美国
证券交易委员会
华盛顿特区：20549

表格10-Q

(马克一)

[X]
依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年“证券交易法”

截至2020年6月27日的季度

或

[  ]
依据第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年“证券交易法”

由_的过渡期

委托档案编号：1-10245

RCM技术公司
(注册人的确切姓名，详见其约章)

内华达州
95-1480559
(法团的国家或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主识别号码)

新泽西州彭绍肯，麦克莱伦大道2500号，350Suite350，电话：08109-4613.
(主要执行办公室地址)中国邮政储蓄银行、中国邮政储蓄银行(邮政编码)、中国邮政储蓄银行(邮政编码)、中国邮政储蓄银行(邮政编码)、中国邮政储蓄银行(邮政编码)、中国邮政储蓄银行(邮政编码)和中国邮政储蓄银行(邮政编码)

(856) 356-4500
(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每一类的名称
  
交易代码
  
每间交易所的注册名称
普通股，每股面值0.05美元
  
RCMT
  
纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限 内)，(1)已提交1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是[X]没有。[  ]

用复选标记表示注册人是否已在之前 12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规则要求提交的每个交互数据文件。如果是，请点击复选标记表示注册人是否已在之前 12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了所有需要提交的互动数据文件[X]没有。[  ]

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司。(请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型 加速申请者”、“加速申请者”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义)。(勾选一项)：
大型加速文件服务器[  ]
加速文件管理器[  ]
非加速文件管理器[X]
 
小点
汇报
公司[X]
新兴
生长
公司[  ]

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法 第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。[  ]

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是[  ]没有。[X]

注明注册人所属类别普通股截至最后实际可行日期的流通股数量。

普通股，面值0.05美元，截至2020年8月11日已发行11,463,655股。

RCM技术公司及附属公司



第一部分-财务信息
  
   
 
页
第1项
合并财务报表
  
     
 
截至2020年6月27日的合并资产负债表(未经审计)
和2019年12月28日
 
4
     
 
未经审计的13家公司和13家公司的合并业务报表
截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间
 
5
     
 
年度未经审计综合综合(亏损)收益表
截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间
 
6
     
 
年度未经审核综合股东权益变动表
截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间
7
     
 
年未经审计的现金流量表合并报表
截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间
 
8
     
 
未经审计的合并财务报表附注
9
     
第二项。
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
 
31
     
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
52
     
项目4.
管制和程序
52
   
   
第II部分-其他资料
  
   
第1项
法律程序
53
     
第1A项
危险因素
53
     
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
54
     
项目3.
高级证券违约
54
     
项目4.
矿场安全资料披露
54
     
第五项。
其他资料
54
     
第6项
陈列品
55
   
签名
57

2

有关前瞻性陈述的警示说明

本报告和通过引用并入本报告的文件可能包含“1933年证券法”(经修订)第27A条和“1934年证券交易法”(br})经修订的第21E条所指的前瞻性陈述，这些陈述不是历史事实，而是基于对我们的业务和行业以及我们的信念和假设的当前预期、估计和预测。诸如“相信”、“预期”、“计划”、“ ”、“期望”、“将会”、“目标”等词语以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述。我们不应将包含前瞻性陈述视为我们的任何计划都将实现。我们 不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。这样的前瞻性信息也会受到各种风险和不确定因素的影响。此类风险和 不确定性包括但不限于：我们向医疗保健行业提供服务所产生的风险；COVlD-19大流行或其他潜在流行病的影响和未来影响；在截至2020年6月27日的26周内，我们的综合收入中有很大一部分是由集中的客户群体贡献的；信用和托收风险；我们与工人赔偿和一般责任保险相关的索赔经验； 管理医疗保健行业、我们的劳动力和我们提供的服务的法律法规的变化或解释的影响，包括关于我们的服务的应税和其他与劳动力有关的规定，如提高最低工资；公司对销售的期望，一般, 这些风险因素在截至2019年12月28日的 财务年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”和后续的Form 10-Q季度报告(包括本Form 10-Q)第II部分第1A项“风险因素”中描述。

3

第1项。
合并财务报表

RCM技术公司及附属公司
综合资产负债表
2020年6月27日和2019年12月28日
(以千为单位，不包括每股和每股金额)

 
六月二十七日
  
12月28日
  
 
2020
  
2019
  
 
(未经审计)
      
流动资产：
        
 
现金和现金等价物
$1,632
  
$1,847
  
 
应收帐款，净额
39,519
  
59,760
  
 
运输应收账款
159
  
4,906
  
 
预付费用和其他流动资产
2,336
  
4,144
  
   
流动资产总额
43,646
  
70,657
  
             
财产和设备，净额
2,357
  
2,717
  
         
其他资产：
        
 
存款
169
  
209
  
 
递延税项资产，净额，国内
2,438
  
-
  
 
商誉
16,354
  
16,354
  
 
经营性使用权资产
4,958
  
5,820
  
 
无形资产，净额
256
  
416
  
   
其他资产总额
24,175
  
22,799
  
             
   
总资产
$70,178
  
$96,173
  

流动负债：
        
 
应付账款和应计费用
$8,742
  
$6,220
  
 
应付过境帐款
709
  
4,552
  
 
应计工资总额和相关费用
8,641
  
7,713
  
 
应付融资租赁
302
  
315
  
 
应付所得税
261
  
130
  
 
经营性使用权责任
1,997
  
2,134
  
 
收购或有代价的负债
500
  
344
  
   
流动负债总额
21,152
  
21,408
  
         
递延税项负债，国外
369
  
382
  
递延税项负债，净额，国内
-
  
395
  
应付融资租赁
41
  
189
  
收购或有代价的负债
2,286
  
2,714
  
经营性使用权责任
3,199
  
3,921
  
应付票据
2,230
  
-
  
信贷额度下的借款
17,363
  
34,761
  
 
总负债
46,640
  
63,770
  
         
承付款和或有事项(附注16)
        
         
股东权益：
        
 
优先股，面值1.00美元；授权股票500万股；
        
   
没有已发行或已发行的股份
-
  
-
  
 
普通股，面值0.05美元；授权股份40,000,000股；
        
   
已发行16,010,694股，已发行11,329,383股
2020年6月27日和15,826,891股已发行股票和13,003,719股
在2019年12月28日未偿还
800
  
791
  
 
额外实收资本
108,819
  
108,452
  
 
累计其他综合损失
(2,822
)
(2,748
)
 
累积赤字
(66,042
)
(59,105
)
 
截至2020年6月27日的库存股(4,681,311)股和
        
   
(2,823,172)2019年12月28日按成本计算
(17,217
)
(14,987
)
   
股东权益
23,538
  
32,403
  
             
   
总负债和股东权益
$70,178
  
$96,173
  
4

附注是这些合并财务报表的组成部分。


RCM技术公司及附属公司
合并业务报表
截至2020年6月27日和2019年6月29日的13周和26周期间
(未经审计)
(以千为单位，每股金额除外)



 
十三周结束了
  
二十六周结束
  
 
六月二十七日
2020
  
6月29日
2019
  
六月二十七日
2020
  
6月29日
2019
  
                 
营业收入
$32,652
  
$50,705
  
$77,685
  
$102,300
  
服务成本
24,149
  
37,902
  
58,339
  
76,980
  
毛利
8,503
  
12,803
  
19,346
  
25,320
  
                 
运营成本和费用
                
 
销售、一般和行政
8,994
  
10,202
  
19,231
  
20,667
  
 
财产和设备的折旧和摊销
246
  
325
  
501
  
640
  
 
已取得无形资产的摊销
80
  
83
  
160
  
165
  
 
应收账款和产生的专业费用的核销
与仲裁有关的问题
350
  
-
  
 
8,397
  
-
  
运营成本和费用
9,670
  
10,610
  
28,289
  
21,472
  
                 
营业(亏损)收入
(1,167
)
2,193
  
(8,943
)
3,848
  
                 
其他费用(收入)
                
 
利息费用和其他，净额
184
  
458
  
524
  
887
  
 
或有对价的推定利息
36
  
48
  
72
  
96
  
 
外币交易损失(收益)
13
  
(23
)
46
  
(34
)
其他费用，净额
233
  
483
  
642
  
949
  
                 
所得税前收入(亏损)
(1,400
)
1,710
  
(9,585
)
2,899
  
所得税(福利)费用
(408
)
459
  
(2,648
)
185
  
                 
净(亏损)收入
($992
)
$1,251
  
($6,937
)
$2,714
  
                 
每股基本和摊薄净(亏损)收益
($0.08
)
$0.10
  
($0.54
)
$0.21
  



5

附注是这些合并财务报表的组成部分。


RCM技术公司及附属公司
综合综合(亏损)收益表
截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间
(未经审计)
(单位：千)



 
六月二十七日
2020
  
6月29日
2019
  
         
净(亏损)收入
($6,937
)
$2,714
  
其他综合(亏损)收入
(74
)
23
  
综合(亏损)收益
($7,011
)
$2,737
  


6

附注是这些合并财务报表的组成部分。


RCM技术公司及附属公司
合并股东权益变动表
截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间
(未经审计)
(单位为千，份额除外)


 
普通股
  
 
附加
实缴
资本
  
累积
其他
综合
损失
  
 
 
累积
赤字
  
 
库房股票
  
总计
  
 
已发布
股份
  
金额
 
股份
  
 
金额
                                 
余额，2019年12月28日
15,826,891
  
$791
  
$108,452
  
($2,748
)
($59,105
)
2,823,172
  
($14,987
)
$32,403
  
根据“证券条例”发行证券
**员工购股计划
57,251
  
3
  
137
  
-
  
-
  
-
  
-
  
140
  
翻译调整
-
  
-
  
-
  
(131
)
-
  
-
  
-
  
(131
)
基于股份的薪酬费用
-
  
-
  
69
  
-
  
-
  
-
  
-
  
69
  
发放股权奖励
60,000
  
3
  
(3)
  
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
净损失
-
  
-
  
-
  
-
  
(5,945
)
-
  
-
  
(5,945
)
                                 
平衡，2020年3月28日
15,944,142
  
$797
  
$108,655
  
($2,879
)
($65,050
)
2,823,172
  
($14,987
)
$26,536
  
翻译调整
-
  
-
  
-
  
57
  
-
  
-
  
-
  
57
  
基于股份的薪酬费用
-
  
-
  
167
  
-
  
-
  
-
  
-
  
167
  
发放股权奖励
66,552
  
3
  
(3
)
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
普通股回购
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
1,858,139
  
(2,230
)
(2,230
)
净损失
-
  
-
  
-
  
-
  
(992
)
-
  
-
  
(992
)
                                 
平衡，2020年6月27日
16,010,694
  
$800
  
$108,819
  
($2,822
)
($66,042
)
4,681,311
  
($17,217
)
$23,538
  



 
普通股
  
 
附加
实缴
资本
  
累积
其他
综合
损失
  
 
 
累积
赤字
  
 
库房股票
  
总计
  
 
已发布
股份
  
金额
 
股份
  
 
金额
                                 
余额，2018年12月29日
15,578,345
  
$778
  
$107,326
  
($2,755
)
($63,163
)
2,823,172
  
($14,987
)
$27,199
  
根据“证券条例”发行证券
**员工购股计划
59,451
  
3
  
162
  
-
  
-
  
-
  
-
  
165
  
翻译调整
-
  
-
  
-
  
11
  
-
  
-
  
-
  
11
  
基于股份的薪酬费用
-
  
-
  
241
  
-
  
-
  
-
  
-
  
241
  
在归属时发行股额
**限制性股票单位
57,148
  
3
  
(3
)
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
净收入
-
  
-
  
-
  
-
  
1,463
  
-
  
-
  
1,463
  
                                 
余额，2019年3月30日
15,694,944
  
$784
  
$107,726
  
($2,744
)
(61,700
)
2,823,172
  
($14,987
)
$29,079
  
翻译调整
-
  
-
  
-
  
12
  
-
  
-
  
-
  
12
  
基于股份的薪酬费用
-
  
-
  
207
  
-
  
-
  
-
  
-
  
207
  
在归属时发行股额
**限制性股票单位
25,000
  
1
  
(1
)
-
  
-
  
 
-
  
-
  
-
  
净收入
-
  
-
  
-
  
-
  
1,251
  
-
  
-
  
1,251
  
                                 
余额，2019年6月29日
15,719,944
  
$785
  
$107,932
  
($2,732
)
($60,449
)
2,823,172
  
($14,987
)
$30,549
  

7

附注是这些合并财务报表的组成部分。


RCM技术公司及附属公司
综合现金流量表
截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间
*(未经审计)
(单位：千)


 
六月二十七日
2020
  
6月29日
2019
  
来自经营活动的现金流：
        
 
净(亏损)收入
($6,937
)
$2,714
  
           
 
调整以将净收入与由以下公司提供的净现金进行核对
公司(用于)经营活动：
        
   
折旧摊销
661
  
805
  
   
或有对价的推定利息
72
  
96
  
   
基于股份的薪酬费用
236
  
448
  
   
应收账款损失准备金
7,855
  
72
  
   
递延所得税(福利)费用
(2,847
)
73
  
   
资产负债变动情况：
        
     
应收帐款
12,227
  
(5,911
)
     
预付费用和其他流动资产
1,786
  
658
  
     
扣除运输应收账款和应付账款后的净额
907
  
962
  
     
应付账款和应计费用
2,739
  
(1,465
)
     
应计工资总额和相关费用
950
  
(1,217
)
     
使用权资产负债
3
  
259
  
     
应付所得税
131
  
29
  
 
调整总额
24,720
  
(5,191
)
 
经营活动提供(用于)的现金净额
17,783
  
(2,477
)
         
投资活动的现金流量：
        
 
购置的财产和设备
(151
)
(238
)
 
存款减少
40
  
-
  
 
投资活动所用现金净额
(111
)
(238
)
           
筹资活动的现金流量：
        
 
信贷额度下的借款
33,266
  
52,231
  
 
信贷额度下的还款
(50,664
)
(48,828
)
 
员工购股计划的股票发行
140
  
165
  
 
融资租赁义务的变化
(161
)
146
  
 
支付或有对价
(345
)
(574
)
 
融资活动提供的现金净额(用于)
(17,764
)
3,140
  
汇率变动对现金和现金等价物的影响
(123
)
(39
)
(减少)现金和现金等价物增加
(215
)
386
  
期初现金及现金等价物
1,847
  
482
  
         
期末现金和现金等价物
$1,632
  
$868
  
         
补充现金流信息：
        
 
支付的现金：
        
   
利息
$741
  
$828
  
   
所得税
$59
  
$92
  
             
非现金融资活动：
        
 
有限制股份单位的归属
$256
  
$300
  
 
购买库存股应付票据
$2,230
  
-
  

8

附注是这些合并财务报表的组成部分。


RCM技术公司及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以千为单位，但股票和每股金额除外)

1.
陈述的基础

随附的RCM技术公司合并中期财务报表。子公司(“RCM”或“公司”)未经审计。年终综合资产负债表来源于 经审计的报表，但不包括美国普遍接受的会计原则要求的所有披露。这些报表是根据证券交易委员会关于Form 10-Q报表的规则和规定编制的，应与本公司截至2019年12月28日的综合财务报表及其附注一起阅读，该报表包含在本公司该 期间的年报Form 10-K中。通常包括在按照公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以浓缩或省略。

呈列的未经审核中期的综合财务报表包括公平列报该等中期的财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有调整(只包括正常的经常性调整)。

截至2020年6月27日的13周和26周期间的结果不一定表明全年可能预期的结果。

财政年度

本公司遵循52/53周的财务报告日历，截止日期为最接近12月31日的周六。截至2019年12月28日的财年(2019财年)是52周的报告年度。 截至2021年1月2日的本财年(2020财年)是53周的报告年度。本财年(2020财年)和上一财年(2019财年)的财季排列如下：

