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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q

(马克一)
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年9月30日

或
☐ 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在由至至的过渡期内

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根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
普通股，面值0.01美元DGX纽约证券交易所
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒ 不是的☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是的☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐小型报表公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是的☒
截至2020年10月15日，有未偿还的134,765,984注册人的普通股，面值0.01美元。

目录
第一部分-财务信息
 页
项目1.财务报表(未经审计) 
  
作为本报告一部分提交的未经审计的合并财务报表索引： 
  
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合营业报表
2
  
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表
3
截至2020年9月30日和2019年12月31日的合并资产负债表
4
  
截至2020年和2019年9月30日的9个月合并现金流量表
5
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的股东权益合并报表
6
合并财务报表附注(未经审计)
8
 
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
 
  
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
30
 
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
 
  
参见第2项。“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”
45
 
项目4.控制和程序
 
  
管制和程序
45

1
目录
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并业务报表
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(单位为百万，每股数据除外)

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
净收入$2,786 $1,956 $6,435 $5,800 
营业成本、费用和其他营业收入：    
服务成本1,580 1,264 4,071 3,773 
销售、一般和行政396 362 1,103 1,108 
无形资产摊销27 23 77 72 
其他营业费用(收入)，净额65 (6)8 (21)
总运营成本和费用(净额)2,068 1,643 5,259 4,932 
营业收入718 313 1,176 868 
其他收入(费用)：    
利息支出，净额(42)(44)(124)(133)
其他收入，净额77 1 74 13 
营业外收入(费用)合计(净额)35 (43)(50)(120)
所得税前的持续经营收入和权益法投资收益中的权益
753 270 1,126 748 
所得税费用
(177)(62)(269)(175)
权益法被投资人扣除税金后的收益中的权益15 18 33 48 
持续经营收入591 226 890 621 
非持续经营的收入，扣除税收后的净额— — — 20 
净收入591 226 890 641 
减去：可归因于非控股权益的净收入23 11 38 36 
可归因于Quest Diagnostics的净收入$568 $215 $852 $605 
可归因于Quest Diagnostics普通股股东的金额：    
持续经营收入$568 $215 $852 $585 
非持续经营的收入，扣除税收后的净额— — — 20 
净收入$568 $215 $852 $605 
Quest Diagnostics普通股股东的每股收益-基本：
    
持续经营收入$4.20 $1.59 $6.33 $4.33 
非持续经营的收入— — — 0.15 
净收入$4.20 $1.59 $6.33 $4.48 
可归因于Quest Diagnostics普通股股东的每股收益-稀释后：
    
持续经营收入$4.14 $1.56 $6.25 $4.27 
非持续经营的收入— — — 0.15 
净收入$4.14 $1.56 $6.25 $4.42 
加权平均已发行普通股：    
基本型135 135 134 135 
稀释137 137 136 136 

附注是这些声明不可分割的一部分。

2
目录
Quest Diagnostics公司及其子公司
综合全面收益表
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(百万)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
净收入$591 $226 $890 $641 
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整10 (6)(6)(6)
可供出售债务证券扣除税收后的净变化— 8 — 8 
现金流套期保值递延收益净额，税后净额3 1 3 2 
其他综合收益(亏损)13 3 (3)4 
综合收益604 229 887 645 
减去：可归因于非控股权益的综合收益
23 11 38 36 
可归因于Quest Diagnostics的全面收入$581 $218 $849 $609 




















附注是这些声明不可分割的一部分。

3
目录
Quest Diagnostics公司及其子公司
综合资产负债表
2020年9月30日和2019年12月31日
(未经审计)
(单位为百万，每股数据除外)
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$1,605 $1,192 
应收账款，扣除信贷损失准备金#美元27及$15分别截至2020年9月30日和2019年12月31日
1,421 1,063 
盘存205 123 
预付费用和其他流动资产117 112 
流动资产总额3,348 2,490 
财产、厂房和设备、净值1,544 1,453 
经营性租赁使用权资产535 518 
商誉6,880 6,619 
无形资产，净额1,192 1,121 
权益法被投资人的投资480 482 
其他资产164 160 
总资产$14,143 $12,843 
负债与股东权益  
流动负债：  
应付账款和应计费用$1,686 $1,041 
长期债务的当期部分555 804 
长期经营租赁负债的流动部分148 145 
流动负债总额2,389 1,990 
长期债务4,018 3,966 
长期经营租赁负债428 413 
其他负债782 711 
承诺和或有事项
可赎回的非控股权益80 76 
股东权益：  
Quest Diagnostics股东权益：  
普通股，面值$0.01每股；600截至2020年9月30日和2019年12月31日授权的股票；217截至2020年9月30日和2019年12月31日发行的股票
2 2 
额外实收资本2,801 2,722 
留存收益8,800 8,174 
累计其他综合损失(42)(39)
库存股，按成本计算；82和84分别截至2020年9月30日和2019年12月31日的股票
(5,161)(5,218)
总Quest Diagnostics股东权益6,400 5,641 
非控制性利益46 46 
股东权益总额6,446 5,687 
总负债和股东权益$14,143 $12,843 


附注是这些声明不可分割的一部分。

4
目录
Quest Diagnostics公司及其子公司
综合现金流量表
截至2020年和2019年9月30日的9个月
(未经审计)
(百万)
截至9月30日的9个月，
20202019
来自经营活动的现金流：  
净收入$890 $641 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：  
折旧摊销263 247 
信贷损失准备金18 9 
递延所得税拨备12 15 
基于股票的薪酬费用63 44 
其他，净(60)(44)
营业资产和负债变动情况：  
应收帐款(355)(113)
应付账款和应计费用514 80 
应付所得税95 9 
终止利率互换协议40 — 
其他资产和负债，净额(16)7 
经营活动提供的净现金1,464 895 
投资活动的现金流量：  
业务收购，扣除收购的现金后的净额(329)(56)
资本支出(256)(228)
增加投资和其他资产(19)(27)
投资活动所用现金净额(604)(311)
筹资活动的现金流量：  
借款收益749 1,484 
偿还债务(1,002)(1,448)
购买库存股(75)(153)
股票期权的行使144 98 
根据股票薪酬计划发行的股票的员工工资税预扣(13)(16)
支付的股息(222)(215)
分配给非控股权益合伙人(34)(39)
其他融资活动，净额6 4 
用于融资活动的现金净额(447)(285)
现金及现金等价物和限制性现金净变化413 299 
期初现金和现金等价物及限制性现金1,192 135 
期末现金和现金等价物及限制性现金$1,605 $434 






附注是这些声明不可分割的一部分。

5
目录
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并股东权益报表
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(百万)
截至2020年9月30日的三个月Quest Diagnostics股东权益
股份
普通股
出类拔萃		普普通通
股票		附加
实缴
资本		留用
收益		累积
其他
压缩-
隐性损失		财务处
股票，在
成本		非
控管
利益		总计
股票-
持有者的
权益		可赎回的非控股权益
平衡，2020年6月30日134 $2 $2,764 $8,307 $(55)$(5,187)$50 $5,881 $77 
净收入56818 586 5 
其他综合收益，扣除税收后的净额
13 13 
宣布的股息(75)(75)
分配给非控股权益合伙人
(22)(22)(2)
福利计划项下普通股的发行
11 3 4 
基于股票的薪酬费用
32 32 
股票期权的行使4 23 27 
平衡，2020年9月30日135 $2 $2,801 $8,800 $(42)$(5,161)$46 $6,446 $80 
截至2020年9月30日的9个月Quest Diagnostics股东权益
股份
普通股
出类拔萃		普普通通
股票		附加
实缴
资本		留用
收益		累积
其他
压缩-
隐性损失		财务处
股票，在
成本		非
控管
利益		总计
股票-
持有者的
权益		可赎回的非控股权益
余额，2019年12月31日133 $2 $2,722 $8,174 $(39)$(5,218)$46 $5,687 $76 
净收入85231 883 7 
其他综合亏损，扣除税金后的净额
(3)(3)
宣布的股息(226)(226)
分配给非控股权益合伙人
(31)(31)(3)
福利计划项下普通股的发行
1 7 10 17 
基于股票的薪酬费用
63 63 
股票期权的行使2 22 122 144 
用于支付根据股票薪酬计划发行的股票的员工工资税预扣的股票
(13)(13)
购买库存股
(1)(75)(75)
平衡，2020年9月30日135 $2 $2,801 $8,800 $(42)$(5,161)$46 $6,446 $80 





附注是这些声明不可分割的一部分。


6
目录
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并股东权益报表
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(百万)
截至2019年9月30日的三个月Quest Diagnostics股东权益
股份
普通股
出类拔萃		普普通通
股票		附加
实缴
资本		留用
收益		累积
其他
压缩-
隐性损失		财务处
股票，在
成本		非
控管
利益		总计
股票-
持有者的
权益		可赎回的非控股权益
余额，2019年6月30日135 $2 $2,686 $7,849 $(58)$(5,020)$50 $5,509 $76 
净收入21510 225 1 
其他综合收益，扣除税收后的净额
3 3 
宣布的股息(72)(72)
分配给非控股权益合伙人
(11)(11)(1)
福利计划项下普通股的发行
3 3 6 
基于股票的薪酬费用
12 12 
股票期权的行使1 4 28 32 
购买库存股
(1)(50)(50)
余额，2019年9月30日135 $2 $2,705 $7,992 $(55)$(5,039)$49 $5,654 $76 
截至2019年9月30日的9个月Quest Diagnostics股东权益
股份
普通股
出类拔萃		普普通通
股票		附加
实缴
资本		留用
收益		累积
其他
压缩-
隐性损失		财务处
股票，在
成本		非
控管
利益		总计
股票-
持有者的
权益		可赎回的非控股权益
余额，2018年12月31日135 $2 $2,667 $7,602 $(59)$(4,996)$51 $5,267 $77 
净收入60532 637 4 
其他综合收益，扣除税收后的净额
4 4 
宣布的股息(215)(215)
分配给非控股权益合伙人
(34)(34)(5)
福利计划项下普通股的发行
7 12 19 
基于股票的薪酬费用
43 1 44 
股票期权的行使24 94 98 
用于支付根据股票薪酬计划发行的股票的员工工资税预扣的股票
(16)(16)
购买库存股
(2)(150)(150)
余额，2019年9月30日135 $2 $2,705 $7,992 $(55)$(5,039)$49 $5,654 $76 


附注是这些声明不可分割的一部分。

7
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(除非另有说明，否则以百万为单位)

1.    业务说明
    
    背景
    
*Quest Diagnostics Inc.及其子公司(“Quest Diagnostics”或“公司”)使人们能够采取行动改善健康状况。*公司利用其广泛的临床实验室结果数据库得出诊断见解，揭示识别和治疗疾病、激发健康行为和改善医疗管理的新途径。*公司的诊断信息服务业务(“DIS”)基于业界领先的常规、非常规和高级临床测试和解剖病理测试以及其他诊断信息服务菜单，提供信息和见解。该公司向广泛的客户提供服务，包括患者、临床医生、医院、独立交付网络(“IDN”)、健康计划、雇主和负责任的护理组织(“ACO”)。该公司通过其遍布全国的实验室网络、患者服务中心和医生办公室的抽血师网络，以及该公司的连接资源(包括呼叫中心和移动护理人员、护士和其他健康和保健专业人员)，在美国提供最广泛的诊断信息服务。该公司是世界领先的诊断信息服务提供商。该公司为业内最大的医疗和科学人员之一以及数百名医学博士和博士提供解释性咨询，其中许多人是各自领域公认的领导者。该公司的诊断解决方案业务(“DS”)是人寿保险业风险评估服务的领先提供商，为医疗机构和临床医生提供强大的信息技术解决方案。

2.    重要会计政策摘要

    陈述的基础
    
    中期未经审核综合财务报表反映管理层认为为公平陈述所列期的经营业绩、全面收益、财务状况、现金流量和股东权益所需的所有调整。除非另有披露，否则所有此类调整都是正常的重复性质。中期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。这些未经审计的中期综合财务报表应与公司2019年年报Form 10-K中包含的已审计综合财务报表一并阅读。年终资产负债表数据来源于截至2019年12月31日的经审计的综合财务报表，但不包括美国普遍接受的会计准则(“GAAP”)要求的所有披露。

*除以下讨论的采用新会计准则的影响外，本公司的会计政策与本公司2019年年报Form 10-K所载经审计综合财务报表附注2所载的政策相同新会计公告。

报道称，一种新的冠状病毒株(“新冠肺炎”)继续传播，严重影响美国和世界各国的经济。自2020年3月以来，联邦、州和地方政府旨在减少新冠肺炎传播的政策和举措已导致(但不限于)医生就诊大幅减少，选择性医疗程序被取消，客户(自愿或因应政府命令)关闭或大幅缩减业务，以及采取在家工作的政策，所有这些都已经并将继续对本公司的综合运营业绩、财务状况和现金流产生影响。此外，从2020年第二季度开始，本公司对新冠肺炎分子和抗体检测服务的需求不断增长，并扩大了产能，以满足这种需求。因此，截至2020年9月30日的三个月和九个月的经营业绩可能不能代表全年可能预期的业绩。

    预算的使用
    
    根据公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。


8
目录
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注-续
(未经审计)
(除非另有说明，否则以百万为单位)


*每股收益*

    本公司包含不可没收股息权的未归属限制性股票单位是参与证券，因此在使用两级法计算每股收益时计入收益分配。每股普通股的基本收益是通过将经分配给参与证券的收益调整后的净收入除以已发行普通股的加权平均数量来计算的。稀释后每股普通股收益的计算方法是，将经分配给参与证券的收益调整后的净收入除以当期所有潜在摊薄普通股生效后已发行普通股的加权平均数。潜在摊薄普通股包括根据本公司经修订及重订的员工长期激励计划及其经修订及重订的非雇员董事长期激励计划授予的已发行股票期权及绩效股单位的摊薄效果。可分配给参股证券的收益包括宣布的股息部分和期间可分配给参股证券的未分配收益部分。

以下是新的会计公告：
    
    新会计准则的采纳    
    
自2020年1月1日起，本公司采用了财务会计准则委员会(“FASB”)发布的新会计准则，将云计算安排(即服务合同)中产生的延迟实施成本的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求相一致。本公司选择在前瞻性的基础上采用这一标准，这对本公司的综合经营业绩、财务状况或现金流没有产生实质性影响。

自2020年1月1日起，公司采用了美国财务会计准则委员会发布的新会计准则，将包括应收贸易账款在内的大多数金融工具的减值模式从已发生损失法改为基于预期损失的新前瞻性方法。对预期信贷损失的估计要求各实体纳入对历史信息、当前信息以及合理和可支持的预测的考虑。采用这一采用修改后的追溯过渡法的新标准对公司的综合经营业绩、财务状况或现金流没有产生实质性影响。有关本公司信贷损失拨备政策的详情，请参阅附注15。

