计划的条款，在确认相关收入之前，不会赚取佣金。因此，销售佣金是在赚取佣金时支出的。某些销售奖励是根据特定预订目标的实现情况累积的。对于这些激励措施，公司采用实际的权宜之计，允许公司在发生激励措施时支出激励措施，因为摊销期限将是一年或更短的时间。

递延收入

公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的递延收入余额为$6.2百万美元和$7.7分别为百万美元。在截至2020年9月30日的9个月中，递延收入余额为4.0百万美元在公司的收购中承担，以及$7.5在期初列入递延收入余额的收入中确认了100万美元。

分配给剩余履约义务的交易价格
 
由于客户或公司有能力在给定的时间段内取消或终止合同(通常10至30虽然本公司大部分合约的期限均少于一年，但本公司大部分合约均须提前三天通知本公司，而本公司大部分合约的期限均不超过一年。本公司不披露原始到期日为一年或更短的合同或本公司有权为其提供的服务开具发票的时间和材料合同的未履行履约义务的价值。截至2020年9月30日，与剩余合同未履行履约义务相关的收入无关紧要。
 
收入的分类

    下表列出了按收入来源和收入确认模式分类的收入(以千为单位)：
10

 截至9月30日的三个月，
20202019
 随着时间的推移时间点总收入随着时间的推移时间点总收入
时间和材料合同$114,581 $— $114,581 $99,961 $— $99,961 
固定费用完成合同百分比13,920 — 13,920 9,465 — 9,465 
固定费用合同22,836 — 22,836 26,548 — 26,548 
可报销费用1,513 — 1,513 3,887 — 3,887 
专业服务费总额152,850 — 152,850 139,861 — 139,861 
其他服务收入**3,368 537 3,905 3,483 716 4,199 
总服务量156,218 537 156,755 143,344 716 144,060 
软件和硬件— 923 923 — 624 624 
总收入$156,218 $1,460 $157,678 $143,344 $1,340 $144,684 

*其他服务收入主要包括托管费、维护费、培训费、内部开发的SaaS收入和合作伙伴推荐费。

截至9月30日的9个月，
20202019
随着时间的推移时间点总收入随着时间的推移时间点总收入
时间和材料合同$316,866 $— $316,866 $284,423 $— $284,423 
固定费用完成合同百分比39,556 — 39,556 32,337 — 32,337 
固定费用合同72,124 — 72,124 76,683 — 76,683 
可报销费用7,437 — 7,437 12,191 — 12,191 
专业服务费总额435,983 — 435,983 405,634 — 405,634 
其他服务收入**10,314 1,696 12,010 10,352 2,174 12,526 
总服务量446,297 1,696 447,993 415,986 2,174 418,160 
软件和硬件— 1,586 1,586 — 2,208 2,208 
总收入$446,297 $3,282 $449,579 $415,986 $4,382 $420,368 

*其他服务收入主要包括托管费、维护费、培训费、内部开发的SaaS收入和合作伙伴推荐费。

下表显示了按客户帐单地址确定的地理区域分类的收入(以千为单位)：

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
美国$154,078 $141,849 $440,140 $410,813 
加拿大603 913 2,565 2,195 
其他国家2,997 1,922 6,874 7,360 
总收入$157,678 $144,684 $449,579 $420,368 

5. 基于股票的薪酬
 
根据ASC主题718来说明基于股票的薪酬，薪酬-股票薪酬。在此指导下，公司在必要的服务期限内采用直线归因法按比例确认基于股份的薪酬，一般情况下三年。此外，本公司已选择在计算以股份为基础的补偿时估计预期没收的金额，而不是在发生没收时将其计入。限制性股票奖励的公允价值以授予之日公司普通股的价值为基础。

11

股票奖励计划
 
公司2012年第二次修订和重新修订的长期激励计划(修订后的“激励计划”)允许授予各种类型的股票奖励，总额不超过7.0董事会薪酬委员会管理激励计划，并决定激励计划下所有股票奖励的条款。截至2020年9月30日，有1.7根据激励计划，可供发行的普通股为100万股。
 
截至2020年9月30日的三个月和九个月确认的基于股票的薪酬成本为$4.7百万美元和$14.4分别为100万美元，其中包括$0.8百万美元和$2.5分别为退休储蓄计划缴费100万英镑。已确认的当期和未来相关所得税优惠为#美元。1.5百万美元和$4.4截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。截至2019年9月30日的三个月和九个月确认的基于股票的薪酬成本为$4.3百万美元和$13.2分别为100万美元，其中包括$0.7百万美元和$2.2分别为退休储蓄计划缴费100万英镑。已确认的当期和未来相关所得税优惠为#美元。0.8百万美元和$2.6截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。截至2020年9月30日，19.7与基于非归属股份的奖励有关的未确认补偿总成本的百万美元，加权平均剩余寿命为两年.    

截至2020年9月30日的9个月的限制性股票活动如下(以千股为单位)：
 
 股份加权平均
授予日期公允价值
截至2019年12月31日未偿还的限制性股票奖励1,097 $27.14 
授予的奖项182 43.94 
归属的裁决(307)23.16 
被没收的赔偿(56)33.09 
截至2020年9月30日未偿还的限制性股票奖励916 $31.45 

6. 每股净收益
 
下表列出了每股基本净收入和稀释后净收入的计算方法(单位为千，不包括每股信息)：
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
净收入$6,177 $9,779 $21,760 $25,333 
基本：
加权平均已发行普通股股份31,873 31,246 31,800 31,321 
用于计算每股基本净收入的股票31,873 31,246 31,800 31,321 
稀释证券的影响：
受归属限制的限制性股票444 694 414 637 
可发行股份以换取收购代价(1)310 219 238 239 
可供转换可转换优先票据发行的股份22 — 57 — 
用于计算稀释后每股净收益的股票32,649 32,159 32,509 32,197 
每股基本净收入$0.19 $0.31 $0.68 $0.81 
稀释后每股净收益$0.19 $0.30 $0.67 $0.79 
 
(1)截至二零二零年九月三十日止三个月及九个月，指根据以下各项以托管方式持有的股份：(I)与RAS&Associates，LLC(“RAS”)订立的资产购买协议；(Ii)与Zeon Solutions Inc及若干相关实体(统称“Zeon”)订立的资产购买协议；(Iii)与Stone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)订立的资产购买协议；(Iv)与Sundog Interactive，Inc.(“Sundog”)订立的资产购买协议；(V)与MedTouch LLC(“MedTouch”)订立的资产购买协议；(Vi)与MedTouch LLC(“MedTouch”)订立的资产购买协议
12

(Vii)与Productora de Software S.A.S.(“PSL”)股东的股票购买协议，作为对价的一部分。截至二零一九年九月三十日止三个月及九个月，这代表根据(I)与Zeon订立的资产购买协议；(Ii)与RAS订立的资产购买协议；(Iii)与Southport Services Group，LLC(“Southport”)订立的资产购买协议；(Iv)与Stone Temple订立的资产购买协议；(V)与Elixiter，Inc.(“Elixiter”)合并的协议及计划；及(Vi)与Sundog订立的资产购买协议，作为代价的一部分。

    未计入每股摊薄净收入的反摊薄证券数量如下(单位：千)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
受归属限制的限制性股票— — 139 35 
可转换优先票据7,942 3,823 4,451 3,823 
与发行可转换优先票据有关的认股权证8,274 3,823 8,274 3,823 
总反稀释证券16,216 7,646 12,864 7,681 
更多信息见附注11，长期债务查询与发行可转换票据有关的可转换优先票据及认股权证的进一步资料。

公司董事会授权回购最高可达$265.0到2021年6月30日，通过股票回购计划购买公司普通股100万股。根据市场、经济或商业条件，该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自该计划于2008年8月11日开始实施以来，该公司已回购了大约$231.2百万(15.6百万股)截至2020年9月30日的已发行普通股。

7. 资产负债表组成部分
2020年9月30日(未经审计)2019年12月31日
应收账款：(千)
开票应收账款净额$85,354 $87,021 
未开单收入，净额51,689 42,097 
总计$137,043 $129,118 

财产和设备：  
计算机硬件(使用寿命3年)
$15,070 $12,995 
软件(使用寿命1至7年)
5,334 5,272 
家具和固定装置(使用寿命5年)
4,377 3,883 
租赁改进(使用年限为5年)
6,549 5,674 
减去：累计折旧(19,292)(15,654)
总计$12,038 $12,170 

13

其他流动负债：  
或有对价负债的估计公允价值(1)$29,297 $4,196 
流动经营租赁负债10,257 8,992 
应计可变薪酬21,180 27,030 
递延收入6,187 7,733 
其他流动负债7,954 5,841 
薪资相关成本5,883 3,716 
专业费用1,032 1,758 
应计医疗索赔费用2,225 1,905 
应计分包商费用164 332 
总计$84,179 $61,503 

其他非流动负债：  
递延所得税$17,530 $11,108 
递延赔偿责任6,583 5,566 
非当前软件应计项目6,591 5,226 
雇主延期支付FICA款项8,108 — 
其他非流动负债9,809 8,680 
总计$48,621 $30,580 

(1)截至2020年9月30日，代表Sundog实现的收入和基于收益的或有对价的公允价值估计，可能由MedTouch、Brainsock和PSL的股东在各自收购后12个月实现。截至2019年12月31日，代表Sundog可能实现的收入和基于收益的或有对价的公允价值估计，并由Elixiter的股东在各自收购后12个月实现。

8. 信贷损失准备

本公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13号。见注3，近期会计公告，以讨论亚利桑那州立大学和采用的影响。作为采用的结果，公司修改了信贷损失准备的会计政策。根据ASU 2016-13号规定，本公司根据预期损失而不是已发生的损失来评估其拨备，这被称为当前预期信用损失模型。津贴是使用损失率方法确定的，当存在类似的风险特征时，以集体(集合)为基础进行衡量。如果金融工具不具有共同的风险特征，则以个人为基础进行评估。津贴是基于来自内部和外部来源的相关可用信息，涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。在截至2020年9月30日的9个月中，由于新冠肺炎疫情可能已经并将对影响我们对未来信贷损失估计的因素产生不利影响，因此信贷损失拨备有所增加。

