错误--05-30Q120210000940944达顿餐饮公司200000400000264090000026592000000.88200000900000US-GAAP：LongTermDebtCurrentUS-GAAP：LongTermDebtNoncurrentUs-gaap:PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationUS-GAAP：LongTermDebtCurrentUS-GAAP：LongTermDebtNoncurrent0100000P3Y0100000200000080000010000000009409442020-06-012020-08-300000940944DRI：PerformanceStockUnitsEquitySettledMember2020-06-012020-08-300000940944DRI：非限定股票选项成员2020-06-012020-08-300000940944美国-GAAP：非指定成员2020-06-012020-08-300000940944US-GAAP：现金流量对冲成员2020-06-012020-08-3000009409442020-09-1500009409442019-05-272019-08-250000940944美国-GAAP：食品和饮料会员2020-06-012020-08-300000940944美国-GAAP：食品和饮料会员2019-05-272019-08-250000940944美国-GAAP：服务其他成员2019-05-272019-08-250000940944美国-GAAP：服务其他成员2020-06-012020-08-3000009409442020-08-3000009409442020-05-310000940944Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2020-06-012020-08-300000940944美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-012020-08-300000940944Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-05-310000940944Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-08-300000940944美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-05-310000940944Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2020-05-310000940944Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-012020-08-300000940944美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-08-300000940944Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-05-310000940944Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2020-08-300000940944Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-08-300000940944美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-05-260000940944美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-05-272019-08-250000940944Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-05-272019-08-250000940944Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-05-260000940944Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-05-260000940944Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-08-250000940944Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-05-260000940944Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-05-272019-08-250000940944美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-08-2500009409442019-08-2500009409442019-05-260000940944Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-08-250000940944Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-08-250000940944Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-05-272019-08-250000940944Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-06-010000940944US-GAAP：FranchisedUnitsMember2020-08-300000940944DRI：拉丁美洲和中东地区成员2020-08-300000940944US-GAAP：EntityOperatedUnitsMember2020-08-300000940944US-GAAP：SubequentEventMember2020-10-060000940944DRI：礼品卡成员2019-05-272019-08-250000940944DRI：礼品卡成员2020-06-012020-08-300000940944DRI：礼品卡成员2020-08-300000940944DRI：礼品卡成员2020-05-310000940944DRI：礼品卡成员2019-05-260000940944DRI：礼品卡成员2019-08-250000940944美国-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-05-310000940944美国-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-08-300000940944US-GAAP：部门持续运营成员2020-06-012020-08-300000940944US-GAAP：部门持续运营成员2019-05-272019-08-250000940944US-GAAP：运营细分市场成员DRI：OliveGardenMember2019-05-272019-08-250000940944US-GAAP：运营细分市场成员美国-GAAP：所有其他部门成员2019-05-272019-08-250000940944US-GAAP：运营细分市场成员DRI：长角牛排会员2019-05-272019-08-250000940944US-GAAP：运营细分市场成员DRI：FineDiningSegmentMember2019-05-272019-08-250000940944美国-GAAP：Corporation 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
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| |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年8月30日
或
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☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从开始的过渡期 至
1-13666
佣金档案编号
达顿餐饮公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
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| | | |
弗罗里达 | | 59-3305930 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号码) |
| | | |
达顿中心大道1000号 | | |
奥兰多, | 弗罗里达 | | 32837 |
(主要行政机关地址) | | (邮政编码) |
407-245-4000
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
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每一类的名称 | 商品代号 | 每间交易所的注册名称 |
普通股，无面值 | 德瑞 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类提交要求。☒ 是 ☐编号：
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交并发布在其公司网站(如果有)，每个根据S-T规则405要求提交和发布的互动数据文件。☒ 是 ☐编号：
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅“交易法”第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小报告公司”的定义。
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大型加速滤波器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐是☒编号：
截至已发行普通股股数2020年9月15日: 130,199,935.
目录
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第I部分： | 财务信息 | |
| 第(1)项。 | 财务报表(未经审计) | 4 |
| | 合并收益表 | 4 |
| | 综合全面收益表 | 5 |
| | 合并资产负债表 | 6 |
| | 合并股东权益变动表 | 7 |
| | 合并现金流量表 | 8 |
| | 合并财务报表附注 | 10 |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 21 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
| 第四项。 | 管制和程序 | 28 |
| | |
第II部分- | 其他资料 | |
| 第(1)项。 | 法律程序 | 29 |
| 项目71A。 | 危险因素 | 29 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 29 |
| 第五项。 | 其他资料 | 29 |
| 项目6. | 陈列品 | 30 |
| |
签名 | 31 |
关于前瞻性陈述的警告性声明
本报告中陈述或包含在本报告中的非历史事实的陈述，包括但不限于关于达顿餐饮公司及其子公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务的陈述，这些陈述之前、之后或包括“可能”、“将会”、“预期”、“打算”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“相信”、“计划”、“展望”或类似的表达方式的陈述，或包括“可能”、“将”、“预期”、“打算”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“相信”、“计划”、“展望”或类似表述的陈述。前瞻性陈述符合1995年“私人证券诉讼改革法”的定义。包含本声明的目的是为了遵守该法案的安全港条款。任何前瞻性陈述仅表示截至该陈述发表之日，我们没有义务以任何理由更新该陈述，以反映该日期之后发生的事件或情况。就其性质而言，前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中陈述或暗示的结果大不相同。其中最重要的不确定性在达顿的Form 10-K、Form 10-Q(包括本报告)和Form 8-K报告中描述。