    将采用新的会计准则

自2020年3月以来，FASB发布了一项新的会计准则，该准则提供了临时的可选指导，以减轻由于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止的风险而导致的参考汇率改革的潜在会计负担。修订仅适用于合约、套期保值关系，以及参考LIBOR或其他因参考汇率改革而预计将停止的其他参考利率的交易。该公告立即生效，有效期至2022年12月31日。本准则的采用预计不会对公司的综合经营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响。


9
目录
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注-续
(未经审计)
(除非另有说明，否则以百万为单位)


3.    每股收益

    普通股基本收益和稀释后每股收益的计算如下(单位：百万，不包括每股数据)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
可归因于Quest Diagnostics普通股股东的金额：    
持续经营收入$568 $215 $852 $585 
非持续经营的收入，扣除税收后的净额— — — 20 
Quest Diagnostics普通股股东的净收入$568 $215 $852 $605 
持续经营收入$568 $215 $852 $585 
减去：分配给参与证券的收益2 1 3 2 
Quest Diagnostics普通股股东可获得的收益-基本收益和稀释收益
$566 $214 $849 $583 
加权平均已发行普通股-基本135 135 134 135 
稀释证券的影响：    
股票期权和业绩股单位2 2 2 1 
加权平均已发行普通股-稀释137 137 136 136 
Quest Diagnostics普通股股东的每股收益-基本：
    
持续经营收入$4.20 $1.59 $6.33 $4.33 
非持续经营的收入— — — 0.15 
净收入$4.20 $1.59 $6.33 $4.48 
可归因于Quest Diagnostics普通股股东的每股收益-稀释后：
    
持续经营收入$4.14 $1.56 $6.25 $4.27 
非持续经营的收入— — — 0.15 
净收入$4.14 $1.56 $6.25 $4.42 
    
    由于下列证券具有反稀释作用，因此不包括在计算稀释后每股收益中：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
股票期权1 2 1 3 

然而，由于受新冠肺炎(详情见附注2)及本公司股份回购计划暂时停止回购(详情见附注10)的影响，本公司盈利及整个期间已发行加权平均普通股的季度波动所致，Quest Diagnostics普通股股东于2020年9月30日止九个月的每股基本及摊薄每股盈利之和并不等同于该九个月之总和(详情见附注10)，故Quest Diagnostics普通股股东于2020年前三季应占基本每股盈利及摊薄后每股盈利之和并不等同于截至2020年9月30日止九个月之每股基本盈利及摊薄后每股盈利总额。


10
目录
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注-续
(未经审计)
(除非另有说明，否则以百万为单位)


4.    重组活动

    搞活计划

他说，该公司致力于一项名为Intivate的计划，该计划旨在降低成本结构，提高业绩。振兴由几个旗舰计划组成，每个计划都有结构化的计划，以推动整个客户价值链的节省和提高绩效。这些旗舰计划包括：卓越的组织、卓越的信息技术、卓越的采购、卓越的服务、卓越的实验室和卓越的收入服务。除了这些计划外，该公司还确定了改变其运营方式的关键主题，包括减少拒绝和患者优惠；进一步实现业务数字化；标准化和自动化；以及实验室网络和患者服务中心网络领域的优化举措。振兴计划的目的是部分抵消报销压力以及劳动力和福利成本的增加；腾出更多的资源投资于科学、创新和其他增长计划；并使公司能够提高服务质量和运营盈利能力。

    重组费用

    下表汇总了本公司截至2020年和2019年9月30日止三个月和九个月的税前重组费用：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
员工离职成本$6 $— $13 $(3)
    
**截至2020年9月30日的三个月和九个月产生的重组费用主要与公司继续简化和重组其组织结构的各种裁员举措有关。$6截至2020年9月30日的三个月内发生的重组费用中有1.8亿美元记录在服务成本中。在截至2020年9月30日的9个月内发生的重组费用总额中，9百万美元和$4700万美元分别记录在服务和销售成本、一般费用和行政费用中。

他说，截至2019年9月30日的9个月记录的重组活动代表着与前期记录的重组费用相关的负债的释放，这些费用被确定不再需要。在截至2019年9月30日的9个月中记录的重组释放总额中，(1)百万元及(2)分别记录了服务和销售成本、一般费用和行政费用。

提交的所有期间的所有费用主要记录在公司的DIS业务中。*

**截至2020年9月30日和2019年12月31日的重组负债(包括在应付账款和应计费用中)为$9百万


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(未经审计)
(除非另有说明，否则以百万为单位)


5.     业务收购

    2020年1月21日，公司完成了对Blueprint Genetics Oy(“Blueprint Genetics”)的全现金收购，交易金额为$108百万美元，扣除$3获得百万现金。Blueprint Genetics是一家领先的专业基因测试公司，在基于下一代测序和专有生物信息学的基因变异解释方面拥有深厚的专业知识。通过此次收购，该公司收购了Blueprint Genetics的所有业务。根据初步收购价分配(可能会在计量期间获得额外资料而修订)，收购的资产和假设的负债主要包括#美元。77百万商誉(不是的其中一项可扣税)，$43百万美元的无形资产，11百万递延税项负债，以及$2百万的财产、厂房和设备以及营运资金。无形资产主要由技术和与客户相关的资产组成，这些资产在使用年限内摊销。10年和15分别是几年。

    2020年4月6日，本公司完成了对部分资产的收购，这些资产基本上构成了纪念赫尔曼健康系统(“纪念赫尔曼”)的外展实验室部门-纪念赫尔曼诊断实验室的所有业务，交易价格为#美元。1202000万。纪念赫尔曼是德克萨斯州东南部的一个非营利性医疗系统。根据初步收购价分配(可能会在计量期间获得额外资料而修订)，收购的资产主要包括#美元。27600万美元与客户相关的无形资产和93700万美元的可抵税商誉。无形资产将在以下使用年限内摊销15好多年了。

*自2020年8月1日起，本公司完成对剩余股份的收购56合资伙伴在一笔全现金交易中拥有中美临床实验室有限责任公司(“MACL”)%的权益，交易价格为#美元932000万美元，净额为$18获得了1.8亿美元的现金。最终考虑以与营运资本相关的结账后调整为准。MACL是印第安纳州最大的独立临床实验室提供商。在收购之前，本公司核算了其44作为权益法投资的MACL的%权益，重新计量为其公允价值#美元87在收购日为2000万美元，收益为$7080万美元，在其他收入中确认，合并经营表中的净额。之前持有的股权的公允价值是使用贴现现金流分析确定的，该分析考虑了MACL的预期未来现金流、长期增长率(1.5%)，以及与经济风险相称的贴现率(7.5%)。根据初步收购价分配(可能会在计量期间获得额外资料而修订)，所购入的资产和承担的负债包括#美元。842000万美元的商誉(其中47(100万美元可抵税)，$74700万美元的无形资产，$111000万美元的营运资金和111.8亿美元的财产、厂房和设备。无形资产由与客户相关的资产组成，这些资产在使用年限内摊销。15好多年了。此次收购的结果是，MACL成为该公司的全资子公司。

他说，这些收购是按照收购会计方法入账的。因此，收购的资产和承担的负债均根据截至结算日的估计公允价值入账。由于收购的影响对公司的综合财务报表没有重大影响，补充预计合并财务信息尚未公布。记录的商誉主要包括被收购实体的业务与本公司业务合并产生的预期协同效应，以及与重新组建的劳动力相关的价值，以及其他不符合单独确认资格的无形资产。与这些收购相关而获得的所有商誉都已分配给公司的存托凭证业务。有关业务部门信息的更多详细信息，请参见附注13。

有关公司2019年收购的详情，请参阅公司2019年年报10-K表中经审计的综合财务报表附注6。    


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(未经审计)
(除非另有说明，否则以百万为单位)


6.     公允价值计量

    资产和负债按公允价值经常性计量

    下表汇总了按公允价值经常性计量的已确认资产和负债：
公允价值计量基础
相同资产/负债的活跃市场报价重要的其他可观察到的输入不可观测的重要输入
2020年9月30日总计1级2级第3级
资产：    
交易证券$60 $60 $— $— 
寿险保单的现金退保额45 — 45 — 
可供出售的债务证券12 — — 12 
总计$117 $60 $45 $12 
负债：    
递延补偿负债$114 $— $114 $— 
可赎回的非控股权益$80 $— $— $80 
公允价值计量基础
2019年12月31日总计1级2级第3级
资产：       
交易证券$59 $59 $— $— 
寿险保单的现金退保额43 — 43 — 
可供出售的债务证券12 — — 12 
总计$114 $59 $43 $12 
负债：    
递延补偿负债$110 $— $110 $— 
固定利率对可变利率掉期28 — 28 — 
或有对价7 — — 7 
总计$145 $— $138 $7 
可赎回的非控股权益$76 $— $— $76 
    
**有关本公司公允价值计量的详细说明载于本公司2019年年报10-K表格经审核综合财务报表附注7。

此外，公司为某些员工提供参加非合格补充递延薪酬计划的机会。参与者的延期，连同公司匹配的信用，被投资于各种参与者导向的股票和债券共同基金，这些基金被归类为交易证券。交易证券被归类在公允价值等级的第一级，因为这些证券的公允价值变动是根据每单位市场价格乘以持有单位数量(不包括任何交易成本)的活跃市场报价来衡量的。一个

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(除非另有说明，否则以百万为单位)


交易证券公允价值变动的相应调整也反映在递延补偿义务的公允价值变动中。递延补偿负债被归类在公允价值层次的第二级，因为它们的投入主要来自于与交易证券相关的可观察市场数据。

此外，公司为某些员工提供参加非合格递延薪酬计划的机会。参与者的延期，连同公司匹配的信用，在员工的指导下被“投资”到由管理员跟踪的假设投资组合中。本公司购买人寿保险单，公司被指定为该保单的受益人，目的是为该计划的责任提供资金。人寿保险单的现金退回价值的变化是基于相关投资的收益和价值的变化。递延补偿债务的公允价值变动是根据每单位市场价格乘以单位数量，使用活跃市场的报价得出的。现金退回价值和递延补偿责任被归类于公允价值层次的第二级，因为它们的投入主要来自于与假设投资相关的可观察市场数据。目前，该计划下的延期只能由在2017年根据该计划进行延期的参与者进行。

--公司可供出售的债务证券采用贴现现金流按公允价值计量。这些公允价值计量被归类于公允价值层次的第3级，因为公允价值基于不可观察到的重大投入。重要的投入包括现金流预测和贴现率。
    
随后，本公司于2020年4月终止的固定利率至可变利率掉期的公允价值计量(见附注9)被归类于公允价值层次的第2级，并基于截至给定日期的模型派生估值，在给定日期，所有重要投入均可在活跃的市场上观察到，包括某些财务信息和有关过去、现在和未来市场状况的某些假设。

在与之前的业务收购相关的情况下，公司有或有对价负债，这些负债将根据某些测试量或收入基准的实现情况进行支付。截至2020年9月30日，这些或有对价负债的公允价值无关紧要。这些或有对价负债采用期权定价方法按公允价值计量，并归类于公允价值等级的第3级，因为公允价值是根据不可观察到的重大投入确定的。重要的投入包括管理层对交易量或收入的估计，以及其他市场投入，包括可比公司收入、波动性和贴现率。截至2020年9月30日的重要投入摘要如下：
业务收购基准可比公司收入波动性贴现率最高或有对价付款
ReproSource，Inc.营业收入8.5%6.5%$10 
    
有关本公司收购的进一步详情，请参阅本公司2019年年报Form 10-K中的经审核综合财务报表附注6和中期未经审计综合财务报表附注5。

    下表使用重大不可观察的输入(公允价值层次结构的第3级)对负债的期初余额和期末余额进行了对账：
或有对价
余额，2019年12月31日$7 
安置点(6)
已实现/未实现收益中包含的总(收益)/亏损(1)
平衡，2020年9月30日$— 
    
*1截至2020年9月30日的9个月，与或有对价公允价值变化相关的收益中包括的100万净收益在其他运营费用(收入)，净额中报告。
    

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*18.9%UMASS纪念医疗中心(“UMASS”)子公司的非控股权益2015年7月1日，公司授予UMASS权利，要求本公司从2020年7月1日起以公允价值购买其在子公司的所有权益。截至2020年9月30日，可赎回的非控股权益按公允价值列示。可赎回非控股权益的公允价值计量被归类于公允价值层次的第3级，因为公允价值基于贴现现金流量分析，该分析除其他项目外，考虑到合资企业的预期未来现金流、长期增长率和与经济风险相称的贴现率。
    
现金和现金等价物、应收账款以及应付账款和应计费用的账面金额根据这些工具的短期期限近似公允价值。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司债务的公允价值估计为美元。5.230亿美元和350亿美元5.1分别为10亿美元。本公司的所有债务主要归类于公允价值等级的第1级，因为债务的公允价值是根据目前向本公司提供的相同条款和到期日的利率，使用报价的活跃市场价格和收益率，并考虑到债务工具的基本条款来估计的。

7.    商誉和无形资产

    截至2020年9月30日的9个月和截至2019年12月31日的年度商誉变化如下：
2020年9月30日2019年12月31日
期初余额$6,619 $6,563 
期内取得的商誉258 43 
商誉调整3 13 
期末余额$6,880 $6,619 
    
据估计，截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司的所有商誉主要与其DIS业务相关。

截至2020年9月30日止九个月，期内取得的商誉主要与收购Blueprint Genetics、Memorial Hermann及MACL(见附注5)及主要与外币兑换有关的商誉调整有关。截至2019年12月31日止年度，收购的商誉主要与收购Boyce&Bynum Pathology Laboratory，P.C.的临床实验室服务业务的某些资产有关，以及主要与最终敲定收购Oxford Immunotec，Inc.的美国实验室服务业务的购买价格分配有关的商誉调整(见公司2019年年度报告Form 10-K中经审核综合财务报表的附注6)。.


