公文
错误--04-30Q1202100000126597648910007961920008172800006665200064648000676360000.010.010.018000000008000000008000000002367443602282066842282066840.041250.055000.05250135800068500035785391357313763530821300000126592020-05-012020-07-3100000126592020-08-3100000126592019-05-012019-07-310000012659美国-GAAP：服务成员2019-05-012019-07-310000012659美国-GAAP：服务成员2020-05-012020-07-310000012659美国-GAAP：RoyaltyMember2020-05-012020-07-310000012659美国-GAAP：RoyaltyMember2019-05-012019-07-3100000126592020-04-3000000126592019-07-3100000126592020-07-3100000126592019-04-300000012659美国-GAAP：SecuryStockMember2019-05-012019-07-310000012659美国-GAAP：CommonStockMember2019-05-012019-07-310000012659美国-GAAP：SecuryStockMember2019-04-300000012659美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-05-012019-07-310000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-05-012019-07-310000012659美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-300000012659美国-GAAP：SecuryStockMember2019-07-310000012659美国-GAAP：CommonStockMember2019-07-310000012659美国-GAAP：CommonStockMember2019-04-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-300000012659美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-310000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-05-012019-07-310000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-310000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-310000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-012020-07-310000012659美国-GAAP：SecuryStockMember2020-05-012020-07-310000012659美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-05-012020-07-310000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-300000012659美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-300000012659美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-310000012659美国-GAAP：SecuryStockMember2020-07-310000012659美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-310000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-05-012020-07-310000012659美国-GAAP：SecuryStockMember2020-04-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-310000012659美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-310000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-300000012659HRB：退款转账收入成员2019-05-012019-07-310000012659Hrb:InterestandFeeIncomeonEmeraldAdvanceMember2020-05-012020-07-310000012659HRB：心灵平和收入成员2020-05-012020-07-310000012659HRB：税务准备费用成员2020-05-012020-07-310000012659Hrb:InterestandFeeIncomeonEmeraldAdvanceMember2019-05-012019-07-310000012659HRB：退款转账收入成员2020-05-012020-07-310000012659HRB：心灵平和收入成员2019-05-012019-07-310000012659HRB：DIYTaxpreparationFeesMember2019-05-012019-07-310000012659HRB：国际会员2020-05-012020-07-310000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2019-05-012019-07-310000012659HRB：DIYTaxpreparationFeesMember2020-05-012020-07-310000012659HRB：皇室成员2020-05-012020-07-310000012659人力资源管理局：从翡翠卡会员收取费用2020-05-012020-07-310000012659HRB：WaveHQInc.成员2020-05-012020-07-310000012659HRB：WaveHQInc.成员2019-05-012019-07-310000012659人力资源管理局：从翡翠卡会员收取费用2019-05-012019-07-310000012659HRB：其他收入成员2019-05-012019-07-310000012659HRB：国际会员2019-05-012019-07-310000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-05-012020-07-310000012659HRB：其他收入成员2020-05-012020-07-310000012659HRB：税务准备费用成员2019-05-012019-07-310000012659HRB：皇室成员2019-05-012019-07-310000012659HRB：心灵平和收入成员2020-02-012020-07-310000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-04-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2019-04-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-07-310000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2019-07-310000012659HRB：心灵平和收入成员2020-07-310000012659HRB：递延收入成员HRB：心灵平和收入成员2019-04-300000012659HRB：延期工资成员HRB：心灵平和收入成员2020-05-012020-07-310000012659HRB：递延收入成员HRB：心灵平和收入成员2020-07-310000012659HRB：递延收入成员HRB：心灵平和收入成员2020-05-012020-07-310000012659HRB：延期工资成员HRB：心灵平和收入成员2019-05-012019-07-310000012659HRB：延期工资成员HRB：心灵平和收入成员2019-07-310000012659HRB：递延收入成员HRB：心灵平和收入成员2019-07-310000012659HRB：延期工资成员HRB：心灵平和收入成员2019-04-300000012659HRB：延期工资成员HRB：心灵平和收入成员2020-07-310000012659HRB：递延收入成员HRB：心灵平和收入成员2019-05-012019-07-310000012659HRB：延期工资成员HRB：心灵平和收入成员2020-04-300000012659HRB：递延收入成员HRB：心灵平和收入成员2020-04-300000012659HRB：HRBlockInstantRefundMember2018-05-012019-04-300000012659HRB：Loansto 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目录

 
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克·科恩)
 
☑
 
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告

 
关于截至的季度期间
2020年7月31日
或
☐
 
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
 
 
在从中国到日本的过渡期内，中国将从中国过渡到中国。
佣金档案编号1-06089

H&R Block，Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
密苏里
 
44-0607856
(州或其他司法管辖区)
 
(I.R.S.雇主
公司或组织)
 
识别号码)
一条H&R闭塞通道, 堪萨斯城, 密苏里 64105
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(816) 854-3000
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每一类的名称
交易代码
每间交易所的注册名称
普通股，无面值
HRB
纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
是 ☑*编号：☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 ☑*编号：☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一个)
大型加速滤波器 ☑*加速*☐ *非加速文件管理器☐*☐     新兴成长型公司☐
    
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐    没有问题。☑
登记人的普通股在交易日收盘时的流通股数量，无面值2020年8月31日: 192,898,471分享。
 


目录

表格10-Q，适用于截至日期的期间2020年7月31日
目录
 
第一部分
 
 
 
 
第(1)项。
综合经营表和全面收益表(亏损)
 
 
截至2020年和2019年7月31日的三个月
1
 
 
 
 
合并资产负债表
 
 
截至2020年7月31日、2019年7月31日和2020年4月30日
2
 
 
 
 
合并现金流量表
 
 
截至2020年和2019年7月31日的三个月
3
 
 
 
 
股东权益合并报表
 
 
截至2020年和2019年7月31日的三个月
4
 
 
 
 
合并财务报表附注
5
 
 
 
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
18
 
 
 
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
26
 
 
 
第四项。
管制和程序
26
 
 
 
 
第二部分
 
第(1)项。
法律程序
26
 
 
 
项目71A。
危险因素
26
 
 
 
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
27
 
 
 
项目3.
高级证券违约
27
 
 
 
项目4.
矿场安全资料披露
27
 
 
 
第五项。
其他资料
27
 
 
 
项目6.
陈列品
27
 
 
 
 
签名
29



目录

第一部分：报告财务信息。
第1项。
财务报表
合并业务报表
和综合收益(亏损)
(未经审计，2000年前，除日本外)
每股(金额)
 
 
 
截至7月31日的三个月，
 
 
2020

 
2019

 
 
 
 
 
收入：
 
 
 
 
服务收入
 
$
550,951

 
$
132,159

特许权使用费、产品和其他收入
 
50,079

 
18,203

 
 
601,030

 
150,362

运营费用：
 
 
 
 
收入成本
 
315,036

 
229,392

销售、一般和行政
 
133,038

 
116,136

业务费用共计
 
448,074

 
345,528

 
 
 
 
 
其他收入(费用)，净额
 
3,211

 
9,123

借款利息支出
 
(32,125
)
 
(21,071
)
所得税前持续经营所得(亏损)(收益)
 
124,042

 
(207,114
)
所得税(福利)
 
30,486

 
(61,390
)
持续经营的净收益(亏损)
 
93,556

 
(145,724
)
非连续性业务净亏损，扣除685美元和1358美元的税收优惠
 
(2,297
)
 
(4,523
)
净收益(亏损)
 
$
91,259

 
$
(150,247
)
 
 
 
 
 
每股基本收益和稀释后收益(亏损)：
 
 
 
 
持续运营
 
$
0.48

 
$
(0.72
)
停产经营
 
(0.01
)
 
(0.02
)
固形
 
$
0.47

 
$
(0.74
)
 
 
 
 
 
宣布的每股股息
 
$
0.26

 
$
0.26

 
 
 
 
 
综合收益(亏损)：
 
 
 
 
净收益(亏损)
 
$
91,259

 
$
(150,247
)
外币换算调整的变动
 
17,539

 
(2,320
)
其他综合收益(亏损)
 
17,539

 
(2,320
)
综合收益(亏损)
 
$
108,798

 
$
(152,567
)
 
 
 
 
 
请参阅合并财务报表附注。

H&R Block，Inc.|2021财年第一季度Form 10-Q
1
目录

综合资产负债表
 
(未经审计，2000年前，除日本外)
每股收益(和每股收益(金额))
 
自.起
 
2020年7月31日

 
2019年7月31日

 
2020年4月30日

 
 


 


 
 
资产
 
 
 
 
 
 
现金和现金等价物
 
$
2,598,570

 
$
607,668

 
$
2,661,914

现金和现金等价物-受限
 
208,015

 
157,786

 
211,106

应收款，减去信贷损失准备金67,636美元、66,652美元和64,648美元
 
97,222

 
76,128

 
133,197

预付费用和其他流动资产
 
93,538

 
105,123

 
80,519

流动资产总额
 
2,997,345

 
946,705

 
3,086,736

按成本计算的财产和设备减去累计折旧和摊销817 280美元、764 891美元和796 192美元
 
168,830

 
199,679

 
184,367

经营性租赁使用权资产
 
492,195

 
486,147

 
494,788

无形资产，净额
 
400,025

 
419,391

 
414,976

商誉
 
724,288

 
821,278

 
712,138

递延税金资产和应收所得税
 
153,274

 
142,416

 
151,195

其他非流动资产
 
61,479

 
94,384

 
67,847

总资产
 
$
4,997,436

 
$
3,110,000

 
$
5,112,047

负债和股东权益
 
 
 
 
 
 
负债：
 
 
 
 
 
 
应付账款和应计费用
 
$
128,690

 
$
122,156

 
$
203,103

应计薪金、工资和工资税
 
69,346

 
48,166

 
116,375

应计所得税和不确定税种的准备金
 
156,557

 
182,928

 
209,816

长期债务的当期部分
 
—

 
—

 
649,384

经营租赁负债
 
209,556

 
186,355

 
195,537

递延收入和其他流动负债
 
201,809

 
193,364

 
201,401

流动负债总额
 
765,958

 
732,969

 
1,575,616

长期债务和信用额度借款
 
3,495,918

 
1,493,289

 
2,845,873

不确定纳税状况的递延纳税负债和准备金
 
185,687

 
199,714

 
182,441

经营租赁负债
 
297,518

 
292,818

 
312,566

递延收入和其他非流动负债
 
117,078

 
100,406

 
124,510

总负债
 
4,862,159

 
2,819,196

 
5,041,006

承诺和或有事项
 


 


 


股东权益：
 
 
 
 
 
 
普通股，无面值，声明价值每股0.01美元，授权股份8亿股，已发行股份228,206,684,236,744,360和228股,206,684
 
2,282

 
2,367

 
2,282

额外实收资本
 
772,782

 
759,449

 
775,387

累计其他综合损失
 
(34,037
)
 
(22,736
)
 
(51,576
)
留存收益s
 
82,933

 
250,740

 
42,965

减去按成本计算的库存股35,308,213，35,785,391和35,731,376
 
(688,683
)
 
(699,016
)
 
(698,017
)
股东权益总额
 
135,277

 
290,804

 
71,041

总负债和股东权益
 
$
4,997,436

 
$
3,110,000

 
$
5,112,047

 
 
 
 
 
 
