目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
关于截至的季度期间
或
由_的过渡期
委托文件编号：
(章程中规定的注册人的确切姓名)
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(州或其他司法管辖区) 公司或组织) |
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(I.R.S.雇主 识别号码) |
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(主要行政机关地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每一类的名称 |
交易代码 |
每间交易所的注册名称 |
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— — |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件管理器版本☒ |
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加速的文件管理器版本☐ |
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非加速文件管理器版本：☐ |
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规模较小的报告公司。 |
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新兴成长型公司* |
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如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。*☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。*是，不是。
截至2020年9月4日，注册人已发行普通股的数量为：
目录
甲骨文公司：
表格10-Q季度报告
目录
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第一部分：第一部分。 |
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财务信息 |
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3 |
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第1项 |
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财务报表(未经审计) |
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3 |
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截至2020年8月31日和2020年5月31日的简明合并资产负债表 |
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3 |
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截至2020年和2019年8月31日止三个月的简明综合经营报表 |
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4 |
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截至2020年和2019年8月31日止三个月简明综合全面收益表 |
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5 |
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截至2020年和2019年8月31日止三个月的简明综合权益报表 |
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6 |
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截至2020年和2019年8月31日三个月的简明现金流量表 |
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7 |
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简明合并财务报表附注 |
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8 |
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第二项。 |
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管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
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27 |
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项目3. |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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43 |
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项目4. |
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管制和程序 |
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43 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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45 |
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第1项 |
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法律程序 |
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45 |
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第1A项 |
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危险因素 |
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45 |
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第二项。 |
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未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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45 |
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项目6. |
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陈列品 |
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46 |
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签名 |
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47 |
目录
关于前瞻性陈述的警示说明
在本季度报告中，术语“甲骨文”、“我们”、“我们”和“我们”是指甲骨文公司及其合并子公司。本Form 10-Q季度报告包含非历史性、预测性的陈述，或取决于或提及未来事件或条件的陈述，或包含符合“1934年证券交易法”(修订后)第21节和“1995年私人证券诉讼改革法”定义的前瞻性陈述。这些声明包括，除其他事项外，有关以下内容的陈述：
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• |
我们对全球新冠肺炎疫情对我们业务的影响的预期； |
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• |
我们期望我们可以收购公司、产品、服务和技术，以推动我们的公司战略，因为有了令人信服的机会； |
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• |
我们预计，在货币不变的基础上，由于我们的云服务和许可支持产品的预期增长，以及对我们的云许可和内部许可产品的持续需求，我们的云和许可总收入总体上将继续增长； |
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• |
我们相信，我们的Oracle云软件即服务和基础架构即服务(分别为SaaS和IaaS，统称为Oracle云服务)产品是我们扩展云和许可业务的机会，并且对我们的Oracle云服务的需求将继续增长； |
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• |
我们期望我们的几乎所有客户每年都会续签他们的许可支持合同； |
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• |
我们期望我们的硬件业务的营业利润率将低于我们的云和许可业务的营业利润率； |
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• |
我们期望继续在研究和开发方面进行重大投资，并相信研究和开发工作对于保持我们的竞争地位至关重要； |
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• |
我们期望我们的国际业务将继续为我们的总收入和支出提供很大一部分； |
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• |
我们的资金来源是否充足，用于营运资本、资本支出、合同义务、收购、股息、股票回购、债务偿还和其他事项； |
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• |
我们相信我们已根据美国公认会计原则为与我们的税务审计相关的结果提供了足够的资金，我们认为与税务相关的检查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的经营结果产生实质性影响，我们相信我们的递延税项净资产将在可预见的未来实现； |
|
|
• |
我们相信，我们作为当事一方的某些法律诉讼和索赔的结果，无论是单独还是合计，都不会导致实质性超过已经确认的金额(如果有的话)的损失； |
1
目录
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• |
我们参与的某些法律程序可能会对我们未来的现金流和经营结果产生实质性影响； |
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• |
根据我们的2019财年甲骨文重组计划，我们预计将产生的费用的时间和金额，以及我们预计将实现的成本节约； |
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• |
未来现金股息支付和股票回购的时间和金额，包括我们预计我们未来股票回购活动的水平可能与过去时期相比有所调整，以便将可用现金用于其他目的； |
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• |
我们对最近会计声明对我们合并财务报表的影响的预期； |
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• |
我们的预期是，只要客户续签支持合同或我们收购的公司的云SaaS和IaaS合同，我们将在各自的续约期内确认完整合同价值的收入； |
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• |
我们预测季度硬件收入的能力； |
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• |
我们预计将在未来12个月内确认为收入的剩余履约债务的百分比； |
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• |
我们对收取延迟客户付款能力的期望； |
以及关于我们未来运营、财务状况和前景以及业务战略的其他声明。前瞻性陈述可能在“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“努力”、“估计”、“将”、“应该”、“旨在”等词语之前、之后或包括这些词语。我们要求“1995年私人证券诉讼改革法”中包含的前瞻性陈述的安全港保护所有前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们业务的风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会影响我们未来的业绩，并可能导致这些结果或其他结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于我们不时向美国证券交易委员会(SEC)提交的文件中“风险因素”中讨论的那些因素，包括我们截至2020年5月31日的财年的Form 10-K年度报告，以及我们将在2021财年(从2020年6月1日至2021年5月31日)提交的其他Form 10-Q季度报告。
我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或风险，除非在适用的证券法要求的范围内。如果我们确实更新了一个或多个前瞻性陈述，则不应推断我们将对这些或其他前瞻性陈述进行额外更新。新信息、未来事件或风险可能导致我们在本季度报告中讨论的前瞻性事件无法发生。您不应过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅反映了我们截至本季度报告发布之日的预期。
2
目录
第一部分I.财务AL信息
|
第(1)项。 |
财务报表(未经审计) |
甲骨文公司
压缩合并资产负债表
截至2020年8月31日和2020年5月31日
(未经审计)
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(单位为百万，每股数据除外) |
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8月31日 2020 |
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五月三十一日， 2020 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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有价证券 |
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应收贸易账款，扣除坏账准备净额#美元 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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非流动资产： |
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财产，厂房和设备，净额 |
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无形资产，净额 |
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商誉，净额 |
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递延税项资产 |
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其他非流动资产 |
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非流动资产共计 |
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总资产 |
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$ |
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负债和权益 |
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流动负债： |
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应付票据，当期 |
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$ |
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$ |
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应付帐款 |
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应计补偿和相关利益 |
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递延收入 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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非流动负债： |
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应付票据和其他非流动借款 |
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应付所得税 |
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其他非流动负债 |
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非流动负债共计 |
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承诺和或有事项 |
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甲骨文公司股东权益： |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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累积赤字 |
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) |
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累计其他综合损失 |
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甲骨文公司股东权益总额 |
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非控制性利益 |
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总股本 |
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负债和权益总额 |
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$ |
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$ |
|
|
请参阅精简合并财务报表附注。
3
目录
甲骨文公司
简明合并操作报表
截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月
(未经审计)
|
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|
三个月 8月31日 |
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|
(单位为百万，每股数据除外) |
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2020 |
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2019 |
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收入： |
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云服务和许可证支持 |
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$ |
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云许可证和内部部署许可证 |
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硬体 |
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服务 |
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总收入 |
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业务费用： |
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云服务和许可证支持(1) |
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硬体(1) |
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服务 |
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销售及市场推广(1) |
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研究与发展 |
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一般和行政 |
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无形资产摊销 |
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与收购相关的和其他 |
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重组 |
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业务费用共计 |
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营业收入 |
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利息支出 |
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( |
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营业外(费用)收入，净额 |
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) |
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所得税拨备前收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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每股收益： |
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基本型 |
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$ |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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加权平均已发行普通股： |
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基本型 |
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稀释 |
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(1) |
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请参阅精简合并财务报表附注。
4
目录
甲骨文公司
简明综合全面收益表
截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月
(未经审计)
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三个月 8月31日 |
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(百万) |
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2020 |
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2019 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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其他综合收入，扣除税后： |
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净外币折算收益(亏损) |
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( |
) |
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固定福利计划的未实现净收益 |
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有价证券未实现净收益 |
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现金流量套期保值未实现净收益(亏损) |
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( |
) |
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其他综合收益合计(净额) |
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综合收益 |
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$ |
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|
$ |
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请参阅精简合并财务报表附注。
5
目录
甲骨文公司
简明合并权益表
截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月
(未经审计)
|
|
|
三个月 8月31日 |
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|||||
|
(单位为百万，每股数据除外) |
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2020 |
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2019 |
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普通股和额外实收资本 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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已发行普通股 |
