美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格10-Q

关于截至的季度期间

2020年6月30日

或

在从中国到日本的过渡期内，中国从中国到日本的过渡期，从中国到日本的过渡期。

委托档案编号：001-36385

Biolase，Inc.

(章程中规定的注册人的确切姓名)

唐恩中心大道27042号套房

加利福尼亚州森林湖，邮编：92610

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(949) 361-1200

(登记人的电话号码，包括区号)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。☐：是，不是。

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。*☐：是，不是：

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条规则所定义)：注册人是空壳公司，☐是空壳公司，☐是空壳公司，不是空壳公司。

根据该法第12(B)条登记的证券

截至2020年8月11日，注册人拥有92,190,630股普通股，每股面值0.001美元。

Biolase，Inc.

索引

2

第一部分：财务信息

Biolase，Inc.

综合资产负债表

(单位为千，每股数据除外)

见未经审计的合并财务报表附注。

3

Biolase，Inc.

合并经营报表和全面亏损

(未经审计，单位为千，每股数据除外)

见未经审计的合并财务报表附注。

4

Biolase，Inc.

可赎回优先股和可赎回优先股合并报表

股东(亏损)权益

(未经审计，单位为千)

见未经审计的合并财务报表附注。

5

Biolase，Inc.

综合现金流量表

(未经审计，以千为单位)

见未经审计的合并财务报表附注。

6

合并财务报表附注(未经审计)

注1-业务描述和呈报依据

“公司”(The Company)

Biolase，Inc.(“BIOLASE”及其合并子公司“公司”)是一家开发、制造、营销和销售牙科和医学激光系统的医疗设备公司，该公司的产品推动了患者和医疗保健专业人员的牙科和医学实践。该公司的专有牙科激光系统允许牙科医生、牙周科医生、牙髓科医生、口腔外科医生和其他牙科专家执行范围广泛的微创牙科手术，包括美容、修复和复杂的外科应用。该公司的激光系统旨在为许多类型的牙科手术提供比钻头、手术刀和其他传统仪器更优越的临床效果。该公司已获得美国食品和药物管理局(FDA)的许可，可以在美国营销和销售其激光系统，还拥有在加拿大、欧盟和美国以外的许多其他国家营销和销售其激光系统的必要注册。

陈述的基础

未经审计的综合财务报表包括BIOLASE及其全资子公司的账目，并根据2019年12月31日经审计的综合财务报表编制，并包括公平呈现其中所载信息所需的所有重大调整，包括正常经常性调整和消除所有重大公司间交易和余额。这些未经审计的中期综合财务报表不包括美国公认会计原则(“GAAP”)通常要求的完整综合财务报表的所有脚注、陈述和披露。

截至2020年6月30日的三个月和六个月的综合运营业绩不一定表明全年的业绩。随附的合并财务报表应与截至2019年12月31日的财政年度的经审计的合并财务报表及其附注一并阅读，这些报表包括在BIOLASE于2020年3月30日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中(“2019年Form 10-K”)。

流动性与管理计划

该公司发生了运营亏损和净亏损，并在截至2020年6月30日的三个月和六个月的运营活动中使用了现金。该公司的经常性亏损、运营中使用的现金水平以及未来对额外资本的需求，包括围绕新冠肺炎影响的不确定性，令人对该公司作为一家持续经营的企业继续存在的能力产生了极大的怀疑。如果公司不能继续经营下去，财务报表不包括任何可能需要的调整。

“新冠肺炎风险和不确定性及关注法”

新冠肺炎大流行严重影响了全球经济活动和税收，美国许多国家和许多州已对大流行做出反应，实施隔离，下令关闭企业和学校，并限制旅行。这些强制关闭的业务包括关闭欧洲和美国的牙科诊所，除了紧急程序。在这些关门期间，该公司的销售人员无法拜访牙科客户。此外，原定于2020年第一季度和第二季度举行的大多数牙科展览和研讨会都被取消。不能保证公司的销售额将在2020年下半年或之后的任何时间恢复到正常水平。新冠肺炎疫情的全面影响还在继续发展，目前还不确定这场大流行将对公司的财务状况、流动性和未来的经营业绩产生多大影响。管理层正在积极监测有关公司财务状况、流动资金、运营、供应商、行业和劳动力的全球形势，并已采取行动减轻影响，其中包括暂时减薪、某些职位休假和延期支付现金保全费用。鉴于新冠肺炎疫情的每日演变和全球遏制其蔓延的反应，本公司无法估计新冠肺炎疫情对其2020年财年的运营业绩、财务状况或流动性的影响。

7

2020年3月27日，特朗普总统签署了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(《CARE法案》)，使之成为法律。除其他事项外，CARE法案包括有关可退还工资税抵免、推迟雇主方社会保障付款、净营业亏损结转期、替代最低税收抵免退款、修改净利息扣除限制、增加对合格慈善捐款的限制，以及对合格装修物业的税收折旧方法进行技术更正的规定。

截至这些未经审计的财务报表发布之日，公司无法确定CARE法案将对我们的财务状况、经营结果或流动性产生的任何未来影响。

薪资保障计划贷款(“PPP贷款”)

2020年4月14日，根据CARE法案下的Paycheck Protection Program(PPP)，BIOLASE，Inc.从太平洋商业银行获得了一笔总额为298万美元的贷款。有关更多信息，请参见注释9。

这笔购买力平价贷款以本公司于2020年4月13日发行的票据形式，于2022年4月13日到期，年利率为1.0%，从2020年11月1日开始按月支付。本公司可于到期前任何时间预付票据，毋须预付任何罚款。PPP贷款的资金只能用于工资成本、用于继续集团医疗福利的成本、抵押贷款支付、租金、公用事业和2020年2月15日之前发生的其他债务的利息。该公司打算将全部购买力平价贷款金额用于符合条件的费用。根据PPP的条款，如果PPP贷款中的某些金额用于CARE法案中描述的合格费用，则可以免除这些贷款。然而，不能保证PPP贷款会被免除。