第一部分
财务信息
第一项财务报表(未经审计)
达顿餐饮公司
合并收益表
(单位为百万，每股数据除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 三个月 |
| 8月30日，
2020 | | 8月25日，
2019 |
销货 | $ | 1,527.4 |
| | $ | 2,133.9 |
|
成本和费用： | | | |
食品和饮料 | 434.5 |
| | 603.3 |
|
餐饮业劳动力 | 500.7 |
| | 703.8 |
|
餐饮费 | 290.9 |
| | 372.4 |
|
营销费用 | 28.8 |
| | 68.7 |
|
一般和行政费用 | 128.3 |
| | 98.0 |
|
折旧摊销 | 87.6 |
| | 86.2 |
|
总运营成本和费用 | $ | 1,470.8 |
| | $ | 1,932.4 |
|
营业收入 | 56.6 |
| | 201.5 |
|
净利息，净额 | 16.6 |
| | 11.1 |
|
其他(收入)费用，净额 | 7.5 |
| | — |
|
所得税前收益 | 32.5 |
| | 190.4 |
|
所得税费用(福利) | (4.8 | ) | | 18.6 |
|
持续经营收益 | $ | 37.3 |
| | $ | 171.8 |
|
非连续性业务亏损，扣除税收优惠后的净额分别为0.9美元和0.2美元 | (1.2 | ) | | (1.2 | ) |
净收益 | $ | 36.1 |
| | $ | 170.6 |
|
基本每股净收益： | | | |
持续经营收益 | $ | 0.29 |
| | $ | 1.40 |
|
因停产而造成的损失 | (0.01 | ) | | (0.01 | ) |
净收益 | $ | 0.28 |
| | $ | 1.39 |
|
稀释后每股净收益： | | | |
持续经营收益 | $ | 0.28 |
| | $ | 1.38 |
|
因停产而造成的损失 | — |
| | (0.01 | ) |
净收益 | $ | 0.28 |
| | $ | 1.37 |
|
已发行普通股平均数量： | | | |
基本型 | 130.0 |
| | 122.9 |
|
稀释 | 130.9 |
| | 124.6 |
|
请参阅我们未经审计的综合财务报表的附注。
达顿餐饮公司
综合全面收益表
(单位：百万)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 三个月 |
| 8月30日，
2020 | | 8月25日，
2019 |
净收益 | $ | 36.1 |
| | $ | 170.6 |
|
其他全面收益(亏损)： | | | |
外币调整 | 0.2 |
| | — |
|
衍生工具公允价值变动和衍生工具未确认损益摊销，税后净额分别为0.4美元和0.2美元 | 4.5 |
| | (2.9 | ) |
本期间产生的未摊销净收益(亏损)，包括与养恤金和其他离职后福利有关的未确认精算净收益(亏损)摊销，税后净额分别为0.1美元和0.0美元 | 0.4 |
| | 0.1 |
|
其他综合收益(亏损) | $ | 5.1 |
| | $ | (2.8 | ) |
综合收益总额 | $ | 41.2 |
| | $ | 167.8 |
|
请参阅我们未经审计的综合财务报表的附注。
达顿餐饮公司
综合资产负债表
(单位：百万) |
| | | | | | | |
| 8月30日，
2020 | | 5月31日，
2020 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 654.6 |
| | $ | 763.3 |
|
应收账款净额 | 47.2 |
| | 49.8 |
|
盘存 | 190.1 |
| | 206.9 |
|
预付所得税 | 16.2 |
| | 18.4 |
|
预付费用和其他流动资产 | 62.9 |
| | 63.0 |
|
流动资产总额 | $ | 971.0 |
| | $ | 1,101.4 |
|
土地、建筑物和设备，扣除累计折旧和摊销后的净额分别为2659.2美元和2640.9美元 | 2,739.6 |
| | 2,756.9 |
|
经营性租赁使用权资产 | 3,951.4 |
| | 3,969.2 |
|
商誉 | 1,037.4 |
| | 1,037.4 |
|
商标 | 806.3 |
| | 805.9 |
|
其他资产 | 283.8 |
| | 275.3 |
|
总资产 | $ | 9,789.5 |
| | $ | 9,946.1 |
|
负债和股东权益 | | | |
流动负债： | | | |
应付帐款 | $ | 248.8 |
| | $ | 249.4 |
|
短期债务 | — |
| | 270.0 |
|
应计工资总额 | 128.9 |
| | 150.0 |
|
应计所得税 | 6.1 |
| | 6.2 |
|
其他应计税款 | 52.1 |
| | 43.4 |
|
未赚取收入 | 448.5 |
| | 467.9 |
|
其他流动负债 | 659.5 |
| | 605.9 |
|
流动负债总额 | $ | 1,543.9 |
| | $ | 1,792.8 |
|
长期债务 | 929.1 |
| | 928.8 |
|
递延所得税 | 43.3 |
| | 56.1 |
|
经营租赁负债--非流动负债 | 4,264.3 |
| | 4,276.3 |
|
其他负债 | 633.9 |
| | 560.9 |
|
总负债 | $ | 7,414.5 |
| | $ | 7,614.9 |
|
股东权益： | | | |
普通股和盈余 | $ | 2,220.9 |
| | $ | 2,205.3 |
|
留存收益 | 166.6 |
| | 143.5 |
|
累计其他综合收益(亏损) | (12.5 | ) | | (17.6 | ) |
股东权益总额 | $ | 2,375.0 |
| | $ | 2,331.2 |
|
总负债和股东权益 | $ | 9,789.5 |
| | $ | 9,946.1 |
|
请参阅我们未经审计的综合财务报表的附注。
达顿餐饮公司
合并股东权益变动表
在截至的三个月内2020年8月30日和2019年8月25日
(单位：百万)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
股票
和
盈馀 | | 留用
收益 | | 累积
其他
综合
收入(亏损) | | 不劳而获
补偿 | | 总计
股东的
权益 |
2020年5月31日的余额 | $ | 2,205.3 |
| | $ | 143.5 |
| | $ | (17.6 | ) | | $ | — |
| | $ | 2,331.2 |
|
净收益 | — |
| | 36.1 |
| | — |
| | — |
| | 36.1 |
|
其他综合收益(亏损) | — |
| | — |
| | 5.1 |
| | — |
| | 5.1 |
|
股票期权行权(0.0股) | 1.7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1.7 |
|
以股票为基础的薪酬 | 11.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11.1 |
|
普通股回购(0.1股) | (1.4 | ) | | (5.2 | ) | | — |
| | — |
| | (6.6 | ) |
员工购股计划及其他计划的股票发行(0.1股) | 2.5 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2.5 |
|
其他 | 1.7 |
| | (7.8 | ) | | — |
| | — |
| | (6.1 | ) |
2020年8月30日的余额 | $ | 2,220.9 |
| | $ | 166.6 |
| | $ | (12.5 | ) | | $ | — |
| | $ | 2,375.0 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年5月26日的余额 | $ | 1,685.0 |
| | $ | 806.6 |
| | $ | (98.2 | ) | | $ | (0.8 | ) | | $ | 2,392.6 |
|
净收益 | — |
| | 170.6 |
| | — |
| | — |
| | 170.6 |
|
其他综合收益(亏损) | — |
| | — |
| | (2.8 | ) | | — |
| | (2.8 | ) |
宣布的股息(每股0.88美元) | — |
| | (108.4 | ) | | — |
| | — |
| | (108.4 | ) |
行使股票期权(0.2股) | 9.2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9.2 |
|
以股票为基础的薪酬 | 7.6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7.6 |
|
普通股回购(0.8股) | (10.9 | ) | | (83.9 | ) | | — |
| | — |
| | (94.8 | ) |
员工购股计划及其他计划的股票发行(0.0股) | 2.0 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2.0 |
|
其他 | — |
| | 5.0 |
| | — |
| | 0.3 |
| | 5.3 |
|
2019年8月25日的余额 | $ | 1,692.9 |
| | $ | 789.9 |
| | $ | (101.0 | ) | | $ | (0.5 | ) | | $ | 2,381.3 |
|
请参阅我们未经审计的综合财务报表的附注。
达顿餐饮公司
综合现金流量表
(单位：百万)
(未经审计) |
| | | | | | | |
| 三个月 |
| 8月30日，
2020 | | 8月25日，
2019 |
现金流--经营活动 | | | |
净收益 | $ | 36.1 |
| | $ | 170.6 |
|
非持续经营亏损，扣除税金后的净额 | 1.2 |
| | 1.2 |
|
对持续运营的净收益与现金流进行调整： | | | |
折旧摊销 | 87.6 |
| | 86.2 |
|
基于股票的薪酬费用 | 19.1 |
| | 14.2 |
|
流动资产和流动负债的变动 | 20.6 |
| | (30.6 | ) |
退休金及退休后计划的供款 | (0.4 | ) | | (0.4 | ) |
递延所得税 | (10.0 | ) | | 7.0 |
|
其他资产和负债的变动 | 66.2 |
| | 3.7 |
|
其他，净 | (13.7 | ) | | 1.9 |
|
持续经营的经营活动提供的现金净额 | $ | 206.7 |
| | $ | 253.8 |
|
现金流--投资活动 | | | |
购买土地、建筑物和设备 | (42.2 | ) | | (117.1 | ) |
处置土地、建筑物和设备所得收益 | 2.3 |
| | 2.6 |
|
用于企业收购的现金，扣除获得的现金 | — |
| | (37.0 | ) |
购买资本化软件和其他资产 | (3.7 | ) | | (5.4 | ) |
其他，净 | (0.4 | ) | | (10.0 | ) |
用于持续经营投资活动的现金净额 | $ | (44.0 | ) | | $ | (166.9 | ) |
现金流--融资活动 | | | |
发行普通股所得款项 | 4.2 |
| | 11.2 |
|
支付的股息 | — |
| | (108.1 | ) |
普通股回购 | (6.6 | ) | | (94.8 | ) |
偿还短期债务 | (270.0 | ) | | — |
|
资本和融资租赁的本金支付 | (1.2 | ) | | (1.3 | ) |
其他，净 | — |
| | 0.3 |
|
用于持续经营筹资活动的现金净额 | $ | (273.6 | ) | | $ | (192.7 | ) |
现金流--非连续性业务 | | | |
非持续经营的经营活动提供(用于)的现金净额 | 2.2 |
