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Envision保险公司会员2020-08-290000084129US-GAAP：分段间消除成员2020-02-290000084129US-GAAP：销售成员处置的已停止运营RAD：向 WalgreensBoots Boots AllianceWBA 和 Buyer 成员出售资产2019-08-3100000841292020-01-022020-01-020000084129RAD: 设施和设备租赁退出费用会员2020-05-312020-08-290000084129RAD: 设施和设备租赁退出费用会员2020-03-012020-08-290000084129RAD: 设施和设备租赁退出费用会员2019-06-022019-08-310000084129RAD: 设施和设备租赁退出费用会员2019-03-032019-08-3100000841292017-01-310000084129US-GAAP：销售成员处置的已停止运营RAD：向 WalgreensBoots Boots AllianceWBA 和 Buyer 成员出售资产2019-03-020000084129US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营RAD：向 WalgreensBoots Boots AllianceWBA 和 Buyer 成员出售资产2017-09-180000084129SRT: 最低成员RAD：Seniorsecuredredreving信贷额度将于2023年12月到期会员2020-03-012020-08-290000084129SRT: 最大成员RAD：Seniorsecuredredreving信贷额度将于2023年12月到期会员2020-03-012020-08-290000084129US-GAAP：设施关闭成员2020-05-312020-08-290000084129RAD：资产减值成员2020-05-312020-08-290000084129US-GAAP：设施关闭成员2020-03-012020-08-290000084129RAD：资产减值成员2020-03-012020-08-290000084129US-GAAP：设施关闭成员2019-06-022019-08-310000084129RAD：资产减值成员2019-06-022019-08-310000084129US-GAAP：设施关闭成员2019-03-032019-08-310000084129RAD：资产减值成员2019-03-032019-08-310000084129SRT: 最低成员RAD：高级担保信贷额度会员2020-08-2900000841292020-08-290000084129RAD: Envision保险公司会员2020-02-2900000841292020-02-290000084129US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营RAD：向 WalgreensBoots Boots AllianceWBA 和 Buyer 成员出售资产2020-02-290000084129US-GAAP：销售成员处置的已停止运营RAD：向 WalgreensBoots Boots AllianceWBA 和 Buyer 成员出售资产2020-03-012020-08-290000084129US-GAAP：销售成员处置的已停止运营RAD：向 WalgreensBoots Boots AllianceWBA 和 Buyer 成员出售资产2019-06-022019-08-310000084129US-GAAP：销售成员处置的已停止运营RAD：向 WalgreensBoots Boots AllianceWBA 和 Buyer 成员出售资产2019-03-032019-08-310000084129RAD：高级担保信贷额度会员2020-03-012020-08-290000084129US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2020-08-290000084129US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2020-08-290000084129US-GAAP：运营部门成员Rad: 零售药房会员2020-05-312020-08-290000084129US-GAAP：运营部门成员rad: 药房服务会员2020-05-312020-08-2900000841292020-05-312020-08-290000084129US-GAAP：运营部门成员Rad: 零售药房会员2020-03-012020-08-290000084129US-GAAP：运营部门成员rad: 药房服务会员2020-03-012020-08-290000084129US-GAAP：运营部门成员Rad: 零售药房会员2019-06-022019-08-310000084129US-GAAP：运营部门成员rad: 药房服务会员2019-06-022019-08-3100000841292019-06-022019-08-310000084129US-GAAP：运营部门成员Rad: 零售药房会员2019-03-032019-08-310000084129US-GAAP：运营部门成员rad: 药房服务会员2019-03-032019-08-3100000841292019-03-032019-08-3100000841292020-02-192020-02-1900000841292020-09-2200000841292020-03-012020-08-29xbrli: 股票iso421:USDxbrli: purerad: itemrad: staterad: 设施iso421:USDxbrli: 股票rad: 分段rad: store

目录

​

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

​

☒根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告

​

在截至的季度期间 2020年8月29日

​

或者

​

☐根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告

​

在从到的过渡期间

​

​

委员会档案编号： 1-5742

​

RITE AID C演讲

（注册人的确切姓名如其章程所示）

​

特拉华（州或其他司法管辖区
公司或组织）

23-1614034（美国国税局雇主
证件号）

​

​

猎人巷 30 号,
坎普希尔, 宾夕法尼亚州（主要行政办公室地址）

17011（邮政编码）

​

​

注册人的电话号码，包括区号： (717) 761-2633.

​

（以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）：

不适用

​

根据该法第12（b）条注册的证券：

​

每个班级的标题

    

交易品种

    

注册的每个交易所的名称

普通股，面值1.00美元

​

RAD

​

纽约证券交易所

​

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。是的 ⌧没有◻

​

用复选标记表示注册人在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ⌧没有◻

​

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

​

大型加速过滤器◻

加速文件管理器 ⌧

非加速文件管理器◻

规模较小的申报公司☐

新兴成长型公司☐

​

​

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ◻

​

用复选标记表示注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有⌧

​

注册人有 55,224,101截至2020年9月22日，其面值为1.00美元的已发行普通股。

​

​

​

​

目录

RITE AID 公司

​

目录

​

​

​

关于前瞻性陈述的警示声明

3

​

​

​

​

第一部分
财务信息

​

​

​

​

第 1 项。

财务报表（未经审计）:

​

​

截至2020年8月29日和2020年2月29日的简明合并资产负债表

5

​

截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周期间的简明合并经营报表

6

​

截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周期间的综合亏损简明合并报表

7

​

截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周期间的简明合并经营报表

8

​

截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周期间的综合亏损简明合并报表

9

​

截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间的简明合并股东权益报表

10

​

截至2019年8月31日的十三周和二十六周期间的简明合并股东权益报表

11

​

截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周期间的简明合并现金流量表

12

​

简明合并财务报表附注

13

第 2 项。

管理层对财务状况和持续经营业绩的讨论和分析

41

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

57

第 4 项。

控制和程序

58

​

​

​

​

第二部分
其他信息

​

​

​

​

第 1 项。

法律诉讼

59

第 1A 项。

风险因素

59

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

59

第 3 项。

优先证券违约

59

第 4 项。

矿山安全披露

59

第 5 项。

其他信息

59

第 6 项。

展品

59

​

​

2

目录

关于前瞻性陈述的警示性声明

​

这份报告以及我们的其他公开文件或公开声明包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述通常用 “预期”、“相信”、“打算”、“估计”、“期望”、“继续”、“应该”、“可以”、“可能”、“计划”、“项目”、“预测”、“将” 等术语和短语来识别，包括对假设的提及，与我们的未来前景、发展和业务战略有关。

​

可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异的因素包括但不限于：

​

●广泛的健康发展的影响，包括全球冠状病毒（“COVID-19”）疫情的持续影响，及其应对措施（例如隔离、关闭以及对旅行和商业、社交和其他活动的其他限制），包括重新制定更严格的监管，这可能会对我们运营地点的经济和金融市场以及劳动力资源、信贷获取、前端和制药业务产生重大和不利影响、供应链、员工以及行政和行政人员.这些广泛的健康发展或病例数量的增加也可能对我们的第三方服务提供商（包括供应商、供应商和业务合作伙伴以及客户）产生重大和不利影响。COVID-19 疫情导致了经济衰退，这可能会对我们的销售产生负面影响。任何这些事态发展都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响；

​

●我们成功实施新的业务战略（包括因新冠肺炎（COVID-19）导致的任何延误或调整）和改善门店运营业绩的能力；

​

●我们的高额负债以及我们履行债务协议中所载义务和其他契约的能力；

​

●总体竞争、经济、行业、市场、政治（包括医疗改革）和监管状况、内乱（包括由此导致的门店关闭、损坏或库存损失），以及我们运营所在市场的其他特定因素；

​

●私人和公共第三方付款人持续降低处方药报销率的影响以及鼓励邮购的努力；

​

●我们有能力从降低仿制药和其他药物成本的努力中获益；

​

●联邦或州法律或法规可能发生变化的风险，包括《医疗保健教育负担能力协调法》、《患者保护和平价医疗法案》（或 “ACA”）的全部或部分废除以及根据该法案颁布的任何法规；

​

●一份或多份主要的第三方付款人合同丢失的影响以及供应商和州合同可能发生变更的风险；

​

●如果我们的未来业绩不符合我们的预期，我们可能需要收取进一步的减值费用；

​

●我们以对我们有利的条件为我们的债务再融资的能力；

​

●我们能够全部或部分出售2020年日历的医疗保险和医疗补助服务中心（“CMS”）应收账款，如果我们不完成出售，这可能会对我们的杠杆率产生负面影响；

​

●我们增加处方数量和实现前端销售增长的能力；

​

3

目录

●如果有的话，我们有能力在预期的时间范围内实现组织重组的成本节约和其他好处；

​

●决定关闭更多的商店和配送中心或开展额外的再融资活动，这可能会导致进一步的费用；

​

●我们管理开支和营运资金投资的能力；

​

●药房福利管理（“PBM”）行业毛利率压力的持续影响，这是由于持续的整合以及客户在提供更好服务的同时要求降低价格；

​

●与我们的信息或支付系统受损或未经授权访问我们的员工或客户的机密或个人信息相关的风险；

​

●我们维持当前的药房服务业务和获得新的药房服务业务的能力，包括继续续订即将到期的合同，避免可能允许我们的某些客户在合同到期之前终止合同的合同终止权，在合同到期之前提前进行价格重新谈判，以及我们无法兑现客户担保的风险；

​

●由于年度医疗保险D部分竞标程序，我们有能力维持目前的Medicare D部分业务并获得新的Medicare D部分业务，并履行我们竞标的财务义务；

​

●联邦或州政府对我们的医疗保险或医疗补助管理式医疗合同到期或终止；

​

●未来汇率、利率或信用评级的变化，税法、法规、税率和政策的变化；

​

●我们可能面临当前CMS星级评级下降或受到CMS处罚和/或制裁的风险；

​

●未决和未来诉讼和其他法律或监管程序以及政府调查的性质、费用和结果；

​

●我们在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中不时描述的其他风险和不确定性。

​

在本报告发布之日之后，我们没有义务更新或修改本报告中包含的前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。我们的实际业绩、业绩或成就可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。本文中标题为 “管理层对财务状况和持续经营业绩的讨论与分析” 的部分以及我们于2020年4月27日向美国证券交易委员会提交的截至2020年2月29日的财年的10-K表年度报告（“2020财年10-K财年”）和我们提交的截至2020年5月30日的十三周的10-Q表季度报告中讨论了可能导致或促成此类差异的因素 2020年7月2日（“2021财年第一季度10季度”），以及 “第一部分——项目1A”。2020财年10-K的风险因素” 和 “第二部分——第1A项”。风险因素” 在2021财年第一季度10-Q中。在某种程度上，COVID-19 对我们的业务和财务业绩产生不利影响，也可能加剧我们在2020财年10-K财年和2021财年第一季度10-Q中描述的许多风险因素。

​

4

目录

第一部分财务信息

​

第 1 项。财务报表

​

RITE AID 公司和子公司

​

简明的合并资产负债表

​

（以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

8月29日

​

2月29日

​

    

2020

    

2020

资产

​

​

​

​

​

​

流动资产：

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物

​

$

92,730

​

$

218,180

应收账款，净额

​

 

1,920,866

​

 

1,286,785

库存，扣除后进先出储备金美元518,824和 $539,640

​

 

1,937,953

​

 

1,921,604

预付费用和其他流动资产

​

 

114,148

​

 

181,794

持有待售的流动资产

​

​

—

​

​

92,278

流动资产总额

​

 

4,065,697

​

 

3,700,641

不动产、厂房和设备，净额

​

 

1,140,658

​

 

1,215,838

经营租赁使用权资产

​

​

2,860,710

​

​

2,903,256

善意

​

​

1,108,136

​

​

1,108,136

其他无形资产，净额

​

 

305,730

​

 

359,491

递延所得税资产

​

​

16,680

​

​

16,680

其他资产

​

 

122,588

​

 

148,327

总资产

​

$

9,620,199

​

$

9,452,369

负债和股东权益

​

​

​

​

​

​

流动负债：

​

​

​

​

​

​

长期债务和租赁融资义务的当前到期日

​

$

6,902

​

$

8,840

应付账款

​

 

1,448,682

​

 

1,484,081

应计薪金、工资和其他流动负债

​

 

637,610

​

 

746,318

经营租赁负债的流动部分

​

​

487,844

​

​

490,161

持有待出售的流动负债

​

​

—

​

​

37,063

流动负债总额

​

 

2,581,038

​

 

2,766,463

长期债务，减去当前到期日

​

 

3,506,708

​

 

3,077,268

长期经营租赁负债

​

​

2,657,891

​

​

2,710,347

租赁融资债务，减去当前到期日

​

 

17,935

​

 

19,326

其他非流动负债

​

 

253,589

​

 

204,438

负债总额

​

 

9,017,161

​

 

8,777,842

承付款和意外开支

​

 

—

​

 

—

股东权益：

​

​

​

​

​

​

普通股，面值 $1每股； 75,000授权股份；股份 发行的和 杰出的 55,224和 54,716

​

 

55,224

​

 

54,716

额外的实收资本

​

 

5,893,590

​

 

5,890,903

累计赤字

​

 

(5,298,932)

​

 

(5,222,194)

累计其他综合亏损

​

 

(46,844)

​

 

(48,898)

股东权益总额

​

 

603,038

​

 

674,527

负债和股东权益总额

​

$

9,620,199

​

$

9,452,369

​

参见简明合并财务报表的附注。

​

5

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并运营报表

​

（以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十三周期已结束

​

    

2020年8月29日

    

2019年8月31日

收入

​

$

5,981,970

​

$

5,366,264

成本和支出：

​

​

​

​

​

​

收入成本

​

 

4,821,625

​

 

4,221,825

销售、一般和管理费用

​

 

1,116,142

​

 

1,135,530

租赁终止和减值费用

​

 

11,528

​

 

1,471

利息支出

​

 

50,007

​

 

60,102

债务调整收益，净额

​

 

(5,274)

​

 

—

出售资产的亏损（收益），净额

​

 

1,092

​

 

(1,587)

​

​

 

5,995,120

​

 

5,417,341

所得税前持续经营的亏损

​

 

(13,150)

​

 

(51,077)

所得税支出

​

 

47

​

 

27,628

持续经营业务的净亏损

​

​

(13,197)

​

​

(78,705)

已终止业务的净亏损，扣除税款

​

​

—

​

​

(574)

净亏损

​

$

(13,197)

​

$

(79,279)

归属于普通股股东的损失的计算：

​

​

​

​

​

​

归属于普通股股东的持续经营亏损——基本亏损和摊薄

​

$

(13,197)

​

$

(78,705)

归属于普通股股东的已终止业务亏损——基本亏损和摊薄

​

​

—

​

​

(574)

归属于普通股股东的亏损——基本亏损和摊薄亏损

​

$

(13,197)

​

$

(79,279)

每股基本亏损和摊薄后亏损：

​

​

​

​

​

​

持续运营

​

$

(0.25)

​

$

(1.48)

已终止的业务

​

$

—

​

$

(0.01)

每股净基本亏损和摊薄后亏损

​

$

(0.25)

​

$

(1.49)

​

参见简明合并财务报表的附注。

​

6

目录

RITE AID 公司和子公司

​

综合亏损的简明合并报表

​

（以千计）

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十三周期已结束

​

​

2020年8月29日

​

2019年8月31日

净亏损

​

$

(13,197)

​

$

(79,279)

其他综合收入：

​

​

​

​

​

​

固定福利养老金计划：

​

​

​

​

​

​

净精算亏损摊销，计入定期养老金净成本，扣除 $0和 $0所得税支出

​

 

912

​

 

415

利率上限公允价值的变化

​

​

115

​

​

(17)

其他综合收入总额

​

 

1,027

​

 

398

综合损失

​

$

(12,170)

​

$

(78,881)

​

参见简明合并财务报表的附注。

​

7

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并运营报表

​

（以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

二十六周期已结束

​

    

2020年8月29日

    

2019年8月31日

收入

​

$

12,009,346

​

$

10,738,853

成本和支出：

​

​

​

​

​

​

收入成本

​

 

9,650,682

​

 

8,467,691

销售、一般和管理费用

​

 

2,313,289

​

 

2,298,182

租赁终止和减值费用

​

 

15,281

​

 

1,949

无形资产减值费用

​

​

29,852

​

​

—

利息支出

​

 

100,554

​

 

118,372

债务调整收益，净额

​

 

(5,274)

​

 

—

出售资产的收益，净额

​

 

(1,168)

​

 

(4,299)

​

​

 

12,103,216

​

 

10,881,895

所得税前持续经营的亏损

​

 

(93,870)

​

 

(143,042)

所得税（福利）支出

​

 

(7,971)

​

 

35,002

持续经营业务的净亏损

​

​

(85,899)

​

​

(178,044)

已终止业务的净收益（亏损），扣除税款

​

​

9,161

​

​

(894)

净亏损

​

$

(76,738)

​

$

(178,938)

归属于普通股股东的损失的计算：

​

​

​

​

​

​

归属于普通股股东的持续经营亏损——基本亏损和摊薄

​

$

(85,899)

​

$

(178,044)

归属于普通股股东的已终止业务收益（亏损）——基本收益和摊薄后收益

​

​

9,161

​

​

(894)

归属于普通股股东的亏损——基本亏损和摊薄亏损

​

$

(76,738)

​

$

(178,938)

每股基本亏损和摊薄后亏损：

​

​

​

​

​

​

持续运营

​

$

(1.60)

​

$

(3.35)

已终止的业务

​

$

0.17

​

$

(0.02)

每股净基本亏损和摊薄后亏损

​

$

(1.43)

​

$

(3.37)

​

参见简明合并财务报表的附注。

​

​

8

目录

RITE AID 公司和子公司

​

综合亏损的简明合并报表

​

（以千计）

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

二十六周期已结束

​

    

2020年8月29日

    

2019年8月31日

净亏损

​

$

(76,738)

​

$

(178,938)

其他综合收入：

​

​

​

​

​

​

固定福利养老金计划：

​

​

​

​

​

​

定期养老金净成本中包含的精算损失净额摊销，扣除美元0和 $0所得税支出

​

 

1,823

​

 

830

利率上限公允价值的变化

​

​

231

​

​

(673)

其他综合收入总额

​

 

2,054

​

 

157

综合损失

​

$

(74,684)

​

$

(178,781)

​

参见简明合并财务报表的附注。

​

​

9

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明的股东权益合并报表

​

（以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累积的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

额外

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

普通股

​

付费

​

累积的

​

全面

​

​

​

​

    

股份

    

金额

    

资本

    

赤字

    

损失

    

总计

余额 2020 年 2 月 29 日

​

54,716

​

$

54,716

​

$

5,890,903

​

$

(5,222,194)

​

$

(48,898)

​

$

674,527

净亏损

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(63,541)

​

​

​

​

​

(63,541)

其他综合损失：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定福利计划的变动，扣除美元0税收支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

911

​

​

911

利率上限公允价值的变化

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

116

​

​

116

综合损失

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(62,514)

发行限制性股票

​

19

​

​

19

​

​

(19)

​

​

​

​

​

​

​

​

—

用限制性股票换税款

​

(7)

​

​

(7)

​

​

(92)

​

​

​

​

​

​

​

​

(99)

取消限制性股票

​

(53)

​

​

(53)

​

​

53

​

​

​

​

​

​

​

​

—

限制性股票余额的摊销

​

​

​

​

​

​

​

1,725

​

​

​

​

​

​

​

​

1,725

股票薪酬支出

​

​

​

​

​

​

​

150

​

​

​

​

​

​

​

​

150

余额 2020 年 5 月 30 日

​

54,675

​

​

54,675

​

​

5,892,720

​

​

(5,285,735)

​

​

(47,871)

​

​

613,789

净亏损

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

(13,197)

​

​

​

​

​

(13,197)

其他综合损失：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定福利计划的变动，扣除美元0税收支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

912

​

​

912

利率上限公允价值的变化

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

115

​

​

115

综合损失

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(12,170)

发行限制性股票

​

717

​

​

717

​

​

(717)

​

​

​

​

​

​

​

​

—

用限制性股票换税款

​

(131)

​

​

(131)

​

​

(1,872)

​

​

​

​

​

​

​

​

(2,003)

取消限制性股票

​

(37)

​

​

(37)

​

​

37

​

​

​

​

​

​

​

​

—

限制性股票余额的摊销

​

​

​

​

​

​

​

3,272

​

​

​

​

​

​

​

​

3,272

股票薪酬支出

​

—

​

​

—

​

​

150

​

​

​

​

​

​

​

​

150

余额 2020 年 8 月 29 日

​

55,224

​

$

55,224

​

$

5,893,590

​

$

(5,298,932)

​

$

(46,844)

​

$

603,038

​

参见简明合并财务报表的附注。

​

​

10

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明的股东权益合并报表

​

（以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累积的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

额外

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

普通股

​

付费

​

累积的

​

全面

​

​

​

​

    

股份

    

金额

    

资本

    

赤字

    

损失

    

总计

余额 2019 年 3 月 2 日

 

54,016

​

$

54,016

​

$

5,876,977

​

$

(4,713,244)

​

$

(31,059)

​

$

1,186,690

净亏损

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(99,659)

​

​

​

​

​

(99,659)

其他综合损失：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定福利计划的变动，扣除美元0税收支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

415

​

​

415

利率上限公允价值的变化

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(656)

​

​

(656)