申请这些资金需要公司真诚地证明，当前的经济不确定性使贷款申请成为支持公司持续运营所必需的。这一认证进一步要求公司考虑我们目前的业务活动，以及我们以不会对业务造成重大损害的方式获得足以支持持续运营的其他流动性来源的能力。有关购买力平价贷款的进一步信息，请参阅这些未经审计的合并财务报表附注9。

EIDL贷款

鉴于新冠肺炎大流行对本公司业务的影响，本公司于2020年5月22日签署了根据其经济伤害灾难贷款援助计划从美国小企业管理局(“小企业管理局”)获得贷款所需的标准贷款文件(“EIDL贷款”)。EIDL贷款本金为150,000美元，所得款项将用于营运资金用途。东亚银行贷款的利息年利率为3.75%，而分期付款(包括本金及利息)则由贷款日期起计12个月内每月到期，金额为731.00元。本金和利息的余额自本票日期起三十年内支付。关于EIDL贷款，本公司签署了EIDL贷款文件，其中包括SBA与本公司之间日期分别为2020年5月22日的SBA担保灾难贷款票据、2020年5月22日的贷款授权和协议以及2020年5月22日的担保协议。有关EIDL贷款的更多信息，请参见这些未经审计的合并财务报表的附注9。

对SWK信贷协议的修订

于2019年12月31日，本公司未遵守其于2018年11月9日与SWK Funding，LLC(“SWK”)订立的信贷协议(经修订，“信贷协议”)下的债务契诺。于2020年3月，本公司与SWK订立日期为2020年3月至25日的信贷协议第四修正案(“第四修正案”)。根据第四修正案，对金融契约进行了修订，要求截至任何确定日期，合并的无担保流动资产不低于300万美元。第四修正案还调整了最低总收入和EBITDA(如信贷协议中所定义)的要求。根据信贷协议第四修正案，SWK授予本公司豁免本公司于2020年3月31日前不遵守信贷协议所载若干财务契诺。

8

于2020年5月15日，本公司与SWK订立其信贷协议第五修正案(“第五修正案”)。第五修正案修订了信贷协议，规定2020年6月30日或之后的最低综合无担保流动资产为150万美元，2020年6月30日或之后为300万美元；规定截至2020年6月30日的12个月期间的最低总收入目标为4100万美元，如果公司在2020年6月30日或之前筹集股权资本或发行不少于1,000万美元的次级债券，则相关豁免此类最低收入目标，以及季度收入目标；并规定截至2020年6月30日的12个月的最低EBITDA目标为(700万美元)，如果公司在2020年6月30日或之前筹集股本或发行不少于1,000万美元的次级债券，则相关豁免该最低EBIDTA目标，以及季度EBITDA目标。第五修正案包含这类信贷协议修改的陈述、保证、契诺、解除和习惯条件。

2020年6月8日，SWK同意将公司筹集不少于1000万美元股权资本或次级债务的最后期限延长至2020年7月31日，并同意2020年6月10日完成的发行所得690万美元计入1000万美元的要求。2020年7月22日，公司完成了18,000股的公开发售，每股包括一股F系列可转换优先股，每股票面价值0.001美元(“F系列可转换优先股”)和2,500份认股权证，每份认股权证将以每股0.4美元的行使价购买一股普通股，为此，公司在支付交易商-经理费用和相关发售费用约220万美元之前筹集了18,000,000美元的毛收入。关于第五项修订，本公司于二零二零年五月十五日订立第三份综合、修订及重订认股权证，据此，本公司向瑞士信贷增发认股权证，以购买63,779股本公司普通股，每股认股权证价格为0.39198美元，并将先前向瑞士法郎发行的487,198股现有认股权证的每股认股权证价格调整至0.39198美元。欲了解有关额外的瑞士兰权证的更多信息，请参阅这些未经审计的综合财务报表的附注9。基于合规截止日期延长至2020年7月31日，截至2020年6月30日，该公司遵守了债务契约或获得了债务契约的豁免。

鉴于新冠肺炎对本公司业务的短期和长期影响，围绕本公司履行债务契约的能力存在不确定性，本公司不预测未来12个月遵守其债务契约的情况，并已将使用SWK Funding的定期贷款有限责任公司(“定期贷款”)归类为短期负债。

2020年8月12日，本公司签订了信贷协议第六修正案(“第六修正案”)。根据第六修正案，贷款的仅限利息期限延长至2022年5月，贷款到期日延长至2024年5月9日，调整金融契约，并要求在执行协议时偿还70万美元的本金。有关更多信息，请参见注释15。

循环信贷安排

于二零二零年四月，本公司根据港口及航运局贷款(定义见下文)，就其与太平洋商业银行的信贷安排借入300万美元。

2020年5月，经认定，截至2020年3月31日，该公司没有遵守港口及航运局贷款现有契约下的最低无限制现金要求。于2020年7月，本公司就违反契约取得豁免，并订立贷款及担保协议第一修正案(“第一修正案”)。根据港口及航运局贷款的第一修正案，该公司获得了一项宽容，在符合某些条件的情况下，在2020年8月1日之前免除违规行为。此外，港口及航运局贷款的第一修正案对贷款契约进行了修改，以包括(A)在2020年7月31日或之前，借款人从发行股权证券中获得至少800万美元的现金净收益，这些资金存入港口及航运局维持的账户，以及(B)本公司在港口及航运局维持总计150万美元的无限制现金。

该公司偿还了300万美元，截至2020年6月30日，港口及航运局贷款下没有未偿还余额。

9

注册直接发售和并行私募

于2020年6月10日，本公司完成向若干认可机构投资者登记直接发售10,800,000股普通股(“股份”)，以及同时私募认股权证，以购买10,800,000股普通股，行使价为每股0.515美元(“2020年6月认股权证”)。2020年6月的认股权证自发行之日起可行使，并将于发行日五周年时到期。

在此次发行中，一股和一只2020年6月认股权证的总收购价为0.64美元。该公司在此次发行中总共获得了约690万美元的总收益，然后扣除了向配售代理支付的约80万美元的费用和其他发售费用。欲了解有关这项交易的更多信息，请参阅这些未经审计的综合财务报表的附注4。