2020财年季度
周数
2019财年季度
周数
2020年3月28日
十三
2019年3月30日
十三
2020年6月27日
十三
2019年6月29日
十三
2020年9月26日
十三
2019年9月28日
十三
2021年1月2日
十四
2019年12月28日
十三

流动流动性和循环信贷安排

流动性是衡量我们满足潜在现金需求、维护资产、为运营提供资金以及满足业务其他一般现金需求的能力。我们的流动性受到一般经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响 。我们的流动资金需求主要包括支付我们费用所需的资金，主要是劳动力成本和其他相关支出。我们通常通过运营部门提供的现金来满足我们的 流动性需求，必要时，还可以通过公民银行提供的循环信贷额度来满足我们的流动性需求。该公司预计至少在未来两个季度将有正现金流，并在必要时有很大的灵活性来降低成本 。本公司相信，至少在未来12个月内，它可以满足其流动资金需求。

截至2020年6月27日，公司的流动资金和资本资源分别包括3950万美元的应收账款和4360万美元的总流动资产余额。截至2020年6月27日，流动负债 为2120万美元，流动资产总额超过2250万美元。

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1.
演示基础(续)

当前流动性和循环信贷安排(续)

本公司每日现金流波动较大，有时亦依赖循环信贷额度为本公司的财务运作提供每日流动资金。截至2020年6月27日，本公司遵守循环信贷安排所载的所有财务契诺。本公司相信，在可预见的未来，本公司将继续遵守其财务契诺。“

2.
估计数和不确定性的使用

按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层做出影响报告的 资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

本公司使用估计来计算其应收账款、准备金充足率、商誉减值(如果有的话)、股权补偿、适用税率 以及某些资产和负债账户的估值的坏账准备。这些估计可能对本公司的经营业绩和财务状况具有重要意义。该估计基于各种因素，包括当前和历史趋势，如 以及其他相关行业和监管机构信息。包括新冠肺炎的潜在未来影响。IT管理层定期评估这些信息，以确定是否有必要更新其估计的基础，并 针对已知的变化进行调整。

本公司有关于工人补偿和医疗保险的风险分担安排。本公司成本中包括的与此风险分担相关的金额是 估计的，可能会根据假设的变化、本公司的索赔经验或相关保险计划中包括的提供商而有所不同。

公司可能会受到各种因素的影响，包括与总体经济表现有关的不确定性、竞争、对公司服务的需求、不利诉讼和 索赔以及关键员工的招聘、培训和留住。

金融工具的公允价值

本公司的金融工具账面价值，主要包括应收账款、应收账款、应付和应计费用，以及应付中转账款 和信用额度下的借款，由于其流动性或短期性质以及信用额度的可变利率，其账面价值接近公允价值。本公司没有衍生产品来管理其海外业务或利率变化的与外汇 货币波动相关的风险。


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3.
收入确认

公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题606“从与客户的合同中获得的收入 ”中记录收入。当我们通过将合同中承诺的服务转让给客户来履行履行义务时，收入即被确认，其金额反映了我们预期从这些服务交换中获得的对价 。我们合同中的履行义务代表我们向客户提供的不同或单独的服务流。

我们根据ASC 606下的五步模型评估我们与客户的收入合同：(1)确定与客户的合同；(2)确定合同中的 履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配到单独的履约义务；以及(5)在(或作为)每项履约义务得到履行时确认收入。

本公司的收入来自几个来源。*本公司的工程服务和信息技术服务部门提供咨询和项目解决方案服务。* 医疗部门专门为医院、学校和长期护理机构等提供长期和短期的人员配备和安置服务。*本公司的所有部门都提供增员服务，并从 永久安置费用中获得收入。*本公司的大部分收入是按时间和材料开具发票的。

下表显示了截至2020年6月27日和2019年6月29日的13周和26周期间，我们按收入来源分类的收入：

 
十三周
期间已结束
  
二十六周
期间已结束
  
 
六月二十七日
2020
  
6月29日
2019
  
六月二十七日
2020
  
6月29日
2019
  
工程：
                
时间和材料
$10,784
  
$13,528
  
$23,611
  
$27,371
  
固定费用
3,189
  
5,098
  
4,503
  
10,267
  
永久就业服务
65
  
(43
)
87
  
-
  
总工程学
$14,038
  
$18,583
  
$28,201
  
$37,638
  
                 
专科医疗：
                
时间和材料
10,601
  
$23,140
  
$32,654
  
$47,046
  
永久就业服务
83
  
230
  
227
  
494
  
总专科医疗保健
$10,684
  
$23,370
  
$32,881
  
$47,540
  
                 
信息技术：
                
时间和材料
$7,779
  
$8,641
  
$16,336
  
$16,950
  
永久就业服务
151
  
111
  
267
  
172
  
全信息技术
$7,930
  
$8,752
  
$16,603
  
$17,122
  
 
$32,652
  
$50,705
  
$77,685
  
$102,300
  


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3.
收入确认(续)

时间和材料
公司的IT和医疗部门主要通过时间和材料工作确认收入，而工程部门主要通过时间和材料和固定费用工作确认收入 。本公司的时间和材料合同通常基于按合同约定的费率工作的小时数，因此，与这些时间和材料合同相关的收入基于按 合同费率工作的小时数确认。

固定费用
公司会时不时地(主要是在我们的工程部门)签订合同，要求完成特定的交付成果。*公司与许多客户签订了主服务协议 ，这些协议广泛定义了条款和条件。根据固定费用安排执行的实际服务通常根据采购订单交付，这些订单更具体地定义了与固定费用 项目相关的条款和条件。虽然这些主服务协议通常可以跨越数年，但公司的固定费用采购订单通常在6至9个月内执行。*在以固定价格提供项目服务的情况下， 根据每份合同的条款记录收入。*在某些情况下，收入在达到合同中定义的特定里程碑时开具发票。*这些安排下的收入被确认为 这些合同产生的成本。在极少数情况下，支付的金额超过收入的金额会在合同中定义的时间开具发票。*这些安排下的收入将确认为 这些合同的成本。*在极少数情况下，支付的金额超过收入的金额会在合同中定义的时间段开具发票。*这些安排下的收入将确认为发生在 这些合同上的成本包括在相应资产负债表上的应付帐款和应计费用中。在其他 实例中，收入是根据每小时的合同费率进行计费和记录的。此外，一些合同包含根据预算完成合同的“履约费”(奖金)。如果有任何履约费，则在赚取时进行记录。此外，有些 合同还将收入和账单限制在指定的最高金额。合同损失准备金(如果有)是在确定此类损失的期间计提的。对于有具体可交付金额的合同，工作未完成且 收入未确认时，发生的成本作为预付资产递延。或者相关成本在确认相关收入时支出。

永久就业服务
本公司从提供永久安置服务中赚取永久安置费用。这些费用通常是根据向 公司客户安置的人支付的补偿的百分比计算的。

截至2020年6月27日和2019年12月28日，递延收入分别为30万美元和40万美元，并计入相应日期合并 资产负债表中的应付账款和应计费用。递延收入在服务完成时确认。递延收入可能会在超过一年的时间内确认，自记录在资产负债表上之日起计算。分别截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间内确认递延收入。 截至 2019年6月27日和2019年6月29日的26周期间，递延收入可能会在超过一年的时间内确认。 分别截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间，本公司确认了分别在每个报告期初计入递延收入的40万美元和10万美元。对于截至2020年6月27日和2019年6月29日的13周期间，本公司没有确认在每个各自报告期初计入递延收入的任何收入。



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4.
应收账款、过境应收账款和过境应收账款

本公司的应收账款构成如下：

 
六月二十七日
2020
  
12月28日
2019
  
开帐单
$22,578
  
$29,214
  
应计和未开单
7,825
  
13,824
  
正在进行的工作
3,460
  
4,352
  
受仲裁的应收账款
7,387
  
14,095
  
销售折扣和坏账准备
(1,731
)
(1,725
)
         
应收帐款，净额
$39,519
  
$59,760
  

未开票应收账款主要是指截至资产负债表结束日期，这些服务已准备好开具账单所赚取的收入。正在进行的工作主要是指公司在未来日期以合同形式开具发票的 合同项下赚取的收入。

本公司的工程部门不时订立协议，提供(其中包括)施工管理和工程服务。根据这些协议， 公司a)可聘请分包商提供施工或其他服务；b)通常赚取项目总价值的固定百分比；以及c)不承担任何存货所有权或风险。*根据协议条款，在收到公司最终客户的相应付款之前，本公司通常不需要向分包商付款。在代表分包商或人事机构向最终客户开具发票时，公司将此金额 同时记录为“运输应收帐款”和“应付运输帐款”，因为支付给公司的金额应在几天内到期并通常支付给分包商。在相关的运输应收账款收回之前，公司通常不会支付指定的应付运输账户 。无论客户是否向本公司付款，本公司通常都有义务向分包商或人事机构付款。“本公司的应付运输帐款一般超过 本公司的运输应收帐款，但在正常业务过程中，每个季度的绝对金额和利差波动很大。截至2020年6月27日，运输应收账款为20万美元，相关应付运输账款为 70万美元，应付款净额为50万美元。截至2019年12月28日，运输应收账款为490万美元，相关运输应付账款为460万美元，应收账款净额为30万美元。

该公司与美国一家主要公用事业公司的客户发生纠纷。双方在2017财年同意通过具有约束力的仲裁解决这一争端。与该客户的仲裁听证会 始于2018财年。基本上，客户没有支付公司认为某些有争议项目的应收账款余额。截至2019年12月28日， 该客户就这些有争议项目记录的应收账款总额为1410万美元。此外，作为仲裁过程的一部分，客户提出了1030万美元的反索赔。仲裁员于2020年4月在这起纠纷中做出裁决，判给 公司740万美元。针对该公司提出的1030万美元的反索赔全部被驳回。在截至2020年6月27日的26周内，本公司记录了840万美元的费用，包括与仲裁员未裁决的争议项目相关的应收账款部分670万美元 ，来自该客户的不属于仲裁的其他项目的70万美元，与争议和仲裁相关的80万美元专业费用 ，以及与属于仲裁的争议项目相关的过境应收账款20万美元。由于业务原因，公司决定注销不在仲裁范围内的其他项目应收账款70万美元 。


13


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5.
财产和设备

财产和设备按成本列报，并按直线法折旧，折旧的费率是为资产在其估计使用寿命结束时的报废做准备。 计算机硬件和软件以及家具和办公设备的年利率为20%。租赁改进按资产的估计寿命或租赁期限中较短的较短者摊销。

物业和设备由以下各项组成：

 
六月二十七日
2020
  
12月28日
2019
计算机和系统
$4,629
  
$5,628
设备和家具
266
  
319
租赁权的改进
226
  
308
 
5,121
  
6,255
       
减去：累计折旧和摊销
2,764
  
3,538
       
财产和设备，净额
$2,357
  
$2,717

本公司定期冲销全额折旧和摊销资产。在截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周内，本公司分别冲销全额折旧和摊销资产1,284美元和1,620美元。截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间，财产和设备的折旧和摊销费用分别为501美元和640美元。 财产和设备的折旧和摊销费用分别为501美元和640美元。 在截至2019年6月29日和截至2019年6月27日的26周期间，本公司分别注销了1,284美元和1,620美元的全额折旧和摊销资产。 截至2019年6月29日的26周期间，

6.
收购

本公司在其历史上收购了许多公司，这些收购通常包括重大的未来或有对价。*本公司不保证它 将在未来进行收购，如果它们确实进行了收购，也不能保证此类收购将会成功。

未来或有付款
截至2020年6月27日，本公司有两项正在进行的收购协议，根据这些协议，前股东可能会赚取额外的或有对价：1)自2017年10月1日起，本公司 收购了PSR Engineering Solutions d.O.的全部股票。Beograd(Voždovac)(“PSR”)和2)自2018年9月30日起，公司收购了热动力工程公司和热动力系统有限责任公司的某些资产(合计为 “TKE”)。公司估计2020年6月27日的未来或有付款如下：

财政年度结束
总计
2021年1月2日(2020年6月27日之后)
$   -
2022年1月1日
500
2022年12月31日
2,286
估计未来或有对价付款
$2,786

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6.
收购(续)

未来或有付款(续)

对未来或有付款的估计受重大判断的影响，实际付款可能与估计有很大差异。在2020年6月27日之后对所有活跃的 收购进行的潜在未来或有付款的累计上限为630万美元。*公司根据预测业绩估计未来或有对价付款，并记录这些预期付款截至2020年6月27日的公允价值。*在截至20年6月27日的26周内，本公司在非经常性基础上按公允价值计量或有对价。与收购相关的或有对价按公允价值(第3级)记录， 公允价值变动记入其他(费用)收入净额。

对于涉及或有对价的收购，本公司记录的负债相当于收购日估计或有对价债务的公允价值。 公司根据支付额外对价的可能性确定或有对价的收购日期和公允价值。公允价值是使用预计未来经营业绩和相应的未来 被收购公司实现指定经营目标和财务业绩时可赚取的收益付款来估计的，然后将金额贴现至现值。这些负债按公允价值按季度计量，或有对价负债公允价值的任何变化都在综合综合(亏损)收益表中确认。在自 收购日期起计最长一年的计量期内，本公司记录了对收购资产和承担的负债的调整，并对商誉进行了相应的调整。于计价期结束或收购资产价值或承担负债的最终厘定(以先到者为准)时，任何后续调整均于综合全面(亏损)收益表中确认。

本公司在截至2020年6月27日的26周期间支付了30万美元或有对价，在截至2019年6月29日的26周期间支付了60万美元。

7.
商誉

商誉是指在企业合并中收购的有形和无形资产净值相对于公允价值支付的溢价。*公司每年以公司会计年度最后一天的 为基础测试商誉减值，如果发生事件或情况变化，表明商誉的公允价值可能低于账面价值，则会更频繁地测试商誉的减值。*在截至2020年6月27日的26周内，由于新冠肺炎疫情的事件和情况，本公司 对商誉的账面价值进行了审查。而新冠肺炎则产生了负面影响。本公司预计这一负面影响至少将持续到2020财年的余额 ，本公司在该审查中没有得出这种负面影响是永久性的结论。本公司已确定，在截至2020年6月27日至2019年6月29日的26周期间，不存在其他商誉减值指标。因此，在截至2020年6月27日的26周期间，本公司的商誉没有因该审查而录得减值损失。

截至2020年6月27日和2019年12月28日的商誉账面金额如下：

工程学
  
专业
卫生保健
  
信息
技术
  
 
总计
$11,918
  
$2,398
  
$2,038
  
$16,354

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8.
无形资产

每当事件或环境变化表明某项资产的账面金额可能无法收回时，本公司就对长期资产和具有一定年限的无形资产进行减值评估。*当本公司确定未贴现的未来现金流很可能不足以收回某项资产的账面金额时，该资产将减记为其公允价值。如果有资产将通过出售进行处置， 按账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者报告。*本公司的无形资产包括客户关系和竞业禁止协议。*在截至2020年6月27日的26周内，由于新冠肺炎疫情的事件和情况，本公司 对其无形资产的账面价值进行了审查。“虽然新冠肺炎对本公司造成了负面影响，本公司预计这种负面影响至少将持续到 2020财年的剩余时间。本公司目前不认为这种负面影响是永久性的。因此，在截至2020年6月27日止二十六周期间，本公司无形资产的减值亏损并未记录为该等审核的 结果。

公司的所有无形资产都与工程部门相关。*商誉以外的无形资产在其使用年限内摊销。*无形资产按 成本计提，减去累计摊销。

 
六月二十七日
2020
  
12月28日
2019
  
限制性契诺
$20
  
$28
  
客户关系
236
  
388
  
         
无形资产总额
$256
  
$416
  

截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间的无形资产摊销费用分别为160美元和165美元。截至2020年6月27日和2019年6月29日的 13周期间的无形资产摊销费用分别为80美元和83美元。

9.
信用额度

本公司及其子公司于2019年10月18日对其与宾夕法尼亚州公民银行的循环信贷安排进行了修订和重述。经修订和重述后，循环信贷安排 提供4500万美元的循环信贷安排，对信用证没有子限额，将于2023年8月8日到期。

2020年6月2日，公司签署了对其循环信贷安排的修正案。修订(I)修改贷款 协议下的财务契约的某些方面，包括“综合融资总债务与综合EBITDA比率”的定义和该比率所需的合规水平；(Ii)授权在同一天完成的股票购买交易(见脚注12)；以及 (Iii)修改利率条款，以包括惯常的LIBOR替代协议。

循环信贷安排下的借款按公司在每次递增借款时选择的两种替代利率之一计息。这些替代利率是：(I)LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)加上适用的保证金，通常以固定的30天增量借款，或(Ii)代理银行的最优惠利率通常在较短的期限内借款。*公司还根据未提取的循环信贷安排的金额支付未使用的额度费用。未使用的额度费用记录为利息费用。“截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间分别为3.1%和 4.7%。


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9.
信用额度(续)

循环信贷安排下的所有借款都以本公司及其子公司的所有资产及其子公司股票的质押为抵押。循环信贷 安排还包含各种金融和非金融契约，例如限制公司为支付股息而借款的能力的契约。截至2020年6月27日，公司遵守了 循环信贷安排(经修订)中包含的所有契约。截至2020年6月2日，本公司遵守了 循环信贷安排(经修订)中包含的所有契约。截至2020年6月2日，本公司遵守了 循环信贷安排(经修订)中包含的所有契约。截至2020年6月2日，本公司遵守了 循环信贷安排(经修订)中包含的所有契约。至2020年6月2日，本公司遵守了 循环信贷安排(经修订)中包含的所有契约。 包括与财务契约相关的定义和该比率所需的遵守水平。公司相信，在可预见的未来，它将继续 遵守其财务契约。

截至2020年6月27日和2019年12月28日，信用额度下的借款分别为1740万美元和3480万美元。截至2020年6月27日和2019年12月28日， 分别有170万美元和160万美元的未偿还信用证。截至2020年6月27日，本公司在循环信贷安排下的额外借款可用金额为2590万美元。

新冠肺炎对授信额度的影响

本公司受到新冠肺炎的负面影响，详情见附注19以及 管理层财务状况及经营业绩讨论与分析中的分部讨论、流动资金及资本资源部分。本公司相信其目前的信贷额度足以在新冠肺炎影响其经营时提供所需的流动资金。虽然本公司 预期在可预见的将来会遵守其信贷额度的财务契诺，但本公司不能保证该信贷额度将可供本公司使用。

10.
每股数据

本公司采用库存股方法计算稀释后每股收益所使用的加权平均股数。在截至2020年6月27日和2019年6月29日的13周和26周期间，用于计算基本和稀释后每股收益的普通股数量确定如下：

 
十三周的经期结束了
  
26周的经期结束
 
六月二十七日
2020
  
6月29日
2019
  
六月二十七日
2020
  
6月29日
2019
               
基本加权平均份额
*杰出
12,621,593
  
12,880,179
  
12,866,571
  
12,868,356
突出限制的稀释效果
个股份单位
21,466
  
57,932
  
27,009
  
50,727
加权平均稀释股份
*杰出
12,643,059
  
12,938,111
  
12,893,580
  
12,919,083



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10.
每股数据(续)

在列报的所有期间，由于没有已发行的股票期权，没有未包括在普通股等价物计算中的反稀释股票。

未发行的普通股预留作以下用途：

 
六月二十七日
2020
  
12月28日
2019
以时间为基础的已发行限制性股票单位
281,725
  
151,725
基于业绩的已发行限制性股票单位
160,000
  
240,000
未来认购权或股份的授予
91,744
  
268,326
为员工购股计划预留的股份
210,626
  
267,877
       
总计
744,095
  
927,928

11.
基于股份的薪酬

截至2020年6月27日，公司有两个以股份为基础的员工薪酬计划。公司计量以股份为基础的奖励的公允价值，如果授予，基于Black-Scholes方法， 使用授予日公司普通股的收盘价。奖励在一至三年的时间内进行归属，并在发行后10年内到期。与基于时间的奖励相关的基于股票的薪酬费用将根据适用的归属期间使用直线法进行摊销。*公司仅在业绩指标可能达到且相关奖励可能归属 时才支出基于业绩的奖励可能授予的基于股票的奖励也在归属期间以直线方式支出，但是可以追溯性地授予或撤销，这取决于何时确定它们可能会授予，或者 在后来确定它们不太可能授予时发生逆转的情况。

截至2020年6月27日和2019年6月29日的13周期间的基于股票的薪酬费用分别为167美元和207美元。截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间 的基于股票的薪酬费用分别为236美元和448美元。截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间均不包括与基于业绩的限制性股票单位相关的费用。截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周 期间的薪酬均不包括与业绩限制性股票单位相关的费用。 截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间的基于股票的薪酬支出分别为236美元和448美元这笔费用在2019年财年确认。截至2020年6月27日，所有已发行的基于业绩的限制性股票单位都被认为不太可能归属。

截至2020年6月27日，公司有50万美元的未确认薪酬成本总额与所有基于时间的非既得性股票奖励和基于业绩的限制性股票单位相关， 未偿还并被视为可能归属。公司预计将在大约两年的时间内确认这笔费用。这些金额不包括a)被认为不太可能授予的基于业绩的限制性股票单位，b)未来期间授予的任何额外 基于股票的奖励的成本，或c)公司罚没率任何潜在变化的影响。


18


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(除非另有说明，否则以千为单位，但股票和每股金额除外)

11.
基于股份的薪酬(续)

以股票为基础的激励计划

2014综合股权薪酬计划(2014计划)

2014年12月经公司股东批准的2014年计划，规定向公司及其子公司的高级管理人员、非雇员董事、员工或公司使用的顾问和顾问发行公司普通股。在2016财年，公司经股东批准修改和重述了2014年计划，以增加根据 计划为发行预留的股票总数，原为625,000股。增加50万股，使本计划预留发行的股票总数为112.5万股。本计划到期日为2026年12月1日，由 董事会薪酬委员会确定授予时的归属期限。

截至2020年6月27日，根据2014年计划，已发行的时间限制股和业绩限制股分别为281,725股和160,000股，其中91,744股可供奖励。

员工购股计划

本公司经股东批准，于2001年1月1日起实施2001年度员工购股计划(“购股计划”)。“根据购股计划，符合特定 雇用资格的员工有资格参加，并可每半年通过工资扣除购买普通股股票，在发售期间开始或结束时，以股票公平市值的85%较低者购买普通股。 购买计划允许符合条件的员工通过工资扣除购买普通股股票，最高可达合格薪酬的10%。《购买计划》允许符合条件的员工通过工资扣减购买普通股股票，最高可达合格薪酬的10%。《购买计划》允许符合条件的员工通过工资扣除购买普通股股票，最高可达合格薪酬的10%。

2015财年，经股东批准，本公司修订了购买计划，将计划下预留供发行或转让的股票总数增加 30万股，使计划下预留供发行或转让的股票总数为1,100,000股，并将计划的到期日延长至2025年12月31日。经股东批准，本公司修订了 购买计划，将根据该计划预留供发行或转让的股票总数增加30万股，使该计划预留供发行或转让的股票总数为1,400,000股。

本公司在购买计划中有两个发售期间，与本公司前两个会计季度和最后两个会计季度重合。实际股票在随后发售期间的第一个营业日 发行，用于前一个发售期间的工资扣除。*2019年12月30日(上一个发售期间之后的第一个工作日)发行的股票数量为57,251股。截至2020年6月27日，根据购买计划可供发行的股票为210,626 股。

基于时间的限制性股票单位

公司不定期发行基于时间的限制性股票单位。这些基于时间的限制性股票单位通常包括股息应计等价物，这意味着假设受让人的限制性股票单位完全归属，公司在归属期内支付的任何股息都将在归属期后到期并支付。这些授予的股息在股息支付日应计，并包括在随附的综合资产负债表上的应付账款和 应计费用中。截至2020年6月27日，有25美元的应计股息。最终不授予的基于时间的限制性股票单位的股息将被没收。


19


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(除非另有说明，否则以千为单位，但股票和每股金额除外)

11.
基于股份的薪酬(续)

到目前为止，本公司仅根据其2007年综合股权补偿计划和2014年计划发行了基于时间的限制性股票单位。*2007年计划已经到期，其中没有 个基于时间的限制性股票单位。*以下汇总了截至2020年6月27日的26周期间，2014计划下的基于时间的限制性股票单位的活动：

 
数量
基于时间的
受限
股票单位
  
加权
平均值
赠与日期集市
每股价值
截至2019年12月28日的未清偿未归属资产
151,725
  
$3.64
授与
165,000
  
$2.69
既得
(35,000
)
$4.28
没收或过期
-
  
-
截至2020年6月27日的未清偿未归属资产
281,725
  
$3.00

以本公司普通股于2020年6月26日(2020年6月27日前最后一个交易日)每股1.33美元的收盘价计算，时间型非既得性限制性 股票单位于2020年6月27日的内在价值约为375美元，截至2020年6月27日，与时间型限制性股票单位相关的未确认补偿成本总额约为495美元，预计将在限制性股票单位的平均加权 剩余归属期内确认。

基于业绩的限制性股票单位

公司不定期向其高管发放基于业绩的限制性股票单位。这些基于业绩的限制性股票单位通常是根据董事会薪酬委员会确定的某些多年业绩 指标授予的。这些基于业绩的限制性股票单位通常包括股息应计等价物，这意味着公司在归属期内支付的任何股息在归属期之后将成为 到期并在实际归属的任何股票单位(如果有)上支付。这些授予的股息在股息支付日期应计，并包括在随附的合并资产负债表上的应付账款和应计费用中。*截至2020年6月27日，没有基于业绩的限制性股票单位的应计股息。以及基于业绩的股息。

到目前为止，本公司仅根据2014年计划发行了绩效限制性股票单位。以下是截至2020年6月27日的 26周期间绩效限制性股票单位的活动摘要：

 
数量
基于性能的
受限
股票单位
  
加权的
平均值
赠与日期集市
每股价值
截至2019年12月28日的未清偿未归属资产
240,000
  
$4.81
授与
-
  
-
既得
(40,000
)
$4.38
没收或过期
(40,000
)
$4.38
截至2020年6月27日的未清偿未归属资产
160,000
  
$5.02


20


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11.
基于股份的薪酬(续)

基于业绩的限制性股票单位(续)

截至2020年6月27日，公司目前认为与所有160,000个基于业绩的未偿还限制性股票单位相关的指标不太可能实现。公司将在每个报告日期 重新评估是否有可能实现任何业绩条件，并将在有可能实现业绩条件时开始确认额外的补偿成本。然后，公司将 在可能实现业绩的年度累计确认适当费用，并确认剩余必需服务期内的剩余补偿成本。如果公司在稍后的计量日期确定 被视为不太可能归属的绩效限制性股票单位被视为不太可能归属，则确认的费用将被冲销。截至2020年6月27日，与被认为不太可能归属的 绩效限制性股票单位相关的未确认薪酬成本总额约为80万美元。

12.
库存股交易

2020年6月2日，本公司与本公司部分股东签订股票购买协议，购买本公司普通股共1,858,139股 ，协议收购价为每股1.2美元，共计220万美元。每股1.20美元的协议价格低于回购当天股票的最低交易价。公司 支付的对价全部是一张220万美元的无担保从属本票。票据的利息年利率为9.0%，每年复利，从2020年9月1日开始按季度支付欠款，此后每年12月1日、3月1日、6月1日和9月1日继续支付，到期日为2023年8月10日。在本公司、公民银行及出售股东之间附属协议适用条款的规限下，该票据在本公司发生违约时立即 到期及应付。

2020年6月2日回购的股票不是根据股票回购计划购买的。本公司目前没有开放式回购计划。*本公司在上一年可比期间没有回购任何股票 。

21


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13.美国证券交易委员会(SEC)的新会计准则和更新

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)。新标准修订了关于报告以摊余成本为基础持有的资产和可供出售债务证券的信贷损失的指南 。2020年2月，FASB发布了ASU 2020-02，金融工具-信贷损失(主题326)和租赁(主题842)-根据SEC工作人员会计公告第119号和SEC章节关于与会计准则更新2016-02，租赁相关的生效日期的更新，对 SEC段落进行了修订，修订了原来 声明的生效日期，适用于规模较小的报告公司。ASU 2016-13及其修正案将在2022年12月15日之后的财年的中期和年度期间对本公司生效。*公司认为采用将修改公司分析金融工具的方式，但预计不会对运营结果产生实质性影响。*公司正在确定采用将对其合并财务报表产生的影响。

2020年3月，FASB发布了ASU No.2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。 本标准仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而停止的其他参考利率的合同和其他交易。本指南为会计提供了临时可选的权宜之计和例外 关于合同修改和对冲会计的指导，以减轻实体从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他利率过渡时的财务报告负担 公司可以选择在2022年12月31日之前前瞻性地实施修订。公司目前正在评估本指南将对其合并财务报表和相关披露产生的影响。


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14.
段信息

本公司遵循《关于企业部门及相关信息的披露》，为公司报告有关经营部门、地理区域 和主要客户的信息建立了标准。*每个可报告部门的会计政策与重大会计政策摘要中描述的相同(参见截至2019年12月28日的年度报告 Form 10-K中包含的公司合并财务报表附注1)。

分部营业(亏损)收入包括直接归属于该分部的销售、一般和行政费用，以及将公司成本分摊到每个营业分部的费用 。以下表格反映了与公司管理系统一致的可报告分部的结果：


十三周期满
2020年6月27日
 
工程学
  
专科医疗服务
  
信息
技术
  
 
公司
  
 
总计
  
营业收入
$14,038
  
$10,684
  
$7,930
  
$   -
  
$32,652
  
服务成本
9,804
  
8,487
  
5,858
  
-
  
24,149
  
毛利
4,234
  
2,197
  
2,072
  
-
  
8,503
  
销售、一般和行政
3,349
  
3,208
  
2,437
  
-
  
8,994
  
折旧摊销
234
  
70
  
22
  
-
  
326
  
应收账款和应收账款的核销
**产生的专业费用。
与仲裁有关的问题
350
  
-
  
-
  
-
  
350
  
营业收入(亏损)
$301
  
($1,081
)
($387
)
$   -
  
($1,167
)
截至2020年6月27日的总资产
$40,699
  
$15,570
  
$7,815
  
$6,094
  
$70,178
  
资本支出
$21
  
$   -
  
$20
  
$75
  
$116
  


十三周期满
2019年6月29日
 
工程学
  
专科医疗服务
  
信息
技术
  
 
公司
  
 
总计
  
营业收入
$18,583
  
$23,370
  
$8,752
  
$   -
  
$50,705
  
服务成本
13,324
  
18,057
  
6,521
  
-
  
37,902
  
毛利
5,259
  
5,313
  
2,231
  
-
  
12,803
  
销售、一般和行政
3,675
  
4,285
  
2,242
  
-
  
10,202
  
折旧摊销
302
  
86
  
20
  
-
  
408
  
营业收入(亏损)
$1,282
  
$942
  
($31
)
$   -
  
$2,193
  
截至2019年6月29日的总资产
$50,520
  
$28,030
  
$8,028
  
$5,521
  
$92,099
  
资本支出
$25
  
$88
  
$4
  
$20
  
$137
  

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14.
细分市场信息(续)


结束的二十六周期间
2020年6月27日
 
工程学
  
专科医疗服务
  
信息
技术
  
 
公司
  
 
总计
  
营业收入
$28,201
  
$32,881
  
$16,603
  
$   -
  
$77,685
  
服务成本
20,001
  
26,311
  
12,027
  
-
  
58,339
  
毛利
8,200
  
6,570
  
4,576
  
-
  
19,346
  
销售、一般和行政
6,723
  
7,682
  
4,826
  
-
  
19,231
  
折旧摊销
472
  
147
  
42
  
-
  
661
  
应收账款和应收账款的核销
**产生的专业费用。
与仲裁有关的问题
8,397
  
-
  
-
  
-
  
8,397
  
营业收入(亏损)
($7,392
)
($1,259
)
($292
)
$   -
  
($8,943
)
截至2020年6月27日的总资产
$40,699
  
$15,570
  
$7,815
  
$6,094
  
$70,178
  
资本支出
$30
  
$10
  
$35
  
$76
  
$151
  


结束的二十六周期间
2019年6月29日
 
工程学
  
专科医疗服务
  
信息
技术
  
 
公司
  
 
总计
  
营业收入
$37,638
  
$47,540
  
$17,122
  
$   -
  
$102,300
  
服务成本
27,682
  
36,593
  
12,705
  
-
  
76,980
  
毛利
9,956
  
10,947
  
4,417
  
-
  
25,320
  
销售、一般和行政
7,491
  
8,779
  
4,397
  
-
  
20,667
  
折旧摊销
586
  
177
  
42
  
-
  
805
  
营业收入(亏损)
$1,879
  
$1,991
  
($22
)
$   -
  
$3,848
  
截至2019年6月29日的总资产
$50,520
  
$28,030
  
$8,028
  
$5,521
  
$92,099
  
资本支出
$87
  
$104
  
$17
  
$30
  
$238
  

24


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14.
细分市场信息(续)

本公司的大部分收入来自美国办事处。每个运营部门报告的收入均来自外部客户。*本公司注册在美国，其部门在美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚开展业务。截至2020年6月27日和2019年6月29日的13周和26周期间，按地理区域划分的收入如下：

   
十三周的经期结束了
  
26周的经期结束
  
   
2020年6月27日
  
2019年6月29日
  
2020年6月27日
  
2019年6月29日
  
营业收入
                
 
美国
$26,989
  
$44,244
  
$66,165
  
$89,546
  
 
加拿大
3,641
  
4,500
  
7,643
  
9,088
  
 
波多黎各
1,383
  
1,209
  
2,585
  
2,412
  
 
塞尔维亚
639
  
752
  
1,292
  
1,254
  
   
$32,652
  
$50,705
  
$77,685
  
$102,300
  

截至报告期，按地理区域分列的总资产如下：

 
六月二十七日
2020
  
12月28日
2019
  
总资产
        
 
美国
$48,654
  
$75,724
  
 
加拿大
13,941
  
13,770
  
 
波多黎各
2,135
  
2,066
  
 
塞尔维亚
5,448
  
4,613
  
   
$70,178
  
$96,173
  

15.
所得税

在截至2020年6月27日的26周内，公司确认了260万美元的所得税优惠。与上一年可比期间20万美元的所得税支出相比 期间。由于与美国国税局就上一纳税年度的不确定税收状况达成口头和解，公司在2019年第一财季确认了60万美元的税收优惠。 本期间的综合有效所得税税率为27.6%，而上一年同期为27.1%。*截至2020年6月27日的2020财年预计所得税税率约为26.9%。 在2020财年第一季度，公司确认了60万美元的税收优惠，这是因为与美国国税局就上一纳税年度的不确定税收状况达成了口头和解。 本期间的综合有效所得税税率为27.6%，而上年同期为27.1%。*截至2020年6月27日的2020财年预计所得税税率约为26.9%美国、加拿大和塞尔维亚分别为27.3%和15.3%。每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能会对公司的整体有效所得税税率产生重大影响，特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率 。可比上年同期，美国、加拿大和塞尔维亚的估计所得税税率分别为28.6%、26.5%和15.0%。“

有效税率与适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异，这主要是由于州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可获得的潜在 税收抵免的影响。2020年实际有效税率可能与估计值不同，具体取决于在各个司法管辖区赚取的实际营业收入、税收抵免的潜在可用性以及股票期权的行使 和基于股票的奖励的授予。本公司对2020年有效税率的估计并未因新冠肺炎相关的任何潜在影响而进行调整。


25


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16.
偶然事件

本公司不时是正常业务过程中出现的各种法律诉讼的被告或原告。因此，本公司需要评估这些事项产生任何不利结果的可能性，以及潜在的损失范围和可能的赔偿。*本公司可能不在保险覆盖范围内，因为它与部分或全部这些事项有关。 这些承诺和或有事项(如果有的话)所需拨备的金额是在仔细分析后确定的，这些承诺和或有事项将计入收益。*本公司可能不在保险范围内，因为它涉及到部分或全部这些事项。 这些承诺和或有事项(如果有的话)所需的拨备金额是在仔细分析了这些事项之后确定的。 这些承诺和或有事项(如果有)将计入收益，因此公司可能不在保险覆盖范围内拨备可能会因新的发展或情况变化而在未来发生变化，并可能 增加或减少公司在发生变化期间的收益。截至2020年6月27日的索赔是不确定的，因为没有未结索赔提出任何具体金额。截至2020年6月27日，公司没有任何此类负债的应计 。‘如以下段落所述，这些索赔因仲裁而全部被驳回。

该公司与美国一家主要公用事业公司的客户发生纠纷。双方在2017财年同意通过具有约束力的仲裁解决这一争端。与该客户的仲裁听证会 始于2018财年。基本上，客户没有支付公司认为某些有争议项目的应收账款余额。截至2019年12月28日， 该客户就这些有争议项目记录的应收账款总额为1410万美元。此外，作为仲裁过程的一部分，客户提出了1030万美元的反索赔。仲裁员于2020年4月在这起纠纷中做出裁决，判给 公司740万美元。针对该公司提出的1030万美元的反索赔全部被驳回。在截至2020年6月27日的26周内，本公司记录了840万美元的费用，包括与仲裁员未裁决的争议项目相关的应收账款部分670万美元 ，来自该客户的不属于仲裁的其他项目的70万美元，与争议和仲裁相关的80万美元专业费用 ，以及与属于仲裁的争议项目相关的过境应收账款20万美元。由于业务原因，公司决定注销不在仲裁范围内的其他项目应收账款70万美元 。

本公司在正常业务过程中亦不时面对其他待决的法律程序及索偿，而该等诉讼及索偿可能不在保险范围之内。

17.
租约

租赁根据FASB ASC 842记录，该租赁要求承租人确认使用权(“ROU”)资产和所有租期大于 12个月的租赁的经营性使用权负债，并要求承租人和出租人披露租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性。

公司在开始时就确定一项安排是否为租约。对于公司为承租人的租赁，ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利 ，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。净收益资产及租赁负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租赁不提供隐含利率，因此本公司使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。 ROU资产还包括收到的任何租赁奖励。用于计算ROU资产和相关租赁负债的租赁条款包括在合理确定公司将 行使该选项时延长或终止租赁的选项。经营性租赁的租赁费用在租赁期内按直线确认为营业费用，而融资租赁的费用采用 加速利息法确认为折旧费用和利息费用。公司有租赁协议，要求支付租赁和非租赁部分的费用。公司已选择将这些作为一个单独的租赁部分进行核算，但其房地产 租赁除外。

26


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17.
租约(续)

租赁费用的构成如下：

 
十三周的经期结束了
  
26周的经期结束
 
六月二十七日
2020
  
6月29日
2019
  
六月二十七日
2020
  
6月29日
2019
               
经营租赁成本
$647
  
$550
  
$1,303
  
$989
                 
融资租赁成本
            
 
ROU资产摊销
$77
  
$73
  
$155
  
$146
 
租赁负债利息
2
  
2
  
4
  
3
融资租赁总成本
$79
  
$75
  
$159
  
$149

与租赁有关的补充现金流量信息如下：

 
十三周期满
  
结束的二十六周期间
 
六月二十七日
2020
  
2019年6月29日
  
六月二十七日
2020
  
6月29日
2019
               
为计量中包括的金额支付的现金
减少租赁负债。
              
 
来自营业租赁的营业现金流
$664
  
$558
  
$1,327
  
$940
 
融资租赁的营业现金流
2
  
1
  
4
  
3
 
融资租赁带来的现金流融资
81
  
72
  
161
  
144
                 
以租赁换取的使用权资产
*义务
              
 
经营租赁
$32
  
$775
  
$282
  
$6,983
 
融资租赁
-
  
-
  
-
  
-
27


RCM技术公司及附属公司
未经审计的合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以千为单位，但股票和每股金额除外)

17.
租约(续)

截至2020年6月27日和2019年12月28日与租赁相关的补充资产负债表信息如下：

 
六月二十七日
2020
  
12月28日
2019
  
经营租赁
        
 
经营性租赁使用权资产
$4,958
  
$5,820
  
           
 
经营权使用权负债-流动
($1,997
)
($2,134
)
 
经营性使用权负债--非流动
(3,199
)
(3,921
)
 
经营租赁负债总额
($5,196
)
($6,055
)
           
融资租赁
      
 
财产和设备-(ROU资产)
$984
  
$985
  
 
累计折旧
(630
)
(475
)
 
财产和设备，净额
$354
  
$510
  
           
 
融资租赁负债-流动
(302
)
($315
)
 
融资租赁负债-非流动
(41
)
(189
)
 
融资租赁负债总额
($343
)
($504
)
           
加权平均剩余租期
        
 
经营租赁
1.64年
  
2.54年
  
 
融资租赁
1.39年
  
1.62年
  
           
加权平均贴现率
        
 
经营租赁
4.32
%
4.11
%
 
融资租赁
1.83
%
1.78
%

租赁负债的期限如下：

 
财政年度
经营租约
  
金融
租约
  
2020
$1,198
  
$157
  
2021
1,843
  
169
  
2022
1,372
  
23
  
2023
910
  
-
  
2024
187
  
-
  
此后
-
  
-
  
         
租赁付款总额
5,510
  
349
  
减去：推定利息
(314
)
(6
)
总计
$5,196
  
$343
  
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18.股东权益计划

2020年5月22日，公司董事会批准了一项股东权利计划(“权利计划”)，并宣布向截至6月2日收盘登记在册的 名股东进行股息分配。每项权利使持有人有权在发生以下更全面描述的某些事件时，向本公司购买由 股 新授权的初级参与优先股系列 的百分之一股(“单位”)组成的一个单位(“单位”)，该单位包括 本公司的每股已发行普通股中的一股优先股购买权(以下简称“权利”)。

随着股权计划的通过，公司指定25万股面值为1.00美元的公司法定优先股为 系列A-3初级参与优先股，这些优先股均未发行和发行。根据公司向内华达州国务院提交的指定证书中的规定，每一股A-3系列优先股应 赋予股东对提交公司股东表决的所有事项投100票的权利，但受未来股息和普通股组合的调整。A-3系列优先股持有人和普通股股东 应在提交给公司股东投票的所有事项上作为一类一起投票。A-3系列优先股应根据未来股息和普通股组合进行调整。A-3系列优先股应作为一类一起投票。A-3系列优先股应与A-3系列优先股持有者一起投票。A-3系列优先股应与A-3系列优先股持有者一起投票。A-3系列优先股应与A-3系列优先股一起投票。A-3系列优先股应有权获得季度股息，金额等于 每股50.00美元或每股金额(经调整)，等于自紧接A-3系列优先股季度股息支付日以来所有非现金股息或其他分配(普通股应付股息或普通股流通股细分)每股总金额的100倍，或就第一个此类季度股息支付日而言，自首次 发行A-3系列优先股的任何一股或不足一部分的股份以来。A-3系列优先股在股息支付和资产分配方面应排在公司所有其他优先股系列的首位 ，除非任何此类系列的条款另有规定。A-3系列优先股不得赎回。*如发生任何自愿或非自愿清算，A-3系列优先股不得赎回。*如果发生任何自愿或非自愿清算，则A-3系列优先股, 在公司解散或清盘时，A-3系列 优先股持有人将有权获得每股100.00美元以上的应计股息，或经调整的每股金额，相当于每股将分配给普通股持有人的总金额的100倍。 优先股的持有者有权获得每股100.00美元以上的应计股息，或经调整的每股金额，相当于每股分配给普通股持有人的总金额的100倍。 如果公司进行任何合并、合并、合并或其他交易，将普通股股票交换或变更为其他股票或证券、现金和/或任何其他财产，则在任何情况下，A-3系列优先股应同时进行类似的交换或变更，每股金额为股票、证券、现金和/或任何其他财产(以实物支付)总额的100倍。如 情况可能是，普通股的每一股被变更或交换，或被换成或换成普通股。这些优惠受到惯例反淡化条款的保护。

最初，这些权利不可行使，并附在公司普通股的每股现有 流通股上。如果个人或集团在未经我们董事会批准的交易(包括公开市场购买股票)中收购本公司普通股10%或更多，权利将分开并 可行使。倘一名人士或集团收购10%，则每项权利将使其持有人(该人士或该集团成员除外)有权按权利的行使价(须受供股计划所规定的 调整)购买若干当时市值为行权价两倍的本公司普通股。供股计划将导致试图按本公司董事会未获批准的条款或方式取得本公司控制权的个人或集团的股份大幅摊薄。(B)如任何人士或集团试图以本公司董事会未获批准的条款或方式取得本公司的控制权，供股计划将使该等人士或集团有权按权利的行使价(须受供股计划的规定作出调整)购买若干当时市值为行权价两倍的本公司普通股。



29


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(除非另有说明，否则以千为单位，但股票和每股金额除外)

18.股东权益计划(续)

最初发行的配股作为股息没有任何财务会计或报告影响。该等权利的公允价值是象征性的，因为该等权利于发行时不可 行使，且无任何价值可归于该等权利。此外，权利不符合美国公认会计原则对负债的定义，因此不计入长期义务 。因此，除非权利如上所述变为可行使，否则权利计划不会影响公司的合并财务报表。

公司董事会可以在导致权利可行使的事件之前的任何时间，以每项权利0.001美元的价格赎回权利。除非权利之前已由董事会赎回，否则权利将于2021年5月22日 到期。

配股计划无意干预我们董事会批准的任何合并、收购或交换要约或其他业务合并。配股计划也不会阻止我们的董事会 考虑它认为最符合股东利益的任何要约。

19、记者新冠肺炎

2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发为大流行，它继续 在全美范围内提出各种卫生、商业和其他挑战。因此，我们暂时关闭了大部分办公地点，大多数员工在家工作，客户 需求减少，所有这些都对公司收入、毛利润和运营收入造成了负面影响。中断的持续时间和最终规模仍不确定。因此，虽然我们在 2020财年上半年经历了负面影响，但我们预计这件事至少在2020财年下半年甚至更久也会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响，目前无法合理 估计相关的财务影响。请在我们的分部讨论中查看更详细的披露，以及流动性和资本资源项下的财务活动对我们综合财务状况的影响，所有这些都在管理层对财务状况和运营结果的 讨论和分析中。