| | (0.7 | ) |
非持续经营提供(用于)的现金净额 | $ | 2.2 |
| | $ | (0.7 | ) |
| | | |
现金和现金等价物减少 | (108.7 | ) | | (106.5 | ) |
现金和现金等价物-期初 | 763.3 |
| | 457.3 |
|
现金和现金等价物--期末 | $ | 654.6 |
| | $ | 350.8 |
|
| | | |
达顿餐饮公司
合并现金流量表(续)
(单位：百万)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 三个月 |
| 8月30日，
2020 | | 8月25日，
2019 |
流动资产和负债变动产生的现金流 | | | |
应收账款净额 | 2.6 |
| | 13.0 |
|
盘存 | 16.8 |
| | 8.4 |
|
预付费用和其他流动资产 | (0.1 | ) | | (6.9 | ) |
应付帐款 | (4.4 | ) | | 3.3 |
|
应计工资总额 | (21.1 | ) | | (39.0 | ) |
预缴/应计所得税 | 2.1 |
| | 48.8 |
|
其他应计税款 | 8.7 |
| | 7.5 |
|
未赚取收入 | (19.5 | ) | | (39.7 | ) |
其他流动负债 | 35.5 |
| | (26.0 | ) |
流动资产和流动负债的变动 | $ | 20.6 |
| | $ | (30.6 | ) |
请参阅我们未经审计的综合财务报表的附注。
注1。陈述的基础
达顿餐饮公司(我们、我们、达顿或本公司)在美国和加拿大拥有并经营以橄榄花园为商标的全方位服务餐饮餐厅®、长角牛排馆®，Cheddar‘s Scratch Kitchen®，Yard House®、“首都烧烤”(The Capital Grille)®，第52季®、巴哈马微风®，和埃迪五世的优质海鲜®。自.起2020年8月30日，通过子公司，我们拥有并经营我们在美国和加拿大的所有餐厅，除了3我们和我们管理的合资餐厅31特许经营餐厅。我们也有26位于拉丁美洲的特许经营餐厅。
我们是根据美国证券交易委员会(SEC)的规章制度编制这些合并财务报表的。按照美国公认会计原则(GAAP)编制的年度财务报表中通常提供的某些信息和脚注披露已根据这些规则和规定予以浓缩或省略。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整都已包括在内，属于正常重复性质。我们的运营时间为52/53周，在5月份的最后一个星期日结束。我们的财政年度结束2021年5月30日将包含52周的运行时间。提交的中期经营业绩不一定代表整个会计年度的预期结果。
这些报表应与本公司截至财年的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和合并财务报表的相关附注一并阅读2020年5月31日。我们按照公认会计准则编制合并财务报表。编制该等财务报表需要我们作出估计及假设，以影响于财务报表日期呈报的资产及负债额及披露或有资产及负债，以及报告期内呈报的销售额及成本及开支。实际结果可能与这些估计不同。
我们对上期财务报表中的某些金额进行了重新分类，以符合本期的列报方式。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情导致我们餐厅的客流量大幅减少，原因是消费者行为发生了变化，公共卫生官员鼓励社会距离，州和地方政府强制实施限制，包括暂停就餐业务、减少餐厅座位容量、桌子间距要求、酒吧关闭和额外的物理屏障。从2020年3月下旬开始，我们所有的餐厅都关闭了，并以仅带走或带走和送货的形式为我们的客人提供服务。2020年4月下旬，州和地方政府开始允许我们在有限的容量下开设餐厅，以及其他经营限制，截至本申请日期，97.0百分比我们有几家餐厅在一定程度上开放了餐厅。虽然增加我们的餐厅就餐能力受我们经营的司法管辖区的条例约束，但我们专注于在可能的情况下增加容量，同时继续为我们的团队成员和客人提供安全的环境，并保持在此期间建立的许多运营效率。在我们应对疫情的过程中，我们采取了重大步骤调整我们的业务，使我们能够继续为客人提供服务，支持我们的团队成员，并确保我们的流动性状况，以提供财务灵活性。虽然我们预计，随着公共卫生条件的改善和限制的放宽，我们餐厅的餐厅容量将会增加，但更多的疫情可能会要求我们减少容量或进一步暂停餐厅内用餐业务。
最近采用的会计准则
截至2020年6月1日，我们采用了财务会计准则委员会(FASB)会计准则更新(ASU)2016-13年度金融工具-信贷损失(主题326)。本次更新中的修订要求各实体估计从短期贸易应收账款到长期融资等金融资产的预期终身信贷损失。除其他事项外，本指南还影响公司如何确定与转让租赁相关的财务担保相关的负债。本公司仍须承担与处置有关的若干餐厅租约项下的或有责任支付租金。我们采用了这个指南，使用的是修改后的回溯过渡法。在被收养时，我们记录了一个$7.5百万(扣除税金后的净额$2.5百万)与我们租赁担保的或有方面的预期信用损失负债相关的留存收益期初余额的累积效果调整。有关或有租赁担保的信息，见附注11。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)。本次修订旨在通过取消现有指导中的某些例外情况来简化所得税会计，并简化诸如特许经营税、确认税收商誉的递延税金、单独的实体财务报表以及颁布税法或税率变化的中期确认等领域。此更新将在2022财年第一季度对我们生效，
但是，我们选择在截至2020年8月30日的季度提前采用此指导。采用这一指导方针并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
注2。收入确认
我们随附的综合资产负债表中包括的来自与客户的合同的递延收入负债包括以下内容：
|
| | | | | | | | |
(百万) | | 2020年8月30日 | | 2020年5月31日 |
未赚取收入 | | | | |
递延礼品卡收入 | | $ | 475.6 |
| | $ | 494.6 |
|
延期礼品卡折扣 | | (28.1 | ) | | (28.2 | ) |
其他 | | 1.0 |
| | 1.5 |
|
总计 | | $ | 448.5 |
| | $ | 467.9 |
|
| | | | |
其他负债 | | | | |
递延特许经营费-非流动费用 | | $ | 2.6 |
| | $ | 2.8 |
|
下表显示了递延礼品卡收入的前滚。
|
| | | | | | | | |
| | 三个月 |
(百万) | | 2020年8月30日 | | 2019年8月25日 |
期初余额 | | $ | 494.6 |
| | $ | 453.6 |
|
激活 | | 75.7 |
| | 116.4 |
|
赎回和破损 | | (94.7 | ) | | (159.8 | ) |
期末余额 | | $ | 475.6 |
| | $ | 410.2 |
|
注3。其他财务信息
补充资产负债表信息
综合资产负债表中租赁资产和负债的构成如下：
|
| | | | | | | | | | |
(百万) | | 资产负债表分类 | | 2020年8月30日 | | 2020年5月31日 |
经营性租赁使用权资产 | | 经营性租赁使用权资产 | | $ | 3,951.4 |
| | $ | 3,969.2 |
|
融资租赁使用权资产 | | 土地、建筑物和设备，净值 | | 250.8 |
| | 235.2 |
|
租赁总资产，净额 | | | | $ | 4,202.2 |
| | $ | 4,204.4 |
|
| | | | | | |
经营租赁负债-流动 | | 其他流动负债 | | $ | 163.5 |
| | $ | 160.6 |
|
融资租赁负债-流动 | | 其他流动负债 | | 5.9 |
| | 5.7 |
|
经营租赁负债--非流动负债 | | 经营租赁负债--非流动负债 | | 4,264.3 |
| | 4,276.3 |
|
融资租赁负债--非流动负债 | | 其他负债 | | 387.3 |
| | 368.4 |
|
租赁总负债 | | | | $ | 4,821.0 |
| | $ | 4,811.0 |
|
补充现金流信息
|
| | | | | | | | |
支付利息和所得税的现金如下： | | 三个月 |
(百万) | | 2020年8月30日 | | 2019年8月25日 |
利息，扣除资本化金额后的净额 | | $ | 16.5 |
| | $ | 12.4 |
|
所得税，扣除退款后的净额 | | 1.9 |
| | (39.6 | ) |
|
| | | | | | | | |
非现金投融资活动如下： | | 三个月 |
(百万) | | 2020年8月30日 | | 2019年8月25日 |
通过应计购买增加土地、建筑物和设备 | | $ | 26.8 |
| | $ | 45.9 |
|
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | 31.7 |
| | 14.4 |
|
以新的融资租赁负债换取的使用权资产 | | 19.4 |
| | 78.5 |
|
注4.所得税
截至本季度的持续经营的有效所得税税率2020年8月30日曾经是(14.8)百分比，反映出所得税优惠为$4.8百万与截至本季度的实际所得税税率相比2019年8月25日的9.8百分比，反映的所得税费用为$18.6百万。这一变化主要是由于截至本季度的持续运营净收益下降所致。2020年8月30日，与截至本季度的季度相比2019年8月25日以及某些税收抵免对我们较低的所得税前收益的影响。
包括在我们未确认的税收优惠余额中的是$6.1百万根据审查结果或由于特定司法管辖区的诉讼时效到期，总金额有可能在未来12个月内发生变化，这与税务状况有关。
注5.每股净收益
我们授予的已发行股票期权、限制性股票和股权结算绩效股票单位仅代表稀释加权平均流通股中反映的摊薄效应，均不影响稀释每股净收益计算的分子。股票期权、限制性股票和股权结算的绩效股票单位不包括在稀释后每股净收益的计算中，因为这将是反稀释的，如下所示：
|
| | | | | | |
| | 三个月 |
(百万) | | 8月30日，
2020 | | 8月25日，
2019 |
反稀释股权补偿奖励 | | 1.1 |
| | 0.1 |
|
注6。段信息
我们管理我们在北美的餐厅品牌，如橄榄花园、长角牛排餐厅、切达的Scratch Kitchen、Yard House、The Capital Grille、Seasons 52、巴哈马微风(Bahama Breeze)和埃迪五世(Eddie V‘s)。这些品牌主要在美国提供全方位服务的餐饮业务。我们根据每个品牌经营的全方位服务餐饮的规模、经济特征和子细分市场的组合，将我们的运营细分市场聚合为可报告的细分市场。我们有四需要报告的部分：(1)橄榄花园，(2)长角牛排餐厅，(3)精美餐饮和(4)其他业务。
橄榄花园部分包括我们公司在美国和加拿大拥有的橄榄花园餐厅的结果。LongHorn牛排餐厅部门包括我们公司在美国拥有的LongHorn牛排餐厅的业绩。精细餐饮部门汇总了我们在全服务餐饮精品餐饮细分市场中运营的高端品牌，包括我们公司在美国拥有的Capital Grille和Eddie V‘s餐厅的业绩。其他业务部门汇总了我们剩余的品牌，包括我们公司拥有的Cheddar在美国的Scratch Kitchen、Yard House、Seasons 52和Bahama Breeze餐厅的业绩，以及我们的特许经营业务业绩。
对外销售主要来自食品和饮料销售。我们不依赖任何主要客户作为销售来源，我们可报告部门的客户和长期资产主要在美国。可报告部门之间没有重大交易。
我们的管理层使用部门利润作为评估部门业绩的标准。分部利润包括直接归因于餐厅级经营业绩的收入和费用(有时称为餐厅级收益)。这些费用包括餐饮费用、餐厅人工费用、餐厅费用和营销费用(统称为“餐厅和营销费用”)。包括在餐厅费用(这是分部利润的组成部分)以及与租赁相关的折旧和摊销中的非现金租赁相关费用在公司层面报告，因为我们的运营部门没有对这些费用进行评估。此外，我们与租赁相关的使用权资产不是在运营部门级别进行管理或评估，而是在公司级别进行管理或评估。
下表使我们的部门结果与我们根据GAAP报告的综合结果相一致。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 橄榄园 | | 长角牛排馆 | | 美食 | | 其他事务 | | 公司 | | 固形 |
截至2020年8月30日的三个月 | |
销货 | | $ | 788.2 |
| | $ | 376.8 |
| | $ | 83.1 |
| | $ | 279.3 |
| | $ | — |
| | $ | 1,527.4 |
|
