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证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
| | | | | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
| 关于截至的季度期间 | 2020年9月30日 |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
| 在从中国到日本的过渡期内,中国从中国到日本的过渡期,从中国到日本的过渡期。 |
佣金档案编号0-24429
认知技术解决方案公司
(注册人的确切姓名,详见其约章)
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 13-3728359 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号码) |
| | |
格伦尖特中心西 | | |
弗兰克·W·伯尔大道500号 | | |
蒂内克 | 新泽西 | | 07666 |
(主要行政办事处地址) | | (邮政编码) |
注册人电话号码,包括区号:(201) 801-0233
不适用
(原姓名、前地址和前财政年度,
如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 |
A类普通股, 每股面值0.01美元 | CTSH | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内),(1)已提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告;以及(2)在过去90天内,注册人一直遵守此类提交要求。是 ☒推荐人编号:推荐人☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*否:*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐没有问题。ý
注明截至2020年10月23日发行人所属普通股类别的流通股数量:
| | | | | | | | |
班级 | | 股份数 |
A类普通股,每股面值0.01美元 | | 534,641,037 |
认知技术解决方案公司
目录
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| | 页 |
术语表 | 1 |
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第一部分:第一部分。 | 财务信息 | 2 |
| | |
第(1)项。 | 合并财务报表(未经审计) | 2 |
| | |
| 截至2020年9月30日和2019年12月31日的合并财务状况表(未经审计) | 2 |
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| 截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合营业报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计) | 4 |
| | |
| 截至2020年和2019年3月31日、2020年和2019年6月30日和2019年9月30日以及2020年和2019年9月30日止三个月股东权益综合报表(未经审计) | 5 |
| | |
| 截至2020年和2019年9月30日的9个月的合并现金流量表(未经审计) | 7 |
| | |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 28 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
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第四项。 | 管制和程序 | 48 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 49 |
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第1项 | 法律程序 | 49 |
| | |
项目71A。 | 危险因素 | 49 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 52 |
| | |
项目6. | 陈列品 | 53 |
| |
签名 | 54 |
术语表
| | | | | |
定义的术语 | 定义 |
10B5-1平面图 | 根据交易法第10b5-1条通过的交易计划 |
10震级 | 10幅值控股有限责任公司 |
调整后的稀释每股收益 | 调整后稀释每股收益 |
艾 | 人工智能 |
ASC | 会计准则编码 |
ASR | 加速股票回购 |
印度预算 | 印度2020-2021年联盟预算 |
CC | 不变货币 |
代码零 | 代码零,有限责任公司 |
协作解决方案 | 协作解决方案控股有限责任公司 |
连续音 | Contino控股公司 |
新冠肺炎 | 一种新的冠状病毒病 |
新冠肺炎收费 | 与新冠肺炎大流行直接相关的费用 |
信贷协议 | 与商业银行银团的信贷协议日期为2018年11月5日 |
信用损失标准 | ASC主题326:“金融工具-信贷损失” |
CTS印度 | 我们在印度的主要运营子公司 |
滴滴涕 | 股利分配税 |
分区长椅 | 马德拉斯高等法院的分庭法官 |
DSO | 未完成销售天数 |
EI技术 | 企业家和投资商技术公司 |
易办事 | 每股收益 |
欧盟 | 欧盟 |
《交换法》 | 经修订的1934年证券交易法 |
高管换届成本 | 与我们的首席执行官交接和2019年总裁离职相关的成本 |
公认会计原则 | 公认会计原则 |
高等法院 | 马德拉斯高等法院 |
印度规定的缴费义务 | 印度雇员和雇主的某些法定界定供款义务 |
物联网 | 物联网 |
ITD | 印度所得税局 |
列夫 | Levementum,LLC |
伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
新签名 | BSI企业控股公司 |
证交会 | 美国证券交易委员会 |
SCI | 印度最高法院 |
SG&A | 销售、一般和行政 |
Syntel | 辛特尔·斯特林毛里求斯最佳海岸有限公司(Syntel Sterling Best Shores毛里求斯Ltd.) |
对印度人的累积收入征税 | 与撤销我们对印度前几年积累的收益的无限期再投资主张有关的所得税支出 |
定期贷款 | 无担保定期贷款 |
三角网屋顶 | TIN Roof Software,LLC |
TriZetto | TriZetto Group,Inc.,现在称为Cognizant Technology Software Group,Inc. |
天顶 | 天时科技有限公司 |
第一部分财务信息
第(1)项:合并财务报表(未经审计)。
认知技术解决方案公司
合并财务状况表
(未经审计)
(单位:百万,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 4,436 | | | $ | 2,645 | |
短期投资 | 139 | | | 779 | |
贸易应收账款净额 | 3,118 | | | 3,256 | |
其他流动资产 | 926 | | | 931 | |
流动资产总额 | 8,619 | | | 7,611 | |
财产和设备,净额 | 1,313 | | | 1,309 | |
经营租赁资产,净额 | 1,004 | | | 926 | |
商誉 | 4,931 | | | 3,979 | |
无形资产,净额 | 1,087 | | | 1,041 | |
递延所得税资产,净额 | 563 | | | 585 | |
长期投资 | 441 | | | 17 | |
其他非流动资产 | 829 | | | 736 | |
总资产 | $ | 18,787 | | | $ | 16,204 | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 420 | | | $ | 239 | |
递延收入 | 285 | | | 313 | |
短期债务 | 38 | | | 38 | |
经营租赁负债 | 213 | | | 202 | |
应计费用和其他流动负债 | 2,340 | | | 2,191 | |
流动负债总额 | 3,296 | | | 2,983 | |
递延收入,非流动 | 32 | | | 23 | |
非流动经营租赁负债 | 820 | | | 745 | |
递延所得税负债净额 | 310 | | | 35 | |
长期债务 | 2,412 | | | 700 | |
长期应付所得税 | 428 | | | 478 | |
其他非流动负债 | 349 | | | 218 | |
总负债 | 7,647 | | | 5,182 | |
承付款和或有事项(见注12) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.10面值,15授权股份,无已发布 | — | | | — | |
A类普通股,$0.01面值,1,000授权股份,539和548分别截至2020年9月30日和2019年12月31日发行和发行的股票 | 5 | | | 5 | |
额外实收资本 | 33 | | | 33 | |
留存收益 | 11,142 | | | 11,022 | |
累计其他综合收益(亏损) | (40) | | | (38) | |
股东权益总额 | 11,140 | | | 11,022 | |
总负债和股东权益 | $ | 18,787 | | | $ | 16,204 | |
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
认知技术解决方案公司
合并业务报表
(未经审计)
(单位为百万,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
营业收入 | $ | 4,243 | | | $ | 4,248 | | | $ | 12,468 | | | $ | 12,499 | |
业务费用: | | | | | | | |
收入成本(不包括下面单独显示的折旧和摊销费用) | 2,647 | | | 2,681 | | | 8,009 | | | 7,885 | |
销售、一般和行政费用 | 804 | | | 706 | | | 2,226 | | | 2,296 | |
重组费用 | 51 | | | 65 | | | 177 | | | 116 | |
折旧及摊销费用 | 138 | | | 127 | | | 407 | | | 375 | |
营业收入 | 603 | | | 669 | | | 1,649 | | | 1,827 | |
其他收入(费用),净额: | | | | | | | |
利息收入 | 27 | | | 43 | | | 105 | | | 136 | |
利息支出 | (6) | | | (7) | | | (21) | | | (20) | |
外币汇兑收益(损失),净额 | (1) | | | (47) | | | (105) | | | (29) | |
其他,净 | 1 | | | — | | | 1 | | | 3 | |
其他收入(费用)合计(净额) | 21 | | | (11) | | | (20) | | | 90 | |
所得税拨备前收入 | 624 | | | 658 | | | 1,629 | | | 1,917 | |
所得税拨备 | (276) | | | (160) | | | (552) | | | (469) | |
权益法投资收益(亏损) | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | |
净收入 | $ | 348 | | | $ | 497 | | | $ | 1,076 | | | $ | 1,447 | |
基本每股收益 | $ | 0.64 | | | $ | 0.90 | | | $ | 1.98 | | | $ | 2.57 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.64 | | | $ | 0.90 | | | $ | 1.98 | | | $ | 2.57 | |
已发行普通股加权平均数-基本 | 542 | | | 551 | | | 543 | | | 563 | |
股票补偿计划下可发行股票的稀释效应 | 1 | | | — | | | — | | | — | |
已发行普通股加权平均数-稀释 | 543 | | | 551 | | | 543 | | | 563 | |
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
认知技术解决方案公司
综合全面收益表
(未经审计)
(百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 348 | | | $ | 497 | | | $ | 1,076 | | | $ | 1,447 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
外币换算调整 | 90 | | | (65) | | | (7) | | | (76) | |
现金流套期保值未实现损益变动 | 58 | | | (24) | | | 5 | | | 23 | |
可供出售证券未实现损益变动 | — | | | — | | | — | | | 8 | |
其他综合收益(亏损) | 148 | | | (89) | | | (2) | | | (45) | |
综合收益 | $ | 496 | | | $ | 408 | | | $ | 1,074 | | | $ | 1,402 | |
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
认知技术解决方案公司
合并股东权益报表
(未经审计)
(百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A类普通股和普通股 | | 附加 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累积 其他 综合 收入(亏损) | | *总计 |
| 股价下跌。 | | 金额 | |
余额,2019年12月31日 | | 548 | | | $ | 5 | | | $ | 33 | | | $ | 11,022 | | | $ | (38) | | | $ | 11,022 | |
会计原则变更的累积影响(1) | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 367 | | | — | | | 367 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (226) | | | (226) | |
普通股发行,基于股票的补偿计划 | | 2 | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
普通股回购 | | (9) | | | — | | | (87) | | | (439) | | | — | | | (526) | |
宣布的股息,每股0.22美元 | | — | | | — | | | — | | | (120) | | | — | | | (120) | |
平衡,2020年3月31日 | | 541 | | | 5 | | | 41 | | | 10,831 | | | (264) | | | 10,613 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 361 | | | — | | | 361 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 76 | | | 76 | |
普通股发行,基于股票的补偿计划 | | 2 | | | — | | | 36 | | | — | | | — | | | 36 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
普通股回购 | | (1) | | | — | | | (59) | | | — | | | — | | | (59) | |
宣布的股息,每股0.22美元 | | — | | | — | | | — | | | (120) | | | — | | | (120) | |
平衡,2020年6月30日 | | 542 | | | 5 | | | 83 | | | 11,072 | | | (188) | | | 10,972 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 348 | | | — | | | 348 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 148 | | | 148 | |
普通股发行,基于股票的补偿计划 | | 1 | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | 58 | |
普通股回购 | | (4) | | | — | | | (141) | | | (156) | | | — | | | (297) | |
宣布的股息,每股0.22美元 | | — | | | — | | | — | | | (122) | | | — | | | (122) | |
平衡,2020年9月30日 | | 539 | | | $ | 5 | | | $ | 33 | | | $ | 11,142 | | | $ | (40) | | | $ | 11,140 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)反映采用信贷损失标准,如中所述附注1.
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
认知技术解决方案公司
合并股东权益报表
(未经审计)
(百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A类普通股和普通股 | | 附加 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累积 其他 综合 收入(亏损) | | *总计 |
| 股价下跌。 | | 金额 | |
余额,2018年12月31日 | | 577 | | | $ | 6 | | | $ | 47 | | | $ | 11,485 | | | $ | (114) | | | $ | 11,424 | |
会计原则变更的累积影响(1) | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 441 | | | — | | | 441 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | | | 40 | |
普通股发行,基于股票的补偿计划 | | 2 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | 50 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 66 | |
普通股回购 | | (10) | | | — | | | (99) | | | (672) | | | — | | | (771) | |
宣布的股息,每股0.20美元 | | — | | | — | | | — | | | (116) | | | — | | | (116) | |
余额,2019年3月31日 | | 569 | | | 6 | | | 64 | | | 11,140 | | | (74) | | | 11,136 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 509 | | | — | | | 509 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
普通股发行,基于股票的补偿计划 | | 2 | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 54 | | | — | | | — | | | 54 | |
普通股回购 | | (19) | | | — | | | (120) | | | (952) | | | — | | | (1,072) | |
宣布的股息,每股0.20美元 | | — | | | — | | | — | | | (114) | | | — | | | (114) | |
余额,2019年6月30日 | | 552 | | | 6 | | | 38 | | | 10,583 | | | (70) | | | 10,557 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 497 | | | — | | | 497 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (89) | | | (89) | |
普通股发行,基于股票的补偿计划 | | 2 | | | — | | | 37 | | | — | | | — | | | 37 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 52 | | | — | | | — | | | 52 | |
普通股回购 | | (4) | | | — | | | (92) | | | (149) | | | — | | | (241) | |
宣布的股息,每股0.20美元 | | — | | | — | | | — | | | (111) | | | — | | | (111) | |
余额,2019年9月30日 | | 550 | | | $ | 6 | | | $ | 35 | | | $ | 10,820 | | | $ | (159) | | | $ | 10,702 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)反映了2019年1月1日采用ASC主题842《租约》的消息。请参阅我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表中的注释。
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
认知技术解决方案公司
综合现金流量表
(未经审计)
(百万)
| | | | | | | | | | | |
| 在结束的9个月里 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 1,076 | | | $ | 1,447 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧摊销 | 411 | | | 393 | |
| | | |
递延所得税 | 290 | | | (203) | |
基于股票的薪酬费用 | 178 | | | 172 | |
| | | |
其他 | 107 | | | 39 | |
资产负债变动情况: | | | |
应收贸易账款 | 212 | | | (176) | |
其他流动和非流动资产 | 96 | | | (80) | |
应付帐款 | 83 | | | 21 | |
递延收入,流动和非流动收入 | (36) | | | (14) | |
其他流动和非流动负债 | (16) | | | (38) | |
经营活动提供的净现金 | 2,401 | | | 1,561 | |
投资活动的现金流量: | | | |
购买财产和设备 | (309) | | | (299) | |
购买可供出售的投资证券 | — | | | (333) | |
到期或出售可供出售的投资证券所得收益 | — | | | 2,107 | |
购买持有至到期的投资证券 | (202) | | | (423) | |
持有至到期投资证券的到期收益 | 373 | | | 1,281 | |
购买其他投资 | (446) | | | (460) | |
到期或出售其他投资的收益 | 464 | | | 468 | |
企业合并付款,扣除购入现金后的净额 | (1,069) | | | (378) | |
投资活动提供的净现金(用于) | (1,189) | | | 1,963 | |
筹资活动的现金流量: | | | |
股票补偿计划下普通股的发行 | 109 | | | 127 | |
| | | |
| | | |
普通股回购 | (833) | | | (2,084) | |
偿还定期贷款借款及融资租赁和套取债务 | (37) | | | (16) | |
循环信贷安排下的借款 | 1,740 | | | — | |
支付的股息 | (362) | | | (343) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 617 | | | (2,316) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (38) | | | (26) | |
增加现金和现金等价物 | 1,791 | | | 1,182 | |
现金和现金等价物,年初 | 2,645 | | | 1,161 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 4,436 | | | $ | 2,343 | |
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
认知技术解决方案公司
合并财务报表附注
(未经审计)
术语“Cognizant”、“我们”和“公司”指的是Cognizant技术解决方案公司及其子公司,除非上下文另有说明。我们已根据美国公认会计原则和“交易法”编制了本文所附的未经审计的综合财务报表。随附的未经审计的综合财务报表应与我们的经审计综合财务报表(及其附注)包括在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中。我们认为,所附未经审计综合财务报表的公允陈述所需的所有调整均已包括在内,所有调整均属正常和经常性调整。中期的经营业绩不一定代表全年可能出现的业绩。
我们在此提交的未经审计的综合财务报表反映了管理层作出的最新估计和假设,这些估计和假设影响了截至未经审计的综合财务报表日期的资产和负债以及相关披露的报告金额,以及报告期间的收入和费用报告金额。在2020年的前九个月,全球新冠肺炎大流行造成了重大的生命损失和全球经济中断,包括世界大部分地区的企业和消费者的活动减少,因为各国政府和其他国家试图限制疾病的传播。T新冠肺炎疫情给我们的经营业绩、现金流和财务状况带来了负面影响。此外,这场流行病可能会影响管理层对与客户签订的合同中可变对价的估计和假设,以及其他估计和假设,尤其是那些要求预测本公司财务业绩、现金流或更广泛经济状况的估计和假设,例如年度有效税率、坏账准备、资本化递延费用的可回收性以及商誉、长期资产和无限期无形资产的公允价值。
在截至2020年3月31日的季度,我们认为新冠肺炎相关的一般经济状况恶化足以触发截至2020年3月31日的中期商誉减值测试。我们截至3月31日的中期测试结果显示,我们所有报告单位的公允价值都超过了它们的账面价值,因此,截至2020年3月31日,商誉不存在减值。自2020年3月31日以来,没有确定其他触发中期减值测试的因素。
