SCWX-20200731
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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格：10-Q
 
(马克一) 
☑根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年7月31日
 
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
从开始的过渡期          至          
佣金档案编号: 001-37748
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1468666/000146866620000045/scwx-20200731_g1.jpg
 
SecureWorks公司.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
特拉华州
27-0463349
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)
(国际税务局雇主识别号码)
One ConCourse Parkway NE
500套房
亚特兰大,
佐治亚州
30328
(主要行政机关地址)
(邮政编码)
(注册人电话号码，包括区号)：(404) 327-6339
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
A类普通股， SCWX纳斯达克股票市场有限责任公司
每股面值0.01美元(纳斯达克全球精选市场)
        用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑不是，不是。☐
注册人应在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内)，通过复选标记表示注册人是否已以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是☑不是，不是，不是。☐
注册人可能会用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器☐ 加速文件管理器☑
非加速文件管理器：☐ 规模较小的报告公司。☐
新兴成长型公司☑
如果是新兴成长型公司，注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，请用复选标记标明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☑
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐ 没有。☑
据报道，截至2020年9月4日，注册人的已发行普通股有82,189,057股，包括12,189,057A类普通股流通股和70,000,000B类普通股流通股。



目录
项目 页
第一部分。
财务信息
 
第1项
财务报表(未经审计)
截至2020年7月31日和2020年1月31日的简明合并财务状况报表(未经审计)
3
截至2020年7月31日和2019年8月2日止三个月和六个月简明综合经营报表(未经审计)
4
截至2020年7月31日和2019年8月2日止三个月和六个月简明综合全面收益(亏损)表(未经审计)
5
截至2020年7月31日和2019年8月2日止六个月简明合并现金流量表(未经审计)
6
截至2020年7月31日和2019年8月2日的三个月和六个月股东权益简明合并报表(未经审计)
7
简明合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
20
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
32
项目4.
管制和程序
32
第二部分。
其他信息
第1A项
危险因素
33
项目6.
陈列品
34
签名
35





除内容另有要求或另有说明外，本报告中所有提及的“Secureworks”、“我们”和“我们的公司”均指合并后的SecureWorks公司和我们的子公司。

第一部分金融信息
第二项1.财务报表
SecureWorks Corp.
简明综合财务状况表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
 7月31日，
2020		1月31日
2020
资产
流动资产： 
现金和现金等价物$181,494 $181,838 
应收账款，扣除津贴净额#美元5,317及$5,120，分别
108,406 111,798 
库存，净额705 746 
其他流动资产28,134 27,449 
流动资产总额318,739 321,831 
财产和设备，净额22,184 27,606 
经营性租赁使用权资产净额21,415 23,463 
商誉416,487 416,487 
无形资产，净额165,898 180,052 
其他非流动资产77,003 78,592 
总资产$1,021,726 $1,048,031 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$19,696 $18,690 
应计负债和其他流动负债78,956 98,855 
短期递延收入174,948 175,847 
流动负债总额273,600 293,392 
长期递延收入11,329 12,690 
非流动经营租赁负债22,215 24,669 
其他非流动负债49,015 50,400 
总负债356,159 381,151 
承担和或有事项(附注6)
股东权益：
优先股-$0.01面值：200,000授权股份；—已发行股份
— — 
普通股-A类，面值$0.01面值：2,500,000授权股份；12,186和11,206分别发行和未偿还。
122 112 
普通股-B类，面值$0.01面值：500,000授权股份；70,000已发行及已发行股份
700 700 
额外实收资本903,909 896,983 
累积赤字(216,692)(207,929)
累计其他综合(亏损)收入(2,576)(3,090)
库存股，按成本计算-1,257股票
(19,896)(19,896)
股东权益总额665,567 666,880 
总负债和股东权益$1,021,726 $1,048,031 
 附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3

SecureWorks Corp.
精简合并业务报表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
三个月截至六个月
 2020年7月31日2019年8月2日2020年7月31日2019年8月2日
  
净收入$138,476 $136,605 $279,657 $269,447 
收入成本59,900 63,595 122,809 126,436 
毛利78,576 73,010 156,848 143,011 
研究与发展24,109 24,863 48,182 47,505 
销售及市场推广35,624 38,047 73,076 76,240 
一般和行政21,800 25,146 49,316 48,784 
业务费用共计81,533 88,056 170,574 172,529 
营业亏损(2,957)(15,046)(13,726)(29,518)
利息和其他，净额30 1,950 1,023 2,218 
所得税前亏损(2,927)(13,096)(12,703)(27,300)
所得税优惠(1,700)(2,836)(3,940)(8,770)
净损失$(1,227)$(10,260)$(8,763)$(18,530)
普通股每股亏损(基本亏损和稀释亏损)$(0.02)$(0.13)$(0.11)$(0.23)
加权平均已发行普通股(基本和稀释)81,417 80,674 81,177 80,571 
 附注是这些简明综合财务报表的组成部分。


4

SecureWorks Corp.
简明综合全面收益表(亏损)(未经审计)
(千)
三个月截至六个月
2020年7月31日2019年8月2日2020年7月31日2019年8月2日
净损失$(1,227)$(10,260)$(8,763)$(18,530)
扣除税后的外币换算调整1,736 (1,709)514 (1,942)
综合收益(亏损)$509 $(11,969)$(8,249)$(20,472)

随附的注释是这些内容不可分割的一部分浓缩合并财务报表。
5

SecureWorks Corp.
简明合并现金流量表(未经审计)
(千)
截至六个月
 7月31日，
2020		八月二日，
2019
来自经营活动的现金流：
净损失$(8,763)$(18,530)
对净亏损与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧摊销20,872 21,148 
基于股票的薪酬费用11,594 10,525 
汇率变动对以外币计价的货币资产和负债的影响(1,242)(1,650)
所得税优惠(3,940)(8,770)
其他非现金影响150 1,830 
坏账拨备1,314 1,026 
资产负债变动情况：
应收帐款2,352 20,147 
与父级的净交易记录3,822 (12,902)
盘存41 (622)
其他资产3,537 5,514 
应付帐款1,507 7,423 
递延收入(1,784)7,175 
应计负债和其他负债(23,437)(19,082)
经营活动提供的净现金6,023 13,232 
投资活动的现金流量：  
资本支出(1,709)(10,659)
投资活动所用现金净额(1,709)(10,659)
筹资活动的现金流量：  
对既有限制性股票支付的税款(4,658)(8,072)
为国库购买股票— (6,377)
用于融资活动的现金净额(4,658)(14,449)
现金和现金等价物净减少(344)(11,876)
期初现金及现金等价物181,838 129,592 
期末现金和现金等价物$181,494 $117,716 

随附的注释是这些内容不可分割的一部分浓缩合并财务报表。
6

SecureWorks Corp.
简明合并股东权益报表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)

截至2020年7月31日的三个月普通股-A类普通股-B类
 流通股金额流通股金额额外实收资本累计赤字累计其他综合收益(亏损)财务处
股票		股东权益总额
余额，2020年5月1日12,120 $121 70,000 $700 $898,370 $(215,465)$(4,312)$(19,896)$659,518 
净损失— — — — — (1,227)— — (1,227)
其他综合收益(亏损)— — — — — — 1,736 — 1,736 
有限制股份单位的归属76 1 — — (1)— — — — 
授予限制性股票奖励— — — — — — — — — 
预扣普通股，用于支付归属限制性股票时的预扣税款(10)— — — (167)— — — (167)
以股票为基础的薪酬— — — — 5,707 — — — 5,707 
余额，2020年7月31日12,186 $122 70,000 $700 $903,909 $(216,692)$(2,576)$(19,896)$665,567 

截至2020年7月31日的6个月普通股-A类普通股-B类
 流通股金额流通股金额额外实收资本累计赤字累计其他综合收益(亏损)财务处
股票		股东权益总额
余额，2020年1月31日11,206 $112 70,000 $700 $896,983 $(207,929)$(3,090)$(19,896)$666,880 
净损失— — — — — (8,763)— — (8,763)
其他综合收益(亏损)— — — — — — 514 — 514 
有限制股份单位的归属918 9 — — (9)— — — — 
授予限制性股票奖励455 5 — — (5)— — — — 
预扣普通股，用于支付归属限制性股票时的预扣税款(393)(4)— — (4,654)— — — (4,658)
以股票为基础的薪酬— — — — 11,594 — — — 11,594 
余额，2020年7月31日12,186 $122 70,000 $700 $903,909 $(216,692)$(2,576)$(19,896)$665,567 

截至2019年8月2日的三个月普通股-A类普通股-B类
 流通股金额流通股金额额外实收资本累计赤字累计其他综合收益(亏损)财务处
股票		股东权益总额
余额，2019年5月3日11,521 $116 70,000 $700 $882,012 $(184,533)$(3,117)$(14,433)$680,745 
净损失— — — — — (10,260)— — (10,260)
其他综合损失— — — — — — (1,709)— (1,709)
有限制股份单位的归属90 — — — — — — — — 
授予限制性股票奖励— — — — — — — — — 
预扣普通股，用于支付归属限制性股票时的预扣税款(8)— — — (607)— — — (607)
以股票为基础的薪酬— — — — 5,609 — — — 5,609 
回购的股份(400)(4)— — — — — (5,463)(5,467)
余额，2019年8月2日11,203 $112 70,000 $700 $887,014 $(194,793)$(4,826)$(19,896)$668,311 



7

截至2019年8月2日的6个月普通股-A类普通股-B类
 流通股金额流通股金额额外实收资本累计赤字累计其他综合收益(亏损)财务处
股票		股东权益总额
余额，2019年2月1日11,016 $110 70,000 $700 $884,567 $(176,263)$(2,884)$(13,523)$692,707 
净损失— — — — — (18,530)— — (18,530)
其他综合损失— — — — — — (1,942)— (1,942)
有限制股份单位的归属907 9 — — (9)— — — — 
授予限制性股票奖励122 1 — — (1)— — — — 
预扣普通股，用于支付归属限制性股票时的预扣税款(404)(4)— — (8,068)— — — (8,072)
以股票为基础的薪酬— — — — 10,525 — — — 10,525 
回购的股份(438)(4)— — — — — (6,373)(6,377)
余额，2019年8月2日11,203 $112 70,000 $700 $887,014 $(194,793)$(4,826)$(19,896)$668,311 


随附的注释是这些内容不可分割的一部分浓缩合并财务报表.