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(除非另有说明，否则以百万为单位)


    截至2020年9月30日和2019年12月31日的无形资产包括：
加权
平均值
摊销
期间
(以年为单位)		2020年9月30日2019年12月31日
成本累积
摊销		网成本累积
摊销		网
摊销无形资产：      
与客户相关
17$1,479 $(617)$862 $1,367 $(556)$811 
竞业禁止协议
93 (2)1 3 (2)1 
技术15140 (63)77 104 (56)48 
其他9110 (94)16 110 (85)25 
总计171,732 (776)956 1,584 (699)885 
不需摊销的无形资产：     
商品名称
 235 — 235 235 — 235 
其他 1 — 1 1 — 1 
无形资产总额$1,968 $(776)$1,192 $1,820 $(699)$1,121 
    
    截至2020年9月30日，与随后五个会计年度每年及其后的应摊销无形资产相关的摊销费用估计如下：
截至十二月三十一日止的年度： 
2020年剩余时间$27 
2021101 
202298 
202396 
202493 
202591 
此后450 
总计$956 

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8.    债务
    
    截至2020年9月30日和2019年12月31日的长期债务(包括融资租赁义务)包括以下内容：
2020年9月30日2019年12月31日
4.75高级债券于2020年1月到期百分比
$— $500 
2.50高级债券于2020年3月到期百分比
— 300 
4.702021年4月到期的优先债券百分比
551 554 
4.252024年4月到期的优先债券百分比
317 308 
3.502025年3月到期的优先债券百分比
623 593 
3.452026年6月到期的优先债券百分比
513 490 
4.202029年6月到期的优先债券百分比
499 499 
2.952030年6月到期的优先债券百分比
798 798 
2.802031年6月到期的优先债券百分比
549 — 
6.952037年7月到期的优先债券百分比
175 175 
5.752040年1月到期的优先债券百分比
245 245 
4.702045年3月到期的优先债券百分比
300 300 
其他32 34 
发债成本(29)(26)
长期债务总额4,573 4,770 
减去：长期债务的当前部分555 804 
长期债务总额，扣除当期部分$4,018 $3,966 
    
    债务的清偿

    于二零二零年一月期间，本公司使用于二零一九年十二月发行本公司于二零一九年十二月到期之优先票据及于二零一零年三月到期之优先票据所得款项，悉数赎回本公司于2020年1月到期之优先票据项下之未偿还债务。2.952030年6月到期的%优先票据，以及手头现金。截至2020年9月30日的9个月，公司记录了债务报废亏损，主要包括支付的保费，为$1百万美元的其他收入，净额。

    2020年5月高级债券发售

**在2020年5月期间，本公司完成了优先票据发行，包括$550本金总额为700万美元2.802031年6月到期的优先债券(“2031年优先债券”)，按原来发行折扣$发行。12000万。2031年优先债券是本公司的无担保债务，与本公司的其他优先无担保债务并列。2031年的高级债券没有偿债基金的要求。该公司产生了$5与2031年高级票据相关的债务发行成本为1.6亿美元，这些成本作为长期债务账面价值的减少计入，并在相关债务期限内摊销。

**于2020年10月期间，本公司向本公司美元的持有人发出赎回通知。550本金总额为700万美元4.702021年4月到期的%优先债券。该公司打算使用2031年优先债券的净收益，以及手头的现金来满足赎回。有关更多详细信息，请参见注释18。

*信贷安排

**截至2020年9月30日，公司手头现金及现金等价物为$1,605百万美元，并有$1.3其现有信贷安排下可用的借款能力为2000亿美元，其中包括#美元529其担保应收账款信贷安排下的可用金额为2000万美元和#美元。750在其高级无担保循环信贷安排下可用的资金为100万美元。有不是的截至2020年9月30日，公司现有信贷安排下的未偿还借款。有担保应收账款信贷安排于2020年10月修订，目的是将每项相关承诺的到期日延长一年，同时保持

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借款能力为#美元。6002000万。有关更多详细信息，请参见注释18。优先无担保循环信贷安排将于2023年3月到期。有关信贷安排的更多详情，请参阅公司2019年年报Form 10-K中经审计的综合财务报表附注13。

此外，有担保应收款信贷安排须遵守惯常的肯定和消极契诺，以及与构成借款基础并为该安排下的借款提供担保的应收款有关的某些财务契诺。本公司的高级无担保循环信贷安排也受某些金融契约和债务限制的约束。2020年4月30日，本公司对优先无担保循环信贷安排进行了修订，以提供更大的灵活性。根据修正案，杠杆率公约(在高级无担保循环信贷安排中的定义)增加如下：
截止日期：适用公约：
2020年9月30日
不比5.5倍EBITDA
2020年12月31日
不比6.5倍EBITDA
2021年3月31日
不比6.25倍EBITDA
2021年6月30日
不比4.5倍EBITDA

在此之后，杠杆率契约恢复到不超过3.5乘以EBITDA。在增加的契约适用期间，只要符合历史条件，公司可以提前终止这一期间3.5根据EBITDA杠杆率倍数，修订后的信贷协议包含某些额外的限制和限制，包括但不限于公司普通股的回购、可用于业务收购的资金量、有担保债务的产生和股息的支付。截至2020年9月30日，本公司遵守了所有该等适用的金融契约。经修订的优先无担保循环信贷安排的利息须遵守一个定价表，该定价表可根据公司信用评级及其杠杆率的变化而波动。

**在截至2020年9月30日的9个月内，公司借入了$100根据其担保应收账款信贷安排和#亿美元100根据其高级无担保循环信贷安排，这两笔贷款都是在2020年9月30日之前偿还的。

降低长期债务的到期日    

    截至2020年9月30日，长债到期情况如下：
截至十二月三十一日止的年度：
2020年剩余时间$1 
2021553 
20223 
20232 
2024302 
此后3,696 
长期债务总到期日4,557 
未摊销折扣(11)
发债成本(29)
可归因于对冲债务的公允价值基础调整56 
长期债务总额4,573 
长期债务的当期部分555 
长期债务总额，扣除当期部分$4,018 


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9.    金融工具

    该公司使用衍生金融工具来管理其因利率变化和不时发生的外币变化而面临的市场风险。这一战略包括使用利率互换协议、远期利率互换协议、国库锁定协议和外币远期合约来管理其对利率和货币汇率变动的敞口。公司制定了风险评估以及衍生金融工具活动的审批、报告和监控的政策和程序。这些政策禁止持有或发行用于投机目的的衍生金融工具。本公司不会签订含有信用风险相关或有特征或要求提供抵押品的衍生金融工具。

    利率风险
    
**公司的现金和现金等价物以及债务义务面临利率风险。现金和现金等价物赚取的利息收入可能会随着利率的变化而波动；然而，由于这些资产的到期日相对较短，本公司不会对这些资产或其投资现金流进行对冲，利率风险的影响并不重大。该公司的债务包括固定利率和可变利率债务工具。该公司的主要目标是实现最低的总体融资成本，同时将现金流出的可变性控制在可接受的范围内。为了实现这一目标，本公司签订了利率掉期协议。

通常，利率互换涉及在不交换基础本金或名义金额的情况下定期交换付款。交易对手之间的净结算被确认为利息费用的调整。

    利率衍生品-现金流对冲

此外，本公司不时订立各种利率锁定协议及远期启动利率掉期协议，以对冲本公司与可归因于利率变动的未来现金流变动相关的部分利率风险。在此之前，本公司已不时订立各种利率锁定协议及远期启动利率掉期协议，以对冲与利率变动所导致的未来现金流变动相关的部分利率风险。

**于2020年3月期间，本公司与一家金融机构订立远期起始利率掉期协议，名义总金额为$25百万此外，于二零二零年五月，本公司与数间金融机构订立利率锁定协议，名义总金额为#美元。2752000万。订立远期利率掉期协议和利率锁定协议是为了对冲公司的部分利率风险，该部分利率风险与未来现金流的变化相关，可归因于与预期发行债务相关的10年期利率变化，并被计入现金流对冲。关于发行2031年优先债券(见附注8)，这些协议已达成，公司获得净收益#美元。12000万。净收益在扣除税后的股东权益中递延，作为累积的其他综合亏损的一部分，并作为利息费用的调整摊销，超过一年的净额。十-年期间。

**与公司现金流对冲相关的累计其他综合亏损中确认的扣除税款后的净亏损总额为$1300万美元和300万美元4截至2020年9月30日和2019年12月31日分别为3.8亿美元。预期在未来12个月内从累积的其他综合亏损中重新分类为利息支出的现金流量对冲递延亏损净额为#美元。12000万。

    利率衍生品-公允价值对冲

**截至2019年12月31日，本公司有各种固定利率至浮动利率掉期协议未偿还，名义总金额为$1.2100亿美元，签订这些债券的目的是将公司的部分长期债务转换为可变利率债务。2020年4月，公司终止了这些现有的固定利率对可变利率掉期协议，并获得了#美元的收益。40百万该金额反映为对冲债务工具的基数调整，并在扣除剩余期限后作为利息支出净额摊销。

    截至2020年9月30日和2019年12月31日，与计入长期债务账面金额的公允价值对冲累计基数调整相关的综合资产负债表计入以下金额：

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套期保值长期债务账面金额套期保值会计基础调整(一)套期保值长期债务账面金额套期保值会计基础调整(一)
资产负债表分类2020年9月30日2020年9月30日2019年12月31日2019年12月31日
长期债务$— $56 $1,186 $(3)

(A)截至2020年9月30日，整个余额与终止关系的剩余未摊销对冲调整相关。截至2019年12月31日，余额包括$25终止关系的剩余未摊销对冲调整百万美元。

    下表为公允价值对冲会计对本公司截至2020年和2019年9月30日止三个月和九个月综合经营报表的影响：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
其他收入，净额其他收入，净额其他收入，净额其他收入，净额
记录公允价值套期保值影响的明细项目合计$77 $1 $74 $13 
公允价值套期保值关系损益：
对冲项目(长期债务)$— $(20)$(68)$(76)
指定为对冲工具的衍生工具$— $20 $68 $76 
    
    有关本公司使用衍生金融工具的详细说明载于本公司2019年年报Form 10-K经审核综合财务报表附注15。        

10.    股东权益和可赎回的非控制性权益
    
**增加股东权益    

按组成部分划分的累计其他综合亏损变动情况

综合收益(亏损)包括：

•外币折算调整；
•现金流对冲的递延净收益，即被指定为现金流对冲的与利率相关的衍生金融工具的递延收益/亏损(扣除税收后)，减去重新归类为利息支出的金额后的净额(见附注9)；以及
•可供出售债务证券的净变化，代表未实现的持有收益，扣除可供出售债务证券的税收。

与截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月相比，与现金流对冲的递延损益和可供出售债务证券的净变化相关的税收影响并不重大。与对非美国子公司的无限期投资相关的外币换算调整不会根据所得税进行调整。

分红计划
    
*在2020年前三个季度的每个季度，公司董事会宣布季度现金股息为$0.56每股普通股。在2019年的四个季度中，公司董事会宣布季度现金股息为#美元。0.53每股普通股。

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股票回购计划
        
**截至2020年9月30日，美元1.2根据本公司的股份回购授权，本公司仍可进行额外的股份回购；然而，于2020年4月，本公司根据现有授权暂时暂停额外的股份回购。股份回购授权没有设定到期日或终止日期。
        
股份回购

**截至2020年9月30日止九个月，本公司回购0.7百万股普通股，价格为$75百万

**截至2019年9月30日止九个月，本公司回购1.6百万股普通股，价格为$150百万

从库存股重新发行的股票

*截至2020年9月30日及2019年9月30日止九个月业绩，本公司补发2.1百万股和1.8根据员工股票购买计划和股票期权计划发行的股票，分别从库存股中获得100万股。有关公司股权和薪酬计划的详情，请参阅公司2019年年报10-K表格中经审计的综合财务报表附注17。    

**可赎回的非控股权益

*18.92015年7月1日，公司授予UMassa子公司非控股权益的权利，要求本公司自2020年7月1日起以公允价值购买其在子公司的所有权益。该子公司在马萨诸塞州内的规定区域内提供诊断信息服务。由于非控制性权益的赎回不在本公司的控制范围内，因此，非控制性权益的赎回以账面金额或公允价值中的较大者在股东权益之外呈现。截至2020年9月30日和2019年12月31日，可赎回非控股权益按公允价值列示。关于可赎回非控股权益的公允价值的进一步信息，见附注6。


11.    补充现金流和其他数据

    截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的补充现金流和其他数据如下：

21
目录
Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注-续
(未经审计)
(除非另有说明，否则以百万为单位)


截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
折旧费$62 $59 $186 $175 
摊销费用27 23 77 72 
折旧及摊销费用$89 $82 $263 $247 
利息支出$(42)$(45)$(126)$(136)
利息收入— 1 2 3 
利息支出，净额$(42)$(44)$(124)$(133)
已付利息$33 $58 $136 $149 
已缴所得税$148 $65 $168 $148 
与资本支出相关的应付账款$55 $24 $55 $24 
应付股息$76 $72 $76 $72 
收购的业务：    
收购资产的公允价值$126 $— $377 $61 
承担负债的公允价值(9)— (29)— 
购得净资产的公允价值117 — 348 61 
应收/应付合并对价应收/应付2 — 2 (5)
为企业收购支付的现金119 — 350 56 
减去：获得的现金18 — 21 — 
业务收购，扣除收购的现金后的净额$101 $— $329 $56 
租约：
以租赁资产换取新的经营租赁负债$40 $38 $119 $116 
以租赁资产换取新的融资租赁负债$— $1 $— $1 

中国于2020年3月宣布，为应对新冠肺炎大流行，冠状病毒援助、救济和经济安全法 ("CARE法案“)已签署成为法律。CARE法“规定了许多税收条款和其他刺激措施，包括关于之前和未来使用净营业亏损的临时改变、对利息扣减之前和未来限制的暂时改变、暂时暂停社会保障税雇主部分的某些支付要求、对某些合格改善性房产的税收折旧进行以前税收立法的技术更正，以及设立与留住员工相关的某些工资税抵免。CARE法案还包括一些适用于本公司和其他医疗保健提供者的福利，包括但不限于，为医疗保健提供者拨款1,000亿美元，用于可归因于新冠肺炎大流行的相关支出或收入损失。

自2020年4月和2020年8月以来，该公司收到了约美元65300万美元和300万美元73根据CARE法案，分别有2000万美元的资金分配给医疗保健提供者，用于支付可归因于新冠肺炎大流行的相关费用或收入损失。2020年10月，该公司宣布计划退还全部$138收到了700万美元的资金。

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Quest Diagnostics公司及其子公司
合并财务报表附注-续
(未经审计)
(除非另有说明，否则以百万为单位)


他说，公司在收益应急模式下对资金的接收进行了核算。因此，该等金额于收到资金时确认，而本公司已确定其已符合相关条款及条件。于截至二零二零年六月三十日止三个月内，根据当时有效之条款及条件，本公司断定已符合该等条款及条件。65在2020年4月收到的资金中，公司确认了这一数额，因此，公司在第二季度的其他运营费用(收入)净额中确认了这一数额。在截至2020年9月30日的三个月内，公司扭转了65之前确认在其他运营费用(收入)中的资金，净额为1.6亿美元。截至2020年9月30日，本公司年初至今的综合经营报表中未记录任何金额，138本公司拟退还的资金中，有1.8亿记入本公司综合资产负债表的应付帐款和应计费用。在截至2020年9月30日的9个月中，经营活动提供的净现金包括138根据CARE法案，公司从分配给医疗保健提供者的资金中获得了2000万美元。


