美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
(马克一)
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_的过渡期
佣金档案号：
(章程中规定的注册人的确切姓名)
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这个 |
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不适用 |
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(州或其他司法管辖区) 公司或组织) |
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(国际税务局雇主识别号码) |
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这个 |
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不适用 |
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(主要行政机关地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人电话号码，包括区号)
无
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每一类的名称 |
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交易 符号 |
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每间交易所的注册名称 |
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普通股(面值0.02欧元) |
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CLB |
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泛欧交易所阿姆斯特丹证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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文件管理器加速运行☐ |
非加速文件管理器：☐ |
规模较小的报告公司： |
新兴成长型公司： |
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如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。巴塞罗那☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是
注册人的普通股数量，每股面值0.02欧元，于2020年10月21日发行
核心实验室新泽西州
截至2020年9月30日的季度的Form 10-Q
索引
第一部分-财务信息
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第1项 |
财务报表 |
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截至2020年9月30日和2019年12月31日的合并资产负债表(未经审计) |
3 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的综合营业报表(未经审计) |
4 |
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截至2020年和2019年9月30日的9个月的综合营业报表(未经审计) |
5 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益(亏损)表(未经审计) |
6 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合权益变动表(未经审计) |
7 |
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截至2020年和2019年9月30日的9个月的合并现金流量表(未经审计) |
8 |
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未经审计中期合并财务报表附注 |
9 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
22 |
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项目3. |
关于市场风险的定量和定性披露 |
35 |
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项目4. |
管制和程序 |
36 |
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第II部分-其他资料 |
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第1项 |
法律程序 |
37 |
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第1A项 |
危险因素 |
37 |
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
37 |
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第6项 |
陈列品 |
38 |
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签名 |
39 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
核心实验室新泽西州
综合资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
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9月30日， 2020 |
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12月31日， 2019 |
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资产 |
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(未经审计) |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款，扣除信贷损失准备金#美元 价格和美元 |
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盘存 |
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预付费用 |
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应收所得税 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备、净值 |
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使用权资产 |
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无形资产，净值 |
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商誉 |
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递延税项资产，净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和权益 |
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流动负债： |
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长期债务的当期到期日 |
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$ |
— |
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应付帐款 |
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应计工资总额和相关费用 |
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工资和收入以外的税 |
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未赚取收入 |
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经营租赁负债 |
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应付所得税 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务，净额 |
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长期经营租赁负债 |
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递延补偿 |
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递延税项负债，净额 |
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其他长期负债 |
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承诺和或有事项 |
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股本： |
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优先股，欧元 |
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普通股，欧元 **已发出，并已发行。 |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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) |
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国库股，按成本价计算， |
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CORE LABERATES N.V.股东权益总额 |
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非控股权益 |
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总股本 |
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负债和权益总额 |
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|
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
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返回索引
核心实验室新泽西州
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
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三个月 |
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9月30日， |
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2020 |
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2019 |
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(未经审计) |
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收入： |
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服务 |
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产品销售 |
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总收入 |
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运营费用： |
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服务成本，不包括如下所示的折旧费用 |
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产品销售成本，不包括如下所示的折旧费用 |
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一般和行政费用，不包括折旧 *费用如下所示 |
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折旧 |
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摊销 |
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其他(收入)费用，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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营业收入(亏损) |
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利息支出 |
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所得税费用前持续经营所得(亏损) |
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所得税费用(福利) |
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持续经营的收入(亏损) |
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非持续经营的收入(亏损)，扣除所得税后的净额 |
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— |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
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非控股权益应占净收益(亏损) |
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可归因于核心实验室公司的净收益(亏损) |
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每股收益(亏损)信息： |
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持续经营的基本每股收益(亏损) |
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非持续经营的每股基本收益(亏损) |
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$ |
— |
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( |
) |
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核心实验室公司的每股基本收益(亏损) |
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持续经营的稀释后每股收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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非持续经营摊薄后每股收益(亏损) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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可归因于Core Laboratory N.V.的稀释后每股收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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加权平均已发行普通股： |
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基本型 |
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假设稀释 |
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附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
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返回索引
核心实验室新泽西州
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
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截至9个月 |
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9月30日， |
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2020 |
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2019 |
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(未经审计) |
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收入： |
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服务 |
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产品销售 |
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总收入 |
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运营费用： |
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服务成本，不包括如下所示的折旧费用 |
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产品销售成本，不包括折旧费用和存货减记，如下所示 |
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一般和行政费用，不包括折旧 *费用如下所示 |
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折旧 |
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摊销 |
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减值及其他费用 |
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库存减记 |
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— |
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其他(收入)费用，净额 |
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营业收入(亏损) |
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( |
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利息支出 |
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所得税费用前持续经营所得(亏损) |
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( |
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所得税费用(福利) |
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( |
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( |
) |
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持续经营的收入(亏损) |
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( |
) |
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非持续经营的收入(亏损)，扣除所得税后的净额 |
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— |
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|
净收益(亏损) |
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( |
) |
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可归因于非控股权益的净收入 |
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可归因于核心实验室公司的净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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每股收益(亏损)信息： |
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持续经营的基本每股收益(亏损) |
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( |
) |
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非持续经营的每股基本收益(亏损) |
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$ |
— |
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$ |
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核心实验室公司的每股基本收益(亏损) |
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( |
) |
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持续经营的稀释后每股收益(亏损) |
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( |
) |
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$ |
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非持续经营摊薄后每股收益(亏损) |
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$ |
— |
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$ |
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可归因于Core Laboratory N.V.的稀释后每股收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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加权平均已发行普通股： |
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基本型 |
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假设稀释 |
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附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
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核心实验室新泽西州
综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
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三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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(未经审计) |
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(未经审计) |
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净收益(亏损) |
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其他全面收益(亏损)： |
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衍生物 |
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利率掉期公允价值损益 |
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) |
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利率互换金额重新分类为净收益(亏损) |
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( |
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衍生品所得税 |
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衍生品合计(亏损) |
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养老金和其他退休后福利计划 |
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前期服务成本 |
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摊销至先前服务成本的净收益(亏损) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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摊销至精算损失净收益(损失) |
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养老金和其他退休后福利计划的所得税 |
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养老金总额和其他退休后福利计划 |
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) |
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) |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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( |
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) |
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综合收益(亏损) |
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) |
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可归因于非控股权益的综合收益(亏损) |
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可归因于核心实验室公司的全面收益(亏损) |
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) |
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附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
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核心实验室新泽西州
合并权益变动表
(单位为千，每股数据除外)
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三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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(未经审计) |
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(未经审计) |
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普通股 |
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期初余额 |
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期末余额 |
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额外实收资本 |
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期初余额 |
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以股票为基础的薪酬 |
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留存收益 |
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期初余额 |
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支付的股息 |
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( |
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( |
) |
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可归因于核心实验室公司的净收益(亏损) |
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期末余额 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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期初余额 |
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递延养老金成本摊销税后净额 |
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利率互换，税后净额 |
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期末余额 |
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库存股 |
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期初余额 |
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以股票为基础的薪酬 |
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普通股回购 |
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期末余额 |
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非控股权益 |
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期初余额 |
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非控股权益股息 |
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— |
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( |
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非控股权益应占净收益(亏损) |
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期末余额 |
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总股本 |
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期初余额 |
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以股票为基础的薪酬 |
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普通股回购 |
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支付的股息 |
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非控股权益股息 |
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递延养老金成本摊销税后净额 |
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利率互换，税后净额 |
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净收益(亏损) |
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期末余额 |
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每股现金股息 |
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$ |
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附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
7
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核心实验室新泽西州
综合现金流量表
(单位：千)
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截至9个月 |
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9月30日， |
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2020 |
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2019 |
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(未经审计) |
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来自经营活动的现金流： |
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持续经营的收入(亏损) |
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非持续经营所得(亏损)，税后净额 |
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净收益(亏损) |
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将净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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以股票为基础的薪酬 |
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折旧摊销 |
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人寿保险保单价值的变动 |
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递延所得税 |
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减值、存货减记和其他费用 |
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出售业务的收益 |
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出售停产业务的收益 |
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其他非现金项目 |
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资产和负债变动(扣除收购影响)： |
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应收帐款 |
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盘存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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其他资产 |
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应付帐款 |
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应计费用 |
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未赚取收入 |
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其他负债 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动的现金流： |
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资本支出 |
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专利和其他无形资产 |
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出售资产所得收益 |
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人寿保险单的保费 |
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出售业务所得收益 |
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出售已停止经营的业务所得款项 |
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投资活动所用现金净额 |
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融资活动的现金流： |
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偿还债务借款 |
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支付的股息 |
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普通股回购 |
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其他融资活动 |
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用于融资活动的现金净额 |
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现金及现金等价物净变动 |
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期初现金和现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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现金流量信息的补充披露： |
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现金支付利息 |
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所得税的现金支付 |
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附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
8
返回索引
核心实验室新泽西州
未经审计中期综合财务报表附注
1.陈述依据
随附的未经审计的中期综合财务报表包括我们拥有控股权和/或控股权的Core Laboratory N.V.及其子公司的账目。这些财务报表是根据美国(“美国”)编制的。中期财务信息的公认会计原则(“GAAP”)，使用表格10-Q和S-X条例第10条的说明。因此，这些财务报表不包括美国GAAP对年度财务报表要求的所有信息和脚注披露，应与我们截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告(“2019年年报”)中包含的经审计财务报表以及主要会计政策摘要和注释一起阅读。核心实验室N.V.截至2019年12月31日的年度资产负债表信息来自2019年经审计的合并财务报表。
CORE LABERATIONS N.V.对其拥有不到多数权益、对其没有控制权但确实有重大影响的投资采用权益会计方法。我们使用成本法来记录我们拥有的某些其他投资少于
本季度报告中使用的“核心实验室”、“核心实验室”、“公司”、“我们”、“我们”及类似术语统称为核心实验室公司及其合并子公司。
我们在中国经营我们的业务。
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• |
油藏描述：包括石油储集层岩石、流体和气体样本的表征，以提高产量并改善从我们客户的储油层中回收石油和天然气。我们为石油和天然气行业提供基于实验室的分析和现场服务，以表征原油和石油产品的特性。我们还提供基于这些类型的分析的专有和联合行业研究。 |
|
|
• |
生产增强功能：包括与油藏完井、射孔、增产和生产相关的服务和产品。我们提供综合诊断服务，以评估和监测完井的有效性，并开发旨在提高提高石油采收率项目有效性的解决方案。 |
为符合本期列报，对上期金额进行了某些重新分类。这些重新分类对截至2019年9月30日的三个月和九个月的报告净收入或现金流没有影响。
2.库存
库存包括以下内容(以千计)：
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9月30日， 2020 |
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12月31日， 2019 |
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成品 |
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零部件和材料 |
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正在进行的工作 |
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总库存 |
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返回索引
我们将向客户运送库存所产生的运费包括在随附的综合经营报表的产品销售成本标题中。见附注12, 库存减记 欲了解更多信息，请访问.
