附件99.1
乐居控股有限公司
未经审计的简明合并财务报表索引
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页 |
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独立注册会计师事务所报告 |
F-2 |
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截至2019年12月31日和2020年6月30日的未经审计简明资产负债表 |
F-3 |
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截至2019年6月30日和2020年6月30日的六个月未经审计的综合经营报表 |
F-4 |
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截至2019年6月30日和2020年6月30日的6个月未经审计的综合全面收益(亏损)表 |
F-5 |
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截至2019年6月30日和2020年6月30日的六个月未经审计的简明权益变动表 |
F-6 |
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截至2019年6月30日和2020年6月30日的6个月未经审计的现金流量表简并报表 |
F-7 |
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截至2019年6月30日和2020年6月30日的六个月未经审计简明合并财务报表附注 |
F-8 |
F-1
独立注册会计师事务所中期检讨报告
致本公司股东及董事会
乐居集团有限公司
中期财务资料审查结果
吾等已审阅乐居控股有限公司(本公司)、其附属公司及其可变权益实体(统称本集团)于2020年6月30日的简明综合资产负债表、截至该日止六个月期间的相关简明综合经营表、全面收益(亏损)及简明综合权益变动表及简明综合现金流量表，以及相关附注(统称为综合中期财务报表)。根据吾等的审核，吾等并不知悉随附的综合中期财务报表须作出任何重大修订，以符合美国普遍接受的会计原则。
我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本集团截至2019年12月31日的综合资产负债表，以及截至该年度的相关综合经营表、综合收益(亏损)、权益变动表和现金流量表(未在此列示)，并在我们于2020年7月15日的报告中对该等综合财务报表表达了无保留意见。我们认为，截至2019年12月31日随附的综合资产负债表中列出的信息，在所有重大方面都与其来源的资产负债表有关。
新会计准则的采纳
正如综合中期财务报表附注2(H)所述，本集团已通过会计准则更新(ASU？)2016-13，信贷损失，金融工具信贷损失计量，自2020年1月1日起生效。
评审结果的依据
该等综合中期财务报表由本集团管理层负责。我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对中期财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事务的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
/s/Yu注册会计师，P.C.
余注册会计师，P.C.
自2020年以来，我们一直担任本集团的审计师。
纽约，纽约
2020年9月27日
F-2
乐居控股有限公司
未经审计的简明综合资产负债表
(除股票数据外，以美元计算)
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十二月三十一号， |
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六月三十日， |
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2019 |
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2020 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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159,012,092 |
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254,174,580 |
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|
限制性现金 |
|
— |
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3,997,056 |
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应收账款，截至2019年12月31日和2020年6月30日，扣除坏账准备后的净额分别为16,108,520美元和16,517,323美元 |
|
147,637,497 |
|
190,415,660 |
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|
合同资产 |
|
829,723 |
|
1,659,180 |
|
|
有价证券 |
|
3,437,739 |
|
3,504,183 |
|
|
客户存款 |
|
57,174,006 |
|
26,074,759 |
|
|
预付费用和其他流动资产 |
|
5,436,412 |
|
5,177,269 |
|
|
关联方应付金额 |
|
9,673,069 |
|
1,400,217 |
|
|
流动资产总额 |
|
383,200,538 |
|
486,402,904 |
|
|
财产和设备，净额 |
|
18,108,430 |
|
16,241,369 |
|
|
无形资产，净额 |
|
45,580,698 |
|
39,618,725 |
|
|
使用权资产 |
|
26,776,095 |
|
25,720,591 |
|
|
对附属公司的投资 |
|
52,991 |
|
30,222 |
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|
递延税项资产，净额 |
|
49,310,820 |
|
48,591,170 |
|
|
其他非流动资产 |
|
1,450,406 |
|
1,385,398 |
|
|
总资产 |
|
524,479,978 |
|
617,990,379 |
|
|
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|
负债和权益 |
|
|
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流动负债： |
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应付账款(包括截至2019年12月31日和2020年6月30日，综合VIE在没有乐居追索权的情况下应付账款分别为1,034,281美元和4,977,622美元) |
|
1,523,084 |
|
5,471,683 |
|
|
应计工资和福利费用(包括截至2019年12月31日和2020年6月30日，不求助乐居的综合VIE的应计工资和福利费用分别为29,839,798美元和23,760,342美元) |
|
32,786,706 |
|
26,498,173 |
|
|
应付所得税(包括截至2019年12月31日和2020年6月30日，合并VIE在没有乐居追索权的情况下应付的所得税分别为25,617,526美元和25,275,248美元) |
|
56,690,976 |
|
56,519,976 |
|
|
其他应缴税款(包括截至2019年12月31日和2020年6月30日，合并VIE在没有乐居追索权的情况下应缴的其他税款分别为19,150,299美元和19,580,738美元) |
|
20,056,387 |
|
20,758,749 |
|
|