配股发行

2020年7月22日，本公司完成了此前宣布的配股。根据供股，公司共出售18,000个单位，包括总计18,000股F系列可转换优先股和45,000,000股认股权证，每份认股权证可行使一股普通股，扣除与供股有关的开支(包括交易商经理费用和开支)，并不包括行使任何认股权证所得的任何收益后，本公司的净收益约为1,580万美元。有关这项交易的更多信息，请参阅这些未经审计的综合财务报表的附注15。

截至2020年6月30日，公司营运资金约为180万美元。截至2020年6月30日，公司的主要流动资金来源包括大约570万美元的现金、现金等价物和限制性现金，以及410万美元的应收账款净额和PMB贷款下的约100万美元的可用资金。他说：

为了使公司在未来12个月后继续运营，并能够在正常业务过程中履行其债务和承诺，公司必须增加其产品的销售，控制或潜在地降低开支，并建立盈利业务，以便在需要时从运营中产生现金或获得额外资金。

虽然公司在2020年第二季度完成了690万美元的毛收入股权募集，但公司未来仍可能需要筹集额外的资本。额外的资本需求可能取决于许多因素，包括但不限于公司业务的增长速度、新冠肺炎疫情及其遏制措施、对营运资金的需求、生产能力以及公司可能进行的任何收购。有时，公司可能被要求或可能试图通过股权或债券发行筹集资金。本公司不能保证未来能够成功进行任何此类股权或债务融资，或所需资本将按可接受的条款(如果有的话)可用，或任何此类融资活动不会稀释其股东的权益。

附注2-重要会计政策摘要

预算的使用

按照美国公认的会计原则编制这些综合财务报表要求公司作出影响综合财务报表和附注中报告金额的估计和假设。这些合并财务报表中的重要估计包括应收账款、存货和递延税额的扣除，以及对应计保修费用、商誉和商誉变现能力、收入递延、基于股票的补偿和认股权证的影响、或有负债以及所得税拨备或福利的估计。由于作出估计所涉及的固有不确定性，未来期间报告的实际结果可能与这些估计大不相同。

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关键会计政策

与公司的关键会计政策有关的信息，管理层认为这些政策可能对公司的报告结果产生最重大的影响，需要管理层做出主观或复杂的判断，如公司2019年经审计的财务报表(包括在公司2019年10-K表格)中所讨论的那样，这些政策可能会对公司的报告结果产生最重大的影响，需要管理层做出主观或复杂的判断。管理层认为，在截至2020年6月30日的6个月内，公司的关键会计政策与2019年10-K表第7项披露的政策相比没有重大变化。

金融工具的公允价值

公允价值被定义为于计量日期就特定资产或负债在主要市场(或如不存在，则为最有利的市场)的市场参与者之间进行有序交易时将收到的出售资产或转移负债的价格(称为“退出价格”)。公允价值是基于市场参与者将使用的假设，包括考虑非业绩风险。在公允价值层次会计指导下，计量投入分为三个层次。一级投入是指相同资产或负债在活跃市场上的报价。级别2的输入可以直接或间接观察到。由于很少或没有确证的市场数据，3级投入是看不到的。

本公司的金融工具，包括现金、现金等价物、限制性现金、应收账款、应付账款、应计负债和附注9所述的SWK贷款，由于这些项目的性质，其价值接近公允价值。

信用风险、利率风险与外币汇率的集中度

可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金和贸易应收账款。该公司与老牌商业银行保持其现金和现金等价物，并限制现金。有时，余额可能会超过联邦保险的限额。为了将与应收账款相关的风险降至最低，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，并与公司的客户保持关系，使管理层能够监控当前业务运营的变化，以便公司能够根据需要做出反应。该公司通常不要求客户在向他们出售其产品之前提供抵押品。然而，该公司已经要求某些分销商对大量购买的产品进行预付款。

该公司几乎所有的收入都以美元计价，包括对国际分销商的销售。它的收入和支出中只有一小部分是以外币计价的，主要是欧元和印度卢比。公司的外币支出主要包括办公室维护成本、咨询服务成本和与员工相关的成本。截至2020年6月30日及2019年6月30日止三个月及六个月期间，本公司并无订立任何对冲合约。未来美元价值的波动可能会影响公司产品在美国以外的价格竞争力。

近期会计公告

GAAP的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编纂的会计准则更新(“ASUS”)的形式确定。

本公司考虑所有华硕的适用性和影响力。以下未列明之华硕经评估后决定不适用，或预期对本公司综合财务状况及经营业绩之影响微乎其微。

近期发布的会计准则

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革。之所以发行这一ASU，是因为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)是各种协议中引用的基准利率，所有类型的实体都使用这些协议。到2021年底，银行将不再需要报告用于确定LIBOR的信息。因此，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)可能会停产。出于类似的原因，全球使用的其他利率也可能被停止。ASU 2020-04为公司提供了可选的指导，以缓解潜在的

11

与从预计将停止的参考汇率过渡相关的会计负担。公司可以立即应用ASU。但是，该指南的有效期有限(通常截止到2022年12月31日)。该公司目前正在评估替代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的替代基准利率，并仍在评估采用这一新会计准则将对其综合财务报表和相关披露产生的影响。

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，《金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量》。该标准的主要目标是通过要求提前确认范围内的融资应收账款和其他金融资产的信贷损失来改进财务报告，并用一种反映预期信贷损失的方法取代现行GAAP下的已发生损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以告知信贷损失估计。公司将被要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性预期信用损失模型。与可供出售债务证券有关的信贷损失也将通过信贷损失拨备来记录，而不是作为证券摊销成本基础的减少来记录。该标准将从2023年1月1日起对公司生效，允许从2019年1月1日起提前采用。该公司目前正在评估采用这一新会计准则将对其综合财务报表产生的影响。

注3-收入确认

与客户签订合同

产品和服务的销售收入来自与客户的合同。在客户合同中承诺的产品和服务包括交付激光系统、成像系统和消耗品，以及某些辅助服务，如培训和延长保修。与每个客户签订的合同通常规定了销售条款，包括每种产品或服务的描述、数量和价格。付款条件在合同中写明，并根据安排而有所不同。由于客户通常同意合同中规定的在合同有效期内不变的费率和价格，因此公司的合同不包含可变对价。本公司为预计的保修费用计提了一笔准备金。