餐饮费和营销费 | | 614.4 |
| | 319.8 |
| | 73.2 |
| | 243.6 |
| | 3.9 |
| | 1,254.9 |
|
分部利润 | | $ | 173.8 |
| | $ | 57.0 |
| | $ | 9.9 |
| | $ | 35.7 |
| | $ | (3.9 | ) | | $ | 272.5 |
|
| | | | | | | | | | | | |
折旧摊销 | | $ | 35.9 |
| | $ | 17.0 |
| | $ | 7.7 |
| | $ | 24.0 |
| | $ | 3.0 |
| | $ | 87.6 |
|
购买土地、建筑物和设备 | | 13.2 |
| | 6.7 |
| | 10.1 |
| | 11.3 |
| | 0.9 |
| | 42.2 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 橄榄园 | | 长角牛排馆 | | 美食 | | 其他事务 | | 公司 | | 固形 |
截至2019年8月25日的三个月 | |
销货 | | $ | 1,090.2 |
| | $ | 450.2 |
| | $ | 136.1 |
| | $ | 457.4 |
| | $ | — |
| | $ | 2,133.9 |
|
餐饮费和营销费 | | 861.3 |
| | 375.7 |
| | 115.8 |
| | 393.0 |
| | 2.4 |
| | 1,748.2 |
|
分部利润 | | $ | 228.9 |
| | $ | 74.5 |
| | $ | 20.3 |
| | $ | 64.4 |
| | $ | (2.4 | ) | | $ | 385.7 |
|
| | | | | | | | | | | | |
折旧摊销 | | $ | 36.1 |
| | $ | 16.8 |
| | $ | 7.8 |
| | $ | 24.0 |
| | $ | 1.5 |
| | $ | 86.2 |
|
资产减值和处置净额 | | 1.4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1.4 | ) | | — |
|
购买土地、建筑物和设备 | | 50.8 |
| | 16.1 |
| | 18.1 |
| | 30.0 |
| | 2.1 |
| | 117.1 |
|
部门利润与所得税前持续业务收益的对账： |
| | | | | | | | |
| | 三个月 |
(百万) | | 2020年8月30日 | | 2019年8月25日 |
分部利润 | | $ | 272.5 |
| | $ | 385.7 |
|
减少一般和行政费用 | | (128.3 | ) | | (98.0 | ) |
减少折旧和摊销 | | (87.6 | ) | | (86.2 | ) |
利息减少，净额 | | (16.6 | ) | | (11.1 | ) |
减去其他(收入)费用，净额 | | (7.5 | ) |
| — |
|
所得税前收益 | | $ | 32.5 |
| | $ | 190.4 |
|
注7.股东权益
累计其他综合收益(亏损)(AOCI)
截至本季度的累计其他综合收益(亏损)的组成部分(扣除税金)2020年8月30日具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 外币折算调整 | | 衍生工具的未实现收益(亏损) | | 福利计划资金状况 | | 累计其他综合收益(亏损) |
2020年5月31日的余额 | | $ | 4.5 |
| | $ | (8.6 | ) | | $ | (13.5 | ) | | $ | (17.6 | ) |
得(损) | | 0.2 |
| | 4.4 |
| | — |
| | 4.6 |
|
在净收益中实现的重新分类 | | — |
| | 0.1 |
| | 0.4 |
| | 0.5 |
|
2020年8月30日的余额 | | $ | 4.7 |
| | $ | (4.1 | ) | | $ | (13.1 | ) | | $ | (12.5 | ) |
截至本季度的累计其他综合收益(亏损)的组成部分(扣除税金)2019年8月25日具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 外币折算调整 | | 衍生工具的未实现收益(亏损) | | 福利计划资金状况 | | 累计其他综合收益(亏损) |
2019年5月26日的余额 | | $ | (1.0 | ) | | $ | 9.0 |
| | $ | (106.2 | ) | | $ | (98.2 | ) |
得(损) | | — |
| | (2.2 | ) | | — |
| | (2.2 | ) |
在净收益中实现的重新分类 | | — |
| | (0.7 | ) | | 0.1 |
| | (0.6 | ) |
2019年8月25日的余额 | | $ | (1.0 | ) | | $ | 6.1 |
| | $ | (106.1 | ) | | $ | (101.0 | ) |
下表列出了我们的综合收益表中记录了从AOCI重新分类为净收益的调整的金额和行项目。
|
| | | | | | | | | |
| | | 从AOCI重新分类为净收益的金额 |
| | | 三个月 |
(百万) AOCI组件 | 在收益中确认的收益(亏损)的位置 | | 8月30日，
2020 | | 8月25日，
2019 |
衍生物 | | | | | |
商品合约 | (1) | | $ | (0.5 | ) | | $ | (0.4 | ) |
股权合同 | (2) | | 0.4 |
| | 1.0 |
|
税前合计 | | | $ | (0.1 | ) | | $ | 0.6 |
|
税收(费用)优惠 | | | — |
| | 0.1 |
|
税后净额 | | | $ | (0.1 | ) | | $ | 0.7 |
|
| | | | | |
福利计划资金状况 | | | | | |
确认精算净损失-养恤金/退休后计划 | (3) | | $ | — |
| | $ | (0.9 | ) |
确认精算净收益(损失)--其他计划 | (4) | | (0.5 | ) | | 0.8 |
|
税前合计 | | | $ | (0.5 | ) | | $ | (0.1 | ) |
税收(费用)优惠 | | | 0.1 |
| | — |
|
税后净额 | | | $ | (0.4 | ) | | $ | (0.1 | ) |
| |
(1) | 主要包括餐饮费和餐饮费。有关更多详细信息，请参见注释9。 |
| |
(2) | 包括在一般和行政费用中。有关更多详细信息，请参见注释9。 |
| |
(3) | 包括在计算净定期福利成本-养老金和退休后计划中，这是餐厅人工费用、一般和行政费用以及其他(收入)费用的一个组成部分，净额。 |
| |
(4) | 包括在计算定期福利净成本--其他计划中，这是一般和行政费用的一个组成部分。 |
注8. 基于股票的薪酬
我们向某些员工授予固定数量股票的股票期权，行使价格等于股票在授予之日的公允价值。我们还授予限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位，公允价值通常根据授予日我们的收盘价确定。此外，我们授予现金结算的股票单位(达顿股票单位)，这些单位被归类为负债，并在每个期末按市值计价。
布莱克-斯科尔斯期权定价模型中使用的非合格股票期权的加权平均公允价值和相关假设如下。
|
| | | | | | | |
| 已授予的股票期权 |
| 三个月 |
| 2020年8月30日 | | 2019年8月25日 |
加权平均公允价值 | $ | 20.07 |
| | $ | 19.94 |
|
股息率 | 3.0 | % | | 3.0 | % |
股票预期波动率 | 37.3 | % | | 22.5 | % |
无风险利率 | 0.4 | % | | 1.9 | % |
预期期权寿命(以年为单位) | 6.4 |
| | 6.3 |
|
加权平均每股行权价 | $ | 78.84 |
| | $ | 124.24 |
|
基于业绩的限制性股票单位的加权平均授予日期公允价值和蒙特卡罗模拟中用于记录基于股票的薪酬的相关假设如下：
|
| | | | | | | |
| 在截至财年的财政年度内发放 |
| 三个月 |
| 2020年8月30日 | | 2019年8月25日 |
股息率(1) | 0.0 | % | | 0.0 | % |
股票预期波动率 | 50.5 | % | | 23.1 | % |
无风险利率 | 0.1 | % | | 1.8 | % |
预期寿命(以年为单位) | 2.8 |
| | 2.9 |
|
加权平均授权日单位公允价值 | $ | 83.46 |
| | $ | 124.41 |
|
下表提供了我们的基于股票的薪酬活动的摘要三截至的月份2020年8月30日.
|
| | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 股票 选项 | | 受限 库存/ 受限 股票 单位 | | 股权结算
性能
股票单位 | | 现金结算的达顿 股票 单位 |
未清偿的期初 | | 2.62 |
| | 0.28 |
| | 0.55 |
| | 1.03 |
|
授予的奖项 | | 0.28 |
| | 0.08 |
| | 0.14 |
| | 0.28 |
|
已行使/已授予的裁决 | | (0.04 | ) | | (0.07 | ) | | (0.19 | ) | | (0.28 | ) |
被没收的赔偿 | | (0.01 | ) | | (0.01 | ) | | — |
| | (0.03 | ) |
尚未清偿的期末 | | 2.85 |
| | 0.28 |
| | 0.50 |
| | 1.00 |
|
我们从基于股票的薪酬中确认的费用如下：
|
| | | | | | | | |
| | 三个月 |
(百万) | | 8月30日，
2020 | | 8月25日，
2019 |
股票期权 | | $ | 1.6 |
| | $ | 1.3 |
|
限制性股票/限制性股票单位 | | 2.8 |
| | 1.8 |
|
股权结算绩效股票单位 | | 5.7 |
| | 3.8 |
|
现金结算的达顿股票单位 | | 8.0 |
| | 6.6 |
|
员工购股计划 | | 0.6 |
| | 0.4 |
|
董事薪酬计划/其他 | | 0.4 |
| | 0.3 |
|
基于股票的薪酬总费用 | | $ | 19.1 |
| | $ | 14.2 |
|
注9. 衍生工具与套期保值活动
吾等订立衍生工具仅用于风险管理目的，包括FASB ASC主题815(衍生工具与对冲)提供的指定为对冲工具的衍生工具，以及用作经济对冲的衍生工具。我们使用金融衍生品来管理我们业务运营中固有的利率和薪酬风险。只要我们的现金流对冲工具有效地抵消了对冲现金流的可变性，否则符合FASB ASC第815主题要求的现金流量对冲会计标准，衍生品公允价值的变化不包括在当期收益中，而包括在累计的其他综合收益(亏损)中，扣除税后。公允价值的这些变化将重新分类为预测交易时的收益。在不符合现金流量对冲会计准则的情况下，衍生工具合约被用作经济对冲，而该等合约的公允价值变动则记录在发生该等合约的当期收益内。
通过使用这些工具，我们不时地将自己暴露在信用风险和市场风险之下。信用风险是指交易对手不能按照衍生品合同的条款履行义务。当衍生品合约的公允价值为正时，交易对手欠我们的，这就给我们带来了信用风险。我们通过与高质量的交易对手进行交易，将这种信用风险降至最低。目前，我们与交易对手的协议中没有任何条款要求任何一方在相关衍生工具的市值超过一定限制的情况下持有或提交抵押品。因此，我们因交易对手信用风险而蒙受的最大损失金额2020年8月30日，如果衍生工具的交易对手未能完全履行，则衍生工具的价值将近似于目前在我们综合资产负债表上确认为资产的衍生工具的价值。市场风险是指利率、商品价格或普通股市场价格的变化对金融工具价值的不利影响。我们通过建立和监控参数来限制可能承担的市场风险的类型和程度，从而将这种市场风险降至最低。
我们定期签订商品期货、掉期和期权合约(统称为商品合约)，以降低与我们为天然气和柴油等商品支付的价格波动相关的现金流波动风险。对于我们购买的某些商品来说，我们为这些商品支付的价格的变化与这些商品的市场价格的变化高度相关。对于这些商品购买，我们将商品合约指定为现金流对冲工具。对于剩余的商品购买，我们为这些商品支付的价格变化与市场价格的变化没有高度的相关性，通常是由于我们支付的价格反映市场价格变化的时间。对于这些商品购买，我们利用这些商品合约作为经济对冲。我们的商品合同目前延长到2008年。2021年5月.