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以股票为基础的薪酬 |
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普通股回购 |
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) |
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( |
) |
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其他，净 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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累积赤字 |
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期初余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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普通股回购 |
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( |
) |
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( |
) |
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宣布的现金股息 |
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( |
) |
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( |
) |
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净收入 |
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其他，净 |
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期末余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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其他权益，净额 |
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期初余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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其他全面收益，净额 |
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其他，净 |
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|
期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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股东权益总额 |
|
$ |
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|
|
$ |
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宣布的每股普通股现金股息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
请参阅精简合并财务报表附注。
6
目录
甲骨文公司
简明合并现金流量表
截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月
(未经审计)
|
|
|
三个月 8月31日 |
|
|||||
|
(百万) |
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2020 |
|
|
2019 |
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|
来自经营活动的现金流： |
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|
净收入 |
|
$ |
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|
|
$ |
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|
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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折旧 |
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|
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|
|
无形资产摊销 |
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|
递延所得税 |
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( |
) |
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以股票为基础的薪酬 |
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其他，净 |
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扣除收购影响后的营业资产和负债变化： |
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|
应收贸易账款净额减少 |
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预付费用和其他资产减少 |
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|
|
|
|
|
应付账款和其他负债减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
应缴所得税减少 |
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|
( |
) |
|
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( |
) |
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递延收入增加 |
|
|
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|
|
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动的现金流量： |
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购买有价证券和其他投资 |
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( |
) |
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( |
) |
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有价证券和其他投资的到期日收益 |
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出售有价证券所得款项 |
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|
|
|
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收购，扣除收购的现金后的净额 |
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( |
) |
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资本支出 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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投资活动提供的现金净额(用于) |
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|
( |
) |
|
|
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筹资活动的现金流量： |
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|
|
|
|
|
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|
|
普通股回购付款 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
发行普通股所得款项 |
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|
在基于限制性股票的奖励归属时回购的股票作为预扣税款 |
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( |
) |
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( |
) |
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向股东支付股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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偿还借款 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他，净 |
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用于融资活动的现金净额 |
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汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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现金及现金等价物净(减)增 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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非现金融资活动： |
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普通股未结清回购变动 |
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请参阅精简合并财务报表附注。
7
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注
8月31日 2020
(未经审计)
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1. |
列报基础、最近的会计声明和其他 |
陈述的基础
我们根据美国证券交易委员会(SEC)的规则和规定编制了本文所包含的简明合并财务报表。通常包括在根据美国公认会计原则(GAAP)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已根据这些规则和规定予以浓缩或省略。然而，我们相信此处披露的信息足以确保所提供的信息不具误导性。这些未经审计的简明综合财务报表应与经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，包括在我们截至2020年5月31日的会计年度的Form 10-K年度报告中。
我们认为，所有必要的调整(仅包括正常经常性项目)已包括在随附的财务报表中，以公平地列报中期业绩。提交的中期经营结果不一定表明任何后续中期或我们截至2021年5月31日的会计年度预期的经营结果。
在2021财年第一季度，我们采用了会计准则更新(ASU)2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量 以及对初始指南的后续修订及 ASU 2020-01，投资-股权证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生品和对冲(主题815)，这两者都不会对我们当前或历史上的精简合并财务报表产生实质性影响。我们在截至2020年5月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的重大会计政策的变化，没有对我们截至2020年8月31日的三个月的简明综合财务报表或附注产生重大影响。
与客户签订合同的剩余履约义务
在我们截至2020年8月31日和2020年5月31日的精简合并资产负债表中，扣除坏账准备和递延收入的贸易应收账款和递延收入是扣除相关的未收取递延收入后报告的净额。分别计入截至2020年5月31日和2019年5月31日的期初递延收入余额的截至2020年和2019年8月31日的三个月确认的收入约为#美元
根据我们截至2020年5月31日的财政年度Form 10-K年度报告中合并财务报表附注1的定义，剩余的履约义务为$
8
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
融资应收账款的销售
我们向某些客户提供通过单独的长期付款合同购买我们的某些云和许可证、硬件和服务产品的选项。我们通常在合同执行之日起90天内向金融机构出售我们在无追索权的基础上为客户提供融资的这些合同。我们将客户向金融机构转移的应付金额记录为融资应收账款的销售，因为我们被认为已经交出了对这些融资应收账款的控制权。出售给金融机构的融资应收账款为#美元。
现金、现金等价物和限制性现金
截至2020年8月31日和2020年5月31日，我们的简明综合资产负债表以及截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月的简明综合现金流量表中包括的现金和现金等价物中包括的限制性现金是象征性的。
收购相关费用和其他费用
收购相关及其他开支主要包括过渡及若干其他员工的人事相关成本、若干业务合并调整(包括计价期满后的调整)，以及若干其他营运项目(净额)。
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三个月 8月31日 |
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(百万) |
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2020 |
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2019 |
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过渡期和其他与员工相关的费用 |
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业务合并调整，净额 |
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其他，净 |
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与收购相关的总费用和其他费用 |
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营业外(费用)收入，净额
除营业外(费用)收入，净额主要包括利息收入、净外汇汇兑损失、我们的控股子公司(主要是甲骨文金融服务软件有限公司和甲骨文日本公司)的净利润中的非控制性权益和其他净收入和支出，包括与我们所有投资相关的已实现净损益、与我们的递延补偿计划相关的投资组合中一小部分相关的未实现净损益、与某些股权证券相关的未实现净损益以及非服务性定期养老金净收益和亏损。
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三个月 8月31日 |
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(百万) |
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2020 |
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2019 |
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利息收入 |
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净外币损失 |
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收入中的非控制性权益 |
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其他，净 |
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营业外(费用)收入合计(净额) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
近期会计公告
金融工具:*2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(ASU 2020-04)。ASU 2020-04为合同修改和与从预计将停止的参考利率过渡相关的某些套期保值关系提供了可选的指导.ASU 2020-04自发布之日起至2022年12月31日对所有实体有效。我们仍在评估影响，但预计ASU 2020-04年度不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
所得税:*2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计(ASU 2019-12年)，其目的是简化与所得税会计相关的各个领域，并改进740专题的一致应用。ASU 2019-12从2022财年开始对我们生效，允许更早采用。我们目前正在评估即将采用的ASU 2019-12对我们合并财务报表的影响。
|
2. |
收购 |
2021财年和2020财年收购
在2021财年第一季度和2020财年全年，我们收购了某些公司，购买了某些技术和开发资产，主要是为了扩大我们的产品和服务。。这些收购对我们的简明合并财务报表来说，无论是单独的还是总体的，都没有重大意义。
|
3. |
公允价值计量 |
我们根据FASB会计准则编纂(ASC)820进行公允价值计量。公允价值计量。ASC820将公允价值定义为在测量日期出售资产或支付在市场参与者之间有序交易中转移负债所获得的价格。在确定要求按公允价值记录的资产和负债的公允价值计量时，我们会考虑我们将进行交易的本金或最有利的市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设，例如固有风险、转让限制和不履行风险。
ASC820建立了公允价值层次，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值层次中资产或负债的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。ASC 820建立了可用于测量公允价值的三个输入级别：
|
|
• |
第一级：相同资产或负债在活跃市场的报价； |
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|
• |
第2级：其他直接或间接可观察到的第1级以外的投入，如活跃市场上类似资产或负债的报价，不活跃市场上相同或类似资产或负债的报价，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可以由可观察到的市场数据证实的其他投入；或 |
|
|
• |
第3级：指由很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值具有重大意义的不可观察到的投入。 |
10
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
资产和负债按公允价值经常性计量
我们的资产和负债在经常性基础上按公允价值计量，包括以下内容(1级和2级投入定义如上)：
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2020年8月31日 |
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2020年5月31日 |
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公允价值计量 使用输入类型 |
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公允价值计量 使用输入类型 |
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(百万) |
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1级 |
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2级 |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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总计 |
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资产： |
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公司债务证券和其他 |
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商业票据债务证券 |
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货币市场基金 |
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衍生金融工具 |
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总资产 |
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负债： |
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衍生金融工具 |
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我们在购买时将我们的有价证券分类为可供出售的债务证券，并在每个资产负债表日期重新评估此类分类。我们的有价证券投资包括一级商业票据债务证券、公司债务证券和某些其他证券。根据我们的简明综合资产负债表显示的有价证券包括购买时原始到期日超过3个月的证券，其余证券包括现金和现金等价物。截至2020年8月31日和2020年5月31日，我们几乎所有的有价证券投资都在一年内到期。我们用于计量上表中被归类为第一级的工具的公允价值的估值技术是根据这些工具的报价市场价格和活跃市场得出的。我们用于计量上表所列二级工具公允价值的估值技术源自以下内容：由可观察市场数据证实的非约束性市场共识价格、类似工具的报价市场价格或定价模型(如贴现现金流技术)，所有重大投入均来自可观察市场数据，包括基于LIBOR的收益率曲线等。
根据美元的交易价格
11
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
|
4. |
无形资产和商誉 |
2021财年无形资产变动情况及截至2020年8月31日和2020年5月31日的无形资产账面净值变动情况如下：
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无形资产，总额 |
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累计摊销 |
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无形资产净额 |
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(百万) |
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五月三十一日， 2020 |
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添加& 调整，净额(1) |
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8月31日 2020 |
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五月三十一日， 2020 |
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费用 |
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8月31日 2020 |
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五月三十一日， 2020 |
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8月31日 2020 |
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发达的技术 |
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云服务和云许可证支持协议以及与云相关的关系 |
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其他 |
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无形资产总额(净额) |
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( |
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$ |
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(1) |
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截至2020年8月31日，与无形资产相关的预计未来摊销费用如下(单位：百万)：
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2021财年剩余时间 |
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2022财年 |
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2023财年 |
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2024财年 |
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2025财年 |
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2026财年 |
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此后 |
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无形资产总额(净额) |
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$ |
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在截至2020年8月31日的三个月里，我们经营部门的商誉净额账面金额变化如下：
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(百万) |
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云和许可证 |
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硬体 |
