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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
___________________________________________________________
形式10-Q
___________________________________________________________
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年9月30日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金档案编号001-36722
___________________________________________________________
Triumph Bancorp，Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
___________________________________________________________
德克萨斯州20-0477066
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)		(I.R.S.雇主
识别号码)
公园中央大道12700号套房
达拉斯, 德克萨斯州75251
(主要行政机关地址)
(214) 365-6900
(注册人电话号码，包括区号)
___________________________________________________________
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或要求注册人提交此类报告的较短期限)内提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
x
加速的文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
规模较小的新闻报道公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*x
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
普通股-面值0.01美元，24,851,581股票，截至2020年10月17日。
根据该法第12(B)节登记的证券：
每一类的名称交易
符号		每间交易所的注册名称
普通股，每股面值0.01美元TB
纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股相当于7.125%C系列固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，面值为每股0.01美元
TBKCP
纳斯达克全球精选市场

目录
Triumph Bancorp，Inc.
表格10-Q
2020年9月30日
目录
第一部分-财务信息
第(1)项。
财务报表
合并资产负债表
2
合并损益表
3
综合全面收益表
4
合并股东权益变动表
5
合并现金流量表
7
合并财务报表的简明附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
53
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
100
第四项。
管制和程序
101
第II部分-其他资料
第(1)项。
法律程序
101
项目71A。
危险因素
101
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
102
第三项。
高级证券违约
102
第四项。
矿场安全资料披露
102
第五项。
其他资料
102
项目6.
陈列品
103
i
目录
第一部分-财务信息
项目1
财务报表
1
目录
Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
综合资产负债表
2020年9月30日和2019年12月31日
(美元金额(千美元))
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
(未经审计)
资产
现金和银行到期款项$54,740 $67,747 
在其他银行的有息存款233,538 130,133 
现金和现金等价物合计288,278 197,880 
证券-股权投资6,040 5,437 
证券-可供出售242,802 248,820 
证券-持有至到期，扣除信贷损失准备金#美元1,961及$0，分别为公允价值$5,473及$6,907，分别
6,096 8,417 
持有待售贷款36,716 2,735 
贷款，扣除信贷损失准备金#美元后的净额90,995及$29,092，分别
4,761,916 4,165,420 
联邦住房贷款银行和其他限制性股票，按成本计算18,464 19,860 
房舍和设备，净值105,455 96,595 
拥有的其他房地产，净额1,704 3,009 
商誉163,263 158,743 
无形资产，净额28,778 31,543 
银行拥有的人寿保险41,440 40,954 
递延税项资产，净额7,716 3,812 
其他资产128,119 77,072 
总资产$5,836,787 $5,060,297 
负债和股东权益
负债
存款
无息计息$1,315,900 $809,696 
计息2,932,201 2,980,210 
总存款4,248,101 3,789,906 
客户回购协议14,192 2,033 
联邦住房贷款银行预付款435,000 430,000 
薪资保障计划流动资金安排223,713 — 
附属票据87,455 87,327 
次级债券39,944 39,566 
其他负债94,540 74,875 
总负债5,142,945 4,423,707 
承付款和或有事项--见附注9和附注10
股东权益-见附注13
优先股45,000 — 
普通股，24,851,601和24,964,961分别发行流通股
279 272 
额外实收资本488,094 473,251 
库存股，按成本计算(102,942)(67,069)
留存收益258,254 229,030 
累计其他综合收益(亏损)5,157 1,106 
股东权益总额693,842 636,590 
总负债和股东权益$5,836,787 $5,060,297 
请参阅合并财务报表随附的简明附注。
2
目录
Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
合并损益表
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的前三个月和前九个月
(以千为单位的美元金额，每股金额除外)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
利息和股息收入：
贷款，包括手续费$48,774 $50,249 $147,491 $143,253 
保理应收账款，包括手续费31,468 25,570 76,861 75,684 
有价证券1,927 2,784 6,710 8,095 
FHLB和其他限制性股票122 209 474 547 
现金存款73 603 640 2,403 
利息收入总额82,364 79,415 232,176 229,982 
利息支出：
存款5,834 11,036 23,095 29,264 
附属票据1,348 840 4,016 2,518 
次级债券462 719 1,662 2,223 
其他借款341 2,055 2,273 6,482 
利息支出总额7,985 14,650 31,046 40,487 
净利息收入74,379 64,765 201,130 189,495 
信用损失费用(收益)(258)2,865 33,649 7,560 
扣除信用损失费用后的净利息收入74,637 61,900 167,481 181,935 
非利息收入：
押金手续费1,470 1,937 3,631 5,243 
卡收入2,091 2,015 5,832 5,930 
OREO净收益(亏损)和估值调整(41)(56)(399)301 
出售或赎回证券的净收益(亏损)3,109 19 3,210 22 
手续费收入1,402 1,624 4,392 4,755 
保险佣金990 1,247 2,905 3,127 
出售附属公司或分部的收益— — 9,758 — 
其他1,472 956 8,670 3,525 
非利息收入总额10,493 7,742 37,999 22,903 
非利息费用：
薪金和员工福利31,651 28,717 93,177 83,276 
入住率、家具和设备5,574 4,505 15,720 13,529 
FDIC保险和其他监管评估360 (2)1,170 600 
专业费用3,265 1,969 7,023 5,384 
无形资产摊销2,141 2,228 6,265 6,977 
广告和促销1,105 1,379 3,548 4,779 
通信和技术5,569 5,382 16,514 15,244 
其他5,632 7,975 19,359 21,634 
总非利息费用55,297 52,153 162,776 151,423 
所得税费用前净收益29,833 17,489 42,704 53,415 
所得税费用6,929 3,172 10,810 11,580 
净收入$22,904 $14,317 $31,894 $41,835 
优先股股息(899)— (899)— 
普通股股东可获得的净收入$22,005 $14,317 $30,995 $41,835 
普通股每股收益
基本型$0.89 $0.56 $1.28 $1.60 
稀释$0.89 $0.56 $1.27 $1.59 
请参阅合并财务报表随附的简明附注。
3
目录
Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
综合全面收益表
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的前三个月和前九个月
(美元金额(千美元))
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
净收入$22,904 $14,317 $31,894 $41,835 
其他全面收入：
证券未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现持有收益(亏损)2,443 (40)8,589 3,361 
税收效应(637)9 (2,144)(777)
期内产生的扣除税金的未实现持有收益(亏损)1,806 (31)6,445 2,584 
通过出售或催缴证券变现金额的重新分类(3,109)(19)(3,210)(22)
税收效应761 4 805 5 
通过出售或催缴证券实现的税后净额的重新分类(2,348)(15)(2,405)(17)
扣除税后的证券未实现收益(亏损)变动(542)(46)4,040 2,567 
衍生金融工具的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现持有收益(亏损)357 — 32 — 
税收效应(88)(9)
期内产生的扣除税金的未实现持有收益(亏损)269 — 23 — 
将确认的收益(亏损)金额重新分类为收益(16)— (16)— 
税收效应4 — 4 — 
将确认的收益(亏损)金额重新分类为税后净额(12)— (12)— 
衍生金融工具未实现收益(亏损)变动257 — 11 — 
其他全面收益(亏损)合计(285)(46)4,051 2,567 
综合收益$22,619 $14,271 $35,945 $44,402 
请参阅合并财务报表随附的简明附注。
4
目录
Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
合并股东权益变动表
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的前三个月和前九个月
(美元金额(千美元))
(未经审计)
优先股普通股附加
已付清的-
资本		库存股留用
收益		累积总计
股东的
权益
清算
偏好
金额		股份
出类拔萃		帕尔
金额		股份
出类拔萃		成本其他
综合
收入(亏损)
平衡，2020年1月1日$— 24,964,961 $271 $473,251 2,198,681 $(67,068)$229,030 $1,106 $636,590 
2016-13年度采用ASU的影响— — — — — — (1,771)— (1,771)
发行限制性股票奖励— 8,079 1 (1)— — — — — 
基于股票的薪酬— — — 1,168 — — — — 1,168 
限制性股票奖励的没收— (601)— 23 601 (23)— — — 
购买库存股— (871,319)— — 871,319 (35,586)— — (35,586)
净收益(亏损)— — — — — — (4,450)— (4,450)
其他综合收益(亏损)— — — — — — —(6,604)(6,604)
平衡，2020年3月31日$— 24,101,120 $272 $474,441 3,070,601 $(102,677)$222,809 $(5,498)589,347 
发行优先股，扣除发行成本后的净额45,000 — — (2,636)— — — — 42,364 
发行限制性股票奖励— 110,035 1 (1)— — — — — 
基于股票的薪酬— — — 966 — — — — 966 
限制性股票奖励的没收— (1,033)— 25 1,033 (25)— — — 
购买库存股— (7,436)— — 7,436 (186)— — (186)
净收入— — — — — — 13,440 — 13,440 
其他综合收益(亏损)— — — — — — — 10,940 10,940 
平衡，2020年6月30日$45,000 24,202,686 $273 $472,795 3,079,070 $(102,888)$236,249 $5,442 656,871 
发行限制性股票奖励— 20,303 (1)1 — — — — — 
发行普通股— 630,268 7 13,935 — — — — 13,942 
股票期权行权，净额— 344 — — — — — — — 
基于股票的薪酬— — — 1,309 — — — — 1,309 
限制性股票奖励的没收— (2,000)— 54 2,000 (54)— — — 
优先股股息— — — — — — (899)— (899)
净收入— — — — — — 22,904 — 22,904 
其他综合收益(亏损)— — — — — — — (285)(285)
平衡，2020年9月30日$45,000 24,851,601 $279 $488,094 3,081,070 $(102,942)$258,254 $5,157 $693,842 

5
目录
Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
合并股东权益变动表
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的前三个月和前九个月
(美元金额(千美元))
(未经审计)
优先股普通股附加
已付清的-
资本		库存股留用
收益		累积
其他
综合
收入(亏损)		总计
股东的
权益
清算
偏好
金额		股份
出类拔萃		帕尔
金额		股份
出类拔萃		成本
余额，2019年1月1日$— 26,949,936 $271 $469,341 104,063 $(2,288)$170,486 $(1,203)$636,607 
发行限制性股票奖励— 8,063 — — — — — — — 
基于股票的薪酬— — — 911 — — — — 911 
限制性股票奖励的没收— (1,276)— 40 1,276 (40)— — — 
购买库存股— (247,312)— — 247,312 (7,553)— — (7,553)
净收益(亏损)— — — — — — 14,788 — 14,788 
其他综合收益(亏损)— — — — — — — 1,463 1,463 
余额，2019年3月31日$— 26,709,411 $271 $470,292 352,651 $(9,881)$185,274 $260 $646,216 
发行限制性股票奖励— 85,503 — — — — — — — 
基于股票的薪酬— — — 825 — — — — 825 
限制性股票奖励的没收— (920)— 28 920 (28)— — — 
股票期权行权，净额— 368 — — — — — — — 
购买库存股— (596,054)— — 596,054 (17,559)— — (17,559)
净收益(亏损)— — — — — — 12,730 — 12,730 
其他综合收益(亏损)— — — — — — — 1,150 1,150 
余额，2019年6月30日$— 26,198,308 $271 $471,145 949,625 $(27,468)$198,004 $1,410 $643,362 
发行限制性股票奖励— 10,847 1 (1)— — — — $— 
基于股票的薪酬— — — 1,058 — — — — 1,058 
限制性股票奖励的没收— (5,730)— 166 5,730 (166)— — — 
股票期权行权，净额— 4,653 — — — — — — — 
购买库存股— (850,093)— — 850,093 (24,998)— — (24,998)
净收益(亏损)— — — — — — 14,317 — 14,317 
其他综合收益(亏损)— — — — — — — (46)(46)
余额，2019年9月30日$— 25,357,985 $272 $472,368 1,805,448 $(52,632)$212,321 $1,364 $633,693 
请参阅合并财务报表随附的简明附注。
6
目录
Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
综合现金流量表
截至2020和2019年9月30日的9个月
(美元金额(千美元))
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
20202019
来自经营活动的现金流：
净收入$31,894 $41,835 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧7,378 6,020 
贷款净增值(8,377)(4,013)
次级票据发行成本摊销128 81 
次级次级债权证的摊销378 360 
证券摊销净额(104)234 
无形资产摊销6,265 6,977 
递延税金(3,320)1,693 
信用损失费用33,649 7,560 
基于股票的薪酬3,443 2,794 
出售或催缴债务证券的净(收益)损失(3,210)(22)
权益证券净(收益)亏损(603)(499)
OREO(收益)净亏损和估值调整399 (301)
出售附属公司或分部的收益(9,758)— 
持有以供出售的贷款的来源(45,220)(21,017)
购买持有以供出售的贷款(33,811)(24,733)
出售源自可供出售的贷款所得款项71,782 42,753 
出售贷款的净收益(2,323)(409)
将贷款转让给持有待售贷款的净(收益)损失466 (229)
经营租赁净变动92 145 
(增加)其他资产减少(4,206)(6,759)
其他负债增加(减少)15,387 4,017 
经营活动提供(用于)的现金净额60,329 56,487 
投资活动的现金流量：
购买可供出售的证券(128,970)(80,459)
出售可供出售的证券所得款项65,184 40,617 
可供出售的证券的到期日、催缴和还款所得的收益78,276 75,777 
持有至到期证券的到期日、催缴及还款所得收益581 668 
购买为投资而持有的贷款(277,333)(26,714)
出售贷款所得款项145,513 25,653 
贷款净变动(524,820)(603,694)
购置房舍和设备，净额(16,283)(9,740)
出售OREO的净收益1,918 2,513 
(买入)FHLB和其他限制性股票赎回，净额1,396 (8,017)
收购中收到的现金净额(已支付)(108,375)— 
出售附属公司或分部所得款项，净额93,835 — 
投资活动提供(用于)的现金净额(669,078)(583,396)
筹资活动的现金流量：
存款净增(减)452,582 247,484 
客户回购协议增加(减少)12,159 9,639 
联邦住房贷款银行预付款增加(减少)5,000 200,000 
Paycheck Protection Program流动性贷款借款的收益231,370 — 
支付支票保护计划流动性贷款借款的偿还(7,657)— 
发行优先股，扣除发行成本后的净额42,364 — 
优先股息(899)— 
购买库存股(35,772)(50,110)
融资活动提供(用于)的现金净额699,147 407,013 
现金及现金等价物净增(减)额90,398 (119,896)
期初现金及现金等价物197,880 234,939 
期末现金和现金等价物$288,278 $115,043 
请参阅合并财务报表随附的简明附注。
7
目录
Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
综合现金流量表
截至2020和2019年9月30日的9个月
(美元金额(千美元))
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
20202019
补充现金流信息：
已付利息$33,868 $37,336 
已缴纳所得税，净额$4,572 $12,797 
为经营租赁负债支付的现金$3,183 $3,138 
补充非现金披露：
已转移至OREO的贷款$1,012 $3,001 
为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款$172,565 $27,411 
转移到持有以待出售的资产的资产$84,077 $— 
取得使用权资产所产生的租赁负债$1,777 $2,179 
8
目录
Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)

注1-重要会计政策摘要
业务性质
Triumph Bancorp，Inc.(与其子公司统称为“Triumph”或“公司”，视情况而定)是一家总部设在得克萨斯州达拉斯的金融控股公司。随附的综合财务报表包括公司及其全资子公司Triumph CRA Holdings，LLC(“TCRA”)、TBK Bank，SSB(“TBK Bank”)、TBK银行的全资子公司Advance Business Capital LLC(目前以Triumph Business Capital(“TBC”)的d/b/a名义运营)和TBK银行的全资子公司Triumph Insurance Group，Inc.(“TIG”)的账户。
2020年6月30日，该公司出售了凯旋高级金融公司(“TPF”)的资产，并退出了其高级金融业务。TPF在公司的TBK银行子公司内运营。有关TPF出售的细节及其对我们合并财务报表的影响，请参阅注2-业务合并和资产剥离。
陈述的基础
随附的公司未经审计的简明综合财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)提供的指导编制的。因此，简明财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响合并财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
管理层认为，随附的未经审计简明综合财务报表反映了所有被认为是公平列报所必需的正常和经常性调整。子公司之间的交易已经取消。这些简明综合财务报表应与公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年度报告一并阅读。截至2020年9月30日的三个月和九个月的运营业绩不一定表明截至2020年12月31日的年度可能预期的业绩。
本公司拥有三可报告的部门包括银行业务、保理业务和公司业务。公司首席执行官利用部门业绩做出经营和战略决策。
风险和不确定性
新冠肺炎的爆发对公司客户经营的广泛行业造成不利影响，并可能削弱他们履行对公司的财务义务的能力。“公司的业务有赖于员工和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。”如果全球遏制新冠肺炎的反应进一步升级或不成功，公司可能会对其业务、财务状况、经营业绩和现金流产生进一步的重大不利影响。虽然不可能全面了解新冠肺炎的影响及由此采取的遏制其蔓延的措施将对本公司的运营产生的影响或程度，但本公司正在披露其所知的潜在重大项目。
财务状况和经营业绩
根据监管机构的指导，本公司继续积极与新冠肺炎受影响的客户合作。在2020年第二季度，我们免除了各种来源的费用，如但不限于资金不足和透支费、自动取款机费用、账户维护费等。这些费用减免是暂时的，并于2020年6月1日到期，导致截至2020年9月30日的9个月存款手续费收入的手续费与2019年同期相比有所下降。如果大流行和全球反应进一步升级，该公司有可能在未来一段时间内降低此类费用；但是，目前该公司无法预测这种影响对未来一段时间的经营结果的重大影响。
9
目录
Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
由于新冠肺炎的原因，本公司的利息收入可能会减少。*根据监管机构的指导，本公司继续与受新冠肺炎影响的借款人合作，推迟他们的付款、利息和费用。虽然利息和费用继续累积为收入，但通过正常的公认会计原则，如果这些延期付款最终出现信贷损失，相关贷款将被置于非应计状态，应计利息收入和费用将被冲销。*在这种情况下，未来期间的利息收入可能会受到负面影响。*截至2020年9月30日，公司已确认$695,000向新冠肺炎支付的应计利息收入和未付延期费用影响了借款人。目前，本公司无法预测此类影响对受新冠肺炎影响的借款人未来延期的重大程度，但认识到经济影响的广度可能会影响其借款人在未来期间的还款能力。在此情况下，本公司无法预测这种影响对未来受新冠肺炎影响的借款人的重大影响，但认识到经济影响的广度可能会影响其借款人未来的偿还能力。
资本和流动性
我们的报告和监管资本比率可能会受到进一步的信贷损失费用的不利影响。*我们依赖手头的现金以及子公司银行的股息来偿还债务。*如果我们的资本恶化，以至于我们的子公司银行在很长一段时间内无法向我们支付股息，我们可能无法偿还债务。我们保持着获得多种流动性来源的渠道。目前的批发融资市场仍然对我们开放，但短期融资利率最近一直不稳定。*如果融资成本长期居高不下，可能会对我们的净息差产生不利影响。*如果长期的经济衰退导致我们的大量存款客户撤出资金，我们可能会变得更加依赖波动较大或更昂贵的融资来源。*如果持续的经济衰退导致我们的存款客户大量撤出资金，我们可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的资金来源。*如果持续的经济衰退导致我们的存款客户大量撤出资金，我们可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的资金来源。
资产评估
新冠肺炎可能会导致本公司股价下跌或发生管理层认为是触发事件，在某些情况下，可能会导致我们进行商誉减值测试，并导致在此期间计入减值费用。如果本公司得出结论认为其商誉全部或部分受损，则该等减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或监管资本产生影响。
新冠肺炎的挥之不去的影响可能会导致管理层认为是触发事件的发生，在某些情况下，可能会导致我们进行无形资产减值测试，并导致该期间计入减值费用。如果公司得出结论认为其全部或部分无形资产已减值，则该减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或监管资本产生影响。
向借款人提供贷款业务和融通服务
在这一史无前例的情况下，按照监管指导与借款人合作，并如冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)第4013条，公司正在为受到疫情不利影响的商业贷款客户执行延期付款计划。*根据客户证明的需要，公司将推迟全额偿还贷款或支付贷款的本金部分，以60或90天数。*截至2020年9月30日，公司资产负债表反映77其中延期偿还的未偿还贷款余额为#美元102,987,000根据CARE法案和2020年3月的机构间指导，这些短期推迟不被视为问题债务重组。根据CARE法案，这些延期可能会进一步延长；然而，未来这些潜在延期的数量尚不清楚。也有可能的是，尽管我们尽最大努力帮助借款人并实现投资的全部收回，但这些递延贷款可能会导致未来的冲销，并将额外的信用损失费用计入收益；然而，未来递延贷款的冲销金额尚不清楚。
随着由美国小企业管理局(SBA)管理的支付宝保护计划(PPP)的通过，公司积极参与通过该计划帮助其客户申请资源。两年制和五年期条款，并赚取利息，在一个1票面利率为%。本公司相信，这些贷款中的大部分最终将根据该计划的条款被小企业管理局免除。(截至2020年9月30日，本公司实施了2,080购买力平价贷款，账面价值为#美元。223,000,000。该公司已收到大约$7,700,000在SBA的总费用中，$2,600,000其中在截至2020年9月30日的9个月中在利息收入和费用中确认。剩余的费用将在贷款的剩余期限内摊销和确认。根据公司的理解，通过购买力平价计划提供资金的贷款由美国政府全额担保。如果这些情况发生变化，公司可能被要求通过将额外的信用损失费用计入收益来建立信用损失准备金。
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
信用
本公司正与直接受新冠肺炎影响的客户合作，本公司准备根据监管机构指引提供短期协助。*由于目前新冠肺炎病毒造成的经济环境，本公司正与借款人进行更频密的沟通，以更深入了解他们的情况及所面临的挑战，使其能在有需要及出现问题时作出主动回应。如果经济状况恶化，本公司可能会进一步增加其所需的信贷损失拨备(“ACL”)，并记录额外的信贷损失费用。如果新冠肺炎的影响延长，本公司的资产质量指标在未来的计量期间可能会恶化。
持有至到期的证券
在2020年9月30日，我们持有美元8,057,000在下列附注中三由我们的前子公司管理的CLO证券。*这些证券是证券化资本结构中最初级的证券，如果标的贷款组合的信用大幅恶化，则可能会暂停分配。*在截至2020年9月30日的9个月里，与大流行病相关的降级和违约活动导致过度抵押触发因素被绊倒二在用于计算ACL的三项CLO投资中，对预期现金流有重大影响的CLO投资。这些余额所需的ACL为$1,961,0002020年9月30日，产生了$1,835,000在截至2020年9月30日的9个月内确认的信贷损失费用。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括标的贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。因此，我们可能不会收到我们预期收到的全部现金分配，这将导致我们记录额外的信用损失准备金，并通过收益相应地计入信用损失费用。截至2020年9月30日，公司持有至到期的证券被归类为非应计证券。
交通运输
本公司的运输业务可能会受到新冠肺炎和油价波动的影响，包括来自中国和墨西哥的全球供应中断，再加上业务中断和消费者需求整体下降带来的美国供应链挑战，可能会对美国的货运量产生实质性影响，这可能会影响我们未来时期的保理和运输贷款业务；但最终的影响尚不得而知。
债务证券
本公司在购买时确定债务证券的分类。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被分类为持有至到期日，并按摊销成本入账。交易证券按公允价值记录，公允价值变动计入收益。未归类为持有至到期或交易的债务证券被归类为可供出售，并按公允价值记录，未实现收益和亏损不包括在收益中，并在扣除税后的其他全面收益(亏损)中报告。
出售证券的损益在交易日入账，并采用特定识别法确定。溢价和折扣的摊销采用利息方法在截至到期日的利息收入中确认，但可赎回债务证券的溢价除外，这些溢价和折扣将摊销至其最早的赎回日期。
本公司已作出政策选择，将应计利息从债务证券的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中单独报告其他资产的应计利息。债务证券在任何本金或利息支付超过以下金额时被置于非应计状态。90拖欠天数或如果利息或本金的全额收回变得不确定的话。以非应计项目为抵押的应计利息与利息收入相抵销。有不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，与债务证券相关的应计利息与利息收入发生了逆转。
信贷损失拨备-可用于出售证券
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，本公司对这些证券进行评估，以确定公允价值下降到摊余成本基础(减值)以下是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值都在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。信贷相关减值确认为资产负债表上的信贷损失准备(“ACL”)，以摊余成本基础超出公允价值的金额为限，并对收益进行相应调整。如果情况发生变化，ACL和对净收入的调整都可能被逆转。然而，如果公司打算出售可供出售的减值债务证券，或更有可能需要在收回其摊销成本基础之前出售此类证券，则整个减值金额必须在收益中确认，并对证券的摊销成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值，因此在这种情况下不存在ACL。
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(未经审计)
在评估减值未实现亏损头寸中可供出售的债务证券及其出售意图或要求的标准时，公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果等因素。
信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用拨备(或冲销)。当管理层认为可供出售的债务证券无法收回时，或当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入ACL。
应计应收利息不包括在信贷损失估计中。
信贷损失拨备-持有至到期证券
持有至到期日证券之信贷损失拨备按主要证券类别综合估计。于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司持有至到期证券包括对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信用损失是使用贴现现金流方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。
应计应收利息不包括在信贷损失估计中。
贷款
管理层有意愿及能力持有以供可预见未来或直至到期或清偿的贷款，按其摊余成本基准列报，即未偿还本金余额、扣除未赚取收入、递延贷款费用及成本、与收购日期公允价值调整有关的溢价及折扣，以及任何直接本金冲销。本公司已作出政策选择，将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除，并将应计利息与综合资产负债表中其他资产的相关贷款余额分开报告。
利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费，扣除某些直接发放费，在贷款的剩余期限内递延并在利息收入中确认，而不会预期提前付款。
如果按照贷款协议条款到期的合同本金或利息或其任何部分在预定付款到期日之后仍未支付，则认为贷款逾期或拖欠。当管理层认为本金或利息的收取有疑问时，贷款被归类为非应计项目。贷款利息收入的应计收入通常在贷款发生时停止。90除非贷款担保良好且正在催收，或者如果利息或本金的全额收回变得不确定，否则拖欠天数。消费贷款的冲销时间通常不晚于120逾期几天。对非应计项目的贷款，所有应计但未收到的利息将从利息收入中转回。这类贷款收到的利息按现金收付制或成本回收法核算，直到有资格回归权责发生制为止。在收回成本的方法下，利息收入在贷款余额降至零。在收付实现制下，利息收入在收到现金时入账。当合同到期的所有本金和利息金额都已付清，当前和将来的付款都得到合理保证时，贷款才会恢复应计状态。
保值应收账款
本公司按计划或分批向其保理客户购买发票，但在较小程度上，本公司还将根据即将到来的货物的运输合同向其客户提供短期预付款。按照个别保理协议中规定的适用预付款减去费用，将现金预付给客户。如果购买的发票的面值或预付款由公司记录为保理应收账款，而购买的发票的未预付部分减去费用，则被视为客户准备金。客户准备金被持有以解决任何付款纠纷或收款缺口，可用于按照客户的指示向各种第三方支付客户的债务，客户定期发放或提取，并在综合资产负债表中报告为存款。
未赚取的保理费用和未赚取的发端净费用在每个客户的加权平均收款期内递延并确认。随后的保理费用在利息收入中确认为客户发生的费用，并从客户的准备金余额中扣除。
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(未经审计)
其他与保理相关的费用，包括电汇费用、运营商支付费用、燃油预付款和其他类似费用，由公司报告为客户发生的非利息收入。
获得性贷款
收购贷款在收购之日根据折现现金流量方法按公允价值记录，该方法考虑了各种因素，包括贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、贷款期限以及贷款是否摊销，以及反映公司对现金流量估计中固有风险评估的贴现率。某些较大的购入贷款是单独评估的，而某些购入的贷款是根据相似的风险特征组合在一起的，并在应用各种估值技术时综合处理。这些现金流评估本质上是主观的，因为它们需要重大估计，所有这些估计都可能受到重大变化的影响。
在2020年1月1日之前，在企业合并中收购的贷款如果有证据表明自发起以来信用质量恶化，并且在收购时本公司很可能无法收回所有合同要求的应收款项，则被视为购买信贷减值(“PCI”)。PCI贷款于收购日按公允价值个别评估及记录，不计初始估值津贴，采用贴现现金流方法，该方法考虑各种因素，包括贷款类型及相关抵押品、分类状况、固定或变动利率、贷款期限及贷款是否摊销，以及反映本公司对现金流估计固有风险评估的贴现率。收购时预期的未贴现现金流与贷款投资之间的差额，即“可增加收益”，被确认为贷款有效期内按水平收益率法计算的利息收入。超过收购时预期的未贴现现金流或“不可增值差额”的合同要求支付的利息和本金没有在资产负债表上确认，也没有导致任何收益调整、亏损应计或估值津贴。初始投资后预期现金流的增加，包括预付款，将通过调整贷款剩余寿命的收益率来确认。预期现金流的减少被确认为减值。PCI贷款的估值津贴仅反映收购后发生的损失(即收购时预期最终不会收到的所有现金流的现值)。
在2020年1月1日之后，在业务合并中获得的贷款自发起以来信用质量经历了非常轻微的恶化，被认为是购买的信用恶化(“PCD”)贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行了估计。这项信贷损失的初步拨备分配给个别PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以确立PCD贷款的初始摊销成本基础。由于最初的信用损失拨备已计入购买价格，因此在收购PCD贷款时不会确认信用损失费用。PCD贷款的未付本金余额和摊销成本基础之间的任何差额被认为与非信贷因素有关，并导致折扣或溢价。贴现和保费在贷款有效期内通过等额收益率法的利息收入确认。所有在2020年1月1日之前被认为是PCI的贷款在那一天都转换为PCD。
对于收购时未被视为购买信贷恶化的收购贷款，初始公允价值与未偿还本金余额之间的差额按水平收益率原则确认为相关贷款寿命内的利息收入。在收购日，预计信贷损失的初始拨备被估计并记录为信贷损失费用。
随后对所有收购贷款的预期信用损失的计量与对原始贷款的预期信用损失的后续计量相同。
信贷损失拨备--贷款
根据现行预期信贷损失模型，贷款信贷损失拨备是根据美国公认会计原则在每个资产负债表日估计的估值拨备，从贷款的摊销成本基础中扣除，以列示贷款预期收取的净额。
本公司根据相关资产的摊余成本基础估计贷款的ACL，摊余成本基础是融资应收账款的发起或收购金额，并根据溢价、折扣和递延费用或成本净额的适当增加或摊销、现金收集和冲销进行调整。在本金回收变得不确定的情况下，本公司制定了及时冲销应计利息的政策。因此，本公司作出政策选择，将应计利息排除在ACL的计量之外。
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(未经审计)
预期信用损失通过计入信用损失费用反映在信用损失准备中。当公司认为一项金融资产的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。本公司运用判断来确定金融资产何时被视为无法收回；然而，一般而言，资产被视为无法收回的时间不晚于所有收集努力耗尽之时。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。
当金融资产具有相似的风险特征时，本公司以集合(集合)为基础计量金融资产的预期信贷损失。根据具有类似风险特征的金融资产池的性质，本公司使用贴现现金流(“DCF”)方法或损失率方法来估计预期的信贷损失。
该公司评估ACL的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息，包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。该等方法将经资产特定特征、计量日期的经济状况调整的历史亏损信息，以及对金融资产合约期内预期存在的合理和可支持的未来经济状况的预测，应用于已确认的具有类似风险特征的金融资产池，并观察到历史亏损经验。当该公司不能再制定合理和可支持的预测时，该公司的方法将在8个季度内恢复到直线基础上的历史亏损信息。
本公司确定了以下具有类似风险特征的金融资产池，用于衡量预期的信贷损失：
商业地产-这类贷款包括以下贷款类型：
非农非住宅-这一类别包括用于各种商业物业类型和目的的房地产贷款，包括业主自住型商业房地产贷款，主要由建筑物所有者占用财产的商业写字楼或工业建筑、仓库或零售建筑担保。偿还条件差别很大，利率是固定的或可变的，其结构是全额、部分或不摊销本金。这一类别还包括主要以写字楼和工业建筑、仓库、小型零售购物中心和各种特殊用途物业为担保的投资性房地产贷款。一般来说，这些类型的贷款被认为比业主自住的商业房地产涉及更大程度的信用风险，因为它们对不利的经济状况更敏感。
多户住宅-投资性房地产贷款主要由非业主自住公寓或多户住宅提供担保。一般来说，这些类型的贷款被认为比业主自住的商业房地产涉及更大程度的信用风险，因为它们对不利的经济状况更敏感。
建设、土地开发、土地-这类贷款包括为业主自住和非业主自住住宅和商业物业建设完成后的地面建设、改善和/或携带出售提供资金的贷款，以及以未经加工或改善的土地作抵押的贷款。建筑贷款的偿还通常取决于建筑商为最终用户成功完成改善工程，或将物业出售给第三方。土地抵押贷款的偿还取决于物业的成功开发和销售、土地的原样销售，或业主支持债务偿还的外部现金流。
1-4户住宅-这类贷款包括住宅房地产的第一留置权和初级留置权。房屋净值循环信用额度和房屋净值定期贷款都包括在这组贷款中。
农田-这些贷款主要是购买农田的贷款。
商品化-商业贷款是用于商业、公司和商业目的的贷款。该公司的商业贷款组合由各种目的和跨行业的贷款组成。这些贷款包括一般商业和工业贷款、购买资本设备贷款、农业经营性贷款和其他用于营运资金和经营目的的商业贷款。商业贷款一般由应收账款、存货和其他商业资产担保。
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(未经审计)
商业贷款组合的一部分由以下专业商业金融产品组成：
装备-设备融资贷款是主要由主要制造商的新的或使用过的收入来担保的商业贷款，这些设备生产、必要的设备是可移动的，可以用于多种类型的业务，通常具有广阔的转售市场。核心市场包括运输、建筑和废物。贷款期限不超过设备的经济寿命，通常为60几个月或更短时间.