8
SecureWorks Corp.
简明合并财务报表附注(未经审计)

注1-业务描述和呈报依据
业务描述
SecureWorks公司(单独和集体地与其合并的子公司“Secureworks”或“公司”)是一家全球领先的技术驱动的信息安全解决方案供应商，专门致力于保护公司的客户免受网络攻击。
2016年4月27日，本公司完成首次公开发行(IPO)。IPO结束后，戴尔技术公司(Dell Technologies Inc.)(“戴尔技术”)，通过戴尔公司间接拥有。(“戴尔”)和戴尔的子公司，没有公司已发行的A类普通股和所有已发行的B类普通股，截至2020年7月31日，这些股份约占85.2占公司普通股总流通股的%，大约98.3公司两类已发行普通股合计投票权的百分比。
公司的主要业务活动是为客户提供信息安全解决方案。公司的首席运营决策者，也就是首席执行官，在综合的基础上做出运营决策，评估业绩和分配资源。没有部门经理对低于合并单位水平的运营和运营结果负责。因此，Secureworks将其业务作为一个单独的可报告部门进行运营。
列报和整理的基础
公司的简明综合财务报表是根据美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响公司财务报表和票据中报告的金额的假设和估计。对本公司某些假设和估计的投入考虑了2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行对本公司关键和重大会计估计的经济影响。简明合并财务报表包括所有控股子公司的资产、负债、收入和费用。
在本报告所述期间，戴尔在正常业务过程中向公司提供了各种公司服务，包括财务、税务、人力资源、法律、保险、IT、采购和设施相关服务。这些服务的费用根据2015年8月1日生效的共享服务协议收取。有关这些服务和关联方交易收费的更多信息，请参阅“附注11-关联方交易”。
在财务报表中列出的期间，Secureworks没有单独提交联邦纳税申报单，因为该公司通常包括在各自实体税收管辖范围内的其他戴尔实体的税组中。所得税收益是使用单独报税法计算的，并对其进行了修改，以应用亏损收益法。根据亏损收益方法，净营业亏损或其他税务属性被描述为已实现或可由Secureworks实现，而这些属性则由戴尔合并集团的其他成员使用或预期使用。有关更多信息，请参阅“附注10-所得税和其他税”。
随附之未经审核简明综合财务报表乃根据中期财务资料之公认会计原则及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)之要求编制。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表列报所需的所有信息和披露。年终简明综合资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露。管理层认为，所有由正常经常性应计项目和披露组成的调整都已包括在内，这些调整被认为是公允陈述所必需的。所有公司间账户和交易在合并中都已取消。随附的简明综合财务报表及相关财务资料应与本公司于2020年3月27日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告(“年报”)第II部分第8项所载截至2020年1月31日止年度的经审计财务报表及其相关附注一并阅读。
财政年度
该公司的会计年度是52周或53周，在最接近1月31日的星期五结束。本公司将截至2021年1月29日的财年和截至2020年1月31日的财年分别称为2021财年和2020财年。2021财年和2020财年都有52周，每个季度有13周。
9
SecureWorks Corp.
简明合并财务报表附注(未经审计)
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期间资产和负债的报告金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和费用的报告金额，这些估计和假设都会影响报告期间的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用的报告金额。随着获得更多信息，估计值会进行修订。在简明综合经营报表中，在核算收入安排、确定收入成本、分配成本和估计或有事项的影响时使用估计数。在简明综合财务状况表中，估计用于确定资产(如应收账款、存货、固定资产、商誉和其他可识别无形资产)的估值和可回收性，估计用于确定报告的负债金额，如应付税款和或有事项的影响，所有这些也影响综合经营报表。由于风险和不确定性，包括新冠肺炎疫情导致当前经济环境的不确定性，实际结果可能与这些估计有所不同。本公司考虑了新冠肺炎疫情对其估计和假设的潜在影响，并确定截至2020年7月31日止三个月及六个月的本公司简明综合财务报表并无重大影响。随着新冠肺炎疫情的继续发展，该公司的许多估计可能需要更多的判断，并受到更高程度的变异性和波动性的影响。随着事态的不断发展，公司的估计在未来可能会发生重大变化。
最近采用的会计公告
债款--公司通过会计准则更新(“ASU”)2020-04，“参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同修改、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外，只要满足某些标准，这些交易参考LIBOR或预计将因参考汇率改革而停止的另一个参考利率。ASU 2020-04从2020年3月12日开始对公司生效，并将在2022年12月31日之前前瞻性地实施修正案。采用这一标准更新对公司未经审计的简明综合财务报表没有任何影响。目前，该公司的循环信贷融资参考伦敦银行同业拆借利率，该公司正在评估如何将这一标准更新应用于任何合同修改。
无形资产-商誉和其他-内部使用软件-公司通过了ASU 2018-15“无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的会计处理”，自2020年2月1日起生效。ASU 2018-15将此类云计算安排中的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化要求保持一致。该准则的采用对简明合并财务报表没有实质性影响。
无形资产-商誉和其他-公司通过了ASU No.2017-04，“无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试”，自2020年2月1日起生效。ASU 2017-04取消了商誉减值测试的第二步，该测试要求公司通过将报告单位的公允价值分配给其每项资产和负债来确定商誉的隐含公允价值，就像报告单位是在业务收购中收购的一样。更新后的指引要求实体进行年度或中期商誉减值测试，方法是将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，并就账面价值超过报告单位公允价值的金额确认非现金减值费用，损失不超过分配给该报告单位的商誉总额。采用该准则对简明合并财务报表没有影响。
金融工具--信贷损失-公司通过了ASU No.2016-13，“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量”，自2020年2月1日起生效。本次更新中的修订用一种反映预期信贷损失的方法取代了现行GAAP中的已发生损失减值方法，并需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来告知信贷损失估计。该准则的采用对简明合并财务报表没有实质性影响。
根据新标准，该公司评估其应收贸易账款信用损失拨备时考虑了对未来经济状况的预测、过去事件的信息(如其历史注销趋势)以及客户特定情况(如破产和纠纷)。应收贸易账款信贷损失准备计入本公司简明综合经营报表的营业费用。
重要会计政策摘要
与年报中描述的重大会计政策相比，截至2020年7月31日的6个月，公司的重大会计政策没有重大变化。

10
SecureWorks Corp.
简明合并财务报表附注(未经审计)
最近发布的会计公告
所得税。2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2019-12号文件《所得税(议题740)：简化所得税会计核算》。ASU第2019-12号通过消除议题740中有关期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及外部基差递延税项负债确认的指导意见中的某些例外，简化了所得税的核算。新的指导方针还简化了特许经营税的会计方面，并颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉税基上升的交易的会计处理，并将合并所得税分配到不缴纳所得税的实体的单独财务报表中。ASU No.2019-12从2020年12月15日之后的财年开始生效，允许提前采用。一旦采用，公司必须将本准则的某些方面追溯应用于所有呈报的期间，而其他方面则在修改的追溯基础上应用，方法是对截至采用会计年度开始的留存收益进行累计效果调整。“公司目前正在评估这一新准则对其简明合并财务报表的影响。
注2-每股亏损
每股亏损是通过除以各自已发行普通股的加权平均数量所呈现的期间的净亏损来计算的，不包括任何可能具有反摊薄作用的基于股票的奖励。普通股摊薄净亏损是根据所有可能摊薄的普通股计算的，包括行使股票期权时可发行的普通股、未归属的限制性普通股和限制性股票单位。公司采用两级法计算每股收益。因为A类普通股和B类普通股在股息和收益方面享有相同的权利，所以两个类别的每股收益(基本和稀释后的每股收益)是相同的。由于报告的所有期间都发生了亏损，所有潜在的普通股都被确定为反稀释的。
下表列出了每股普通股亏损的计算方法(单位为千，每股金额除外)：
三个月截至六个月
2020年7月31日2019年8月2日2020年7月31日2019年8月2日
分子：
净损失$(1,227)$(10,260)$(8,763)$(18,530)
分母：  
加权平均流通股数量： 
基本型和稀释型81,417 80,674 81,177 80,571 
普通股每股亏损：  
基本型和稀释型$(0.02)$(0.13)$(0.11)$(0.23)
加权平均反稀释股票期权、非既得性限制性股票和限制性股票单位6,584 5,246 5,949 5,351 
注3：-合同余额和合同成本
承诺提供与公司基于订阅的解决方案相关的服务在平均期限内作为单一履约义务入账两年。与公司的安全和风险咨询专业服务合同相关的履约义务是与每项服务相关的单独义务。虽然公司的各种专业服务解决方案有许多多年的客户关系，但每项安排通常在合同期内作为一项单独的履约义务进行组织，并在少于以下的持续时间内得到确认一年.
下表显示了按服务类型划分的收入(以千为单位)：
三个月截至六个月
2020年7月31日2019年8月2日2020年7月31日2019年8月2日
托管安全解决方案收入$106,259 $102,768 $212,616 $201,866 
安全和风险咨询收入32,217 33,837 67,041 67,581 
总收入$138,476 $136,605 $279,657 $269,447 

11
SecureWorks Corp.
简明合并财务报表附注(未经审计)

递延收入余额不代表年度或多年、不可取消的订阅协议的合同总价值。相反，它代表服务交付之前的总帐单金额。该公司根据各种帐单明细表向客户开具发票。在截至2020年7月31日的6个月中，平均而言，58公司经常性收入的%是预先计费的，大约42%按月或按季计费。此外，公司的许多专业服务项目都是在服务开始之前收费的。递延收入余额受几个因素的影响，包括季节性、续签的复合效应、发票期限和发票开具时间。

截至2020年7月31日和2019年8月2日止六个月期间，公司递延收入变动情况如下(单位：千)：
截至2020年1月31日截至2020年7月31日的6个月内收到的预付款和账单截至2020年7月31日的6个月内确认的收入截至2020年7月31日
递延收入$188,537 $165,081 $(167,341)$186,277 

截至2019年2月1日截至2019年8月2日的六个月内收到的预付款和账单截至2019年8月2日的6个月内确认的收入截至2019年8月2日
递延收入$173,929 $158,769 $(151,495)$181,203 

剩余履行义务
剩余的履约义务是分配给尚未确认的合同收入的交易价格，其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的不可取消合同。剩余的履约义务包括二这些要素包括：(I)通过合同期限为其服务已激活(“活跃”)的客户提供的剩余服务的价值；(Ii)与尚未安装的客户签订的服务合同(“积压”)的价值。在公司确立开票的合同权利之前，积压不会计入收入、递延收入或合并财务报表的其他部分，届时将视情况记为收入或递延收入。本公司适用会计准则编纂(“ASC”)第606-10-50-14(A)段中的实际权宜之计，不披露最初预期期限为一年或更短的合同中剩余履约义务的信息。
该公司预计，由于几个因素，积压合同总价值的积压金额每年都会发生变化，这些因素包括合同期限开始时的发票金额、公司客户协议的时间和期限、协议的发票周期不同以及客户财务状况的变化。因此，积压订单的波动并不总是未来收入的可靠指标。
截至2020年7月31日，公司预计将确认剩余的绩效义务如下(以千计)：
总计预计在未来12个月内获得认可预计在12-24个月内获得认可预计在24-36个月内获得认可预计将在此后得到承认
履约义务-活动$285,117 $161,740 $83,941 $28,445 $10,991 
履约义务--积压17,286 6,624 6,309 4,104 249 
总计$302,403 $168,364 $90,250 $32,549 $11,240 

递延佣金和履约费用
该公司将其销售人员赚取的佣金费用和相关附带福利的很大一部分资本化。此外，该公司将安装和激活其受管安全解决方案中使用的硬件和软件的某些成本资本化，这主要与执行安装活动的人员的部分薪酬有关。这些递延成本在系统基础上摊销，这与向客户转移与资产相关的商品或服务是一致的。
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SecureWorks Corp.
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2020年7月31日和2019年8月2日的6个月内，递延佣金总额和递延履行成本总额余额变化情况如下(单位：千)：
截至2020年1月31日资本化金额已确认金额截至2020年7月31日
递延佣金$62,785 $7,259 $(10,834)$59,210 
延期履行成本11,366 3,005 (2,865)11,506 
截至2019年2月1日资本化金额已确认金额截至2019年8月2日
递延佣金$62,895 $7,556 $(7,612)$62,839 
延期履行成本10,973 3,017 (2,712)11,278 

正如年度报告中所提到的，递延佣金在客户关系的整个生命周期内以直线方式确认，而历史上估计的递延佣金为七年了。在2020财年第三季度，该公司确定客户关系的预计寿命将发生以下变化六年了。这一变化的净影响是截至2020年7月31日的6个月的运营亏损增加了美元。2.1百万美元(税前基础上)，或$0.02以每股为基础。“公司”做到了不是的T在截至2020年7月31日或2019年8月2日的三个月和六个月内，记录递延佣金或递延履行成本的任何减值损失。
注4-商誉和无形资产
商誉与戴尔技术公司收购戴尔有关，代表可归因于Secureworks的收购价超出所收购资产和承担的负债的公允价值。在列报期间，商誉没有增加、调整或减值。因此，商誉总额为#美元。416.5截至2020年7月31日和2020年1月31日。

商誉和无限期无形资产在每个会计年度的第三财季进行年度减值测试，如果出现减值指标，则在更早的时候进行减值测试。该公司在2020财年第三季度完成了最近的年度减值测试，在报告单位层面对商誉以及与公司的无限期无形资产相关的商誉进行了定性评估。在进行这项定性评估时，公司评估了自上次定量减值测试之日起发生的事件和情况，包括测试结果、宏观经济状况、行业和市场状况、主要财务指标以及公司的整体财务表现。在评估整个事件和情况后，本公司确定Secureworks报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值，因此没有必要进行量化商誉减值测试的第一步。此外，根据2020财年第三季度进行的定性评估，本公司确定，另一项无限期无形资产的公允价值不太可能低于其账面价值，因此，没有必要进行量化的无限期无形资产减值测试的第一步。此外，随后没有发生任何触发事件，表明测试日期至2020年7月31日之前存在潜在的损害。
无形资产
本公司截至2020年7月31日和2020年1月31日的无形资产如下：
 2020年7月31日2020年1月31日
 毛累积
摊销		网毛累积
摊销		网
 (千)
客户关系$189,518 $(98,293)$91,225 $189,518 $(91,246)$98,272 
技术137,371 (92,816)44,555 137,371 (85,709)51,662 
有限寿命无形资产326,889 (191,109)135,780 326,889 (176,955)149,934 
商品名称30,118 — 30,118 30,118 — 30,118 
无形资产总额$357,007 $(191,109)$165,898 $357,007 $(176,955)$180,052 



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与有限寿命无形资产相关的摊销费用约为#美元。7.2百万美元和$14.2截至2020年7月31日的三个月和六个月分别为百万美元和6.9百万美元和$13.9截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为100万美元。摊销费用包括在简明综合经营报表的收入成本以及一般和行政费用中。有不是的截至2020年7月31日或2019年8月2日的三个月和六个月内与无形资产相关的减值费用。
注5-债务
循环信贷安排
2015年11月2日，SecureWorks Corp.的全资子公司SecureWorks，Inc.与戴尔公司的全资子公司签订了循环信贷协议。根据该协议，该公司获得了一美元30百万优先无担保循环信贷安排。该设施最初可用于一-从2016年4月21日开始的一年任期，随后以相同的条款延长了额外的一-一年期限。在截至2020年5月1日的三个月内，对该安排进行了修改和重述，将到期日从2020年3月26日延长至2021年3月26日，并降低了适用的伦敦银行间同业拆借利率加利息的年利率。1.30%。所有其他条款基本上保持不变。
在该设施下，最高可达$30百万本金借款在任何时候都可能是未偿还的。贷款项下的金额可以在贷款期限内不时借入、偿还和再借入。根据该融资机制发放的贷款所得款项可用于一般企业用途。信贷协议包含惯例陈述、担保、契诺和违约事件。设施的未使用部分需缴纳以下承诺费：0.35%，在设施到期时到期。有不是的截至2020年7月31日或2020年1月31日，信贷安排下的未偿还余额。
最高借款额度最高可再增加$。30经贷款人和借款人双方同意，金额为百万美元。借款人将被要求全额偿还所有未偿还的贷款，包括所有应计利息，当SecureWorks公司控制权发生变化或SecureWorks公司进行交易后，贷款将终止。不再是SecureWorks Corp.的直接或间接全资子公司该设施不受SecureWorks Corp.或其子公司的担保。
注6-承诺和或有事项
法律或有事项—本公司不时涉及在正常业务过程中出现的索赔和法律程序。如果公司认为很可能已经发生了负债，并且能够合理估计损失金额，则应计负债。本公司至少每季度审查一次此类事项的状况，并根据需要调整其负债，以反映正在进行的谈判、和解、裁决、法律顾问的建议和其他相关信息。任何申索、诉讼、评估、调查或法律程序的结果(个别或集体)是否会对本公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，将取决于多个因素，包括任何相关费用的性质、时间和金额、支付的和解金额、损害赔偿或其他补救措施或后果。只要获得新的资料，以及本公司对索赔、诉讼、评估、调查或法律程序的可能结果的看法发生变化，应计负债的变化将在作出此类决定的期间记录。截至2020年7月31日，本公司不认为存在任何个别或总体上会对其业务、财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响的事项。
以客户为中心的税收观念s—各种政府实体(“税务机关”)要求本公司根据客户从本公司购买的服务向其客户开具所欠税款的账单。适用每个税务机关关于哪些服务应被征税以及这些服务应如何征税的规则涉及判决的适用。税务机关定期进行审计以核实合规性，并包括根据适用法规保持开放的所有期间，通常范围为三至四年了。如果该公司被发现不遵守规定，这些审计可能导致对过去的税收、罚款和利息进行重大评估。在审计过程中，税务机关可能会质疑本公司对其规则的应用，如果本公司未能成功证明其立场，可能会对本公司造成重大的财务影响。在审计过程中，税务机关可能会质疑本公司对其规则的应用，如果本公司未能成功证实其立场，可能会对本公司造成重大的财务影响。在编制其财务报表和披露的过程中，本公司考虑是否存在需要披露的信息或与该或有事项有关的应计项目。
弥偿-在正常业务过程中，公司订立合同安排，根据合同安排，公司同意赔偿客户因代表公司提供的服务相关的第三方索赔而遭受的某些损失，或赔偿客户因某些原因引起的第三方索赔而遭受的某些损失。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
特定合同中定义的事件。此类赔偿义务可以不受最大损失条款的约束。从历史上看，与这些赔偿相关的付款一直是无关紧要的。
浓度值-该公司主要通过其直销组织向各种规模的客户销售解决方案，并辅之以通过渠道合作伙伴进行销售。在截至2020年7月31日和2019年8月2日的三个月和六个月内，公司没有客户占其净收入的10%或更多。
注7 — 租契
该公司记录的设施运营租赁费用约为#美元。1.6百万美元和$3.1截至2020年7月31日的三个月和六个月分别为百万美元和2.5百万美元和$3.9截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为100万美元。经营租赁成本包括与可变租赁成本#美元相关的费用。0.2百万美元和$0.3截至2020年7月31日的三个月和六个月分别为百万美元和0.3百万美元和$0.6截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为100万美元，其中主要包括公用事业和公共区域费用。

截至2020年7月31日止三个月及六个月，本公司录得设备租赁的营运租赁成本约为$0.4百万美元和$1.1分别为百万美元和$0.3百万美元和$0.7截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为100万美元。截至2020年7月31日的三个月和六个月，设备租赁成本包括短期租赁成本#美元。0.4300万美元和300万美元0.9分别为百万美元和$0.3百万美元和$0.7截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为100万美元。设备租赁费用计入收入成本。
计入经营租赁负债的金额支付的现金为#美元。0.9百万美元和$1.8在截至2020年7月31日的三个月和六个月内分别为100万美元和1.7百万美元和$3.4截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为100万美元。
与公司剩余经营租赁债务的计量相关的加权平均信息如下：
 2020年7月31日
加权平均剩余租期5.5年份
加权平均贴现率5.35 %
下表汇总了截至2020年7月31日公司经营租赁负债到期日(单位：千)：
财政年度结束2020年7月31日
2021$3,336 
20226,579 
20235,848 
20245,389 
20254,574 
此后7,649 
经营租赁支付总额$33,375 
扣除的计入利息(4,559)
经营租赁负债总额$28,816 
该公司的租约的剩余租约条款为4几个月后6.5年限，包括本公司合理确定将行使的续期或终止选择权。
注8-股东权益
2018年9月26日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司被授权回购至多$15截至2019年9月30日，公司A类普通股为100万股。2019年3月26日，董事会扩大了回购计划，授权回购至多额外美元15截至2020年5月1日，该计划结束之日，该公司的A类普通股为1.8亿股。

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注9-基于股票的薪酬和其他长期绩效激励
SecureWorks Corp.2016长期激励计划(“2016计划”)于2016年4月18日生效。2016年计划规定授予期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、递延股票单位、非限制性股票、股息等价权、其他股权奖励和现金红利奖励。根据2016计划，可向本公司或其任何联属公司的雇员、高级管理人员或非雇员董事、为本公司或其任何联属公司提供服务的顾问和顾问，以及董事会薪酬委员会认定参与2016计划符合本公司最佳利益的任何其他个人授予奖励。
根据2016年的计划，公司授予45,300和2,473,657分别在截至2020年7月31日的三个月和六个月内的限制性股票单位，以及114,728和1,273,004分别在截至2019年8月2日的三个月和六个月内的限制性股票单位。公司授予了不是的截至2020年7月31日和2019年8月2日的三个月的限制性股票奖励，以及454,546和175,000分别截至2020年7月31日和2019年8月2日止六个月的限制性股票奖励。在这两个期间授予的年度限制性股票单位和限制性股票奖励三-年期间。大致17%和50分别在截至2020年7月31日和2019年8月2日的六个月内授予的此类奖励中，有6%受到业绩条件的限制。截至2020年7月31日，在截至2020年5月1日的三个月内授予的所有绩效奖励都已估值，并被视为未偿还的会计目的。
根据2016年计划，公司向某些员工发放长期现金奖励。获得这些现金奖励的员工不会获得股权奖励，这是长期激励计划的一部分。在2021财年之前颁发的大部分现金奖励都受到各种业绩条件的限制，并以相等的年度分期付款方式在三-年期间。在截至2020年7月31日的三个月和六个月期间发放的现金奖励不受任何业绩条件的限制，并在一年内等额分期付款。三-年期间。该公司授予现金奖励#美元。0.1百万美元和$8.2在截至2020年7月31日的三个月和六个月内分别为100万美元和0.1300万美元和300万美元7.0在截至2019年8月2日的三个月和六个月内分别为100万。公司确认了$1.6百万美元和$3.2截至2020年7月31日的三个月和六个月的相关薪酬支出分别为百万美元和2.1300万美元和300万美元3.9截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为100万美元。
注10-所得税和其他税
本公司截至2020年7月31日和2019年8月2日的三个月和六个月的有效所得税税率如下(单位：千，百分比除外)：
三个月截至六个月
2020年7月31日2019年8月2日2020年7月31日2019年8月2日
所得税前亏损$(2,927)$(13,096)$(12,703)$(27,300)
所得税优惠$(1,700)$(2,836)$(3,940)$(8,770)
实际税率58.1 %21.7 %31.0 %32.1 %

公司的实际税收优惠率为58.1%和31.0截至2020年7月31日的三个月和六个月分别为%和21.7%和32.1截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为%。这两个期间公司有效所得税税率的变化主要是由于截至2020年7月31日的三个月所得税前亏损的改善，以及与基于股票的薪酬费用相关的某些离散调整的影响，约为美元。0.7300万美元和300万美元0.4截至2020年7月31日的三个月和六个月分别为百万美元和0.1300万美元和300万美元2.1截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。这些变化具体涉及某些股权奖励归属的影响，这些股权奖励于归属日期的公允价值高于截至2020年7月31日的三个月和六个月的公允价值，并高于截至2019年8月2日的三个月和六个月的公允价值，高于最初授予股权奖励的日期。公允价值(以纳斯达克全球精选市场(Nasdaq Global Select Market)报告的A类普通股价格衡量)的变化，导致截至2020年7月31日的三个月和六个月的实际减税幅度高于用于财务报告目的的减税金额，以及截至2019年8月2日的三个月和六个月的实际减税幅度。
截至2020年7月31日和2020年1月31日，公司各有4.6与净营业亏损相关的递延税金资产中，有100万美元结转用于州纳税申报单，但不包括在其他戴尔实体的纳税申报单中。这些净营业亏损结转在截至2019年2月1日的财年开始到期。由于这些净营业亏损结转的实现存在不确定性，本公司已为截至2020年7月31日的全额提供估值津贴
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和2020年1月31日。由于该公司包括在其他戴尔实体的纳税申报中，管理层已确定它将能够实现其递延税金资产的剩余部分。如果本公司的税项拨备采用单独报税法编制，截至2020年7月31日止六个月的未经审核预计税前亏损、税项优惠及净亏损将为$12.71000万，$2.5百万美元和$10.2这是因为确认了将记录在大量递延税项资产上的估值免税额，以及2017年减税和就业法案中的某些属性，如果戴尔合并集团不利用这些属性，这些属性将会丢失。
递延税项净余额计入简明综合财务状况表中的其他非流动资产和其他非流动负债。
截至2020年7月31日和2020年1月31日，公司拥有9.9百万美元和$10.0从戴尔应收的净营业损失税分别为百万美元。公司有$6.3300万美元和300万美元6.6截至2020年7月31日和2020年1月31日，分别有100万未确认的税收优惠。
在截至2020年7月31日的三个月内，美国国税局(Internal Revenue Service)开始审查该公司2015至2019年财年的联邦所得税申报单。虽然很难预测任何特定税务事宜的最终结果或解决时间，但本公司相信其拥有支持其报税表的有效头寸，并已就可供审查的税期所载事项提供充足储备。
注11-关联方交易
分摊费用
在本报告所述期间，戴尔在正常业务过程中向Secureworks提供了各种企业服务。戴尔向Secureworks提供的服务成本受Secureworks和Dell Inc.之间的共享服务协议管辖。根据与戴尔的共享服务协议，费用总额为$1.0300万美元和300万美元2.0截至2020年7月31日的三个月和六个月分别为百万美元和2.2百万美元和$4.1截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为100万美元。管理层认为，分配费用的基准合理反映了本公司在列报期间对所提供服务的利用情况或所获得的利益。

关联方安排
在本报告所述期间，涉及Dell Inc.的关联方交易和活动而且，它的全资子公司并不总是以等同于可能存在竞争、自由市场交易条件的独立交易中占上风的条款完成的。
本公司从戴尔购买内部使用的计算机设备，这些设备在简明综合财务状况表中的资产和设备中资本化。这些收购的定价旨在接近公平定价。从戴尔和戴尔(“EMC”)的全资子公司EMC Corporation购买的计算机设备总额为#美元0.2百万美元和$0.5截至2020年7月31日的三个月和六个月分别为百万美元和1.2百万美元和$2.6截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为100万美元。
EMC是一家提供企业软件和存储的公司，它拥有子公司VMware，Inc.的多数股权。(“VMware”)，提供云和虚拟化软件和服务。该公司从戴尔、EMC和VMware购买的年度维护服务、软件许可证和供内部使用的硬件系统总额为$1.0300万美元和300万美元1.4截至2020年7月31日的三个月和六个月分别为百万美元和1.0百万美元和$1.7截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为100万美元。该公司确认了与提供给VMware的解决方案相关的收入，总额为$0.1百万美元和$0.2截至2020年7月31日的三个月和六个月分别为100万美元。2019年10月，VMware收购了Carbon Black Inc.，这是一家与该公司有现有商业关系的安全业务。在截至2020年7月31日的三个月和六个月内，该公司从Carbon Black购买的解决方案总额为$1.5百万美元和$3.1分别为百万美元。
本公司确认与提供给戴尔子公司(包括RSA Security LLC、Pivotal Software，Inc.)的解决方案相关的收入。和Boomi，Inc.公司认识到不是的截至2020年7月31日的三个月和六个月的收入分别为111万5千美元38截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为1000美元。公司从这些子公司购买的总金额为$51万5千美元100截至2020年7月31日的三个月和六个月分别为千美元和31万5千美元100截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为1000美元。
该公司还确认了与提供给Secureworks的主要受益所有者的解决方案相关的收入，其中包括戴尔技术公司和戴尔公司的董事长兼首席执行官迈克尔·S·戴尔。公司从提供给戴尔先生、MSD Capital，L.P.(为管理戴尔先生及其家人的投资而成立的公司)、DFI Resources LLC(戴尔先生的附属实体)、迈克尔和苏珊·戴尔基金会以及Silver Lake Partners III，L.P.提供的解决方案中确认的收入总计为$0.1百万美元和$0.2三个人的百万美元
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和截至2020年7月31日的6个月，以及$0.1百万美元和$0.2截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为100万美元。
该公司为其合同关系历来与戴尔而不是Secureworks的某些客户提供解决方案，尽管该公司负有提供服务的主要责任。自2015年8月1日起，与IPO相关的许多此类客户合同从戴尔转移到公司，形成了公司与最终客户之间的直接合同关系。对于合同尚未转让的客户，以及随后根据经销商协议通过戴尔发起的合同，公司确认的收入约为$14.6百万美元和$29.8截至2020年7月31日的三个月和六个月分别为百万美元和16.8百万美元和$31.8截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为100万美元。此外，截至2020年7月31日，该公司约为1.8与戴尔代表公司签发的某些客户合同的未偿还履约保证金相关的或有债务达百万美元。
作为本公司的客户并代表本公司的某些客户，戴尔还从本公司购买解决方案，其定价旨在接近公平定价。这样的收入总额约为#美元。4.5百万美元和$10.4截至2020年7月31日的三个月和六个月分别为4.5亿美元和5.5百万美元和$8.8截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为100万美元。
本公司与戴尔的关联方余额按季度以现金结算。由于上述关联方安排，本公司在截至2020年7月31日和2020年1月31日的简明综合财务状况报表中记录了以下关联方余额(单位：千)。
7月31日，
2020		1月31日
2020
公司间应付净额(包括在“应计负债和其他流动负债”中)$6,827 $3,209 
根据与戴尔的经销商协议从客户处获得的应收账款(包括在“应收账款净额”中)$18,536 $13,674 
根据与戴尔达成的协议应收净营业亏损应收税金(2020年7月31日计入“其他流动资产”和“其他非流动资产”，2020年1月31日计入“其他流动资产”)$9,912 $10,040 
附注12-公允价值计量
本公司在三级估值层次指导下计量公允价值。此层次结构基于截至计量日期的资产或负债估值输入的透明度。评估层次结构内的计量分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。这三个级别的定义如下：
•第1级-相同资产或负债的活跃市场报价
•第2级-市场数据证实的其他可观察到的基于市场的投入或不可观察到的投入
•级别3-重要的不可观察的输入
资产和负债按公允价值经常性计量
截至2020年7月31日和2020年1月31日，使用各自投入水平按公允价值经常性计量的公司资产和负债如下(单位：千)：
7月31日，
2020		1月31日
2020
1级1级
现金等价物-货币市场基金$70,826 $100,476 
在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
由于短期性质，本公司的应收账款、应付账款和应计费用的账面价值接近其各自的公允价值。
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注13-后续事件
2020年9月8日，该公司通过一家新成立的子公司达成了收购德尔维实验室公司的最终协议。(“Delve”)，一家私人持股的加拿大公司，总对价约为$15.52000万美元现金。此次收购通过下一代漏洞扫描和优先排序软件解决方案扩展了公司的软件产品，同时增强了Red Cloak威胁检测和响应的有效性。Delve的软件解决方案可跨网络、终端和云环境自动执行资产发现、资产分类、漏洞评估和风险优先排序。此次收购预计将在2021财年第三季度完成。

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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层的讨论和分析基于Secureworks的财务报表，该财务报表是根据美国公认的会计原则或GAAP编制的，应与我们截至2020年1月31日的年度审计财务报表和相关附注一起阅读，这些报表包括在我们于2020年3月27日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告的第II部分第8项中，我们称之为年度报告。除历史财务信息外，以下讨论还包含前瞻性陈述，这些陈述反映了我们的计划、估计、信念和预期。未来对新冠肺炎大流行的反应和影响以及对未来事件或情况的其他描述。我们的实际结果可能与我们的前瞻性陈述中讨论或暗示的结果大不相同。可能导致或促成这些差异的因素包括我们年报第I部分第1A项“风险因素”中讨论的因素。
我们的财政年度是52周或53周，在最接近1月31日的周五结束。我们将截至2021年1月29日的财年和截至2020年1月31日的财年分别称为2021财年和2020财年。2021财年和2020财年各有52周，每个季度有13周。管理层讨论和分析中提出的所有百分比金额和比率都是使用以千为单位的基础数据计算的。除非另有说明，为本期结果确定的所有变化均代表与之前相应会计期间的结果进行比较。
除上下文另有要求或另有说明外，(1)在本管理层的讨论和分析中，对“SecureWorks”、“我们”和“我们的公司”的所有引用都是指SecureWorks Corp.和我们的子公司，(2)所有对“戴尔”的引用都是指Dell Inc.。以及(3)所有提及的“戴尔技术”均指戴尔技术公司，即戴尔公司的最终母公司。
概述
我们是全球领先的技术驱动型信息安全解决方案提供商，专注于保护我们的客户免受网络攻击。我们将为数千名客户提供服务的深厚专业知识、我们专有技术的机器学习和自动化，以及我们的精英研究人员和分析师团队的可操作洞察力结合在一起，创造出强大的网络效果，为我们的客户提供日益强大的保护。通过聚合和分析来自世界各地的各种来源的数据，我们可以防止安全漏洞、实时检测恶意活动、快速响应并预测新出现的威胁。
我们的愿景是成为数字连接世界中必不可少的网络安全公司。通过我们的供应商中立方法，我们通过主动管理客户部署的“点”产品集合来创建集成和全面的解决方案，以解决特定的安全问题，并在客户防御方面存在差距的情况下提供补充解决方案。我们寻求为每个客户的独特情况提供适当的安全级别，这种情况随着客户组织的发展和变化而发展。
我们开创了一种集成方法，为不同规模和复杂程度的组织提供广泛的信息安全解决方案组合。我们灵活且可扩展的解决方案可支持配备内部安全专家的最大、最复杂的企业以及内部能力和资源有限的中小型企业和政府机构不断发展的需求。
我们的解决方案使组织能够：
•通过加强网络防御来防止安全漏洞，
•检测恶意活动，
•对安全漏洞做出快速响应，以及
•预测新出现的威胁。
我们的解决方案充分利用了我们在超过21年的时间里开发的专有技术、流程以及对对手战术、技术和流程的广泛专业知识。我们战略的关键要素包括：
•保持和扩大我们的技术领先地位，
•扩大和多样化我们的客户群，
•加深我们现有的客户关系，
•吸引和留住顶尖人才。
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我们的技术驱动型信息安全解决方案提供了一种创新的方法来预防、检测、响应和预测网络安全漏洞。通过我们的托管安全解决方案(主要以订阅方式销售)，我们提供对恶意活动的全球可见性和洞察力，使我们的客户能够快速检测并有效地补救威胁。
在2020财年，我们推出了首个软件即服务应用程序Red Cloak Threat Detection and Response(TDR)和由Red Cloak提供支持的相关托管检测和响应(MDR)。此应用程序为客户提供对其整个环境的可见性，应用使用机器开发的高级分析以及对来自广泛来源的各种数据的深入学习，并利用使用我们21年的安全运营专业知识和集成的协调和自动化功能设计的工作流程，以提高响应速度。威胁情报通常作为我们托管安全解决方案的一部分进行部署，可提供漏洞和威胁的早期警告以及可操作的信息，以帮助防止任何不利影响。
除了这些解决方案外，我们还提供各种服务，包括安全和风险咨询以及事件响应，以加速采用我们的功能。通过安全和风险咨询，我们就广泛的安全和风险相关问题向客户提供建议。事件响应通过主动的客户准备、快速遏制和彻底的事件分析，然后进行有效的补救，最大限度地降低安全漏洞的影响和持续时间。我们有一个单一的组织负责交付我们的安全解决方案，这使我们能够快速响应客户不断变化的需求，并帮助他们保护自己免受网络攻击。
从2009年4月到2020年7月31日，我们技术平台每天处理的事件数量从50亿增加到多达3300亿。这种显著的增长需要对我们的业务进行持续的投资。我们相信这些投资对我们的成功至关重要，尽管它们可能会继续影响我们的短期盈利能力。
我们为解决方案收取的费用因多种因素而异，包括所选解决方案、所选解决方案覆盖的客户设备数量以及我们为解决方案提供的管理级别。在2021财年第二季度，我们约77%的收入来自基于订阅的解决方案，可归因于托管安全合同，而约23%来自专业服务项目。随着我们对客户不断变化的需求做出响应，我们为客户提供的基于订阅的解决方案和专业服务的相对组合可能会发生变化。
新冠肺炎
2019年12月，中国内地报告了一种新的冠状病毒毒株--新冠肺炎。世界卫生组织于2020年3月11日宣布疫情构成“大流行”。这导致了全球正常业务运营的严重中断，因为包括Secureworks在内的企业已经实施了修改，通过限制旅行和引导员工在家工作来保护员工，在某些情况下，这是联邦、州和地方当局的要求。虽然我们从2020年3月开始实施全球在家工作政策，但截至2020年7月31日的三个月和六个月，我们的业务运营没有受到重大中断，我们的运营结果、财务状况、流动性或资本资源没有受到实质性影响。我们经历了客户对我们解决方案的有限需求减少，我们认为这要归功于新冠肺炎，这对我们2021财年下半年业绩的影响可能比本财年上半年更大。在未来一段时间内，大流行可能会进一步削减客户支出，导致延迟或推迟采购决定，延长销售周期，并导致延迟收到客户或合作伙伴付款。这些影响，无论是单独的还是总体的，都可能对我们未来的经营业绩和财务状况产生实质性的负面影响。
鉴于这些考虑，我们继续积极监测新冠肺炎疫情对我们业务各个方面的影响和潜在影响。新冠肺炎对我们未来运营和财务业绩的影响程度将取决于各种事态发展，包括病毒的持续时间和传播、对我们员工、客户和供应商的影响、对我们客户的流动性、销售量和销售周期的影响，所有这些都仍然不确定，无法预测，但可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的负面影响。由于我们以订阅为基础的业务模式，新冠肺炎的影响可能要到未来一段时间才能完全反映在我们的经营业绩中，如果有的话。
关键运营指标
近年来，我们为各种规模的客户提供的技术驱动型信息安全解决方案产品组合实现了广泛的增长。我们通过向大型企业客户提供解决方案(这些解决方案产生的平均收入远远高于我们的中小型企业或SMB客户)，以及通过不断扩大我们向所有客户提供的安全解决方案的数量和广度，实现了这一增长中的很大一部分。这一战略的实施使我们每个客户的平均收入稳步增长。这种增长需要持续不断地投资于
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我们的业务，导致净亏损。我们相信这些投资对我们的成功至关重要，尽管它们可能会继续影响我们的盈利能力。
我们相信，下面描述的运营指标可以进一步洞察我们订阅协议的长期价值，以及我们维护和发展客户关系的能力。下面列出了截至所示日期以及随后结束的季度的相关关键运营指标：
 2020年7月31日2019年8月2日
订阅客户群4,000 4,100 
总客户群5,500 4,900 
每月经常性收入(百万)$36.8 $36.5 
年度经常性收入(百万)$441.1 $437.6 
每个客户的平均订阅收入(以千为单位)$112.0 $106.0 
收入留存率96 %99 %
订阅客户群。我们将订阅客户群定义为截至特定日期订阅我们的托管安全解决方案的客户数量。我们相信，不断扩大我们的客户基础，以及我们有能力增加每个客户的平均订阅收入，这对我们来说是重要的未来收入机会。

总客户群。我们将我们的总客户群定义为截至特定日期订阅我们的托管安全解决方案或向我们购买专业服务和其他服务的客户数量。

年度和每月经常性收入。我们将经常性收入定义为订阅合同在特定日期的价值。因为我们使用经常性收入作为未来年度收入的领先指标，所以我们将运营积压包括在内。我们将运营积压定义为与待定合同相关的经常性收入，待定合同是已经签订但服务期尚未开始的合同。我们经常性收入的增长主要得益于我们继续扩展产品和向现有客户销售更多解决方案的能力，以及向我们的企业客户签订更大的订阅合同。

每位客户的平均订阅收入。我们每个客户的平均订阅收入的增加主要与网络威胁的持续存在以及我们提高解决方案知名度的销售和营销努力的结果有关。此外，我们由企业和中小企业组成的客户构成为我们提供了扩大专业服务收入的机会。在截至2020年7月31日和2019年8月2日的六个月中的每个月，分别约有67%和69%的专业服务客户订阅了我们的托管安全解决方案。

收入留存率。我们的收入留存率是衡量我们成功留住和增长订阅客户收入的重要指标。为了计算任何时期的收入保留率，我们将基于订阅的客户群在会计年度开始时不包括运营积压的每月经常性收入(我们称之为基本经常性收入)与同一群客户在该期间结束时不包括运营积压的每月经常性收入(我们称为留存经常性收入)进行比较。通过将保留的经常性收入除以基本经常性收入，我们衡量了我们在期间开始时服务的特定客户群中保留和增长安装收入的成功程度。我们的计算包括向这群客户销售和安装额外解决方案带来的积极收入影响，以及在此期间客户或服务流失带来的负面收入影响。然而，这一计算不包括在此期间向任何客户销售解决方案对收入的积极影响。我们的收入留存率可能会因几个因素而逐期下降或上升，包括解决方案安装的时间和客户续约率。
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非GAAP财务指标
我们使用的是对我们业绩的补充衡量标准，这些衡量标准来源于我们的财务信息，但没有出现在我们根据公认会计原则编制的财务报表中。管理层讨论和分析中提出的非GAAP财务指标包括非GAAP收入、非GAAP毛利、非GAAP研发费用、非GAAP销售和营销费用、非GAAP一般和行政费用、非GAAP营业收入(亏损)、非GAAP净收益(亏损)、非GAAP每股收益(亏损)和调整后的EBITDA。我们使用非GAAP财务指标来补充GAAP基础上列报的财务信息。我们相信，这些非GAAP财务衡量标准提供了有用的信息，通过促进对我们经营业绩的进一步了解，并实现更有意义的期间间比较，从而帮助评估我们的经营业绩。
管理层讨论和分析中提出的非GAAP财务措施的使用存在局限性。我们的非GAAP财务指标可能无法与其他公司的同名指标相比。其他公司，包括我们行业的公司，可能会以与我们不同的方式计算非GAAP财务衡量标准，从而限制了这些衡量标准用于比较的有效性。
根据我们的定义，我们提出的非GAAP财务衡量标准不包括以下对账中描述的项目。由于被排除的项目可能会对收益产生实质性影响，我们的管理层通过主要依赖GAAP结果并辅以非GAAP财务衡量标准来弥补这一限制。非GAAP财务指标不应被视为独立于收入、毛利、研究和开发费用、销售和营销费用、一般和行政费用、营业收入(亏损)或根据GAAP编制的净收入(亏损)的业绩指标，只能与GAAP基础上列报的财务信息一起阅读。(A)非GAAP财务衡量标准不应被视为独立于收入、毛利、研究和开发费用、销售和营销费用、一般和行政费用、营业收入(亏损)或净收益(亏损)的业绩指标。
非GAAP财务指标的对账
下表列出了每个非GAAP财务指标与其最直接可比GAAP财务指标的对账情况。我们鼓励您结合列报的每个期间的非公认会计准则财务计量的列报来审查对账情况。在未来的财政期间，我们可能会排除这些项目，并可能产生与这些排除项目类似的收入和费用。因此，在我们的非GAAP报告中排除这些项目和其他类似项目不应被解释为暗示这些项目是非经常性的、不常见的或不寻常的。
以下是用于计算我们的非GAAP财务指标的最具可比性的GAAP财务指标中不包括的项目摘要：
•无形资产摊销。无形资产摊销包括客户关系摊销和获得的技术摊销。在2014财年戴尔技术公司收购戴尔的交易中，我们所有的有形和无形资产和负债都在交易日按公允价值入账和确认。因此，无形资产的摊销包括与本次交易中确认的无形资产相关的摊销。
•基于股票的薪酬费用。非现金股票薪酬与戴尔技术和Secureworks股权计划都有关。在评估我们经营业绩的有效性时，我们不计入这类费用，因为基于股票的薪酬不一定与业务的基本经营业绩相关。
•所得税合计调整。所得税的合计调整是对上述调整估计的综合所得税影响。税收影响是根据发生上述项目的税收管辖区确定的。
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 三个月截至六个月
 2020年7月31日2019年8月2日2020年7月31日2019年8月2日
(千)(千)
GAAP和非GAAP收入$138,476 $136,605 $279,657 $269,447 
GAAP毛利率$78,576 $73,010 $156,848 $143,011 
无形资产摊销3,648 3,560 7,108 6,970 
基于股票的薪酬费用398 396 753 656 
非GAAP毛利率$82,622 $76,966 $164,709 $150,637 
GAAP研发费用$24,109 $24,863 $48,182 $47,505 
基于股票的薪酬费用(1,097)(985)(2,388)(2,161)
非GAAP研发费用$23,012 $23,878 $45,794 $45,344 
GAAP销售和营销费用$35,624 $38,047 $73,076 $76,240 
基于股票的薪酬费用(882)(917)(1,623)(1,698)
非GAAP销售和营销费用$34,742 $37,130 $71,453 $74,542 
公认会计准则一般费用和行政费用$21,800 $25,146 $49,316 $48,784 
无形资产摊销(3,524)(3,524)(7,047)(7,047)
基于股票的薪酬费用(3,330)(3,311)(6,830)(6,010)
非GAAP一般和行政费用$14,946 $18,311 $35,439 $35,727 
GAAP营业亏损$(2,957)$(15,046)$(13,726)$(29,518)
无形资产摊销7,172 7,083 14,155 14,017 
基于股票的薪酬费用5,707 5,609 11,594 10,525 
非GAAP营业收入(亏损)$9,922 $(2,354)$12,023 $(4,976)
GAAP净亏损$(1,227)$(10,260)$(8,763)$(18,530)
无形资产摊销7,172 7,083 14,155 14,017 
基于股票的薪酬费用5,707 5,609 11,594 10,525 
所得税合计调整(3,278)(3,092)(6,081)(8,559)
非GAAP净收益(亏损)$8,374 $(660)$10,905 $(2,547)
GAAP每股亏损$(0.02)$(0.13)$(0.11)$(0.23)
无形资产摊销0.08 0.08 0.17 0.17 
基于股票的薪酬费用0.07 0.07 0.14 0.13 
所得税合计调整(0.04)(0.04)(0.07)(0.11)
非GAAP每股收益(亏损)**$0.10 $(0.01)$0.13 $(0.03)
*由于个别组件的舍入，对帐项目的总和可能与总数不同
GAAP净亏损$(1,227)$(10,260)$(8,763)$(18,530)
利息和其他，净额(30)(1,950)(1,023)(2,218)
所得税优惠(1,700)(2,836)(3,940)(8,770)
折旧摊销10,386 10,783 20,872 21,148 
基于股票的薪酬费用5,707 5,609 11,594 10,525 
调整后的EBITDA$13,136 $1,346 $18,740 $2,155 

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我们与戴尔和戴尔技术公司的关系
2016年4月27日，我们完成了IPO。在我们的首次公开募股结束后，戴尔技术公司通过戴尔公司间接拥有。和戴尔公司的子公司，没有我们的已发行A类普通股和所有我们的已发行B类普通股，截至2020年7月31日，这约占我们总已发行普通股的85.2%，约占我们两类已发行普通股总投票权的98.3%。
作为戴尔的控股子公司，我们在日常业务过程中接受戴尔提供的各种企业服务，包括财务、税务、人力资源、法律、保险、IT、采购和设施相关服务。这些服务的成本是根据2015年8月1日生效的共享服务协议收取的，该协议是我们从戴尔分拆的生效日期。欲了解有关分摊成本和关联方交易的更多信息，请参阅本报告中包含的我们的简明综合财务报表中的“简明综合财务报表附注--注11-关联方交易”。
在本报告中包含的简明合并财务报表中列出的期间内，Secureworks没有单独提交联邦纳税申报单，因为Secureworks通常包括在各自实体税务管辖范围内的其他戴尔实体的税组中。所得税收益是使用单独报税法计算的，并对其进行了修改，以应用亏损收益法。根据亏损收益方法，净营业亏损或其他税务属性被描述为已实现或可由Secureworks实现，而这些属性则由戴尔合并集团的其他成员使用或预期使用。欲了解更多信息，请参阅本报告包括的简明综合财务报表中的“简明综合财务报表附注-附注10-收入和其他税金”。
此外，我们还参与了与戴尔的各种商业安排，例如，根据这些安排，我们向第三方客户提供信息安全解决方案，戴尔与这些客户签约提供我们的解决方案，从戴尔采购硬件、软件和服务，并通过戴尔在美国和一些国际司法管辖区销售我们的解决方案。关于我们的IPO，自2015年8月1日起，我们与戴尔签订了管理这些商业安排的协议。这些协议最初的有效期一般长达一至三年，并包括延期和取消选项。如果我们选择或需要从戴尔目前提供的公司服务过渡，我们可能会产生额外的非经常性过渡成本来建立我们自己的独立公司职能。欲了解有关分摊成本和关联方交易的更多信息，请参阅本报告中包含的我们的简明综合财务报表中的“简明综合财务报表附注--注11-关联方交易”。
经营成果的构成要素
营业收入
我们以订阅方式销售托管安全解决方案和威胁情报解决方案，以及各种专业服务，包括安全和风险咨询以及事件响应解决方案。我们的托管安全订阅合同通常从一年到三年不等，截至2020年7月31日，平均期限为两年。从向客户提供服务之日起，这些交付成果的收入和任何相关成本将在合同期限内按比例确认。专业服务客户通常根据期限较短的定制合同购买解决方案。一般来说，这些合同的期限不到一年。专业服务主要由固定费用和基于聘用金的合同组成。这些业务的收入按比例绩效会计方法确认。以时间和材料为基础的合同的收入被确认为按商定的开费率所代表的金额发生的成本。
我们为解决方案收取的费用因多种因素而异，包括所选解决方案、所选解决方案覆盖的客户设备数量以及我们为解决方案提供的管理级别。在2021财年第二季度，我们大约77%的收入来自基于订阅的安排，归功于托管安全解决方案，而大约23%来自专业服务项目。随着我们对客户不断变化的需求做出响应，我们为客户提供的基于订阅的解决方案和专业服务的相对组合可能会发生变化。国际收入，我们将其定义为通过非美国实体签约的收入，在2021财年第二季度约占我们总净收入的29%，在2020财年第二季度约占我们总净收入的26%。尽管我们的国际客户主要位于英国、日本和加拿大，但截至2020年7月31日，我们为55个国家/地区的客户提供托管安全解决方案。
在本报告介绍的所有时期内，我们各种产品的定价策略相对一致，因此不会对我们的收入增长产生重大影响。但是，我们可能会调整价格以保持竞争力并支持我们的战略计划。

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毛利
我们在充满挑战的商业环境中运营，网络攻击的复杂性和数量不断增加。因此，推动我们反威胁平台效率的举措以及对我们员工的持续培训和发展对我们的长期成功至关重要。毛利率一直并将继续受到这些因素以及其他因素的影响，包括销售的解决方案组合、大客户和小客户之间的组合、确认收入的时机以及我们扩大反威胁运营中心的程度。
收入成本主要包括员工费用，包括维护我们的反威胁平台、向客户提供解决方案以及执行其他关键职能的员工的工资、福利和绩效薪酬。收入成本中还包括作为提供订阅服务一部分的设备摊销和与硬件相关的成本、技术许可费摊销、无形资产摊销、支付给补充或支持我们解决方案的承包商的费用、维护费和管理费用分配。随着我们业务的增长，与我们的解决方案相关的收入成本可能会波动。
我们在一个高增长的行业中运营，自成立以来经历了显著的收入增长。因此，我们预计，以绝对美元计算，我们的毛利率将会增加。我们继续投资于提高业务效率的举措，以提高毛利率占总收入的百分比。然而，当我们平衡收入增长和提高效率的举措时，毛利率占总收入的百分比可能会在不同时期波动。
运营成本和费用
我们的运营成本和费用包括研发费用、销售和营销费用以及一般和行政费用。
▪研发或研发费用。研发费用包括持续开发我们的解决方案产品的薪酬和相关费用，包括与我们的威胁研究团队相关的费用的一部分，该团队专注于识别系统漏洞、数据取证和恶意软件分析。研发费用还包括与开发新解决方案产品原型相关的费用和分配的管理费用。我们的客户解决方案一般都是内部开发的。我们经营的行业竞争激烈，技术含量高。因此，为了保持和扩大我们的技术领先地位，我们打算继续投资于我们的研发工作，聘请更多的人员来增强我们现有的安全解决方案，并增加补充解决方案。
•  销售和市场营销，或S&M费用。销售和营销费用包括我们S&M人员的工资、销售佣金和绩效薪酬、福利和相关费用、旅行和娱乐、营销和广告计划(包括潜在客户)、客户宣传活动和其他品牌建设费用，以及分配的管理费用。随着我们在国内和国际业务的持续增长，我们将投资于我们的销售能力，这将增加我们的销售和营销费用(按绝对美元计算)。
▪一般和行政费用，或G&A费用。一般和行政费用主要包括人力资源和征聘、财务和会计、法律支持、内部信息管理和信息安全系统、设施管理、公司发展和其他行政职能的费用，并因将信息技术和设施费用分配给其他职能而部分抵消。
利息和其他，净额
除利息和其他外，净额主要包括汇率对我们以外币计价的资产和负债余额以及从我们的现金和现金等价物赚取的利息收入的影响。所有外币交易调整均作为外币收益(亏损)记录在简明综合经营报表中。到目前为止，我们的利息收入微乎其微。
所得税优惠
我们截至2020年7月31日的三个月和六个月的有效税收优惠率分别为58.1%和31.0%，截至2019年8月2日的三个月和六个月的有效税收优惠率分别为21.7%和32.1%。本公司这两个期间的有效所得税税率的变化主要是由于所得税前亏损的改善，以及与股票薪酬支出相关的离散调整的影响，截至2020年7月31日的三个月和六个月分别约为70万美元和40万美元，截至2019年8月2日的三个月和六个月分别为10万美元和210万美元。

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运营结果

下表总结了我们截至2020年7月31日和2019年8月2日的三个月和六个月的关键业绩指标。
 三个月
 2020年7月31日2019年8月2日
 $所占百分比
营业收入		%
变化		$所占百分比
营业收入
 (以千为单位，百分比除外)
净收入$138,476 100.0 %1.4 %$136,605 100.0 %
收入成本$59,900 43.3 %(5.8)%$63,595 46.6 %
总毛利率$78,576 56.7 %7.6 %$73,010 53.4 %
运营费用$81,533 58.9 %(7.4)%$88,056 64.5 %
营业亏损$(2,957)(2.1)%(80.3)%$(15,046)(11.0)%
净损失$(1,227)(0.9)%(88.0)%$(10,260)(7.5)%
其他财务信息 (1)
非GAAP净收入$138,476 100.0 %1.4 %$136,605 100.0 %
非GAAP收入成本$55,854 40.3 %(6.3)%$59,639 43.7 %
非GAAP毛利率$82,622 59.7 %7.3 %$76,966 56.3 %
非GAAP运营费用$72,700 52.5 %(8.3)%$79,319 58.1 %
非GAAP营业收入(亏损)$9,922 7.2 %(521.5)%$(2,354)(1.7)%
非GAAP净收益(亏损)$8,374 6.0 %(1,368.8)%$(660)(0.5)%
调整后的EBITDA$13,136 9.5 %875.9 %$1,346 1.0 %

截至六个月
2020年7月31日2019年8月2日
$收入的百分比%
变化		$收入的百分比
(以千为单位，百分比除外)
净收入$279,657 100.0 %3.8 %$269,447 100.0 %
收入成本$122,809 43.9 %(2.9)%$126,436 46.9 %
总毛利率$156,848 56.1 %9.7 %$143,011 53.1 %
运营费用$170,574 61.0 %(1.1)%$172,529 64.0 %
营业亏损$(13,726)(4.9)%(53.5)%$(29,518)(11.0)%
净损失$(8,763)(3.1)%(52.7)%$(18,530)(6.9)%
其他财务信息 (1)
非GAAP净收入$279,657 100.0 %3.8 %$269,447 100.0 %
非GAAP收入成本$114,948 41.1 %(3.3)%$118,810 44.1 %
非GAAP毛利率$164,709 58.9 %9.3 %$150,637 55.9 %
非GAAP运营费用$152,686 54.6 %(1.9)%$155,613 57.8 %
非GAAP营业收入(亏损)$12,023 4.3 %(341.6)%$(4,976)(1.8)%
非GAAP净收益(亏损)$10,905 3.9 %(528.2)%$(2,547)(0.9)%
调整后的EBITDA$18,740 6.7 %769.6 %$2,155 0.8 %
____________________
(1) 请参阅“非GAAP财务措施”和“非GAAP财务措施的协调”，了解有关这些非GAAP财务措施的更多信息，包括我们纳入这些措施的原因、有关措施有用性的重大限制，以及将每个非GAAP财务措施与最直接可比的GAAP财务措施进行协调。非GAAP财务指标占收入的百分比是根据非GAAP收入计算的。


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截至2020年7月31日的三个月和六个月与截至2019年8月2日的三个月和六个月相比
营业收入
净营收，即我们所说的营收，在截至2020年7月31日的三个月和六个月分别增加了190万美元或1.4%和1020万美元或3.8%。收入增长主要来自我们基于订阅的解决方案产生的收入，分别约占截至2020年7月31日的三个月和六个月总收入的77%和76.0%。我们的现有客户继续增加他们对我们解决方案的合同订阅量，每个客户的平均收入同比增长6%。
在截至2020年7月31日的三个月和六个月，根据我们与戴尔的商业协议向戴尔或代表戴尔提供的某些服务的收入总额分别约为450万美元和1040万美元，截至2019年8月2日的三个月和六个月的收入分别约为550万美元和880万美元。欲了解有关这些商业协议的更多信息，请参阅本报告中包括的我们的简明综合财务报表中的“简明综合财务报表附注--注11关联方交易”。
我们主要从美国的销售中获得收入。然而，在截至2020年7月31日的三个月里，国际收入(我们定义为通过非美国实体签约的收入)从截至2019年8月2日的三个月增加到4050万美元，即12.6%。目前，我们的国际客户主要分布在英国、日本和加拿大。我们专注于在未来一段时间内继续扩大我们的国际客户基础。
毛利
按公认会计原则计算的毛利包括无形资产摊销和基于股票的薪酬支出。截至2020年7月31日的三个月和六个月，我们的总毛利率分别增加了560万美元(7.6%)和1380万美元(9.7%)。作为收入的百分比，我们的毛利率在截至2020年7月31日的三个月和六个月分别增加了330个基点至56.7%和300个基点至56.1%。
在非GAAP基础上，不包括无形资产摊销和基于股票的薪酬支出，截至2020年7月31日的三个月和六个月的毛利率分别增加570万美元，增幅7.3%和1410万美元，增幅9.3%。作为收入的百分比，我们的非GAAP毛利率在截至2020年7月31日的三个月和六个月分别增加了340个基点至59.7%和300个基点至58.9%。
在截至2020年7月31日的三个月和六个月里，基于公认会计准则和非公认会计准则的毛利率都有所增加，这主要是由于我们继续专注于提供全面的更高价值的安全解决方案并推动规模和运营效率，以及与旅行相关的成本的下降，这要归功于新冠肺炎大流行。
营业费用
下表提供了有关我们在以下时间的运营费用的信息截至2020年7月31日和2019年8月2日的三个月和六个月。
 三个月
 2020年7月31日 2019年8月2日
 美元所占百分比
营业收入		%
变化		美元所占百分比
营业收入
 (以千为单位，百分比除外)
业务费用：     
研究与发展$24,109 17.4 %(3.0)%$24,863 18.2 %
销售及市场推广35,624 25.7 %(6.4)%38,047 27.9 %
一般和行政21,800 15.7 %(13.3)%25,146 18.4 %
业务费用共计$81,533 58.9 %(7.4)%$88,056 64.5 %
其他财务信息
非GAAP研究与开发$23,012 16.6 %(3.6)%$23,878 17.5 %
非GAAP销售和营销34,742 25.1 %(6.4)%37,130 27.2 %
非GAAP一般性和管理性14,946 10.8 %(18.4)%18,311 13.4 %
非GAAP运营费用(1)
$72,700 52.5 %(8.3)%$79,319 58.1 %
28



截至六个月
2020年7月31日2019年8月2日
美元收入的百分比%变化美元收入的百分比
(以千为单位，百分比除外)
业务费用：
研究与发展$48,182 17.2 %1.4 %$47,505 17.6 %
销售及市场推广73,076 26.1 %(4.2)%76,240 28.3 %
一般和行政49,316 17.6 %1.1 %48,784 18.1 %
业务费用共计$170,574 61.0 %(1.1)%$172,529 64.0 %
其他财务信息
非GAAP研究与开发$45,794 16.4 %1.0 %$45,344 16.8 %
非GAAP销售和营销71,453 25.6 %(4.1)%74,542 27.7 %
非GAAP一般性和管理性35,439 12.7 %(0.8)%35,727 13.3 %
非GAAP运营费用(1)
$152,686 54.6 %(1.9)%$155,613 57.8 %
          
(1)  有关每个非GAAP财务衡量标准与最直接可比GAAP财务衡量标准的对账，请参阅“非GAAP财务衡量标准”和“非GAAP财务衡量标准的对账”。

研发费用。在截至2020年7月31日的三个月里，研发费用减少了80万美元，降幅为3.0%。研发费用占营收的百分比下降80个基点至17.4%。在非GAAP的基础上，研发费用占收入的百分比下降了90个基点，降至16.6%。研发费用的减少主要是由于减少了外部服务的使用，但与继续开发我们的解决方案(包括我们新的安全分析平台和软件应用程序)相关的额外开发人员相关的薪酬和福利增加，部分抵消了这一影响。此外，我们归因于新冠肺炎大流行导致的远程活动增加，导致与旅行相关的成本减少，这为我们的成本降低贡献了大约60万美元。
在截至2020年7月31日的六个月里，研发费用增加了70万美元，增幅为1.4%。研发费用占营收的百分比下降40个基点至17.2%。在非GAAP的基础上，研发费用占收入的百分比下降了40个基点，降至16.4%。研发费用的增加主要是由于与持续开发我们的解决方案(包括我们新的安全分析平台和软件应用程序)相关的额外开发人员相关的薪酬和福利增加。
销售和营销费用。在截至2020年7月31日的三个月里，S&M费用减少了240万美元，降幅为6.4%。作为收入的百分比，S&M费用下降了220个基点，降至25.7%。在非GAAP的基础上，S&M费用占收入的百分比下降了210个基点，降至25.1%。S&M费用减少的主要原因是新冠肺炎增加了远程活动，导致与差旅相关的费用减少了220万美元。
在截至2020年7月31日的六个月里，S&M费用减少了320万美元，降幅为4.2%。作为收入的百分比，S&M费用下降了220个基点，降至26.1%。在非GAAP的基础上，S&M费用占收入的百分比下降了210个基点，降至25.6%。S&M费用减少的主要原因是新冠肺炎增加了远程活动，导致与差旅相关的费用减少390万美元。
一般和行政费用。在截至2020年7月31日的三个月里，G&A费用减少了330万美元，降幅为13.3%。作为收入的百分比，G&A费用下降了270个基点，至15.7%。在非GAAP的基础上，G&A费用占收入的百分比下降了260个基点，降至10.8%。G&A费用的减少主要是由于员工、差旅和与设施相关的成本降低。
在截至2020年7月31日的六个月里，G&A费用增加了50万美元，增幅为1.1%。作为收入的百分比，G&A费用下降了50个基点，至17.6%。在非GAAP的基础上，G&A费用占收入的百分比下降了60个基点，降至12.7%。G&A费用的减少主要是由于员工和设施相关成本的降低，这被2021财年第一季度发生的专业服务和咨询相关成本所抵消。
29