我们签订股权远期合约，以对冲与未既得、未确认的达顿股票单位相关的未来现金流变化的风险。股权远期合约将在其相关达顿股票单位的归属期间结束时结算，归属期间的范围为三和五年并且目前延伸到2024年7月。这些合同最初被指定为现金流对冲，但达顿股票单位未获授权，因此未在我们的财务报表中确认为负债。远期合约有净现金结算条件，每三个月净结算一次。作为达顿股票单位的归属，我们将取消指定股权远期合同中不再有资格进行对冲会计的部分，与该部分股权远期合同相关的公允价值变化将在当前收益中确认。我们定期产生合同名义价值的利息，并收到标的股票的股息等价物。这些金额在发生或收到时在当前收益中确认。
我们签订了股权远期合同，以对冲与非合格递延薪酬计划内公认的、员工导向的达顿股票投资相关的未来现金流变化的风险。我们选择对冲会计时并不期望权益远期合约公允价值的变化将抵消我们综合收益表中一般和行政费用中非合格递延补偿计划中达顿股票投资公允价值的变化。这些合同目前延长到2023年9月.
我们衍生品合约的名义价值和公允价值如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 公允价值 |
(单位为百万，但 每股数据) | 已发行股数 | | 加权平均 每股收益远期汇率 | | 名义价值 | | 衍生资产(1) | | 衍生负债(1) |
| 2020年8月30日 | | 8月30日，
2020 | | 5月31日，
2020 | | 8月30日，
2020 | | 5月31日，
2020 |
权益远期： | | | | | | | | | | | | | |
指定 | 0.2 | | $107.34 | | $ | 21.3 |
| | $ | 1.2 |
| | $ | 1.8 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
未指定 | 0.5 | | $123.42 | | $ | 56.0 |
| | 2.7 |
| | 4.4 |
| | — |
| | — |
|
总股本远期 | $ | 3.9 |
| | $ | 6.2 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
商品合约： | | | | | | | | | | | | | |
指定 | 不适用 | | 不适用 | | $ | 12.8 |
| | $ | 1.1 |
| | $ | 0.3 |
| | $ | 1.1 |
| | $ | 1.8 |
|
未指定 | 不适用 | | 不适用 | | $ | 1.2 |
| | 0.1 |
| | — |
| | 0.1 |
| | 0.3 |
|
商品合同总额 | | | | | | | $ | 1.2 |
| | $ | 0.3 |
| | $ | 1.2 |
| | $ | 2.1 |
|
衍生品合约总额 | | $ | 5.1 |
| | $ | 6.5 |
| | $ | 1.2 |
| | $ | 2.1 |
|
| |
(1) | 衍生资产及负债计入我们综合资产负债表上的应收账款、净负债及其他流动负债(视何者适用而定)。 |
衍生工具在合并损益表中作为现金流量套期保值工具的影响如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在AOCI中确认的损益金额 | | 从AOCI重新分类为收益的损益金额 |
| | 三个月 | | 三个月 |
(百万) | | 8月30日，
2020 | | 8月25日，
2019 | | 8月30日，
2020 | | 8月25日，
2019 |
股本(1) | | $ | 3.7 |
| | $ | (1.0 | ) | | $ | 0.4 |
| | $ | 1.0 |
|
商品(2) | | 0.9 |
| | (1.4 | ) | | (0.5 | ) | | (0.4 | ) |
总计 | | $ | 4.6 |
| | $ | (2.4 | ) | | $ | (0.1 | ) | | $ | 0.6 |
|
| | | | | | | | |
| |
(1) | 损益从AOCI重新分类到收益的位置是一般和行政费用。 |
| |
(2) | 收益(亏损)从AOCI重新分类到收益的位置是食品和饮料成本以及餐厅费用。 |
未在合并损益表中指定为套期保值工具的衍生工具的影响如下：
|
| | | | | | | | |
| | 在收益中确认的损益金额 |
(百万) | 三个月 |
在衍生工具收益中确认的收益(亏损)的位置 | 2020年8月30日 | | 2019年8月25日 |
餐饮费和餐饮费 | | $ | 0.1 |
| | $ | 0.3 |
|
一般及其他行政费用 | | 4.5 |
| | 0.6 |
|
总计 | | $ | 4.6 |
| | $ | 0.9 |
|
基于我们指定为现金流对冲的衍生工具的公允价值2020年8月30日，我们希望将非实质性的净额重新归类损失根据权益远期合约的到期日，衍生工具将累积的其他全面收益(亏损)计入未来12个月的收益。然而，最终在收益中实现的金额将取决于合同在结算日的公允价值。
注10. 公允价值计量
现金等价物、应收账款、净额、应付账款和短期债务的公允价值因存续期较短而接近账面价值。
下表概述了截至以下日期按公允价值经常性计量的金融工具的公允价值2020年8月30日和2020年5月31日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年8月30日按公允价值计量的项目 |
(百万) | | | 公允价值 资产的价值 (负债) | | 报价如下： 处于活动状态 市场需求 完全相同的资产 (负债) (1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入 (3级) |
衍生品： | | | | | | | | | |
权益远期 | (2) | | 3.9 |
| | — |
| | 3.9 |
| | — |
|
总计 | | | $ | 3.9 |
| | $ | — |
| | $ | 3.9 |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日按公允价值计量的项目 |
(百万) | | | 公允价值 资产的价值 (负债) | | 报价如下： 处于活动状态 市场需求 完全相同的资产 (负债) (1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入 (3级) |
衍生品： | | | | | | | | | |
商品期货、掉期和期权 | (1) | | $ | (1.8 | ) | | $ | — |
| | $ | (1.8 | ) | | $ | — |
|
权益远期 | (2) | | 6.2 |
| | — |
| | 6.2 |
| | — |
|
总计 | | | $ | 4.4 |
| | $ | — |
| | $ | 4.4 |
| | $ | — |
|
| |
(1) | 我们的商品期货、掉期和期权的公允价值是基于合约的收盘价，包括违约风险。 |
| |
(2) | 股权远期的公允价值是基于达顿股票的收盘价，包括不良表现风险。 |
截至的长期债务的账面价值和公允价值2020年8月30日vt.，是.$929.1百万和$949.7百万分别为。截至的长期债务的账面价值和公允价值2020年5月31日vt.，是.$928.8百万和$1.20十亿分别为。长期债务的公允价值(在公允价值层次中被归类为第二级)是根据市场价格确定的，如果没有市场价格，则根据按我们的增量借款利率贴现的基础现金流的现值确定。
按公允价值在非经常性基础上计量的非金融资产的公允价值(在公允价值层次中归类为第2级)是根据第三方市场评估确定的。截至2020年8月30日止季度，非经常性基础上按公允价值计量的非金融资产公允价值没有调整，分类为二级。截至2020年5月31日，账面金额为$24.2百万，主要与以下内容有关七餐厅，被确定有一个公平的价值$17.6百万导致减损$6.6百万.
非金融资产的公允价值在非经常性基础上按公允价值计量，在公允价值层次中归类为第3级，根据评估、可比资产的销售价格或对贴现未来现金流量的估计确定。自.起2020年8月30日此外，对分类为3级的非金融资产公允价值的调整并不重要。自.起2020年5月31日，持有和使用账面价值为$35.1百万，主要与以下内容有关十三业绩不佳的餐厅以及二在自然灾害中受损的餐厅，被确定有一个公平的价值$0.2百万导致减损$34.9百万。同样截至2020年5月31日，我们切达的Scratch Kitchen品牌的商誉和商标的价值为$334.3百万和$375.1百万，分别被确定为具有公允价值的$165.1百万和$230.1百万，分别导致总减值为$314.2百万.
注11. 承诺和或有事项
作为履行合同的抵押品和对银行和保险公司的信用担保，我们对备用信用证项下的附属义务的担保负有或有责任。自.起2020年8月30日和2020年5月31日，我们有过$70.5百万和$65.2百万我们的综合财务报表分别列出了与工伤补偿和一般负债相关的备用信用证。自.起2020年8月30日和2020年5月31日，我们有过$28.5百万和$44.0百万分别为与其他付款相关的担保债券。大多数担保债券每年都可以续签。
自.起2020年8月30日和2020年5月31日，我们有过$119.8百万和$151.5百万与已转让给第三方的租赁物业相关联的担保。这些金额代表担保项下未来付款的最大潜在金额。按我们的加权平均资本成本折现的最大潜在未来付款的公允价值2020年8月30日和2020年5月31日，相当于$99.5百万和$122.4百万分别为。在第三方违约的情况下，我们转让协议中的赔偿和违约条款规定了我们向第三方追讨因其违约而产生的损害的能力。我们不持有任何第三方资产作为与这些转让协议相关的抵押品，除非转让允许我们收回建筑物和个人财产。这些担保在各自的租赁期限内到期，租期范围为2021财年通过财政2034。第三方违约的可能性被认为微乎其微。连同2021财年第一季度采用ASU 2016-13，截至2020年8月30日，我们根据这些租赁记录的预期信贷损失的负债为$10.0百万。请参阅注释1。
在我们的正常业务过程中，我们会受到私人诉讼、行政诉讼和索赔的影响。“这些诉讼、诉讼和索赔在任何给定的时间都可能存在。这些问题通常涉及客人、员工和其他与餐饮业常见的运营问题相关的索赔，也可能涉及侵犯或挑战我们的商标。虽然诉讼、诉讼或索赔的解决可能会对我们在解决期间的财务业绩产生影响，但我们相信，我们目前涉及的诉讼、诉讼和索赔的最终处置，无论是单独的还是总体的，都不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性的不利影响。
注12。 公司制改制
在2021年第一季度，由于新冠肺炎疫情对我们业务运营的影响，我们对公司组织和员工进行了战略重组，以降低成本，并在当前环境下更好地将公司费用与我们的销售水平相匹配。公司重组包括自愿提前退休激励计划和其他非自愿的战略性裁员。根据这些行动，我们产生了员工解雇福利成本和其他成本$47.8百万，包括现金和非现金部分$38.1百万和$9.7百万分别为。这些成本反映在截至三个月的综合收益表中的一般和行政费用以及其他(收入)费用净额中。2020年8月30日.