由于我们的医疗保健报告部门过去的收购规模,该报告部门承担了我们商誉余额中最重要的部分,其超出公允价值的金额比其账面价值高出的金额最少。
最近采用的会计公告
| | | | | | | | | | | |
发布日期和主题 | 通过日期和方法 | 描述 | 影响 |
2016年6月
金融工具--信贷损失 | 2020年1月1日
修改后的回溯 | 新准则要求使用目前以摊销成本持有的金融资产的预期信用损失模型来计量和确认预期信用损失,其中包括公司的贸易应收账款、某些金融工具和合同资产。它用预期损失法取代了现有的已发生损失减值模型。记录的信贷损失在每个时期根据预期终身信贷损失的变化进行调整。该准则要求对截至指导意见生效的第一个报告期初的财务状况表进行累计效果调整。 | 作为采用的结果,我们的期初留存收益和“应收账款净额”增加了#美元。1每人一百万。
上一年度的金额不会进行调整,并将继续根据我们的历史会计政策进行报告。 |
收入分解
下表列出了我们每个业务部门从与客户签订的合同中按客户位置、服务项目和合同类型分类的收入。我们相信,这种分类最好地描述了我们的收入和现金流的性质、数量、时机和不确定性如何受到行业、市场和其他经济因素的影响。收入根据客户位置归因于地区。我们北美地区的几乎所有收入都与在美国的业务有关。
在我们的收入分解表中,我们将我们的金融服务、医疗保健、产品和资源以及通信、媒体和技术部门分别定义为(“FS”)、(“HC”)、(“P&R”)和(“CMT”)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 2020年9月30日 | | 截至9个月 2020年9月30日 |
| | |
| | FS | | HC | | P&R | | CMT | | 总计 | | FS | | HC | | P&R | | CMT | | 总计 |
| | (百万) |
营业收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,033 | | | $ | 1,054 | | | $ | 666 | | | $ | 426 | | | $ | 3,179 | | | $ | 3,023 | | | $ | 3,091 | | | $ | 1,975 | | | $ | 1,286 | | | $ | 9,375 | |
英国 | | 123 | | | 40 | | | 96 | | | 86 | | | 345 | | | 353 | | | 116 | | | 278 | | | 249 | | | 996 | |
欧洲大陆 | | 181 | | | 116 | | | 97 | | | 43 | | | 437 | | | 554 | | | 317 | | | 300 | | | 122 | | | 1,293 | |
欧洲-总计 | | 304 | | | 156 | | | 193 | | | 129 | | | 782 | | | 907 | | | 433 | | | 578 | | | 371 | | | 2,289 | |
世界其他地区 | | 132 | | | 21 | | | 68 | | | 61 | | | 282 | | | 386 | | | 58 | | | 195 | | | 165 | | | 804 | |
总计 | | $ | 1,469 | | | $ | 1,231 | | | $ | 927 | | | $ | 616 | | | $ | 4,243 | | | $ | 4,316 | | | $ | 3,582 | | | $ | 2,748 | | | $ | 1,822 | | | $ | 12,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务线: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询和技术服务 | | $ | 984 | | | $ | 725 | | | $ | 564 | | | $ | 369 | | | $ | 2,642 | | | $ | 2,864 | | | $ | 2,053 | | | $ | 1,674 | | | $ | 1,055 | | | $ | 7,646 | |
外包服务 | | 485 | | | 506 | | | 363 | | | 247 | | | 1,601 | | | 1,452 | | | 1,529 | | | 1,074 | | | 767 | | | 4,822 | |
总计 | | $ | 1,469 | | | $ | 1,231 | | | $ | 927 | | | $ | 616 | | | $ | 4,243 | | | $ | 4,316 | | | $ | 3,582 | | | $ | 2,748 | | | $ | 1,822 | | | $ | 12,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同类型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时间和材料 | | $ | 932 | | | $ | 505 | | | $ | 392 | | | $ | 372 | | | $ | 2,201 | | | $ | 2,689 | | | $ | 1,448 | | | $ | 1,164 | | | $ | 1,112 | | | $ | 6,413 | |
固定价格 | | 450 | | | 466 | | | 434 | | | 218 | | | 1,568 | | | 1,377 | | | 1,292 | | | 1,286 | | | 638 | | | 4,593 | |
事务或基于卷 | | 87 | | | 260 | | | 101 | | | 26 | | | 474 | | | 250 | | | 842 | | | 298 | | | 72 | | | 1,462 | |
总计 | | $ | 1,469 | | | $ | 1,231 | | | $ | 927 | | | $ | 616 | | | $ | 4,243 | | | $ | 4,316 | | | $ | 3,582 | | | $ | 2,748 | | | $ | 1,822 | | | $ | 12,468 | |
我们预计新冠肺炎大流行继续产生影响我们所有细分市场的需求在2020年的剩余时间里,可能还会更久,特别是对我们的零售和消费品客户以及我们产品和资源部门的旅行和酒店客户,以及我们的通信、媒体和技术部门的通信和媒体客户。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 2019年9月30日 | | 截至9个月 2019年9月30日 |
| | |
| | FS | | HC | | P&R | | CMT | | 总计 | | FS | | HC | | P&R | | CMT | | 总计 |
| | (百万) |
营业收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,052 | | | $ | 1,036 | | | $ | 687 | | | $ | 448 | | | $ | 3,223 | | | $ | 3,105 | | | $ | 3,084 | | | $ | 1,986 | | | $ | 1,310 | | | $ | 9,485 | |
英国 | | 117 | | | 36 | | | 95 | | | 77 | | | 325 | | | 365 | | | 90 | | | 286 | | | 235 | | | 976 | |
欧洲大陆 | | 192 | | | 85 | | | 115 | | | 38 | | | 430 | | | 548 | | | 247 | | | 340 | | | 127 | | | 1,262 | |
欧洲-总计 | | 309 | | | 121 | | | 210 | | | 115 | | | 755 | | | 913 | | | 337 | | | 626 | | | 362 | | | 2,238 | |
世界其他地区 | | 131 | | | 18 | | | 69 | | | 52 | | | 270 | | | 383 | | | 53 | | | 195 | | | 145 | | | 776 | |
总计 | | $ | 1,492 | | | $ | 1,175 | | | $ | 966 | | | $ | 615 | | | $ | 4,248 | | | $ | 4,401 | | | $ | 3,474 | | | $ | 2,807 | | | $ | 1,817 | | | $ | 12,499 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务线: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询和技术服务 | | $ | 972 | | | $ | 634 | | | $ | 592 | | | $ | 332 | | | $ | 2,530 | | | $ | 2,832 | | | $ | 1,885 | | | $ | 1,705 | | | $ | 958 | | | $ | 7,380 | |
外包服务 | | 520 | | | 541 | | | 374 | | | 283 | | | 1,718 | | | 1,569 | | | 1,589 | | | 1,102 | | | 859 | | | 5,119 | |
总计 | | $ | 1,492 | | | $ | 1,175 | | | $ | 966 | | | $ | 615 | | | $ | 4,248 | | | $ | 4,401 | | | $ | 3,474 | | | $ | 2,807 | | | $ | 1,817 | | | $ | 12,499 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同类型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时间和材料 | | $ | 925 | | | $ | 472 | | | $ | 421 | | | $ | 382 | | | $ | 2,200 | | | $ | 2,764 | | | $ | 1,372 | | | $ | 1,222 | | | $ | 1,136 | | | $ | 6,494 | |
固定价格 | | 481 | | | 420 | | | 441 | | | 202 | | | 1,544 | | | 1,422 | | | 1,202 | | | 1,279 | | | 589 | | | 4,492 | |
事务或基于卷 | | 86 | | | 283 | | | 104 | | | 31 | | | 504 | | | 215 | | | 900 | | | 306 | | | 92 | | | 1,513 | |
总计 | | $ | 1,492 | | | $ | 1,175 | | | $ | 966 | | | $ | 615 | | | $ | 4,248 | | | $ | 4,401 | | | $ | 3,474 | | | $ | 2,807 | | | $ | 1,817 | | | $ | 12,499 | |
须履行的讼费
需要完成的成本,如建立或过渡活动,在我们未经审计的综合财务状况报表中记录在“其它非流动资产”中,完成成本的摊销费用包括在我们未经审计的综合经营报表中的“收入成本”中。在披露的期间内,获得合同的费用无关紧要。下表列出了截至9月30日的9个月需要完成的资本化成本的相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| | (百万) |
期初余额 | | $ | 485 | | | $ | 400 | |
摊销费用 | | (71) | | | (58) | |
资本化的成本 | | 78 | | | 143 | |
损损 | | (10) | | | — | |
期末余额 | | $ | 482 | | | $ | 485 | |
合同余额
合同资产是一种对价权利,它取决于除时间流逝以外的其他因素。合同资产在我们未经审计的综合财务状况表中的“其他流动资产”中列示,主要涉及采用收入确认成本比法的固定价格合同上的未开单金额。下表显示了截至9月30日的9个月合同资产的重大变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| | (百万) |
期初余额 | | $ | 334 | | | $ | 305 | |
期内已确认但未开具帐单的收入 | | 281 | | | 340 | |
重新分类为贸易应收账款的金额 | | (282) | | | (280) | |
| | | | |
期末余额 | | $ | 333 | | | $ | 365 | |
我们的合同负债或递延收入包括超过确认收入的预付款和账单。下表显示了截至9月30日的9个月递延收入余额(流动和非流动)的重大变动:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| | (百万) |
期初余额 | | $ | 336 | | | $ | 348 | |
开具帐单但未确认为收入的金额 | | 260 | | | 217 | |
已确认与递延收入期初余额相关的收入 | | (279) | | | (229) | |
| | | | |
期末余额 | | $ | 317 | | | $ | 336 | |
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内确认的前几个时期已履行或部分履行的业绩义务的收入并不重要。
剩余履约义务
截至2020年9月30日,分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元。1,704百万,大约70其中的%预计将在以下时间内确认为收入2好多年了。符合以下任何标准的履约义务不需要披露:
(1)根据ASC主题606:“来自与客户的合同的收入”确定的持续时间为一年或更短的合同,
(2)我们根据提供的服务开具发票的权利确认收入的合同,
(3)完全分配给完全未履行的履行义务或完全未履行的承诺的可变对价,该承诺根据ASC 606-10-25-14(B)转让构成单一履行义务的一部分的不同货物或服务,其标准已达到ASC 606-10-32-40中的标准,或
(4)可变对价,以基于销售或基于使用的使用费的形式承诺,以换取知识产权许可。
我们的许多履约义务符合一项或多项豁免,因此不包括在上文披露的剩余履约义务金额中。
应收贸易账款与坏账准备
我们根据每个账龄类别的历史信用损失率(根据当前市场状况和对未来经济状况的预测进行调整)来计算应收贸易账款的预期信用损失。下表列出了应收贸易账款坏账准备的活动情况:
| | | | | | | | |
| | 坏账准备 |
| | (百万) |
余额-2019年12月31日 | | $ | 67 | |
采用信用损失准则的影响 | | (1) | |
本期预期信贷损失准备金 | | 18 | |
从津贴中扣除的冲销 | | (11) | |
| | |
余额-2020年9月30日 | | $ | 73 | |
在截至2020年9月30日的9个月内,我们获得了100以下项目的所有权百分比:
•Code Zero是一家咨询和实施服务提供商,可增强我们的云解决方案产品组合和Salesforce配置-价格-报价和计费功能(于2020年1月31日收购)。
•Lev是Salesforce白金合作伙伴,专门从事定制云解决方案的数字营销咨询和实施,进一步扩展了我们的全球Salesforce业务(收购于2020年3月27日)。
•Ei-Technologies,一家数字技术咨询公司和领先的Salesforce专家,扩展了我们的全球Salesforce业务(收购于2020年5月29日)。
•Collaborative Solutions是一家为财务和人力资源提供Workday企业云应用程序的提供商,可增强我们的云产品组合(于2020年6月10日收购)。
•New Signature是一家独立的Microsoft公共云转型公司,它扩展了我们的超大规模云咨询服务,并为我们以Microsoft云解决方案为中心的新的专用实践提供了基础(收购于2020年8月18日)。
•锡顶的净资产,这是一家定制软件和数字产品开发服务公司,扩大了我们在美国的软件产品工程足迹(于2020年9月16日收购)。
•10一家领先的云专家,专注于Microsoft Azure云计算平台,将扩展我们的Microsoft Azure专业知识(收购于2020年9月30日)。
初步收购价在上述收购中收购的总资产和承担的负债的公允价值中的分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 协作解决方案 | | 新签名 | | 三角网屋顶 | | 10震级 | | 其他 | | 总计 | | 加权平均可用寿命 |
| (百万) | | |
现金 | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 8 | | | $ | 33 | | | |
应收贸易账款 | 38 | | | 16 | | | 10 | | | 7 | | | 18 | | | 89 | | | |
财产和设备及其他资产 | 6 | | | 4 | | | 1 | | | 2 | | | 16 | | | 29 | | | |
经营租赁资产,净额 | 6 | | | 7 | | | 2 | | | 4 | | | 12 | | | 31 | | | |
不可抵扣商誉 | 44 | | | 294 | | | — | | | 90 | | | 28 | | | 456 | | | |
可抵税商誉 | 281 | | | — | | | 86 | | | 39 | | | 82 | | | 488 | | | |
客户关系无形资产 | 37 | | | 12 | | | 69 | | | 10 | | | 12 | | | 140 | | | 11.2年份 |
其他无形资产 | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 10 | | | 6.1年份 |
| | | | | | | | | | | | | |
流动负债 | (25) | | | (26) | | | (13) | | | (14) | | | (21) | | | (99) | | | |
非流动负债 | (5) | | | (8) | | | (1) | | | (6) | | | (13) | | | (33) | | | |
购买价格,包括或有对价(1) | $ | 400 | | | $ | 312 | | | $ | 154 | | | $ | 134 | | | $ | 144 | | | $ | 1,144 | | | |
(1)协作解决方案的购买价格包括或有对价部分,最高支付金额为$541000万美元,价值300万美元38在收购之日,这取决于收购之日后头两个日历年达到某些业绩门槛。
分配是初步的,将在测算期内在切实可行范围内尽快敲定,但在任何情况下都不会晚于收购日期后一年。
截至2020年9月30日的9个月内完成的收购对我们的业务或现金流没有单独或总体的重大影响。因此,没有提出形式上的结果。我们已根据这些交易的估计,将与这些交易有关的购买价格分配给所收购的有形和无形资产以及承担的负债,包括商誉。D公允价值。这些收购的商誉预计将使我们所有的可报告部门受益,并已按此分配。产生商誉的主要项目是被收购的集合劳动力的价值和被收购公司与我们之间的协同效应,这两者都不符合可识别的无形资产的资格。
2017年,我们开始了一项重组计划,目标是在继续推动收入增长的同时,改善对客户的关注,改善成本结构,提高交付的效率和效果。2019年,我们宣布了2020适合增长的计划,其中涉及简化我们的组织模型和优化成本结构的某些措施,以便为执行我们的战略和推进我们的增长议程所需的投资提供部分资金,以及我们决定退出某些与我们对公司的战略愿景不符的内容相关服务。
与我们的重组计划和2020年适合增长计划相关的总成本在我们未经审计的综合运营报表的“重组费用”中报告。在首席运营决策者使用的内部管理报告中,我们不会将这些费用分配给个别部门。因此,此类费用作为“未分配成本”计入我们的分部报告。看见注13.
与我们的重组计划和2020适合增长计划相关的费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (百万) |
调整计划: | | | | | | | |
高管换届成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | |
员工离职成本 | — | | | 33 | | | — | | | 60 | |
员工留任成本 | — | | | 18 | | | 15 | | | 18 | |
专业费用 | 8 | | | 14 | | | 25 | | | 16 | |
2020适合增长计划: | | | | | | | |
员工离职成本 | 38 | | | — | | | 103 | | | — | |
员工留任成本 | — | | | — | | | 5 | | | — | |
设施退出费用和其他费用(1) | 5 | | | — | | | 29 | | | — | |
总重组成本 | $ | 51 | | | $ | 65 | | | $ | 177 | | | $ | 116 | |
(1)包括$4截至2020年9月30日的9个月加速折旧100万美元。截至三个月的加速折旧2020年9月30日是无关紧要的。
2020适合增长计划的费用包括$1百万美元和$20截至2020年9月30日的三个月和九个月,与我们退出某些内容相关服务相关的成本分别为100万英镑。
在截至9月30日的9个月中,我们的综合财务状况表中“应计费用和其他流动负债”中包括的应计员工离职成本的变化见下表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| | (百万) |
期初余额 | | $ | 47 | | | $ | — | |
应计员工离职成本 | | 103 | | | 60 | |
已支付的款项 | | (135) | | | (32) | |
期末余额 | | $ | 15 | | | $ | 28 | |
我们的投资如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (百万) |
短期投资: | | | |
股权投资证券 | $ | 27 | | | $ | 26 | |
持有至到期的投资证券 | 108 | | | 287 | |
定期存款(1) | 4 | | | 466 | |
短期投资总额 | $ | 139 | | | $ | 779 | |
| | | | | | | | | | | |
长期投资: | | | |
权益和成本法投资 | $ | 39 | | | $ | 17 | |
定期存款(1) | 402 | | | — | |
长期投资总额 | $ | 441 | | | $ | 17 | |
(1)截至2020年9月30日,$402百万在受限的情况下,定期存款被归类为长期存款。截至2019年12月31日,$414100万的限制性定期存款被归类为短期存款。看见注8.
股权投资证券
我们的股权投资证券是以美元计价的开放式共同基金投资。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月里,已实现和未实现的损益都是无关紧要的。
持有至到期投资证券
我们持有至到期的投资证券包括印度卢比计价的投资,主要是商业票据、国际公司债券和政府债务证券。我们的投资准则是购买收购时属于投资级的证券。我们持有至到期投资的公允价值计量基础是公允价值等级中的第2级。
持有至到期投资证券的摊余成本和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 摊销 成本 | | | | | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
| (百万) |
一年内到期的短期投资: | | | | | | | | | | | |
公司和其他债务证券 | $ | 30 | | | | | | | $ | 30 | | | $ | 101 | | | $ | 101 | |
商业票据 | 78 | | | | | | | 78 | | | 186 | | | 186 | |
短期持有至到期投资总额 | $ | 108 | | | | | | | $ | 108 | | | $ | 287 | | | $ | 287 | |
截至2020年9月30日,有不是的持有至到期的投资证券处于未实现亏损状态。截至2019年12月31日,商业票据金额为$701000万美元以及公司和其他债务证券,金额为$421000万人处于未实现亏损状态。未实现亏损总额不到#美元。11000万美元,并且无的证券处于未实现亏损状态超过12个月。
我们持续监测我们投资组合中证券的信用评级,并评估是否需要为预期的信用损失预留准备金。美国证券交易委员会我们投资组合中的期限是高评级和短期的。从历史上看,我们的投资组合没有任何减值损失。截至2020年9月30日,我们的公司和其他债务证券被标普全球的印度子公司CRISIL评为AAA级,我们的商业票据被评为A-1+级。
在截至2020年9月30日的9个月和截至2019年12月31日的年度内,没有任何转账我们的可供出售投资组合和持有至到期投资组合之间的投资组合。
权益成本法投资
在2020年间,我们获得了$261000万美元技术领域的权益法投资。截至2020年9月30日和2019年12月31日,我们的权益法投资为$35300万美元和300万美元9分别为2.5亿美元和成本法投资$4300万美元和300万美元8分别为2000万人。
应计费用和其他流动负债如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (百万) |
薪酬和福利 | $ | 1,377 | | | $ | 1,239 | |
客户数量和其他激励措施 | 321 | | | 251 | |
衍生金融工具 | 28 | | | 8 | |
所得税 | 122 | | | 152 | |
专业费用 | 138 | | | 137 | |
旅游和娱乐 | 21 | | | 24 | |
其他 | 333 | | | 380 | |
应计费用和其他流动负债总额 | $ | 2,340 | | | $ | 2,191 | |
2018年,我们进入INTO一项信贷协议,规定一笔美元的贷款750百万美元定期贷款和美元1,750百万无担保循环信贷安排。在2020年第一季度,我们借入了1,740一百万美元抵扣我们的循环信贷安排。我们的定期贷款和循环信贷安排下的借款都是如此。2023年11月到期。
信贷协议要求支付利息,由我们选择,按照ABR或欧洲货币汇率(各自在CRE中定义)支付DIT协议),在每种情况下,外加适用的保证金(如信贷协议中所定义)。最初,适用的边际为0.875%关于欧洲货币利率贷款和0.00关于ABR贷款的%。随后,欧洲货币利率贷款的适用保证金可能在以下范围内0.75%至1.125%,取决于我们的公共债务评级(或者,如果我们没有获得公共债务评级,则从0.875%至1.125%,这取决于我们的杠杆率,这是借贷资金的负债与综合EBITDA的比率,如信贷协议所定义)。我们的信贷协议还提供了确定替代利率的机制。在LIBOR不再可用后,EST将欧洲货币汇率调整为欧洲货币汇率。截至2020年9月30日,我们的循环信贷安排下的未偿还余额是一笔欧洲货币利率贷款,利息期限(如信贷协议中所定义)为一个月.