12.     承诺和或有事项

    信用证

**公司可开具总额为美元的信用证。100根据其担保应收账款信贷安排和#亿美元150在其高级无担保循环信贷安排下，该公司获得了2000万美元的贷款。有关公司的有担保应收账款信贷安排和高级无担保循环信贷安排的进一步讨论，请参阅公司2019年年报中的已审计综合财务报表附注13和中期未经审计综合财务报表附注8。
    
*支持其风险管理计划，以确保公司的业绩或向第三方付款，$71截至2020年9月30日，有担保应收账款信贷安排下的信用证未偿还金额为100万美元。信用证主要是当前和未来汽车责任和工人赔偿损失付款的抵押品。

    或有租赁债务
    
此外，本公司仍须履行若干房地产租约项下的或有责任，包括本公司收购附属公司前由该附属公司的若干前身公司订立的租约。没有记录任何这些潜在或有债务的负债。详情见公司2019年年报10-K表中经审计的综合财务报表附注18。

    某些法律事宜

因此，公司可能会招致与这些诉讼和调查相关的损失，但无法估计这些诉讼和调查的不利判决、和解、罚款、罚款或其他解决方案可能导致的损失金额或损失范围(如果有)，这些诉讼和调查基于这些诉讼和调查的阶段，没有关于指控损害的具体指控，一个或多个类别的认证的不确定性和任何认证类别的规模(如果适用)，和/或重大事实和法律问题没有得到解决。对于与这些诉讼和调查相关的某些潜在成本和责任，本公司拥有适当的保险承保权(金额有限；但有免赔额)。

401(K)计划诉讼

-在2020年6月，一起推定的集体诉讼，众议院约翰逊诉Quest Diagnostics Inc.等人案。艾尔在美国新泽西州地区法院就公司的401(K)计划向公司和其他被告提起诉讼。起诉书称，除其他事项外，401(K)计划的受托人违反了职责，未能披露计划投资选择的费用和风险，允许向计划参与者收取不合理的行政费用，以及选择和保留高成本和表现不佳的投资。2020年7月，一起可能的集体诉讼，大米等。Al诉Quest Diagnostics Inc.，等艾尔，被提交给美国新泽西州地区法院。诉讼中的原告米饭案件中提到的被告与约翰逊家族案件中提出的索赔，并声称与在该案件中提出的索赔大体相似。约翰逊家族物质。2020年10月，法院合并了这两起诉讼，原告提交了合并的修改后的起诉书。本公司计划积极为此事辩护。


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合并财务报表附注-续
(未经审计)
(除非另有说明，否则以百万为单位)


AMCA数据安全事件.

从2019年6月3日开始，公司报告说，Retrieval-Master债权局，Inc./美国医疗收款机构(AMCA)通知公司和Opum360 LLC，在2018年8月1日至2019年3月30日期间，一名未经授权的用户访问了AMCA的系统(“AMCA数据安全事件”)。Opum360向公司提供收入管理服务，AMCA向Opum360提供追债服务。AMCA于2019年5月14日首次向公司通报了AMCA数据安全事件。AMCA受影响的系统包括金融信息(例如，信用卡号码和银行账户信息)、医疗信息和其他个人信息(例如，社会保险号)。测试结果不包括在内。Optom360和该公司的系统或数据库都没有涉及这起事件。AMCA还通知该公司，与其他实验室客户有关的信息也受到影响。在AMCA数据安全事件宣布后，AMCA根据美国破产法寻求保护。

据报道，与AMCA数据安全事件相关的针对该公司的众多假定集体诉讼都是针对该公司提起的。美国多地区诉讼司法小组将仍悬而未决的案件移交给美国新泽西州地区法院，并将其合并，以便在美国新泽西州地区法院进行预审程序。2019年11月，多地区诉讼中的原告对本公司和Opum360提起了一份合并的推定集体诉讼，将更多的个人列为原告，并主张与AMCA数据安全事件相关的各种普通法和法定索赔。2020年1月，公司采取行动驳回合并投诉。

此外，某些联邦和州政府当局正在调查或以其他方式向公司寻求与AMCA数据安全事件和相关事宜有关的信息和/或文件，包括美国卫生与公众服务部民权办公室、多个州和哥伦比亚特区的总检察长办公室以及某些美国参议员。

    其他法律事项

在正常业务过程中，本公司不时被点名为与本公司作为诊断测试、信息和服务提供商的活动相关的各种法律诉讼的被告，包括仲裁、集体诉讼和其他诉讼。这些诉讼可能涉及对巨额补偿性和/或惩罚性损害赔偿的索赔，或对数额不明的损害赔偿的索赔，并可能对公司的客户基础和声誉产生不利影响。

此外，本公司还不时参与政府机构对本公司业务的其他审查、调查和诉讼，这些审查、调查和诉讼可能导致不利的判决、和解、罚款、处罚、禁令或其他救济。

此外，联邦或州政府可以根据公司目前的做法提出索赔，该公司认为这些做法是合法的。此外，某些联邦和州法规，包括龟潭联邦虚假索赔法案的条款，允许个人代表政府或私人付款人对医疗保健公司提起诉讼。本公司知道有诉讼，并不时收到传票，这些诉讼涉及基于“民事虚假索赔法”或其他联邦和州法规、法规或其他法律的Qui-tam条款的开票行为。本公司理解，前雇员或其他“举报人”可能会提出其他未决的Qui-tam索赔，而本公司无法确定任何潜在责任的程度。

国际货币基金组织管理层无法预测这类事情的结果。虽然管理层预计该等事项的最终结果不会对本公司的财务状况产生重大不利影响，但鉴于建立与该等事项相关的亏损估计所涉及的高度判断，该等事项的结果可能会对本公司在决定或支付该等事项影响的期间的综合经营业绩或现金流量产生重大影响。

他说，这些事情处于不同的阶段。其中一些问题还处于早期阶段。事情可能涉及对各种政府调查和相关传票的回应和合作。截至2020年9月30日，本公司认为与法律事项相关的重大损失不太可能发生。


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(未经审计)
(除非另有说明，否则以百万为单位)


*用于法律事务的国际储备总额为美元1分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。

    一般和专业责任索赔准备金

一般来说，临床检测服务提供商可能会受到指控疏忽或其他类似法律索赔的诉讼。这些诉讼可能涉及对实质性损害赔偿的索赔。任何专业责任诉讼也可能对公司的客户基础和声誉产生不利影响。该公司为可能因提供或未能提供临床测试服务(包括不准确的测试结果)和其他风险暴露而导致的索赔提供各种责任保险。该公司的保险范围限制了其对个人索赔的最大风险敞口；然而，该公司基本上为这些索赔的很大一部分进行了自我保险。该等事项的准备金，包括与声称及已发生但未呈报的申索有关的准备金，乃根据本公司的历史及预计亏损经验，考虑精算厘定的亏损，以未贴现基础建立。这些储备总额为#美元。134百万美元和$132分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。管理层认为，已建立的准备金和目前的保险覆盖范围足以覆盖目前估计的风险敞口。

13.    业务细分信息

据报道，公司的DIS业务是唯一一个基于首席执行官(即公司首席运营决策者)评估业绩和在整个组织内分配资源的方式进行报告的部门。在此之前，公司的DIS业务是唯一一个基于首席执行官(CEO)在整个组织内评估业绩和分配资源的方式而进行报告的部门。DIS业务为广泛的客户提供诊断信息服务，包括患者、临床医生、医院、IDN、健康计划、雇主和ACO。该公司是世界领先的诊断信息服务提供商，包括根据业界领先的常规、非常规和高级临床测试和解剖病理测试以及其他诊断信息服务菜单提供信息和见解。DIS业务所占份额超过952020和2019年净收入的30%。

**所有其他运营部门包括公司的DS业务，其中包括其风险评估服务和医疗保健信息技术业务。该公司的DS业务是人寿保险业风险评估服务的领先提供商，为医疗机构和临床医生提供强大的信息技术解决方案。
        
--截至2020年9月30日，本公司几乎所有服务均在美国境内提供，本公司几乎所有资产均位于美国境内。

    下表为截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的分部信息摘要。分部资产信息不会显示，因为CODM不会在运营分部级别使用该信息。每个部门的营业收益(亏损)代表净收入减去达到该部门营业收入(亏损)的直接可识别费用。下表中包括的一般公司活动包括一般管理和行政公司费用、无形资产的摊销和减值以及其他营业收入和支出，扣除分配给DIS和DS业务的某些一般公司活动成本。该等分部的会计政策与本公司2019年年报10-K表格及中期未经审核综合财务报表附注2所载经审核综合财务报表附注2所载本公司相同。

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合并财务报表附注-续
(未经审计)
(除非另有说明，否则以百万为单位)


截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
净收入：    
DIS业务$2,709 $1,877 $6,217 $5,561 
所有其他运营细分市场77 79 218 239 
总净收入$2,786 $1,956 $6,435 $5,800 
营业收益(亏损)：    
DIS业务$840 $345 $1,325 $963 
所有其他运营细分市场16 10 29 31 
一般公司活动(138)(42)(178)(126)
营业总收入718 313 1,176 868 
营业外收入(费用)，净额35 (43)(50)(120)
所得税前的持续经营收入和权益法投资收益中的权益
753 270 1,126 748 
所得税费用
(177)(62)(269)(175)
权益法被投资人扣除税金后的收益中的权益15 18 33 48 
持续经营收入591 226 890 621 
非持续经营的收入，扣除税收后的净额— — — 20 
净收入591 226 890 641 
减去：可归因于非控股权益的净收入23 11 38 36 
可归因于Quest Diagnostics的净收入$568 $215 $852 $605 

14.    关联方

据报道，本公司的权益法被投资人主要包括其临床试验中心实验室服务合资企业和诊断信息服务合资企业，这两家合资企业均按权益会计法核算。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内，公司确认净收入为10百万美元和$8分别与向其权益法被投资人提供的诊断信息服务相关的诊断信息服务。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，公司确认净收入为$25百万美元和$26分别与向其权益法被投资人提供的诊断信息服务相关的诊断信息服务。截至2020年9月30日和2019年12月31日，4与此类服务相关的权益法投资应收账款百万美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内，公司确认净收入为1与向合资企业中的非控股股东提供诊断信息服务相关的百万美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，公司确认净收入为$2百万美元和$6分别与向合资企业中的非控股股东提供的诊断信息服务相关的诊断信息服务。截至2019年12月31日，有$4来自非控股股东的应收账款百万美元，计入应收账款和与此类服务相关的其他资产。

**在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内，公司确认收入为$4与某些公司服务(包括过渡服务)的业绩相关的百万欧元，归类于销售、一般和行政费用。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，公司确认收入为$12与某些公司服务(包括过渡服务)的业绩相关的百万欧元，归类于销售、一般和行政费用。截至2020年9月30日和2019年12月31日，2百万美元和$1分别来自权益法被投资人的其他应收账款(包括预付费用和与该等服务协议及其他过渡相关项目相关的其他流动资产)。此外，截至2020年9月30日和2019年12月31日的应付账款和应计费用包括美元。1百万美元和$2百万美元，分别归因于权益法被投资人。



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*在截至2020年9月30日及2019年9月30日的9个月内，公司从其权益法被投资人那里获得股息1美元34300万美元和300万美元27分别为2000万人。

15.    收入确认和信贷损失拨备

    DIS

**公司DIS业务净收入占比超过95占公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月总净收入的3%，主要由大量相对较低的美元交易组成。提供临床测试服务和其他服务的DIS业务履行其绩效义务，并主要在测试过程完成、结果报告或提供服务时确认收入。该公司使用投资组合方法估计了它预计有权从客户群体那里获得的对价金额，以换取提供服务。这些估计包括合同津贴的影响，包括付款人拒绝和价格优惠。使用投资组合方法确定的投资组合包括以下客户群体：医疗保险公司、政府支付者(医疗保险和医疗补助计划)、客户支付者和患者。

    戴斯

他说，公司的DS业务主要履行其业绩义务，并在交付或提供服务时确认收入。

    按客户类型划分的净收入约占百分比如下：
    
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
医疗保险公司：
按服务收费33 %32 %33 %33 %
大写字母2 3 3 3 
医疗保险公司总数35 35 36 36 
政府付款人10 15 12 15 
客户付款人40 33 37 32 
病人12 13 12 13 
总DIS97 96 97 96 
戴斯3 4 3 4 
净收入100 %100 %100 %100 %
    
    按客户类型划分的应收账款净额的大约百分比如下：
2020年9月30日2019年12月31日
医疗保险公司30 %22 %
政府付款人6 11 
客户付款人48 42 
患者(包括共同保险和免赔额责任)12 20 
总DIS96 95 
戴斯4 5 
应收账款净额100 %100 %

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    信贷损失准备政策

因此，在估计其信贷损失拨备时，该公司根据以下客户类型将其贸易应收账款汇集在一起：医疗保险公司、政府付款人、客户付款人和患者。

对于医疗保险公司和政府付款人来说，收集公司的净收入通常是在各种提交截止日期内提供完整和正确的账单信息的功能，如果公司在既定的提交截止日期之前向付款人准确地开具了完整的信息，那么历史上几乎没有收集风险。

目前，客户付款人主要包括医生、医院、IDN、ACO、雇主、其他商业实验室和机构，这些机构的服务是以批发为基础提供的，并根据谈判的费用时间表进行计费。对于这些付款人来说，信用风险和支付能力更多地是一个考虑因素。

关于患者，隐含的价格优惠(即账单金额与公司预期从患者那里获得的估计对价之间的差额)被确认为收入的减少。对隐含价格优惠的估计考虑了历史收集经验(包括应收账款未偿还的时期)和包括当前市场状况在内的其他因素。

在此情况下，本公司主要根据历史催收经验、客户目前的信用状况、当前的经济状况、对未来经济状况的预期以及应收账款一直未偿还的期间来估算按池计提的信贷损失拨备，并在发现信用质量恶化的任何个人付款人的范围内，将客户从各自的池中剔除，并根据该等客户的个人风险特征设立拨备。

随后，虽然公司认为其对合同津贴和患者价格优惠的估计以及对信贷损失的估计是适当的，但本公司仍有可能因新冠肺炎疫情的影响而对现金收款产生影响。(注：本公司认为合同津贴和患者价格优惠以及信贷损失津贴的估计是适当的，但本公司可能会因新冠肺炎疫情的影响而对现金收款产生影响。