下表汇总了截至以下日期在我们的综合资产负债表上计入其他流动负债和其他负债的应计员工离职福利和其他成本2020年8月30日。我们预计剩余的债务将在2022财年第二季度之前支付。 |
| | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 初始负债 | | 付款 | | 2020年8月30日的余额 |
应计负债(1) | | $ | 38.1 |
| | $ | (4.1 | ) | | $ | 34.0 |
|
| |
(1) | 不包括与股权奖励相关的成本，这些成本将在归属和退休后福利计划估值调整时以股票结算。 |
注13. 后续事件
2020年9月23日，董事会宣布现金分红为$0.30每股将于2020年11月2日支付给截至2020年10月9日收盘时登记在册的所有股东。
第二项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下对本公司的讨论和分析包含前瞻性陈述，应与未经审计的财务报表、此类财务报表的附注以及本10-Q表格其他部分包含的“前瞻性陈述”一并阅读。
为了便于审查我们的讨论和分析，下表列出了我们在所示时期的财务业绩。所有资料均来自截至该季度的未经审核综合收益表。2020年8月30日和2019年8月25日.
|
| | | | | | | | | | |
| 三个月 | | |
(百万) | 8月30日，
2020 | | 8月25日，
2019 | | 更改百分比 |
销货 | $ | 1,527.4 |
| | $ | 2,133.9 |
| | (28.4 | )% |
成本和费用： | | | | | |
食品和饮料 | 434.5 |
| | 603.3 |
| | (28.0 | ) |
餐饮业劳动力 | 500.7 |
| | 703.8 |
| | (28.9 | ) |
餐饮费 | 290.9 |
| | 372.4 |
| | (21.9 | ) |
营销费用 | 28.8 |
| | 68.7 |
| | (58.1 | ) |
一般和行政费用 | 128.3 |
| | 98.0 |
| | 30.9 |
|
折旧摊销 | 87.6 |
| | 86.2 |
| | 1.6 |
|
总成本和费用 | $ | 1,470.8 |
| | $ | 1,932.4 |
| | (23.9 | ) |
营业收入 | 56.6 |
| | 201.5 |
| | (71.9 | ) |
净利息，净额 | 16.6 |
| | 11.1 |
| | 49.5 |
|
其他(收入)费用，净额 | 7.5 |
| | — |
| | NM |
|
所得税前收益 | 32.5 |
| | 190.4 |
| | (82.9 | ) |
所得税费用(福利)(1) | (4.8 | ) | | 18.6 |
| | NM |
|
持续经营收益 | $ | 37.3 |
| | $ | 171.8 |
| | (78.3 | ) |
非持续经营亏损，扣除税金后的净额 | (1.2 | ) | | (1.2 | ) | | NM |
|
净收益 | $ | 36.1 |
| | $ | 170.6 |
| | (78.8 | )% |
稀释后每股净收益： | | | | | |
持续经营收益 | $ | 0.28 |
| | $ | 1.38 |
| | (79.7 | )% |
因停产而造成的损失 | — |
| | (0.01 | ) | | NM |
|
净收益 | $ | 0.28 |
| | $ | 1.37 |
| | (79.6 | )% |
| | | | | |
(一)实际税率 | (14.8 | )% | | 9.8 | % | | |
NM-百分比更改被认为没有意义。 |
下表详细说明了目前报告的在持续运营中、在年末开业的公司所有餐厅的数量。第一本财年的季度2021，与财年末的开盘数量相比2020最后，我要说的是第一本财年的季度2020.
|
| | | | | | | | | |
| | 8月30日，
2020 | | 5月31日，
2020 | | 8月25日，
2019 |
橄榄园 | | 871 |
| | 868 |
| | 867 |
|
长角牛排馆 | | 524 |
| | 522 |
| | 514 |
|
切达的刮痕厨房 | | 165 |
| | 165 |
| | 165 |
|
庭院屋 | | 80 |
| | 81 |
| | 79 |
|
“首都烧烤”(1) | | 60 |
| | 60 |
| | 59 |
|
第52季 | | 43 |
| | 44 |
| | 45 |
|
巴哈马微风 | | 41 |
| | 41 |
| | 42 |
|
埃迪·V的 | | 23 |
| | 23 |
| | 22 |
|
总计 | | 1,807 |
| | 1,804 |
| | 1,793 |
|
| |
(1) | 包括2021财年和2020财年末的两家首都汉堡餐厅，以及2020财年第一季度末的一家。 |
操作概述
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情导致我们餐厅的客流量大幅减少，原因是消费者行为发生了变化，公共卫生官员鼓励社会距离，州和地方政府强制实施限制，包括暂停就餐业务、减少餐厅座位容量、桌子间距要求、酒吧关闭和额外的物理屏障。从2020年3月下旬开始，我们所有的餐厅都关闭了，并以仅带走或带走和送货的形式为我们的客人提供服务。2020年4月下旬，州和地方政府开始允许我们在有限的容量下开设餐厅，以及其他经营限制，截至本申请日期，97.0%我们有几家餐厅在一定程度上开放了餐厅。虽然增加我们的餐厅就餐能力受我们经营的司法管辖区的条例约束，但我们专注于在可能的情况下增加容量，同时继续为我们的团队成员和客人提供安全的环境，并保持在此期间建立的许多运营效率。在我们应对疫情的过程中，我们采取了重大步骤调整我们的业务，使我们能够继续为客人提供服务，支持我们的团队成员，并确保我们的流动性状况，以提供财务灵活性。在2021财年第一季度，我们对我们的公司组织和员工进行了战略重组，以便在当前环境下降低成本，并使公司费用与我们的销售水平更好地保持一致。公司重组包括自愿提前退休激励计划和其他非自愿的战略性裁员，我们产生了4780万美元的员工解雇福利成本和其他成本。
虽然我们预计，随着公共卫生条件的改善和限制的放松，我们餐厅的餐厅容量将会增加，但更多的疫情可能会要求我们减少容量或进一步暂停餐厅内的餐饮业务。
财务亮点-综合
我们持续运营的销售额是15.3亿美元为.第一本财年的季度2021，与21.3亿美元为.第一本财年的季度2020。这个28.4%年销售额下降第一本财年的季度2021是由达顿同一家餐厅销售额合计下降29.0%为.第一本财年的季度2021部分被增加的收入所抵消14净新的公司拥有的餐厅自第一本财年的季度2020.
对于第一本财年的季度2021，我们持续运营的净收益是3730万美元与.相比1.718亿美元为.第一本财年的季度2020，我们从持续运营中稀释后的每股净收益为$0.28为.第一本财年的季度2021与.相比$1.38为.第一本财年的季度2020。我们稀释后的每股收益来自于第一本财年的季度2021由于与我们的公司重组计划相关的费用，我们受到了大约0.28美元的不利影响。
展望
我们预计第二财季的销售额2021约占本财年第二季度销售额的82%2020.
此外，我们预计全年将新开35-40家新餐厅，我们预计用于新建餐厅、改造和维护现有餐厅和技术计划的资本支出将在2.5亿美元至3.00亿美元之间。
销货
下表显示了我们在指定时期内按细分市场划分的销售额。
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| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
(百万) | 2020年8月30日 | | 2019年8月25日 | | 更改百分比 | | SRS(1) |
橄榄园 | $ | 788.2 |
| | $ | 1,090.2 |
| | (27.7 | )% | | (28.2 | )% |
长角牛排馆 | $ | 376.8 |
| | $ | 450.2 |
| | (16.3 | )% | | (18.1 | )% |
美食 | $ | 83.1 |
| | $ | 136.1 |
| | (38.9 | )% | | (39.1 | )% |
其他事务 | $ | 279.3 |
| | $ | 457.4 |
| | (38.9 | )% | | (39.0 | )% |
| |
(1) | 同一家餐厅的销售额是52周内每个时期销售额的同比比较，仅限于开业至少16个月的餐厅。 |
橄榄花园的销售额在第一本财年的季度2021主要是由于新冠肺炎的影响导致美国同一家餐厅销售额下降，但部分被来自新餐厅的收入所抵消。年美国同一家餐厅销售额的下降第一本财年的季度2021由一个29.1%同一家餐厅客人数量的减少，部分抵消了0.9%增加平均检查。
长角牛排餐厅的销售额在第一本财年的季度2021主要是由于新冠肺炎的影响导致同一家餐厅的销售额下降，但部分被新餐厅的收入所抵消。年同一家餐厅销售额的下降第一本财年的季度2021由一个18.7%同一家餐厅客人数量的减少，部分抵消了0.6%增加平均检查。
FINE Dining的销售额在#年有所下降第一2020财年第四季度的主要原因是新冠肺炎的影响导致同一家餐厅销售额下降，部分被来自新餐厅的收入所抵消。2021财年第一季度同一家餐厅销售额的下降是由于同一家餐厅的客人数量减少了40.8%，部分被平均支票增加1.7%所抵消。
年其他业务的销售额下降第一2020财年季度的主要推动因素是新冠肺炎的影响导致同一家餐厅销售额下降。2021财年第一季度同一家餐厅销售额的下降是由于同一家餐厅的客人数量减少了40.4%，部分被平均支票增加1.4%所抵消。
成本和开支
下表列出了选定的运营数据，以所示期间销售额的百分比表示。所有资料均来自截至该季度的未经审核综合收益表。2020年8月30日和2019年8月25日.