3.重大会计政策更新
我们的重要会计政策详见我们2019年年报的《附注2：重大会计政策摘要》。由于采用主题326，我们的会计政策发生了重大变化-金融工具--信贷损失和话题350-无形资产-商誉和其他讨论如下：
金融工具--信贷损失
我们采用预期信贷损失法来计量按摊余成本计量的金融资产信贷损失，取代了以前的已发生损失减值方法。我们可能遭受信贷损失的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。采用这一准则后，我们的综合财务报表或我们的会计政策和流程不会受到重大影响。
无形资产-商誉和其他
我们通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来评估减值商誉。如果报告单位的公允价值低于其账面价值，则减值损失仅限于分配给该报告单位的商誉金额。我们的报告单位与我们的
4.合同资产和合同负债
合同资产和负债是由于收入确认、开具账单和现金收取的时间不同而产生的。
合同资产包括我们对已经转让给客户的商品和服务的支付权，当支付权是以时间流逝以外的其他条件为条件时。例如，我们有一些合同，其中我们确认随着时间的推移而获得的收入，但在我们完成绩效义务之前，我们没有合同支付的权利。合同资产包括在我们综合资产负债表的应收账款中。
合同负债包括收到的预付款和超过确认收入的账单。我们通常会收到与财团研究相关的预付款。我们确认研究期间的收入，因为我们的财团成员可以获得测试和分析结果。我们将期限不到12个月的合同所确认的收入以外的账单记录为非劳动收入。我们根据收入确认的时间将期限超过12个月的合同负债分类为流动或非流动。合同负债的当前部分包括在未赚取收入中，合同负债的非流动部分包括在我们的综合资产负债表中的其他长期负债中。
合同资产和合同负债余额构成如下(以千计)：
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9月30日， 2020 |
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12月31日， 2019 |
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合同资产 |
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电流 |
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非电流 |
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合同责任 |
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电流 |
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非电流 |
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10
返回索引
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9月30日， 2020 |
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预计何时将合同负债确认为收入 |
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12个月内 |
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12至24个月内 |
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超过24个月 |
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我们做到了
5.收购
我们有
6.长期债务，净额
我们有
长期债务情况如下(单位：千)：
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9月30日， 2020 |
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12月31日， 2019 |
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高级注释 |
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信贷安排 |
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债务总额 |
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减去：债券发行成本 |
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减去：长期债务的当前到期日 |
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长期债务，净额 |
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$ |
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|
我们有
2020年6月22日，我们签订了日期为2018年6月19日的第七次修订和重新签署的信贷协议的第一号修正案(“修正案”)(经修订的“信贷安排”)。修正案提高了信贷安排在一定时期内允许的最高杠杆率。
|
季度末 |
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允许的最高杠杆率 |
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2020年6月30日 |
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2020年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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2021年3月31日 |
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2021年6月30日 |
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|
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2021年9月30日 |
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|
2021年12月31日及其后 |
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|
此外，修正案将信贷安排可承受的浮动利率范围修改为从伦敦银行同业拆借利率加
11
返回索引
因此，信贷安排下的可用借款能力为#美元。
信贷贷款仍然是无担保的，并包含类似类型贷款的惯例陈述、担保、条款和条件。
信贷安排及优先票据的条款要求吾等符合若干契约，包括但不限于利息覆盖率(以综合EBITDA除以利息开支计算)及杠杆率(以综合净负债除以综合EBITDA计算)，其中综合EBITDA(如每项协议所界定)及利息开支以最近四个会计季度计算。信贷安排和高级票据均包括交叉违约条款，根据该条款，一份协议下的违约可能会触发另一份协议的违约。信贷安排有更多限制性条款，最低利息覆盖率为
我们进入了
2020年9月30日和2019年12月31日的总债务估计公允价值接近总债务的账面价值。公允价值是使用第2级投入通过计算截至到期日的贴现未来利息和本金支付的总和来估计的。
在截至2020年9月30日的三个月内，本公司产生了约$
在截至2020年9月30日(2020年10月16日)的三个月之后，我们与核心实验室(美国)权益控股公司作为发行人，签订了
根据2020年高级票据的条款，吾等须符合若干条款，包括但不限于利息覆盖比率(按综合EBITDA除以利息开支计算)及杠杆率(按综合净负债除以综合EBITDA计算)，其中综合EBITDA(定义见票据购买协议)及利息开支按最近四个财政季度计算；以及优先负债比率(按优先负债除以综合总资产(定义见票据购买协议)计算)。2020年高级票据协议的财务契约与信贷安排保持一致，相关票据购买协议还允许在考虑会计原则变化的情况下重新谈判比率。我们的母公司Core Laboratory N.V.，连同我们的某些材料，全资子公司，是2020年优先债券的担保人或共同借款人。
12
返回索引
7.退休金
定义福利计划
在2020年1月之前，我们提供了一项非缴费固定收益养老金计划，涵盖了我们在2000年前受雇的几乎所有荷兰员工(“荷兰计划”)。在2019年期间，我们荷兰员工的荷兰计划被削减，他们的养老金福利基于服务年限和最终工资或职业平均工资，具体取决于员工开始参加的时间。这些员工已转入荷兰固定缴款计划。然而，只要这组参与者仍在公司任职，无条件的指数化就会继续下去。的确有
下表汇总了荷兰计划下定期养恤金净成本的组成部分(以千为单位)：
|
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三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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服务成本 |
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利息成本 |
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先前服务费用摊销 |
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定期养老金净成本 |
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8.承担及或有事项
在正常业务过程中出现的法律诉讼中，我们一直是，也可能会不时被点名为被告。这些包括但不限于与雇佣有关的索偿和合同纠纷，以及因提供我们的服务和产品而发生的人身伤害或财产损失的索偿。当损失既可能发生又可以合理估计时，应计负债。
9.公平性
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，我们回购了
在2020年2月、5月和8月，我们支付了季度股息$
累计其他综合亏损，扣除税金后，包括以下各项(以千计)：
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9月30日， 2020 |
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12月31日， 2019 |
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未确认的精算净损失 |
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衍生工具的公允价值 |
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累计其他综合损失合计 |
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13
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10.每股盈利
我们通过将核心实验室公司的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算每股普通股的基本收益。稀释普通股和潜在普通股每股收益包括加权平均股份计算中的额外股份，这些股份与使用库存股方法确定的稀释限制性股票奖励和或有发行股票的增量影响相关。
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三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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加权平均基本普通股 * |
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稀释证券的影响： |
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加权平均稀释普通股和 *潜在已发行普通股 |
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在截至2020年9月30日的9个月里，由于影响将是反稀释的，Core Laboratory N.V.普通股的流通股和限制性股票不包括在稀释后每股收益计算中的数量如下(以千计)：
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截至9个月 |
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2020年9月30日 |
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业绩股 |
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限制性股票 |
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11.减损及其他费用
2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)全球大流行导致政府强制关闭，限制跨境旅行，家庭庇护和社会距离努力，以遏制病毒，减少感染的发生率。新冠肺炎在全球范围内的缓解努力导致原油和成品油消费大幅下降，进而导致现货和远期商品价格大幅下降。这些事件导致包括核心实验室在内的石油和天然气服务行业运营公司的估值大幅下降。因此，在2020年3月，我们确定我们报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值，这引发了本公司截至2020年3月31日的最新减值评估。我们根据ASC主题360执行损伤测试，长期资产的减值或处置和ASC主题350，无形资产-商誉和其他，关于我们与资产组相关的无限期资产和长期资产，以及我们的报告单位。
我们有
我们确定了生产增强报告单元下的一个资产组的触发事件。其中一个资产组别的估计公允价值(基于应用收益法模型)被确定为低于其账面价值。截至2020年3月31日，我们记录的费用为
14
返回索引
在截至六月的三个月内 30, 2020 和九月30, 2020,分别，我们决定在那里我们回复没有触发事件，要求本公司对其任何报告单位进行进一步减值评估或资产组.