基于资产的贷款-这些贷款是向借款人发放的，以支持一般营运资金需求。基于资产的贷款结构涉及以借款基础为抵押的贷款收益预付款，借款基础通常由应收账款、容易识别的可销售库存或借款人的其他抵押品组成。客户在任何时候可以借入的最高金额是固定的，即未偿还借款基数的百分比。
商业贷款组合的一部分还包括以下国家贷款产品：
流动信贷-宽泛地说 由多种抵押品担保的银团杠杆贷款。
保值应收账款-公司作为一个因素运营，从客户那里购买应收账款，然后从账户债务人那里收取应收账款。该公司规模较小的保理关系通常被构建为“无追索权”关系(即，公司保留与所购发票上的账户债务人最终付款能力相关的信用风险)，公司较大的保理关系通常被构建为“追索权”关系(即本公司客户同意回购最终未收到账户债务人付款的任何发票)。最初为获得应收账款而向客户预付的款项通常低于发票价值。贴现余额保留在客户储备中，扣除公司补偿后的净额。客户准备金用于解决任何支付纠纷或收款不足，可根据客户的指示用于支付客户对各种第三方的义务，定期向客户发放或由客户提取，并作为存款报告。
消费者-用于个人用途的贷款，通常是在无担保的基础上，以及客户透支。
抵押贷款仓库-向无关联的抵押贷款发放公司提供抵押仓库设施，并以1-4个家庭住宅贷款为抵押。发起人关闭新的抵押贷款，目的是将这些贷款出售给第三方投资者以赚取利润。本公司为按揭公司提供由贷款发放至出售期间的资金。该公司有一项政策，要求它在垫付资金之前，单独确认每笔住宅抵押贷款都是按照最终投资者的承销要求或市场标准进行承销的。本公司以向最终投资者出售按揭贷款所得款项偿还。
贴现现金流量法
公司使用贴现现金流方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷)和消费贷款池的预期信贷损失。对于这些贷款部门中的每一个，公司在工具层面产生现金流预测，其中付款预期根据估计的提前还款速度、削减、收回时间、违约概率和违约损失进行调整。预期提前还款速度、削减率和恢复时间的建模基于历史内部数据。
该公司使用历史、内部和同行数据的回归分析，以确定在建模终身违约概率和违约造成的损失时可以使用的适当损失驱动因素。这一分析还确定了预期的违约概率和违约情况下的亏损将如何对亏损驱动因素的预测水平做出反应。对于使用DCF方法的所有贷款池，管理层将全国失业作为亏损驱动因素来利用和预测。管理层还利用和预测一年期全国零售额的百分比变化，一年期全国房价指数的百分比变化，或一年期国民国内生产总值的百分比变化是第二个亏损驱动因素，这取决于基础贷款池的性质，以及该亏损驱动因素与预期未来亏损的相关性有多好。
对于所有的贴现现金流模型，管理层已经确定四个季度代表一个合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。管理层利用来自声誉良好和独立的第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。管理层在制定预测指标时也会考虑其他经济预测的内部和外部指标。
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(未经审计)
对信用预期(违约和损失)和时机预期(提前还款、削减和恢复时间)的调整组合在工具层面产生了预期的现金流。计算工具有效收益率，扣除预付款假设的影响，然后按该有效收益率对工具预期现金流量进行贴现，以产生工具水平的预期现金流量净现值(“NPV”)。为工具的净现值和摊销成本基础之间的差额建立ACL。
损失率法
本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保费融资、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于这些贷款部门中的每一个，本公司根据内部和同行的历史损失应用预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。
抵押品依赖型金融资产
不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。就抵押品依赖型金融资产而言，如本公司已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或借款人正经历财务困难，而本公司预期将透过经营或出售抵押品实质上提供金融资产的偿还，则ACL乃根据抵押品的公允价值与截至计量日期的资产的摊余成本基准之间的差额计量。当预期来自抵押品经营的偿还时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过抵押品经营的预期现金流量现值的金额计算。当预期偿还来自出售抵押品时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过相关抵押品的公允价值减去估计出售成本的金额计算。如果抵押品在计量日的公允价值超过金融资产的摊销成本基础，则ACL可能为零。
该公司对ACL的估计反映了资产剩余合同期限内的预期损失。合同条款不考虑延期、续签或修改，除非公司确定了预期的问题债务重组。
经修改或续签的贷款在满足以下两个条件时被视为问题债务重组(“TDR”)：1)借款人遇到财务困难；2)为借款人的利益而做出的让步，否则不会被考虑用于具有类似信用风险特征的借款人或交易。当个别资产被明确确定为合理预期的TDR时，公司的ACL反映了TDR的所有影响。本公司已确定，合理地预期TDR不迟于贷款人得出结论认为修改是最佳行动方案时，并且至少合理地可能陷入困境的借款人将接受贷款人的某种形式的让步以避免违约。对合理预期的TDR和执行的不良TDR进行单独评估，以确定所需的ACL。根据贷款的潜在风险特征，在一段合理的时间内按照修改后的合同条款履行的TDR可能会被纳入公司现有的资金池，以衡量ACL。
工资保障计划
随着PPP的通过，公司积极参与协助客户通过该计划申请贷款，所有通过PPP计划融资的贷款均由美国政府全额担保，但须遵守一定的陈述和担保。该担保在贷款开始时和贷款的整个生命周期内都存在，并且不是在贷款之外单独签订的。ASC 326要求在估计信贷损失时要考虑减轻信贷损失的信用增强措施，如美国政府对PPP贷款的担保。担保被认为是“嵌入的”，因此在估计购买力平价贷款的信用损失时会被考虑在内。鉴于这些贷款完全由美国政府担保，并且我们的任何PPP贷款没有任何具体的损失信息，本公司在2020年9月30日的PPP贷款上没有ACL。
表外信贷风险的贷款承诺和信贷损失拨备
金融工具包括表外信贷工具，如贷款承诺、购买广泛银团贷款的承诺和商业信用证，以满足客户的融资需求。本公司在表外贷款承诺的金融工具的另一方不履行义务的情况下面临的信用损失，由这些工具的合同金额表示。这类金融工具在获得资金时会被记录下来。
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
公司通过在公司的综合损益表中计入信贷损失费用，记录了表外信贷风险的信贷损失准备金，除非提供信贷的承诺是无条件可取消的。表外信贷风险的ACL是根据当前预期信贷损失模型，使用与投资组合贷款相同的方法，按每个资产负债表日的贷款分部估算，并考虑到融资发生的可能性，并包括在公司综合资产负债表的其他负债中。
衍生金融工具
本公司按公允价值将所有衍生工具记录在资产负债表内。*衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生工具并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所需的标准。被指定为对冲资产、负债或公司承诺因特定风险(如利率风险)的公允价值变化而具有对冲资格的衍生品被视为公允价值对冲。被指定并符合条件的衍生品被指定为对冲预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性敞口，被视为现金流对冲。衍生品也可以被指定为对外国业务净投资的外币风险敞口的套期保值。于2020年9月30日，公司有一个现金流对冲头寸和不是的公允价值或外币套期保值。套期会计一般规定套期工具上确认损益的时间与确认可归因于公允价值对冲中的对冲风险或现金流量对冲中的对冲预测交易的收益影响的对冲资产或负债的公允价值变化相匹配。
要有资格使用套期保值会计，衍生工具必须在开始时有效，并预期在抵消被套期保值的风险方面持续有效。统计回归分析在开始时和之后的每个报告期进行，以评估套期保值的有效性。
根据财务会计准则委员会的公允价值计量指引，本公司作出会计政策选择，以计量其衍生金融工具的信用风险，这些衍生金融工具按交易对手组合按净额计算受总净值协议约束。
新会计准则的采纳
2016年6月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2016-13年度，“金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量”(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13年度对按摊余成本列报的金融工具的信贷损失会计和有关这些工具的披露进行了重大修改。新的当前预期信贷损失(“CECL”)减值模型要求估计预期信贷损失，该估计以工具的合同期限衡量，除考虑有关过去事件和当前状况的信息外，还考虑对未来经济状况的合理和可支持的预测。该标准提供了极大的灵活性，并要求在汇集具有相似风险特征的金融资产和调整相关历史损失信息方面具有高度的判断力，以便对预期终身损失进行估计。ASU 2016-13允许使用实用的、与公司情况相关的估计技术，只要这些技术随着时间的推移得到一致的应用，并根据标准忠实地估计预期的信贷损失。ASU列出了几种可以接受的常见信用损失方法，如现金流贴现(“DCF”)法、损失率法和滚动率法。此外，ASU 2016-13修改了债务证券和购买了信用恶化的金融资产的信用损失的会计处理。
本公司于2020年1月1日采用修改后的回溯法采用ASU 2016-13。2020年1月1日以后期间的业绩根据会计准则编码(“ASC”)326列报，而上期金额继续按照以前适用的美国公认会计原则报告。该公司记录的留存收益净减少#美元。1,771,000一旦被收养。过渡调整包括增加贷款信贷损失拨备#美元。269,000，将持有至到期债务证券的信贷损失拨备增加#美元。126,000，以及将表外信贷敞口的信贷损失拨备增加#美元。1,918,000，扣除相应增加的递延税项资产#美元。542,000.
本公司采用ASU 2016-13年度，对以前被归类为已购买信用减值(“PCI”)并根据ASC 310-30核算的信用恶化购买的金融资产(“PCD”)采用前瞻性过渡方法。根据该标准，公司没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的标准。PCD资产的剩余折扣被确定与非信贷因素有关，并将在贷款有效期内按水平收益率法增加利息收入。
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04，题为《无形资产-商誉及其他(主题350)-简化商誉减值测试》(ASU 2017-04)，ASU 2017-04通过要求减值费用以之前两步减值测试中的第一步为基础，简化了所有实体商誉减值的会计处理。根据新的指导方针，如果报告单位的账面金额超过其公允价值，实体将根据该差额记录减值费用。减值费用将限于分配给该报告单位的商誉金额。该准则取消了使用步骤2计算商誉减值费用的事先要求，即要求实体通过将商誉的隐含公允价值与其账面金额进行比较来计算任何减值费用。ASU 2017-04于2020年1月1日对本公司生效，对本公司财务报表无实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13年度，题为“公允价值计量(主题820)--公允价值计量披露要求的变化”(“ASU 2018-13”)。ASU 2018-13修改了关于公允价值计量的披露要求，要求第3级公允价值披露包括用于制定该等公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均。对于某些不可观察到的投入，如果实体确定其他量化信息将是更合理和合理的方法来反映用于制定第3级公允价值计量的不可观察投入的分布，则该实体可以披露其他量化信息，以代替加权平均。ASU 2018-13于2020年1月1日对公司生效，对公司财务报表披露没有实质性影响。
2018年8月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2018-15，“无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)-客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算”(“ASU 2018-15”)。ASU 2018-15将作为服务合同的托管安排中发生的实施成本资本化的要求与资本化开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本的要求保持一致。作为服务合同的托管安排的服务要素的会计处理不受这些修订的影响。ASU 2018-15于2020年1月1日对本公司生效，对本公司财务报表无实质性影响。
2020年3月27日，“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)签署成为法律。CARE法案第4013条“问题债务重组的临时救济”让银行可以选择在有限的一段时间内暂停美国公认会计准则(“GAAP”)中与问题债务重组(“TDR”)相关的某些要求，以说明新冠肺炎的影响.要符合CARE法案第4013条的资格，借款人必须在2019年12月31日之前是现役的。所有修改只要是在2020年3月1日和(I)2020年12月31日或(Ii)美国总统宣布的新冠肺炎国家紧急状态结束后第60天之间执行的，都是有资格的。允许对同一积分进行多次修改，并且修改的持续时间没有上限。有关迄今影响的披露，请参阅综合财务报表简明脚注附注4。
2020年3月，包括联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司在内的多个监管机构(以下简称“这些机构”)就与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告发布了一份跨部门声明。机构间声明立即生效，并影响了贷款修改的会计。根据会计准则编纂310-40“应收账款-债权人的问题债务重组”(“ASC 310-40”)，如果债权人出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因，向债务人提供否则不会考虑的特许权，则债务重组构成问题债务重组(“TDR”)。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认，为回应新冠肺炎对任何救济之前在任的借款人所做的善意短期修改，将不被视为TDR。这包括短期(例如，6个月)修改，例如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是那些在实施修改计划时合同付款逾期不到30天的借款人。该公司几乎所有的修改都符合CARE法案第4013条的规定，因此，到目前为止，跨部门声明对公司的影响微乎其微。
注2-业务合并和资产剥离
交通财务解决方案
2020年7月8日，本公司通过其全资子公司Advance Business Capital LLC(“ABC”)收购了圣约人物流集团(“CVLG”)的全资子公司Transport Financial Solutions(“TFS”)的运输保理资产(“TFS收购”)，以现金代价$108,375,000, 630,268该公司普通股的价值约为$13,942,000，以及最高约$的或有代价9,900,000在截至2021年7月31日的12个月期间内以现金支付。
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
在完成对TFS的收购后，该公司确定了大约$62,200,000在成交时获得的资产中，有一部分是对未来付款的预付款，这些款项将支付给三TFS的大客户(及其关联实体)根据此类合同的债务人与此类客户(及其关联实体)之间的长期合同安排，提供尚未履行的服务。
于2020年9月23日，本公司与ABC与CVLG及CVLG的全资附属公司Covenant Transport Solutions，LLC订立账户管理协议、购买协议修订及相互发布(“协议”)。“CTS”，并与CVLG一起，“公约”)。根据该协议，双方同意由ABC(买方)、CTS(卖方)和本公司(买方间接母公司)对该日期为2020年7月8日的某些应收账款采购协议(“ARPA”)进行某些修订。这些修订包括：
•根据ARPA支付的购货价款的退还部分，包括630,268公司普通股，将根据协议条款通过契约出售普通股，并将出售的现金收益(扣除经纪或承销费和佣金净额)交还给公司；
•取消最高$9,900,000作为根据ARPA可能支付给CTS的赚取对价；以及
•修改ARPA下的赔偿条款，以消除违反陈述和保证的现有赔偿，并代之以新设立的公约赔偿，以防ABC遭受与美元有关的损失62,200,000在向协议中确定的特定客户提供的超额公式预付款中(“超额公式预付款组合”)。根据新的赔偿安排的条款，Covenant将负责并将赔偿ABC#年。100前$的%30,000,000ABC与Over-Formula Advance投资组合有关的任何损失，以及50次$的百分比30,000,000ABC遭受的任何损失，按契约规定的总赔偿额为#美元。45,000,000.
Covenant根据“协议”承担的赔偿义务由“Convenant”提供的设备抵押品质押担保，估计净有序清算价值为#美元。60,000,000(“设备抵押品”)。公司的全资银行子公司TBK Bank，SSB向Convenant提供了一笔$45,000,000信贷额度，也由设备抵押品担保，其收益可用于履行“公约”根据“协议”承担的赔偿义务。
根据该协议，Triumph和Convenant已经同意了与管理超配方预付款组合有关的某些条款，以及Covenant可以提供援助以最大限度地收回超配方预付款组合的条款。
根据该协议，本公司和Covenant已就与ARPA或Over-Formula Advance投资组合计划的交易相关的任何和所有索赔相互提供豁免。此外，在“协议”方面，“公约”同意在有偏见的情况下驳回在德克萨斯州达拉斯县第95司法地区法院提起的宣告性判决诉讼(转移到德克萨斯州北区的美国地区法院)，该诉讼涉及ARPA及其计划进行的交易。
本次交易的测算期仍未结束，公司已确定该协议与ARPA之间存在明确而直接的联系。因此，该协议的条款已被并入公司的购买会计中，从而取消了ARPA的或有对价部分，确认了Covenant应支付的现金作为交易对价的一部分，并确认了一项赔偿资产，以反映Covenant赔偿义务的修改。
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
购得资产、承担的负债、转让的对价和由此产生的商誉的估计公允价值汇总如下：
(千美元)
收购的资产：
保理应收账款$107,524
信贷损失拨备(37,415)
保理应收账款，扣除ACL后的净额70,109
无形资产3,500
赔偿资产31,218
递延所得税1,387
106,214
承担的负债：
存款5,613
5,613
购得净资产的公允价值$100,601
注意事项：
支付的现金$108,375
股票对价13,942
股票对价清算后应由卖方支付的现金(17,196)
总对价$105,121
商誉$4,520
收购的资产被分配给公司的保理业务部门。本公司已确认商誉为#美元。4,520,000按交换代价的公允价值相对于收购的可识别净资产公允价值的差额计算，并分配给本公司的保理业务部门。此次收购的商誉源于保理市场预期的协同效应和扩张。商誉将不会从税收中扣除。
代价包括到期的现金圣约在股票对价清算后，收购日期公允价值为#美元。17,196,000。到期现金的公允价值圣约是基于公司在协议日期的股票价格，减去经纪人佣金和折扣的估计。最终对价支付将由出售公司股票的价格减去经纪人佣金和折扣来确定。本公司已选择公允价值方案，相关资产的公允价值将在每个报告期重新计量，公允价值的变动将记录在综合收益表中的非利息收入中。代价的公允价值为$。19,248,0002020年9月30日。在截至2020年9月30日的三个月内，公司确认了$2.0在此期间，与对价公允价值变化相关的其他非利息收入为1.8亿美元。
确认的无形资产包括收购日期公允价值为#美元的客户关系无形资产。3,500,000它将使用加速方法在其八年预计使用寿命。
赔偿资产是与相关的担保投资组合分开计量的。如果本公司选择处置投资组合或投资组合的一部分，它不会按合同嵌入承保投资组合中，也不能与承保投资组合一起转让。在收购TFS时，赔偿资产最初记录在综合资产负债表的其他资产中，公允价值为#美元。31,218,000，以预期从以下地点收取的估计现金付款的现值计算圣约承保的超额公式预付投资组合的可能损失。这些现金流是按照一定的比率贴现的，以反映付款的时间和收款的不确定性。圣约。这项资产最终收取的金额将取决于基础担保投资组合的表现、时间的推移以及圣约人的愿意并有能力支付必要的款项。该协议的条款规定，赔偿没有到期日，本公司将继续持有赔偿资产，直到承保投资组合最终解决为止。补偿性资产每季度审查一次，资产的变化在合并损益表中记录为对其他非利息收入或费用的调整(视情况而定)。在收购日期至2020年9月30日之间，公司对所涵盖投资组合的可能亏损的估计没有变化，因此，在截至2020年9月30日的3个月和9个月期间，没有记录与赔偿资产有关的活动。
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
合同规定的付款和购买保理应收账款时的公允价值，而在购买时，没有证据表明自发起以来信用质量只有轻微恶化(非PCD贷款)，总额为#美元。45,228,000及$44,962,000分别为。
管理层决定，这笔美元62,200,000在通过收购TFS获得的超额公式垫款中，自发起以来经历了比微不足道的信用恶化更多的情况，因此，被视为购买的超额公式垫款的信用恶化(“PCD”)。其他较不重要的保理应收账款也被视为PCD。下表列出了在收购日购买的保理应收账款的信息，这些应收账款在收购时有证据表明，自产生以来信用质量出现了微不足道的恶化：
(千美元)
收购时贷款的购置价$25,148
收购时的信贷损失准备37,415
收购时的非信贷折扣/(溢价)941
收购时收购贷款的面值$63,504
由于被收购公司被并入本公司，TFS自收购日期以来的收入和收益并未披露，因此无法随时获得单独的财务信息。收购的初始会计尚未完成，因为收购的资产和承担的负债的公允价值尚未最后确定。
与收购相关的费用，包括专业费用和其他交易成本，共计$827,000在截至2020年9月30日的三个月中，非利息支出在综合收益表中记录。
凯旋高级金融
于2020年4月20日，本公司订立协议，出售凯旋溢价财务(“TPF”)的资产(“出售集团”)，并退出其溢价融资业务。出售TPF的决定是在截至2020年3月31日的三个月内作出的，于2020年3月31日，处置集团的账面金额转移至持有待售资产。这笔交易于2020年6月30日完成。
处置集团资产账面金额及出售收益摘要如下：
(千美元)
处置集团资产账面金额：
贷款$84,504 
房舍和设备，净值45 
其他资产11 
84,560 
处置集团负债账面金额：
其他负债479 
总账面金额$84,081 
收到的总对价94,531 
出售分部的收益10,450 
交易成本692 
出售部门的收益(扣除交易成本)$9,758 
出售集团包括在银行部门，出售集团的贷款之前包括在商业贷款组合中。
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(未经审计)
注3-证券
公允价值易于确定的股权证券
该公司持有公允价值为#美元的股权证券。6,040,000及$5,437,000时间分别为2020年9月30日和2019年12月31日。公司综合损益表中非利息收入公允价值易于确定的权益证券确认的已实现和未实现亏损总额如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2020201920202019
截至报告日仍持有的股权证券的未实现收益(亏损)$(371)$64 $603 $499 
期内出售的权益证券的已实现收益(亏损)— — — — 
$(371)$64 $603 $499 
债务证券
债务证券在财务报表中被归类为可供出售或持有至到期。下表汇总了债务证券的摊余成本、公允价值和信用损失准备，以及累计其他综合收益(亏损)中确认的可供出售证券的未实现损益总额和持有至到期证券的未确认损益总额：
(千美元)摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		津贴
对于学分
损失		公平
价值
2020年9月30日
可供出售的证券：
美国政府机构的义务$18,227 $221 $— $— $18,448 
住房抵押贷款支持证券28,604 1,189 (3)— 29,790 
资产支持证券7,173 — (82)— 7,091 
州和市42,034 1,328 — — 43,362 
CLO证券113,795 4,058 (362)— 117,491 
公司债券22,615 319 (7)— 22,927 
SBA集合证券3,536 162 (5)— 3,693 
可供出售的证券总额$235,984 $7,277 $(459)$— $242,802 
(千美元)摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
无法识别
损失		公平
价值
2020年9月30日
持有至到期日的证券：
CLO证券$8,057 $— $(2,584)$5,473 
信贷损失拨备(1,961)
持有至到期的证券总额，扣除ACL$6,096 
(千美元)摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公平
价值
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构的义务$39,679 $115 $(34)$39,760 
住房抵押贷款支持证券37,324 728 (36)38,016 
资产支持证券8,039 — (80)7,959 
州和市31,746 327 (8)32,065 
CLO证券75,592 39 (358)75,273 
公司债券50,889 695 (1)51,583 
SBA集合证券4,112 53 (1)4,164 
可供出售的证券总额$247,381 $1,957 $(518)$248,820 
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
(千美元)摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
无法识别
损失		公平
价值
2019年12月31日
持有至到期日的证券：
CLO证券$8,417 $— $(1,510)$6,907 
按合同到期日计算，证券在2020年9月30日的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，有没有催缴或预付罚款。
可供出售的证券持有至到期的证券
(千美元)摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$38,449 $38,799 $— $— 
到期时间为一年至五年19,799 20,264 — — 
从五年到十年不等24,878 26,456 8,057 5,473 
十年后到期113,545 116,709 — — 
196,671 202,228 8,057 5,473 
住房抵押贷款支持证券28,604 29,790 — — 
资产支持证券7,173 7,091 — — 
SBA集合证券3,536 3,693 — — 
$235,984 $242,802 $8,057 $5,473 
出售债务证券的收益和相关的毛利损失，以及认购债务证券的净收益和净亏损如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2020201920202019
收益$65,184 $— $65,184 $40,617 
毛利3,217 — 3,217 133 
总损失(140)— (140)(130)
证券赎回净损益32 19 133 19 
账面金额约为$的债务证券83,013,000及$48,237,000截至2020年9月30日和2019年12月31日，分别承诺确保公众存款、客户回购协议以及法律要求或允许的其他目的。
可供出售证券的应计利息总额为$1,316,000及$1,685,000分别于2020年9月30日及2019年12月31日，并计入综合资产负债表内其他资产。
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
下表汇总了未实现亏损头寸中未记录信贷损失准备的可供出售的债务证券，按投资类别和单个证券处于持续亏损头寸的时间长度汇总：
少于12个月12个月或以上总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2020年9月30日
可供出售的证券：
美国政府机构的义务$— $— $— $— $— $— 
住房抵押贷款支持证券127 (1)288 (2)415 (3)
资产支持证券150 (1)6,941 (81)7,091 (82)
州和市— — — — — — 
CLO证券16,591 (144)34,739 (218)51,330 (362)
公司债券996 (7)150 01,146 (7)
SBA集合证券726 (5)32 0758 (5)
$18,590 $(158)$42,150 $(301)$60,740 $(459)
少于12个月12个月或以上总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构的义务$— $— $12,331 $(34)$12,331 $(34)
住房抵押贷款支持证券3,549 (29)777 (7)4,326 (36)
资产支持证券2,986 (36)4,973 (44)7,959 (80)
州和市562 — 3,426 (8)3,988 (8)
CLO证券58,160 (358)— — 58,160 (358)
公司债券— — 149 (1)149 (1)
SBA集合证券354 — 9 (1)363 (1)
$65,611 $(423)$21,665 $(95)$87,276 $(518)
管理层评估未实现亏损头寸中可供出售的债务证券，以确定减值是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。考虑因素包括(1)公允价值低于成本的程度，(2)发行人的财务状况和近期前景，以及(3)本公司在一段时间内保留其对证券的投资的意图和能力，以允许任何预期的公允价值收回。
于2020年9月30日，公司拥有45处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，不计信贷损失。管理层无意出售任何该等证券，并相信本公司在收回成本前极有可能无须出售任何该等证券。随着证券接近到期日或重新定价日期，或者如果此类投资的市场收益率下降，预计公允价值将会回升。据此，截至2020年9月30日，管理层认为上表中详列的未实现亏损是由于非信贷相关因素造成的，包括利率和其他市场状况的变化，因此没有在公司的综合收益表中确认亏损。
下表列出了持有至到期债务证券的信贷损失拨备活动：
(千美元)三个月
2020年9月30日		截至9个月
2020年9月30日
持有至到期的CLO证券
信贷损失拨备：
期初余额$1,855 $— 
采用ASC 326的影响— 126 
信用损失费用106 1,835 
信贷损失准备期末余额$1,961 $1,961 
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
本公司持有至到期的证券是对抵押贷款债券基金的未评级次级票据的投资。这些证券是证券化资本结构中最初级的，如果基础贷款组合的信用大幅恶化，则可能会暂停分配。*在截至2020年9月30日的9个月里，与大流行病相关的降级和违约活动导致过度抵押触发因素被绊倒二在用于计算ACL的三项CLO投资中，对预期现金流有重大影响的CLO投资。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。截至2020年9月30日，公司持有至到期的证券被归类为非应计证券。
注4-贷款和信贷损失拨备
持有待售贷款
下表列出了持有的待售贷款：
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
商业地产$19,919 $— 
1-4户住宅11,6442,735
商品化5,153 — 
持有待售贷款总额$36,716 $2,735 
持有待售的商业房地产贷款总额为$19,919,000截至2020年9月30日，我们处于非权责发生状态和分类的风险等级。
为投资而持有的贷款
贷款
下表列出了为投资而持有的贷款的摊销成本和未偿还本金余额：
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)摊销
成本		未付
校长		差异化摊销
成本		未付
校长		差异化
商业地产$762,531 $766,471 $(3,940)$1,046,961 $1,051,684 $(4,723)
建设、土地开发、土地244,512 244,966 (454)160,569 162,335 (1,766)
1-4户住宅164,785 165,442 (657)179,425 180,340 (915)
农田110,966 111,870 (904)154,975 156,995 (2,020)
商品化1,536,903 1,554,805 (17,902)1,342,683 1,346,444 (3,761)
保理应收账款1,016,337 1,017,805 (1,468)619,986 621,697 (1,711)
消费者17,106 17,139 (33)21,925 21,994 (69)
抵押仓库999,771 999,771 — 667,988 667,988 — 
为投资而持有的贷款总额4,852,911 $4,878,269 $(25,358)4,194,512 $4,209,477 $(14,965)
信贷损失拨备(90,995)(29,092)
$4,761,916 $4,165,420 
摊销成本与未付本金之间的差额主要是：(1)与收购贷款相关的保费和折扣共计#美元。20,121,000及$13,573,000分别于2020年9月30日和2019年12月31日，以及(2)净递延发起和保理费用总计$5,237,000及$1,392,000时间分别为2020年9月30日和2019年12月31日。
贷款的应计利息(不包括为投资而持有的贷款的摊销成本)总额为#美元。18,933,000及$18,553,000分别于2020年9月30日及2019年12月31日，并计入综合资产负债表内其他资产。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司拥有110,510,000及$66,754,000与保理应收账款相关的客户准备金。该等金额指为解决任何付款争议或收款不足而持有的客户储备，可按客户指示用于支付客户对各种第三方的债务，定期发放给客户或由客户提取，并在综合资产负债表中作为存款报告。
25
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Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
截至2020年9月30日，保理应收账款中包含的超公式预付款投资组合余额为#美元。62.22000万。
账面金额为$的贷款2,185,499,000及$1,301,851,000在2020年9月30日和2019年12月31日，分别承诺确保联邦住房贷款银行的借款能力，并从2020年开始，确保Paycheck Protection Program流动性工具借款和联邦储备银行贴现窗口借款能力。
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，账面金额为美元的贷款56,934,000及$172,565,000在管理层改变意图和决定出售贷款的同时，分别从为投资而持有的贷款转移到以公允价值持有以供出售的贷款。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，转让给持有待售的贷款被出售，所得收益为$58,313,000及$145,513,000分别为。该公司记录的转让和销售贷款净亏损为#美元。515,000及$466,000分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。转让和出售贷款的净损益在合并损益表中记为其他非利息收入。在.期间三个和九个截至2019年9月30日的几个月，账面金额为美元的贷款21,180,0001美元和1美元27,411,000在管理层改变意图和决定出售贷款的同时，分别从为投资而持有的贷款转移到以公允价值持有以供出售的贷款。在截至以下日期的三个月及九个月内2019年9月30日，转让给持有待售的贷款被出售，所得收益为$19,322,0001美元和1美元25,653,000和净收益。转接和出售贷款$129,000及$229,000分别在合并损益表中作为其他非利息收入入账。
信贷损失准备
该公司对ACL的估计反映了资产剩余合同期限内的预期损失。合同条款不考虑延期、续签或修改，除非公司确定了预期的问题债务重组。与为投资而持有的贷款有关的信贷损失准备(“ACL”)活动如下：
(千美元)起头
天平		对.的影响
领养
ASC 326		购买贷款的初始ACL
随着信用的恶化		信用损失
费用		冲销恢复重新分类
待售的待售物品		收尾
天平
截至2020年9月30日的三个月
商业地产$15,539 $— $— $(2,440)$— $53 $— $13,152 
建设、土地开发、土地5,917 — — (319)— 2 — 5,600 
1-4户住宅2,027 — — (56)(6)7 — 1,972 
农田958 — — (95)— — — 863 
商品化23,283 — — (657)(528)615 — 22,713 
保理应收账款5,244 — 37,415 3,059 (773)40 — 44,985 
消费者768 — — 29 (118)31 — 710 
抵押仓库877 — — 123 — — — 1,000 
$54,613 $— $37,415 $(356)$(1,425)$748 $— $90,995 
(千美元)起头