履行义务

在合同开始时，公司评估其与客户的合同中承诺的产品和服务。然后，公司确定将不同的产品或服务转让给客户的履约义务。为了确定履约义务，公司会考虑合同中承诺的所有产品或服务，无论它们是明确声明还是按惯例商业惯例暗示。

在截至2020年6月30日的三个月和六个月，在单个时间点转移给客户的产品和服务收入分别占净收入的66%和71%，而在截至2019年6月30日的三个月和六个月，产品和服务收入分别占净收入的81%和82%。该公司在某个时间点确认的大部分收入用于销售激光系统和消耗品。当客户能够直接使用产品并从产品中获得基本上所有的好处时，这些合同的收入就会确认，这些好处通常与发货过程中的所有权转让相吻合。

在截至2020年6月30日的三个月和六个月，随时间转移给客户的服务收入分别占净收入的34%和29%，而在截至2019年6月30日的三个月和六个月，服务收入分别占净收入的19%和18%。随着时间的推移，公司确认的大部分收入与产品培训和延长保修有关。截至2020年6月30日和2019年12月31日，可归因于未交付要素(主要包括产品培训)的递延收入总额分别约为50万美元和60万美元。

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交易价格分配

合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在每个履行义务得到履行时确认为收入。对于有多个履约义务的合同，公司使用对合同中每种不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计，将合同的交易价分配给每个履约义务。估计独立销售价格的主要方法是当商品或服务在类似情况下单独销售给类似客户时的可观察价格。

重大判决

随着客户从保修范围中获益，随着时间的推移，延长保修的收入也会入账。这笔收入将在整个合同期内平等确认，因为客户从公司承诺提供此类服务中获益。当客户参加培训计划或义务到期时(通常是在9个月之后)，产品培训的收入会被记录下来。

该公司还签订了将产品销售和产品培训作为履约义务的合同。在这些情况下，公司会在产品发货时记录产品销售收入。客户在产品装运时获得控制权，因为所有的装运都是FOB装运点，并且在客户选择装运方式并支付所有运输费用和保险之后。该公司的结论是，控制权在装运时转移给客户。

应收帐款

应收账款按预计可变现净值列报。坏账准备是基于对客户账户的分析和公司在应收账款冲销方面的历史经验。在2020年第一季度，由于新冠肺炎的影响带来的不确定性，本公司额外记录了约1,000,000美元的坏账准备。

合同责任

公司通过转让产品和/或服务来履行与客户签订的合同规定的义务，以换取客户的对价。公司通常在资产控制权转让并确定公司应收账款后立即向客户开具发票。然而，当客户为商品和/或服务预付款项，并且公司没有转让对商品和/或服务的控制权时，公司确认合同责任。公司合同负债期初和期末余额如下(单位：千)：

合同资产余额并不重要，因为公司于2020年6月30日和2019年12月31日没有大量未开票应收账款。

在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月期间，与未交付元素相关的期初合同负债余额中确认的收入分别为40万美元和30万美元，与延长保修合同相关的收入分别为200万美元和40万美元。

13

收入的分类

该公司将与客户签订的合同的收入按地理区域和货物和服务转移的时间进行分类。该公司确定，将收入分成这些类别描述了收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性如何受到地区经济因素的影响。

该公司与下列地理区域有关的收入在所示时期如下(以千为单位)：

按货物和服务转让时间分列的收入信息如下(以千为单位)：

该公司按终端市场划分的销售额在所示时期如下(以千为单位)：

该公司作为其所有成像设备经销的主体。公司在将设备出售并转让给客户之前拥有并控制这些设备。公司直接向客户提供设备和任何相关服务。在设备转让给客户之前，公司存在库存风险。公司在与客户签订合同之前购买并获得货物。公司还有权确定出售给客户的设备价格。

本公司按产品线划分的销售收入和收入占收入的百分比如下：

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运输和装卸成本和收入

运输和运费被视为履行成本。对于向最终客户发货，客户承担运费和运费，并在发货时控制产品。对于运往分销商的货物，分销商承担运费和运费，包括保险、关税和其他进出口费用。

注4-可赎回优先股和股东权益

普通股

在2020年股东周年大会上，公司股东大会通过了修订公司重新注册证书的提案，将普通股法定股数从40,000,000股增加到180,000,000股。2020年5月28日，公司向特拉华州州务卿提交了修正案，以实施此类增加。

可赎回优先股

BIOLASE董事会(“董事会”)可不时授权发行最多1,000,000股本公司优先股，而无需股东进一步授权。在1,000,000股优先股中，69,565股已被指定为E系列参与可转换优先股，面值为每股0.001美元(“E系列优先股”)，18,000股已被指定为F系列可转换优先股，面值为每股0.001美元(“F系列优先股”)。2019年，该公司以私募方式出售了69,565股E系列优先股。所有69,565股E系列优先股在收到2020年年会所需批准后自动转换为6,956,500股普通股。转换后，400万美元的净收益从夹层股权重新分类为永久股权。截至2020年6月30日和2019年12月31日，分别发行和发行了0股和69,565股E系列优先股。

E系列优先股的发行依赖于根据1933年美国证券法的注册豁免，该法案经修订，由D条例和州证券法的相应条款规定。该公司随后向美国证券交易委员会提交了一份登记声明，登记E系列优先股相关普通股的转售。

基于股票的薪酬

2002年股票激励计划

2002年股票激励计划(修订后于2004年5月26日、2005年11月15日、2007年5月16日、2011年5月5日、2013年6月6日、2014年10月30日、2015年4月27日和2016年5月6日生效)被关于未来股权奖励的2018年计划(定义如下)取代。根据2002年计划有资格获得奖励的人包括该公司的高级管理人员、员工和董事，以及顾问。截至2020年6月30日，根据2002年计划，公司共有约310万股普通股已被授权发行，其中约100万股公司普通股已根据已行使的期权发行，以普通股结算的限制性股票单位(“RSU”)和110万股普通股已预留给已发行期权和未归属RSU，没有股票可供未来授予。

2018年股票激励计划

在股东年会上，公司股东批准了经2018年9月21日股东特别会议通过的2018年计划第1号修正案和2019年5月15日本公司股东批准的2018年计划第2号修正案和2020年5月15日本公司股东批准的2018年计划第3号修正案修订的2018年长期激励计划(修订后为《2018年计划》)，并于2018年9月21日股东特别会议上批准了2018年度计划修正案1号，并于2020年5月15日批准了2018年度计划修正案2号。在股东大会上，公司股东通过了经公司股东特别会议批准的2018年长期激励计划(经修订后为《2018计划》)和经公司股东于2019年5月15日批准的2018年计划修正案2号。2018年计划的目的是(I)通过增加该等获奖者在本公司成长和成功中的专有权益来协调本公司股东和2018计划获奖者的利益；(Ii)通过吸引和留住非雇员董事、高级管理人员、其他员工、顾问、独立承包商和代理人来促进本公司的利益；及(Iii)激励该等人士按照本公司及其股东的长期最佳利益行事。

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根据2018年计划的条款和条件，根据2018年计划授权授予的股份数量为1,220万股。截至2020年6月30日，共有410万股公司普通股已预留供在行使未行使期权和/或结算未归属RSU时发行，还有810万股公司普通股仍可供未来授予。

公司确认截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月的股票薪酬支出为80万美元和50万美元，截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的股票薪酬支出分别为160万美元和120万美元。*截至2020年6月30日，公司与基于未归属股份的补偿安排相关的未确认补偿支出总额(扣除估计的没收)约为140万美元。该公司预计这笔费用将在1.2年的加权平均期内确认。

下表汇总了与基于股份的付款关联的报酬费用的损益表分类(以千为单位)：

股票期权公允价值是在以下假设下使用Black-Scholes期权定价模型估算的：

截至2020年6月30日的六个月期权活动摘要如下(单位：千，每股数据除外)：

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截至2020年6月30日的6个月未归属股票期权活动摘要如下(单位：千，每股数据除外)：

现金收益以及与赠与、行使和既得期权有关的公允价值披露如下(单位为千，每股金额除外)：

限售股单位

在截至2020年6月30日的六个月内，由于未能实现业绩目标，本公司授予了约160万个RSU，并取消了约100万个基于业绩的RSU。

截至2020年6月30日的6个月未归属RSU活动摘要如下(单位为千，每股金额除外)：

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权证

本公司发行认股权证，以收购董事会批准的本公司普通股股份。

注册直接发售和并行私募

2020年6月10日，该公司完成了向某些经认可的机构投资者直接发行10800,000股普通股的登记发售，以及同时私募认股权证，以购买总计10800,000股普通股，行使价为每股0.515美元。2020年6月的认股权证自发行之日起可行使，并将于发行日五周年时到期。在此次发行中，一股和一只2020年6月认股权证的总收购价为0.64美元。在扣除向配售代理支付的费用和大约70万美元的其他发售费用之前，该公司在此次发售中总共获得了大约690万美元的总收益。

根据认股权证的条款和条件，公司确定股权分类是适当的，并确认了截至2020年6月30日，普通股和普通股认股权证的价值超过面值的额外实收资本。该公司根据普通股和认股权证的相对公允价值将620万美元的净收益分配给普通股和认股权证。使用布莱克-斯科尔斯定价模型，认股权证的公允价值估计为每股0.42美元，预期期限为5年，市场价格为0.54美元，这是我们普通股在交易日之前的最后收盘价，波动性为109.8%，无风险利率为0.45%，预期股息收益率为0。根据认股权证的相对公允价值，在扣除发行成本之前，公司向普通股分配了约390万美元，向认股权证分配了300万美元。

截至2020年6月30日的6个月权证活动摘要如下(单位：千，行权价金额除外)：

有关西部联盟认股权证、SWK认股权证和DPG认股权证(定义见下文)的信息，请参阅注释9。

每股净亏损-基本亏损和稀释亏损

每股基本净亏损的计算方法是将普通股股东可获得的净亏损除以该期间公司已发行普通股的加权平均股数。在计算每股摊薄净亏损时，加权平均流通股数进行了调整，以反映潜在摊薄证券的影响。

在截至2020年6月30日的三个月和六个月中，购买约1850万股票的流通股期权、RSU和认股权证不包括在每股稀释亏损的计算中，因为它们的影响将是反稀释的。对于相同的2019年期间，购买570万股的反稀释流通股期权和认股权证不包括在每股稀释亏损的计算中。

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注5-库存

存货按成本或可变现净值中较低者估值，由以下各项组成(以千计)：

库存已减少，截至2020年6月30日和2019年12月31日的过剩和过时金额估计分别为130万美元和130万美元。

注6-财产、厂房和设备

财产、厂房和设备，净值由以下内容组成(以千为单位)：

截至2020年6月30日的三个月和六个月，与房地产、厂房和设备相关的折旧和摊销费用总计30万美元和50万美元，截至2019年6月30日的三个月和六个月的折旧和摊销费用分别为30万美元和50万美元。

附注7--无形资产和商誉

本公司进行了截至2020年6月30日的商誉年度减值测试，确定不存在减值。本公司亦会在年度减值测试期间测试其无形资产及商誉，以确定是否发生事件或情况变化，以致本公司或其资产的公平值更有可能低于账面价值。对于需要摊销的无形资产，公司会在出现需求减少或经济大幅放缓等指标时进行减值测试。自2020年6月30日至这些未经审计的综合财务报表之日，没有发生任何可能引发对本公司无形资产和商誉进行进一步减值测试的事件。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司商誉(无限期生命)为290万美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内，所有无形资产已全部摊销，未确认摊销费用。

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附注8--应计负债

应计负债包括以下内容(以千计)：

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月，初始产品保修应计变化以及公司初始和延长保修项下发生的费用计入综合资产负债表中的应计负债和其他负债，具体如下(以千计)：

该公司在全球销售的Waterlase激光系统从公司或分销商向最终用户销售之日起，在国内享有最长16个月的材料和工艺缺陷保修，在国际上最长保修28个月。该公司在全球销售的二极管系统享有自公司或分销商向最终用户销售之日起最长28个月的材料和工艺缺陷保修。