根据信贷协议,我们必须按计划支付定期贷款的季度本金。信贷协议包含习惯性的肯定和否定契约以及金融契约。截至2020年9月30日,我们遵守了所有债务契约和陈述。
2020年2月,我们的Ind友邦保险子公司续签131,000亿印度卢比($1771000万美元 根据2020年9月30日的汇率)营运资本安排,这要求我们在支付之日起90天内偿还任何余额。对于在付款后30天前支付的款项,有1.0%的预付款罚金。这项周转资金安排包含肯定和否定契约,可在每年2月续签。截至2020年9月30日,我们还没有借入这一安排下的资金。
短期债务
截至2020年9月30日和2019年12月31日,我们都有381000万美元 与我们当前定期贷款的到期日相关的短期债务。
长期债务
以下是截至以下日期我们的长期债务余额摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (百万) |
循环信贷安排项下未偿还票据 | $ | 1,740 | | | $ | — | |
定期贷款 | 713 | | | 741 | |
更少: | | | |
本期-定期贷款 | (38) | | | (38) | |
递延融资成本 | (3) | | | (3) | |
长期债务,扣除当前期限后的净额 | $ | 2,412 | | | $ | 700 | |
截至2020年9月30日和2019年12月31日,我们债务的账面价值接近其公允价值。
我们的实际所得税税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
有效所得税率 | 44.2 | % | | 24.3 | % | | 33.9 | % | | 24.5 | % |
2020年3月,印度议会颁布了《印度预算》,其中包含多项与所得税相关的条款,包括用收取股息的股东应缴税款取代以前由股息支付者支付的滴滴涕。这一规定降低了适用于我们从印度汇回的现金的税率。根据这一变化,在2020年第一季度,我们将我们的无限期再投资主张限制在前几年积累的印度收益上。2020年7月,美国财政部和美国国税局(Internal Revenue Service)发布了最终规定,该规定于2020年9月生效,降低了我们在遣返印度时积累的收入适用的税收。因此,在2020年第三季度,在彻底分析了这些法律变化对收益汇回成本的影响之后,并考虑到我们增加投资以加快在各个国际市场的增长并扩大我们的全球交付足迹的战略决定,我们推翻了我们对印度前几年积累的收益的无限期再投资主张,记录了$140对印度人的累积收入征收2000万英镑的税。记录的所得税支出反映了印度对未汇回的印度收入征收的预扣税,为#美元。5.2截至2019年12月31日,扣除适用的美国外国税收抵免后,净额为30亿美元。
2020年10月28日,我们在印度的子公司汇出了#美元的股息2.115亿美元,这导致净付款为$2.020亿美元给其股东(非印度认知实体),在支付#美元后105印度有1.8亿的预扣税。
我们正与ITD就之前披露的2016年股票回购交易发生持续纠纷CTS印度公司从其股东(非印度认知实体)手中回购价值#美元的股份2.8十亿。这笔交易是根据印度金奈高等法院批准的计划进行的,作为这笔交易的结果,我们之前支付了#美元。135印度所得税100万美元-我们认为这一金额包括根据印度法律应缴纳的这笔交易的所有适用税款。在2018年3月,我们收到资讯科技署的来函,声称资讯科技署欠我们额外的3310亿印度卢比($449百万按2020年9月30日汇率计算)2016年交易。其后,资讯科技署随即放置了一份我们某些印度银行账户上的附件。除了2016年交易的争议外,我们还与ITD发生了另一起持续的纠纷,涉及2013年CTS印度公司从其股东va手中回购股票的交易。Lued,$523(这两个争端统称为“ITD争端”)。
2018年4月,高等法院接纳了我们要求暂缓ITD行动的令状,并解除了ITD在我们银行账户上的扣押。*作为临时暂缓令的一部分,我们艾德:510亿印度卢比($671000万美元以2020年9月30日的汇率和美元计算70最高可达300万美元2019年12月31日汇率)代表15与ITD的2016年交易相关的争议税额的30%。此外,高等法院对CTS India的某些定期存款设置了留置权,金额为#。2810亿印度卢比($382百万以2020年9月30日的汇率和美元计算393百万按2019年12月31日汇率计算),这是与2016年交易相关的有争议税额的剩余部分。2019年6月,高等法院驳回了我们之前就ITD争议受理的令状请愿书,认为公司必须用尽其他补救措施,例如在高等法院介入之前,向其他上诉机构追查此事,以解决ITD争议。此外,高等法院没有就我们是否欠额外税款的实质性问题做出裁决。
于2019年7月,我们向分区法官就高等法院的命令提出上诉。*于2019年9月,分区法官就本公司就2016年的交易提出的上诉部分得直,但并未就该等交易的税务影响的实质问题作出裁决。2019年10月,我们就2016年的交易向SCI提交了特别休假请愿书。
在2020年3月,工商局局长把有关2016年交易的个案交回资讯科技署,并指示在正当程序后进行评估。法律的一部分。此外,在评估结束之前,sci保持对……的留置权。我们的2810亿印度卢比定期存款并未下令释放5ITD持有的10亿印度卢比保证金。在2020年4月,我们收到了来自ITD,这与其之前对我们2016年交易的断言一致。2020年6月,我们对这项评估提出上诉。SCI的裁决和ITD的评估为本案的解决时间带来了额外的不确定性,因此,在2020年第一季度,我们将被视为受限资产的留置权下的存款重新分类,以及存放在ITD的存款重新分类为非流动资产。截至2020年9月30日和2019年12月31日,留置权存款余额为美元。402百万美元用于“长期投资”和$414百万分别在“短期投资”中列示,包括以前赚取的利息的一部分。截至2020年9月30日和2019年12月31日,ITD的押金为$67以“其他非流动资产”列示的百万美元和#美元70百万美元,分别在“其他流动资产”中列报。
我们相信我们已经支付了2016和2013年交易的所有适用税款。因此,截至2020年9月30日,我们没有为这些事项记录任何储备。
在正常的业务过程中,我们使用外汇远期合约和期权合约来管理外币汇率风险。衍生品可能会因交易对手可能的不履行而产生信用风险。信用风险仅限于那些对我们有利的合同的公允价值。我们已将信用风险限制在最低限度。评估任何一家金融机构的信用风险,并对与我们有业务往来的金融机构的信誉进行持续评估。此外,下表所载与我们外汇衍生工具合约有关的所有资产及负债均须与个别交易对手订立总的净额结算安排,例如国际掉期及衍生工具协会。这些主净额结算安排通常规定在发生违约或终止事件的情况下,与交易对手的所有未平仓合同实现净结算。我们已在未经审计的综合财务状况表中按适用情况按毛数列报与我们的外汇衍生工具合约相关的所有资产和负债,没有任何抵销。我们没有收发任何与我们的外汇衍生合约相关的金融抵押品(包括现金抵押品)。
下表提供了截至以下日期我们未经审计的综合财务状况报表中包括的衍生金融工具的位置和公允价值的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
衍生品的指定 | | 地点取决于以下日期的声明 财务状况 | | 资产 | | 负债 | | 资产管理: | | 负债 |
| | | | (百万) |
外汇远期和期权合约-指定为现金流对冲工具 | | 其他流动资产 | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | — | |
| | 其他非流动资产 | | 16 | | | — | | | 8 | | | — | |
| | 应计费用和其他流动负债 | | — | | | 2 | | | — | | | 7 | |
| | 其他非流动负债 | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | 总计 | | 45 | | | 2 | | | 40 | | | 9 | |
外汇远期合约-未指定为套期保值工具 | | 其他流动资产 | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
| | 应计费用和其他流动负债 | | — | | | 26 | | | — | | | 1 | |
| | 总计 | | 3 | | | 26 | | | 3 | | | 1 | |
总计 | | | | $ | 48 | | | 28 | | | $ | 43 | | | $ | 10 | |
现金流对冲
我们已经签订了一系列外汇衍生品合约,这些合约被指定为印度卢比计价支付在印度的现金流对冲。这些合约旨在部分抵消印度卢比兑美元汇率变动对未来运营成本的影响,计划在2020年剩余时间、2021年和2022年前9个月每月到期。这些合同的公允价值变化最初在我们的未经审计的综合财务状况报表中的“累计其他全面收益(亏损)”中报告,随后在我们未经审计的综合经营报表中的“收入成本”和“销售、一般和行政费用”类别下重新分类为收益,而同期预测的印度卢比计价付款在收益中记录。截至2020年9月30日,我们估计$19百万,税后净额,净收益的与我们未经审计的综合财务状况表中“累计其他全面收益(亏损)”中报告的被指定为现金流量对冲的衍生品相关,预计将在未来12个月内重新分类为收益。
按到期年划分的未完成合同的名义价值,以及在我们的现金流量对冲的未经审计的综合财务状况报表中“累计其他综合收益(亏损)”中包括的未实现净损益如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
| (百万) |
2020 | $ | 400 | | | $ | 1,505 | |
2021 | 1,315 | | | 883 | |
2022 | 548 | | | — | |
未平仓合同的名义总价值(1) | $ | 2,263 | | | $ | 2,388 | |
计入累计其他综合收益(亏损)的未实现净收益(税后净额) | $ | 31 | | | $ | 26 | |
(1)包括$128截至2020年9月30日,期权合约的名义价值为1.6亿美元,其余的名义价值与远期合约有关。
下表提供了截至9月30日的三个月我们现金流对冲的税前损益位置和金额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 改变 已确认的衍生收益(损失) 在累计的其他 综合收益表(亏损) (有效部分) | | 净资产收益的位置信息重新分类 从累积的其他 综合收益表(亏损) 转化为收入 (有效部分) | | 净收益重新分类 从其他积累的数据中 综合收益表(亏损) 转化为收入 (有效部分) |
| 2020 | | 2019 | | | | 2020 | | 2019 |
| (百万) |
外汇远期和期权合约-指定为现金流对冲工具 | $ | 77 | | | $ | (28) | | | 收入成本 | | $ | 5 | | | $ | 1 | |
| | | | | SG&A费用 | | 1 | | | 1 | |
| | | | | 总计 | | $ | 6 | | | $ | 2 | |
下表提供了截至9月30日的9个月我们现金流对冲的税前损益位置和金额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 改变 已确认的衍生(亏损)收益 在累计的其他 综合收益表(亏损) (有效部分) | | 净收益(亏损)位置重新分类 从累积的其他 综合收益表(亏损) 转化为收入 (有效部分) | | 净(亏损)收益重新分类 从其他积累的数据中 综合收益表(亏损) 转化为收入 (有效部分) |
| 2020 | | 2019 | | | | 2020 | | 2019 |
| (百万) |
外汇远期和期权合约-指定为现金流对冲工具 | $ | (1) | | | $ | 30 | | | 收入成本 | | $ | (7) | | | $ | 1 | |
| | | | | SG&A费用 | | (1) | | | 1 | |
| | | | | 总计 | | $ | (8) | | | $ | 2 | |
与未经审计的股东权益综合报表中的“累计其他综合收益(亏损)”中的现金流量套期保值的未实现净损益变化有关的活动列示于注11.
其他衍生工具
我们使用外汇远期合约来为资产负债表上某些货币资产和负债的风险提供经济对冲,这些资产和负债是以我们外国子公司的功能货币以外的货币计价的,主要是印度卢比和欧元。我们签订了计划于2020年到期的外汇远期合约。这些衍生金融工具的已实现损益和估计公允价值变动记录在我们综合经营报表的“外币汇兑收益(亏损),净额”中。
有关我们的未平仓外汇远期合约(未指定为对冲工具)的其他资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 概念上的 | | 公允价值 | | 概念上的 | | 公允价值 |
| (百万) |
未完成的合同 | $ | 2,575 | | | $ | (23) | | | $ | 702 | | | $ | 2 | |
下表提供了截至9月30日的三个月和九个月我们的其他衍生金融工具已实现和未实现税前损益的位置和金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净(亏损)收益的位置列表 衍生工具 | | 金融衍生工具的净(亏损)收益总额 |
| | | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
| | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | (百万) |
外汇远期合约-未指定为套期保值工具 | 外币汇兑收益(损失),净额 | | $ | (57) | | | $ | 6 | | | $ | (54) | | | $ | 1 | |
我们所有衍生活动的相关现金流影响都反映为经营活动的现金流。
我们以公允价值计量我们的现金等价物、某些投资、或有对价负债以及外汇远期和期权合约。权威指引将公允价值定义为退出价格,或截至计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债将收到的金额。权威指引还建立了公允价值等级,旨在提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性。公允价值层次是基于用于计量公允价值的估值技术的投入,这些公允价值要么是可观察的,要么是不可观察的。可观察到的输入反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的假设,而不可观察到的输入反映了报告实体基于其自己的市场假设进行的定价。
公允价值层次结构由以下三个级别组成:
•第1级-投入品是相同资产或负债在活跃市场上的报价。
•第2级-投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的报价以外的可观察和市场证实的投入。
•级别3-输入源自无法观察到的一个或多个重要输入或价值驱动因素的估值技术。
下表汇总了我们截至2020年9月30日按公允价值经常性计量的金融资产和(负债):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| (百万) |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 2,513 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,513 | |
定期存款 | — | | | 578 | | | — | | | 578 | |
| | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
股权投资证券 | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他流动资产: | | | | | | | |
外汇远期和期权合约 | — | | | 32 | | | — | | | 32 | |
长期投资: | | | | | | | |
定期存款(1) | — | | | 402 | | | — | | | 402 | |
其他非流动资产 | | | | | | | |
外汇远期和期权合约 | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
| | | | | | | |
应计费用和其他流动负债: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | (28) | | | — | | | (28) | |
或有对价负债 | — | | | — | | | (11) | | | (11) | |
其他非流动负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
*或有对价负债 | — | | | — | | | (42) | | | (42) | |
(1)余额代表受限制的定期存款。看见注8.
下表汇总了我们截至2019年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和(负债):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| (百万) |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 1,646 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,646 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | |
定期存款(1) | — | | | 466 | | | — | | | 466 | |
股权投资证券 | 26 | | | — | | | — | | | 26 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他流动资产: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
其他非流动资产: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
应计费用和其他流动负债: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
或有对价负债 | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
其他非流动负债: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
或有对价负债 | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
(1)包括$414一百万的受限定期存款。看见注8.
我们根据活跃市场对相同资产的报价来衡量货币市场基金的公允价值,并根据投资者可以自由认购或赎回基金的公布的每日资产净值来衡量我们的股票证券的公允价值。截至2020年9月30日和2019年12月31日,我们定期存款的账面价值接近公允价值。
我们使用预期现金流现值模型估计每份外汇远期合约的公允价值。该模型计算了每一份外汇合约的当前市场远期价格与合约远期价格之间的差额,并将这一差额应用于每一份未平仓合约。市场远期利率包括贴现和信用风险因素。我们使用Black-Scholes模型的一个变体来估计每个外汇期权合约的公允价值。该模型采用现值技术,以可观测的市场汇率为基础,反映时间价值和内在价值。
我们使用收益法的变体来估计与我们的收购相关的或有对价负债的公允价值,该方法利用了一种或多种无法观察到的重要输入。这种方法基于被收购实体相对于目标业绩指标的概率加权预期业绩计算此类负债的公允价值,并在适当时贴现至现值。
截至2020年9月30日的三个月和九个月,按组成部分划分的累计其他综合收益(亏损)变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 九个月 |
| 税前 金额 | | 税收 效应 | | 税后净额 金额 | | 税前 金额 | | 税收 效应 | | 税后净额 金额 |
| (百万) |
外币换算调整: | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (165) | | | $ | 4 | | | $ | (161) | | | $ | (63) | | | $ | (1) | | | $ | (64) | |
外币换算调整的变动 | 93 | | | (3) | | | 90 | | | (9) | | | 2 | | | (7) | |
期末余额 | $ | (72) | | | $ | 1 | | | $ | (71) | | | $ | (72) | | | $ | 1 | | | $ | (71) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
现金流对冲的未实现(亏损)收益: | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (33) | | | $ | 6 | | | $ | (27) | | | $ | 31 | | | $ | (5) | | | $ | 26 | |
期内产生的未实现收益(亏损) | 77 | | | (14) | | | 63 | | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
净(收益)损失重新分类为: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | (5) | | | 1 | | | (4) | | | 7 | | | (1) | | | 6 | |
SG&A费用 | (1) | | | — | | | (1) | | | 1 | | | — | | | 1 | |
净变化 | 71 | | | (13) | | | 58 | | | 7 | | | (2) | | | 5 | |
期末余额 | $ | 38 | | | $ | (7) | | | $ | 31 | | | $ | 38 | | | $ | (7) | | | $ | 31 | |
| | | | | | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (198) | | | $ | 10 | | | $ | (188) | | | $ | (32) | | | $ | (6) | | | $ | (38) | |
其他综合收益(亏损) | 164 | | | (16) | | | 148 | | | (2) | | | — | | | (2) | |
期末余额 | $ | (34) | | | $ | (6) | | | $ | (40) | | | $ | (34) | | | $ | (6) | | | $ | (40) | |
截至2019年9月30日的三个月和九个月,按组成部分划分的累计其他综合收益(亏损)变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 九个月 |