应付关联方的金额(包括截至2019年12月31日和2020年6月30日，在没有乐居追索权的情况下欠合并VIE关联方的金额分别为3,263,567美元和52,419,847美元) |
|
4,406,777 |
|
54,100,018 |
|
|
客户预付款(包括截至2019年12月31日和2020年6月30日，不求助乐居的合并VIE客户预付款分别为33,854,579美元和104,029,853美元) |
|
34,245,744 |
|
104,895,967 |
|
|
租赁负债，流动(包括租赁负债，截至2019年12月31日和2020年6月30日，无乐居追索权的合并VIE的流动分别为5,128,021美元和5,457,861美元) |
|
5,189,251 |
|
5,520,726 |
|
|
应计营销和广告费用(包括截至2019年12月31日和2020年6月30日，不求助乐居的合并VIE的应计营销和广告费用分别为46,724,846美元和34,093,842美元) |
|
49,830,475 |
|
35,544,435 |
|
|
其他流动负债(包括截至2019年12月31日和2020年6月30日，无乐居追索权的合并VIE的其他流动负债分别为28,394,803美元和18,512,627美元) |
|
32,783,691 |
|
23,298,022 |
|
|
流动负债总额 |
|
237,513,091 |
|
332,607,749 |
|
|
递延税项负债(包括截至2019年12月31日和2020年6月30日，无乐居追索权的合并VIE的递延税项负债分别为89,943美元和84,060美元) |
|
11,741,607 |
|
11,570,248 |
|
|
非流动租赁负债(包括截至2019年12月31日和2020年6月30日，无乐居追索权的综合VIE的租赁负债、非流动负债分别为22,795,137美元和21,448,774美元) |
|
22,866,163 |
|
21,490,734 |
|
|
总负债 |
|
272,120,861 |
|
365,668,731 |
|
|
|
|
|
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|
承担和或有事项(附注11) |
|
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|
股东权益： |
|
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|
普通股(面值0.001美元)：截至2019年12月31日和2020年6月30日，已发行和已发行普通股分别为1,000,000,000股，135,812,719股和135,973,615股 |
|
135,813 |
|
135,974 |
|
|
额外实收资本 |
|
796,191,796 |
|
797,293,505 |
|
|
累积赤字 |
|
(517,302,805 |
) |
(515,810,589 |
) |
|
认购应收账款 |
|
— |
|
(20,067 |
) |
|
累计其他综合损失 |
|
(23,624,206 |
) |
(26,934,265 |
) |
|
乐居控股有限公司股东权益合计 |
|
255,400,598 |
|
254,664,558 |
|
|
非控制性权益 |
|
(3,041,481 |
) |
(2,342,910 |
) |
|
总股本 |
|
252,359,117 |
|
252,321,648 |
|
|
负债和权益总额 |
|
524,479,978 |
|
617,990,379 |
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-3
乐居控股有限公司
未经审计的简明合并经营报表
(除股票数据外，以美元计算)
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
| ||
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
电子商务 |
|
209,214,365 |
|
205,447,887 |
|
|
网络广告 |
|
70,331,424 |
|
73,929,544 |
|
|
上市 |
|
852,057 |
|
338,821 |
|
|
总净收入 |
|
280,397,846 |
|
279,716,252 |
|
|
收入成本 |
|
(41,831,486 |
) |
(41,137,875 |
) |
|
销售、一般和行政费用 |
|
(246,016,866 |
) |
(237,670,062 |
) |
|
其他营业收入，净额 |
|
368,388 |
|
244,558 |
|
|
营业收入(亏损) |
|
(7,082,118 |
) |
1,152,873 |
|
|
利息收入，净额 |
|
585,351 |
|
698,656 |
|
|
其他收入，净额 |
|
1,293,146 |
|
713,017 |
|
|
附属公司税前收益(亏损)和权益损失 |
|
(5,203,621 |
) |
2,564,546 |
|
|
所得税优惠(费用) |
|
1,306,365 |
|
(617,604 |
) |
|
附属公司权益亏损前的收益(亏损) |
|
(3,897,256 |
) |
1,946,942 |
|
|
附属公司股权亏损，扣除税后为零 |
|
(25,985 |
) |
(22,068 |
) |
|
净收益(亏损) |
|
(3,923,241 |
) |
1,924,874 |
|
|
减去：可归因于非控股权益的净收入 |
|
215,904 |
|
432,658 |
|
|
乐居控股有限公司股东应占净收益(亏损) |
|
(4,139,145 |
) |
1,492,216 |
|
|
每股收益(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
(0.03 |
) |
0.01 |
|
|
稀释 |
|
(0.03 |
) |
0.01 |
|
|
用于计算每股收益(亏损)的股份 |
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
135,763,962 |
|
135,891,617 |
|
|
稀释 |
|
135,763,962 |
|
136,039,569 |
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-4
乐居控股有限公司
未经审计的浓缩合并
全面收益表(损益表)
(美元)
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
| ||
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
(3,923,241 |
) |
1,924,874 |
|
|
其他综合亏损，税后净额为零： |
|
|
|
|
|
|
外币换算调整 |
|
(470,485 |
) |
(3,278,569 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
综合损失 |
|
(4,393,726 |
) |
(1,353,695 |
) |
|
减去：可归因于非控股权益的综合收益 |
|
216,359 |
|
464,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
乐居控股有限公司股东应占综合亏损 |
|
(4,610,085 |
) |
(1,817,843 |
) |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-5
乐居控股有限公司
未经审计的简明综合权益变动表
(美元)
|
|
|
普通股 |
|
附加 |
|
累积 |
|
累积 |
|
认购 |
|
总乐居 |
|
非控制性 |
|
总股本 |
| ||
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|
数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年1月1日的余额 |
|