12.存货减记
于截至二零二零年九月三十日止九个月内，由于新冠肺炎的持续不利影响，以及钻机数目及完工量大幅减少，影响我们若干产品的当前消费及预期需求，于二零二零年六月，我们录得额外存货陈旧及减记$。
13.其他(收入)费用，净额
其他(收入)费用净额的组成部分如下(以千计)：
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三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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出售资产的收益 |
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非合并子公司的业绩 |
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外汇，外汇 |
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租金和特许权使用费 |
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与雇佣有关的收费 |
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养老金资产回报率和其他养老金成本 |
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出售业务的收益 |
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削减 |
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降低成本和其他费用 |
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弃租损失(追回) |
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回扣和其他积分 |
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其他，净 |
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其他(收入)费用合计，净额 |
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汇兑损益汇总如下表(单位：千)：
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三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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(收益)按货币分类的亏损 |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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英磅 |
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加元 |
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欧元 |
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其他货币，净额 |
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总(得)损，净额 |
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14.所得税费用
该公司记录的所得税支出为#美元。
截至2019年9月30日止三个月的实际税率为
15
返回索引
的优势$
15.租契
我们的经营租赁主要包括办公室和实验室空间、机器设备和车辆。
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三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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经营租赁费用 |
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短期租赁费用 |
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可变租赁费用 |
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租赁总费用 |
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其他资料 |
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为计量经营租赁负债中包括的金额支付的现金： |
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用于经营租赁的经营现金流 |
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以新租赁负债换取的使用权资产 |
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加权平均剩余租赁期限-经营租赁 |
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加权平均贴现率-营业租赁 |
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% |
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% |
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% |
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% |
截至2020年9月30日，不可取消租赁的计划未贴现现金流包括以下内容(以千为单位)：
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经营租约 |
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2020年剩余时间 |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此后 |
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未贴现的租赁付款总额 |
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减去：扣除的利息 |
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经营租赁负债总额 |
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于截至二零二零年九月三十日止三个月及九个月内，本公司录得弃租净亏损(收回)$(
本公司已选择将短期租赁豁免适用于其所有类别的标的资产。因此，
本公司已选择对车辆租赁应用合并租赁和非租赁组成部分的实际权宜之计，并选择不将合并租赁和非租赁组成部分的实际权宜之计应用于所有其他类别的标的资产。
16.衍生工具及对冲活动
我们面临着与利率波动相关的市场风险。为了减轻这些风险，我们利用利率掉期形式的衍生工具。我们不会出于投机目的而进行衍生品交易。
16
返回索引
利率风险
我们的信贷工具从伦敦银行同业拆借利率加码中收取浮动利率的利息。
我们进入了
截至2020年9月30日，我们的固定利率长期债务总额为美元。
未偿还衍生工具的公允价值如下(单位：千)：
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衍生工具的公允价值 |
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9月30日， 2020 |
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12月31日， 2019 |
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资产负债表 分类 |
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指定为套期保值的衍生工具： |
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其他流动(负债) |
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其他长期(负债) |
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$ |
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) |
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所有未偿还衍生工具的公允价值均采用市场上可观察到或可从可观察数据中得出或可由可观察数据证实的投入的模型来确定(第2级)。
利率掉期对综合经营报表的影响如下(以千计)：
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三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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收益表 分类 |
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指定为套期保值的衍生工具： |
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5年期利率互换 |
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增加(减少)利息支出 |
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10年期利率掉期 |
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增加(减少)利息支出 |
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$ |
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17
返回索引
17.金融工具
本公司唯一按公允价值经常性计量的金融资产和负债涉及本公司福利计划和我们的衍生工具的某些方面。我们使用市场法，在第三方专家的协助下，使用其他重要的可观察到的投入(第二级)，以公允价值对某些资产和负债进行估值。本公司并无任何资产或负债以公允价值(经常性基础)、活跃市场报价(第1级)或重大不可观察投入(第3级)计量。与递延补偿资产和负债的公允价值变动有关的损益记在合并经营报表的一般费用和行政费用中。与利率掉期公允价值相关的损益计入其他综合收益。
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按公允价值计量 |
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2020年9月30日 |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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第3级 |
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资产： |
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递延补偿资产(1) |
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负债： |
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递延补偿负债 |
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按公允价值计量 |
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12月31日， 2019 |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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第3级 |
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资产： |
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递延补偿资产(1) |
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负债： |
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递延补偿负债 |
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(1) |
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18.停止经营
2018年，为了继续努力精简我们的业务并调整我们的业务战略，以进一步整合服务和产品，公司承诺剥离我们的全方位永久性井下监控系统和相关服务的业务，这些系统和相关服务一直是我们增产部门的一部分。
2019年6月7日，我们签订了一项最终采购协议，金额约为
相关的经营结果单独报告为综合经营报表中列报的所有期间的非持续经营。这项停产业务的现金流如下所示。因此，公司持续运营的结果和提高产量的部门重点不包括这些中断的运营。
18
返回索引
此已停产业务的选定数据包括以下内容(以千为单位)：
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三个月 |
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截至9个月 |
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2019年9月30日 |
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服务 |
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产品销售 |
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总收入 |
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服务成本 |
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产品销售成本 |
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其他费用 |
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营业收入(亏损) |
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销售收益 |
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所得税费用前非持续经营所得(亏损) |
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所得税费用(福利) |
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非持续经营的收入(亏损)，扣除所得税后的净额 |
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确实有
截至2020年和2019年9月30日的9个月，非连续性业务的经营活动提供的净现金为#美元。
19.细分市场报告
我们在中国经营我们的业务。
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• |
油藏描述：包括石油储集层岩石、流体和气体样本的表征，以提高产量并改善从我们客户的储油层中回收石油和天然气。我们为石油和天然气行业提供基于实验室的分析和现场服务，以表征原油和石油产品的特性。我们还提供基于这些类型的分析的专有和联合行业研究。 |
|
|
• |
生产增强功能：包括与油藏完井、射孔、增产和生产相关的服务和产品。我们提供综合诊断服务，以评估和监测完井的有效性，并开发旨在提高提高石油采收率项目有效性的解决方案。 |
19
返回索引
这些细分市场的结果如下所示。我们使用与编制合并财务报表相同的会计政策来准备我们的部门业绩。所有利息和其他营业外收入(费用)都可归因于公司和其他部门，而不是分配给特定的部门。下表(以千为单位)显示了有关我们部门的汇总财务信息：