信贷损失拨备的活动摘要如下(以千计)：
 截至9个月
2020年9月30日
2019年12月31日的余额$464 
采用ASU No.2016-13的影响423 
2020年1月1日期初余额887 
收费到费用1,138 
未收回余额核销，扣除回收后的净额(818)
2020年9月30日的余额$1,207 




14

9. 业务合并

2020年的收购

收购MedTouch

在……上面2020年1月6日根据资产购买协议的条款，本公司收购了MedTouch的几乎所有资产。对MedTouch的收购扩大了该公司的数字保健营销服务。

**公司的总可分配收购价格对价为美元20.0100万美元，有待最终敲定净营运资本结算。购买价格由美元组成。13.9支付的现金为百万美元，1.9成交时发行的百万股公司普通股。购买价格还包括美元。4.2百万美元，代表额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计，卖方可在收购完成日期后12个月内变现，最高现金支付额为美元。10.2百万截至2020年9月30日，公司对或有对价公允价值的最佳估计为$8.2百万公司在未经审计的简明综合经营报表的“或有对价公允价值调整”中记录了一项税前调整，金额为#美元。2.0300万美元和300万美元4.0在截至2020年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。该公司发生了大约美元的费用。0.6百万美元的交易成本，在发生时支出。

    该公司估计有形资产、确定的无形资产、负债和商誉之间的总收购价格对价分配如下(以百万为单位)：

收购的有形资产$4.7 
已确认的无形资产6.7 
承担的负债(6.0)
商誉14.6 
购买总价$20.0 

**预计可用于税收目的的商誉金额(不包括或有对价)为美元11.2百万

收购Brainsock

在……上面2020年3月23日根据资产购买协议的条款，本公司收购了Brainsock的几乎所有资产。对Brainsock的收购扩大了该公司的战略营销和技术交付服务。

**公司的总可分配收购价格对价为美元21.2百万购买价格由美元组成。15.8支付了100万美元的现金，并支付了美元2.4成交时发行的公司普通股100万股，增加美元0.7百万美元，用于应卖方的净营运资金调整。购买价格还包括美元。2.3百万美元，代表额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计，卖方可在收购完成日期后12个月内变现，最高现金支付额为美元。4.8百万该公司产生了大约$1.1百万美元的交易成本，在发生时支出。2020年5月4日，根据一项单独的资产购买协议，本公司的一家全资子公司完成了对Brainsock Europe d.o.O.几乎所有资产的收购。诺维·萨德，在塞尔维亚运营的Brainsock的一个附属公司。随着此次收购的完成，该公司现在在塞尔维亚的诺维萨德拥有工厂。

公司在有形资产、已确认的无形资产、负债和商誉之间分配的总收购价格对价如下(以百万为单位)：

收购的有形资产$7.0 
已确认的无形资产8.4 
承担的负债(4.9)
商誉10.7 
购买总价$21.2 

15

**预计可用于税收目的的商誉金额(不包括或有对价)为美元8.7百万

收购PSL

在……上面2020年6月17日，本公司的全资附属公司根据购股协议的条款收购了PSL。PSL的总部设在哥伦比亚的麦德林，在哥伦比亚的波哥大和卡利还有其他地点。对PSL的收购增强了该公司的全球交付能力，增强了其近岸系统和定制软件应用程序的开发、测试和对客户的持续支持。PSL增加了600多名专业人员，并与多个行业的客户建立了战略客户关系。

**公司初步估计可分配收购价格总对价为美元。82.6百万美元，扣除收购的现金后的净额。购买价格由美元组成。59.9支付的现金(扣除收购的现金净额)为百万美元，4.5成交时发行的百万股公司普通股，增加$2.0由于卖家的原因，估计净营运资金调整的费用为100万美元。购买价格还包括$。16.2百万美元，代表额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计，卖方可在收购完成日期后12个月内变现，最高现金支付额为美元22.2百万该公司产生了大约$2.0百万美元的交易成本，在发生时支出。

该公司估计有形资产、确定的无形资产、负债和商誉之间的总收购价格对价分配如下(以百万为单位)：

收购的有形资产$11.2 
已确认的无形资产29.3 
承担的负债(18.0)
商誉60.1 
购买总价$82.6 

随着本公司继续评估PSL收购的资产和承担的负债，本公司根据收购日存在的事实和情况，在计量期内记录了某些调整。测算期调整导致采购总价增加了#美元。0.6百万美元，比收购的有形资产增加了$0.12000万美元，减少已确认的无形资产#0.72000万美元，增加承担的负债$2.01000万美元，商誉增加美元3.2在截至2020年9月30日的三个月内达到3.8亿美元。

他说，出于税收目的，商誉是不可抵扣的。

MedTouch的上述收购价格会计估计正在等待净营运资本调整的最终敲定，而PSL的收购价格会计估计正在等待某些收购的有形和无形资产、或有对价估值和营运资本净结算的最终敲定，该净营运资本结算将在公司评估计量期间的信息时进行最终调整。

    下表提供了截至2020年9月30日的9个月内收购的无形资产详情(单位：百万美元)。
 加权平均使用寿命预计使用寿命合计收购
客户关系6年份
5 - 7年份
$33.0 
客户积压1年1年9.3 
竞业禁止协议5年份5年份0.2 
商品名称1年1年0.4 
开发的软件4年份
3 - 5年份
1.5 
收购的无形资产总额 $44.4 




16

2019年收购

收购Sundog

在……上面2019年5月22日根据资产购买协议的条款，本公司实质上收购了Sundog的全部资产。公司的总可分配收购价格对价为美元。14.1百万购买价格由美元组成。10.3支付了100万美元的现金和美元1.3收盘时发行的公司普通股为100万美元，增加美元0.6百万美元，这是2020年第一季度支付给卖方的净营运资金调整的结果。购买价格还包括美元。1.9百万美元，代表额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计，最高现金支付额为美元3.6百万公司在未经审计的简明综合经营报表的“或有对价公允价值调整”中记录了一项税前调整，金额为#美元。0.4在截至2020年9月30日的9个月内达到100万美元。根据资产购买协议，Sundog实现了潜在最高现金支付的一部分，因此，本公司已累计支付#美元2.5截至2020年9月30日的或有对价为100万美元。

*自各自收购日期起，2019年及2020年中期未经审核简明综合财务报表均已计入本公司的中期未经审核简明综合财务报表。

    在截至2020年9月30日的未经审计的简明综合运营报表中，MedTouch、Brainsock和PSL收购的收入和净收入总额如下(以千为单位)：
 收购日期至2020年9月30日
营业收入$28,482 
净收入$8 

预计运营结果

以下是在实施某些预计调整并假设PSL已于2019年初收购后，本公司与PSL在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的未经审计的预计综合运营结果。MedTouch或Brainsock没有公布预计的运营结果，因为这些收购对公司合并财务报表的影响不是单独或整体的重大影响。

这些未经审计的预计结果是根据ASU No.2010-29的通过提交的，企业合并(主题805)：披露企业合并的补充形式信息，不一定表示在2019年1月1日实际收购PSL时的实际合并运营结果或合并实体未来的运营结果(除每股数据外，以千计)：

 截至9月30日的9个月，
 20202019
营业收入$466,207 $444,608 
净收入$26,767 $19,696 
每股基本净收入$0.84 $0.63 
稀释后每股净收益$0.82 $0.61 
用于计算每股基本净收入的股票31,933 31,321 
用于计算稀释后每股净收益的股票32,615 32,368 

10. 商誉与无形资产
 
商誉是指在企业合并中收购的净资产或承担的净负债的超出公允价值的购买价格。根据ASC主题350，无形资产-商誉和其他此外，公司在第四季度进行年度减值审查，如果事件或环境变化表明商誉可能受损，则会更频繁地进行年度减值审查。截至2020年9月30日，没有迹象表明商誉受损。

17

其他无形资产包括客户关系、竞业禁止协议、商号、客户积压和开发的软件，这些资产正在使用直线法在资产的估计使用寿命内摊销。估计的使用寿命从不到一年到十年不等。客户关系、竞业禁止协议、商号、客户积压和开发的软件的摊销被视为一项运营费用，并包括在随附的未经审计的简明综合运营报表中的“摊销”中。本公司定期审核其可识别无形资产的估计使用年限，并考虑任何可能导致缺乏可回收性或修订使用年限的事件或情况。截至2020年9月30日，没有迹象表明其他无形资产减值。

商誉
 
截至2020年9月30日的9个月商誉账面金额变动情况如下(单位：千)：
 
2019年12月31日的余额$335,564 
用于收购的采购价格分配85,369 
外币换算调整的影响(1,904)
2020年9月30日的余额$419,029 

具有确定寿命的无形资产
 
下表汇总了该公司需要摊销的无形资产(单位：千)：
 
 2020年9月30日2019年12月31日
 毛
携载
金额		累积
摊销		网
携载
金额		毛
携载
金额		累积
摊销		网
携载
金额
客户关系$98,926 $(43,958)$54,968 $82,431 $(49,716)$32,715 
竞业禁止协议1,498 (794)704 1,264 (601)663 
客户积压9,020 (2,983)6,037 1,102 (987)115 
商品名称411 (157)254 60 (37)23 
开发的软件14,211 (8,827)5,384 10,984 (6,547)4,437 
总计$124,066 $(56,719)$67,347 $95,841 $(57,888)$37,953 
 
可识别无形资产的预计使用年限如下：
 
客户关系
5 - 10年份
竞业禁止协议
4 - 5年份
客户积压1年
商品名称1年
开发的软件
1 - 7年份
 
截至12月31日的未来五年及以后的年度摊销费用估计数如下：(单位：千)：
剩余2020年$6,978 
2021$20,658 
2022$15,192 
2023$10,436 
2024$7,410 
此后$6,673 