135,763,962 |
|
135,764 |
|
792,626,535 |
|
(528,824,801 |
) |
(19,848,006 |
) |
— |
|
244,089,492 |
|
(2,523,424 |
) |
241,566,068 |
|
|
净收益(亏损) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,139,145 |
) |
— |
|
— |
|
(4,139,145 |
) |
215,904 |
|
(3,923,241 |
) |
|
股份薪酬 |
|
— |
|
— |
|
1,170,966 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,170,966 |
|
— |
|
1,170,966 |
|
|
外币换算调整 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(470,940 |
) |
— |
|
(470,940 |
) |
455 |
|
(470,485 |
) |
|
2019年6月30日的余额 |
|
135,763,962 |
|
135,764 |
|
793,797,501 |
|
(532,963,946 |
) |
(20,318,946 |
) |
— |
|
240,650,373 |
|
(2,307,065 |
) |
238,343,308 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年1月1日的余额 |
|
135,812,719 |
|
135,813 |
|
796,191,796 |
|
(517,302,805 |
) |
(23,624,206 |
) |
— |
|
255,400,598 |
|
(3,041,481 |
) |
252,359,117 |
|
|
净收入 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,492,216 |
|
— |
|
— |
|
1,492,216 |
|
432,658 |
|
1,924,874 |
|
|
基于股份的薪酬 |
|
— |
|
— |
|
1,235,542 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,235,542 |
|
— |
|
1,235,542 |
|
|
有限制股份的归属 |
|
83,333 |
|
83 |
|
(83 |
) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
股票认购权的剔除 |
|
77,563 |
|
78 |
|
110,686 |
|
— |
|
— |
|
(20,067 |
) |
90,697 |
|
— |
|
90,697 |
|
|
处置非控制性权益 |
|
— |
|
— |
|
(244,436 |
) |
— |
|
— |
|
— |
|
(244,436 |
) |
234,423 |
|
(10,013 |
) |
|
外币换算调整 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,310,059 |
) |
— |
|
(3,310,059 |
) |
31,490 |
|
(3,278,569 |
) |
|
2020年6月30日的余额 |
|
135,973,615 |
|
135,974 |
|
797,293,505 |
|
(515,810,589 |
) |
(26,934,265 |
) |
(20,067 |
) |
254,664,558 |
|
(2,342,910 |
) |
252,321,648 |
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-6
乐居控股有限公司
未经审计的现金流量表简明综合报表
(美元)
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
| ||
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动： |
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
(3,923,241 |
) |
1,924,874 |
|
|
将净收益(亏损)与经营活动提供/(用于)的现金净额进行调整： |
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
|
7,509,604 |
|
7,401,233 |
|
|
附属公司股权损失 |
|
25,985 |
|
22,068 |
|
|
就呆账拨备的条文 |
|
1,569,865 |
|
2,819,504 |
|
|
基于股份的薪酬 |
|
1,170,966 |
|
1,235,542 |
|
|
有价证券的未实现收益 |
|
(851,578 |
) |
(49,989 |
) |
|
非现金租赁费用 |
|
4,128,234 |
|
2,195,773 |
|
|
其他 |
|
100,383 |
|
176,788 |
|
|
营业资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
(24,616,416 |
) |
(46,188,100 |
) |
|
合同资产 |
|
835,597 |
|
(828,694 |
) |
|
客户存款 |
|
8,491,260 |
|
31,127,880 |
|
|
关联方应付金额 |
|
(878,478 |
) |
8,272,852 |
|
|
使用权资产 |
|
(970,087 |
) |
(1,140,269 |
) |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
(1,015,240 |
) |
286,831 |
|
|
其他非流动资产 |
|
1,042,705 |
|
46,298 |
|
|
应付帐款 |
|
1,261,067 |
|
3,952,234 |
|
|
应计工资和福利费用 |
|
8,562 |
|
(6,282,743 |
) |
|
应付所得税 |
|
(1,796,961 |
) |
(170,842 |
) |
|
其他应付税款 |
|
2,752,711 |
|
654,325 |
|
|
应付关联方的款项 |
|
11,148,325 |
|
49,693,241 |
|
|
租赁负债，流动 |
|
1,240,287 |
|
331,475 |
|
|
其他流动负债和应计费用 |
|
16,751,691 |
|
46,965,455 |
|
|
非流动租赁负债 |
|
(3,209,093 |
) |
(1,375,429 |
) |
|
经营活动提供的现金净额 |
|
20,776,148 |
|
101,070,307 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动： |
|
|
|
|
|
|
财产、设备和无形资产的存款和购买 |
|
(1,521,346 |
) |
(353,358 |
) |
|
处置财产和设备所得收益 |
|
535,967 |
|
987,249 |
|
|
由投资活动提供/(用于)投资活动的净现金 |
|
(985,379 |
) |
633,891 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动： |
|
|
|
|
|
|
行使期权所得收益 |
|
— |
|
90,697 |
|
|
收购附属公司非控股权益的付款 |
|
— |
|
(21,188 |
) |
|
融资活动提供的现金净额 |
|
— |
|
69,509 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
(440,982 |
) |
(2,614,163 |
) |
|
现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
|
19,349,787 |
|
99,159,544 |