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16.    所得税

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中，有效所得税率为23.7%和22.9%。截至2020年9月30日的三个月的有效所得税率，得益于与美元相关的较低有效所得税率。70将公司以前持有的MACL股权重新计量为公允价值后确认的收益(见附注5)；以及#美元3百万美元的超额税收优惠与基于股票的薪酬安排相关。截至2019年9月30日的三个月的有效所得税税率受益于一美元。62000万美元所得税优惠，原因是发放了与净营业亏损结转相关的估值免税额；以及3百万美元的超额税收优惠与基于股票的薪酬安排相关。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，有效所得税率为23.9%和23.4%。截至2020年9月30日的9个月的实际所得税率，得益于与1美元相关的较低有效所得税率。70将公司以前持有的MACL股权重新计量为公允价值后确认的收益(见附注5)；以及#美元15百万美元的超额税收优惠与基于股票的薪酬安排相关。截至2019年9月30日的9个月的有效所得税税率受益于1美元。11与基于股票的薪酬安排相关的超额税收优惠1.8亿美元；以及10因解除与净营业亏损结转相关的估值免税额而获得的所得税优惠1000万美元。

**提高与美元相关的实际所得税税率70将公司先前持有的MACL股权重新计量为公允价值后确认的收益为11.8%是由于商誉的财务报告和计税基础存在永久性差异。

在截至2020年9月30日的三个月和九个月的财务报告中，公司利用最有可能的年度税前收入估计值来确定2020年的年度有效所得税率。由于与新冠肺炎疫情的影响相关的不确定性，该公司的年度预测可能会发生变化，因此，年度有效所得税税率也可能会发生变化。

17.    停产经营

在2006年第三季度，公司完成了检测试剂盒制造子公司Nichols Institute Diagnostics(“NID”)的清盘，据报道，该子公司在截至2019年9月30日的9个月内停产。截至2019年9月30日的9个月，扣除税收后的停产业务包括离散的税收优惠$20与有利地解决与NID相关的某些税收或有事项相关的2000万美元。此外，截至2019年9月30日的9个月综合现金流量表中经营活动提供的现金净额包括1美元。28税务机关退还与停产有关的100万美元。

18.    后续事件

*在2020年10月期间，公司修改了其美元600700万有担保应收款信贷安排，以便将每项基础承诺的到期日延长一年同时将贷款额度维持在#美元。6002000万。根据担保应收账款信贷安排，公司可以以#美元为抵押借款。2502021年10月到期的2000万澳元贷款承诺和2502022年10月到期的100万贷款承诺。此外，该公司可发行最多$100到2022年10月的800万份信用证。融资项下的借款以某些国内应收账款为抵押。根据该安排借款的利息是基于高评级发行人的商业票据利率或libor，外加0.825%至0.95%.

*自2020年10月起，本公司向持有本公司美元的持有人发出赎回通知。550本金总额为700万美元4.702021年4月到期的%优先债券，2020年11月赎回此类债券。赎回时，本公司将根据债务再收购价格与账面净值之间的差额确认债务清偿亏损。本公司将按照该等票据的要求，以赎回日前第三个营业日计算的库房利率支付赎回溢价。




29
目录
第二项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

我公司

    诊断信息服务

Quest Diagnostics使人们能够采取行动改善健康结果。我们使用我们广泛的临床实验室结果数据库来获得诊断洞察力，揭示识别和治疗疾病的新途径，激发健康行为并改善医疗管理。我们的诊断信息服务业务(“DIS”)基于业界领先的常规、非常规和高级临床测试和解剖病理测试以及其他诊断信息服务菜单，提供信息和见解。我们为广泛的客户提供服务，包括患者、临床医生、医院、独立交付网络(“IDN”)、医疗计划、雇主和负责任的护理组织(“ACO”)。我们通过我们遍布全国的实验室网络、患者服务中心和医生办公室的抽血师网络，以及我们的连接资源(包括呼叫中心和移动护理人员、护士和其他健康和保健专业人员)，在美国提供最广泛的诊断信息服务。我们是世界领先的诊断信息服务提供商。我们为业内最大的医疗和科学人员之一提供解释性咨询。我们的DIS业务占我们综合净收入的95%以上。

**我们根据数量(通过测试申请衡量)和每份申请的收入等因素来评估我们DIS业务的收入表现。

医生说，每份申请书都附有患者样本，注明要进行的测试和要为测试开单的一方。管理层利用请购单数据来帮助评估业务增长情况。因此，我们认为，申请数量的变化对投资者来说是有用的信息，因为它允许他们评估我们的增长。

每个申请的费用收入受到各种因素的影响，其中包括费用计划变化的影响(即单价)、测试组合、付款人组合以及每个申请的测试次数。管理层利用每次申请的收入数据来协助评估影响业务绩效的各种因素，包括影响组合的定价和趋势。因此，我们认为这一指标在不同时期的变化对投资者来说是有用的信息，因为它允许他们评估与评估业务收入表现相关的因素。

*诊断解决方案

在我们的诊断解决方案(DS)业务(代表我们综合净收入的余额)中，我们是寿险业风险评估服务的领先提供商，我们为医疗保健组织和临床医生提供强大的信息技术解决方案。

第三季度亮点
    
•我们的总净收入为27.9亿美元，比去年同期增长了42.5%。
•在DIS中：
◦营收为27.1亿美元，较上年同期增加44.3%，主要原因是对新冠肺炎分子和抗体检测的需求，以及较小程度上近期收购的影响，但被基础业务(不包括新冠肺炎分子和抗体检测)检测量下降所部分抵消。
◦以申购数量衡量的交易量比去年同期增长了19.7%，有机增长(不包括最近收购的影响)和收购分别贡献了约16.6%和3.1%。有机业务量的增长是由新冠肺炎分子测试的需求推动的，但被基础业务测试量的下降部分抵消。基地业务的测试量受到新冠肺炎疫情的负面影响，与去年同期相比下降了5%。
◦与去年同期相比，每份申请的收入增长了20.9%，这在很大程度上是由新冠肺炎分子检测推动的。
•DS的收入为7700万美元，比去年同期下降了1.9%。
•2020年，可归因于Quest Diagnostics股东的持续运营收入为5.68亿美元，或每股稀释后收益4.14美元，而去年同期为2.15亿美元，或每股稀释后收益1.56美元。
•在截至2020年9月30日的9个月里，经营活动提供的净现金为14.64亿美元，而去年同期为8.95亿美元。

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新冠肺炎的影响

现在，随着一种新型冠状病毒株(“新冠肺炎”)继续传播并严重影响美国和世界其他国家的经济，我们致力于成为公共和私营部门协同应对这一前所未有的挑战的一部分。我们投入大量资金，扩大全国新冠肺炎检测量，目前每天可进行20多万次新冠肺炎分子诊断检测，辅助诊断新冠肺炎，每天进行约20多万次新冠肺炎抗体检测，辅助检测免疫应答。我们一直在有效地应对全球供应链中的挑战；目前，我们有足够的供应来开展业务。

他说：我们已经在我们的设施制定了准备计划，以保持运营的连续性，同时也采取措施保持同事和客户的健康和安全。根据减少大型集会和增加社交距离的建议，我们的许多办公室同事都在偏远的环境中工作。我们正在评估把他们带回办公室的最佳方式。

在2020年1月和2月期间，与去年同期相比，我们的DIS收入和数量都出现了增长。然而，在2020年3月和4月，由于新冠肺炎大流行，我们的检测量出现了实质性下降。在3月份的最后两周，与去年同期相比，销量下降了40%以上，其中包括新冠肺炎检测。由于政府实施了减少新冠肺炎传播的政策，4月份的销量继续下降，与去年同期相比下降了50%至60%。在2020年5月和6月期间，我们开始经历碱基检测量的复苏(不包括新冠肺炎分子和抗体检测)，并持续到2020年第三季度。此外，从第二季度开始，我们对新冠肺炎检测服务的需求不断增长，并扩大了产能，以满足这种需求。与去年同期相比，我们2020年第二季度和第三季度的基本业务量分别下降了约34%和5%。

此外，基础检测量的下降是由联邦、州和地方政府旨在减少新冠肺炎传播的政策和举措推动的，这些政策和举措已导致医生诊所就诊大幅减少，选择性医疗程序取消，客户关闭或严重缩减业务(自愿或响应政府命令)，以及采取在家工作的政策，所有这些政策都已经并将继续对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生影响，包括基础检测量的持续下降。也有可能我们会因为新冠肺炎大流行的影响而经历对现金收款的冲击。

他说，2020年第二季度，碱基检测量的下降被新冠肺炎分子和抗体检测部分抵消，包括很大程度上是由新冠肺炎分子检测推动的每份征用收入的增加。2020年第三季度，基础测试量的下降被新冠肺炎测试的影响所抵消。

据报道，2020年4月，医疗保险和医疗补助服务中心宣布，将利用私营部门开发的高通量技术，将某些新冠肺炎分子测试的报销金额提高到每项测试100美元，从2020年4月14日起生效。高通量技术可以提高测试能力，更快的结果，以及更有效的抗击病毒传播的手段。2020年10月，CMS宣布，从2021年1月1日开始，联邦医疗保险将把基于高通量技术运行的新冠肺炎诊断测试的基本报销费率改为每项测试75美元，如果满足某些额外要求，每项测试将额外支付25美元。与我们的行业协会一起，我们目前正在审查这项报销政策将如何影响实验室和我们服务的患者。

此外，为了减轻新冠肺炎疫情对我们业务的影响，我们于2020年4月实施了一系列临时行动，以管理我们的劳动力成本和保存现金，包括临时减薪；暂停某些福利；减少工作大幅减少的员工的工作时间；以及批准对工作要求减少的员工进行休假。随着我们的测试量开始回升，我们召回了绝大多数休假的员工，并为几乎所有被要求减少工作时间的员工恢复了完整的工作时间。到2020年第三季度末，所有临时减薪的免税员工工资都恢复了。

*我们相信，新冠肺炎疫情对我们综合运营业绩、财务状况和现金流的影响将主要受到以下因素的推动：新冠肺炎疫情的严重性和持续时间；新冠肺炎疫情对美国医疗体系和美国经济的影响；以及联邦、州和地方政府采取行动的时机、范围和有效性

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政府对新冠肺炎大流行的反应。在我们开展业务和提供服务的各个城市和地区，我们还可能在不同时间受到新冠肺炎大流行严重程度变化的影响。即使新冠肺炎疫情已经缓和，商业和社会距离限制也已经放松，我们可能会继续经历类似的影响，因为经济衰退的环境可能会持续下去，对我们的业务、综合经营业绩、财务状况和现金流造成类似的影响。从长远来看，考虑到医院将面临的诸多挑战，我们可能有更多机会与医院合作，帮助实现它们的实验室战略，而新冠肺炎疫情也可能成为实验室检测行业整合的进一步催化剂。

冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)

    2020年3月，为了应对新冠肺炎大流行，CARE法案签署成为法律。CARE法“规定了许多税收条款和其他刺激措施，包括关于之前和未来使用净营业亏损的临时改变、对利息扣减之前和未来限制的暂时改变、暂时暂停社会保障税雇主部分的某些支付要求、对某些合格改善性房产的税收折旧进行以前税收立法的技术更正，以及设立与留住员工相关的某些工资税抵免。从2020年第二季度开始，我们开始利用暂停缴纳社会保障税雇主部分的要求。

此外，CARE法案还包括一些适用于我们和其他医疗保健提供者的福利，包括但不限于：

•为几乎所有患者免费提供新冠肺炎检测保险；
•为临床实验室提供一年的缓期，使其不受保护获得医疗保险法案(“PAMA”)下的报告要求的影响，并推迟一年降低根据联邦医疗保险提供的临床实验室服务的报销费率，这些服务原定于2021年进行。2021年之后几年的医疗保险临床实验室费用时间表的进一步修订将基于未来对市场费率的调查。PAMA将2022-2024年的报销削减上限定为每年15%；
•拨款1,000亿美元给医疗服务提供者，用于新冠肺炎疫情造成的相关支出或收入损失。2020年4月和2020年8月，我们分别收到了约6,500万美元和7,300万美元的资金，根据CARE法案，这些资金分配给医疗保健提供者，用于支付可归因于新冠肺炎大流行的相关费用或收入损失。2020年10月，我们宣布计划将收到的1.38亿美元资金全部退还。在截至2020年6月30日的三个月里，我们确认了6500万美元的其他运营费用(收入)，与第一批资金相关的净额。在截至2020年9月30日的三个月内，我们逆转了之前确认在其他运营费用(收益)，净额中的6,500万美元资金。截至2020年9月30日，我们今年迄今的合并经营报表中没有记录任何金额，我们打算返还的全部1.38亿美元资金都记录在我们综合资产负债表的应付账款和应计费用中；以及
•从2020年5月至2020年12月暂停医疗保险自动减支。联邦医疗保险自动减支的暂停给我们带来了一个小小的好处，那就是代表联邦医疗保险受益人进行的诊断测试服务的报销率更高。

债务的清偿

在2020年1月期间，我们使用2019年12月发行2030年6月到期的2.95%优先票据的收益，连同手头现金，全额赎回了2020年1月到期的优先票据和2020年3月到期的优先票据下的未偿债务。在截至2020年9月30日的9个月中，我们记录了净其他收入100万美元的债务报废亏损，主要包括支付的保费。

高级债券发售

在2020年5月期间，我们完成了优先债券发行，包括本金总额5.5亿美元，2031年6月到期的2.80%优先债券(“2031年优先债券”)，这些债券以原始发行折扣100万美元发行。2020年10月，我们向2021年4月到期的5.5亿美元本金总额4.70%优先债券的持有人发出了赎回通知，以便在2020年11月赎回此类债券。我们打算用2031年优先债券的净收益，连同手头的现金，来满足赎回。

有关我们债务的进一步详情，请参阅中期未经审计综合财务报表的附注8和18。

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收购Blueprint Genetics Oy

截至2020年1月21日，我们以1.08亿美元的全现金交易完成了对Blueprint Genetics Oy(“Blueprint Genetics”)的收购，扣除收购的300万美元现金后，我们完成了对Blueprint Genetics Oy(“Blueprint Genetics”)，的全现金交易。Blueprint Genetics是一家领先的专业基因测试公司，在基于下一代测序和专有生物信息学的基因变异解释方面拥有深厚的专业知识。通过此次收购，我们收购了Blueprint Genetics的所有业务。收购的业务包括在我们的DIS业务中。    