 
请参阅合并财务报表附注。

2
2021财年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目录

综合现金流量表
 
(未经审计，2000年)
 
截至7月31日的三个月，
 
2020

 
2019

来自经营活动的现金流：
 
 
 
 
Net Inco我(损失)
 
$
91,259

 
$
(150,247
)
对净收益(亏损)与经营活动中使用的现金净额进行调整：
 
 
 
 
折旧摊销
 
39,508

 
38,605

备抵
 
2,809

 
552

递延税金
 
(1,368
)
 
6,825

以股票为基础的薪酬
 
7,597

 
6,674

资产和负债变动，扣除收购后的净额：
 
 
 
 
应收账款
 
26,052

 
60,519

预付费用、其他流动和非流动资产
 
(8,460
)
 
(9,917
)
应付账款、应计费用、薪金、工资和工资税
 
(123,011
)
 
(284,643
)
递延收入、其他流动和非流动负债
 
(7,136
)
 
(45,769
)
应收所得税、应计所得税和所得税准备金
 
(46,964
)
 
(99,929
)
其他，净
 
(786
)
 
(6,499
)
经营活动中使用的现金净额
 
(20,500
)
 
(483,829
)
 
 
 
 
 
投资活动的现金流：
 
 
 
 
资本支出
 
(8,311
)
 
(15,181
)
为企业收购支付的款项，扣除收购现金后的净额
 
(13
)
 
(394,411
)
为特许经营贷款提供资金
 
(128
)
 
(2,806
)
来自加盟商的付款
 
14,150

 
2,647

其他，净
 
(1,318
)
 
50,944

投资活动提供(用于)的现金净额
 
4,380

 
(358,807
)
 
 
 
 
 
融资活动的现金流：
 
 
 
 
支付的股息
 
(50,044
)
 
(52,512
)
回购普通股，包括退还的股份
 
(2,913
)
 
(36,456
)
行使股票期权所得收益
 
1,147

 
1,206

其他，净
 
(4,910
)
 
(12,431
)
用于融资活动的现金净额
 
(56,720
)
 
(100,193
)
 
 
 
 
 
汇率变动对现金的影响
 
6,405

 
556

 
 
 
 
 
现金和现金等价物净减少，包括RESTRICT余额
 
(66,435
)
 
(942,273
)
期初现金、现金等价物和限制性现金
 
2,873,020

 
1,707,727

现金、现金等价物和受限现金，期末
 
$
2,806,585

 
$
765,454

 
 
 
 
 
补充现金流数据：
 
 
 
 
缴纳的所得税，扣除收到的退款后的净额
 
$
79,138

 
$
36,138

为借款支付的利息
 
26,457

 
15,519

应计普通股购买
 
—

 
16,801

财产和设备的应计增加额
 
1,716

 
127

新增经营权资产及相关租赁负债
 
52,171

 
157,216

 
 
 
 
 
请参阅合并财务报表附注。

H&R Block，Inc.|2021财年第一季度Form 10-Q
3
目录

合并股东权益报表
 
(以1000美元为单位，不包括每股金额)
 
 
 
普通股
 
附加
实缴
资本

 
累计其他
综合
收入(亏损)

 
留用
收益

 
库房股票
 
总计
股东的
权益

 
 
股份

 
金额

 
 
 
 
股份

 
金额

 
截至2020年5月1日的余额
 
228,207

 
$
2,282

 
$
775,387

 
$
(51,576
)
 
$
42,965

 
(35,731
)
 
$
(698,017
)
 
$
71,041

净收入
 
—

 
—

 
—

 
—

 
91,259

 
—

 
—

 
91,259

其他综合收益
 
—

 
—

 
—

 
17,539

 
—

 
—

 
—

 
17,539

以股票为基础的薪酬
 
—

 
—

 
7,422

 
—

 
—

 
—

 
—

 
7,422

行使或归属的基于股票的奖励
 
—

 
—

 
(10,027
)
 
—

 
(1,247
)
 
627

 
12,247

 
973

收购库藏股
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(204
)
 
(2,913
)
 
(2,913
)
宣布的现金股息-每股0.26美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(50,044
)
 
—

 
—

 
(50,044
)
截至2020年7月31日的余额
 
228,207

 
$
2,282

 
$
772,782

 
$
(34,037
)
 
$
82,933

 
(35,308
)
 
$
(688,683
)
 
$
135,277

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股
 
附加
实缴
资本

 
累积
其他
综合
收入(亏损)

 
留用
收益

 
库房股票
 
总计
股东的
权益

 
 
股份

 
金额

 
 
 
 
股份

 
金额

 
截至2019年5月1日的余额
 
238,337

 
$
2,383

 
$
767,636

 
$
(20,416
)
 
$
499,386

 
(36,377
)
 
$
(707,462
)
 
$
541,527

净损失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(150,247
)
 
—

 
—

 
(150,247
)
其他综合损失
 
—

 
—

 
—

 
(2,320
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,320
)
以股票为基础的薪酬
 
—

 
—

 
6,557

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,557

行使或归属的基于股票的奖励
 
—

 
—

 
(13,789
)
 
—

 
(2,786
)
 
906

 
17,631

 
1,056

收购库藏股
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(314
)
 
(9,185
)
 
(9,185
)
普通股回购和注销
 
(1,593
)
 
(16
)
 
(955
)
 
—

 
(43,101
)
 
—

 
—

 
(44,072
)
宣布的现金股息-每股0.26美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(52,512
)
 
—

 
—

 
(52,512
)
截至2019年7月31日的余额
 
236,744

 
$
2,367

 
$
759,449

 
$
(22,736
)
 
$
250,740

 
(35,785
)
 
$
(699,016
)
 
$
290,804

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

请参阅合并财务报表附注。


4
2021财年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目录

合并财务报表附注：合并财务报表、财务报表(未经审计)
注1：主要会计政策摘要
陈述的基础 – 截至的综合资产负债表2020年7月31日和2019、年度综合经营表和综合收益(亏损)表三截至的月份2020年7月31日和2019，年度综合现金流量表三截至的月份2020年7月31日和2019，及年度综合股东权益表三截至的月份2020年7月31日和2019已由本公司编制，未经审核。管理层认为，所有的调整，包括正常的经常性调整，都是必要的，以公平地反映截至以下日期的财务状况、经营业绩和现金流量2020年7月31日和2019以及所有提交的时期，都已经完成了。
“H&R Block”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”可互换使用，用于指代H&R Block，Inc.。或致H&R Block，Inc.及其子公司，视情况而定。
按照美国公认会计原则(GAAP)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。这些综合财务报表应与我们的2020年4月30日以Form 10-K格式提交给股东的年度报告在此列出的截至以下日期的所有金额2020年4月30日或截至该年度的财务报表是从我们的年度报告Form 10-K中得出的。
管理层估算 – 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。重大估计、假设和判断被应用于评估我们的非持续抵押贷款业务产生的或有亏损、与未决索赔和诉讼相关的或有亏损、不确定税收状况的准备金、报告单位的公允价值以及相关事项。估计数是根据截至每个资产负债表日期可获得的最佳信息编制的。因此，实际结果可能与这些估计大不相同。
业务的季节性-由于我们的大多数客户在典型的一年中的2月至4月期间提交纳税申报单，我们来自所得税申报单准备以及相关服务和产品的大部分收入都是在这段时间内赚取的。因此，我们在本财年的前三个季度通常处于亏损状态。由于新冠肺炎大流行，2020年3月21日，美国(美国)联邦纳税申报截止日期2019年个人纳税申报单从2020年4月15日延长至2020年7月15日。美国几乎所有要求在4月15日申报个人所得税的州都延长了各自的最后期限。在加拿大，个人提交申请的最后期限被延长至2020年6月1日。这些延期影响了我们业务的典型季节性和我们财务结果的可比性。因此，本应在2020财年第四季度确认的收入和支出的一部分转移到了2021财年第一季度。中期业绩并不代表整个会计年度的预期业绩。
停产经营 – 我们停止的业务包括沙谷公司(前身为Option One Mortgage Corporation(包括其子公司，统称为SCC)的运营结果，该公司于2008财年退出了抵押贷款业务。请参阅注释10有关诉讼、索赔和其他与停产业务相关的或有损失的更多信息。
新会计公告 – 
当前预计的信贷损失。2016年6月，FASB发布了会计准则更新号2016-13(ASU 2016-13)《金融工具信用损失计量》，将现有的已发生信用损失模型替换为预期信用损失模型。截至2020年5月1日，我们采用了ASU 2016-13，这对我们的合并财务报表没有产生实质性影响。

H&R Block，Inc.|2021财年第一季度Form 10-Q
5
目录

注2：收入确认
我们的大部分收入来自我们的美国税务服务业务。下表按主要服务项目对我们的美国税务服务收入进行了分类，其中来自我们的国际税务服务业务和Wave的收入作为单独的项目包括在内：
 
 
 
 
(15000年)

 
 
截至7月31日的三个月，
 
 
2020
 
2019
收入：
 
 
 
 
美国协助筹税
 
$
337,728

 
$
32,992

美国版税
 
35,949

 
6,859

美国DIY纳税筹划
 
67,595

 
3,410

国际
 
67,818

 
40,581

退款转账
 
10,553

 
1,509

翡翠卡®
 
17,055

 
13,855

安心®延长服务计划
 
31,995

 
32,837

Tax Identity Shield®
 
9,367

 
4,522

翡翠预付款的利息和手续费收入TM
 
663

 
554

波浪
 
12,067

 
3,625

其他
 
10,240

 
9,618

总收入
 
$
601,030

 
$
150,362

 
 
 
 
 

我们的安心®延长服务计划(POM)递延收入和工资余额的变化如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
(15000年)

波姆
 
递延收入
 
递延工资
截至7月31日的三个月，
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

期初余额
 
$
183,685

 
$
212,511

 
$
21,618

 
$
27,306

递延金额
 
18,217

 
1,723

 
128

 
23

在以前的延期中确认的金额
 
(37,205
)
 
(38,212
)
 
(4,348
)
 
(5,324
)
余额，期末
 
$
164,697

 
$
176,022

 
$
17,398

 
$
22,005

 
 
 
 
 
 
 
 
 

自.起2020年7月31日，与POM相关的递延收入是$164.7百万。我们期待着$102.4百万将在未来12个月内确认，而剩余余额将在以下时间确认六十个月.
自.起2020年7月31日和2019，Tax Identity Shield®(TIS)递延收入为$24.8百万和$25.4百万分别为。与TIS相关的递延收入为$30.8百万和$29.7百万四月三十号，2020和2019分别为。与TIS相关的所有递延收入将在未来9个月内确认。
注3：每股收益(亏损)和股东权益
每股收益(亏损)-基本和稀释后每股收益(亏损)采用两级法计算。两级法是一种收益分配公式，根据宣布的股息和未分配收益的参与权，确定每类普通股和参与证券的每股净收益。每股金额是通过将普通股股东应占持续经营的净收益或亏损除以每个期间的加权平均流通股计算得出的。潜在普通股的摊薄效应计入每股摊薄收益，但持续经营亏损的期间除外。稀释后每股收益不包括在某些限制失效或行使购买选择权时可发行的普通股的影响。1.3百万的股份三截至的月份2020年7月31日因为它的效果是反稀释的，而且3.7百万的股份三截至的月份2019年7月31日，因为该影响将是反稀释的，因为在此期间持续运营的净亏损。