|
|
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
147,263,466 |
|
159,012,092 |
|
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
166,613,253 |
|
258,171,636 |
|
|
补充披露现金流信息： |
|
|
|
|
|
|
已缴所得税 |
|
401,778 |
|
— |
|
|
关于取得使用权资产产生的租赁负债的非现金信息 |
|
1,557,151 |
|
1,544,337 |
|
|
非现金投融资活动： |
|
|
|
|
|
|
与企业收购相关的额外实收资本减少 |
|
— |
|
(244,436 |
) |
|
在与业务收购相关的情况下确认的非控制性权益 |
|
— |
|
234,423 |
|
|
对合并资产负债表上的金额进行对账： |
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
166,613,253 |
|
254,174,580 |
|
|
限制性现金 |
|
— |
|
3,997,056 |
|
|
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 |
|
166,613,253 |
|
258,171,636 |
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-7
乐居控股有限公司
合并财务报表未经审计的简明附注
截至2019年6月30日和2020年6月30日的6个月
(美元)
1.组织和主要活动
乐居控股有限公司(或称乐居控股有限公司)于2013年11月20日在开曼群岛注册成立，是开曼群岛公司法规定的获豁免有限责任公司。本公司透过其附属公司及综合可变权益实体(VIE？)，主要为中华人民共和国(？PRC)的房地产及家居行业提供网上广告、电子商务服务及上市服务。本公司、其子公司和合并的VIE统称为集团。
易居(中国)控股有限公司(E-House Holdings Limited)自注册成立至2016年12月30日是本公司的母公司。E-House Holdings、其子公司和VIE(不包括本集团)统称为E-House。2016年12月30日，易居控股回购了新浪公司(新浪)持有的所有普通股，总对价包括40,651,187股乐居普通股和129,038,150美元现金。本次交易的结果是，易居控股不再是乐居的控股股东，但仍是第一大股东，新浪从2016年12月30日起成为乐居的主要股东。
下表列出了公司截至2020年6月30日的主要子公司和合并VIE：
|
|
|
日期 |
|
地点 |
|
百分比 |
|
|
上海新浪乐居信息技术有限公司(上海新浪乐居) |
|
08-05-08 |
|
中华人民共和国 |
|
100 |
% |
|
E-House City Re-House房地产经纪(上海)有限公司(City Re-House Yo) |
|
3月4日至10日 |
|
中华人民共和国 |
|
100 |
% |
|
上海易悦信息技术有限公司(上海易悦) |
|
9月16日至11日 |
|
中华人民共和国 |
|
100 |
% |
|
北京迈腾丰顺科技有限公司(北京迈腾) |
|
1月4日至12日 |
|
中华人民共和国 |
|
84 |
% |
|
北京易盛乐居信息服务有限公司(北京乐居？) |
|
13-2月-08 |
|
中华人民共和国 |
|
VIE |
|
|
上海易鑫电子商务有限公司(上海易鑫) |
|
5月5日至12月11日 |
|
中华人民共和国 |
|
VIE |
|
|
北京家居酒电子商务有限公司(北京家居酒) |
|
3月22日至12日 |
|
中华人民共和国 |
|
VIE |
|
2.主要会计政策摘要
(A)提交依据
随附的未经审核简明综合财务报表反映管理层认为，公平列报中期财务报表是必要的。简明综合财务报表根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)列报，并根据美国证券交易委员会(SEC)中期财务报表的规定编制。根据证券交易委员会的规定，中期财务报表省略或浓缩某些信息和脚注披露。中期业绩不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。这些财务报表应与本公司于2020年7月15日提交给证券交易委员会的截至2019年12月31日及截至2019年12月31日的Form 20-F年度报告中包括的经审计的综合财务报表和相关说明一并阅读。
F-8
(二)新冠肺炎
新冠肺炎疫情始于2020年1月，很快被世界卫生组织宣布为国际关注的突发公共卫生事件，随后成为大流行。在全国范围内实施了隔离、限制旅行、临时关闭设施等一系列防控措施。
新冠肺炎事件的爆发和随后的防控措施对本集团的业务运营和财务状况产生了负面影响。中国的大多数新住宅房地产项目在疫情爆发之初就关闭了展厅和销售中心，直到3月份才开始以减产的方式重新开业。专家组的许多区域办事处也受到临时关闭和(或)能力减少的影响。这对本集团主要依赖新住宅物业销售的电子商务业务造成负面影响。由于房地产开发商缩减网络广告支出以缓解新冠肺炎对其利润和现金流的负面影响，本集团的网络广告业务也受到不利影响。
尽管中国已经在很大程度上控制了大流行，但大流行将如何发展仍然存在高度的不确定性。中国爆发新的疫情可能会对包括房地产交易在内的经济活动造成新的干扰，并对本集团截至2020年12月31日的财年剩余时间的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响，现阶段无法合理估计。该集团将定期评估其业务状况，并采取措施减轻目前大流行带来的任何新影响。
(C)合并基础
合并财务报表包括乐居、其控股子公司及其VIE、北京乐居、上海易鑫和北京家居的财务报表。所有公司间交易和余额已在合并中冲销。
本集团评估其于私人公司的各项权益，以厘定被投资人是否为VIE，若然，本集团是否为该VIE的主要受益人。在决定本集团是否为主要受益人时，本集团会考虑(1)本集团是否有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，及(2)是否获得VIE可能对VIE产生重大经济利益的经济利益。如果被认为是主要受益人，本集团将合并VIE。
VIE安排
中国的法规目前禁止或限制外资拥有提供互联网内容和广告服务的公司。为遵守此等规例，本集团透过其VIE及其附属公司提供该等活动。为使本集团能够有效控制及收取VIE及其附属公司的实质全部经济利益，本公司若干附属公司上海新浪乐居、上海易悦及北京迈腾(统称为外资子公司)分别与北京乐居、上海易鑫及北京家居(统称VIE)及其各自股东订立一系列合约安排，概述如下：(1)本公司若干附属公司(统称为外商独资附属公司)分别与北京乐居、上海易鑫及北京家居酒(统称为VIE)及其股东订立一系列合约安排，概述如下：(1)本公司若干附属公司(统称为外资子公司)分别与北京乐居、上海易鑫及北京家居及各自股东订立一系列合约安排，概述如下：
|
外国公司名称 |
|
外资拥有 |
|
VIE名称 |
|
职业介绍所的活动 |
|
|
上海新浪乐居 |
|
100 |
% |
北京乐居 |
|
经营网络广告和上市业务 |
|
|
上海易月 |
|
100 |
% |
上海易鑫 |
|
经营电子商务业务 |
|
|
北京迈腾 |
|
100 |
% |
北京家居酒 |
|
经营网上家居业务 |
|
VIE持有开展禁止或限制外资拥有公司的互联网内容和广告服务活动所需的许可证和许可。此外，VIE持有经营该等业务所需的租约及其他资产，并为本集团带来大部分收入。
将VIE的经济利益转移给集团的协议
独家咨询和技术支持协议。根据外商独资子公司与各自VIE之间的独家咨询和技术支持协议，外商独资子公司向各自VIE提供一系列咨询和技术支持服务，并有权收取相关费用。此独家技术支持协议的期限将在VIE解散时到期。除非本协议明确规定，未经外商独资子公司事先书面同意，VIE不得聘请任何第三方提供外商独资子公司在本协议项下提供的服务。
F-9
对VIE提供有效控制的协议