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储集层 描述 |
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生产 增强 |
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企业管理& 其他1 |
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固形 |
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截至2020年9月30日的三个月 |
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来自非关联客户的收入 |
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部门间收入 |
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总资产(期末) |
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折旧摊销 |
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截至2019年9月30日的三个月 |
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来自非关联客户的收入 |
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部门间收入 |
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总资产(期末) |
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截至2020年9月30日的9个月 |
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来自非关联客户的收入 |
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部门间收入 |
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分部营业收入(亏损) |
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总资产(期末) |
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资本支出 |
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折旧摊销 |
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截至2019年9月30日的9个月 |
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来自非关联客户的收入 |
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— |
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$ |
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部门间收入 |
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( |
) |
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分部营业收入 |
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总资产(期末) |
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资本支出 |
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折旧摊销 |
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(1)“公司及其他”指与某一特定分部、抵销及非持续经营的资产及负债没有直接关系的项目。 |
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20.最近的会计声明
2020年通过的公告
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13(“金融工具信贷损失计量”)，用反映预期信贷损失的方法取代了当前GAAP中的已发生损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以告知信贷损失估计。新标准在2019年12月15日之后的财年生效，包括这些财年内的过渡期。我们于2020年1月1日采用这一准则，对我们的合并财务报表或我们的会计政策和流程没有重大影响。
20
返回索引
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04(“简化商誉减值测试”)，其中消除 a在计算商誉隐含公允价值时，采用了一种新的方法，即通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较，对进行年度商誉减值测试的实体进行计算。我们在2020年1月1日采用了此标准，并且尽管新的三个月期末之商誉减值分析采用方法论。边2020年3月31日，我T没有改变结论商誉受到了损害，而且那里vbl.一直以来，对我们的合并财务报表或我们的会计政策和流程没有重大影响由于采用了这一点，更新会计准则.
21
返回索引
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论重点介绍了目前的经营环境，并概述了Core Laboratory N.V.及其子公司截至2020年9月30日的财务状况，阅读时应与(I)本Form 10-Q季度报告(“季度报告”)中其他部分包含的未经审计的中期综合财务报表及其附注以及(Ii)我们截至2019年12月31日的财务年度Form 10-K年度报告(“2019年年报”)的经审计综合财务报表及附注一并阅读。
一般信息
CORE LABERATES N.V.是一家在荷兰注册成立并注册的有限责任公司。该公司成立于1936年，是向石油和天然气行业提供专有和专利油藏描述和增产服务和产品的世界领先供应商之一。这些服务和产品可以使我们的客户改善油藏动态，提高其生产油田的油气采收率。核心实验室公司在50多个国家和地区设有70多个办事处，在全球拥有约3800名员工。
本季度报告中提及的“核心实验室”、“核心实验室”、“公司”、“我们”、“我们”及类似术语统称为核心实验室公司及其合并附属公司。
我们在两个可报告的部门经营我们的业务：油藏描述和增产。这些互补的细分市场提供不同的服务和产品，并利用不同的技术来改善油藏动态，提高新油田和现有油田的油气采收率。
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|
• |
油藏描述：包括石油储集层岩石、流体和气体样本的表征，以提高产量并改善从我们客户的储油层中回收石油和天然气。我们为石油和天然气行业提供基于实验室的分析和现场服务，以表征原油和石油产品的特性。我们还提供基于这些类型的分析的专有和联合行业研究。 |
|
|
• |
生产增强功能：包括与油藏完井、射孔、增产和生产相关的服务和产品。我们提供综合诊断服务，以评估和监测完井的有效性，并开发旨在提高提高石油采收率项目有效性的解决方案。 |
关于前瞻性陈述的警告性声明
本季度报告包含符合1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节的前瞻性陈述。本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析部分包含的某些陈述，包括“展望”和“流动性和资本资源”标题下的陈述，以及本季度报告其他部分中的陈述，都是前瞻性陈述。此外，我们可能会不时就预期财务表现、业务前景、技术发展、新产品、研发活动等事宜发表前瞻性声明。前瞻性表述可以通过使用“可能”、“将会”、“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“继续”或其他类似词汇来识别，包括有关我们的董事、高级管理人员和管理层对我们未来运营、业绩或职位的意图、信念或当前预期的表述，或者包含其他前瞻性信息的表述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的期望和信念。虽然管理层认为这些前瞻性陈述在作出时是合理的，但不能保证所表明的未来结果，无论是明示的还是暗示的，都会实现。虽然我们相信这些陈述是并将是准确的，但由于各种风险和不确定因素，我们的实际结果和经验可能与我们陈述中表达的预期结果或其它预期大不相同。
22
返回索引
我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。有关上述一些风险和不确定因素的更详细讨论，请参阅本网站中的“第1A项-风险因素”。2019年报及2020年6月23日提交的当前报表8-K中的“第8.01项-其他事件”，以及我们向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交的其他报告。
展望
2020年期间发生的与新冠肺炎疫情相关的事件，以及全球政府强制关闭、住房避难和社会疏远政策，导致对原油及其相关产品的需求大幅下降，导致原油价格大幅下跌，这也导致对未来需求和未来原油价格的高度不确定性。美国陆地钻探和完井活动受到的影响最大，因为2020年前9个月，钻井平台数量和完井数量较之前的水平大幅下降。国际活动也受到我们客户业务中断的影响。此外，我们的客户在第三季度经历了墨西哥湾四个命名的热带天气系统的中断。虽然Core Lab的设施受到的物理损害很小，但我们的客户经历了由于风暴前准备、海上设施疏散、当地洪水、停电和风暴后清理而导致的业务活动中断。因此，预计与能源市场和我们的客户相关的活动将保持在低位，原油的大宗商品价格在2020年剩余时间内也将继续低迷和波动。
虽然新冠肺炎的全面影响和长期的全球影响尚不清楚，但在新冠肺炎全球大流行期间，核心实验室继续作为一项基本业务运营，为我们的客户及时提供产品和服务。政府持续的限制、感染的广泛增长、旅行限制、隔离和网站关闭导致了业务中断，这种情况在2020年第三季度有所减轻，但预计将在今年剩余时间内持续，并可能在2020年后继续。这些中断主要与差旅、产品交付以及客户项目中的暂停和延误所导致的业务工作流程有关。我们的供应链没有经历过任何重大中断，预计我们的供应链也不会出现重大中断。我们还在我们的全球组织范围内实施了一项连续性计划，以保护员工的健康，同时为客户提供服务。
作为我们长期增长战略的一部分，我们继续扩大我们的市场份额，在战略地区开设或扩大设施，并根据客户需求和市场状况在我们的业务线内实现协同效应。我们相信，我们在战略领域的市场存在为我们提供了一个独特的机会，为我们拥有全球业务的客户提供服务，无论他们是国际石油公司、国家石油公司还是独立石油公司。
我们的主要客户继续关注资本管理、投资资本回报率(ROIC)、自由现金流和向股东返还资本，而不是关注产量增长。采用价值与数量衡量标准的公司往往是技术更成熟的运营商，并构成了Core Lab全球客户基础。考虑到更长期的战略，我们预计将处于有利地位，因为我们的客户将继续专注于使用更高技术的解决方案，努力以最具成本效益和对环境负责的方式优化生产和估计最终回收。
我们相信，运营商将继续在削减的预算内管理资本支出，并继续专注于加强资产负债表，努力产生正的自由现金流。这种转变在2020年前9个月都很明显，因为美国陆上钻井平台数量、美国陆地完工活动以及国际钻井平台数量的大幅下降一直持续到2020年9月。因此，我们认为美国在2020年剩余时间的陆上活动将大致保持在目前的水平或略有改善，任何改善都将继续受到这些因素的制约。
核心实验室预计，国际油田开发支出将受到运营预算减少的负面影响，新冠肺炎也对此产生了不利影响。油藏描述公司继续与客户合作，讨论更长期的国际项目的进展。较长期的国际和离岸项目，这些项目是
23
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通常通过国际泳联L投资决策(“FID”) 和随后由于原油大宗商品价格的短期波动，启动的项目不太容易受到延迟或暂停的影响或面临延迟或暂停的风险。2020年第三季度，原油价格平均每桶40-43美元，与高波动性相比，整个季度保持相对一致经验丰富 早些时候在这一年里. 此外，对与当前生产油田相关的项目进行的储层流体分析仍然至关重要，受原油大宗商品价格下跌的影响较小。。一旦钻井完毕，并从井中回收岩心和流体样本并进行分析，油藏描述的收入机会就会出现。新冠肺炎的负面影响与原油价格的低迷vbl.有，有导致增额不确定度相关联A型活动水平和由此带来的收入机会国际和离岸项目，然而，大多数较大的项目，特别是已经委托并正在进行的项目正在开发中,侧重于较长期的预测，而不是对原油大宗商品价格的中短期评估。
作为对市场状况的回应，Core Lab的监事会(“监事会”)批准了一项计划，从2020年第二季度开始将公司未来的季度股息降至每股0.01美元，并将多余的自由现金流集中于减少债务。2020年3月，公司制定了成本控制计划，并于2020年6月扩大了这些计划，其中包括：(I)降低公司和运营成本；(Ii)年度资本支出减少到约1100万至1200万美元，以及(Iii)消除所有非必要成本。公司和运营成本的降低包括劳动力的减少以及高级管理人员和员工薪酬的减少。尽管由于上述因素，2020年第三季度的活动有所下降，但这一下降已被公司成本控制举措的有效性部分抵消。最后，2020年高级债券的收益将专门用于减少未偿还债务，并在我们努力实现我们减少债务的长期战略时，增加公司信贷安排下的流动性。
具体地说，在可预见的未来，公司已经将高级管理人员的年度基本工资降低了20%。核心实验室相信，这些立即采取的行动，以及对市场状况的持续评估，将使核心实验室能够像83年来一样，驾驭这些充满挑战的时期。Core Lab仍然专注于为客户保持服务质量，并为股东创造回报。
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运营结果
我们的运营结果占适用收入的百分比如下(以千为单位)：
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|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
变化 |
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||||||||||||||||||
|
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2020 |
|
|
2019 |
|
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$ |
|
|
% |
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||||||||||||
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务 |
|
$ |
86,250 |
|
|
82% |
|
|
$ |
120,817 |
|
|
70% |
|
|
$ |
(34,567 |
) |
|
(29)% |
|
|||
|
产品销售 |
|
|
19,132 |
|
|
18% |
|
|
|
52,383 |
|
|
30% |
|
|
|
(33,251 |
) |
|
(63)% |
|
|||
|
总收入 |
|
|
105,382 |
|
|
100% |
|
|
|
173,200 |
|
|
100% |
|
|
|
(67,818 |
) |
|
(39)% |
|
|||
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不包括折旧的服务成本 **费用如下所示** |
|
|
63,802 |
|
|
74% |
|
|
|
86,243 |
|
|
71% |
|
|
|
(22,441 |
) |
|
(26)% |
|
|||
|
产品销售成本，不包括折旧 **费用如下所示** |
|
|
17,236 |
|
|
90% |
|
|
|
39,753 |
|
|
76% |
|
|
|
(22,517 |
) |
|
(57)% |
|
|||
|
服务和产品销售总成本 |
|
|
81,038 |
|
|
77% |
|
|
|
125,996 |
|
|
73% |
|
|
|
(44,958 |
) |
|
(36)% |
|
|||
|
一般和行政费用，不包括如下所示的折旧费用 |
|
|
8,937 |
|
|
8% |
|
|
|
11,012 |
|
|
6% |
|
|
|
(2,075 |
) |
|
(19)% |
|
|||
|
折旧摊销 |
|
|
5,164 |
|
|
5% |
|
|
|
5,697 |
|
|
3% |
|
|
|
(533 |
) |
|
(9)% |
|
|||
|
其他(收入)费用，净额 |
|
|
(1,088 |
) |
|
(1)% |
|
|
|
(712 |
) |
|
—% |
|
|
|
(376 |
) |
|
53% |
|
|||
|
营业收入(亏损) |
|
|
11,331 |
|
|