18

11. 长期债务

循环信贷安排

于2017年6月9日，本公司与富国银行、全国协会作为行政代理及其他贷款人订立经修订的信贷协议(“信贷协议”)。“信贷协议”规定循环信贷借款最高本金为$。125.0百万美元，但承诺增加$75.0百万信贷协议项下的所有未偿还款项将于#年的最终到期日到期并支付。2022年6月9日。截至2020年9月30日，信贷协议项下没有未偿还余额。

信贷协议还允许签发总金额高达#美元的信用证。10.0任何时候都有几百万美元；未兑现的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2020年9月30日，公司有两份金额为$的未偿还信用证0.2百万该公司的几乎所有资产都被质押，以确保信贷安排的安全。

信贷协议项下的借款按公司可选择的最优惠利率(3.252020年9月30日的%)加上以下范围的保证金0.00%至0.50%或一个月LIBOR(0.152020年9月30日的%)加上以下范围的保证金1.00%至1.75%。该公司每年产生的承诺费为0.15%至0.20对信贷额度中未使用的部分加收%。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿还借款的水平。截至2020年9月30日，该公司拥有124.8上百万未使用的借款能力。

本公司须遵守信贷协议下的各项财务契诺。具体地说，公司必须保持前四个会计季度的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)加上股票薪酬与利息支出的比率不低于3.00至1.00，负债与EBITDA的比率加上股票薪酬的比率(“杠杆率”)不超过3.00到1.00。此外，信贷协议目前限制支付股息，这将导致形式上的杠杆率超过2.00到1.00。

于二零二零年九月三十日，本公司遵守信贷协议下的所有契诺。
 
2025年到期的可转换优先票据

2020年8月14日，公司发行美元230.0本金总额为百万美元1.250根据经修订的1933年证券法(“证券法”)第4(A)(2)条和第144A条规定的豁免注册，2025年到期的2025年到期的可转换优先票据(“2025年债券”)以私募方式向合资格机构购买者提供豁免注册的%可转换优先债券(“2025年债券”)。在扣除最初购买者的折扣和发行成本美元后，发售的净收益为1美元。7.3百万美元，分别为800万美元和300万美元222.7百万该公司使用了(I)美元。172.0净收益中的百万美元用于部分回购2023年债券(定义和描述如下)，以及(Ii)$26.7在订立2025年票据对冲(定义见下文)所得款项部分抵销2025年票据对冲(定义见下文)所得款项后，所得款项净额用于支付订立2025年票据套期保值(定义见下文)的成本。余下的收益为$24.0100万美元将用于营运资金或其他一般企业用途。

**2025年债券的息率为1.250每年%。每年2月1日和8月1日以现金支付利息，2021年2月1日支付第一笔。2025年发行的债券将于2025年8月1日除非在该日期前根据其条款较早地转换、赎回或回购。初始转换率为19.35382025年债券本金每1,000美元持有公司普通股，相当于初始转换价格约为1,000美元51.67每股普通股。经考虑2025年债券对冲及2025年债券认股权证后，转换率可有效对冲至$。81.05每股普通股。如管理2025年票据的契约(“2025年契约”)所述，换股比率及换股价格在某些情况下可予调整。公司可以根据适用的转换率，根据公司的选择，通过支付或交付(如适用)现金、普通股股票或普通股现金和股票的组合来结算转换。如果发生“完全根本性改变”(如“2025年契约”所定义)，则在特定情况下，本公司将在特定时间段内提高转换率。本公司的意图是在转换时以现金结算2025年债券的本金金额。
    
根据具有转换和其他期权的债务会计，该公司将2025年票据的本金分为负债和股权部分。2025年票据的初始负债部分价值为美元。181.1百万美元，基于发行日按适当的可比市场不可转换债务借款利率贴现的合同现金流6.3%.表示转换选项的权益部分，计算方式为
19

收益的剩余金额记录为股东权益内额外实收资本增加美元。48.9百万美元，部分被相关递延税项影响#美元抵销12.6百万在新增实收资本内记录的金额，只要继续符合股权分类条件，就不再重新计量。由此产生的债务贴现为#美元。48.9百万美元正在使用实际利率为#%的实际利率法摊销利息支出。6.3从发行日到合同到期日之间的%2025年8月1日。本公司采用库存股方法计算2025年票据对稀释后每股收益的影响。

**债券发行成本总计美元7.3根据负债和权益部分的相对公允价值，按比例分配了100万欧元。发行成本为$5.7可归因于负债部分的100万美元被记录为直接从2025年票据的账面价值中扣除，并在2025年票据期限内使用实际利息方法摊销为利息支出。发行成本为$1.6可归因于权益部分的100万美元记为股东权益内额外实收资本的费用，部分被相关递延税项影响#美元所抵消。0.4百万

2023年到期的可转换优先票据

从2018年9月11日开始，公司发行了美元的债券。143.8本金总额为百万美元2.375根据证券法第4(A)(2)条和规则第144A条规定的豁免注册，2023年到期的私募到期的可转换优先债券(“2023年债券”)的百分比。在扣除最初购买者的折扣和发行成本美元后，发售的净收益为1美元。4.4百万美元，分别为800万美元和300万美元139.4百万

**2023年债券的息率为2.375每年%。每年3月15日和9月15日以现金支付利息，2019年3月15日支付第一笔。2023年发行的债券将于2023年9月15日，除非在该日期前根据其条款较早地转换、赎回或购回。初始转换率为26.59572023年债券本金每1,000美元持有公司普通股，相当于初始转换价格约为1,000美元37.60每股普通股。在考虑2023年票据套期保值(定义见下文)及2023年票据认股权证(定义见下文)后，转换率可有效对冲至$。46.62每股普通股。如管理2023年票据的契约(“2023年契约”)所述，换算率及换股价格在某些情况下可予调整。公司可以根据适用的转换率，根据公司的选择，通过支付或交付(如适用)现金、普通股股票或普通股现金和股票的组合来结算转换。如果发生“完全根本性的改变”(如“2023年契约”所定义)，则公司在特定情况下将在特定时间段内提高转换率。本公司的意图是在转换时以现金结算2023年债券的本金金额。

在截至2020年9月30日的季度内，公司使用2025年债券发行的部分现金净收益，通过单独的私人谈判交易回购了一部分未偿还的2023年债券(“2023年债券部分回购”)，留下2023年债券，本金总额为$12.5未偿还的百万美元。该公司使用了$172.02025年发行债券的净收益中的百万美元，以完成2023年债券的部分回购，其中#120.9百万美元和$49.92023年债券的负债和权益部分分别分配了100万美元和#1.3100万美元与支付利息有关。分配给负债部分的现金代价以负债部分的公允价值为基础，采用有效贴现率为5.2%。这一比率是基于该公司对相同期限的类似债务的估计比率，但没有转换选择权。为了得出这一有效贴现率，该公司在紧接回购日期之前观察了其2023年债券的交易细节，以确定其2023年债券的波动性。该公司利用观察到的波动率来计算有效贴现率，并对其进行了调整，以反映剩余2023年票据的期限。分配给权益部分的现金对价是通过从总现金对价中扣除负债部分的公允价值和利息支付计算出来的。$4.3随后，通过将分配的现金对价与负债部分的账面价值(包括未摊销债务折价的比例金额和剩余的未摊销债务发行成本#美元)进行比较，确定了600万美元的清偿损失。2.3百万

“附注”的其他条款

*2025年票据及2023年票据(合称“票据”)可在紧接前一个营业日营业结束前由持有人选择兑换2025年8月1日和2023年9月15日分别适用于2025年债券和2023年债券，但仅在以下情况下适用：

•对于2025年债券和2023年债券，在分别于2020年9月30日和2018年12月31日结束的日历季度之后的任何日历季度内，如果在截至前一个日历季度的最后一个交易日(包括上一个日历季度的最后一个交易日)的30个连续交易日内，公司普通股的最后每股销售价格超过适用转换价格的130%；
20

•在紧接任何连续10个交易日期间(该连续10个交易日期间，“测算期”)之后的连续5个营业日内，测算期内每个交易日每千美元票据本金的交易价格低于该交易日最后报告的公司普通股每股销售价格和适用换算率的乘积的98%；
•发生2025年契约或2023年契约(视具体情况而定)中描述的公司普通股的某些公司事件或分配时；以及
•2025年债券及2023年债券分别由2025年2月3日及2023年3月15日(包括2025年2月3日及2023年3月15日)起计的任何时间，直至紧接适用到期日前第二个预定交易日的营业时间结束为止。

此外，公司可能不会在到期前按其选择权赎回债券。如果发生“根本变化”(如“2025年契约”或“2023年契约”所定义)，则除“2025年契约”或“2023年契约”所述外，票据持有人可要求公司以现金回购价格回购其票据，回购价格等于要回购的票据的本金金额，外加应计和未付利息(如果有的话)。

*截至2020年9月30日，所有允许持有人转换其债券的条件均未得到满足，也没有发行与任何债券转换相关的公司普通股。按公司普通股收盘价1美元计算42.74于二零二零年九月三十日，2025年票据的换股价值低于按每张票据计算的2025年未偿还票据本金，而2023年票据的换股价值则大于按每张票据计算的2023年未偿还票据本金。

2025年票据和2023年票据的负债部分包括以下内容(以千计)：

 2020年9月30日(未经审计)
2019年12月31日
负债构成：2025年票据2023年票据2025年票据2023年票据
*本金$230,000 $12,510 $— $143,750 
收益较少：未摊销债务贴现(47,827)(1,137)— (16,033)
*(5,597)(212)— (3,053)
净账面金额$176,576 $11,161 $— $124,664 

截至2020年9月30日和2019年9月30日的前三个月和九个月，与2025年债券和2023年债券相关的所有利息支出包括以下内容(以千为单位)：

2025年票据
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
息票利息$375 $— $375 $— 
债务贴现摊销1,116 — 1,116 — 
债务发行成本摊销151 — 151 — 
*确认的利息支出总额$1,642 $— $1,642 $— 