综合损失

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(99,900)

通过 ASU 2016-02

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(56,776)

​

​

​

​

​

(56,776)

用限制性股票换税款

​

(5)

​

​

(5)

​

​

(190)

​

​

​

​

​

​

​

​

(195)

取消限制性股票

​

(178)

​

​

(178)

​

​

178

​

​

​

​

​

​

​

​

—

限制性股票余额的摊销

​

​

​

​

​

​

​

5,016

​

​

​

​

​

​

​

​

5,016

股票薪酬支出

​

​

​

​

​

​

​

382

​

​

​

​

​

​

​

​

382

余额 2019 年 6 月 1 日

​

53,833

​

​

53,833

​

​

5,882,363

​

​

(4,869,679)

​

​

(31,300)

​

​

1,035,217

净亏损

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

(79,279)

​

​

​

​

​

(79,279)

其他综合损失：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定福利计划的变动，扣除美元0税收支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

415

​

​

415

利率上限公允价值的变化

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(17)

​

​

(17)

综合损失

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(78,881)

用限制性股票换税款

​

(134)

​

​

(134)

​

​

(656)

​

​

​

​

​

​

​

​

(790)

发行限制性股票

​

1,257

​

​

1,257

​

​

(1,257)

​

​

​

​

​

​

​

​

—

取消限制性股票

​

(60)

​

​

(60)

​

​

60

​

​

​

​

​

​

​

​

—

限制性股票余额的摊销

​

​

​

​

​

​

​

5,003

​

​

​

​

​

​

​

​

5,003

股票薪酬支出

​

​

​

​

​

​

​

37

​

​

​

​

​

​

​

​

37

余额 2019 年 8 月 31 日

​

54,896

​

$

54,896

​

$

5,885,550

​

$

(4,948,958)

​

$

(30,902)

​

$

960,586

​

参见简明合并财务报表的附注。

​

​

11

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明的合并现金流量表

​

（以千计）

​

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

二十六周期已结束

​

    

2020年8月29日

    

2019年8月31日

经营活动：

​

​

​

​

​

​

净亏损

​

$

(76,738)

​

$

(178,938)

已终止业务的净收益（亏损），扣除税款

​

​

9,161

​

​

(894)

持续经营业务的净亏损

​

$

(85,899)

​

$

(178,044)

为与持续经营业务经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整：

​

​

​

​

​

​

折旧和摊销

​

 

166,220

​

 

166,970

租赁终止和减值费用

​

 

15,281

​

 

1,949

无形资产减值费用

​

​

29,852

​

​

—

LIFO（信用）费用

​

 

(20,816)

​

 

14,993

出售资产的收益，净额

​

 

(1,168)

​

 

(4,299)

股票薪酬支出

​

 

5,810

​

 

10,092

债务调整收益，净额

​

 

(5,274)

​

 

—

递延税的变化

​

​

—

​

​

26,979

运营资产和负债的变化：

​

​

​

​

​

​

应收账款

​

 

(636,555)

​

 

(153,269)

库存

​

 

4,473

​

 

(111,990)

应付账款

​

 

1,948

​

 

(85,623)

经营租赁使用权资产和经营租赁负债

​

​

(18,493)

​

​

34,982

其他资产

​

 

79,513

​

 

(44,674)

其他负债

​

​

(11,484)

​

​

(8,104)

用于持续经营业务经营活动的净现金

​

 

(476,592)

​

 

(330,038)

投资活动：

​

​

​

​

​

​

不动产、厂房和设备的付款

​

 

(63,085)

​

 

(84,060)

收购的无形资产

​

​

(22,572)

​

​

(15,708)

保险损失的收益

​

​

12,500

​

​

—

处置资产和投资的收益

​

​

5,910

​

​

4,423

售后回租交易的收益

​

 

8,461

​

 

—

用于持续经营业务投资活动的净现金

​

 

(58,786)

​

 

(95,345)

筹资活动：

​

​

​

​

​

​

发行长期债务的收益

​

 

849,918

​

 

—

左轮手枪的净收入

​

 

650,000

​

 

375,000

长期债务的本金支付

​

 

(1,056,182)

​

 

(3,451)

零余额现金账户的变化

​

 

(26,829)

​

 

54,712

支付与股权奖励净股结算相关的税款

​

​

(2,101)

​

​

(986)

为提前偿还债务支付的融资费

​

 

(2,399)

​

 

—

已支付的递延融资费用

​

 

(14,600)

​

 

(315)

持续经营业务融资活动提供的净现金

​

 

397,807

​

 

424,960

来自已终止业务的现金流：

​

​

​

​

​

​

已终止业务的经营活动

​

​

(82,189)

​

​

(2,272)

已终止业务的投资活动

​

​

94,310

​

​

523

已终止业务的融资活动

​

​

—

​

​

—

由（用于）已终止业务提供的净现金

​

​

12,121

​

​

(1,749)

现金和现金等价物减少

​

 

(125,450)

​

 

(2,172)

现金和现金等价物，期初

​

 

218,180

​

 

144,353

现金和现金等价物，期末

​

$

92,730

​

$

142,181

​

参见简明合并财务报表的附注。

​

​

12

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

1。列报基础和重要会计政策

​

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的临时财务信息会计原则以及10-Q表格和S-X条例第10条的指示编制的，因此不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则要求的完整年度财务报表所要求的所有信息和脚注。随附的财务信息反映了所有经常性调整，管理层认为这些调整是公允列报过渡时期业绩所必需的。截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。这些简明的合并财务报表应与Rite Aid Corporation（“Rite Aid”）和子公司（以及Rite Aid，“公司”）2020财年10-K中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

​

收入确认

​

下表按主要来源细分了截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间公司在每个细分市场的收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

8月29日

    

8月31日

​

8月29日

​

8月31日

​

​

2020

​

2019

​

2020

​

2019

以千计

    

（13 周）

    

（13 周）

​

(26 个星期)

    

(26 个星期)

零售药房板块：

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

药房销售

​

$

2,660,462

​

$

2,561,468

​

$

5,286,005

​

$

5,137,222

前端销售

​

 

1,322,932

​

 

1,251,489

​

 

2,788,399

​

 

2,516,850

其他收入

​

 

34,518

​

 

35,147

​

 

66,779

​

 

58,840

零售药房板块合计

​

​

4,017,912

​

​

3,848,104

​

​

8,141,183

​

​

7,712,912

药房服务板块

​

 

2,038,378

​

 

1,579,069

​

 

4,015,624

​

 

3,145,361

分段间消除

​

 

(74,320)

​

 

(60,909)

​

 

(147,461)

​

 

(119,420)

总收入

​

$

5,981,970

​

$

5,366,264

​

$

12,009,346

​

$

10,738,853

​

零售药房部门提供名为wellness+的全连锁会员卡计划。个人客户可以成为 wellness+ 计划的会员。参加 wellness+ 会员卡计划的会员购买符合条件的前端商品和符合条件的处方药可按日历年赚取积分。

​

自 2020 年 1 月 1 日起，会员将根据在此期间累积的积分达到特定 wellness+ 等级 六1 月 1 日之间的日历月期间st以及 6 月 30 日第四，以及 7 月 1 日st直到 12 月 31 日st，这使此类客户在达到该等级后有权在未来获得某些折扣和其他福利。例如，任何到达的客户 500期间的积分 六1 月 1 日之间的日历月期间st以及 6 月 30 日第四达到 “金牌” 等级，使他或她能够获得 20符合条件的前端商品购买剩余部分可享受百分比折扣 六日历月期间及以后 六日历月。还有一个类似的 “白银” 级别，其门槛和福利水平较低。在 2020 年 1 月 1 日之前，wellness+ 等级基于整个日历年的累积积分，此类客户有权在该日历年的剩余时间和下一个日历年内享受 wellness+ 福利。

​

13

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

根据wellness+计划获得的积分代表一项绩效义务，公司根据每项绩效义务的相对独立销售价格在购买的商品和健康+积分之间分配收入。健康+积分的相对价值最初作为合同负债（包含在其他流动和非流动负债中）递延。当会员获得折扣的前端商品或福利期到期时，零售药房部门将递延合同负债的可分配部分计入收入。在截至2020年8月29日的十三周内，公司确认了$17,286将递延合同负债转化为收入。零售药房板块的应计合同负债为美元23,803截至2020年8月29日，已包含在其他流动负债中。零售药房板块的应计合同负债为美元52,668截至2020年2月29日，已包含在其他流动负债中。

​

现有的健康+计划将于2020年12月31日终止。在2020年6月30日之前获得折扣的会员将有资格在2020年12月31日之前购买的商品获得该折扣。

​

销售、一般和管理费用

​

在截至2020年8月29日的十三周内，公司更改了某些员工的带薪缺勤政策。根据修订后的政策，补助金在同一年内获得和使用，而以前在一年内获得的补助金可以在下一年内使用。这一变化的影响导致我们的员工带薪休假 “PTO” 应计时间减少了大约 $39,800在截至2020年8月29日的十三周内。

​

最近通过的会计公告

​

2018 年 8 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2018-15 号， 无形商誉和其他内部用途软件（副主题 350-40）, 其目的是为各实体提供更多指导, 以确定哪些软件实施成本应资本化, 哪些成本计为支出.亚利桑那州立大学将允许各实体在应用程序开发阶段将实施活动的成本资本化。亚利桑那州立大学第2018-15号对2019年12月15日（2021财年）之后开始的财政年度和过渡期有效。允许提前采用亚利桑那州立大学 2018-15。该亚利桑那州立大学的采用并未对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。

​

2016 年 6 月，FASB 发布了 ASU 2016-13 衡量金融工具的信用损失，它为美国公认会计原则增加了减值模型（称为当前预期信用损失（“CECL”）模型），该模型基于预期亏损而不是蒙受的损失。根据亚利桑那州立大学2016-13年度，实体将把其对终身预期信贷损失的估计作为备抵确认，财务会计准则委员会认为，这将导致更及时地确认此类损失。亚利桑那州立大学2016-13年度影响非银行，因为大多数非银行都拥有金融工具或其他资产（例如贸易、合同和租赁应收账款、财务担保、贷款和贷款承诺以及持有至到期的债务证券）。该亚利桑那州立大学的采用并未对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。

​

最近发布的会计公告尚未通过

​

2019年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12， 简化所得税会计（主题 740）。该亚利桑那州立大学取消了主题740中与期内税收分配方法、递延所得税负债确认和方法有关的一般原则的某些例外情况，从而简化了所得税的会计

14

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

用于计算过渡时期的所得税。修正案还通过澄清和修改现有指导方针，改善了对主题740其他领域的GAAP的一致适用并简化了GAAP。该亚利桑那州立大学在截至2020年12月15日之后的财政年度内有效。公司正在评估采用这一新会计指南的影响，但预计采用该指导不会对公司的财务状况产生重大影响。

​

2018 年 8 月，FASB 发布了 ASU 2018-14 薪酬——退休金（主题 715-20）。亚利桑那州立大学修订了ASC 715，以增加、删除和澄清与固定福利养老金和其他退休后计划相关的披露要求。亚利桑那州立大学取消了披露累计其他综合收益金额的要求，这些金额预计将在明年列为净定期福利成本的一部分。亚利桑那州立大学还取消了关于一个百分点变动对假设医疗保健成本的影响以及这种费率变化对服务成本、利息成本和退休后医疗福利福利福利福利福利义务的影响的披露要求。该亚利桑那州立大学在截至2020年12月15日之后的财政年度有效，并且必须追溯适用。公司正在评估采用这一新会计指南的影响，但预计采用该指导不会对公司的财务状况产生重大影响。

​

​

2.重组

​

从2019财年开始，公司启动了一系列重组计划，旨在重组其执行管理团队，减少管理层次并整合职位。2020年3月，该公司宣布了其RxEvolution战略的细节，其中包括开发与区域健康计划合作的工具以改善患者的健康结果，合理调整前端产品中的SKU以腾出营运资金并更新其商品种类，评估其定价和促销策略，重塑其零售药房和药房服务业务的品牌，推出未来商店形式以及进一步减少销售和收购和员工人数，包括将某些后台职能整合到药房服务中分段无论是在细分市场内还是在整个 Rite Aid 中。

​

在截至2020年8月29日的十三周内，公司产生的重组相关成本总额为美元23,186，这些费用作为销售和收购的组成部分包括在内。这些费用如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

零售药房

​

药房

​

​

​

​

    

段

    

服务板块

    

总计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与重组相关的成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与正在进行的重组工作相关的遣散费和相关费用 (a)

 

$

8,049

 

$

2,539

 

$

10,588

与三月相关的非执行人员留用成本2019 年重组 (b)

​

 

281

​

 

102

​

 

383

与重组活动有关的专业费用和其他费用 (c)

​

 

12,111

​

 

104

​

 

12,215

与重组相关的总成本

 

$

20,441

 

$

2,745

 

$

23,186

​

15

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

在截至2019年8月31日的十三周内，公司承担的重组相关成本总额为美元25,145，这些费用作为销售和收购的组成部分包括在内。这些费用如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

零售药房

​

药房

​

​

​

​

    

段

    

服务板块

    

总计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与重组相关的成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与正在进行的重组工作相关的遣散费和相关费用 (a)

 

$

7,870

 

$

511

 

$

8,381

与三月相关的非执行人员留用成本2019 年重组 (b)

​

 

2,830

​

 

1,257

​

 

4,087

与重组活动有关的专业费用和其他费用 (c)

​

 

10,355

​

 

2,322

​

 

12,677

与重组相关的总成本

 

$

21,055

 

$

4,090

 

$

25,145

​

在截至2020年8月29日的二十六周内，公司产生的重组相关成本总额为美元58,921，其中 $33,158作为 SG&A 和 $ 的组成部分包括在内25,763被列为收入成本的一部分。这些费用如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

零售药房

​

药房

​

​

​

​

    

段

    

服务板块

    

总计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与重组相关的成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与正在进行的重组工作相关的遣散费和相关费用 (a)

 

$

12,608

 

$

2,791

 

$

15,399

与三月相关的非执行人员留用成本2019 年重组 (b)

​

 

1,136

​

 

(124)

​

 

1,012

与重组活动有关的专业费用和其他费用 (c)

​

 

16,643

​

 

104

​

 

16,747

SKU 优化费用 (d)

​

​

25,763

​

​

—

​

​

25,763

与重组相关的总成本

 

$

56,150

 

$

2,771

 

$

58,921

​

此外，在截至2020年5月30日的十三周内，公司产生的无形资产减值费用为美元29,852关于注释10中所述的品牌重塑计划， 商誉和其他无形资产.

​

16

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

在截至2019年8月31日的二十六周内，公司承担的重组相关成本总额为美元68,495，这些费用作为销售和收购的组成部分包括在内。这些费用如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

零售药房

​

药房

​

​

​

​

    

段

    

服务板块

    

总计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与重组相关的成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与正在进行的重组工作相关的遣散费和相关费用 (a)

 

$

33,142

 

$

2,315

 

$

35,457

与三月相关的非执行人员留用成本2019 年重组 (b)

​

 

7,329

​

 

3,422

​

 

10,751

与重组活动有关的专业费用和其他费用 (c)

​

 

19,965

​

 

2,322

​

 

22,287

与重组相关的总成本

 

$

60,436

 

$

8,059

 

$

68,495

​

截至2020年8月29日的二十六周期间，与上述计划相关的重组相关负债（包含在应计工资、工资和其他流动负债中）的活动摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

遣散费及相关费用

​

​

​

​

专业和

​

​

​

​

    

成本 (a)

    

留存成本 (b)

    

其他费用 (c)

    

总计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至 2020 年 2 月 29 日的余额

$

36,228

 

$

6,432

 

$

2,394

 

$

45,054

计入开支的追加费用

​

 

4,811

​

 

629

​

 

4,532

​

 

9,972

现金支付

​

 

(13,055)

​

 

—

​

 

(5,046)

​

 

(18,101)

截至 2020 年 5 月 30 日的余额

​

$

27,984

 

$

7,061

 

$

1,880

 

$

36,925

计入开支的追加费用

​

​

10,588

​

​

383

​

​

12,215

​

​

23,186

现金支付

​

​

(9,077)

​

​

(7,444)

​

​

(12,554)

​

​

(29,075)

截至 2020 年 8 月 29 日的余额

 

$

29,495

 

$

—

 

$

1,541

 

$

31,036

(a)— 遣散费和相关费用反映了与正在进行的重组工作相关的应计遣散费、猎头费、再就业服务和其他类似费用。
(b)— 作为2019年3月重组的一部分，该公司因实施其某些关键员工的留用计划而产生了成本。
(c)— 专业费用和其他费用包括与确定和实施与重组活动相关的举措所产生的成本。
(d)— 公司正在退出产品线的库存储备，作为其品牌重塑计划的一部分，将不再储备。

​

该公司预计将产生大约 $75,000在2021财年期间，与其持续的重组活动有关。

​

17

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

3。向 WBA 出售资产

​

2017年9月18日，公司与Walgreens Boots Alliance, Inc.（“WBA”）和伊利诺伊州的一家公司沃尔格林公司签订了经修订和重述的资产购买协议 100持股比例为WBA（“买方”）的子公司，该子公司全面修订并重述了公司、WBA和买方之间截至2017年6月28日披露的资产购买协议（“原始资产购买协议”）。根据经修订和重述的资产购买协议中规定的条款和条件，买方从公司购买了资产 1,932门店（“收购门店”）， 三配送中心、相关库存以及与之相关的其他特定资产和负债，购买价格为美元4,375,000，在无现金、无债务的基础上（“资产出售” 或 “出售”）。该公司于2018年3月完成了门店转让流程，从而实现了所有门店的转让 1,932向WBA提供商店和相关资产，并获得了现金收益4,156,686.

​

在2019财年，该公司完成了以下产品的出售 一其配送中心和相关资产归WBA，收益为 $61,251。出售配送中心和相关资产的影响导致税前收益为美元14,151，在截至2019年3月2日的五十二周内，该数据已包含在已终止业务的经营业绩和现金流中。在2020财年，公司完成了向WBA出售第二个配送中心和相关资产的交易，收益为美元62,774。出售配送中心和相关资产的影响导致税前收益为美元19,268，在截至2020年2月29日的五十二周内，该数据已包含在已终止业务的经营业绩和现金流中。在2021财年第一季度，公司完成了向WBA出售最终配送中心和相关资产的交易，收益为美元94,289。出售配送中心和相关资产的影响导致税前收益为美元12,690，这已包含在截至2020年5月30日的十三周期间已终止业务的经营业绩和现金流中。根据经修订和重述的资产购买协议，最终配送中心和相关资产的转让构成最终成交。

​

该公司已同意向买方提供过渡服务，费用最高可达三年在首次拍卖结束后。根据过渡服务协议（“TSA”）的条款，公司代表WBA提供各种服务，包括但不限于库存的购买和分销以及几乎所有的销售、一般和管理活动。除非提前终止，否则TSA的期限已延长至2020年10月17日。在这些服务方面，公司购买了相关库存，并为销售、一般和管理活动支付了现金，公司根据TSA中概述的条款，在现金中立的基础上向WBA开具了账单。在截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间，这些项目的账单总额为美元4,162和 $35,167，分别是 $0包含在应收账款净额中。在截至2019年8月31日的十三周和二十六周期间，这些项目的账单总额为美元913,965和 $2,106,756，分别是 $196,002包含在应收账款净额中。该公司记录的WBA TSA费用为美元388和 $1,467在分别截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间，这反映为销售、一般和管理费用的减少。该公司记录的WBA TSA费用为美元11,308和 $25,533在分别截至2019年8月31日的十三周和二十六周期间，这反映为销售、一般和管理费用的减少。在截至2020年5月30日的季度中，随着最后一个配送中心的移交，该公司已基本履行了TSA规定的义务。2020年7月14日，公司与WBA签订了书面协议，终止TSA下的服务，但与房地产、会计、税务和应收账款系统相关的某些特定服务除外，这些服务将持续到2020年10月17日，以及将在2020年10月17日之后提供的某些与人力资源相关的特定服务。

18

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

​

从其规模来看，由于公司退出某些市场，此次出售代表着一项重大的战略转变，对公司的运营和财务业绩产生了重大影响。因此，该公司已按照《会计准则编纂210-05-》的要求对出售采用了已终止的业务处理已终止的业务(ASC 205-20)。根据ASC 205-20，公司将处置集团重新归类为截至2020年8月29日和2020年2月29日的合并资产负债表上持有的待售资产和负债，并在其合并经营报表和所有报告期的合并现金流量表中对处置集团的财务业绩进行了重新分类。该公司还根据ASC 205-20的要求修改了对运营和财务业绩的讨论和列报，以反映其持续经营。

​

包含在零售药房板块中的待售资产的账面金额已从其历史资产负债表列报方式重新归类为待售的流动资产和负债，如下所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

8月29日

    

2月29日

​

    

2020

    

2020

库存

​

$

—

​

$

13,719

财产和设备

​

 

—

​

 

43,576

经营租赁使用权资产

​

​

—

​

​

34,983

持有待售的流动资产

​

$

—

​

$

92,278

经营租赁负债的流动部分

​

$

—

​

$

2,002

长期经营租赁负债

​

 

—

​

 

35,061

持有待出售的流动负债

​

$

—

​

$

37,063

​

已终止业务的经营业绩反映在已终止业务净收益（亏损）的合并经营报表中，如下所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

8月29日

    

8月31日

    

8月29日

    

8月31日

    