独家看涨期权协议。VIE的各股东均已与各自的外资子公司订立独家看涨期权协议。根据该等协议，VIE的各股东已向各自的外资附属公司或其指定人授予不可撤销及无条件的选择权，在当时有效的中国法律及法规许可的范围内，全权酌情收购该等股东于VIE的全部或部分股权。(C)根据该等协议，VIE的各股东已向各自的外资附属公司或其指定人士授予不可撤销及无条件的选择权，以全权酌情收购该等股东于VIE的全部或部分股权。收购VIE的所有股权的代价将等于VIE的注册资本，如果中国法律要求代价大于注册资本，则代价将为中国法律允许的最低金额。此外，VIE在中国法律允许的范围内，在中国法律允许的范围内，不可撤销及无条件地授予各自的外资子公司购买VIE的全部或部分资产的独家选择权。购买VIE资产的行使价格将等于各自的账面价值，如果中国法律要求价格大于账面价值，则价格将为中国法律允许的最低金额。认购选择权可以由各自的外资子公司或其指定人行使。
贷款协议。根据VIE股东与有关外资附属公司之间的贷款协议，每间外资附属公司均向VIE的股东提供免息贷款，仅供他们购买VIE的股权，以及在VIE内进行的投资或经营活动之用。每份贷款协议将于VIE签署之日或业务期满之日起20年前到期。
股东表决权代理协议。VIE的每名股东均已不可撤销地授予各自外资子公司指定的任何人士行使其当时作为VIE股东将有权享有的所有投票权，包括宣布股息、任命和选举董事会成员和高级管理成员的权利以及其他投票权。
每份股东表决权代理协议的期限为20年，除非各方书面提前终止或根据本协议的规定提前终止。如果外资子公司在协议到期前至少30天向其他各方发出书面通知，要求延长协议期限，协议期限将自动延长一年，随后在每个延长的期限届满时，同样的机制将适用于该协议。
股权质押协议。VIE的各股东亦分别与各自的外资附属公司订立股权质押协议。据此，该等股东质押彼等于VIE各自的股权，以担保VIE履行义务。作为质权人的外资子公司将有权享有某些权利，包括出售质押股权的权利。根据股权质押协议，未经各自外资附属公司事先书面同意，VIE的各股东不得转让、出售、质押、处置或以其他方式就彼等各自于VIE的股权产生任何新的产权负担。外资子公司享有的股权质押权将在VIE的股东充分履行其在上述协议项下的各自义务时失效。VIE的股权质押已在国家工商行政管理局(SAIC)当地相关分局登记。
与VIE结构相关的风险
本公司相信，外资附属公司与VIE的合约安排符合中国法律，并可在法律上强制执行。然而，中国法律制度的不明朗因素可能限制本公司执行此等合约安排的能力，而VIE股东的利益可能与本公司的利益不同，这可能会增加彼等寻求违反合约条款的风险，例如影响VIE在被要求时不支付服务费。
本公司控制VIE的能力还取决于外资子公司必须对VIE中需要股东批准的所有事项进行投票的授权书。如上所述，公司相信这份授权书在法律上是可强制执行的，但可能不如直接股权所有权有效。
F-10
此外，如果法律结构和合同安排被发现违反任何现有的中国法律和法规，本公司可能会被罚款或采取其他行动。本公司不相信该等行动会导致本公司、外资附属公司或VIE清盘或解散。
本公司透过其附属公司及合约安排，有权(1)指导对实体经济表现有最重大影响的VIE的活动，及(2)有权从VIE收取利益。因此，本公司是VIE的主要受益者，并已综合VIE的财务业绩。
在冲销公司间余额和交易后，本集团VIE的以下财务报表金额和余额包括在随附的综合财务报表中：
|
|
|
十二月三十一号， |
|
六月三十日， |
|
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
现金和现金等价物 |
|
123,865,160 |
|
226,417,396 |
|
|
限制性现金 |
|
— |
|
3,997,056 |
|
|
应收账款，扣除坏账准备后的净额 |
|
142,183,616 |
|
185,077,561 |
|
|
合同资产 |
|
817,286 |
|
1,659,180 |
|
|
客户存款 |
|
25,631,835 |
|
1,635,193 |
|
|
关联方应付金额 |
|
14,394,141 |
|
6,504,260 |
|
|
预付费用和其他流动资产 |
|
5,088,840 |
|
3,559,027 |
|
|
流动资产总额 |
|
311,980,878 |
|
428,849,673 |
|
|
非流动资产总额 |
|
68,534,715 |
|
66,359,304 |
|
|
总资产 |
|
380,515,593 |
|
495,208,977 |
|
|
应付帐款 |
|
1,034,281 |
|
4,977,622 |
|
|
应计工资和福利费用 |
|
29,839,798 |
|
23,760,342 |
|
|
应付所得税 |
|
25,617,526 |
|
25,275,248 |
|
|
其他应付税款 |
|
19,150,299 |
|
19,580,738 |
|
|
应付关联方的款项 |
|
3,263,567 |
|
52,419,847 |
|
|
来自客户的预付款 |
|
33,854,579 |
|
104,029,853 |
|
|
租赁负债，流动 |
|
5,128,021 |
|
5,457,861 |
|
|
应计营销和广告费用 |
|
46,724,846 |
|
34,093,842 |
|
|
其他流动负债 |
|
28,394,803 |
|
18,512,627 |
|
|
流动负债总额 |
|
193,007,720 |
|
288,107,980 |
|
|
递延税项负债 |
|
89,943 |
|
84,060 |
|
|
非流动租赁负债 |
|
22,795,137 |
|
21,448,774 |
|
|
总负债 |
|
215,892,800 |
|
309,640,814 |
|
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
| ||
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
总收入 |
|
279,859,827 |
|
279,473,016 |
|
|
收入成本 |
|
(37,533,561 |
) |
(37,129,629 |
) |
|
净收益(亏损) |
|
(1,249,224 |
) |
1,045,697 |
|
|
经营活动提供的现金净额 |
|
30,310,159 |
|
108,834,606 |
|
|
用于投资活动的净现金 |
|
(493,822 |
) |
(119,364 |
) |
|
用于融资活动的现金净额 |
|
— |
|
— |
|
不存在作为VIE义务的抵押品或仅限于清偿VIE义务的合并VIE？？资产？本公司并无提供任何以前合约上并无要求提供予VIE的财务支持。
F-11
(D)预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内已报告的收入和费用金额。实际结果可能与这样的估计不同。本集团财务报表所反映的重要会计估计包括长期资产的使用年限及估值、商誉评估、呆账准备、与以股份为基础的薪酬安排有关的假设、与本集团持有可变权益的实体合并有关的假设及递延税项估值准备。
(E)限制性现金
任何合法限制使用的现金都被归类为限制性现金。截至2020年6月30日，限制性现金是指从托管银行持有的房地产开发商那里收到的收款和付款。
(六)信用风险集中
可能使本集团面临集中信贷风险的金融工具主要包括现金及现金等价物、应收账款及客户存款。本集团将现金及现金等价物存入信誉良好的金融机构。
本集团按季度评估应收账款，并设立储备金以反映预期收取的净额。信用损失准备金是基于对历史催收活动、应收账款性质、当前商业环境和可能影响客户支付能力的预测的评估。应收账款余额在所有收款努力耗尽后予以核销。
应收账款坏账准备变动情况如下：
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
截至1月1日的余额 |
|
18,195,382 |
|
16,108,520 |
|
|
坏账拨备 |
|
1,569,865 |
|
2,532,860 |
|
|
核销 |
|
(5,142,527 |
) |
(1,886,909 |
) |
|
因外汇原因而发生的变化 |
|
8,063 |
|
(237,148 |
) |
|
截至6月30日的余额 |
|
14,630,783 |
|
16,517,323 |
|
预付费用和其他流动资产中的其他应收账款备抵的移动情况如下：
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
截至1月1日的余额 |
|