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服务 |
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商誉总额，净额 |
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截至2020年5月31日的余额 |
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商誉调整，净额(1) |
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截至2020年8月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
|
5. |
重组活动 |
2019财年Oracle重组计划
在2019财年，由于我们的收购和某些其他运营活动，我们的管理层批准、承诺并启动了重组和进一步提高运营效率的计划(2019年重组计划)。与2019年重组计划相关的重组成本在发生时被记录在我们的精简合并运营报表中的重组费用行项目中。我们记录了$
所有计划摘要
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累计 五月三十一日， 2020(2) |
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截至2020年8月31日的三个月 |
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累计 8月31日 2020(2) |
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总计 费用 累计 到目前为止 |
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总计 预期 程序 费用 |
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(百万) |
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首字母 费用(3) |
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调整，调整，调整 成本(4) |
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现金 付款 |
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其他(5) |
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2019年中国结构调整规划(1) |
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云和许可证 |
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硬体 |
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服务 |
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其他(6) |
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2019年重组计划总额 |
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道达尔和其他银行重组计划(7) |
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总重组计划 |
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(1) |
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(2) |
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(3) |
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(4) |
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(5) |
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(6) |
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(7) |
|
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
|
6. |
递延收入 |
递延收入包括以下内容：
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(百万) |
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8月31日 2020 |
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五月三十一日， 2020 |
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云服务和许可证支持 |
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硬体 |
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服务 |
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云许可证和内部部署许可证 |
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递延收入，当期 |
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递延非流动收入(在其他非流动负债中) |
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递延收入总额 |
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递延云服务和许可证支持收入以及递延硬件收入实质上代表客户为云或支持合同预先支付的款项，这些合同通常是预先计费的，相应的收入通常在合同期内按比例确认。递延服务收入包括我们服务业务的预付款，这些服务的收入通常在服务执行时确认。延期云许可和内部部署许可收入通常来自与未交付产品和服务或特定增强功能相关的客户付款。
关于我们的收购，我们估计了从我们收购的公司承担的云服务和许可证支持性能义务的公允价值。有关这些估计的进一步解释，请参阅我们截至2020年5月31日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表附注9.
|
7. |
衍生金融工具 |
我们持有以下根据ASC815指定和核算为套期保值工具的衍生工具，衍生工具与套期保值(ASC 815)截至2020年8月31日和2020年5月31日：
|
|
• |
利率互换协议，用来保护我们不受可归因于基准利率变动的某些固定利率借款的公允价值变化的影响。我们已将这些掉期协议指定为合格套期保值工具，并根据ASC815将它们作为公允价值套期保值进行会计处理； |
|
|
• |
跨货币利率互换协议，旨在通过将固定利率、欧元计价的借款(包括年度利息支付和到期本金支付)有效转换为基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的可变利率美元债务，来保护我们免受基准利率和外币汇率变动导致的某些固定利率欧元计价借款的公允价值变化的影响。我们已将这些掉期协议指定为合格对冲工具，并根据ASC 815将其作为公允价值对冲进行会计处理；以及 |
|
|
• |
交叉货币互换协议，用于通过将我们的某些固定利率欧元计价借款(包括定期利息支付和到期本金支付)转换为固定利率的美元计价债务来管理外汇兑换风险，并根据ASC 815作为现金流对冲入账。 |
我们还持有某些根据ASC815未被指定为套期保值的外币合约。截至2020年8月31日和2020年5月31日，我们持有的购买美元以换取其他主要国际货币的此类远期合约名义金额为1美元。
14
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
名义金额s我们持有的卖出美元以换取其他主要国际货币的远期合约为#美元
有关我们衍生工具的用途、会计和分类的更多信息，请参阅我们截至2020年5月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注10。我们的衍生品工具都不用于交易目的。被指定为套期保值的衍生工具对我们某些精简合并财务报表的影响如下(所列金额不包括任何所得税影响)。
简明合并资产负债表中指定为套期保值的衍生工具的公允价值
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截至的公允价值 |
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(百万) |
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资产负债表位置 |
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8月31日 2020 |
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五月三十一日， 2020 |
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衍生资产： |
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指定为公允价值对冲的利率掉期协议 |
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其他流动资产 |
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指定为公允价值对冲的交叉货币利率掉期协议 |
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其他非流动资产 |
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指定为公允价值对冲的利率掉期协议 |
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其他非流动资产 |
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衍生资产总额 |
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衍生负债： |
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指定为现金流对冲的交叉货币互换协议 |
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其他流动负债 |
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$ |
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$ |
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指定为公允价值对冲的交叉货币利率掉期协议 |
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其他非流动负债 |
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衍生负债总额 |
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$ |
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$ |
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公允价值套期保值关系对简并资产负债表中套期保值项目的影响
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(百万) |
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8月31日 2020 |
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五月三十一日， 2020 |
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应付票据，当期： |
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套期保值项目账面金额 |
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$ |
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$ |
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包括在账面金额中的累计套期保值调整 |
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$ |
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$ |
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应付票据和其他非流动借款： |
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套期保值项目的账面金额 |
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$ |
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$ |
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|
累计套期保值调整计入账面金额 |
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$ |
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$ |
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15
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
指定为套期保值的衍生工具对收益的影响
|
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|
截至8月31日的三个月， |
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2020 |
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2019 |
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(百万) |
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营业外(费用) 净收益 |
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利息 费用 |
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营业外(费用) 净收益 |
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利息 费用 |
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记录套期保值影响的简明合并经营报表项目金额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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在收入中确认的套期收益(亏损)： |
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指定为公允价值对冲的利率互换协议： |
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衍生工具 |
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套期保值项目 |
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( |
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指定为公允价值对冲的交叉货币利率互换协议： |
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衍生工具 |
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套期保值项目 |
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) |
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( |
) |
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指定为现金流对冲的交叉货币互换协议： |
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从累计保险金中重新分类的损益金额 |
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( |
) |
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在收入中确认的套期保值的总收益(损失) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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被指定为对冲的衍生工具的收益(亏损)计入其他全面收益(OCI)
|
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三个月 8月31日 |
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(百万) |
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2020 |
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2019 |
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指定为现金流对冲的交叉货币互换协议 |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
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8. |
股东权益 |
普通股回购
我们的董事会已经批准了我们回购普通股的计划。截至2020年8月31日，大约
我们的股票回购授权没有到期日，我们回购活动的速度将取决于我们的营运资金需求、收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划进行。我们的股票回购计划可能会在任何时候加速、暂停、推迟或终止。
16
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
分红s浅谈普通股
2020年9月，我们的董事会宣布季度现金股息为$
2021财年股票奖励活动和薪酬费用
在2021财年第一季度，我们发布了
在截至2020年8月31日的三个月内授予的RSU具有与我们截至2020年5月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的合并财务报表附注13中描述的类似性质的归属限制、估值和合同期限。
基于股票的补偿费用包括在我们的精简合并操作报表中的以下运营费用行项目中：
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三个月 8月31日 |
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(百万) |
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2020 |
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2019 |
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云服务和许可证支持 |
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$ |
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$ |
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硬体 |
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服务 |
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销售及市场推广 |
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研究与发展 |
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一般和行政 |
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股票薪酬总额 |
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$ |
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$ |
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9. |
所得税 |
我们所列期间的有效税率是由适用广泛所得税税率的各个税务管辖区所赚取的收入组合而成。我们的所得税拨备与按美国联邦法定所得税税率计算的税额不同，这些税额主要是由于海外业务收益、州税收、美国研发税收抵免、与税务机关的结算、股票薪酬的税收影响、外国衍生的无形收入扣除以及全球无形低税收入的税收影响而计算出来的，这主要是由于海外业务的收益、州税收、美国研发税收抵免、与税务机关的结算、基于股票的薪酬的税收影响、外国派生的无形收入扣除以及全球无形低税收入的税收影响。我们的实际税率是
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
我们的递延税金净资产为#美元。
在国内，美国联邦和州税务当局目前正在审查甲骨文和各种收购实体截至2017财年的所得税申报单。我们的美国联邦所得税申报单在2010财年之前的所有年份都经过了审查，我们在这些时期不再接受审计。我们的美国州所得税申报单，除了一些例外，在2007财年之前的所有年份都经过了审查，我们在这些时期不再接受审计。
在国际上，许多非美国司法管辖区的税务当局也在审查影响我们未确认税收优惠的申报单。除了一些例外，我们通常在2001财年之前的几年内不再接受非美国司法管辖区的税务审查。
我们正在接受美国国税局和其他国内外税务机关关于所得税和间接税事宜的审计，并在多个国家参与了各种挑战和诉讼，特别是包括澳大利亚、巴西、加拿大、印度、印度尼西亚、以色列、墨西哥、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韩国和西班牙，这些国家的争议金额很大。在某些(尽管不是全部)情况下，我们保留了对所得税拨备和间接税应计金额的潜在调整，这些调整可能会因这些税务机关的审查或与这些税务机关谈判达成的任何协议或司法诉讼的最终结果而产生，我们相信这些审查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的经营结果产生实质性影响。如果发生表明不需要支付这些金额的事件，则负债的冲销将导致在我们确定不再需要负债的期间确认福利。如果我们对联邦、州和外国所得税负债和间接税负债的估计低于最终评估，可能会导致进一步的费用支出。
我们相信，我们已经根据GAAP为与我们的税务审计相关的结果提供了足够的资金。然而，不能保证可能的结果或任何相关的财务报表影响。
|
10. |
细分市场信息 |
我们有
我们的云和许可证业务通过云和内部部署模式(包括我们的云服务和许可证支持)销售、营销和交付我们的应用程序和基础架构技术
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
产品；以及我们的云许可证和内部部署许可证产品。云服务和许可证支持收入来自产品，这些产品通常直接与客户签约，预先向客户收费，随着时间的推移交付给客户，我们的收入确认发生在合同条款上，并在合同条款完成后由客户续订。云服务和许可证支持合同使客户能够在应用程序和基础设施技术的最新更新可用且客户签订合同时访问它们，还包括合同期限内的相关技术支持服务。云许可和内部许可收入是指向客户授予在云和内部IT环境中使用我们的数据库和中间件以及我们的应用软件产品的许可(通常是永久许可)所赚取的费用。我们通常在软件可供客户下载和使用时确认收入，通常在签署许可合同后立即确认。在每个财年，我们的云和许可证业务的合同活动通常在第四财季最高，相关现金流通常在下一个季度(即下一财年的第一财季)最高，因为我们从这些合同中获得付款.
我们的硬件业务提供甲骨文工程系统、服务器、存储、行业专用硬件、操作系统、虚拟化、管理和其他与硬件相关的软件，以支持多样化的IT环境。我们的硬件业务还提供硬件支持，为客户提供对其硬件产品(如Oracle Solaris和某些其他软件)功能至关重要的软件组件的软件更新，还可以包括产品维修、维护服务和技术支持服务。
我们的服务业务为客户和合作伙伴提供服务，以帮助最大限度地提高他们在Oracle应用程序和基础架构技术上的投资绩效。
我们不会跟踪每项业务的资产。因此，按经营部门显示资产是不切实际的。
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
下表显示了我们三项业务中每项业务的汇总结果：
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三个月 8月31日 |
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(百万) |
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2020 |
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2019 |
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云和许可证： |
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营业收入(1) |
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$ |
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$ |
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云服务和许可证支持费用 |
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销售和营销费用 |
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边距(2) |
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$ |
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$ |
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硬件： |
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营业收入 |
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$ |
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$ |
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硬件产品和支持费用 |
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销售和营销费用 |
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边距(2) |