​

​

2020

​

2019

​

2020

​

2019

​

​

​

（13 周）

​

（13 周）

​

(26 个星期)

​

(26 个星期)

​

收入

​

$

—

​

$

(36)

​

$

174

​

$

(124)

​

成本和支出：

​

 

​

​

 

  

​

 

​

​

 

​

​

收入成本 (a)

​

 

—

​

 

197

​

 

8

​

 

461

​

销售、一般和管理费用 (a)

​

 

—

​

 

379

​

 

871

​

 

866

​

出售资产的收益，净额

​

 

—

​

 

—

​

 

(14,149)

​

 

(522)

​

​

​

 

—

​

 

576

​

 

(13,270)

​

 

805

​

所得税前已终止业务的（亏损）收入

​

 

—

​

 

(612)

​

 

13,444

​

 

(929)

​

所得税（福利）支出

​

 

—

​

 

(38)

​

 

4,283

​

 

(35)

​

已终止业务的净（亏损）收益，扣除税款

​

$

—

​

$

(574)

​

$

9,161

​

$

(894)

​

(a)已终止业务的收入和销售成本、一般和管理费用不包括公司管理费用。这些费用反映在持续运营中。

19

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

​

上面反映的经营业绩并不能完全代表处置集团的历史经营业绩，因为已终止业务的净收益（亏损）中报告的业绩仅包括直接归属于处置集团的支出。

​

4。每股收益（亏损）

​

每股基本收益（亏损）的计算方法是将普通股股东可获得的收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益（亏损）反映了如果证券或其他发行普通股的合约被行使或转换为普通股，或者导致发行普通股，然后在遵守反稀释限制的前提下分享公司收益，则可能发生的稀释。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十三周期已结束

​

二十六周期已结束

​

​

​

8月29日

​

8月31日

​

8月29日

​

8月31日

​

​

​

2020

​

2019

    

2020

    

2019

​

每股基本亏损和摊薄后亏损：

    

​

    

    

​

    

    

​

    

    

​

    

    

分子：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持续经营业务的净亏损

​

$

(13,197)

​

$

(78,705)

​

$

(85,899)

​

$

(178,044)

​

来自已终止业务的净（亏损）收入

​

​

—

​

​

(574)

​

​

9,161

​

​

(894)

​

归属于普通股股东的亏损——基本亏损和摊薄亏损

​

$

(13,197)

​

$

(79,279)

​

$

(76,738)

​

$

(178,938)

​

分母：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本加权平均份额

​

 

53,573

​

 

53,041

​

 

53,528

​

 

53,084

​

未偿还期权和限售股，净额

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

摊薄后的加权平均股票

​

 

53,573

​

 

53,041

​

 

53,528

​

 

53,084

​

每股基本和摊薄（亏损）收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持续运营

​

$

(0.25)

​

$

(1.48)

​

$

(1.60)

​

$

(3.35)

​

已终止的业务

​

​

-

​

​

(0.01)

​

​

0.17

​

​

(0.02)

​

每股净基本亏损和摊薄后亏损

​

$

(0.25)

​

$

(1.49)

​

$

(1.43)

​

$

(3.37)

​

​

由于其抗稀释作用， 798和 1,367在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间，分别将与股票期权相关的潜在普通股排除在摊薄后每股收益（亏损）的计算之外。此外，截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间的摊薄后每股收益（亏损）的计算中不包括以下限制性股票 1,487和 1,628，分别包含在已发行股份中。

​

20

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

5。租赁终止和减值费用

​

租赁终止和减值费用包括以下金额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

为期十三周

 

二十六周期

​

​

已结束

 

已结束

​

 

8月29日

 

 

8月31日

​

8月29日

 

8月31日

​

 

2020

 

2019

    

2020

    

2019

减值费用

 

$

9,230

 

$

1,289

​

$

11,433

 

$

1,412

租赁终止费

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

设施退出费

​

 

2,298

​

 

182

​

 

3,848

​

 

537

​

 

$

11,528

 

$

1,471

​

$

15,281

 

$

1,949

​

减值费用

​

这些金额包括因管理层打算搬迁或关闭该地点或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回而被评估为减值的地点的长期资产的减记。

​

公司利用三级估值层次结构来确认和披露公允价值衡量标准。该层次结构中资产和负债的分类基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。层次结构的三个级别包括以下内容：

​

●第 1 级 — 估值方法的输入是活跃市场中公司在衡量日有能力获得的相同资产或负债的未经调整的报价。

​

●第 2 级 — 估值方法的输入是活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场的报价，或者在工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。

​

●3级——估值方法的输入是不可观察的输入，其依据是管理层对市场参与者在衡量日可用于资产或负债定价的投入的最佳估计，包括风险假设。

​

以非经常性方式计量的非金融资产

​

长期非金融资产在非经常性基础上按公允价值计量，以便使用公允价值层次结构中定义的二级和三级投入来计算减值。使用二级投入的长期资产的公允价值是通过评估该地理区域中类似用途资产的当前经济状况来确定的。使用三级投入的长期资产的公允价值是通过估算未来净现金流（不可观察的投入）的金额和时间并使用风险调整后的利率（即1级）对其进行贴现来确定的。公司根据其经验和对门店所在市场的了解来估算未来的现金流。实际现金流的显著增加或减少可能会导致估值变化。在截至2020年8月29日的二十六周内，来自持续经营的长期资产，账面价值为美元12,654，减记为其公允价值美元1,221，导致减值费用为 $11,433其中 $9,230与截至2020年8月29日的十三周期间有关。在 $ 中11,433, $4,779与已终止的软件有关

21

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

项目和更换现有软件，$4,995与 RediClinic 剩余业务的关闭有关，$1,659与商店和公司资产有关。在截至2019年8月31日的二十六周内，来自持续经营的长期资产，账面价值为美元1,412，主要是商店资产，减记为其公允价值美元0，导致减值费用为 $1,412其中 $1,289与截至2019年8月31日的十三周期间有关。如果我们的实际未来现金流与我们的预测存在重大差异，则某些在本期未减值或部分减值的门店在未来时期可能会进一步减值。

​

下表列出了截至2020年8月29日和2019年8月31日按非经常性公允价值计量的资产的公允价值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值

​

总计

​

​

​

​

​

​

​

​

截至

​

收费

​

    

第 1 级

    

第 2 级

    

第 3 级

    

减值日期

    

2020年8月29日

持有待使用的长期资产

​

$

—

​

$

—

​

$

1,071

​

$

1,071

​

$

(11,416)

待售的长期资产

​

$

—

​

$

150

​

$

—

​

$

150

​

$

(17)

总计

​

$

—

​

$

150

​

$

1,071

​

$

1,221

​

$

(11,433)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值

​

总计

​

​

​

​

​

​

​

​

截至

​

收费

​

    

第 1 级

    

第 2 级

    

第 3 级

    

减值日期

    

2019年8月31日

持有待使用的长期资产

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

(1,412)

待售的长期资产

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

总计

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

(1,412)

​

标题中反映的上述资产持有待售的长期资产与待售资产是分开的，并且由于其非物质性，未被重新归类为持有的待售资产。

租赁终止和设施退出费

​

作为公司持续业务活动的一部分，公司评估门店和配送中心是否可能关闭或搬迁。在未来期间关闭或搬迁门店或配送中心的决定将导致租约终止费、租赁退出成本和库存清算费用以及这些地点的资产减值。当门店或配送中心关闭时，公司会记录不可收回的成本支出，并应计负债等于按当期信用调整后的无风险利率计算的任何预期执行成本的现值，这些成本未包含在主题842下商店或配送中心各自的租赁负债中。其他商店或配送中心的关闭和清算费用在发生时记为支出。

​

22

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

下表反映了与新关闭、假设变化和利息增加相关的已关闭门店和配送中心的费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

为期十三周

​

二十六周期

​

​

​

已结束

​

已结束

​

​

​

8月29日

​

8月31日

​

8月29日

​

8月31日

​

​

    

2020

    

2019

    

2020

    

2019

    

余额—期初

​

$

2,170

​

$

9,333

​

$

2,253

​

$

124,046

​

通过记录投资回报率资产的减少额来抵消现有的 Topic 420 负债

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(112,288)

​

对未来转租收入的假设的变化

​

​

495

​

​

—

​

​

495

​

​

—

​

现金支付，扣除转租收入

​

 

(60)

​

 

(2,992)

​

 

(143)

​

 

(5,417)

​

余额—期末

​

$

2,605

​

$

6,341

​

$

2,605

​

$

6,341

​

​

​

6。公允价值测量

​

如附注5所述，公司采用三级估值层次结构， 租赁终止和减值费用， 用于确认和披露公允价值衡量标准。

​

长期负债以外的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款和应付账款。这些工具按账面价值入账，由于其短期性质，我们认为账面价值接近其公允价值。此外，截至2020年8月29日和2020年2月29日，该公司拥有美元7,020和 $7,022，分别是这些投资持有至到期时按摊余成本记账的投资，这些投资列为其他资产的一部分。公司认为，这些投资的账面价值接近其公允价值。

​

公司优先担保信贷额度下基于伦敦银行同业拆借利率的借款的公允价值是根据该金融工具的报价估算的，该金融工具被视为公允价值层次结构的第一级。公司几乎所有其他长期负债的公允价值是根据被视为公允价值等级制度第一级的金融工具的报价估算的。公司长期负债总额的账面金额和估计公允价值为美元3,506,708和 $3,544,160，分别截至2020年8月29日。公司长期负债总额的账面金额和估计公允价值为美元3,077,268和 $3,021,385，分别截至2020年2月29日。

​

7。所得税

​

该公司记录的持续经营所得税支出为$47和 $27,628分别为截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周期间。该公司从持续经营中获得的所得税优惠为$7,971以及来自持续经营业务的所得税支出为美元35,002分别为截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周期间。截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周期间的有效税率为（0.4)% 和 (54.1) 分别为%。截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周期间的有效税率为 8.5% 和 (24.5) 分别为%。截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间的有效税率扣除以下调整后的净税率 7.6% 和

23

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

(8.1)%，分别用于调整递延所得税资产的估值补贴。截至2019年8月31日的十三周和二十六周期间的有效税率减去了调整后的值（78.4)% 和 (50.2)%，分别用于增加递延所得税资产的估值补贴。

​

公司根据不确定税收状况的指导方针确认纳税负债，管理层根据评估先前未获得的新信息后判断的变化来调整这些负债。由于其中一些不确定性的复杂性，最终解决方案可能导致的付款与当前的纳税义务估计存在重大差异。

​

该公司认为，减少最多可达 $ 是合理的13,210在未来十二个月中，可能需要与州风险敞口相关的未确认税收优惠，但是管理层预计这一变化不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。

​

公司定期评估为未来变现不确定的递延所得税资产设定的估值补贴。管理层将继续监测与递延所得税净资产有关的所有现有证据，这些证据可能会改变最新评估，包括已经发生或预计发生的事件。公司继续将递延所得税净资产的估值补贴维持在$1,680,103和 $1,673,119，它涉及联邦和州的递延所得税资产，根据公司分别对2020年8月29日和2020年2月29日的应纳税所得额的未来预测，这些资产可能无法变现。

​

8。医疗保险 D 部分

​

公司通过EIC提供医疗保险D部分福利，EIC已与CMS签订PDP合同，根据2003年《医疗保险处方药、改进和现代化法》，必须是受州保险法或类似法规监管的风险承担实体。

​

根据适用的法律和法规，EIC是一家持牌的国内保险公司。根据这些法律法规，EIC必须向全国保险专员协会（“NAIC”）和某些州监管机构提交季度和年度报告，必须根据某些州制定的公式维持一定的最低资本和盈余，在某些情况下，在向公司支付股息或其他资本分配之前，必须申请并获得某些州监管机构的批准。该公司认为，这些对股息和分配的限制不会对其财务状况产生重大影响。在某些州，EIC受最低资本和盈余要求的约束。满足这些州的监管要求所需的最低资本和盈余金额为美元16,622截至 2020 年 6 月 30 日。截至2020年8月29日，EIC已超过这些州的最低要求金额。

​

该公司根据其索赔管理和登记系统中的信息，记录了因参与Medicare D部分计划而产生的各种资产和负债的估计。其参与该计划后得出的重要估计包括：（i）根据下一年将进行的详细索赔对账估算出最终应付给CMS的低收入成本补贴、再保险金额和保险缺口折扣金额；（ii）根据医疗保险D部分计划设计的风险分担功能（称为风险走廊）对CMS应收款的估计；（iii）对已经报告和正在进行的索赔的估计已付款或有争议以及我们对索赔的估计已经发生但尚未报告。

​

24

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

2020年2月19日，公司与北卡罗来纳州美国银行（“买方”）签订了应收账款购买协议（“应收账款购买协议”）。

 

根据应收账款购买协议中规定的条款和条件，公司出售了$501,422其2019年日历的CMS应收账款为美元484,547，其中 $449,949已于 2020 年 2 月 19 日收到。截至 2020 年 8 月 29 日，$30,227，包含在应收账款（净额）中，在收到CMS的最终汇款后，应向公司支付，但须进行CMS的最终索赔对账调整。与此相关的是，公司确认亏损为美元16,875，这包括在2020财年第四季度的净资产出售亏损中。

​

2020年2月19日，在应收账款购买协议的同时，公司签订了赔偿协议（“赔偿协议”），根据该协议，公司同意对买方因发生赔偿协议中规定的某些事件而实际蒙受或承担的某些负债和费用进行赔偿、偿还并使买方免受损害。根据对赔偿协议的评估，公司确定，发生赔偿协议所涵盖的事件的可能性极小，因此，公司没有记录与赔偿协议相关的任何赔偿责任。

截至2020年8月29日，应收账款，净额包括美元513,009应从 CMS 中支付。截至2020年2月29日，应计工资、工资和其他流动负债包括美元14,083应付给 CMS 的款项。

​

9。制造商回扣应收账款

​

药房服务板块的制造商回扣应收账款为美元607,025和 $530,451分别包含在截至2020年8月29日和2020年2月29日的应收账款净额中。

​

10。商誉和其他无形资产

​

有 不截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间的商誉减值费用。截至2020年8月29日和2020年2月29日，药房服务板块的累计减值亏损为美元574,712.

​

25

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

该公司的无形资产主要是有限寿命的，并在其使用寿命内摊销。以下是公司截至2020年8月29日和2020年2月29日的有限寿命和无限期无形资产摘要。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年8月29日

​

2020年2月29日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

剩余的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

剩余的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权

​

​

格罗斯

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

格罗斯

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

​

携带

​

累积的

​

​

​

​

摊销

​

携带

​

累积的

​

​

​

​

摊销

​

    

金额

    

摊销

    

网

    

时期

    

金额

    

摊销

    

网

    

时期

竞业禁止协议和其他 (a)

​

$

192,272

​

$

(168,324)

​

$

23,948

​

3

年份

​

$

186,183

​

$

(163,575)

​

$

22,608

​

3

年份

处方档案

​

 

964,532

​

 

(884,237)

​

​

80,295

 

3

年份

​

 

950,887

​

 

(867,430)

​

​

83,457

 

3

年份

客户关系 (a)

​

​

388,000

​

​

(247,404)

​

​

140,596

​

11

年份

​

​

388,000

​

​

(231,015)

​

​

156,985

​

12

年份

CMS 许可证

​

​

57,500

​

​

(11,921)

​

​

45,579

​

20

年份

​

​

57,500

​

​

(10,772)

​

​

46,728

​

21

年份

索赔裁决和其他开发的软件

​

​

58,985

​

​

(43,673)

​

​

15,312

​

2

年份

​

​

58,985

​

​

(39,459)

​

​

19,526

​

3

年份

商标

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

0

年份

​

​

20,100

​

​

(9,413)

​

​

10,687

​

6

年份

待办事项

​

​

11,500

​

​

(11,500)

​

​

—

​

0

年份

​

​

11,500

​

​

(11,500)

​

​

—

​

0

年份

完全有限

​

$

1,672,789

​

$

(1,367,059)

​

​

305,730

​

​

​

​

$

1,673,155

​

$

(1,333,164)

​

$

339,991

​

​

​

商标

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

无限期

​

​

​

19,500

​

​

—

​

​

19,500

​

无限期

​

总计

​

$

1,672,789

​

$

(1,367,059)

​

$

305,730

​

​

​

​

$

1,692,655

​

$

(1,333,164)

​

$

359,491

​

​

​

(a)加速摊销，摊销是根据预计将直接或间接为未来现金流做出贡献的客户关系的剩余有用经济寿命确定的。

​

关于先前于2020年3月16日宣布的RxEvolution计划，该公司将其EnvisionRxOptions和MedTrak子公司更名为其新品牌名称Elixir。这些商标符合公允价值等级制度中的第三级。在2021财年第一季度实施品牌重塑计划后，公司已确定账面价值超过公允价值，因此公司产生了$的减值费用29,852对于这些商标，这些商标包含在简明的合并运营报表中的无形资产减值费用中。

这些无形资产和负债的摊销费用为美元22,695和 $47,115在已结束的十三周和二十六周期间分别是2020年8月29日。这些无形资产和负债的摊销费用为美元26,596和 $54,256分别为截至2019年8月31日的十三周和二十六周期间。这些无形资产和负债的预计年度摊销费用为2021—美元88,157; 2022—$65,889; 2023—$50,659; 2024—$37,003还有 2025—$25,736.

​

26

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RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

11。债务和信贷协议

​

以下是截至2020年8月29日和2020年2月29日的债务和租赁融资义务摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

8月29日

​

2月29日

​

    

2020

    

2020

有担保债务：

​

​

​

​

​

​

2023年12月到期的优先担保循环信贷额度（美元）1,300,000和 $650,000面值减去未摊销的债务发行成本16,635和 $19,167)

​

$

1,283,365

​

$

630,833

2023 年 12 月到期的 FILO 定期贷款（$450,000面值减去未摊销的债务发行成本2,638和 $3,046)

​

 

447,362

​

 

446,954

​

​

 

1,730,727

​

 

1,077,787

第二留置权有担保债务：

​

​

​

​

​

​

7.52025年7月到期的优先票据百分比 ($600,000面值减去未摊销的债务发行成本9,901和 $10,927)

​

 

590,099

​

 

589,073

8.02026年11月到期的优先票据百分比 ($849,918和 $0面值减去未摊销的债务发行成本19,710和 $0)

​

​

830,208

​

​

—

​

​

​

1,420,307

​

​

589,073

有担保的无抵押债务：

​

​

​

​

​

​

6.1252023年4月到期的优先票据百分比 ($)90,808和 $1,153,490面值减去未摊销的债务发行成本555和 $8,430)

​

 

90,253

​

 

1,145,060

​

​

 

90,253

​

 

1,145,060

无担保无抵押债务：

​

​

​

​

​

​

7.702027 年 2 月到期的票据百分比 ($237,386面值减去未摊销的债务发行成本842和 $908)

​

 

236,544

​

 

236,478

6.8752028 年 12 月到期的固定利率优先票据百分比 ($29,001面值减去未摊销的债务发行成本124和 $131)

​

 

28,877

​

 

28,870

​

​

 

265,421

​

 

265,348

租赁融资义务

​

 

24,837

​

 

28,166

债务总额

​

 

3,531,545

​

 

3,105,434

长期债务和租赁融资义务的当前到期日

​

 

(6,902)

​

 

(8,840)

长期债务和租赁融资债务，减去当期到期日

​

$

3,524,643

​

$

3,096,594

​

信贷额度

​

2018年12月20日，公司签订了一份优先担保信贷协议（经截至2020年1月6日的《信贷协议第一修正案》，即 “信贷协议” 修订），其中包括一美元2,700,000基于优先担保资产的循环信贷额度（“优先担保循环信贷额度”）和一美元450,000“先入后出” 的优先担保定期贷款机制（“优先担保定期贷款”，与优先担保循环信贷额度合称 “现有贷款”）。该公司使用现有设施的收益为其之前的美元再融资2,700,000现有信贷协议（“旧贷款”）。现有融资延长了公司的债务到期日状况，并提供了额外的流动性。优先担保循环信贷额度下的借款按伦敦银行同业拆借利率与伦敦银行同业拆借利率之间的年利率计息 1.25% 和伦敦银行同业拆借利率 1.75% 基于

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RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

平均 ABL 可用性（如信贷协议中所定义）。优先担保定期贷款下的借款按伦敦银行同业拆借利率加上伦敦银行同业拆借利率的年利率计息 3.00%。公司需要在两者之间支付费用 0.250% 和 0.375优先担保循环信贷额度下每日未使用金额的年百分比，具体取决于平均ABL可用性。 现有融资将于2023年12月20日到期，如果公司尚未偿还或再融资其现有设施，则其到期日将提前在2022年12月31日到期 6.1252023年到期的优先票据百分比（”6.125% 备注”) 在此日期之前。该公司已为其大部分资金进行了再融资 6.125% 注意到并打算在提前到期日生效之前再融资或偿还剩余余额。

​

公司在优先担保循环信贷额度下的借款能力基于由应收账款、库存和处方档案组成的特定借款基础。截至2020年8月29日，该公司拥有美元1,750,000现有融资机制下未偿还的借款以及优先担保循环信贷额度中未偿还的信用证为美元102,939这使得优先担保循环信贷额度下的借贷能力增加了美元1,297,061。如果现有融资机制下未偿还的信用敞口总额和我们其他优先债务的本金在任何时候超过借款基数，则公司将被要求支付某些其他强制性预付款以弥补此类短缺。