— |
|
— |
|
|
坏账拨备 |
|
— |
|
286,644 |
|
|
核销 |
|
— |
|
— |
|
|
因外汇原因而发生的变化 |
|
— |
|
— |
|
|
截至6月30日的余额 |
|
— |
|
286,644 |
|
(G)每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将普通股持有人应占收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数。
每股普通股摊薄收益(亏损)反映了发行普通股的证券或其他合同被行使或转换为普通股时可能发生的潜在摊薄。
F-12
下表列出了所指期间每股基本亏损和摊薄亏损的计算方法：
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
| ||||
|
|
|
2019 |
|
2020 |
| ||
|
乐居普通股股东应占净收益(亏损)基本摊薄 |
|
$ |
(4,139,145 |
) |
$ |
1,492,216 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
已发行普通股加权平均数基本 |
|
135,763,962 |
|
135,891,617 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
股票期权和限制性股票 |
|
— |
|
147,952 |
| ||
|
已发行普通股加权平均数稀释后 |
|
135,763,962 |
|
136,039,569 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
每股基本收益(亏损) |
|
$ |
(0.03 |
) |
$ |
0.01 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
每股摊薄收益(亏损) |
|
$ |
(0.03 |
) |
$ |
0.01 |
|
每股摊薄收益(亏损)不包括以下工具，因为纳入这些工具将是反摊薄的：
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
| ||
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
购股权及限售股 |
|
13,402,379 |
|
13,281,980 |
|
(h) 新采用会计公告的影响
2016年，FASB发布了ASU No.2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)，用被称为当前预期信贷损失(CECL)方法的预期损失方法取代了现有的已发生损失方法。该公司采用了主题326，对所有按摊销成本计量的金融资产和用于担保安排的负债采用修改后的回溯法。2020年1月1日之后报告期的结果列在主题326下，而上期金额继续根据以前适用的GAAP报告。2020年1月1日，本集团采用ASU 2016-13年，采用不存在累积效应。此次采用没有影响公司之前报告的合并财务报表，也没有导致对截至2020年1月1日的留存收益进行累计影响调整。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架和公允价值计量披露要求的变化。ASU是FASB披露框架项目的一部分，旨在通过促进公认会计原则所要求的信息的清晰沟通，提高财务报表附注中披露的有效性。ASU修改了主题820中关于公允价值计量的披露要求。本公司采用ASU 2018-13，自2020年1月1日起生效。ASU 2018-13年度对集团合并财务报表中的披露没有重大影响。
(I)最近发布的尚未采用的会计公告
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，简化所得税会计，以消除第740主题中一般原则的特定例外，并简化所得税会计。该标准适用于上市公司的财年，以及这些财年内的过渡期，从2020年12月15日之后开始。允许提前收养。该公司目前正在评估此次会计准则更新对其合并财务报表的影响。
2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01、投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生品和对冲(主题815)：澄清了主题321、主题323和主题815之间的相互作用，其中澄清了主题321下的股权投资会计与主题323下的股权会计方法下的投资之间的互动，以及主题815下的某些远期合同和购买期权的会计。该标准适用于上市公司的财年，以及这些财年内的过渡期，从2020年12月15日之后开始。允许提前收养。该公司目前正在评估此次会计准则更新对其合并财务报表的影响。
F-13
3.使用权资产
本集团根据不可撤销的经营租赁协议租赁办公室，该协议将于不同日期到期至2028年。截至2020年6月30日，本集团的经营租赁加权平均剩余租期为7年，加权平均贴现率为5.61%。截至2020年6月30日，经营租赁项下的未来租赁付款如下：
|
|
|
截止到六月三十号， |
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
$ |
|
|
2020年剩余时间 |
|
2,854,149 |
|
|
2021 |
|
5,163,791 |
|
|
2022 |
|
4,334,607 |
|
|
2023 |
|
3,888,824 |
|
|
2024 |
|
3,815,883 |
|
|
然后在那之后 |
|
12,761,305 |
|
|
|
|
|
|
|
未来租赁付款总额 |
|
32,818,559 |
|
|
对剩余租赁付款进行贴现的影响 |
|
(5,807,099 |
) |
|
|
|
|
|
|
租赁总负债 |
|
27,011,460 |
|
|
租赁负债，流动 |
|
5,520,726 |
|
|
非流动租赁负债 |
|
21,490,734 |
|
截至2019年6月30日的6个月，总租赁费用为6,297,503美元，其中包括5,120,622美元的运营租赁费用和1,176,881美元的短期租赁费用。截至2020年6月30日的6个月，总租赁费用为4,280,351美元，其中包括2,975,380美元的运营租赁费用和1,304,971美元的短期租赁费用。
截至2019年6月30日和2020年6月30日的6个月，包括在经营租赁负债计量中的金额支付的现金分别为3,880,665美元和2,922,805美元。截至2019年6月30日和2020年6月30日的六个月，因获得使用权资产而产生的租赁负债的非现金交易额分别为1,557,151美元和1,544,337美元。
4.财产和设备，净值
财产和设备，网络包括以下内容：
|
|
|
十二月三十一号， |
|
六月三十日， |
|
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
家具、固定装置及设备 |
|
10,931,031 |
|
10,505,978 |
|
|
租赁权的改进 |
|
4,817,117 |
|
4,629,552 |
|
|
建筑 |
|
10,631,419 |
|
9,827,211 |
|
|
机动车辆 |
|
1,136,398 |
|
1,019,250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
27,515,965 |
|
25,981,991 |
|
|
累计折旧 |
|
(9,407,535 |
) |
(9,740,622 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备，净值 |
|
18,108,430 |
|
16,241,369 |
|
截至2019年6月30日和2020年6月30日的6个月，折旧费用分别为1,140,958美元和1,266,016美元。
F-14
5.无形资产，净额
|
|
|
十二月三十一号， |
|
六月三十日， |
|
加权平均 |
|
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
期间(以年为单位) |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