2023年票据
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
息票利息$446 $854 $2,153 $2,561 
债务贴现摊销535 950 2,504 2,810 
债务发行成本摊销110 206 522 618 
*确认的利息支出总额$1,091 $2,010 $5,179 $5,989 



21

可转换票据套期保值

在发行2025年票据和2023年票据方面，本公司分别与若干初始购买者或其各自的联属公司和/或其他金融机构(“期权对手方”)订立了私下协商的可转换票据对冲交易(分别为“2025年票据对冲”和“2023年票据对冲”，合计为“票据对冲”)。2025年票据套期保值为公司提供了在净结算基础上收购约4.5百万股普通股，执行价为$51.67，这等于名义上作为2025年票据基础的普通股股份数量，并对应于2025年票据的转换价格。2023年的票据对冲为公司提供了在净结算的基础上收购大约以下公司的选择权：0.3百万股普通股(在对价2023年票据部分回购后)，执行价为美元37.60，这等于名义上作为2023年票据基础的普通股股数，并对应于上文讨论的部分回购后2023年票据的转换价格。如果公司选择现金结算并行使2025年票据套期保值或2023年票据套期保值，从期权交易对手收到的现金总额将涵盖公司需要向票据持有人支付的现金总额减去本金金额。票据套期保值不符合作为衍生工具单独核算的标准，因为它们与公司股票挂钩，并作为独立的金融工具入账。在最初购买时，2025年票据套期保值和2023年票据套期保值被记录为股东权益内额外实收资本减少#美元。48.9百万美元和$20.7百万美元，分别被#美元的递延税收影响部分抵消12.6百万美元和$5.3分别为百万美元。2020年8月，关于2023年票据部分回购，本公司终止了2023年票据套期保值，相当于大约3.52000万股，现金收益为$47.3百万收益被记录为增加了股东权益中的额外实收资本。

可转换票据认股权证

此外，在发行2025年及2023年票据方面，本公司亦分别与期权交易对手私下协商出售以股份结算的认股权证(分别为“2025年票据认股权证”及“2023年票据认股权证”，合共为“票据认股权证”)。2025年票据认股权证及2023年票据认股权证的执行价约为$81.05及$46.62根据各自的认股权证条款，并须作出若干调整。由于2025年的认股权证和2023年的认股权证及相关交易，公司必须确认每股收益的递增摊薄，只要平均股价超过$81.052025年票据认股权证的任何财政季度和$46.62对于2023年的票据认股权证。2025年债券认股权证及2023年债券认股权证将于100分别从2025年11月1日和2023年12月15日开始的交易日，和可在公司选择时以普通股净额或净现金结算。于最初发售时，2025年认股权证及2023年认股权证录得股东权益内额外实收资本增加#元。22.2百万美元和$12.1分别为百万美元。于二零二零年八月，就2023年票据部分购回，本公司以现金支付#元回购部分2023年票据认股权证。40.7百万回购被记录为股东权益中额外实收资本的减少。

12. 所得税
 
公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。美国国税局(“IRS”)已经完成了对公司美国所得税申报单的审查，或者诉讼时效已经传递了截至2015年的几年的申报单。该公司2016年和2017年的美国所得税申报单目前正在接受美国国税局的审查。美国国税局已经寻求不允许总额为$的研究学分。5.7公司已用尽所有行政上诉和正式调解，并已提起诉讼以解决这一纠纷。该公司正在等待美国税务法院为2011年至2013年的申报单确定的开庭日期。新冠肺炎疫情造成的办公室关闭和其他干扰延误了这一纠纷的解决。该公司认为取得的研究积分是适当的，并打算大力捍卫自己的立场。目前尚不能合理地估计调整的金额(如果有的话)和调整的时间。在公司2011年至2020年9月30日的所得税申报单中获得或预计获得的研究抵免总额约为$19.1百万
 
根据ASC副主题740-10-25的规定，所得税-确认，公司有一笔未确认的税收优惠#美元。6.7百万美元(不包括$0.9百万利息)，截至2020年9月30日。

该公司的实际税率为27.6%和24.2截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为%，而29.7%和25.9截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为%。在截至2020年9月30日的三个月里，有效税率下降，主要是由于估计的研究抵免，与前一年相比，扣除不确定的税收状况。截至2020年9月30日，公司非当期递延税金净额
22

负债为$17.5百万递延税项负债主要与商誉、其他无形资产、固定资产、预付开支及发行票据有关。截至2020年9月30日(未经审计)和2019年12月31日，非流动递延税项净负债计入简并资产负债表中的“其他非流动负债”。

一般而言，本公司的做法及意向是将本公司海外附属公司的收益再投资于该等业务。然而，公司已确定，公司中国和哥伦比亚子公司的海外收益不会永久再投资，可能会不时将可用收益汇回国内。管理层目前打算继续将所有其他剩余的当前和以前的收益永久性地再投资于其其他外国子公司。

除中国和哥伦比亚外，未列入美国纳税申报单的实体的外国未汇出收益已列入综合财务报表，但没有使分配给美国时可能应缴纳的美国税款生效，因为预计这些收益不会汇往美国。根据当前适用的税法，如果公司选择将其指定为无限期再投资于美国境外的部分或全部资金汇出，汇出的金额将缴纳非美国预扣税。截至2020年9月30日，公司未记录递延所得税负债的外国子公司的未汇出收益总额约为$13.5100万美元，未汇出收益的未确认递延税款负债约为#美元。0.7百万

13. 衍生物

在正常经营过程中，公司使用衍生金融工具管理外币汇率风险。货币风险由该公司监测和管理，作为其风险管理计划的一部分，该计划旨在减少市场波动可能对经营业绩产生的潜在不利影响。该公司的衍生金融工具包括不可交割和可交割的外币远期合约。本公司并无持有或发行衍生金融工具作交易用途。

未被指定为对冲工具的衍生工具

未被指定为套期工具的衍生工具的损益和套期项目的可归因于套期风险的抵销亏损或收益均在当期收益中确认。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月中的每个月，未被指定为套期保值的外币远期合约的已实现损益和估计公允价值的变化都是无关紧要的。这些合同的损益计入未经审计的简明综合经营报表的其他费用(收入)净额和利息支出净额，并由相关套期保值项目的亏损和收益抵销。

该公司未偿还衍生工具的名义金额如下(以千计)：
 2020年9月30日(未经审计)2019年12月31日
未指定为对冲的衍生工具  
外汇合约$11,757 $2,523 
未指定为对冲的衍生工具总额$11,757 $2,523 

14. 公允价值计量

    公允价值层次是基于用于计量公允价值的估值技术的投入，这些公允价值要么是可观察的，要么是不可观察的。可观察到的输入反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的假设，而不可观察到的输入反映了报告实体根据其自己的市场假设进行的定价。

公允价值层次结构由以下三个级别组成：

•第1级-投入品是相同资产或负债在活跃市场上的报价。

•第2级-投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的报价以外的可观察和市场证实的投入。

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•级别3-输入源自无法观察到的一个或多个重要输入或价值驱动因素的估值技术。

*所有在购买之日到期日为三个月或以下的高流动性投资均被视为现金等价物。根据现金等价物的短期性质，现金等价物的账面价值接近其公允价值。截至2020年9月30日，39.0该公司的现金和现金等价物余额中有100万与货币市场基金投资有关。截至2019年12月31日，美元64.2公司现金和现金等价物余额中与货币市场基金投资有关的百万美元和#美元3.0与定期存款相关的百万美元。这些短期货币市场基金和定期存款被认为是一级投资。

据报道，该公司有一个递延补偿计划，资金来自公司拥有的人寿保险(“COLI”)保单。Coli资产按公平价值列账，该公平价值源自Coli保单内投资的报价市价，该等投资被视为第二级投入。Coli资产的公允价值为$。6.6百万美元和$5.6分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。

本公司以预期现金流现值估算每份外汇远期合约的公允价值。这一估计考虑了每一份外汇合约的当前市场远期价格与合约远期价格之间的差异，并将汇率差异应用于每一份未平仓合约。所有衍生品的估值都在GAAP估值层次的第2级以内。该公司截至2020年9月30日的未偿还衍生工具的公允价值无关紧要。

此外，本公司有与收购有关的或有对价负债，该等负债按经常性基础计量，并按公允价值记录，采用贴现现金流法确定。由于缺乏相关的市场活动和重要的管理层判断，用于计算或有对价负债公允价值的投入被认为是第3级投入。未来现金流量的增加可能导致较高的估计公允价值，而未来现金流量的减少可能导致或有对价负债的估计公允价值较低。对公允价值的重新计量计入未经审计简明综合经营报表对或有对价的公允价值调整。请参阅附注7，资产负债表组成部分，关于截至2020年9月30日的或有对价负债的估计公允价值。

他说，票据的公允价值是使用报价投入来计量的。票据交易不活跃，因此价格投入代表二级衡量标准。由于报价投入每天变化很大，公允价值估计可能会大幅增加或减少。

因此，票据按本金减去未摊销债务贴现和发行成本列账，而不是在每个期末按公允价值列账。原始债务贴现是按发行时不可转换债务的市场利率计算的，这代表了3级公允价值计量。截至2020年9月30日，2023年票据和2025年票据的公允价值约为$15.9百万美元和$244.1根据市场上可观察到的投入估算，并被视为第2级公允价值计量。

15. 租约

本公司根据各种经营租赁协议租赁办公用房，这些协议的剩余租赁期限小于一年至八年了。经营租赁计入综合资产负债表上的经营租赁使用权资产、其他流动负债和经营租赁负债。截至2020年9月30日的三个月和九个月的运营租赁费用为$3.3百万美元和$9.0分别为百万美元和$2.6百万美元和$7.2截至2019年9月30日的3个月和9个月分别为100万美元。