信贷协议限制公司及其所有为其在现有设施、有担保票据和无抵押担保票据下的义务提供担保的子公司（统称为 “子公司担保人”）积累超过美元的手头现金200,000在循环贷款未偿还的任何时候（不包括存放在商店和密码箱存款账户中的现金以及支付流动负债所需的现金）。信贷协议还规定，如果在任何时候（除了在行使补救措施或加速偿还任何优先债务或第二优先债务以及高级抵押品代理人收到优先债务或第二优先债务代表的触发通知之外），(i) 现有融资下存在违约事件，或 (ii) 公司在优先担保循环信贷额度下的借贷能力与存放在优先抵押品中的某些金额的总和浓度中的药剂账户小于 $275.0连续三个工作日为百万美元或小于或等于 $200.0在任何一天（“现金清算期”），公司存款账户中的资金都将存入高级抵押品代理人的集中账户，并将首先用于偿还现有融资下未偿还的循环贷款，然后作为优先债务的抵押品持有，直到根据现有贷款的条款取消该现金转移期。

除了 EIC 之外，几乎所有的 Rite Aid Corporation 100% 拥有的子公司为现有设施、有担保票据和无抵押担保票据下的债务提供担保。公司在现有设施下的义务和子公司担保人在相关担保下的义务由 (i) 对子公司担保人的所有现金和现金等价物、应收账款、库存、处方档案（包括符合条件的脚本清单）、知识产权（在偿还优先担保定期贷款之前）以及由此产生的或与之相关的某些其他资产（包括其几乎所有的存款账户，统称为 “第一优先留置权” ABL 优先抵押品”）和（ii）对子公司担保人的所有设备、固定装置、投资财产（子公司的股权除外）、知识产权（在偿还优先担保定期贷款之后）和所有其他不构成ABL优先抵押品的资产拥有第二优先留置权，但每种情况下都有惯例的例外情况和限制。与公司现有设施、有担保票据以及无抵押担保票据相关的子公司担保是全额和无条件的、共同的，对公司从其子公司获得资金的能力没有限制。该公司没有独立的资产或业务。除EIC外，不为现有设施和适用票据提供担保的子公司，包括合资企业，都是次要的。

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RITE AID 公司和子公司

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简明合并财务报表附注

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在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

信贷协议允许公司随时有未偿还的本金总额不超过$1,500,000在有担保的二优先债务、分割优先债务、无抵押债务和取消资格的优先股中，以及现有融资和现有债务下的借款，前提是金额不超过美元750,000在此类有担保的第二优先债务中，优先权分割债务、无抵押债务和取消资格的优先股应在此之前到期或需要定期支付本金 90任何定期贷款或其他循环承诺（均定义见信贷协议）的最近到期日后的天数（不包括允许根据惯例条款至少延期至该日期的过桥贷款 90 天在这样的日期之后）。在遵守前一句第 (i) 和 (ii) 条所述限制的前提下，信贷协议还允许公司发行或产生无限额的无抵押债务和被取消资格的优先股，前提是财务契约有效期（定义见信贷协议）不生效；但是，前提是公司的某些其他未偿债务限制了在某些利息覆盖下可能产生的无抵押债务金额在发生或其他事件时未达到等级不提供豁免。信贷协议还包含对公司能够承担的有担保第一优先债务金额的某些限制。信贷协议还允许自愿回购任何债务或其他可转换债务，前提是现有融资没有违约，并且公司的循环资金保持在美元以上365,000.

​

信贷协议有一项财务契约，要求公司将最低固定费用覆盖率维持在 1.00在优先担保循环信贷额度下的可用性低于$的任何日期升至1.00 (i)200,000或 (ii) 在优先担保循环信贷额度下的可用额度连续第三个工作日低于美元250,000而且，在每种情况下，均以之后的第一天（如果有）结束，即循环手枪下的可用性等于或大于 $ 的连续第 30 个日历日250,000。截至2020年8月29日，该公司的固定费用覆盖率大于 1.00至1.00，并且该公司遵守了信贷协议的财务契约。信贷协议还包含对负债、支付股息、进行投资、出售资产、兼并和收购以及授予留置权的契约。

​

信贷协议规定了惯常的违约事件，包括不付款、虚假陈述、违反契约和破产。如果公司未能就本金超过$的债务支付任何必要的款项，则也属于违约事件50.0百万美元或发生任何事件，使此类债务的持有人能够加快到期日或要求偿还、回购、赎回或抵押此类债务，或者随着时间的推移而使此类债务的持有人能够加快到期日或要求偿还、回购、赎回或抵消。

2020 财年和 2021 财年的交易

​

2019年10月11日，公司通过私下谈判完成了从票据持有人及其关联基金手中收购的美元股票84,097的本金总额 7.702027 年到期票据百分比（”7.70% Notes”) 和 6.8752028年到期的固定利率优先票据百分比（”6.875$ 的百分比注释”)51,300。与此相关的是，该公司记录的债务清偿收益为美元32,416，其中包括未摊销的债务发行成本。债务偿还和偿还债务的相关收益包含在持续经营的经营业绩和现金流中。

​

2019年10月15日，该公司开始提出收购不超过美元的要约100,000其中的杰出之处 7.70% 备注及其 6.875% 笔记。2019 年 11 月，该公司接受了付款18,075的本金总额 7.70% Notes 和 $39,441的本金总额 6.875$ 的票据百分比38,392。与此相关的是，该公司记录的债务清偿收益为美元18,510，其中包括未摊销的债务发行成本。债务

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RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

偿还债务的还款和相关收益包含在持续经营业务的经营业绩和现金流中。

​

2019年11月，该公司又购买了美元15,000的本金总额 7.70$ 的票据百分比10,012。与此相关的是，该公司记录的债务清偿收益为美元4,766，其中包括未摊销的债务发行成本。债务偿还和偿还债务的相关收益包含在持续经营的经营业绩和现金流中。

2020年1月6日，该公司开始提出兑换不超过美元的要约600,000未偿还款项的本金总额 6.125新发行的票据百分比 7.5002025 年到期的优先担保票据百分比（”7.500% 笔记”)。2020年2月5日，公司宣布该交易所要约已被超额认购并接受付款600,000的本金总额 6.125用以换取新发行的票据的百分比 7.500% 笔记。该公司将该交易所视为债务修改，因此没有记录债务清偿亏损。

这个 7.500% 票据于2025年7月1日到期，并由为现有设施提供担保的同一家子公司担保人以优先担保方式担保 6.125% 注意事项。该 7.500% 票据和相关担保下的债务由 (i) 子公司担保人的所有设备、固定装置、投资财产（子公司的股权除外）、知识产权（偿还优先担保定期贷款后）和其他不构成ABL优先抵押品（定义见下文）的抵押品的第一优先留置权担保，以及 (ii) 子公司担保人所有现金和现金净值的第二优先留置权代价、应收账款、无形付款、库存、处方档案（包括符合条件的剧本清单）和知识产权（在偿还优先担保定期贷款（统称为 “ABL优先抵押品” 之前），在每种情况下，这些贷款也为现有设施提供担保。

2020年6月25日，公司开始提出交易所要约（“2020年6月25日交易所要约”），最高为美元750,000未偿还款项的本金总额 6.125$ 组合的注释百分比600,000新发行 8.02026年到期的优先担保票据百分比（”8.0% Notes”) 和 $145,500现金。2020年7月10日，该公司提高了最高金额 6.125% 可以接受兑换的纸币，起价为 $750,000到 $1,125,000而且，2020年7月24日，该公司宣布接受了$的付款1,062,682的本金总额 6.125% 票据换取 $849,918新发行的本金总额 8.0% Notes 和 $206,373现金。与此相关的是，该公司记录的债务修改收益为美元5,274这包括在持续经营业务的经营业绩和现金流中。的 8.0% 票据由为票据提供担保的相同资产在平等和可计息的基础上担保 7.500% 注意事项。该 8.0% 票据由为票据提供担保的同一家子公司在优先担保的基础上担保 7.500% 笔记。在2020年6月25日的交易所要约的同时，公司还开始征求未偿还交易所持有人的同意 6.125% 附注管理契约的某些拟议修正案 6.125% 笔记。2020年7月9日，在收到必要数量的同意书后，公司与公司、其担保人和受托人纽约梅隆银行信托公司签订了补充契约 6.125% 票据，它修改了债务契约中的某些限制，允许创建 8.0% 笔记.

​

到期日

​

2021财年剩余时间及以后的长期债务年度本金支付总额如下：2021—$0; 2022—$0; 2023—$0; 2024—$1,840,808; 2025—$0和 $1,716,305此后。这些聚合

30

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

长期债务的年度本金支付假设公司已偿还其现有债务或再融资 6.125% 2022 年 12 月 31 日之前的票据。

​

12。租约

​

公司通过以下方式租赁其大部分零售商店和某些分销设施 不可取消 操作的和融资租赁，其中大多数的初始租赁期限从 5到 22年份。该公司还根据不可取消的运营租赁租赁其某些设备和其他资产，初始条款不等 3到 10年份。除了最低租金外，某些商店租赁还需要根据销售量支付额外款项，以及报销税款、维护费和保险。大多数租约都包含续订选项，其中一些涉及租金上涨。

​

下表汇总了公司在十三家公司净租赁成本中所占的组成部分 二十六周截至 2020 年 8 月 29 日和 2019 年 8 月 31 日的时期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十三周期已结束

​

二十六周期已结束

 

​

    

2020年8月29日

    

2019年8月31日

    

2020年8月29日

    

2019年8月31日

 

运营租赁成本

 

$

160,898

 

$

164,002

 

$

322,764

 

$

328,985

​

融资租赁成本：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

使用权资产的摊销

​

 

1,093

​

 

1,508

​

 

2,224

​

 

3,044

​

长期融资租赁负债的利息

​

 

643

​

 

856

​

 

1,332

​

 

1,762

​

融资租赁成本总额

 

$

1,736

 

$

2,364

 

$

3,556

 

$

4,806

​

短期租赁成本

​

 

284

​

 

115

​

 

437

​

 

116

​

可变租赁成本

​

 

42,681

​

 

42,768

​

 

85,129

​

 

83,314

​

减去：转租收入

​

 

(3,887)

​

 

(5,407)

​

 

(8,019)

​

 

(11,158)

​

净租赁成本

 

$

201,712

 

$

203,842

 

$

403,867

 

$

406,063

​

​

截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周期间与租赁相关的补充现金流信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

二十六周期已结束

 

​

    

2020年8月29日

    

2019年8月31日

 

为计量租赁负债所含金额支付的现金：

​

​

​

​

​

​

​

为经营租赁支付的运营现金流

 

$

339,486

 

$

293,884

​

为融资租赁的利息部分支付的运营现金流

​

 

1,332

​

 

1,762

​

为融资租赁本金部分支付的现金流融资

​

 

2,446

​

 

4,453

​

为换取租赁义务而获得的使用权资产：

​

​

​

​

​

​

​

经营租赁

​

 

194,843

​

 

158,463

​

融资租赁

​

 

—

​

 

—

​

​

31

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RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

截至2020年8月29日和2020年2月29日与租赁相关的补充资产负债表信息（以千计，租赁期限和贴现率除外）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

8月29日

 

2月29日

 

​

    

2020

 

2020

 

经营租赁：

​

​

​

​

​

​

​

经营租赁使用权资产

 

$

2,860,710

​

$

2,903,256

​

​

​

​

​

​

​

​

​

短期经营租赁负债

 

$

487,844

​

$

490,161

​

长期经营租赁负债

​

 

2,657,891

​

 

2,710,347

​

经营租赁负债总额

 

$

3,145,735

​

$

3,200,508

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融资租赁：

​

​

​

​

​

​

​

不动产、厂房和设备，净额

 

$

17,210

​

$

19,904

​

​

​

​

​

​

​

​

​

长期债务和租赁融资债务的当前到期日

 

$

6,902

​

$

8,840

​

租赁融资债务，减去当期到期日

​

 

17,935

​

 

19,326

​

融资租赁负债总额

 

$

24,837

​

$

28,166

​

加权平均剩余租期

​

​

​

​

​

​

​

经营租赁

​

 

7.6

​

 

7.8

​

融资租赁

​

 

8.9

​

 

8.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均折扣率

​

​

​

​

​

​

​

经营租赁

​

 

6.1

%

 

6.1

%

融资租赁

​

 

10.1

%

 

10.2

%

​

下表汇总了截至2020年8月29日的融资和经营租赁项下租赁负债的到期日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年8月29日

​

​

金融

​

正在运营

​

​

财政年度

    

租赁

    

租赁协议 (1)

    

总计

2021（剩下的二十六周）

 

$

6,560

 

$

334,473

 

$

341,033

2022

​

 

6,531

​

 

637,584

​

 

644,115

2023

​

 

3,723

​

 

586,575

​

 

590,298

2024

​

 

3,530

​

 

526,524

​

 

530,054

2025

​

 

3,163

​

 

430,907

​

 

434,070

此后

​

 

15,181

​

 

1,440,520

​

 

1,455,701

租赁付款总额

​

 

38,688

​

 

3,956,583

​

 

3,995,271

减去：估算利息

​

 

(13,851)

​

 

(810,848)

​

 

(824,699)

租赁负债总额

 

$

24,837

 

$

3,145,735

 

$

3,170,572

(1)— 未来的运营租赁付款并未因最低转租租金而减少 $43根据不可取消的租约，未来到期的百万美元。

​

32

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RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

在十三周和二十六周内截至2020年8月29日的期间，公司出售 一拥有的经营财产，即公司的冰淇淋厂，归独立第三方所有。此次出售的净收益为 $8,461。在此次出售的同时，公司签订了一项协议，从买方那里租回房产，最低租赁期限为 15 年了。根据租赁标准，公司将该租赁记作经营租赁使用权资产和相应的经营租赁负债。该交易带来了$的收益6,219这包含在截至2020年8月29日的十三周期间的资产出售收益净额中。在结束的十三周和二十六周期间 2019年8月31日，该公司没有进行任何售后回租交易。根据其未偿债务协议，该公司拥有额外的能力，可以进行额外的售后回租交易。

​

​

13。股票期权和股票奖励

​

公司在裁决的必要服务期内确认基于股份的薪酬支出，其中扣除了对没收影响的估计值。截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周期间的经营业绩包括美元5,810和 $10,092，分别是与公司股票薪酬安排相关的薪酬成本。

​

公司向某些关联公司提供基于绩效的激励计划，根据该计划，关联公司将根据公司实现某些财务和业绩目标获得一定数量的公司普通股或现金。如果这些目标未能实现，则不确认股票薪酬支出，任何已确认的基于股票的薪酬支出都将被冲销。在截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周内，公司产生的费用为美元513与 $ 的收益相比348分别与这些基于绩效的激励计划有关，这些计划被记录为股票薪酬支出的一部分。

​

截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周期间，新发放的补助金的总数和类型以及相关的加权平均公允价值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年8月29日

​

2019年8月31日

​

    

股份

    

加权平均公允价值

    

股份

    

加权平均公允价值

授予的股票期权

​

—

​

$

不适用

​

503

​

$

3.54

已授予限制性股票奖励

​

736

​

$

17.97

​

1,232

​

$

7.60

奖励总数

​

736

​

​

​

​

1,735

​

​

​

​

通常，股票期权被授予归属，随后可以按年等额分期行使 四年员工的期限。限制性股票奖励通常按年等额分期发放 三年时期。

​

公司使用Black-Scholes-Merton期权定价模型计算股票期权的公允价值。

​

33

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RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

截至2020年8月29日，扣除估计没收款项和加权平均成本摊销期后，与未归属股票期权和限制性股票奖励相关的未确认税前薪酬成本总额如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年8月29日

​

​

未归属

​

未归属

​

未归属

​

​

股票

​

限制

​

表演

​

    

选项

    

股票

    

股份

未确认的税前成本

 

$

1,617

 

$

17,431

 

$

7,707

加权平均摊销期

​

 

2.8年份

​

 

2.5年份

​

 

2.5年份

​

​

14。退休计划

​

十三人组的定期养老金净支出和 二十六截至 2020 年 8 月 29 日的一周内以及 2019年8月31日，因为公司的固定福利计划包括以下组成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定福利

​

固定福利

​

​

​

养老金计划

​

养老金计划

​

​

​

十三周期已结束

​

二十六周期已结束

​

​

​

8月29日

​

8月31日

​

8月29日

​

8月31日

​

​

    

2020

    

2019

    

2020

    

2019

    

服务成本

​

$

144

​

$

143

​

$

288

​

$

285

​

利息成本

​

 

1,199

​

 

1,556

​

 

2,398

​

 

3,111

​

计划资产的预期回报率

​

 

(1,177)

​

 

(1,214)

​

 

(2,354)

​

 

(2,427)

​

未确认的净亏损的摊销

​

 

912

​

 

415

​

 

1,823

​

 

830

​

定期养老金净支出

​

$

1,078

​

$

900

​

$

2,155

​

$

1,799

​

​

在十三岁和 二十六周截至2020年8月29日的期间公司缴纳了美元854到固定福利养老金计划。在2021财年的剩余时间里，公司预计将出资$5,608到固定福利养老金计划。

​

15。细分报告

​

该公司有 二应报告的细分市场、其零售药店（“零售药房”）和药房服务（“药房服务”）板块。

​

零售药房部门的主要业务是向其客户销售处方药和相关咨询。此外，零售药房部门还销售各种健康和美容辅助用品和个人护理产品、季节性商品和大型自有品牌产品线。药房服务部门提供全方位的药房福利管理服务，包括计划设计和管理，包括透明的直通模式和传统模式、处方管理和索赔处理。此外，根据联邦政府的Medicare D部分计划，药房服务部门向符合条件的受益人提供专业和邮购服务以及药品福利。

​

34

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RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

该公司的首席运营决策者是其首席执行官、首席运营官、首席财务官和药房服务总裁（统称 “CODM”）。CODM 对企业决策负有最终责任。CODM特别确定合并后的企业、零售药房板块和药房服务板块的资源分配并监督其业绩。零售药房和药房服务部门经理负责各自领域的运营决策、资源分配和绩效评估。CODM依赖内部管理报告，该报告根据某些关键绩效指标（即收入、毛利和调整后的息税折旧摊销前利润）来分析企业业绩。

​

以下是公司应报告细分市场的资产负债表信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

零售

    

药房

    

​

    

​

​

​

​

药房

​

服务

​

淘汰赛 (1)

​

合并

2020年8月29日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总资产

​

$

6,947,566

​

$

2,688,478

​

$

(15,845)

​

$

9,620,199

善意

​

 

43,492

​

​

1,064,644

​

 

—

​

 

1,108,136

2020 年 2 月 29 日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总资产

​

$

6,757,196

​

$

2,709,737

​

$

(14,564)

​

$

9,452,369

善意

​

 

43,492

​

​

1,064,644

​

 

—

​

 

1,108,136

(1)截至2020年8月29日和2020年2月29日，分部间冲销包括净额扣除药房服务板块长期递延所得税负债的净额为美元0根据ASC 740，零售药房板块长期递延所得税资产用于合并，分部间应收账款为美元15,845和 $14,564，这分别代表药房服务板块欠零售药房板块的金额，这些金额是在药房服务板块的客户使用零售药房板块的门店购买承保产品时产生的。

​

35

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RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

下表是截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间公司业务部门与合并财务报表的对账情况 2019年8月31日:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

零售

​

药房

​

分段间

​

​

​

​

    

药房

    

服务

    

淘汰赛 (1)

    

合并

十三周期已结束

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年8月29日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

$

4,017,912

​

$

2,038,378

​

$

(74,320)

​

$

5,981,970

毛利

​

 

1,061,913

​

 

98,432

​

 

—

​

 

1,160,345

调整后的息税折旧摊销前利润 (2)

​

 

122,340

​

 

29,263

​

 

—

​

 

151,603

不动产、设备和无形资产的增值

​

​

42,121

​

​

4,362

​

​

—

​

​

46,483

2019 年 8 月 31 日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

$

3,848,104

​

$

1,579,069

​

$

(60,909)

​

$

5,366,264

毛利

​

 

1,032,444

​

 

111,995

​

 

—

​

 

1,144,439

调整后的息税折旧摊销前利润 (2)

​

 

92,673

​

 

41,517

​

 

—

​

 

134,190

不动产、设备和无形资产的增值

​

​

43,328

​

​

7,249

​

​

—

​

​

50,577

二十六周期已结束

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年8月29日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

$

8,141,183

​

$

4,015,624

​

$

(147,461)

​

$

12,009,346

毛利

​

​

2,143,449

​

​

215,215

​

​

—

​

​

2,358,664

调整后的息税折旧摊销前利润 (2)

​

​

185,322

​

​

73,673

​

​

—

​

​

258,995

不动产、设备和无形资产的增值

​

​

78,728

​

​

6,929

​

​

—

​

​

85,657

2019 年 8 月 31 日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

$

7,712,912

​

$

3,145,361

​

$

(119,420)

​

$

10,738,853

毛利

​

​

2,062,939

​

​

208,223

​

​

—

​

​

2,271,162

调整后的息税折旧摊销前利润 (2)

​

​

176,681

​

​

67,856

​

​

—

​

​

244,537

不动产、设备和无形资产的增值

​

​

87,572

​

​

12,196

​

​

—

​

​

99,768

(1)细分市场间冲销包括分部间收入以及药房服务细分市场客户使用零售药房细分市场门店购买承保产品时产生的相应收入成本。发生这种情况时，零售药房和药房服务板块都会单独记录收入。