6
2021财年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目录

持续经营的基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算如下：
(以2000年为单位，每股金额除外)
 
 
 
截至7月31日的三个月，
 
 
2020

 
2019

股东应占持续经营净收益(亏损)
 
$
93,556

 
$
(145,724
)
分配给参与证券的金额
 
(327
)
 
(149
)
可归属于普通股股东的持续经营净收益(亏损)
 
$
93,229

 
$
(145,873
)
 
 
 
 
 
基本加权平均普通股
 
192,598

 
202,037

潜在稀释股份
 
1,469

 
—

稀释加权平均普通股
 
194,067

 
202,037

 
 
 
 
 
普通股股东应占持续经营的每股收益(亏损)：
基本型
 
$
0.48

 
$
(0.72
)
稀释
 
0.48

 
(0.72
)
 
 
 
 
 

的加权平均流通股三截至的月份2020年7月31日 减少至192.6百万从…202.0百万为.三截至的月份2019年7月31日。这一减少是由于前一年完成的股票回购。
基于股票的薪酬-在三截至的月份2020年7月31日，我们获得了0.2百万我们普通股的股份，总成本为$2.9百万，代表与授予或行使基于股票的奖励相关而交换或交出给我们的股票。在.期间三截至的月份2019年7月31日，我们获得了0.3百万总成本为$9.2百万出于类似的目的。
在.期间三截至的月份2020年7月31日和2019，我们发布了0.6百万和0.9百万分别由于授予或行使基于股票的奖励而发行的普通股。
在.期间三截至的月份2020年7月31日，我们授予了相当于1.8百万我们基于股票的薪酬计划下的股票，由非既得单位组成。我们持续运营的股票薪酬费用总计$7.6百万为.三截至的月份2020年7月31日和$6.7百万为.三截至的月份2019年7月31日。自.起2020年7月31日，未归属股份和单位的未确认补偿成本合计$53.8百万.

H&R Block，Inc.|2021财年第一季度Form 10-Q
7
目录

附注4：应收账款
应收账款扣除相关备付金后，包括以下各项：
(15000年)
 
自.起
 
2020年7月31日
 
2019年7月31日
 
2020年4月30日
 
 
短期
 
长期
 
短期
 
长期
 
短期
 
长期
向特许经营商提供的贷款
 
$
10,981

 
$
31,360

 
$
12,301

 
$
45,542

 
$
25,397

 
$
31,329

美国协助和DIY报税应收账款及相关费用
 
34,586

 
3,112

 
19,686

 
3,716

 
47,030

 
3,112

H&R模块即时退款TM应收账款
 
1,129

 
1,596

 
880

 
1,780

 
15,031

 
1,325

H&R积木翡翠前进® 信用额度
 
9,372

 
10,478

 
8,136

 
10,249

 
10,001

 
14,081

零售商的软件应收账款
 
2,004

 
—

 
1,395

 
—

 
7,341

 
—

特许经营商的特许权使用费和其他应收款
 
20,135

 
39

 
7,834

 
99

 
9,861

 
42

波浪式付款处理应收账款
 
2,324

 
—

 
3,041

 
—

 
3,200

 
—

其他
 
16,691

 
1,646

 
22,855

 
2,251

 
15,336

 
1,828

总计
 
$
97,222

 
$
48,231

 
$
76,128

 
$
63,637

 
$
133,197

 
$
51,717

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

上述短期余额计入应收账款，长期部分计入合并资产负债表中的其他非流动资产。
向特许经营商提供的贷款– 特许经营商贷款余额包括主要为购买特许经营权提供资金的定期贷款和主要为营运资金需求提供资金的循环信贷额度。自.起2020年7月31日本金余额为$0.1百万已经逾期90多天了。自.起7月31日， 2019，本金余额为$2.0百万已经逾期90多天了。我们没有向非应计地位的特许经营商提供贷款。
H&R块即时退款TM计划– H&R模块即时退款TM金额通常在提交客户报税表后60天内从加拿大税务局(CRA)收到，剩余余额可从客户那里收取。
我们基于池审查我们的即时退款应收账款的信用质量，池按发起年份分开，较早的年份被认为更不可能偿还。非应计状态的当前余额和金额，并归类为减值，或超过60日数逾期，按起始年份计算，截至2020年7月31日具体如下：
 
 
 
 
(在2000年前)

创始年份
 
天平
 
非应计项目
 
 
 
 
 
2020
 
$
4,737

 
$
366

2019年及更早版本
 
241

 
241

 
 
4,978

 
$
607

津贴
 
(2,253
)
 
 
净余额
 
$
2,725

 
 
 
 
 
 
 


8
2021财年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目录

H&R块翡翠前进®信用额度– 我们审查我们购买的翡翠先进参与权益的信用质量。TM(Ea)以资金池为基础的应收账款，按发起年份分开，较旧的年份被认为较不可能偿还。非应计状态的余额和金额，并归类为减值，或超过60过期天数，截止日期2020年7月31日，按创始年份分列如下：
(在2000年前)
 
创始年份：
 
天平

 
非应计项目

2020
 
$
29,176

 
$
29,176

2019年及更早版本
 
4,886

 
4,886

循环贷款
 
14,962

 
13,729

 
 
49,024

 
$
47,791

津贴
 
(29,174
)
 
 
净余额
 
$
19,850

 
 
 
 
 
 
 

信贷损失拨备– 我们的EA的信用损失准备和所有其他短期和长期应收账款中的活动三截至的月份2020年7月31日和2019具体如下：
(在2000年前)
 
 
 
EAS

 
所有其他

 
总计

截至2020年4月30日的余额
 
$
32,034

 
$
50,446

 
$
82,480

备抵
 
(2,860
)
 
5,669

 
2,809

撇账、追讨及其他
 
—

 
(2,214
)
 
(2,214
)
截至2020年7月31日的余额
 
$
29,174

 
$
53,901

 
$
83,075

 
 
 
 
 
 
 
截至2019年4月30日的余额
 
$
27,535

 
$
53,938

 
$
81,473

备抵
 
—

 
552

 
552

撇账、追讨及其他
 
—

 
(322
)
 
(322
)
截至2019年7月31日的余额
 
$
27,535

 
$
54,168

 
$
81,703

 
 
 
 
 
 
 

注5：商誉及无形资产
本公司商誉账面值的变动三截至的月份2020年7月31日和2019具体如下：
(在2000年前)
 
 
 
商誉

 
累计减值损失

 
网

截至2020年4月30日的余额
 
$
850,435

 
$
(138,297
)
 
$
712,138

收购
 
—

 
—

 
—

处置和外币变动，净额
 
12,150

 
—

 
12,150

减损
 
—

 
—

 
—

截至2020年7月31日的余额
 
$
862,585

 
$
(138,297
)
 
$
724,288

 
 
 
 
 
 
 
截至2019年4月30日的余额
 
$
552,234

 
$
(32,297
)
 
$
519,937

WAVE的获取(1)
 
303,359

 
—

 
303,359

其他收购
 
1,083

 
—

 
1,083

处置和外币变动，净额
 
(3,101
)
 
—

 
(3,101
)
减损
 
—

 
—

 
—

截至2019年7月31日的余额
 
$
853,575

 
$
(32,297
)
 
$
821,278

 
 
 
 
 
 
 

(1)  
于2019年7月31日，与吾等收购Wave相关的收购商誉的公允价值为暂定，有待最终收购价分配。
我们于第四季度每年测试商誉减值，或在发生事件或情况变化时更频繁地测试商誉减值，这些事件或情况变化更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值。

H&R Block，Inc.|2021财年第一季度Form 10-Q
9
目录

无形资产的构成如下：
(15000年)
 
 
 
毛
携载
金额

 
累积
摊销

 
网

截至2020年7月31日：
 
 
 
 
 
 
重新获得特许经营权
 
$
365,506

 
$
(165,721
)
 
$
199,785

客户关系
 
314,920

 
(235,645
)
 
79,275

内部开发的软件
 
159,195

 
(115,976
)
 
43,219

竞业禁止协议
 
41,112

 
(34,193
)
 
6,919

特许经营协议
 
19,201

 
(14,934
)
 
4,267

购买的技术
 
122,700

 
(61,313
)
 
61,387

商品名称
 
5,800

 
(627
)
 
5,173

 
 
$
1,028,434

 
$
(628,409
)
 
$
400,025

截至2019年7月31日：
 
 
 
 
 
 
重新获得特许经营权
 
$
350,679

 
$
(141,954
)
 
$
208,725

客户关系
 
300,156

 
(203,283
)
 
96,873

内部开发的软件
 
144,768

 
(111,892
)
 
32,876

竞业禁止协议
 
40,358

 
(31,980
)
 
8,378

特许经营协议
 
19,201

 
(13,654
)
 
5,547

购买的技术
 
104,700

 
(45,166
)
 
59,534

商品名称
 
5,800

 
(48
)
 
5,752

待最终分配的收购资产(1)
 
1,706

 
—

 
1,706

 
 
$
967,368

 
$
(547,977
)
 
$
419,391

截至2020年4月30日：
 
 
 
 
 
 
重新获得特许经营权
 
$
365,062

 
$
(159,754
)
 
$
205,308

客户关系
 
314,191

 
(227,445
)
 
86,746

内部开发的软件
 
154,083

 
(113,698
)
 
40,385

竞业禁止协议
 
41,072

 
(33,639
)
 
7,433

特许经营协议
 
19,201

 
(14,614
)
 
4,587

购买的技术
 
122,700

 
(57,548
)
 
65,152

商品名称
 
5,800

 
(483
)
 
5,317

待最终分配的收购资产(1)
 
48

 
—

 
48

 
 
$
1,022,157

 
$
(607,181
)
 
$
414,976

 
 
 
 
 
 
 

(1)**代表尚未确定最终收购价分配的加盟商和竞争对手业务收购。
我们支付了款项来收购总计$13千人及$394.4百万在.期间三截至的月份2020年7月31日和2019分别为。截至2019年7月31日的三个月包括收购Wave HQ Inc.。(前身为Wave Financial Inc.)及其子公司(统称为“浪潮”)。
本年度无形资产摊销三截至的月份2020年7月31日曾经是$20.9百万与.相比$18.2百万为.三截至的月份2019年7月31日。会计年度无形资产估计摊销2021, 2022, 2023, 2024和2025是$76.1百万, $59.8百万, $41.9百万, $31.0百万和$17.9百万分别为。

10
2021财年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目录

注6：长期债务
长期债务的构成如下：
 
 
 
 
 
 
(在2000年前)

自.起
 
2020年7月31日

 
2019年7月31日

 
2020年4月30日

优先债券，利率4.125,2020年10月到期
 
$
650,000

 
$
650,000

 
$
650,000

优先债券，利率5.500,2022年11月到期
 
500,000

 
500,000

 
500,000

优先债券，2025年10月到期，利率5.250%
 
350,000

 
350,000

 
350,000

承诺信用额度借款
 
2,000,000

 
—

 
2,000,000

发债成本和贴现
 
(4,082
)
 
(6,711
)
 
(4,743
)
 
 
3,495,918

 
1,493,289

 
3,495,257

减：当前部分
 
—

 
—

 
(649,384
)
 
 
$
3,495,918

 
$
1,493,289

 
$
2,845,873

 
 
 
 
 
 
 

无担保承诺信贷额度-我们的无担保承诺信贷额度(CLC)提供了一项无担保的高级循环信贷安排，本金总额为$2.0十亿，其中包括一个$200.0百万升华为Swingline贷款和a$50.0百万升华为备用信用证。我们可以要求增加循环信贷的本金总额，最高可达$500.0百万，取决于获得贷款人的承诺并满足某些其他条件。除非根据CLOC的条款延长，否则CLOC将于2023年9月21日到期，届时其下的所有未偿还金额都将到期并支付。我们的CLC包括每年的手续费，这将根据我们当时的信用评级而有所不同。
CLOC受到可能导致提前终止的各种条件、触发因素、事件或事件的制约，并包含惯常的陈述、担保、契诺和违约事件，包括但不限于：(1)要求公司维持在综合基础上计算的债务与EBITDA比率不超过(A)的契约3.50至1.00，截至每年4月30日、7月31日和10月31日结束的每个财政季度的最后一天，以及(B)4.50截至每年1月31日结束的每个财政季度的最后一天至1.00；(2)要求我们保持综合基础上计算的利息覆盖率(EBITDA与利息支出之比)不低于2.50(3)限制我们产生某些额外债务、产生留置权、与其他公司合并或合并、出售或处置资产(包括股权)、清算或解散、与关联公司进行某些交易或订立某些限制性协议的契约。CLOC包括股权补救条款，这可能允许我们独立补救某些违约。集团项下的收益可用于营运资金需要或其他一般公司用途。截至以下日期，我们符合这些要求2020年7月31日.
为了加强我们的流动性和确保最大的灵活性，在2020财年第四季度，我们提取了全部$2.0十亿克洛克。我们有$2.0十亿我方货款上的未付货款，截止日期2020年7月31日，我们预计将在2020年9月全额偿还。
我们长期债务的估计公允价值，包括截至2020年7月31日和2019和2020年4月30日总计$3.6十亿, $1.6十亿和$3.5十亿分别为。
2020年8月7日，我们发布了。$650.0百万的3.875%*高级债券于2030年8月15日到期(2030年高级债券)。2030年优先债券在到期前不能由债券持有人赎回，尽管我们有权在任何时候以指定的赎回价格赎回部分或全部这些债券。截至2020年4月30日，我们的$650.0百万2020年10月到期的票据(2020年10月高级票据)被归类为流动负债。由于我们打算使用2030年高级债券的净收益来偿还我们2020年10月的高级债券，我们2020年10月的高级债券已于2020年7月31日重新分类为长期债券。
注7：所得税
我们在美国向美国国税局提交合并的联邦所得税申报单，并在不同的州、地方和外国司法管辖区提交纳税申报单。报税表通常会进行审查，并在审查完成后或通过上诉程序解决。我们2017年及以后几年的美国联邦所得税申报单仍然开放供审查。我们2016年和之前所有时期的美国联邦所得税申报单已经关闭。对于州和地方司法管辖区以及美国以外的国家，我们通常在所得税后接受三到六年的检查

H&R Block，Inc.|2021财年第一季度Form 10-Q
11
目录

申报单已经提交了。虽然税务审计的结果总是不确定的，但我们相信，随附的合并财务报表已为联邦、州、地方或外国审计可能产生的任何调整拨备了足够的税款、利息和罚款。
一笔离散的所得税费用为$0.6百万在截至以下三个月的三个月内录得2020年7月31日与分立的税收优惠相比$8.3百万在上一年同期。本期间记录的离散税费主要是由于现有的不确定税收优惠记录的利息造成的。上一年度录得的离散税收收益主要来自有利的审计结算和与利用国外亏损有关的估值津贴变化。
我们持续经营的有效税率，包括离散税目的影响，是24.6%和29.6%为.三截至的月份2020年7月31日和2019分别为。离散项目提高了企业的实际税率三截至的月份2020年7月31日和2019通过0.5%和4.0%分别为。离散税目的影响与我们业务的季节性相结合，可以通过我们的第一本季度的汇率与我们整个财年的费率有很大不同。
我们有总额未确认的税收优惠$171.6百万, $179.2百万和$168.1百万自.起2020年7月31日和2019和2020年4月30日分别为。未确认的税收优惠总额增额 $3.5百万并且减少了$5.9百万在.期间三截至的月份2020年7月31日和2019分别为。我们认为，未确认的税收优惠余额可能会减少大约$12.1百万在接下来的12个月内。预期减少的原因是诉讼时效到期，以及目前正在审查的各种税务事项预期结束。对于未确认的税收优惠余额尚未被认为合理可能发生变化的这类事项，没有计入估计数字。
注8：其他收入和其他费用
下表显示了其他收入(费用)净额的构成：
(在2000年前)
 
 
 
截至7月31日的三个月，
 
 
2020

 
2019

利息收入
 
$
1,159

 
$
8,026

外币收益(亏损)，净额
 
392

 
9

其他，净
 
1,660

 
1,088

 
 
$
3,211

 
$
9,123

 
 
 
 
 

注9：承付款和或有事项
辅助报税表，以及Tax Pro Go下提供的服务SM和Tax Pro Review®，我们的100%精确度保证包括在退货时可归因于H&R模块错误的罚款和利息，因此我们将向客户补偿罚款和利息。DIY报税表包含在我们100%的准确性保证范围内，因此我们将向客户报销最高$10,000如果我们的软件出现算术错误，导致向美国国税局支付罚款和/或利息，否则客户将不会被要求支付罚款和/或利息。在100%准确性保证下，我们与估计损失有关的责任是$10.1百万, $8.8百万和$9.4百万自.起2020年7月31日和2019和2020年4月30日分别为。这项负债的短期和长期部分计入合并资产负债表中的递延收入和其他负债。
与收购有关的负债(1)根据收购时被收购企业的预期财务业绩和经济状况估计的或有对价，以及(2)与继续雇用关键员工有关的估计应计薪酬$13.3百万, $9.6百万和$14.2百万自.起2020年7月31日和2019和2020年4月30日分别记录在递延收入和其他负债中的金额。如果实际结果与我们的估计不同，未来支付的款项将与上述估计不同，任何差异都将记录在持续运营的结果中。
我们有合同承诺，通过批准的循环信贷额度为某些特许经营权提供资金。我们在这些信用额度下的全部义务是$41.1百万在…2020年7月31日，扣除提取和未偿还的金额，我们剩余的资金承诺总额为$38.6百万.

12
2021财年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目录

我们提供了两个与我们的2020纳税季节退税预付计划协议相关的有限担保。我们已经提供了有限的担保，最高可达$7.5百万与美国国税局接受电子申报之前向客户提供的贷款有关。我们累计的估计负债为$2.5百万四月三十号，2020与此担保相关。截至2020年7月31日，我们已累计$2.2百万与此担保相关。此外，我们还为剩余的贷款提供了有限的担保，最高可达$57百万总体而言，这将弥补某些增量贷款损失。我们累计的估计负债为$2.9百万四月三十号，2020与此担保相关。我们有不是的截至2020年7月31日，与这一担保相关的应计金额超过了我们在延长纳税季节的预期。

美国和加拿大都实施了紧急经济救援计划，以将全球新冠肺炎疫情对经济的影响降至最低。在美国，冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案包括与可退还工资税抵免和将某些税收推迟到2020年底支付有关的条款。在加拿大，新冠肺炎经济应对计划包括加拿大紧急工资补贴(CEW)。对于我们的美国业务，我们已经选择推迟雇主支付的社会保障税部分，并正在评估员工留任抵免，在加拿大，我们已经收到$14.6百万在截至季度的工资补贴中2020年7月31日这一直被视为政府补贴，以抵消相关的运营费用。
注10：诉讼及其他有关或有事项
我们是许多诉讼事项的被告，包括在正常业务过程中和其他方面，包括如下所述。下面描述的事情并不是我们所面临的所有诉讼。在一些问题上，寻求非常大的或不确定的金额，包括惩罚性赔偿。美国司法管辖区允许在金钱损害或其他救济的主张方面有相当大的差异。司法管辖区可以允许索赔人不具体说明所寻求的金钱损害赔偿，也可以允许索赔人只说明所要求的金额足以援引法院的管辖权。此外，司法管辖区可允许原告声称的金钱损害赔偿金额远远超过司法管辖区对类似事件合理可能的判决。我们相信，诉讼或申索所指明的金钱宽免，与诉讼或申索的是非曲直或处分价值并无多大关系，因为诉状的变数，以及我们在较长一段时间内透过解决多宗申索而提出诉讼或解决的经验，使我们相信这项宽免与其是非曲直或处分价值关系不大。
诉讼事项的结果以及特定时间点的潜在损失金额或范围可能很难确定。除其他事项外，不确定性可能包括事实调查员将如何评估书面证据以及证人证词的可信度和有效性，以及审判和上诉法院将如何适用法律。处置估值还受到对方当事人及其律师本身如何看待相关证据和适用法律的不确定性的影响。
除诉讼事项外，我们还面临因业务活动而产生的索赔和其他或有损失，包括如下所述。
当损失可能已经发生并且损失金额可以合理估计时，我们应就诉讼、索赔(包括赔偿和供款索赔)、其他相关或有损失和任何相关和解(每个单独称为“事项”，统称为“事项”)承担责任。如果估计了一个损失范围，而该范围内的某个金额似乎比该范围内的任何其他金额更好的估计，则应计该金额。如果该范围内的任何金额都不能被确定为比任何其他金额更好的估计值，我们将累加该范围内的最小金额。
对於该等事项，如认为合理地可能出现亏损，但不可能出现亏损，或该亏损不能合理估计，则不会产生应计利润。这类事件可能需要我们支付损害赔偿金或进行其他支出或累积负债，而这些金额在#年是无法合理估计的。2020年7月31日。虽然潜在的未来负债在记录它们的特定季度或年度期间可能是重大的，但根据目前已知的信息，我们认为任何此类负债都不可能对我们的业务和我们的综合财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。自.起2020年7月31日和2019和2020年4月30日，我们的应计负债总额为$1.6百万, $1.6百万和$1.6百万分别为。
我们对合理可能损失的总范围的估计包括(1)已累计负债且合理可能的损失超过该负债累计金额的情况，以及(2)在以下情况下的事项

H&R Block，Inc.|2021财年第一季度Form 10-Q
13
目录

虽然没有应计负债，但我们相信损失是有合理可能的。这一合计范围仅代表我们目前能够估计合理可能损失或损失范围的那些损失。这并不代表我们的最大损失敞口。
我们目前无法估计合理可能损失或损失范围的事项不包括在此范围内。我们往往无法估计可能的损失或损失范围，除非此类事项的发展提供了足够的信息来支持对合理可能的损失或损失范围的评估，例如关于所主张的损害赔偿或其他补救措施的准确信息、对所主张的索赔的抗辩、从其他当事人那里发现和调查事实指控、法院对动议或上诉的裁决、专家的分析，或任何和解谈判的状况或条件。
合理可能损失的估计范围是基于目前可获得的信息，并受到重大判断和各种假设以及已知和未知不确定性的影响。估计范围背后的事项将不时改变，实际结果可能与当前的估计大不相同。自.起2020年7月31日因此，我们认为，在可以估计损失范围的情况下，对超过应计金额的合理可能损失的总范围的估计并不重要。
我们每季度和每年审查有关诉讼和其他或有损失的相关信息，并根据此类审查更新我们的应计项目、披露以及对合理可能的损失或损失范围的估计。与辩护事项有关的费用在发生时计入费用。任何用于保险赔偿的应收账款都与相应的负债分开记录，并且只有在确定赔偿是可能的和可以合理评估的情况下才会记录。
我们相信，对于本说明中所描述的各种问题，我们有值得称道的辩护理由，我们打算积极为其辩护。然而，这些事件中要求的金额是相当可观的，而且无法保证其结果。如果出现不利的结果，可能需要对我们的运营进行修改；此外，为解除或解决这些问题可能需要支付的金额可能很大，可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
与持续运营有关的诉讼、索赔或其他或有损失–
免费文件诉讼。2019年5月6日，洛杉矶市检察官代表加利福尼亚州人民向洛杉矶县加利福尼亚州高等法院提起诉讼(案件编号19STCV15742)。这只箱子的款式是加利福尼亚州人民诉HRB Digital LLC等人案。起诉书称，H&R Block，Inc.和HRB Digital LLC从事与美国国税局免费档案计划相关的不公平、欺诈性和欺骗性商业行为，违反加州不正当竞争法，加州商业和行业法规§17200§等序号起诉书寻求禁令救济，归还加利福尼亚州有资格根据美国国税局免费档案计划提交文件的人在开始的一段时间内支付给H&R Block的款项4年份在起诉书提出之日之前，判决前利息、民事罚款和费用。市检察官随后解雇了H&R Block，Inc.并修改了起诉书，增加了HRB Tax Group，Inc.我们根据主要管辖权原则提出了搁置此案的动议，该动议仍悬而未决。我们没有断定与这件事有关的损失是可能的，也没有应计与这件事有关的责任。
2019年5月17日，针对H&R Block，Inc.，HRB Tax Group，Inc.提出了一项推定的集体诉讼。和HRB Digital LLC在加利福尼亚州高级法院，旧金山县(案件编号：Cgc-19576093)。这只箱子的款式是Snarr诉HRB Tax Group，Inc.等人案。此案于2019年6月21日移送加州北区美国地区法院(案件编号3：19-cv-03610-sk)。原告于2019年8月9日提交了第一份修改后的起诉书，放弃了H&R Block，Inc.从案子里拿出来的。在修改后的起诉书中，原告寻求代表2015年5月17日至今的所有类别的人，他们(1)通过H&R Block的基于互联网的申报系统支付了一份或多份联邦纳税申报单，(2)有资格通过美国国税局免费文件计划的H&R Block Free File Offer免费提交这些纳税申报单，以及(3)支付时居住在加州并是加州公民。原告一般指控与美国国税局免费档案计划相关的非法、不公平、欺诈性和欺骗性的商业行为和行为违反了加州消费者法律补救法案，加州民法典第1750条，ET SEQ序列.，加州虚假广告法，加州商业和职业法典§17500，ET SEQ序列.和“加州不正当竞争法”，“加州商业和职业法典”§17200节。ET SEQ序列。原告寻求宣告性和禁制性救济、恢复原状、补偿性损害赔偿、惩罚性损害赔偿、利息、律师费和

14
2021财年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目录

费用。我们提交了一项基于主要管辖权原则的搁置诉讼程序的动议和一项强制仲裁的动议，这两项动议都被驳回。驳回强制仲裁动议的上诉正在审理中。我们提交了一项动议，要求在上诉结果之前暂缓索赔，以及一项驳回索赔的动议，这些动议也被驳回。我们于2020年4月7日提交了对修改后的投诉的答复。双方于2020年7月21日提出自愿驳回原告Olosoni的诉讼请求的规定，并终止原告Olosoni在诉讼中的点名原告身份。审判日期定在2022年10月18日。我们没有断定与这件事有关的损失是可能的，也没有应计与这件事有关的责任。
2019年9月26日，针对H&R Block，Inc.，HRB Tax Group，Inc.，HRB Digital LLC和Free File，Inc.提出了可能的集体诉讼。美国密苏里州西区地区法院(案件编号4：19-cv-00788-gaf)Swanson诉H&R Block，Inc.等人案。原告寻求代表全国范围内的一个阶层和加利福尼亚州的一个子阶层，这些人有资格获得美国国税局免费文件计划(IRS Free File Program)，这些人付费使用H&R Block产品提交了2002至2018纳税年度的在线纳税申报单。原告一般指控与美国国税局免费档案计划相关的非法、不公平、欺诈性和欺骗性的商业行为和行为违反了加州消费者法律补救法案，加州民法典第1750条，ET SEQ序列.，加州虚假广告法，加州商业和职业法典§17500，ET SEQ序列.，“加州不正当竞争法”，“加州商业和职业法典”，第17200条，ET SEQ序列..，此外还有违约和欺诈行为。原告寻求禁令救济、归还、补偿性损害赔偿、法定损害赔偿、惩罚性损害赔偿、利息、律师费和费用。法院批准了被告Free File，Inc.提出的驳回动议。因为缺乏个人管辖权。我们根据主要管辖权原则提出了搁置诉讼的动议，并提出了强制仲裁的动议。法院于2020年7月27日批准了我们强制仲裁的动议，并搁置了此案，等待仲裁结果。我们没有断定与这件事有关的损失是可能的，也没有应计与这件事有关的责任。
我们还收到并正在回复某些与美国国税局免费文件计划有关的政府询问。
诉讼、索赔，包括赔偿和供款索赔，或与终止抵押业务有关的其他或有损失--尽管SCC于二零零七年十二月停止其按揭贷款发放活动，并于二零零八年四月出售其贷款服务业务，但SCC或本公司一直、仍然并可能在未来受到诉讼，包括赔偿及供款申索，以及与SCC在该等终止及出售前发生的抵押贷款业务活动有关的其他或有损失。这些诉讼、索赔和其他或有损失包括监管机构、寻求赔偿或贡献的第三方(包括储户、承销商和证券化受托人)、个人原告以及原告寻求代表据称处境相似的其他类别的案件。除其他事项外，这些诉讼、索赔和或有事项指控或可能指控歧视性或不公平和欺骗性的贷款发放和服务(包括收债、止赎和驱逐)做法、其他普通法侵权行为、获得赔偿或缴费的权利、违约、违反证券法以及违反各种联邦法规，包括贷款真实性法案(TILA)、平等信用机会法案、公平住房法案、房地产和解程序法(RESPA)、住房所有权和权益法(Home Ownership&Equity)。很难预测发起新问题的可能性，也很难预测现有问题的结果。在许多该等事项中，无法估计合理可能的损失或损失范围，原因包括(其中包括)该等事项所涉及的固有不确定因素(其中一些不是本公司所能控制的)，以及在某些该等事项中寻求的不确定损害赔偿。
SCC发起的抵押贷款要么作为整体贷款出售给通常将此类贷款证券化的单一第三方买家，要么以住宅抵押贷款支持证券(RMBS)的形式出售。关于出售贷款和/或人民币，SCC作出了某些陈述和保证。根据这些陈述和保证提出的索赔以及与这些损失相关的任何和解安排统称为“陈述和保证索赔”。合同索赔强制执行陈述和保证义务的诉讼时效一般为六年或根据经济损害发生地国家的法律可能适用的较短的诉讼时效。2015年6月11日，纽约最高法院纽约上诉法院在ACE证券公司诉DB Structural Products，Inc.，纽约州法律规定的六年诉讼时效从做出陈述和担保的时候开始生效，而不是回购要求被拒绝的日期。本决定适用于针对纽约州法律管辖的SCC提出的索赔和诉讼。纽约州法律管辖着SCC进入的许多(尽管不是全部)RMBS交易。然而，这一决定将会

H&R Block，Inc.|2021财年第一季度Form 10-Q
15
目录

不影响SCC已经收到或可能收到的陈述和保修索赔和诉讼，例如，诉讼时效已通过协议收费或诉讼已及时提起。
作为对诉讼时效裁决的回应，王牌在其他州和联邦法院的案件和类似裁决中，寻求寻求陈述和保修索赔或诉讼的各方已经并可能在未来寻求区分王牌决定，寻求另一种追回法律理论，或主张对其他合同当事人(如证券化受托人)的索赔。例如，纽约一家中级上诉法院2016年的一项裁决，随后是联邦地区法院在下文描述的第二起Homeward案件中的裁决，允许交易对手在同一信托基金中就额外的贷款提起诉讼，尽管只有部分贷款符合及时发出诉讼前通知并有机会治愈或回购的条件。此外，在scc不是当事一方的诉讼中，原告指控违反了一项独立的合同义务，即提供实质性违反陈述和保证的通知，并单独提出索赔，他们辩称，诉讼时效在王牌这种情况不适用。寻求避免或区分不同法律理论的另类法律理论对SCC的影响王牌决定，或司法限制王牌决定，目前还不清楚。SCC对于不受收费安排约束的索赔或与及时提起的诉讼无关的索赔，不会产生应计负债。
2012年5月31日，Homeward Residential，Inc.提起诉讼。(向家乡)在纽约州最高法院，纽约县，反对SCC风格Home ward Residential，Inc.五、沙子峡谷公司(索引编号651885/2012.)SCC于2012年6月28日将此案移交给纽约南区美国地区法院(案件编号12-cv-5067)。原告以Option One Mortgage Loan Trust 2006-2的总服务商身份，为了受托人和该信托的证书持有人的利益，就违反合同、预期违约、赔偿和宣告性判决提出索赔，这些索赔与违反与SCC和出售给该信托的贷款有关的陈述和担保而产生的所谓损失有关。该信托最初由大约7,500贷款。原告要求具体履行所谓的回购义务或损害赔偿，以赔偿信托及其证书持有人所谓的实际和预期损失，以及回购由于SCC据称对其自身以及贷款是否符合其承销标准和标的房地产价值进行的失实陈述而导致的所有贷款。作为对SCC提出的动议的回应，法院驳回了原告关于违反治愈或回购义务、预期违约、赔偿和宣告性判决的索赔。此案正在对剩余的索赔进行中。信托中证书持有者的代表提交了一项动议，要求干预加入H&R Block，Inc.。诉讼并主张对H&R Block，Inc.的索赔。基于另一个自我、揭穿公司面纱和代理法。2018年2月12日，法院驳回了干预动议。该案的发现于2019年9月30日结束。即决判决动议于2019年12月6日提交，目前仍悬而未决，动议简报于2020年3月结束。双方于2020年1月28日举行了调解会议，但没有解决此案。审判日期尚未确定。我们没有断定与这件事有关的损失是可能的，也没有应计与这件事有关的责任。
2012年9月28日，Homeward在美国纽约南区地区法院对SCC提起了第二起诉讼Home ward Residential，Inc.五、沙子峡谷公司(案件编号12-cv-7319)。原告以选择权一按揭贷款信托2006-3的总服务商的身份，为受托人和该信托的证书持有人的利益，就据称因违反与以下各项有关的陈述和保证而蒙受的损失提出违约和赔偿要求。96卖给信托基金的贷款。该信托最初由大约7,500贷款。原告要求具体履行所谓的回购义务或损害赔偿，以赔偿信托及其证书持有人所称的实际和预期损失。针对SCC提出的一项动议，法院驳回了原告关于违反治愈或回购义务以及赔偿与诉讼相关的费用的索赔。2016年9月30日，法院批准了一项动议，允许原告提出第二次修改后的申诉，以包括与以下内容有关的违约索赔649允许对信托中的其他贷款提出此类索赔，并允许此类索赔被证明严重违反了SCC的陈述和担保。SCC提出了复议动议，随后又提出了允许上诉的动议，这两项动议都被驳回。2016年10月6日，原告提起第二次修正诉状。针对SCC提出的一项动议，法院驳回了原告关于违反其中一份陈述书的索赔。此案正在对剩余的索赔进行中。信托中证书持有者的代表提交了一项动议，要求干预加入H&R Block，Inc.。诉讼并主张对H&R Block，Inc.的索赔。基于另一个自我、揭穿公司面纱和代理法。2018年2月12日，法院驳回了干预动议。2018财年为代表权和代表权支付的和解款项

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2021财年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目录

保修索赔与本案中的一些贷款有关。该案的发现于2019年9月30日结束。即决判决动议于2019年12月6日提交，目前仍悬而未决，动议简报于2020年3月结束。双方于2020年1月28日举行了调解会议，但没有解决此案。审判日期尚未确定。我们没有断定与这件事有关的损失是可能的，也没有应计与这件事有关的责任。
各方，包括承销商、储户和证券化受托人，正在或曾经参与SCC参与的与证券化交易相关的多起诉讼、威胁诉讼和和解。在这些事件中指控了各种索赔，包括违反联邦和州证券法以及普通法欺诈，这些索赔基于被指控的重大不准确或误导性披露，发起人、储户、证券化受托人或服务商违反了他们的陈述和担保或以其他方式未能履行其义务，或者证券化受托人未能适当保护证书持有人的利益，从而违反了法定要求。SCC已收到与此类事项相关的索赔或潜在赔偿义务的通知，包括承销商、储户或证券化受托人参与的诉讼或和解。未来可能会对证券化交易各方提起更多诉讼，SCC可能会收到关于现有或新的诉讼或此类诉讼或其他索赔的和解的额外赔偿、出资或类似义务的通知。收到的某些通知包括，并且将来的通知可能包括主张出资索赔的权利保留，在此称为“出资索赔”。如果无法获得或不足以弥补所有涉及的损失和费用，供款索赔可能会生效。我们没有得出任何与这些赔偿或供款索赔相关的损失是可能的结论，也没有应计与任何这些索赔相关的责任。
如果SCC最终需要支付与其过去的抵押贷款销售和证券化相关的索赔和诉讼的金额，以及SCC相关的行政和法律费用，超过SCC的净资产，SCC的债权人、其他潜在索赔人或SCC申请或被迫破产的破产受托人，可以尝试向我们索赔SCC的债务偿付。即使SCC的资产超过其负债，索赔人也可以试图向公司提出索赔或直接要求付款。SCC的主要资产，截至2020年7月31日，总数约为$274百万并由公司间应收票据组成。我们相信，我们的法律地位在任何潜在的揭穿公司面纱的论点上都是强有力的；然而，如果这一地位受到挑战并得不到支持，可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
其他-我们不时参与因我们的业务运营而引起的诉讼、索赔和其他未在此讨论的或有损失。这些问题可能包括州总检察长、其他州监管机构、联邦监管机构、个人原告的诉讼，以及原告寻求代表可能处境相似的其他人的案件。
虽然我们不能保证我们最终将在每种情况下获胜，但我们相信，我们为解除或解决这些其他问题而需要支付的金额(如果有的话)不会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。


H&R Block，Inc.|2021财年第一季度Form 10-Q
17
目录

第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
最近的发展
于2020年7月1日，吾等向Axos Bank(“Axos”)发出书面通知，宣布由本公司全资间接附属公司Emerald Financial Services LLC与Axos终止计划管理协议，自2020年7月1日起生效。2020年8月5日，我们与北卡罗来纳州MetaBank签订了计划管理协议。(“Meta”)，Meta Financial Group，Inc.的全资子公司。根据Meta计划管理协议及其附属协议和相关产品时间表，Meta将担任H&R Block品牌金融产品(包括Emerald Advance)的银行供应商TM，Emerald Card，Emerald Savings，退款预付款，以及在美国的退款转账。
2020年8月7日，我们发行了6.5亿美元，利率为3.875的优先债券，2030年8月15日到期(2030年优先债券)。2030年优先债券在到期前不能由债券持有人赎回，尽管我们有权在任何时候以指定的赎回价格赎回部分或全部这些债券。我们打算用2030年高级债券的净收益在到期时偿还2020年到期的4.125厘债券中650.0美元的未偿还本金，这些债券将于2020年10月1日到期，并用于一般企业用途。
财务概述
受新冠肺炎疫情影响，2020年3月21日，美国2019年个人纳税申报的联邦报税截止日期从2020年4月15日延长至2020年7月15日，美国基本上所有个人所得税申报要求为4月15日的州都延长了各自的截止日期；而在加拿大，个人申报截止日期延长至2020年6月1日。此外，世界各国政府采取多种行动遏制新冠肺炎的传播。我们运营的司法管辖区对我们的业务施加了并将继续施加各种限制，包括容量和其他运营限制、社会距离要求，在少数情况下要求我们关闭某些办事处。我们的首要任务之一一直是为我们的客户、同事和特许经营商提供健康和安全保障，同时仍为纳税人提供渠道，帮助他们在经济困难时期获得退款。这些事件影响了我们业务的典型季节性和我们财务结果的可比性。因此，本应在2020财年第四季度确认的收入和支出的一部分转移到了2021财年第一季度。
当我们在财年第一季度继续结束纳税季节时2021与第一季度相比，我们开设的办公室更多，办公时间更长，税务专业人员也更多。然而，这比我们通常在纳税季节为客户服务的时间要少。
由于纳税季节的延长，我们的收入增额 4.507亿美元，或299.7%我们记录了#季度的税前收入1.24亿美元与之相比，2.071亿美元在前一年。
有关整个美国2019年个人纳税申报季数量的更多详细信息，请参阅我们于2020年7月28日提交的8-K表格。
行动结果
我们的子公司通过多种渠道(包括面对面、在线和移动应用、虚拟和桌面软件)提供辅助、DIY和数字纳税准备解决方案，并主要向美国、加拿大、澳大利亚及其各自地区的公众分销H&R Block品牌的产品和服务，包括我们金融合作伙伴的产品和服务。纳税申报单要么由H&R Block税务专业人员(在公司所有或特许办事处，虚拟或通过互联网审查)准备，要么由我们的客户通过我们的DIY税务解决方案准备和提交。我们还通过公司所有或特许办事处以及通过Wave在线提供小型企业财务解决方案。我们报告的单个部门包括我们所有的持续运营。

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2021财年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目录

美国运营统计数据
 
 
 
 
 
 
截至7月31日的三个月，
2020

 
2019

 
变化

 
%变化

拟备报税表：(2000)(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
公司自营业务
 
1,439

 
136

 
1,303

 
958.1
 %
特许经营
 
548

 
74

 
474

 
640.5
 %
总受助人数
 
1,987

 
210

 
1,777

 
846.2
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
台式机
 
489

 
19

 
470

 
2,473.7
 %
线上
 
1,019

 
51

 
968

 
1,898.0
 %
总DIY
 
1,508

 
70

 
1,438

 
2,054.3
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美国总回报
 
3,495

 
280

 
3,215

 
1,148.2
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净平均收费：(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
公司自营业务
 
$
234.82

 
$
254.53

 
$
(19.71
)
 
(7.7
)%
特许经营(3)
 
220.78

 
244.06

 
(23.28
)
 
(9.5
)%
DIY
 
44.83

 
48.31

 
(3.48
)
 
(7.2
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1)  
辅助纳税申报单被定义为客户已接受并支付的当年或上一年的个人纳税申报单。它还包括Tax Pro GoSM，Tax Pro Review®，和业务回报。DIY报税单被定义为已由美国国税局以电子方式提交和接受的报税单，包括在线支付和打印的报税单。使用美国国税局免费文件计划提交的截至2020年7月31日和2019年7月31日的分别为19.3万和1.1万份的申报单已被排除在外，因为我们将在2020年10月之后不再参加该计划。
(2) 
净平均费用的计算方法为备税费用除以准备好的报税表。
(3) 
与H&R Block特许经营相关的净平均费用是H&R Block特许经营商收取的纳税筹备费除以特许办事处准备的申报表。H&R Block将根据特许经营协议的条款，将特许经营收入的一部分确认为特许经营特许权使用费。
我们提供平均净费用作为一个关键的运营指标，因为我们认为这是一个对分析师、投资者和其他相关方有用的重要补充指标，因为它提供了相对于我们的客户基础的定价和退税组合的洞察力，这是收入的重要驱动因素。我们对平均净费用的定义可能不能与其他公司的类似名称的措施相比较。

H&R Block，Inc.|2021财年第一季度Form 10-Q
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目录

合并-财务结果
 
 
 
(以2000年代为单位，每股金额除外)
 
截至7月31日的三个月，
 
2020
 
2019
 
$CHANGE
 
%变化

收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
美国协助筹税
 
$
337,728

 
$
32,992

 
$
304,736

 
923.7
 %
美国版税
 
35,949

 
6,859

 
29,090

 
424.1
 %
美国DIY纳税筹划
 
67,595

 
3,410

 
64,185

 
1,882.3
 %
国际
 
67,818

 
40,581

 
27,237

 
67.1
 %
退款转账
 
10,553

 
1,509

 
9,044

 
599.3
 %
翡翠卡®
 
17,055

 
13,855

 
3,200

 
23.1
 %
安心®延长服务计划
 
31,995

 
32,837

 
(842
)
 
(2.6
)%
Tax Identity Shield®
 
9,367

 
4,522

 
4,845

 
107.1
 %
翡翠预付款的利息和手续费收入TM
 
663

 
554

 
109

 
19.7
 %
波浪
 
12,067

 
3,625

 
8,442

 
232.9
 %
其他
 
10,240

 
9,618

 
622

 
6.5
 %
总收入
 
601,030

 
150,362

 
450,668

 
299.7
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
薪酬和福利：
 
 
 
 
 
 
 
 
现场工资
 
118,542

 
53,803

 
64,739

 
120.3
 %
其他工资
 
60,694

 
53,837

 
6,857

 
12.7
 %
福利及其他补偿
 
33,798

 
26,474

 
7,324

 
27.7
 %
 
 
213,034

 
134,114

 
78,920

 
58.8
 %
入住率
 
99,300

 
92,152

 
7,148

 
7.8
 %
市场营销和广告
 
18,811

 
6,779

 
12,032

 
177.5
 %
折旧摊销
 
39,508

 
38,605

 
903

 
2.3
 %
坏账
 
1,856

 
(968
)
 
2,824

 
**

其他
 
75,565

 
74,846

 
719

 
1.0
 %
业务费用共计
 
448,074

 
345,528

 
102,546

 
29.7
 %
其他收入(费用)，净额
 
3,211

 
9,123

 
(5,912
)
 
(64.8
)%
借款利息支出
 
(32,125
)
 
(21,071
)
 
(11,054
)
 
(52.5
)%
税前收入(亏损)
 
124,042

 
(207,114
)
 
331,156

 
**

所得税(福利)
 
30,486

 
(61,390
)
 
(91,876
)
 
**

持续经营的净收益(亏损)
 
93,556

 
(145,724
)
 
239,280

 
**

停产净亏损
 
(2,297
)
 
(4,523
)
 
2,226

 
49.2
 %
净收益(亏损)
 
$
91,259

 
$
(150,247
)
 
$
241,506

 
**

 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股基本收益和稀释后收益(亏损)：
 
 
 
 
 
 
 
 
持续运营
 
$
0.48

 
$
(0.72
)
 
$
1.20

 
**

停产经营
 
(0.01
)
 
(0.02
)
 
0.01

 
50.0
 %
固形
 
$
0.47

 
$
(0.74
)
 
$
1.21

 
**

 
 
 
 
 
 
 
 


来自持续运营的EBITDA(1)
 
$
195,675

 
$
(147,438
)
 
$
343,113

 
**

 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 有关非GAAP衡量标准的对账，请参阅本项目末尾的“非GAAP财务信息”。
三截至的月份2020年7月31日与.相比2019年7月31日
由于与新冠肺炎疫情相关的纳税季节延长，我们准备的所有类别的纳税申报单数量都比上一年大幅增加。这导致我们几乎所有类别的收入都增加了，总收入也增加了。4.507亿美元，或299.7%国际收入增额 2,720万美元，或67.1%如上所述，由于加拿大纳税季节的延长，我们加拿大业务准备的纳税申报单增加了。
浪潮收入增额 840万美元，或232.9%。我们于2019年6月28日收购了Wave，从那一天开始，Wave的业绩就已经包含在我们的运营业绩中。

20
2021财年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目录

业务费用共计增额 1.025亿美元，或29.7%，来自上一年期间。现场工资增额 6470万美元，或120.3%，主要是由于纳税申报量的增加，这部分被加拿大的工资补贴所抵消。其他工资增额 690万美元，或12.7%，主要是由于基于延长纳税季节和收购Wave的结果产生了更高的奖金应计。福利及其他补偿增额 730万美元，或27.7%主要原因是工资上涨导致工资税上涨。入住费增额 710万美元，或7.8%，原因是纳税季节延长导致办公室相关费用增加，以及办公室数量比上一年增加导致租金上涨。营销费用增额 1200万美元，或177.5%，由于纳税季节的延长。
其他费用增额 70万美元，或1.0%。其他费用的构成如下：
截至7月31日的三个月，
 
2020
 
2019
 
$CHANGE
 
%变化
咨询和外包服务
 
$
20,365

 
$
18,189

 
$
2,176

 
12.0
 %
银行合伙人手续费
 
(1,039
)
 
1,482

 
(2,521
)
 
**

客户索赔和退款
 
5,727

 
9,244

 
(3,517
)
 
(38.0
)%
员工差旅及相关费用
 
2,713

 
8,425

 
(5,712
)
 
(67.8
)%
与技术相关的费用
 
16,607

 
17,410

 
(803
)
 
(4.6
)%
信用卡/银行手续费
 
14,226

 
3,992

 
10,234

 
256.4
 %
保险
 
3,899

 
4,394

 
(495
)
 
(11.3
)%
律师费及和解
 
4,061

 
3,273

 
788

 
24.1
 %
供应品
 
3,694

 
3,286

 
408

 
12.4
 %
其他
 
5,312

 
5,151

 
161

 
3.1
 %
 
 
$
75,565

 
$
74,846

 
$
719

 
1.0
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
银行合作伙伴费用降低250万美元由于与退款垫款相关的信用损失担保减少。信用卡和银行手续费增加1020万美元由于辅助税务准备和DIY税务准备的交易量增加，以及收购Wave导致Wave支付手续费增加。
我们在本年度记录了所得税。3050万美元与以下项目的所得税优惠相比6140万美元在前一年。见合并财务报表项目1附注7以作进一步讨论。
财务状况
这些意见应与第1部分第1项所列的合并资产负债表和合并现金流量表一并阅读。
资本资源和流动性 –
概述-我们的资本和流动性的主要来源包括来自运营的现金(包括营运资本的变化)，利用我们的CLOC，以及发行债务。我们主要利用我们的流动性来源为营运资金提供资金，偿还和偿还债务，支付股息，回购我们普通股的股份，以及收购业务。
我们的运营是高度季节性的，我们几乎所有的收入和现金流都是在典型年份的2月至4月期间产生的。因此，从5月到1月，我们通常要求使用现金来弥补亏损和营运资本需求，从而周期性地导致营运资本赤字。我们通常依赖前一个纳税季节的可用现金余额和借款来满足前三个季度的流动性需求。由于新冠肺炎大流行，2020年3月21日，2019年个人纳税申报的联邦申报截止日期从2020年4月15日延长至2020年7月15日，美国基本上所有要求在4月15日申报个人所得税的州都延长了各自的截止日期。在加拿大，个人提交申请的最后期限被延长至2020年6月1日。这些延期影响了我们业务的典型季节性和我们财务结果的可比性。
考虑到这里讨论的一些流动性选择的可能性，我们相信，在没有任何意外发展的情况下，我们现有的资金来源截至2020年7月31日足以满足我们的运营、投资和融资需求。

H&R Block，Inc.|2021财年第一季度Form 10-Q
21
目录

浅谈合并现金流量表-下表汇总了我们#年的现金流量表三截至的月份2020年7月31日和2019。这些期间的完整合并现金流量表见项目1。
 
 
(在2000年前)
 
截至7月31日的三个月，
 
2020

 
2019

现金净额由(用于)：
 
 
 
 
经营活动
 
$
(20,500
)
 
$
(483,829
)
投资活动
 
4,380

 
(358,807
)
融资活动
 
(56,720
)
 
(100,193
)
汇率对现金的影响
 
6,405

 
556

现金、现金等价物和限制性现金净变化
 
$
(66,435
)
 
$
(942,273
)
 
 
 
 
 
经营活动。运营中使用的现金减少，主要是由于新冠肺炎将2019年纳税季节延长到我们的第一财季。
投资活动。投资活动提供的现金总额440万美元为.三截至的月份2020年7月31日与用于投资活动的现金相比3.588亿美元在上一年期间。这一变化是由于前一年收购了Wave公司。
融资活动。用于融资活动的现金总额5670万美元为.三截至的月份2020年7月31日与.相比1.002亿美元在上一年期间。这一变化主要是由于上一年的股票回购造成的。
现金需求 –
股息和股票回购。从历史上看，以股息和回购流通股的形式向股东返还资本一直是我们资本分配计划的重要组成部分。
我们一直在支付季度股息。支付的股息总额5,000万美元和5250万美元为.三截至的月份2020年7月31日和2019分别为。虽然历史上我们已经支付了股息，并计划继续这样做，但不能保证未来的情况不会改变，这些情况可能会影响我们支付股息的能力或决定。
我们目前的股份回购计划的剩余授权为7.518亿美元有效期至2022年6月。我们在本年度期间没有回购任何股票。在上一年期间，我们以每股27.68美元的平均价格回购了4410万美元的普通股。
股票回购可以通过公开市场交易来实现，其中一些交易可以根据SEC规则10b5-1来实现。公司可以随时取消、暂停或者延长股份购买期限。任何回购都将主要通过可用现金和运营现金提供资金。虽然我们可能会继续回购股份，但不能保证我们会在获得董事会全体授权的情况下购买股份。
资本投资。资本支出总额830万美元和1520万美元为.三截至的月份2020年7月31日和2019分别为。我们的资本支出主要用于零售办公室的经常性改善，以及对计算机、软件和相关资产的投资。除了我们的资本支出，我们还支付了收购业务的费用。我们总共收购了特许经营商和竞争对手的业务13000美元本年度与浪潮和加盟商及竞争对手业务合计3.944亿美元在前一年。参见第1项，注5有关我们收购的更多信息，请访问。
融资资源-在2020年财年第四季度，鉴于围绕新冠肺炎大流行影响的不确定性，我们动用了我们CLC下可用的全部20亿美元，以增加我们的现金头寸并最大限度地提高灵活性，我们预计将在2020年9月全额偿还这笔钱。
2020年8月7日，我们发行了2030年高级债券。截至2020年4月30日，我们的6.5亿美元2020年10月到期的票据(2020年10月高级票据)被归类为流动负债。由于我们打算使用2030年高级债券的净收益来偿还我们2020年10月的高级债券，我们2020年10月的高级债券已于2020年7月31日重新分类为长期债券。

22
2021财年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目录

下表提供了Block Financial截至2020年7月31日和2020年4月30日:
自.起
 
2020年7月31日
 
2020年4月30日
 
 
短期
 
长期
 
展望
 
短期
 
长期
 
展望
穆迪
 
P-3
 
Baa3
 
稳定
 
P-3
 
Baa3
 
负性
标准普尔
 
A-2
 
血脑屏障
 
负性
 
A-2
 
血脑屏障
 
负性
除上述外，我们的借款与截止日期报告的借款相比没有实质性变化。2020年4月30日在我们的Form 10-K年度报告中。
现金和其他资产-截至2020年7月31日，我们持有现金和现金等价物，不包括限制金额，26亿美元，包括1.527亿美元由我们的外国子公司持有。
对外行动部。必要时，我们的国际业务由我们的美国业务提供资金。为了降低外币汇率风险，我们有时会签订外汇远期合约。截至，没有未平仓的远期合约。2020年7月31日.
我们目前不打算将我们外国子公司持有的任何未借入资金汇回国内。
期内外汇汇率变动对我们国际现金结余的影响导致增额的640万美元在.期间三截至的月份2020年7月31日与之相比，增额的60万美元在前一年。
合同义务和商业承诺-除了在与AXOS计划管理协议、Meta计划管理协议和2030年高级票据发行相关的最新发展中描述的情况外，我们的合同义务和商业承诺与截至2020年4月30日在我们的Form 10-K年度报告中。
担保人财务报表汇总– Block Financial是H&R Block，Inc.的全资子公司。Block Financial是发行商和H&R Block，Inc.是我们不时发行的高级票据、CLOC和其他债务的全额和无条件担保人。
下表显示了H&R Block，Inc.的财务信息摘要。(担保人)和Block Financial(发行者)在公司间剔除后合并，不包括对非担保人子公司的投资和股权收益。
汇总资产负债表
(15000年)

截至2020年7月31日
 
担保人及发行人
 
 
 
流动资产
 
$
52,836

非流动资产
 
3,632,226

流动负债
 
48,854

非流动负债
 
3,504,209

 
 
 
业务汇总表
(15000年)

截至2020年7月31日的三个月
 
担保人及发行人
 
 
 
总收入
 
$
21,015

所得税前持续经营亏损
 
(12,725
)
持续经营净亏损
 
(9,793
)
净损失
 
(12,090
)
 
 
 