与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以千计)：
 2020年9月30日(未经审计)2019年12月31日
其他流动负债$10,257 $8,992 
经营租赁负债30,813 19,649 
总计$41,070 $28,641 

截至2020年9月30日，不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下(以千为单位)：
24

 2020年9月30日(未经审计)
剩余2020年$2,167 
20219,914 
20229,575 
20237,563 
20245,853 
此后9,841 
未来租赁付款总额44,913 
**隐含利息较少(3,843)
总计$41,070 

16. 承诺和或有事项

在正常业务过程中，公司不时涉及与员工索赔、合同纠纷和税收相关的法律诉讼、索赔和诉讼。虽然本公司无法预测该等事项的结果，但本公司目前并无理由相信任何当前事项的处置可合理预期会对本公司的财务状况、经营业绩或进行任何业务活动的能力产生重大不利影响。

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项目2.管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析

以本表格10-Q形式作出的声明，包括但不限于本管理层’对财务状况和经营结果的讨论和分析，除历史信息陈述外，均属“证券法”第27A节和“1934年证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述有时可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语或这些词语和其他类似词语的负面意义来识别。我们认为，向投资者传达我们的未来预期是很重要的。然而，这些前瞻性陈述包含许多风险和不确定因素。由于某些因素的影响，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中所示的结果有实质性差异，这些因素包括但不限于，在我们之前提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告中“风险因素”项下阐述的那些，以及在截至2020年3月31日和2020年6月30日的10-Q表格季度报告中、在本10-Q表格和本10-Q表格其他地方的季度报告中由“第II部分-第1A项-风险因素”更新的那些。我们没有义务在本10-Q表格公布之日之后更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际结果相符。欲了解更多信息，请参阅本表格10-Q中包含的“关于前瞻性陈述的特别说明”。

概述

我们是一家数字咨询公司，为全球2000®和其他主要关注美国的大型企业公司提供服务。我们通过设计、构建和交付数字解决方案来帮助客户获得竞争优势：使他们的企业更好地响应市场机遇；加强与客户、供应商和合作伙伴的关系；提高生产率；降低技术成本。我们无与伦比的跨行业技术、管理咨询和创新能力，通过在组织内以及与主要合作伙伴、供应商和客户端到端地开发、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序，实现了这些优势。我们的解决方案包括定制应用、分析、管理咨询、商务、门户和协作、内容管理、业务集成、客户关系管理、业务流程管理、平台实施和人工智能等。我们的解决方案使我们的客户能够运营实时企业，提供卓越的前端客户体验，并动态调整业务流程和支持它们的系统，以满足日益全球化和竞争日益激烈的市场不断变化的需求。

新冠肺炎大流行

2020年3月，世界卫生组织确认一种新型冠状病毒株(新冠肺炎)为大流行。针对这场大流行，美国和各外国、州和地方政府采取了多项行动，其中包括对旅行和商业施加限制，并要求或建议我们经商的社区采用居家命令和社会疏远准则，导致一些企业调整、减少或暂停经营活动。虽然这些限制和指导方针中的某些已经取消或放松，但它们可能会重新实施，以应对大流行的持续影响。这场大流行和各国政府的应对措施已经并将继续在美国和全球经济中造成重大而广泛的不确定性、波动性和干扰，包括我们开展业务的地区。

截至2020年9月30日，我们还没有经历过大流行对我们的业务、运营或财务业绩造成的实质性影响。然而，在当前和未来期间，我们可能会遇到客户需求减弱、要求折扣或延长付款期限、客户破产、供应链中断、员工人手紧张和困难、政府限制或其他可能对公司及其业务、运营和财务业绩产生负面影响的因素。由于我们无法预测大流行的持续时间或范围，也无法预测其对经济和金融市场的影响，因此无法合理估计对我们业绩的任何负面影响，但它可能是实质性的。

我们继续密切监测公司的财务状况和流动资金状况，以及疫情对公司的影响。我们能够满足客户的需求，同时采取措施保护员工、客户、合作伙伴和社区的健康和安全。在这些步骤中，我们已经过渡到主要是远程工作和停止旅行，这并没有导致公司运营的实质性中断。我们希望在不久的将来保持这些步骤中的许多。有关新冠肺炎对公司的潜在影响的其他信息，请参阅本表格10-Q中的第II部分-第1A项-风险因素。

服务收入

服务收入来自专业服务，包括开发、实施、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。随着时间的推移，专业服务收入会随着服务的提供而确认。我们的大多数项目都是按时间和材料进行的，而我们的一部分收入来自按固定费用或固定费用完成百分比执行的项目。为了时间
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在项目和材料项目中，收入是通过我们的专业人员在项目执行中花费的小时数乘以小时费率确认和计费的。对于固定费用合同，收入的确认和计费方法是将每个时间段的固定费率乘以经过的时间段数。对于固定费用完成百分比的项目，通常使用基于花费的小时数与总估计小时数的比率的输入法来确认收入。在截至2020年9月30日的三个月和九个月中，固定费用完成百分比分别占我们服务收入的9%，在截至2019年9月30日的三个月和九个月中，固定费用完成百分比分别占我们服务收入的7%和8%。在大多数项目中，我们都得到了自付费用的报销，包括差旅费和其他与项目相关的费用。这些补偿包括在各自专业服务合同的交易价格中。报销费用的总额将根据我们客户的位置、我们需要旅行的项目总数、新冠肺炎疫情实施的旅行限制的影响以及我们与客户的安排是否提供此类费用的报销而变化。在提供服务的同时，我们偶尔会收到合作伙伴计划下的推荐费。这些推荐费在赚取并记录在服务收入中的某个时间点确认。

软件和硬件收入

软件和硬件收入来自第三方软件和硬件转售(我们被视为代理)以及内部开发的软件(我们被视为委托人)的销售。第三方软件和硬件的销售收入按净额记录，而内部开发的软件销售收入按毛数记录。软件和硬件收入预计将根据我们客户对这些产品的需求而波动，这可能会受到新冠肺炎疫情的影响。
 
我们的软件和硬件销售没有重大的取消或终止条款。我们的专业服务合同规定，客户或我们一般有权在给定的时间段内取消或终止合同(通常需要10至30天的通知)。客户应对合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用负责。

收入成本

收入成本包括主要与现金和非现金补偿和福利有关的服务成本(包括与股权奖励有关的奖金和非现金补偿)、与分包商相关的成本、可偿还费用和其他与项目相关的费用。收入成本不包括用于生产收入(主要是个人计算机、服务器和其他信息技术相关设备)的资产折旧。根据会计准则编纂(“ASC”)主题606，第三方软件和硬件的销售额是按净额列报的，因此，第三方软件和硬件成本不计入收入成本。

我们的服务成本占服务收入的百分比受专业人员使用率(定义为向客户收取的专业人员时间的百分比除以相应期间的总可用小时数)、我们向专业人员支付的工资以及我们从客户那里获得的平均收费率的影响。如果项目比计划提前结束，我们在收到项目任务之前留住专业人员，或者我们的服务需求下降，我们的利用率将下降，并对我们的服务成本占服务收入的百分比产生不利影响。

销售、一般和管理费用

销售、一般及行政(“SG&A”)费用主要由与销售有关的成本、一般及行政薪金、股票薪酬费用、办公室费用、招聘费用、可变薪酬成本、营销成本及其他杂项费用组成。我们可以访问由我们的软件供应商产生的销售线索，我们使用这些供应商的产品为我们的客户设计和实施解决方案。这些关系使我们能够优化我们的销售成本和销售周期，并通过利用我们合作伙伴的营销努力和代言来提高胜率。

增长和收购计划

我们的目标是通过扩大与现有客户和新客户的关系，以及通过继续我们纪律严明的收购战略，继续打造领先的信息技术咨询公司之一。我们未来的增长计划包括扩大我们的业务，主要关注美国的客户，既有有机的，也有通过收购的。我们还打算进一步利用我们现有的离岸和近岸能力来支持我们未来的增长，并为我们的客户提供灵活的项目交付选择。新冠肺炎疫情对我们运营的影响，可能会对我们继续实施增长计划的能力造成负面影响。
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当在下面的运营结果部分中分析基本业务与被收购公司的收入增长时，可归因于基本业务的收入包括被收购公司在收购日期后整整四个季度拥有的收入。

收购PSL

于2020年6月17日，本公司一家全资附属公司根据购股协议条款收购Productora de Software S.A.S.(“PSL”)。PSL的总部设在哥伦比亚的麦德林，在哥伦比亚的波哥大和卡利还有其他地点。对PSL的收购增强了该公司的全球交付能力，增强了其近岸系统和定制软件应用程序的开发、测试和对客户的持续支持。PSL增加了600多名熟练的专业人员，并与多个行业的客户建立了战略客户关系。请参阅附注9，业务合并，了解有关此次收购的其他信息。

采用ASU No.2016-13

如注释3中进一步详细说明的，近期会计公告，在“中期未经审计简明合并财务报表附注”中，我们采用了会计准则更新(“ASU”)2016-13号，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量采用改良的回顾性调查方法。ASU 2016-13号要求立即确认预计在许多金融资产的剩余寿命内发生的估计信贷损失，包括贸易应收账款。该公司于2020年1月1日采用了修改后的追溯方法，允许通过对留存收益的累积效果调整来记录采用的影响，而无需重复比较期间。采用ASU 2016-13号的累积效果调整导致截至2020年1月1日的应收账款净额减少40万美元，扣除税后的留存收益减少30万美元。请参阅附注8，信贷损失准备，了解因采用ASU No.2016-13而产生的其他披露。

运营结果

截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月

收入。截至2020年9月30日的三个月，总收入增长了9%，从截至2019年9月30日的三个月的1.447亿美元增至1.577亿美元。

 财务结果
(千)		较上年期间增加(减少)的说明
(千)
 截至9月30日的三个月，较上年同期合计增长可归因于被收购公司资源交付的收入增加(减少)可归因于基本业务资源提供的收入的增加
 20202019
服务收入$156,755 $144,060 $12,695 $15,930 $(3,235)
软件和硬件收入923 624 299 — 299 
总收入$157,678 $144,684 $12,994 $15,930 $(2,936)