天平		信用损失
费用		冲销恢复收尾
天平
截至2019年9月30日的三个月
商业地产$5,677 $147 $(26)$— $5,798 
建设、土地开发、土地1,035 47 — 2 1,084 
1-4户住宅409 4 — 4 417 
农田590 349 — — 939 
商品化13,899 1,195 (557)234 14,771 
保理应收账款6,861 851 (210)215 7,717 
消费者563 66 (85)37 581 
抵押仓库382 206 — — 588 
$29,416 $2,865 $(878)$492 $31,895 
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
(千美元)起头
天平		对.的影响
领养
ASC 326		购买贷款的初始ACL
随着信用的恶化		信用损失
费用		冲销恢复重新分类
待售的待售物品		收尾
天平
截至2020年9月30日的9个月
商业地产$5,353 $1,372 $— $6,366 $— $61 $— $13,152 
建设、土地开发、土地1,382 (187)— 4,400 — 5 — 5,600 
1-4户住宅308 513 — 1,138 (27)40 — 1,972 
农田670 437 — (324)— 80 —863 
商品化12,566 (184)— 11,004 (1,173)949 (449)22,713 
保理应收账款7,657 (1,630)37,415 4,475 (3,027)95 —44,985 
消费者488 (52)— 583 (410)101 —710 
抵押仓库668 — — 332 — — —1,000 
$29,092 $269 $37,415 $27,974 $(4,637)$1,331 $(449)$90,995 
(千美元)起头
天平		信用损失
费用		冲销恢复收尾
天平
截至2019年9月30日的9个月
商业地产$4,493 $1,343 $(39)$1 $5,798 
建设、土地开发、土地1,134 (63)(78)91 1,084 
1-4户住宅317 86 (43)57 417 
农田535 404 — — 939 
商品化12,865 3,252 (1,671)325 14,771 
保理应收账款7,299 1,839 (1,682)261 7,717 
消费者615 424 (594)136 581 
抵押仓库313 275 — — 588 
$27,571 $7,560 $(4,107)$871 $31,895 

截至2020年9月30日的ACL是使用当前预期信用损失模型估计的。管理层决定，这笔美元62,200,000在通过收购TFS获得的超额公式垫款中，自发起以来经历了比微不足道的信用恶化更多的情况，因此被视为购买了超额公式垫款，信用恶化(“PCD”)。这导致记录了$37,400,000在截至2020年9月30日的三个月内，通过购买会计对Over-Formula Advance投资组合进行ACL。PCD的确定对信用损失费用没有影响。在收购日期至2020年9月30日之间，公司对超公式预付款投资组合的亏损预期没有变化，因此，PCD ACL在2020年9月30日保持不变。在截至2020年9月30日的三个月内，所需ACL增加的主要原因与美元37,400,000PCD ACL。该公司预测在截至2020年9月30日的三个月内计算预期亏损的亏损驱动因素变化相对较小。
在截至2020年9月30日的9个月中，所需ACL增加的主要原因是前面讨论的PCD ACL增加，以及公司预测用于计算预期亏损的亏损驱动因素的预期显著恶化，以及在此期间定性亏损因素的变化(程度较小)。
公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池，该公司将全国失业作为亏损驱动因素加以利用和预测。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业性农业、商业资产为基础的贷款、商业设备融资、消费者)、全国房价指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值(商业房地产-多家庭)的一年百分比变化作为第二个亏损驱动因素，这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性有多大。所有贷款部门都使用了一致的亏损驱动因素预测。
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(未经审计)
对于2020年9月30日的所有DCF模型，公司已确定四个季度代表合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史亏损率。该公司利用一家声誉良好的独立第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。公司在制定预测指标时也会考虑其他经济预测的内部和外部指标。截至2020年9月30日，与2020年1月1日相比，该公司预测第一个预测季度的全国失业率将大幅上升，全国零售额的一年百分比变化将显著减少，全国房价指数的一年百分比变化将显著下降，全国国内生产总值的一年百分比变化将显著下降。该公司预计，前三个季度的亏损驱动因素几乎没有改善，与过去几年来最近的历史趋势相比，这些亏损驱动因素仍然明显恶化。预计第四季度将有所改善。截至2020年9月30日，与2020年6月30日相比，公司在合理和可支持的预测期内的预测具有一定的可比性。
本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保费融资、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于这些贷款部门中的每一个，本公司根据内部和同行的历史损失应用预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素是基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信用质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的池所需ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
在截至2020年9月30日的9个月里，对TFS的收购产生了额外的美元需求37,400,000前面讨论过的PCD ACL的数量。新冠肺炎对公司在合理和可支持的预测期内的亏损驱动因素和假设的预计经济影响导致需要#美元。23,300,000附加ACL的数量。所需ACL的增加也是由净冲销#美元推动的。3,300,000(其储备金为#美元1,600,000在注销时)，以及记录在个人贷款上的新的特殊免税额净额为#美元。5,700,000。这一增长被基础投资组合的收缩和组合变化所抵消。
在截至2020年9月30日的三个月里，收购TFS产生了额外的美元需求37,400,000前面讨论过的PCD ACL的数量。在合理和可支持的预测期内，预计亏损动因和假设的变化使ACL增加了$600,000。所需ACL的增加也是由净冲销#美元推动的。700,000(其储备金为#美元800,000在注销时)，以及记录在个人贷款上的新的特殊免税额净额为#美元。800,000。贷款额的变化和基础投资组合的组合变化也增加了储备。
下表列出了抵押品依赖型贷款的摊销成本基础，并对其进行了单独评估，以确定预期的信用损失，以及分配给这些贷款的相关ACL：
(千美元)房地产帐目
应收账款		装备其他总计前交叉韧带
分配
2020年9月30日
商业地产$14,198 $— $— $366 $14,564 $1,668 
建设、土地开发、土地2,112 — — — 2,112 271 
1-4户住宅1,962 — — 181 2,143 24 
农田1,914 — 148 572 2,634 — 
商品化2,875 4,893 7,034 4,124 18,926 4,563 
保理应收账款— 73,875 — — 73,875 40,072 
消费者— — — 322 322 29 
抵押仓库— — — — — — 
总计$23,061 $78,768 $7,182 $5,565 $114,576 $46,627 
截至2020年9月30日，保理应收账款中包含的超公式预付款投资组合余额为#美元。62,200,000并携带$的ACL分配37,400,000
下表显示了截至2019年12月31日的个别和集体评估减值的贷款，以及购买的信用减值(PCI)贷款，以及它们各自的信用损失分摊拨备，这是根据ASU 2016-13通过之前的ASC 310确定的：
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(未经审计)
(千美元)贷款评估所有分配
2019年12月31日单独地集体地PCI贷款总额单独地集体地PCI总计：全部
商业地产$7,455 $1,030,439 $9,067 $1,046,961 $344 $5,009 $— $5,353 
建设、土地开发、土地2,138 155,985 2,446 160,569 271 1,111 — 1,382 
1-4户住宅1,728 177,189 508 179,425 33 275 — 308 
农田6,638 148,233 104 154,975 — 670 — 670 
商品化15,618 1,326,515 550 1,342,683 1,278 11,284 4 12,566 
保理应收账款15,947 604,039 — 619,986 3,178 4,479 — 7,657 
消费者327 21,598 — 21,925 9 479 — 488 
抵押仓库— 667,988 — 667,988 — 668 — 668 
$49,851 $4,131,986 $12,675 $4,194,512 $5,113 $23,975 $4 $29,092 
下表显示了截至2019年12月31日的与减值贷款有关的信息，这是根据ASU 2016-13通过之前的ASC 310确定的：
不良贷款和购买的信贷
有估值津贴的不良贷款		减值贷款
没有估价免税额
(千美元)录下来
投资		未付
校长		相关
津贴		录下来
投资		未付
校长
2019年12月31日
商业地产$878 $907 $344 $6,577 $6,643 
建设、土地开发、土地935 935 271 1,203 1,305 
1-4户住宅35 22 33 1,693 1,799 
农田— — — 6,638 6,819 
商品化6,032 6,053 1,278 9,586 9,751 
保理应收账款15,940 15,940 3,178 7 7 
消费者17 16 9 310 311 
抵押仓库— — — — — 
PCI71 55 4 — — 
$23,908 $23,928 $5,117 $26,014 $26,635 
下表列出了截至2019年9月30日的三个月和九个月的平均减值贷款，这是根据ASU 2016-13通过之前的ASC 310确定的，以及此类贷款的确认利息：
三个月
2019年9月30日		截至9个月
2019年9月30日
平均值
减值贷款		利息
公认		平均值
减值贷款		利息
公认
(千美元)
商业地产$7,500 $180 $7,675 $180 
建设、土地开发、土地1,087 5 624 5 
1-4户住宅2,353 13 2,326 15 
农田6,737 31 7,186 75 
商品化15,222 321 16,397 373 
保理应收账款10,453 — 9,455 — 
消费者458 5 411 5 
抵押仓库— — — — 
PCI71 — 71 — 
$43,881 $555 $44,145 $653 
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
逾期和非应计项目贷款
下表列出了合同逾期贷款的账龄情况：
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90天
天数或更多		总计
逾期		电流总计逾期90天
天数或更多
和累积
2020年9月30日
商业地产$1,714 $6,993 $2,666 $11,373 $751,158 $762,531 $1,287 
建设、土地开发、土地608 894 1,184 2,686 241,826 244,512 — 
1-4户住宅1,049 849 1,061 2,959 161,826 164,785 143 
农田400 — 284 684 110,282 110,966 — 
商品化5,954 1,548 6,319 13,821 1,523,082 1,536,903 276 
保理应收账款68,522 7,247 8,638 84,407 931,930 1,016,337 8,638 
消费者442 83 141 666 16,440 17,106 — 
抵押仓库— — — — 999,771 999,771 — 
总计$78,689 $17,614 $20,293 $116,596 $4,736,315 $4,852,911 $10,344 
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90天
天数或更多		总计
逾期		电流总计逾期90天
天数或更多
和累积
2019年12月31日
商业地产$1,752 $1,328 $1,759 $4,839 $1,042,122 $1,046,961 $— 
建设、土地开发、土地1,785 842 361 2,988 157,581 160,569 — 
1-4户住宅1,396 723 554 2,673 176,752 179,425 286 
农田52 132 2,376 2,560 152,415 154,975 — 
商品化4,444 4,154 9,555 18,153 1,324,530 1,342,683 808 
保理应收账款29,118 7,182 4,226 40,526 579,460 619,986 4,226 
消费者508 429 183 1,120 20,805 21,925 49 
抵押仓库— — — — 667,988 667,988 — 
总计$39,055 $14,790 $19,014 $72,859 $4,121,653 $4,194,512 $5,369 
截至2020年9月30日，保理应收账款中记录的逾期公式预付款总额为$38,500,000。这一余额逾期30-59天。超额公式预付款的账龄是根据TFS在收购前预付款的服务月计算的。
下表列出了非权责发生状态贷款的摊余成本基础和没有相关信贷损失拨备的非权责发生状态贷款的摊余成本基础：
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)非权责发生制非权责发生制
没有ACL的情况下		非权责发生制非权责发生制
没有ACL的情况下
商业地产$12,235 $4,700 $7,501 $6,623 
建设、土地开发、土地2,089 1,180 3,922 2,987 
1-4户住宅1,761 1,640 1,730 1,694 
农田2,452 2,452 6,494 6,494 
商品化19,462 5,210 16,080 9,977 
保理应收账款— — — — 
消费者322 247 327 310 
抵押仓库— — — — 
$38,321 $15,429 $36,054 $28,085 
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Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
下表列出了通过利息收入冲销的非应计贷款的应计利息：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2020201920202019
商业地产$371 $13 $435 $32 
建设、土地开发、土地1 — 1 9 
1-4户住宅21 — 31 12 
农田36 26 36 27 
商品化37 13 76 50 
保理应收账款— — — — 
消费者— 2 2 3 
抵押仓库— — — — 
$466 $54 $581 $133 
有不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月内，非权责发生贷款赚取的利息。
下表显示了有关不良贷款的信息：
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
非权责发生制贷款(1)
$38,321 $36,054 
逾期90天以上的保理应收账款8,638 4,226 
其他不良保理应收账款(2)
10,029 — 
问题债务重组应计利息3 333 
$56,991 $40,613 
(1)包括#美元的问题债务重组15,743,000及$4,888,000时间分别为2020年9月30日和2019年12月31日。
(2)其他不良保理应收账款代表超额公式预付款投资组合中不包括的部分圣约人的赔偿。从风险评级的角度来看，这一金额也被视为机密。
信用质量信息
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前抵押品和财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司定期按信用风险对贷款进行分类，对贷款进行个别分析。大量较小的余额同质贷款，如消费贷款，主要根据支付状况进行分析。本公司使用以下风险评级定义：
经过-通过评级的贷款具有低到平均的风险，不进行其他分类。
分类-分类贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的偿还。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。某些分类贷款还具有另一个特点，即在现有事实、条件和价值的基础上，根据目前存在的事实、条件和价值，使收回或全部清算变得非常可疑和不可能。
PCI(在采用ASU 2016-13之前)-在收购时，PCI贷款具有分类贷款的特征，收购时很可能不会收回所有合同要求的本金和利息付款。该公司在预计现金流的基础上对这些贷款进行评估，这种评估每季度进行一次。
31
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
管理层在确定贷款的修改、延期或续签是否构成本期起源时，会考虑ASC 310-20中的指导意见。一般而言，本期续期信用证在续期时重新承保，并在下表中视为本期来源。截至2020年9月30日和2019年12月31日，根据执行的最新分析，贷款风险类别如下：
旋转
贷款		旋转
贷款
转换成
到期日
贷款		总计
(千美元)创始年份
2020年9月30日20202019201820172016在先
商业地产
经过$374,993 $85,458 $95,818 $92,112 $35,576 $53,189 $7,124 $908 $745,178 
分类13,918 437 182 636 852 1,328 — — 17,353 
总商业地产$388,911 $85,895 $96,000 $92,748 $36,428 $54,517 $7,124 $908 $762,531 
建设、土地开发、土地
经过$141,940 $29,654 $55,887 $12,362 $268 $1,776 $13 $500 $242,400 
分类905 838 — — — 369 — — 2,112 
总建筑、土地开发、土地$142,845 $30,492 $55,887 $12,362 $268 $2,145 $13 $500 $244,512 
1-4户住宅
经过$35,959 $12,614 $15,172 $13,316 $11,773 $30,076 $38,669 $5,320 $162,899 
分类570 76 16 — 359 758 107 — 1,886 
总计1-4个家庭住宅$36,529 $12,690 $15,188 $13,316 $12,132 $30,834 $38,776 $5,320 $164,785 
农田
经过$19,870 $17,100 $16,458 $15,168 $13,829 $21,150 $2,130 $486 $106,191 
分类1,207 417 1,672 145 — 560 774 — 4,775 
总耕地$21,077 $17,517 $18,130 $15,313 $13,829 $21,710 $2,904 $486 $110,966 
商品化
经过$848,660 $135,269 $48,573 $41,531 $6,013 $5,548 $405,676 $11,396 $1,502,666 
分类7,186 7,357 4,725 1,445 731 348 12,445 — 34,237 
总商业广告$855,846 $142,626 $53,298 $42,976 $6,744 $5,896 $418,121 $11,396 $1,536,903 
保理应收账款
经过$995,046 $— $— $— $— $— $— $— $995,046 
分类21,291 — — — — — — — 21,291 
保值应收账款总额$1,016,337 $— $— $— $— $— $— $— $1,016,337 
消费者
经过$3,820 $2,617 $1,614 $4,694 $3,088 $875 $73 $— $16,781 
分类— 18 7 94 162 44 — — 325 
总消费者$3,820 $2,635 $1,621 $4,788 $3,250 $919 $73 $— $17,106 
抵押仓库
经过$— $— $— $— $— $— $999,771 $— $999,771 
分类— — — — — — — — — 
抵押贷款仓库合计$— $— $— $— $— $— $999,771 $— $999,771 
贷款总额
经过$2,420,288 $282,712 $233,522 $179,183 $70,547 $112,614 $1,453,456 $18,610 $4,770,932 
分类45,077 9,143 6,602 2,320 2,104 3,407 13,326 — 81,979 
贷款总额$2,465,365 $291,855 $240,124 $181,503 $72,651 $116,021 $1,466,782 $18,610 $4,852,911 
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(未经审计)
(千美元)
2019年12月31日经过分类PCI总计
商业地产$1,030,358 $7,536 $9,067 $1,046,961 
建设、土地开发、土地155,985 2,138 2,446 160,569 
1-4户住宅177,177 1,740 508 179,425 
农田144,777 10,094 104 154,975 
商品化1,313,042 29,091 550 1,342,683 
保理应收账款604,774 15,212 — 619,986 
消费者21,594 331 — 21,925 
抵押仓库667,988 — — 667,988 
$4,115,695 $66,142 $12,675 $4,194,512 
问题债务重组和贷款修改
该公司有问题的债务重组，摊销成本为#美元。18,326,000及$5,221,000分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。该公司已拨出$2,030,000及$718,000分别于2020年9月30日和2019年12月31日取消了这些贷款的津贴，并未承诺提供额外的贷款。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月内修改为问题债务重组的贷款修改前和修改后的记录投资。该公司没有对任何重组贷款给予本金削减。
(千美元)延展
摊销
期间		付款
延期		AB注释
重组		利率，利率
还原		总计
修改		数量
贷款
截至2020年9月30日的9个月
商业地产$— $246 $— $— $246 2 
建设、土地开发、土地8 — — — 8 1 
农田3,486 — — — 3,486 1 
商品化4,714 9,296 — — 14,010 19 
$8,208 $9,542 $— $— $17,750 23 
截至2020年9月30日的三个月
商品化123 3,503 — — 3,626 14 
$123 $3,503 $— $— $3,626 14 
截至2019年9月30日的9个月
商业地产$— $— $4,597 $— $4,597 1 
商品化1,649 84 — 593 2,326 6 
$1,649 $84 $4,597 $593 $6,923 7 
截至2019年9月30日的三个月
商业地产$— $— $— $— $— — 
商品化554 — — — 554 1 
$554 $— $— $— $554 1 
在截至2020年9月30日的9个月内，本公司二贷款修改为问题债务重组，有记录的投资为#美元。18,000在修改后的12个月内出现付款拖欠的情况。在截至2019年9月30日的9个月内，本公司二贷款修改为问题债务重组，有记录的投资为#美元。240,000在修改后12个月内出现付款违约的客户。违约被确定为逾期90天或更长时间、注销或丧失抵押品赎回权。
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，公司修改了美元12,625,000及$617,976,000分别用于为受新冠肺炎疫情影响的借款人提供贷款。这些修改主要包括短期延期付款，期限一般不超过6个月，以帮助客户。由于这些修改与新冠肺炎疫情有关，并符合CARE法案第4013条或机构间指导意见的规定，因此不被视为问题债务重组。下表汇总了截至2020年9月30日，目前延期付款的贷款的摊销成本，以及与目前延期付款的贷款相关的应计利息：
(千美元)总计
贷款		余额
当前贷款
延期		百分比
投资组合的		累计
利息
应收账款
2020年9月30日
商业地产$762,531 $77,419 10.2 %$464 
建设、土地开发、土地244,512 116 — %1 
1-4户住宅164,785 8,560 5.2 %127 
农田110,966 — — %— 
商品化1,536,903 16,787 1.1 %99 
保理应收账款1,016,337 — — %— 
消费者17,106 105 0.6 %4 
抵押仓库999,771 — — %— 
总计$4,852,911 $102,987 2.1 %$695 
丧失抵押品赎回权过程中的住宅房地产贷款
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司拥有208,000及$87,000分别在1-4个正在进行正式止赎程序的家庭住宅房地产贷款中。
购买的信用受损贷款(2016-13年度采用ASU之前)
下表汇总了在采用ASU 2016-13年度之前确定为已购买信用减值的贷款的相关信息：
十二月三十一号，
2019
合同规定的本金和利息：
房地产贷款$14,015 
商业贷款677 
合同规定的未偿还本金和利息$14,692 
计入应收贷款的账面总额$12,675 
在采用ASU 2016-13年度之前，与被确定为购买的信贷减值的贷款相关的可增加收益率的变化如下：
三个月
2019年9月30日		截至9个月
2019年9月30日
可增加的收益率，期初余额$4,793 $5,711 
加法— — 
吸积(460)(1,228)
从不可增产量到可增产量的重新分类50 64 
处置(54)(218)
可增加的收益率、期末余额$4,329 $4,329 
注5-商誉和无形资产
商誉和无形资产包括以下内容：
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
商誉$163,263 $158,743 
34
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(未经审计)
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)总运载量
金额		累积
摊销		净载客量
金额		总运载量
金额		累积
摊销		净载客量
金额
核心存款无形资产$43,578 $(26,217)$17,361 $43,578 $(22,258)$21,320 
其他无形资产19,200 (7,783)11,417 15,700 (5,477)10,223 
$62,778 $(34,000)$28,778 $59,278 $(27,735)$31,543 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月商誉和无形资产变动情况如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2020201920202019
期初余额$186,162 $194,668 $190,286 $199,417 
获得性商誉4,520 — 4,520 — 
获得性无形资产3,500 — 3,500 — 
无形资产摊销(2,141)(2,228)(6,265)(6,977)
期末余额$192,041 $192,440 $192,041 $192,440 

截至2020年9月30日，管理层对公司的报告单位进行了商誉减值测试。商誉减值测试未发现任何商誉减值。
注6-衍生金融工具
本公司因其业务运作和经济状况而面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，这些业务活动导致收到或支付未来已知和不确定的现金金额，其价值由利率决定。本公司的衍生金融工具用于管理本公司已知或预期现金收入与主要与本公司计息存款有关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间之间的差异。
该公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期涉及从交易对手收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。从2020年开始，此类衍生品被用于对冲与计息存款相关的可变现金流。
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品，衍生工具的收益或亏损计入累计其他全面收益，随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期利息支出。在与衍生品相关的累计其他综合收益中报告的金额将重新分类为利息支出，因为公司的可变利率计息存款需要支付利息。在2020年间，该公司估计额外的$132,000将被重新归类为利息支出的增加。
下表显示了截至2020年9月30日本公司衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类。截至2019年12月31日，没有此类衍生品未偿还。
衍生负债
截至2020年9月30日
(千美元)概念上的
金额		天平
图纸位置		公允价值
总计
指定为对冲工具的衍生工具：
利率掉期$200,000 其他负债$16 
下表显示了公允价值和现金流量对冲会计对截至2020年9月30日的累计其他综合收益(扣除税后)的影响：
35
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(未经审计)
(千美元)数量
得(损)
公认
在保险业监理处
导数		数量
得(损)
在以下位置识别
包含保险单
组分		的位置
得(损)
识别自
AOCI INTO
收入		数量
得(损)
重新分类
来自AOCI
转化为收入		数量
得(损)
重新分类
来自AOCI
转化为收入
包括
组分
截至2020年9月30日的三个月
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率掉期$257 $257 利息支出$(16)$(16)

(千美元)数量
得(损)
公认
在保险业监理处
导数		数量
得(损)
在以下位置识别
包含保险单
组分		的位置
得(损)
识别自
AOCI INTO
收入		数量
得(损)
重新分类
来自AOCI
转化为收入		数量
得(损)
重新分类
来自AOCI
转化为收入
包括
组分
截至2020年9月30日的9个月
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率掉期$11 $11 利息支出$(16)$(16)
本公司与其每一衍生品交易对手都有协议，其中包含一项条款，即如果本公司的任何债务违约，则本公司也可能被宣布拖欠其衍生品义务。
该公司与其某些衍生品交易对手有协议，其中包含一项条款，即如果公司未能保持其作为资本充足机构的地位，则公司可能被要求提供额外的抵押品。
截至2020年9月30日，与这些协议相关的净负债头寸(包括应计利息)衍生品的公允价值为1美元。0。截至2020年9月30日，公司尚未公布任何与这些协议相关的抵押品。如果公司在2020年9月30日违反了这些规定中的任何一项，它可能会被要求以协议的终止价值美元来履行协议下的义务。0.
注7-可变利息实体
抵押贷款债券基金-已关闭
公司持有以下封闭式抵押贷款债券(“CLO”)基金的附属票据投资：
(千美元)供奉
日期		供奉
金额
Trinitas CLO IV，Ltd(Trinitas IV)2016年6月2日$406,650 
Trinitas CLO V，Ltd(Trinitas V)2016年9月22日$409,000 
特里尼塔斯CLO VI有限公司(特里尼塔斯VI)(2017年6月20日)$717,100 
本公司投资于CLO基金附属票据的账面净值合共为$，该等投资代表本公司因参与CLO基金而承受的最大亏损。6,096,000及$8,417,000分别于2020年9月30日及2019年12月31日，并在本公司综合资产负债表内分类为持有至到期日证券。
本公司进行了合并分析，以确认本公司是否需要在其财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、权益或运营。本公司的结论是，封闭的CLO基金是可变权益实体，本公司以投资于实体附属票据的形式持有该等实体的可变权益。然而，公司也得出结论，公司没有权力指导对实体经济表现影响最大的活动。因此，本公司不是主要受益人，因此不需要在本公司的财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、股本或业务。
注8-借款和借款能力
客户回购协议
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
客户回购协议是隔夜客户清扫安排。截至2020年9月30日的9个月和截至2019年12月31日的年度，有关客户回购协议的信息摘要如下：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
期末未偿还金额$14,192 $2,033 
期末加权平均利率0.03 %0.03 %
期内每日平均结余$6,520 $7,823 
期内加权平均利率0.03 %0.02 %
期内最高月末余额$14,192 $14,463 
客户回购协议由账面金额为#美元的质押证券担保。14,544,000及$2,997,000时间分别为2020年9月30日和2019年12月31日。
FHLB预付款
FHLB预付款以资产为抵押，包括某些贷款的一揽子质押。FHLB预付款和按合同到期日分列的期末加权平均利率摘要如下：
固定费率可变费率
(千美元)天平
出类拔萃		加权
平均值
利率，利率		天平
出类拔萃		加权
平均值
利率，利率
2020$405,000 0.13 %$— — 
2027— — 30,000 0.33 %
$405,000 0.13 %30,000 0.33 %
截至2020年9月30日的9个月和截至2019年12月31日的年度，有关FHLB预付款的信息摘要如下：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
期末未偿还金额$435,000 $430,000 
期末加权平均利率0.15 %1.58 %
期内未偿还的平均金额430,250 369,548 
期内加权平均利率0.61 %2.32 %
期内最高月末余额850,000 530,000 
该公司在FHLB的未使用借款能力如下：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
借款能力$1,323,927 $1,300,985 
未偿还借款435,000 430,000 
未使用的借用能力$888,927 $870,985 
薪资保障计划流动资金安排(“PPPLF”)
PPPLF是美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)提供的一种贷款工具，旨在促进根据Paycheck Protection Program向小企业提供贷款。PPPLF下的借款由支付宝保护计划贷款(“PPP贷款”)担保，由小企业管理局(“SBA”)担保，并与为保证信贷延期而承诺的PPP贷款同时到期。如果基础PPP贷款发生违约，并且公司将PPP贷款出售给SBA以实现SBA担保，或者如果公司从SBA获得基础PPP贷款的任何贷款减免报销，则借款到期日将会加快。
截至2020年9月30日的9个月，有关PPPLF下借款的资料摘要如下：
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Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
(千美元)九月三十日，
2020
期末未偿还金额$223,713 
期末加权平均利率0.35 %
期内未偿还的平均金额119,236 
期内加权平均利率0.35 %
期内最高月末余额223,809 
截至2020年9月30日，PPPLF借款预定到期日如下：
(千美元)九月三十日，
2020
一年内$— 
一年后，但在两年内223,713 
总计$223,713 
截至2020年9月30日，PPPLF借款由PPP贷款担保，总额为#美元。223,713,000并按固定利率计息，利率为0.35每年%。有不是的截至2019年12月31日的年度内，PPPLF下的借款。
购买的联邦基金
公司有不是的在2020年9月30日或2019年12月31日购买的联邦基金。然而，截至2020年9月30日，该公司与七家非关联银行的无担保联邦基金信贷额度总计为$227,500,000.