应摊销的无形资产包括以下内容： |
|
|
|
|
|
|
|
|
与新浪达成广告代理协议 |
|
106,790,000 |
|
106,790,000 |
|
3.75 |
|
|
与新浪达成许可协议 |
|
80,660,000 |
|
80,660,000 |
|
3.75 |
|
|
客户关系 |
|
10,247,802 |
|
10,190,753 |
|
— |
|
|
计算机软件许可证 |
|
7,373,828 |
|
7,532,020 |
|
2.53 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
205,071,630 |
|
205,172,773 |
|
3.72 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去：累计摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
与新浪达成广告代理协议 |
|
81,561,152 |
|
84,588,613 |
|
|
|
|
与新浪达成许可协议 |
|
61,895,348 |
|
64,147,107 |
|
|
|
|
客户关系 |
|
10,229,252 |
|
10,190,753 |
|
|
|
|
计算机软件许可证 |
|
5,805,180 |
|
6,627,575 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应摊销无形资产净额 |
|
45,580,698 |
|
39,618,725 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产总额(净额) |
|
45,580,698 |
|
39,618,725 |
|
|
|
与新浪的广告代理协议及许可协议于二零零九年被确认为本集团收购中国在线住房科技公司(COHT)的广告代理协议及许可协议，并赋予本集团独家经营权经营新浪的房地产及家居相关频道，以及至2019年在该等频道及新浪的其他网站销售与房地产、家居及建筑材料有关的广告的独家权利。如果本集团在上述渠道以外的新浪网站上销售广告，将向新浪支付销售收入约15%的费用。收购成本被确认为无形资产，并在协议期限内摊销。2014年3月，广告代理协议和许可协议延长五年至2024年，无需额外考虑。协议的所有其他条款都保持不变。
截至2019年6月30日和2020年6月30日的6个月，摊销费用分别为6,368,646美元和6,135,217美元。集团预计在2020年剩余时间以及截至2021年、2022年、2023年、2024年和2025年12月31日的年度分别录得摊销费用5,488,956美元、10,941,976美元、10,790,503美元、10,598,471美元、1,792,157美元和6,663美元。
6.其他收入净额
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
| ||
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
有价证券的未实现收益 |
|
851,578 |
|
49,989 |
|
|
出售持有以供出售的物业所得的收入 |
|
— |
|
14,140 |
|
|
外汇收益 |
|
190,461 |
|
397,719 |
|
|
其他 |
|
251,107 |
|
251,169 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
1,293,146 |
|
713,017 |
|
7.员工福利计划
根据法例规定，本集团的中国附属公司及VIE须按适用薪金的若干百分比供款，以支付退休福利、医疗保险福利、住房基金、失业及其他法定福利。中华人民共和国政府直接负责该等福利的支付。截至2019年6月30日和2020年6月30日的6个月，集团分别贡献了7,247,706美元和3,693,220美元用于此类福利。
8.利润的分配
相关的中国法律及法规准许本集团的中国附属公司及VIE只能从其根据中国会计准则及规例厘定的留存收益(如有)中支付股息。根据中国法律，本集团各中国附属公司及VIE每年须预留至少10%的税后溢利(如有)作为法定储备金的资金，直至该储备金达到其注册资本的50%为止。本集团各外商投资附属公司亦须进一步预留部分税后溢利，以支付董事会酌情决定的员工福利基金。虽然法定储备金可用作增加注册资本及消除有关公司日后在留存盈利以外的亏损，但除非这些附属公司清盘，否则储备金不能作为现金股息、贷款或垫款分配。
F-15
本集团于2019年12月31日及2020年6月30日的储备金金额分别为9,170,389美元及9,171,079美元。
由于该等中国法律及规例，本集团的中国附属公司及合资企业以股息、贷款或垫款形式转让其部分净资产(包括一般储备及注册资本)的能力受到限制。截至2020年6月30日，此类限制部分为34,959,620美元，其中8,516,211美元归因于VIE的一般准备金和注册资本。
9.细分市场信息
本集团以单一分部经营及管理其业务。本集团使用管理方法来确定经营部门。管理方法考虑了集团首席运营决策者(CODM？)用于决策、分配资源和评估业绩的内部组织和报告。本集团首席运营官(CODM)已被指定为首席执行官，在就资源分配和绩效评估做出决策时，负责审核本集团整体的综合业绩。
下表汇总了本集团的收入信息：
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
| ||
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
电子商务 |
|
209,214,365 |
|
205,447,887 |
|
|
网络广告 |
|
70,331,424 |
|
73,929,544 |
|
|
上市 |
|
852,057 |
|
338,821 |
|
|
|
|
280,397,846 |
|
279,716,252 |
|
地理
本集团几乎所有来自外部客户的收入均位于中国。
主要客户
截至2019年6月30日和2020年6月30日的6个月，来自客户的收入分别占总收入的10%或以上，详情如下：
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
| ||
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
客户A |
|
29,478,169 |
|
35,315,232 |
|
应收账款净额占总应收账款净额10%或以上的客户应收账款详情如下：
|
|
|
十二月三十一号， |
|
六月三十日， |
|
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
客户A |
|
98,015,010 |
|
146,029,003 |
|
F-16
10.关联方余额和交易
下表列明主要关联方及其与本集团的关系：
|
公司名称 |
|
与集团的关系 |
|
E-House |
|
易居控股共同控股至2016年12月30日，此后易居控股成为第一大股东(注1)。 |
|
新浪网 |
|
对集团有重大影响的股东 |
|
上海宜仓企业管理有限公司(宜仓) |
|
乐居执行主席周鑫先生于2019年4月前为易仓董事长及终极控制人。宜仓由辛周先生于2019年4月出售。 |
|
云创 |
|
乐居执行主席周鑫先生是云创的终极控制人。 |
|
云南汇翔居信息咨询有限公司(汇翔居) |
|
本集团其中一间投资联属公司，本集团拥有51%股权。 |
|
苏州千益生信息咨询有限公司(千益生) |
|
本集团其中一间投资联属公司，本集团拥有19%股权。 |
|
上海全竹艺家居配件有限公司(全竹艺) |
|
本集团其中一间投资联属公司，本集团拥有13.5%股权。 |
|
腾讯控股有限公司或其某些附属公司(腾讯？) |
|
对集团有重大影响的股东 |
|
居派控股有限公司(居派) |
|
乐居执行主席周鑫先生是聚划算的董事。易居控股对聚划算和乐居有重大影响 |
|
易居(中国)企业控股有限公司(易居企业) |
|
乐居执行主席周鑫先生是易居企业的董事。易居企业在2018年成为香港上市公司之前是易居的子公司 |