附注9-债务

下表提供了本金未偿还和未摊销折扣的详细信息(以千为单位)：

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信用额度

太平洋商业银行

于2019年10月28日，本公司作为贷款人(“贷款人”)与太平洋商业银行订立贷款及担保协议(“贷款协议”)，该协议规定循环信贷额度(“PMB贷款”)的最高本金金额不得超过(I)300万美元或(Ii)合资格账户(定义见贷款协议)的90%加合资格存货(定义见贷款协议)的75%的总和，并受若干限制(以较小者为准)，该协议规定循环信贷额度(“PMB贷款”)不得超过(I)300万美元或(Ii)合资格账户的90%(定义见贷款协议)加合资格存货的75%(定义见贷款协议)，并受若干限制所规限其中规定，在贷款协议中规定的贷款人的诚信业务判断中，PMB贷款的最高本金金额可以不时降低。港口及航运局贷款项下的借款可用作营运资金。除非提前终止，否则PMB贷款将于2021年10月28日到期。

本公司在贷款协议项下的义务以本公司几乎所有财产的担保权益作担保。除非美国进出口银行同意为港口及航运局贷款提供担保，并且本公司已与美国进出口银行签订借款人协议，否则不得根据贷款协议进行借款。

港口及航运局贷款项下的借款，每日利率相等于《华尔街日报》刊登的最优惠利率，另加年息1.5%；但条件是，任何一天的有效利率不得低于年息6.0%。此外，若贷款协议于2020年10月28日或之前终止，本公司须支付初步费用，并须支付年费52,500美元，以及相当于30,000美元的终止费。

贷款协议要求公司在贷款人保持不受限制的现金，外加PMB贷款项下的未使用可获得性，金额至少等于燃烧率。“燃烧率”是指公司的净利/净亏损加折旧加摊销加股票薪酬，按往绩三个月计算。此外，“贷款协议”还包含这类融资的习惯性肯定和否定契约(除习惯性例外情况外)。

2020年4月，公司从港口及航运局贷款中提取了300万美元，并在第二季度全额偿还了余额。这笔贷款产生的利息不是实质性的。2020年5月，经认定，截至2020年3月31日，该公司没有遵守港口及航运局贷款现有契约下的最低无限制现金要求。于2020年7月，本公司就违反契约取得豁免，并订立贷款及担保协议第一修正案(“第一修正案”)。根据港口及航运局贷款的第一修正案，该公司获得了一项宽容，在符合某些条件的情况下，在2020年8月1日之前免除违规行为。此外，港口及航运局贷款的第一修正案对贷款契约进行了修改，以包括(A)在2020年7月31日或之前，借款人从发行股权证券中获得至少800万美元的现金净收益，这些资金存入港口及航运局维持的账户，以及(B)本公司在港口及航运局维持总计150万美元的无限制现金。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，该公司在这项信贷安排下分别没有未偿还借款和未使用的贷款，分别约为100万美元和270万美元。

定期贷款

于2018年11月9日，本公司与SWK Funding LLC(“SWK”)订立为期五年的担保信贷协议(“SWK”)，据此，本公司已借入1,250万美元(“SWK贷款”)。本公司在信贷协议项下的义务以本公司几乎所有资产作抵押。根据信贷协议的条款，贷款在首两年只计利息偿还，按季支付，并可选择延长只计利息期限。本金偿还将于2021年第一季度开始，在2023年第四季度贷款到期之前，每季度将偿还约70万美元。如果LIBOR不再存在，贷款的利息为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加10%，或尽可能接近LIBOR的另一个指数。SWK贷款的收益中约有90万美元用于偿还根据2018年签订的商业融资协议欠西联银行的所有金额。

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信贷协议包含金融和非金融契约，其中要求公司(I)维持(A)不少于150万美元或(B)运营现金流量总额减去资本支出的未受约束流动资产，(Ii)在贷款的头两年达到一定的收入和EBITDA水平，(Iii)限制未来借款、投资和分红，以及(Iv)提交月度和季度财务报告。

在SWK贷款方面，该公司支付了大约100万美元的债务发行成本，其中包括20万美元的贷款发放费、40万美元的发放人费用以及40万美元的法律和其他费用。这些成本被确认为SWK贷款的折扣，并在贷款期限内以直线方式摊销，这近似于实际利息法。

截至2019年3月31日，本公司未遵守信贷协议中的某些条款，2019年5月，SWK授予本公司该等条款的豁免权。于2019年5月7日，本公司与SWK同意修订信贷协议(“第一修正案”)，将总承担额由1,250万美元增至1,500万美元，并修订财务契诺，以(A)调整最低收入及EBITDA水平，(B)要求本公司在2019年9月30日前由美国证券交易委员会宣布生效，如本公司未达至所订截至三个月期间的最低收入水平，则建议的最高总发行价至少为1,000万美元。以及(C)在任何时候都要求最低流动资金为150万美元。第一修正案规定，如果在2019年9月30日前未达到合计最低营收和EBITDA水平，最低流动性要求将提高至300万美元，直到公司获得不低于500万美元的额外股权或债务融资，2019年，公司获得了超过500万美元的额外股权融资。在截至2019年12月31日的年度内，公司额外借入了250万美元。

与这项修订相关，公司向SWK支付了大约10万美元的现金应付贷款和其他费用，以及大约20万美元的额外SWK认股权证(定义见下文)，以购买公司的普通股。公司向Deal Partners Group(“DPG”)支付了大约10万美元的现金和10万美元的额外DPG认股权证，以购买公司的普通股。该公司将第一修正案视为对现有债务的修改，因此确认以现金和认股权证支付给SWK的金额为额外的债务发行成本。