​

(2)更多详情请参阅MD&A中的 “调整后的息税折旧摊销前利润、调整后净收益（亏损）、调整后的摊薄每股净收益（亏损）以及其他非公认会计准则指标”。

​

36

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

以下是十三年净收益（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况 二十六截至 2020 年 8 月 29 日的一周内以及 2019年8月31日:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

8月29日

​

8月31日

    

8月29日

    

8月31日

    

​

​

2020

    

2019

​

2020

    

2019

​

​

​

（13 周）

​

（13 周）

​

(26 个星期)

​

(26 个星期)

​

持续经营业务的净亏损

​

$

(13,197)

​

$

(78,705)

​

$

(85,899)

​

$

(178,044)

​

利息支出

​

 

50,007

​

 

60,102

​

 

100,554

​

 

118,372

​

所得税支出（福利）

​

 

47

​

 

27,628

​

 

(7,971)

​

 

35,002

​

折旧和摊销

​

​

87,117

​

​

83,044

​

​

166,220

​

​

166,970

​

LIFO（信用）费用

​

 

(8,750)

​

 

7,504

​

 

(20,816)

​

 

14,993

​

租赁终止和减值费用

​

 

11,528

​

 

1,471

​

 

15,281

​

 

1,949

​

无形资产减值费用

​

 

—

​

 

—

​

 

29,852

​

 

—

​

债务调整收益，净额

​

​

(5,274)

​

​

—

​

​

(5,274)

​

​

—

​

合并和收购相关成本

​

 

—

​

 

514

​

 

—

​

 

3,599

​

股票薪酬支出

​

​

3,936

​

​

4,712

​

​

5,810

​

​

10,092

​

与重组相关的成本

​

​

23,186

​

​

25,145

​

​

58,921

​

​

68,495

​

与门店关闭相关的库存减记

​

​

1,058

​

​

3,149

​

​

1,892

​

​

3,990

​

出售资产的亏损（收益），净额

​

​

1,092

​

​

(1,587)

​

​

(1,168)

​

​

(4,299)

​

其他

​

 

853

​

 

1,213

​

 

1,593

​

 

3,418

​

持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润

​

$

151,603

​

$

134,190

​

$

258,995

​

$

244,537

​

​

​

​

16。承诺、意外开支和担保

​

法律事务和监管程序

公司参与许多法律事务，包括诉讼、仲裁和其他索赔，并受监管程序的约束，包括药房、医疗保健、税务和其他政府机构在其正常业务过程中产生的调查、检查、审计、询问和类似行动，包括但不限于下述事项。当公司认为可能蒙受损失并且可以合理估计金额时，公司会记录未决法律事务和适用的监管程序的应计款项。公司每季度评估可能影响任何现有应计金额的法律事务和监管程序的进展，以及使损失意外开支既可能又可以合理估算的事态发展，从而保证应计损失。如果意外损失既不可能，也不可估计，则公司不确定应计负债。公司因未决法律事务或监管程序而产生的应计款项均不对公司的合并财务状况具有重要意义。

公司的突发事件存在重大不确定性，其中许多不确定性是公司无法控制的，除其他因素外，包括：(i) 诉讼处于初期阶段；(ii) 无论是集体诉讼还是集体诉讼

37

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

寻求诉讼地位以及某一类别获得认证的可能性；（iii）待决的上诉或动议的结果；（iv）潜在的损害、罚款或处罚的程度，通常未具体说明或不确定；（v）发现对问题的影响；（vi）新颖或悬而未决的法律理论是否存在争议或先进；（vii）有重大事实问题需要解决；和/或（viii）在某些情况下政府机构的调查，是否 qui TAM已提起诉讼（“举报人” 诉讼），以及政府机构在调查后是否决定干预诉讼。尽管公司无法预测任何突发事件的结果，但公司管理层认为，这些法律事务或监管程序中的任何结果都不会对公司的合并财务状况产生重大影响。但是，公司的经营业绩或现金流可能会受到未决法律事务或监管程序的不利结果的重大影响。

加州就业诉讼。

该公司目前是向加利福尼亚州法院提起的多起诉讼的被告，这些诉讼涉及违反《加州商业和职业法》、加州各种就业法律和法规、行业工资令、工资和工时法、规章制度，主要涉及未能支付加班费、未能为错过的膳食和休息时间支付保费、未能提供准确的工资报表以及未能报销业务费用（“加州案件”）。一些加州案件声称或可能被确定为集体诉讼或PAGA代表诉讼，并寻求重大损害赔偿和处罚。这些加州单一原告和多原告案件合计要求巨额赔偿。该公司认为，其在加州案中的辩护和主张是有道理的。该公司对诉讼的是非曲直提出了激烈的质疑，并酌情质疑了关于诉讼应被认证为集体诉讼或代表人诉讼的指控。此外，该公司目前无法预测加州案件的结果或估计潜在损失范围，因此正在为这些索赔进行辩护。

普通诉讼、惯例诉讼、《守则 1》诉讼。

2017 年 1 月， qui TAM原告阿扎姆·拉希米（“关系人”）向美国密歇根州东区地方法院提起了密封的《虚假索赔法》（“FCA”）诉讼。美国密歇根东区检察官办公室， 18各州和哥伦比亚特区拒绝干预。这起未封的诉讼称，该公司未能将Rite Aid的Rx储蓄计划价格报告为其在医疗保险D部分计划、联邦和州医疗补助计划以及其他公共资助的医疗保健计划下的通常和惯常费用，因此根据联邦金融行为管理局和类似的州法规，该公司应承担责任。2019年12月12日，法院批准了该公司根据英国金融行为管理局的公开披露禁令驳回和对诉状作出判决的动议。关系人提出复议动议，但被驳回。关系人已对批准公司驳回动议和对诉状作出判决的命令以及驳回其复议动议的命令提出上诉。在诉讼的现阶段，公司既无法预测该诉讼的结果，也无法估计诉讼的潜在损失范围，因此正在为这些索赔进行辩护。

密西西比州总检察长于2016年9月27日通过其总检察长对该公司和各种所谓的关联实体提起诉讼，指控该公司未能向密西西比州的医疗补助部门准确报告通常和惯常的价格。在诉讼的现阶段，公司既无法预测该诉讼的结果，也无法估计诉讼的潜在损失范围，因此正在为这些索赔进行辩护。

38

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

该公司卷入了在美国加利福尼亚南区地方法院提起的假定消费者集体诉讼，标题为 拜伦·斯塔福德诉 Rite Aid Corp。另一起诉讼， 罗伯特·乔斯滕诉仪式援助公司.，已于 2019 年 11 月与该诉讼合并。该诉讼包含以下指控：(i) 公司有义务向原告的保险公司收取处方药的 “通常和惯例” 价格；以及 (ii)该公司之所以未能这样做，是因为其报告的价格与Rite Aid通过其Rx Savings计划向没有保险和保险不足的客户提供的价格不等于或进行了调整。在诉讼的现阶段，公司既无法预测结果，也无法估计潜在的损失范围，因此正在为这些索赔进行辩护。

2019年2月6日，Humana, Inc. 提起仲裁诉讼，指控该公司未能向Humana报告其处方储蓄计划的定价，从而不当地提交了各种通常和惯常的多收费用。在诉讼的现阶段，公司既无法预测仲裁程序的结果，也无法估计潜在的损失范围，因此正在为这些索赔进行辩护。

2012 年 6 月， qui TAM原告Loyd F. Schmuckley（“Relator”）对该公司提起了封存申诉，指控该公司在2007年至2014年期间未能遵守加州医疗补助计划的某些要求。具体而言，该关系人声称，该公司没有对某些被称为 “Code 1” 药物的药物进行特殊的验证和记录。尽管申诉仍处于封存状态，但美国司法部进行了广泛调查，最终拒绝干预。尽管许多州拒绝干预，但在2017年9月，加利福尼亚州提出了干预申诉。在诉讼的现阶段，公司既无法预测此事的结果，也无法估计与此事有关的潜在损失范围，因此正在为自己辩护免受这些索赔。

管制物质诉讼、审计和调查

在美国各县、市、市、美洲原住民部落、医院、第三方付款人和其他机构提起的多起阿片类药物相关诉讼中，该公司和其他各种被告被点名。2017年12月，美国多地区诉讼司法小组合并并移交了一千多起联邦阿片类药物相关诉讼，这些诉讼将公司和/或关联实体列为多地区诉讼（“MDL”）的被告，该诉讼已在美国俄亥俄州北区地方法院由丹·波尔斯特法官审理 关于全国处方阿片类药物诉讼（案例编号：17-MD-2804）。许多不属于MDL且将公司和/或关联实体列为被告的类似案件也正在州法院待审。所有这些与阿片类药物相关的诉讼的原告通常指控有关广泛滥用阿片类药物对药品供应链中被告的影响，包括制造商、批发分销商和零售药房。在诉讼的现阶段，公司无法预测与阿片类药物相关的诉讼的结果，也无法估计诉讼的潜在损失范围。该公司正在为自己辩护，免受所有相关索赔。

该公司还收到了联邦和州政府关于阿片类药物和其他管制物质的逮捕令、传票、CID和其他索取文件和信息的请求，并正在接受联邦和州政府的调查。该公司一直在配合这些调查问询并作出回应。

39

目录

RITE AID 公司和子公司

​

简明合并财务报表附注

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间

​

（美元和股票信息以千计，每股金额除外）

​

（未经审计）

​

杂项诉讼和调查。

美国证券交易委员会（“SEC”）正在调查2017年1月左右发生的公司证券交易，并已传唤公司提供与该调查有关的信息。该公司正在就此事与美国证券交易委员会合作。除了上述事项外，公司还会不时受到在正常业务过程中出现的各种索赔和诉讼以及政府调查。尽管公司管理层无法预测任何索赔的结果，但公司管理层认为任何这些事项的结果都不会对公司的合并财务状况产生重大影响。但是，未决诉讼或突发事件的不利解决方案可能会对公司的经营业绩或现金流产生重大影响。

这些其他法律诉讼包括不当披露个人信息、反竞争行为、一般合同事项、产品责任、职业不当行为、不遵守州和联邦监管制度、营销不当行为、知识产权诉讼和雇佣诉讼的指控。其他一些法律诉讼是或声称是集体诉讼或衍生索赔。该公司正在为自己辩护，免受就这些问题提出的索赔。

​

17。补充现金流数据

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

二十六周期已结束

​

​

    

2020年8月29日

    

2019年8月31日

​

支付利息的现金 (a)

​

$

88,744

​

$

110,401

​

所得税现金支付，净额 (a)

​

$

6,415

​

$

4,059

​

通过资本租赁融资的设备

​

$

428

​

$

2,077

​

循环贷款总额 (a)

​

$

4,354,000

​

$

1,524,000

​

循环贷款还款总额 (a)

​

$

3,704,000

​

$

1,149,000

​

(a)— 金额按公司总额列报。

​

用于其他负债的现金的重要组成部分为美元11,484对于 二十六截至2020年8月29日的一周内包括薪酬和福利相关应计金额减少所产生的现金68,286，根据CARES法案，雇主工资税延期缴纳美元部分抵消52,733.

​

​

​

​

​

40

目录

​

第 2 项。管理层对财务状况和持续经营业绩的讨论和分析

​

概述

​

我们是一家拥有零售足迹的医疗保健公司，通过我们两个应报告的业务领域，即零售药房部门和药房服务部门提供的各种计划，为我们的客户和社区提供高水平的护理和服务。我们通过零售药店和透明的传统PBM Elixir实现了为客户提供全面护理的目标。我们还通过Elixir Pharmacy提供完全集成的邮购和专业药房服务。此外，通过Elixir Insurance，Elixir还为医疗保健领域增长最快的人群之一提供服务：参加Medicare D部分的老年人。与我们的零售平台相结合，这套全面的服务使我们能够为客户、患者和付款人提供价值和选择，并使我们能够在当今不断变化的医疗保健市场中竞争。

​

零售药房板块

​

我们的零售药房部门销售品牌和仿制处方药以及其他各种药房服务，以及各种前端产品，包括健康和美容辅助用品、个人护理产品、季节性商品和大型自有品牌产品线。我们的零售药房部门的大部分收入来自我们在18个州的2400多个零售药房销售处方药和前端产品。我们通过与McKesson签订的药品采购和交付协议促进药品的直接门店配送，以及通过我们的配送中心网络提供大部分前端产品来补充零售门店。

​

药房服务板块

​

我们的药房服务部门通过Elixir提供全方位的药房福利服务。药房服务部门通过其Elixir PBM提供透明和传统的PBM选项。Elixir还通过Elixir Pharmacy提供完全集成的邮购和专业药房服务；Laker Software中的创新理赔裁决软件平台；以及通过Elixir Insurance的产品提供的全国Medicare D部分处方药计划。该领域的客户主要是雇主、保险公司、工会、政府雇员团体、健康计划、托管医疗补助计划、医疗保险计划、健康福利计划的其他赞助商以及美国各地的个人。

​

重组

​

从2019财年开始，我们启动了一系列重组计划，旨在重组我们的执行管理团队，减少管理层次并整合职位。2020年3月，我们宣布了RxEvolution战略的细节，其中包括构建与区域健康计划合作的工具以改善患者的健康结果，合理调整前端产品中的SKU以腾出营运资金并更新我们的商品种类，评估我们的定价和促销策略，重塑我们的零售药房和药房服务业务的品牌，推出我们的未来商店形式以及进一步减少销售和收购和员工人数，包括将某些后台职能整合到药房服务领域两者都在细分市场内和整个 Rite Aid 中。

​

由于我们在2019年3月宣布的重组，我们每年节省了约5,500万美元的成本。这些节省抵消了我们在2020财年减少的TSA费用。我们已经实施了进一步的重组活动来支持我们的RxEvolution和其他举措，这导致了额外的重组费用，这是由于公司人员配备水平的进一步削减、与前端产品中SKU合理化相关的费用以及其他运营变化。预计这些重组活动将带来未来的增长和支出效率方面的收益。我们预计2021财年与重组相关的总成本约为7,500万美元，并预计在未来两年内每年将节省约5,500万美元的成本，并从我们的再商品计划中为销售、生产率和营运资金带来收益，尽管 COVID-19 的长期影响可能会影响收益确认的金额和时间。不可能有

41

目录

保证我们不会产生额外的重组费用，或者我们将在预期的金额或时间内实现成本节约和再销售收益。

​

向 WBA 出售资产

​

2017年9月18日，我们与WBA和买方签订了经修订和重述的资产购买协议，该协议对先前披露的原始资产购买协议进行了全面修订和重述。根据经修订和重述的资产购买协议中规定的条款和条件，买方在出售中以约43.75亿美元的收购价格从Rite Aid收购了1,932家门店、三个配送中心、相关库存以及与之相关的其他特定资产和负债，收购价约为43.75亿美元。我们在2018年3月完成了门店转让流程，将所有1,932家门店和相关资产转移给了WBA，并获得了41.57亿美元的现金收益。

​

在2019财年，我们完成了向WBA出售一个配送中心和相关资产的交易，收益为6,120万美元。出售配送中心和相关资产的影响带来了1,420万美元的税前收益，该收益已包含在截至2019年3月2日的五十二周期间已终止业务的经营业绩和现金流中。在2020财年，我们完成了向WBA出售第二个配送中心和相关资产的交易，收益为6,280万美元。出售配送中心和相关资产的影响带来了1,930万美元的税前收益，该收益已包含在截至2020年2月29日的五十二周期间已终止业务的经营业绩和现金流中。在2021财年的第一季度，我们完成了向WBA出售最后一个配送中心和相关资产的交易，收益为9,430万美元。出售配送中心和相关资产的影响带来了1,270万美元的税前收益，该收益已包含在截至2020年5月30日的十三周期间已终止业务的经营业绩和现金流中。根据经修订和重述的资产购买协议，最终配送中心和相关资产的转让构成最终成交。

我们已同意在首次交易完成后向买方提供最长三年的过渡服务。根据TSA的条款，我们代表WBA提供了各种服务，包括但不限于库存的购买和分销以及几乎所有的销售、一般和管理活动。除非提前终止，否则TSA的期限已延长至2020年10月17日。在这些服务方面，我们购买了相关的库存，并为销售、一般和管理活动支付了现金，根据TSA中概述的条款，我们在现金中立的基础上向WBA开具了账单。在截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间，这些项目的账单总额分别为420万美元和3520万美元，其中0万美元包含在应收账款净额中。在截至2019年8月31日的十三周和二十六周期间，这些项目的账单总额分别为9亿美元和21亿美元，其中1.96亿美元包含在应收账款净额中。在截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间，我们记录的WBA TSA费用分别为40万美元和150万美元，这反映为销售、一般和管理费用的减少。在截至2019年8月31日的十三周和二十六周期间，我们记录的WBA TSA费用分别为1,130万美元和2550万美元，这反映为销售、一般和管理费用的减少。在截至2020年5月30日的季度中，随着最后一个配送中心的移交，我们已经基本履行了TSA规定的义务。2020年7月14日，我们与WBA签订了书面协议，终止TSA下的服务，但与房地产、会计、税务和应收账款系统相关的某些特定服务除外，这些服务将持续到2020年10月17日，以及将在2020年10月17日之后提供的某些与人力资源相关的特定服务。

​

从规模来看，由于我们退出了某些市场，此次出售代表着一项重大的战略转变，对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。因此，我们已按照GAAP的要求对本次出售采用了已终止的业务处理。

​

持续经营业务的财务业绩概览

​

截至2020年8月29日的十三周期间，我们的持续经营净亏损为1,320万美元，合每股基本和摊薄后每股亏损0.25美元，而截至2019年8月31日的十三周期间，净亏损为7,870万美元，合每股基本和摊薄后每股亏损1.48美元。我们在二十六周内因持续经营而产生的净亏损

42

目录

截至2020年8月29日的净亏损为8,590万美元，合每股基本和摊薄每股1.60美元，而截至2019年8月31日的二十六周期间，净亏损为1.78亿美元，合每股基本和摊薄后每股亏损3.35美元。截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间，净亏损有所改善，这主要是由于调整后息税折旧摊销前利润增加、所得税和利息支出减少、与上一年度的后进先出账单费用相比，本年度的LIFO抵免额以及债务调整带来的收益。这些收益被我们的RediClinic业务倒闭导致的更高的租赁终止和减值费用部分抵消。截至2020年8月29日的二十六周期间也受到与Elixir品牌重塑相关的无形资产减值费用增加的影响。

​

截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间，我们来自持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润分别为1.516亿美元，占收入的2.5％和2.59亿美元，占收入的2.2％，而截至2019年8月31日的十三周和二十六周期间分别为1.342亿美元，占收入的2.5％和2.445亿美元，占收入的2.3％。截至2020年8月29日的十三周内，调整后息税折旧摊销前利润的增长是由于零售药房板块的增长，但部分被药房服务板块的减少所抵消。零售药房板块调整后的息税折旧摊销前利润增加了2970万美元，这主要是由于销售和收购支出的减少和毛利的增加。我们的员工带薪休假 “PTO” 计划现代化以及强大的支出控制对销售和收购支出产生了有利影响。由于该协议下的服务已经完成，与 COVID-19 疫情相关的增量成本以及本季度缺乏 TSA 收入，部分抵消了这些节省。毛利受益于收入的增加，但部分被持续的药房报销率压力所抵消，而仿制药成本的降低并未完全抵消这些压力。药房服务板块调整后的息税折旧摊销前利润减少了1,230万美元，这主要是由于我们的MedTrak子公司折扣汇总商变更导致毛利减少了2,100万美元。我们预计，新的折扣聚合商合同将推动公司毛利的提高和客户的节省。收入增加、药房网络管理的改善和强大的支出控制部分抵消了毛利润的不利下降。

​

截至2020年8月29日的二十六周内，调整后息税折旧摊销前利润的增长是由于零售药房和药房服务板块的增长。零售药房板块调整后的息税折旧摊销前利润增加了860万美元，这主要是由于销售和收购支出的减少和毛利的增加。这些好处被与 COVID-19 疫情相关的增量成本和 TSA 下提供的服务的完成部分抵消。药房服务板块调整后的息税折旧摊销前利润增加了580万美元，这主要是由于收入增加和药房网络管理的改善，但由于我们的MedTrak子公司折扣汇总商变更而导致的回扣减少，部分抵消了这一点。更多详情请参阅下文标题为 “分部分析” 和 “调整后息税折旧摊销前利润、调整后净收益（亏损）、摊薄后每股调整后净收益（亏损）和其他非公认会计准则指标” 的章节。

​

合并经营业绩-持续经营

​

收入和其他运营数据

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十三周期已结束

​

​

二十六周期已结束

​

​

​

    

8月29日

    

8月31日

    

    

8月29日

    

8月31日

​

    

​

​

2020

​

2019

​

​

2020

​

2019

​

​

​

​

（以千美元计，每股金额除外）

​

​

收入 (a)

​

$

5,981,970

​

$

5,366,264

​

​

$

12,009,346

​

$

10,738,853

​

​

收入增长（下降）

​

 

11.5

%  

 

(1.0)

%  

​

 

11.8

%  

 

(0.7)

%

​

净亏损

​

$

(13,197)

​

$

(78,705)

​

​

$

(85,899)

​

$

(178,044)

​

​

摊薄后每股净亏损

​

$

(0.25)

​

$

(1.48)

​

​

$

(1.60)