| 税前 金额 | | 税收 效应 | | 税后净额 金额 | | 税前 金额 | | 税收 效应 | | 税后净额 金额 |
| (百万) |
外币换算调整: | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (117) | | | $ | 3 | | | $ | (114) | | | $ | (108) | | | $ | 5 | | | $ | (103) | |
外币换算调整的变动 | (64) | | | (1) | | | (65) | | | (73) | | | (3) | | | (76) | |
期末余额 | $ | (181) | | | $ | 2 | | | $ | (179) | | | $ | (181) | | | $ | 2 | | | $ | (179) | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售投资证券的未实现(亏损): | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (12) | | | $ | 4 | | | $ | (8) | |
| | | | | | | | | | | |
期间产生的未实现净收益 | — | | | — | | | — | | | 13 | | | (4) | | | 9 | |
将净收益重新分类为其他净收益 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
净变化 | — | | | — | | | — | | | 12 | | | (4) | | | 8 | |
期末余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
现金流套期保值的未实现收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 54 | | | $ | (10) | | | $ | 44 | | | $ | (4) | | | $ | 1 | | | $ | (3) | |
期内产生的未实现(亏损)收益 | (28) | | | 5 | | | (23) | | | 30 | | | (6) | | | 24 | |
净额(收益)重新分类为: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | (1) | | | — | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (1) | |
SG&A费用 | (1) | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 1 | | | — | |
净变化 | (30) | | | 6 | | | (24) | | | 28 | | | (5) | | | 23 | |
期末余额 | $ | 24 | | | $ | (4) | | | $ | 20 | | | $ | 24 | | | $ | (4) | | | $ | 20 | |
| | | | | | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (63) | | | $ | (7) | | | $ | (70) | | | $ | (124) | | | $ | 10 | | | $ | (114) | |
其他综合收益(亏损) | (94) | | | 5 | | | (89) | | | (33) | | | (12) | | | (45) | |
期末余额 | $ | (157) | | | $ | (2) | | | $ | (159) | | | $ | (157) | | | $ | (2) | | | $ | (159) | |
我们参与了在正常业务过程中产生的各种索赔和法律程序。当损失被认为是可能的,并且损失金额可以合理估计时,我们就应承担责任。当重大意外损失合理可能但不可能发生时,我们不记录负债,而是披露索赔的性质和金额,以及损失或损失范围的估计(如果可以这样估计的话)。律师费在发生时计入费用。虽然我们预计任何现有索赔和诉讼(下文所述的具体事项除外,如果作出不利决定)的最终解决方案不会单独或总体上对我们的财务状况产生重大不利影响,但部分或全部这些诉讼的不利结果可能会对特定时期的运营业绩或现金流产生重大不利影响。这一评估是基于我们目前对相关事实和情况的了解。因此,我们对这些问题的看法存在固有的不确定性,未来可能会发生变化。
2015年1月15日,Syntel在纽约南区美国地区法院起诉TriZetto和Cognizant。Syntel的起诉书指控TriZetto违反合同,以及由于Cognizant雇用某些前Syntel员工而对Cognizant和TriZetto进行侵权干扰和挪用商业机密。2015年3月23日,基于Syntel滥用TriZetto机密信息和放弃合同义务,Cogizant和TriZetto反诉违约、挪用商业秘密和侵权干扰。Cogizant和TriZetto随后增加了“联邦保护商业保密法”和对Syntel滥用TriZetto专有技术的版权侵权索赔。法院缩小了双方的索赔范围,陪审团审理了此案,陪审团于2020年10月27日做出了有利于Cognizant的判决,金额为#美元。8542000万美元,包括$5701000万美元的惩罚性赔偿
损害赔偿。我们预计Syntel将对这一决定提出上诉,因此在这一决定成为现实之前,我们不会在我们的财务报表中记录收益。
2020年4月20日,我们宣布了一起涉及迷宫勒索软件攻击的安全事件。正如我们之前在截至2020年6月30日的Form 10-Q季度报告中报告的那样,根据已采取的众多补救措施和我们对环境的持续监控,我们相信我们已经控制了攻击,并从我们的环境中根除了攻击者活动的残余。根据我们的调查,我们认为这次攻击主要影响了我们的某些系统和数据。该攻击导致对某些数据的未经授权访问,并对我们的业务造成重大中断。这包括我们的一些系统瘫痪,以及作为预防措施,我们将某些其他内部系统和网络离线造成的中断。这次袭击加剧了我们在新冠肺炎疫情期间在实现在家工作安排方面面临的挑战,并导致此类努力受挫和拖延。对客户的影响和他们对安全事件的反应各不相同。一些客户没有经历任何中断。至于其他客户,由于我们依赖某些受影响的系统和网络来为客户执行工作,以及对支持在家工作功能的系统和网络的影响,我们经历了服务中断。构成支持我们的业务流程即服务解决方案的技术平台的系统没有受到影响。大多数客户与我们的网络保持连接,允许我们继续提供服务,但一些客户选择暂停我们对其网络的访问,以此作为安全预防措施。在这种情况下,我们无法继续通过客户端网络提供服务,直到恢复访问。我们聘请了领先的外部取证和网络安全专家,启动了全面的遏制和补救努力以及法医调查,恢复了我们内部系统和网络的安全,并正在采取各种增强我们系统和网络安全的措施。我们还通知了执法部门,并正在与执法部门协调。
损失的收入和遏制、调查、补救、法律和其他费用可能超过我们的保单限额,或者可能根本不在保险范围之内。此外,我们可能会受到监管执法行动和诉讼的影响,这些行动和诉讼可能导致财务判决或支付和解金额,以及与保险公司就承保范围发生纠纷。
2019年2月28日,印度最高法院解释印度固定缴款义务的一项裁决改变了对该义务的历史理解,将其扩大到涵盖员工收入的其他部分。因此,我们受影响的员工和公司的持续缴费需要增加。在2019年第一季度,我们应计了$117假设追溯适用最高法院的裁决,我们的未经审计的综合经营报表中的“销售、一般和行政费用”中的负债应如何计算存在重大不确定性,因为负债受到多个变量的影响,包括评估期、对某些现任和前任员工的申请以及是否可以评估利息和罚款。自裁决以来,各种行业协会和行业团体向印度政府提出倡议,强调追溯适用裁决将对印度的信息技术部门、其他行业和就业增长造成的伤害,但印度政府可能会对此事进行审查,印度政府是否会追溯适用最高法院的裁决存在实质性问题。因此,我们债务的最终金额可能与应计金额有很大不同。
2016年10月5日、2016年10月27日和2016年11月18日,美国新泽西州地区法院分别提起了三起假定的证券集体诉讼,将我们以及我们的某些现任和前任官员列为被告。这些投诉被合并为一项诉讼,2017年4月7日,主要原告代表在2015年2月27日至2016年9月29日期间购买我们普通股的假定类别的个人和实体提交了一份合并的修订后的起诉书,将我们和我们的某些现任和前任官员列为被告,并指控违反了交易所法案,这些陈述基于与可能违反外国腐败法、我们的业务、前景和运营,以及我们对财务报告和披露控制程序的内部控制的有效性有关的涉嫌虚假或误导性陈述。主要原告要求赔偿补偿性损害赔偿,包括其他救济,以及他们的合理成本和支出,包括律师费。被告于2017年6月6日提出动议,要求驳回合并后的修改后的起诉书。2018年8月8日,美国新泽西州地区法院发布命令,批准部分驳回动议,包括驳回针对公司现任高管的所有索赔,并部分予以拒绝。2018年9月7日,我们向美国新泽西州地区法院提交了一项动议,要求根据美国法典第28编第1292(B)条证明2018年8月8日立即向美国第三巡回上诉法院上诉的命令。2018年10月18日,地区法院发布了一项命令,批准了我们的动议,并在我们向第三巡回上诉法院提出上诉的结果出来之前暂缓诉讼。2018年10月29日, 我们向美国第三巡回上诉法院提交了上诉许可请愿书。2019年3月6日,第三巡回法院在没有偏见的情况下驳回了我们的请愿书。在2019年3月19日的一项命令中,地区法院指示主要原告向被告提供拟议的修订起诉书。2019年4月26日,主要原告提交了他们的第二份修改后的起诉书。我们于2019年6月10日提出动议,驳回第二次修改后的申诉。2020年6月7日,地方法院发布命令,驳回我们提出的驳回第二次修订申诉的动议。2020年7月10日,我们提交了我们的
对第二个修改后的投诉的答复。2020年7月23日,美国司法部提交了一项动议,要求同意允许干预,并在#年刑事诉讼结束期间搁置所有发现。美国诉戈登·J·科本和史蒂文·施瓦茨案、克里姆(Crim.)第19-120号(公里),但我们向律政司提交的与该刑事诉讼有关的文件除外。2020年7月24日,地区法院批准了律政司的动议;同一天,我们向地区法院提交了一项动议,要求根据“美国法典”第28编第1292(B)条证明2020年6月7日立即向第三巡回法院上诉的命令,该动议现已全面介绍。
2016年10月31日、2016年11月15日和2016年11月18日,向卑尔根县新泽西高等法院提交了三起假定的股东衍生品投诉,将我们、我们当时的所有董事以及我们的某些现任和前任官员列为被告。这些行动合并在一份日期为2017年1月24日的命令中。起诉书声称被告违反受托责任、公司浪费、不当得利、滥用控制、管理不善和/或内幕销售。2017年3月16日,双方提交了一项规定,推迟所有进一步的诉讼,等待对当时预期的驳回合并推定证券集体诉讼的动议做出最终的、不可上诉的裁决。2017年4月26日,新泽西州高等法院没有下令各方提交规定,而是推迟了进一步的诉讼,在不损害股东派生诉讼的情况下驳回了合并后的推定股东衍生诉讼,但允许各方在未来提出撤销解雇的动议。
2017年2月22日、2017年4月7日和2017年5月10日,另外三起假定的股东衍生品投诉向美国新泽西州地区法院提交了类似的索赔,将我们和我们的某些现任和前任董事和高管列为被告。这些起诉书主张的索赔与之前提交的推定股东派生诉讼中的索赔类似。在2017年6月20日的一项命令中,美国新泽西区地区法院将这些诉讼合并为单一诉讼,任命了首席原告和首席律师,并搁置了所有进一步的诉讼,等待对驳回合并推定的证券集体诉讼的动议做出最终的、不可上诉的裁决。2018年10月30日,首席原告提交了合并核实的衍生品起诉书。
2019年3月11日,美国新泽西州地区法院提起了第七起假定的股东派生诉讼,将我们、我们的某些现任和前任董事以及我们的某些现任和前任官员列为被告。该诉讼中的起诉书主张的索赔与之前提交的推定股东衍生品诉讼中的索赔类似。2019年5月14日,美国新泽西州地区法院批准了一项规定,即(I)将本诉讼与之前向美国新泽西州地区法院提起的推定股东派生诉讼合并;以及(Ii)搁置所有这些诉讼,等待就驳回证券集体诉讼中的第二项修订申诉的动议做出命令。2020年8月3日,主要原告提交了修改后的起诉书。
我们目前无法预测合并推定证券集体诉讼、推定股东派生诉讼或任何其他诉讼的持续时间、范围或结果。因此,我们目前无法就可能出现的亏损或亏损范围(如有)作出合理估计,因此并无记录任何与该等事宜有关的应计项目。虽然该公司有意积极抗辩,但该等诉讼及任何其他相关诉讼均受固有的不明朗因素影响,而该等诉讼的实际费用将视乎许多未知因素而定,而诉讼结果亦必然不明朗。
根据我们的章程和赔偿协议,我们对某些现任和前任高级管理层成员和公司董事负有赔偿和预支费用的义务。关于我们之前披露的内部调查、美国司法部和证券交易委员会的调查以及相关诉讼的相关事项,我们已经收到并预计将继续收到根据此类赔偿协议和我们的章程提出的提供法律费用和其他费用资金的请求。我们已经支出了截至2020年9月30日发生的此类成本。
我们维持董事和高级管理人员的保险,并记录了#美元的应收保险。7百万 截至2020年9月30日,在我们的未经审计的合并财务状况表中,报告了与收回与推定的证券集体诉讼相关的部分赔偿费用和成本的“其他流动资产”。我们无法对与此处所述的赔偿和费用垫付义务有关的各期间的最终现金流做出可靠的估计。
看见注8获取有关ITD争议的信息。
我们的许多项目都涉及对我们客户的业务运营至关重要的项目,并提供难以量化的好处。客户系统的任何故障或我们未能履行我们对客户的合同义务,包括涉及客户机密信息或敏感数据的任何违规行为,或我们根据适用法律或法规承担的义务,都可能导致向我们提出重大损害赔偿要求,而不管我们对此类故障负有何种责任。尽管
我们试图通过合同限制我们在提供服务过程中的疏忽行为、错误、错误或疏忽引起的损害赔偿责任,但不能保证合同中规定的责任限制在所有情况下都是可强制执行的,或者以其他方式保护我们免受损害赔偿责任。虽然我们有一般责任保险,包括错误或遗漏的保险,但不能保证该保险将涵盖所有类型的索偿、继续按合理条款提供,或有足够的金额承保一宗或多宗大额索偿,或不能保证承保人不会就任何未来的索偿放弃承保。成功地向我们提出超出或不在我们承保范围内的一项或多项大额索赔,或改变我们的保险单,包括增加保费或实施大额免赔额或共同保险要求,可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和特定时期的现金流产生重大不利影响。
在正常的业务过程中,在与某些客户接触的同时,我们已经订立了合同安排,通过这些安排,我们可能有义务就某些事项向与我们有业务往来的客户或其他各方提供赔偿。这些安排可以包括条款,使我们同意就与我们违反某些陈述或契约、我们的知识产权侵权、我们的严重疏忽或故意不当行为或针对某些人的某些其他索赔等事项有关的第三方索赔而言,我们同意使受补偿方及其某些关联实体不受损害。我们在任何这些安排下的付款通常以客户提出索赔并为我们提供对此类索赔的辩护和和解的完全控制权为条件。由于每个特定协议涉及的独特事实和情况,无法确定这些赔偿协议下的最高潜在责任。从历史上看,我们没有根据这些赔偿协议支付过实质性款项,因此它们对我们的经营业绩、财务状况或现金流没有产生实质性影响。然而,如果发生要求我们在我们签订的合同中根据我们的赔偿义务支付赔偿要求的事件,此类付款可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和特定时期的现金流产生重大不利影响。
我们需要报告的细分市场包括:
•金融服务,包括我们的银行和保险业务部门;
•医疗保健,由我们的医疗保健和生命科学运营部门组成;
•产品和资源,包括我们的零售和消费品;制造、物流、能源和公用事业;以及旅行和酒店运营部门;
•通信、媒体和技术,包括我们的通信和媒体运营部门以及我们的技术运营部门。
我们的销售经理、客户经理、客户经理和项目团队根据他们所服务的特定行业进行调整。我们的首席运营决策者评估公司的业绩,并根据部门收入和营业利润分配资源。分部营业利润定义为扣除未分配成本前的营业收入。一般来说,每个运营部门的运营费用具有相似的特点,受到相同的因素、压力和挑战。然而,经济环境及其对我们的运营部门所服务的行业的影响可能会对收入和运营费用造成不同程度的影响。
分部营业利润中包括的费用主要包括直销和交付成本(包括基于股票的薪酬费用)以及使用我们的全球交付中心和基础设施的每位员工的费用。某些SG&A费用,商务和交付人员的激励性薪酬相对于目标的增减,重组成本,新冠肺炎费用,与勒索软件攻击相关的成本在首席运营决策者使用的内部管理报告中,折旧和摊销的一部分以及我们现金流对冲结算的影响没有分配到个别部门。因此,这些费用不包括在分部营业利润中,在下面作为“未分配成本”计入,并根据我们的营业总收入进行调整。NS。2019年第一季度记录的与印度固定缴款义务相关的增量应计项目已从截至2019年9月30日的9个月的部门营业利润中剔除,并计入下表的“未分配成本”。此外,管理层已经确定,按部门分配可识别资产是不切实际的,因为此类资产在部门之间可互换使用。
有关按可报告细分市场和地理区域划分的收入,请参阅附注2.
按报告部门划分的部门营业利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (百万) |
金融服务 | $ | 463 | | | 418 | | | $ | 1,209 | | | $ | 1,225 | |
医疗保健 | 378 | | | 312 | | | 1,004 | | | 963 | |
产品和资源 | 307 | | | 274 | | | 805 | | | 763 | |
通信、媒体和技术 | 191 | | | 186 | | | 555 | | | 544 | |
部门总营业利润 | 1,339 | | | 1,190 | | | 3,573 | | | 3,495 | |
减去:未分配成本 | 736 | | | 521 | | | 1,924 | | | 1,668 | |
营业收入 | $ | 603 | | | $ | 669 | | | $ | 1,649 | | | $ | 1,827 | |
地理区域信息
按地理区域划分的长期资产如下:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (百万) |
长期资产:(1) | | | |
北美(2) | $ | 412 | | | $ | 445 | |
欧洲 | 109 | | | 104 | |
世界其他地区(3) | 792 | | | 760 | |
总计 | $ | 1,313 | | | $ | 1,309 | |
(1)长期资产包括财产和设备,扣除累计折旧和摊销后的净额。
(2)基本上都与美国有关。
(3)基本上都与印度有关。
分红
2020年10月28日,我们的董事会批准了公司的一项声明,即0.22记录日期为2020年11月19日、支付日期为2020年11月30日的每股股息.
Cogizant是世界领先的专业服务公司之一,为数字时代改变客户的业务、运营和技术模式。我们的服务包括数字服务和解决方案、咨询、应用程序开发、系统集成、应用程序测试、应用程序维护、基础设施服务和业务流程服务。数字服务已成为我们产品组合中日益重要的一部分,与我们的客户对成为支持数据、以客户为中心和差异化业务的关注保持一致。我们通过集成的全球交付模式为特定行业量身定制我们的服务和解决方案,该模式采用位于客户所在地以及专门的全球和地区交付中心的客户服务和交付团队。
2020年第一季度,全球新冠肺炎大流行开始造成重大生命损失和全球经济中断,包括随着各国政府和其他机构寻求限制疾病的传播,世界大部分地区的企业和消费者的活动减少。作为对新冠肺炎的回应,我们把员工的安全和福祉放在首位,为客户提供业务连续性,并支持世界各国政府的努力以遏制病毒的传播。鉴于我们致力于帮助我们的客户驾驭前所未有的业务挑战,同时保护我们员工的安全,我们采取了许多步骤S,并可能继续采取进一步行动,tO解决新冠肺炎大流行问题。我们一直与我们的客户密切合作,在他们实施应急计划时为他们提供支持,帮助他们远程访问我们的服务和解决方案。我们还做出了重大努力,为员工提供计算机和互联网接入设备,同时努力维护适当的安全协议,使他们能够在家工作。尽管做出了这些努力,但在今年上半年,由于交付(特别是在印度和菲律宾)转向在家工作,我们在项目完成方面遇到了一些延误。。正如我们之前在截至2020年6月30日的季度Form 10-Q的季度报告中所报告的那样,由于法规或其他要求,某些客户项目不可能在家中工作,因此我们几乎达到了项目履行能力。
作为正在进行的过程的结果Ndemic,我们遇到了客户需求减少的情况。我们预计项目延期、休假和临时费率优惠将继续到对我们所有业务部门的收入产生不利影响在2020年,甚至可能更久.我们继续积极监控即时消息对新冠肺炎及相关风险的约定和回应,并计划重新相应地,斯宾塞。这场大流行还在继续发展,其最终影响将取决于未来的发展,这些事态发展是不确定的,不能有把握地预测,无论我们如何努力减轻影响,都可能对我们的业务造成实质性的不利影响。看见第II部第1A项。危险因素.
在2020年第三季度,我们在响应方面产生了2100万美元的成本新冠肺炎疫情造成的损失,包括使我们的员工能够远程工作所产生的费用。在第四节中R到2020年,我们可能会产生与新冠肺炎大流行相关的增量成本,主要与在家工作环境下的运营相关。
我们继续实施2020适合增长的计划,投资于物联网、人工智能和分析、数字工程和云等关键数字领域,同时努力通过效率、工具和自动化、交付优化、续订保护、行业调整和地理扩张来维护和优化我们的核心服务组合。我们的2020适合增长计划涉及简化我们的组织模型和优化我们的成本结构的某些措施,以便为执行我们的战略和推进我们的增长议程所需的投资提供部分资金,以及我们决定退出某些与我们对公司的战略愿景不符的内容相关服务。在截至2020年9月30日的三个月内,我们招致了4300万美元关于员工离职和设施的问题退出费用和其他费用在这个计划下。%s乙附注4欲了解有关这些成本的更多信息,请参阅我们未经审计的综合经营报表中“重组费用”的标题。作为2020年适合增长计划的一部分的优化措施预计将产生总计约2亿美元的费用,主要与遣散费和设施退出成本有关,预计将于2020年底基本完成。优化措施预计将在预期投资之前产生年化储蓄运行率,其范围约为伊利5.2亿至5.5亿美元iN 2021年。新冠肺炎疫情可能会对我们执行和实现我们的战略和各种转型举措的好处的能力产生不利影响,包括2020年适合增长的计划。看见第II部第1A项。危险因素.
OUR 2019年决定退出某些与内容相关的服务对我们的第三季度2020年收入增加约5700万美元精简我们在北美和全球的通信、媒体和技术部门E期待着对2020年的影响收入s 成为 大约1.8亿美元。
2020年4月20日,我们宣布了一起涉及迷宫勒索软件攻击的安全事件。正如我们之前在截至2020年6月30日的Form 10-Q季度报告中所报告的那样,基于多个补救步骤
由于我们对我们的环境进行了持续的监测,我们相信我们已经遏制了袭击,并从我们的环境中铲除了袭击者活动的残余物。由于勒索软件攻击而产生的收入损失和遏制、调查、补救、法律和其他费用可能超出我们的保单限额,或者根本不在保险范围之内。其他实际和潜在的后果包括但不限于负面宣传、声誉损害、对客户失去信任、监管执法行动、可能导致财务判决或支付和解金额的诉讼以及与保险公司就承保范围发生的纠纷。看见第II部第1A项。危险因素和注12 未经审计的综合财务报表.