11% |
|
|
|
31,207 |
|
|
18% |
|
|
|
(19,876 |
) |
|
(64)% |
|
|||
|
利息支出 |
|
|
4,672 |
|
|
4% |
|
|
|
3,662 |
|
|
2% |
|
|
|
1,010 |
|
|
28% |
|
|||
|
所得税费用前持续经营所得(亏损) |
|
|
6,659 |
|
|
6% |
|
|
|
27,545 |
|
|
16% |
|
|
|
(20,886 |
) |
|
(76)% |
|
|||
|
所得税费用(福利) |
|
|
3,663 |
|
|
3% |
|
|
|
3,335 |
|
|
2% |
|
|
|
328 |
|
|
10% |
|
|||
|
持续经营的收入(亏损) |
|
|
2,996 |
|
|
3% |
|
|
|
24,210 |
|
|
14% |
|
|
|
(21,214 |
) |
|
(88)% |
|
|||
|
非持续经营的收入(亏损)，扣除所得税后的净额 |
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
(397 |
) |
|
—% |
|
|
|
397 |
|
|
NM |
|
|||
|
净收益(亏损) |
|
|
2,996 |
|
|
3% |
|
|
|
23,813 |
|
|
14% |
|
|
|
(20,817 |
) |
|
(87)% |
|
|||
|
可归因于非控制性的净收益(亏损) * |
|
|
33 |
|
|
—% |
|
|
|
84 |
|
|
—% |
|
|
|
(51 |
) |
|
NM |
|
|||
|
核心实验室的净收益(亏损) 北卡罗来纳州。 |
|
$ |
2,963 |
|
|
3% |
|
|
$ |
23,729 |
|
|
14% |
|
|
$ |
(20,766 |
) |
|
(88)% |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
电流比(1) |
|
0.99:1 |
|
|
|
|
|
|
1.92:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
债务与EBITDA比率(2) |
|
3.09:1 |
|
|
|
|
|
|
2.29:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
债务与调整后EBITDA比率 (3) |
|
2.49:1 |
|
|
|
|
|
|
1.81:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
“NM”的意思是没有意义 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
*基于适用收入而不是总收入的百分比 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
(一)流动比率计算方法为：流动资产除以流动负债。 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
(2)债务与EBITDA的比率计算如下：债务减去现金除以综合净收入加上利息、税项、折旧、摊销和某些非现金调整的总和。 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
(3)债务与调整后EBITDA的比率(在我们的信贷安排中定义)的计算方法如下：债务减去现金除以综合净收入加上利息、税项、折旧、摊销、减值、遣散费和某些非现金调整的总和。 |
|
|||||||||||||||||||||||
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|
|
|
三个月 |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
2020年9月30日 |
|
|
2020年6月30日 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||||||
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务 |
|
$ |
86,250 |
|
|
82% |
|
|
$ |
91,009 |
|
|
79% |
|
|
$ |
(4,759 |
) |
|
(5)% |
|
|||
|
产品销售 |
|
|
19,132 |
|
|
18% |
|
|
|
24,727 |
|
|
21% |
|
|
|
(5,595 |
) |
|
(23)% |
|
|||
|
总收入 |
|
|
105,382 |
|
|
100% |
|
|
|
115,736 |
|
|
100% |
|
|
|
(10,354 |
) |
|
(9)% |
|
|||
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不包括折旧的服务成本 **费用如下所示** |
|
|
63,802 |
|
|
74% |
|
|
|
67,054 |
|
|
74% |
|
|
|
(3,252 |
) |
|
(5)% |
|
|||
|
产品销售成本，不包括折旧 显示的费用和库存减记 **如下所示** |
|
|
17,236 |
|
|
90% |
|
|
|
23,626 |
|
|
96% |
|
|
|
(6,390 |
) |
|
(27)% |
|
|||
|
服务和产品销售总成本 |
|
|
81,038 |
|
|
77% |
|
|
|
90,680 |
|
|
78% |
|
|
|
(9,642 |
) |
|
(11)% |
|
|||
|
一般和行政费用，不包括如下所示的折旧费用 |
|
|
8,937 |
|
|
8% |
|
|
|
9,221 |
|
|
8% |
|
|
|
(284 |
) |
|
(3)% |
|
|||
|
折旧摊销 |
|
|
5,164 |
|
|
5% |
|
|
|
5,425 |
|
|
5% |
|
|
|
(261 |
) |
|
(5)% |
|
|||
|
库存减记 |
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
9,932 |
|
|
9% |
|
|
|
(9,932 |
) |
|
NM |
|
|||
|
其他(收入)费用，净额 |
|
|
(1,088 |
) |
|
(1)% |
|
|
|
3,045 |
|
|
3% |
|
|
|
(4,133 |
) |
|
NM |
|
|||
|
营业收入(亏损) |
|
|
11,331 |
|
|
11% |
|
|
|
(2,567 |
) |
|
(2)% |
|
|
|
13,898 |
|
|
NM |
|
|||
|
利息支出 |
|
|
4,672 |
|
|
4% |
|
|
|
3,369 |
|
|
3% |
|
|
|
1,303 |
|
|
39% |
|
|||
|
所得税费用前持续经营所得(亏损) |
|
|
6,659 |
|
|
6% |
|
|
|
(5,936 |
) |
|
(5)% |
|
|
|
12,595 |
|
|
NM |
|
|||
|
所得税费用(福利) |
|
|
3,663 |
|
|
3% |
|
|
|
(261 |
) |
|
—% |
|
|
|
3,924 |
|
|
NM |
|
|||
|
持续经营的收入(亏损) |
|
|
2,996 |
|
|
3% |
|
|
|
(5,675 |
) |
|
(5)% |
|
|
|
8,671 |
|
|
NM |
|
|||
|
非持续经营的收入(亏损)，扣除所得税后的净额 |
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
— |
|
|
NM |
|
|||
|
净收益(亏损) |
|
|
2,996 |
|
|
3% |
|
|
|
(5,675 |
) |
|
(5)% |
|
|
|
8,671 |
|
|
NM |
|
|||
|
可归因于非控制性的净收益(亏损) * |
|
|
33 |
|
|
—% |
|
|
|
41 |
|
|
—% |
|
|
|
(8 |
) |
|
NM |
|
|||
|
核心实验室的净收益(亏损) 北卡罗来纳州。 |
|
$ |
2,963 |
|
|
3% |
|
|
$ |
(5,716 |
) |
|
(5)% |
|
|
$ |
8,679 |
|
|
NM |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
电流比(1) |
|
0.99:1 |
|
|
|
|
|
|
1.93:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
债务与EBITDA比率(2) |
|
3.09:1 |
|
|
|
|
|
|
2.82:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
债务与调整后EBITDA比率 (3) |
|
2.49:1 |
|
|
|
|
|
|
2.21:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
“NM”的意思是没有意义 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
*基于适用收入而不是总收入的百分比 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
(一)流动比率计算方法为：流动资产除以流动负债。 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
(2)债务与EBITDA的比率计算如下：债务减去现金除以综合净收入加上利息、税项、折旧和摊销以及某些非现金调整的总和。 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
(3)债务与调整后EBITDA的比率(在我们的信贷安排中定义)的计算方法如下：债务减去现金除以综合净收入加上利息、税项、折旧、摊销、减值、遣散费和某些非现金调整的总和。 |
|
|||||||||||||||||||||||
26
返回索引
|
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||||||
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务 |
|
$ |
287,226 |
|
|
77% |
|
|
$ |
359,029 |
|
|
70% |
|
|
$ |
(71,803 |
) |
|
(20)% |
|
|||
|
产品销售 |
|
|
86,292 |
|
|
23% |
|
|
|
152,403 |
|
|
30% |
|
|
|
(66,111 |
) |
|
(43)% |
|
|||
|
总收入 |
|
|
373,518 |
|
|
100% |
|
|
|
511,432 |
|
|
100% |
|
|
|
(137,914 |
) |
|
(27)% |
|
|||
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不包括折旧的服务成本 **费用如下所示** |
|
|
211,797 |
|
|
74% |
|
|
|
262,616 |
|
|
73% |
|
|
|
(50,819 |
) |
|
(19)% |
|
|||
|
产品销售成本，不包括折旧 显示的费用和库存减记 **如下所示** |
|
|
75,052 |
|
|
87% |
|
|
|
115,214 |
|
|
76% |
|
|
|
(40,162 |
) |
|
(35)% |
|
|||
|
服务和产品销售总成本 |
|
|
286,849 |
|
|
77% |
|
|
|
377,830 |
|
|
74% |
|
|
|
(90,981 |
) |
|
(24)% |
|
|||
|
一般和行政费用，不包括如下所示的折旧费用 |
|
|
37,725 |
|
|
10% |
|
|
|
38,250 |
|
|
7% |
|
|
|
(525 |
) |
|
(1)% |
|
|||
|
折旧摊销 |
|
|
16,030 |
|
|
4% |
|
|
|
17,070 |
|
|
3% |
|
|
|
(1,040 |
) |
|
(6)% |
|
|||
|
减值及其他费用 |
|
|
122,204 |
|
|
33% |
|
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
122,204 |
|
|
NM |
|
|||
|
库存减记 |
|
|
9,932 |
|
|
3% |
|
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
9,932 |
|
|
NM |
|
|||
|
其他(收入)费用，净额 |
|
|
987 |
|
|
—% |
|
|
|
2,653 |
|
|
1% |
|
|
|
(1,666 |
) |
|
(63)% |
|
|||
|
营业收入(亏损) |
|
|
(100,209 |
) |
|
(27)% |
|
|
|
75,629 |
|
|
15% |
|
|
|
(175,838 |
) |
|
NM |
|
|||
|
利息支出 |
|
|
11,452 |
|
|
3% |
|
|
|
11,102 |
|
|
2% |
|
|
|
350 |
|
|
3% |
|
|||
|
所得税费用前持续经营所得(亏损) |
|
|
(111,661 |
) |
|
(30)% |
|
|
|
64,527 |
|
|
13% |
|
|
|
(176,188 |
) |
|
NM |
|
|||
|
所得税费用(福利) |
|
|
(644 |
) |
|
—% |
|
|
|
(19,467 |
) |
|
(4)% |
|
|
|
18,823 |
|
|
(97)% |
|
|||
|
持续经营的收入(亏损) |
|
|
(111,017 |
) |
|
(30)% |
|
|
|
83,994 |
|
|
16% |
|
|
|
(195,011 |
) |
|
NM |
|
|||
|
非持续经营的收入(亏损)，扣除所得税后的净额 |
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
7,833 |
|
|
2% |
|
|
|
(7,833 |
) |
|
NM |
|
|||
|
净收益(亏损) |
|
|
(111,017 |
) |
|
(30)% |
|
|
|
91,827 |
|
|
18% |
|
|
|
(202,844 |
) |
|
NM |
|
|||
|
可归因于非控制性的净收益(亏损) * |
|
|
157 |
|
|
—% |
|
|
|
174 |
|
|
—% |
|
|
|
(17 |
) |
|
NM |
|
|||
|
核心实验室的净收益(亏损) 北卡罗来纳州。 |
|
$ |
(111,174 |
) |
|
(30)% |
|
|
$ |
91,653 |
|
|
18% |
|
|
$ |
(202,827 |
) |
|
NM |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
电流比(1) |
|
0.99:1 |
|
|
|
|
|
|
1.92:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
债务与EBITDA比率(2) |
|
3.09:1 |
|
|
|
|
|
|
2.29:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
债务与调整后EBITDA比率(3) |
|
2.49:1 |
|
|
|
|
|
|
1.81:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
“NM”的意思是没有意义 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
*基于适用收入而不是总收入的百分比 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
(一)流动比率计算方法为：流动资产除以流动负债。 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
(2)债务与EBITDA的比率计算如下：债务减去现金除以综合净收入加上利息、税项、折旧和摊销以及某些非现金调整的总和。 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
(3)债务与调整后EBITDA的比率(在我们的信贷安排中定义)的计算方法如下：债务减去现金除以综合净收入加上利息、税项、折旧、摊销、减值、遣散费和某些非现金调整的总和。 |
|
|||||||||||||||||||||||
截至2020年9月30日的三个月的经营业绩与截至2019年9月30日的三个月和2020年6月30日的三个月的经营业绩以及截至2020年9月30日的九个月的经营业绩与截至2019年9月30日的九个月的经营业绩相比
服务收入
服务收入主要与美国以外的石油、天然气和衍生产品勘探和生产相关的活动有关。在截至2020年9月30日的三个月里，服务收入为8,630万美元，同比下降，与截至2019年9月30日的三个月的1.208亿美元相比，比截至2020年6月30日的三个月的9,100万美元有所下降。2020年第三季度，原油价格保持相对稳定，价格