​

$

(3.35)

​

​

调整后的息税折旧摊销前利润 (b)

​

$

151,603

​

$

134,190

​

​

$

258,995

​

$

244,537

​

​

调整后净收益（亏损）(b)

​

$

13,536

​

$

6,288

​

​

$

11,526

​

$

(1,231)

​

​

调整后每股摊薄后净收益（亏损）(b)

​

$

0.25

​

$

0.12

​

​

$

0.21

​

$

(0.02)

​

​

43

目录

(a)截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间的收入分别不包括合并中取消的74,320美元和147,461美元的细分市场间活动。截至2019年8月31日的十三周和二十六周期间的收入分别不包括合并中取消的60,909美元和119,420美元的细分市场间活动。
(b)更多详情请参阅 “调整后的息税折旧摊销前利润、调整后净收益（亏损）、调整后的摊薄每股净收益（亏损）以及其他非公认会计准则指标”。

​

收入

​

截至2020年8月29日的十三周和二十六周，收入分别增长了11.5％和11.8％，而截至2019年8月31日的十三周和二十六周分别下降了1.0％和0.7％。截至2020年8月29日的十三周期间的收入受到零售药房板块收入增长1.698亿美元和药房服务板块收入增长4.593亿美元的积极影响。截至2020年8月29日的二十六周期间的收入受到零售药房板块收入增长4.283亿美元和药房服务板块收入增长8.703亿美元的积极影响。

​

有关收入的更多详细信息，请参阅下文标题为 “细分分析” 的部分。

​

成本和开支

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十三周期已结束

​

​

二十六周期已结束

​

​

​

    

8月29日

    

8月31日

    

    

8月29日

    

8月31日

    

    

​

​

2020

​

2019

​

​

2020

​

2019

​

​

​

​

（千美元）

​

​

收入成本 (a)

​

$

4,821,625

​

$

4,221,825

​

​

$

9,650,682

​

$

8,467,691

​

​

毛利

​

 

1,160,345

​

 

1,144,439

​

​

 

2,358,664

​

 

2,271,162

​

​

毛利率

​

 

19.4

%  

 

21.3

%  

​

 

19.6

%  

 

21.1

%

​

销售、一般和管理费用

​

$

1,116,142

​

$

1,135,530

​

​

$

2,313,289

​

$

2,298,182

​

​

销售、一般和管理费用占收入的百分比

​

 

18.7

%  

 

21.2

%  

​

 

19.3

%  

 

21.4

%

​

租赁终止和减值费用

​

 

11,528

​

 

1,471

​

​

 

15,281

​

 

1,949

​

​

无形资产减值费用

​

 

—

​

 

—

​

​

 

29,852

​

 

—

​

​

利息支出

​

 

50,007

​

 

60,102

​

​

 

100,554

​

 

118,372

​

​

债务调整收益，净额

​

 

(5,274)

​

 

—

​

​

 

(5,274)

​

 

—

​

​

出售资产的亏损（收益），净额

​

 

1,092

​

 

(1,587)

​

​

 

(1,168)

​

 

(4,299)

​

​

(a)截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间的收入成本分别不包括合并中取消的74,320美元和147,461美元的细分市场间活动。截至2019年8月31日的十三周和二十六周期间的收入成本分别不包括合并中取消的60,909美元和119,420美元的细分市场间活动。

​

毛利和收入成本

​

与截至2019年8月31日的十三周相比，截至2020年8月29日的十三周期间，毛利增长了1,590万美元。与截至2019年8月31日的二十六周相比，截至2020年8月29日的二十六周期间，毛利增长了8,750万美元。截至2020年8月29日的十三周期间的毛利包括零售药房板块的2950万美元增长，但部分被药房服务板块的1,360万美元减少所抵消。截至2020年8月29日的二十六周期间的毛利包括零售药房板块的8,050万美元增长和7.0美元的增长

44

目录

百万，在我们的药房服务领域。截至2020年8月29日的十三周期间，毛利率为19.4％，而截至2019年8月31日的十三周期间，毛利率为21.3％。截至2020年8月29日的二十六周期间，毛利率为19.6％，而截至2019年8月31日的二十六周期间，毛利率为21.1％。有关按细分市场划分的毛利和毛利率结果的更详细说明，请参阅标题为 “细分市场分析” 的部分。

​

销售、一般和管理费用

​

与截至2019年8月31日的十三周和二十六周相比，截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间，销售和收购分别减少了1,940万美元，增加了1,510万美元。截至2020年8月29日的十三周期间，销售和收购的减少包括与我们的零售药房板块相关的减少1,470万美元和与我们的药房服务板块相关的460万美元减少460万美元。截至2020年8月29日的二十六周期间，销售和收购的增长包括与我们的零售药房板块相关的2,290万美元增长，但部分被与我们的药房服务板块相关的780万美元减少所抵消。有关销售和收购的更多详细信息，请参阅下面标题为 “细分市场分析” 的部分。

​

租赁终止和减值费用

​

租赁终止和减值费用包括以下金额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十三周

 

二十六周

​

​

期限已结束

 

期限已结束

​

 

8月29日

 

 

8月31日

    

8月29日

    

8月31日

​

 

2020

 

2019

​

2020

 

2019

减值费用

 

$

9,230

 

$

1,289

​

$

11,433

 

$

1,412

租赁终止费

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

设施退出费

​

 

2,298

​

 

182

​

 

3,848

​

 

537

​

 

$

11,528

 

$

1,471

​

$

15,281

 

$

1,949

​

在截至2020年8月29日的二十六周内，我们记录了1140万美元的减值费用，其中470万美元与终止的软件项目和更换现有软件有关，500万美元与关闭剩余的RediClinic业务有关，170万美元与门店和公司资产有关。

​

有关我们2020财年减值和租赁终止方法的详细描述，请参阅我们的2020财年10-K财年中包含的 “管理层对财务状况和持续经营业绩的讨论和分析——租赁终止和减值费用”。

​

利息支出

​

截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间，利息支出分别为5,000万美元和1.006亿美元，而截至2019年8月31日的十三周和二十六周期间，利息支出分别为6,010万美元和1.184亿美元。截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周期间，我们的负债加权平均利率分别为4.9％和5.4％。

​

所得税

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周内，我们记录的持续经营所得税支出分别为5万美元和2760万美元。在截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周内，我们分别记录了800万美元的持续经营所得税优惠和3,500万美元的持续经营所得税支出。截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周期间，有效税率分别为（0.4）％和（54.1）％。截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周期间，有效税率分别为8.5％和（24.5）％。截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间的有效税率分别扣除了7.6％和（8.1）％的调整，以调整递延所得税资产的估值补贴。截至2019年8月31日的十三周和二十六周期间的有效税率分别扣除了（78.4）％和（50.2）％的调整，以增加递延所得税资产的估值补贴。

45

目录

​

我们根据针对不确定税收状况的指导方针确认纳税负债，管理层根据评估先前未获得的新信息后判断的变化来调整这些负债。由于其中一些不确定性的复杂性，最终解决方案可能导致的付款与当前的纳税义务估计存在重大差异。

​

我们认为，在未来十二个月内，与州风险敞口相关的未确认税收优惠减少多达1,320万美元是合理的，但是管理层预计这一变化不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。

​

我们会定期评估为未来变现不确定的递延所得税资产设立的估值补贴。我们将继续监测与递延所得税净资产有关的所有可用证据，这些证据可能会改变最近的评估，包括已经发生或预计将要发生的事件。我们继续将递延所得税净资产的估值补贴维持在16.801亿美元和16.731亿美元，这与联邦和州的递延所得税资产有关，根据我们对2020年8月29日和2020年2月29日的应纳税所得额的未来预测，这些资产可能无法变现。

​

细分分析

​

我们根据收入、毛利和调整后息税折旧摊销前利润评估零售药房和药房服务板块的业绩。以下是我们各分部与简明合并财务报表的对账表：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

零售

    

药房

    

分段间

    

​

​

​

​

药房

​

服务

​

淘汰赛 (1)

​

合并

十三周期已结束

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年8月29日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

$

4,017,912

​

$

2,038,378

​

$

(74,320)

​

$

5,981,970

毛利

​

 

1,061,913

​

 

98,432

​

 

—

​

 

1,160,345

调整后息税折旧摊销前利润 (*)

​

 

122,340

​

 

29,263

​

 

—

​

 

151,603

2019 年 8 月 31 日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

$

3,848,104

​

$

1,579,069

​

$

(60,909)

​

$

5,366,264

毛利

​

 

1,032,444

​

 

111,995

​

 

—

​

 

1,144,439

调整后息税折旧摊销前利润 (*)

​

 

92,673

​

 

41,517

​

 

—

​

 

134,190

二十六周期已结束

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年8月29日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

$

8,141,183

​

$

4,015,624

​

$

(147,461)

​

$

12,009,346

毛利

​

 

2,143,449

​

 

215,215

​

 

—

​

 

2,358,664

调整后息税折旧摊销前利润 (*)

​

 

185,322

​

 

73,673

​

 

—

​

 

258,995

2019 年 8 月 31 日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

$

7,712,912

​

$

3,145,361

​

$

(119,420)

​

$

10,738,853

毛利

​

 

2,062,939

​

 

208,223

​

 

—

​

 

2,271,162

调整后息税折旧摊销前利润 (*)

​

 

176,681

​

 

67,856

​

 

—

​

 

244,537

(1)细分市场间冲销包括分部间收入以及药房服务细分市场客户使用零售药房细分市场门店购买承保产品时产生的相应收入成本。发生这种情况时，零售药房和药房服务板块都会单独记录收入。

​

(*) 更多详情请参阅 “调整后的息税折旧摊销前利润、调整后净收益（亏损）、调整后的摊薄每股净收益（亏损）以及其他非公认会计准则指标”。

​

46

目录

零售药房板块经营业绩

​

收入和其他运营数据

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十三周期已结束

​

​

二十六周期已结束

​

​

​

    

8月29日

    

8月31日

    

    

8月29日

    

8月31日

    

    

​

​

2020

​

2019

​

​

2020

​

2019

​

​

​

​

（千美元）

​

​

收入

​

$

4,017,912

​

$

3,848,104

​

​

$

8,141,183

​

$

7,712,912

​

​

收入增长（下降）

​

 

4.4

%  

 

(1.6)

%  

​

 

5.6

%  

 

(1.2)

%  

​

同店销售增长

​

 

3.5

%  

 

0.4

%  

​

 

5.1

%  

 

0.9

%  

​

药房销售增长（下降）

​

 

3.9

%  

 

(0.5)

%  

​

 

3.1

%  

 

—

%  

​

同店处方数量增长，调整至30天等值处方

​

 

2.6

%  

 

2.7

%  

​

 

1.5

%  

 

3.2

%  

​

同店药房销售增长

​

 

2.3

%  

 

1.5

%  

​

 

2.3

%  

 

1.9

%  

​

药房销售额占零售总额的百分比

​

 

66.8

%  

 

67.2

%  

​

 

65.5

%  

 

67.1

%  

​

前端销售增长（下降）

​

 

5.7

%  

 

(3.8)

%  

​

 

10.8

%  

 

(3.1)

%  

​

同店前端销售增长（下降）

​

 

4.6

%  

 

(1.8)

%  

​

 

9.4

%  

 

(1.1)

%  

​

前端销售额占零售总额的百分比

​

 

33.2

%  

 

32.8

%  

​

 

34.5

%  

 

32.9

%  

​

调整后息税折旧摊销前利润 (*)

​

$

122,340

​

$

92,673

​

​

$

185,322

​

$

176,681

​

​

存储数据：

​

 

  

​

 

  

​

​

 

​

​

 

  

​

​

门店总数（期初）

​

 

2,457

​

 

2,466

​

​

 

2,461

​

 

2,469

​

​

新门店

​

 

—

​

 

—

​

​

 

—

​

 

1

​

​

门店收购

​

 

—

​

 

—

​

​

 

—

​

 

—

​

​

已关闭的门店

​

 

(7)

​

 

(2)

​

​

 

(11)

​

 

(6)

​

​

门店总数（期末）

​

 

2,450

​

 

2,464

​

​

 

2,450

​

 

2,464

​

​

搬迁的门店

​

 

—

​

 

1

​

​

 

—

​

 

1

​

​

改造和扩建门店

​

 

1

​

 

24

​

​

 

2

​

 

51

​

​

(*) 更多详情请参阅 “调整后的息税折旧摊销前利润、调整后净收益（亏损）、调整后的摊薄每股净收益（亏损）以及其他非公认会计准则指标”。

​

收入

​

截至2020年8月29日的十三周内，收入增长了4.4％，而截至2019年8月31日的十三周收入下降了1.6％。在截至2020年8月29日的十三周内，收入的增长主要是同店销售额增长的结果。

​

在截至2020年8月29日的十三周内，药房同店销售额增长了2.3％，而截至2019年8月31日的十三周期间增长了1.5％。药房同店销售额的增长是由于同店处方数量的增加。尽管急性处方减少了4.9％，但经调整为30天当量后，在截至2020年8月29日的十三周内，同店处方数量增长了2.6％，这得益于个性化药物治疗管理干预措施和送货上门的支持，维持性药物填充量的增加。

​

在截至2020年8月29日的十三周内，前端同店销售额增长了4.6％，而截至2019年8月31日的十三周期间下降了1.8％。受多个类别增长的推动，前端同店销售额（不包括香烟和烟草制品）增长了6.1％。

​

截至2020年8月29日的二十六周内，收入增长了5.6％，而截至2019年8月31日的二十六周收入下降了1.2％。截至2020年8月29日的二十六周期间，收入的增长主要是同店销售额增长的结果。

​

在截至2020年8月29日的二十六周内，药房同店销售额增长了2.3％，而截至2019年8月31日的二十六周期间增长了1.9％。药房同店销售额的增长

47

目录

是由于同店处方数量的增加。在截至2020年8月29日的二十六周内，同店处方数量调整为30天当量，增长了1.5％，这得益于个性化药物治疗管理干预措施和上门送货的支持下，维持性药物填充量的增加，但由于推迟了与 COVID-19 疫情相关的门诊就诊和选择性外科手术，导致急性处方减少了10.0％，部分抵消了这一点。

​

在截至2020年8月29日的二十六周内，前端同店销售额增长了9.4％，而截至2019年8月31日的二十六周期间下降了1.1％。前端同店销售额（不包括香烟和烟草制品）增长了11.1％，这得益于 COVID-19 疫情推动的普通清洁产品、消毒剂、湿巾、纸制品、酒类、非处方产品和夏季季节性商品的增长。

​

我们将所有开业至少一年的门店都计入同店销售额。直到一年后，搬迁门店才计入同一门店的销售额。

​

成本和开支

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十三周期已结束

​

​

二十六周期已结束

​

​

​

    

8月29日

    

8月31日

    

    

8月29日

    

8月31日

    

    

​

​

2020

​

2019

​

​

2020

​

2019

​

​

​

​

（千美元）

​

​

收入成本

​

$

2,955,999

    

$

2,815,660

    

​

$

5,997,734

    

$

5,649,973

    

​

毛利

​

 

1,061,913

​

 

1,032,444

​

​

 

2,143,449

​

 

2,062,939

​

​

毛利率

​

 

26.4

%  

 

26.8

%  

​

 

26.3

%  

 

26.7

%

​

FIFO 毛利 (*)

​

 

1,053,163

​

 

1,039,948

​

​

 

2,122,633

​

 

2,077,932

​

​

FIFO 毛利率 (*)

​

 

26.2

%  

 

27.0

%  

​

 

26.1

%  

 

26.9

%

​

销售、一般和管理费用

​

$

1,030,075

​

$

1,044,818

​

​

​

2,139,051

​

​

2,116,143

​

​

销售、一般和管理费用占收入的百分比

​

 

25.6

%  

 

27.2

%  

​

 

26.3

%  

 

27.4

%

​

(*) 更多详情请参阅 “调整后的息税折旧摊销前利润、调整后净收益（亏损）、调整后的摊薄每股净收益（亏损）以及其他非公认会计准则指标”。

​

毛利和收入成本

​

截至2020年8月29日的十三周期间，毛利与截至2019年8月31日的十三周相比增长了2950万美元，这得益于前端销量的增加和维持处方的增加，但急性处方的减少和持续的药房报销率压力部分抵消。

​

截至2020年8月29日的二十六周期间，毛利与截至2019年8月31日的二十六周期间相比增长了8,050万美元，这得益于同店销售额增加导致前端毛利的增加，但部分被2580万美元的重组费用所抵消，该费用用于在我们即将退出且将不再作为品牌重塑计划的一部分和持续的药房报销率压力下储备的产品线建立库存储备。

​

截至2020年8月29日的十三周期间，毛利率为销售额的26.4％，而截至2019年8月31日的十三周期间，毛利率为销售额的26.8％。毛利率占收入的百分比下降主要是由于持续的药房报销率压力。

​

截至2020年8月29日的二十六周期间，毛利率为销售额的26.3％，而截至2019年8月31日的二十六周期间，毛利率为销售额的26.7％。毛利率占收入百分比的下降主要是由于与我们的 wellness+ 会员销售量增加相关的降价幅度增加、持续的药房报销率压力以及为应对 COVID-19 疫情而向我们的员工提供的前端商品的折扣增加。

​

48

目录

我们使用后进先出（“LIFO”）的库存估值方法，该方法按季度估算，并在年底通货膨胀率和库存水平最终确定时最终确定。因此，估算了中期财务报表的后进先出成本。截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间，LIFO抵免额分别为880万美元和2,080万美元，而截至2019年8月31日的十三周和二十六周期间，LIFO的费用分别为750万美元和1,500万美元。在截至2020年8月29日的十三周内，LIFO信贷额度主要是由于我们的品牌重塑计划以及预期的药房通货膨胀率降低，计划减少前端库存。

​

销售、一般和管理费用

​

在截至2020年8月29日的十三周内，销售和收购支出减少了1,470万美元，占收入的百分比下降了1.6％，这主要是由于对我们的关联PTO计划进行了现代化改造以及强有力的支出控制。由于该协议下的服务已经完成，与 COVID-19 疫情相关的增量成本以及本季度缺乏 TSA 收入，部分抵消了这些节省。

​

在截至2020年8月29日的二十六周内，销售和收购支出增加了2,290万美元，这主要是由于WBA TSA费用减少以及本年度产生的 COVID-19 相关费用，包括我们的Hero Pay和Hero Bonus计划、商店清洁和卫生以及保护员工和客户安全的相关措施，但部分被我们的联营PTO计划现代化的变化所抵消。在截至2020年8月29日的二十六周期间，销售和收购支出占收入的百分比为26.3％，而截至2019年8月31日的二十六周期间为27.4％，这是由于关联的PTO计划变更和销售杠杆率的提高，但部分被 COVID-19 相关费用的增加所抵消。

​

药房服务板块经营业绩

​

收入和其他运营数据

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十三周期已结束

    

    

二十六周期已结束

    

    

​

​

8月29日

    

8月31日

​

​

8月29日

    

8月31日

​

​

​

​

2020

​

2019

​

    

2020

    

2019

​

​

​

​

（千美元）

​

​

收入

​

$

2,038,378

​

$

1,579,069

​

​

$

4,015,624

​

$

3,145,361

​

​

收入增长

​

 

29.1

%  

 

1.1

%  

​

 

27.7

%  

 

1.3

%

​

调整后息税折旧摊销前利润 (*)

​

$

29,263

​

$

41,517

​

​

$

73,673

​

$

67,856

​

​

(*) 更多详情请参阅 “调整后的息税折旧摊销前利润、调整后净收益（亏损）、调整后的摊薄每股净收益（亏损）以及其他非公认会计准则指标”。

​

收入

​

截至2020年8月29日的十三周期间，药房服务板块的收入为20.384亿美元，而截至2019年8月31日的十三周期间，收入为15.791亿美元。截至2020年8月29日的二十六周期间，药房服务板块的收入为40.156亿美元，而截至2019年8月31日的二十六周期间，收入为31.454亿美元。该细分市场收入的增加主要是由于Medicare D部分成员人数的增加。

​

49

目录

成本和开支

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十三周期已结束

    

    

二十六周期已结束

    

    

​

​

8月29日

    

8月31日

​

    

8月29日

    

8月31日

​

​

​

​

2020

​

2019

​

​

2020

​

2019

​

​

​

​

（千美元）

​

​

收入成本

​

$

1,939,946

​

$

1,467,074

​

​

$

3,800,409

​

$

2,937,138

​

​

毛利

​

 

98,432

​

 

111,995

​

​

 

215,215

​

 

208,223

​

​

毛利率

​

 

4.8

%  

 

7.1

%  

​

 

5.4

%  

 

6.6

%

​

销售、一般和管理费用

​

$

86,067

​

$

90,712

​

​

​

174,238

​

​

182,039

​

​

销售、一般和管理费用占收入的百分比

​

 

4.2

%  

 

5.7

%  

​

 

4.3

%  

 

5.8

%

​

​

毛利和收入成本

​

截至2020年8月29日的十三周期间，毛利为9,840万美元，而截至2019年8月31日的十三周期间的毛利为1.12亿美元。截至2020年8月29日的二十六周期间，毛利为2.152亿美元，而截至2019年8月31日的二十六周期间的毛利为2.082亿美元。该细分市场在十三周内毛利下降的主要原因是我们的MedTrak子公司的折扣汇总商发生了变化。我们预计，新的折扣聚合商合同将推动公司毛利的提高和客户的节省。收入增加和药房网络管理的改善部分抵消了这一减少。该细分市场在二十六周内毛利的增长主要是由于收入增加和药房网络管理的改善。