收购纪念赫尔曼健康系统的外展实验室服务业务

在2020年4月6日之前，我们以1.2亿美元的全现金交易完成了对纪念赫尔曼诊断实验室(Memorial Hermann Diagnostic Laboratory)的精选资产的收购，这些资产构成了纪念赫尔曼健康系统(Memorial Hermann Health System)的外展实验室部门Memorial Hermann Diagnostic Laboratory的几乎所有业务。纪念赫尔曼是德克萨斯州东南部的一个非营利性医疗系统。收购的业务包括在我们的DIS业务中。

收购中美洲临床实验室有限责任公司剩余56%的权益

截至2020年8月1日，我们以9300万美元的全现金交易，扣除收购的1800万美元现金，完成了从我们的合资伙伴手中收购中美临床实验室有限责任公司(MACL)剩余56%权益的交易。MACL是印第安纳州最大的独立临床实验室提供商。在收购之前，我们将我们在MACL的44%权益作为股权方法投资，在收购日重新计量为其公允价值8700万美元，从而产生了7000万美元的收益，这笔收益在合并运营报表中的其他收入中确认为净额。作为收购的结果，MACL成为我们的全资子公司。收购的业务包括在我们的DIS业务中。

有关我们收购的进一步细节，请参阅我们2019年年报Form 10-K中的中期未经审计综合财务报表附注5和已审计综合财务报表附注6。

搞活计划
        
他说：我们正在进行一项名为振兴的多年计划，旨在降低我们的成本结构，提高我们的业绩。我们目前的目标是每年节省约3%的成本。我们正在评估新冠肺炎大流行是否会影响我们在2020年实现这一目标的能力。

该计划由几个旗舰计划组成，每个计划都有结构化的计划，以推动整个客户价值链的节省和提高绩效。这些旗舰计划包括：卓越的组织、卓越的信息技术、卓越的采购、卓越的现场和客户服务、卓越的实验室和卓越的收入服务。除了这些计划，我们确定了改变我们运营方式的关键主题，包括减少拒绝和患者优惠；进一步实现我们的业务数字化；标准化和自动化；以及我们实验室网络和患者服务中心网络的优化计划。我们相信，我们标准化我们的信息技术系统、设备和数据的努力也将通过提高我们的运营灵活性、增强和改善客户体验、促进可操作的见解的交付以及支持我们的大数据平台，来巩固我们的增长基础，并支持我们的临床特许经营的价值创造计划。

在截至2020年9月30日的9个月中，我们在振兴计划下产生了3400万美元的税前费用，主要包括系统转换和集成成本，所有这些成本都会导致现金支出。随着我们发现进一步节省成本的更多机会，未来可能会产生额外的重组费用。

关于振兴计划和相关成本的更多细节，请参阅中期未经审计的合并财务报表的附注4。    

关键会计政策和估算
    
*我们的关键会计政策与我们在Form 10-K中披露的2019年年报中披露的政策相比没有重大变化，除了采用中期未经审计综合财务报表附注2中描述的新会计准则。

**与DIS相关的收入和应收账款


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他说，估计收入和最终收取与我们的DIS业务相关的应收账款的过程涉及重大假设和判断。我们将我们预期主要在测试过程完成、结果报告或服务提供时有权获得的对价金额确认为收入。我们使用投资组合方法估计我们有权从客户群那里获得的对价金额，以换取提供服务。这些估计包括合同津贴的影响，包括付款人拒绝支付，以及价格优惠。使用项目组合方法确定的项目组合由以下客户组成：

•医疗保险公司
•政府付款人(医疗保险和医疗补助计划)
•客户付款人
•病人

**我们有一种标准化的方法来估计我们预计有权获得的对价金额；这种标准化的方法除其他外，考虑了合同津贴的影响，包括付款人拒绝和价格优惠。过往的收款和付款人偿还经验(连同应收账款尚未清偿的期间)，以及包括当前市场状况在内的其他因素，都是与收入和应收账款相关的估算过程中不可或缺的一部分。对我们估计的合同津贴和隐含价格优惠的调整在本期记录为估计的变化。结算时，可根据实际收入作进一步调整。

他说，虽然我们认为我们对合同津贴和患者价格优惠的估计以及我们的信贷损失津贴是适当的，但我们有可能会因为新冠肺炎疫情的影响而经历对现金收集的影响。有关收入及应收账款的详情，请参阅中期未经审核综合财务报表附注15。

     商誉的会计处理和可回收性

**我们不摊销商誉，但每年评估商誉的可恢复性，并衡量我们商誉的潜在减值，如果发生其他表明潜在减值的事件，则更频繁地衡量。
我们每年都会对商誉进行减值评估，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则会更频繁地进行评估。年度减值测试包括对报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值进行定性评估的选项；定性分析可以在进行定量商誉减值测试之前进行，也可以作为量化商誉减值测试的替代。在评估报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值时，我们会评估相关事件和情况，例如：(A)宏观经济状况；(B)行业和市场考虑因素；(C)成本因素；(D)整体财务表现；(E)其他相关实体特定事件；(F)影响报告单位的事件；以及(G)股价持续下跌。如吾等在评估整体事件或情况后，认为申报单位的公允价值较可能少于其账面值，吾等须进行商誉减值量化测试。否则，不需要进一步的分析。
每季度，我们都会对我们的业务进行审查，以确定是否发生了表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值的事件或环境变化。若该等事件或环境变化被视为已发生，吾等将进行商誉减值测试，并记录任何已注意到的减值损失。在编制2020年9月30日财务报表的同时，我们进行了这样的审查，并得出结论，没有必要进行减值测试。然而，如果新冠肺炎疫情的影响比目前预期的要严重得多，我们未来可能会产生减损费用。
新会计准则的影响

    中期未经审核综合财务报表附注2讨论采用新会计准则。

此外，近期尚未生效的会计声明对我们的综合财务报表的影响在中期未经审计的综合财务报表附注2中讨论。


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运营结果    

以下表格列出了所列各时期的运营数据的某些结果：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
20202019$CHANGE%变化20202019$CHANGE%变化
(百万美元，每股除外)
净收入：
DIS业务$2,709 $1,877 $832 44.3 %$6,217 $5,561 $656 11.8 %
DS业务77 79 (2)(1.9)218 239 (21)(8.6)
总净收入$2,786 $1,956 $830 42.5 %$6,435 $5,800 $635 11.0 %
营业成本、费用和其他营业收入：  
服务成本$1,580 $1,264 $316 25.0 %$4,071 $3,773 $298 7.9 %
销售、一般和行政396 362 34 9.5 1,103 1,108 (5)(0.4)
无形资产摊销27 23 4 12.8 77 72 5 5.9 
其他营业费用(收入)，净额65 (6)71 NM8 (21)29 NM
总运营成本和费用(净额)$2,068 $1,643 $425 25.9 %$5,259 $4,932 $327 6.6 %
营业收入$718 $313 $405 129.5 %$1,176 $868 $308 35.5 %
其他收入(费用)：
利息支出，净额$(42)$(44)$2 (3.3)%$(124)$(133)$9 (6.6)%
其他收入，净额77 1 76 NM74 13 61 NM
营业外收入(费用)合计(净额)$35 $(43)$78 NM$(50)$(120)$70 NM
所得税费用
$(177)$(62)$(115)187.2 %$(269)$(175)$(94)54.0 %
有效所得税率
23.7 %22.9 %23.9 %23.4 %
权益法被投资人扣除税金后的收益中的权益$15 $18 $(3)(9.1)%$33 $48 $(15)(29.9)%
可归因于Quest Diagnostics普通股股东的金额：
持续经营收入$568 $215 $353 164.7 %$852 $585 $267 45.6 %
非持续经营的收入，扣除税收后的净额$— $— $— NM$— $20 $(20)NM
可归因于Quest Diagnostics普通股股东的持续运营稀释后每股普通股收益
$4.14 $1.56 $2.58 164.6 %$6.25 $4.27 $1.98 46.0 %
NM-没有意义
    



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*下表列出了本报告期间运营数据占净收入的百分比的某些结果：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
净收入：
DIS业务97.2 %96.0 %96.6 %95.9 %
DS业务2.8 4.0 3.4 4.1 
总净收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
营业成本、费用和其他营业收入：
  
服务成本56.7 %64.6 %63.3 %65.1 %
销售、一般和行政14.2 18.5 17.1 19.1 
无形资产摊销1.0 1.2 1.2 1.2 
其他营业费用(收入)，净额2.3 (0.3)0.1 (0.4)
总运营成本和费用(净额)74.2 %84.0 %81.7 %85.0 %
营业收入25.8 %16.0 %18.3 %15.0 %
    
    经营业绩
    
截至2020年9月30日的三个月的财务业绩受到某些项目的影响，这些项目在净基础上使稀释后每股收益减少了0.17美元，具体如下：

•税前净费用为6,900万美元(其他运营费用(收入)6,500万美元，净额，服务成本300万美元，权益法被投资人收益中的1,000,000美元，税后净额)，或稀释后每股0.39美元，代表新冠肺炎大流行造成的某些项目的影响，包括2020年第二季度之前确认的6,500万美元收入的逆转，这是由于收到根据CARE法案拨款给医疗保健提供者的政府资金，以及在较小程度上主要为保护我们员工和客户的健康和安全而产生的增量成本；
•税前摊销费用为3000万美元(扣除税项后，无形资产摊销2700万美元，权益法被投资人收益中的权益为300万美元)，或稀释后每股0.16美元；以及
•税前费用为1800万美元(服务成本为1100万美元，销售、一般和行政费用为700万美元)，或稀释后每股0.10美元，主要是与进一步重组和整合业务相关的系统转换和集成相关的成本；部分抵消了
•7000万美元的税前收益，或每股稀释后收益0.46美元，根据股权的公允价值和账面价值之间的差额，在其他收入中确认；以及
•与基于股票的薪酬安排相关的超额税收优惠为300万美元，或每股稀释后0.02美元，记录在所得税支出中。

截至2020年9月30日的9个月，公司业绩受到某些项目的影响，这些项目在净基础上使稀释后每股收益减少了0.44美元，如下所示：

•税前摊销费用为8600万美元(扣除税后，无形资产摊销7700万美元，权益法被投资人收益中的权益为900万美元)，或稀释后每股0.47美元；
•税前费用5,200万美元(服务成本费用3,800万美元，销售、一般和行政费用800万美元，其他运营费用(收入)800万美元，净额，部分被权益法被投资人收益中200万美元的权益收益抵消，扣除税收)，或稀释后每股0.29美元，代表新冠肺炎疫情造成的某些项目的影响，主要包括与一次性支付给符合条件的员工以帮助抵消他们因新冠肺炎而产生的费用相关的费用，某些资产减值费用，以及主要为保护我们员工和客户的健康和安全而产生的增量成本；和
•税前费用4,300万美元(服务成本2,100万美元，销售、一般和行政费用2,200万美元)，或稀释后每股0.25美元，主要与进一步重组和整合业务相关的系统转换和集成相关；部分抵消了
•7000万美元的税前收益，或每股稀释后收益0.46美元，根据股权的公允价值和账面价值之间的差额，在其他收入中确认；以及

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•与基于股票的薪酬安排相关的超额税收优惠为1500万美元，或每股稀释后0.11美元，记录在所得税支出中。
    
截至2019年9月30日的三个月的财务业绩受到某些项目的影响，这些项目在净基础上使稀释后每股收益减少了0.20美元，如下所示：

•税前摊销费用为2500万美元(扣除税收后，无形资产摊销2300万美元，权益法被投资人收益中的权益200万美元)，或稀释后每股0.14美元；以及
•税前费用为1600万美元(服务成本为700万美元，销售、一般和行政费用为900万美元)，或稀释后每股0.09美元，主要与进一步重组和整合业务相关的系统转换和集成相关；部分抵消了
•税前净收益300万美元(其他运营费用(收入)收益700万美元，净被销售、一般和行政费用400万美元部分抵消)，或稀释后每股0.01美元，主要是由于与先前收购相关的或有对价公允价值下降相关的收益，部分被与数据安全事件相关的成本抵消
•与基于股票的薪酬安排相关的超额税收优惠为300万美元，或每股稀释后0.02美元，记录在所得税支出中。

截至2019年9月30日的9个月，公司业绩受到某些项目的影响，这些项目在净基础上使稀释后每股收益减少了0.62美元，如下所示：

•税前摊销费用为8400万美元(7200万美元的无形资产摊销和1200万美元的权益法被投资人的税后收益中的权益)，或稀释后每股0.46美元；以及
•税前费用为6400万美元(服务成本为2900万美元，销售、一般和行政费用为3500万美元)，或稀释后每股0.35美元，主要与进一步重组和整合业务相关的系统转换和集成相关；部分抵消了
•税前净收益1700万美元(其他运营费用(收入)2200万美元的收益，净被500万美元的销售、一般和行政费用部分抵消)，或稀释后每股0.11美元，主要是由于与飓风相关损失的保险索赔相关的收益，以及与之前收购相关的或有对价应计项目公允价值下降相关的收益，部分被非现金资产减值费用以及与数据安全事件相关的成本抵消
•与基于股票的薪酬安排相关的超额税收优惠为1100万美元，或每股稀释后0.08美元，记录在所得税支出中。

    净收入

截至2020年9月30日的三个月，公司净收入与去年同期相比增长了42.5%。

截至二零二零年九月三十日止三个月，由于新冠肺炎分子及抗体检测的需求，以及近期收购的影响，我们的基础业务(不包括新冠肺炎分子及抗体检测)的检测量下降，部分抵销了DIS收入较上年同期增加44.3%。截至2020年9月30日的三个月：

•与去年同期相比，有机收入和收购分别为DIS收入增长贡献了约41.8%和2.5%。
•DIS业务量增长19.7%，其中有机业务量和收购分别贡献约16.6%和3.1%。有机业务量的增长是由新冠肺炎分子测试的需求推动的，但被基础业务测试量的下降部分抵消。基地业务的测试量受到新冠肺炎疫情的负面影响，与去年同期相比下降了5%。
•与去年同期相比，每项申请的收入增长了20.9%，这主要是由于有利的组合，这在很大程度上是由新冠肺炎分子测试推动的；部分被补偿压力所抵消，包括与PAMA和所有其他来源相关的单价下降约1.7%。

截至2020年9月30日的9个月，公司净收入与去年同期相比增长了11.0%。

截至2020年9月30日的9个月，由于新冠肺炎分子和抗体检测需求的推动，以及近期收购的影响，DIS收入较上年同期增长11.8%，但部分被我们基础业务检测量的下降所抵消。截至2020年9月30日的9个月：