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$ |
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$ |
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服务： |
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营业收入 |
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$ |
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服务费 |
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边距(2) |
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$ |
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$ |
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总计： |
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营业收入(1) |
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$ |
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$ |
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费用 |
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边距(2) |
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$ |
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$ |
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(1) |
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(2) |
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
下表将营业部门总收入与总收入以及营业部门利润总额与扣除所得税拨备前的收入进行了核对：
|
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三个月 8月31日 |
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(百万) |
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2020 |
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2019 |
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营业部门总收入 |
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$ |
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$ |
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云和许可证收入(1) |
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( |
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( |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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运营部门的总利润率 |
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$ |
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$ |
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云和许可证收入(1) |
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( |
) |
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( |
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研究与发展 |
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一般和行政 |
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无形资产摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
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与收购相关的和其他 |
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( |
) |
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( |
) |
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重组 |
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( |
) |
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( |
) |
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运营部门的基于股票的薪酬 |
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( |
) |
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( |
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费用分摊和其他，净额 |
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( |
) |
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( |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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营业外(费用)收入，净额 |
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( |
) |
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所得税拨备前收入 |
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$ |
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$ |
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(1) |
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收入分解
我们考虑了我们的CODM在评估财务业绩时定期审查的信息，以及在我们的收益发布中财务报表之外展示的、在投资者陈述中用来细分收入的信息，以描述收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。我们用来细分收入的主要类别是我们的产品和服务的性质，如我们的简明综合经营表中所示，这些产品和服务的总额与本脚注前面的表格所示的可报告部门的收入进行了核对。
下表是我们按地理区域划分的总收入汇总。下表所示的每个地理区域之间的总收入占我们总收入的相对比例在本报告所示期间的每个运营部门的收入中基本保持一致。
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
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三个月 8月31日 |
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(百万) |
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2020 |
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2019 |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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EMEA(1) |
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亚太 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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(1) |
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这个 下表按应用和基础设施生态系统展示了我们的云服务和许可证支持收入。
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三个月 8月31日 |
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(百万) |
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2020 |
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2019 |
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应用程序云服务和许可证支持 |
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$ |
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|
$ |
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基础架构云服务和许可证支持 |
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云服务和许可证支持总收入 |
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$ |
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$ |
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11. |
每股收益 |
每股基本收益的计算方法是将当期净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是将当期净收入除以当期已发行普通股的加权平均数，再加上根据库存股方法适用的基于限制性股票的奖励、股票期权和根据员工购股计划可发行的股票的稀释效应。下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
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三个月 8月31日 |
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(单位为百万，每股数据除外) |
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2020 |
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2019 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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加权平均已发行普通股 |
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员工股票计划的稀释效应 |
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稀释加权平均已发行普通股 |
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基本每股收益 |
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$ |
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$ |
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稀释后每股收益 |
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$ |
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$ |
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受反摊薄限制性股票奖励的股票和不在计算范围内的股票期权(1) |
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(1) |
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
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12. |
法律程序 |
惠普公司诉讼
2011年6月15日，惠普公司(Hewlett-Packard Company，即现在的惠普企业公司(HP))向圣克拉拉县加州高级法院(California Superior Court)提起诉讼，指控甲骨文公司的众多诉讼原因，包括违反合同、违反诚实信用和公平交易契约、诽谤、故意干扰预期的经济优势，以及违反加州不公平商业行为法案。起诉书称，甲骨文在2011年3月22日和23日宣布将不再开发未来版本的软件，以在惠普基于安腾的服务器上运行，违反了2010年9月20日签署的和解协议(惠普和解协议)，解决了惠普与甲骨文一位前首席执行官之间的诉讼，这位前首席执行官曾担任惠普首席执行官和惠普董事会主席。惠普寻求司法声明双方在惠普和解协议下的权利和义务以及其他公平和金钱救济。甲骨文回应了投诉，并提出了交叉索赔。
在对惠普和解协议的含义进行长凳审判后，法院发现，惠普和解协议要求甲骨文继续开发其某些软件产品，用于惠普基于安腾的服务器，而惠普不承担任何费用。该案于2016年5月进入陪审团审判。2016年6月30日，陪审团就惠普违反合同和违反诚信和公平交易隐含公约的索赔以及甲骨文的交叉索赔做出了有利于惠普的裁决。陪审团判给惠普$
在初审法院驳回甲骨文重审动议后，甲骨文于2017年1月17日提交上诉通知。2017年2月2日，惠普就初审法院驳回判决前利益提出上诉通知。
甲骨文已经向初审法院公布了一份授权的担保保证金，用于支付所欠金额。
关于甲骨文收购NetSuite的衍生品诉讼
2017年5月3日和7月18日，两名据称的股东分别向特拉华州衡平法院提起衍生品诉讼，据称是代表甲骨文提起诉讼。此后，法院合并了这两起衍生案件，并将2017年7月18日的申诉指定为执行申诉。合并后的诉讼是针对所有当时的现任成员和我们董事会的一名前成员，以及甲骨文作为名义被告提起的。原告称，被告导致甲骨文同意收购NetSuite Inc.，违反了他们的受托责任。(NetSuite)以过高的价格。原告要求宣告性救济、未指明的金钱损害赔偿(包括利息)以及律师费和费用。被告提出驳回动议，法院于2018年3月19日予以驳回。
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
2018年5月4日，我们的董事会成立了一个特别诉讼委员会(SLC)来调查这起衍生品诉讼中的指控。三名非雇员董事在SLC任职。2019年8月15日，SLC向法院提交了一封信，声明SLC认为应该允许原告代表甲骨文继续进行衍生品诉讼。在法援会告知委员会已履行其职责及义务后，法援局撤销了法援会的权力，但法援会仍保留某些权力，以回应诉讼中的透露要求。
在原告提出最初申诉后，原告提出了几项修改后的申诉。原告于2020年2月18日提交了最近一次修改后的起诉书。起诉书对我们的首席执行官、我们的首席技术官、Mark Hurd(我们的前首席执行官于2019年10月18日去世)的遗产以及我们的另外两名董事会成员提出了违反受托责任的索赔。甲骨文被列为名义被告。起诉书还声称，针对NetSuite前首席执行官和NetSuite前首席技术官的协助和教唆指控。这两名前NetSuite官员采取行动驳回了法院于2020年6月22日批准的申诉。我们的首席执行官和首席技术官在2020年3月3日回复了最新的投诉，甲骨文也在同一天提交了回复。2020年2月20日，其他被告提出驳回动议。这项动议并没有安排聆讯。2020年7月24日，原告提出动议，要求许可提起进一步修改后的申诉。法院尚未对这项动议作出裁决。2020年9月8日，于2020年2月20日动议驳回的被告动议驳回拟议的修改后的起诉书。*这项动议的听证日期尚未确定。
2020年4月20日，在我们的首席执行官和首席技术官表示他们可能会质疑原告追查此事的地位后，另一名原告采取行动介入此案。2020年4月29日，法院批准了原告的干预动议。2020年5月7日，我们的首席执行官和首席技术官提交了一项即决判决动议，寻求让2017年7月18日提起诉讼的原告因缺乏资格而被驳回该案，理由是该原告在相关时间段内没有连续持有甲骨文股票。2020年7月9日，法院任命最近的干预人为共同牵头原告，并裁定该动议应被搁置，除非并直到对共同牵头原告的地位有问题。
当事人正在进行证据开示。
虽然甲骨文继续评估这些索赔，但我们认为这起诉讼不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
关于甲骨文云业务的证券集体诉讼和衍生诉讼
2018年8月10日，甲骨文的一名所谓股东向美国加州北区地区法院提起了一项可能的集体诉讼，起诉我们、我们的首席技术官、我们当时的两名首席执行官、另外两名甲骨文高管和一名前甲骨文高管。如上所述，我们当时的两位首席执行官之一赫德先生于2019年10月18日去世。2019年3月8日，原告提出修改后的诉状。原告称，被告就甲骨文云业务作出虚假和误导性陈述，或对此负责。原告进一步指控这位甲骨文前高管从事内幕交易。原告寻求裁决，该案可以作为集体诉讼进行，并寻求损害赔偿、律师费和费用，以及未指明的宣告性/禁制令救济。2019年4月19日，被告动议驳回原告修改后的诉状。2019年12月17日，法院批准了这项动议，使原告有机会提出修改后的诉状，原告于2020年2月17日提起诉讼。2020年4月23日，被告提出驳回动议，定于2020年9月24日开庭审理。我们相信，针对这一行动，我们有功不可没的防御措施，我们将继续大力捍卫。
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
2019年2月12日，美国加州北区地区法院提起股东衍生品诉讼。这起衍生品诉讼是由甲骨文的两名据称代表甲骨文公司的股东对我们董事会的所有成员以及甲骨文公司名义上的被告提起的。原告声称
2019年5月8日，第二次派生诉讼在美国加州北区地区法院。这起衍生诉讼是由甲骨文的一名据称代表甲骨文的股东对我们的首席技术官、我们当时的两名首席执行官、一名前甲骨文高管以及甲骨文名义上的被告提起的。原告声称，上文讨论的2018年8月10日集体诉讼中描述的指控诉讼对甲骨文造成了损害，原告进一步提出了与甲骨文股票回购和收购NetSuite相关的不当指控。原告主张违反证券法、违反受托责任、出资和赔偿的索赔。原告寻求裁定该案可以作为派生诉讼进行，并寻求损害赔偿、宣告性和其他衡平法救济、律师和专家费用以及费用。2019年6月4日，法院下达命令，认定此案与上述衍生案件有关，根据法院先行暂缓令暂缓审理。2019年7月8日，原告在
虽然甲骨文继续评估这些索赔，但我们认为这起诉讼不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
关于甲骨文董事会组成和招聘做法的衍生品诉讼
2020年7月2日和10日，两名被指控的股东向美国加州北区地区法院提起派生诉讼，据称是代表甲骨文提起诉讼，此后于2020年8月21日对我们的董事会所有成员提出合并申诉，并将甲骨文作为名义被告，寻求宣告性和禁令救济、货币损害赔偿、利息、公司治理变更、返还、恢复原状、惩罚性赔偿，以及裁决律师费、专家费和费用。原告指控：(A)被告违反了受托责任，允许甲骨文违反反歧视法和甲骨文自己的政策，未能确保董事会有足够的多样性，未能确保独立的董事会主席，重新聘请安永律师事务所(Ernst&Young LLP)担任甲骨文审计师，并违反了惠普和解协议(上文讨论的)；(B)许多被告在甲骨文的委托书中做出了虚假和误导性的陈述；(C)被告获得了不公平的赔偿，并不公正地致富；(D)被告获得了援助
2020年7月30日，第三名股东向同一法院提起衍生品诉讼，起诉我们董事会的所有成员，并以甲骨文名义被告的身份，寻求声明性和禁制令救济、公司治理改革、货币损害赔偿、利息、返还，以及判给律师费、专家费和费用。*原告指控被告：(A)违反受托责任，反对股东关于薪酬股权报告的提案；(B)浪费公司资产；(C)做出虚假和错误的决定。该原告指控被告：(A)违反受托责任，反对股东关于薪酬股权报告的提案；(B)浪费公司资产；(C)做出虚假和错误的决定。*原告指控被告：(A)违反受托责任，反对股东关于薪酬股权报告的提案；(B)浪费公司资产
虽然甲骨文继续评估这些索赔，但我们认为这起诉讼不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日 2020
(未经审计)
其他诉讼
我们是在正常业务过程中出现的各种其他法律程序和索赔(无论是断言的还是非断言的)的当事人，包括与我们已经完成的收购或我们已经收购或正在试图收购的公司有关的法律程序和索赔。虽然这些事项的结果不能肯定地预测，但我们不相信任何这些事项的结果，无论是个别的或合计的，都不会导致大幅超过已经确认的金额(如果有的话)的损失。
26
目录
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
我们以概述我们的业务和重要趋势开始管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。概述之后是我们的关键会计政策和估计的摘要，我们认为这些政策和估计对于理解我们报告的财务结果中包含的假设和判断非常重要。然后，我们对我们的运营结果和财务状况进行更详细的分析。
业务概述
Oracle提供针对企业信息技术(IT)环境的产品和服务。我们的产品和服务包括通过各种灵活且可互操作的IT部署模式在全球交付的应用程序和基础设施产品。这些模型包括内部部署、基于云的部署和混合部署(一种结合了内部部署和基于云的部署的方法)，例如我们的Oracle Cloud at Customer产品(客户自己数据中心中的Oracle Cloud实例)。因此，我们为客户提供选择和灵活性，并促进最适合客户需求的产品、服务和部署组合。通过我们的全球销售队伍和甲骨文合作伙伴网络，我们向世界各地的客户销售产品，包括各种规模的企业、政府机构、教育机构和经销商。
我们有三项业务：云和许可证；硬件；以及服务；每项业务都包含一个单一的运营部门。以下描述是管理层讨论和分析财务状况和运营结果的一部分，本季度报告其他地方的简明综合财务报表附注10中包含的信息提供了与我们的业务和运营部门相关的额外信息，并与包括首席执行官和首席技术官在内的首席运营决策者(CODM)如何查看我们的运营业绩和分配资源保持一致。
甲骨文就提交给美国财政部的提案发表声明
2020年9月14日，甲骨文证实了美国财政部长史蒂文·姆努钦的一项声明，即甲骨文是ByteDance Ltd.于2020年9月12日和13日周末向美国财政部提交的提案的一部分，在该提案中，甲骨文将担任值得信赖的技术提供商。
新冠肺炎疫情对甲骨文业务的影响
关于新冠肺炎对我们业务的影响和风险的讨论，请参阅本公司截至2020年5月31日的10-K表格年度报告中第1项业务中的“新冠肺炎疫情对甲骨文业务的影响”和1A项风险因素中的某些风险因素，以及本项目2的经营业绩中提供的以下信息。
云和许可业务
我们的云和许可业务线在过去4个季度的基础上占我们总收入的83%，通过我们的云和许可产品营销、销售和交付广泛的应用程序和基础设施技术。
云服务和许可证支持收入包括：
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• |
许可证支持收入，通过向选择购买与在云、内部部署和其他IT环境中使用的Oracle应用程序和基础架构软件许可证相关的支持服务的客户提供Oracle许可证支持服务而获得。几乎所有许可证支持客户在到期后都会与我们续签支持合同，以便继续受益于技术支持服务以及定期发布未指明的更新和增强功能，当前的许可证支持客户有权获得这些服务。许可证支持合同通常按客户为购买云许可证和/或内部部署许可证而支付的净费用的百分比定价；通常在执行支持服务之前计费； |
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目录
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通常由客户选择续订；通常在提供支持服务的合同期内按比例确认为收入，合同期通常为一年及 |
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• |
云服务收入通过Oracle开发的基于云的部署模型为客户提供对Oracle云应用程序和基础架构技术的访问，并为其提供未指明的更新和增强功能、托管、管理和支持，客户通过与我们签订规定期限的订阅协议即可访问这些应用程序和基础架构技术。我们的大多数Oracle云服务协议通常在执行云服务之前计费；期限为一到三年；通常由客户选择续订；并且通常在云合同的合同期内按比例确认为收入，或者在使用模式合同的情况下，因为云服务是随着时间的推移而消费的。 |
云许可和内部部署许可收入包括我们的软件产品(包括Oracle应用程序、Oracle数据库、Oracle中间件和Java等)的许可收入，我们的客户在基于云的、内部部署和其他IT环境中部署这些产品。我们的云许可和内部许可交易本质上通常是永久性的，通常在软件可供客户下载和使用时确认为预付收入。来自不同云许可证和内部部署许可证的基于使用情况的版税安排的收入在软件最终用户使用时确认。由于许可交易收入确认的时间点性质，几笔大型许可交易的时间可能会对我们的季度许可收入产生重大影响，这与我们云服务和许可支持收入的典型收入确认模式不同，在这种模式下，收入通常按合同条款按比例确认。如上所述，云许可和内部许可客户可以选择购买和续订许可支持合同。
为我们的客户提供关于何时以及如何部署我们的应用程序和基础设施技术的选择和灵活性是我们公司战略的重要元素。最近一段时间，客户对通过我们的Oracle云服务交付的应用程序和基础架构技术的需求有所增加。为了满足客户需求并支持客户选择，我们推出了某些计划，供客户将其应用程序和基础架构许可证以及相关许可证支持转移到Oracle云以进行新部署，并针对其现有工作负载迁移到Oracle云并使用Oracle云进行扩展。我们预计这些趋势将持续下去。
我们的云和许可业务的收入增长受到许多因素的影响，包括总体经济和商业条件的强弱；政府预算限制；我们产品的战略和竞争地位；客户合同基础对我们的云服务和许可支持客户合同的持续更新；几乎所有客户在购买许可时继续购买许可支持合同；与许可销售相关的销售许可支持合同的定价；所售许可和云服务的定价、数量和数量；以及外币汇率波动。
在汇率不变的基础上，我们预计我们的云和许可证总收入总体上将继续增长，原因是：
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• |
我们的云服务和许可证支持产品的预期增长；以及 |
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|
• |
对我们的云许可证和内部许可证产品的持续需求。 |
我们相信，这些因素应该有助于我们云和许可业务总收入的未来增长，这将使我们能够继续在研发方面进行投资，以开发和改进我们的云和许可产品和服务。
28
目录
我们的云和许可业务的利润率在特定财年的四个季度中一直呈上升趋势，这是因为我们的云和许可业务在这些季度期间的收入呈历史上升趋势，而且我们这项业务的大部分成本通常在短期内是固定的。在特定财年的四个季度中，我们的云和许可业务收入的历史上升趋势主要是由于在客户合同基础上增加了新的云服务和许可支持合同，我们通常按比例确认为收入；在每个财年期间续签现有客户的云服务和许可支持合同，我们通常按比例确认为收入；以及我们的云许可和内部许可收入的历史上升趋势，我们通常在交付后的某个时间点确认这一点;在每种情况下在这四个季度中 周期.