27
返回索引
与以下方面相比，波动的波动性较小2020年前六个月. 但是，t在第一次会议期间发生的事件和第二个季s2020年，随着新冠肺炎疫情的蔓延和全球政府强制关闭，住房避难和社会疏远政策导致对原油和相关产品的需求大幅下降。这导致减少了并被打乱我们客户的活动以及中断到我们的创收经营活动导致……的急剧减少年服务收入无论是美国还是国际市场s，中断了市场s美国以外的陆上地区在.期间第一 三问更上一层楼s的2020。这些事件以及最近一个季度几个破坏墨西哥湾活动的热带风暴2020年引起的服务s收入继续在过去的几年里三个月%s已结束九月 30,2020年的时候与.相比这个截至三个月六月 30, 2020. 新冠肺炎大流行已经导致了 a延迟 为以下项目执行的工作范围内的项目这个 离岸和国际市场。原油需求下降导致更严重的活跃度下降美国在岸市场，预计将在较长时间内低迷。
我们继续专注于鹰滩、二叠纪盆地和墨西哥湾的大规模岩心分析和储层流体特征研究，以及圭亚那、苏里南、马来西亚和其他国际地点，如南美近海、澳大利亚和中东(包括科威特和阿拉伯联合酋长国)。对原油衍生产品的分析也在世界各主要产区进行。
产品销售收入
产品销售收入在2020年发生了变化，与北美油井的完井联系更加紧密，与2019年相比，美国陆上市场下降了70%以上。此外，我们的实验室仪器和设备主要销往全球的大学和石油公司。截至2020年9月30日的三个月，产品销售收入为1910万美元，同比下降63%，与截至2019年9月30日的三个月的5240万美元相比下降了23%，与截至2020年6月30日的三个月的2470万美元相比下降了23%。截至2020年9月30日的9个月，产品销售收入为8,630万美元，较截至2019年9月30日的9个月的1.524亿美元同比下降43%。钻机数量是与石油和天然气勘探和生产相关的活动水平的指标之一。从截至2019年9月30日的三个月到截至2020年9月30日的三个月，北美的平均钻机数量减少了71%以上，与截至2020年6月30日的三个月相比减少了28%以上。
服务成本，不包括折旧
截至2020年9月30日的三个月的服务成本为6,380万美元，与截至2019年9月30日的三个月的8,620万美元相比下降了26%，与截至2020年6月30日的三个月的6,710万美元相比下降了5%。截至2020年9月30日的三个月，以服务收入百分比表示的服务成本增至74%，而截至2019年9月30日的三个月为71%，与截至2020年6月30日的三个月持平。截至2020年9月30日的9个月，服务成本降至2.118亿美元，而截至2019年9月30日的9个月为2.626亿美元。在截至2020年9月30的9个月中，服务成本占服务收入的百分比略有上升至74%，而截至2019年9月30日的9个月为73%。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，服务成本的下降主要是由于与2020年实施的降低成本举措相关的补偿和相关费用。
产品销售成本，不包括折旧
截至2020年9月30日的三个月的产品销售成本为1720万美元，与截至2019年9月30日的三个月的3980万美元和截至2020年6月30日的三个月的2360万美元相比，产品销售成本有所下降。与截至2019年9月30日的9个月的1.152亿美元相比，截至2020年9月30日的9个月的产品销售成本为7510万美元。鉴于产品销售主要与我们的增产部门和北美市场相关，销售成本受到与在这些部门和地理市场运营的客户相关活动减少的影响。截至2020年9月30日的三个月，产品销售成本占产品销售收入的百分比为90%，而截至2019年9月30日的三个月为76%，截至2020年6月30日的三个月为96%。截至2020年9月30日的9个月，产品销售成本占产品销售收入的百分比为87%，而截至2019年9月30日的9个月为76%。更高的成本
28
返回索引
产品销售额占产品销售收入的百分比九截至的月份九月30,2020年是主要是由于吸收固定成本，而不是A减少收入基数。在这方面的改进三个月截至二零二零年九月三十日止三个月截至2020年6月30日，与扩大和实施成本降低计划有关。
一般和行政费用
一般和行政(“G&A”)费用包括公司管理和有利于我们运营的集中行政服务。截至2020年9月30日的三个月的G&A支出为890万美元，而截至2019年9月30日和2020年6月30日的三个月的G&A支出分别为1100万美元和920万美元。差异主要是由于这些期间薪酬费用的变化。
折旧及摊销费用
截至2020年9月30日的三个月的折旧和摊销费用为520万美元，而截至2019年9月30日和2020年6月30日的三个月的折旧和摊销费用分别为570万美元和540万美元。
减值、存货减记和其他费用
在截至2020年9月30日的9个月中，与新冠肺炎全球传播相关的事件，以及由此导致的原油价格大幅下跌，导致原油消费和需求大幅下降，导致了2020年3月的触发事件。作为对这一触发事件的回应，该公司更新了与未来现金流量、资产估值以及商誉和无形资产的潜在减值相关的分析。我们的最新分析导致公司于2020年3月在我们的增产部门记录了1.14亿美元的商誉减值费用和820万美元的无形资产减值费用。此外，在2020年6月，我们记录了与库存陈旧相关的费用990万美元，以及与我们的增产部门相关的估值减记。
分别于截至2020年6月30日及2020年9月30日止三个月内，吾等确定并无触发事件需要本公司对其任何报告单位进行进一步减值评估。
其他(收入)费用，净额
其他(收入)费用净额的组成部分如下(以千计)：
|
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
|
出售资产的收益 |
|
$ |
(206 |
) |
|
$ |
(151 |
) |
|
$ |
(556 |
) |
|
$ |
(458 |
) |
|
非合并子公司的业绩 |
|
|
33 |
|
|
|
(96 |
) |
|
|
(176 |
) |
|
|
(193 |
) |
|
外汇，外汇 |
|
|
982 |
|
|
|
570 |
|
|
|
308 |
|
|
|
389 |
|
|
租金和特许权使用费 |
|
|
(114 |
) |
|
|
(134 |
) |
|
|
(356 |
) |
|
|
(727 |
) |
|
与雇佣有关的收费 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,866 |
|
|
养老金资产回报率和其他养老金成本 |
|
|
(161 |
) |
|
|
(232 |
) |
|
|
(468 |
) |
|
|
(714 |
) |
|
出售业务的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,154 |
) |
|
削减 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,034 |
) |
|
|
— |
|
|
降低成本和其他费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,943 |
|
|
|
2,977 |
|
|
弃租损失(追回) |
|
|
(122 |
) |
|
|
— |
|
|
|
504 |
|
|
|
— |
|
|
回扣和其他积分 |
|
|
(763 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(763 |
) |
|
|
— |
|
|
其他，净 |
|
|
(737 |
) |
|
|
(611 |
) |
|
|
(415 |
) |
|
|
(333 |
) |
|
其他(收入)费用合计，净额 |
|
$ |
(1,088 |
) |
|
$ |
(712 |
) |
|
$ |
987 |
|
|
$ |
2,653 |
|
29
返回索引
我们记录了因裁员而减少的成本和与遣散费相关的其他费用390万美元九截至的月份九月30,2020，以及300万美元用于九截至的月份九月 30, 2019.
汇兑(收益)损失(按币种净额)汇总如下(单位：千)：
|
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
(收益)按货币分类的亏损 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
|
英磅 |
|
$ |
361 |
|
|
$ |
163 |
|
|
$ |
373 |
|
|
$ |
341 |
|
|
加元 |
|
|
106 |
|
|
|
197 |
|
|
|
410 |
|
|
|
285 |
|
|
欧元 |
|
|
682 |
|
|
|
18 |
|
|
|
594 |
|
|
|
20 |
|
|
其他货币，净额 |
|
|
(167 |
) |
|
|
192 |
|
|
|
(1,069 |
) |
|
|
(257 |
) |
|
总(得)损，净额 |
|
$ |
982 |
|
|
$ |
570 |
|
|
$ |
308 |
|
|
$ |
389 |
|
利息支出
截至2020年9月30日的三个月的利息支出为470万美元，而截至2019年9月30日和2020年6月30日的三个月的利息支出分别为370万美元和340万美元。截至2020年9月30日的9个月的利息支出为1,150万美元，而截至2019年9月30日的9个月的利息支出为1,110万美元。差异主要是由于各季度与综合浮动利率债务相关的利率的变化。在截至2020年9月30日的三个月中，该公司产生了大约150万美元的专业费用和与评估各种公司债务发行和/或债务再融资机会相关的开支。这些企业融资和资本结构成本立即支出，并归类为利息支出。
所得税费用
在截至2020年9月30日的三个月和九个月，公司记录的所得税支出为370万美元，收益为60万美元，而截至2019年9月30日的三个月和九个月的所得税支出为330万美元，所得税优惠为1950万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月的有效税率为55%和0.6%。截至2019年9月30日的三个月和九个月的有效税率分别为12.1%和30.2%。截至2020年9月30日的9个月的所得税优惠主要受到在此期间记录的商誉、无形资产和其他费用减值的影响，这些费用基本上不能在税收方面扣除。截至2019年9月30日的9个月的税收优惠包括2019年第一季度公司重组带来的5850万美元的净税收优惠，以及与我们不再认为是无限期再投资的外国子公司未汇出收益相关的2670万美元的税收支出，其中每个项目在2019年第一季度都是一个离散项目。
停产运营
2018年，为了继续努力精简我们的业务并调整我们的业务战略，以进一步整合服务和产品，公司承诺剥离我们的全方位永久性井下监控系统和相关服务，这些系统和相关服务一直是我们增产部门的一部分。我们于2019年6月7日签订了2019年第二季度剥离该业务的最终购买协议。
见附注18，停产运营以获取更多信息。
细分市场分析
我们在两个可报告的部门经营我们的业务。这些互补的部门提供不同的服务和产品，利用不同的技术，改善油藏动态，提高新油田和现有油田的石油和天然气采收率。下表按细分市场汇总了我们的结果(以千为单位)：
30
返回索引
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
2020/2019 |
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
第三季度/第二季度 |
|
||||||||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
零钱美元 |
|
|
更改百分比： |
|
|
2020 |
|
|
零钱美元 |
|
|
更改百分比： |
|
|||||||
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
油藏描述 |
|
$ |
80,060 |
|
|
$ |
109,339 |
|
|
$ |
(29,279 |
) |
|
(27)% |
|
|
$ |
88,442 |
|
|
$ |
(8,382 |
) |
|
(10)% |
|
||
|
生产增强功能 |
|
|
25,322 |
|
|
|
63,861 |
|
|
|
(38,539 |
) |
|
(60)% |
|
|
|
27,294 |
|
|
|
(1,972 |
) |
|
(7)% |
|
||
|
固形 |
|
$ |
105,382 |
|
|
$ |
173,200 |
|
|
$ |
(67,818 |
) |
|
(39)% |
|
|
$ |
115,736 |
|
|
$ |
(10,354 |
) |
|
(9)% |
|
||
|
营业收入(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
油藏描述 |
|
$ |
11,022 |
|
|
$ |
18,835 |
|
|
$ |
(7,813 |
) |
|
(42)% |
|
|
$ |
13,534 |
|
|
$ |
(2,512 |
) |
|
(19)% |
|
||
|
生产增强功能 |
|
|
(321 |
) |
|
|
11,456 |
|
|
|
(11,777 |
) |
|
NM |
|
|
|
(16,324 |
) |
|
|
16,003 |
|
|
(98)% |
|
||
|
公司和其他1 |
|
|
630 |
|
|
|
916 |
|
|
|
(286 |
) |
|
NM |
|
|
|
223 |
|
|
|
407 |
|
|
NM |
|
||
|
固形 |
|
$ |
11,331 |
|
|
$ |
31,207 |
|
|
$ |
(19,876 |
) |
|
(64)% |
|
|
$ |
(2,567 |
) |
|
$ |
13,898 |
|
|
NM |
|
||
|
(1)“公司及其他”指与某一分部没有直接关系的项目。 “NM”的意思是没有意义。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
|||||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
更改百分比： |
|
||||
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
油藏描述 |
|
$ |
271,203 |
|
|
$ |
318,280 |
|
|
$ |
(47,077 |
) |
|
(15)% |
|
|
|
生产增强功能 |
|
|
102,315 |
|
|
|
193,152 |
|
|
|
(90,837 |
) |
|
(47)% |
|
|
|
固形 |
|
$ |
373,518 |
|
|
$ |
511,432 |
|
|
$ |
(137,914 |
) |
|
(27)% |
|
|
|
营业收入(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
油藏描述 |
|
$ |
35,618 |
|
|
$ |
40,892 |
|
|
$ |
(5,274 |
) |
|
(13)% |
|
|
|
生产增强功能 |
|
|
(137,944 |
) |
|
|
31,792 |
|
|
|
(169,736 |
) |
|
NM |
|
|
|
公司和其他1 |
|
|
2,117 |
|
|
|
2,945 |
|
|
|
(828 |
) |
|
NM |
|
|
|
固形 |
|
$ |
(100,209 |
) |
|
$ |
75,629 |
|
|
$ |
(175,838 |
) |
|
NM |
|
|
|
(1)“公司及其他”指与某一分部没有直接关系的项目。 “NM”的意思是没有意义。 |
|
|||||||||||||||
油藏描述
截至2020年9月30日的三个月，储层描述部门的收入为8010万美元，分别低于截至2019年9月30日的三个月和截至2020年6月30日的三个月的1.093亿美元和8840万美元。截至2020年9月30日的9个月，储层描述部门的收入为2.712亿美元，较截至2019年9月30日的9个月的3.183亿美元下降了15%。油藏描述业务在很大程度上受到国际和海上活动水平的影响，包括全球现有的生产油田，其大约80%的收入来自美国以外的生产油田和开发项目。这一部门的同比财务表现是由于新冠肺炎疫情造成的中断和原油价格下跌导致客户推迟国际和海上项目的进展。在截至2020年9月30日的三个月里，原油价格波动较小，与上一季度相比，平均价格在每桶40-43美元之间。我们继续专注于亚太地区、欧洲和非洲近海、南美近海、北美和中东以及澳大利亚、巴西、圭亚那、墨西哥湾、中东和北海等近海地区的新开发油田和棕地延伸地区的大规模岩心分析和储层流体特征研究。对原油衍生产品的分析也在世界各主要产区进行。特别是，我们预计中东地区对我们的专有实验室技术服务的需求将会增加，这是几个因素的结果，包括Core Lab今年早些时候在卡塔尔多哈完成了一个综合的储层流体实验室, 位于科威特南部陆上分隔中立区内的Wafra油田恢复生产，卡塔尔北部气田也在扩建。
截至2020年9月30日的三个月的营业收入为1,100万美元，与截至2019年9月30日的三个月的1,880万美元相比，同比下降了42%；与截至2020年6月30日的三个月的1,350万美元相比，环比下降了19%。截至2020年9月30日的三个月的营业收入环比下降
31
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主要是由于较低的活动水平产生于国际和近海项目的延误。年营业收入这个九月份告一段落九月 30, 2020 共$35.6百万De折痕 13% 与.相比$40.9百万为这个九截至的月份九月 30, 2019 和主要是因为较低的活动水平，部分由较低的薪酬费用抵消产生从成本开始减少2020年实施的计划.