|
| | | | | |
| 三个月 |
| 2020年8月30日 | | 2019年8月25日 |
销货 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
成本和费用： | | | |
食品和饮料 | 28.4 |
| | 28.3 |
|
餐饮业劳动力 | 32.8 |
| | 33.0 |
|
餐饮费 | 19.0 |
| | 17.5 |
|
营销费用 | 1.9 |
| | 3.2 |
|
一般和行政费用 | 8.4 |
| | 4.6 |
|
折旧摊销 | 5.7 |
| | 4.0 |
|
总运营成本和费用 | 96.3 | % | | 90.6 | % |
营业收入 | 3.7 |
| | 9.4 |
|
净利息，净额 | 1.1 |
| | 0.5 |
|
其他(收入)费用，净额 | 0.5 |
| | — |
|
所得税前收益 | 2.1 |
| | 8.9 |
|
所得税费用(福利) | (0.3 | ) | | 0.9 |
|
持续经营收益 | 2.4 | % | | 8.1 | % |
截至的季度2020年8月30日与截至的季度相比2019年8月25日
| |
• | 食品和饮料成本占销售额的百分比增加，主要是由于不利的菜单组合和通货膨胀造成的1.5%的影响，部分被定价和成本节约计划带来的1.3%的影响所抵消。 |
| |
• | 餐厅劳动力成本占销售额的比例下降，主要是由于简化运营推动的生产率提高带来的3.3%的影响和定价杠杆带来的0.8%的影响，但部分被销售去杠杆化带来的3.4%的影响和通胀带来的0.5%的影响所抵消。 |
| |
• | 餐厅费用占销售额的百分比增加，主要是由于销售去杠杆化造成的6.0%的影响，部分抵消了维修和维护费用下降带来的1.6%的影响，公用事业成本下降带来的0.8%的影响，以及业务中断保险收入的0.7%的影响。 |
| |
• | 营销费用占销售额的百分比下降，主要是由于橄榄花园和长角牛排的媒体支出下降了2.6%，但部分被销售去杠杆化带来的1.3%的影响所抵消。 |
| |
• | 一般和行政费用占销售额的百分比增加，主要是由于与我们2021财年第一季度公司重组相关的成本造成的2.7%的影响，以及销售去杠杆化带来的1.8%的影响。 |
| |
• | 折旧和摊销费用占销售额的百分比增加，这主要是由于销售去杠杆化。 |
利息支出
净利息支出占年销售额的百分比增加第一本财年的季度2021主要是由于我们2.7亿美元定期贷款的利息。
其他(收入)费用，净额
其他(收入)费用，净额为750万美元为.第一本财年的季度2021主要是由于2021财年第一季度我们的公司重组导致的退休后福利计划估值调整。
所得税
截至本季度的持续经营的有效所得税税率2020年8月30日曾经是(14.8)%，反映出所得税优惠为480万美元与截至本季度的实际所得税税率相比2019年8月25日的9.8%，反映的所得税费用为1860万美元。这一变化主要是由于截至本季度的持续运营净收益下降所致。2020年8月30日，与截至本季度的季度相比2019年8月25日以及某些税收抵免对我们较低的所得税前收益的影响。
因停产而造成的损失
在税后基础上，第一本财年的季度2021是120万美元 ($0.00每股摊薄后)与本年度因停止经营而蒙受的亏损比较第一本财年的季度2020的120万美元 ($0.01每股摊薄股份)。
细分结果
我们管理我们在北美的餐厅品牌，如橄榄花园、长角牛排餐厅、切达的Scratch Kitchen、Yard House、The Capital Grille、Seasons 52、巴哈马微风(Bahama Breeze)和埃迪五世(Eddie V‘s)。我们根据每个品牌经营的全方位服务餐饮的规模、经济特征和子细分市场的组合，将我们的运营细分市场聚合为可报告的细分市场。我们的四个应报告分部为：(1)橄榄花园、(2)长角牛排馆、(3)精致餐饮及(4)其他业务(见本报告第一部分未经审核综合财务报表附注6第1项)。
我们的管理层使用部门利润作为评估部门业绩的标准。下表显示了所示期间的分部利润率。 |
| | | | | | |
| | 三个月 |
线段 | | 2020年8月30日 | | 2019年8月25日 | | 变化 |
橄榄园 | | 22.1% | | 21.0% | | 110 BPS |
长角牛排馆 | | 15.1% | | 16.5% | | (140)BPS |
美食 | | 11.9% | | 14.9% | | (300)BPS |
其他事务 | | 12.8% | | 14.1% | | (130)BPS |
年橄榄花园分部利润率增加第一本财年的季度2021主要是由于电视和数字媒体相关的营销费用下降，以及餐饮和餐厅劳动力成本的下降，但仅被新冠肺炎的经济影响导致的同一家餐厅销售额的负增长部分抵消。年度长角牛排馆、精致餐饮及其他业务分部利润率下降第一本财年的季度2021主要由新冠肺炎的经济影响导致的同餐厅销售额负增长所推动，但营销费用和劳动力成本的下降部分抵消了这一影响。
季节性
我们的销售量有季节性波动。一般来说，我们每家餐厅的平均销售额在冬季和春季最高，其次是夏季，秋季最低。假日、经济变化、恶劣天气和类似条件可能会对一些运营地区的销售量造成季节性影响。由于我们业务的季节性，任何季度的结果都不一定代表整个会计年度可能取得的结果。我们无法预测新冠肺炎疫情可能对我们业务的季节性造成的影响。
流动性和资本资源
通常，经营活动产生的现金流是我们的主要流动性来源，我们利用这些资金为新餐厅的资本支出提供资金，改造和维护现有餐厅，向我们的股东支付股息，并回购我们的普通股。由于我们几乎所有的销售都是现金和现金等价物，而且应付账款通常在5到90天内支付，我们通常能够承担超过流动资产的流动负债。如前所述，2020年3月，由于新冠肺炎疫情的爆发，我们所有的餐厅都开始减产，最初在减产的情况下运营时无法产生足够的现金来支付我们所有的预计支出。因此，我们采取了重大步骤来调整我们的业务，这使我们能够继续提供服务
嘉宾们，支持我们的团队成员，确保我们的流动性状况，以提供财务灵活性。由于州和地方政府允许我们以有限的容量开设餐厅，我们的现金流有所改善，在2021财年第一季度，我们产生了正的运营现金流，并在到期前全额偿还了2.7亿美元的364天定期贷款。此外，我们的董事会已经恢复了季度股息，宣布现金股息为$0.30每股将于2020年11月2日支付给截至2020年10月9日收盘时登记在册的所有股东。
我们目前管理我们的业务和财务比率，以投资级债券评级为目标，这在历史上允许以合理的成本灵活获得融资。我们公开发行的长期债务目前具有以下评级：
我们的商业票据评级为：
这些评级是截至本10-Q表格提交之日的，并且是在穆迪投资者服务公司、标准普尔和惠誉将继续监测我们的信用并在必要的程度上对这些评级进行未来调整的情况下获得的。评级不是建议购买、出售或持有我们的证券，可以随时更改、取代或撤回，并且应独立于任何其他评级进行评估。
我们维持一个7.5亿美元与作为行政代理的美国银行(BOA)以及贷款人和其他代理方签订的循环信贷协议。循环信贷协议是向本公司作出的优先无抵押信贷承诺，并载有惯常陈述及肯定及否定契诺(包括对留置权及附属债务的限制，以及经综合租赁调整的总债务与总资本比率的最高比率为0.75至1.00)和这种类型的信贷机构通常发生的违约事件。自.起2020年8月30日，我们遵守了循环信贷协议下的所有契约。
循环信贷协议将于2022年10月27日，收益可用于营运资本和资本支出、某些债务的再融资、某些收购和一般公司用途。循环信贷协议项下贷款的利息为伦敦银行同业拆借利率加保证金，利率由基于评级的定价网格(适用保证金)或基本利率(定义为美国银行最优惠利率加0.075%、联邦基金利率加0.500%和欧洲货币利率加1.075%中的最高者)加适用保证金决定。假设“bbb-”等值信用评级水平，循环信贷协议下的适用保证金将是伦敦银行同业拆借利率贷款的1.075%和基本利率贷款的0.075%。自.起2020年8月30日，我们在循环信贷协议下没有未偿还余额。
自.起2020年8月30日，我们的未偿还长期债务主要包括：
| |
• | 5.0亿美元无担保的3.850%2027年5月到期的优先票据； |
| |
• | 9630万美元无担保的6.000%2035年8月到期的优先票据； |
| |
• | 4280万美元无担保的6.800%2037年10月到期的优先债券；及 |
| |
• | 3.0亿美元无担保的4.550%2048年2月到期的优先票据。 |
我们的利率是4280万美元到期的优先票据2037年10月若分配给该系列债券的债务评级被下调至某一评级水平以下(或随后上调)，则该债券的债务评级可能会不时调整。最高调整幅度为初始利率上浮2.000个百分点，利率不能低于初始利率。自.起2020年8月30日，则不会对此费率进行此类调整。
我们可能会不时在私下协商的交易中回购我们剩余的未偿债务。这类回购(如果有的话)将取决于当时的市场状况、我们的流动性要求和其他因素。
我们不时地签订利率衍生工具。见本报告第一部分第(1)项未经审计的综合财务报表附注9，附注9以供参考。
持续经营业务活动提供的净现金流减少到2.067亿美元第一次三几个月的财政年度2021自2.538亿美元第一次三几个月的财政年度2020。运营提供的净现金流
活动包括2021财年和2020财年前三个月持续运营的净收益分别为3610万美元和1.706亿美元。净收益减少主要是新冠肺炎的影响推动的。
用于持续经营投资活动的现金流量净额为4400万美元第一次三几个月的财政年度2021，与1.669亿美元第一次三几个月的财政年度2020。资本支出减少到4220万美元第一次三几个月的财政年度2021从…1.171亿美元第一次三几个月的财政年度2020反映本财年新餐厅建设和改建活动减少2021。2020财年投资活动中使用的净现金流还反映了从现有特许经营商手中收购切达尔Scratch Kitchen餐厅时使用的3700万美元现金净额。
用于持续业务筹资活动的现金流量净额为2.736亿美元第一次三几个月的财政年度2021，与1.927亿美元第一次三几个月的财政年度2020。第一季度用于融资活动的现金流量净额三几个月的财政年度2021包括在到期前偿还2.7亿美元的364天定期贷款。第一季度用于融资活动的现金流量净额三几个月的财政年度2020已支付的反映股息1.081亿美元和股份回购9480万美元部分被行使员工股票期权的收益所抵消。我们董事会宣布的股息总额$0.88本财年前三个月的每股收益2020.