硬件业务
我们的硬件业务占我们过去4个季度总收入的9%，提供广泛的硬件产品和与硬件相关的软件产品选择，包括Oracle Engineering Systems、服务器、存储、行业专用硬件产品、操作系统、虚拟化、管理和其他硬件相关软件，以及相关硬件支持。每个硬件产品及其相关软件(如操作系统或固件)高度相互依赖和相互关联，并被视为综合性能义务。这一综合履行义务的收入通常在硬件产品及其相关软件交付给客户并将所有权转移给客户的时间点确认。我们预计将在研发方面进行投资，以改善现有的硬件产品和服务，并开发新的硬件产品和服务。我们的大部分硬件产品都是通过间接渠道销售的，包括独立分销商和增值经销商。我们的硬件支持产品为客户提供软件组件的未指定软件更新，这些软件组件对我们的硬件产品和相关软件产品(如Oracle Solaris)的功能至关重要。我们的硬件支持服务还可以包括产品维修、维护服务和技术支持服务。硬件支持合同由客户选择签订和续订，通常按硬件产品净费用的百分比定价，并且通常按比例确认为收入，因为硬件支持服务是按合同条款交付的。
我们通常预计，由于生产和分销这些产品以及提供支持服务(包括直接材料和人力成本)而产生的增量成本，硬件业务的营业利润率占收入的百分比将低于云和许可业务。
我们的季度硬件收入很难预测。我们的硬件收入、硬件成本和我们报告的硬件运营利润率受到许多因素的影响，包括我们及时制造或交付几笔大型硬件交易的能力；我们对硬件产品的战略以及我们的硬件产品相对于竞争对手产品的地位；客户对竞争产品(包括云基础设施产品)的需求；一般经济和商业条件的强弱；政府预算限制；客户是否决定在硬件产品销售时或接近硬件产品销售时购买硬件支持合同；我们的硬件支持合同客户群中续订其支持合同的百分比，以及随着硬件产品的老化，寿命有限的硬件产品与客户对相关硬件支持的需求之间的密切关联；客户决定是维护现有硬件基础架构还是将其升级为可用的新开发技术；以及外币汇率波动.
服务业务
我们的服务业务在往绩4个季度的基础上占我们总收入的8%，帮助客户和合作伙伴最大限度地提高其在Oracle应用程序和基础设施技术上的投资绩效。我们相信，基于我们对甲骨文技术的关注、丰富的经验、广泛的知识产权和最佳实践，我们的服务是与众不同的。我们提供的服务包括咨询服务、高级客户服务和教育服务。我们的服务业务的利润率低于我们的云、许可和硬件业务。我们的服务收入受到许多因素的影响，包括我们的服务战略和竞争地位；客户对我们的云和许可证、硬件产品以及与这些产品相关的服务的需求；总体经济状况；政府预算限制；客户IT部门的裁员；以及对客户可自由支配支出的更严格控制。
29
目录
收购
我们有选择和积极的收购计划是我们公司战略的另一个重要因素。从历史上看，我们投资数十亿美元收购了一些互补的公司、产品、服务和技术。我们的收购步伐最近有所放缓，但随着有了令人信服的机会，我们可能会收购公司、产品、服务和技术，以推进我们的公司战略。本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注2提供了与我们最近的收购相关的更多信息。
我们相信，我们可以用内部可用现金、现金等价物和有价证券、运营产生的现金、额外借款或发行额外证券为我们未来的收购提供资金。在决定进行收购之前，我们会评估任何潜在收购在收益、营业利润率、现金流和投资资本回报率目标方面的财务影响。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表是根据财务会计准则委员会的会计准则编纂(ASC)中规定的美国公认会计原则(GAAP)编制的，我们考虑美国证券交易委员会发布的各种工作人员会计公告和其他适用的指导意见。美国会计准则(ASC)中规定的GAAP要求我们做出一定的估计、判断和假设。我们相信，我们所依赖的估计、判断和假设是基于我们在做出这些估计、判断和假设时获得的信息而是合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表日期报告的资产和负债金额，以及列报期间报告的收入和费用金额。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异，我们的财务报表将受到影响。反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策以及我们认为对全面理解和评估我们报告的财务结果最关键的会计政策包括：
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• |
收入确认； |
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• |
企业合并； |
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• |
商誉和无形资产--减值评估； |
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• |
所得税的会计核算； |
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• |
法律和其他或有事项。 |
在2021财年第一季度，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。管理层在截至2020年5月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第二部分第7项中对财务状况和运营结果的讨论和分析提供了对我们的关键会计政策和估计的更全面的讨论。
运营结果
经营分部业绩和其他财务信息的列报
在我们下面讨论的经营结果中，我们概述了我们的总综合收入、总综合费用和总综合营业利润率，所有这些都是在公认会计准则的基础上公布的。我们还在下面对我们的简明综合经营报表中介绍的几乎所有其他费用项目进行了基于GAAP的讨论，这些费用项目并不直接归因于我们的三项业务。
此外，我们还将在下面讨论我们的三项业务(云和许可证、硬件和服务)各自的结果，这三项业务都是我们根据ASC 280定义的运营部门。细分市场报告。下面介绍的我们三项业务的财务报告与我们的CODM使用的方式一致。我们下面的运营部门介绍反映了与我们三项业务中的每一项业务相对应并直接归因于这三项业务的收入、直接成本以及销售和营销费用。在下面的讨论中，我们还利用这些输入来计算和显示我们三项业务中每项业务的部门利润率。
30
目录
与我们的内部管理报告流程一致，以下运营部门演示文稿要注意的是，它包括任何与云服务和许可证支持合同相关的收入调整，否则将被收购的业务记录为独立实体，但由于业务合并会计要求，这些收入未在我们的精简综合运营报表中确认。有关这些项目和注意事项的其他讨论，请参阅下面的“与某些费用相关的补充披露”10本季度报告中其他地方包括的简明综合财务报表附注，用于对以下讨论中所述的我们的营业部门总收入总和与我们所有时期的简明综合经营报表所列总收入的总和进行核对。
此外，研发费用、一般和行政费用、基于股票的补偿费用、无形资产摊销、某些其他费用分配、收购相关费用和其他费用、重组费用、利息费用、非营业费用或收入、净额和所得税拨备不计入我们的三个经营部门，因为我们的管理层没有看到包括这些项目的三项业务的业绩，和/或这样做是不切实际的。请参阅下文“与某些费用有关的补充披露”，进一步讨论其中某些项目，并参阅本季度报告其他部分简明综合财务报表附注10，以对下文讨论中提出的分部毛利总和与根据我们的简明综合营业报表列报的所得税拨备前的总收入进行核对。
恒定货币显示
我们的国际业务已经并预计将继续提供我们每项业务收入和支出的很大一部分。因此，我们的每一项业务的收入和支出以及我们的总收入和支出将继续受到美元对主要国际货币变化的影响。为了提供一个框架来评估我们的基本业务表现如何(不包括外币汇率波动的影响)，我们在本季度报告中使用恒定货币披露来比较不同时期业绩的百分比变化。为了提供这些信息，以美元以外的货币报告的实体的本期和上期比较结果按不变汇率(即2020年5月31日生效的汇率，也就是我们上一财年的最后一天)换算成美元，而不是各自时期的实际汇率。例如，如果一个以欧元报告的实体在2020年8月31日和2019年8月31日销售的产品的收入为100万欧元，我们的财务报表将反映2021财年第一季度报告的收入118万美元(使用1.18作为该期间的月末平均汇率)和2020财年第一季度的111万美元(使用1.11作为该期间的月末平均汇率)。然而，恒定的货币列报将使用2020年5月31日的汇率转换2021财年第一季度和2020财年第一季度的业绩，并在本例中表明这一时期的收入没有变化。在下面的每个表中，我们都提供了基于报告货币和不变货币的未舍入实际结果的百分比变化。
31
目录
总收入和运营费用
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截至8月31日的三个月， |
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百分比变化 |
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(百万美元) |
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2020 |
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实际 |
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常量 |
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2019 |
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|
按地域划分的总收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
5,068 |
|
|
-2% |
|
0% |
|
$ |
5,150 |
|
|
EMEA(1) |
|
|
2,738 |
|
|
7% |
|
5% |
|
|
2,553 |
|
|
亚太 |
|
|
1,561 |
|
|
3% |
|
3% |
|
|
1,515 |
|
|
总收入 |
|
|
9,367 |
|
|
2% |
|
2% |
|
|
9,218 |
|
|
总运营费用 |
|
|
6,156 |
|
|
-3% |
|
-3% |
|
|
6,341 |
|
|
总营业利润率 |
|
$ |
3,211 |
|
|
12% |
|
11% |
|
$ |
2,877 |
|
|
总营业利润率% |
|
34% |
|
|
|
|
|
|
31% |
|
||
|
按地理位置划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
54% |
|
|
|
|
|
|
56% |
|
||
|
EMEA |
|
29% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
|
亚太 |
|
17% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
||
|
按业务划分的总收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云和许可证 |
|
$ |
7,833 |
|
|
3% |
|
3% |
|
$ |
7,617 |
|
|
硬体 |
|
|
814 |
|
|
0% |
|
0% |
|
|
815 |
|
|
服务 |
|
|
720 |
|
|
-8% |
|
-8% |
|
|
786 |
|
|
总收入 |
|
$ |
9,367 |
|
|
2% |
|
2% |
|
$ |
9,218 |
|
|
按业务划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云和许可证 |
|
83% |
|
|
|
|
|
|
83% |
|
||
|
硬体 |
|
9% |
|
|
|
|
|
|
9% |
|
||
|
服务 |
|
8% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
||
|
(1) |
由欧洲、中东和非洲组成 |
剔除汇率波动的影响，我们的总收入在2021财年第一季度相对于2020财年第一季度有所增长，这是因为我们的云和许可证业务的收入增长，这部分被我们服务业务收入的下降所抵消，而我们的硬件业务的收入保持不变。尽管我们的云和许可证业务的收入在2021财年第一季度相对于2020财年第一季度的收入持续货币增长，归功于我们的云服务和许可证支持收入的增长，因为客户通过云部署模型和许可证部署模型购买了我们的应用程序和基础设施技术，并续签了相关的云合同和许可证支持合同，以继续获得我们的最新技术和支持服务；以及云许可和内部部署许可收入的增长。我们服务中的货币持续贬值“商业”与2020财年第一季度相比，2021财年第一季度的收入可归因于我们提供的每项主要服务的下降。由于新冠肺炎疫情的影响，我们的所有三项业务的收入在2021年第一季度都受到了不利影响，其中一些影响可能会持续到2021财年。虽然我们预计这些影响是暂时的，但新冠肺炎对2021年财年剩余时间和未来时期的影响尚不清楚。在不变货币的基础上，EMEA和亚太地区为我们2021财年第一季度总收入增长做出了贡献，而美洲地区持平。
32
目录
不包括由于汇率波动的影响，我们的总运营费用在2021财年第一季度比2020财年第一季度有所下降，主要原因是销售和营销费用降低，硬件费用减少和服务费用减少，所有这些都归因于员工人数减少和某些可变支出的减少，如下所述。这些不变货币费用的减少被2021财年第一季度某些不变货币费用的增加部分抵消了，这些费用包括：云服务和许可证支持费用增加，这主要是因为员工人数增加，以及为支持我们的云和许可证业务收入而进行的基础设施投资增加；研发费用增加，主要是由于员工人数增加导致员工相关费用增加；以及重组费用增加，这是由于根据2019年财政年度第一季度采取的行动而增加的甲骨文重组计划 (2019年重组计划). 这个2019年重组计划 在本季度报告其他部分包括的简明综合财务报表附注5中进一步说明。在2021财年第一季度，我们削减了所有业务线和职能 包括员工差旅费和市场费等，以回应新冠肺炎。我们预计，如果全球经济状况改善，这些费用中的某些将在未来时期正常化。.
按不变货币计算，我们的总营业利润率和总营业利润率占总收入的百分比在2021财年第一季度有所增加，原因是总收入增加，总运营费用降低。.