​

截至2020年8月29日的十三周期间，毛利率为销售额的4.8％，而截至2019年8月31日的十三周期间，毛利率为销售额的7.1％。截至2020年8月29日的二十六周期间，毛利率为销售额的5.4％，而截至2019年8月31日的二十六周期间，毛利率为销售额的6.6％。毛利率下降的主要原因是Medicare D部分成员的增加以及我们的MedTrak子公司折扣汇总商的变化。

​

销售、一般和管理费用

​

截至2020年8月29日的十三周期间，药房服务板块的销售、一般和管理费用为8,610万美元，而截至2019年8月31日的十三周期间为9,070万美元。截至2020年8月29日的二十六周期间，药房服务板块的销售、一般和管理费用为1.742亿美元，而截至2019年8月31日的二十六周期间为1.82亿美元。在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周内，销售、一般和管理费用占药房服务板块收入的百分比分别为4.2％和5.7％。在截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周内，销售、一般和管理费用占药房服务板块收入的百分比分别为4.3％和5.8％。十三周和二十六周销售、一般和管理费用的减少主要是费用控制举措的结果，但部分被支持增加的Medicare D部分成员资格相关的成本增加所抵消。

​

流动性和资本资源

​

普通的

​

我们有两个主要的流动性来源：（i）经营活动提供的现金和（ii）现有融资下的借款。我们对现金的主要用途是为运营提供营运资金，偿还我们支付债务利息和本金的义务以及为资本支出提供资金。截至2020年8月29日，总流动性为13.481亿美元，其中包括12.971亿美元的循环借款能力和5,100万美元的投资现金。

​

50

目录

信贷设施

​

2018年12月20日，我们签订了一份优先担保信贷协议（经截至2020年1月6日的《信贷协议第一修正案》，即 “信贷协议”），其中包括27亿美元的优先担保资产循环信贷额度（“优先担保循环信贷额度”）和4.5亿美元的 “先入后出” 优先担保定期贷款额度（“优先担保定期贷款”，以及优先担保循环信贷额度，统称 “现有贷款”）。我们使用现有贷款的收益为之前的27亿美元现有信贷协议（“旧贷款”）再融资。现有融资机制延长了我们的债务到期日状况，并提供了额外的流动性。根据平均ABL可用性（定义见信贷协议），优先担保循环信贷额度下的借款按伦敦银行同业拆借利率加1.25％和伦敦银行同业拆借利率加1.75％之间的年利率计息。优先担保定期贷款下的借款按伦敦银行同业拆借利率加3.00％的年利率计息。根据平均ABL可用性，我们需要为优先担保循环信贷额度的每日未使用金额支付0.250％至0.375％的费用。现有融资将于2023年12月20日到期，但如果我们在该日期之前没有偿还或再融资现有的6.125％票据，则应提前在2022年12月31日到期。我们一直在努力为现有的6.125％票据进行再融资，我们打算在提前到期之前偿还任何未偿还的票据或再融资，尽管我们无法向你保证最近金融市场的混乱将对任何此类努力产生什么影响。

我们在优先担保循环信贷额度下的借款能力基于特定的借款基础，包括应收账款、库存和处方档案。截至2020年8月29日，我们在现有融资下有约17.5亿美元的未偿借款，优先担保循环信贷额度的未偿信用证约为1.029亿美元，这使得优先担保循环信贷额度下的借款能力增加了12.971亿美元。如果现有融资机制下未偿还的信贷敞口总额和我们其他优先债务的本金在任何时候超过借款基数，我们将需要支付某些其他强制性预付款，以弥补此类短缺。

​

信贷协议限制我们和我们所有的子公司，包括为我们在现有设施、有担保票据和无抵押担保票据下的义务提供担保的子公司（统称为 “子公司担保人”），在循环贷款未偿还的任何时候（不包括商店和密码箱存款账户中的现金以及支付流动负债所需的现金）积累超过2亿美元的手头现金。信贷协议还规定，如果在任何时候（除了在行使补救措施或加速履行任何优先债务或第二优先债务以及高级抵押品代理人收到优先债务或第二优先债务代表的触发通知之外），(i) 现有融资下存在违约事件，或 (ii) 我们在优先担保循环信贷额度下的借款能力与存放在高级抵押品代理人处的某些金额的总和集中账户是连续三个工作日少于2.75亿美元或任何一天（“现金转存期”）少于或等于2亿美元，我们的存款账户中的资金将存入高级抵押品代理人的集中账户，并将首先用于偿还现有融资机制下未偿还的循环贷款，然后作为优先债务的抵押品持有，直到根据现有融资机制的条款取消该现金转移期。

我们在现有设施下的义务和子公司担保人在相关担保下的义务由 (i) 对子公司担保人的所有现金和现金等价物、应收账款、库存、处方档案（包括符合条件的脚本清单）、知识产权（在偿还优先担保定期贷款之前）以及由此产生或与之相关的某些其他资产（包括其几乎所有的存款账户，统称为 “ABL”）的第一优先留置权担保优先抵押品”) 和 (ii) 第二种-子公司担保人的所有设备、固定装置、投资财产（子公司的股权除外）、知识产权（偿还优先担保定期贷款后）以及所有其他不构成ABL优先抵押品的资产的优先留置权，在每种情况下，都有惯例的例外情况和限制。

信贷协议允许我们在任何时候拥有总额不超过15亿美元的有担保第二优先债务、分割优先债务、无抵押债务和不合格的优先股，以及现有融资下的借款和其他现有债务，前提是此类有担保的第二优先债务、分割优先债务、无抵押债务和不合格的优先股不得超过7.5亿美元

51

目录

应在任何定期贷款或其他循环承诺（分别定义见信贷协议）的最新到期日后的90天之前到期或要求定期偿还本金（不包括允许按惯例延长至该日期后至少90天的过桥贷款）。在不违反前一句所述限制的前提下，信贷协议还允许我们发行或承担无限额的无抵押债务和被取消资格的优先股，前提是财务契约有效期（定义见信贷协议）不生效；但是，前提是我们的某些其他未偿债务限制了在发生时未达到某些利息覆盖水平时可能产生的无抵押债务金额或其他债务不提供豁免。信贷协议还包含对我们能够承担的有担保第一优先债务金额的某些限制。信贷协议还允许自愿回购任何债务或其他可转换债务，前提是现有融资没有违约，并且我们在循环贷款下保持超过3.65亿美元的可用性。

信贷协议有一项财务契约，要求我们在优先担保循环信贷额度下的可用额度低于2亿美元的任何日期，或（ii）在优先担保循环信贷额度下的可用性低于2.5亿美元的连续第三个工作日，将最低固定费用覆盖率维持在1.00比1.00（i），在每种情况下，均以之后的第一天结束（如果有）不包括在内，也就是连续第 30 个日历日循环手势下的可用性等于或超过2.5亿美元。截至2020年8月29日，我们的固定费用覆盖率大于1.00比1.00，并且我们遵守了信贷协议的财务契约。信贷协议还包含对负债、支付股息、进行投资、出售资产、兼并和收购以及授予留置权的契约。

信贷协议规定了惯常的违约事件，包括不付款、虚假陈述、违反契约和破产。如果我们未能按要求偿还本金超过5,000万美元的债务，或者发生任何使此类债务的持有人能够加快到期日或要求偿还回购、赎回或抵消此类债务的事件，或者随着通知或时间的推移，此类债务的持有人能够加快到期日或要求偿还回购、赎回或抵消此类债务，则也属于违约事件。

管理我们的担保无抵押票据和担保有担保票据的契约限制了我们可能承担的额外有担保和无抵押债务的金额。截至2020年8月29日，我们有能力（i）从循环信贷额度下提取全额款项，或（ii）承担额外的担保债务。此外，我们有能力进行某些销售和回租交易。根据契约发行额外无抵押债务的能力通常受利息覆盖率测试的约束。截至2020年8月29日，我们有能力根据管理无担保无抵押票据的契约发行额外的有担保和无抵押债务。

担保人汇总财务信息

我们的某些子公司列于本10-Q表季度报告附录22，它们已为我们在6.125％票据和7.500％票据（统称为 “担保票据”）下的义务提供了担保。如合并财务报表附注11所述，担保票据由我们作为母公司发行，除EIC（“非担保人”）外，几乎由母公司的所有合并子公司（“担保人” 或 “子公司担保人”）担保。母公司和担保人被称为 “债务人集团”。子公司担保人对担保票据进行全额和无条件的共同和单独担保。6.125％的票据和相关担保下的债务是无抵押的。7.500％的票据和相关担保下的义务由 (i) 子公司担保人的所有设备、固定装置、投资财产（子公司的股权除外）、知识产权（偿还优先担保定期贷款后）和其他不构成ABL优先抵押品（定义见下文）的抵押品的第一优先留置权担保，以及 (ii) 子公司担保人所有现金的第二优先留置权以及现金等价物, 应收账款, 无形付款, 存货,处方档案（包括符合条件的剧本清单）和知识产权（在偿还优先担保定期贷款之前）（统称为 “ABL优先抵押品”），在每种情况下，它们还为现有设施提供担保。

在某些情况下，未经票据持有人同意，可以解除子公司的担保。我们的子公司几乎负责我们所有的业务，并负有包括贸易在内的巨额负债

52

目录

应付账款。如果子公司担保无效或无法执行，或者受到欺诈性转让或其他法律的限制，则注册债务在结构上将从属于我们子公司的巨额负债。

简明合并财务信息

下表包括债务人组别的汇总财务信息。不包括对不是债务人集团成员的EIC的投资和收益权益。债务人集团的汇总财务信息是合并列报的，同时冲销了公司间余额和债务人集团中各实体之间的交易。债务人集团应付/来自EIC的金额和与EIC的交易如果重要，则在单独的细列项目中列报。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

8月29日

    

2月29日

以百万计

​

2020

​

2020

应收来自EIC的款项

​

$

502.2

​

$

—

其他流动资产

​

​

3,521.4

​

​

3,657.0

流动资产总额

​

$

4,023.6

​

$

3,657.0

​

​

​

​

​

​

​

经营租赁使用权资产

​

$

2,860.7

​

$

2,903.3

善意

​

​

1,108.1

​

​

1,108.1

其他非流动资产

​

​

1,601.5

​

​

1,753.9

非流动资产总额

​

$

5,570.3

​

$

5,765.3

​

​

​

​

​

​

​

由于 EIC

​

$

—

​

$

13.3

其他流动负债

​

 

2,562.7

​

 

2,731.1

流动负债总额

​

$

2,562.7

​

$

2,744.4

​

​

​

​

​

​

​

长期债务减去当前到期日

​

$

3,506.7

​

$

3,077.3

长期经营租赁负债

​

​

2,657.9

​

​

2,710.3

其他非流动负债

​

​

263.5

​

​

215.8

非流动负债总额

​

$

6,428.1

​

$

6,003.4

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十三周期已结束

​

二十六周期已结束

以百万计

    

2020年8月29日

    

2020年8月29日

收入 (a)

​

$

5,823.3

​

$

11,699.6

收入成本 (b)

​

 

4,674.9

​

 

9,362.0

毛利

​

 

1,148.4

​

 

2,337.6

​

​

​

​

​

​

​

持续经营业务的净亏损

​

 

(15.8)

​

 

(87.0)

来自已终止业务的净收益

​

 

—

​

 

9.2

净亏损

​

$

(15.8)

​

$

(77.8)

​

​

​

​

​

​

​

归属于Rite Aid的净亏损

​

$

(13.2)

​

$

(76.7)

(a)包括截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间非担保人分别产生的2170万美元和3,600万美元的收入。
(b)包括截至2020年8月29日的十三周和二十六周期间与非担保人的交易分别产生的2170万美元和3,600万美元的收入成本。

​

经营、投资和融资活动提供/使用的净现金

​

截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周期间，用于经营活动的现金分别为4.766亿美元和3.3亿美元。我们的增长对运营现金流产生了负面影响

53

目录

2020年日历Medicare D部分应收账款、从CMS收到每月人均补助金的时间差异、药房第三方付款人的收款时间以及与员工福利相关的应计费用和健康+延期减少，部分被CARES法案规定的工资税延期带来的5,270万美元收益以及由于时机原因与Elixir药房网络相关的应计负债增加所抵消。

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周内，用于投资活动的现金分别为5,880万美元和9,530万美元。由于本年度商店改造减少，用于购买不动产、厂房和设备的现金低于上年。在截至2020年8月29日的二十六周内，我们改造了两家门店，花费了2,260万美元购买处方档案。保险损失的收益包括与内乱相关的现金收益。

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的二十六周内，融资活动提供的现金流分别为3.978亿美元和4.25亿美元。截至2020年8月29日的二十六周内，融资活动提供的现金反映了净循环借款以及为促进2020年6月25日交易所要约而提供的借款。

​

资本支出

​

在截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间，资本支出如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十三周期已结束

    

二十六周期已结束

    

​

​

8月29日

    

8月31日

    

8月29日

    

8月31日

​

​

​

2020

​

2019

​

2020

​

2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

新店建设、门店搬迁和门店改造项目

​

$

9,964

​

$

16,727

​

$

16,696

​

$

37,334

​

技术改进、配送中心的改进和其他公司要求

​

 

24,662

​

 

26,352

​

 

46,389

​

 

46,726

​

从其他零售药房购买处方档案

​

 

11,857

​

 

7,498

​

 

22,572

​

 

15,708

​

资本支出总额

​

$

46,483

​

$

50,577

​

$

85,657

​

$

99,768

​

​

未来流动性

​

我们的杠杆率很高。我们的高额负债可能：(i) 限制我们获得额外融资的能力；(ii) 限制我们在规划或应对业务和行业变化的灵活性；(iii) 使我们与债务较少的竞争对手相比处于竞争劣势；(iv) 使我们更容易受到普遍不利的经济和行业条件的影响，包括 COVID-19 造成的状况；以及 (v) 要求我们投入很大一部分资金用于偿还债务的现金流。根据我们目前的运营水平，我们认为，至少在未来十二个月内，来自运营的现金流以及循环贷款和其他流动性来源下的可用借款将足以满足我们对营运资金、还本付息、资本支出和其他战略投资的需求。根据我们的流动性状况（我们预计流动性状况将保持强劲），我们预计在未来十二个月内不会受到现有设施的最低固定费用契约的约束。我们将继续根据我们的经营业绩和其他相关情况评估我们的流动性状况和潜在的补充流动性来源，我们可能会评估其他流动性来源，包括与CMS、出售和回租交易以及其他交易中应付给我们的任何应收账款相关的更多机会，以优化我们的资产基础。我们可能会不时寻求额外的去杠杆化或再融资交易，包括进行交易以将债务换成普通股或其他债务证券（包括额外的有担保债务）、发行股权（包括优先股和可转换证券）、回购或赎回未偿债务，或者寻求为我们的未偿债务（包括现有设施）再融资，或者可能寻求交易以减少利息支出和延长债务到期日。我们还可能考虑对业务进行额外投资，以推进我们的战略目标，包括有针对性的收购。这些交易中的任何一项都可能影响我们的财务业绩。

54

目录

关键会计政策与估计

​

有关要求管理层使用重要判断和估算的关键会计政策的描述，请参阅我们于2020年4月27日向美国证券交易委员会提交的2020财年10-K中包含的 “管理层对财务状况和持续经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计”。

​

影响我们未来前景的因素

​

有关与我们的财务状况、运营和行业相关的风险的讨论，请参阅此处和2020财年10-K中的 “管理层对财务状况和持续经营业绩的讨论和分析”，“第一部分——项目1A”。2020财年10-K中的风险因素” 和 “第二部分——项目1A”。风险因素” 载于我们2021财年第一季度 10-Q。

​

调整后的息税折旧摊销前利润、调整后净收益（亏损）、调整后的摊薄每股净收益（亏损）以及其他非公认会计准则指标

​

除了根据公认会计原则确定的净收益（亏损）外，我们还使用某些非公认会计准则衡量标准，例如 “调整后的息税折旧摊销前利润” 来评估我们的经营业绩。我们认为，非公认会计准则指标是评估我们业务表现的适当衡量标准。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损），不包括所得税、利息支出、折旧和摊销的影响、LIFO调整（消除了LIFO的全部影响，并有效地反映了业绩，就像我们按FIFO库存计算一样）、设施关闭和减值的费用或贷项、商誉和无形资产减值费用、与门店关闭相关的库存减记、债务报废和修改的损益、WBA 合并终止费和其他项目（包括股票薪酬）费用、并购相关成本、非经常性诉讼和解、遣散费、与重组相关的成本以及与设施关闭和出售资产的损益有关的成本）。我们在决策中经常参考这种特殊的非公认会计准则财务指标，因为它提供了补充信息，便于内部与历史时期进行比较以及与竞争对手进行外部比较。此外，激励性薪酬主要基于调整后的息税折旧摊销前利润，我们的某些前瞻性估计基于调整后的息税折旧摊销前利润，以促进计划业务活动的量化，并通过将实际调整后的息税折旧摊销前利润与计划的调整后息税折旧摊销前利润进行比较，从而加强后续跟进。

​

55

目录

以下是截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间我们的净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十三周期已结束

​

二十六周期已结束

​

​

    

8月29日

    

8月31日

    

8月29日

    

8月31日

    

​

​

2020

​

2019

​

2020

​

2019

​

​

​

（千美元）

​

持续经营业务的净亏损

​

$

(13,197)

​

$

(78,705)

​

$

(85,899)

​

$

(178,044)

​

利息支出

​

 

50,007

​

 

60,102

​

 

100,554

​

 

118,372

​

所得税支出（福利）

​

 

47

​

 

27,628

​

 

(7,971)

​

 

35,002

​

折旧和摊销

​

 

87,117

​

 

83,044

​

 

166,220

​

 

166,970

​

LIFO（信用）费用

​

 

(8,750)

​

 

7,504

​

 

(20,816)

​

 

14,993

​

租赁终止和减值费用

​

 

11,528

​

 

1,471

​

 

15,281

​

 

1,949

​

无形资产减值费用

​

 

—

​

 

—

​

 

29,852

​

 

—

​

债务调整收益，净额

​

 

(5,274)

​

 

—

​

 

(5,274)

​

 

—

​

与并购相关的成本

​

 

—

​

 

514

​

 

—

​

 

3,599

​

股票薪酬支出

​

 

3,936

​

 

4,712

​

 

5,810

​

 

10,092

​

与重组相关的成本

​

 

23,186

​

 

25,145

​

 

58,921

​

 

68,495

​

与门店关闭相关的库存减记

​

 

1,058

​

 

3,149

​

 

1,892

​

 

3,990

​

出售资产的亏损（收益），净额

​

 

1,092

​

 

(1,587)

​

 

(1,168)

​

 

(4,299)

​

其他

​

 

853

​

 

1,213

​

 

1,593

​

 

3,418

​

持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润

​

$

151,603

​

$

134,190

​

$

258,995

​

$

244,537

​

​

以下是截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周期间，我们的持续经营业务净收益（亏损）与调整后每股摊薄净收益（亏损）和调整后每股净收益（亏损）的对账。调整后净收益（亏损）定义为净收益（亏损），不包括摊销费用、并购相关成本、非经常性诉讼和解、债务报废和修改的损益、LIFO调整（消除了LIFO的全部影响，并有效地反映了业绩，就像我们按FIFO库存计算一样）、商誉和无形资产减值费用、重组相关成本以及WBA合并终止费。我们使用上面引用的调整后净收益（亏损）定义来计算摊薄后每股调整后净收益（亏损）。我们认为，调整后净收益（亏损）和摊薄后每股调整后净收益（亏损）是衡量我们多个时期经营业绩的有用指标。调整后每股摊薄后净收益（亏损）是使用我们上面提及的调整后净收益（亏损）定义计算得出的：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十三周期已结束

​

二十六周期已结束

​

​

    

8月29日

    

8月31日

    

8月29日

    

8月31日

    

​

​

2020

​

2019

​

2020

​

2019

​

​

​

（千美元）

​

净亏损

​

$

(13,197)

    

$

(78,705)

​

$

(85,899)

    

$

(178,044)

​

返回-所得税支出（福利）

​

 

47

​

 

27,628

​

 

(7,971)

​

 

35,002

​

所得税前亏损

​

 

(13,150)

​

 

(51,077)

​

 

(93,870)

​

 

(143,042)

​

调整：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

摊销费用

​

 

22,695

​

 

26,596

​

 

47,115

​

 

54,256

​

LIFO（信用）费用

​

 

(8,750)

​

 

7,504

​

 

(20,816)

​

 

14,993

​

无形资产减值费用

​

 

—

​

 

—

​

 

29,852

​

 

—

​

债务调整收益，净额

​

 

(5,274)

​

 

—

​

 

(5,274)

​

 

—

​

与并购相关的成本

​

 

—

​

 

514

​

 

—

​

 

3,599

​

与重组相关的成本

​

 

23,186

​

 

25,145

​

 

58,921

​

 

68,495

​

所得税前调整后收入（亏损）

​

 

18,707

​

 

8,682

​

 

15,928

​

 

(1,699)

​

调整后的所得税支出（福利）(a)

​

 

5,171

​

 

2,394

​

 

4,402

​

 

(468)

​

调整后净收益（亏损）

​

 

13,536

​

$

6,288

​

$

11,526

​

$

(1,231)