联邦储备银行贴现窗口
在截至2020年9月30日的9个月内，该公司与达拉斯联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Dallas)达成协议，从其贴现窗口借款。公司有不是的截至2020年9月30日，联邦储备银行贴现窗口未偿还借款。截至2020年9月30日，公司拥有467,256,000从联邦储备银行贴现窗口获得未使用的借款能力，该公司向该窗口质押了未偿还余额为#美元的贷款。636,992,000。在截至2019年12月31日的年度内，本公司没有参与联邦储备银行贴现窗口计划。
附属票据
2016年9月30日，公司发行美元50,000,000二零二六年到期的固定利率至浮动利率次级票据(“二零一六年票据”)。2016年债券最初的利息为6.50年息%，每半年支付一次，至2021年9月30日但不包括，此后至到期日或较早赎回日，但不包括到期日或较早赎回日期，应按季度支付利息，年利率等于三个月期伦敦银行同业拆息根据适用的季度期间确定，外加5.345%。公司可以选择从2021年9月30日开始以及此后的任何预定利息支付日期，赎回全部或部分2016年债券，赎回价格相当于将赎回的2016年债券的未偿还本金金额加上赎回日(但不包括赎回日)的应计未付利息。
2019年11月27日，公司发行美元39,500,0002029年到期的固定利率至浮动利率次级票据(“2019年票据”)。2019年债券最初的利息为4.875年利率，每半年支付一次，至2024年11月27日但不包括，此后至到期日或较早赎回日期，但不包括到期日或更早赎回，应按季度支付利息，最初的浮动利率相当于基准利率。三个月期伦敦银行同业拆息，根据适用的季度期间确定，外加3.330%。公司可以选择从2024年11月27日开始以及此后的任何预定利息支付日期，赎回全部或部分2019年债券，赎回价格相当于将赎回的2019年债券的未偿还本金金额加上赎回日(但不包括赎回日)的应计未付利息。
2016年票据和2019年票据作为负债计入我们的综合资产负债表；然而，出于监管目的，这些债务的账面价值有资格纳入二级监管资本。
与2016年债券和2019年债券相关的发行成本总计为$1,324,000及$1,218,000已分别从综合资产负债表上的附属票据负债中扣除。债务发行成本正在使用实际利息法在2016年票据和2019年票据的有效期内摊销，作为利息支出的一个组成部分。2016年债券及2019年债券的账面价值合共为$87,455,000及$87,327,000时间分别为2020年9月30日和2019年12月31日。
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Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
二零一六年及二零一九年票据在付款权上从属于本公司现有及未来优先债务，并在结构上从属于本公司附属公司现有及未来债务及其他义务。
次级债券
以下为截至2020年9月30日公司次级债券摘要：
(千美元)面值账面价值到期日利率，利率
国家银行股份资本信托II$15,464 $13,187 2033年9月
Libor+3.00%
国家银行股份资本信托III17,526 12,924 2036年7月
Libor+1.64%
ColoEast Capital Trust I5,155 3,594 2035年9月
Libor+1.60%
ColoEast资本信托II6,700 4,684 2037年3月
Libor+1.79%
Valley Bancorp法定信托I3,093 2,876 2032年9月
Libor+3.40%
Valley Bancorp法定信托II3,093 2,679 2034年7月
Libor+2.75%
$51,031 $39,944 
这些债券是由于信托公司未合并的子公司而产生的无担保债务。这些债券是在信托发行义务资本证券的同时发行的。信托公司用发行资本证券的收益购买与资本证券利率和条款相同的浮动利率次级递延利息债券。这些债券是信托公司唯一的资产，从债券中支付的利息为资本证券的分配提供资金。这些债券级别较低，偿还权排在公司所有其他债务之后。
作为2013年10月15日National Bancshare，Inc.收购、2016年8月1日ColoEast收购和2017年12月9日硅谷收购的购买会计调整的一部分，该公司将次级债券的账面价值调整为截至各自收购日期的公允价值。债券的折价将继续在到期时摊销，并确认为利息支出的一个组成部分。
债券可由公司按面值加任何应计但未付的利息催缴。债券的利息按季度计算，合约利率等于三个月期伦敦银行同业拆息加加权平均利差2.24%。资本证券的应付分配率是累加的，每季度支付一次欠款。本公司有权随时延迟支付债权证利息，方法是就每个延迟期将付息期限延长不超过连续20个季度，惟任何延展期不得超过债权证的赎回或到期日。
该等债权证作为负债计入综合资产负债表；然而，就监管而言，该等债务的账面价值符合纳入第I级监管资本的资格，但须受若干限制所规限。所有账面价值$39,944,000及$39,566,000分别在截至2020年9月30日和2019年12月31日的一级监管资本计算中允许。
注9-法律或有事项
在正常业务过程中不时出现各种法律索赔，管理层认为该等索赔不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
注10-表外贷款承诺
为满足客户的融资需求，本公司在正常业务过程中不时参与存在表外风险的金融工具。这些金融工具包括提供信贷的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险要素。本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证和备用信用证的情况下面临的信用损失风险，由这些工具的合同金额表示。
该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内金融工具的信贷政策相同。
存在表外风险的金融工具合同金额如下：
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Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)固定费率可变费率总计固定费率可变费率总计
未使用的信贷额度$35,764 $594,305 $630,069 $49,057 $444,028 $493,085 
备用信用证$5,382 $3,259 $8,641 $3,017 $3,781 $6,798 
购买贷款的承诺$— $51,747 $51,747 $— $22,004 $22,004 
抵押贷款仓库承诺$— $318,972 $318,972 $— $340,502 $340,502 
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺额预计将在没有充分动用的情况下到期，上述披露的承诺额总额不一定代表未来的现金需求。该公司在个案的基础上评估每个客户的信誉。如本公司认为有需要，获得的抵押品金额将根据管理层对客户的信用评估而定。
备用信用证是公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。如果客户不履行义务，公司有权获得相关抵押品，这些抵押品可能包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和有价证券。本公司在签发信用证时所面对的信贷风险，与向其客户提供贷款服务所涉及的信贷风险基本相同。
购买贷款承诺是指公司购买的尚未结清的贷款。
抵押仓库承诺是无条件可取消的，代表公司批准的抵押仓库设施上的未使用容量。本公司保留以任何理由拒绝购买客户提供出售的任何按揭贷款的权利，并由本公司全权及绝对酌情决定。
本公司通过在本公司综合损益表上计入信贷损失费用，对表外信贷风险计提信贷损失准备。截至2020年9月30日和2019年12月31日，表外信用敞口的信用损失拨备总额为1美元。6,395,000及$638,000分别计入本公司综合资产负债表的其他负债。截至2020年9月30日的三个月和九个月，表外信贷敞口的信贷损失费用为(8,000)及$3,840,000分别为。截至2019年9月30日的三个月和九个月，表外信贷敞口的信贷损失费用为1美元。150,000及$116,000分别计入本公司综合损益表的其他非利息支出。
注11-公允价值披露
公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，为转移资产或负债的本金或最有利市场的负债而收取或支付的交换价格。可用于衡量公允价值的投入有三个级别：
级别1-截至测量日期，实体有能力访问的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的输入，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。
第3级-重要的不可观察的输入，反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
本说明中介绍的资产和负债公允价值的确定方法与我们在公司2019年10-K表格附注15中披露的方法一致，但对衍生金融工具、与从TFS收购的保理应收账款相关确认的赔偿资产的估值，以及本公司在截至2020年6月30日的三个月内签订的Paycheck Protection Program流动性基金借款除外。
衍生金融工具
目前，该公司使用利率掉期作为其现金流战略的一部分，以管理其利率风险。这些工具的估值是使用被广泛接受的估值技术来确定的，包括对预期现金的贴现现金流分析。
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Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
每种导数的流量。这种分析反映了衍生品的合同条款，包括到到期日的期限，并使用了可观察到的基于市场的输入，包括利率曲线和隐含波动率。利率互换的公允价值采用折现的未来固定现金收入(或支付)和折现的预期可变现金支付(或接收)的市场标准方法确定，而可变现金支付(或接收)是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率(远期曲线)的预期。衍生金融工具公允价值被认为是二级分类。
赔偿资产
赔偿资产的公允价值按预期收到的预计现金付款的现值计算。圣约承保的超额公式预付投资组合的可能损失。现金流按一定的比率贴现，以反映付款的时间和收款的不确定性。圣约。这个贴现率是4截至2020年9月30日。补偿资产包括在综合资产负债表中的其他资产中，每季度审查一次，资产的变化在综合收益表中记录为对其他非利息收入或费用(视情况而定)的调整。在收购日期至2020年9月30日之间，公司对所涵盖投资组合的可能亏损的估计没有变化，因此，在截至2020年9月30日的3个月和9个月期间，没有记录与赔偿资产有关的活动。补偿性资产公允价值被认为是3级分类。
薪资保障计划流动性基金
本公司的购买力平价贷款对应于购买力平价贷款，预计期限较短，因此公允价值实质上接近账面价值，被视为二级分类。
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要见下表。
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2020年9月30日1级2级第3级
按公允价值经常性计量的资产
可供出售的证券
美国政府机构的义务$— $18,448 $— $18,448 
住房抵押贷款支持证券— 29,790 — 29,790 
资产支持证券— 7,091 — 7,091 
州和市— 43,362 — 43,362 
CLO证券— 117,491 — 117,491 
公司债券— 22,927 — 22,927 
SBA集合证券— 3,693 — 3,693 
$— $242,802 $— $242,802 
股权证券
共同基金$6,040 $— $— $6,040 
持有待售贷款$— $36,716 $— $36,716 
衍生金融工具(现金流对冲)
利率互换$— $16 $— $16 
按公允价值经常性计量的负债
国际商会或有对价$— $— $21,991 $21,991 
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2019年12月31日1级2级第3级
按公允价值经常性计量的资产
可供出售的证券
美国政府机构的义务$— $39,760 $— $39,760 
住房抵押贷款支持证券— 38,016 — 38,016 
资产支持证券— 7,959 — 7,959 
州和市— 32,065 — 32,065 
CLO证券— 75,273 — 75,273 
公司债券— 51,583 — 51,583 
SBA集合证券— 4,164 — 4,164 
$— $248,820 $— $248,820 
股权证券
共同基金$5,437 $— $— $5,437 
持有待售贷款$— $2,735 $— $2,735 
按公允价值经常性计量的负债
国际商会或有对价$— $— $21,622 $21,622 
2020年或2019年期间没有水平之间的转移。
于2018年6月2日，本公司收购州际资本公司(“ICC”)应收账款保理业务及其他相关金融服务的实质全部营运资产，并承担若干相关负债。收购的对价包括或有对价，该对价基于一个专有指数，该指数旨在近似估计收购后运输发票价格的涨跌。该指数由第三方数据分析公司计算，并与ICC历史上经历的平均发票价格的月度变动相关。在一个事件的结尾处30收市期结束后，将计算最终平均指数价格，或有对价将根据最终平均指数价格以现金结算，支付金额由$0至$22,000,000。或有对价的公允价值在每个报告期计算，或有对价的公允价值变动在合并损益表的非利息收入中记录。截至2020年9月30日和2019年12月31日，国际商会或有对价负债是唯一具有3级不可观察输入的经常性公允价值计量。在2020年9月30日和2019年12月31日，或有对价的公允价值计算产生了#美元的支付。22,000,000，和折扣率0.2%和1.7%分别用于计算或有对价的现值。或有对价的期初余额与或有对价公允价值的期末余额的对账如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2020201920202019
期初余额$21,963 $21,302 $21,622 $20,745 
企业合并中确认的或有对价— — — — 
在收益中确认的或有对价的公允价值变动28 124 369 681 
对价和解付款— — — — 
期末余额$21,991 $21,426 $21,991 $21,426 
在非经常性基础上按公允价值计量的资产摘要见下表。有不是的在2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值非经常性基础计量的负债。
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2020年9月30日1级2级第3级
抵押品依赖贷款
商业地产$— $— $5,302 $5,302 
建设、土地开发、土地— — 637 637 
1-4户住宅— — 5 5 
商品化— — 3,584 3,584 
保理应收账款— — 33,803 33,803 
消费者— — 46 46 
拥有的其他房地产(1)
1-4套家庭住宅物业— — 189 189 
$— $— $43,566 $43,566 
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2019年12月31日1级2级第3级
减值贷款
商业地产$— $— $534 $534 
建设、土地开发、土地— — 664 664 
1-4户住宅— — 2 2 
商品化— — 4,754 4,754 
保理应收账款— — 12,762 12,762 
消费者— — 8 8 
PCI— — 67 67 
拥有的其他房地产(1)
商业地产— — 388 388 
1-4户住宅— — 89 89 
$— $— $19,268 $19,268 
(1)表示在年初至今期间以及在初始分类为OREO之后调整的OREO的公允价值。
抵押品依赖贷款ACL的具体分配：**如果根据目前的信息和事件，公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还金融资产，并且公司已确定借款人在计量日期遇到财务困难，则贷款被视为抵押品依赖型贷款。ACL是通过基于预期现金流的现值、贷款的市场价格或贷款抵押品的基础公允价值估计贷款的公允价值来衡量的。对于房地产贷款，贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定，然后根据与抵押品清算相关的估计销售和关闭成本进行调整。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)根据项目或物业的状况而有所不同。例如，土地一般基于销售比较法，而建筑则基于收入和/或销售比较法。不可观察的输入可能会因个别资产的不同而不同，三种方法中没有一种是主要的方法。该公司审查第三方评估的适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为5%至8评估价值的%。对于非房地产贷款，贷款抵押品的公允价值可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定，并根据管理层的历史知识、估值时市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现。
奥利奥：**OREO主要由部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。奥利奥于转让日期按其估计公允价值减去估计销售及成交成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本计入ACL。公允价值的后续变动报告为账面金额调整，并计入收益。该公司将含有材料余额的OREO的估值外包给第三方评估师。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)根据项目或物业的状况而有所不同。例如，土地一般以销售比较法为基础，而建设则以收入和/或销售额为基础。
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
可比较的方法。不可观察的输入可能会因个别资产的不同而不同，三种方法中没有一种是主要的方法。该公司审查第三方评估的适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为5%至8评估价值的%。
本公司于2020年9月30日及2019年12月31日未按公允价值按经常性或非经常性计量的金融工具的估计公允价值如下：
(千美元)携载
金额		公允价值计量使用总计
公允价值
2020年9月30日1级2级第3级
金融资产：
现金和现金等价物$288,278 $288,278 $— $— $288,278 
证券-持有至到期6,096 — — 5,473 5,473 
以前未呈交的贷款，毛额4,810,731 197,859 — 4,593,233 4,791,092 
FHLB和其他限制性股票18,464 不适用不适用不适用不适用
赔偿资产31,218 — — 31,218 31,218 
应计应收利息20,254 20,254 — — 20,254 
财务负债：
存款4,248,101 — 4,254,371 — 4,254,371 
客户回购协议14,192 — 14,192 — 14,192 
联邦住房贷款银行预付款435,000 — 435,000 — 435,000 
薪资保障计划流动资金安排223,713 — 223,713 — 223,713 
附属票据87,455 — 89,806 — 89,806 
次级债券39,944 — 40,135 — 40,135 
应计应付利息6,006 6,006 — — 6,006 
(千美元)携载
金额		公允价值计量使用总计
公允价值
2019年12月31日1级2级第3级
金融资产：
现金和现金等价物$197,880 $197,880 $— $— $197,880 
证券-持有至到期8,417 — — 6,907 6,907 
以前未呈交的贷款，毛额4,170,604 83,454 — 4,086,597 4,170,051 
FHLB和其他限制性股票19,860 不适用不适用不适用不适用
应计应收利息20,322 20,322 — — 20,322 
财务负债：
存款3,789,906 — 3,793,603 — 3,793,603 
客户回购协议2,033 — 2,033 — 2,033 
联邦住房贷款银行预付款430,000 — 430,000 — 430,000 
附属票据87,327 — 93,877 — 93,877 
次级债券39,566 — 40,700 — 40,700 
应计应付利息9,367 9,367 — — 9,367 
注12-监管事项
本公司(在合并的基础上)和TBK银行受到由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对本公司或TBK银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，本公司和TBK银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
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Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
法规为确保资本充足而建立的量化措施要求本公司和TBK银行保持总、普通股一级资本和一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(见下表)。管理层相信，截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司和TBK银行符合其必须遵守的所有资本充足率要求。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，TBK银行的资本充足率超过了监管框架下迅速采取纠正行动被归类为“资本充足”所需的水平。要被归类为“资本充足”，TBK银行必须保持下表所列的基于最低总风险、基于普通股一级风险、基于一级风险和一级杠杆率的最低总风险。自2020年9月30日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了TBK银行的类别。
本公司和TBK银行的实际资本额和比率如下表所示。
(千美元)实际资本的最低要求
充分性目的		为了身体健康
大写为
立即更正
诉讼条文
2020年9月30日金额比率金额比率金额比率
总资本(与风险加权资产之比)
Triumph Bancorp，Inc.$689,050 12.9%$427,318 8.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$624,406 11.9%$419,769 8.0%$524,711 10.0%
一级资本(相对于风险加权资产)
Triumph Bancorp，Inc.$549,445 10.3%$320,065 6.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$573,637 10.9%$315,763 6.0%$421,018 8.0%
普通股一级资本(相对于风险加权资产)
Triumph Bancorp，Inc.$464,501 8.7%$240,259 4.5%不适用不适用
TBK银行，SSB$573,637 10.9%$236,823 4.5%$342,077 6.5%
一级资本(相对于平均资产)
Triumph Bancorp，Inc.$549,445 10.8%$203,498 4.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$573,637 11.3%$203,057 4.0%$253,822 5.0%
截至2019年12月31日
总资本(与风险加权资产之比)
Triumph Bancorp，Inc.$604,832 12.8%$378,020 8.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$555,213 12.0%$370,142 8.0%$462,678 10.0%
一级资本(相对于风险加权资产)
Triumph Bancorp，Inc.$487,775 10.3%$284,141 6.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$525,490 11.4%$276,574 6.0%$368,765 8.0%
普通股一级资本(相对于风险加权资产)
Triumph Bancorp，Inc.$448,209 9.5%$212,310 4.5%不适用不适用
TBK银行，SSB$525,490 11.4%$207,430 4.5%$299,621 6.5%
一级资本(相对于平均资产)
Triumph Bancorp，Inc.$487,775 10.0%$195,110 4.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$525,490 10.9%$192,840 4.0%$241,050 5.0%
经联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许，本公司已选择推迟对亚利桑那州2016-13年度监管资本的估计影响的选项。“金融工具--信贷损失(话题326)：
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
金融工具信贷损失计量“，于2020年1月1日生效。采用ASU 2016-13年的初步影响以及25在采用ASU 2016-13年后，信贷损失拨备季度增加的百分比(统称为“过渡调整”)将推迟两年以上。事后两年，过渡调整的累计金额将成为固定的，并将在三年内平均逐步取消监管资本计算，其中包括：75第三年的认知率为1%，50在第四年被认可的百分比，以及25在第五年被认可的百分比。五年后，暂时性的监管资本利好将完全逆转。
TBK银行支付的股息仅限于未经监管部门事先批准的本年度收益和前两年支付的收益减去股息。
巴塞尔III监管资本框架规定的资本保护缓冲是2.52020年9月30日和2019年12月31日为%。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失，并要求提高资本水平，以便进行资本分配和其他支付。未能达到缓冲的全部金额将导致公司进行资本分配(包括股息支付和股票回购)以及向高管支付酌情奖金的能力受到限制。在2020年9月30日和2019年12月31日，公司和TBK银行的风险基础资本超过了要求的资本保存缓冲。
注13-股东权益
以下是Triumph Bancorp，Inc.的资本结构摘要。
C系列优先股
(千美元，每股除外)2020年9月30日
授权股份51,750 
已发行股份45,000 
已发行股票45,000 
每股面值$0.01 
每股清算优先权$1,000 
清算优先金额$45,000 
股息率7.125 %
股息支付日期*季度报告
有不是的于2019年12月31日发行或发行的优先股。
普通股
2020年9月30日2019年12月31日
授权股份50,000,000 50,000,000 
已发行股份27,932,671 27,163,642 
库存股(3,081,070)(2,198,681)
已发行股票24,851,601 24,964,961 
每股面值$0.01 $0.01 
优先股发售
2020年6月19日，本公司发布45,000的股份7.125%C系列固定利率非累计永久优先股，面值$0.01每股，清算优先权为$1,000通过承销的公开发行每股1,800,000存托股份，每股相当于1/40th拥有C系列优先股股份的所有权权益。优先股发行的总收益总额为#美元。45,000,000。扣除承保折扣和发售费用后的净收益为$42,364,000。净收益将用于一般企业用途。
C系列优先股持有者有权获得按年率累算的季度现金股息7.125自2020年9月30日起，适用于股票的清算优先价值。任何未支付的股息将不会累积，但将被免除，公司不会支付。股息的支付须经本公司董事会宣布。C系列优先股不能由持有者赎回，并且优先于公司的普通股。C系列优先股可能是
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
(I)于2025年6月30日或之后的任何股息支付日期，或(Ii)于监管资本处理事件(定义见指定说明书)后90天内，本公司按清盘价值全部或部分赎回，惟须获监管机构批准。
股票回购计划
在截至2020年3月31日的三个月内，公司回购871,319根据公司的股票回购计划，将股票转换为库存股，平均价格为$40.81，总额为$35,600,000，有效地完成了$50,000,000公司董事会于2019年10月16日授权的股票回购方案。不是的根据股票回购计划，在截至2020年9月30日或2020年6月30日的三个月内回购了股票。
截至2019年9月30日止三个月及九个月内，本公司回购850,093根据公司的股票回购计划，将股票转换为库存股，平均价格为$29.38总计$24,972,000和1,688,234平均价格为$$的股票29.56总计$49,902,000分别为。
附注14-基于股票的薪酬
已从收入中扣除的基于股票的薪酬费用为$1,309,000及$3,443,000分别截至2020年9月30日的3个月和9个月，以及美元1,058,000及$2,794,000分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月。
2014综合激励计划
本公司2014年度综合激励计划(“综合激励计划”)规定授予非限制性和激励性股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位，以及其他可能以公司普通股价值结算或基于其价值的奖励。综合奖励计划下可供发行的普通股最高股数为2,000,000分享。
限制性股票奖
截至2020年9月30日的9个月，公司在综合激励计划下的非既得限制性股票奖励(RSA)的变化摘要如下：
非既得RSA股份加权平均
授予日期
公允价值
2020年1月1日未归属148,349 31.86 
授与138,417 26.54 
既得(75,103)29.64 
没收(3,634)31.07 
2020年9月30日未归属208,029 29.14 
根据综合激励计划授予员工的RSA通常授予三至四年了。RSA的补偿费用将根据股票在发行日的公允价值在奖励的归属期内确认。截至2020年9月30日，有美元3,597,000与非既得利益相关的未确认补偿成本。预计成本将在剩余的3.14好多年了。
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(未经审计)
限售股单位
截至2020年9月30日的9个月，公司在综合激励计划下的非既得限制性股票单位(“RSU”)变动摘要如下：
未归属的RSU股份加权平均
授予日期
公允价值
2020年1月1日未归属55,228 38.75 
授与38,801 26.25 
既得— — 
没收(4,316)38.75 
2020年9月30日未归属89,713 33.34 
之后，根据综合激励计划背心授予员工的RSU五年。RSU的补偿费用将根据股票在发行日的公允价值在奖励的归属期内确认。截至2020年9月30日，有美元1,872,000与未归属RSU相关的未确认补偿成本。预计成本将在剩余的2.58好多年了。
以市场为基础的业绩股票单位
截至2020年9月30日的9个月，公司在综合激励计划下的非既得性基于市场的绩效股票单位(“基于市场的PSU”)的变化摘要如下：
基于非既得利益市场的PSU股份加权平均
授予日期
公允价值
2020年1月1日未归属67,707 $37.71 
授与22,220 29.93 
既得— — 
没收(4,316)38.57 
2020年9月30日未归属85,611 $35.65 
之后，根据综合激励计划背心授予员工的基于市场的PSU三至五年。归属后发行的股票数量将从0%至175基于本公司相对股东总回报(“TSR”)与特定同业银行组的TSR相比授予的基于市场的PSU的百分比。基于市场的PSU的补偿费用将根据授予日奖励的公允价值在奖励归属期间确认。授予的基于市场的PSU的公允价值是使用蒙特卡罗模拟来估计的。预期波动率乃根据本公司及指定同业集团的历史波动率厘定。履约期的无风险利率是根据估值日的国库券不变到期日收益率曲线得出的。
截至9月30日的9个月，
20202019
授予日期2020年5月1日2019年5月1日
表演期3.00年份3.00年份
股票价格$26.25 $30.82 
凯旋股价波动43.02 %28.29 %
无风险费率0.25 %2.25 %
截至2020年9月30日，有美元1,786,000与基于非既得市场的PSU相关的未确认补偿成本。预计成本将在剩余的2.46好多年了。
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(未经审计)
基于绩效的绩效股票单位
截至2020年9月30日的9个月，公司在综合激励计划下的非既得绩效基础绩效股票单位(“绩效基础PSU”)的变化摘要如下：
基于非既得性性能的PSU股份加权平均
授予日期
公允价值
2020年1月1日未归属254,000 $38.02 
授与10,125 26.25 
既得— — 
没收(3,000)38.02 
2020年9月30日未归属261,125 $37.56 
之后，根据综合激励计划背心授予员工的基于绩效的PSU三年。归属后发行的股票数量将从0%至200根据公司在业绩期间的累计稀释后每股收益授予的股份的百分比。基于业绩的PSU的补偿费用将根据授予日股票的公允价值和业绩条件的最可能结果(根据奖励归属期间内的时间推移进行调整)在每个期间进行估计。截至2020年9月30日，与基于非既得绩效的PSU相关的最高未确认补偿成本为$19,618,000，且可确认成本的剩余履约期为2.25好多年了。不是的补偿成本是在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间记录的。
股票期权
截至2020年9月30日止九个月，综合激励计划下公司股票期权变动摘要如下：
股票期权股份加权平均
行权价格		加权平均
剩馀
合同条款
(以年为单位)		集料
内在价值
(单位：千)
在2020年1月1日未偿还225,055 $24.10 
授与32,937 24.66 
已行使(743)15.87 
没收或过期(443)38.75 
在2020年9月30日未偿还256,806 $24.18 6.82$2,141 
完全归属的股份和预计将于2020年9月30日归属的股份256,806 $24.18 6.82$2,141 
可于2020年9月30日行使的股份174,073 $21.48 6.06$1,859 
截至2020年和2019年9月30日的9个月的股票期权相关信息如下：
截至9月30日的9个月，
(千美元，每股除外)20202019
行使期权的合计内在价值$10 $148 
从期权行使中收到的现金— — 
通过期权行使实现的税收优惠2 31 
已授予期权的加权平均公允价值每股$8.85 $10.03 
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(未经审计)
根据综合激励计划授予员工的股票期权通常以相当于授予之日公司普通股的市场价格的行权价授予，归属于四年了，并拥有十年合同条款。授予的股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。预期波动性是根据本公司的历史波动性和具有相似规模、行业、生命周期阶段和资本结构的同业公司集团的历史波动性的混合确定的。授予期权的预期期限是基于SEC简化方法确定的，该方法将预期期限计算为加权平均归属时间与合同期限之间的中间点。期权预期期限的无风险利率是根据估值日的国债恒定到期日收益率曲线得出的。
授予的股票期权的公允价值是根据以下加权平均假设确定的：
截至9月30日的9个月，
20202019
无风险利率0.46 %2.33 %
预期期限6.25年份6.25年份
预期股价波动33.83 %27.46 %
股息率— — 
截至2020年9月30日，有美元401,000与综合激励计划下授予的非既得股票期权相关的未确认补偿成本。预计成本将在剩余的2.86好多年了。
员工购股计划
2019年4月1日，公司董事会通过了Triumph Bancorp，Inc.2019年员工购股计划(“ESPP”)，并保留2,500,000发行的普通股。*ESPP于2019年5月16日获得公司股东的批准。*ESPP使符合条件的员工能够以相当于以下价格的每股价格购买公司的普通股85普通股在每九个月发售期初或期末的公允市值的较低者的百分比。第一个发售期间尚未开始。
注15-每股收益
计算每股收益时使用的因素如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2020201920202019
基本型
普通股股东净收入$22,005 $14,317 $30,995 $41,835 
加权平均已发行普通股24,592,092 25,621,054 24,298,897 26,228,499 
普通股基本每股收益$0.89 $0.56 $1.28 $1.60 
稀释
普通股股东净收入$22,005 $14,317 $30,995 $41,835 
加权平均已发行普通股24,592,092 25,621,054 24,298,897 26,228,499 
稀释效果：
股票期权的假设行权48,102 60,068 53,232 61,054 
限制性股票奖励67,907 45,631 65,893 40,572 
限制性股票单位18,192 3,045 15,198 57 
绩效股票单位-以市场为基础76,095 4,673 30,995 1,558 
绩效股票单位-基于绩效— — — — 
普通股和稀释潜在普通股24,802,388 25,734,471 24,464,215 26,331,740 
稀释后每股普通股收益$0.89 $0.56 $1.27 $1.59 
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(未经审计)
在计算稀释后每股普通股收益时不考虑的股票如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
股票期权98,513 67,023 98,513 67,023 
限制性股票奖励— 3,209 — 3,209 
限制性股票单位— — — 54,077 
绩效股票单位-以市场为基础— 55,228 — 55,228 
绩效股票单位-基于绩效261,125 — 261,125 — 
附注16-业务细分信息
下表介绍了该公司的经营部门。各分部的会计政策与公司2019年10-K报表附注1“重要会计政策摘要”中所述会计政策相同。部门之间的交易主要由借入的资金组成。部门间利息费用根据联邦住房贷款银行预付率分配给保理部门。信用损失费用根据部门对信用损失确定的拨备进行分配。直接归属于一个部门的非利息收入和费用分配给它。税项按综合基础支付，但不分配给分部用途。保理部分仅包括由TBC发起的保理。一般保理服务不是通过TBC发起的，包括在银行部分。
(千美元)
截至2020年9月30日的三个月银行业保理公司固形
利息收入总额$52,288 $30,068 $8 $82,364 
部门间利息分配3,312 (3,312)— — 
利息支出总额6,176 — 1,809 7,985 
净利息收入(费用)49,424 26,756 (1,801)74,379 
信用损失费用(收益)(3,417)3,053 106 (258)
扣除信用损失费用后的净利息收入52,841 23,703 (1,907)74,637 
其他非利息收入7,490 3,157 (154)10,493 
非利息支出40,584 13,665 1,048 55,297 
营业收入(亏损)$19,747 $13,195 $(3,109)$29,833 
(千美元)
截至2019年9月30日的三个月银行业保理公司固形
利息收入总额$54,266 $24,869 $280 $79,415 
部门间利息分配2,918 (2,918)— — 
利息支出总额13,091 — 1,559 14,650 
净利息收入(费用)44,093 21,951 (1,279)64,765 
信用损失费用2,019 846 — 2,865 
扣除信用损失费用后的净利息收入42,074 21,105 (1,279)61,900 
非利息收入6,401 1,291 50 7,742 
非利息支出38,371 12,792 990 52,153 
营业收入(亏损)$10,104 $9,604 $(2,219)$17,489 
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Triumph Bancorp，Inc.及附属公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
(千美元)
截至2020年9月30日的9个月银行业保理公司固形
利息收入总额$157,957 $73,952 $267 $232,176 
部门间利息分配8,873 (8,873)— — 
利息支出总额25,368 — 5,678 31,046 
净利息收入(费用)141,462 65,079 (5,411)201,130 
信用损失费用27,378 4,437 1,834 33,649 
扣除信用损失费用后的净利息收入114,084 60,642 (7,245)167,481 
出售附属公司或分部的收益9,758 — — 9,758 
其他非利息收入22,586 5,524 131 28,241 
非利息支出122,001 37,695 3,080 162,776 
营业收入(亏损)$24,427 $28,471 $(10,194)$42,704 
(千美元)
截至2019年9月30日的9个月银行业保理公司固形
利息收入总额$155,645 $73,435 $902 $229,982 
部门间利息分配8,188 (8,188)— — 
利息支出总额35,746 — 4,741 40,487 
净利息收入(费用)128,087 65,247 (3,839)189,495 
信用损失费用(收益)5,847 1,789 (76)7,560 
扣除信用损失费用后的净利息收入122,240 63,458 (3,763)181,935 
非利息收入19,150 3,572 181 22,903 
非利息支出109,406 39,340 2,677 151,423 
营业收入(亏损)$31,984 $27,690 $(6,259)$53,415 
(千美元)
2020年9月30日银行业保理公司淘汰固形
总资产$5,767,857 $1,042,571 $828,065 $(1,801,706)$5,836,787 
总贷款$4,759,135 $948,987 $800 $(856,011)$4,852,911 
(千美元)
2019年12月31日银行业保理公司淘汰固形
总资产$4,976,009 $662,002 $771,048 $(1,348,762)$5,060,297 
总贷款$4,108,735 $573,372 $1,519 $(489,114)$4,194,512 
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项目2
企业管理层对企业经营状况的探讨与分析
财务状况和经营业绩
这一部分介绍了管理层对我们的财务状况和经营结果的看法。以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合本公司中期综合财务报表和本季度报告10-Q表其他部分的附注，以及本公司截至2019年12月31日的年度报告10-K表年报中的综合财务报表和附注和其他详细信息一起阅读。在阅读时，应结合本公司截至2019年12月31日的Form 10-Q季度报告中包含的中期综合财务报表和附注，以及公司截至2019年12月31日的年度报告中的综合财务报表和附注和其他详细信息。在本讨论描述以前业绩的范围内，描述仅涉及列出的期间，这可能不能指示我们未来的财务结果。除历史信息外，本次讨论还包含前瞻性陈述，涉及风险、不确定因素和假设，这些风险、不确定性和假设可能导致结果与管理层的预期大不相同。有关前瞻性陈述的更多信息，请参阅本讨论的“前瞻性陈述”部分。
概述
我们是一家金融控股公司，总部设在德克萨斯州达拉斯，根据银行控股公司法注册。通过我们全资拥有的银行子公司TBK Bank，我们提供传统银行服务、专注于需要专门金融解决方案的业务的商业金融产品线，以及进一步使我们的贷款业务多样化的国家贷款产品线。我们的传统银行服务包括专注于我们当地市场的全套借贷和存款产品和服务。这些活动产生了稳定的核心存款来源和多样化的资产基础，以支持我们的整体运营。我们的商业金融产品线产生了诱人的回报，包括在全国范围内提供的保理、基于资产的贷款和设备贷款产品。我们的国家贷款产品线提供了进一步的资产基础多样化，包括在全国范围内提供的抵押贷款、仓库和流动信贷。截至2020年9月30日，我们合并总资产58.37亿美元，投资贷款总额4.853美元，存款总额4.248美元，股东权益总额693.8美元。
我们策略的一个重要元素，是以商业金融产品线来补充我们社区银行市场的资产产生能力，这些产品线在全国范围内提供，有助于提高我们投资组合的整体收益。这些产品包括我们主要在运输部门提供的保理服务，以及我们基于资产的贷款和设备金融产品。今年到目前为止，由于我们的设备贷款和保理应收账款产品增加，截至2020年9月30日，我们这些产品的未偿还余额总额增加了436.4美元，即34.9%，达到1.687美元。保理应收账款的增加反映了运输财务解决方案公司收购的运输保理资产，将在稍后的讨论中详细说明。下表列出了我们的商业金融产品线：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
商业性金融
商用设备$509,849 $461,555 
基于商业资产的贷款160,711 168,955 
保理应收账款1,016,337 619,986 
商业金融贷款总额$1,686,897 $1,250,496 
我们的全国性贷款产品线包括抵押贷款仓库和流动信贷。抵押贷款仓储贷款通过允许无关联的抵押贷款发起人以自己的名义关闭一至四笔家庭房地产贷款，并在贷款出售给投资者之前管理现金流需求，提供了投资组合多样化。我们的流动信贷组合由广泛的银团共享国家信贷组成，提供手风琴功能，使我们能够机会主义地扩大我们的贷款组合。下表列出了我们的国家贷款额度：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
国家贷款
抵押仓库$999,771 $667,988 
商业流动资金信贷188,034 81,353 
商业-高级金融— 101,015 
国家贷款总额$1,187,805 $850,356 
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2020年4月20日，我们达成了一项协议，出售凯旋优质金融(“TPF”)的资产(“处置集团”)，并退出我们的优质金融业务。出售TPF的决定是在截至2020年3月31日的三个月内作出的，于2020年3月31日，处置集团的账面金额转移至持有待售资产。交易于2020年6月30日完成，处置集团的资产，主要由8450万美元的保费融资贷款组成，以980万美元的销售收益出售。欲了解有关这项交易的更多信息，请参阅本报告其他部分包括的合并财务报表简明说明中的附注2-业务合并和资产剥离。
我们的大部分产品和服务都有相同的基本流程和相似的经济特征。然而，我们的保理子公司凯旋商业资本(Triumph Business Capital)在一个高度专业化的利基市场运营，其保理应收账款投资组合的收益率远远高于我们的其他贷款产品。作为一家独立的公司，这项业务也有其遗产和结构。我们已经确定我们的报告部门是银行业务、保理业务和公司业务。在截至2020年9月30日的9个月里，我们的银行部门创造了我们总收入的69%(包括利息和非利息收入)，我们的保理部门创造了我们总收入的29%，我们的公司部门创造了我们总收入的1%。
2020年第三季度概述
截至2020年9月30日的三个月，普通股股东可获得的净收入为2200万美元，或每股稀释后收益0.89美元，而截至2019年9月30日的三个月，普通股股东可获得的净收入为1430万美元，或每股稀释后收益0.56美元。不包括与并购相关活动(包括资产剥离)相关的物质收益和支出，截至2020年9月30日的三个月，普通股股东的调整后净收入为2260万美元，或每股稀释后收益0.91美元。截至2019年9月30日的三个月内，没有并购相关活动。截至2020年9月30日的三个月，我们的平均普通股权益回报率为13.61%，平均资产回报率为1.65%。
截至2020年9月30日的9个月，普通股股东可获得的净收入为310亿美元，或每股稀释后收益1.27美元，而截至2019年9月30日的9个月，普通股股东可获得的净收入为4180万美元，或每股稀释后收益1.59美元。不包括与并购相关活动(包括资产剥离)相关的物质收益和支出，截至2020年9月30日的9个月，普通股股东的调整后净收入为2430万美元，或每股稀释后收益0.99美元。截至2019年9月30日的9个月内，没有并购相关活动。截至2020年9月30日的9个月，我们的平均普通股权益回报率为6.62%，平均资产回报率为0.80%。