2020年3月,印度议会颁布了《印度预算》,其中包含多项与所得税相关的条款,包括用收取股息的股东应缴税款取代以前由股息支付者支付的滴滴涕。这一规定降低了适用于我们从印度汇回的现金的税率。根据这一变化,在2020年第一季度,我们将我们的无限期再投资主张限制在前几年积累的印度收益上。2020年7月,美国财政部和美国国税局(Internal Revenue Service)发布了最终规定,该规定于2020年9月生效,降低了我们在遣返印度时积累的收入适用的税收。因此,在2020年第三季度,在彻底分析了这些法律变化对收益汇回成本的影响后,并考虑到我们增加投资的战略决定,以加快在各个国际市场的增长和扩张 我们的全球交付足迹,我们推翻了我们对印度前几年积累的收益的无限期再投资主张,印度的累积收入记录了1.4亿美元的税收。记录的所得税支出反映了印度对未汇回的印度收入征收的预扣税,截至2019年12月31日,扣除适用的美国外国税收抵免后,印度预扣税为52亿美元。
2020年10月28日,我们在印度的子公司汇出21亿美元的股息,导致在支付了1.05亿美元的印度预扣税后,向其股东(非印度认知实体)净支付了20亿美元。
2020年10月27日,在我们与Syntel于2015年提起的诉讼中,陪审团做出了有利于我们的裁决,金额为8.54亿美元,其中包括5.7亿美元的惩罚性赔偿。我们预计Syntel将对这一决定提出上诉,因此在这一决定成为现实之前,我们不会在我们的财务报表中记录收益。有关详细信息,请参阅注12我们未经审计的合并财务报表。
2020年第三季度财务业绩
下表列出了我们截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的财务业绩摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 增加/减少 |
| | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
| | (百万美元,每股数据除外) |
营业收入 | | $ | 4,243 | | | | $ | 4,248 | | | | $ | (5) | | | (0.1) | |
营业收入 | | 603 | | | | 669 | | | | (66) | | | (9.9) | |
所得税拨备 | | (276) | | | | (160) | | | | (116) | | | 72.5 | |
净收入 | | 348 | | | | 497 | | | | (149) | | | (30.0) | |
稀释每股收益 | | 0.64 | | | | 0.90 | | | | (0.26) | | | (28.9) | |
其他财务信息1 | | | | | | | | | | |
调整后的营业收入 | | $ | 675 | | | | $ | 734 | | | | $ | (59) | | | (8.0) | |
调整后的稀释每股收益 | | 0.97 | | | | 1.08 | | | | (0.11) | | | (10.2) | |
1调整后的运营收入和调整后稀释每股收益不是根据GAAP编制的财务业绩衡量标准。请参阅“非GAAP财务衡量标准”以了解更多信息和最大限度的对账
直接可比的GAAP财务指标。
以下图表列出了截至2020年9月30日的三个月的收入和按业务部门和地理位置划分的收入变化,与截至2019年9月30日的三个月相比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | 金融服务 | | 医疗保健 | | | | |
| | | | 增加/(减少) | | | | 增加/(减少) | | | | | | | | |
百万美元 | | 营业收入 | | $ | | % | | 抄送%2 | | 营业收入 | | $ | | % | | 抄送%2 | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,033 | | | (19) | | | (1.8) | | | (1.8) | | | $ | 1,054 | | | 18 | | | 1.7 | | | 1.7 | | | | | | | | | |
英国 | | 123 | | | 6 | | | 5.1 | | | 1.6 | | | 40 | | | 4 | | | 11.1 | | | 7.0 | | | | | | | | | |
欧洲大陆 | | 181 | | | (11) | | | (5.7) | | | (10.0) | | | 116 | | | 31 | | | 36.5 | | | 30.4 | | | | | | | | | |
欧洲-总计 | | 304 | | | (5) | | | (1.6) | | | (5.6) | | | 156 | | | 35 | | | 28.9 | | | 23.4 | | | | | | | | | |
世界其他地区 | | 132 | | | 1 | | | 0.8 | | | 2.6 | | | 21 | | | 3 | | | 16.7 | | | 19.4 | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,469 | | | (23) | | | (1.5) | | | (2.2) | | | $ | 1,231 | | | 56 | | | 4.8 | | | 4.2 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 产品和资源 | | 通信、媒体和技术 | | | | |
| | | | 增加/(减少) | | | | 增加/(减少) | | | | | | | | |
百万美元 | | 营业收入 | | $ | | % | | 抄送%2 | | 营业收入 | | $ | | % | | 抄送%2 | | | | | | | | |
北美 | | $ | 666 | | | (21) | | | (3.1) | | | (3.0) | | | $ | 426 | | | (22) | | | (4.9) | | | (4.9) | | | | | | | | | |
英国 | | 96 | | | 1 | | | 1.1 | | | (3.5) | | | 86 | | | 9 | | | 11.7 | | | 7.0 | | | | | | | | | |
欧洲大陆 | | 97 | | | (18) | | | (15.7) | | | (18.0) | | | 43 | | | 5 | | | 13.2 | | | 9.4 | | | | | | | | | |
欧洲-总计 | | 193 | | | (17) | | | (8.1) | | | (11.4) | | | 129 | | | 14 | | | 12.2 | | | 7.8 | | | | | | | | | |
世界其他地区 | | 68 | | | (1) | | | (1.4) | | | 0.9 | | | 61 | | | 9 | | | 17.3 | | | 22.5 | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 927 | | | (39) | | | (4.0) | | | (4.6) | | | $ | 616 | | | 1 | | | 0.2 | | | (0.2) | | | | | | | | | |
在所有业务部门和地区,收入受益于我们最近完成的收购,包括Collaborative Solutions和Contino,并受到新冠肺炎疫情带来的项目推迟、休假和临时费率优惠的负面影响。我们产品和资源部门的零售、消费品、旅行和酒店客户以及通信、媒体和技术部门的通信和媒体客户尤其受到疫情的不利影响。2020年第三季度,这些行业的客户占我们总收入的11%。同时,我们的制造、物流、能源和公用事业客户在我们的产品和由于我们的客户不断采用和整合数字技术,资源部门产生了收入增长。我们金融服务部门的收入继续看到某些客户将他们的一些遗留系统和运营的支持转移到内部或附属公司。由于我们2019年的战略决定退出某些与内容相关的服务,我们在北美地区通信、媒体和技术部门的技术客户的收入受到了约5700万美元的负面影响。我们继续看到我们的技术客户对其他更具战略意义的数字内容服务的需求不断增长。
我们的营业利润率和调整后的营业利润率2分别降至14.2%和15.9%,r具体地说,就是截至本季度的2020年9月30日起15.7% 17.3%,RESPE具体地说,截至2019年9月30日的季度。我们的GAAP和调整后的营业利润率2我们的业绩受到更高的激励性薪酬应计比率、最近完成的收购的摊薄影响以及与某些房地产建设项目停产相关的资产减值的不利影响,但这些影响因新冠肺炎疫情导致的差旅和娱乐费用大幅减少、我们的成本优化举措产生的成本节约以及印度卢比兑美元贬值而部分抵消。此外,我们2020年公认会计准则营业利润率受到新冠肺炎费用的负面影响。
2020年第三季度结束时,我们约有283,100名员工,与2019年9月30日相比减少了6,800人,与2020年6月30日相比增加了1,900人。截至2020年9月30日的三个月,包括自愿和非自愿在内的年化营业额约为17.9%。我们的自然减员有很大一部分与非自愿离职有关,并向较初级的员工倾斜。
2 持续的货币收入增长和调整后的营业利润率不是根据公认会计准则编制的财务业绩衡量标准。如需了解更多信息并与最直接可比的GAAP财务衡量标准进行对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
业务注意事项
新冠肺炎疫情的重大且持续的影响和不断演变的性质,使得我们很难估计其未来对我们正在进行的业务、运营结果和整体财务业绩的影响。随着客户努力应对与新冠肺炎疫情相关的重大财务挑战,我们已经并可能继续面临客户服务需求下降、客户定价压力、付款期限延长和资不抵债风险、额外的交货挑战、成本增加、管理层和其他公司资源分流和紧张以及员工士气和生产力下降的问题。看见第II部第1A项。危险因素.
虽然许多客户目前的关注点是新冠肺炎疫情对他们业务的影响,但我们仍然预计我们客户的长期关注点将是他们向软件驱动型、数据型、以客户为中心和差异化业务的数字化转型。随着我们的客户寻求优化支持其传统系统和运营的成本,我们的核心服务组合可能会受到定价压力和需求下降的影响,原因是客户将某些工作过渡到内部或新的或现有的专属设备。
我们的客户可能会继续应对由不断发展的数字技术、监管环境的不确定性、行业整合和融合以及国际贸易政策和其他宏观经济因素推动的特定行业变化,这些因素可能会影响他们对我们服务的需求。此外,我们2019年的战略决定将退出我们2020适合增长计划下的某些与内容相关的工作,这将影响我们技术客户的收入。
我们预计我们2020年的财务业绩将受到作为我们2020年适合增长计划一部分执行的成本优化措施的影响。此外,我们打算继续投资于我们的数字能力、我们的人才库和跨行业和跨地域的新服务产品,同时增加对销售和营销专业人员的投资,以帮助我们扩大现有客户并获得新客户。我们将继续寻求战略性收购,我们相信这些收购将增加新的技术或平台,以补充我们现有的服务,提高我们的整体服务交付能力,或扩大我们的地理存在。此外,我们将继续专注于通过效率、工具和自动化、交付优化、续订保护、行业调整和地理扩张来维护和优化我们的核心服务组合。最后,通过执行我们2020年适合增长的计划和其他举措,我们将专注于运营纪律,以便适当管理我们的成本结构,同时考虑到新冠肺炎疫情对我们收入的影响。
此外,我们未来的业绩可能会受到移民法变化的影响,这些变化可能会影响我们的经商能力或显著增加我们的经营成本。业务,如中讨论的业务第II部第1A项。危险因素、潜在的税法变化和其他潜在的监管变化,以及与潜在解决法律问题相关的成本和中讨论的法规事项注12我们未经审计的合并财务报表。
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
下表列出了所示时期截至9月30日的三个月的某些财务数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 所占百分比 | | | | | 所占百分比 | | | | | 增加/减少 |
| 2020 | | 营业收入 | | | 2019 | | 营业收入 | | | | | $ | | % |
| (百万美元,每股数据除外) |
营业收入 | $ | 4,243 | | | 100.0 | | | | $ | 4,248 | | | 100.0 | | | | | | $ | (5) | | | (0.1) | |
收入成本(1) | 2,647 | | | 62.4 | | | | 2,681 | | | 63.1 | | | | | | (34) | | | (1.3) | |
销售、一般和行政费用(1) | 804 | | | 18.9 | | | | 706 | | | 16.6 | | | | | | 98 | | | 13.9 | |
重组费用 | 51 | | | 1.2 | | | | 65 | | | 1.5 | | | | | | (14) | | | (21.5) | |
折旧及摊销费用 | 138 | | | 3.3 | | | | 127 | | | 3.0 | | | | | | 11 | | | 8.7 | |
营业收入 | 603 | | | 14.2 | | | | 669 | | | 15.7 | | | | | | (66) | | | (9.9) | |
其他收入(费用),净额 | 21 | | | | | | (11) | | | | | | | | 32 | | | (290.9) | |
所得税拨备前收入 | 624 | | | 14.7 | | | | 658 | | | 15.5 | | | | | | (34) | | | (5.2) | |
所得税拨备 | (276) | | | | | | (160) | | | | | | | | (116) | | | 72.5 | |
权益法投资收益(亏损) | — | | | | | | (1) | | | | | | | | 1 | | | (100.0) | |
净收入 | $ | 348 | | | 8.2 | | | | $ | 497 | | | 11.7 | | | | | | $ | (149) | | | (30.0) | |
稀释后每股收益 | $ | 0.64 | | | | | | $ | 0.90 | | | | | | | | $ | (0.26) | | | (28.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他财务信息3 | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的营业收入和调整后的营业利润率 | $ | 675 | | | 15.9 | | | | $ | 734 | | | 17.3 | | | | | | $ | (59) | | | (8.0) | |
调整后的稀释每股收益 | $ | 0.97 | | | | | | $ | 1.08 | | | | | | | | $ | (0.11) | | | (10.2) | |
(1)不包括折旧和摊销费用。
收入-总体
截至2020年9月30日的季度收入与截至2019年9月30日的季度持平。在所有业务部门和地区,收入都受益于我们最近完成的收购,包括Collaborative Solutions和Contino,并受到新冠肺炎事件带来的项目推迟、休假和临时费率优惠的负面影响C.随着我们的客户优化支持其遗留系统和运营的成本,我们在核心服务组合中继续面临定价压力。与此同时,客户继续采用和整合数字技术,他们对我们的数字运营服务和解决方案的需求持续增长。R自2019年9月30日以来增加的客户晚上收入为1.45亿美元。
我们主要客户的收入占总收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2020 | | 2019 |
前五名客户端 | | 8.1 | % | | 7.9 | % |
前十大客户端 | | 14.0 | % | | 14.4 | % |
3 调整后的营业收入、调整后的营业利润率和调整后的稀释每股收益不是根据公认会计准则编制的财务业绩衡量标准。如需了解更多信息并与最直接可比的GAAP财务衡量标准进行对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
收入-可报告的业务部门
截至9月30日的三个月,按可报告业务部门划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 增加/(减少) | |
$ | | % | | 抄送%4 | |
| | (百万美元) | |
金融服务 | | $ | 1,469 | | | $ | 1,492 | | | $ | (23) | | | (1.5) | | | (2.2) | | |
医疗保健 | | 1,231 | | | 1,175 | | | 56 | | | 4.8 | | | 4.2 | | |
产品和资源 | | 927 | | | 966 | | | (39) | | | (4.0) | | | (4.6) | | |
通信、媒体和技术 | | 616 | | | 615 | | | 1 | | | 0.2 | | | (0.2) | | |
总收入 | | $ | 4,243 | | | $ | 4,248 | | | $ | (5) | | | (0.1) | | | (0.7) | | |
金融服务
我们金融服务部门的收入下降了1.5%,按不变货币计算下降了2.2%4,与截至2019年9月30日的三个月相比,截至2020年9月30日的三个月。这一细分市场的收入下降D从我们的保险客户那里减去1300万美元,从我们的保险客户那里减去1000万美元我们的银行客户。这一部门来自银行客户的收入下降反映了一个大型改造项目的收入因交付延迟而减少。自2019年9月30日以来,增加的客户收入(包括与收购相关的收入)为3500万美元。某些金融服务客户的需求已经并可能继续受到负面影响,因为他们将一些遗留系统和业务的支持转移到内部或转移到俘虏手中。
医疗保健
我们医疗保健部门的收入增长了4.8%,按不变货币计算增长了4.2%4,而截至2020年9月30日的三个月,与前三个月相比截至2019年9月30日。这一领域的收入从我们的生命科学客户增加了4900万美元,从我们的保健客户增加了700万美元。我们2019年的收入包括与医疗保健客户发生的与大批量合同相关的客户纠纷的负面影响。自2019年9月30日以来,增加的客户收入(包括与收购相关的收入)为2200万美元。我们医疗保健客户的需求可能会继续受到监管和政治环境不确定性的影响,而我们生命科学客户的需求可能会受到行业整合的影响。
产品和资源
我们产品和资源部门的收入下降了4.0%,按不变货币计算下降了4.6%4,与截至2019年9月30日的三个月相比,截至2020年9月30日的三个月。 零售业、消费品、旅游和酒店业客户尤其受到大流行,预计在2020年剩余时间和POSS将继续受到负面影响遥遥无期地在更远的地方。2020年第三季度,我们的零售和消费品客户的收入减少了3700万美元,我们的旅行和酒店客户的收入减少了4500万美元。我们的制造、物流、能源和公用事业客户的收入增加了4300万美元E促进我们的客户采用和整合数字技术。自2019年9月30日以来,增加的客户收入(包括与收购相关的收入)为4100万美元.
通信、媒体和技术
截至2020年9月30日的三个月,我们通信、媒体和技术部门的收入持平与截至2019年9月30日的三个月相比。我们的通信和媒体客户的收入增加了2000万美元,而我们的技术客户的收入增加了减少了1900万美元。由于我们2019年做出退出某些内容相关服务的战略决定,我们这一细分市场的技术客户的收入受到了约5700万美元的负面影响,我们预计2020年对收入的影响约为1.8亿美元。此外,收入受到新冠肺炎疫情的负面影响,特别是在我们的通信和媒体客户中,部分被我们的技术客户不断增长的需求所抵消其他更具战略意义的数字内容服务。自2019年9月30日以来,增加的客户收入(包括与收购相关的收入)为4700万美元。
4他说,持续的货币收入增长不是根据GAAP准备的财务业绩衡量标准。有关详细信息,请参阅“非GAAP财务指标”。
收入-地理市场
截至9月30日的三个月,按地理市场划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 增加/(减少) |
$ | | % | | 抄送%5 | |
| | (百万美元) |
北美 | | $ | 3,179 | | | $ | 3,223 | | | $ | (44) | | | (1.4) | | | (1.4) | | |
英国 | | 345 | | | 325 | | | 20 | | | 6.2 | | | 2.0 | | |
欧洲大陆 | | 437 | | | 430 | | | 7 | | | 1.6 | | | (2.4) | | |
欧洲-总计 | | 782 | | | 755 | | | 27 | | | 3.6 | | | (0.5) | | |
世界其他地区 | | 282 | | | 270 | | | 12 | | | 4.4 | | | 7.1 | | |
总收入 | | $ | 4,243 | | | $ | 4,248 | | | $ | (5) | | | (0.1) | | | (0.7) | | |
北美仍然是我们最大的市场,占2020年第三季度总收入的74.9%。我们的北美地区受到我们退出通信、媒体和技术部门某些内容相关服务的战略决定的负面影响,以及将对某些金融服务和医疗保健客户的传统系统的支持转变为内部或强制提供的支持。我们欧洲大陆地区的收入增长受到该地区银行收入下降的负面影响,这是由于一个大型改造项目的收入因交付延迟而减少。我们世界其他地区的收入增长是由我们的通信和媒体客户推动的。我们相信,我们所有的地理市场都有长期增长的机会。
收入成本(不包括折旧和摊销费用)
我们的收入成本主要包括工资、基于激励的薪酬、基于股票的薪酬支出、员工福利、与项目相关的技术人员移民和差旅、与收入相关的分包和设备成本。与2019年第三季度相比,我们的收入成本在2020年第三季度下降了1.3%,占收入的比例从2019年第三季度的63.1%下降到2020年第三季度的62.4%。收入成本占收入的百分比下降,主要是由于新冠肺炎疫情导致差旅减少,我们的成本优化战略以及我们的成本优化战略产生的成本节约,导致旅行和娱乐成本大幅下降。印度卢比对美元的贬值,部分被2020年更高的基于激励的薪酬应计费率所抵消。
SG&A费用(不包括折旧和摊销费用)
SG&A费用主要包括工资、基于激励的薪酬、基于股票的薪酬支出、员工福利、移民、差旅、营销、通信、管理、财务、行政和入住费。与2019年第三季度相比,2020年第三季度SG&A费用增长了13.9%,占收入的比例从2019年的16.6%增加到2020年的18.9%。收入百分比的增加主要是由于薪酬和福利成本的增加,包括更高的基于激励的成本。补偿,与我们最近完成的收购相关的增量成本,以及与某些房地产建设项目停产相关的资产减值,按面值计算由于大流行导致旅行和娱乐费用减少,旅行和娱乐费用大幅减少,这在一定程度上抵消了这一影响。
重组费用
重组费用包括我们的2020年适合增长计划和我们的重组计划。截至2020年9月30日的三个月,重组费用为5100万美元,占收入的1.2%,而截至2019年9月30日的三个月,重组费用为6500万美元,占收入的比例为1.5%。有关我们重组费用的更多详细信息,请参阅附注4我们未经审计的合并财务报表。
折旧及摊销费用
与2020年第三季度相比,2020年第三季度的折旧和摊销费用增加了8.7%。19.增加的原因是采购更多的计算机设备,主要是为了提供在家工作的安排和摊销最近完成的购置的无形资产。
5他说,持续的货币收入增长不是根据GAAP准备的财务业绩衡量标准。有关详细信息,请参阅“非GAAP财务指标”。
营业利润率-总体
我们的营业利润率和调整后的营业利润率6分别降至14.2%和15.9%,分别为截至本季度的2020年9月30日起15.7% 17.3%,RESPE具体地说,截至2019年9月30日的季度。我们的GAAP和调整后的营业利润率6我们的业绩受到更高的激励性薪酬应计比率、最近完成的收购的摊薄影响以及与某些房地产建设项目停产相关的资产减值的不利影响,但这些影响因新冠肺炎疫情导致的差旅和娱乐费用大幅减少、我们的成本优化举措产生的成本节约以及印度卢比兑美元贬值而部分抵消。此外,我们2020年公认会计准则营业利润率受到新冠肺炎费用的负面影响。
剔除适用的指定现金流对冲的影响,印度卢比对美元的贬值对我们的营业利润率产生了积极的影响,在截至2020年9月30日的三个月里,大约95个基点,或0.95个百分点。印度卢比和美元之间的汇率每增加1.0%,我们的营业利润率将产生大约17个基点或0.17个百分点的影响。
我们在印度进行某些印度卢比计价支付的对冲,目的是减轻美元和印度卢比之间汇率变化的波动性。在截至2020年9月30日的三个月内,我们现金流对冲的结算对我们的营业利润率产生了约14个基点或0.14个百分点的积极影响,并对我们截至2019年9月30日的三个月的营业利润率产生了约5个基点或0.05个百分点的积极影响。
分部营业利润
截至9月30日的三个月部门营业利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 营业利润率% | | 2019 | | 营业利润率% | | 增加/(减少) |
| (百万美元) |
金融服务 | $ | 463 | | | 31.5 | | | $ | 418 | | | 28.0 | | | $ | 45 | |
医疗保健 | 378 | | | 30.7 | | | 312 | | | 26.6 | | | 66 | |
产品和资源 | 307 | | | 33.1 | | | 274 | | | 28.4 | | | 33 | |
通信、媒体和技术 | 191 | | | 31.0 | | | 186 | | | 30.2 | | | 5 | |
部门总营业利润 | 1,339 | | | 31.6 | | | 1,190 | | | 28.0 | | | 149 | |
减去:未分配成本 | 736 | | | | | 521 | | | | | 215 | |
营业收入 | $ | 603 | | | 14.2 | | | $ | 669 | | | 15.7 | | | $ | (66) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
我们所有细分市场的运营利润率都受益于旅行和娱乐成本的大幅下降,这是由于新冠肺炎相关的差旅减少,我们的成本优化举措产生了成本节约,以及印度卢比对美元的贬值,部分偏移t他稀释了我们最近完成的收购的影响.