2019年9月30日，BIOLASE，Inc.与SWK公司就该特定信贷协议由公司、SWK及其贷款人之间签订了《信贷协议第二修正案》(“第二修正案”)。第二修正案修订了信贷协议，规定了允许的库存和应收账款循环贷款安排，以公司库存和应收账款的第一留置权担保权益为担保，本金最高为500万美元，并具有可接受的其他实质性条款和条件。*第二修正案修订了信贷协议，规定了允许的库存和应收账款循环贷款安排，以公司库存和应收账款的第一留置权担保权益为担保，本金最高为500万美元，并具有其他可接受的实质性条款和条件此外，SWK同意放弃本公司不遵守信贷协议中规定的某些未设押流动资产财务运营契诺的效力，并且SWK同意在2019年10月31日之前或更早的情况下，在发生此类不遵守情况时，或在额外股权或次级债务融资完成时，毛收入不低于500万美元的情况下，或在信贷协议下发生违约的情况下，不行使本公司原本可获得的权利和补救措施。

2019年11月6日，本公司同意进一步修订信贷协议。根据第三项修订，SWK授权本公司豁免本公司不遵守信贷协议内若干财务契诺。同样根据第三修正案，本公司和SWK同意(I)修订财务契约，以调整最低收入和EBITDA水平，以及(Ii)取消截至2019年9月30日基于某些总最低收入和EBITDA水平(根据第一修正案增加的)自动增加的最低流动性要求。关于第三修正案，本公司合并了于2018年11月9日和2019年5月7日向SWK发行的SWK权证。价格调整为1.00美元，其影响微乎其微。

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截至2019年12月31日，本公司未遵守经修订的信贷协议下的契诺，并于2020年3月25日，本公司同意进一步修订信贷协议(“第四修正案”)。根据信贷协议第四修正案，SWK授予本公司豁免本公司于2020年3月31日前不遵守信贷协议所载若干财务契诺。此外，根据第四修正案，公司和SWK同意(I)修改财务契约，以调整最低收入和EBITDA水平，以及(Ii)修改与所需的无担保流动资产有关的财务契约。

于二零二零年五月十五日，本公司与SWK订立其信贷协议第五修正案(“第五修正案”)。第五修正案修订了信贷协议，规定2020年6月30日之前的最低综合无担保流动资产为150万美元，2020年6月30日或之后为300万美元；规定截至2020年6月30日的12个月期间的最低总收入目标为4100万美元，如果公司在2020年6月30日或之前筹集股本或发行不少于1000万美元的次级债券，则相关豁免这种最低收入目标，以及季度收入目标；并规定截至2020年6月30日的12个月的最低EBITDA目标为(700万美元)，如果公司在2020年6月30日或之前筹集股本或发行不少于1000万美元的次级债券，则相关豁免此类最低EBIDTA目标，以及季度EBITDA目标。第五修正案包含这类信贷协议修改的陈述、保证、契诺、解除和习惯条件。2020年6月8日，SWK同意将公司募集不少于1,000万美元股权资本或次级债务的截止日期延长至2020年7月31日，并同意于2020年6月10日完成发行所得690万美元计入要求的1,000万美元。2020年7月22日，公司完成了18000个单位的公开发行，每个单位包括一股F系列可转换优先股，每股票面价值0.001美元(“F系列可转换优先股”)，并在2010年7月22日完成了公开发行，每股包括一股F系列可转换优先股(“F系列可转换优先股”)，面值为每股0.001美元，并于2020年6月22日完成了公开发行18000个单位，其中包括一股F系列可转换优先股(“F系列可转换优先股”)，每股面值0.001美元。每股以每股0.40美元的行使价购买一股普通股, 在支付交易商经理费用和相关发售费用之前，该公司筹集了1800万美元的毛收入。基于合规截止日期延长至2020年7月31日，截至2020年6月30日，该公司遵守了债务契约或获得了债务契约的豁免。

由于新冠肺炎对其业务的影响存在不确定性，本公司预计不会在2020年9月30日之前重新遵守信贷协议下的财务契诺。因此，定期贷款在未经审计的综合资产负债表中被归类为流动负债。

该公司在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月分别确认了约60万美元和50万美元以及120万美元和100万美元的利息支出。截至2020年6月30日的加权平均利率为12.25%。

工资保障计划贷款

2020年4月14日，根据2020年3月27日颁布的CARE法案第一标题A分部下的Paycheck保护计划，Biolase，Inc.从太平洋商业银行获得了一笔总额为2,980,000.00美元的贷款。

该笔购买力平价贷款以本公司于2020年4月13日发行的票据形式，于2022年4月13日到期，年利率1.0%。利息从2020年11月1日开始每月支付。本公司可于到期前任何时间预付票据，毋须预付任何罚款。PPP贷款的资金只能用于工资成本、用于继续集团医疗福利的成本、抵押贷款支付、租金、公用事业和2020年2月15日之前发生的其他债务的利息。该公司打算将全部购买力平价贷款金额用于符合条件的费用。根据PPP的条款，如果PPP贷款中的某些金额用于CARE法案中描述的合格费用，则可以免除这些贷款。然而，不能保证这种PPP贷款会被免除。

申请这些资金需要公司真诚地证明，当前的经济不确定性使贷款申请成为支持公司持续运营所必需的。这一认证进一步要求公司考虑我们目前的业务活动，以及我们以不会对业务造成重大损害的方式获得足以支持持续运营的其他流动性来源的能力。

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该公司在未经审计的综合资产负债表中将购买力平价贷款到期的本金约300万美元计入非当期定期贷款。购买力平价贷款的利息不是实质性的。

2020年7月，公司修改了PPP贷款条款。修订详情载于该等未经审核综合财务报表附注15。

EIDL贷款

鉴于新冠肺炎大流行对本公司业务的影响，本公司于2020年5月22日签署了根据其经济伤害灾难贷款援助计划从美国小企业管理局(“小企业管理局”)获得贷款所需的标准贷款文件(“EIDL贷款”)。EIDL贷款本金为150,000美元，所得款项将用于营运资金用途。EIDL贷款的利息年利率为3.75%，包括本金和利息在内的分期付款自EIDL贷款之日起12个月每月到期，金额为731美元。本金和利息的余额自本票日期起三十年内支付。于2020年6月30日，本金在综合资产负债表中确认为非当期定期贷款。这笔贷款的利息不是实质性的。