2019年9月18日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，根据该计划，我们可以回购最多5.0亿美元的已发行普通股。该回购计划没有到期，并取代了所有其他未完成的股票回购授权。在截至的季度内2020年8月30日，我们回购了10万我们普通股的股份与80万在截至本季度的季度内，我们的普通股份额2019年8月25日。在截至本季度结束的季度内回购的所有股票2020年8月30日仅限于因归属限制性股票而扣缴税款的股份、为支付期权行权价而投标股票时交付或被视为交付给吾等的股份，或根据行使期权时预扣税款而重新收购的股份。
我们不参与任何对我们的财务状况、财务状况、销售、成本或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源的当前或未来产生重大影响的表外安排。
*我们资产(包括商誉或商标)的减值，对我们的财务状况和经营结果以及我们的循环信贷协议中的杠杆率都有不利影响。“根据我们的循环信贷协议，超过我们循环信贷协议允许的最高杠杆率将是违约。”2020年8月30日、商誉减记、其他无限期无形资产或任何超过约12.4亿美元的其他资产将被要求导致我们的杠杆率超过允许的最高值。由于我们的杠杆率是按季度确定的，而且由于我们业务的季节性，未来几个季度较少的减值可能会导致我们的杠杆率超过允许的最高值。
财务状况
我们的流动资产总额9.71亿美元自.起2020年8月30日，与11.亿美元自.起2020年5月31日。减少的主要原因是现金和现金等价物减少，主要是由于偿还短期债务。
我们的流动负债总额15.4亿美元自.起2020年8月30日，与17.9亿美元自.起2020年5月31日。货币基础减少，主要是因为偿还短期债务，但因其他流动负债增加而被部分抵销。
关键会计估计
我们按照美国公认的会计原则编制合并财务报表。编制该等财务报表时，我们须作出估计及假设，以影响于财务报表日期呈报的资产及负债额及披露或有资产及负债，以及报告期内呈报的销售、成本及开支金额。实际结果可能与这些估计不同。我们已与审计委员会讨论有关预算的编制、遴选和披露事宜。我们的关键会计估计与我们之前在截至财年的Form 10-K年度报告中报告的估计没有实质性变化2020年5月31日.
新会计准则的应用
有关应用新会计准则的资料在本报告第一部分第(1)项未经审核的综合财务报表中以引用方式并入我们的附注1。
前瞻性陈述
本报告所载或并入本报告的有关本财年餐厅数量和资本支出预期增加的声明2021、销售预测和所有其他非历史事实的陈述，包括但不限于关于达顿餐饮公司及其子公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务的陈述，这些陈述之前、之后或包括“可能”、“将”、“预期”、“打算”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“相信”、“计划”、“展望”或类似表述，这些前瞻性声明符合1995年“私人证券诉讼改革法案”的含义，与本声明一起包含的目的是为了遵守该法案的安全港条款。任何前瞻性陈述仅表示截至该陈述发表之日，我们没有义务以任何理由更新该陈述，以反映该日期之后发生的事件或情况。就其性质而言，前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中陈述或暗示的结果大不相同。除了普通业务义务的风险和不确定因素，以及本报告中包含的信息中描述的风险和不确定因素外，本报告中包含的前瞻性陈述还会受到截至年报10-K表格第I部分第1A项“风险因素”中描述的风险和不确定因素的影响。2020年5月31日在我们的表格10-Q(包括本报告)中，摘要如下：
| |
• | 新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行对我们业务的影响以及政府和我们公司对疫情的反应； |
| |
• | 与食品有关的大流行、流感病毒或其他疾病爆发引起的健康问题； |
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• | 客户或员工面对的技术不足，或未能维护连续、安全的网络，没有发生重大故障、中断或安全漏洞； |
| |
• | 不能选拔、培养、留住有效领导人员或者关键人员流失、短缺的； |
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• | 对立法或政府监管的反应不充分或无效可能会影响我们的成本结构、运营效率和人才供应； |
| |
• | 诉讼，包括对非法、不公平或不一致的雇佣行为的指控； |
| |
• | 不能或不能认识、回应和有效管理社交媒体的加速影响； |
| |
• | 不能取消我们可能想要取消的长期、不可取消的租约，或者不能续签我们可能想要在租期结束时续签的租约； |
| |
• | 在发生飓风等重大自然灾害或包括恐怖主义在内的人为灾难后，无法或未能执行全面的业务连续性计划； |
| |
• | 消费者偏好的变化，可能会对我们餐厅的食物需求产生不利影响； |
| |
• | 我们未能通过品牌相关性、卓越的经营、开设现有品牌的新餐厅以及开发或收购新的餐饮品牌来推动短期和长期盈利的销售增长； |
| |
• | 缺乏合适的新食肆选址，或现有食肆的选址质素下降； |
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• | 未能识别和执行创新的营销和客户关系策略，以及对其他营销举措的无效或不当使用，增加了广告和营销成本； |
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• | 未能解决成本压力，包括我们餐厅使用的商品、劳动力、医疗保健和公用事业成本不断上升，以及未能有效地开展成本管理活动，实现采购的规模经济； |
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• | 第三方供应商和供应商的食品和其他产品交付短缺或中断的影响； |
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• | 衍生品市场价值的波动性，我们可以用来对冲大宗商品和更广泛的市场价格； |
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• | 美国股票市场的波动可能会影响我们有效对冲与股权薪酬奖励相关的市场风险敞口的能力； |
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• | 餐饮业特有的经济和商业因素，以及在很大程度上不受我们控制的其他一般宏观经济因素，包括能源价格和利率； |
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• | 金融市场的混乱可能会影响消费者的消费模式，影响信贷的可获得性和成本； |
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• | 我们对财务报告的内部控制失败，以及未来会计准则的变化。 |
上述或本报告或我们提交给证券交易委员会的其他文件中的任何风险都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性影响。不可能预测或识别所有的风险因素。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。因此，以上内容并不是对所有潜在风险或不确定因素的完整讨论。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临各种市场风险，包括利率、外币汇率、薪酬和大宗商品价格的波动。为管理此风险，吾等定期订立利率、外币汇率、股票远期及商品衍生工具以作交易用途(见本报告第I部分第1项未经审核综合财务报表附注9)。
我们使用方差/协方差方法在95%的置信水平下，在一周到一年的时间范围内衡量在险价值。自.起2020年8月30日由于股权远期、商品工具和浮息债务利率敞口的变化，我们未来净收益的潜在亏损在一年内约为2120万美元。我们所有长期固定利率债务的公允价值在一年内增加的风险价值约为8,630万美元。截至，我们未偿还的长期固定利率债务的公允价值2020年8月30日，平均为9.527亿美元，第一季度最高为9.748亿美元，最低为9.173亿美元三几个月的财政年度2021。我们的利率风险管理目标是通过以浮动和固定利率债务的适当组合为目标，限制利率变化对收益和现金流的影响。
项目4.管制和程序
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们评估了我们的披露控制和程序(如1934年修订的《证券交易法》(The Exchange Act)第13a-15(E)条所界定的)的设计和运作的有效性，截至2020年8月30日，本报告所涵盖的期间结束。基于这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在2020年8月30日.
在截至的财政季度内2020年8月30日根据“外汇法案”第13a-15(F)条的定义，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
其他信息
第1项法律程序
见本报告第I部分第1项未经审核综合财务报表附注11第3段所载有关法律程序的讨论，在此并入作为参考。
第1A项危险因素
截至本年度的Form 10-K年报所载的风险因素并无重大变动2020年5月31日.
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
下表提供了我们在截至本季度的季度内回购普通股的相关信息。2020年8月30日.
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(百万美元，每股数据除外) | | 总数量： 购入股份(1)(2) | | 平均值 付出的代价 每股 | | 总数量： 购买股票的方式为： 公开的一部分 已宣布的计划 或程序 | | 的最大美元价值为 还没有到5月的股票 被购买 根据这些计划或 节目组(3) |
2020年6月1日至2020年7月5日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 290.6 |
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2020年7月6日至2020年8月2日 | | 82,873 |
| | $ | 78.54 |
| | 82,873 |
| | $ | 284.1 |
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2020年8月3日至2020年8月30日 | | 1,717 |
| | $ | 78.16 |
| | 1,717 |
| | $ | 284.0 |
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总计 | | 84,590 |
| | $ | 78.53 |
| | 84,590 |
| | $ | 284.0 |
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(1) | 在截至本季度结束的季度内购买的所有股票2020年8月30日是作为我们回购计划的一部分购买的。2019年9月18日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，根据该计划，公司可以回购最多5.0亿美元的已发行普通股。本次回购方案是在2019年9月19日发布的新闻稿中公开宣布的，没有到期，取代了此前已有的股份回购授权。 |
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(2) | 购买的股份数目包括因归属限制性股票而预扣税款的股份、为支付期权行使价而在股票投标时交付或视为交付予吾等的股份，以及根据行使期权时预扣税项而重新收购的股份。这些股票包括在我们的回购计划中，并耗尽了我们董事会授予的回购权力。回购的股票数量不包括我们根据没收限制性股票而重新收购的股票。 |
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(3) | 回购以当时的市场价格为准，可以在公开市场或非公开交易中进行，并可能在任何时候发生或停止。不能保证我们会回购任何股票。 |
第6项陈列品
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证物编号： | | 展品名称 |
10.47 | | 达顿餐饮公司2015年综合激励计划下资本汉堡奖励协议的形式。 |
10.48 | | 达顿餐饮公司年度激励计划，自2020年6月1日起生效。 |
31(a) | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发首席执行官证书。 |
31(b) | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条认证首席财务官。 |
32(a) | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条颁发首席执行官证书。 |
32(b) | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条认证首席财务官。 |
101.INS | | XBRL实例文档 |
101.SCH | | XBRL架构文档 |
101.CAL | | XBRL计算链接库文档 |
101.DEF | | XBRL定义链接库文档 |
101.LAB | | XBRL标签链接库文档 |
101.PRE | | XBRL演示文稿链接库文档 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
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| | 达顿餐饮公司 |
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日期： | 2020年10月6日 | 依据： | /s/里卡多·卡德纳斯 |
| | | 里卡多·卡德纳斯 |
| | | 高级副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |