https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1167379/000162828020012802/logopressrelease2a01.jpg

爱尔康报告2020年第二季度业绩

•
第二季度销售额为12亿美元，下降36%，不变汇率下降34%
•
在全球经济复苏的推动下，自4月份以来的月度环比改善
•
在战略倡议和创新路线图方面继续取得进展
•
成功从优先票据中筹集7.5亿美元，以进一步增强流动性

日内瓦，2020年8月18日-全球眼科护理领先者爱尔康(Six/NYSE：ALC)公布了截至2020年6月30日的第二季度和上半年财务业绩。2020年第二季度，全球销售额为12亿美元，在报告的基础上下降了36%，在不变货币的基础上下降了34%(2)，与前一年同一季度相比。2020年第二季度每股摊薄亏损为0.86美元，核心摊薄亏损为0.21美元。
2020年第二季度和上半年主要数字
 
 
截至6月30日的三个月
 
截至6月30日的六个月
 
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
净销售额(百万美元)
 
1,198
 
1,863
 
3,020
 
3,640
营业利润率(%)
 
(38.9)%
 
(2.8)%
 
(16.4)%
 
(2.8)%
核心运营利润率(%)(1)
 
(6.6)%
 
16.6%
 
7.4%
 
17.1%
(亏损)每股(美元)
 
(0.86)
 
(0.80)
 
(0.98)
 
(1.02)
核心稀释(亏损)/每股收益(美元)(1)
 
(0.21)
 
0.47
 
0.24
 
0.98

首席执行官大卫·恩迪科特(David Endicott)表示：“销售额的连续月度改善令我们感到鼓舞，这证实了我们的复苏预期。尽管新冠肺炎带来了很大程度的不确定性，但我们仍在继续推进我们的主要举措，”首席执行官大卫·恩迪科特(David Endicott)表示。

恩迪科特先生继续说：“我们专注于执行我们的战略重点：加速创新、改造新的爱尔康公司和扩大我们世界级的制造能力。这些投资将维持爱尔康公司的市场领导地位，推动增长，并扩大我们在大流行后的世界中为更多医生、患者和客户服务的能力。”



1

2020年第二季度和上半年业绩

第二季度全球销售额为12亿美元，与2019年第二季度相比下降了36%，按不变货币计算下降了34%。新冠肺炎在所有类别的销售都受到了负面影响，但被Panoptix的增长和Pataday的推出部分抵消了这一影响。随着限制措施的放松，主要国家在本季度后期开始复苏。

2020年上半年，全球销售额为30亿美元，较2019年上半年下降17%，按不变货币计算下降15%，其中新冠肺炎在第二季度的相关下降抵消了年初的强劲开局。
 
下表重点介绍了2020年第二季度和上半年按细分市场划分的净销售额：
 
 
截至6月30日的三个月
 
更改%
 
截至6月30日的六个月
 
更改%
(除非另有说明，否则为百万元)
 
2020
 
2019
 
$
 
抄送(2)
 
2020
 
2019
 
$
 
抄送(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外科
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
植入物
 
176

 
300

 
(41
)
 
(40
)
 
486

 
585

 
(17
)
 
(15
)
消耗品
 
320

 
588

 
(46
)
 
(45
)
 
839

 
1,139

 
(26
)
 
(25
)
设备/其他
 
106

 
163

 
(35
)
 
(32
)
 
261

 
327

 
(20
)
 
(18
)
全外科手术
 
602

 
1,051

 
(43
)
 
(42
)
 
1,586

 
2,051

 
(23
)
 
(21
)
视力护理
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
隐形眼镜
 
329

 
493

 
(33
)
 
(32
)
 
831

 
991

 
(16
)
 
(15
)
眼健康
 
267

 
319

 
(16
)
 
(14
)
 
603

 
598

 
1

 
3

全面视力护理
 
596

 
812

 
(27
)
 
(25
)
 
1,434

 
1,589

 
(10
)
 
(8
)
对第三方的净销售额
 
1,198

 
1,863

 
(36
)
 
(34
)
 
3,020

 
3,640

 
(17
)
 
(15
)
受新冠肺炎影响的外科手术操作相关限制
手术净销售额为6.02亿美元，包括植入物、消耗品和设备/其他，与2019年第二季度相比下降了43%，按不变货币计算下降了42%。所有类别都受到新冠肺炎大流行的影响。在植入物类别，降幅被Panoptix在日本和美国推出的需求部分抵消。与2019年上半年相比，2020年上半年，外科净销售额下降了23%，按不变货币计算下降了21%。
 

新冠肺炎相关疾病对视力保健的影响
视力护理净销售额为5.96亿美元，其中包括隐形眼镜和眼睛健康，与2019年第二季度相比，下降了27%，按不变货币计算下降了25%。销售额下降的主要原因是需求下降和办公室大范围关闭，部分被爱尔康公司针对眼睛过敏的新的非处方药解决方案Pataday的推出带来的收入增加所抵消。与2019年上半年相比，2020年上半年的净销售额下降了10%，按不变货币计算下降了8%。
 


2

营业损益
2020年第二季度营业亏损为4.66亿美元，其中包括来自某些无形资产摊销的2.58亿美元费用、6200万美元的分离成本、4100万美元的减值费用和1300万美元的转型计划成本。不包括这些和其他调整，2020年第二季度核心运营亏损为7900万美元。第二季度核心运营利润率为负6.6%，低于去年16.6%的核心利润率。核心营业利润率下降是由于销售额下降、制造间接费用未吸收、预期新冠肺炎相关信贷损失拨备增加以及库存拨备增加所致，但可自由支配支出大幅减少部分抵消了这一影响。

上半年的营业亏损为4.94亿美元，其中包括来自某些无形资产摊销的5.17亿美元费用、1.33亿美元的分离成本、5700万美元的减值费用和2000万美元的转型计划成本。不包括这些和其他调整，2020年上半年的核心运营收入为2.23亿美元，核心运营利润率为7.4%，而去年同期为17.1%。2020年上半年和第二季度，不利外汇对核心利润率产生了70个基点的负面影响。


稀释亏损/每股收益(EPS)
2020年第二季度稀释后每股亏损为0.86美元。第二季度每股核心稀释亏损为0.21美元，受新冠肺炎对运营的影响推动，部分被本期的大幅成本削减和税收优惠所抵消。

2020年上半年稀释后每股亏损为0.98美元。2020年上半年核心稀释后每股收益为0.24美元，受新冠肺炎对第二季度运营的影响抵消了第一季度的核心收入。


资产负债表亮点
该公司第二季度末的现金头寸为13亿美元。截至2020年6月30日，金融债务总额为41亿美元，其中包括2020年5月下旬发行的7.5亿美元优先票据。公司第二季度末净负债(3)头寸为28亿美元。截至2020年8月18日，公司现有的循环信贷安排中仍有10亿美元可用。

财务展望
由于持续爆发的新冠肺炎疫情的范围和持续时间不确定，本公司无法提供2020年全年财务业绩的估计。

公司正在积极管理营运资金、现金流和费用，并优先考虑资本分配需求。此外，该公司正专注于库存管理和准备其商业计划，以支持市场复苏。

要了解更多有关爱尔康在新冠肺炎的努力，请阅读我们在alcon.com上的声明。


3

网络广播和电话会议说明

公司将于8月19日下午2点召开电话会议。中欧夏季时间/上午8：00东部夏令时讨论其2020年第二季度的收益业绩。网络直播可通过爱尔康公司的投资者关系网站Investor.alcon.com在线收看。听众应该提前大约10分钟登录。重播将在活动结束后24小时内在线播放。

该公司的中期财务报告和补充介绍材料可在会议开始时通过爱尔康公司的投资者关系网站https://investor.alcon.com/financials/quarterly-results/，或点击以下链接在网上找到：

Https://investor.alcon.com/news-and-events/events-and-presentations/event-details/2020/Alcons-Second-Quarter-2020-Earnings-Conference-Call/default.aspx

脚注(第1-3页)
(1)
核心经营利润率和核心每股收益等核心结果是非国际财务报告准则计量。有关更多信息，包括此类核心结果与根据国际财务报告准则提出的最直接可比计量的协调情况，请参阅“本公司定义的非国际财务报告准则计量”和“财务表格”部分中关于非国际财务报告准则计量和调节表的说明。
(2)
不变货币(Cc)是非国际财务报告准则的衡量标准。不变货币增长(Cc)的计算方法是使用上一年的平均汇率将当年的外币项目换算成美元，并将它们与上一年的美元价值进行比较。非国际财务报告准则计量的解释可在“公司定义的非国际财务报告准则计量”一节中找到。
(3)
净(债务)/流动性是非国际财务报告准则的衡量标准。有关净(债务)/流动资金的更多信息，请参阅“公司定义的非国际财务报告准则计量”和“财务表格”部分中关于非国际财务报告准则计量和调节表的说明。



4

有关前瞻性陈述的注意事项
本新闻稿包含符合“1995年美国私人证券诉讼改革法”安全港条款的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过以下词语来识别：“预期”、“打算”、“承诺”、“向前看”、“维持”、“计划”、“目标”、“寻求”、“目标”、“假设”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该”，“将”和类似的对未来时期的引用。前瞻性陈述的例子包括爱尔康公司关于其流动性、收入、毛利率、有效税率、外汇变动、每股收益、与各种资本支出、资本分配优先事项和其他可自由支配项目有关的计划和决定的陈述，以及总体上对其未来业绩和新冠肺炎疫情对其业务影响的预期。
前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。相反，它们仅基于爱尔康公司目前对其业务未来、未来计划和战略以及其他未来条件的信念、预期和假设。由于前瞻性陈述涉及未来，它们受到难以预测的内在不确定性和风险的影响。此类前瞻性陈述受到爱尔康公司面临的各种风险和不确定因素的影响，包括：新冠肺炎大流行以及其他病毒或疾病爆发的影响；其产品在商业上的成功及其维持和加强其市场地位的能力；其研发努力的成功，包括其创新以有效竞争的能力；其成功完成和整合战略收购的能力；第三方付款人覆盖范围和补偿方法变化带来的定价压力；全球经济、金融、法律、税收、政治和社会变化；其产品获得监管批准和批准的能力，以及遵守任何批准后义务的能力，包括其制造的质量控制；持续的行业整合；就其产品对医疗保健提供者进行适当教育和培训的能力；客户库存水平或购买模式的变化；对唯一或有限供应来源的依赖；偿还债务的能力；通过发行债务或股权进行额外融资的需要；对外包关键业务职能的依赖；对知识产权的保护能力；对未经授权将产品从价格较低的国家进口到, 包括产品责任诉讼；遵守可能受其约束的所有法律的能力；产品召回或自愿退出市场的影响；数据泄露；其企业资源规划系统的实施；吸引和留住合格人员的能力；其会计估计和假设的准确性，包括养老金计划义务和无形资产的账面价值；立法和监管改革；爱尔康制药有限公司遵守与瑞士国家经济事务秘书处和瑞士弗里堡州达成的投资税激励协议的能力；其能力这些问题包括：诺华已同意为爱尔康提供过渡性服务是否足够；在两家证券交易所上市的影响；宣布和派发股息的能力；作为瑞士公司的股东与作为美国公司的股东所享有的不同权利；以及根据美国证券法维持或失去其外国私人发行人地位的影响。其他因素在爱尔康公司提交给美国证券交易委员会的文件中进行了讨论，包括2020年5月12日提交的20-F表格和6-K表格。如果这些不确定性或风险中的一个或多个成为现实，或者潜在的假设被证明是不正确的，实际结果可能与预期的结果大不相同。因此，您不应该依赖这些前瞻性陈述中的任何一种。
本新闻稿中的前瞻性陈述仅代表截止提交之日的情况，爱尔康公司不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新前瞻性陈述的义务。


5


知识产权

本报告可能包含对我们专有知识产权的引用。所有以斜体或全部大写形式出现的产品名称均为爱尔康公司拥有或许可的商标。

公司定义的非国际财务报告准则计量
爱尔康公司在衡量业绩时使用某些非“国际财务报告准则”的指标，包括衡量本期业绩与上一时期的业绩，包括核心业绩、不变货币、净(债务)/流动资金和自由现金流。
由于非国际财务报告准则的定义非标准化，非国际财务报告准则计量(与国际财务报告准则不同)可能无法与其他公司的类似计量进行比较。这些非国际财务报告准则的补充措施仅仅是为了让投资者更充分地了解爱尔康公司管理层如何评估基本业绩。这些非“国际财务报告准则”的补充措施不是，也不应该被视为“国际财务报告准则”措施的替代品。
核心成果
爱尔康的核心业绩，包括核心营业收入和核心净收入，不包括所有无形资产的摊销和减值费用，不包括软件、基金投资和通过损益按公允价值估值的股权证券(FVPL)的净损益、以收购FVPL公司的期权形式进行的金融资产的公允价值调整、与产品召回相关的义务以及某些与收购相关的项目。以下超过1000万美元门槛并被视为特殊的项目也不包括在核心业绩中：整合和撤资相关的收入和费用、撤资损益、重组费用/释放及相关项目、法律相关项目、提前清偿债务或债务修改的损益、财产、厂房和设备及软件的减值，以及管理层认为特殊的、正在或预计将在年内累计超过1000万美元门槛的收入和支出项目。
“国际财务报告准则”与核心结果之间的调整税考虑到，对于调整中包括的每个单独项目，根据调整将最终产生税收影响的司法管辖区，最终适用于该项目的税率。一般来说，这会导致无形资产的摊销和减值，以及与收购相关的重组和整合项目产生全面的税收影响。其他项目通常会受到税收的影响，尽管在某些司法管辖区，因法律和解而产生的项目并不总是如此。
爱尔康公司认为，披露核心业绩衡量标准可以增强投资者对其业绩的了解，因为由于这些核心衡量标准排除了在不同时期可能存在重大差异的项目，所以核心衡量标准能够对各时期的业务业绩进行有益的比较。出于同样的原因，爱尔康除了使用IFRS和其他衡量标准外，还使用这些核心衡量标准作为评估其业绩的重要因素。
核心衡量标准的一个局限性是，它们提供了爱尔康公司运营的情况，但没有包括一段时期内的所有事件，如收购、撤资或所购无形资产和重组的摊销/减值的影响。
不变货币
非美国货币对美元相对值的变化可能会影响爱尔康的财务业绩和财务状况。为了提供可能对投资者有用的其他信息，包括销售量的变化，我们提供了关于我们的净销售额的变化以及与营业收入和净收入相关的各种价值的信息，这些信息已根据这些外币影响进行了调整。

6

不变货币计算的目标是消除两个汇率影响，以便能够估计综合损益表中的基本变化，不包括：
•
将合并实体的损益表从其非美元功能货币换算为美元的影响；以及
•
汇率变动对合并实体以其功能货币以外的货币进行的主要交易的影响。
爱尔康公司使用上一年的平均汇率，将当年销售额和其他损益表项目的外币价值换算成美元，并将它们与上一年的美元价值进行比较，以此计算不变货币衡量标准。
自由现金流
爱尔康将自由现金流定义为经营活动的净现金流减去与购买或出售房地产、厂房和设备相关的现金流。自由现金流作为附加信息列报，因为爱尔康管理层认为这是爱尔康在不依赖额外借款或使用现有现金的情况下运营能力的有用补充指标。自由现金流量并不打算作为根据“国际财务报告准则”确定的经营活动净现金流量的替代措施。
净流动资金/(债务)
爱尔康将净流动性/(债务)定义为流动和非流动金融债务减去现金和现金等价物、流动投资和衍生金融工具。净流动资金/(债务)作为附加信息列示，因为管理层认为这是爱尔康支付股息、履行财务承诺和投资于新的战略机会(包括加强其资产负债表)能力的有用补充指标。
增长率和利润率计算
为了便于理解，爱尔康公司对其增长率使用了符号惯例，与前一年相比，运营费用或亏损的减少显示为正增长。
毛利率、营业收入/(亏损)利润率和核心营业收入利润率是根据对第三方的净销售额计算的，除非另有说明。


7

财务表格
2020年第二季度/上半年按地区划分的净销售额
 
 
截至6月30日的三个月
 
截至6月30日的六个月
(除非另有说明，否则为百万元)
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美国
 
493

41
%
 
779

42
%
 
1,285

43
%
 
1,516

42
%
国际
 
705

59
%
 
1,084

58
%
 
1,735

57
%
 
2,124

58
%
对第三方的净销售额
 
1,198

100
%
 
1,863

100
%
 
3,020

100
%
 
3,640

100
%


综合收益表(未经审计)
 
 
截至6月30日的三个月
 
截至6月30日的六个月
(百万美元，不包括每股(亏损))
 
2020

2019

 
2020

2019

对第三方的净销售额
 
1,198

1,863

 
3,020

3,640

其他收入
 
16

40

 
35

87

净销售额和其他收入
 
1,214

1,903

 
3,055

3,727

净销售成本
 
(854
)
(922
)
 
(1,806
)
(1,847
)
其他收入成本
 
(15
)
(34
)
 
(32
)
(81
)
毛利
 
345

947

 
1,217

1,799

销售、一般和行政
 
(595
)
(760
)
 
(1,272
)
(1,416
)
研究与发展
 
(163
)
(167
)
 
(302
)
(313
)
其他收入
 
9

6

 
18

18

其他费用
 
(62
)
(79
)
 
(155
)
(189
)
营业(亏损)
 
(466
)
(53
)
 
(494
)
(101
)
利息支出
 
(30
)
(35
)
 
(61
)
(44
)
其他财务收支
 
(6
)
(8
)
 
(16
)
(16
)
税前(亏损)
 
(502
)
(96
)
 
(571
)
(161
)
赋税
 
80

(294
)
 
92

(338
)
净额(亏损)
 
(422
)
(390
)
 
(479
)
(499
)
 
 
 
 
 
 
 
每股(亏损)
基本型
 
(0.86
)
(0.80
)
 
(0.98
)
(1.02
)
稀释
 
(0.86
)
(0.80
)
 
(0.98
)
(1.02
)
 
 
 
 
 
 
 
加权平均流通股数量(百万股)
基本型
 
489.0

488.2

 
488.8

488.2

稀释
 
489.0

488.2

 
488.8

488.2



8

资产负债表亮点
(百万美元)
 
2020年6月30日

 
2019年12月31日

现金和现金等价物
 
1,324

 
822

流动金融债务
 
235

 
261

非流动金融债务
 
3,909

 
3,218


自由现金流
以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月爱尔康自由现金流的摘要，以及对经营活动净现金流的对账，这是最直接可比的IFRS衡量标准：
 
 
截至6月30日的六个月
(百万美元)
 
2020

 
2019

 
 
 
 
 
经营活动的现金流量净额
 
58

 
301

购置物业、厂房及设备
 
(168
)
 
(206
)
自由现金流
 
(110
)
 
95



净(债务)/流动资金
(百万美元)
2020年6月30日

 
 
流动金融债
(235
)
非流动金融债务
(3,909
)
金融债务总额
(4,144
)
 
 
流动性减少：
 
现金和现金等价物
1,324

衍生金融工具
2

总流动资金
1,326

净额(债务)
(2,818
)


9

“国际财务报告准则”与核心成果的对账
截至2020年6月30日的三个月
(百万美元，不包括每股(亏损))
IFRS
结果

某些无形资产的摊销(1)

减损(2)

分手费(3)

转型成本(4)

其他
项目(5)

堆芯
结果

毛利
345

250

41

4

—

14

654

销售、一般和行政
(595
)
—

—

6

—

—

(589
)
研究与发展
(163
)
8

—

—

—

9

(146
)
其他收入
9

—

—

—

—

(3
)
6

其他费用
(62
)
—

—

52

13

(7
)
(4
)
营业(亏损)
(466
)
258

41

62

13

13

(79
)
税前(亏损)
(502
)
258

41

62

13

13

(115
)
赋税(6)
80

(43
)
(10
)
(11
)
(3
)
(1
)
12

净额(亏损)
(422
)
215

31

51

10

12

(103
)
每股基本(亏损)
(0.86
)
 
 
 
 
 
(0.21
)
稀释后每股(亏损)
(0.86
)
 
 
 
 
 
(0.21
)
基本加权平均流通股(7)
489.0

 
 
 
 
 
489.0

稀释加权平均流通股(7)
489.0

 
 
 
 
 
489.0

(1)
包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。
(2)
包括与无形资产相关的减值费用。
(3)
分离成本预计将在诺华完成剥离后的两到三年内发生，主要包括与IT和第三方咨询费相关的成本。
(4)
多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。
(5)
毛利包括处置财产、厂房和设备的损失以及或有对价负债的公允价值调整。研究与开发包括期权的摊销。其他收入和费用包括金融资产的公允价值调整。
(6)
6800万美元的税收调整总额包括与营业收入、核心调整和离散税目相关的税收。与3.87亿美元的营业收入核心调整相关的税收总计6700万美元，平均税率为17.3%。
(7)
每股核心基本亏损和摊薄亏损采用期内已发行普通股的加权平均份额计算。



10

“国际财务报告准则”与核心成果的对账(续)
截至2019年6月30日的三个月
(百万美元，不包括(亏损)/每股收益)
IFRS
结果

某些无形资产的摊销(1)

分手费(2)

转型成本(3)

其他
项目(4)

堆芯
结果

毛利
947

252

3

—

2

1,204

销售、一般和行政
(760
)
—

13

—

2

(745
)
研究与发展
(167
)
6

2

—

13

(146
)
其他收入
6

—

—

—

2

8

其他费用
(79
)
—

60

5

3

(11
)
营业(亏损)/收入
(53
)
258

78

5

22

310

(亏损)/税前收入
(96
)
258

78

5

22

267

赋税(5)
(294
)
(36
)
(18
)
(1
)
313

(36
)
净(亏损)/收入
(390
)
222

60

4

335

231

基本(亏损)/每股收益
(0.80
)
 
 
 
 
0.47

摊薄(亏损)/每股收益
(0.80
)
 
 
 
 
0.47

基本加权平均流通股(6)
488.2

 
 
 
 
488.2

稀释加权平均流通股(6)
488.2

 
 
 
 
490.0

(1)
包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。
(2)
分离成本预计将在诺华完成剥离后的两到三年内发生，主要包括与IT和第三方咨询费相关的成本。
(3)
多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。
(4)
毛利包括生产基地合并活动。销售、一般和行政费用包括整合最近收购的费用。研究和开发包括1600万美元，主要用于摊销期权权利和整合最近收购的费用，部分抵消了300万美元的或有对价负债的公允价值调整。其他收入和支出包括500万美元用于金融资产和其他项目的公允价值调整。
(5)
2.58亿美元的税收调整总额包括与营业收入、核心调整和离散税目相关的税收。与3.63亿美元的营业收入核心调整相关的税收总计5800万美元，平均税率为16.0%。
离散项目的核心税收调整总额为3.16亿美元，其中包括3.01亿美元的非现金税收支出，用于重新衡量由于瑞士税制改革、不确定税收状况的变化以及其他项目而导致的递延税收余额。
(6)
核心基本每股收益是使用截至2019年6月30日的三个月已发行普通股的4.882亿股加权平均股票计算的。核心稀释每股收益还考虑与未归属股权奖励相关的180万股稀释股，如合并综合中期财务报表附注5所述，在截至2019年6月30日的三个月产生4.9亿股加权平均稀释股。


11

“国际财务报告准则”与核心成果的对账(续)
截至2020年6月30日的6个月
(百万美元，不包括(亏损)/每股收益)
IFRS
结果

某些无形资产的摊销(1)

减损(2)

分手费(3)

转型成本(4)

其他
项目(5)

堆芯
结果

毛利
1,217

502

57

7

—

4

1,787

销售、一般和行政
(1,272
)
—

—

9

—

—

(1,263
)
研究与发展
(302
)
15

—

—

—

(11
)
(298
)
其他收入
18

—

—

—

—

(3
)
15

其他费用
(155
)
—

—

117

20

—

(18
)
营业(亏损)/收入
(494
)
517

57

133

20

(10
)
223

(亏损)/税前收入
(571
)
517

57

133

20

(10
)
146

赋税(6)
92

(87
)
(14
)
(24
)
(4
)
7

(30
)
净(亏损)/收入
(479
)
430

43

109

16

(3
)
116

基本(亏损)/每股收益
(0.98
)
 
 
 
 
 
0.24

摊薄(亏损)/每股收益
(0.98
)
 
 
 
 
 
0.24

基本加权平均流通股(7)
488.8

 
 
 
 
 
488.8

稀释加权平均流通股(7)
488.8

 
 
 
 
 
491.4

(1)
包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。
(2)
包括与无形资产相关的减值费用。
(3)
分离成本预计将在诺华完成剥离后的两到三年内发生，主要包括与IT和第三方咨询费相关的成本。
(4)
多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。
(5)
毛利润包括出售财产、厂房和设备的900万美元亏损，部分被或有对价负债的500万美元公允价值调整所抵消。研究和开发包括3400万美元的或有对价负债的公允价值调整，部分抵消了2300万美元的期权摊销。其他收入主要包括金融资产的公允价值调整。
(6)
1.22亿美元的税收调整总额包括与营业收入、核心调整和离散税目相关的税收。与7.17亿美元的营业收入核心调整相关的税收总计1.32亿美元，平均税率为18.4%。
离散项目的核心税收调整总额为1000万美元，主要与一家子公司延迟分拆产生的税费有关。
(7)
每股核心基本收益是使用期内已发行普通股的加权平均股份计算的。核心稀释每股收益还考虑与简明综合中期财务报表附注5中描述的基于未归属股权的奖励相关的260万股稀释股，在截至2020年6月30日的6个月产生4.914亿股加权平均稀释股。


12

“国际财务报告准则”与核心成果的对账(续)
截至2019年6月30日的6个月
(百万美元，不包括(亏损)/每股收益)
IFRS
结果

某些无形资产的摊销(1)

分手费(2)

转型成本(3)

法务
项目(4)

其他
项目(5)

堆芯
结果

毛利
1,799

502

3

—

—

10

2,314

销售、一般和行政
(1,416
)
—

13

—

—

9

(1,394
)
研究与发展
(313
)
11

2

—

—

20

(280
)
其他收入
18

—

—

—

—

(1
)
17

其他费用
(189
)
—

60

5

32

59

(33
)
营业(亏损)/收入
(101
)
513

78

5

32

97

624

(亏损)/税前收入
(161
)
513

78

5

32

97

564

赋税(6)
(338
)
(70
)
(18
)
(1
)
(8
)
349

(86
)
净(亏损)/收入
(499
)
443

60

4

24

446

478

基本(亏损)/每股收益
(1.02
)
 
 
 
 
 
0.98

摊薄(亏损)/每股收益
(1.02
)
 
 
 
 
 
0.98

基本加权平均流通股(7)
488.2

 
 
 
 
 
488.2

稀释加权平均流通股(7)
488.2

 
 
 
 
 
489.1


(1)
包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。
(2)
分离成本预计将在诺华完成剥离后的两到三年内发生，主要包括与IT和第三方咨询费相关的成本。
(3)
多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。
(4)
包括法律和解费用和某些外部法律费用。
(5)
毛利润包括旋转准备成本和制造地点整合活动。销售、一般和管理费用包括旋转准备成本和最近的收购费用。研究和开发包括3300万美元，主要用于摊销期权权利和整合最近收购的费用，部分抵消了1300万美元的或有对价负债的公允价值调整。其他收入和支出主要包括旋转准备成本。
(6)
2.52亿美元的税收调整总额包括与营业收入、核心调整和离散税目相关的税收。与7.25亿美元的营业收入核心调整相关的税收总计1.15亿美元，平均税率为15.9%。
离散项目的核心税收调整总额为3.67亿美元，包括由于瑞士税制改革而重新计量递延税收余额的3.01亿美元的非现金税收支出，以及与剥离相关的法人重组后美国税率变化相关的6800万美元的税收支出，部分被不确定税收状况的净变化所抵消。
(7)
每股核心基本收益是使用剥离后一段时间内已发行普通股的4.882亿股加权平均股票来计算的。核心稀释每股收益还考虑与截至2019年6月30日的6个月的未归属股权奖励相关的90万股稀释股，如合并综合中期财务报表附注5所述，产生4.891亿股加权平均稀释股。


13

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