某些SG&A费用、商业和交付人员基于激励的薪酬相对于目标的增减、重组成本、新冠肺炎费用、与勒索软件攻击相关的成本、部分折旧和摊销以及我们现金流对冲结算的影响不会在首席运营决策者使用的内部管理报告中分配到个别部门。因此,此类费用不包括在分部营业利润中,并在上文作为“未分配成本”计入,并根据我们的运营总收入进行调整。2020年第三季度未分配成本较2019年第三季度有所增加,主要是由于与目标相比,2020年基于激励的薪酬缺口小于2019年,与某些房地产建设项目停产相关的资产减值费用和新冠肺炎费用。
6*调整后的营业利润率不是根据GAAP编制的财务业绩指标。有关更多信息以及与最直接可比的GAAP财务衡量标准的对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
其他收入(费用),净额
其他收入(费用)总额,净额主要由外币汇兑损益、利息收入和利息费用组成。下表列出了截至9月30日的三个月的净其他收入(费用)总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | 2019 | | 增加/ 减少量 | |
| (百万) | |
外币汇兑损益 | $ | 56 | | | | $ | (53) | | | $ | 109 | | |
(损失)未指定为套期保值工具的外汇远期合约收益 | (57) | | | | 6 | | | (63) | | |
外币汇兑收益(损失),净额 | (1) | | | | (47) | | | 46 | | |
利息收入 | 27 | | | | 43 | | | (16) | | |
利息支出 | (6) | | | | (7) | | | 1 | | |
其他,净 | 1 | | | | — | | | 1 | | |
其他收入(费用)合计(净额) | $ | 21 | | | | $ | (11) | | | $ | 32 | | |
外币汇兑损益主要归因于以我们的美元功能货币印度子公司以印度卢比计价的货币净资产和负债的重新计量,其次是以我们子公司的功能货币以外的货币计价的其他货币净资产和负债的重新计量。未被指定为套期保值工具的外汇远期合约的损益与为抵消非美元计价的货币净资产和负债的外币敞口而签订的外汇远期合约的已实现和未实现损益有关。截至2020年9月30日,我们非指定对冲的名义价值为作为2,575美元百万利息收入减少约1600万美元,主要是由于我们2020年在印度的投资余额收益率较低。
所得税拨备
所得税拨备增加D在截至2020年9月30日的三个月内从截至2019年9月30日的三个月的1.6亿美元增加到2.76亿美元。有效收入标签截至2020年9月30日的三个月,X利率增加到44.2%。在截至2019年9月30日的三个月里,这一比例降至24.3%,主要是由于对印度累积收入征税的推动。
净收入
截至2020年9月30日的三个月,净收入从截至2019年9月30日的三个月的4.97亿美元降至3.48亿美元,分别占收入的8.2%和11.7%。净收入的下降是由对印度累积收益和较低的运营收入征税推动的,但部分被较低的外币汇兑损失所抵消。
非GAAP财务指标
我们披露的部分内容包括非GAAP财务衡量标准。这些非GAAP财务计量不是基于任何一套全面的会计规则或原则,不应被视为替代或优于根据GAAP计算的财务计量,并且可能不同于其他公司使用的非GAAP财务计量。此外,这些非GAAP财务指标应与我们根据GAAP编制的财务报表一起阅读。我们的非GAAP财务衡量标准与相应的GAAP衡量标准(如下所述)之间的对账应仔细评估。
我们的非GAAP财务指标、调整后的营业利润率、调整后的营业收入和调整后稀释每股收益不包括不寻常项目。此外,调整后稀释每股收益不包括营业外净外汇汇兑损益和所有适用调整对税收的影响。每个项目的所得税影响是通过适用该项目所在司法管辖区的法定税率和当地税收法规来计算的。持续的货币收入增长被定义为特定时期的收入,以比较期间的外币汇率重新列报,与比较期间的报告收入相比较。
我们相信,向投资者提供与我们管理公司的方式一致的经营观点,提高了我们经营业绩的透明度。出于内部管理报告和预算的目的,我们使用各种GAAP和非GAAP财务指标进行财务和运营决策,以评估期间间的比较,
确定我们高管的薪酬部分,并将我们的经营结果与我们的竞争对手进行比较。因此,我们相信,使用不包括某些成本的非GAAP财务指标为投资者评估我们的财务业绩提供了一个有意义的补充指标。我们相信,公布我们的非GAAP财务指标以及与最具可比性的GAAP指标(如适用)进行核对,可以向我们的管理层和投资者提供有关与我们的财务状况和经营结果有关的财务和业务趋势的有用补充信息。
使用非GAAP财务衡量标准与根据GAAP计算的财务衡量标准相比的一个限制是,非GAAP财务衡量标准没有反映与我们根据GAAP确定的经营业绩相关的所有金额,可能不包括经常性成本,如我们的营业外外汇净收益或损失。此外,其他公司计算非GAAP财务指标的方式可能与我们不同,从而限制了这些非GAAP财务指标作为比较工具的有用性。我们通过提供有关从我们的非GAAP财务指标中排除的GAAP金额的具体信息来弥补这些限制,以允许投资者评估此类非GAAP财务指标。
下表列出了截至9月30日的三个月每个非GAAP财务指标与最具可比性GAAP指标的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 所占百分比 营业收入 | | 2019 | | 所占百分比 营业收入 |
| (百万美元,每股除外) |
GAAP营业收入和营业利润率 | $ | 603 | | | 14.2 | | | $ | 669 | | | 15.7 | |
调整费(1) | 8 | | | 0.2 | | | 65 | | | 1.6 | |
2020年适合增长计划重组费用(2) | 43 | | | 1.0 | | | — | | | — | |
新冠肺炎收费(3) | 21 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
调整后的营业收入和调整后的营业利润率 | $ | 675 | | | 15.9 | | | $ | 734 | | | 17.3 | |
| | | | | | | |
GAAP稀释每股收益 | $ | 0.64 | | | | | $ | 0.90 | | | |
上述调整的影响,税前 | 0.13 | | | | | 0.12 | | | |
营业外外币汇兑(收益)亏损、税前(4) | — | | | | | 0.09 | | | |
上述调整的税收效应(5) | (0.06) | | | | | (0.03) | | | |
对印度人的累积收入征税(6) | 0.26 | | | | | — | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
调整后的稀释每股收益 | $ | 0.97 | | | | | $ | 1.08 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)作为调整计划的一部分,在截至2020年9月30日的三个月内,我们产生了一定的专业服务费。看见附注4在我们未经审计的综合财务报表中提供更多信息。
(2)作为我们2020适合增长计划的一部分,在截至2020年9月30日的三个月内,我们产生了某些员工离职和设施退出成本以及其他费用。看见附注4在我们未经审计的综合财务报表中提供更多信息。
(3)在截至2020年9月30日的三个月内,我们因应对新冠肺炎大流行而产生的成本,包括使我们的员工能够工作REMO的成本特利. M与大流行相关的大部分成本在我们未经审计的综合业务报表的“收入成本”中报告。
(4)非经营性外汇汇兑损益,包括在会计上未指定为套期保值工具的相关外汇远期合约的损益,在我们未经审计的综合经营报表的“外币汇兑损益净额”中列报。
(5)下面介绍了我们对税前收入进行的每项非GAAP调整对税收的影响:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
| (百万) |
与以下内容相关的非GAAP所得税优惠(费用): | | | |
调整费 | $ | 2 | | | $ | 17 | |
2020适合增长计划重组费用 | 11 | | | — | |
新冠肺炎收费 | 6 | | | — | |
外币汇兑损益 | 15 | | | (2) | |
与我们的每项非GAAP调整相关的实际税率取决于产生此类收入和费用的司法管辖区以及这些司法管辖区适用的法定税率。
(6)2020年第三季度增长我们推翻了我们对印度前几年积累的收益的无限期再投资主张,并记录了1.4亿美元的所得税支出。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
下表列出了所示时期截至9月30日的9个月的某些财务数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 所占百分比 | | | | 所占百分比 | | | | 增加/减少 |
| 2020 | | 营业收入 | | 2019 | | 营业收入 | | | | $ | | % |
| (百万美元,每股数据除外) |
营业收入 | $ | 12,468 | | | 100.0 | | | $ | 12,499 | | | 100.0 | | | | | $ | (31) | | | (0.2) | |
收入成本(1) | 8,009 | | | 64.2 | | | 7,885 | | | 63.1 | | | | | 124 | | | 1.6 | |
销售、一般和行政费用(1) | 2,226 | | | 17.9 | | | 2,296 | | | 18.4 | | | | | (70) | | | (3.0) | |
重组费用 | 177 | | | 1.4 | | | 116 | | | 1.0 | | | | | 61 | | | 52.6 | |
折旧及摊销费用 | 407 | | | 3.3 | | | 375 | | | 3.0 | | | | | 32 | | | 8.5 | |
营业收入 | 1,649 | | | 13.2 | | | 1,827 | | | 14.6 | | | | | (178) | | | (9.7) | |
其他收入(费用),净额 | (20) | | | | | 90 | | | | | | | (110) | | | (122.2) | |
所得税拨备前收入 | 1,629 | | | 13.1 | | | 1,917 | | | 15.3 | | | | | (288) | | | (15.0) | |
所得税拨备 | (552) | | | | | (469) | | | | | | | (83) | | | 17.7 | |
权益法投资收益 | (1) | | | | | (1) | | | | | | | — | | | — | |
净收入 | $ | 1,076 | | | 8.6 | | | $ | 1,447 | | | 11.6 | | | | | $ | (371) | | | (25.6) | |
稀释每股收益 | $ | 1.98 | | | | | $ | 2.57 | | | | | | | $ | (0.59) | | | (23.0) | |
其他财务信息(7) | | | | | | | | | | | | | |
调整后的营业收入和调整后的营业利润率 | $ | 1,878 | | | 15.1 | | | $ | 2,060 | | | 16.5 | | | | | $ | (182) | | | (8.8) | |
调整后的稀释每股收益 | $ | 2.75 | | | | | $ | 2.93 | | | | | | | $ | (0.18) | | | (6.1) | |
(1)不包括折旧和摊销费用。
收入-总体
截至2020年9月30日的9个月的收入与截至2019年9月30日的9个月持平。在所有业务部门和地区,收入都受益于我们最近完成的收购,包括Zenith、Collaborative Solutions和Contino,但受到勒索软件攻击和履行挑战、项目延期、休假和新冠肺炎疫情带来的临时费率优惠的负面影响。随着我们的客户优化支持其传统系统和运营的成本,我们在核心服务组合中继续面临定价压力。与此同时,客户继续采用和整合数字技术,他们对我们的数字运营服务和解决方案的需求持续增长。此外,自2019年9月30日以来,我们来自客户的收入为2.5亿美元。
我们主要客户的收入占总收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2020 | | 2019 |
前五名客户端 | | 8.1 | % | | 8.1 | % |
前十大客户端 | | 14.1 | % | | 14.8 | % |
7 调整后的营业收入、调整后的营业利润率和调整后的稀释每股收益不是根据公认会计准则编制的财务业绩衡量标准。有关更多信息以及与最直接可比的GAAP财务衡量标准的协调,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
收入-可报告的业务部门
截至9月30日的9个月,按可报告业务部门划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 增加/(减少) |
$ | | % | | 抄送%8 |
| | (百万美元) | | |
金融服务 | | $ | 4,316 | | | $ | 4,401 | | | $ | (85) | | | (1.9) | | | (1.6) | |
医疗保健 | | 3,582 | | | 3,474 | | | 108 | | | 3.1 | | | 3.1 | |
产品和资源 | | 2,748 | | | 2,807 | | | (59) | | | (2.1) | | | (1.5) | |
通信、媒体和技术 | | 1,822 | | | 1,817 | | | 5 | | | 0.3 | | | 0.9 | |
总收入 | | $ | 12,468 | | | $ | 12,499 | | | $ | (31) | | | (0.2) | | | 0.1 | |
金融服务
我们金融服务部门的收入下降了1.9%,按不变货币计算下降了1.6%8,与截至2019年9月30日的9个月相比,截至2020年9月30日的9个月。这一部门的收入从我们的保险客户减少了5400万美元,从我们的银行客户减少了3100万美元。某些金融服务客户的需求已经并可能继续受到负面影响,因为他们将一些遗留系统和业务的支持转移到内部或转移到俘虏手中。 自2019年9月30日以来,增加的客户收入(包括与收购相关的收入)为6400万美元。
医疗保健
与截至2019年9月30日的9个月相比,我们医疗保健部门的收入在截至2020年9月30日的9个月中增长了3.1%。这一部门的收入增加了1.44亿美元,其中包括我们收购Zenith的收入,而来自我们医疗保健客户的收入减少了3600万美元。 我们的医疗保健客户的收入受到了一个大客户建立离岸俘虏的负面影响,部分被2019年与医疗保健客户发生的与大批量合同相关的客户纠纷的负面影响。自2019年9月30日以来增加的客户收入为4200万美元。
产品和资源
我们产品和资源部门的收入下降了2.1%,按不变货币计算下降了1.5%8,与截至2019年9月30日的9个月相比,截至2020年9月30日的9个月。零售业、消费品、旅游和酒店业客户尤其受到新冠肺炎大流行。因此,我们的旅行和酒店客户以及我们的零售和消费品客户的收入分别减少了8700万美元和6600万美元。由于我们的客户采用和集成了数字技术,我们的制造、物流、能源和公用事业客户的收入增加了9400万美元。自2019年9月30日以来增加的客户收入为7000万美元。
通信、媒体和技术
截至2020年9月30日的9个月,我们通信、媒体和技术部门的收入与截至2019年9月30日的9个月持平。我们的通信和媒体客户的收入增加了3400万美元,而我们的技术客户的收入减少了2900万美元。由于我们2019年的战略决定退出某些与内容相关的服务,我们这一细分市场的技术客户的收入受到了大约1.28亿美元的负面影响。此外,收入受到新冠肺炎疫情的负面影响,特别是在我们的通信和媒体客户中,部分被我们的技术客户不断增长的需求所抵消其他更具战略意义的数字内容服务。自2019年9月30日以来,增加的客户收入(包括与收购相关的收入)为7400万美元。
8他说,持续的货币收入增长不是根据GAAP准备的财务业绩衡量标准。有关详细信息,请参阅“非GAAP财务指标”。
收入-地理市场
截至9月30日的9个月,按地理市场划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 增加/(减少) | |
$ | | % | | *抄送%9 | |
| | (百万美元) | | | |
北美 | | $ | 9,375 | | | $ | 9,485 | | | $ | (110) | | | (1.2) | | | (1.1) | | |
英国 | | 996 | | | 976 | | | 20 | | | 2.0 | | | 2.1 | | |
欧洲大陆 | | 1,293 | | | 1,262 | | | 31 | | | 2.5 | | | 2.6 | | |
欧洲-总计 | | 2,289 | | | 2,238 | | | 51 | | | 2.3 | | | 2.4 | | |
世界其他地区 | | 804 | | | 776 | | | 28 | | | 3.6 | | | 8.1 | | |
总收入 | | $ | 12,468 | | | $ | 12,499 | | | $ | (31) | | | (0.2) | | | 0.1 | | |
北美仍然是我们最大的市场,占截至2020年9月30日的9个月总收入的75.2%。我们的北美地区受到我们退出通信、媒体和技术部门某些内容相关服务的战略决定的负面影响,以及将对某些金融服务和医疗保健客户的传统系统的支持转变为内部或强制提供的支持。我们欧洲和世界其他地区的收入增长分别是由我们的生命科学客户和我们的通信、媒体和技术客户推动的。
收入成本(不包括折旧和摊销费用)
我们的收入成本主要包括工资、基于激励的薪酬、基于股票的薪酬支出、员工福利、与项目相关的技术人员移民和差旅、与收入相关的分包和设备成本。与截至2019年9月30日的9个月相比,我们的收入成本在截至2020年9月30日的9个月中增长了1.6%,作为2020年期间收入的百分比为64.2%,而2019年期间为63.1%。收入成本占收入的百分比增加,主要是由于2020年基于激励的薪酬应计比率提高导致成本增加,以及新冠肺炎大流行和勒索软件对收入的影响。大头针。这些影响因新冠肺炎疫情导致的旅行和娱乐成本的大幅下降、我们的成本优化策略产生的成本节约以及印度卢比兑美元贬值而被部分抵消。
SG&A费用(不包括折旧和摊销费用)
SG&A费用主要包括工资、基于激励的薪酬、基于股票的薪酬支出、员工福利、移民、差旅、营销、通信、管理、财务、行政和入住费。截至2020年9月30日的9个月内,SG&A费用与截至2019年9月30日的9个月相比下降了3.0%,占收入的百分比在2020年期间降至17.9%与18.4%在2019年期间奥迪。按收入百分比计算,减少的主要原因是2019年与印度固定缴款义务有关的1.17亿美元增量应计项目,如中所述注12根据我们未经审计的综合财务报表,由于新冠肺炎疫情导致旅行和娱乐成本减少以及移民成本下降,旅行和娱乐成本大幅下降,但被薪酬和福利成本的增加(包括基于激励的成本增加)部分抵消。赔偿, 我们最近完成的收购的增量成本,新冠肺炎疫情带来的收入减少,以及勒索软件攻击对收入和成本的影响。
重组费用
重组费用包括我们的2020年适合增长计划和我们的重组计划。截至2020年9月30日的9个月,重组费用为1.77亿美元,占收入的1.4%,而截至2019年9月30日的9个月,重组费用为1.16亿美元,占收入的比例为1.0%。有关我们重组费用的更多详细信息,请参阅附注4我们未经审计的合并财务报表。
折旧及摊销费用
与截至2019年9月30日的9个月相比,截至2020年9月30日的9个月的折旧和摊销费用增长了8.5%。增加的原因是采购了更多的计算机设备,主要是为了提供在家工作的安排,以及最近完成的收购的无形资产摊销。
9他说,持续的货币收入增长不是根据GAAP准备的财务业绩衡量标准。有关详细信息,请参阅“非GAAP财务指标”。
营业利润率-总体
我们的营业利润率和调整后的营业利润率10 截至2020年9月30日的9个月分别降至13.2%和15.1%,而截至2019年9月30日的9个月分别为14.6%和16.5%。我们的GAAP和调整后的营业利润率10 都受到了不利的影响通过更高的基于激励的薪酬应计比率,我们最近完成的收购产生的稀释影响,E新冠肺炎疫情带来的收入下降,以及勒索软件攻击对收入和成本的影响。这些影响被新冠肺炎疫情导致的旅行和娱乐费用大幅减少、我们的成本优化策略产生的成本节约、移民成本降低以及印度卢比对美元贬值所部分抵消。此外,我们的2019年GAAP营业利润率包括与印度固定缴款义务相关的2019年增量应计项目0.9%的负面影响,如中所述注12我们的未经审计的合并财务报表,而我们的2020 GAAP营业利润率受到更高的重组费用的负面影响,如中所述附注4我们未经审计的合并财务报表以及新冠肺炎的费用。
不包括适用的指定现金流量的影响通过对冲,印度卢比兑美元贬值对我们的营业利润率产生了积极影响,在截至2020年9月30日的9个月中,我们的营业利润率下降了约102个基点,即1.02个百分点。印度卢比兑美元汇率每增加1.0%,我们的营业利润率就会增加约17个基点或0.17个百分点积分。
我们在印度进行某些印度卢比计价支付的对冲,目的是减轻美元和印度卢比之间汇率变化的波动性。在.期间九截至2020年9月30日的几个月,我们现金流对冲的结算对我们的营业利润率产生了约6个基点或0.06个百分点的负面影响,而在截至2019年9月30日的9个月中,积极影响约为2个基点或0.02个百分点。
分部营业利润
截至9月30日的9个月部门营业利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 营业利润率% | | 2019 | | 营业利润率% | | 增加/(减少) |
| (百万美元) |
金融服务 | $ | 1,209 | | | 28.0 | | | $ | 1,225 | | | 27.8 | | | $ | (16) | |
医疗保健 | 1,004 | | | 28.0 | | | 963 | | | 27.7 | | | 41 | |
产品和资源 | 805 | | | 29.3 | | | 763 | | | 27.2 | | | 42 | |
通信、媒体和技术 | 555 | | | 30.5 | | | 544 | | | 29.9 | | | 11 | |
部门总营业利润 | 3,573 | | | 28.7 | | | 3,495 | | | 28.0 | | | 78 | |
减去:未分配成本 | 1,924 | | | | | 1,668 | | | | | 256 | |
营业收入 | $ | 1,649 | | | 13.2 | | | $ | 1,827 | | | 14.6 | | | $ | (178) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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在我们所有的业务部门中,运营利润率都得益于差旅和娱乐成本的大幅下降(这是由于新冠肺炎相关的差旅减少)、我们的成本优化举措产生的成本节约以及印度卢比兑美元的贬值,这一降幅部分被我们最近完成的收购的稀释影响以及新冠肺炎疫情和勒索软件攻击对收入的负面影响所抵消。此外,我们医疗保健部门2019年的营业利润率受到该部门内部合并以及与客户就一份基于大批量合同的客户纠纷的负面影响。与2019年相比,2020年未分配成本增加的主要原因是,与目标相比,2020年基于激励的薪酬缺口小于2019年,较高的重组成本、新冠肺炎费用和与勒索软件攻击相关的成本,部分被文中讨论的2019年印度定义贡献义务所抵消注12我们未经审计的合并财务报表。
10**调整后的营业利润率不是根据公认会计准则编制的财务业绩衡量标准。有关更多信息以及与最直接可比的GAAP财务衡量标准的对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
其他收入(费用),净额
其他收入(费用)总额,净额主要由外币汇兑损益、利息收入和利息费用组成。下表列出了截至9月30日的9个月的净其他收入(费用)总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | 2019 | | 增加/ 减少量 | |
| (百万) | |
外币兑换(损失) | $ | (51) | | | | $ | (30) | | | $ | (21) | | |
(损失)未指定为套期保值工具的外汇远期合约收益 | (54) | | | | 1 | | | (55) | | |
外币汇兑收益(损失),净额 | (105) | | | | (29) | | | (76) | | |
利息收入 | 105 | | | | 136 | | | (31) | | |
利息支出 | (21) | | | | (20) | | | (1) | | |
其他,净 | 1 | | | | 3 | | | (2) | | |
其他收入(费用)合计(净额) | $ | (20) | | | | $ | 90 | | | $ | (110) | | |
外币汇兑损益主要归因于以我们的美元功能货币印度子公司以印度卢比计价的货币净资产和负债的重新计量,其次是以我们子公司的功能货币以外的货币计价的其他货币净资产和负债的重新计量。未指定为套期保值工具的外汇远期合约的损益与为抵消非美元货币净资产和负债的外币风险而签订的外汇远期合约的已实现和未实现损益有关。这个 减少量的利息收入3100万美元曾经是主要归因于2020年我们在印度的投资余额收益率较低。
所得税拨备
截至2020年9月30日的9个月,所得税拨备从截至2019年9月30日的9个月的4.69亿美元增加到5.52亿美元。截至2020年9月30日的9个月的有效所得税税率从截至2019年9月30日的9个月的24.5%增加到33.9%,主要原因是印度累计收益的税收和印度卢比对美元的贬值,这导致我们的未经审计的综合经营报表出现不可抵扣的外币汇兑损失。
净收入
净收入E降至10.76亿美元雾R截至2020年9月30日的9个月,高于截至2019年9月30日的9个月的14.47亿美元,分别占收入的8.6%和11.6%。净收入下降的原因是运营收入下降、对印度积累的收益征税以及外汇损失增加。
非GAAP财务指标
下表列出了截至9月30日的9个月每个非GAAP财务指标与最具可比性GAAP指标的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 所占百分比 营业收入 | | 2019 | | 所占百分比 营业收入 |
| (百万美元,每股除外) |
GAAP营业收入和营业利润率 | $ | 1,649 | | | 13.2 | | | $ | 1,827 | | | 14.6 | |
调整费(1) | 40 | | | 0.3 | | | 116 | | | 1.0 | |
2020年适合增长计划重组费用(2) | 137 | | | 1.1 | | | — | | | — | |
新冠肺炎收费(3) | 52 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
与印度固定缴款义务相关的递增应计项目(4) | — | | | — | | | 117 | | | 0.9 | |
| | | | | | | |
调整后的营业收入和调整后的营业利润率 | $ | 1,878 | | | 15.1 | | | $ | 2,060 | | | 16.5 | |
| | | | | | | |
GAAP稀释每股收益 | $ | 1.98 | | | | | $ | 2.57 | | | |
上述调整的影响,税前 | 0.42 | | | | | 0.41 | | | |
营业外外币汇兑(收益)亏损、税前(5) | 0.19 | | | | | 0.06 | | | |
上述调整的税收效应(6) | (0.10) | | | | | (0.11) | | | |
对印度人的累积收入征税(7) | 0.26 | | | | | — | | | |
调整后的稀释每股收益 | $ | 2.75 | | | | | $ | 2.93 | | | |
| | | | | | | |
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(1)作为重新调整计划的一部分,在九截至2020年9月30日的几个月,我们发生了员工留任成本和专业费用。看见附注4在我们未经审计的综合财务报表中提供更多信息。
(2)作为我们2020适合增长计划的一部分,在九截至2020年9月30日的几个月,我们产生了某些员工离职、员工留任和设施退出成本以及其他费用。看见附注4在我们未经审计的综合财务报表中提供更多信息。
(3)在.期间九截至2020年9月30日的几个月,我们为应对新冠肺炎大流行而产生了成本,包括向我们在印度和菲律宾指定为助理及以下的员工发放一次性奖金,使我们的员工能够远程工作并为我们的设施提供医务人员和额外清洁服务的成本.与大流行有关的大部分成本在我们未经审计的综合业务报表的“收入成本”中报告。
(4)2019年,我们记录了1.17亿美元与印度固定缴款义务相关的应计项目,详情请参见注12我们未经审计的合并财务报表。
(5)非经营性外汇汇兑损益,包括在会计上未指定为套期保值工具的相关外汇远期合约的损益,在我们未经审计的综合经营报表的“外币汇兑损益净额”中列报。
(6)下面介绍的是税收影响我们对税前收入的每项非GAAP调整:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
| (百万) |
与以下内容相关的非GAAP所得税优惠(费用): | | | |
调整费 | $ | 10 | | | $ | 30 | |
2020适合增长计划重组费用 | 36 | | | — | |
新冠肺炎收费 | 14 | | | — | |
与印度固定缴款义务相关的递增应计项目 | — | | | 31 | |
外币汇兑损益 | (3) | | | (1) | |
与我们的每项非GAAP调整相关的实际税率取决于产生此类收入和费用的司法管辖区以及这些司法管辖区适用的法定税率。
(7)在2020年第三季度,我们推翻了我们对印度前几年积累的收益的无限期再投资主张,并记录了1.4亿美元的所得税支出。
从历史上看,我们从运营中产生的现金一直是我们为运营和投资提供资金以发展业务的主要流动性来源。此外,截至2020年9月30日,我们拥有现金、现金等价物和短期投资美元。45.75亿. 在.期间第一2020年季度,我们借入了为了增加我们在美国的现金,因为我们的大部分现金都在印度持有,所以我们需要17.4亿美元来抵扣我们的循环信贷安排。
下表提供了截至9月30日的9个月我们的现金流摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 增加/减少 | | |
| | (百万) | | |
现金净额由(用于): | | | | | | | | |
经营活动 | | $ | 2,401 | | | $ | 1,561 | | | $ | 840 | | | |
投资活动 | | (1,189) | | | 1,963 | | | (3,152) | | | |
融资活动 | | 617 | | | (2,316) | | | 2,933 | | | |
经营活动
与2019年同期相比,截至2020年9月30日的9个月经营活动提供的现金增加 这主要是由于我们应收贸易账款收款的改善、我们运营的几个司法管辖区提供的新冠肺炎疫情监管救济导致的某些付款推迟、基于激励的薪酬支出减少以及2020年支付的现金税减少。
我们监控客户的营业额、账龄和应收账款的收回情况。我们的DSO计算包括应收账款、扣除坏账准备的净额和合同资产,减去递延收入中未收回的部分。我们的DSO是72截至2020年9月30日天数,截至2019年9月30日天数77天,截至2019年12月31日天数73天。在2019年第四季度,我们改变了有关向客户呈报某些应付金额(如折扣和返点)的政策,并将此政策追溯应用于截至2019年9月30日的DSO计算。这一政策变化使我们2019年9月30日的DSO减少了1天。
投资活动
截至2020年9月30日的9个月,投资活动中使用的净现金主要是由收购付款和资本支出流出推动的。由投资活动提供的现金净额九截至的月份2019年9月30日受投资证券净销售额和到期日的推动,部分被收购付款和资本支出流出所抵消。
融资活动
提供的现金为bY截至2020年9月30日的9个月的融资活动与截至2019年9月30日的9个月的融资活动中使用的现金相比,主要是由于我们在截至2020年9月30日的9个月中针对循环信贷安排借款,以及与截至2019年9月30日的9个月相比,普通股回购减少。
我们有一项信贷协议,规定提供7.5亿美元的定期贷款和17.5亿美元的无担保循环信贷安排,这将于2023年11月到期。根据信用证协议,我们是必需的定期贷款的预定季度本金支付。
信贷协议要求根据我们的选择,按ABR或欧洲货币利率(各自在信贷协议中定义)支付利息,并在每种情况下再加上适用的保证金(在信贷协议中定义)。最初,适用的欧洲货币利率贷款的利润率为0.875%,资产负债表贷款的利润率为0.00%。随后,欧洲货币利率贷款的适用利润率可能在0.75%至1.125%之间,这取决于我们的公共债务评级(或者,如果我们没有获得公共债务评级,则从0.875%到1.125%不等,这取决于我们的杠杆率,即信用A中定义的借款负债与综合EBITDA的比率)。Greement)。我们的信贷协议还提供了一种机制,用于在LIBOR不再可用后确定欧洲货币利率的替代利率。截至2020年9月30日,我们的循环信贷安排下的未偿还余额是一笔欧洲货币利率贷款,到期日为2023年11月,利息期限(如信贷协议中所定义)为一个月。
信贷协议包含习惯性的肯定和否定契约以及金融契约。财务公约在每个财政季度末进行测试,要求我们将杠杆率保持在不超过3.50至1.00的水平,或在某些重大收购后最多四个季度的时间内保持3.75至1.00的杠杆率。截至2020年9月30日,我们遵守了所有债务契约和信贷协议的表述。
2020年2月,我们的印度子公司续签了为期一年的130亿印度卢比(1.77亿美元根据2020年9月30日的汇率)营运资本安排,这要求我们在支付之日起90天内偿还任何支取的余额。在付款后30天之前付款,需缴纳1.0%的预付款罚金R支出。这项周转资金安排包含肯定和否定契约,可在每年2月续签。截至2020年9月30日,我们还没有借入这一安排下的资金。
在截至2020年9月30日的9个月中,我们通过股票回购计划下的8.33亿美元股票回购和3.62亿美元的股息支付,向股东返还了11.95亿美元。考虑到新冠肺炎疫情的潜在影响,我们的财务业绩和流动性状况,以及所需的投资,我们会持续审查我们的资本返还计划。执行我们的战略计划和举措、收购机会、经济前景、法规变化和其他相关因素。由于这些因素可能会随着时间的推移而变化,任何特定时期用于股票回购活动、股息和收购(如果有的话)的实际金额无法预测,可能会不时波动。
其他流动资金和资本资源信息
我们力求确保E我们的全球现金可以在需要的地方获得。作为我们正在进行的流动性评估的一部分,我们定期监测我们国内和国际现金流和现金余额的组合。截至2020年9月30日,我们在美国境外持有的现金、现金等价物和短期投资金额为38.9亿美元,其中22.81亿美元是在印度。我们会持续评估在当地需要多少非美国现金、现金等价物和短期投资来执行我们的战略计划,以及有多少金额可以汇回美国。
2020年3月,印度议会颁布了《印度预算》,其中包含多项与所得税相关的条款,包括用收取股息的股东应缴税款取代以前由股息支付者支付的滴滴涕。这一规定降低了适用于我们从印度汇回的现金的税率。根据这一变化,在2020年第一季度,我们将我们的无限期再投资主张限制在前几年积累的印度收益上。2020年7月,美国财政部和美国国税局(Internal Revenue Service)发布了最终规定,该规定于2020年9月生效,降低了我们在遣返印度时积累的收入适用的税收。因此,在2020年第三季度,在彻底分析了这些法律变化对收益汇回成本的影响后,并考虑到我们增加投资的战略决定,以加快在各个国际市场的增长和扩张 我们的全球交付足迹,我们推翻了我们对印度前几年积累的收益的无限期再投资主张,印度的累积收入记录了1.4亿美元的税收。记录的所得税支出反映了印度对未汇回的印度收入征收的预扣税,截至2019年12月31日,扣除适用的美国外国税收抵免后,印度预扣税为52亿美元。
2020年10月28日,我们在印度的子公司汇出21亿美元的股息,导致在支付了1.05亿美元的印度预扣税后,向其股东(非印度认知实体)净支付了20亿美元。
我们预计我们的运营现金流、现金和短期投资余额将足以满足我们的运营需求,并在未来12个月偿还我们的债务。我们是否有能力按照当前计划扩大和发展我们的业务、进行收购和组建合资企业、满足超过12个月的长期资本要求以及执行我们的资本回报计划将取决于许多因素,包括我们的现金流增加的速度(如果有的话)、我们用股本支付收购和合资企业的能力和意愿以及公共和私人债务和股权融资的可用性。我们不能肯定,如果需要的话,我们是否会按照我们可以接受的条款和条件提供额外的融资(如果有的话)。
看见注12我们未经审计的合并财务报表。
除我们的外汇远期合约和期权合约外,在截至2020年9月30日的9个月内,与未合并实体或其他人士没有表外交易、安排或其他关系,这些交易、安排或其他关系对我们的财务状况、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能产生当前或未来影响。
管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们根据公认会计原则编制的未经审计的综合财务报表。编制这些财务报表要求管理层作出影响资产和负债报告金额的估计和假设,包括有形资产和无形资产的可回收性、截至财务报表日期的或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和费用金额。在持续的基础上,我们评估我们的估计。最重要的估计涉及收入和利润的确认,包括对某些固定价格合同、所得税、企业合并、商誉估值和其他长期资产和或有事项适用成本比法来衡量从完成到完成的进度。我们根据过往经验、当前趋势及各种其他相信在当时情况下属合理的假设作出估计,而这些假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。实际金额可能与编制随附的未经审计综合财务报表时使用的估计数字不同。有关我们的关键会计估计的讨论,请参阅我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中的“项目7.管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”。我们的重要会计政策在我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的经审计的综合财务报表的附注1中进行了说明。
商誉按年度在报告单位水平上进行减值测试,如果发生事件或情况变化,则在年度测试之间测试商誉是否减值,而该事件或情况变化极有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值。于2020年第一季度,新冠肺炎对所有主要经济和金融市场造成负面影响,虽然可能的结果范围极广,相关影响高度依赖于难以预测的变量,但我们认为,总体经济状况的恶化足以触发截至2020年3月31日的中期商誉减值测试。我们截至2020年3月31日的中期测试结果显示,我们所有报告单位的公允价值都超过了它们的账面价值,因此,截至2020年3月31日,商誉不存在减值。自2020年3月31日以来,没有确定其他触发中期减值测试的因素。由于我们的医疗保健报告部门过去的收购规模,该报告部门承担了我们商誉余额中最重要的部分,其超出公允价值的金额比其账面价值高出的金额最少。
看见附注1我们未经审计的合并财务报表。
本季度报告中包含的非历史事实的Form 10-Q表中包含的陈述均为前瞻性陈述(符合“交易法”第21E节的含义),涉及风险和不确定因素。此类前瞻性陈述可通过使用“相信”、“预期”、“可能”、“可能”、“将”、“计划”、“打算”、“估计”、“预测”、“潜力”、“继续”、“应该”或“预期”或其否定或其他变体或类似术语来识别,或通过涉及风险和不确定性的战略讨论来识别。我们或我们的代表不时以口头或书面形式作出或可能作出前瞻性陈述。
此类前瞻性陈述可能包含在我们向证券交易委员会提交的各种文件中、新闻稿中,也可能包含在我们的一位授权高管或经其批准的口头声明中。这些前瞻性陈述,如关于我们预期的未来收入或营业利润率、收益、资本支出、新冠肺炎疫情对我们业务的影响、财务结果和财务状况、预期有效所得税税率和所得税费用、流动性、获得资本的渠道、资本回报计划、投资战略、成本管理、重组计划、2020年适合增长计划、计划和目标,包括与我们的数字实践领域相关的声明、对我们业务的投资、潜在的收购、行业趋势、客户行为和趋势、监管和诉讼事项的结果,与印度规定的缴款义务有关的递增应计项目以及其他有关非历史事实事项的陈述,是基于我们目前的预期、估计和预测、管理层的信念和管理层所做的某些假设,其中许多假设本质上是不确定的,超出了我们的控制范围。实际结果、业绩、成就和结果可能与这些前瞻性陈述中表达的、预期的或暗示的结果大不相同。有许多重要因素可能导致我们的结果与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同,包括:
•全球的经济和政治状况,特别是我们的客户和业务集中的市场;
•新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果、流动性和财务状况的重大和持续的不利影响,以及随着疫情继续迅速发展并导致重大生命损失和全球经济中断,这种影响可能对我们造成实质性不利;
•我们有能力吸引、培训和留住熟练的专业人员,包括满足客户需求的高技能技术人员和领导我们全球业务的高级管理人员;
•与通过收购实现有机和非有机业务增长相关的挑战,以及我们实现目标增长率的能力;
•我们实现盈利和资本回报目标的能力;
•我们有能力成功实施2020年适合增长的计划,并实现该计划的预期效益;
•我们有能力满足某些合同要求的特定服务级别或里程碑;
•激烈和不断发展的竞争和重大的技术进步,我们提供的服务必须在我们竞争的快速变化的市场中跟上步伐;
•与我们最近的勒索软件攻击相关的法律、声誉和财务风险,以及如果我们以其他方式未能保护客户和/或我们的数据免受安全漏洞或网络攻击;
•我们业务连续性和灾难恢复计划的有效性,以及我们的全球交付能力可能受到影响的可能性;
•对签证的限制,特别是在美国、英国和欧盟的限制,或更广泛的移民限制,这可能会影响我们争取客户和向客户提供服务的能力;
•与反外包立法有关的风险(如果被采纳),以及与离岸外包相关的负面看法,这两者都可能削弱我们为客户服务的能力;
•在我们开展业务的许多司法管辖区,与遵守众多不断变化的法律和法规要求有关的风险;
•税法或其解释或执行方面的潜在变化,我们未能调整我们的公司结构和公司间安排,以实现全球税收效率,或税务审计、调查或诉讼的不利结果;
•在我们的业务开展过程中可能面临诉讼和法律索赔;
•如果我们改变不将上一年印度累积未分配收益汇回国内的意图,将会发生潜在的重大费用;以及
•我们截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中的“Part I,Item 1A.Risk Faces”中列出的因素,由“第II部第1A项。危险因素“在这份截至2020年9月30日的Form 10-Q季度报告中。
建议您参考我们在提交给SEC的报告中就相关主题所做的任何进一步披露,包括本报告在截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中题为“第一部分,第二项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和“第一部分,第二项.业务”部分的披露。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用的证券法可能要求我们这样做。
与我们于2020年2月14日提交给SEC的截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中关于市场风险的定量和定性披露(关于市场风险的定量和定性披露)中披露的信息相比,我们关于市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
对披露控制和程序的评价
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下,在我们的首席财务官的参与下,评估了截至2020年9月30日我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的)的设计和运营有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2020年9月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2020年9月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分:其他资料
看见注12我们未经审计的合并财务报表。
在我们于2020年2月14日提交给SEC的截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中,第一部分第1A项风险因素中披露的风险因素继续适用于我们的业务。以下信息应与我们截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中披露的其他风险因素一起阅读.
新冠肺炎疫情对我们的业务、流动资金、经营业绩和财务状况产生了重大的、持续的不利影响,并可能产生实质性的不利影响。
正在进行的全球新冠肺炎大流行已经并将继续对全球经济造成重大生命损失和干扰,包括世界大部分地区的企业和消费者的活动减少,因为各国政府和其他方面寻求限制疾病的传播,包括通过关闭商业和交通以及限制人们的行动和集会。其中,我们和我们客户的许多办公室已经关闭,员工一直在家工作,许多面向消费者的企业已经关闭或正在大幅缩减运营水平,以遵守各种社会距离要求和政府强制关闭的要求。其结果是全球经济活动大幅减少,对许多产品和服务的需求减少,并对金融市场产生重大不利影响,包括过去和未来我们普通股的交易价格。
新冠肺炎疫情对我们的业务、流动性、经营业绩和财务状况产生了重大的、持续的不利影响,并可能产生实质性的不利影响,原因包括:
•减少客户对服务的需求-我们的绝大多数业务是与美国、英国和欧洲其他国家的客户合作,所有这些地区都受到了大流行的沉重打击。自2020年3月以来,其中许多国家对企业和个人实施了限制,从而限制了经济活动。完全重新开放它们的经济的时间框架是不确定的,可能会很长。这减少了对我们服务的需求,特别是来自零售、消费品、旅游和酒店业客户的需求,并可能继续导致对我们服务的需求减少,因为许多行业的客户都面临着对其产品和服务的需求减少,因为消费者和其他企业减少了支出,减少了业务活动,包括关闭设施、生产放缓、在家工作安排和员工休假、他们的业务面临财务压力和/或需要降低成本。其中,我们的许多客户已经推迟、取消或缩减了现有项目,而没有进入或缩小潜在项目的范围,并可能继续这样做。无法与现有和潜在客户面对面已经并可能继续限制我们赢得与现有和潜在客户的工作的能力。
•客户定价压力、支付期限延长与资不抵债风险-由于客户对其产品和服务的需求减少,业务活动减少,业务面临越来越大的财务压力,由于对客户的定价优惠和客户要求延长付款期限,我们已经并预计将继续面临定价和毛利率的下行压力。此外,我们的一些客户已经并可能继续要求延长付款期限,这可能会对我们的运营现金流产生不利影响。我们还可能面临客户破产、破产或流动性挑战的显著增加的风险,在这些风险中,我们可能会提供服务,并招致我们没有报酬的费用。
•交付挑战-由于我们和我们客户的许多设施关闭,包括国家、州或地方政府的各种订单、员工或他们的家人生病或员工希望避免与大量人群接触,我们在向客户提供服务和满足合同商定的服务水平方面已经并可能继续面临挑战。我们三分之二的员工和我们交付能力的核心都在印度,印度政府在那里强制D自3月以来对行动的重大限制a而且,这些地区的人口密度构成了大流行蔓延的极大风险。我们在菲律宾也有重要的送货业务,自3月份以来,该市也对行动施加了重大限制。T大流行的影响,特别是在印度,但也在菲律宾和其他我们为客户提供近岸或陆上送货业务的国家,以及我们的国内办事处和我们的同事可能正常工作的客户办事处,已经并可能继续影响我们向客户提供服务的能力。
尤其是对于那些可能无法在家工作的客户。我们许多员工的在家工作安排可能不会成功减轻此类关闭的影响,并增加我们面临安全漏洞或网络攻击的风险。我们在2020年4月遭受的勒索软件攻击加剧了我们在实现在家工作安排方面面临的挑战,并导致此类努力受挫和拖延。大流行的显著恶化,特别是在印度,或大流行期间的另一起安全事件,可能会严重削弱我们向客户提供服务的能力,从而可能对我们的业务、流动性、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
•成本增加-我们面临大流行带来的成本增加,包括由于缓解努力的结果,例如增加在家工作的能力和额外的健康和安全措施。
•对管理层和其他公司资源的分流和压力-应对大流行带来的重大个人和业务挑战,包括各种业务连续性措施,以及需要为我们的许多同事提供在家工作安排,这需要大量的管理时间和注意力,并使其他公司资源紧张,预计还会继续这样做。除其他事项外,这可能会对我们的客户和合作伙伴的发展以及我们执行战略和各种转型计划的能力产生不利影响,并可能增加我们面临安全漏洞或网络攻击的风险。
•降低员工士气和工作效率-大流行带来的重大个人和业务挑战,包括对员工及其家人和朋友的潜在生命健康风险,学校关闭,以及我们的员工可能依赖的各种服务(如托儿)无法提供,这些都是员工士气担忧的原因,可能会对员工的生产力产生不利影响。
新冠肺炎大流行还在继续演变。疫情对我们的业务、流动性、经营成果和财务状况的最终影响程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,无法有信心地预测,例如疾病的传播率和地理传播、美国、英国、欧洲其他国家、印度、菲律宾和其他国家的大流行和感染浪潮的持续时间和程度、旅行限制和社会距离、企业关闭和企业中断的持续时间和程度,以及为控制、治疗和预防疾病采取的行动的有效性。如果我们或我们的客户遭遇长时间停工或其他业务中断,我们的业务、流动性、运营结果、财务状况和我们普通股的交易价格可能会受到重大不利影响,我们进入资本市场的能力可能会受到限制。
我们面临由我们在2020年4月20日宣布的安全事件引起的法律、声誉和财务风险,如果我们成为可能影响客户和/或Cognizant数据的安全漏洞或网络攻击的受害者。
为了提供我们的服务和解决方案,我们依赖全球信息技术网络和系统(包括第三方的网络和系统)来处理、传输、托管和安全存储电子信息(包括我们的机密信息和我们客户的机密信息),并在我们在世界各地的地点之间以及与我们的客户、供应商和合作伙伴之间进行通信。安全漏洞、员工渎职或人为或技术错误会造成我们的运营关闭或中断的风险,并可能未经授权访问和/或泄露我们或我们客户的敏感数据,这反过来可能会危及对我们的运营或我们客户的业务运营至关重要的项目,并对我们的业务产生其他不利影响。例如,在2020年4月20日,我们宣布了一起涉及迷宫勒索软件攻击的安全事件(请参阅第一部分,第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析有关安全事件的其他信息)。该攻击导致对某些数据的未经授权访问,并对我们的业务造成重大中断。这包括我们的一些系统瘫痪,以及作为预防措施,我们将某些其他内部系统和网络离线造成的中断。这次袭击加剧了我们在新冠肺炎疫情期间在实现在家工作安排方面面临的挑战,并导致此类努力受挫和拖延。我们的一些客户经历了服务中断,原因是我们依赖某些受影响的系统和网络来为客户执行工作,以及对我们支持在家工作功能的系统和网络的影响。此外,作为安全预防措施,一些客户选择暂停我们对其网络的访问。在这种情况下,我们无法继续通过客户端网络提供服务,直到恢复访问。我们将继续为补救安全事件和投资改善我们的整体安全环境而增加成本。损失的收入和遏制、调查、补救、法律和其他费用可能超过我们的保单限额,或者可能根本不在保险范围之内。其他实际和潜在的后果包括但不限于负面宣传、声誉损害、对客户失去信任、监管执法行动、可能导致财务判决或支付和解金额的诉讼以及与保险公司就承保范围发生的纠纷。除了勒索软件攻击之外,我们和与我们交互的企业还面临着对数据和系统的其他威胁,包括随机或有针对性的恶意网络攻击、计算机病毒、恶意软件和蠕虫的肇事者, BOT攻击或其他破坏性或破坏性软件,并试图盗用客户端信息并导致系统故障和中断。
我们的信息系统的安全受损,如2020年4月宣布的安全事件,或与我们互动的企业的安全事件,导致机密信息被未经授权或不当的人访问,可能会损害我们的声誉,并使我们面临监管行动、由于声誉问题或其他原因导致的客户流失、遏制和补救费用,以及我们的客户或其他人因违反合同保密和安全条款或数据保护法而提出的索赔。强加给我们的金钱损失可能是巨大的,可能会造成超过保单限额的费用,或者根本不在我们的保险范围之内。不良行为者用来获取未经授权的访问、使服务失效或降级或破坏系统的技术经常发展,可能不会立即产生入侵迹象,我们可能无法预见这些技术或实施足够的预防措施。此外,安全漏洞可能需要我们在信息系统安全方面花费大量额外资源,从而将资源从其他项目中分流出来,并扰乱我们的业务。针对2020年4月宣布的安全事件或其他安全漏洞,我们已经采取或未来可能采取的任何补救措施可能不足以防止未来的攻击。
我们必须遵守美国、英国、欧盟和我们开展业务的其他司法管辖区日益复杂和不断变化的数据安全和隐私法规,这些法规监管个人数据的收集、使用和转移,包括国家之间或国家之间的个人数据转移。例如,欧盟的“一般数据保护条例”对个人数据的处理施加了严格的合规义务,并导致对不合规行为处以重大经济处罚。在美国,已经有关于联邦隐私权立法的提案,许多新的州隐私法即将出台。最近颁布的立法,如加州消费者隐私法,对管理个人信息的组织提出了广泛的隐私要求。现有的美国部门法,如健康保险可携带性和责任法,也对我们服务的医疗行业中运营的组织提出了广泛的隐私和安全要求。此外,在印度,2018年个人数据保护法案最近获准在印度议会本届会议上提出。如果以目前的形式通过,它将对个人资料的处理施加严格的义务,包括某些敏感数据的本地化要求。其他国家已经制定或正在考虑制定数据本地化法律,要求某些数据留在本国境内。我们还可能面临一个或多个国内或外国政府机构或我们的客户根据与我们遵守这些规定有关的合同义务进行的审计或调查。遵守不断变化的监管要求要求我们招致巨额成本,使我们面临潜在的监管行动或诉讼, 并可能需要改变我们在某些司法管辖区的业务做法,其中任何一项都可能对我们的业务运营和经营业绩产生重大不利影响。
我们在美国、英国、欧盟和其他司法管辖区的大部分员工都依赖签证在这些地区工作,因此对该等签证或更普遍的移民的任何限制,或获得该等签证的成本或我们需要支付给相关人员的签证工资的增加,都可能影响我们在这些司法管辖区争夺客户和向客户提供服务的能力,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们在美国和许多其他司法管辖区(包括欧洲国家)的大部分员工依赖临时工作授权或工作许可,这使得我们的业务特别容易受到移民法律和法规的变化和变化的影响,包括对法律和法规的解释或执行方式的书面变化和政策变化,以及可能导致我们无法获得此类签证的潜在执法行动和处罚。近年来,美国、英国和其他国家的政治环境包括对反移民立法和行政改革的大力支持。最近的这些变化中有许多已经导致,各种拟议的变化可能会导致及时获得签证的难度增加,这会影响我们为项目提供工作人员的能力,包括签证申请被拒绝和处理申请的延误,以及我们获得签证的成本显著增加,或者我们持有签证的同事的现行工资要求导致的成本大幅增加。在这些变化中,有许多变化可能会导致我们及时获得签证的难度增加,包括签证申请被拒绝和处理申请的延误,以及我们持有签证的同事的现行工资要求。例如,在美国,本届政府已经实施了政策变化,以加强对新H-1B签证申请的发放和现有H-1B签证申请的续签,以及将H-1B签证工作人员安置在第三方工作地点的审查,并发布了旨在限制移民的行政命令。此外,政府还采取了政策变化,对于在美国有超过50%的工人持有某些类型签证的实体,增加了此类实体的签证费用,并增加了所有实体的签证费用, 提高现行的工资要求,为签证持有者设定最低补偿水平。签证费用的增加受到法院下令暂缓的限制,现行工资要求的增加于2020年10月生效,但这是寻求暂缓的多项法院挑战的主题。 如果全面实施,随着时间的推移,这些政策变化可能会显著增加我们的成本。在欧盟,许多国家继续实施新的法规,以遵守2014年的欧盟指令,以协调大多数欧盟成员国公司内受让人的移民规则,并促进管理人员、专家和毕业实习生在该地区内外的转移。这些变化对移动计划产生了重大影响,并导致向欧盟国家派遣专业人员的公司提出了新的通知和文件要求。移民法律和法规最近的变化或任何额外的不利修订
我们经营的司法管辖区可能会导致我们延误、人员短缺、额外成本或无法为客户投标或履行项目,任何这些都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
发行人购买股票证券
我们的股票回购计划,经我们的董事会在2020年2月修订后,允许回购最多O 75亿美元,不包括G根据适用的联邦证券法,通过公开市场购买我们的A类普通股,包括根据10b5-1计划或在私人交易中,包括通过与金融机构签订的ASR协议,支付我们A类普通股的费用和开支。回购的时间和购买的确切股份数量由管理层自行决定,或根据10b5-1计划决定,并将取决于市场状况和其他因素。
在截至2020年9月30日的三个月内,我们回购了2.82亿美元根据10b5-1计划在我们的股票回购计划下出售我们的A类普通股。截至2020年9月30日的三个月,我们股票回购计划下的股票回购活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
月份 | | 总数 的股份 购得 | | 平均值 支付的价格 每股 | | 总人数 购买的股份 作为公开活动的一部分 宣布 平面图或 节目 | | 近似值 股票的美元价值 那可能还会是 根据 计划或计划 (百万) |
2020年7月1日-2020年7月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,818 | |
2020年8月1日-2020年8月30日 | | — | | | — | | | — | | | 1,818 | |
2020年9月1日-2020年9月30日 | | 4,100,000 | | | $ | 68.81 | | | 4,100,000 | | | 1,536 | |
总计 | | 4,100,000 | | | $ | 68.81 | | | 4,100,000 | | | |
在截至2020年9月30日的三个月内,我们还购买了与我们的基于股票的薪酬计划相关的股票,根据该计划,我们的普通股由员工投标,以支付适用的法定预扣税款一般事务。在截至2020年9月30日的三个月里,此类回购总额为0.2100万股,总成本为1500万美元。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 通过引用并入本文 | | |
数 | | 展品说明 | | 形式 | | 文件编号 | | 陈列品 | | 日期 | | 在此存档或提供的文件 |
3.1 | | 重述的公司注册证书,日期为2018年6月5日 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 6/7/2018 | | |
3.2 | | 修订和重新修订的附例,于2018年9月14日通过 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 9/20/2018 | | |
10.1 | | 退休、死亡和残疾政策,自2020年7月28日起生效。 | | 10-Q | | 000-24429 | | 10.1 | | 7/29/2020 | | |
31.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对主要行政官员的认证 | | | | | | | | | | 归档 |
31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条核证主要财务官 | | | | | | | | | | 归档 |
32.1 | | 依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”(“美国法典”第18编第1350页)第906节对主要行政人员的认证 | | | | | | | | | | 陈设 |
32.2 | | 依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”(“美国法典”第18编第1350页)第906条对主要财务官的认证 | | | | | | | | | | 陈设 |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | | | 归档 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | 归档 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | 归档 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | 归档 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | 归档 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | 归档 |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | 归档 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 认知技术解决方案公司 |
| | | | |
日期: | 2020年10月28日 | | | 依据: | | /s/B里安 HUmphries |
| | | | | | 布莱恩·汉弗莱斯 |
| | | | | | 首席执行官 |
| | | | | | (首席行政主任) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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日期: | 2020年10月28日 | | | 依据: | | /s/Jvbl.一种 SIEGMUND |
| | | | | | 扬·西格蒙德 |
| | | | | | 首席财务官 |
| | | | | | (首席财务官) |