30


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

私人证券诉讼改革法案安全港声明

本文以及RCM Technologies，Inc.提交的其他报告和公开文件中包含的某些声明。(“RCM”或“公司”)属于1995年“私人证券诉讼改革法” 所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关企业采用新技术解决方案的陈述；企业使用外包解决方案(如本公司提供的解决方案)与此相关的陈述；公司的战略和业务举措以及增长战略；以及涉及本公司的诉讼(审判和上诉层面)和仲裁或其他商业纠纷的结果。读者请 告诫，此类前瞻性声明以及本公司所作的其他声明，可能会通过“可能”、“将会”、“预期”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“打算”、“相信”等词语来识别， 仅为预测，受风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能导致公司的实际结果和财务状况与此类陈述大不相同。此类风险和不确定因素包括但不限于：(I) 失业和影响提供信息技术和工程服务和解决方案以及临时人员安置的总体经济状况；(Ii)新冠肺炎疫情的影响；(Iii)公司 继续吸引、培训和留住符合其客户要求的合格人员的能力；(Iv)公司确定合适的收购候选者、完成此类收购并成功整合被收购的 业务的能力；(V)公司与重要客户的关系和对其的依赖, (I)与外币波动和汇率变化相关的风险，特别是与加元有关的风险；(Vii)将支付给被收购企业前股东的递延对价和溢价支付金额的不确定性；(Vii)公司普通股交易价格可能下降对公司通过发行证券收购业务的能力的不利影响；(Ix)公司以令人满意的条款获得融资的能力；(Viii)公司普通股的交易价格可能下降对公司通过发行证券收购业务的能力的不利影响；(Ix)公司能否以令人满意的条款获得融资；(Viii)公司普通股交易价格的潜在下降将对公司通过发行证券收购业务的能力造成的不利影响；(Ix)公司以令人满意的条款获得融资的能力；(X)本公司 对其高管的持续服务的依赖；(Xi)本公司在其服务的市场保持竞争力的能力；(Xii)本公司维持其失业保险费和工伤补偿费的能力； (Xiii)与提供临时人员服务相关的向本公司提出索赔的风险；(Xiv)本公司管理大量信息并定期扩展和升级其信息处理能力的能力 ；(Xv)对我们的信息技术系统或我们的第三方供应商的系统进行网络攻击的风险；(Xvi)公司继续遵守联邦和州工资和工时法律法规的能力；(Xvii) 对公司未来服务需求的预测的不确定性；(Xviii)与公司每个经营部门的成本和开支分配有关的不确定性；(Xvii)(Xvii) 公司未来服务需求的预测的不确定性；(Xviii)与公司每个经营部门的成本和开支分配有关的不确定性；(Ix)涉及本公司的诉讼、仲裁及其他商业纠纷的进行费用及结果，以及该等诉讼的承保范围是否适用；。(Xx), 与公司股东的任何互动相关的费用 这些股东可能在公司治理和战略方向方面采取具体举措，包括但不限于由该等股东发起的有争议的委托书征集，或任何类似的此类互动；以及(Xxi)影响本公司运营、市场、产品和服务的其他 经济、竞争、健康和政府因素。敬请读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅反映截至作出日期为止的情况。‘ 除非法律另有要求，本公司没有义务公开发布这些前瞻性陈述的任何修订结果，以反映这些前瞻性陈述作出之日后的这些趋势或情况，或反映 意外事件的发生。

31


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

关于新冠肺炎的几点思考

在新冠肺炎疫情期间，公司的首要任务是保护员工的健康和安全，特别是在医疗保健领域，部署我们的资源，包括员工的才华，以 帮助我们服务的社区应对和克服当前的挑战。未来，如果大流行导致长期衰退的经济环境影响我们所服务的行业，那么大流行可能会继续导致对我们服务的需求减少；然而，由于我们提供的某些服务对我们客户的日常生活至关重要，我们相信，从长远来看，对我们的服务将继续有需求。

我们能否继续运营而不受新冠肺炎疫情的任何重大负面运营影响，在一定程度上将取决于我们保护员工和供应链的能力。公司 努力遵循政府和卫生当局的建议行动，以保护我们的员工，并为在我们客户设施工作的员工采取特别措施。在截至2020年6月27日的二十六周内，虽然我们的营收、毛利和营业收入受到负面影响，但在新冠肺炎疫情爆发期间，我们在很大程度上保持了运营的一致性。我们打算继续坚持我们的员工安全措施 ，以确保在大流行期间对我们运营的任何中断都尽可能有限。然而，大流行带来的不确定性可能会导致我们的劳动力和供应链出现意想不到的中断(例如，关键供应商或运输供应商无法采购和运输材料)，这可能会对我们的运营产生负面影响。

有关与大流行相关的风险因素或可能影响我们结果的其他风险的更多信息，请参阅本表格10-Q第II部分第1A项中的“风险因素”。有关 新冠肺炎如何影响运营和我们的财务状况的更多信息，请参阅管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中的分类讨论和流动性和资本资源部分。


32


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

概述

RCM参与的市场本质上是周期性的，对经济变化非常敏感。因此，经济变化对收入和运营的影响可能是巨大的，从而导致公司财务业绩的大幅波动 。

2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发为大流行，这种病毒继续在全美范围内给健康、商业和 其他方面带来各种挑战。因此，我们暂时关闭了大部分办公地点，大部分员工在家工作，客户需求减少，所有这些都对 公司收入、毛利润和运营收入造成负面影响。中断的持续时间和最终规模仍不确定。因此，虽然我们在2020财年上半年经历了负面影响，但我们预计这件事将 至少在2020财年下半年甚至以后对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响，目前无法合理估计相关的财务影响。请在我们的分部讨论中查看更多 详细披露，以及流动性和资本资源项下的财务活动对我们综合财务状况的影响，所有这些都参见管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 。

该公司相信，它已经开发和组装了具有吸引力的功能组合，建立了经过验证的业绩和可信度记录，并建立了高效的定价结构。*公司 致力于优化其业务模式，作为单一来源的主要业务和技术解决方案提供商，具有强大的垂直重点，通过全球交付平台提供一整套服务。

本公司认为，大多数公司认识到先进技术和业务流程对于在当今商业环境中竞争的重要性。*然而，设计、开发和实施 业务和技术解决方案的过程正变得越来越复杂。*本公司认为，当今许多企业在确定其计划的优先顺序时都侧重于投资回报分析。这对 现有和潜在客户对许多新兴新解决方案的支出产生了不利影响。

尽管如此，本公司仍然相信，企业必须实施更先进的信息技术和工程解决方案来升级其系统、应用程序和流程，以便能够最大限度地提高其生产力并优化其性能，以保持竞争优势。尽管受到预算、人员和专业知识的限制，公司仍被迫支持日益复杂的具有重要战略价值的系统、应用程序和 流程。这就产生了外包需求。本公司认为，其现有和潜在客户正在继续评估将业务关键系统、 应用程序和 流程外包的潜力

本公司提供项目管理和咨询服务，按约定的固定费用或小时费率计费。或者两者兼而有之。项目 管理和解决方案服务的付费率和利润率通常高于专业咨询服务。*公司通常努力扩大利润率更高的解决方案和项目管理服务的销售。公司还从客户参与中实现 收入，范围从安排合同和临时技术顾问到需要交付端到端解决方案的项目任务。这些服务主要按公司为每个公司确定的小时费率提供给客户经验和所从事的工作类型。

本公司的大部分服务是通过采购订单提供的。合同用于某些较复杂的任务，这些任务的期限较长，或者需要 有关任务的性质和范围的准确文档。尽管合同通常涉及较长期和更复杂的任务，但它们并不要求客户购买最低级别的服务，并且通常可由 客户提前60至90天通知终止。签订要求完成特定交付成果的合同。通常这些合同的有效期不到一年。公司在客户接受和批准交付成果时确认这些交付成果的收入 。

33


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

概述(续)

服务成本主要包括可计费顾问和员工的工资和薪酬相关费用，包括工资税、员工福利和保险。销售、一般和行政费用 主要包括负责业务开发、招聘、运营活动和培训的人员的工资和福利，并包括公司间接费用。公司间接费用涉及负责公司活动的人员的工资和 福利，包括公司的公司营销。行政和财务报告责任以及收购计划。公司在发生时记录这些费用。公司 为部门财务报告的目的，根据收入将间接费用分配给部门。

关键会计政策与估算的使用
 
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以我们未经审计的中期简明综合财务报表为基础，该报表是根据 美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。在我们未经审计的中期简明合并财务报表中， 估计用于但不限于应收账款和坏账准备、商誉、长期无形资产、股票期权和限制性股票单位的会计、保险负债、所得税的会计 和应计奖金。
 
我们重要会计政策的摘要包含在截至2019年12月28日的Form 10-K年度报告中我们的合并财务报表，注释1，重要会计政策摘要 中。我们的某些会计政策被认为是关键的，因为这些政策需要管理层做出重大、困难或复杂的判断，通常需要使用关于本质上不确定事项的影响的估计 。这些政策汇总在项目7中。截至2019年12月28日的Form 10-K年度报告中的《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》。
 
最近发布的会计公告
 
关于最近发布的会计声明的讨论载于新会计准则附注13中，未经审计的中期简明合并财务报表包括在本 表格10-Q季度报告第I部分第I项中，并被并入本文作为参考。

前瞻性信息

公司的增长前景受到广泛的经济趋势的影响。客户资本支出计划、新产品发布和类似活动的速度直接影响对工程和信息技术服务的需求。*当美国、加拿大或全球经济下滑时，公司的经营业绩可能会受到不利影响。此外，正在进行的新冠肺炎疫情等全球性事件也对我们的运营和财务业绩产生重大影响 。公司相信，对目标垂直市场的战略关注和服务产品的多样化提供了一些免受不利趋势的影响。但是，总体经济 下滑可能会导致未来需要降低成本或改变战略。

此外，政府法规的变化可能会导致禁止或限制某些类型的就业服务，或就提供就业服务施加新的或额外的员工福利、许可或税收要求 ，这可能会降低公司未来的收入。*不能保证公司能够及时并足额增加向客户收取的费用， 弥补因上述任何一项而增加的成本。

34


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

前瞻性信息(续)

咨询和就业服务市场竞争激烈，进入门槛有限。*本公司在全球、国家、地区和本地市场与 本公司所有服务线的众多竞争对手展开竞争。*本公司所服务行业的价格竞争非常激烈，来自竞争对手和客户的定价压力正在增加。本公司预计未来的竞争水平仍将很高， 这可能会限制本公司维持或提高其市场份额或盈利能力的能力。

截至2020年6月27日的13周期间与截至2019年6月29日的13周期间相比

截至2020年6月27日和2019年6月29日的13周期间的运营结果摘要如下(单位：千)：

 
2020年6月27日
  
2019年6月29日
  
 
 
金额
  
所占百分比
营业收入
  
 
金额
  
所占百分比
营业收入
  
营业收入
$32,652
  
100.0
  
$50,705
  
100.0
  
服务成本
24,149
  
74.0
  
37,902
  
74.7
  
毛利
8,503
  
26.0
  
12,803
  
25.3
  
                 
销售、一般和行政
8,994
  
27.6
  
10,202
  
20.1
  
财产和设备的折旧和摊销
246
  
0.8
  
325
  
0.6
  
已取得无形资产的摊销
80
  
0.2
  
83
  
0.2
  
应收账款和产生的专业费用的核销
与仲裁有关的问题
350
  
1.0
  
-
  
-
  
 
9,670
  
29.6
  
10,610
  
20.9
  
                 
营业(亏损)收入
(1,167
)
(3.6
)
2,193
  
4.4
  
其他费用，净额
233
  
0.7
  
483
  
1.0
  
                 
所得税前收入(亏损)
(1,400
)
(4.3
)
1,710
  
3.4
  
所得税(福利)费用
(408
)
(1.3
)
459
  
0.9
  
                 
净(亏损)收入
($992
)
(3.0
)
$1,251
  
2.5
  

该公司遵循52/53周的财务报告日历，在最接近12月31日的周六结束。截至2020年6月27日和2019年6月29日的财政季度分别为13周。

收入。与截至2019年6月29日的13周期间(“可比的 上年同期”)相比，截至2020年6月27日的13周期间，IT收入下降了35.6%，即1800万美元。IT收入在工程部门减少了450万美元，在专业医疗保健部门减少了1270万美元，在信息技术部门减少了80万美元。您可以在我们的部门讨论中查看更详细的 逐个部门的披露。

该公司在加拿大有大量业务，主要来自公司的工程部门；这项业务主要以加元进行。由于公司以美元 美元报告其合并结果，合并结果可能会因加元兑美元汇率(“汇率”)的变化而受到潜在的重大波动的影响。在截至2020年6月27日的13周内，公司 以72.1%的汇率从加拿大客户那里获得了500万美元的总收入，而去年同期以美元计算的总收入为450万美元，汇率为74.7%。

35


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2020年6月27日的13周期间与截至2019年6月29日的13周期间相比(续)

服务成本和毛利润。与去年同期相比，截至2020年6月27日的13周期间，服务成本下降了36.3%，即1380万美元 。服务成本下降的主要原因是收入的下降。截至2020年6月27日和2019年6月29日的13周期间，服务成本占收入的百分比分别为74.0%和74.7%。有关服务成本和毛利润变化的详细信息，请参阅细分讨论 。

销售、一般和行政。截至2020年6月27日的13周期间，销售、一般和管理(SGA)费用为900万美元，而去年同期为1020万美元 。作为收入的百分比，截至2020年6月27日的13周期间，SGA费用为27.6%，上年同期为20.1%。有关SGA费用变化的详细信息，请参阅细分讨论。

核销应收账款和与仲裁有关的专业费用。本公司在截至2020年6月27日的季度中记录了40万美元的额外费用，与其与美国一家主要公用事业公司的客户的纠纷有关。*该纠纷已于2020年4月通过具有约束力的仲裁解决。本季度的额外费用是与仲裁程序相关的专业费用。*在截至2019年6月29日的13周期间，没有此类费用。

其他费用。其他费用包括利息费用、未使用的额度费用和公司信用额度上的摊销贷款成本，扣除利息收入、或有对价的推定利息和外币交易的损益。其他费用净额降至20万美元，而上年同期为50万美元。由于与利息 费用相关的减少是主要组成部分，下降的主要原因是平均借款减少，以及本公司信贷额度下的借款利率下降。平均借款利率下降的主要原因是宏观经济借款利率的变化。

所得税(福利)费用。在截至2020年6月27日的13周期间，公司确认了40万美元的所得税优惠，而上年同期的所得税支出为50万美元。*本期间的综合有效所得税税率为29.1%，而上年同期为26.8%。在截至2020年6月27日的2020财年预计所得税税率中，美国、加拿大和加拿大分别约为26.5%、26.5%和15.1%。和塞尔维亚。每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能会对公司的整体有效所得税税率产生重大影响， 特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。“

有效税率与适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异，这主要是由于州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可获得的潜在税收抵免 的影响。2020年实际有效税率可能与估计值不同，具体取决于在各个司法管辖区赚取的实际营业收入、税收抵免的潜在可用性以及股票期权的行使和基于股票的奖励的授予 。本公司对2020年有效税率的估计并未因新冠肺炎相关的任何潜在影响而进行调整。

36


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2020年6月27日的13周期间与截至2019年6月29日的13周期间相比(续)

细分市场讨论
工程学
截至2020年6月27日的13周期间，工程收入为1,400万美元，与上年同期相比下降了24.5%，即450万美元。*下降的主要原因是公司的能源服务集团减少了230万美元，公司的航空航天集团减少了140万美元，公司的加拿大电力系统集团减少了90万美元。公司将这些收入下降归因于其几个较大客户的支出减少， 发电服务需求的减少，其他供应商对其加拿大电力系统和航空航天客户的竞争加剧， 公司能源服务客户大型项目的时间安排，以及新冠肺炎的影响。与去年同期相比，毛利润下降了19.1%，即100万美元。毛利下降的主要原因是收入的减少，但被毛利率的改善所抵消。本期毛利率为30.2%，高于上年同期的28.3%。毛利率的增加主要是由于共同努力提高工程部门收费顾问的利用率，并将重点放在利润率较高的项目工作上，而不是利润率较低的人员配备上。*截至2020年6月27日的13周内，工程部门的营业收入为30万美元, 与去年同期130万美元的营业收入相比，营业收入下降的主要原因是毛利润下降。本季度SGA费用从上年同期的370万美元降至330万美元。SGA费用减少的主要原因是齐心协力将费用降低到与当前收入和毛利润相称的有效水平。