截至2020年9月30日的三个月的营业利润率为14%，分别低于截至2019年9月30日的三个月和截至2020年6月30日的三个月的17%和15%。利润率下降的主要原因是我们实验室的工作流程生产力下降，这是由于某些国际和离岸项目因新冠肺炎疫情造成的中断而进一步延误。截至2020年9月30日的9个月，营业利润率与2019年同期相当，因为2020年收入较低，被薪酬费用和其他与成本削减计划相关的费用下降所抵消。
生产增强功能
截至2020年9月30日的三个月，来自生产增强部门的收入为2530万美元，与截至2019年9月30日的三个月的6,390万美元相比，同比下降了60%，与截至2020年6月30日的三个月的2,730万美元相比，环比下降了7%。截至2020年9月30日的9个月，生产增强部门的收入为1.023亿美元，较截至2019年9月30日的9个月的1.932亿美元同比下降47%。增产业务主要集中在美国非常规致密油油藏的复杂完井以及全球各地的常规项目。与新冠肺炎疫情相关的原油价格和需求大幅下降，导致美国陆上市场钻探和完井活动水平大幅下降。该事件始于2020年3月，一直持续到2020年第二季度和第三季度。与截至2019年9月30日的三个月相比，北美的平均钻机数量同比下降了71%，与截至2020年6月30日的三个月相比下降了28%。空运和船舶货物转运的延误以及全球供应链其他部分的错位已经导致我们客户的项目中断，我们产品向国际市场的发货暂时延误。尽管行业不景气，我们的客户仍然专注于使用技术解决方案来优化和改善他们的项目，以优化和改善日常生产，并估计从他们的储层中最终的采收率。我们不断开发新技术，并从我们的客户对英雄领导的新服务和新产品的接受中受益®PerFRAC，GoGunTM，Flow剖面仪埃兹TM和ReFRAC技术。
截至2020年9月30日的三个月的营业亏损为30万美元，而截至2019年9月30日的三个月的营业收入为1,150万美元，这主要是由于上述因素导致美国在岸市场的活动水平大幅下降。与截至2020年6月30日的三个月1630万美元的运营亏损相比，这一改善主要是由于在截至2020年6月30日的三个月中没有990万美元的库存陈旧和估值减记费用，以及与削减成本举措相关的130万美元的遣散费。此外，在截至2020年9月30日的三个月期间，2020年早些时候制定的成本削减计划得到了更全面的实施和实现。截至2020年9月30日的9个月的营业亏损为1.379亿美元，主要受到商誉和无形资产减值费用1.222亿美元、库存陈旧和估值减记990万美元以及同期录得的260万美元遣散费总额的影响，而截至2019年9月30日的9个月的营业收入同比为3180万美元。
截至2020年9月30日的三个月的营业利润率为(1%)，而截至2019年9月30日的三个月的营业利润率为18%，截至2020年6月30日的三个月的营业利润率为(60%)。2020年第二季度和第三季度的营业利润率为负，主要是由于收入和如上所述记录的费用减少所致。
流动性与资本资源
一般信息
我们历来通过手头现金、运营现金流、银行信贷安排、股权融资和发行债务来为我们的活动提供资金。经营活动的现金流是融资的主要资金来源。
32
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运营需求、资本支出、我们的股息和股票回购计划。我们维持和增长营业收入和现金流的能力在很大程度上取决于持续的投资活动。我们相信我们未来的现金流来自运营，再加上我们的借款能力和发行额外股本的能力。和债务，应该足以为我们的债务需求、资本支出、营运资本、股息支付和未来的收购提供资金。该公司将继续监测和评估债务和股票市场的可用性。
作为对市场状况的回应，Core Lab监事会批准了一项计划，从2020年第二季度开始将公司未来的季度股息降至每股0.01美元，并将多余的自由现金流集中在债务削减上。2020年3月，公司颁布了成本控制计划，并于2020年6月扩大了这些计划，其中包括：(I)降低公司和运营成本；(Ii)年度资本支出减少到约1100万至1200万美元，以及(Iii)消除所有非必要成本。公司和运营成本的降低包括劳动力的减少以及高级管理人员和员工薪酬的减少。尽管由于上述因素，2020年第三季度的活动有所下降，但这一下降已被公司成本控制举措的有效性部分抵消。2020年6月22日，我们也因应市场情况，于2018年6月19日签订了第七次修订和重新签署的信贷协议的第1号修正案(“修正案”)(经修订的“信贷安排”)。修订的其中一项规定，是在某段期间内提高信贷安排所容许的最高杠杆率。见注6，长期债务，净额，以获取更多信息。此外，2020年10月16日，本公司达成协议，以私募方式发行6000万美元的票据(“2020年高级票据”)，计划于2021年1月12日结束时发行和融资。公司打算使用2020年高级债券的净收益来减少公司信贷安排下的未偿债务，这将增加Core Lab的可用借款能力和流动性。我们打算在信贷安排下保持足够的借款能力，以便在2021年9月偿还即将到期的债务，并在公司需要用于其他目的时提供额外的流动性。见注6，长期债务，净额以获取更多信息。
我们是一家荷兰控股公司，因此我们基本上所有的业务都是通过我们的子公司进行的。我们的现金供应在很大程度上取决于我们的子公司支付现金股息或以其他方式向我们分配或预付资金的能力。没有任何限制阻止我们的任何子公司将收益汇回国内，也没有与通过贷款或预付款向母公司分配现金相关的限制或所得税。截至2020年9月30日，我们1510万美元现金中的890万美元由我们的外国子公司持有。
现金流
下表汇总了现金流(以千为单位)：
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|
|
截至9月30日的9个月， |
|
|
2020/2019 |
|
||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
更改百分比： |
|
|||
|
现金流由/(用于)提供： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动 |
|
$ |
69,714 |
|
|
$ |
68,225 |
|
|
2% |
|
|
|
投资活动 |
|
|
(9,530 |
) |
|
|
(543 |
) |
|
NM |
|
|
|
融资活动 |
|
|
(56,130 |
) |
|
|
(67,670 |
) |
|
17% |
|
|
|
现金和现金等价物净变化 |
|
$ |
4,054 |
|
|
$ |
12 |
|
|
NM |
|
|
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月经营活动提供的现金流反映了小幅增长，这是净收入下降的结果，但被营运资本水平下降产生的现金所抵消。
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月用于投资活动的现金流减少，主要原因是2019年出售业务的收益为1,780万美元，与截至2019年9月30日的9个月的1,750万美元相比，资本支出减少了860万美元。
33
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现金流量%s用于融资活动为.截至2020年9月30日的9个月 De折痕与同期相比2019年. 现金被用来减少费用。EBT通过 $41.0百万 d在此期间截至2020年9月30日的9个月，与加价债台高筑共$72000万在.期间年同期2019.