截至2020年9月30日的三个月，服务收入增长了9%，从截至2019年9月30日的三个月的1.441亿美元增至1.568亿美元。基本业务资源提供的服务收入减少320万美元，原因是差旅减少导致可报销费用减少340万美元，而被收购公司的资源提供的服务收入为1590万美元，净增加总额为1270万美元。

截至2020年9月30日的三个月，软件和硬件收入增长了48%，从截至2019年9月30日的三个月的60万美元增至90万美元。

收入成本(不包括下面单独讨论的折旧和摊销)。在截至2020年9月30日的三个月中，收入成本从截至2019年9月30日的三个月的8920万美元增长了8%，达到9670万美元，这主要是由于海外员工人数增加和收购。由于可报销费用降低和利用率提高，截至2020年9月30日的三个月，服务成本占服务收入的比例从61.9%降至61.7%。我们专业人员的平均账单费率是每人105美元。
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截至2020年9月30日的三个月每小时125美元，截至2019年9月30日的三个月每小时125美元。平均账单利率的下降主要是由于2020年6月收购PSL增加了600多个近岸资源。不包括PSL，在截至2020年9月30日的三个月里，我们专业人员的平均账单费率为每小时126美元。

销售，一般和行政。截至2020年9月30日的三个月，SG&A费用从截至2019年9月30日的三个月的3450万美元增加到3460万美元。SG&A费用占收入的百分比从截至2019年9月30日的三个月的23.9%下降到截至2020年9月30日的三个月的21.9%，这主要是由于差旅费用的减少。

折旧。截至2020年9月30日的三个月，折旧费用从截至2019年9月30日的三个月的110万美元增加到140万美元，增幅为27%。截至2020年9月30日的三个月，折旧费用占收入的百分比从截至2019年9月30日的三个月的0.8%增加到0.9%。

摊销。截至2020年9月30日的三个月，摊销费用增长了81%，从截至2019年9月30日的三个月的400万美元增至720万美元。截至2020年9月30日的三个月，摊销费用占收入的百分比为4.6%，截至2019年9月30日的三个月为2.8%。摊销费用的增加主要是由于我们在2020年收购的三笔收购增加了无形资产。

采购成本。截至2020年9月30日的三个月，收购相关成本为10万美元，而截至2019年9月30日的三个月，收购相关成本并不重要，法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及第三方提供的与并购相关活动相关的估值服务都产生了相关成本。

对或有对价公允价值的调整。在截至2020年9月30日的三个月内录得210万美元的调整，这是对MedTouch LLC(“MedTouch”)收入和基于收益的对价负债的公平市场调整，该负债基于业绩高于最初估计，此外还有增值。在截至2019年9月30日的三个月中，录得了一项非实质性调整，这代表了公平市场调整对Elixiter，Inc.(以下简称Elixiter)和Sundog Interactive，Inc.(简称“Sundog”)基于收入和收益的或有对价负债的净影响。

它增加了净利息支出。由于发行了附注11中讨论的2025年票据，截至2020年9月30日的三个月的净利息支出从截至2019年9月30日的三个月的190万美元增加到280万美元，长期债务。

所得税拨备。我们规定联邦、州和外国所得税按适用的法定税率计算，并对不可抵扣的费用进行调整。.截至2020年9月30日的三个月，我们的有效税率从截至2019年9月30日的三个月的29.7%降至27.6%。有效税率下降的主要原因是估计的研究抵免，与前一年相比，扣除不确定的税收状况。

截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月

收入。截至2020年9月30日的9个月，总收入增长了7%，从截至2019年9月30日的9个月的4.204亿美元增至4.496亿美元。

 财务结果
(千)		较上年期间增加(减少)的说明
(千)
 截至9个月
九月三十日，		合计较上年期间增加(减少)可归因于被收购公司资源交付的收入增加可归因于基本业务资源交付的收入减少
 20202019
服务收入$447,993 $418,160 $29,833 $32,473 $(2,640)
软件和硬件收入1,586 2,208 (622)— (622)
总收入$449,579 $420,368 $29,211 $32,473 $(3,262)

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截至2020年9月30日的9个月，服务收入增长了7%，从截至2019年9月30日的9个月的4.182亿美元增至4.48亿美元。由于差旅减少导致可报销费用减少810万美元，基本业务资源提供的服务收入减少了260万美元，而被收购公司的资源提供的服务收入为3250万美元，总共增加了2980万美元。

截至2020年9月30日的9个月，软件和硬件收入从截至2019年9月30日的9个月的220万美元下降到160万美元，降幅为28%。

收入成本(不包括下面单独讨论的折旧和摊销)。截至2020年9月30日的9个月，收入成本增长6%，从截至2019年9月30日的9个月的2.648亿美元增至2.811亿美元，这主要是由于服务收入和收购增加导致员工人数增加。由于可报销费用减少，截至2020年9月30日的9个月，服务成本占服务收入的比例从63.3%降至62.7%。截至2020年9月30日的9个月，我们专业人员的平均账单费率为每小时117美元，截至2019年9月30日的9个月，平均账单费率为每小时125美元。平均账单利率的下降主要是由于2020年6月收购PSL增加了600多个近岸资源。不包括PSL，在截至2020年9月30日的9个月里，我们专业人员的平均账单费率为每小时127美元。

销售，一般和行政。截至2020年9月30日的9个月，SG&A费用从截至2019年9月30日的9个月的1.002亿美元增长了1%，达到1.017亿美元，这主要是因为增加了员工以支持我们的增长，与我们在印度的办事处扩张相关的办公成本增加，以及收购，但部分被较低的差旅和营销成本所抵消。截至2020年9月30日的9个月，SG&A费用占收入的比例从截至2019年9月30日的9个月的23.8%降至22.6%。

折旧。截至2020年9月30日的9个月，折旧费用增长了26%，从截至2019年9月30日的9个月的320万美元增至400万美元。截至2020年9月30日的9个月，折旧费用占收入的百分比从截至2019年9月30日的9个月的0.8%增加到0.9%。

摊销。截至2020年9月30日的9个月，摊销费用增长了28%，从截至2019年9月30日的9个月的1,210万美元增至1,560万美元。截至2020年9月30日的9个月，摊销费用占收入的百分比为3.5%，截至2019年9月30日的9个月为2.9%。摊销费用的增加主要是由于我们在2020年收购的三笔收购增加了无形资产。

采购成本。截至2020年9月30日的9个月，收购相关成本为370万美元，截至2019年9月30日的9个月，收购相关成本为60万美元。第三方在并购相关活动中提供的法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及估值服务产生了成本。

对或有对价公允价值的调整。截至2020年9月30日的9个月内录得380万美元的调整，这是除增值外，公平市场调整对MedTouch和Sundog收入和基于收益的对价负债的净影响。截至2019年9月30日的九个月内录得30万美元的调整，这是公平市值调整对Southport Services Group，LLC，Stone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)，Elixiter，以及Sundog基于收入和收益的或有对价负债的净影响，但被累加部分抵消。

它增加了净利息支出。由于发行了附注11中讨论的2025年票据，截至2020年9月30日的9个月的净利息支出从截至2019年9月30日的9个月的560万美元增加到680万美元，长期债务。

所得税拨备。我们规定联邦、州和外国所得税按适用的法定税率计算，并对不可抵扣的费用进行调整。.截至2020年9月30日的9个月，我们的有效税率从截至2019年9月30日的9个月的25.9%降至24.2%。实际税率的下降主要是由于与基于股份的薪酬扣除相关的已确认税收优惠以及估计的研究抵免增加，与上年相比，扣除不确定的税收状况后的净额。






30


流动性与资本资源

流动性和资本资源的精选指标如下(单位：百万)：

 2020年9月30日2019年12月31日
现金和现金等价物(1)$50.0 $70.7 
营运资金(包括现金和现金等价物)(2)$97.2 $127.3 
信贷安排项下的可用金额$124.8 $124.8 

(1)截至2020年9月30日和2019年12月31日的余额分别包括某些外国子公司持有的530万美元和550万美元，除非资金汇回国内，否则无法为国内运营提供资金。截至2020年9月30日的余额还包括我们哥伦比亚子公司和中国子公司分别持有的290万美元和170万美元现金。截至2019年12月31日的余额包括我们的中国子公司持有的110万美元。
(2)营运资本是流动资产总额减去流动负债总额。

经营活动提供的净现金

截至2020年9月30日的9个月，运营活动提供的净现金为5960万美元，而截至2019年9月30日的9个月为3770万美元。*截至2020年9月30日的9个月，运营现金流的主要组成部分是2180万美元的净收入，4470万美元的非现金费用和690万美元的净运营资产投资。截至2019年9月30日的9个月，运营现金流的主要组成部分是净收益2530万美元，非现金费用3290万美元，净运营资产投资2060万美元。

用于投资活动的净现金

在截至2020年9月30日的9个月中，我们使用了510万美元购买物业和设备以及开发软件，9020万美元用于收购PSL、Catalyst Networks，Inc.和MedTouch，以及与收购相关的净营运资金结算。在截至2019年9月30日的9个月中，我们使用了740万美元购买物业和设备以及开发软件，其中250万美元用于印度的写字楼扩建，1110万美元用于Sundog收购和与收购相关的净营运资金和解。