新冠肺炎对工程段的影响

很难评估新冠肺炎对工程部门目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及大流行的持续时间和范围。工程 部门的现场服务工作有所减少，因为其人员使用客户设施的机会有限。很难确定外勤服务工作损失对收入的影响。该公司相信，由于部分现场服务工作对我们的客户至关重要，因此最终将返还数量不详的 现场服务工作。然而，考虑到围绕新冠肺炎的不确定性，该公司不能保证它将看到现场服务收入的增长。

该公司已将其大部分工程劳动力转移到在家工作。虽然这是一项重大的努力，特别是从技术角度来看，但公司认为这项努力已经相对有效地完成了 。该公司还认为，其工程客户普遍支持这些努力，并进一步相信，它没有失去任何重大的、以前授予的工作。工程部分 继续看到新的工作提案，但级别与新冠肺炎之前不同。工程部门对新冠肺炎影响的总体反应是，继续专注于通过利用付费 顾问和最大限度地提高SGA费用的效率来实现毛利率最大化。工程部门和公司作为一个整体，专注于在短期内减少SGA费用，而不是在长期内损害公司。公司计划根据形势发展， 完善应对新冠肺炎的策略。

37


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2020年6月27日的13周期间与截至2019年6月29日的13周期间相比(续)

细分讨论(续)
专科医疗服务

在截至2020年6月27日的13周内，专业医疗保健部门的收入为1,070万美元，与上年同期相比下降了54.3%，即1,270万美元。下降的主要原因是与新冠肺炎(见下文)有关的 学校停课。专业医疗保健部门的毛利润在截至2020年6月27日的13周期间下降了58.6%，即310万美元，与上年同期的530万美元相比 下降了58.6%，即310万美元。 与去年同期的530万美元相比，专业医疗保健部门的毛利润下降了58.6%，即310万美元。 与前一年同期的530万美元相比，专业医疗保健部门的毛利润下降了58.6%，即310万美元。毛利下降的主要原因是收入减少和毛利率下降。截至2020年6月27日的13周期间的毛利率降至20.6%，而去年同期为22.7%。该公司将毛利率的下降主要归因于混合变化，因为特殊医疗保健的非学校服务产生的毛利率通常低于学校服务。在截至2020年6月27日的13周内，Specific Health Care经历了110万美元的运营亏损，而去年同期的运营收入为90万美元。营业收入下降的主要原因是 收入、毛利润和毛利率下降，这主要是由于学校突然停课(见下文)。SGA支出减少了110万美元，降至320万美元，而去年同期为430万美元。SGA 费用减少的主要原因是，为应对新冠肺炎对学校服务收入的影响，SGA费用齐心协力降低SGA费用，与毛利润相关的可变SGA费用减少，以及公司产生的SGA 费用的分配减少。

新冠肺炎对专科医疗细分市场的影响

很难评估新冠肺炎对专科医疗部门目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性，以及流行病的持续时间和程度， 特别是它可能会影响我们许多人员工作的学校。虽然该公司已经努力将其专业医疗保健员工的一部分过渡到在家工作，但这一直是一项艰巨的任务。专业医疗保健部门有 少量付费专业人员在家提供服务，特别是远程医疗服务。专业医疗保健部门的远程医疗服务主要是一种新的服务产品。专业医疗保健 部门的大部分服务历来都是在学校和医疗保健机构提供的。本公司认为，由于新冠肺炎的原因，对其大部分非学校服务的需求非常高。但护士、 医生等医疗保健专业人员稀缺，招聘难度大，再加上此时对非新冠肺炎相关医疗服务的需求减少。

从历史上看，特殊医疗保健部门的大部分收入来自学校系统。全国范围内的许多学校系统，包括公司的大多数学校客户，已经关闭， 关于它们将在什么时候重新开学的信息有限。*在截至2020年6月27日的13周内，专业医疗保健部门从学校获得了约570万美元的收入，而 可比上年同期约为1780万美元。很难估计突如其来的学校停课对公司2020财年及以后的平衡的影响。该公司相信，在未来的某个时候，其学校客户将恢复 正常运营水平。然而，该公司不能保证这种正常化将在何时发生，甚至是否会发生。作为比较，在截至2019年9月28日和2019年12月28日的13周期间，专业医疗保健部门分别从其 学校客户那里获得了1040万美元和1940万美元的收入。
38


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2020年6月27日的13周期间与截至2019年6月29日的13周期间相比(续)

细分讨论(续)
专业医疗保健中心最大的学校客户是纽约市教育局、夏威夷教育局和芝加哥公立学校系统。夏威夷教育部通常在每年8月初开学。纽约市教育委员会和芝加哥公立学校系统通常在每年9月初开学。这三个学校系统均已宣布将在修改的基础上 2020/2021学年运行，夏威夷教育部和芝加哥公立学校系统均表示学年将以远程方式开始，纽约市教育委员会表示预计 将以“混合”方式开启学年，部分学生将减少实际上学时间，其余学生将远程上学。有许多因素可能会影响这些学校系统对其 运营的进一步决策。这种向混合和远程运营的转变可能会对专业医疗部门产生的收入产生实质性的负面影响。

专业医疗保健部门继续看到与非学校相关收入流相关的新工作提案。专科医疗部门对新冠肺炎影响的总体反应是继续 专注于最大限度地利用收费人员和最大限度地提高特别津贴费用的效率，从而实现毛利率最大化。专科医疗保健部门对其SGA成本结构进行了大幅削减。专业医疗保健 部门和公司作为一个整体，专注于在短期内减少SGA费用，而不会在长期内损害公司。公司计划随着形势的发展，完善应对新冠肺炎的策略。

资讯科技

在截至2020年6月27日的13周内，信息技术部门的收入为790万美元，与上年同期的880万美元相比，下降了9.4%，即80万美元。信息技术部门的收入在其大部分业务线上都有所下降。*该公司通常将收入下降归因于新冠肺炎的影响，因为其积压的流量没有被新业务充分取代。截至2020年6月27日的13周期间，毛利润为210万美元，与去年同期的220万美元相比，下降了7.1%，即10万美元。毛利率的下降主要是由于收入的减少，但部分被毛利率的增加所抵消。*截至2020年6月27日的13周期间，信息技术的毛利率为26.1%，而去年同期为25.5%。*公司将毛利率的增长归因于 信息技术的固定劳务顾问的利用率更高，以及齐心协力提高毛利率。SGA费用增加了20万美元，达到240万美元。SGA费用增加的主要原因是 公司产生的SGA费用分摊较高。信息技术部门的运营亏损为40万美元，而去年同期的运营亏损可以忽略不计。*营业亏损增加 主要是由于毛利润下降。


39


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2020年6月27日的13周期间与截至2019年6月29日的13周期间相比(续)

细分讨论(续)
新冠肺炎对信息技术细分市场的影响

很难评估新冠肺炎对信息技术领域目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的不确定性很高，而且大流行的持续时间和程度都很大。 信息技术部门的现场服务工作有所减少，因为其人员访问客户设施的权限有限。很难确定外勤服务工作损失对收入的影响。

该公司已将其大部分信息技术员工过渡到在家工作。虽然这是一项重大努力，特别是从技术角度来看，但公司认为这项 努力已经相对有效地完成。本公司还相信其信息技术客户普遍支持这些努力，并进一步相信它没有失去任何以前获奖的重要工作。 信息技术部门继续看到新的工作建议，但不是在新冠肺炎之前的水平上。对于新冠肺炎的影响，信息技术部门的总体反应是继续关注毛利最大化 ，重点放在收费顾问的利用上，并最大限度地提高SGA费用的效率。信息技术部门和公司作为一个整体，在短期内专注于降低SGA费用，而在长期内不会损害 公司。公司计划随着形势的发展，完善应对新冠肺炎的策略。

40


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2020年6月27日的26周期间与截至2019年6月29日的26周期间相比

截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间的运营结果摘要如下(单位：千)：

 
2020年6月27日
  
2019年6月29日
  
 
 
金额
  
收入的百分比
  
 
金额
  
收入的百分比
  
营业收入
$77,685
  
100.0
  
$102,300
  
100.0
  
服务成本
58,339
  
75.1
  
76,980
  
75.2
  
毛利
19,346
  
24.9
  
25,320
  
24.8
  
                 
销售、一般和行政
19,231
  
24.8
  
20,667
  
20.2
  
财产和设备的折旧和摊销
501
  
0.6
  
640
  
0.6
  
已取得无形资产的摊销
160
  
0.2
  
165
  
0.2
  
应收账款和产生的专业费用的核销
与仲裁有关的问题
8,397
  
10.8
  
-
  
-
  
 
28,289
  
36.4
  
21,472
  
21.0
  
                 
营业(亏损)收入
(8,943
)
(11.5
)
3,848
  
3.8
  
其他费用，净额
(642
)
0.8
  
(949
)
1.0
  
                 
所得税前收入(亏损)
(9,585
)
(12.3
)
2,899
  
2.8
  
所得税(福利)费用
(2,648
)
(3.4
)
185
  
0.2
  
                 
净(亏损)收入
($6,937
)
(8.9
)
$2,714
  
2.6
  

本公司遵循52/53周的财务报告日历，在最接近12月31日的周六结束。截至2020年6月27日和2019年6月29日的财政季度分别为26周。

收入。与截至2019年6月29日的26周期间( “可比上年同期”)相比，截至2020年6月27日的26周期间，收入下降了24.1%，即2460万美元。工程部门的收入减少了940万美元，专业医疗保健部门减少了1470万美元，信息技术部门减少了50万美元。请参阅我们的部门讨论中逐个部门的详细披露。

该公司在加拿大有大量业务，主要来自公司的工程部门；这项业务主要以加元进行。由于公司以美元 美元报告其合并结果，合并结果可能会因加元兑美元汇率(“汇率”)的变化而受到潜在的重大波动的影响。在截至2020年6月27日的26周内，公司 从加拿大客户那里获得的总收入为1040万美元(汇率为73.4%)，而去年同期为910万美元(汇率为74.9%)。

服务成本和毛利润。与去年同期相比，截至2020年6月27日的26周期间，服务成本下降24.2%，或1860万美元。服务成本下降的主要原因是收入减少。截至2020年6月27日和2019年6月29日的26周期间，服务成本占收入的百分比分别为75.1%和75.2%。有关服务成本和毛利润变化的详细信息，请参阅 章节讨论
41


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2020年6月27日的26周期间与截至2019年6月29日的26周期间相比(续)

销售、一般和行政。截至2020年6月27日的26周期间，销售、一般和管理(SGA)费用为1920万美元，而去年同期为2070万美元。作为收入的百分比，截至2020年6月27日的26周期间，SGA费用为24.8%，上年同期为20.2%。有关SGA费用变化的详细信息，请参见细分讨论 。

核销应收账款和与仲裁有关的专业费用。在截至2020年6月27日的26周内，本公司记录了一笔840万美元的费用，该费用与其与美国一家主要公用事业公司的客户的纠纷有关。该纠纷已于2020年4月通过有约束力的仲裁解决。费用包括本公司之前确认的未经仲裁员裁决的应收账款部分670万美元，来自与该客户的其他项目的70万美元，这些项目不属于仲裁的一部分。80万美元与争议和仲裁有关的专业费用，以及与争议项目相关的20万美元 与争议项目相关的运输应收账款，这些都是仲裁的一部分。由于业务原因，公司决定注销不在仲裁范围内的其他项目应收账款70万美元。在截至2019年6月29日的 26周期间，没有此类减值费用。

其他费用。其他费用包括利息费用、未使用的额度费用和公司信用额度上的摊销贷款成本，扣除利息收入、或有对价的推定利息和外币交易的损益。其他费用净额降至60万美元，而去年同期为90万美元。由于与利息 费用相关的减少的主要部分，下降的主要原因是平均借款减少，以及本公司信贷额度下的借款利率下降。平均借款利率下降的主要原因是宏观经济借款利率的变化。

所得税(福利)费用。在截至2020年6月27日的26周期间，公司确认了260万美元的所得税优惠，而上年同期的所得税支出为20万美元。*本期间的综合有效所得税税率为27.6%，而上年同期为27.1%。在截至2020年6月27日的2020财年预计所得税税率约为26.9%、27.3%和15.3%，分别是加拿大和塞尔维亚。每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能会对公司的整体有效所得税税率产生重大影响， 特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。“

有效税率与适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异，这主要是由于州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可获得的潜在税收抵免 的影响。2020年实际有效税率可能与估计值不同，具体取决于在各个司法管辖区赚取的实际营业收入、税收抵免的潜在可用性以及股票期权的行使和基于股票的奖励的授予 。本公司对2020年有效税率的估计并未因新冠肺炎相关的任何潜在影响而进行调整。

42


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2020年6月27日的26周期间与截至2019年6月29日的26周期间相比(续)

细分市场讨论
工程学
截至2020年6月27日的26周内，工程收入为2820万美元，与上年同期相比下降了25.1%，即940万美元。这主要是由于公司的能源服务集团减少了580万美元，公司的航空航天集团减少了230万美元。公司将这些收入 归因于几个较大客户的支出减少，发电服务需求减少，来自其他供应商对其加拿大电力系统和航空航天客户的竞争加剧，公司能源服务客户的大型项目时间安排 ，以及新冠肺炎的影响。 该公司将这些收入 归因于几个较大客户的支出减少，对发电服务的需求减少，来自其他供应商对其加拿大电力系统和航空航天客户的竞争加剧，公司能源服务客户的大型项目时间安排 ，以及新冠肺炎的影响。与去年同期相比，毛利润下降了17.6%，即180万美元。毛利下降的主要原因是收入的减少，但被毛利率的改善所抵消。本期毛利率为29.1%，高于上年同期的26.5%。毛利率的增加主要是由于共同努力提高工程部门收费顾问的利用率，并将重点放在利润率较高的项目工作上，而不是利润率较低的人员配备上。*在截至2020年6月27日的26周内，工程部门的运营亏损为740万美元，而去年同期的运营收入为190万美元。本期营业亏损的主要原因是核销了840万美元的应收账款和与仲裁有关的专业费用。, 由SGA费用减少 80万美元抵消。SGA费用减少的主要原因是齐心协力将费用降低到与当前收入和毛利润相称的有效水平。

新冠肺炎对工程段的影响

很难评估新冠肺炎对工程部门目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及大流行的持续时间和范围。工程 部门的现场服务工作有所减少，因为其人员使用客户设施的机会有限。很难确定外勤服务工作损失对收入的影响。该公司相信，由于部分现场服务工作对我们的客户至关重要，因此最终将返还数量不详的 现场服务工作。然而，考虑到围绕新冠肺炎的不确定性，该公司不能保证它将看到现场服务收入的增长。

该公司已将其大部分工程劳动力转移到在家工作。虽然这是一项重大的努力，特别是从技术角度来看，但公司认为这项努力已经相对有效地完成了 。该公司还认为，其工程客户普遍支持这些努力，并进一步相信，它没有失去任何重大的、以前授予的工作。工程部分 继续看到新的工作提案，但级别与新冠肺炎之前不同。工程部门对新冠肺炎影响的总体反应是，继续专注于通过利用付费 顾问和最大限度地提高SGA费用的效率来实现毛利率最大化。工程部门和公司作为一个整体，专注于在短期内减少SGA费用，而不是在长期内损害公司。公司计划根据形势发展， 完善应对新冠肺炎的策略。


43


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2020年6月27日的26周期间与截至2019年6月29日的26周期间相比(续)