与某些指控有关的补充披露
为了补充我们的简明综合财务信息，我们相信以下信息有助于全面了解我们过去的财务表现和未来的前景。
我们根据GAAP报告的经营业绩包括以下业务组合、会计调整和与收购相关的费用，以及影响我们GAAP净收入的某些其他费用和收入项目：
|
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|
三个月 8月31日 |
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|
(百万) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
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|
云服务和许可证支持递延收入(1) |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
2 |
|
|
无形资产摊销(2) |
|
|
345 |
|
|
|
414 |
|
|
与收购相关的和其他(3)(5) |
|
|
19 |
|
|
|
25 |
|
|
重组(4) |
|
|
174 |
|
|
|
78 |
|
|
基于股票的薪酬，运营部门(5) |
|
|
116 |
|
|
|
136 |
|
|
基于股票的薪酬、研发和并购(5) |
|
|
312 |
|
|
|
310 |
|
|
所得税效应(6) |
|
|
(336 |
) |
|
|
(339 |
) |
|
|
|
$ |
631 |
|
|
$ |
626 |
|
|
(1) |
关于我们的收购，我们估计了所假设的云服务和许可支持合同的公允价值。由于我们应用业务合并会计规则，我们没有确认上表所示的云服务和许可证支持收入金额，否则收购业务将在履行合同义务时将其记录为独立实体。就这些合同义务与我们续签合同有关的客户而言，我们预计将在各自的合同续约期内确认全部合同价值的收入。 |
|
(2) |
代表无形资产的摊销，基本上所有这些资产都是与我们的收购相关的。截至2020年8月31日，与无形资产相关的未来摊销估计如下(单位：百万)： |
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|
2021财年剩余时间 |
|
$ |
1,012 |
|
|
|
2022财年 |
|
|
1,106 |
|
|
|
2023财年 |
|
|
682 |
|
|
|
2024财年 |
|
|
445 |
|
|
|
2025财年 |
|
|
126 |
|
|
|
2026财年 |
|
|
24 |
|
|
|
此后 |
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|
10 |
|
|
|
无形资产总额(净额) |
|
$ |
3,405 |
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33
目录
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(3) |
收购相关及其他开支主要包括过渡及若干其他员工的人事相关成本、整合相关专业服务、若干业务合并调整(包括计量期满后的若干调整)及若干其他营运项目(净额)。 |
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(4) |
2021财年第一季度和2020财年第一季度的重组费用主要与我们2019年重组计划相关的员工遣散费有关。有关我们某些重组计划的更多信息，请参见下面“重组费用”项下管理层的讨论，本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注5，以及我们截至2020年5月31日的财务年度Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注8。 |
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(5) |
基于股票的薪酬包括在我们的简明综合营业报表的以下运营费用行项目中(以百万为单位)： |
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三个月 8月31日 |
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|
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
|
云服务和许可证支持 |
|
$ |
30 |
|
|
$ |
31 |
|
|
|
硬体 |
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
|
|
服务 |
|
|
12 |
|
|
|
14 |
|
|
|
销售及市场推广 |
|
|
71 |
|
|
|
88 |
|
|
|
基于股票的薪酬，运营部门 |
|
|
116 |
|
|
|
136 |
|
|
|
研究与发展 |
|
|
276 |
|
|
|
271 |
|
|
|
一般和行政 |
|
|
36 |
|
|
|
39 |
|
|
|
股票薪酬总额 |
|
$ |
428 |
|
|
$ |
446 |
|
|
(6) |
在2021财年第一季度和2020财年第一季度，在剔除上表中项目(如基于股票的薪酬、无形资产摊销、重组和某些其他收购相关项目)的税收影响后，适用的司法管辖税率分别适用于我们的所得税拨备前收入；导致实际税率分别为19.1%和19.8%，而不是根据我们的精简综合经营报表得出的实际税率分别为13.3%和13.9%。 |
云和许可业务
我们的云和许可证业务从事我们的应用程序和基础架构技术的销售和营销，这些技术通过各种部署模式交付，包括：Oracle许可证支持产品；Oracle云服务产品；以及Oracle云许可证和内部部署许可证产品。许可证支持收入通常通过销售与云许可证和内部部署许可证相关的许可证支持合同产生；由我们的客户根据自己的选择购买；通常在合同期限(通常为一年)内按比例确认为收入。我们的云服务通过我们开发、提供未指明的更新和增强、托管、管理和支持的基于云的部署模型，以订阅方式交付应用和基础设施技术。我们云服务的收入通常在合同期限内确认，合同期限通常为一到三年，或者在使用模式合同的情况下，因为云服务是消费的。云许可和内部许可收入是指向客户授予在云和内部IT环境中使用我们的数据库和中间件以及我们的应用软件产品的许可(通常是永久许可)所赚取的费用，通常在软件可供客户下载和使用时预先确认。我们继续在国内和国际上非常重视通过我们自己的销售队伍进行直销。我们还继续通过间接渠道营销我们的某些产品。与我们的云和许可业务相关的成本包括在云服务和许可支持费用以及销售和营销费用中。这些成本主要与人员和基础架构相关，包括提供我们的云服务和许可证支持产品的成本, 我们的销售团队因销售我们的云和许可证产品而赚取的工资和佣金，以及营销计划成本。
34
目录
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
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|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2020 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2019 |
|
||
|
云和许可证收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲(1) |
|
$ |
4,321 |
|
|
-1% |
|
0% |
|
$ |
4,357 |
|
|
EMEA(1) |
|
|
2,293 |
|
|
11% |
|
8% |
|
|
2,070 |
|
|
亚太(1) |
|
|
1,220 |
|
|
2% |
|
2% |
|
|
1,192 |
|
|
总收入(1) |
|
|
7,834 |
|
|
3% |
|
3% |
|
|
7,619 |
|
|
费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云服务和许可证支持(2) |
|
|
958 |
|
|
3% |
|
3% |
|
|
931 |
|
|
销售及市场推广(2) |
|
|
1,633 |
|
|
-7% |
|
-7% |
|
|
1,757 |
|
|
总费用(2) |
|
|
2,591 |
|
|
-4% |
|
-3% |
|
|
2,688 |
|
|
总利润率 |
|
$ |
5,243 |
|
|
6% |
|
6% |
|
$ |
4,931 |
|
|
总利润率% |
|
67% |
|
|
|
|
|
|
65% |
|
||
|
按地理位置划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
55% |
|
|
|
|
|
|
57% |
|
||
|
EMEA |
|
29% |
|
|
|
|
|
|
27% |
|
||
|
亚太 |
|
16% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
||
|
按产品分类的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云服务和许可证支持(1) |
|
$ |
6,948 |
|
|
2% |
|
2% |
|
$ |
6,807 |
|
|
云许可证和内部部署许可证 |
|
|
886 |
|
|
9% |
|
8% |
|
|
812 |
|
|
总收入(1) |
|
$ |
7,834 |
|
|
3% |
|
3% |
|
$ |
7,619 |
|
|
云服务和许可证支持按生态系统划分的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应用程序云服务和许可证支持(1) |
|
$ |
2,817 |
|
|
4% |
|
4% |
|
$ |
2,706 |
|
|
基础架构云服务和许可证支持(1) |
|
|
4,131 |
|
|
1% |
|
1% |
|
|
4,101 |
|
|
云服务和许可证支持总收入(1) |
|
$ |
6,948 |
|
|
2% |
|
2% |
|
$ |
6,807 |
|
|
(1) |
包括与某些云服务和许可证支持合同相关的云服务和许可证支持收入调整，否则这些收入将被收购的业务作为独立实体记录为收入，但由于业务合并会计要求而未在我们基于GAAP的简明合并运营报表中确认。这些收入调整包括在我们的运营部门业绩中，以便向我们的CODM报告和审查。有关更多信息，请参阅上文“营业部门业绩和其他财务信息的列报”。 |
|
(2) |
不包括基于股票的薪酬和某些费用分配。这还不包括无形资产的摊销和某些其他基于GAAP的费用，这些费用没有分配到我们的经营部门业绩中，以便向我们的CODM报告和审查，如上文“提交经营部门业绩和其他财务信息”中进一步描述的那样。 |
剔除汇率波动的影响，我们的云和许可证业务的总收入在2021财年第一季度比上一年同期有所增长，这是因为我们的云服务和许可证支持收入的增长，这主要是因为最近几个时期客户购买和续订了基于云的服务和许可证支持合同，我们在2021财年第一季度为这些服务提供了此类服务；以及我们的云许可证和内部许可证收入的增长。由于新冠肺炎疫情，我们的云和许可证业务的收入在2021年第一季度受到了不利影响，新冠肺炎对2021年财年剩余时间和未来的影响尚不清楚。以不变货币计算，2021财年第一季度，美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区分别贡献了这项业务恒定货币收入增长的7%、80%和13%。
按不变货币计算，我们的云和许可证业务总支出在2021年第一季度同比下降，原因是销售和营销费用下降，这主要是由于员工人数减少导致员工相关费用减少；以及我们在2021年财年第一季度削减了可变支出，包括员工差旅费用和为应对新冠肺炎而减少的营销费用。2021财年第一季度云服务和许可证支持费用的增加部分抵消了这些持续的货币费用下降，这主要是由于员工相关费用增加和技术基础设施费用增加，以支持我们的云和许可证业务收入的增长。
35
目录
剔除汇率波动的影响，我们的云和许可证业务的总利润率和总利润率占收入的百分比在2021财年第一季度比2020财年第一季度有所增加，原因是总收入和这个减少总计这项业务的费用.
硬件业务
我们硬件业务的收入来自销售我们的甲骨文工程系统、服务器、存储和特定于行业的硬件产品。硬件产品和相关软件(如操作系统或固件)高度相互依赖和相互关联，并被视为综合履行义务。这种综合性能义务的收入通常在硬件产品交付给客户并将所有权转移给客户的时间点确认。我们的硬件业务还从销售客户选择购买的硬件支持合同中赚取收入，由于硬件支持服务是在合同期限(通常为一年)内交付的，因此通常按比例确认为收入。我们的大部分硬件产品是通过独立分销商和增值经销商等间接渠道销售的，我们还通过我们的直销队伍营销和销售我们的硬件产品。与我们的硬件业务相关的运营费用包括硬件产品成本，其中包括由我们的内部制造业务或第三方制造商用于生产这些产品的材料和劳动力的费用、保修费用和库存估值定期变化的影响(包括库存被确定为过剩和过时的影响)；用于维修客户产品的材料成本；提供支持服务的劳动力和基础设施成本；以及销售和营销费用，这主要与人员有关，包括我们的销售人员为销售我们的硬件产品赚取的可变薪酬。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2020 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2019 |
|
||
|
硬件收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
409 |
|
|
1% |
|
3% |
|
$ |
404 |
|
|
EMEA |
|
|
220 |
|
|
-9% |
|
-10% |
|
|
243 |
|
|
亚太 |
|
|
185 |
|
|
10% |
|
9% |
|
|
168 |
|
|
总收入 |
|
|
814 |
|
|
0% |
|
0% |
|
|
815 |
|
|
费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
硬件产品和支持(1) |
|
|
239 |
|
|
-9% |
|
-9% |
|
|
264 |
|
|
销售及市场推广(1) |
|
|
98 |
|
|
-17% |
|
-16% |
|
|
117 |
|
|
总费用(1) |
|
|
337 |
|
|
-12% |
|
-11% |
|
|
381 |
|
|
总利润率 |
|
$ |
477 |
|
|
10% |
|
10% |
|
$ |
434 |
|
|
总利润率% |
|
59% |
|
|
|
|
|
|
53% |
|
||
|
按地理位置划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
50% |
|
|
|
|
|
|
49% |
|
||
|
EMEA |
|
27% |
|
|
|
|
|
|
30% |
|
||
|
亚太 |
|
23% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
||
|
(1) |
不包括基于股票的薪酬和某些费用分配。也不包括无形资产的摊销和某些其他基于GAAP的费用，这些费用没有分配到我们的经营部门业绩中，以便向我们的CODM报告和审查，如上文“提交经营部门和其他财务信息”中进一步描述的那样。 |
剔除汇率波动的影响，2021财年第一季度硬件总收入持平。在2021财年第一季度，货币硬件产品收入持续增长，这主要归因于我们的Oracle Exadata和某些其他战略硬件产品的增长，但硬件支持收入的下降抵消了这一增长。在2021财年第一季度，我们继续强调我们的战略性硬件产品和基于云的基础设施技术的营销和销售，而不重视我们的某些非战略性硬件产品的销售和营销努力，这导致我们某些硬件产品线的销售量减少，并影响了最近几个时期售出的硬件支持合同量。我们硬件业务的收入在2021年第一季度也受到新冠肺炎造成的不利经济影响的不利影响。
36
目录
剔除汇率波动的影响，总计与2020财年第一季度相比，2021财年第一季度的硬件支出有所下降，主要原因是硬件支持成本降低以及销售和营销成本降低，这两者主要归因于裁员.