西部联盟授权

于2018年3月6日，本公司向西部联盟权证(“原西部联盟权证”)发出认股权证，以购买最多等于120,000美元除以行使该等认股权证时的适用行使价格的普通股股份数目。原有的西部联盟认股权证完全归属并可行使，原有的西部联盟认股权证可由西部联盟以现金支付方式行使，或以西部联盟的现金支付代替现金支付，将认股权证全部或部分转换为若干股份，而认股权证的初始行权价为每股2.35美元。2018年9月27日，本公司签订第二份修改协议，对原《经营融资协议》进行修订。就第二份修订协议而言，原有的西部联盟权证终止，本公司发行新的认股权证(“西部联盟权证”)，购买最多等于120,000美元除以行使价2.13美元(即本公司普通股于2018年9月27日的收市价)的普通股股份。西部联盟认股权证立即可行使，并于2028年9月27日到期。这些认股权证包含向下循环特征，如果公司以低于行权价的每股价格发行股票，则需要公司按比例调整行权价，而2020年第二季出售普通股引发行权价调整至每股约0.6美元。此次调整对行权价格的影响并不大。

SWK认股权证

就信贷协议而言，本公司于2018年11月9日向SWK发行认股权证(“SWK认股权证”)，以购买最多372,023股本公司普通股。SWK认股权证立即可行使，并于2026年11月9日到期。SWK认股权证的行权价为1.34美元，为紧接2018年11月9日之前10个交易日公司普通股的平均收盘价。这些认股权证包含下一轮特征，如果公司以低于行使价的每股价格发行股票，则要求公司按比例调整行使价。SWK认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下估计的：预期期限为8年；波动率为81.79%；年度每股股息为0.00美元；无风险利率为3.13%；估计公允价值为40万美元。他说：

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2019年11月，这些权证被合并，执行价调整为1.00美元，2020年3月，执行价第二次调整为0.49美元。这两个重新定价事件对未经审计的综合财务报表的影响微乎其微。关于第五修正案，本公司签订了SWK认股权证协议的第三修正案。根据这项修订，公司向瑞典克朗额外授予63,779份普通股认股权证，行使价格约为0.39198美元。增发认股权证的所有其他条款及条件与先前批出的条款及条件相同。该公司还将SWK持有的487,198份普通股认股权证的行权价修订为0.39198美元。该公司使用布莱克-斯科尔斯(Black-Scholes)计量了63,779份认股权证的公允价值。额外认股权证的公允价值及先前对认股权证协议的修订中的执行价格调整的总影响少于10万美元，对未经审核的综合财务报表没有重大影响。由于2020年第二季度发生的重新定价，这些认股权证的下一轮特征不是由公司2020年6月出售普通股引发的。

DPG认股权证

关于SWK贷款，该公司向Deal Partners Group支付了40万美元现金的寻找人费用，并发行了认股权证，购买最多279,851股普通股(“DPG认股权证”)。DPG认股权证于2018年11月14日发行，可立即行使，并于2026年11月9日到期。DPG认股权证的行使价为1.34美元，这是紧接2018年11月9日之前10个交易日公司普通股的平均收盘价。这些认股权证包含下一轮特征，如果公司以低于行使价的每股价格发行股票，则要求公司按比例调整行使价。DPG认股权证的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型在以下假设下估计的：预期期限为8年；波动率为81.79%；年度每股股息为0.00美元；无风险利率为3.13%。2019年11月，2018年11月9日发行的DPG权证的行权价由每股13.4亿美元调整为每股0.8767美元，2019年5月发行的DPG权证的行权价由每股2.17美元调整为每股1.4197美元，重定价对未经审计的合并财务报表的影响微乎其微。2020年6月普通股的出售触发了这些认股权证的下一轮特征，2020年8月，公司将这些认股权证的行使价格调整为每股0.62美元和0.38美元。这次重新定价的影响不大。

SWK认股权证和DPG认股权证的价值都被确认为SWK贷款的折扣，并正在按近似实际利息法的直线基础在5年的贷款期限内摊销。此外，基于2018年第四季度采用ASU 2017-11，这些权证在截至2020年6月30日的综合资产负债表中被归类为权益。

截至2020年6月30日的未来最低本金和利息支付如下(单位：千)：

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附注10-租契

本公司主要为房地产、办公设备和车队车辆签订经营租赁。租赁期限一般从一年到五年不等，通常包括续签一年的选项。2019年1月1日，公司采用了第842号会计准则主题，采用修改后的追溯法，因此确认了约80万美元的使用权资产，经采用之日的递延租金调整后为20万美元，以及约100万美元的租赁负债。采用时不需要对留存收益进行累积效应调整。使用权资产计入预付，其他资产和租赁负债计入应计负债或其他负债，取决于它们是流动的还是非流动的。由于每份租约中隐含的利率不容易确定，本公司使用其递增借款利率(“IBR”)来确定租赁付款的现值，并在采用之日确定其IBR为12.78%。这一利率是基于公司对SWK贷款(一种抵押贷款)的融资，并基于2018年第四季度的现行市场利率。

2020年，本公司在加利福尼亚州的Foothill Ranch和加利福尼亚州的科罗纳签订了两份房地产租约。山麓牧场租约为11,936平方英尺，将于2020年7月1日开始用作公司总部。Corona的租约是为该公司的制造业务提供一个11,032平方英尺的设施。Corona租约于二零二零年六月开始，因此，本公司录得使用权、资产及抵销负债，金额为60万美元。由于每份新租约的利率并不容易厘定，本公司采用12.25%的IBR来计量租赁负债的现值。IBR是根据该公司修订后的SWK定期贷款计算的，该公司认为该贷款反映了当时的市场利率。

与公司使用权资产和相关负债相关的信息如下(单位：千)：

本公司在租赁和非租赁组成部分之间分配租赁成本。本公司在计量租赁负债或使用权资产时不计入短期租赁(租赁期限在一年以内的租赁)。

截至2020年6月30日，已开始租赁的租赁负债到期日如下(以千为单位)：

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截至2020年6月30日，使用权资产为60万美元，租赁负债为60万美元。该公司预计将在2020年7月1日开始确认与其山麓牧场租赁相关的130万美元的额外使用权资产和租赁负债。

截至2020年6月30日，租赁协议下的未来最低租金承诺，截至12月31日的每一年不得取消期限超过一年的未来最低租金承诺如下(以千为单位)：