上表反映了非担保人子公司欠发行方的36亿美元非流动公司间应收账款。



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23
目录

监管环境
2017年11月17日，CFPB发布了改变某些消费信贷产品监管的最终规则，包括发薪日贷款、车主贷款和高成本分期贷款(发薪日规则)。发薪日规则的某些有限条款于2018年1月16日生效，但大多数条款计划于2019年8月19日生效。2018年11月6日，美国德克萨斯州西区地区法院的一名法官发布了发薪日规则2019年8月19日合规日期的暂缓执行令，暂缓执行一直有效，直到法院另行通知。2020年7月7日，CFPB发布了一项最终规则，撤销了发薪日规则中的强制性承保条款。
鉴于这些发展，我们不能确定发薪日规则是否、何时或以何种形式生效。解决诉讼的时间尚不清楚。我们目前预计发薪日规则不会对翡翠预付款产生实质性不利影响TM产品、我们的业务或我们的综合财务状况、运营结果和现金流。我们将继续监测和分析发薪日规则的任何进一步发展对公司的潜在影响。
与4月30日报道的情况相比，我们的监管环境没有其他实质性变化，2020在我们的Form 10-K年度报告中。
非GAAP财务信息
非GAAP财务指标不应被视为替代或优于根据GAAP编制的财务业绩指标。由于这些衡量标准不是GAAP下的财务业绩衡量标准，而且容易受到不同计算的影响，它们可能无法与其他公司的类似名称的衡量标准相比较。
我们认为我们的非GAAP财务指标是业绩衡量标准，是管理层和投资者评估和比较我们业务持续经营业绩的有用指标。
我们对某些与收购和商誉减值的无形资产摊销相关的非GAAP财务指标进行调整。我们相信，剔除已获得的无形资产和商誉减值摊销的影响，提供了一个更有意义的业绩指标，将有助于理解我们的财务业绩。
我们可能会考虑是否应该将未来出现的其他重要项目排除在我们的非GAAP财务衡量标准之外。
我们使用各种衡量标准来衡量我们的业务表现，包括持续运营的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)、持续运营的调整后EBITDA、持续运营的EBITDA利润率、调整后的持续运营EBITDA利润率、调整后的持续运营稀释后每股收益以及自由现金流。我们还使用来自持续运营的EBITDA和持续运营的税前收入，每一个都可以进行允许的调整，作为我们员工激励薪酬计算中的绩效指标。

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24
目录

以下是持续业务的净收入(亏损)与EBITDA的对账，这是一项非GAAP财务衡量标准：
 
 
 
 
(在2000年前)


 
截至7月31日的三个月，
 
 
2020

 
2019

净收益(亏损)-如报告
 
$
91,259

 
$
(150,247
)
停产业务，净额
 
2,297

 
4,523

持续经营的净收益(亏损)-如报告所示
 
93,556

 
(145,724
)
向后添加：
 
 
 
 
持续经营所得税(福利)
 
30,486

 
(61,390
)
持续经营利息支出
 
32,125

 
21,071

持续经营的折旧和摊销
 
39,508

 
38,605

 
 
102,119

 
(1,714
)
来自持续运营的EBITDA
 
$
195,675

 
$
(147,438
)
 
 
 
 
 
以下是我们持续经营的结果与我们持续经营的调整后结果的对账，这些结果是非GAAP财务衡量标准：
(以2000年为单位，每股金额除外)
 
 
 
截至7月31日的三个月，
 
 
2020

 
2019

 
 
 
 
 
持续经营的净收益(亏损)-如报告所示
 
$
93,556

 
$
(145,724
)
 
 
 
 
 
调整：
 
 
 
 
与收购相关的无形资产摊销(税前)
 
18,577

 
16,239

调整的税收效应(1)
 
(4,400
)
 
(4,162
)
调整后的持续经营净收益(亏损)
 
$
107,733

 
$
(133,647
)
 
 
 
 
 
稀释后每股收益(亏损)-如报告所示
 
$
0.48

 
$
(0.72
)
调整，税后净额
 
0.07

 
0.06

调整后每股收益(亏损)
 
$
0.55

 
$
(0.66
)
 
 
 
 
 
(1)    调整的税收影响是指按公认会计原则和调整后的非公认会计原则计算的税收拨备之间的差额。
前瞻性信息
这份报告和提交给证券交易委员会的其他文件可能包含前瞻性陈述。此外，我们的高级管理层可能会向分析师、投资者、媒体和其他人口头发表前瞻性声明。前瞻性陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来识别。它们通常包括诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“承诺”、“寻求”、“估计”、“项目”、“预测”、“目标”、“将”、“将”、“应该”、“目标”、“可能”、“可能”或其他类似的表达方式。前瞻性陈述提供管理层对未来条件、事件或结果的当前预期或预测。所有涉及我们预期或预期在未来发生的经营业绩、事件或发展的陈述都是前瞻性陈述。它们可能包括对收入、客户轨迹、收入、有效税率、每股收益、成本节约、资本支出、股息、股票回购、流动性、资本结构、市场份额、行业规模或其它财务项目的估计，对管理层对未来业务、服务或产品的计划或目标的描述，或对上述任何假设的描述。它们还可能包括冠状病毒(新冠肺炎)大流行的预期影响，包括但不限于对经济和金融市场的影响、公司的资本资源和财务状况、未来的支出、潜在的监管行动(如延长报税截止日期或其他相关救济)、消费者行为的变化以及对公司相关业务的修改。
所有前瞻性陈述仅说明截止日期，并反映公司的诚信信念、假设和期望，但它们不是对未来业绩或事件的保证。此外，

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25
目录

除非法律另有要求，否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，以反映潜在假设、因素或预期、新信息、数据或方法、未来事件或其他变化的变化。
根据前瞻性陈述的性质，它们会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中建议的结果大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于各种经济、竞争、运营和监管因素，其中许多因素超出了公司的控制范围。此外，可能导致公司实际有效税率与估计不同的因素包括公司经营与当前估计相比的实际结果、未来的离散项目、公司做出的解释和假设的变化，以及公司未来的行动。投资者应该明白，不可能预测或识别所有这些因素，因此，不应该认为任何这样的清单都是所有潜在风险或不确定因素的完整集合。
有关可能影响我们业务各个方面的风险、不确定性和假设的详细信息包含在我们截至财年的Form 10-K年度报告中2020年4月30日并在提交给美国证券交易委员会的其他文件中不时进行描述。投资者应仔细考虑所有这些风险，并应特别注意我们截至财年的Form 10-K年度报告中第1A项“风险因素”和第7项“关键会计政策”。2020年4月30日.
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
我们的市场风险与报告的风险相比没有实质性变化。2020年4月30日在我们的Form 10-K年度报告中。
项目4.管理控制和程序
对披露控制和程序的评价-截至本10-Q表格所涵盖的期限结束时，管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的设计和运作的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化-上个财政季度没有重大影响或合理地可能对我们对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：报告和其他信息
项目1.开展法律诉讼
有关我们待决法律程序材料的说明，见第一部分第1项中的讨论。附注10将其计入合并财务报表。
项目1A：评估各种风险因素
我们面临与我们的各种业务活动相关的法律诉讼，当前或未来的法律行动可能损害我们的声誉，损害我们的产品供应，或导致重大责任和损失。
在各种法律诉讼中，包括仲裁、集体或代表诉讼、州总检察长和其他监管机构的诉讼或调查，以及与我们的各种业务活动相关的其他诉讼(包括与我们提供的各种服务和产品相关的诉讼)中，我们已经被点名，并可能继续被点名。例如，正如之前报道的那样，我们正在接受诉讼，并已收到并正在回应某些与美国国税局免费文件计划有关的政府询问。这些调查包括要求提供信息，在某些情况下，还包括监管机构和州总检察长的传票。2020年7月15日，纽约州金融服务部发布了一份新闻稿和报告，介绍了其对包括我们在内的某些报税人的调查情况，这些报税人与美国国税局免费文件计划相关。我们无法预测这份报告或其他调查是否会导致进一步的调查、进一步的诉讼、罚款、禁令或其他监管或立法行动或对我们的品牌、声誉和业务的影响。见第一部分第1项讨论，附注10合并财务报表，以及本公司截至会计年度的10-K表格年度报告中合并财务报表的第8项附注132020年4月30日。我们还向我们的特许经营商授予使用我们的注册商标的有限许可，因此，

26
2021财年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目录

有一个或多个特许经营商可能被指控由我们控制的风险。第三方、监管机构或法院可能会要求我们对我们的特许经营商的行为或失败负责。与法律行动相关的不良后果可能导致重大损害，并可能导致我们的收入下降。我们或我们的专营公司在这类索偿中的实际或指称行为，亦可能导致负面舆论，可能损害我们的声誉，进而对我们的业务前景造成负面影响，并导致我们证券的市价下跌。
除上述情况外，我们的风险因素与报告的风险因素相比没有实质性变化。2020年4月30日在我们的Form 10-K年度报告中。
第二项禁止未登记的股权证券销售和收益使用
年内我们购买H&R Block普通股摘要第一财政年度的季度2021具体如下：
(以2000年为单位，每股金额除外)
 
 
 
总数量：
购买了股份(1)

 
平均值
付出的代价
每股收益

 
股份总数为股
作为以下项目的一部分购买
公开宣布的新计划。
或其他计划(2)

 
的最大美元值
可能还没有到来的股票
根据新计划购买的产品。
或其他计划(2)

5月1日-5月31日
 
—

 
$
—

 
—

 
$
751,837

6月1日-6月30日
 
166

 
$
14.28

 
—

 
$
751,837

7月1日-7月31日
 
38

 
$
14.25

 
—

 
$
751,837

 
 
204

 
$
14.28

 
—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
我们购买了大约204,000与限制股单位限制失效所产生的为员工所得税预扣义务提供资金有关的股份。
(2) 
2015年9月，我们宣布董事会批准了一项35亿美元股票回购计划，有效期至2019年6月。2019年6月，我们的董事会将股票回购计划延长至2022年6月。
项目3.高级证券上的债务违约
没有。
项目4.发布煤矿安全信息披露情况
不适用。
第5项：包括其他信息
没有。
项目6.所有展品
下列展品按照S-K法规第(601)项的展览表编号：

4.1
H&R Block，Inc.、Block Financial LLC(前身为Block Financial Corporation)、Deutsche Bank Trust Company America(前身为Bankers Trust Company)和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)之间的日期为2020年8月7日的第三补充契约，作为单独的受托人，提交于2020年8月7日提交的公司当前8-K表格报告的附件4.1，档案号1-06089，通过引用并入本文。
4.2
布洛克金融有限责任公司2020年8月7日的高级职员证书(包括2030年到期的3.875%票据的表格)作为本公司于2020年8月7日提交的8-K表格的附件4.2存档，档案编号1-06089，在此并入作为参考。
10.1
计划管理协议，日期为2020年8月5日，由Emerald Financial Services，LLC和北卡罗来纳州MetaBank签署。
31.1
首席执行官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发的证书。
31.2
首席财务官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条出具的证明。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的“美国法典”第18篇第1350条由首席执行官颁发的证书。
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的“美国法典”第18篇第1350条规定的首席财务官认证。

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27
目录

101.INS
内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH
内联XBRL分类扩展架构
101.CAL
内联XBRL扩展计算链接库
101.LAB
内联XBRL分类扩展标签Linkbase
101.PRE
内联XBRL分类扩展演示文稿链接库
101.DEF
内联XBRL分类扩展定义链接库
104
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

28
2021财年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目录

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
H&R Block，Inc.
 
杰弗里·J·琼斯二世
杰弗里·J·琼斯二世
总裁兼首席执行官
2020年9月3日
 
/s/托尼·G·鲍恩(Tony G.Bowen)
托尼·G·鲍恩
首席财务官
2020年9月3日
 
/s/凯莉·J·洛格威尔(Kellie J.Logerwell)
凯莉·J·洛格韦尔
首席会计官
2020年9月3日

H&R Block，Inc.|2021财年第一季度Form 10-Q
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