融资活动提供(用于)的净现金

于截至二零二零年九月三十日止九个月内，吾等从发行2025年到期的1.250%可换股优先票据(“2025年票据”)所得款项(“2025年票据”)，扣除发行成本，收到出售净股份结算权证所得款项22,200,000美元，并支付48,900,000美元进行私下磋商的可换股票据对冲交易。我们亦使用1.707亿美元部分回购2023年到期的2.375%可换股优先票据(“2023年票据”)，收到与出售2023年票据的私人协商可换股对冲交易有关的4,730万美元，以及支付4,070万美元回购与2023年票据相关的净股份结算权证。我们从我们的信贷额度中提取了2800万美元，偿还了2800万美元的信贷额度，通过股票回购计划将1110万美元用于回购我们普通股的股票，490万美元用于免除作为限制性股票归属净股份结算的一部分而预扣的税款，90万美元用于解决收购Elixiter的或有对价。我们还通过员工股票购买计划获得了20万美元的股票销售收益。在截至2019年9月30日的9个月中，我们通过股票回购计划使用了1980万美元回购了我们的普通股股票，并使用了400万美元免除了作为限制性股票归属股票净结算的一部分而预扣的税款。我们还使用了430万美元来结算购买Southport的或有对价，并通过员工股票购买计划获得了10万美元的股票销售收益。

从银行信贷额度融资中获得的资金

2017年6月9日，我们与作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank)、全国协会(National Association)和其他贷款人订立了经修订的信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定循环信贷借款的最高本金为1.25亿美元，但承诺增加7,500万美元。信贷协议项下的所有未偿还款项将在2022年6月9日的最终到期日之前到期并支付。截至2020年9月30日，信贷协议项下没有未偿还余额。

31

信贷协议还允许在任何时候签发总额高达1,000万美元的信用证；未偿还的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2020年9月30日，该公司有两份20万美元的未偿还信用证。我们几乎所有的资产都被质押以确保信贷安排的安全。

信贷协议下的借款按我们选择的最优惠利率(2020年9月30日为3.25%)加上0.00%至0.50%的保证金或一个月期伦敦银行同业拆借利率(2020年9月30日为0.15%)加上1.00%至1.75%的保证金计息。“我们对信贷额度的未使用部分每年产生0.15%至0.20%的承诺费。额外的保证金金额取决于未偿还借款的水平。截至2020年9月30日，该公司有1.248亿美元的未使用借款能力。

于二零二零年九月三十日，本公司遵守信贷协议下的所有契诺。

股票回购计划

公司董事会授权在2021年6月30日之前通过股票回购计划回购至多2.65亿美元的公司普通股。根据市场、经济或商业条件，该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自2008年8月11日该计划开始以来，截至2020年9月30日，该公司已经回购了大约2.312亿美元(1560万股)的已发行普通股。

我们不时根据“交易法”第10b5-1条制定书面交易计划，根据该计划我们进行部分股票回购。根据市场条件、适用的法律要求和其他因素，额外的回购将在公司认为适当的时间和金额进行，并将根据交易法第10b-18条通过公开市场交易进行。

合同义务

在我们的正常业务和收购过程之外，2020年前9个月的租赁义务没有实质性变化。见附注15，租约，在中期简明合并财务报表附注中，进一步说明我们的租赁义务.

截至2020年9月30日和2019年12月31日，信贷协议项下没有未偿还余额。信贷协议下的任何未偿还余额将被归类为压缩综合资产负债表内的“长期债务”，并将在不迟于2022年6月9日的最终到期日到期和支付。此外，截至2020年9月30日，扣除未摊销债务贴现和发行成本后，2023年债券和2025年债券的未偿还余额分别为1120万美元和1.766亿美元，而截至2019年12月31日，2023年债券的未偿还余额为1.247亿美元。这些金额在截至2020年9月30日(未经审计)和2019年12月31日的简明综合资产负债表内被归类为“长期债务”，将在2023年9月15日和2025年8月1日的最终到期日之前到期和支付。

表外安排

我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来的影响，这些安排对投资者来说是重要的。

结论

在截至2020年9月30日(未经审计)的简明综合资产负债表上报告的5000万美元的现金和现金等价物总额中，530万美元由某些外国子公司持有，被认为是无限期再投资于这些业务。该公司能够为这些子公司以外的流动资金需求提供资金，主要是通过国内业务和我们的信贷安排产生的现金流，以及发行可转换优先票据的收益。因此，公司目前没有计划在可预见的未来将这些外国子公司的现金汇回国内。截至2020年9月30日，公司境外子公司未记录递延所得税负债的未汇出收益合计约为1,350万美元，未汇出收益的未确认递延税项负债约为70万美元；截至2020年9月30日，未汇出收益的未确认递延税项负债分别为290万美元和170万美元
32

现金及现金等价物分别由本公司的哥伦比亚及中国附属公司持有，其收益不被视为永久再投资，并可不时汇回国内。

我们相信，目前的可用资金、从我们的信贷安排获得的资本以及运营产生的现金流将足以满足我们未来12个月的营运资金需求和其他资本需求。然而，虽然在截至2020年9月30日的9个月内，本公司并未经历新冠肺炎疫情对业务、运营或财务业绩造成的重大影响，但由于(但不限于)客户需求减弱、要求折扣或延长付款期限、客户破产、供应链中断、员工人手紧张和困难、政府限制或其他因素，疫情可能会对我们的业务、运营和财务业绩(包括我们的现金流)产生重大不利影响。例如，我们遇到过某些客户要求折扣或延长付款期限、暂停或放慢服务或宣布破产的情况。此外，我们在从客户那里获得新的承诺方面遇到了一些延误。鉴于大流行的持续时间和范围及其对经济和金融市场的影响不确定，我们无法可靠地预测或估计大流行对我们的业务、运营或财务业绩的影响。有关新冠肺炎对公司潜在影响的其他信息，请参阅本表格10-Q中的“第II部分-第1A项-风险因素”。

关键会计政策

我们的会计政策在附注2中有详细说明，重要会计政策摘要，在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K和附注8中，信贷损失准备在截至2020年9月30日的三个月和九个月的Form 10-Q季度报告中，我们的中期未经审计的简明合并财务报表。我们认为，我们最关键的会计政策包括收入确认、购买会计和相关的公允价值计量、可转换债务和所得税。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

我们面临着与外币汇率和利率变化相关的市场风险。我们相信，我们对市场风险的敞口是无关紧要的。

汇率敏感度

我们面临与外币汇率变化相关的市场风险，因为我们产生了一部分收入，一部分费用是以美元以外的货币支付的。截至2020年9月30日，我们受到美元与加拿大元、印度卢比、人民币、英镑、欧元、哥伦比亚比索和塞尔维亚第纳尔汇率变化的影响。在可行的情况下，我们使用远期合约来对冲重大的外币汇率风险。这些工具受到外币汇率波动和信用风险的影响。信用风险是通过仔细选择和持续评估被用作交易对手的金融机构来管理的。请参阅附注13，衍生物，载于中期未经审计综合财务报表附注，以作进一步讨论。

利率敏感度

截至2020年9月30日，我们的信贷安排下没有未偿还余额和1.248亿美元的可用借款能力。就我们在信贷安排下的未偿还借款而言，我们的利息支出将随着信用额度的利率浮动，根据我们的选择，基于最优惠利率加保证金或一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加保证金。

2018年第三季度和2020年第三季度，我们分别发行了2023年票据和2025年票据(合称《票据》)，固定利率分别为2.375厘和1.250厘。票据的公允价值可能会因各种原因而增加或减少，包括普通股市场价格的波动、市场利率的波动以及一般经济状况的波动。根据截至2020年9月30日的报价市场价格，2023年债券和2025年债券的公允价值分别约为1590万美元和2.441亿美元。

截至2020年9月30日，我们拥有总计5000万美元的无限制现金和现金等价物，截至2019年12月31日，我们拥有7070万美元。不受限制的现金和现金等价物主要用于营运资金和收购目的。我们不以交易或投机为目的进行投资。



33


项目4.安全控制和程序

该公司维持信息披露控制和程序，旨在确保根据“交易法”要求在公司报告中披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并酌情传达给管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。在公司首席执行官和首席财务官的参与下，公司管理层评估了截至本10-Q表格所涵盖期间结束时公司披露控制和程序的有效性。基于这一评估，公司的主要执行人员和主要财务官确定公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2020年9月30日的三个月内，公司对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)所定义)没有发生变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理可能对其产生重大影响。由于新冠肺炎疫情的影响，公司向主要远程工作的转变并未对公司财务报告的内部控制造成实质性影响。

第二部分：其他资料

项目1A.各种风险因素

在评估所有前瞻性陈述时，您应该特别考虑可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同的各种风险因素。除以下因素外，我们的风险因素在我们于2020年2月25日提交给证券交易委员会的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中进行了描述，并由我们截至2020年3月31日和2020年6月30日的季度Form 10-Q季度报告进行了更新，可在www.sec.gov上查阅。

新冠肺炎疫情可能会对公司的业务、运营、财务业绩和/或股价产生重大不利影响。

新冠肺炎疫情在美国和全球经济中造成了巨大而广泛的波动、不确定性和干扰，包括我们开展业务的地区。我们的某些客户要求折扣或延长付款期限，暂停或放慢服务，或宣布破产。这场大流行最终影响我们的业务、运营和财务业绩的程度将取决于许多我们可能无法准确预测的不断变化的因素，包括：大流行的持续时间和范围；政府、企业和个人已经并将继续采取的应对行动；大流行对经济活动和应对行动的影响；对我们的客户和客户对我们服务和解决方案的需求的影响；我们销售和提供服务和解决方案的能力，包括旅行限制和在家工作人员的能力；我们的客户为我们的服务和解决方案买单的能力；任何对我们客户付款条款的更改；我们向远程工作过渡时我们的办公室和设施的任何关闭；以及我们客户的办公室和设施因政府命令、建议或其他原因而关闭的任何情况。客户还可能以不利于公司的方式减慢决策、推迟计划的工作或寻求终止或修改现有协议。这些事件中的任何一项都可能导致或加剧公司面临的其他风险和不确定因素，如公司年报中所述，并可能对我们的业务、运营、财务业绩和/或股票价格产生重大不利影响。

第二项股权证券的未登记销售和收益使用

发行人购买证券

股票回购计划

公司董事会授权在2021年6月30日之前通过股票回购计划回购至多2.65亿美元的公司普通股。根据市场、经济或商业条件，该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自2008年8月11日该计划开始以来，截至2020年9月30日，该公司已经回购了大约2.312亿美元(1560万股)的已发行普通股。

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我们不时根据“交易法”第10b5-1条制定书面交易计划，根据该计划我们进行部分股票回购。根据市场条件、适用的法律要求和其他因素，额外的回购将在公司认为适当的时间和金额进行，并将根据交易法第10b-18条通过公开市场交易进行。
期间总人数
购买的股份		平均价格
按股支付(%1)		股份总数
作为公开购买的一部分购买
宣布的计划或计划		近似美元值
还没有到5月份的股票
在以下条件下购买
计划或计划
截至2020年6月30日的期初余额15,390,569 $14.30 15,390,569 $44,964,924 
2020年7月1日至31日— $— — $44,964,924 
2020年8月1日至31日215,000 $43.66 215,000 $35,579,020 
2020年9月1日至30日40,000 $43.16 40,000 $33,852,752 
截至2020年9月30日的期末余额15,645,569 $14.77 15,645,569  

(1)每股支付的平均价格包括佣金。

项目5.其他信息

戴维斯雇佣协议.