细分讨论(续)
专科医疗服务

在截至2020年6月27日的26周内，特殊医疗保健收入为3,290万美元，与上年同期相比下降了30.8%，即1,470万美元。“收入下降的主要原因是与新冠肺炎有关的学校停课(见下文) 。在截至2020年6月27日的26周内，专业医疗保健部门的毛利润下降了40.0%，即440万美元，降至660万美元，而去年同期为1090万美元 。毛利下降的主要原因是收入减少和毛利率下降。截至2020年6月27日的26周期间的毛利率降至20.0%，而去年同期为23.0%。该公司将毛利率的下降主要归因于组合变化，因为专业医疗保健的非学校服务产生的毛利率通常低于学校服务。 在截至2020年6月27日的26周期间，专业医疗保健公司的运营亏损为130万美元，而去年同期的运营收入为200万美元。 营业收入下降的主要原因是收入、毛利润和毛利率下降，这主要是由于学校突然停课(见下文)。与去年同期的880万美元相比，SGA费用减少了110万美元，降至770万美元。SGA费用减少的主要原因是，为应对新冠肺炎对学校服务收入的影响，SGA费用齐心协力降低SGA费用，与毛利润相关的可变SGA费用减少，以及公司产生的SGA费用的 分配减少。

新冠肺炎对专科医疗细分市场的影响

很难评估新冠肺炎对专科医疗部门目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性，以及流行病的持续时间和程度， 特别是它可能会影响我们许多人员工作的学校。虽然该公司已经努力将其专业医疗保健员工的一部分过渡到在家工作，但这一直是一项艰巨的任务。专业医疗保健部门有 少量付费专业人员在家提供服务，特别是远程医疗服务。专业医疗保健部门的远程医疗服务主要是一种新的服务产品。专业医疗保健 部门的大部分服务历来都是在学校和医疗保健机构提供的。本公司认为，由于新冠肺炎的原因，对其大部分非学校服务的需求非常高。但护士、 医生等医疗保健专业人员稀缺，招聘难度大，再加上此时对非新冠肺炎相关医疗服务的需求减少。

从历史上看，特殊医疗保健部门的大部分收入来自学校系统。全国范围内的许多学校系统，包括本公司的大多数学校客户，都已关闭，有关重新开学时间和方式的信息 有限。*在截至2020年6月27日的26周内，专业医疗保健部门从学校获得的收入约为2320万美元，而去年同期约为3580万美元。 在截至2020年6月27日的26周内，专业医疗保健部门从学校获得了约2320万美元的收入，而去年同期的收入约为3580万美元。很难估计突如其来的学校停课对公司2020财年及以后的平衡的影响。该公司相信，在未来的某个时候，其学校客户将恢复 正常运营水平。然而，该公司不能保证这种正常化将在何时发生，甚至是否会发生。作为比较，在截至2019年9月28日和2019年12月28日的13周期间，专业医疗保健部门分别从其 学校客户那里获得了1040万美元和1940万美元的收入。



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第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2020年6月27日的26周期间与截至2019年6月29日的26周期间相比(续)

细分讨论(续)
专业医疗保健中心最大的学校客户是纽约市教育局、夏威夷教育局和芝加哥公立学校系统。夏威夷教育部通常在每年8月初开学。纽约市教育委员会和芝加哥公立学校系统通常在每年9月初开学。这三个学校系统均已宣布将在 2020/2021学年的修改基础上运行，夏威夷教育部和芝加哥公立学校系统均表示学年将以远程方式开始，纽约市教育委员会表示预计将以“混合”方式开启 学年，部分学生将减少实际上学时间，其余学生将远程上学。有许多因素可能会影响这些学校系统对其运作的进一步决定。这种向混合和远程运营的转变 可能会对专业医疗保健部门产生的收入产生重大负面影响。

专业医疗保健部门继续看到与非学校相关收入流相关的新工作提案。专科医疗部门对新冠肺炎影响的总体反应是继续 专注于最大限度地利用收费人员和最大限度地提高特别津贴费用的效率，从而实现毛利率最大化。专科医疗保健部门对其SGA成本结构进行了大幅削减。专业医疗保健 部门和公司作为一个整体，专注于在短期内减少SGA费用，而不会在长期内损害公司。公司计划随着形势的发展，完善应对新冠肺炎的策略。

资讯科技

截至2020年6月27日的26周内，信息技术收入为1660万美元，与去年同期的1710万美元相比，下降了3.0%，即50万美元。信息 技术部门的收入在其大部分业务线上都有所下降。本公司一般将减少归因于新冠肺炎的影响，因为其积压的流量没有被新业务充分取代。截至2020年6月27日的26周内，毛利润为460万美元，同比增长3.6%，即20万美元，而去年同期为440万美元。毛利率的增长主要是由于毛利率的提高。 截至2020年6月27日的26周期间，信息技术的毛利率为27.6%，而去年同期为25.8%。*公司将毛利率的增长归因于 信息技术的固定劳务顾问的利用率更高，以及齐心协力提高毛利率。SGA费用增加了40万美元，达到480万美元。SGA费用增加的主要原因是增加了对管理和销售人员的投资，以及公司产生的SGA费用的分配增加。信息技术部门的运营亏损为30万美元，而去年同期的运营亏损可以忽略不计。*运营亏损增加 主要是由于SGA费用增加。

很难评估新冠肺炎对信息技术领域目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的不确定性很高，而且大流行的持续时间和程度都很大。 信息技术部门的现场服务工作有所减少，因为其人员访问客户设施的权限有限。很难确定外勤服务工作损失对收入的影响。



45


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2020年6月27日的26周期间与截至2019年6月29日的26周期间相比(续)

细分讨论(续)
新冠肺炎对信息技术细分市场的影响

该公司已将其大部分信息技术员工过渡到在家工作。虽然这是一项重大努力，特别是从技术角度来看，但公司认为这项 努力已经相对有效地完成。本公司还相信其信息技术客户普遍支持这些努力，并进一步相信它没有失去任何以前获奖的重要工作。 信息技术部门继续看到新的工作建议，但不是在新冠肺炎之前的水平上。对于新冠肺炎的影响，信息技术部门的总体反应是继续关注毛利最大化 ，重点放在收费顾问的利用上，并最大限度地提高SGA费用的效率。信息技术部门和公司作为一个整体，在短期内专注于降低SGA费用，而在长期内不会损害 公司。公司计划随着形势的发展，完善应对新冠肺炎的策略。

*流动性和资本资源

下表汇总了公司现金流量表的主要标题(以千为单位)：

 
26周的经期结束
  
 
六月二十七日
2020
  
6月29日
2019
  
现金(用于)由以下机构提供：
        
 
经营活动
$17,783
  
($2,477
)
 
投资活动
($111
)
($238
)
 
融资活动
($17,764
)
$3,140
  

经营活动

在截至2020年6月27日的26周期间，经营活动提供了1780万美元的现金，而上年同期为250万美元。在截至2020年6月27日的26周期间和上年可比期间，经营活动中提供的或 用于经营活动的现金的主要组成部分如下：净亏损或收入和应收账款变化，扣除应付运输账款和运输应收账款，预付费用和其他流动资产，应付账款和应计费用以及应计工资总额的主要组成部分如下：净亏损或收入和应收账款变化 应收账款和应收运输账款，预付费用和其他流动资产，应付账款和应计费用和应计工资

在截至2020年6月27日的26周期间，该公司净亏损690万美元，而上年同期的净收益为270万美元。“在截至2020年6月27日的26周期间，不包括仲裁决议的影响，应收账款 减少，与上年同期的590万美元相比，提供了1220万美元的现金。本公司主要将截至2020年6月27日的26周期间的应收账款减少 归因于截至2020年6月27日的26周期间的收入与截至2019年12月28日的26周期间相比的下降。

46


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

流动性与资本资源(续)

经营活动(续)

公司的应付运输帐款通常超过公司的运输应收帐款，但在正常业务过程中，绝对额和差额在每个季度都会有很大的波动。“ 截至2020年6月27日，运输应付帐款和应收运输帐款的净额分别为50万美元和40万美元，截至6月27日的26周内产生了90万美元的现金。 2020年。截至2019年6月29日，应付运输账款和应收运输运输账款净额为90万美元，截至2018年12月29日可忽略不计，在截至2019年6月29日的26周内产生了90万美元的现金 。

在截至2020年6月27日的26周内，预付费用和其他流动资产提供了180万美元的现金，而去年同期为70万美元。公司 将预付费用和其他流动资产(如果有)的变化归因于正常业务过程中的一般付款时间。

在截至2020年6月27日的26周期间，应付账款和应计费用的增加提供了270万美元的现金，而去年同期使用的现金为150万美元。 公司将这些变化归因于出于现金流的目的故意推迟付款，以及在正常业务过程中向供应商支付的一般时间。

在截至2020年6月27日的26周期间，应计工资和相关成本的变化提供了100万美元，而在2019年6月29日的26周期间使用了120万美元。通常影响应计工资和相关成本的主要因素有四个 ：1)由于工资和相关成本是公司最大的费用组，因此随着运营成本的增加或减少，如果没有 所有其他因素，应计工资和相关成本也将增加或减少；2)公司大部分工资每两周支付一次，通常一个会计季度有26周，即公司通常在每隔一个季度的 最后一个营业日有一个主要的工资单；3)正常业务过程中，各种工资单相关支付的时间会有所不同；以及4)公司的大多数高级管理层都参与了年度激励计划，虽然有时会在本财年取得进展 ，但这些应计奖金余额(根据预计实现的程度)通常会在全年累计。这些激励计划的很大一部分通常在一个财年开始时支付，与上一财年有关。本公司截至2020年6月27日的26周期间的最后一笔主要工资单是在2020年6月19日支付的。在截至2020年6月27日的26周期间，公司的最后一笔主要工资单是在2020年6月19日支付的，其中很大一部分通常是在上一财年的 开始时支付的。在截至2020年6月27日的26周期间，公司的最后一笔主要工资单是在2020年6月19日支付的。2020财年独有的，也是 应计工资和相关成本增加的主要原因，截至2020年6月27日，公司还根据CARE法案递延了100万美元的雇主工资税。这些递延工资税必须在2021年和 2022年年末分两次等额缴纳。

投资活动

在截至2020年6月27日的26周期间，投资活动使用了10万美元现金，在2019年6月29日的26周期间使用了20万美元。提交的两个期间的投资活动都主要与财产和设备支出有关。


47


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

流动性与资本资源(续)

筹资活动

在截至2020年6月27日的26周期间，融资活动使用了1780万美元的现金，而去年同期为310万美元。*在截至2020年6月27日的26周期间，公司在其 信用额度下进行了1740万美元的净付款，而去年同期的净借款为340万美元。在截至 6月27日的26周期间，净付款的主要原因是，2020年是在考虑与仲裁决定相关的应收账款减值减少以及增加应付账款 和应计费用提供的370万美元现金之前，应收账款减少了1220万美元。*公司当期和上年同期通过出售股权计划的股票分别产生了10万美元和20万美元的现金。*公司在截至2020年6月27日的26周内支付了30万美元的或有 对价，并在26年支付了60万美元的或有 对价。*公司在截至2020年6月27日的26周内支付了30万美元的或有 对价，并在26周内支付了60万美元的现金。*公司在截至2020年6月27日的26周内支付了30万美元的或有 对价，并在26年支付了60万美元2019年。

本公司及其子公司于2019年10月18日对其与宾夕法尼亚州公民银行的循环信贷安排进行了修订和重述。*经修订和重述，循环信贷安排提供4500万美元的循环信贷安排，对信用证没有子限额，将于2023年8月8日到期。

循环信贷安排下的借款按公司在每次递增借款时选择的两种替代利率之一计息。这些替代利率是：(I)LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率 )，加上适用的保证金，通常以固定的30天增量借款，或(Ii)代理银行的最优惠利率通常在较短的期限内借款。*公司还根据循环信贷安排 未提取的金额支付未使用的额度费用。未使用的额度费用记录为利息费用。截至2020年6月27日的26周期间为3.1%。

循环信贷安排下的所有借款都以本公司及其子公司的所有资产及其子公司股票的质押为抵押。循环信贷安排还包含 各种金融和非金融契约，例如限制公司为支付股息而借款的能力的契约。截至2020年6月27日，公司遵守了循环信贷安排(经修订)中包含的所有契约。截至2020年6月2日，本公司遵守了循环信贷安排(经修订)中包含的所有契约。 截至2020年6月2日，本公司遵守了循环信贷安排(经修订)中包含的所有契约。 截至2020年6月2日，循环信贷安排还包括 各种金融和非金融契约，例如限制公司为支付股息而借款的契约。截至2020年6月27日，本公司遵守了循环信贷安排(经修订)中包含的所有契约。包括与金融契约相关的定义和该比率所需的遵守水平。*公司相信，在可预见的未来，它将继续遵守其财务契约。

截至2020年6月27日和2019年12月28日，信用额度下的借款分别为1740万美元和3480万美元。截至2020年6月27日和2019年12月28日，未偿还信用证分别为170万美元和160万美元。截至2020年6月27日，本公司在循环信贷安排下的额外借款可用金额为2590万美元。

2020年6月2日，本公司与本公司若干股东订立股份购买协议，本公司以每股1.20美元或总计220万美元的协议收购价，购买本公司共1,858,139股普通股。协议价格为每股1.20美元，低于股票回购当日的最低交易价。本公司支付的对价 全部为一张220万美元的无担保附属本票。票据的利息年利率为9.0%，每年复利，从2020年9月1日开始按季度支付欠款，此后每年12月1日、3月1日、 6月1日和9月1日继续支付，到期日为2023年8月10日。在本公司、公民银行及出售股东之间附属协议适用条款的规限下，该票据在本公司违约时立即到期及 应付。

48


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

流动性与资本资源(续)

新冠肺炎对授信额度的影响

公司受到新冠肺炎的负面影响。虽然预计新冠肺炎将在一段时间内对收入、毛利和营业收入产生负面影响，但公司预计 短期内将产生正现金流。该公司预计其应收账款将大幅减少。高管管理层目前的重点是减少债务。公司作为一个整体，专注于 最大限度地利用其计费人员，并在短期内降低SGA费用，而不会在长期内损害公司。公司计划随着形势的发展，完善应对新冠肺炎的策略。 公司认为，在新冠肺炎影响其经营的同时，其目前的信用额度足以提供必要的流动资金。公司相信，在可预见的未来，其将遵守信用额度中的财务契约。

流动流动性和循环信贷安排

流动性是衡量我们满足潜在现金需求、维护资产、为运营提供资金以及满足业务其他一般现金需求的能力。我们的流动性受到一般经济、 财务、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的流动资金需求主要包括支付我们费用所需的资金，主要是劳动力成本和其他相关支出。我们通常通过运营部门提供的现金来满足我们的流动性需求 ，必要时，我们还可以通过公民银行提供的循环信贷额度来满足我们的流动性需求。该公司预计至少在未来两个季度将有正现金流，并在必要时有很大的灵活性来降低成本 。本公司相信，至少在未来12个月内，它可以满足其流动资金需求。

截至2020年6月27日，公司的流动资金和资本资源分别包括3950万美元的应收账款和4360万美元的总流动资产余额。截至2020年6月27日，流动负债为2120万美元 ，流动资产总额超过2250万美元。不包括预付资产的现金和应收账款为4130万美元，也比流动负债总额高出2020万美元。

本公司每日现金流波动较大，有时亦依赖循环信贷额度为本公司的财务运作提供每日流动资金。*截至2020年6月27日，本公司 遵守循环信贷安排所载的所有财务契诺。*本公司相信，在可预见的未来，本公司将继续遵守其财务契诺。

承诺和或有事项

本公司预计其未来资本的主要用途将是营运资金。任何长期和短期资本需求以及未来收购的资金将 来自一个或多个循环信贷安排(或其替代品)、通过运营或未来融资交易产生的资金。本公司在其正常业务过程中可能会受到法律诉讼和索赔的影响，保险可能会也可能不会承保这些诉讼和索赔。可能会出现不利的最终结果，有可能对我们的财务状况、流动性和经营结果造成实质性的不利影响。