•与去年同期相比，有机收入和收购分别为DIS收入增长贡献了约10.5%和1.3%。

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•DIS成交量下降了0.1%，有机成交量下降了约1.4%，部分被最近收购的1.3%的成交量所抵消。有机成交量受到新冠肺炎疫情导致的基础业务检测量下降的负面影响，但被新冠肺炎分子和抗体检测部分抵消，以及2020年增加一个工作日的影响和前一年天气的影响(两者均对比较产生了约1.0%的有利影响)对有机成交量产生了负面影响。与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，基础业务的测试量下降了约14.4%。
•与去年同期相比，每项申请的收入增长了12.4%，这主要是由于有利的组合，这在很大程度上是由新冠肺炎分子测试推动的；部分被补偿压力所抵消，包括与PAMA和所有其他来源相关的单价下降约1.8%。
    
    服务成本

我们的服务成本主要包括获取、运输和检测样本的成本，以及用于交付我们服务的设施成本。

在截至2020年9月30日的三个月中，服务成本与去年同期相比增加了3.16亿美元。增加的主要原因是与增加测试量和测试组合相关的可变费用增加，以及与新冠肺炎测试相关的更高的供应成本，以及更高的基于绩效的薪酬。
        
在截至2020年9月30日的9个月中，服务成本与去年同期相比增加了2.98亿美元。这一增长主要是由于与测试组合相关的可变费用增加，与新冠肺炎测试相关的供应成本增加，基于绩效的薪酬增加，以及与新冠肺炎疫情相关的增量成本，包括向符合条件的员工一次性支付相关费用，以帮助抵消他们因新冠肺炎而产生的费用。由于实施了一系列临时行动来管理我们的劳动力成本，薪酬和福利成本降低，部分抵消了这些增长。

    销售、一般及行政费用(“SG&A”)
    
营业收入SG&A主要包括与我们的销售和营销工作、账单运营、信用损失费用和一般管理和行政支持相关的成本，以及行政设施成本。
    
与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，营业收入SG&A增加了3400万美元，主要是由于基于业绩的薪酬成本上升，以及与我们递延薪酬义务价值变化相关的成本上升，但部分被较低的差旅相关成本所抵消。
    
与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，SG&A的收入减少了500万美元，主要是因为实施了一系列临时行动来管理我们的劳动力成本，降低了差旅相关成本，降低了与我们的振兴计划相关的成本，以及与我们递延薪酬义务价值变化相关的成本降低，部分抵消了薪酬和福利成本的下降，但这一下降被更高的绩效薪酬成本部分抵消。

此外，我们递延补偿义务价值的变化在很大程度上被相关投资价值变化(计入其他收入，净额)的收益或亏损所抵消。有关我们递延薪酬计划的更多详细信息，请参阅我们2019年年度报告Form 10-K中经审计的综合财务报表的附注17。
    
**摊销费用增加

    在截至2020年9月30日的3个月和9个月，由于最近的收购，摊销费用分别比去年同期增加了400万美元和500万美元。

扣除其他运营费用(收入)，净额

    其他营业费用(收入)，净额包括杂项收入和费用项目以及与经营活动有关的其他费用。

    截至2020年9月30日的三个月，其他运营费用(收入)，净额主要是指之前在截至2020年6月30日的三个月中确认的与收到根据CARE法案拨给医疗保健提供者的资金有关的6500万美元收入的冲销(见中期未经审计综合财务报表的附注11)。


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    在这九个月里 截至2020年9月30日，其他运营费用(收入)，净额主要是由于新冠肺炎疫情的影响而产生的减值费用。

    截至2019年9月30日的三个月，其他运营费用(收入)净额主要代表与先前收购相关的或有对价应计项目公允价值减少相关的收益。

    在截至2019年9月30日的9个月中，其他运营费用(收入)净额包括与飓风相关损失保险索赔相关的1200万美元收益，以及与之前收购相关的或有对价应计项目公允价值下降相关的1200万美元收益，但被200万美元的非现金资产减值费用部分抵消。

*扣除利息支出，净额

扣除利息支出，与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的净额均有所下降，主要原因是与我们的浮动利率债务相关的利率下降，但平均未偿债务增加部分抵消了这一影响。

扣除其他收入，净额

扣除其他收入，净额为与非经营性活动相关的杂项收支项目，如与投资和其他非经营性资产相关的损益。

在截至2020年9月30日的三个月和九个月中，扣除其他收入，与去年同期相比，净其他收入分别增加了7600万美元和6100万美元。截至2020年9月30日的三个月，增加主要是由于我们之前持有的MACL股权重新计量为公允价值而确认的收益7000万美元(见中期未经审计综合财务报表的附注5)，以及与去年同期相比，我们递延薪酬计划投资的相关收益增加。截至2020年9月30日的9个月，增加主要是由于我们之前持有的MACL股权重新计量为公允价值而确认的收益7000万美元(见中期未经审计综合财务报表的附注5)，但与去年同期相比，与我们的递延薪酬计划投资相关的收益减少，部分抵消了这一增长。

*增加所得税支出

截至2020年和2019年9月30日的三个月，平均所得税支出分别为1.77亿美元和6200万美元。截至2020年和2019年9月30日的9个月，所得税支出分别为2.69亿美元和1.75亿美元。与去年同期相比，截至2020年9月30日的3个月和9个月的所得税支出都有所增加，这主要是由于所得税前持续经营收入和权益法被投资人的股本收益的增加。

在截至2020年和2019年9月30日的三个月中，有效所得税率分别为23.7%和22.9%。截至2020年9月30日的三个月的有效所得税税率较低，这得益于较低的有效所得税税率，这与我们之前持有的MACL股权重新计量为公允价值而确认的7000万美元收益相关；以及与基于股票的薪酬安排相关的300万美元超额税收优惠。截至2019年9月30日的三个月的有效所得税税率受益于600万美元的所得税优惠，这是由于发放了与净营业亏损结转相关的估值津贴；以及与基于股票的薪酬安排相关的300万美元的超额税收优惠。

在截至2020年和2019年9月30日的9个月中，有效所得税率分别为23.9%和23.4%。截至2020年9月30日的9个月的有效所得税税率较低，得益于较低的有效所得税税率，这与我们之前持有的MACL股权重新计量为公允价值而确认的7000万美元收益相关；以及与基于股票的薪酬安排相关的1500万美元超额税收优惠。截至2019年9月30日的9个月的有效所得税税率受益于与基于股票的薪酬安排相关的1100万美元的超额税收优惠；以及由于释放与净营业亏损结转相关的估值免税额而产生的1000万美元的所得税优惠。

后来，由于财务报告和商誉计税基础存在永久性差异，我们之前持有的MACL股权重新计量为公允价值后确认的7000万美元收益相关的实际所得税税率为11.8%。

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在截至2020年9月30日的三个月和九个月中，我们利用最有可能的税前年收入估计值来确定2020年的年度有效所得税率。由于与新冠肺炎疫情的影响相关的不确定性，我们可能会在年度预测中经历变化，因此，年度有效所得税税率也可能会发生变化。

    权益法被投资人扣除税后收益中的权益

扣除权益法被投资人收益中的股本，截至2020年9月30日的三个月和九个月的税后净额分别比去年同期减少3,000,000美元和1,500万美元，这主要是由于新冠肺炎疫情对我们权益法投资人的影响。
    
    停产运营

在2006年第三季度之前，我们完成了检测套件制造子公司Nichols Institute Diagnostics(NID)的清盘工作，该子公司已被归类为截至2019年9月30日的9个月的停产运营。截至2019年9月30日的9个月，非持续业务的税收净额包括2000万美元的离散税收优惠，这与某些与NID相关的税收或有事项的有利解决相关。

关于市场风险的定量和定性披露

**我们通过包括使用衍生品金融工具在内的受控风险管理计划，解决我们面临的市场风险，主要是利率变化的风险。我们不持有或发行用于投机目的的衍生金融工具。我们寻求通过保持固定利率债务和可变利率债务的平衡组合，来缓解利率变化导致的现金流出的可变性。为了实现这一目标，我们历史性地进行了利率互换。利率互换包括定期交换付款，而不交换基础本金或名义金额。净结算额确认为利息费用的调整。我们认为，我们对外汇影响和大宗商品价格变化的敞口对我们的综合经营业绩或财务状况并不重要。
    
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们债务的公允价值估计分别约为52亿美元和51亿美元，主要使用活跃市场的报价和相同或类似类型借款的收益率，并考虑到债务工具的基本条款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，估计公允价值分别比债务账面价值高出6.09亿美元和3.13亿美元。假设加息10%(截至2020年9月30日为17个基点，截至2019年12月31日为28个基点)，可能会使截至2020年9月30日和2019年12月31日的债务估计公允价值分别减少约8400万美元和1亿美元。

根据我们的有担保应收账款信贷安排和我们的高级无担保循环信贷安排，所有其他借款均按浮动利率计算。我们的有担保应收账款信贷安排的利息是基于旨在接近高评级发行人商业票据利率的利率，或LIBOR加上利差。截至2020年9月30日，我们高级无担保循环信贷安排的利息受定价表的影响，该定价表可能会根据我们信用评级和杠杆率的变化而波动。因此，在这项信贷安排下，我们的借贷成本会受到利率、杠杆率和信贷评级变动的影响。截至2020年9月30日，这些债务工具下的借款利率为：对于我们的有担保应收账款信贷安排，高评级发行人的商业票据利率，或伦敦银行间同业拆借利率，加上0.70%至0.725的利差；对于我们的高级无担保循环信贷安排，伦敦银行间同业拆借利率加1.125。在2020年10月期间，我们修订了有担保应收账款信贷安排，借款利率现在基于高评级发行人的商业票据利率，即伦敦银行同业拆借利率，加上0.825%至0.95%的利差。截至2020年9月30日，在我们6亿美元的有担保应收账款信贷安排或7.5亿美元的优先无担保循环信贷安排下都没有未偿还的借款。对有担保应收账款信贷安排的修订没有改变该安排下的总借款能力。

在2020年4月之前，我们终止了现有的固定利率对可变利率互换协议。根据我们对利率变化的剩余净敞口，假设浮动利率负债的可变利率部分发生10%的变化不会对年度利息支出产生实质性影响。

在2020年3月期间，我们与一家金融机构签订了一项远期利率互换协议，名义总金额为2500万美元。此外，在2020年5月期间，我们与几家金融机构签订了利率锁定协议，名义金额总计2.75亿美元。订立远期利率掉期协议及利率锁定协议是为了对冲我们的部分利率风险，该部分利率风险与未来现金流的变化有关，该变动可归因于与预期发行债务相关的10年期利率变化，并作为现金流对冲入账。与发行2031年高级债券有关，这些协议已经敲定。

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我们收到了10亿美元的净收益。净收益在扣除税收后的股东权益中递延，作为累积的其他综合亏损的一部分，并作为利息费用的调整摊销，在十年内实现净额。

*有关我们未偿债务的进一步详情，请参阅我们2019年年报Form 10-K中包含的中期未经审计综合财务报表附注8和18以及已审计综合财务报表附注13。有关我们的金融工具和套期保值活动的详情，请参阅我们2019年年报Form 10-K中包含的中期未经审计综合财务报表附注9和已审计综合财务报表附注15。

    与投资组合相关的风险

**我们的投资组合包括主要由私人和上市公司战略持股组成的股权投资。这些证券受到价格波动的影响，通常集中在生命科学和医疗保健行业。公允价值易于厘定的权益投资(根据权益会计法入账或导致被投资人合并的权益投资除外)按公允价值计量，公允价值变动在净收益中确认。公允价值不容易厘定的股权投资，按成本减去减值(如有)加上或减去可见价格变动所导致的变动计量；我们定期评估该等股权投资，以确定是否有任何指标显示该投资已减值。截至2020年9月30日，我们无法轻易确定公允价值的股权投资的账面价值为2500万美元。
    
他说，我们不对冲我们的股价风险。股票价格的不利变动对我们持有的私人持股公司的影响不容易量化，因为我们实现投资回报的能力取决于企业从持续运营或通过首次公开募股(IPO)、合并或私下出售等流动性事件筹集额外资本或获得现金流入的能力。

在我们编制2020年9月30日财务报表的同时，我们考虑了该等投资的账面价值是否减值，并得出结论认为不存在此类减值。但是，如果新冠肺炎疫情的影响比现在预计的更严重，我们未来可能会产生减损费用。

流动性与资本资源
截至9月30日的9个月，变化
20202019
(百万美元)
经营活动提供的净现金$1,464 $895 $569 
投资活动所用现金净额(604)(311)(293)
用于融资活动的现金净额(447)(285)(162)
现金及现金等价物和限制性现金净变化$413 $299 $114 
    
    现金和现金等价物

现金和现金等价物包括现金和高流动性的短期投资。截至2020年9月30日的现金和现金等价物总计16.05亿美元，而截至2019年12月31日的现金和现金等价物为11.92亿美元。

*截至2020年9月30日，我们16.05亿美元的合并现金和现金等价物中约有2%持有在美国境外。

    经营活动的现金流

截至2020年和2019年9月30日的9个月，运营活动提供的现金净额分别为14.64亿美元和8.95亿美元。与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月经营活动提供的现金净额增加5.69亿美元，主要原因是：

•与2019年相比，2020年的营业收入更高；
•我们在2020年从根据CARE法案拨给医疗保健提供者的基金中获得的1.38亿美元收益(在2020年10月期间，我们宣布了退还此类资金的计划)；
•我们营运资金账户变动的时机，包括暂时停止支付社会保障税雇主部分的某些要求；以及
•2020年从利率掉期终止收到的4000万美元收益；部分抵消
•与2019年相比，2020年按业绩支付的薪酬更高；以及

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•在上一年期间从税务机关收到的2800万美元的退款，与有利地解决了与中断经营有关的某些税收或有事项有关。
    
未偿还销售天数(衡量账单和收款效率的指标)截至2020年9月30日为47天，截至2019年12月31日为54天，截至2019年9月30日为52天。DSO减少的部分原因是我们最近的月度收入因新冠肺炎疫情的影响而出现波动。虽然我们认为我们目前的收入储备和信贷损失拨备是适当的，但有可能会因为新冠肺炎疫情的影响而对现金收款造成冲击。

    投资活动的现金流

截至2020年和2019年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金分别为6.04亿美元和3.11亿美元。与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月投资活动中使用的现金增加了2.93亿美元，主要原因是：

•用于商业收购的现金净额增加2.73亿美元；以及
•资本支出增加2800万美元。

    融资活动的现金流

截至2020年和2019年9月30日的9个月，用于融资活动的净现金分别为4.47亿美元和2.85亿美元。与去年同期相比，截至2020年9月30日的9个月用于融资活动的现金增加了1.62亿美元，主要原因是：