​

摊薄后每股净亏损

​

$

(0.25)

​

$

(1.48)

​

$

(1.60)

​

$

(3.35)

​

调整后的摊薄后每股净收益（亏损）

​

$

0.25

​

$

0.12

​

$

0.21

​

$

(0.02)

​

56

目录

(a)2021和2020财年的年度有效税率分别用于截至2020年8月29日和2019年8月31日的十三周和二十六周，分别使用联邦税率加上州净税率，其中不包括州NOL、州抵免和估值补贴的影响。

​

除了调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净（亏损）收益和摊薄后每股调整后净（亏损）收益外，我们偶尔会不太频繁地提及其他几项非公认会计准则指标，以描述我们业务的某些组成部分以及我们如何利用它们来描述我们的业绩。这些衡量标准包括但不限于调整后的息税折旧摊销前利润毛利率和毛利（毛利率/毛利不包括未经调整的息税折旧摊销前利润项目）、调整后的息税折旧摊销前利润和销售与收益（销售和收购费用不包括未经调整的息税折旧摊销前利润项目）、以及自由现金流（调整后的息税折旧摊销前利润减去支付的现金、已关闭门店的租金、资本支出）、FIFO毛利率和FIFO毛利（毛利率/扣除后进先出账前的毛利）以及自由现金流（调整后的息税折旧摊销前利润减去支付的现金、已关闭门店的租金、资本支出），购置成本和营运资金的变化）。

​

我们在财报公告中纳入了这些非公认会计准则财务指标，以便为投资者提供透明度，并使投资者能够更好地将我们的经营业绩与竞争对手的经营业绩进行比较，包括与资本结构不同的竞争对手的经营业绩。调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益（亏损）、调整后的摊薄后每股净收益（亏损）或其他非公认会计准则指标不应与根据公认会计原则确定的经营业绩或经营活动现金流的替代衡量标准分开考虑，也不应将其作为衡量经营业绩或经营活动现金流的替代衡量标准。我们对这些非公认会计准则指标的定义可能无法与其他公司报告的类似标题的衡量标准相提并论。

​

​

第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露

​

我们与金融工具相关的未来收益、现金流和公允价值取决于现行市场利率。市场风险是指市场价格和利率的不利变化造成的损失风险。我们的主要市场风险敞口是利率的变化。提高利率将增加我们的利息支出。我们承担债务以支持资本支出、收购、营运资金需求和一般公司用途。我们的政策是通过使用浮动利率信贷额度、固定利率长期债务和衍生品交易的组合来管理利率。

​

下表提供了有关我们对利率变化敏感的金融工具的信息。该表按预计到期日列出了截至2020年8月29日的本金支付额和相关的加权平均利率，并假设我们在2022年12月31日之前已经偿还了现有的6.125％票据或再融资。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值为

​

    

2021

    

2022

    

2023

    

2024

    

2025

    

此后

    

总计

    

2020年8月29日

​

​

（千美元）

长期债务，包括流动部分，不包括融资租赁债务

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定利率

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

90,808

​

$

—

​

$

1,716,305

​

$

1,807,113

​

$

1,794,160

平均利率

​

 

0.00

%  

 

0.00

%  

 

0.00

%  

 

6.13

%  

 

0.00

%  

 

7.76

%  

 

7.68

%  

 

  

可变费率

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

1,750,000

​

$

—

​

$

—

​

$

1,750,000

​

$

1,750,000

平均利率

​

 

0.00

%  

 

0.00

%  

 

0.00

%  

 

2.10

%  

 

0.00

%  

 

0.00

%  

 

2.10

%  

 

  

​

我们履行未偿债务的利息支付义务的能力将在很大程度上取决于我们未来的表现，而未来的表现反过来又取决于当前的经济状况以及我们无法控制的金融、商业和其他因素。如果我们没有足够的现金流来偿还未偿债务的利息支付义务，如果我们无法借款或获得股权融资来偿还这些债务，我们的业务和经营业绩可能会受到重大不利影响。我们无法保证任何替代借款或股权融资都能成功完成。

​

我们的浮动利率借款（包括我们的循环信贷额度和定期贷款额度）的利率以伦敦银行同业拆借利率为基础。如果截至2020年8月29日，伦敦银行同业拆借利率的市场利率变化100个基点，那么我们的年度利息支出将变化约1,750万美元。

​

57

目录

利率的变化不会对我们未来固定利率债务工具的收益和现金流产生影响。但是，随着固定利率债务的到期，如果收购了额外的债务来偿还债务，未来的收益和现金流可能会受到利率变化的影响。这种影响将在债务到期后的时期内实现。利率的提高也将影响我们以优惠条件为现有到期日再融资的能力。

​

第 4 项。控制和程序

​

(a)  披露控制和程序

​

截至本报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了披露控制和程序（该术语定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条））的有效性。根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该期限结束时，我们的披露控制和程序是有效的。

​

(b) 财务报告内部控制的变化

​

在本报告所涉及的财政季度中，我们对财务报告的内部控制（该术语在《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条中定义）没有任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

​

58

目录

第二部分。其他信息

​

第 1 项。法律诉讼

​

本项目的回应信息参照本季度报告合并简明财务报表附注16（承诺、意外开支和担保）纳入此处。

​

第 1A 项。风险因素

​

除了本季度报告中列出的信息外，您还应仔细考虑 “第一部分——项目1A” 中讨论的因素。风险因素” 见我们的2020财年10-K财年和 “第二部分——第1A项”。风险因素” 载于我们的2021财年第一季度10-Q表，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。

​

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

​

发行人回购股权证券。下表列出了2021财年第二季度普通股回购情况。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

总计

    

​

​

    

股票总数

    

最大数量

​

​

的数量

​

平均值

​

作为其中的一部分购买

​

可能还会上市的股票

​

​

股份

​

已支付的价格

​

公开宣布

​

在以下条件下购买

财政期：

​

已回购

​

每股

​

计划或计划

​

计划或计划

2020 年 5 月 31 日至 6 月 27 日

 

9

​

$

12.52

 

—

 

—

2020 年 6 月 28 日至 7 月 25 日

 

80

​

$

15.76

 

—

 

—

2020 年 7 月 26 日至 8 月 29 日

 

42

​

$

14.84

 

—

 

—

​

​

​

第 3 项。优先证券违约

​

不适用。

​

第 4 项。矿山安全披露

​

不适用。

​

第 5 项。其他信息

​

不适用。

​

第 6 项。展品

​

(a)以下证物作为本报告的一部分提交。

​

​

​

展览数字

​

描述

​

以引用方式纳入

2.1

​

Rite Aid Corporation、Walgreens Boots Alliance, Inc.和Walgreen Co.于2017年9月18日签署的经修订和重述的资产购买协议**

​

2017 年 9 月 19 日提交的 8-K 表格附录 2.1

2.2

​

远景保险公司与2020-1年D部分应收账款信托签订的截至2020年2月19日的应收账款购买协议（A系列）

​

2020 年 2 月 21 日提交的 8-K 表格附录 2.1

2.3

​

Rite Aid Corporation与2020-1年D部分应收账款信托基金之间签订的截至2020年2月19日的赔偿协议（A系列）

​

2020 年 2 月 21 日提交的 8-K 表格附录 2.2

3.1

​

经修订和重述的公司注册证书

​

2019 年 4 月 18 日提交的 8-K 表附录 3.1

59

目录

​

​

展览数字

​

描述

​

以引用方式纳入

3.2

​

经修订和重述的章程

​

2020 年 4 月 17 日提交的 8-K 表附录 3.1

4.1

​

截至1993年8月1日，发行人Rite Aid Corporation与作为受托人的纽约摩根担保信托公司签订的契约，涉及该公司2027年到期的7.70％票据

​

1993 年 6 月 3 日提交的 S-3 表格注册声明附录 4A，文件编号 033-63794

4.2

​

截至2000年2月3日，Rite Aid Corporation与美国银行信托全国协会（作为纽约摩根担保信托公司的继任受托人）签订的关于Rite Aid Corporation和纽约摩根担保信托公司于1993年8月1日签订的关于该公司2027年到期的7.70％票据的契约的补充契约

​

2000 年 2 月 7 日提交的 8-K 表格附录 4.1

4.3

​

截至1998年12月21日，发行人Rite Aid Corporation与作为受托人的哈里斯信托和储蓄银行签订的契约，涉及该公司2028年到期的6.875％票据

​

1999 年 3 月 19 日提交的 S-4 表格注册声明附录 4.1，文件编号 333-74751

4.4

​

Rite Aid Corporation与Harris Trust and Savings Bank签订的截至2000年2月3日Rite Aid Corporation和Harris Trust and Savings Bank于1998年12月21日签订的与该公司2028年到期的6.875％票据有关的契约的补充契约

​

2000 年 2 月 7 日提交的 8-K 表附录 4.4

4.5

​

截至2015年4月2日由作为发行人的Rite Aid Corporation、其中列出的子公司担保人和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的契约，涉及该公司于2023年到期的6.125％优先票据

​

2015 年 4 月 2 日提交的 8-K 表格附录 4.1

4.6

​

截至2018年8月23日，Rite Aid Corporation、其中列出的子公司担保人和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的契约的补充契约，日期为2015年4月2日，由作为发行人的Rite Aid Corporation、其中提到的子公司担保人和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订，与该公司6.125％的股权有关 2023年到期的优先票据

​

2018 年 8 月 23 日提交的 8-K 表格附录 4.1

4.7

​

截至2019年2月8日，Rite Aid Corporation、其中列出的子公司担保人和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的契约的补充契约，日期为2015年4月2日，由作为发行人的Rite Aid Corporation、其中提到的子公司担保人和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订，与该公司6.125％的股权有关 2023年到期的优先票据

​

2019 年 4 月 25 日提交的 10-K 表格附录 4.9

4.8

​

截至2020年2月5日，里面提到的子公司担保人Rite Aid Corporation和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的契约，涉及该公司202到期的7.500％优先担保票据5

​

2020 年 2 月 5 日提交的 8-K 表格附录 4.1

4.9

​

根据1934年《证券交易法》第12条注册的公司证券的描述

​

2020 年 4 月 27 日提交的 10-K 表格附录 4.9

4.10

​

截至2020年7月27日，Rite Aid Corporation、其中提到的子公司担保人Rite Aid Corporation和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的契约，涉及该公司2026年到期的8.000％优先担保票据

​

2020 年 7 月 27 日提交的 8-K 表格附录 4.1

60

目录

​

​

展览数字

​

描述

​

以引用方式纳入

4.11

​

截至2020年7月9日，Rite Aid Corporation、其中列出的子公司担保人和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的契约的补充契约，日期为2015年4月2日，由作为发行人的Rite Aid Corporation、其中提到的子公司担保人和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订，与该公司6.125％的股权有关 2023年到期的优先票据

​

2020 年 7 月 27 日提交的 8-K 表格附录 4.3

10.1

​

2010 年综合股票计划

​

2010 年 6 月 25 日提交的 8-K 表格附录 10.1

10.2

​

2010 年 9 月 21 日对 2010 年综合股票计划的第 1 号修正案

​

2010 年 10 月 7 日提交的 10-Q 表附录 10.7

10.3

​

2010 年综合股票计划第 2 号修正案，日期为 2013 年 1 月 16 日

​

2013 年 4 月 23 日提交的 10-K 表格附录 10.8

10.4

​

2012 年综合股票计划

​

2012 年 6 月 25 日提交的 8-K 表格附录 10.1

10.5

​

2013年1月16日对2012年综合股票计划的第1号修正案

​

2013 年 4 月 23 日提交的 10-K 表附录 10.10

10.6

​

2014 年综合股票计划

​

2014 年 6 月 23 日提交的 8-K 表格附录 10.1

10.7

​

奖励协议的形式

​

2012 年 5 月 15 日提交的 8-K 表格附录 10.2

10.8

​

行政人员补充退休计划

​

2010 年 4 月 28 日提交的 10-K 表格附录 10.6

10.9

​

Rite Aid Corporation 高管激励计划

​

2012 年 2 月 24 日提交的 8-K 表格附录 10.1

10.10

​

Rite Aid Corporation 与 John T. Standley 之间经修订和重述的雇佣协议，日期为 2010 年 1 月 21 日

​

2010 年 4 月 28 日提交的 10-K 表格附录 10.7

10.11

​

Rite Aid Corporation 和 Darren W. Karst 之间的雇佣协议，截至 2014 年 7 月 24 日

​

2014 年 10 月 2 日提交的 10-Q 表格附录 10.2

10.12

​

Rite Aid Corporation 与 Darren W. Karst 之间于 2015 年 10 月 26 日签订的《就业协议》的信函协议，日期为 2014 年 7 月 24 日

​

2015 年 10 月 28 日提交的 8-K 表格附录 10.1

10.13

​

Rite Aid Corporation 与 Jocelyn Konrad 签订的雇佣协议，日期为 2015 年 8 月 18 日

​

2016 年 1 月 6 日提交的 10-Q 表附录 10.1

10.14

​

Rite Aid Corporation和Bryan Everett之间签订的雇佣协议日期为2015年6月22日

​

2016 年 1 月 6 日提交的 10-Q 表格附录 10.2

10.15

​

留用奖励协议的形式

​

2016 年 1 月 7 日提交的 8-K 表格附录 10.1

10.16

​

2015 年 12 月 31 日留用奖励协议表格

​

2016 年 1 月 7 日提交的 8-K 表格附录 10.2

10.17

​

信贷协议，截至2018年12月20日，Rite Aid Corporation与作为行政代理人和抵押代理人的北卡罗来纳州美国银行签订了信贷协议。

​

2018 年 12 月 20 日提交的 8-K 表格附录 10.1

61

目录

​

​

展览数字

​

描述

​

以引用方式纳入

10.18

​

经修订和重述的抵押品信托和债权人间协议，包括相关定义附件，截至2009年6月5日，Rite Aid Corporation、其中指定或成为其一方的子公司、威尔明顿信托公司作为抵押品受托人、花旗集团北美作为高级抵押品处理代理人、纽约银行信托公司、根据2017年7.5％票据契约（定义见其中的定义）根据2016年10.375％的票据契约（定义见定义），纽约银行梅隆信托公司担任受托人（其中），以及成为其一方的第二优先代表和高级代表

​

2009 年 6 月 11 日提交的 8-K 表附录 10.3

​

​

​

​

​

10.19

​

RxOptions, LLC及其运营EnvisionRxOptions业务的关联公司与Ben Bulkley于2019年2月15日签订的雇佣协议

​

2019 年 4 月 25 日提交的 10-K 表格附录 10.27

10.20

​

Rite Aid Corporation 和 John T. Standley 之间的分居协议，日期为 2019 年 3 月 12 日

​

2019 年 7 月 11 日提交的 10-Q 表格附录 10.28

10.21

​

Rite Aid Corporation与达伦·卡斯特之间的分居协议，日期为2019年3月12日

​

2019 年 7 月 11 日提交的 10-Q 表格附录 10.29

10.22

​

Rite Aid Corporation与柯米特·克劳福德之间的分居协议，日期为2019年3月12日

​

2019 年 7 月 11 日提交的 10-Q 表格附录 10.30

10.23

​

Rite Aid Corporation和Bryan Everett之间的雇佣协议修正案，日期为2019年3月12日

​

2019 年 7 月 11 日提交的 10-Q 表格附录 10.31

10.24

​

Rite Aid Corporation 与 Jocelyn Z. Konrad 之间的《雇佣协议》修正案，日期为 2019 年 3 月 12 日

​

2019 年 7 月 11 日提交的 10-Q 表格附录 10.32

10.25

​

Rite Aid Corporation 与 Matthew C. Schroeder 之间的雇佣协议修正案，日期为 2019 年 3 月 12 日

​

2019 年 7 月 11 日提交的 10-Q 表附录 10.33

10.26

​

​

​

Rite Aid Corporation 和 Brian Hoover 之间的雇佣协议修正案，日期为 2019 年 3 月 12 日

​

2019 年 7 月 11 日提交的 10-Q 表附录 10.34

10.27

​

Rite Aid Corporation 和 Brian Hoover 之间的雇佣协议修正案，日期为 2017 年 12 月 5 日

​

2019 年 7 月 11 日提交的 10-Q 表附录 10.35

10.28

​

Rite Aid Corporation 和 Brian Hoover 之间的雇佣协议修正案，日期为 2016 年 8 月 10 日

​

2019 年 7 月 11 日提交的 10-Q 表附录 10.36

10.29

​

Rite Aid Corporation 与 Brian Hoover 签订的雇佣协议，日期为 2001 年 1 月 1 日

​

2019 年 7 月 11 日提交的 10-Q 表附录 10.37

10.30

​

Rite Aid Corporation和McKesson Corporation之间的供应协议第十一修正案，日期为2019年2月28日*

​

2019 年 7 月 11 日提交的 10-Q 表附录 10.38

10.31

​

​

​

Rite Aid Corporation 和 Heyward Donigan 于 2019 年 8 月 8 日签订的雇佣协议**

​

2019 年 8 月 12 日提交的 8-K 表格附录 10.1

10.32

​

Rite Aid Corporation 与 Heyward Donigan 签订的就业激励奖励协议，日期为 2019 年 8 月 12 日

​

2019 年 8 月 12 日提交的 8-K 表格附录 10.2

62

目录

​

​

展览数字

​

描述

​

以引用方式纳入

10.33

​

Rite Aid Corporation与Avalon Retail Consulting, Inc. 通过其总裁约翰·斯坦德利于2019年8月14日签订的咨询协议

​

2019 年 8 月 16 日提交的 8-K 表格附录 10.1

10.34

​

Rite Aid Corporation与詹姆斯·彼得斯于2019年10月2日签订的雇佣协议

​

2019 年 10 月 2 日提交的 8-K 表格附录 10.1

10.35

​

Rite Aid Corporation 和 Bryan Everett 于 2019 年 10 月 2 日签订的分居协议

​

2019 年 10 月 2 日提交的 8-K 表格附录 10.2

10.36

​

Rite Aid Corporation 与 Bryan Everett 于 2019 年 10 月 2 日签订的咨询协议

​

2019 年 10 月 2 日提交的 8-K 表格附录 10.3

10.37

​

Rite Aid Corporation 与 James J. Comitale 之间的雇佣协议，日期截至 2015 年 10 月 26 日

​

2020 年 4 月 27 日提交的 10-K 表格附录 10.41

10.38

​

2019 年 11 月 6 日 James J. Comitale 之间的《雇佣协议》修正案

​

2020 年 4 月 27 日提交的 10-K 表格附录 10.42

10.39

​

Rite Aid Corporation 与 Jessica Kazmaier 签订的雇佣协议，日期为 2019 年 3 月 12 日

​

2020 年 4 月 27 日提交的 10-K 表格附录 10.43

10.40

​

2019年11月6日杰西卡·卡兹迈尔之间的《雇佣协议》修正案

​

2020 年 4 月 27 日提交的 10-K 表格附录 10.44

10.41

​

贾斯汀·门嫩之间签订的雇佣协议，日期为 2018 年 12 月 7 日

​

2020 年 4 月 27 日提交的 10-K 表格附录 10.45

10.42

​

贾斯汀·门嫩于2019年11月6日对雇佣协议的修正案

​

2020 年 4 月 27 日提交的 10-K 表格附录 10.46

10.43

​

Rite Aid Corporation 与 Andre Persaud 签订的雇佣协议，日期为 2020 年 1 月 28 日

​

2020 年 4 月 27 日提交的 10-K 表格附录 10.47

10.44

​

RxOptions, LLC与丹·罗布森之间的雇佣协议，日期为2019年12月12日

​

2020 年 4 月 27 日提交的 10-K 表格附录 10.48

10.45

​

截至 2020 年 5 月 21 日，Rite Aid Corporation 和 James C. Comitale 之间的分居协议

​

2020 年 7 月 2 日提交的 10-Q 表格附录 10.45

10.46

​

截至2020年7月29日，Rite Aid Corporation与Paul D. Gilbert签订的雇佣协议

​

随函提交

22

​

附属担保人名单

​

随函提交

31.1

​

根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证

​

随函提交

31.2

​

根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证

​

随函提交

32

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁布的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证

​

随函提交

101.INS

​

XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。

​

随函提交

101.SCH

​

XBRL 分类扩展架构文档。

​

随函提交

101.CAL

​

XBRL 分类扩展计算链接库文档。

​

随函提交

101.DEF

​

XBRL 分类法扩展定义链接库文档。

​

随函提交

101.LAB

​

XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。

​

随函提交

101.PRE

​

XBRL 分类扩展演示链接库文档。

​

随函提交

104

​

封面页交互式数据文件-封面页交互式数据文件不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。

​

随函提交

* 本附录的机密部分是根据S-K法规第601 (b) (10) 项编辑的，Rite Aid Corporation同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏附表和/或附录的副本。

63

目录

** 根据S-K法规第601 (b) (2) 项，本协议的某些附表和附录已被省略，Rite Aid Corporation同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供任何省略附表和/或附录的副本。

​

​

​

64

目录

签名

​

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

​

​

​

​

日期：2020 年 10 月 6 日

RITE AID 公司

​

​

​

​

来自：

/s/ 马修·施罗德

​

​

马修·施罗德

​

​

执行副总裁兼首席财务官

​

​

​

日期：2020 年 10 月 6 日

来自：

/s/ 布莱恩·T·胡佛

​

​

Brian T. Hoover

​

​

高级副总裁兼首席会计官

​

​

65