截至2019年9月30日，我们的总资产为5.837美元，其中贷款总额为48.529亿美元，而截至2019年12月31日，我们的总资产为5.060美元，贷款总额为4.195美元。截至2020年9月30日的9个月里，有机贷款增长总额为550.9美元。不包括销售保费融资贷款，贷款增长总额为6.519亿美元，增幅为15.5%，其中2.232亿美元由购买力平价贷款组成。截至2019年12月31日，我们的国家贷款额度从总计850.4美元增加到截至2019年9月30日的1.188美元，增长39.7%，占我们总贷款组合的24%.2019年9月30日，我们的国家贷款额度从2019年12月31日的总计850.4美元增加到2019年9月30日的1.188美元，增幅为39.7%.不包括保费融资贷款，我们的国家贷款额度增加了4.385亿美元，增长了51.6%。我们的社区银行贷款额度从截至2019年12月31日的总贷款额度2.094美元减少到截至2020年9月30日的1.978美元，减少了5.5%，占我们总贷款组合的41%.2019年9月30日，我们的社区银行贷款额度从2019年12月31日的总计2.094美元减少到2019年9月30日的1.978美元，降幅为5.5%.我们的商业金融产品线从截至2019年12月31日的总计1.250美元增加到截至2020年9月30日的1.687美元，增长了34.9%，占我们总贷款组合的35%.不包括收购交通金融服务公司的保理资产，我们的商业金融产品线增加了3.289亿美元，增幅为26.3%。
截至2019年9月30日，我们的总负债为5.143美元，其中存款总额为4.248美元，而截至2019年12月31日，我们的总负债为4.424美元，存款总额为3.790美元。截至2020年9月30日的9个月里，存款增加了458.2美元。
截至2020年9月30日，我们的股东权益总额为693.8美元。在截至2020年9月30日的9个月中，股东权益总额增加了5730万美元，主要是由于在此期间发行的优先股和我们的净收入，但部分被在此期间回购的普通股所抵消。资本比率保持强劲，截至2020年9月30日，一级资本和总资本与风险加权资产的比率分别为10.32%和12.94%。
在截至2020年9月30日的三个月里，TriumphPay处理了1,364,606张发票，支付了57,953笔款项，不同的运营商总计11.61亿美元。在截至2020年9月30日的9个月里，TriumphPay处理了2,636,036张发票，向81,514家不同的运营商支付了总计23.6亿美元。

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2020项注意事项
运输财务解决方案
2020年7月8日，我们通过我们的全资子公司Advance Business Capital LLC(“ABC”)收购了圣约人物流集团有限公司(“CVLG”)的全资子公司Transport Financial Solutions(“TFS收购”)的运输保理资产(“TFS收购”)，以换取1.084亿美元的现金对价、价值约1390万美元的630,268股公司普通股，以及在截至2021年7月31日的12个月期间将以现金支付的最高约990万美元的或有对价。
在完成对TFS的收购后，本公司确定，在完成收购时获得的资产中，约有6220万美元是根据TFS的三个大客户(及其关联实体)与此类客户(及其关联实体)之间的长期合同安排，未来将向TFS的三个大客户(及其关联实体)支付的预付款，用于支付尚未履行的服务。
于二零二零年九月二十三日，本公司与ABC与CVLG及CVLG的全资附属公司Covenant Transport Solutions，LLC(“CTS”，连同CVLG，“Covenant”)订立账户管理协议、购买协议修订及相互发布(“协议”)。根据该协议，双方同意由ABC(买方)、CTS(卖方)和本公司(买方间接母公司)对该日期为2020年7月8日的某些应收账款采购协议(“ARPA”)进行某些修订。这些修订包括：
•返还根据ARPA支付的部分购买价格，包括630,268股公司普通股，这将通过CVLG根据协议条款出售此类股票并将出售的现金收益(扣除经纪或承销费和佣金净额)返还给公司来实现；
•取消根据ARPA可能支付给CTS的高达990万美元的收益对价；以及
•修改ARPA下的赔偿条款，以消除违反陈述和保证的现有赔偿，并在ABC因向协议中确定的指定客户超额垫付6220万美元(“超额公式垫付组合”)而蒙受损失的情况下，代之以新设立的“公约”赔偿。根据新的赔偿安排条款，Covenant将负责并将赔偿ABC公司与Over-Formula Advance投资组合有关的任何损失的前3000万美元的100%，以及ABC公司接下来发生的3000万美元任何损失的50%，根据Covenant公司的赔偿总额为4500万美元。“公约”公司将负责并将赔偿ABC公司与Over-Formula Advance投资组合有关的任何损失的前3000万美元的100%，以及ABC公司发生的任何损失的50%，由Covenant公司赔偿4500万美元。
Covenant根据该协议承担的赔偿义务由Convenant提供的设备抵押品质押担保，该抵押品的净有序清算价值估计为6000万美元(“设备抵押品”)。本公司的全资银行附属公司TBK Bank(SSB)已向Convenant提供4500万美元的信贷额度，该额度也由设备抵押品担保，所得款项可用于履行Convenant根据该协议承担的赔偿义务。
根据该协议，Triumph和Convenant已经同意了与管理超配方预付款组合有关的某些条款，以及Covenant可以提供援助以最大限度地收回超配方预付款组合的条款。
根据该协议，本公司和Covenant已就与ARPA或Over-Formula Advance投资组合计划的交易相关的任何和所有索赔相互提供豁免。此外，在“协议”方面，“公约”同意在有偏见的情况下驳回在德克萨斯州达拉斯县第95司法地区法院提起的宣告性判决诉讼(转移到德克萨斯州北区的美国地区法院)，该诉讼涉及ARPA及其计划进行的交易。
凯旋高级金融
2020年4月20日，我们达成了一项协议，出售凯旋优质金融(“TPF”)的资产(“处置集团”)，并退出我们的优质金融业务。出售TPF的决定是在截至2020年3月31日的三个月内作出的，于2020年3月31日，处置集团的账面金额转移至持有待售资产。交易于2020年6月30日完成，处置集团的资产，主要由8450万美元的保费融资贷款组成，以980万美元的销售收益出售。
有关上述交易的更多信息，请参阅本报告其他部分所附综合财务报表简明说明中的附注2-业务合并和资产剥离。
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优先股发售
于2020年6月19日，我们发行了45,000股7.125股C系列固定利率非累积永久优先股，每股面值0.01美元，通过180万股存托股票的包销公开发行，每股清算优先权为1,000美元，每股相当于1/40的股份。拥有C系列优先股股份的所有权权益。优先股发行的总毛收入为4500万美元。扣除承保折扣和发售费用后的净收益为4240万美元。净收益将用于一般企业用途。
股票回购计划
在截至2020年3月31日的三个月内，我们根据我们的股票回购计划，以40.81美元的平均价格将871,319股股票回购为库存股，总金额为3560万美元，有效地完成了我们董事会于2019年10月16日批准的5000万美元的股票回购计划。在截至2020年6月30日和2020年9月30日的三个月内，没有回购股票。
2019年注意事项
股票回购计划
2018年10月29日，我们宣布，我们的董事会已授权我们在公开市场交易或通过私下谈判的交易回购最多2500万美元的已发行普通股。在截至2018年12月31日的年度内，我们没有根据该计划进行回购；但是，在截至2019年6月30日的6个月里，我们在股票回购计划下以29.74美元的平均价格将838,141股票回购为库存股，总金额为2490万美元，有效地完成了我们之前宣布的2500万美元的回购计划。2019年7月17日，我们的董事会授权我们额外回购至多2500万美元的已发行普通股。在截至2019年9月30日的三个月内，我们以29.38美元的平均价格将850,093股回购为库存股，总金额为2500万美元，有效地完成了我们之前宣布的2500万美元的回购计划。在截至2019年9月30日的9个月内，我们以29.56美元的平均价格将1,688,234股票回购为库存股，总金额为4,990万美元。
最新动向：新冠肺炎与“CARE法案”
新冠肺炎事件的爆发对本公司客户经营的广泛行业造成了不利影响，并可能削弱他们履行对本公司财务义务的能力。世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球流行病，几乎所有的公共商业和相关商业活动都不同程度地减少了，目的是降低新的感染率。疫情的蔓延对美国经济造成了重大破坏，并扰乱了该公司运营地区的银行和其他金融活动。虽然到目前为止还没有对公司员工造成实质性影响，但新冠肺炎有可能给公司带来广泛的业务连续性问题。
国会、总统和美联储已经采取了几项旨在缓冲经济影响的行动。最值得注意的是，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”)作为2万亿美元的一揽子立法方案于2020年3月底签署成为法律。CARE法案的目标是通过各种措施遏制经济下滑，包括对美国家庭的直接财政援助，以及通过Paycheck Protection Program(“PPP”)和Main Street Lending Program(“MSLP”)等计划对受到重大影响的行业实施经济刺激。一揽子计划还包括为医院和提供者提供广泛的紧急资金。除了新冠肺炎的总体影响外，CARE法案的某些条款以及最近的其他立法和监管救济努力对公司的运营产生了实质性影响，并可能继续影响未来的运营。
本公司的业务有赖于其员工和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力，如果全球对遏制新冠肺炎的反应进一步升级或不成功，本公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流可能会受到进一步的不利影响。虽然不可能全面了解新冠肺炎的影响及由此采取的遏制其蔓延的措施将对本公司的运营产生的影响或程度，但本公司正在披露其所知的潜在重大项目。
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财务状况和经营业绩
关于我们2020年9月30日的财务状况和经营业绩，新冠肺炎对我们的信贷损失准备(“ACL”)产生了实质性影响。虽然我们尚未经历任何与新冠肺炎相关的重大冲销，但我们的资产负债表计算和由此产生的信贷损失拨备受到预测经济状况变化的重大影响。鉴于自3月初宣布大流行以来，预测的经济前景已大幅恶化，在截至2020年9月30日的9个月里，我们对信贷损失额外准备金的需求大幅增加。请参考我们在未经审计财务报表的附注1和附注4中对ACL的讨论，以及稍后在MD&A中的进一步讨论。如果经济状况恶化，我们可能会遇到所需ACL的进一步增加，并记录额外的信用损失费用。以下评论中讨论的延期付款计划的执行有助于我们在2020年9月30日的逾期贷款占总贷款的比率以及其他资产质量比率。如果新冠肺炎的影响持续下去，我们的资产质量指标在未来的计量期间可能会恶化。
由于新冠肺炎的原因，公司的手续费收入有所减少。为配合监管机构的指引，本公司于2020年第二季度积极与新冠肺炎受影响的客户合作，免除各种来源的费用，例如但不限于资金不足及透支费、自动柜员机费用、账户维护费等。这些费用下调是暂时的，并于2020年6月1日到期，导致截至2020年9月30日止九个月的存款手续费收入手续费收入较2019年同期减少1,100,000美元。如果大流行和全球反应进一步升级，该公司有可能在未来一段时间内降低此类费用；但是，目前该公司无法预测这种影响对未来一段时间的经营结果的重大影响。
公司利息收入可能因新冠肺炎而减少。根据监管机构的指导，本公司继续与受新冠肺炎影响的借款人合作，推迟他们的付款、利息和费用。虽然利息和费用通过正常的GAAP会计继续累积到收入中，但如果这些递延付款最终出现信贷损失，相关贷款将被置于非应计状态，应计利息收入和费用将被冲销。在这种情况下，未来时期的利息收入可能会受到负面影响。截至2020年9月30日，本公司承担了70万美元的应计利息收入和支付给新冠肺炎的未偿还延期费用，这些费用都是受影响的借款人。这低于2020年6月30日的600万美元应计利息收入和未偿还延期费用。目前，本公司无法预测此类影响对受新冠肺炎影响的借款人未来延期的重大程度，但认识到经济影响的广度可能会影响其借款人在未来期间的还款能力。在此情况下，本公司无法预测这种影响对未来受新冠肺炎影响的借款人的重大影响，但认识到经济影响的广度可能会影响其借款人未来的偿还能力。
资本和流动性
截至2020年9月30日，我们所有的资本充足率和子公司银行的资本充足率都超过了所有监管要求。虽然我们相信我们有足够的资本来抵御新冠肺炎带来的长期经济衰退，但我们的报告和监管资本比率可能会受到进一步的信贷损失费用的不利影响。我们依靠手头的现金和子公司银行的股息来偿还债务。如果我们的资本恶化，以至于我们的子公司银行在很长一段时间内无法向我们支付股息，我们可能无法偿还债务。
我们保持获得多种流动性来源。在截至2020年9月30日的9个月内，我们能够像之前讨论的那样发行优先股。批发融资市场仍然对我们开放，但短期融资利率最近波动很大。如果融资成本长期居高不下，可能会对我们的净息差产生不利影响。如果长期的经济衰退导致我们的大量存款客户提取资金，我们可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的资金来源。
资产评估
目前，我们预计新冠肺炎不会影响我们及时对资产负债表上的资产进行会计处理的能力，但这种情况在未来可能会改变。虽然某些估值假设和判断将发生变化，以考虑到与大流行病相关的情况，如信用利差扩大，但我们预计用于确定根据GAAP计量的资产公允价值的方法不会有重大变化。
截至2020年9月30日，我们的商誉未受损害。截至2020年9月30日，管理层对我们的报告单位进行了商誉减值测试。商誉减值测试未发现任何商誉减值。新冠肺炎可能会导致我们的股价下跌或发生管理层认为是触发事件，在某些情况下，可能会导致我们进行商誉减值测试，并导致在此期间记录减值费用。如果我们得出结论认为我们的商誉全部或部分受损，则此类减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或监管资本产生影响。截至2020年9月30日，我们的商誉为1.633亿美元，约占股本的24%。
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截至2020年9月30日，我们的无形资产、厂房和设备或其他长期资产没有任何减值。新冠肺炎的挥之不去的影响可能会导致管理层认为是触发事件的发生，在某些情况下，可能会导致我们进行无形资产减值测试，并导致该期间计入减值费用。如果我们得出结论认为我们的全部或部分无形资产已减值，则此类减值金额的非现金费用将计入收益。这样的费用不会对有形资本或监管资本产生影响。截至2020年9月30日，我们的无形资产为2880万美元，约占股本的4%。
我们的流程、控制和业务连续性计划
公司拥有一支企业风险管理团队，负责应对、准备和执行对不可预见的情况(如自然灾害和流行病)的反应。在世界卫生组织宣布大流行之后，该公司的企业风险管理小组援引了董事会批准的大流行防范计划。在启动“计划”后不久，公司成功地部署了远程工作战略，为团队成员和客户提供了及时的沟通，实施了团队成员安全协议，并启动了监测和应对当地新冠肺炎影响的战略-包括客户救济工作。公司的准备工作，加上快速果断的计划实施，使新冠肺炎对运营的影响降至最低。到2020年9月30日，我们的大多数员工将继续远程工作，不会中断我们的运营。到目前为止，我们还没有产生与我们的远程工作战略相关的额外材料成本，我们也预计未来不会产生材料成本。
截至2020年9月30日，鉴于我们为防止新冠肺炎传播所采取的措施，我们预计我们维持系统和控制的能力不会受到重大挑战。公司目前没有因实施我们的业务连续性计划而面临任何物质资源限制。
向借款人提供贷款业务和融通服务
根据在这一史无前例的情况下与借款人合作的监管指导，以及CARE法案中概述的内容，该公司正在为受到疫情不利影响的客户执行延期付款计划。根据客户已证明的需要，本公司会将全额贷款或贷款的本金延迟60或90天支付。截至2020年9月30日，该公司的资产负债表反映了其中77笔未偿还贷款余额10300万美元的延期。这反映了自2020年6月30日以来递延余额的减少，当时公司的资产负债表反映了这些递延中的1320笔未偿还贷款余额572,000,000美元。根据CARE法案和2020年3月的机构间指导，这些短期推迟不被视为问题债务重组。根据CARE法案，这些延期可能会进一步延长；然而，未来这些潜在延期的数量尚不清楚。也有可能的是，尽管我们尽最大努力帮助借款人并实现投资的全部收回，但这些递延贷款可能会导致未来的冲销，并将额外的信用损失费用计入收益；然而，未来递延贷款的冲销金额尚不清楚。
随着由小企业管理局(“SBA”)管理的PPP的通过，公司积极参与通过该计划帮助其客户申请资源。PPP贷款一般期限为两年或五年，利息为1%。本公司相信，根据该计划的条款，这些贷款中的大部分最终将由SBA免除。截至2020年9月30日，该公司持有2080笔购买力平价贷款，账面价值为2.23亿美元。本公司从小企业管理局收到的总费用约为7,700,000美元，其中2,600,000美元在截至2020年9月30日的9个月中确认为利息收入和费用。剩余的费用将在相关贷款的有效期内摊销和确认。根据公司的理解，通过购买力平价计划提供资金的贷款由美国政府全额担保。如果这些情况发生变化，公司可能被要求通过将额外的信用损失费用计入收益来建立信用损失准备金。
信用
虽然所有行业都已经并将继续经历新冠肺炎病毒的不利影响，但截至2020年9月30日，我们在以下贷款类别中的风险敞口(资产负债表贷款和贷款承诺)被认为存在重大影响。以下报告的风险敞口不包括完全担保的购买力平价贷款。
零售贷款：
截至2020年9月30日，该公司的零售业风险敞口约为2.025亿美元，占总贷款的4.2%，汇总如下：
•37%的零售房地产
•21%的新车和二手车贷款；主要是经销商的建筑平面图
•18%的杂货店、宠物店、药店、加油站和便利店
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•9%保理
•15%的其他类型零售贷款
能源借贷：
截至2020年9月30日，该公司的能源风险敞口约相当于7860万美元，占总贷款的1.6%，汇总如下：
•55%的设备融资；这一投资组合主要包括全额摊销卡车、拖车和起重机等多用途资产的固定利率贷款。
•在我们的保理业务中，28%的保理业务由从能源相关负载购买的发票组成。*公司通常在30-90天内收集这些风险，并持续评估最终账户债务人(TBK的还款来源)的信用可靠性。
•3%的资产贷款
•14%的其他类型的能源贷款
截至2020年9月30日，该公司对勘探和生产(“E&P”)或基于储备的贷款没有敞口，对专业设备贷款的敞口很小。“
招待贷款：
截至2020年9月30日，该公司对酒店业的风险敞口约为1.291亿美元，占总贷款的2.7%。这些贷款大多是通过我们的银行收购购买的较小规模的贷款，并由酒店提供担保。
餐厅：
截至2020年9月30日，该公司对餐厅的风险敞口约为3850万美元，不到总贷款的1%。
医疗保健和老年护理贷款：
截至2020年9月30日，该公司在医疗保健和老年护理方面的风险敞口相当于4890万美元，占总贷款的1%。
我们继续与受新冠肺炎直接影响的客户合作。我们准备根据监管机构的指导方针提供短期援助。由于新冠肺炎病毒造成的当前经济环境，我们正在与借款人进行更频繁的沟通，以更好地了解他们的情况和面临的挑战，使我们能够在出现需求和问题时积极应对。
持有至到期的证券
截至2020年9月30日，我们持有前子公司管理的三种CLO证券的810万美元次级票据。这些证券是证券化资本结构中最初级的，如果基础贷款组合的信用大幅恶化，则可能会暂停分配。在截至2020年9月30日的9个月里，与流行病相关的降级和违约活动导致三项CLO投资中的两项触发过度抵押，这对用于计算ACL的预期现金流产生了实质性影响。截至2020年9月30日，这些余额所需的ACL为200万美元，导致在截至2020年9月30日的9个月中确认的信贷损失费用为180万美元。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。因此，我们可能不会收到我们预期收到的全部现金分配，这将导致我们记录额外的信用损失准备金，并通过收益相应地计入信用损失费用。
零售业务
公司致力于在这个需要的时候帮助我们的客户和社区。为了确保我们客户和团队成员的健康和安全，大多数分店都改用得来速餐厅。开放大堂的分行已经安装了防喷嚏防护屏，我们的分行已经为大堂、驾车通过和自动取款机设备提供了手套和消毒材料。为了帮助我们的客户和非客户解决新冠肺炎造成的经济困难，我们引入了临时变化。这包括免除部分存款账户费用，包括透支费、自动取款机费用以及储蓄和货币市场账户的过高提款费用。这些费用减免于2020年6月1日到期。提高了自动取款机和移动电话的每日存款限额。我们还为政府为客户和非客户开具的刺激支票提供支票兑现服务。我们继续支持我们服务的社区，表现为当地团队向有需要的人捐款，并为急救人员购买食物。
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我们继续通过预约为需要紧急分支机构账户访问、保险箱访问和类似项目的客户提供服务。该公司已经能够通过其得来速设施有效地开立和关闭账户，我们的客户服务800接入成功地管理了来电数量。此外，在截至2020年6月30日的三个月内，公司暂时免除了账户服务费，以努力帮助我们所有可能需要帮助的客户，包括我们的小型企业和商业客户。
公司继续监控我们员工的安全。由于进入大堂的通道减少，我们的人员配备足以满足任何受健康或儿童保育问题影响的员工的休假要求。对于我们的零售业员工在这次活动期间被要求工作，我们实施了临时加薪，以感谢他们的服务。
交通运输

2020年第三季度，公司的运输业务受益于运力减少市场的高货运量。所有拖车类别的现货汇率都回到了2018年年中的高点。这导致平均发票价格大幅上涨。这是不寻常的，因为柴油价格保持稳定或略有下降，表明所有的增长都与许多市场的产能短缺有关。物流能力通常在第三季度末疲软，在第四季度物流需求高峰期之前。增加的运费中有一部分是迎头赶上，因为美国港口的入境进口达到了吞吐能力。来自墨西哥的负荷已经上升到创纪录的高水平。航空公司报告说，由于许多美国公司将生产从亚洲转移到墨西哥，墨西哥的产量增加了，这与近岸作业有关。2020年初由于无法获得关键部件、零部件和供应而造成的中断，随着美国-墨西哥-加拿大协定的完成，重新平衡了产能。

2020年第三季度，许多闲置的航空公司对较高的现货费率做出了回应，并重返市场，尽管保险成本持续上涨，这可能会在较低的运费下实现盈亏平衡。在截至2020年9月30日的三个月里，Triumph Business Capital的购买量有所上升。这反映了产能短缺，以及对那些活跃在市场上的公司有利的定价。运力问题和更高的费率预计将持续到2020年第四季度，可能会持续到2021年财年，这将使凯旋商业资本(Triumph Business Capital)受益。
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财务要闻
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元，每股除外)2020201920202019
损益表数据：
利息收入$82,364 $79,415 $232,176 $229,982 
利息支出7,985 14,650 31,046 40,487 
净利息收入74,379 64,765 201,130 189,495 
信用损失费用(收益)(258)2,865 33,649 7,560 
扣除信用损失费用后的净利息收入74,637 61,900 167,481 181,935 
出售附属公司或分部的收益— — 9,758 — 
其他非利息收入10,493 7,742 28,241 22,903 
非利息收入10,493 7,742 37,999 22,903 
非利息支出55,297 52,153 162,776 151,423 
所得税前净收益29,833 17,489 42,704 53,415 
所得税费用6,929 3,172 10,810 11,580 
净收入$22,904 $14,317 $31,894 $41,835 
优先股股息(899)— (899)— 
普通股股东可获得的净收入$22,005 $14,317 $30,995 $41,835 
每股数据：
普通股基本每股收益$0.89 $0.56 $1.28 $1.60 
稀释后每股普通股收益$0.89 $0.56 $1.27 $1.59 
加权平均流通股-基本24,592,092 25,621,054 24,298,897 26,228,499 
加权平均流通股-稀释24,802,388 25,734,471 24,464,215 26,331,740 
调整后的每股数据(1):
调整后稀释后每股普通股收益$0.91 $0.56 $0.99 $1.59 
调整后加权平均流通股-稀释24,802,388 25,734,471 24,464,215 26,331,740 
绩效比率-年化：
平均资产回报率1.65 %1.17 %0.80 %1.20 %
平均总股本回报率13.24 %8.79 %6.63 %8.63 %
平均普通股权益回报率13.61 %8.79 %6.62 %8.63 %
平均有形普通股权益回报率(1)
19.43 %12.56 %9.51 %12.38 %
贷款收益率(2)
7.05 %7.63 %6.92 %7.85 %
计息存款成本0.79 %1.49 %1.07 %1.39 %
总存款成本0.56 %1.19 %0.79 %1.11 %
总资金成本0.67 %1.41 %0.90 %1.36 %
净息差(2)
5.83 %5.85 %5.52 %5.99 %
效率比65.15 %71.93 %68.07 %71.29 %
调整后的效率比(1)
64.18 %71.93 %70.61 %71.29 %
净非利息支出与平均资产之比3.23 %3.64 %3.14 %3.67 %
调整后的非利息费用净额与平均资产之比(1)
3.17 %3.64 %3.37 %3.67 %
61
目录
(千美元，每股除外)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
资产负债表数据：
总资产$5,836,787 $5,060,297 
现金和现金等价物288,278 197,880 
投资证券254,938 262,674 
为投资而持有的贷款，净额4,761,916 4,165,420 
总负债5,142,945 4,423,707 
无息存款1,315,900 809,696 
计息存款2,932,201 2,980,210 
FHLB预付款435,000 430,000 
薪资保障计划流动资金安排223,713 — 
附属票据87,455 87,327 
次级债券39,944 39,566 
股东权益总额693,842 636,590 
优先股股东权益45,000 — 
普通股股东权益648,842 636,590 
每股数据：
每股账面价值$26.11 $25.50 
每股有形账面价值(1)
$18.38 $17.88 
流通股期末24,851,601 24,964,961 
资产质量比率(3):
逾期贷款总额(4)
2.40 %1.74 %
不良贷款占总贷款的比例1.17 %0.97 %
不良资产占总资产的比例1.52 %0.87 %
不良贷款的ACL(5)
159.67 %71.63 %
ACL到总贷款(5)
1.88 %0.69 %
净冲销与平均贷款之比(6)
0.08 %0.17 %
资本比率：
一级资本与平均资产之比10.75 %10.03 %
一级资本与风险加权资产之比10.32 %10.29 %
普通股一级资本与风险加权资产之比8.72 %9.46 %
总资本与风险加权资产之比12.94 %12.76 %
股东权益总额与资产总额之比11.89 %12.58 %
有形普通股股东权益比率(1)
8.09 %9.16 %
(1)公司使用某些非公认会计准则的财务措施来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息，并加强投资者对此类财务业绩的整体了解。本公司使用的非GAAP计量包括：
•“调整后稀释后每股普通股收益定义为普通股股东可获得的调整后净收入除以调整后加权平均稀释后已发行普通股。普通股股东可获得的净收入中不包括与合并和收购相关的活动的物质收益和费用，包括资产剥离，扣除税收。根据我们的判断，对普通股股东可获得的净收入进行的调整，通过消除与某些收购相关项目和其他与我们核心业务无关的离散项目相关的波动性，使管理层和投资者能够更好地评估我们相对于核心净收入的表现。考虑到本文所述的收益和费用调整，已发行的加权平均稀释普通股因其稀释属性的变化而进行调整。
62
目录
•“有形普通股股东权益“定义为普通股股东权益减去商誉和其他无形资产。
•“有形资产总额“定义为总资产减去商誉和其他无形资产。
•“每股有形账面价值“定义为有形普通股股东权益除以已发行普通股总数。这一衡量标准对投资者来说很重要，因为投资者对不同时期每股账面价值的变化感兴趣，但不包括无形资产的变化。
•“有形普通股股东权益比率“定义为有形普通股股东权益除以有形资产总额的比率。我们相信，这一措施对市场上的许多投资者来说很重要，他们对普通股权益和总资产的相对变化感兴趣，每种变化都不包括无形资产的变化。
•“平均有形普通股权益回报率“定义为普通股股东可获得的净收入除以平均有形普通股股东权益。
•“调整后的效率比“定义为非利息支出除以我们的营业收入，等于净利息收入加上非利息收入。还不包括与并购相关活动(包括资产剥离)相关的物质收益和费用。根据我们的判断，对营业收入进行的调整消除了某些与收购相关的项目和其他与我们的核心业务无关的离散项目的波动性，从而使管理层和投资者能够更好地评估我们相对于核心运营收入的表现。
•“调整后的非利息支出净额为总资产平均数非利息支出定义为非利息收入除以总平均资产后的净额。不包括与并购相关活动(包括资产剥离)相关的物质收益和费用。我们的管理层使用此指标来更好地评估我们的运营效率。
(2)履约率包括购入贷款在下列期间的贴现增值：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元，每股除外)2020201920202019
贷款贴现增量$4,104 $1,159 $8,377 $4,013 
(3)资产质量比率不包括持有的待售贷款，但不良资产占总资产的比例除外。
(4)逾期比率已修订，以排除合同付款逾期少于30天的非应计贷款。
(5)从2020年1月1日开始，信贷损失准备是根据会计准则编纂主题326“金融工具-信贷损失”(“ASC 326”)计算的。
(6)净冲销与平均贷款比率是截至2020年9月30日的9个月和截至2019年12月31日的年度。
63
目录
GAAP对非GAAP财务指标的调节
我们相信，上述非GAAP财务衡量标准为管理层和投资者提供了有用的信息，这些信息是对我们的财务状况、经营业绩和根据GAAP计算的现金流量的补充；然而，我们承认我们的非GAAP财务衡量标准有一些局限性。下表提供了对非GAAP财务指标的更详细分析：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元，每股除外)2020201920202019
普通股股东可获得的净收入$22,005 $14,317 $30,995 $41,835 
交易成本827 — 827 — 
出售附属公司或分部的收益— — (9,758)— 
调整的税收效应(197)— 2,254 — 
普通股股东可获得的调整后净收益$22,635 $14,317 $24,318 $41,835 
加权平均流通股-稀释24,802 25,734 24,464 26,332 
调整后稀释后每股普通股收益$0.91 $0.56 $0.99 $1.59 
平均总股东权益$688,327 $646,041 $642,151 $647,787 
平均优先股清算优先权(45,000)— (17,080)— 
平均总普通股权益643,327 646,041 625,071 647,787 
平均商誉和其他无形资产192,682 193,765 189,776 196,035 
平均有形普通股权益$450,645 $452,276 $435,295 $451,752 
普通股股东可获得的净收入$22,005 $14,317 $30,995 $41,835 
平均有形普通股权益450,645 452,276 435,295 451,752 
平均有形普通股权益回报率19.43 %12.56 %9.51 %12.38 %
调整后的能效比：
净利息收入$74,379 $64,765 $201,130 $189,495 
非利息收入10,493 7,742 37,999 22,903 
营业收入84,872 72,507 239,129 212,398 
出售附属公司或分部的收益— — (9,758)— 
调整后的营业收入$84,872 $72,507 $229,371 $212,398 
总非利息费用$55,297 $52,153 $162,776 $151,423 
交易成本(827)— (827)— 
调整后的非利息费用$54,470 $52,153 $161,949 $151,423 
调整后的效率比64.18 %71.93 %70.61 %71.29 %
调整后的净非利息支出与平均资产比率：
总非利息费用$55,297 $52,153 $162,776 $151,423 
交易成本(827)— (827)— 
调整后的非利息费用54,470 52,153 161,949 151,423 
非利息收入总额10,493 7,742 37,999 22,903 
出售附属公司或分部的收益— — (9,758)— 
调整后的非利息收入10,493 7,742 28,241 22,903 
调整后的非利息费用净额$43,977 $44,411 $133,708 $128,520 
平均总资产5,518,708 4,840,540 5,304,903 4,680,234 
调整后的净非利息支出与平均资产比率3.17 %3.64 %3.37 %3.67 %
64
目录
(千美元，每股除外)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
股东权益总额$693,842 $636,590 
优先股(45,000)— 
商誉和其他无形资产(192,041)(190,286)
有形普通股股东权益$456,801 $446,304 
已发行普通股24,852 24,965 
每股有形账面价值$18.38 $17.88 
期末总资产$5,836,787 $5,060,297 
商誉和其他无形资产(192,041)(190,286)
期末有形资产$5,644,746 $4,870,011 
有形普通股股东权益比率8.09 %9.16 %
运营结果
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月相比。
净收入
截至2020年9月30日的三个月，我们的净收入为2290万美元，而截至2019年9月30日的三个月为1430万美元，增长了860万美元。
截至2020年9月30日的三个月的业绩受到与收购TFS相关的80万美元交易成本(报告为非利息支出)的影响。截至2019年9月30日的三个月内，没有并购相关活动。剔除交易成本，扣除税收后，我们在截至2020年9月30日的三个月中，普通股持有人可获得的调整后净收入为2260万美元，而截至2019年9月30日的三个月为1430万美元，增加了830万美元。调整后的增长主要是净利息收入增加了960万美元，信贷损失支出减少了310万美元，非利息收入增加了280万美元，被调整后的非利息支出增加了230万美元，调整后的所得税支出增加了400万美元，优先股股息增加了90万美元所抵消。
以下将进一步讨论净收入各组成部分变化的细节。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入，净利息收入是包括贷款和证券在内的生息资产的利息收入与包括存款和其他借款在内的计息负债的利息支出之间的差额。利率波动，以及计息资产和计息负债的数量和类型的变化，共同影响净利息收入。我们的净利息收入受到计息资产和计息负债的数量和组合变化的影响，称为“量变化”。它还受到赚取利息的资产的收益率和计息负债的利率变化的影响，这种变化被称为“利率变化”。
65
目录
下表列出了平均资产、负债和权益的分布，以及按平均计息资产赚取的利息收入和费用，以及按平均计息负债支付的利息费用：
截至9月30日的三个月，
20202019
(千美元)平均值
天平		利息
平均值
率(4)
平均值
天平		利息
平均值
率(4)
生息资产：
现金和现金等价物224,958 73 0.13 %104,569 603 2.29 %
应税证券259,470 1,674 2.57 %278,878 2,495 3.55 %
免税证券39,847 253 2.53 %48,685 289 2.36 %
FHLB和其他限制性股票22,121 122 2.19 %19,698 209 4.21 %
贷款(1)
4,526,063 80,242 7.05 %3,943,723 75,819 7.63 %
生息资产总额5,072,459 82,364 6.46 %4,395,553 79,415 7.17 %
非息资产：
现金和现金等价物56,871 75,869 
其他无息资产389,378 369,118 
总资产5,518,708 4,840,540 
计息负债：
存款：
计息需求635,287 207 0.13 %585,706 355 0.24 %
个人退休帐户95,962 300 1.24 %110,049 454 1.64 %
货币市场385,620 263 0.27 %416,526 1,406 1.34 %
储蓄400,102 152 0.15 %359,169 117 0.13 %
存单905,075 3,782 1.66 %1,113,006 6,588 2.35 %
经纪定期存款247,928 941 1.51 %352,430 2,116 2.38 %
其他经纪存款251,701 189 0.30 %— — — %
有息存款总额2,921,675 5,834 0.79 %2,936,886 11,036 1.49 %
联邦住房贷款银行预付款255,163 143 0.22 %351,196 2,055 2.32 %
附属票据87,425 1,348 6.13 %48,994 840 6.80 %
次级债券39,874 462 4.61 %39,364 719 7.25 %
其他借款236,297 198 0.33 %13,754 — — %
计息负债总额3,540,434 7,985 0.90 %3,390,194 14,650 1.71 %
无息负债和权益：
无息活期存款1,213,494 735,527 
其他负债76,453 68,778 
总股本688,327 646,041 
负债和权益总额5,518,708 4,840,540 
净利息收入74,379 64,765 
利差(2)
5.56 %5.46 %
净息差：(3)
5.83 %5.85 %
(1)余额合计包括各自的非权责发生资产。
(2)净息差是赚取利息的资产的平均收益率减去有息负债的利率。
(3)净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。
(4)比率已按年率计算。
下表列出了我们的社区银行、商业金融和国家贷款组合赚取的贷款收益率：
66
目录
截至9月30日的三个月，
(千美元)20202019
普通社区银行$2,047,059 $2,193,533 
一般商业性金融1,480,593 1,208,823 
全国平均贷款998,411 541,367 
平均贷款总额$4,526,063 $3,943,723 
社区银行收益率5.05 %5.79 %
商业性融资收益率11.23 %12.31 %
国家贷款收益率4.98 %4.63 %
总贷款收益率7.05 %7.63 %
截至2020年9月30日的三个月，我们实现净利息收入7,440万美元，而截至2019年9月30日的三个月为6,480万美元，增长960万美元，增幅14.8%，主要原因如下。
利息收入增加290万美元，增幅为3.7%，反映平均可赚取利息的资产增加676.9美元，增幅为15.4%。我们的高收益商业融资贷款的平均余额增加了271.8美元，即22.5%，从截至2019年9月30日的三个月的1.209美元增加到截至2019年9月30日的三个月的1.481美元。平均商业融资余额增加的影响被我们低收益抵押贷款仓库贷款产品的平均余额增加所抵消。截至2019年9月30日的三个月，平均抵押贷款仓库贷款余额为786.3美元，而截至2019年9月30日的三个月为417.2美元。此外，截至2020年9月30日，我们提供了2.232亿美元的PPP贷款。购买力平价贷款的票面利率为1%，这对我们的贷款收益率有意义的下行影响。利息收入的一个组成部分包括获得的贷款组合的贴现增值和获得的流动信贷。在截至2020年和2019年9月30日的三个月里，我们确认购买贷款的贴现增量分别为410万美元和120万美元。
由于平均利率大幅下降，利息支出减少了670万美元，降幅为45.5%。平均有息存款总额减少1,520万元，或0.5%，而平均无息活期存款则增加478.0元。我们的高成本存款产品出现了下降，因为我们不再需要这些产品来为我们的增长提供资金。除次级票据及其他借款的平均结余增加外，我们普遍减少使用其他有息借款，而该等平均结余的利息开支的减少是由于平均利率普遍下降所致。
截至2020年9月30日的三个月，净息差从截至2019年9月30日的三个月的5.85%降至5.83%，降幅为2个基点或0.3%。
我们的净息差受到截至2020年9月30日的三个月我们的计息资产收益率下降71个基点至6.46%的影响。这是由较低的收益率和我们贷款组合期间整体组合的变化推动的，这导致同期我们的贷款收益率下降了58个基点，至7.05%。如前所述，我们的资产负债表反映了2.232亿美元的PPP贷款，票面利率为1%。我们收益率较高的平均商业金融产品占总贷款组合的百分比从截至2019年9月30日的三个月的30.7%增加到截至2020年9月30日的三个月的32.7%，抵消了我们贷款组合收益率的部分整体下降。平均保理应收账款占商业金融投资组合总额的百分比从2019年9月30日的47.9%上升到2020年9月30日的55.3%。然而，在截至2020年9月30日的三个月里，我们保理应收账款的收益率下降，导致我们的商业金融投资组合的收益率下降。我们的运输保理余额产生的收益率高于我们的非运输保理余额，截至2020年9月30日，我们的运输保理余额占整个保理投资组合的百分比增加到88%，而2019年9月30日，我们的非贷款利息收益资产的收益率也普遍下降。
我们净息差的下降被我们平均计息负债成本81个基点的下降部分抵消了。这是由於在一段期间内减少使用有息存款为本港经济增长提供资金，以及宏观经济利率下降所致。
67
目录
下表显示了平均余额(数量)和平均利率(利率)的变化对我们的计息资产赚取的利息和我们的计息负债产生的利息的影响：
三个月
2020年9月30日与2019年
由于以下原因增加(减少)：
(千美元)率体积净增长
生息资产：
现金和现金等价物$(569)$39 $(530)
应税证券(696)(125)(821)
免税证券20 (56)(36)
FHLB和其他限制性股票(100)13 (87)
贷款(5,901)10,324 4,423 
利息收入总额(7,246)10,195 2,949 
计息负债：
计息需求(164)16 (148)
个人退休帐户(110)(44)(154)
货币市场(1,122)(21)(1,143)
储蓄19 16 35 
存单(1,937)(869)(2,806)
经纪定期存款(778)(397)(1,175)
其他经纪存款— 189 189 
有息存款总额(4,092)(1,110)(5,202)
联邦住房贷款银行预付款(1,858)(54)(1,912)
附属票据(85)593 508 
次级债券(263)6 (257)
其他借款12 186 198 
利息支出总额(6,286)(379)(6,665)
净利息收入变动情况$(960)$10,574 $9,614 
信用损失费用
信用损失费用是指根据我们的判断，在当前预期信用损失模型下，将信用损失拨备(“ACL”)维持在适当水平所需的费用金额。津贴额的厘定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。请参阅财务报表附注1，详细讨论可供出售的债务证券、持有至到期的证券和持有用于投资的贷款的ACL方法。
下表列出了信用损失费用的主要类别：
截至9月30日的三个月，
(千美元)20202019$CHANGE更改百分比：
贷款信用损失费用(收益)$(356)$2,865 $(3,221)(112.4)%
表外信用风险损失费用(收益)(8)— (8)100.0 %
持有至到期证券的信用损失费用106 — 106 100.0 %
可供出售证券的信用损失费用— — — — 
信用损失费用(收益)合计$(258)$2,865 $(3,123)(109.0)%
68
目录
在采用ASC 326之后，对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，本公司在每个计量日期对该证券进行评估，以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值都在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值在资产负债表上确认为ACL，限于摊余成本基础超过公允价值的金额，并通过信贷损失费用对收益进行相应的调整。2020年9月30日，本公司认定，由于非信贷相关因素，所有可供出售的减值证券的公允价值均低于摊销成本基础。因此，在截至2020年9月30日止三个月内，本公司于各有关日期并无附带ACL，亦无经本公司确认之信贷损失开支。
于采纳ASC 326后，持有至到期日证券的ACL按主要证券类别于每个计量日期按集体基准估计。于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司持有至到期证券包括三项对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信用损失是使用贴现现金流方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。截至2020年1月1日、2020年6月30日和2020年9月30日，本公司按摊销成本分别持有840万美元、810万美元和810万美元的HTM证券。这些余额的ACL在2020年1月1日为10万美元，2020年6月30日为190万美元，2020年9月30日为200万美元。在本年度，与大流行病相关的降级和违约活动导致三项CLO投资中的两项触发过度抵押，这对用于计算ACL的预期现金流产生了实质性影响。截至2020年9月30日，这些余额的ACL为200万美元，导致在截至2020年9月30日的三个月中确认的信贷损失费用为10万美元。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。
截至2020年9月30日，我们的贷款ACL为910亿美元，而截至2019年12月31日为2910万美元，ACL与总贷款的比率分别为1.88%和0.69%。采用ASC 326后，管理层计入的ACL增加了30万美元，扣除递延税项影响后的留存收益净额减少。采用后的第一天调整将ACL余额在2020年1月1日提高到2940万美元。管理层确定，通过收购TFS获得的6,220万美元超式垫款自发起以来经历的信用恶化不只是微不足道的，因此，认为该等超式垫款已被视为已购买的超公式垫款的信用恶化(“PCD”)。这导致通过采购会计记录了3740万美元的超公式预付款ACL。PCD的确定对信用损失费用没有影响。
与截至2019年9月30日的三个月相比，截至2019年9月30日的三个月，我们的贷款信用损失费用减少了320万美元，降幅为112.4。
信用损失费用的减少是由于公司预测用于计算预期损失的损失驱动因素变化相对较小。在截至2020年9月30日的三个月前，这些预测亏损驱动因素的显著恶化是由于新冠肺炎对合理和可支持的预测期的预测经济影响造成的。截至2020年9月30日，预测亏损驱动因素的变化很小，因为管理层对这些亏损驱动因素的预期从2020年6月30日起没有实质性变化。预测亏损驱动因素的变化导致截至2020年9月30日的三个月的信贷损失支出约为60万美元。截至2019年9月30日的三个月，发生损失拨备方法下损失因素的变化对信贷损失费用的影响不大。
贷款增长的变化和结构的变化也导致信贷损失费用期间的减少。在截至2020年9月30日的三个月里，未偿还贷款比2020年6月30日增加了4.596亿美元。这一增长是由保理应收账款增长4.548亿美元构成的，其中包括收购TFS产生的1.075亿美元保理资产。在此期间，按揭仓库贷款增加了1.23亿美元。考虑到保理应收账款和抵押仓储贷款的性质，这些产品的预留利率比我们的一些其他贷款额度要低。在截至2019年9月30日的三个月里，未偿还贷款增加了3.735亿美元，这一增长是在较高准备金利率的贷款额度中实现的。在截至2020年9月30日的三个月里，贷款额和组合的变化导致信贷损失费用减少了170万美元。贷款额和组合的变化导致截至2019年9月30日的三个月的信贷损失费用增加了170万美元。
信贷损失开支的减少，是由非个人储备金资产的净新增特定准备金进一步推动的。在截至2020年9月30日的三个月里，我们录得净新的特定准备金为80万美元，而截至2019年9月30日的三个月为120万美元。在截至2020年9月30日的三个月里，我们经历了更高的净冲销70万美元，而2019年同期为40万美元。截至2020年9月30日的三个月的净冲销已全部保留。在截至2019年9月30日的三个月的冲销中，约有30万美元之前记录了特定准备金。
69
目录
表外信贷敞口的信贷损失费用减少了8万美元，主要是由于之前讨论的假设损失率相对持平。在此期间，该公司对资金的承诺变化也相对较小。在2020年1月1日之前，表外信用敞口的信用损失费用计入其他非利息费用。表外信贷敞口的信贷损失费用对截至2019年9月30日的三个月的运营无关紧要。
非利息收入
下表列出了我们的主要非利息收入类别：
截至9月30日的三个月，
(千美元)20202019$CHANGE更改百分比：
押金手续费$1,470 $1,937 $(467)(24.1)%
卡收入2,091 2,015 76 3.8 %
OREO净收益(亏损)和估值调整(41)(56)15 26.8 %
出售或赎回证券的净收益(亏损)3,109 19 3,090 NM
手续费收入1,402 1,624 (222)(13.7)%
保险佣金990 1,247 (257)(20.6)%
其他1,472 956 516 54.0 %
非利息收入总额$10,493 $7,742 $2,751 35.5 %
非利息收入增加280万美元，或35.5%。下表讨论了非利息收入选定组成部分的变化情况。
•押金手续费。存款账户服务费，包括透支和资金不足手续费，减少50万美元，或24.1%.主要由于新冠肺炎的影响带动活动减少.