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，我们回购了7500股和5.5万股普通股，总购买价分别为20万美元和160万美元。
在截至2020年9月30日的9个月里，我们使用了1200万美元支付股息，而2019年同期支付的股息为7320万美元。
我们利用自由现金流的非GAAP财务计量来评估我们的现金流和经营结果。自由现金流的定义是经营活动提供的净现金(这是GAAP最直接的可比性衡量标准)减去为资本支出支付的现金。管理层认为，自由现金流为投资者提供了有用的信息，说明这一时期的可用现金超过了我们为资本支出和经营活动提供资金的需要。自由现金流不是根据公认会计准则衡量经营业绩的指标，不应单独考虑，也不应被解释为经营、投资或融资活动的营业利润、净收益(亏损)或现金流量的替代方案，每一项都是根据公认会计准则确定的。自由现金流不代表可供分配的剩余现金，因为我们可能有其他未从衡量标准中扣除的非可自由支配支出。此外，由于自由现金流量不是根据公认会计原则确定的衡量标准，因此容易受到不同解释和计算的影响，因此，目前的自由现金流量可能无法与其他公司提出的类似标题的衡量标准相比较。下表将此非GAAP财务指标与根据GAAP计算和显示的最直接可比指标(单位为千)进行了核对：
|
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
|
2020/2019 |
|
||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
更改百分比： |
|
|||
|
自由现金流计算： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
69,714 |
|
|
$ |
68,225 |
|
|
2% |
|
|
|
减去：为资本支出支付的现金 |
|
|
(8,578 |
) |
|
|
(17,537 |
) |
|
(51)% |
|
|
|
自由现金流 |
|
$ |
61,136 |
|
|
$ |
50,688 |
|
|
21% |
|
|
尽管与2019年相比，2020年的收入和收益大幅下降，但截至2020年9月30日的9个月，自由现金流与2019年同期相比有所增加。自由现金流的增加主要归因于2020年营运资本减少和资本支出减少产生的现金。
票据、信贷安排和未来可用流动性
我们有两个系列的已发行优先债券，本金总额为1.5亿美元(“高级债券”)，是以私募交易方式发行的。A系列由7500万美元的票据本金总额组成，这些票据的固定利率为4.01%，将于2021年9月30日全额到期。B系列由7500万美元的票据组成，本金总额为7500万美元，固定利率为4.11%，将于2023年9月30日全额到期。每个系列高级债券的利息每半年派息一次，分别於三月三十日及九月三十日支付。
2020年6月22日，我们签订了日期为2018年6月19日的《第七次修订和重新签署信贷协议修正案》。修正案提高了信贷安排在一定时期内允许的最高杠杆率。根据修订条款，信贷安排所容许的最高杠杆率如下：
|
季度末 |
|
允许的最高杠杆率 |
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|
3.00 |
|
|
2020年9月30日 |
|
|
3.00 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
3.00 |
|
|
2021年3月31日 |
|
|
3.00 |
|
|
2021年6月30日 |
|
|
3.00 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2.75 |
|
|
2021年12月31日及其后 |
|
|
2.50 |
|
34
返回索引
此外，修订将信贷安排可承受的浮动利率幅度修改为由伦敦银行同业拆息加1.500厘至伦敦银行同业拆息加2.875厘不等，并加入伦敦银行同业拆息下限0.50厘。T他的修正案，也减少了总借款容量在.之下信贷F可访问性 2.25亿美元，以及我们可以选择增加设施规模的金额也就是众所周知的“手风琴”功能，至5000万美元，但须符合某些条件。信贷安排项下的任何未偿还余额均应支付2023年6月19日到期。我们在任何时间点的可用容量减少了杰出的借款和杰出的合计金额为1美元的信用证$13.3百万在…九月2020年6月30日，导致信贷安排下的可用借款能力为#美元95.7百万。除了……之外负债在信贷机制下，我们有$6.6百万来自其他来源的未偿还信用证、履约保函和债券在… 九月 30, 2020.
信贷贷款仍然是无担保的，并包含类似类型贷款的惯例陈述、担保、条款和条件。
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，与执行修正案相关，我们分别记录了与未摊销债务发行成本相关的额外支出1000万美元和30万美元。
信贷安排和高级票据的条款要求我们满足某些契约，包括但不限于利息覆盖率(以综合EBITDA除以利息支出计算)和杠杆率(以合并净负债除以综合EBITDA计算)，其中综合EBITDA(如每个协议中定义的)和利息支出是使用最近四个会计季度计算的。此外，信贷安排和高级票据均包括交叉违约条款，据此一项协议下的违约可能会引发另一项协议的违约。信贷安排有更多限制性条款，最低利息覆盖率为3.0至1.0，并允许如上所述的最高杠杆率。信贷安排允许非现金费用，如资产减值、股票补偿和其他非现金费用重新计入综合EBITDA。我们的信贷安排的条款还允许我们真诚地协商，如果会计原则的任何变化会影响信贷安排的任何财务比率或契约的计算，我们可以真诚地协商修改任何比率或要求，以保留协议的原意。根据信贷安排的条款，截至2020年9月30日的期间，我们的杠杆率为2.49，利息覆盖率为5.39。我们相信，我们遵守了我们的信贷安排和优先票据中包含的所有契约。我们的母公司Core Laboratory N.V.以及我们的某些重要全资子公司是信贷安排和优先票据的担保人或共同借款人。
我们签订了两项利率掉期协议，名义总金额为5000万美元，以对冲我们现有或替换的5000万美元LIBOR定价债务的可变利率利息支出的变化。根据第一个2500万美元的掉期协议，我们将2024年8月29日之前的LIBOR部分利率固定为2.5%，根据第二个2500万美元的掉期协议，我们将2025年2月28日之前的LIBOR部分利率固定为1.3%。见附注16，衍生工具与套期保值活动以获取更多信息。
在截至2020年9月30日(2020年10月16日)的三个月之后，我们与核心实验室(美国)作为发行人的Interest Holdings，Inc.在一项私募交易中签订了两个新系列的优先债券，本金总额为6000万美元(“2020优先债券”)。2020年高级债券定于2021年1月12日发行并获得资金。2020年A系列高级债券的本金总额为4500万美元，固定息率为4.09%，将于2026年1月12日全额到期。2020年高级债券B系列的本金总额为1500万美元，固定息率为4.38%，将于2028年1月12日全额到期。每个系列2020年高级债券的利息每半年支付一次，由2021年6月30日开始，分别于6月30日和12月30日支付。见注6，长期债务，净额以获取更多信息。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
根据第7A项提供的信息，市场风险没有发生重大变化。在我们的2019年年报中，关于市场风险的定量和定性披露。
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项目4.控制和程序
我们的2019年年度报告中包括对我们的控制程序和程序的完整讨论。
披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序的有效性，该词在1934年“证券交易法”(“交易法”)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。我们的披露控制和程序旨在提供合理保证，确保我们在根据“交易所法案”提交或提交的报告中要求披露的信息已累计并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定，并在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年9月30日，我们的披露控制程序在合理的保证水平上是有效的。
我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有的错误和所有的欺诈。此外，财务报告的披露控制和内部控制的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内的所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。
财务报告内部控制的变化
在截至2020年9月30日的财政季度内，我们的财务报告内部控制制度没有发生变化，这一术语在交易法下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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核心实验室新泽西州
第II部分-其他资料
项目1.第三项法律诉讼
见本季度报告第一部分第1项中的中期合并财务报表附注8。
项目1A：各种风险因素
我们的业务面临许多风险。本季度报告或我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中讨论的任何风险都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性影响。
截至2020年9月，新冠肺炎病毒的大规模加速传播已经给全球经济造成了重大破坏。某些国家或地区的撤回以及在某些情况下的关闭已经并将继续对国际和国内组织产生非常重大的影响。核心实验室被认为是与能源行业相关的基本业务，因此在全球范围内的大流行缓解行动中一直在继续运作。与新冠肺炎相关的事件和对全球经济的影响，导致我们2019年年报中“项目1A-风险因素”中描述的几个主题的风险水平上升。
我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。有关任何打算投资我们证券的投资者应了解的风险因素的详细讨论，请参阅我们2019年年报中的“第1A项-风险因素”和2020年6月23日提交的当前报告中的“第8.01项-其他事件”。
第二项股权证券的未登记销售和收益使用
未登记的股权证券销售
没有。
发行人回购股权证券
下表提供了我们根据交易法第12条登记的股权证券购买信息：
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期间 |
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总人数 1%的股份 购得 |
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平均价格 付费用户 分享 |
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中国股票总数为股 作为AAA的一部分购买 公开宣布的消息 程序 |
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最大数量为 股票表示，可能还没有到时候 根据协议购买的产品 计划：(2)(3) |
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2020年7月1日至31日(1) |
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3,012 |
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|
$ |
20.36 |
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— |
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4,167,627 |
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2020年8月1日至31日(1) |
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4,488 |
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|
$ |
21.33 |
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|
|
— |
|
|
|
4,178,069 |
|
|
2020年9月1日至30日 |
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|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
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4,178,069 |
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总计 |
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7,500 |
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|
$ |
20.94 |
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— |
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(1) |
在截至2020年9月30日的三个月内，股票补偿计划的参与者向我们交出了7,500股票，以了结可能因奖励而产生的任何个人纳税义务。 |
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(2) |
在1995年9月首次公开发行股票时，我们的股东授权我们的管理委员会回购最多10%的已发行股本，回购期限为18个月。这一授权在随后的年度或特别股东大会上得到续签。根据这项股东授权，管理层可酌情在公开市场回购股份。 |
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(3) |
在截至2020年9月30日的三个月里，我们在授予股票奖励时分配了24,929股库存股。 |
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项目6.所有展品
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陈列品 不是的。 |
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展品名称 |
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由以下人员注册成立 引用自 以下文档 |
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10.1 |
- |
核心实验室N.V.、核心实验室(美国)之间的信贷协议第1号修正案Interest Holding，Inc.及其贷款方和作为行政代理的美国银行(Bank of America，N.A.)，日期为2020年6月22日 |
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表格8-K，2020年6月23日(文件编号001-14273) |
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10.2 |
- |
票据购买协议，由核心实验室签署，并在核心实验室之间签署(美国)作为发行人的Interest Holdings，Inc.，作为母公司担保人的Core Laboratory N.V.，以及其购买方，日期为2020年10月16日 |
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表格8-K，2020年10月16日(文件编号001-14273) |
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31.1 |
- |
根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条认证首席执行官 |
|
在此存档 |
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31.2 |
- |
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条认证首席财务官 |
|
在此存档 |
|
32.1 |
- |
依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条对首席执行官的证明 |
|
随信提供 |
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32.2 |
- |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条对首席财务官的证明 |
|
随信提供 |
|
101.INS |
- |
内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
|
在此存档 |
|
101.SCH |
- |
内联XBRL架构文档 |
|
在此存档 |
|
101.CAL |
- |
内联XBRL计算链接库文档 |
|
在此存档 |
|
101.LAB |
- |
内联XBRL标签Linkbase文档 |
|
在此存档 |
|
101.PRE |
- |
内联XBRL演示文稿链接库文档 |
|
在此存档 |
|
101.DEF |
- |
内联XBRL定义Linkbase文档 |
|
在此存档 |
|
104 |
- |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
|
在此存档 |
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签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人Core Laboratory N.V.已正式安排由正式授权的以下签名人代表其签署本报告。
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核心实验室新泽西州 |
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日期： |
2020年10月22日 |
依据： |
/s/克里斯托弗·S·希尔(Christopher S.Hill) |
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克里斯托弗·S·希尔 |
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首席财务官 |
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(妥为授权的人员及 |
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首席财务官) |
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