营业收入(亏损)
截至2020年7月31日和2019年8月2日的三个月，我们的运营亏损分别为(300万)美元和(1500万)美元。作为收入的百分比，截至2020年7月31日和2019年8月2日的三个月，我们的运营亏损分别为(2.1)%和(11.0)%。我们运营亏损的减少主要是因为如前所述毛利率增加和运营费用降低。
截至2020年7月31日和2019年8月2日的六个月，我们的运营亏损分别为(1370万美元)和(2950万美元)。作为收入的百分比，截至2020年7月31日和2019年8月2日的六个月，我们的运营亏损分别为(4.9%)和(11.0%)。我们营业亏损的减少主要是由于如前所述毛利率的增加。
GAAP基础上的营业收入包括无形资产摊销和基于股票的薪酬费用。在非GAAP基础上，不包括这些调整，我们截至2020年7月31日的三个月和六个月的非GAAP运营收入分别为990万美元和1,200万美元，而截至2019年8月2日的三个月和六个月的非GAAP运营亏损分别为(240万美元和500万美元)。
利息和其他，净额
截至2020年7月31日的三个月和六个月，我们的利息和其他，净额分别为90万美元和100万美元，而截至2019年8月2日的三个月和六个月的利息和其他，净额分别为200万美元和220万美元。这些变化主要反映了外币交易和相关汇率波动的影响。
所得税优惠
我们的所得税优惠分别为截至2020年7月31日的三个月和六个月的税前亏损的170万美元，或58.1%，和390万美元，或31.0%，以及截至2019年8月2日的三个月和六个月的税前亏损的280万美元，或21.7%，和880万美元，或32.1%。有效税惠率的变化主要是由于所得税前亏损的改善，以及与股票薪酬支出相关的某些离散调整的影响，截至2020年7月31日的三个月和六个月分别约为70万美元和40万美元，截至2019年8月2日的三个月和六个月分别约为10万美元和210万美元。
净收益(亏损)
截至2020年7月31日的三个月，我们的净亏损(120万美元)减少了900万美元，降幅为88.0%。截至2020年7月31日的六个月，我们的净亏损(880万美元)减少了980万美元，降幅为52.7%。截至2020年7月31日的三个月的非GAAP净收益为840万美元，而截至2019年8月2日的三个月的非GAAP净亏损为(70万美元)，截至2020年7月31日的六个月的非GAAP净亏损为1090万美元，而截至2019年8月2日的六个月的非GAAP亏损为(250万美元)。GAAP和非GAAP基础上的变化都归因于我们经营业绩的改善，部分被本期确认的所得税优惠减少所抵消。
流动性和资本承诺
概述
我们相信，我们的现金和现金等价物加上我们的应收账款将为我们提供足够的流动性，为我们的业务提供资金，并在至少12个月内履行我们的义务。运营现金可能会受到各种风险和不确定因素的影响，包括但不限于新冠肺炎的影响以及我们年报第I部分第1A项“风险因素”中描述的其他风险和不确定因素。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、我们劳动力的扩张率、我们向新市场扩张的时机和程度、推出新功能和增强我们解决方案的时机、销售和营销活动的扩大、对互补业务和技术的潜在收购、市场对我们解决方案的持续接受程度、总体经济和市场状况，以及新冠肺炎等宏观经济事件。我们可能需要筹集额外的资本或产生债务，以继续为我们未来的运营提供资金，或为我们未来的战略举措(如收购)提供资金。除了戴尔提供的3,000万美元循环信贷安排(如下所述)外，融资来源可能包括与独立第三方的安排，具体取决于资金可用性、资金成本和贷款人抵押品要求。


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流动性和资本资源的精选衡量标准
截至2020年7月31日，我们的主要流动性来源包括现金和现金等价物以及应收账款。
我们的流动资金和资本资源的精选指标如下：
 7月31日，
2020		1月31日
2020
 (千)
 
现金和现金等价物$181,494 $181,838 
应收帐款，净额$108,406 $111,798 

我们根据不同的账单明细表向客户开具发票。在截至2020年7月31日的六个月内，平均约58%的经常性收入是预先计费的，约42%的经常性收入是按月或按季度计费的。开票应收账款一般在30至120天内收款。*截至2020年7月31日的应收账款减少反映了收款活动的增加。我们定期监测我们的应收账款是否可以收回，特别是在经济状况仍然不确定的市场，并继续采取行动减少我们面临的信贷损失。截至2020年7月31日和2020年1月31日，坏账拨备分别为530万美元和510万美元。根据我们的评估，我们相信我们对信用风险有足够的准备金。
循环信贷安排
我们的全资子公司SecureWorks，Inc.与戴尔公司的全资子公司签订了循环信贷协议。根据该条款，我们获得了3000万美元的优先无担保循环信贷安排。根据这项安排，任何时候都可能有高达3000万美元的本金借款未偿还。经贷款人和借款人双方同意，最高借款额度可额外增加最多3,000万美元。根据该融资机制发放的贷款所得款项可用于一般企业用途。我们或我们的子公司不为该设施提供担保。截至2020年7月31日或2020年1月31日，该设施下没有未偿还余额。该贷款的到期日为2021年3月26日，借款利息按适用的伦敦银行间同业拆借利率加1.30%计算。
贷款项下的金额可以在贷款期限内不时借入、偿还和再借入。借款人将被要求全额偿还所有未偿还的贷款，包括所有应计利息，当我们的控制权发生变化或SecureWorks，Inc.不再是本公司的直接或间接全资附属公司。信贷协议包含惯例陈述、担保、契诺和违约事件。该设施的未使用部分需缴纳0.35%的承诺费，该费用应在该设施到期时支付。
现金流
下表提供了有关我们#年现金流的信息。截至2020年7月31日和2019年8月2日的六个月。
 截至六个月
 7月31日，
2020		八月二日，
2019
 (千)
现金净变化来自：  
经营活动$6,023 $13,232 
投资活动(1,709)(10,659)
融资活动(4,658)(14,449)
现金和现金等价物的变动$(344)$(11,876)

经营活动 —截至2020年7月31日和2019年8月2日的六个月，经营活动提供的现金总额分别为600万美元和1320万美元。经营活动提供的现金减少的主要原因是建立了每年一致的客户收款率和递延收入的下降。我们与戴尔的净交易部分抵消了这两个项目。我们预计，随着时间的推移，我们与戴尔的未来交易将成为现金来源，因为我们预计我们向戴尔收取的费用将继续超过戴尔向我们收取的费用，尽管收费和结算的时间可能会因时期而异。
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投资活动 —截至2020年7月31日和2019年8月2日的六个月，投资活动中使用的现金总额分别为170万美元和1070万美元。在本报告所述期间，投资活动主要包括用于支持我们的数据中心和设施基础设施的物业和设备的资本支出，以及与开发我们的新安全软件应用程序相关的某些资本化成本。
筹资活动-截至2020年7月31日和2019年8月2日的六个月，用于融资活动的现金总额分别为470万美元和1440万美元。截至2020年7月31日的6个月的现金流使用情况反映了我们为限制性股票奖励支付的470万美元的员工预扣税。截至2019年8月2日的6个月的现金流使用反映了我们为员工限制性股票奖励支付的810万美元的员工预扣税，以及我们根据我们的股票回购计划回购了640万美元的A类普通股，该计划于2020年5月1日到期。
表外安排
截至2020年7月31日，根据任何对我们的财务状况、运营结果或流动性具有或合理可能产生重大影响的表外安排，我们不承担任何义务。
关键会计政策
本报告其他部分包括的未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则(GAAP)的中期财务信息和证券交易委员会的要求编制的。因此，它们不包括GAAP编制完整财务报表所需的所有信息和披露。年终浓缩资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露。管理层认为，由正常经常性应计项目和披露组成的所有调整都已包括在内，这些调整被认为是公平中期列报所必需的。所有公司间账户和交易已在合并中取消。
如“简明合并财务报表附注”中所述—附注1—业务描述和陈述基础，“我们采用了ASC 350和ASC 326中规定的新会计准则。管理层评估了我们年报中披露的关键会计政策，并确定在截至2020年7月31日的三个月和六个月内，我们的关键会计政策或与这些政策相关的估计没有变化。
最近发布的会计公告
请参阅“简明合并财务报表附注”—附注1-本报告所包括的精简综合财务报表中的“业务描述和列报基础”，以描述最近发布的会计声明及其对我们财务报表的影响(如果有的话)的预期。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
由于外币汇率的变化，特别是美元与欧元、英镑、罗马尼亚列伊、日元和加元之间的汇率变化，我们的经营业绩和现金流一直并将继续受到波动的影响，这些都是我们目前开展最重要国际业务的国家的货币。我们在国际地点的费用通常以我们业务所在国家的货币计价。
随着我们国际业务的增长，我们可能会开始使用外汇远期合约，以部分缓解以外币计价的货币净资产波动的影响。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序有效性的限制 
在设计和评估我们的披露控制和程序时，根据证券交易委员会的规则，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时应用其判断。
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对披露控制和程序的评价
信息披露控制和程序(如1934年证券交易所或交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)旨在确保根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累此类信息并将其传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
在本报告的编制过程中，我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，对截至2020年7月31日我们的披露控制程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的管理层得出结论，截至2020年7月31日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
对财务报告的内部控制(如“交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)条规定的)是一个程序，旨在根据公认的会计原则，对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。财务报告内部控制包括以下政策和程序：(A)与保持记录有关的政策和程序，这些记录合理详细地准确和公平地反映资产的交易和处置；(B)提供合理保证，即交易记录是必要的，以便能够编制(C)提供合理保证，确保收入和支出仅根据管理层和董事会的适当授权进行，及(D)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置资产提供合理保证。
在截至2020年7月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分：其他信息
第1A项危险因素
我们的计划没有实质性的变化中讨论的“风险因素”我们于2020年3月27日向证券交易委员会提交的截至2020年1月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第I部分，第1A项。我们年报中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。还有我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的额外风险和不确定因素，这些风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
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项目6.展品

SecureWorks特此归档或提供以下展品：
证物编号：描述
31.1
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法，根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对公司首席执行官进行认证。谨此提交。
31.2
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法，根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对公司首席财务官进行认证。谨此提交。
32.1
根据1934年“证券交易法”规则13a-14(B)或规则15d-14(B)或根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国联邦法典”第18编第1350条对公司首席执行官和首席财务官的认证。随函提供。
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中，该文档包含在表101中)。

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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
 
SecureWorks Corp.
 发信人：/s/保罗·M·帕里什
保罗·M·帕里什
首席财务官
(妥为授权的人员)

日期：2020年9月9日



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