•出售或赎回证券的净收益(亏损)。由于在此期间可供出售的CLO的销售额增加，出售或赎回证券的净收益(亏损)增加了310万美元。
•其他的。其他非利息收入，包括与银行拥有的人寿保险和其他杂项活动相关的收入，增加了50万美元，主要是由于在截至2020年9月30日的三个月中确认了200万美元的收入，这是由于上文讨论的协议导致的应收账款价值增加。在截至2020年9月30日的三个月里，一家分行向当地市政府捐赠时确认的70万美元亏损部分抵消了这一增长。在截至2019年9月30日的三个月内，其他非利息收入的组成部分中没有重大项目。
非利息支出
下表列出了我们的主要非利息费用类别：
截至9月30日的三个月，
(千美元)20202019$CHANGE更改百分比：
薪金和员工福利$31,651 $28,717 $2,934 10.2 %
入住率、家具和设备5,574 4,505 1,069 23.7 %
FDIC保险和其他监管评估360 (2)362 NM
专业费用3,265 1,969 1,296 65.8 %
无形资产摊销2,141 2,228 (87)(3.9)%
广告和促销1,105 1,379 (274)(19.9)%
通信和技术5,569 5,382 187 3.5 %
旅游和娱乐314 1,350 (1,036)(76.7)%
其他5,318 6,625 (1,307)(19.7)%
总非利息费用$55,297 $52,153 $3,144 6.0 %
70
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非利息支出增加310万美元，或6.0%。截至2020年9月30日的三个月的非利息支出受到与收购TFS相关的80万美元交易成本的影响。不包括TFS收购交易成本，我们在截至2020年9月30日的三个月发生了5450万美元的调整后非利息支出，导致调整后的非利息支出净增加230万美元，增幅为4.4%。下面将进一步讨论非利息费用各组成部分中更重大变化的细节。
•工资和员工福利。工资和员工福利支出增加了290万美元，增幅为10.2%，这主要是由于现有员工的业绩增加、更高的医疗保险福利成本、激励性薪酬和401(K)费用。我们的劳动力规模略有增加。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，我们的平均全职相当于员工人数分别为1123.5人和1104.7人。
•入住率、家具和设备。入住率、家具和设备费用增加了110万美元，增幅为23.7%，这主要是由于我们的运营期内出现了增长。
•专业费用。专业费用增加了130万美元，增幅为65.8%，主要是由于与收购TFS相关的专业费用。
•旅游和娱乐。旅行和娱乐支出减少100万美元，或76.7%，主要是由于新冠肺炎疫情对这类活动的影响。
•其他的。其他非利息支出包括与贷款相关的费用、软件摊销、培训和招聘、邮资、保险和订阅服务。其他非利息支出减少130万美元，或19.7%。其他非利息支出期间的个别组成部分没有明显增加或减少。
所得税
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额以及针对递延税项优惠保持的估值免税额变化的影响。
所得税支出从截至2019年9月30日的三个月的320万美元增加到截至2019年9月30日的三个月的690万美元，增幅为370万美元，增幅为115.6。截至2020年9月30日的三个月的有效税率为23%，而截至2019年9月30日的三个月的有效税率为18%。期间有效税率的增加主要是由于截至2019年9月30日的三个月内与收入和其他项目来源地点变化相关的约80万美元的所得税优惠。
运营细分市场结果
我们应报告的部门是银行、保理和公司，这些部门是根据它们的业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑到了各种产品线的结构和管理。银行业务部分包括TBK银行的业务。我们的银行部门的收入主要来自对利息资产的投资，以及银行业典型的非利息收入。银行业务部门还包括TBK银行购买的某些保理应收账款。保理业务部门包括Triumph Business Capital的业务，收入来自保理服务。公司包括控股公司的融资和投资活动以及支持公司整体运营的管理和行政费用。
报告分部和报告分部的财务信息与其他金融机构报告的类似信息不一定具有可比性。此外，由于各个细分市场之间的相互关系，如果这些细分市场作为独立实体运营，所提供的信息并不能表明它们的表现如何。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。各分部的会计政策与公司2019年10-K报表附注1“重要会计政策摘要”中所述会计政策相同。部门之间的交易主要由借入的资金组成。部门间的利息费用根据联邦住房贷款银行的预付款利率分配给保理部门。信用损失费用根据部门的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和费用相应地进行分配。税项按综合基础缴税，并不分配作分部用途。
71
目录
下表列出了我们运营部门的主要运营结果：
(千美元)
截至2020年9月30日的三个月银行业保理公司固形
利息收入总额$52,288 $30,068 $8 $82,364 
部门间利息分配3,312 (3,312)— — 
利息支出总额6,176 — 1,809 7,985 
净利息收入(费用)49,424 26,756 (1,801)74,379 
信用损失费用(收益)(3,417)3,053 106 (258)
扣除信用损失费用后的净利息收入52,841 23,703 (1,907)74,637 
非利息收入7,490 3,157 (154)10,493 
非利息支出40,584 13,665 1,048 55,297 
营业收入(亏损)$19,747 $13,195 $(3,109)$29,833 
(千美元)
截至2019年9月30日的三个月银行业保理公司固形
利息收入总额$54,266 $24,869 $280 $79,415 
部门间利息分配2,918 (2,918)— — 
利息支出总额13,091 — 1,559 14,650 
净利息收入(费用)44,093 21,951 (1,279)64,765 
信用损失费用2,019 846 — 2,865 
扣除信用损失费用后的净利息收入42,074 21,105 (1,279)61,900 
非利息收入6,401 1,291 50 7,742 
非利息支出38,371 12,792 990 52,153 
营业收入(亏损)$10,104 $9,604 $(2,219)$17,489 
(千美元)
2020年9月30日银行业保理公司淘汰固形
总资产$5,767,857 $1,042,571 $828,065 $(1,801,706)$5,836,787 
总贷款$4,759,135 $948,987 $800 $(856,011)$4,852,911 
(千美元)
2019年12月31日银行业保理公司淘汰固形
总资产$4,976,009 $662,002 $771,048 $(1,348,762)$5,060,297 
总贷款$4,108,735 $573,372 $1,519 $(489,114)$4,194,512 
银行业
(千美元)截至9月30日的三个月，
银行业20202019$CHANGE%变化
利息收入总额$52,288 $54,266 $(1,978)(3.6)%
部门间利息分配3,312 2,918 394 13.5 %
利息支出总额6,176 13,091 (6,915)(52.8)%
净利息收入(费用)49,424 44,093 5,331 12.1 %
信用损失费用(收益)(3,417)2,019 (5,436)(269.2)%
扣除信用损失费用后的净利息收入52,841 42,074 10,767 25.6 %
非利息收入7,490 6,401 1,089 17.0 %
非利息支出40,584 38,371 2,213 5.8 %
营业收入(亏损)$19,747 $10,104 $9,643 95.4 %
我们银行部门的营业收入增加了960万美元，增幅为95.4%。
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目录
利息收入增加的主要原因是我们的生息资产(主要是贷款)余额增加，这是由于我们的商业金融和国家贷款产品的持续增长。我们银行部门的平均贷款从截至2019年9月30日的三个月的3.869美元增加到截至2019年9月30日的三个月的4.422美元。由于我们赚取利息的资产的平均余额增加而带来的利息收入增加，被我们几乎所有赚取利息的资产类别的较低收益率部分抵消。
由于平均利率大幅下降，利息支出减少了。我们银行部门的平均有息存款总额下降，而我们银行部门的平均无息活期存款增加。我们的高成本存款产品出现了下降，因为我们不再需要这些产品来为我们的增长提供资金。此外，我们在银行业务分部期间普遍减少了对其他计息借款的使用，这些平均余额的利息支出的减少进一步得益于平均利率的普遍下降。
我们银行部门的信贷损失费用由与贷款有关的信用损失费用和与表外贷款承诺有关的信用损失费用组成。截至2020年9月30日的三个月，与贷款相关的信贷损失支出为340万美元，而截至2019年9月30日的三个月的支出为200万美元。信贷损失费用的减少是因为公司预计用于计算银行部门贷款组合预期损失的损失驱动因素变化相对较小。截至2020年9月30日，预测亏损驱动因素的变化很小，因为管理层对这些亏损驱动因素的预期从2020年6月30日起没有实质性变化。预测亏损驱动因素的变化导致我们的银行部门在截至2020年9月30日的三个月中产生了约60万美元的信贷损失费用。截至2019年9月30日的三个月，发生损失拨备方法下损失因素的变化对我们银行部门的信贷损失费用影响不大。贷款增长的变化和我们银行部门组合的变化也是导致信贷损失费用期间减少的原因之一。在截至2020年9月30日的三个月里，贷款额和组合的变化导致信贷损失费用减少了约370万美元。贷款额和组合的变化导致截至2019年9月30日的三个月的信贷损失费用增加了150万美元。我们银行部门的信贷损失费用的减少进一步受到新的特定准备金净额的推动。在截至2020年9月30日的三个月里，我们银行部门的净新增特定准备金微不足道，而截至9月30日的三个月则为30万美元, 2019年在截至2020年9月30日的三个月里，我们的银行部门经历了微不足道的净冲销，而2019年同期为40万美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月里，我们的银行部门的净冲销之前分别建立了20万美元和10万美元的准备金。
在截至2020年9月30日的三个月里，我们银行部门表外信贷敞口的信贷损失费用为8000美元。在2020年1月1日之前，表外信用敞口的信用损失费用计入其他非利息费用。在截至2019年9月30日的三个月里，我们银行部门表外信贷敞口的信贷损失费用微不足道。
我们银行部门的非利息收入增加，主要是因为在截至2020年9月30日的三个月里，出售证券的收益增加了310万美元。这被同期存款服务费减少50万美元所抵销。我们银行部门的非利息收入的剩余波动在一段时间内是微不足道的。
由于与我们银行部门基础设施的增长相关的增量成本，非利息支出增加。此外，由于现有员工业绩增加、医疗保险福利成本上升、激励性补偿和401(K)费用增加，工资和员工福利支出增加。我们银行部门的非利息支出的剩余波动在一段时间内是微不足道的。
保理
(千美元)截至9月30日的三个月，
保理20202019$CHANGE%变化
利息收入总额$30,068 $24,869 $5,199 20.9 %
部门间利息分配(3,312)(2,918)(394)(13.5)%
利息支出总额— — — — 
净利息收入(费用)26,756 21,951 4,805 21.9 %
信用损失费用3,053 846 2,207 260.9 %
扣除信用损失费用后的净利息收入23,703 21,105 2,598 12.3 %
非利息收入3,157 1,291 1,866 144.5 %
非利息支出13,665 12,792 873 6.8 %
营业收入(亏损)$13,195 $9,604 $3,591 37.4 %
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目录
截至9月30日的三个月，
20202019
保值应收账款期末余额$948,987,000 $562,009,000 
平均应收余额收益率15.65 %18.23 %
滚动十二季度年度冲销率0.43 %0.36 %
保值应收账款-运输集中88 %83 %
利息收入，包括手续费$30,068,000 $24,869,000 
非利息收入(1)
1,157,000 1,291,000 
保理应收总收入31,225,000 26,160,000 
使用的平均净额资金694,170,000 494,198,000 
平均净资金率17.89 %21.00 %
购入应收账款$1,984,490,000 $1,450,905,000 
购买发票数量1,027,839 890,986 
平均发票大小$1,931 $1,628 
平均发票大小-运输$1,787 $1,497 
平均发票大小-非运输$5,181 $3,467 
(1)截至2020年9月30日止三个月的非利息收入不包括因经修订的TFS收购协议而产生的应收账款增加价值确认的200万美元收益
我们保理部门的营业收入增加了360万美元，增幅为37.4%。我们保理部门的营业收入受到与收购TFS相关的80万美元交易成本的影响。不包括TFS收购交易成本，我们保理部门截至2020年9月30日的三个月的调整后营业收入为1,400万美元，调整后净营业收入增加440万美元，增幅为45.8%。
我们的平均发票金额从截至2019年9月30日的三个月的1,628美元增加到截至2020年9月30日的三个月的1,931美元，增幅为18.6%，同期购买的发票数量增长了15.4%。
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，整体平均净使用资金(NFE)增长了40.5%。平均NFE的增加是发票采购量增加以及平均发票大小增加的结果。这些反过来又是由于新冠肺炎相关关闭后出现的补充库存激增造成的。请参阅“最近的发展：新冠肺炎和CARE法案”一节下的进一步讨论。在2018年创纪录的交通发票价格之后，2019年的趋势是走向更长期的水平。净利息收入的增加被购买折扣率的下降所部分抵消，这是由于更多地关注更大的低价车队，增加了收益率较低的TFS投资组合，以及竞争定价压力；然而，这些负面因素被运输保理余额的集中度增加部分抵消，运输保理余额通常产生比我们的非运输保理余额更高的收益率。这一浓度在一段时间内上升了5%，从2019年9月30日的83%上升到2020年9月30日的88%。
信用损失费用的增加主要是我们保理部门保理应收账款期末余额增长的结果。在截至2020年9月30日的三个月里，我们保理应收账款组合的期末余额(包括通过收购TFS获得的保理资产)增长了4.206亿美元，而截至2019年9月30日的三个月，保理应收账款的期末余额增长了1740万美元。在截至2020年9月30日的三个月里，我们保理部门保理应收账款期末余额的增长贡献了210万美元的信贷损失费用，而2019年同期为10万美元。准备金率的变化对截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的信贷损失费用影响不大。截至2020年9月30日的三个月，我们保理部门的净冲销为70万美元，而2019年同期的净冲销金额微不足道。在这些冲销中，分别为截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月预留了约60万美元和20万美元。我们保理部门信贷损失费用的增加受到截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月非PCD的净新特定准备金(风险余额为90万美元)的影响。
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目录
我们保理部门非利息收入的增长主要是由于确认了200万美元的收入，这是由于之前讨论的协议导致的应收账款价值增加而产生的。在我们的保理部门，非利息收入没有其他重大波动。我们保理部门非利息支出的增加主要是由于与收购TFS有关的80万美元的交易成本。在我们的保理部门，非利息支出没有其他重大波动。
公司
(千美元)截至9月30日的三个月，
公司20202019$CHANGE%变化
利息收入总额$8 $280 $(272)(97.1)%
部门间利息分配— — — — 
利息支出总额1,809 1,559 250 16.0 %
净利息收入(费用)(1,801)(1,279)(522)(40.8)%
信用损失费用106 — 106 100.0 %
扣除信用损失费用后的净利息收入(1,907)(1,279)(628)(49.1)%
非利息收入(154)50 (204)(408.0)%
非利息支出1,048 990 58 5.9 %
营业收入(亏损)$(3,109)$(2,219)$(890)(40.1)%
公司部门报告截至2020年9月30日的三个月的运营亏损为310万美元，而截至2019年9月30日的三个月的运营亏损为220万美元。在我们的公司分部期间，账户没有明显的波动。
运营结果
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
净收入
截至2020年9月30日的9个月，我们的净收入为3190万美元，而截至2019年9月30日的9个月为4180万美元，减少了990万美元。
截至2020年9月30日的9个月的业绩受到TPF销售收益980万美元(报告为非利息收入)和与TFS收购相关的80万美元交易成本(报告为非利息支出)的影响。截至2019年9月30日的9个月内，没有并购相关活动。不包括销售收益，扣除税收后，我们在截至2020年9月30日的9个月中，普通股持有人可获得的调整后净收入为2430万美元，而截至2019年9月30日的9个月为4180万美元，减少了1750万美元。调整后的减少主要是由于信贷损失支出增加了2610万美元，调整后的非利息支出增加了1060万美元，优先股股息增加了90万美元，部分被净利息收入增加了1160万美元，调整后的非利息收入增加了530万美元，调整后的所得税支出减少了320万美元所抵消。
以下将进一步讨论净收入各组成部分变化的细节。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入，净利息收入是包括贷款和证券在内的生息资产的利息收入与包括存款和其他借款在内的计息负债的利息支出之间的差额。利率波动，以及计息资产和计息负债的数量和类型的变化，共同影响净利息收入。我们的净利息收入受到计息资产和计息负债的数量和组合变化的影响，称为“量变化”。它还受到赚取利息的资产的收益率和计息负债的利率变化的影响，这种变化被称为“利率变化”。
75
目录
下表列出了平均资产、负债和权益的分布，以及按平均计息资产赚取的利息收入和费用，以及按平均计息负债支付的利息费用：
截至9月30日的9个月，
20202019
(千美元)平均值
天平		利息
平均值
率(4)
平均值
天平		利息
平均值
率(4)
生息资产：
现金和现金等价物$209,621 $640 0.41 %$132,376 $2,403 2.43 %
应税证券263,978 6,029 3.05 %280,609 6,981 3.33 %
免税证券36,535 681 2.49 %66,208 1,114 2.25 %
FHLB和其他限制性股票26,515 474 2.39 %19,810 547 3.69 %
贷款(1)
4,327,919 224,352 6.92 %3,730,414 218,937 7.85 %
生息资产总额4,864,568 232,176 6.38 %4,229,417 229,982 7.27 %
非息资产：
现金和现金等价物58,942 82,571 
其他无息资产381,393 368,246 
总资产$5,304,903 $4,680,234 
计息负债：
存款：
计息需求$617,392 $838 0.18 %$594,724 $1,119 0.25 %
个人退休帐户99,827 1,061 1.42 %111,869 1,296 1.55 %
货币市场408,487 1,657 0.54 %414,876 4,210 1.36 %
储蓄382,236 419 0.15 %365,357 359 0.13 %
存单993,590 14,844 2.00 %985,844 16,123 2.19 %
经纪定期存款297,829 4,085 1.83 %347,777 6,157 2.37 %
其他经纪存款86,064 191 0.30 %— — — 
有息存款总额2,885,425 23,095 1.07 %2,820,447 29,264 1.39 %
联邦住房贷款银行预付款430,250 1,959 0.61 %348,535 6,479 2.49 %
附属票据87,372 4,016 6.14 %48,967 2,518 6.88 %
次级债券39,743 1,662 5.59 %39,244 2,223 7.57 %
其他借款125,756 314 0.33 %8,259 3 0.05 %
计息负债总额3,568,546 31,046 1.16 %3,265,452 40,487 1.66 %
无息负债和权益：
无息活期存款1,021,745 700,868 
其他负债72,461 66,127 
总股本642,151 647,787 
负债和权益总额$5,304,903 $4,680,234 
净利息收入$201,130 $189,495 
利差(2)
5.22 %5.61 %
净息差(3)
5.52 %5.99 %
(1)余额合计包括各自的非权责发生资产。
(2)净息差是赚取利息的资产的平均收益率减去有息负债的利率。
(3)净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。
(4)比率已按年率计算。
下表列出了我们的社区银行和商业金融贷款组合赚取的贷款收益率：
76
目录
截至9月30日的9个月，
(千美元)20202019
普通社区银行$2,066,572 $2,154,815 
一般商业性金融1,344,806 1,167,285 
全国平均贷款916,541 408,314 
平均贷款总额$4,327,919 $3,730,414 
社区银行收益率5.31 %5.86 %
商业性融资收益率10.84 %12.44 %
国家贷款收益率4.82 %5.20 %
总贷款收益率6.92 %7.85 %
截至2019年9月30日的9个月，我们的净利息收入为201.1美元，而截至2019年9月30日的9个月为189.5美元，增长1,160万美元，增幅为6.1%，主要原因如下。
利息收入增加220万美元，或1.0%，尽管总的平均利息收益资产增加了635.2,000,000美元，或15.0%.我们的高收益商业融资贷款的平均余额增加了177.5美元，即15.2%，从截至2019年9月30日的9个月的1.167美元增加到截至2019年9月30日的9个月的1.345美元。平均商业融资余额增加的影响被保理应收账款收益率的下降和我们较低收益的抵押贷款仓库贷款产品的平均余额增加所抵消。截至2019年9月30日的9个月，抵押贷款仓库平均贷款余额为672.4美元，而截至2019年9月30日的9个月为317.4美元。此外，我们在第二季度开始发放PPP贷款，截至2020年9月30日，我们提供了2.232亿美元的PPP贷款。购买力平价贷款的票面利率为1%，这对我们的贷款收益率有意义的下行影响。利息收入的一个组成部分是获得的贷款组合的贴现增值。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，我们确认购买贷款的贴现增量分别为840万美元和400万美元。
尽管平均有息负债增加，但利息支出减少了940万美元，降幅为23.3%。更具体地说，平均总有息存款增加6,500万美元，增幅为2.3%。利息支出的减少是以下讨论的平均利率降低的结果。
截至2020年9月30日的9个月，净息差从截至2019年9月30日的9个月的5.99%降至5.52%，降幅为47个基点，降幅为7.8%。
在截至2020年9月30日的9个月中，我们的净息差受到我们的创息资产收益率下降89个基点至6.38%的影响。这是由较低的收益率和我们贷款组合期间整体组合的变化推动的，这导致同期我们的贷款收益率下降了93个基点，至6.92%。如前所述，在截至2020年9月30日的九个月中，我们以1%的票面利率增加了2.232亿美元的PPP贷款。我们收益率较高的平均商业金融产品占总贷款组合的百分比从截至2019年9月30日的9个月的31.3%下降到截至2020年9月30日的9个月的31.1%，这导致了我们的贷款组合收益率的整体下降。平均保理应收账款占商业金融投资组合总额的百分比从截至2019年9月30日的9个月的49.1%增加到截至2020年9月30日的9个月的49.5%。然而，在截至2020年9月30日的9个月里，我们保理应收账款的收益率下降，导致我们商业金融投资组合的收益率下降。我们的运输保理余额产生的收益率高于我们的非运输保理余额，占整个保理投资组合的百分比在2020年9月30日增至88%，而2019年9月30日为79%。我们的非贷款利息收益资产的收益率通常也会随着时间的推移而下降。
我们净息差的下降部分被我们平均计息负债成本下降50个基点所抵消。这是由於宏观经济利率变动令计息负债利率下降所致。
77
目录
下表显示了平均余额(数量)和平均利率(利率)的变化对我们的计息资产赚取的利息和我们的计息负债产生的利息的影响：
截至9个月
2020年9月30日vs 2019 vs 2019年
由于以下原因增加(减少)：净增长
(千美元)率体积
生息资产：
现金和现金等价物$(1,999)$236 $(1,763)
应税证券(572)(380)(952)
免税证券120 (553)(433)
FHLB和其他限制性股票(193)120 (73)
贷款(25,559)30,974 5,415 
利息收入总额(28,203)30,397 2,194 
计息负债：
计息需求(312)31 (281)
个人退休帐户(107)(128)(235)
货币市场(2,527)(26)(2,553)
储蓄41 19 60 
存单(1,395)116 (1,279)
经纪定期存款(1,387)(685)(2,072)
其他经纪存款— 191 191 
有息存款总额(5,687)(482)(6,169)
联邦住房贷款银行预付款(4,892)372 (4,520)
附属票据(267)1,765 1,498 
次级债券(582)21 (561)
其他借款18 293 311 
利息支出总额(11,410)1,969 (9,441)
净利息收入变动情况$(16,793)$28,428 $11,635 
信用损失费用
信用损失费用是指根据我们的判断，在当前预期信用损失模型下，将信用损失拨备(“ACL”)维持在适当水平所需的费用金额。津贴额的厘定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。请参阅财务报表附注1，详细讨论可供出售的债务证券、持有至到期的证券和持有用于投资的贷款的ACL方法。
下表列出了信用损失费用的主要类别：
截至9月30日的9个月，
(千美元)20202019$CHANGE更改百分比：
贷款信用损失费用$27,974 $7,560 $20,414 270.0 %
表外信用风险敞口的信用损失费用3,840 — 3,840 100.0 %
持有至到期证券的信用损失费用1,835 — 1,835 100.0 %
可供出售证券的信用损失费用— — — — 
总信用损失费用$33,649 $7,560 $26,089 345.1 %
78
目录
在采用ASC 326之后，对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，本公司在每个计量日期对该证券进行评估，以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值都在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值在资产负债表上确认为ACL，限于摊余成本基础超过公允价值的金额，并通过信贷损失费用对收益进行相应的调整。在2020年1月1日和2020年9月30日，本公司确定，由于非信贷相关因素，所有可供出售的减值证券的公允价值均低于摊销成本基础。因此，在截至2020年9月30日止九个月内，本公司于各有关日期并无附带ACL，亦无经本公司确认之信贷损失开支。
于采纳ASC 326后，持有至到期日证券的ACL按主要证券类别于每个计量日期按集体基准估计。于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司持有至到期证券包括三项对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信用损失是使用贴现现金流方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。截至2020年1月1日和2020年9月30日，公司按摊销成本分别持有840万美元和810万美元的HTM证券。截至2020年1月1日，这些余额的ACL为10万美元。在截至2020年9月30日的9个月里，与流行病相关的降级和违约活动导致三项CLO投资中的两项触发过度抵押，这对用于计算ACL的预期现金流产生了实质性影响。截至2020年9月30日，这些余额的ACL为200万美元，导致在截至2020年9月30日的9个月中确认的180万美元的信贷损失费用。*最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。
截至2020年9月30日，我们的贷款ACL为910亿美元，而截至2019年12月31日为2910万美元，ACL与总贷款的比率分别为1.88%和0.69%。采用ASC 326后，管理层计入的ACL增加了30万美元，扣除递延税项影响后的留存收益净额减少。采用后的第一天调整将ACL余额在2020年1月1日提高到2940万美元。管理层认定，通过收购TFS获得的6,220万美元超式垫款自发起以来经历的信用恶化不只是微不足道的，因此，认为该等超公式垫款已被视为购买的超公式垫款的信用恶化(“PCD”)。这导致通过采购会计记录了3740万美元的超公式预付款ACL。PCD的确定对信用损失费用没有影响。
与截至2019年9月30日的9个月相比，截至2019年9月30日的9个月，我们的贷款信用损失费用增加了2,040万美元，增幅为270.0。
信贷损失费用的增加主要是由于公司预测用来计算预期损失的亏损驱动因素今年到目前为止预计会大幅恶化的结果。这一恶化是由于新冠肺炎预计在合理和可支持的预测期内对本公司亏损驱动因素的经济影响。请参阅下面信用损失准备金部分的进一步讨论。预测损失假设的恶化和定性损失因素的微小变化导致截至2020年9月30日的9个月的信贷损失费用约为2330万美元。截至2019年9月30日的9个月，发生损失拨备方法下损失因素的变化对信贷损失费用的影响不大。
信贷损失费用的增加是由非PCD资产的净新增特定准备金进一步推动的。在截至2020年9月30日的9个月中，我们录得净新的特定准备金为570万美元，而截至2019年9月30日的9个月为350万美元。在截至2020年9月30日的9个月里，我们经历了更高的净冲销，为330万美元，而2019年同期为320万美元。然而，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，分别约有160万美元和220万美元的冲销之前记录了特定准备金。
贷款增长的变化和组合的变化部分抵消了信贷损失费用期间的增加。在截至2020年9月30日的9个月中，未偿还贷款比2019年12月31日增加了6.584亿美元。当这一增长针对2.232亿美元的PPP贷款增长进行调整后，在截至2020年9月30日的9个月中，贷款增加了4.352亿美元，其中大部分增长是保理应收账款和抵押贷款仓库贷款，由于其性质，这些贷款需要较低的准备金利率。请参阅下面关于信贷损失拨备的讨论，以了解有关我们PPP贷款的ACL考虑因素。在截至2019年9月30日的9个月中，未偿还贷款比2018年12月31日增加了6.08亿美元。在截至2020年9月30日的9个月里，贷款增长的变化和组合的变化减少了270万美元的信贷损失费用。在截至2019年9月30日的9个月里，贷款增长和组合的变化导致了310万美元的信贷损失费用。
79
目录
表外信贷敞口的信贷损失费用增加了380万美元，主要是由于新冠肺炎病毒导致估计资金的假设损失率上升。在此期间，该公司的资金承诺也有所增加。在2020年1月1日之前，表外信用敞口的信用损失费用计入其他非利息费用。截至2019年9月30日的9个月，表外信贷敞口的信贷损失费用微不足道。
非利息收入
下表列出了我们的主要非利息收入类别：
截至9月30日的9个月，
(千美元)20202019$CHANGE更改百分比：
押金手续费$3,631 $5,243 $(1,612)(30.7 %)
卡收入5,832 5,930 (98)(1.7 %)
OREO净收益(亏损)和估值调整(399)301 (700)232.6 %
出售或赎回证券的净收益(亏损)3,210 22 3,188 NM
手续费收入4,392 4,755 (363)(7.6 %)
保险佣金2,905 3,127 (222)(7.1 %)
出售附属公司或分部的收益9,758 — 9,758 100.0 %
其他8,670 3,525 5,145 146.0 %
非利息收入总额$37,999 $22,903 $15,096 65.9 %
非利息收入增加1,510万美元，或65.9%。截至2020年9月30日的9个月的非利息收入受到2020年第二季度实现与出售TPF相关的980万美元收益的影响。不包括出售TPF的收益，我们在截至2020年9月30日的9个月中获得了2820万美元的调整后非利息收入，导致同期调整后的非利息收入增加了530万美元，增幅为23.1%。下表讨论了非利息收入选定组成部分的变化情况。
•押金手续费。包括透支和资金不足费用在内的存款账户服务费减少160万美元，降幅为30.7%。配合监管层的指导，我们在2020年第二季度积极配合新冠肺炎受影响的客户，从各种来源免除费用，如但不限于资金不足和透支费、ATM机费用、账户维护费等，而这些费用减免是暂时的，于2020年6月1日到期。
•OREO净收益(亏损)和估值调整。净OREO收益(亏损)和估值调整，即转移到OREO的贷款的损益，出售OREO的收益和亏损，以及由于随后OREO的公允价值减去出售成本的变化而记录的估值调整，反映了70万美元的增加亏损。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里，奥利奥在任何单个资产上的活动都不显著。
•出售或赎回证券的净收益(亏损)。由于截至2020年9月30日的9个月可供出售CLO的销售额增加，出售或赎回证券的净收益(亏损)增加了320万美元。
•其他的。其他非利息收入，包括与银行拥有的人寿保险和其他杂项活动相关的收入，增加了510万美元，增幅为146.0，这主要是由于确认了190万美元的贷款辛迪加费用，这笔费用与一家大型关系的辛迪加和配售有关，该关系在截至2020年9月30日的9个月内关闭。这笔收入在结账时确认，因为所有需要的服务都已经完成。其他非利息收入的增加也是由截至2020年9月30日的9个月出售流动信贷和抵押贷款获得的190万美元收益推动的。截至2019年9月30日的9个月，出售贷款的收益为60万美元。此外，在截至2020年9月30日的9个月内，我们确认了200万美元的收入，这是由于先前讨论的协议导致的应收账款价值增加。在截至2020年9月30日的9个月里，一家分行向当地市政府捐赠时确认的70万美元亏损部分抵消了这一增长。其余的增长是由我们业务的有机增长推动的。截至2019年9月30日的9个月内，其他非利息收入的组成部分中没有重大项目。
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目录
非利息支出
下表列出了我们的主要非利息费用类别：
截至9月30日的9个月，
(千美元)20202019$CHANGE更改百分比：
薪金和员工福利$93,177 $83,276 $9,901 11.9 %
入住率、家具和设备15,720 13,529 2,191 16.2 %
FDIC保险和其他监管评估1,170 600 570 95.0 %
专业费用7,023 5,384 1,639 30.4 %
无形资产摊销6,265 6,977 (712)(10.2 %)
广告和促销3,548 4,779 (1,231)(25.8 %)
通信和技术16,514 15,244 1,270 8.3 %
旅游和娱乐1,504 3,789 (2,285)(60.3 %)
其他17,855 17,845 10 0.1 %
总非利息费用$162,776 $151,423 $11,353 7.5 %

非利息支出增加1,140万美元，或7.5%。截至2020年9月30日的9个月的非利息支出受到与收购TFS相关的80万美元交易成本的影响。不包括TFS收购交易成本，我们在截至2020年9月30日的9个月发生了1.62亿美元的调整后非利息支出，导致调整后的非利息支出净增加1,060万美元，增幅为7.0%。下面将进一步讨论非利息费用各组成部分中更重大变化的细节。
•工资和员工福利。薪资和员工福利支出增加990万美元，或11.9%，这主要是由于新冠肺炎疫情期间分支机构员工第二季度工资暂时增加，现有员工业绩增加，医疗保险福利成本上升，激励性薪酬和401(K)费用。我们的劳动力规模相对来说是持平的。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，我们的平均全职相当于员工人数分别为1122.6人和1124.9人。
•入住率、家具和设备。入住率、家具和设备费用增加了220万美元，增幅为16.2%，这主要是由于我们的运营期内出现了增长。
•FDIC保险和其他监管评估。由于FDIC在截至2019年9月30日的9个月中提供了一笔小银行信贷，FDIC保险和其他监管评估增加了60万美元，增幅为95.0%。