在2021财年第一季度，由于我们的总硬件费用减少，以不变货币计算，我们硬件业务的总利润率和总利润率占收入的百分比都有所增加。
服务业务
我们为客户和合作伙伴提供服务，帮助他们最大限度地提高在Oracle应用程序和基础架构技术上的投资绩效。服务收入通常在执行服务时随时间确认。我们提供服务的成本主要包括与人员相关的费用、技术基础设施费用、设施费用和外部承包商费用。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2020 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2019 |
|
||
|
服务收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
339 |
|
|
-13% |
|
-12% |
|
$ |
391 |
|
|
EMEA |
|
|
225 |
|
|
-6% |
|
-8% |
|
|
240 |
|
|
亚太 |
|
|
156 |
|
|
0% |
|
-1% |
|
|
155 |
|
|
总收入 |
|
|
720 |
|
|
-8% |
|
-8% |
|
|
786 |
|
|
总费用(1) |
|
|
585 |
|
|
-12% |
|
-12% |
|
|
665 |
|
|
总利润率 |
|
$ |
135 |
|
|
10% |
|
11% |
|
$ |
121 |
|
|
总利润率% |
|
19% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
||
|
按地理位置划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
47% |
|
|
|
|
|
|
50% |
|
||
|
EMEA |
|
31% |
|
|
|
|
|
|
31% |
|
||
|
亚太 |
|
22% |
|
|
|
|
|
|
19% |
|
||
|
(1) |
不包括基于股票的薪酬和某些分配。也不包括某些其他基于GAAP的费用，这些费用没有分配给我们的运营部门业绩，以便向我们的CODM报告和审查，如上文“运营部门和其他财务信息的列报”中进一步描述的那样。 |
剔除汇率波动的影响，我们的总服务收入在2021财年第一季度比2020财年第一季度有所下降，原因是我们提供的每项主要服务的收入都有所下降。在2021年财年第一季度，我们的服务业务收入也受到新冠肺炎影响的不利影响，包括由于客户资源限制和面对面会议的司法限制而导致的咨询项目延误的影响。此外，我们产生了较低的应收帐单差旅费用和应由客户报销的应收分包商费用，这减少了我们在2021财年第一季度报告的服务业务的收入和支出。
按不变货币计算，2021财年第一季度的总服务费用与上年同期相比有所下降，主要原因是较低 如上所述，由于员工人数减少以及差旅和分包商费用减少而导致的员工相关成本。
以不变货币计算，2021财年第一季度的总利润率和总利润率占总服务收入的百分比比2020财年第一季度有所增加，这主要是因为这项业务的总费用降低。
研发费用:*研发费用主要包括与人事相关的支出。我们打算继续在我们的研究和开发工作上投入大量资金，因为我们认为，这些工作对保持我们的竞争地位至关重要。
37
目录
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2020 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2019 |
|
||
|
研究与发展(1) |
|
$ |
1,313 |
|
|
2% |
|
3% |
|
$ |
1,286 |
|
|
以股票为基础的薪酬 |
|
|
276 |
|
|
2% |
|
2% |
|
|
271 |
|
|
总费用 |
|
$ |
1,589 |
|
|
2% |
|
3% |
|
$ |
1,557 |
|
|
总收入的百分比 |
|
17% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
||
|
(1) |
不包括基于股票的薪酬 |
在不变货币的基础上，2021财年第一季度的总研发费用比2020财年第一季度有所增加，主要原因是员工人数增加导致员工相关费用增加，但部分被新冠肺炎的影响导致的差旅费用下降所抵消。
一般和行政费用: 一般和行政费用主要包括与信息技术、财务、法律和人力资源支持职能有关的人事支出。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2020 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2019 |
|
||
|
一般和行政(1) |
|
$ |
259 |
|
|
2% |
|
4% |
|
$ |
253 |
|
|
以股票为基础的薪酬 |
|
|
36 |
|
|
-8% |
|
-8% |
|
|
39 |
|
|
总费用 |
|
$ |
295 |
|
|
1% |
|
2% |
|
$ |
292 |
|
|
总收入的百分比 |
|
3% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
||
|
(1) |
不包括基于股票的薪酬 |
剔除汇率波动的影响，一般和行政费用总额在2021财年第一季度略有增长，主要是因为2020财年第一季度记录的2900万美元诉讼相关福利减少了我们在此期间的支出。与上一年同期相比，2021年财年第一季度我们报告的一般和行政费用出现了不利的差异，但由于新冠肺炎的影响，本财年期间差旅费用下降和某些其他费用减少部分抵消了这一不利差异。
无形资产摊销:*我们几乎所有的无形资产都是通过我们的业务合并获得的。我们将无形资产摊销，并监控这些资产的预计使用年限是否合适。我们也根据相关事实和情况定期审查这些无形资产的潜在减值。本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注4包含有关我们的无形资产和相关摊销的更多信息。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2020 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2019 |
|
||
|
发达的技术 |
|
$ |
158 |
|
|
-25% |
|
-25% |
|
$ |
211 |
|
|
云服务和许可支持协议及相关关系 |
|
|
164 |
|
|
-4% |
|
-4% |
|
|
171 |
|
|
其他 |
|
|
23 |
|
|
-30% |
|
-30% |
|
|
32 |
|
|
无形资产摊销总额 |
|
$ |
345 |
|
|
-17% |
|
-17% |
|
$ |
414 |
|
与2020财年第一季度相比，2021财年第一季度无形资产的摊销有所下降，这是因为与我们某些完全摊销的无形资产相关的费用减少，部分被我们在最近收购中收购的无形资产的额外摊销所抵消。
38
目录
收购相关费用和其他费用: 收购相关费用和其他费用主要包括过渡员工和某些其他员工的人事相关成本、某些业务组合调整,包括测算期结束后的调整,和CER其他经营项目，净额。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2020 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2019 |
|
||
|
过渡期员工和其他员工的相关成本 |
|
$ |
2 |
|
|
-50% |
|
-50% |
|
$ |
4 |
|
|
业务合并调整，净额 |
|
|
1 |
|
|
-67% |
|
-67% |
|
|
3 |
|
|
其他，净 |
|
|
16 |
|
|
-11% |
|
-11% |
|
|
18 |
|
|
收购费用总额，包括相关费用和其他费用 |
|
$ |
19 |
|
|
-23% |
|
-22% |
|
$ |
25 |
|
在不变货币基础上，与2020财年第一季度相比，2021财年第一季度与收购相关的费用和其他费用减少，这主要是因为过渡期和其他与员工相关的成本降低，业务组合调整减少，以及其他费用净额减少，这主要与某些使用权资产和其他资产有关，这些资产在本报告所述期间因改善我们的成本结构和运营的计划而被放弃。
重组费用: 重组费用来自执行管理层批准的重组计划，这些计划通常是为了改善我们的成本结构和/或运营而制定的，通常与我们的收购整合战略相结合。重组费用包括员工遣散费和其他合同终止成本，以期改善我们的成本结构。有关我们重组计划的更多信息，请参阅本季度报告中其他地方的简明综合财务报表附注5和我们截至2020年5月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表附注8。
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|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2020 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2019 |
|
||
|
重组费用 |
|
$ |
174 |
|
|
123% |
|
122% |
|
$ |
78 |
|
2021财年第一季度和2020财年第一季度的重组费用主要与我们的2019年重组计划有关。我们的管理层批准、承诺并启动了2019年重组计划，以重组并进一步提高我们的运营效率。由于新的重组计划的启动或与现有重组计划相关的估计成本的变化，我们未来可能会产生额外的重组费用。
我们2019年重组计划采取的大部分计划都是为了实现我们对开发、营销和销售我们基于云的产品的持续重视。这些举措影响了我们的某些销售和营销以及研发业务。根据我们的2019年重组计划计划实现的某些成本节约被对资源和地理位置的投资所抵消，这些资源和地理位置最好地解决了我们的云的开发、营销、销售和交付‑基于产品的产品，包括对我们的‑新一代云基础设施。
利息支出:
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2020 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2019 |
|
||
|
利息支出 |
|
$ |
614 |
|
|
24% |
|
24% |
|
$ |
494 |
|
与2020财年第一季度相比，2021财年第一季度的利息支出有所增加，主要是因为我们在2020年4月发行了200亿美元的优先票据，导致平均借款增加，这部分被利息支出的减少所抵消，这主要是由于2021财年第一季度10亿美元的优先票据和2020财年45亿美元的优先票据的到期和偿还造成的。
39
目录
营业外(费用)收入，净额:除了营业外(费用)收入，净额主要包括利息收入、净外币汇兑损失、我们的多数股权子公司(主要是甲骨文金融服务软件有限公司和甲骨文日本公司)的净利润中的非控制性权益以及其他净收入和费用，包括与我们所有投资相关的已实现净损益，与我们的投资组合中与递延薪酬计划相关的一小部分相关的未实现净损益。与某些股权证券相关的未实现净损益和非服务期间养老金净损益。
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截至8月31日的三个月， |
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百分比变化 |
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|
|
|
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|
(百万美元) |
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2020 |
|
|
实际 |
|
常量 |
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2019 |
|
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利息收入 |
|
$ |
31 |
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-84% |
|
-84% |
|
$ |
190 |
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净外币损失 |
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(50 |
) |
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-9% |
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-13% |
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(55 |
) |
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收入中的非控制性权益 |
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(38 |
) |
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-6% |
|
-6% |
|
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(40 |
) |
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其他，净 |
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55 |
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* |
|
* |
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4 |
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营业外(费用)收入合计(净额) |
|
$ |
(2 |
) |
|
102% |
|
99% |
|
$ |
99 |
|
|
* |
没有意义 |
在不变货币基础上，与2020财年第一季度相比，2021财年第一季度的非运营费用净额增加，这主要是由于2021财年第一季度利息收入减少，这主要是由于2021财年第一季度适用于我们的现金、现金等价物和有价证券余额的利率降低所致。2021财年第一季度我们的非运营费用净额的这种差异被2021年财年第一季度更高的其他收入净额部分抵消，这主要是由于我们为某些员工福利计划持有并归类为交易的某些有价证券相关的市值变化，因此我们在同一时期的运营费用中记录了等额的抵消性金额。
所得税拨备:但是，我们每个时期的有效所得税税率都是在适用广泛所得税税率的各个税收管辖区赚取的收入混合的结果。我们的所得税拨备与按美国联邦法定所得税税率计算的税额不同，这些税额主要是由于海外业务收益、州税收、美国研发税收抵免、与税务机关的结算、股票薪酬的税收影响、外国衍生的无形收入扣除以及全球无形低税收入的税收影响而计算出来的，这主要是由于海外业务的收益、州税收、美国研发税收抵免、与税务机关的结算、基于股票的薪酬的税收影响、外国派生的无形收入扣除以及全球无形低税收入的税收影响。未来的有效税率可能受到以下因素的不利影响：将收益加权转移到税率较高的司法管辖区，税收法律法规的不利变化，税务相关诉讼中的不利裁决，或者员工实现的股票薪酬相对于出于账面目的记录的股票薪酬的不足，等等。
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|
|
截至8月31日的三个月， |
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百分比变化 |
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|
(百万美元) |
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2020 |
|
|
实际 |
|
常量 |
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2019 |
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所得税拨备 |
|
$ |
344 |
|
|
0% |
|
-1% |
|
$ |
345 |
|
|
实际税率 |
|
13.3% |
|
|
|
|
|
|
13.9% |
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2021财年第一季度的所得税拨备与2020财年第一季度的拨备基本一致，因为所得税拨备前的较高收入主要被2021财年第一季度与2020财年第一季度相比与股票薪酬相关的税收优惠增加所抵消。
流动性与资本资源
|
(百万美元) |
|
8月31日 2020 |
|
|
变化 |
|
五月三十一日， 2020 |
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|
营运资金 |
|
$ |
31,191 |
|
|
-11% |
|
$ |
34,940 |
|
|
现金、现金等价物和有价证券 |
|
$ |
42,279 |
|
|
-2% |
|
$ |
43,057 |
|
40
目录
营运资金:*截至2020年8月31日的营运资本与2020年5月31日相比有所下降，主要是由于用于回购我们普通股的现金、将15亿美元的长期优先票据重新分类为流动负债以及用于在2021财年第一季度向我们的股东支付股息的现金。这些不利影响被我们2021财年第一季度的净收入和行使股票期权的现金收益对我们的流动净资产产生的有利影响部分抵消。我们的营运资金在未来期间可能会受到上述部分或全部因素的影响，其金额和时间是可变的。
现金、现金等价物和有价证券:*现金和现金等价物主要包括主要银行持有的存款、一级商业票据和其他原始到期日为90天或更短的证券。有价证券包括公司债务证券和某些其他证券。截至2020年8月31日的现金、现金等价物和有价证券与2020年5月31日相比减少，主要是因为49亿美元的普通股回购结算，10亿美元的借款偿还，向我们的股东支付现金股息，以及用于资本支出的现金。2021财年第一季度的这些现金流出部分被某些现金流入所抵消，主要是我们业务产生的现金流入和2021财年第一季度行使股票期权产生的现金流入。
我们以美元报告的海外子公司持有的大部分现金、现金等价物和有价证券余额的现金、现金等价物和有价证券的金额可能会因截至每个报告期末外币汇率的变化而进行换算调整(抵消的部分在我们的简明综合资产负债表中大量记录为累计的其他全面亏损，也在本季度报告其他部分包括的我们的简明综合全面收益表中作为行项目列示)。(请注意：我们的海外子公司持有的现金、现金等价物和有价证券余额中有很大一部分是以美元计价的，这些现金、现金等价物和有价证券余额可能会因每个报告期末外币汇率的变化而进行换算调整。)由于在2021财年第一季度，美元对某些主要国际货币的净值普遍疲软，截至2020年8月31日，我们为这些子公司报告的以美元计价的现金、现金等价物和有价证券的净值比我们从2020年5月31日资产负债表日起使用不变汇率报告的现金、现金等价物和有价证券的净值有所增加。
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|
|
截至8月31日的三个月， |
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|||||||
|
(百万美元) |
|
2020 |
|
|
变化 |
|
2019 |
|
||
|
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
5,953 |
|
|
-1% |
|
$ |
6,000 |
|
|
投资活动提供的现金净额(用于) |
|
$ |
(9,655 |
) |
|
178% |
|
$ |
12,386 |
|
|
用于融资活动的现金净额 |
|
$ |
(6,493 |
) |
|
-17% |
|
$ |
(7,802 |
) |
经营活动现金流:*我们最大的运营现金流来源是购买和续签客户的许可证支持协议后从客户那里收取的现金。客户对这些许可支持协议的付款通常在合同条款开始时收到，期限通常为一年。在一个财年中，我们还从销售新许可证、云服务、硬件产品和其他服务中获得了历史上的现金。我们从经营活动中获得的现金主要用于员工相关支出、与硬件产品生产相关的材料和制造成本、税收、利息支付和租赁设施。
与2020财年第一季度相比，2021财年第一季度经营活动提供的净现金略有下降，主要是由于2021财年第一季度从客户那里收到的付款时间发生了某些不利的现金变化，我们认为这是由于新冠肺炎造成的不利全球经济影响。我们预计将在未来一段时间内收回基本上所有这些延迟的客户付款。
投资活动的现金流:*投资活动产生的现金流变化主要涉及我们购买、到期和出售我们对有价证券的投资，以及对资本和其他资产(包括某些无形资产)的投资，以支持我们的增长。
2021财年第一季度用于投资活动的现金净额为97亿美元，而2020财年第一季度投资活动提供的现金净额为124亿美元，主要原因是购买的有价证券和其他投资增加，销售和到期日减少
41
目录
适销对路的s证书和其他投资，在每种情况下2021财年第一季度相对于2020财年第一季度.