乐居首次公开招股后，易居根据2014年3月就乐居首次公开招股订立的协议，开始向本集团收取企业服务费。根据该等服务安排，易居为本集团提供多项企业支援服务，包括一般财务及会计、人力资源管理、行政、内部控制及内部审计、营运管理、法律及资讯科技。E-House根据提供此类服务的实际成本估计向本集团收取费用，截至2019年6月30日和2020年6月30日的六个月分别为868,026美元和749,620美元。
在截至2019年6月30日和2020年6月30日的6个月内，重大关联方交易如下：
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
| ||
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
易居根据服务协议提供的企业服务 |
|
868,026 |
|
749,620 |
|
|
在线广告资源费被确认为从新浪购买的收入成本 |
|
12,243,680 |
|
20,689,612 |
|
|
在线广告资源费被确认为从腾讯购买收入的成本 |
|
16,122,851 |
|
7,921,682 |
|
|
从E-House购买的服务/支付给E-House的租金 |
|
549,675 |
|
433,432 |
|
|
从易居企业购买的服务 |
|
2,726,428 |
|
5,413,522 |
|
|
从聚派购买的服务 |
|
16,354 |
|
— |
|
|
从云创购买的服务 |
|
566,626 |
|
467,384 |
|
|
从宜仓购买的服务(注A) |
|
17,767 |
|
— |
|
|
从关联方购买的服务总额 |
|
33,111,407 |
|
35,675,252 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为易居提供网上广告服务 |
|
1,304 |
|
— |
|
|
为E-House企业提供的服务 |
|
— |
|
24,174 |
|
|
向投资关联公司提供的服务 |
|
— |
|
1,325,725 |
|
|
向关联方提供的在线广告服务总额 |
|
1,304 |
|
1,349,899 |
|
|
本集团作为代理向腾讯支付客户广告资源费用(注B) |
|
2,703,185 |
|
40,418,531 |
|
注A：宜仓在2019年4月被辛周先生出售前为关联方。2019年与宜仓的交易代表了2019年1-4月从宜仓购买的服务。
F-17
注B：本集团已决定由其担任代理，并单独安排一家供应商为客户提供服务。具体地说，在将特定服务转让给客户之前，本集团不对这些服务进行控制。本集团在与客户订立合约时并无存货风险或酌情权厘定价格。对于它作为代理的履约义务，收入是扣除供应商的广告投放成本后记录的，相当于为其费用或佣金保留的金额。
交易按关联方确定和约定的对价金额计量。
截至2019年12月31日和2020年6月30日，关联方到期金额包括：
|
|
|
十二月三十一号， |
|
六月三十日， |
|
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
E-House(1) |
|
555,652 |
|
— |
|
|
E-House企业(5) |
|
906,009 |
|
— |
|
|
投资附属公司(6家) |
|
1,384,378 |
|
1,400,217 |
|
|
腾讯(3) |
|
6,827,030 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
9,673,069 |
|
1,400,217 |
|
截至2019年6月30日和2020年6月30日，应付关联方的金额包括以下内容：
|
|
|
十二月三十一号， |
|
六月三十日， |
|
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
新浪(4) |
|
3,263,565 |
|
18,311,841 |
|
|
腾讯(3) |
|
— |
|
32,870,278 |
|
|
E-House(1) |
|
— |
|
783,933 |
|
|
云创(2) |
|
1,143,212 |
|
1,620,322 |
|
|
E-House企业(5) |
|
— |
|
513,644 |
|
|
总计 |
|
4,406,777 |
|
54,100,018 |
|
(1)董事会表示，截至2019年12月31日和2020年6月30日，E-House的应付金额主要是E-House的应收赔偿金和E-House收取的企业服务费。2018年5月28日，本公司与易居订立协议，将其在线家具平台业务委托易居运营。E-House同意赔偿公司因运营而造成的任何损失。同样，从运营中获得的任何利润都将由本公司和易居平均分享。这些金额是E-House因运营产生的损失而应收的赔偿。赔偿包括销售、一般和行政费用。此类协议于2018年12月20日终止。
(二)云创截至2019年12月31日和2020年6月30日的应付金额为应支付的技术服务费。
(3)北京时间：截至2019年12月31日和2020年6月30日，腾讯到期/应付金额为网络广告资源预付费用/应付金额。
(4)美国联邦储备委员会表示，截至2019年12月31日和2020年6月30日应支付给新浪的金额为应支付的在线广告资源费。
(5)财务报告显示，截至2019年12月31日和2020年6月30日，易居企业应收/应付金额为易居企业网络广告收入应收账款和易居企业收取的营销服务费应付款项的净结果。(四)易居企业截至2019年12月31日和2020年6月30日的应付金额为易居企业网络广告收入应收账款和易居企业收取的营销服务费应付金额。
(6)现金流转：截至2019年12月31日和2020年6月30日，应从关联公司获得的金额为应收汇相聚电商平台服务收入的应收账款。在此基础上，计算出截至2019年12月31日和2020年6月30日的应收关联公司应收账款，即电商平台服务收入的应收账款。
F-18
截至2019年6月30日和2020年6月30日的6个月，E-House应付/(应收)款的前滚如下：
|
|
|
|
|
截止到六月三十号， |
| ||
|
|
|
|
|
2019 |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
1月1日的余额 |
|
|
|
(894,222 |
) |
(555,652 |
) |
|
易居根据服务协议提供的企业服务 |
|
(A) |
|
868,026 |
|
749,620 |
|
|
为易居提供的服务 |
|
(A) |
|
(1,304 |
) |
— |
|
|
从易居购买的服务/支付给易居的租金 |
|
(A) |
|
549,675 |
|
433,432 |
|
|
净付款 |
|
(B) |
|
(1,573,020 |
) |
156,533 |
|
|
6月30日的余额 |
|
|
|
(1,050,845 |
) |
783,933 |
|
(A)“易居”是指易居的应收及应付服务费的变动情况。
(B)财务报表代表本公司与易居之间的净现金流。
11.承担及或有事项
本集团须面对在其正常业务过程中出现的索偿及法律程序。该等事项均受各种不确定因素影响，其中一些事项可能会作出对本集团不利的决定。本集团并不相信任何该等事项会对其业务、资产或营运产生重大影响。
12.其后的事件
于二零二零年七月三十一日，在香港联合交易所有限公司(香港联交所)上市的易居企业(股份代号：2048)已与本公司执行主席周信周先生及其若干联属实体(联营公司)以及新浪公司及其联属实体(联营公司)订立最终协议，收购本公司已发行股本合共56.19%权益。
根据该等协议，易居企业已有条件同意(I)向周方发行166,918,440股其普通股(易居企业股份)，向周方购买49,686,192股普通股及2,239,804股美国存托凭证(每股相当于一股普通股)，及(Ii)透过向新浪各方发行78,676,790股易居企业股份，向新浪各方购买24,438,564股普通股及36,687股美国存托凭证(每股相当于一股普通股)。该等交易的完成须遵守若干成交条件，包括易居企业所需的大多数股东或独立股东的批准，以及香港联交所批准易居企业股份上市及准许其买卖。这些交易完成后，本公司将成为易居企业的子公司，其财务业绩将并入易居的账户。
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