•专业费用。专业费用增加了160万美元，增幅为30.4%，主要是由于与收购TFS相关的专业费用。
•无形资产摊销。由于截至2020年9月30日的9个月可摊销无形资产余额与2019年同期相比下降，无形资产摊销减少了70万美元，降幅为10.2%。
•广告和促销。广告和推广费用减少120万美元，或25.8%，主要是由于新冠肺炎疫情导致这类支出减少。
•通信和技术。通信和技术费用增加了130万美元，增幅为8.3%，这主要是由于信息技术许可证和软件维护费用增加，以及为提高我们运营效率而设计的技术上的持续支出。
•旅行和娱乐。旅行和娱乐费用减少230万美元，或60.3%，主要是由于新冠肺炎疫情对这类活动的影响。
•其他的。其他非利息支出包括与贷款相关的费用、软件摊销、培训和招聘、邮资、保险和订阅服务。其他非利息支出期间的个别组成部分没有明显增加或减少。
所得税
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额以及针对递延税项优惠保持的估值免税额变化的影响。
所得税支出从截至2019年9月30日的9个月的1,160万美元减少到截至2020年9月30日的9个月的1,080万美元，降幅为6.6%。截至9月30日的九个月的有效税率为25%，
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目录
2020年，截至2019年9月30日的9个月为22%。期间有效税率的增加主要是由于截至2019年9月30日的三个月内与收入和其他项目来源地点变化相关的约80万美元的所得税优惠。
运营细分市场结果
我们应报告的部门是银行、保理和公司，这些部门是根据它们的业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑到了各种产品线的结构和管理。银行业务部分包括TBK银行的业务。我们的银行部门的收入主要来自对利息资产的投资，以及银行业典型的非利息收入。银行业务部门还包括TBK银行购买的某些保理应收账款。保理业务部门包括Triumph Business Capital的业务，收入来自保理服务。公司包括控股公司的融资和投资活动以及支持公司整体运营的管理和行政费用。
报告分部和报告分部的财务信息与其他金融机构报告的类似信息不一定具有可比性。此外，由于各个细分市场之间的相互关系，如果这些细分市场作为独立实体运营，所提供的信息并不能表明它们的表现如何。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。各分部的会计政策与公司2019年10-K报表附注1“重要会计政策摘要”中所述会计政策相同。部门之间的交易主要由借入的资金组成。部门间利息费用根据联邦住房贷款银行预付利率分配给保理部门。信用损失费用根据细分市场的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和费用相应地进行分配。税项按综合基础缴税，并不分配作分部用途。
下表列出了我们运营部门的主要运营结果：
(千美元)
截至2020年9月30日的9个月银行业保理公司固形
利息收入总额$157,957 $73,952 $267 $232,176 
部门间利息分配8,873 (8,873)— — 
利息支出总额25,368 — 5,678 31,046 
净利息收入(费用)141,462 65,079 (5,411)201,130 
信用损失费用27,378 4,437 1,834 33,649 
扣除信用损失费用后的净利息收入114,084 60,642 (7,245)167,481 
出售附属公司或分部的收益9,758 — — 9,758 
其他非利息收入22,586 5,524 131 28,241 
非利息支出122,001 37,695 3,080 162,776 
营业收入(亏损)$24,427 $28,471 $(10,194)$42,704 
(千美元)
截至2019年9月30日的9个月银行业保理公司固形
利息收入总额$155,645 $73,435 $902 $229,982 
部门间利息分配8,188 (8,188)— — 
利息支出总额35,746 — 4,741 40,487 
净利息收入(费用)128,087 65,247 (3,839)189,495 
信用损失费用(收益)5,847 1,789 (76)7,560 
扣除信用损失费用后的净利息收入122,240 63,458 (3,763)181,935 
非利息收入19,150 3,572 181 22,903 
非利息支出109,406 39,340 2,677 151,423 
营业收入(亏损)$31,984 $27,690 $(6,259)$53,415 
(千美元)
2020年9月30日银行业保理公司淘汰固形
总资产$5,767,857 $1,042,571 $828,065 $(1,801,706)$5,836,787 
总贷款$4,759,135 $948,987 $800 $(856,011)$4,852,911 
82
目录
(千美元)
2019年12月31日银行业保理公司淘汰固形
总资产$4,976,009 $662,002 $771,048 $(1,348,762)$5,060,297 
总贷款$4,108,735 $573,372 $1,519 $(489,114)$4,194,512 
银行业
(千美元)截至9月30日的9个月，%变化
银行业20202019$CHANGE
利息收入总额$157,957 $155,645 $2,312 1.5 %
部门间利息分配8,873 8,188 685 8.4 %
利息支出总额25,368 35,746 (10,378)(29.0 %)
净利息收入(费用)141,462 128,087 13,375 10.4 %
信用损失费用27,378 5,847 21,531 368.2 %
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)114,084 122,240 (8,156)(6.7 %)
出售附属公司或分部的收益9,758 — 9,758 100.0 %
其他非利息收入22,586 19,150 3,436 17.9 %
非利息支出122,001 109,406 12,595 11.5 %
营业收入(亏损)$24,427 $31,984 $(7,557)(23.6 %)
我们银行部门的营业收入减少了760万美元，降幅为23.6%。我们银行部门截至2020年9月30日的9个月的营业收入受到2020年第二季度实现与出售TPF相关的980万美元收益的影响。不包括出售TPF的收益，我们的银行部门在截至2020年9月30日的9个月中的调整后营业收入为1,460万美元，导致同期调整后的营业收入减少1,740万美元，降幅为54.4%。
利息收入增加的主要原因是，由于我们的商业金融产品(包括设备贷款和基于资产的贷款)的持续增长，我们赚取利息的资产(主要是贷款)余额增加。我们银行部门的平均贷款从截至2019年9月30日的9个月的3.653美元增长到截至2019年9月30日的9个月的4.226美元。由于我们赚取利息的资产的平均余额增加而带来的利息收入增加，被我们几乎所有赚取利息的资产类别的较低收益率部分抵消。
尽管我们银行部门的平均计息负债有所增长，但利息支出却有所下降。具体而言，有息存款平均总额增加6,500万元，增幅为2.3%。利息开支减少，是因为宏观经济利率变动令有息负债的平均成本下降。
我们银行部门的信贷损失费用由与贷款有关的信用损失费用和与表外贷款承诺有关的信用损失费用组成。截至2020年9月30日的9个月，与贷款相关的信贷损失费用为2350万美元，而截至2019年9月30日的9个月为580万美元。与我们银行部门的贷款相关的信贷损失费用的增加主要是由于本公司预测用于计算预期损失的损失驱动因素今年到目前为止的显著恶化，以及定性损失因素的最小变化。预测亏损假设的恶化导致截至2020年9月30日的9个月的信贷损失费用约为2320万美元。在截至2019年9月30日的9个月中，发生损失拨备方法下的损失因素发生变化，导致我们银行部门的信贷损失费用约为40万美元。我们银行部门的信贷损失费用的增加进一步受到新的特定准备金净额的推动。在截至2020年9月30日的9个月里，我们的银行部门录得净新的特定准备金为480万美元，而截至2019年9月30日的9个月为80万美元。在截至2020年9月30日的9个月里，我们银行部门的净冲销总额为40万美元，低于2019年同期的180万美元。截至2020年9月30日的9个月的银行冲销有10万美元的准备金，而截至2019年9月30日的9个月的冲销之前建立了60万美元的准备金。贷款增长的减少和银行部门组合的变化抵消了同期信贷损失费用期间的增加。截至2020年9月30日的9个月, 贷款额和组合的变化在此期间减少了490万美元的信贷损失费用。贷款额和组合的变化导致截至2019年9月30日的9个月的信贷损失费用增加了320万美元。
我们银行部门表外信贷敞口的信贷损失支出增加了380万美元，这主要是由于新冠肺炎病毒导致估计资金的假设损失率增加。在此期间，该公司的资金承诺也有所增加。在2020年1月1日之前，我们的表外信贷敞口的信贷损失费用
83
目录
银行部门记录在其他非利息支出中。截至2019年9月30日的9个月，我们银行部门表外信贷敞口的信贷损失费用微不足道。
我们银行部门的非利息收入增加，主要是因为在截至2020年9月30日的9个月里，出售与清算可供出售CLO相关的证券获得了310万美元的收益。此外，我们确认了190万美元的贷款银团费用，这些费用与一个大型关系的辛迪加和配售有关，该关系在截至2020年9月30日的9个月内结束。我们银行部门其他非利息收入的增长也是由截至2020年9月30日的9个月出售流动信贷和抵押贷款获得的190万美元收益推动的。截至2019年9月30日的9个月，出售贷款的收益为60万美元。较小的增长是由我们业务的有机增长推动的。我们银行业务非利息收入的增加被存款手续费减少110万美元所部分抵消，这是因为我们愿意在2020年第二季度积极与新冠肺炎受影响的客户合作，免除各种来源的费用，例如但不限于资金不足和透支费、自动取款机费用、账户维护费等，这一增加也被截至2020年9月30日的9个月中一家分行捐赠给当地市政府时确认的70万美元亏损部分抵消。
由于与我们银行部门基础设施的增长相关的增量成本，非利息支出增加。此外，新冠肺炎疫情期间分公司员工的临时加薪、现有员工的业绩增长、更高的医疗保险福利成本、激励性薪酬和401(K)费用也是导致增长的原因。
保理
(千美元)截至9月30日的9个月，%变化
保理20202019$CHANGE
利息收入总额$73,952 $73,435 $517 0.7 %
部门间利息分配(8,873)(8,188)(685)(8.4 %)
利息支出总额— — — — 
净利息收入(费用)65,079 65,247 (168)(0.3 %)
信用损失费用4,437 1,789 2,648 148.0 %
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)60,642 63,458 (2,816)(4.4 %)
非利息收入5,524 3,572 1,952 54.6 %
非利息支出37,695 39,340 (1,645)(4.2 %)
营业收入(亏损)$28,471 $27,690 $781 2.8 %
截至9月30日的9个月，
20202019
保值应收账款期末余额$948,987,000 $562,009,000 
平均应收余额收益率15.75 %18.31 %
滚动十二季度年度冲销率0.43 %0.36 %
保值应收账款-运输集中88 %83 %
利息收入，包括手续费$73,952,000 $73,435,000 
非利息收入(1)
3,524,000 3,572,000 
保理应收总收入79,476,000 77,007,000 
使用的平均净额资金569,928,000 488,876,000 
平均净资金率18.16 %21.06 %
购入应收账款$4,673,573,000 $4,185,027,000 
购买发票数量2,719,508 2,555,072 
平均发票大小$1,719 $1,638 
平均发票大小-运输$1,567 $1,509 
平均发票大小-非运输$4,527 $3,255 
(1)截至2020年9月30日的9个月的非利息收入不包括因修订后的TFS收购协议而产生的应收账款增加价值确认的200万美元收益
84
目录
我们保理部门的营业收入增加了80万美元，增幅为2.8%。我们保理部门的营业收入受到与收购TFS相关的80万美元交易成本的影响。不包括TFS收购交易成本，我们保理部门截至2020年9月30日的三个月的调整后营业收入为2930万美元，调整后净营业收入增加160万美元，增幅为5.8%。
我们的平均发票金额从截至2019年9月30日的9个月的1,638美元增加到截至2020年9月30日的9个月的1,719美元，增幅为4.9%，同期购买的发票数量增长了6.4%。
我们保理部门的净利息收入在此期间持平。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月中，整体平均净资金(NFE)增长了16.6%。平均非正规费用的增加是发票采购量增加以及新冠肺炎疫情对公路运输的影响导致平均发票金额增加的结果。参见“最近的发展：新冠肺炎和CARE法案”部分的进一步讨论。在2018年创纪录的交通发票价格之后，2019年的趋势是走向更长期的水平。净利息收入的增长部分被购买折扣率的下降所抵消，这是由于更多地关注规模更大的低价车队、竞争定价压力以及前述新冠肺炎的影响；然而，运输保理余额的集中度增加略微抵消了这种下降影响，运输保理余额通常产生比我们的非运输保理余额更高的收益。这一浓度在一段时间内上升了5%，从2019年9月30日的83%上升到2020年9月30日的88%。
我们保理部门信贷损失费用的增加是由于期末考虑应收账款余额的变化、储备率的变化和冲销活动被非PCD风险余额的净新特定准备金减少所抵消。在截至2020年9月30日的9个月中，我们保理应收账款投资组合的期末余额(包括通过收购TFS获得的保理资产)增长了3.756亿美元，而截至2019年9月30日的9个月，保理应收账款的期末余额收缩了2670万美元。在截至2020年9月30日的9个月里，我们保理部门保理应收账款期末余额的增长贡献了210万美元的信用损失费用，而2019年同期的信用损失费用减少了20万美元。在截至2020年9月30日的9个月里，储备金率的变化对信贷损失费用的影响不大，而在截至2019年9月30日的9个月里，此类利率的变化使我们保理部门的信贷损失费用减少了40万美元。在截至2020年9月30日的9个月里，我们经历了更高的净冲销，为290万美元，而2019年同期为140万美元。本期冲销准备金为140万美元，而2019年冲销准备金为170万美元。在截至2020年9月30日的9个月中，非PCD风险余额的净新特定准备金增加了90万美元，而截至2019年9月30日的9个月，净新特定准备金增加了270万美元，抵消了我们保理部门信贷损失费用的增加。

我们保理部门非利息收入的增长主要是由于确认了200万美元的收入，这是由于之前讨论的协议导致的应收账款价值增加而产生的。在我们的保理部门，非利息收入没有其他重大波动。我们保理部门非利息支出的增加主要是由于与收购TFS有关的80万美元的交易成本。在我们的保理部门，非利息支出没有其他重大波动。
公司
(千美元)截至9月30日的9个月，%变化
公司20202019$CHANGE
利息收入总额$267 $902 $(635)(70.4 %)
部门间利息分配— — — — 
利息支出总额5,678 4,741 937 19.8 %
净利息收入(费用)(5,411)(3,839)(1,572)(40.9 %)
信用损失费用(收益)1,834 (76)1,910 2,513.2 %
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)(7,245)(3,763)(3,482)(92.5 %)
非利息收入131 181 (50)(27.6 %)
非利息支出3,080 2,677 403 15.1 %
营业收入(亏损)$(10,194)$(6,259)$(3,935)(62.9 %)
公司部门报告截至2020年9月30日的9个月的运营亏损为1020万美元，而截至2019年9月30日的9个月的运营亏损为630万美元。营业亏损的增加主要是由于我们对指定为持有至到期的抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的三项投资活动所推动。这些证券需要携带符合ASC 326的ACL。在截至2020年9月30日的9个月中，与大流行相关的降级和违约活动导致三个CLO中的两个触发过度抵押
85
目录
对预期现金流有实质性影响的投资用于计算ACL。截至2020年9月30日，这些余额的ACL为200万美元，导致在截至2020年9月30日的9个月中确认的信贷损失费用为180万美元。鉴于与预计的未来现金流相关的不确定性增加，这些证券在截至2020年9月30日的9个月被指定为非应计证券，导致这一时期的利息收入发生逆转。在我们的公司分部期间，没有其他重大的账户波动。
财务状况
资产
截至2019年9月30日，总资产为58.37亿美元，而截至2019年12月31日，总资产为50.6亿美元，增加了776.5美元，其构成如下所述。
贷款组合
截至2019年9月30日，持有的投资贷款为4.853美元，而2019年12月31日为4.195美元。
下表按投资组合细分显示了我们的总贷款组合：
2020年9月30日2019年12月31日$CHANGE%变化
(千美元)占总数的百分比占总数的百分比
商业地产$762,531 16 %$1,046,961 25 %$(284,430)(27.2 %)
建设、土地开发、土地244,512 5 %160,569 4 %83,943 52.3 %
1-4户住宅164,785 3 %179,425 4 %(14,640)(8.2 %)
农田110,966 2 %154,975 4 %(44,009)(28.4 %)
商品化1,536,903 32 %1,342,683 31 %194,220 14.5 %
保理应收账款1,016,337 21 %619,986 15 %396,351 63.9 %
消费者17,106 0 %21,925 1 %(4,819)(22.0 %)
抵押仓库999,771 21 %667,988 16 %331,783 49.7 %
贷款总额$4,852,911 100 %$4,194,512 100 %$658,399 15.7 %
商业房地产贷款。我们的商业房地产贷款减少了284.4美元，降幅为27.2%，原因是当期的偿还被新的贷款发放活动略微抵消了。
建设和开发贷款。我们的建设和开发贷款增加了8390万美元，增幅为52.3%，主要是由于对现有建筑线的提取增加，这一期间的还款活动略有抵消。
住宅房地产贷款。我们的一至四个家庭住宅贷款减少了1,460万美元，降幅为8.2%，主要原因是还款被适度的发起和提取活动所抵消。
农地贷款。我们的农田贷款减少了4400万美元，降幅为28.4%，原因是当期还款超过了新贷款发放活动。
商业贷款。由于购买力平价贷款、流动信贷和设备金融的增长，我们持有的用于投资的商业贷款增加了194.2美元，增幅为14.5%。商业贷款的增长被出售TPF资产导致的保费融资贷款减少所抵消。我们的其他商业贷款产品，主要是源于我们社区银行市场的一般商业贷款，减少了610亿美元，降幅为15.1%。
下表显示了我们的商业贷款：
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目录
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日$CHANGE%变化
商品化
装备$509,849 $461,555 $48,294 10.5 %
基于资产的贷款160,711 168,955 (8,244)(4.9 %)
流动信贷188,034 81,353 106,681 131.1 %
保费融资— 101,015 (101,015)(100.0 %)
工资保障计划贷款223,230 — 223,230 100.0 %
农业112,221 125,912 (13,691)(10.9 %)
其他商业贷款342,858 403,893 (61,035)(15.1 %)
商业贷款总额$1,536,903 $1,342,683 $194,220 14.5 %
保值应收账款。我们的保理应收账款增加了396.4美元，增幅为63.9%.这一增长的一部分是由通过收购TFS获得的1.075亿美元保理应收账款推动的。截至2020年9月30日，保理应收账款中包括的超公式预付款投资组合余额为6220万美元。此外，有关影响期末保理应收账款余额变化的主要驱动因素的分析，请参阅经营部门业绩中我们保理子公司的讨论。
消费贷款。我们的消费贷款减少了480万美元，或22.0%，原因是在此期间的偿还超过了新的贷款发放活动。
抵押仓库。我们的抵押贷款仓库设施 增额 331.8美元，或 49.7%, 由于 由于期内抵押贷款业务的典型季节性以及低利率环境导致的抵押贷款再融资利率较高，我们的客户使用率较高。 客户对按揭仓库设施的使用率在抵押贷款发放市场条件下，可能会在日常基础上经历重大波动。 截至2019年9月30日的三个月，我们的平均抵押贷款仓库贷款余额为786.3美元，而截至2019年9月30日的三个月为417.2美元，截至2019年9月30日的9个月为672.4美元，而截至2019年9月30日的9个月为317.4美元。
下表列出了我们的贷款组合的合同到期日，包括预定的本金偿还，以及固定利率和浮动利率贷款之间的分配：
2020年9月30日
(千美元)一年或一年
较少		一点钟之后
但在内心
五年		五点以后。
年数		总计
商业地产$138,110 $439,441 $184,980 $762,531 
建设、土地开发、土地116,119 114,793 13,600 244,512 
1-4户住宅26,106 36,664 102,015 164,785 
农田6,474 42,730 61,762 110,966 
商品化338,072 1,059,680 139,151 1,536,903 
保理应收账款1,016,337 — — 1,016,337 
消费者2,454 9,218 5,434 17,106 
抵押仓库999,771 — — 999,771 
$2,643,443 $1,702,526 $506,942 $4,852,911 
贷款对利率变化的敏感度：
预定(固定)利率$1,250,362 $179,778 
浮动利率452,164 327,164 
总计$1,702,526 $506,942 
截至2020年9月30日，该公司的大部分非保理业务活动都是与位于某些州的客户进行的。科罗拉多州(20%)、德克萨斯州(23%)、伊利诺伊州(11%)和爱荷华州(6%)占公司总贷款的60%，不包括保理应收账款。因此，公司的信用风险敞口受到这些州经济变化的影响。截至2019年12月31日，科罗拉多州(23%)、德克萨斯州(27%)、伊利诺伊州(13%)和爱荷华州(7%)占公司总贷款的70%，不包括保理应收账款。
87
目录
此外，截至2020年9月30日，我们保理应收账款的大部分(88%)是从运输行业的卡车车队、业主运营商和货运经纪人购买的应收账款，约占我们总贷款组合的18%。虽然这种集中可能会导致我们未来保理业务的利息收入与美国运输业的总体需求相关，特别是与该行业的中小型运营商相关，但我们认为，由于我们限制了从个别债务人和债权人获得的应收账款金额，从而实现了跨多个公司和行业的多元化，因此我们未偿还投资组合的信用风险得到了适当缓解。截至2019年12月31日，我们保理应收账款的77%，约占我们总贷款组合的11%，是从运输行业的卡车运输车队、业主运营商和货运经纪人那里购买的应收账款。
不良资产
我们已经建立了程序，以帮助我们保持贷款组合的整体质量。此外，我们已采纳贷款人员须遵守的承保指引，并要求高级管理层审核建议的信贷延期超过某些门槛。当存在犯罪行为时，我们会监测他们是否有任何负面或不利的趋势。我们的贷款审查程序包括由我们银行子公司董事会批准贷款政策和承销指导方针，独立审查贷款，由我们银行子公司管理贷款委员会批准大型信贷关系，以及贷款质量文件程序。与其他金融机构一样，我们面临的风险是，由于总体经济状况，我们的贷款组合将受到借款人信用恶化的越来越大的压力。
下表列出了截至指定日期我们的不良资产在不同资产类别之间的分配情况。我们将不良资产分类为非应计贷款和证券、因借款人遇到财务困难而在重组中修改的贷款(“TDR”)、逾期90天以上的保理应收账款、OREO和其他收回资产。此外，我们认为超额公式预付款投资组合中没有包括在公约赔偿范围内的部分是不良贷款(反映在不良贷款-保理应收账款中)。不良贷款余额反映了记录的对这些资产的投资，包括购买折扣的扣除。
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
不良贷款：
商业地产$12,235 $7,501 
建设、土地开发、土地2,089 3,922 
1-4户住宅1,764 1,804 
农田2,452 6,715 
商品化19,462 16,118 
保理应收账款18,667 4,226 
消费者322 327 
抵押仓库— — 
不良贷款总额56,991 40,613 
持有至到期日的证券8,057 — 
持有待售贷款19,919 — 
拥有的其他房地产，净额1,704 3,009 
其他收回的资产2,064 476 
不良资产总额$88,735 $44,098 
不良资产占总资产的比例1.52 %0.87 %
不良贷款占为投资而持有的总贷款的比例1.17 %0.97 %
逾期贷款总额与为投资而持有的贷款总额之比2.40 %1.74 %
不良贷款增加了1640万美元，增幅为40.3%，主要是由于增加了1000万美元的未担保超公式预付款，一笔570万美元的商业房地产贷款以酒店物业为担保，一笔490万美元的基于资产的贷款主要由应收账款担保，一笔230万美元的一般商业贷款以房地产和设备为担保，以及一笔140万美元的设备融资贷款。这些增长被农业和农田关系的390万美元的回报以及300万美元的建筑、土地开发和土地关系的回报所抵消。不良贷款的剩余活动也受到不良贷款增减较小信贷的影响。
Oreo减少130万美元，或43.4%，原因是移除了个别微不足道的OREO物业，以及在整个期间进行了微不足道的估值调整。
88
目录
由于上述活动，截至2020年9月30日，不良贷款占持有的投资贷款总额的比例从2019年12月31日的0.97%增加到1.17%。
截至2020年9月30日，我们的不良资产占总资产的比例从2019年12月31日的0.87%增加到1.52%。这是由于前述贷款活动造成的。在此期间，我们还将810万美元的持有至到期投资放在CLO基金的次级票据上作为非应计项目。在截至2020年9月30日的9个月里，与大流行病相关的降级和违约活动导致三项CLO投资中的两项触发过度抵押，这对预期现金流产生了实质性影响。此外，由辅助生活设施担保的1990万美元商业房地产贷款被置于非应计项目，并转移到在此期间持有供出售的贷款。
由于上述活动，截至2020年9月30日，逾期贷款占投资贷款总额的比例从2019年12月31日的1.74%增加到2.40%。此外，逾期贷款在此期间增加，这是由于3850万美元的超额预付款，这些预付款在2020年9月30日被认为是逾期的。这一余额逾期30-59天。超额公式预付款的账龄是根据TFS在收购前预付款的服务月计算的。
潜在问题贷款包括按照合同条款履行，但由于债务人潜在的经营或财务困难，管理层担心债务人是否有能力继续遵守还款条款的贷款。管理层监控这些贷款，并定期审查其业绩。潜在的问题贷款包含可能改善、持续或进一步恶化的潜在弱点。截至2020年9月30日，我们有3500万美元的这类贷款，这些贷款不包括在任何不良贷款类别中。请参阅之前根据CARE法案和2020年3月机构间指导对目前被推迟的贷款的讨论。
贷款信贷损失准备
ACL是根据美国公认会计原则(US GAAP)在每个资产负债表日估计的估值津贴，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计将从贷款上收取的净额。当公司认为一笔贷款的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。见附注1-本报告其他地方包括的合并财务报表简明说明中的重要会计政策摘要，以讨论我们关于贷款的ACL方法。ACL的分配可以用于特定的贷款，但对于本公司判断应注销的任何贷款，均可获得全部津贴。
贷款损失估值拨备记录在特定的风险余额上，通常由抵押品依赖贷款和保理发票组成，逾期90天以上，现金储备为负。
下表列出了按贷款类别划分的ACL：
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)已分配
津贴		贷款的%
投资组合		ACL至
贷款		已分配
津贴		贷款的%
投资组合		ACL至
贷款
商业地产$13,150 16 %1.72 %$5,353 25 %0.51 %
建设、土地开发、土地5,599 5 %2.29 %1,382 4 %0.86 %
1-4户住宅1,972 3 %1.20 %308 4 %0.17 %
农田863 2 %0.78 %670 4 %0.43 %
商品化22,716 32 %1.48 %12,566 31 %0.94 %
保理应收账款44,985 21 %4.43 %7,657 15 %1.24 %
消费者710 — %4.15 %488 1 %2.23 %
抵押仓库1,000 21 %0.10 %668 16 %0.10 %
贷款总额$90,995 100 %1.88 %$29,092 100 %0.69 %
Acl增加了6,190万美元，或212.8。在通过ASU 2016-13“金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”后，2020年1月1日，公司对ACL增加了30万美元。管理层确定，通过收购TFS获得的6,220万美元超式垫款自发起以来经历的信用恶化不只是微不足道的，因此，认为该等超式垫款已被视为已购买的超公式垫款的信用恶化(“PCD”)。这导致通过购买会计在Over-Formula Advance投资组合上记录了3740万美元的ACL。PCD的确定对信用损失费用没有影响。在收购日期至2020年9月30日之间，公司对超公式预付款投资组合的亏损预期没有变化，因此，PCD ACL在2020年9月30日保持不变。
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目录
与PCD无关的所需ACL增加的主要原因是，在截至2020年9月30日的9个月里，公司预测用来计算预期亏损的亏损驱动因素预计会大幅恶化，其次是定性亏损因素的变化。这一恶化是由于新冠肺炎对公司在合理和可支持的预测期内的亏损驱动因素和假设的预计经济影响造成的，因此需要额外增加2,330万美元的ACL。
公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池，该公司将全国失业作为亏损驱动因素加以利用和预测。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业性农业、商业资产为基础的贷款、商业设备融资、消费者)、全国房价指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值(商业房地产-多家庭)的一年百分比变化作为第二个亏损驱动因素，这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性有多大。所有贷款部门都使用了一致的亏损驱动因素预测。
对于截至2020年9月30日的所有DCF模型，本公司已确定四个季度代表一个合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史亏损率。该公司利用一家声誉良好的独立第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。公司在制定预测指标时也会考虑其他经济预测的内部和外部指标。截至2020年9月30日，该公司预测，与2020年1月1日相比，第一季度全国失业率将大幅上升，全国零售额的一年百分比变化将显著减少，全国房价指数的一年百分比变化将显著下降，全国国内生产总值(GDP)的一年百分比变化将显著下降。该公司预计，前三个季度的亏损驱动因素几乎没有改善，与过去几年来最近的历史趋势相比，这些亏损驱动因素仍然明显恶化。预计第四季度将有所改善。
本公司使用损失率法估计农田、流动信贷、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于这些贷款部门中的每一个，本公司根据内部和同行的历史损失应用预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素是基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信用质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的池所需ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
所需特别津贴增加的原因还包括330万美元的净冲销(在冲销时的准备金为160万美元)和个人非PCD贷款录得的570万美元的净新特定免税额。这一增长被有资格获得ACL的基础投资组合中的收缩和组合变化部分抵消。
随着由美国小企业管理局(SBA)管理的PPP的通过，公司积极参与通过该计划帮助客户申请资源。截至2020年9月30日，公司携带了2.23亿美元的PPP贷款，归类为商业贷款用于报告目的。通过PPP计划提供资金的贷款由美国政府全额担保。该担保在贷款开始时和贷款的整个生命周期内都存在，并且不是在贷款之外单独签订的。ASC 326要求在估计信贷损失时要考虑减轻信贷损失的信用增强措施，如美国政府对PPP贷款的担保。担保被认为是“嵌入的”，因此在估计购买力平价贷款的信用损失时会被考虑在内。鉴于这些贷款完全由美国政府担保，并且我们的任何PPP贷款没有任何具体的损失信息，本公司在2020年9月30日的PPP贷款上没有ACL。
下表显示了截至2020年9月30日的贷款未偿还本金和记录的投资。未付本金余额和已记录投资之间的差额主要是(1)截至2020年9月30日，与收购贷款(PCI和非PCI)的收购日期公允价值调整相关的溢价和折扣总计2,010万美元，以及(2)截至2020年9月30日的净递延发端成本和费用总计520万美元。除了ACL外，净差额还可以防止信用损失，因为未来个人贷款的潜在冲销仅限于记录的投资加上未付的应计利息。
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(千美元)录下来
投资		未付
校长		差异化
2020年9月30日
商业地产$762,531 $766,471 $(3,940)
建设、土地开发、土地244,512 244,966 (454)
1-4户住宅164,785 165,442 (657)
农田110,966 111,870 (904)
商品化1,536,903 1,554,805 (17,902)
保理应收账款1,016,337 1,017,805 (1,468)
消费者17,106 17,139 (33)
抵押仓库999,771 999,771 — 
$4,852,911 $4,878,269 $(25,358)
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们分别存入了与保理应收账款相关的110.5美元和6,680万美元的客户准备金。该等按金代表客户为解决任何付款争议或收款不足而持有的准备金，可按客户指示用于支付客户对各种第三方的债务，定期发放给客户或由客户提取，并在我们的综合资产负债表中报告为存款。
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目录
下表分析了贷款损失、净冲销和收回拨备，以及这些项目对我们ACL的影响：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2020201920202019
期初余额$54,613 $29,416 $29,092 $27,571 
已注销的贷款：
商业地产— (26)— (39)
建设、土地开发、土地— — — (78)
1-4户住宅(6)— (27)(43)
农田— — — — 
商品化(528)(557)(1,173)(1,671)
保理应收账款(773)(210)(3,027)(1,682)
消费者(118)(85)(410)(594)
抵押仓库— — — — 
已注销的贷款总额$(1,425)$(878)$(4,637)$(4,107)
已注销贷款的追讨：
商业地产53 — 61 1 
建设、土地开发、土地2 2 5 91 
1-4户住宅7 4 40 57 
农田— — 80 — 
商品化615 234 949 325 
保理应收账款40 215 95 261 
消费者31 37 101 136 
抵押仓库— — — — 
收回贷款总额$748 $492 $1,331 $871 
净贷款冲销$(677)$(386)$(3,306)$(3,236)
贷款信用损失费用：
商业地产(2,440)147 6,366 1,343 
建设、土地开发、土地(319)47 4,400 (63)
1-4户住宅(56)4 1,138 86 
农田(95)349 (324)404 
商品化(657)1,195 11,004 3,252 
保理应收账款3,059 851 4,475 1,839 
消费者29 66 583 424 
抵押仓库123 206 332 275 
贷款信用损失费用(效益)合计$(356)$2,865 $27,974 $7,560 
2016-13年度采用ASU的影响— — 269 — 
信用恶化时购买的贷款的初始免税额37,415 — 37,415 — 
重新分类为持有待售— — (449)— 
期末余额$90,995 $31,895 $90,995 $31,895 
平均持有的投资贷款总额$4,499,058 $3,938,230 $4,307,006 $3,727,925 