2020年10月28日，我们与我们的总裁兼首席执行官Jeffrey S.Davis签订了第三份修订并重述的雇佣协议(“戴维斯雇佣协议”)，该协议修订并重述了他之前的雇佣协议，条款基本相同，但有一些变化。戴维斯就业协议自2021年1月1日起生效，将于2023年12月31日到期。我们之前与戴维斯先生的雇佣协议于2018年1月1日生效，原定于2020年12月31日到期。戴维斯雇佣协议有以下条款：

•年薪65万美元，可由董事会或其薪酬委员会不定期增加；
•如果我们实现了一定的绩效目标，每年的绩效奖金最高可达戴维斯先生年薪的300%；
•根据我们的政策，并根据适用于该等福利、计划或计划的条件和条款，有权参加通常向我们的执行员工提供的保险、残疾、健康和医疗福利以及退休计划或计划；
•戴维斯先生终止雇佣或变更公司控制权时的死亡、伤残、遣散费和控制权变更福利，包括两年基本工资的遣散费、一年的目标奖金和一年的福利(以及如果戴维斯先生被无故终止或按照戴维斯雇佣协议的规定被推定终止，则授予所有未授予的期权和限制性股票)；以及，如果戴维斯先生被无故或在推定终止的情况下被解雇，则可获得一笔遣散费，金额为两年基本工资、一年的目标奖金和一年的福利(以及所有未授予期权和限制性股票的归属)；以及
•所有未归属期权和限制性股票在控制权变更时归属。

戴维斯先生已同意在终止雇佣后的三年内不与公司竞争。戴维斯先生的薪酬会根据我们不时实施的薪酬政策，每年检讨及调整。

以上仅是戴维斯雇佣协议实质条款的摘要，其全部内容受戴维斯雇佣协议完整条款的限制，该完整条款以10-Q表格的形式作为本报告的证物提交。

霍根雇佣协议。

2020年10月28日，我们与我们的首席运营官Thomas J.Hogan签订了第一次修订和重述的雇佣协议(“Hogan雇佣协议”)，该协议修订和重述了他之前的雇佣协议，条款基本相同，但有一些变化。《霍根就业协议》自2021年1月1日起生效，将于2023年12月31日到期。我们之前与Hogan先生的雇佣协议于2018年11月1日生效，并将于2020年12月31日到期。霍根雇佣协议有以下条款：

•年薪435,000美元，经董事会或其薪酬委员会批准，首席执行官可不时增加；
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•如果我们实现了一定的绩效目标，每年的绩效奖金最高可达霍根先生年薪的150%；
•根据我们的政策，并受适用于该等福利、计划或计划的条件和条款的限制，有权参加通常向我们的执行员工提供的保险、残疾、健康和医疗福利以及退休计划或计划；以及
•Hogan先生终止雇用本公司时的遣散费福利，包括如果Hogan先生无故或根据Hogan雇佣协议的定义被解雇，则支付一年基本工资的遣散费和一年的福利，如果Hogan先生无故或根据Hogan雇佣协议的定义被解雇，则获得一年的期权和限制性股票。

霍根先生已同意在终止雇佣后的三年内不与公司竞争。霍根先生的薪酬会根据我们不时实施的薪酬政策，每年检讨及调整。

以上仅是霍根雇佣协议的实质性条款的摘要，其全部内容受作为10-Q表格本报告证物的霍根雇佣协议的完整条款的限制。

马丁雇佣协议.

2020年10月28日，我们与我们的首席财务官Paul E.Martin签订了第三份修订并重述的雇佣协议(“Martin雇佣协议”)，该协议修订并重述了他之前的雇佣协议，条款基本相同，但有某些变化。马丁雇佣协议自2021年1月1日起生效，将于2023年12月31日到期。我们之前与马丁先生的雇佣协议于2018年1月1日生效，原定于2020年12月31日到期。马丁雇佣协议有以下条款：

•400,000美元的年薪，经董事会或其薪酬委员会批准，首席执行官可不时增加；
•如果我们实现了一定的绩效目标，每年的绩效奖金最高可达马丁先生年薪的120%；
•根据我们的政策，并根据适用于该等福利、计划或计划的条件和条款，有权参加通常向我们的执行员工提供的保险、残疾、健康和医疗福利以及退休计划或计划；
•马丁先生终止雇佣或变更公司控制权时的遣散费和控制权变更福利，包括一年基本工资的遣散费、一年福利和一年期权和限制性股票的归属，如果马丁先生被无故终止或按照“马丁雇佣协议”的规定进行建设性终止，则可获得一年期权和限制性股票；以及
•所有未归属期权和限制性股票的50%在控制权变更时归属。

马丁先生已同意在终止雇佣后的三年内不与本公司竞争。我们会根据我们不时实施的薪酬政策，每年检讨和调整马丁先生的薪酬。

以上仅是马丁雇佣协议重要条款的摘要，其全部内容受马丁雇佣协议的完整条款的限制，该完整条款以10-Q表格的形式作为本报告的证物提交。

36

展品索引
展品编号描述
3.1
公司注册证书。，之前提交给证券交易委员会，作为我们的SB-2表格注册声明(第333-78337号文件)的证物，由证券交易委员会宣布于1999年7月28日生效，并通过引用并入本文
3.2
合格公司注册证书修订证书。，作为我们根据1934年证券交易法第12(G)节于2005年2月15日提交给证券交易委员会的表格8-A(文件号：000-51167)的证物，并通过引用并入本文
3.3
合格公司注册证书修订证书。之前提交给美国证券交易委员会，作为我们于2005年12月22日提交的S-8表格注册声明(文件编号333-130624)的证物，并通过引用并入本文
3.4
合格公司注册证书修订证书。，之前作为我们于2017年8月3日提交的Form 10-Q季度报告(文件号：001-15169)的证物提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文
3.5
修订和重新制定“完善公司章程”。之前提交给美国证券交易委员会，作为我们截至2012年12月31日的Form 10-K年度报告(文件号001-15169)的附件，于2013年3月7日提交，并通过引用并入本文
4.1
合格股份有限公司普通股股票证书样本，作为我们2009年5月7日提交的Form 10-Q季度报告(文件号：001-15169)的证物，并通过引用并入本文
4.2
压痕，由美国银行全国协会作为受托人，与该公司2025年到期的1.250%可转换优先票据有关,之前提交给美国证券交易委员会，作为我们于2020年8月18日提交的Form 8-K季度报告(文件号：001-15169)的附件，并通过引用并入本文
10.1
可转换票据套期保值交易确认表格,之前提交给美国证券交易委员会，作为我们于2020年8月18日提交的Form 8-K季度报告(文件号：001-15169)的附件，并通过引用并入本文
10.2
权证交易确认书表格之前提交给美国证券交易委员会，作为我们于2020年8月18日提交的Form 8-K季度报告(文件号：001-15169)的证物，并通过引用并入本文
10.3*†
与Perfent，Inc.首席执行官签订的第三份修订和重新签署的雇佣协议，自2021年1月1日起生效
10.4*†
与Perfent，Inc.首席财务官签订的第三份修订和重新签署的雇佣协议，自2021年1月1日起生效
10.5*†
与Perficient，Inc.首席运营官首次修订和重新签署的雇佣协议，自2021年1月1日起生效
31.1*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的要求，由Perficient，Inc.首席执行官提供的证明
31.2*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的要求，由Perficient，Inc.首席财务官出具的证明
32.1**
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350条，由Perficient，Inc.的首席执行官和首席财务官提供的证明
101*
以下财务信息来自Perfent，Inc.截至2020年9月30日的季度报告Form 10-Q，其格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)截至2020年9月30日(未经审计)和2019年12月31日的简明综合资产负债表，(Ii)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明综合经营报表，(Iii)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的未经审计的综合全面收益表，(Iv)截至2019年9月30日的三个月和九个月的未经审计的综合股东权益表，(Iv)截至2019年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明综合股东权益表，(Iii)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的未经审计的综合全面收益表，(Iv)截至2019年9月30日的三个月和九个月的未经审计的综合股东权益表2020年和2019年，(V)截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月未经审计的简明现金流量表，以及(Vi)中期未经审计的简明财务报表附注
104封面交互数据文件(格式为iXBRL，包含在附件101中)
†标识包含或包括管理合同或补偿计划或安排的展品。
*谨此提交。
**包括，但不被视为“存档”的目的，1934年证券交易法第18条，修订，或以其他方式受到该条款的责任。
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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。

 Perfforent，Inc.
   
日期：2020年10月29日依据：/s/杰弗里·S·戴维斯
 杰弗里·S·戴维斯
 
首席执行官(首席行政主任)

日期：2020年10月29日依据：/s/保罗·E·马丁
 保罗·E·马丁
 
首席财务官(首席财务官)

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