融资活动的现金流: 融资活动的现金流变化主要涉及与我们的债务工具、股票回购、股息支付和与员工股票计划相关的净收益相关的借款和偿还。
与2020财年第一季度相比，2021财年第一季度用于融资活动的净现金减少，主要是因为2021财年第一季度债务偿还减少和行使股票期权的现金收益增加。
自由现金流:为了补充我们在GAAP基础上公布的现金流量表，我们使用非GAAP现金流量衡量标准，按往绩4个季度的基础来分析我们的运营产生的现金流。我们相信，自由现金流也是我们与竞争对手进行业绩比较的基础之一。非GAAP自由现金流量的列报不应单独考虑，也不应作为衡量我们业绩的净收入的替代方案，也不应作为衡量流动性的经营活动现金流量的替代方案。我们计算自由现金流如下：
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截至8月31日的往绩4个季度， |
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(百万美元) |
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2020 |
|
|
变化 |
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2019 |
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经营活动提供的净现金 |
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$ |
13,092 |
|
|
-5% |
|
$ |
13,829 |
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|
资本支出 |
|
|
(1,614 |
) |
|
-3% |
|
|
(1,663 |
) |
|
自由现金流 |
|
$ |
11,478 |
|
|
-6% |
|
$ |
12,166 |
|
|
净收入 |
|
$ |
10,249 |
|
|
|
|
$ |
10,955 |
|
|
自由现金流占净收入的百分比 |
|
112% |
|
|
|
|
111% |
|
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长期客户融资:*我们为某些客户提供通过单独的长期付款合同获得许可证、云服务、硬件和其他服务产品的选项。我们通常在合同执行之日起90天内向金融机构出售我们在无追索权的基础上为客户提供融资的这些合同。我们一般将客户向金融机构的应收金额转移记录为融资应收账款的销售，因为我们被认为已经交出了对这些融资应收账款的控制权。我们在2021财年第一季度和2020财年第一季度分别为我们提供了1.28亿美元和1.45亿美元的资金，分别约占我们云许可和内部部署许可收入的14%和18%。
合同义务:*在2021财年第一季度，我们在截至2020年5月31日的财年Form 10-K年度报告中第二部分第7项管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中介绍的我们对固定合同义务和承诺下未来付款的估计没有重大变化。
我们相信，我们目前的现金、现金等价物、有价证券和运营产生的现金将足以满足我们的营运资本、资本支出和合同义务要求。此外，我们认为，我们可以用内部可用现金、现金等价物和有价证券、运营产生的现金、额外借款或发行额外证券为我们未来的收购、股息支付和普通股或债务回购提供资金。
表外安排:*我们没有任何对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理可能对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出产生当前或未来影响的表外安排，这些安排对投资者来说是重要的。
限制性股票奖励和股票期权
我们的股票薪酬计划是我们提供的薪酬方案的关键组成部分，我们提供的薪酬方案是为了吸引和留住某些有才华的员工，并使他们的利益与现有股东的利益保持一致。
我们认识到限制性股票奖励和股票期权稀释了现有股东，并试图控制授予股票奖励的数量，同时提供有竞争力的薪酬方案。
42
目录
与这些双重目标相一致，我们自二零一一年六月一日以来的累积潜在摊薄7 的加权平均年化增长率是1.5%/年。潜在摊薄百分比按平均年化新限制性股票奖励计算。和已授予和承担的股票期权，扣除离职员工基于限制性股票的奖励和没收的股票期权，除以计算期间的加权平均流通股。只有在所有基于限制性股票的奖励和所有股票期权都被行使的情况下，才会出现这种最大的潜在稀释。在未偿还的股票期权中， 八月 31, 2020，一般有十年的运动期， 实质上 全有行使价较低比我们普通股在这个日期的市场价格要高。近年来，我们的股票回购计划抵消了我们基于股票的补偿计划的稀释效应。然而，我们未来可能会根据一些因素调整我们的股票回购水平，包括我们有多少现金可用于收购、支付股息、偿还或回购债务或用于其他目的。在…八月 31, 2020，所有未偿还的基于限制性股票的奖励和未行使的股票期权的最大潜在摊薄，无论何时授予，也无论既得还是未授出，都是8.4%.
近期会计公告
有关最近的会计声明(如果有)以及这些声明对我们的综合财务报表(如果有)的影响的信息，请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注1。
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项目3. |
关于市场风险的定量和定性披露 |
在2021财年第一季度，我们关于市场风险的数量和质量披露没有重大变化。有关我们遇到的市场风险的更全面讨论，请参阅我们截至2020年5月31日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的关于市场风险的第II部分第7A项定量和定性披露。
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项目4. |
管制和程序 |
信息披露控制和程序的评估：*根据我们管理层的评估(在我们首席执行官和财务官的参与下)，截至本季度报告所涵盖的期间结束时，我们的首席执行官和财务官得出结论，我们的“披露控制和程序”(如1934年证券交易法(修订后的“交易法”)规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)有效地提供了合理的保证，即我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已被记录、处理、汇总、并在证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内报告，并在适当时积累并传达给我们的管理层(包括我们的首席执行官和财务官)，以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化：*我们对财务报告的内部控制在上一财季没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
控制有效性的固有限制：*我们的管理层，包括我们的首席执行官和财务官，相信我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制旨在为实现其目标提供合理保证，并在合理保证水平下有效。然而，我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有的错误和所有的欺诈。一个控制系统，无论构思和运作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实：决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或控制的管理超越性都可以规避控制。任何控制系统的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设，并且不能保证任何设计都将在
43
目录
在所有潜在的未来条件下实现其规定的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被检测到。
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目录
第二部分：其他信息
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第(1)项。 |
**法律诉讼 |
本季度报告表格10-Q第一部分附注9(关于所得税或有事项的信息)和附注12(关于法律或有事项的信息)中的材料被并入本季度报告10-Q表第一部分的附注中，以供参考。在此引用本季度报告表格10-Q的第一部分中的附注9(关于与我们的所得税有关的或有事项)和附注12(关于法律或有事项的信息)。
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第1A项 |
三个风险因素 |
除本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们截至2020年5月31日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中讨论的因素。*我们Form 10-K年度报告中讨论的风险可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为微不足道的其他风险和不确定因素也可能对我们未来的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
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第二项。 |
*禁止未登记的股权证券销售和收益使用 |
我们的董事会已经批准了我们回购普通股的计划。截至2020年8月31日，根据我们的股票回购计划，仍有约116亿美元可用于股票回购。
我们的股票回购授权没有到期日，我们回购活动的速度将取决于我们的营运资金需求、收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划进行。我们的股票回购计划可能会在任何时候加速、暂停、推迟或终止。
下表汇总了截至2020年8月31日的三个月的股票回购活动，以及根据我们的股票回购计划可能尚未购买的股票的大致美元价值：
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(单位为百万，不包括每股金额) |
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总数量： 股份 购得 |
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平均价格 付费用户 分享 |
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总数量： 购买股票的方式为： 公开声明的第二部分 宣布 程序 |
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近似美元 中国股票的价值超过了这一点 可能还没有。 购得 在中国计划下 |
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2020年6月1日-2020年6月30日 |
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|
28.8 |
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|
$ |
54.53 |
|
|
|
28.8 |
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|
$ |
15,077.0 |
|
|
2020年7月1日-2020年7月31日 |
|
|
49.9 |
|
|
$ |
56.34 |
|
|
|
49.9 |
|
|
$ |
12,264.5 |
|
|
2020年8月1日-2020年8月31日 |
|
|
11.1 |
|
|
$ |
55.59 |
|
|
|
11.1 |
|
|
$ |
11,648.4 |
|
|
总计 |
|
|
89.8 |
|
|
$ |
55.67 |
|
|
|
89.8 |
|
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|
|
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45
目录
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第6项 |
陈列品 |
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陈列品 不是的。 |
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通过引用并入本文 |
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展品说明 |
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形式 |
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文件编号 |
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陈列品 |
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提交日期： |
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提交人 |
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31.01‡ |
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细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事和财务干事的认证 |
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32.01† |
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第1350条主要行政人员及财务主任的证明 |
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101‡ |
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根据法规S-T规则405的交互数据文件，格式为内联XBRL：(I)截至2020年8月31日和2020年5月31日的简明综合资产负债表，(Ii)截至2020年和2019年8月31日的三个月的简明综合经营报表，(Iii)截至2020年8月31日和2019年8月31日的三个月的简明综合全面收益表，(Iv)截至8月31日的三个月的简明综合权益表，2020、2019年和(六)简明合并财务报表附注 |
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104‡ |
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公司截至2020年8月31日的季度Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL |
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‡ |
在此存档. |
|
† |
随函提供。 |
46
目录
登录解决方案
根据1934年“证券交易法”的要求，甲骨文公司已正式授权下列签名者代表甲骨文公司签署本报告。
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|
甲骨文公司 |
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日期：2020年9月14日 |
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依据： |
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/s/ 萨夫拉·A·卡茨 |
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萨夫拉·A·卡茨 首席执行官兼董事 (首席执行官兼财务官) |
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日期：2020年9月14日 |
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依据： |
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/s/ 威廉·科里·韦斯特 |
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威廉·科里·韦斯特 |
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执行副总裁、公司总监 和首席会计官 |
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