净冲销与平均持有的投资贷款总额之比0.02 %0.01 %0.08 %0.09 %
为投资而持有的贷款总额的免税额1.88 %0.76 %1.88 %0.76 %
本季度到目前为止，净冲销贷款增加了30万美元，主要是由于保理应收账款净冲销增加了60万美元。期内余下的撇账及收回活动，无论是个别或整体而言，均属微不足道。
今年到目前为止，冲销的净贷款增加了10万美元，在此期间没有单独和总体上意义重大的冲销或回收活动。
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有价证券
截至2020年9月30日，我们持有公允价值为600万美元的股权证券，比2019年12月31日的540万美元增加了60万美元。这些证券代表对公开交易的“社区再投资法案”共同基金的投资，受到市场定价波动的影响，公允价值的变化反映在收益中。
截至2020年9月30日，我们持有分类为可供出售的债务证券，公允价值为242.8美元，比2019年12月31日的248.8美元减少了600万美元。减少的主要原因是公司债券、美国政府机构债务和抵押贷款支持证券分别减少了2870万美元、2130万美元和820万美元。这些减少分别被CLO证券以及州和市政证券增加了4220万美元和1130万美元所部分抵消。我们的可供出售的CLO投资组合由投资级头寸组成，这些头寸在各自的证券化结构中处于高级别部分。截至2020年9月30日，该公司确定，由于非信贷相关因素，所有可供出售的减值证券的公允价值均低于其摊销成本基础。因此，公司在2020年9月30日没有携带ACL。我们可供出售的证券可以用于质押FHLB借款和公共存款，也可以出售以满足流动性需求。
截至2020年9月30日，我们持有分类为持有至到期的投资，扣除ACL后的摊销成本为610万美元，比2019年12月31日的840万美元减少了230万美元。扣除ACL后摊销成本下降的主要原因是，在截至2020年9月30日的9个月中，所需ACL增加了200万美元。有关这些证券的性质和所需ACL的更多详细信息，请参阅之前与我们持有至到期证券相关的信用损失费用讨论，截止日期为2020年9月30日。
下表按类型和合同期限列出了我们债务证券的摊销成本和平均收益率：
截止到2020年9月30日的到期日
一年或一年以下一年后，但在五年内五年后，但在十年内十年后总计
(千美元)摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率
美国政府机构的义务$13,267 1.72 %$4,960 2.14 %$— — %$— — %$18,227 1.84 %
抵押贷款支持证券— — %2,605 1.97 %8,873 2.04 %17,126 2.66 %28,604 2.40 %
资产支持证券— — %150 0.53 %5,000 0.38 %2,023 1.41 %7,173 0.68 %
州和市5,548 3.18 %12,130 2.77 %3,808 2.76 %20,548 2.60 %42,034 2.74 %
CLO证券— — %— — %21,070 3.20 %92,725 2.43 %113,795 2.58 %
公司债券19,634 3.61 %2,709 2.75 %— — %272 5.09 %22,615 3.53 %
SBA集合证券1 2.38 %44 2.92 %— — %3,491 3.71 %3,536 3.70 %
可供出售的证券总额$38,450 2.90 %$22,598 2.52 %$38,751 2.56 %$136,185 2.51 %$235,984 2.58 %
持有至到期日的证券：$— — %$— — %$8,057 — %$— — %$8,057 — %
负债
截至2019年9月30日，总负债为5.143美元，而截至2019年12月31日，总负债为4.424美元，增加了719.2美元，其组成部分如下所述。
存款
下表汇总了我们的存款：
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日$CHANGE%变化
无息需求$1,315,900 $809,696 $506,204 62.5 %
计息需求634,272 580,323 53,949 9.3 %
个人退休帐户94,933 104,472 (9,539)(9.1 %)
货币市场384,476 497,105 (112,629)(22.7 %)
储蓄405,954 363,270 42,684 11.7 %
存单857,514 1,084,425 (226,911)(20.9 %)
经纪定期存款344,986 350,615 (5,629)(1.6 %)
其他经纪存款210,066 — 210,066 100.0 %
总存款$4,248,101 $3,789,906 $458,195 12.1 %
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我们的存款总额增加了458.2美元，增幅为12.1%，主要是由于无息活期存款和其他经纪存款的增长。其他经纪存款在2020年第二季度首次用作我们整体融资策略的一部分，是从批发来源获得的无到期日存款。期内存单及其他几种存款产品减少，部分抵销了这些产品的增长。截至2020年9月30日，有息活期存款、无息存款、货币市场存款、其他经纪存款、储蓄存款占存款总额的69%，个人退休账户、存单、经纪定期存款占存款总额的31%。
下表提供了截至2020年9月30日，个人余额在10万美元至25万美元的定期存款和个人余额在25万美元或以上的定期存款的到期日分布信息：
(千美元)$100,000至
$250000		$250,000及
完毕		总计
成熟性
3个月或以下$195,336 $52,919 $248,255 
超过3至6个月141,483 30,278 171,761 
超过6至12个月203,485 76,696 280,181 
超过12个月52,113 14,682 66,795 
$592,417 $174,575 $766,992 
下表汇总了我们的平均存款余额和加权平均利率：
截至2020年9月30日的三个月截至2019年9月30日的三个月
平均值
(千美元)平均值
天平		加权
平均收益率		所占百分比
总计		平均值
天平		加权
平均收益率		所占百分比
总计
计息需求$635,287 0.13 %15 %$585,706 0.24 %16 %
个人退休帐户95,962 1.24 %2 %110,049 1.64 %3 %
货币市场385,620 0.27 %9 %416,526 1.34 %11 %
储蓄400,102 0.15 %10 %359,169 0.13 %10 %
存单905,075 1.66 %23 %1,113,006 2.35 %30 %
经纪定期存款247,928 1.51 %6 %352,430 2.38 %10 %
其他经纪存款251,701 0.30 %6 — — — 
有息存款总额2,921,675 0.79 %71 %2,936,886 1.49 %80 %
无息需求1,213,494 — 29 %735,527 — 20 %
总存款$4,135,169 0.56 %100 %$3,672,413 1.19 %100 %
截至2020年9月30日的9个月截至2019年9月30日的9个月
(千美元)平均值
天平		加权
平均收益率		所占百分比
总计		平均值
天平		加权
平均收益率		所占百分比
总计
计息需求$617,392 0.18 %16 %$594,724 0.25 %17 %
个人退休帐户99,827 1.42 %3 %111,869 1.55 %3 %
货币市场408,487 0.54 %10 %414,876 1.36 %12 %
储蓄382,236 0.15 %10 %365,357 0.13 %10 %
存单993,590 2.00 %25 %985,844 2.19 %28 %
经纪定期存款297,829 1.83 %8 %347,777 2.37 %10 %
其他经纪存款86,064 0.30 %— — — — 
有息存款总额2,885,425 1.07 %74 %2,820,447 1.39 %80 %
无息需求1,021,745 — 26 %700,868 — 20 %
总存款$3,907,170 0.79 %100 %$3,521,315 1.11 %100 %
其他借款
客户回购协议
以下是截至2020年9月30日的9个月和截至2019年12月31日的年度的客户回购协议摘要：
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(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
期末未偿还金额$14,192 $2,033 
期末加权平均利率0.03 %0.03 %
期内每日平均结余$6,520 $7,823 
期内加权平均利率0.03 %0.02 %
期内最高月末余额$14,192 $14,463 
我们的客户回购协议一般是隔夜到期的。这些余额的差异可归因于正常的客户行为和影响其流动性头寸的季节性因素。
FHLB预付款
以下是截至2020年9月30日的9个月和截至2019年12月31日的年度的FHLB预付款摘要：
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
期末未偿还金额$435,000 $430,000 
期末加权平均利率0.15 %1.58 %
期内未偿还的平均金额430,250 369,548 
期内加权平均利率0.61 %2.32 %
期内最高月末余额850,000 530,000 
我们的FHLB预付款以资产为抵押，包括某些贷款的一揽子质押。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们分别从FHLB获得了8.889亿美元和8.71亿美元的未使用和可用预付款。
薪资保障计划流动资金安排(“PPPLF”)
购买力平价贷款计划是联邦储备银行根据购买力平价计划为小型企业提供的贷款安排。购买力平价计划下的借款由小型企业管理局(下称“小企业管理局”)担保的购买力平价贷款作抵押，并与为保证信贷延期而承诺的购买力平价贷款同时到期。如果基础PPP贷款发生违约，并且公司将PPP贷款出售给SBA以实现SBA担保，或者如果公司从SBA获得基础PPP贷款的任何贷款减免报销，则借款到期日将会加快。
截至2020年9月30日的9个月，有关PPPLF下借款的资料摘要如下：
(千美元)2020年9月30日
期末未偿还金额$223,713 
期末加权平均利率0.35 %
期内未偿还的平均金额119,236 
期内加权平均利率0.35 %
期内最高月末余额223,809 
截至2020年9月30日，PPPLF借款预定到期日如下：
(千美元)2020年9月30日
一年内$— 
一年后，但在两年内223,713 
总计$223,713 
截至2020年9月30日，PPPLF借款以总计223,713,000美元的PPP贷款为担保，并以每年0.35%的固定利率计息。截至2019年12月31日的年度内，PPPLF下没有借款。
附属票据
2016年9月30日，我们发行了价值5,000万美元的2026年到期的固定利率至浮动利率次级债券(“2016年债券”)。二零一六年批债券最初的息率为年息6.50厘，每半年派息一次，截至(不包括)2021年9月30日，其后至到期日或较早赎回日(但不包括赎回日期)，按季派息，年利率相等于就适用季度厘定的3个月伦敦银行同业拆息加5.345厘。我们可选择自2021年9月30日开始及其后任何预定付息日期赎回2016年债券，全部或部分，
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赎回价格相当于将赎回的2016年债券本金的100%，另加赎回日(但不包括)的应计及未付利息。
2019年11月27日，我们发行了3950万美元的2029年到期的定息至浮息次级票据(以下简称2019年票据)。2019年债券最初的息率为年息4.875厘，每半年派息一次，至2024年11月27日(但不包括)，其后至到期日或较早赎回日(但不包括到期日或较早赎回日期)，按季派息，年利率相等于基准利率，最初为3个月伦敦银行同业拆息，由适用的季度期间厘定，另加3.330厘。我们可以选择从2024年11月27日开始以及之后的任何预定利息支付日期，赎回全部或部分2019年债券，赎回价格相当于将赎回的2019年债券的未偿还本金金额加上赎回日的应计未付利息(但不包括赎回日)。
附属票据作为负债计入我们的综合资产负债表；然而，出于监管目的，该等债务的账面价值符合纳入二级监管资本的资格。
与附属票据有关的发行成本总计130万美元，其中包括1.5%的包销折扣，即80万美元，并已从综合资产负债表上的附属票据负债中扣除。承销贴现及其他债务发行成本将采用实际利息法于票据有效期内摊销，作为利息开支的一部分。截至2020年9月30日，附属债券的账面价值总计8750万美元。
次级债券
以下是截至2020年9月30日我们的次级债券摘要：
(千美元)面值账面价值到期日利率，利率
国家银行股份资本信托II$15,464 $13,187 2033年9月伦敦银行间同业拆借利率+3.00%
国家银行股份资本信托III17,526 12,924 2036年7月伦敦银行间同业拆借利率+1.64%
ColoEast Capital Trust I5,155 3,594 2035年9月伦敦银行间同业拆借利率+1.60%
ColoEast资本信托II6,700 4,684 2037年3月伦敦银行间同业拆借利率+1.79%
Valley Bancorp法定信托I3,093 2,876 2032年9月伦敦银行间同业拆借利率+3.40%
Valley Bancorp法定信托II3,093 2,679 2034年7月伦敦银行间同业拆借利率+2.75%
$51,031 $39,944 
这些债券是无担保债务，发行给未合并子公司的信托公司。这些信托公司反过来以相同的支付条件向无关的投资者发行信托优先证券。债券可由公司按面值加上任何应计但未付的利息赎回；然而，我们目前没有在到期前赎回债券的计划。债券的利息按季度计算，计算基础是合约利率等于三个月伦敦银行同业拆借利率加上2.24%的加权平均利差。作为2013年10月15日National Bancshare，Inc.收购、2016年8月1日ColoEast收购和2017年12月9日硅谷收购的购买会计调整的一部分，我们将次级债券的账面价值调整为截至各自收购日期的公允价值。债券的折价将继续在到期时摊销，并确认为利息支出的一个组成部分。
债券作为负债计入我们的综合资产负债表；然而，出于监管目的，这些债务符合纳入监管资本的资格，但受某些限制。截至2020年9月30日，在计算一级资本时，所有3990万美元的账面价值都是允许的。
资本资源与流动性管理
资本资源
截至2019年9月30日，我们的股东权益总额为693.8美元，而截至2019年12月31日，我们的股东权益总额为636.6美元，增加了5,720万美元。在此期间，股东权益增加的主要原因是，在此期间发行的优先股净收益为4240万美元，作为收购TFS的对价在此期间发行的普通股为1390万美元，我们的净收益为2290万美元，但被我们股票回购计划期间回购为库存股的3560万美元的普通股部分抵消了。
流动性管理
我们对流动性的定义是，我们有能力产生足够的现金，为当前的贷款需求、存款提取或其他现金需求和支出需求提供资金，否则就可以持续运营。
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我们在控股公司层面和我们的银行子公司层面管理流动性。这两个层面的流动资金管理都很关键，因为控股公司和我们的银行子公司有不同的资金需求和来源，而且各自都受到要求最低流动资金水平的监管指导方针和要求的约束。我们相信我们的流动资金比率达到或超过这些指导方针，我们目前的状况足以满足我们目前和未来的流动资金需求。
我们的流动性需求主要通过运营现金流、收到贷款和投资组合中的预付和到期余额、债务融资和增加客户存款来满足。我们的流动性状况得到流动资产和负债的管理以及获得其他资金来源的支持。流动资产包括现金、银行的利息存款、出售的联邦基金、可供出售的证券以及我们的投资和贷款组合中到期或预付的余额。流动负债包括核心存款、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。其他资金来源包括出售贷款、经纪存款、发行额外的抵押借款，如FHLB垫款或从美联储借款、发行债务证券和发行普通证券。有关我们的经营、投资和融资现金流的更多信息，请参阅我们的合并财务报表中提供的综合现金流量表。
除了上述来源提供的流动资金外，我们的子公司银行还与其他银行保持代理关系，以便在需要额外流动资金时出售贷款或购买隔夜资金。截至2020年9月30日，TBK银行与7家非关联银行的无担保联邦基金信贷额度总计2.275亿美元，当时没有针对这些额度的预付款。
监管资本要求
我们的资本管理包括提供股权来支持我们目前和未来的运营。我们受到由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对本公司或TBK银行的财务报表产生直接的实质性影响。有关本公司监管资本要求的进一步资料，请参阅本报告其他部分所附综合财务报表简明附注中的附注12-监管事项。
合同义务
下表汇总了截至2020年9月30日我们对未来付款的合同义务和其他承诺。表中列出的债务金额仅反映本金金额，不包括我们有义务支付的利息金额。表中还排除了一些以现金结算的债务。这些被排除的项目反映在我们的综合资产负债表中，包括没有规定到期日的存款、应付贸易款项和应计应付利息。
按期限到期付款-2020年9月30日
(千美元)总计一年或一年
较少		一点钟之后
但在内心
三年		三点以后
但在内心
五年		五点以后。
年数
客户回购协议$14,192 $14,192 $— $— $— 
国际商会或有对价22,000 22,000 — — — 
联邦住房贷款银行预付款435,000 405,000 — — 30,000 
薪资保障计划流动资金安排223,713 — 223,713 — — 
附属票据50,000 — — — 50,000 
次级债券51,031 — — — 51,031 
经营租赁协议22,234 3,959 7,250 6,118 4,907 
规定到期日的定期存款1,297,433 1,177,194 111,188 9,051 — 
合同义务总额$2,115,603 $1,622,345 $342,151 $15,169 $135,938 
表外安排
在正常的业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足我们客户的融资需求。这些交易包括提供信用证和备用及商业信用证的承诺，这些承诺在不同程度上涉及超过综合资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险因素。欲了解更多信息，请参阅本报告其他部分包括的综合财务报表简明附注中的附注10-表外贷款承诺。
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目录
关键会计政策和估算
我们的某些会计估计对描述我们的财务状况很重要，因为它们要求管理层做出困难、复杂或主观的判断，其中一些可能与本质上不确定的事项有关。由于事实和环境的变化，估计值容易受到实质性变化的影响。可能影响这些判断的事实和情况包括但不限于利率的变化，经济表现的变化，包括与新冠肺炎有关的变化，以及借款人财务状况的变化。
我们的会计政策是理解管理层对我们的经营结果和财务状况的讨论和分析的基础。我们已经确定了一项重要的会计政策，在做出影响我们综合财务报表中报告的金额的某些估计和假设时，涉及更高程度的判断和复杂性。截至2019年12月31日，我们认为在编制合并财务报表时最关键的重要会计政策是确定贷款和租赁损失拨备。这在“关键会计政策和估计”以及我们的2019年表格10-K的合并财务报表附注1中有进一步的描述。
2020年1月1日，公司通过了ASU 2016-13“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”，这对公司于2019年12月31日存在的现有关键会计政策造成了重大变化。从2020年1月1日至2020年3月31日，我们认为在编制合并财务报表时最关键的重要会计政策是确定贷款信贷损失拨备。
贷款信贷损失准备。管理层认为与贷款信贷损失准备相关的政策对财务报表的列报最为关键。贷款信贷损失拨备总额包括与根据会计准则编纂(“ASC”)326“金融工具-信贷损失”计算的拨备有关的活动。信用损失准备是通过计入当期收益的信用损失费用确定的。拨备中保持的金额反映管理层对资产负债表日为投资组合持有的贷款预计不会收取的净金额的估计。信贷损失准备金由分配给某些不具有一般风险特征的贷款的特定准备金和具有一般风险特征的贷款池的一般准备金组成。有助于确定特定准备金的因素包括借款人的信誉，更具体地说，是预期未来收到的本金和利息付款和/或质押抵押品价值的变化。当贷款的账面金额超过贴现的估计现金流量时，使用贷款的初始有效利率或某些抵押品依赖贷款的抵押品公允价值来记录准备金。为了建立一般储备，我们将贷款组合分成具有相似潜在亏损特征的同质贷款组，并 计算预计在贷款期限内收取的净额 估计贷款组合中的信贷损失。 该公司估算信贷损失准备的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息，包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。 请参阅“免税额 信用 以上“亏损”和附注1--随附的重要会计政策摘要 凝缩 本报告其他部分综合财务报表的附注，以进一步讨论管理层在确定以下拨备时所考虑的风险因素 信用损失。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计声明及其对我们综合财务报表的预期影响的详情，请参阅本报告其他地方所附的合并财务报表简明说明中的附注1-重要会计政策摘要。
前瞻性陈述
本文件包含根据“1995年私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和我们财务业绩的看法。这些陈述通常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将会”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”和“展望”等词语或短语来作出，“或这些词语的负面版本，或具有未来或前瞻性的其他可比词语。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于目前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念和管理层所做的某些假设，其中许多从本质上讲是不确定的，超出了我们的控制范围，特别是与新冠肺炎有关的事态发展。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能被证明与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
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存在或将有重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同，包括但不限于以下因素：
•一般商业和经济状况，以及银行和非银行金融服务业、全国和我们当地市场区域内的商业和经济状况；
•新冠肺炎对我们业务的影响，包括政府当局试图遏制病毒或解决病毒对美国经济影响的行动(包括但不限于CARE法案)的影响，以及所有这些项目对我们的运营、流动性和资本状况以及对我们借款人和其他客户的财务状况的影响；
•我们降低风险敞口的能力；
•我们保持历史收益趋势的能力；
•管理人员变动；
•利率风险；
•我们的产品和服务集中在运输业；
•与我们的贷款组合相关的信用风险；
•我们的贷款组合缺乏经验；
•资产质量恶化，贷款冲销较高；
•解决不良资产所需的时间和精力；
•我们在为可能的贷款损失和其他估计建立准备金时所作的假设和估计不准确；
•与被收购业务整合和任何未来收购相关的风险；
•我们成功识别和解决与我们未来可能的收购相关的风险的能力，以及我们之前和未来可能的收购使投资者更难评估我们的业务、财务状况和运营结果的风险，并削弱了我们准确预测未来业绩的能力；
•缺乏流动性；
•持有待售证券的公允价值和流动性波动；
•投资证券、商誉、其他无形资产或者递延税金资产的减值；
•我们的风险管理策略；
•与我们的贷款活动相关的环境责任；
•银行和非银行金融服务业在国家、地区或地方的竞争加剧，这可能对定价和条款产生不利影响；
•我们财务报表和相关披露的准确性；
•我国财务报告内部控制存在重大缺陷；
•系统故障或故障，以防止我们的网络安全遭到破坏；
•针对我们的诉讼和其他法律程序的发起和结果，或者我们成为诉讼对象的诉讼和其他法律程序的提起和结果；
•营业净亏损结转变动情况；
•联邦税法或政策的变化；
•最近和未来立法和监管变化的影响，包括银行、证券和税收法律和法规的变化，如“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)及其监管机构对其的适用；
•政府的货币和财政政策；
•FDIC、保险和其他保险的范围和费用的变化；
•未获得监管部门对未来收购的批准；以及
•增加我们的资本金要求。
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上述因素不应被解释为详尽无遗。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是不正确的，实际结果可能与我们预期的大不相同。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在作出之日发表，我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因。新的因素不时出现，我们无法预测哪些因素会出现。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
第3项
关于市场风险的定量和定性披露
资产负债管理与利率风险
我们资产和负债管理职能的主要目标是评估资产负债表内的利率风险，并在实现净收益最大化和保持充足的流动性和资本水平的同时，追求对利率风险的受控假设。我们子公司银行的董事会监督我们的资产和负债管理职能，该职能由我们的首席财务官管理。我们的首席财务官定期与我们的高级行政管理团队会面，审查我们的资产和负债对市场利率变化、当地和全国市场状况以及市场利率的敏感性。该小组还审查我们的流动性、资本、存款组合、贷款组合和投资头寸。
作为一家金融机构，我们市场风险的主要组成部分是利率波动。利率的波动最终会影响我们大部分资产和负债的收入和开支水平，以及所有有息资产和有息负债(短期资产和有息负债除外)的公允价值。利率风险是指未来利率变动带来的潜在经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公允价值的损失。
我们主要通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们通常不会为了管理利率风险而签订衍生品合约，但我们未来可能会选择这样做。根据我们的经营性质，我们不受外汇或商品价格风险的影响。我们没有任何交易资产。
我们使用一个利率风险模拟模型来检验净利息收入和资产负债表的利率敏感性。对瞬时平行利率变动情景进行建模，并利用其评估风险，并为可接受的预计净息差变化建立风险敞口限制。这些情景被称为利率冲击，它们模拟利率的瞬时变化，并使用各种假设，包括但不限于贷款和证券的提前还款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策，以及资产和负债现金流的再投资和重置。我们还分析了股权作为衡量利率风险的次要指标的经济价值。这是对净利息收入的补充措施，在净利息收入中，计算价值是资产公允价值减去负债公允价值的结果。股权的经济价值是对利率风险的较长期看法，因为它衡量的是所有未来现金流的现值。利率变化对这一计算的影响是针对我们未来收益的风险进行分析的，并与净利息收入分析一起使用。
下表汇总了截至2020年9月30日和2019年12月31日净利息收入与不变利率的模拟变化：
2020年9月30日2019年12月31日
在接下来的12个月里月份
13-24		在接下来的12个月里月份
13-24
+400个基点14.3 %15.7 %12.5 %9.3 %
+300个基点10.1 %11.8 %9.4 %7.1 %
+200个基点6.0 %8.0 %6.3 %4.9 %
+100个基点2.2 %4.0 %3.1 %2.6 %
统一费率0.0 %0.0 %0.0 %0.0 %
-100个基点(3.2 %)(2.4 %)(3.3 %)(2.9 %)
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下表显示了假设利率立即平行变化，截至2020年9月30日和2019年12月31日我们的股权经济价值的变化：
风险股权的经济价值(%)
2020年9月30日2019年12月31日
+400个基点50.4 %22.4 %
+300个基点41.3 %18.1 %
+200个基点30.1 %13.4 %
+100个基点16.5 %7.5 %
统一费率0.0 %0.0 %
-100个基点(20.0 %)(9.9 %)
许多假设被用来计算利率波动的影响。由于几个因素，包括利率变化的时机和频率、市场状况和收益率曲线的形状，实际结果可能与我们的预测有很大不同。以上所示的利率风险计算不包括我们的管理层可能为应对预期利率变化而采取的管理风险的行动，而实际结果也可能因应对利率变化而采取的任何行动而有所不同。
作为我们资产/负债管理战略的一部分，我们的管理层强调发起较短期贷款和可变利率贷款，以限制加息带来的负面风险。我们还希望获得存款交易账户，特别是无息或低息的无到期存款账户，这些账户的成本对利率变化不那么敏感。我们打算将我们的战略重点放在利用我们的存款基础和运营平台来增加这些存款交易账户。
项目4
控制和程序
披露控制和程序
截至本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间结束时，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么完善，都只能提供实现预期控制目标的合理保证，管理层在评估其控制和程序时必须运用判断。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序(如“交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的)在本报告所涉期间结束时是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2020年9月30日的季度内，本公司的财务报告内部控制(定义见“交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部分-其他资料
项目1.法律诉讼
我们不时地参与各种与我们的业务活动相关的诉讼事宜。我们目前并不参与任何我们认为解决会对我们的业务、前景、财务状况、流动资金、经营结果、现金流或资本水平产生重大不利影响的法律程序。
第1A项危险因素
与公司截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比，本公司的风险因素没有发生实质性变化，但以下情况除外：
持续的新冠肺炎疫情和旨在防止其蔓延的措施可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响，这些影响将取决于未来的发展，这些事态发展具有很高的不确定性，很难预测。
与新冠肺炎疫情有关的全球健康担忧以及政府为减少病毒传播而采取的相关行动一直在拖累宏观经济环境，疫情明显增加了经济的不确定性，降低了
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经济活动。疫情爆发导致当局实施了许多措施试图遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔离、避难所到位或完全封锁命令以及商业限制和关闭。这些措施极大地助长了失业率的上升，并对消费者和企业支出产生了负面影响。美国政府已经采取措施，试图减轻病毒预期的一些更严重的经济影响，包括通过CARE法案，但不能保证这些措施会有效，或者及时达到预期的结果。
疫情已经并可能进一步对我们的劳动力和业务以及借款人、客户和业务伙伴的业务产生不利影响。特别是，由于影响我们或我们的借款人、客户或业务合作伙伴的许多运营因素，我们可能会遭受财务损失，包括但不限于：
•我们的借款人因疫情爆发和相关政府行动而承受的财务压力造成的信贷损失，特别是在酒店业、能源业、零售业和餐饮业，但在其他行业也是如此；
•由我们的保理和凯旋支付业务服务的承运人、货运经纪人和托运人客户经历的破产数量增加；
•抵押品价值下降；
•第三方中断，包括网络提供商和其他供应商的中断；
•网络和支付欺诈风险增加，因为鉴于在线和远程活动的增加，网络犯罪分子试图从中断中获利；以及
•由于疫情爆发和相关政府行动导致我们的正常业务做法发生变化，导致运营失败。
这些因素可能在相当长的一段时间内仍然普遍存在，并可能在新冠肺炎疫情平息后继续对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
新冠肺炎事件的蔓延促使我们改变了业务做法(包括限制员工出差，为员工制定离家办公和社会距离计划)，我们可能会根据政府当局的要求或我们认为最符合员工、客户和业务合作伙伴利益的情况采取进一步行动。目前还不能确定这些措施是否足以减轻病毒带来的风险，或者政府当局是否满意。
冠状病毒爆发对我们的业务、经营业绩和财务状况的影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性，难以预测，包括但不限于爆发的持续时间和蔓延、其严重程度、遏制病毒或治疗其影响的行动，以及恢复正常经济和运营状况的速度和程度。即使在新冠肺炎疫情平息后，由于病毒对全球经济的影响，我们的业务可能会继续受到实质性的不利影响，包括信贷可获得性、对我们流动性的不利影响以及已经发生或未来可能发生的任何衰退。
对于新冠肺炎作为一场全球大流行的传播可能产生的影响，最近没有可比的事件提供指导，因此，疫情的最终影响高度不确定，可能会发生变化。我们还不知道这对我们的业务、我们的运营或整个全球经济的影响有多大。然而，这些影响可能会对我们的运营结果产生实质性影响，并增加我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K的“风险因素”部分中描述的许多已知风险。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
第3项高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
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项目6.展品
陈列品(标有“†”的展品表示管理合同或补偿计划或安排)
3.1
第二次修订和重新发布的注册人成立证书，2014年11月7日生效，通过引用附件3.1并入，于2014年11月13日提交给证券交易委员会(SEC)，形成8-K表格。
3.2
Triumph Bancorp，Inc.第二次修订和重新发布的成立证书的修正案证书，通过引用附件3.1并入，于2018年5月10日提交给证券交易委员会(SEC)，形成8-K表格。
3.3
日期为2020年6月17日的7.125 C系列固定利率非累积永久优先股的指定声明，通过引用附件3.1并入，于2020年6月19日提交给证券交易委员会的8-K表格。
3.4
注册人章程第二次修订和重新修订，2014年11月7日生效，通过引用附件3.2并入，于2014年11月13日提交给证券交易委员会的8-K表格。
3.5
Triumph Bancorp，Inc.第二次修订和重新修订章程的第1号修正案，通过引用附件3.2合并为表格8-K，于2018年5月10日提交给SEC。
4.1
Triumph Bancorp，Inc.、Equiniti Trust Company和其中所述存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2020年6月19日，通过引用附件4.1并入其中，形成于2020年6月19日提交给证券交易委员会的8-K表格。
4.2
代表存托股份的存托收据表格，在2020年6月19日提交给证券交易委员会的8-K表格中引用附件A并入表4.1。
31.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节通过的第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。
31.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节通过的规则13a-14(A)认证首席财务官。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的“美国法典”第18篇第1350节对首席执行官和首席财务官的认证。
101.INS内联XBRL实例文档(该实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为其XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
Triumph Bancorp，Inc.
(注册人)
日期：2020年10月20日/s/Aaron P.Graft
亚伦·P·格拉夫特
总裁兼首席执行官
日期：2020年10月20日/s/R.布莱斯·福勒(Bryce Fowler)
R·布莱斯·福勒(R.Bryce Fowler)
首席财务官
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