•2020年净偿债2.53亿美元(偿还债务减去借款收益)，而2019年净借款为3600万美元；部分抵消了
•我们普通股回购减少7800万美元(详情见“股票回购计划”)；
•股票期权行使收益增加4600万美元，这是股票期权行使数量和平均行使价格与上年相比增加的结果。

*在截至2020年9月30日的9个月内，我们完成了2031年高级债券的发行。此外，在截至2020年9月30日的9个月内，我们使用2019年12月发行2030年6月到期的2.95%优先票据的收益，连同手头现金，全额赎回了2020年1月到期的优先票据和2020年3月到期的优先票据项下的未偿债务。在截至2020年9月30日的9个月内，我们在我们的有担保应收账款信贷安排下借款1亿美元，在我们的高级无担保循环信贷安排下借款1亿美元，这两项贷款都在2020年9月30日之前偿还。

在截至2019年9月30日的前9个月内，我们完成了2029年6月到期的优先票据的发行，并全额偿还了2019年4月1日到期的3亿美元优先票据。此外，有担保应收账款信贷安排下的累计借款9.85亿美元，主要与营运资金要求以及我们2019年收购的资金以及我们有担保应收账款信贷安排下的11.45亿美元偿还有关。在截至2019年9月30日的9个月内，我们的高级无担保循环信贷安排下没有借款。

    分红计划
    
*在2020年前三个季度的每个季度，我们的董事会都宣布季度现金股息为每股普通股0.56美元。在2019年的四个季度中，我们的董事会宣布季度现金股息为每股普通股0.53美元。
    
    股票回购计划

*截至2020年9月30日，在我们的股份回购授权下，仍有12亿美元可用；然而，在2020年4月，我们暂时暂停了现有授权下的额外股份回购。股份回购授权没有设定到期日或终止日期。

    股份回购

在截至2020年9月30日的9个月中，我们以7500万美元的价格回购了70万股普通股。


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目录
在截至2019年9月30日的9个月中，我们以1.5亿美元的价格回购了160万股普通股。

    合同义务和承诺

以下表格汇总了截至2020年9月30日我们的某些合同义务：
按期到期付款
合同义务总计2020年剩余时间1至3年4-5年5年后
(百万美元)
未偿债务$4,526 $— $551 $300 $3,675 
融资租赁义务31 1 5 4 21 
未偿债务的利息支付1,716 60 321 301 1,034 
经营租赁748 41 335 215 157 
购买义务1,677 86 625 494 472 
合同义务总额$8,698 $188 $1,837 $1,314 $5,359 

*我们的负债条款和相关偿债要求以及我们未偿债务的未来付款说明载于我们2019年年度报告Form 10-K中的中期未经审计综合财务报表附注8和已审计综合财务报表附注13。
    
*我们未偿债务的实际利息支付包括与融资租赁义务相关的利息，并已使用2020年9月30日适用于2020年9月30日余额的利率计算，假设这些余额在到期日之前仍未偿还。

我们的经营租赁义务包括自2020年9月30日起生效的可变费用(主要是与我们的房地产租赁相关的维护费和水电费)。关于我们的经营租赁义务的讨论和分析包含在我们2019年年报Form 10-K中经审计的综合财务报表的附注14中。

我们的采购义务包括我们在2019年年报Form 10-K中审计的合并财务报表附注18中描述的我们购买产品或服务的不可取消承诺。

*截至2020年9月30日，我们与未确认税收优惠相关的总负债约为7900万美元，不包括在上表中。我们预计，这些负债可能在未来12个月内减少不到1000万美元，这主要是由于支付、结算、诉讼时效到期和/或某些税务职位的税务审查结束所致。至於其余的，我们不能对日后偿还这些负债的时间作出合理可靠的估计。有关我们或有税负债准备金的信息，请参阅我们2019年年度报告Form 10-K中经审计的合并财务报表的附注8。
    
对于将一家子公司18.9%的非控股权益出售给UMassMemorial Medical Center(“UMassa”)一事，我们授予UMass权，要求我们从2020年7月1日起以公允价值购买其在子公司的所有权益。在此之前，我们向UMassa授予了要求我们从2020年7月1日起以公允价值购买其在子公司的所有权益的权利。截至2020年9月30日，中期未经审计综合资产负债表中可赎回非控股权益的公允价值为8,000万美元，未计入上表。由于非控股权益的赎回不在我们的控制范围内，我们无法对可赎回非控股权益的未来付款时间(如果有的话)做出合理可靠的估计。有关可赎回非控股权益的更多详情，请参阅我们2019年年报Form 10-K中的中期未经审计综合财务报表附注10和经审计综合财务报表附注16。

    权益法被投资人

我们的权益法被投资人主要包括我们的临床试验中心实验室服务合资企业和我们的诊断信息服务合资企业，这两家合资企业按照权益会计法核算。我们对权益法被投资人的投资不到我们合并总资产的5%。我们与权益法投资相关的所得税前收入的比例份额不到我们持续运营的综合收入的5%，这是在权益法投资的收益中扣除所得税和权益之前的收入。我们为其中一位权益法被投资人的租赁义务提供部分担保，目前不太可能根据该担保付款，并且我们对我们的权益法投资人及其运营没有其他实质性无条件义务或担保，或没有其他实质性无条件义务或担保来支持我们的权益法投资人及其运营。


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目录
在编制2020年9月30日财务报表的同时，我们考虑了我们的权益法投资的账面价值是否减值，并得出结论认为不存在此类减值。但是，如果新冠肺炎疫情的影响比现在预计的更严重，我们未来可能会产生减损费用。

*有关与我们的股权方法被投资人的关联方交易的进一步细节，请参阅我们2019年年报Form 10-K中未经审计的中期综合财务报表的附注14和已审计的综合财务报表的附注20。
    
    需求和资本资源

**我们估计，我们将在2020年投资约4亿美元用于资本支出，以支持和增长我们现有的业务，主要与信息技术、实验室设备和设施方面的投资有关，包括我们在新泽西州的新的多年实验室建设，以及对我们的先进和消费者增长战略的额外投资。

此外，我们还与探索诊断基金会一起发起了一项多年倡议，以减少服务不足社区的健康差距，包括那些受新冠肺炎大流行影响的社区。作为这项倡议的一部分，我们计划捐赠检测服务，并资助一系列倡议，估计总额超过1亿美元，旨在改善获得检测的机会，并提高对诊断洞察力在管理整体健康方面的价值的认识。

自2020年4月和8月以来，我们分别从政府收到了约6,500万美元和7,300万美元的资金，根据CARE法案，这些资金分配给了医疗保健提供者，用于支付可归因于新冠肺炎大流行的相关费用或收入损失。在2020年10月期间，我们宣布了退还收到的全部1.38亿美元资金的计划。

截至2020年9月30日，我们现有的信贷安排下有13亿美元的借款能力，包括我们的担保应收账款信贷安排下的5.29亿美元和我们的高级无担保循环信贷安排下的7.5亿美元。截至2020年9月30日，这些信贷安排下没有未偿还的借款。有担保应收款信贷安排包括将于2021年10月到期的2.5亿美元贷款承诺，以及将于2022年10月到期的2.5亿美元贷款承诺和1亿美元信用证安排。优先无担保循环信贷安排将于2023年3月到期。有关信贷安排的进一步详情，请参阅我们的2019年年度报告Form 10-K中的已审核综合财务报表附注13以及中期未经审计综合财务报表的附注8和18。

*我们的有担保应收账款信贷安排须遵守惯常的肯定和消极契诺，以及与构成借款基础并为贷款下的借款提供担保的应收账款有关的某些财务契诺。我们的高级无担保循环信贷安排也受到某些金融契约和债务限制的约束。截至2020年9月30日，我们遵守了所有此类适用的金融契约。

此外，我们认为新冠肺炎大流行已经并可能继续对我们的综合运营结果、财务状况和现金流产生影响，包括我们基础业务的检测量下降(不包括新冠肺炎分子和抗体检测)，其程度将继续主要受到以下因素的影响：新冠肺炎大流行的严重性和持续时间；新冠肺炎大流行对美国医疗体系和美国经济的影响；以及联邦、州和地方政府应对新冠肺炎大流行的时机、范围和有效性。由于新冠肺炎疫情的影响，我们的应收账款的现金收款也有可能受到影响。

他说，我们采取了一定的行动来保存流动性。根据我们现有的股票回购授权，我们暂时暂停了股票回购，并于2020年4月实施了一系列临时行动，以管理我们的劳动力成本。

此外，我们还采取了一定措施，确保流动性充足。2020年4月，我们对我们的高级无担保循环信贷安排进行了修订，以提供更大的灵活性。根据修正案，杠杆率公约增加如下：
截止日期：适用公约：
2020年9月30日不超过EBITDA的5.5倍
2020年12月31日EBITDA不超过6.5倍
2021年3月31日EBITDA不超过6.25倍
2021年6月30日EBITDA不超过4.5倍

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目录
    
此后，杠杆率公约恢复到EBITDA的3.5倍。在增加的契约适用期间，只要我们遵守历史上3.5倍的EBITDA杠杆率，我们可以提前终止这一期间，修订后的信贷协议包含一些额外的限制和限制，包括但不限于回购我们的普通股、可用于业务收购的资金金额、有担保债务的产生和股息的支付，这些限制和限制包括但不限于回购我们的普通股、可用于业务收购的资金金额、担保债务的产生和股息的支付。经修订的优先无担保循环信贷安排的利息受定价表的约束，该定价表可能会根据我们信用评级和当前EBITDA杠杆率的变化而波动。

此外，我们还于2020年5月完成了优先债券发行，包括本金总额5.5亿美元，2031年6月到期的2.80%优先债券，这些债券以原始发行折扣10亿美元发行。2020年10月，我们向2021年4月到期的5.5亿美元本金总额4.70%优先债券的持有人发出了赎回通知，以便在2020年11月赎回此类债券。我们打算用2031年优先债券的净收益，连同手头的现金，来满足赎回。

*我们相信，我们的现金和现金等价物以及运营现金，加上我们信贷安排下的借款能力，将提供足够的财务灵活性，为季节性和其他营运资本要求、资本支出、偿债要求和其他义务、普通股现金股息以及可预见未来的额外增长机会提供资金。然而，如果有必要，我们相信我们的信用状况应该为我们提供获得额外融资的途径，以便为正常的业务运营提供资金，支付利息，为增长机会提供资金，并满足即将到来的债务到期日。

前瞻性陈述
    
**本文件中的部分陈述和披露为前瞻性陈述。前瞻性陈述包括所有与历史或当前事实无关的陈述，可以通过使用“可能”、“相信”、“将会”、“预期”、“项目”、“估计”、“预期”、“计划”或“继续”等词语来识别。这些前瞻性陈述是基于我们目前的计划和预期，会受到一些风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致我们的计划和预期(包括实际结果)与前瞻性陈述大不相同。可能影响我们未来结果的风险和不确定因素包括但不限于新冠肺炎疫情的影响和应对措施、未决或未来的政府调查、诉讼或私人行动带来的不利结果、竞争环境、临床实验室测试的开单、报销和收入确认的复杂性、政府法规的变化、与客户、付款人、供应商和战略合作伙伴关系的变化，以及我们最近提交的10-K表格年度报告和随后提交的10-Q表格季度报告和当前表格8-K表格中讨论的其他因素，包括在“业务”、“风险因素”中讨论的那些因素。这些报告中的“可能影响未来业绩的警示因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分。

第三项：加强关于市场风险的定量和定性披露
      
请参阅项目2。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。”

项目4.管理控制和程序

我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估了我们的披露控制和程序的有效性(根据修订后的1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)的定义)。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。

在2020年第三季度期间，我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。




第II部分-其他资料

项目1.提起法律诉讼
    
有关涉及本公司的法律程序状况的资料，请参阅中期未经审核综合财务报表附注12。


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目录
第1A项危险因素

该决议草案删除了项目1A。截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告和第二部分第1A项。在我们截至2020年6月30日的季度报告10-Q表中，我们的风险因素进行了讨论。这些报告中描述的风险因素没有发生实质性变化。

第二项：禁止未登记的股权证券销售和收益使用

*下表列出了有关本公司或代表本公司在2020年第三季度购买其普通股的信息。
发行人购买股权证券
期间总人数
股份
购得		平均价格
按股支付		总人数
购买的股份
作为公开活动的一部分
已宣布的计划
或程序
近似值
的美元价值
那年5月的股票
但仍将被购买
根据计划
或程序
 (千)
2020年7月1日-2020年7月31日    
股份回购计划(A)— $— — $1,167,138 
员工交易记录(B)— $— 不适用不适用
2020年8月1日-2020年8月31日   
股份回购计划(A)— $— — $1,167,138 
员工交易记录(B)875 $120.58 不适用不适用
2020年9月1日-2020年9月30日  
股份回购计划(A)— $— — $1,167,138 
员工交易记录(B)— $— 不适用不适用
总计    
股份回购计划(A)— $— — $1,167,138 
员工交易记录(B)875 $120.58 不适用不适用

(A)自2003年5月股票回购计划开始以来，我们的董事会已经授权在2020年9月30日之前对我们的普通股进行90亿美元的股票回购。股份回购授权没有设定到期日或终止日期。

(B)包括：(1)为满足行使期权的股票期权持有人(根据本公司修订和重订的员工长期激励计划授予的)为满足行使价和/或预扣税义务而交付或见证的股份；(2)(根据修订和重订的员工长期激励计划的授予条款)为抵销因交付已发行普通股而产生的预扣税款义务的预扣股份(根据修订和重订的员工长期激励计划的条款)。




46
目录
第6项陈列品

以下是一些展品：
31.1
规则第13a-14(A)条对行政总裁的证明
  
31.2
细则13a-14(A)首席财务官的证明
  
32.1
第1350条行政总裁的证明书
  
32.2
第1350条首席财务官的证明
  
10.1
Quest Diagnostics Inc.利润分享计划第6号修正案
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
  
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档-DGX-20200930.xsd
  
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档-dgx-20200930_cal.xml
  
101.DEF内联XBRL分类扩展定义链接库文档-dgx-20200930_def.xml
  
101.LAB内联XBRL分类扩展标签链接库文档-dgx-20200930_lab.xml
  
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿链接库文档-dgx-20200930_pre.xml
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

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目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
2020年10月23日
Quest Diagnostics公司
通过/s/Stephen H.Rusckowski
 史蒂芬·H·鲁斯考夫斯基
 董事长兼首席执行官
和总统
 
  
通过/s/马克·J·吉南(Mark J.Guinan)
 马克·J·吉南(Mark J.Guinan)
 执行副总裁兼
首席财务官


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