公司的经营战略是通过运营实现内部增长和通过战略收购实现外部增长。*公司不定期与潜在的收购对象进行讨论 。本公司在其历史上收购了许多公司，这些收购通常包括未来的重大或有对价。然而，随着本公司规模及其财务资源的增加，可能会出现需要大量资本承诺的收购机会。*为了追求此类机会，本公司可能被要求在未来产生债务或发行可能稀释的证券。 不能像 那样保证本公司未来的收购和扩张机会或如何融资。
49


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

流动性与资本资源(续)

承付款和或有事项(续)

该公司与美国一家主要公用事业公司的客户发生纠纷。双方在2017财年同意通过具有约束力的仲裁解决这一争端。与该客户的仲裁听证会 于2018财年开始。基本上，客户没有支付公司认为某些有争议项目的应收账款余额。截至2019年12月28日，该客户就这些有争议项目记录的应收账款总额为1410万美元。此外，作为仲裁过程的一部分，客户提出了1030万美元的反索赔。仲裁员于2020年4月对这起纠纷作出裁决，判给本公司740万美元。 针对本公司提出的1030万美元的反索赔全部被驳回。在截至2020年6月27日的26周期间，该公司记录了840万美元的费用，其中包括与争议项目相关的应收账款中未经仲裁员裁决的670万美元，来自该客户的其他不属于仲裁的项目的70万美元，与争议和 仲裁相关的80万美元的专业费用，以及与属于仲裁的争议项目相关的20万美元的过境应收账款。出于业务原因，公司决定注销不属于仲裁的其他项目应收账款70万美元 。

本公司将SAP软件用于其财务报告和会计系统，该软件于1999年实施，自最初实施以来没有进行过重大升级。*本公司认为 将有必要升级或更换其SAP财务报告和会计系统。*本公司尚未确定何时可能需要进行这种考虑中的更换。*本公司估计，升级或更换其 财务报告和会计系统将花费100万至200万美元。但这些估计可能会发生重大变化。

公司目前的承诺主要包括办公空间的租赁义务。公司相信其资本资源足以履行其目前的义务和至少未来12个月在正常业务过程中产生的义务。

本公司根据截至2024年5月的不同日期到期的不可取消租赁租赁办公设施和各种设备。*某些租赁受基于各种 因素变化的升级条款的约束。


50


第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

流动性与资本资源(续)

未来或有付款

租赁负债的期限如下：

 
财政年度
经营租约
  
金融
租约
  
2020
$1,198
  
$157
  
2021
1,843
  
169
  
2022
1,372
  
23
  
2023
910
  
-
  
2024
187
  
-
  
此后
-
  
-
  
         
租赁付款总额
5,510
  
349
  
减去：推定利息
(314
)
(6
)
总计
$5,196
  
$343
  

截至2020年6月27日，公司有两项正在进行的收购协议，根据这些协议，前股东可能会赚取额外的或有对价：1)自2017年10月1日起，公司收购了PSR Engineering Solutions d.O.的全部 股票。2)自2018年9月30日起，本公司收购了热动力工程公司和热动力系统有限责任公司(合称“ž”)的若干资产。公司 估计2020年6月27日的未来或有付款如下：

财政年度结束
总计
2021年1月2日(2020年6月27日之后)
$   -
2022年1月1日
500
2022年12月31日
2,286
估计未来或有对价付款
$2,786

对未来或有付款的估计受重大判断的影响，实际付款可能与估计有很大不同。在2020年6月27日之后对所有正在进行的收购进行的潜在未来或有付款的累计上限为630万美元。*公司根据预测业绩估计未来或有对价付款，并记录这些预期付款截至2020年6月27日的公允价值。*在截至20年6月27日的 26周期间，本公司在非经常性基础上按公允价值计量收购的无形资产。与收购相关的或有对价按公允价值(第3级)记录，公允价值变动 记录在其他(费用)收入净额中。

51


第三项。
关于市场风险的定量和定性披露

公司因利率变化而面临的市场风险主要与公司的投资组合和债务工具有关，这些投资组合和债务工具主要包括循环信贷安排。本公司 在其投资组合中没有任何衍生金融工具。*本公司将其投资于符合较高信用质量标准的工具。*本公司对本金损失不利，并通过限制违约风险、市场风险和再投资风险来确保其 投资资金的安全和保值。*截至2020年6月27日，本公司的投资由现金和货币市场基金组成。*本公司不使用利率衍生工具来管理其对利率变化的风险敞口。*根据本公司截至2020年6月27日的26周期间的可变利率信贷额度余额，如果本公司可变利率信贷额度的利率(使用增量借款 利率)在此期间高出1.0%，公司的利息支出在年化的基础上将增加30万美元。公司预计其投资组合不会有任何重大损失。


第四项。
控制和程序

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督下，在公司首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期间结束时，公司的披露控制和 程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至本报告所涵盖期间结束时的这些披露 控制和程序有效地提供了合理保证，即公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息 在证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，或视情况执行类似职能的人员，以便及时做出关于所需信息的决定

控制系统，无论设计和操作有多好，都不能绝对保证达到控制系统的目标，任何控制评估都不能绝对保证公司内的所有 控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。

随着管理层首次准备和执行虚拟财务结算流程，可能会对专门与本报告的准备、 审核和归档一起执行的内部控制产生相关影响。为应对新冠肺炎而转移到虚拟环境可能会导致某些控制(例如，财务结算和报告控制)被覆盖或执行的频率降低，或者 管理层可能正在设计和实施新的控制以应对新的风险，这是有风险的。此外，在相关控制失效且没有补偿控制的情况下，及时发现或 补救控制缺陷的机会可能会减少。此外，在截至2020年6月27日的季度内，公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
52


RCM技术公司及附属公司
第II部分-其他资料


第1项。
法律程序

见本报告项目1所列合并财务报表附注16关于或有事项的讨论。


第1A项。
危险因素

有关可能影响公司业务的因素的信息，请参阅公司截至2019年12月28日的10-K年度报告第I部分第1A项风险因素中讨论的风险因素 。以下列出的风险因素是其中讨论的风险因素之外的

疫情或大流行，包括持续的新冠肺炎大流行，以及减少其传播的举措已经对公司的业务和财务状况产生了不利影响，并预计 将继续这样做。

我们的业务一直受到疫情爆发的负面影响，我们预计它将继续受到不利影响，例如被世界卫生组织 宣布为大流行的新型冠状病毒(新冠肺炎)。随着新冠肺炎继续在全球带来各种健康、商业和其他挑战，包括对美国的重大影响，我们正在采取各种措施保护员工的健康和安全，特别是在医疗保健领域，并部署我们的资源，包括员工的才华，帮助我们服务的社区迎接和克服当前的挑战。但是，公共和私营部门减少新冠肺炎传播的政策和倡议，如关闭学校、企业和制造设施，促进社会疏远， 公司和机构采用在家办公以及旅行限制可能会继续对我们的服务需求产生不利影响，并给我们提供这些服务带来挑战。此冠状病毒 对运营的影响程度将取决于未来的发展，这些发展高度不确定且无法有把握地预测，包括爆发的持续时间、可能出现的有关此冠状病毒严重程度的新信息以及 控制冠状病毒或治疗其影响的 行动等。这些对我们业务的影响可能会对我们的流动资金状况和获得资金的渠道产生不利影响，包括我们获得信用额度的能力。*公司无法 保证信用额度在未来可用。

这些因素，加上延迟支付(客户和/或破产客户)，已经导致，并可能在不久的将来继续导致大量额外的坏账。此外，如果我们的客户不能 转嫁执行服务所使用的人工和人工相关成本、材料、用品和设备成本的意外增加(包括潜在关税和新冠肺炎的影响)， 我们的经营业绩将受到不利影响。

此外，我们认为，为了改善我们的财务业绩，我们必须继续获得与新客户的服务协议，保留并向现有客户提供新服务，实现与现有客户的 现有服务协议的适度涨价，和/或在我们的各个运营层面保持内部成本降低战略。此外，我们相信，我们维持管理人员内部发展的能力是一种
这是影响未来经营业绩和我们预期增长战略成功执行的重要因素。


53


RCM技术公司及附属公司
第II部分-其他资料


第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用

没有。


第三项。
高级证券违约

没有。


第四项。
矿场安全资料披露

不适用。


第五项。
其他信息

没有。
54


第六项。
展品

3.1
RCM Technologies，Inc.的A-3系列初级参与优先股指定证书；通过引用附件3.1并入注册人于2020年5月22日提交给证券交易委员会的 Form 8-K当前报告(“2020年5月8-K”)。
   
4.1
权利协议，日期为2020年5月22日，由RCM Technologies，Inc.签署，并在RCM Technologies，Inc.之间签署。和作为权利代理的美国股票转让与信托公司(American Stock Transfer&Trust Company，LLC)；通过引用 2020年5月8-K的附件4.1注册成立。
   
10.1
股票购买协议，日期为2020年6月2日，由RCM Technologies，Inc.、其中指定的其他买方和其中指定的出售股东签署；通过 参考附件10.1并入注册人于2020年6月2日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告(“2020年6月8-K”)。
   
10.2
9.00%的附属票据，日期为2020年6月2日，由RCM Technologies，Inc.制造。以美国国税局合伙人No.19，L.P.为受益人；通过引用2020年6月8-K号文件的附件10.2并入。
   
10.3
从属协议，日期为2020年6月2日，由RCM Technologies，Inc.的子公司RCM Technologies，Inc.签订，并在RCM Technologies，Inc.之间签订。签名页上列出了美国国税局合伙人编号 19，L.P.和公民银行，N.A.；通过引用2020年6月8-K的附件10.3并入。
   
10.4
第三次修订和重新签署的贷款协议的第2号修正案，日期为2020年6月2日，由RCM Technologies，Inc.，RCM Technologies，Inc.的所有子公司组成。和 公民银行，N.A.，一个全国性银行协会(合并后成为宾夕法尼亚公民银行的继任者)，以贷款人、行政代理和安排者的身份；通过引用2020年6月8-K的附件10.4而合并 8-K。
   
31.1*
1934年修订的“证券交易法”第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。
   
31.2*
1934年修订的“证券交易法”第13a-14(A)条规定的首席财务官证明。
   
32.1**
1934年修订的《证券交易法》第13a-14(B)条规定的首席执行官证明。(就修订的1934年《证券交易法》第18条而言，本展品不应被视为“存档”，也不应以其他方式承担该节的责任。此外，本展品不应被视为通过引用纳入根据1933年的修订的《证券法》或 修订的1934年的《证券交易法》提交的任何文件中。)
   
32.2**
1934年修订的《证券交易法》第13a-14(B)条规定的首席财务官证明。(就修订的1934年《证券交易法》第18条而言，本展品不应被视为“存档”，也不应以其他方式承担该节的责任。此外，本展品不应被视为通过引用纳入根据1933年的修订的《证券法》或 修订的1934年的《证券交易法》提交的任何文件中。)
55



第六项。
展品(续)

101.INS*
XBRL实例文档
   
101.SCH*
XBRL分类扩展架构文档
   
101.CAL*
XBRL分类扩展计算链接库文档
   
101.LAB*
XBRL分类扩展标签Linkbase文档
   
101.PRE*
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
   
101.DEF*
XBRL分类定义Linkbase文档

__________

*在此存档
**随信提供
56


RCM技术公司
 
签名


根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。



   
RCM技术公司
 
 
 
日期：2020年8月11日下午
  
作者：/s/布拉德利·S·维齐(Bradley S.Vizi)
     
布拉德利·S·维齐
执行主席兼总裁
(首席行政主任及
注册人妥为授权的人员)





日期：2020年8月11日下午
  
作者：/s/凯文·D·米勒
     
凯文·D·米勒
首席财务官
(首席财务官和
注册人妥为授权的人员)



57

附件31.1

RCM技术公司
要求的认证
1934年“证券交易法”第13a-14(A)条

认证

我，布拉德利·S·维齐，特此证明：
1.我已经审阅了RCM Technologies，Inc.的Form 10-Q中的本季度报告；
2.据我所知，本报告没有对 重大事实进行任何不真实的陈述，也没有根据作出此类陈述的情况，遗漏陈述所作陈述所需的重大事实，对于本报告所涵盖的期间没有误导性；
3.根据我的了解，本报告中包括的财务报表和其他财务信息 在所有重要方面都公平地反映了注册人在本报告所述期间的财务状况、经营结果和现金流；
4.注册人的其他认证官员和我负责为注册人建立 和维护披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)和财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义的)，并具有：
(A)设计了此类披露控制和程序，或导致 此类披露控制和程序在我们的监督下设计，以确保与注册人(包括其合并子公司)有关的重要信息被这些实体内的其他人(特别是 在编写本报告期间)告知；
(B)设计该等财务报告内部控制，或促使该等财务报告内部控制在我们的监督下设计，以提供合理的 保证财务报告的可靠性及根据公认会计原则编制对外财务报表；
(C)是否评估了注册人披露控制和程序的有效性 ，并在本报告中提出了我们基于此类评估得出的截至本报告所涉期间结束时披露控制和程序有效性的结论；以及(C)是否评估了注册人披露控制和程序的有效性 ，并在本报告中根据此类评估提出了我们关于披露控制和程序有效性的结论；以及
(D)在本年度报告中披露注册人对财务报告的内部控制在注册人最近的财政季度(如属年度报告，注册人的第四财政季度)内发生的任何变化，该变化对注册人的财务报告内部控制产生了重大影响，或相当可能会对注册人的财务报告内部控制产生重大影响；以及
5.本人和注册人的其他核证人员已根据我们 最近对财务报告内部控制的评估，向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人)披露：
(a)
财务报告内部控制的设计或操作中可能会对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响的所有重大缺陷和重大缺陷；以及
(b)
涉及管理层或在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的其他员工的任何欺诈(无论是否重大) 。
日期：2020年8月11日下午
  
/s/布拉德利·S·维齐(Bradley S.Vizi)
布拉德利·S·维齐
执行主席兼总裁
58

附件31.2

RCM技术公司
要求的认证
1934年“证券交易法”第13a-14(A)条

认证

我，凯文·D·米勒，证明：
1.我已经审阅了RCM Technologies，Inc.的Form 10-Q中的本季度报告；
2.据我所知，本报告没有对 重大事实进行任何不真实的陈述，也没有根据作出此类陈述的情况，遗漏陈述所作陈述所需的重大事实，对于本报告所涵盖的期间没有误导性；
3.根据我的了解，本报告中包括的财务报表和其他财务信息 在所有重要方面都公平地反映了注册人在本报告所述期间的财务状况、经营结果和现金流；
4.注册人的其他认证官员和我负责为注册人建立 和维护披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)和财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义的)，并具有：
(A)设计了此类披露控制和程序，或导致 此类披露控制和程序在我们的监督下设计，以确保与注册人(包括其合并子公司)有关的重要信息被这些实体内的其他人(特别是 在编写本报告期间)告知；
(B)设计该等财务报告内部控制，或促使该等财务报告内部控制在我们的监督下设计，以提供合理的 保证财务报告的可靠性及根据公认会计原则编制对外财务报表；
(C)评估了注册人披露控制和程序的有效性 ，并在本报告中提出了我们基于此类评估得出的截至本报告所涉期间结束时披露控制和程序有效性的结论；以及(C)是否评估了注册人披露控制和程序的有效性 ，并在本报告中根据此类评估提出了我们关于披露控制和程序有效性的结论；以及
(D)在本年度报告中披露注册人对财务报告的内部控制在注册人最近的财政季度(如属年度报告，注册人的第四财政季度)内发生的任何变化，该变化对注册人的财务报告内部控制产生了重大影响，或相当可能会对注册人的财务报告内部控制产生重大影响；以及
5.本人和注册人的其他核证人员已根据我们 最近对财务报告内部控制的评估，向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人)披露：
(a)
财务报告内部控制的设计或操作中可能会对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响的所有重大缺陷和重大缺陷；以及
(b)
涉及管理层或在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的其他员工的任何欺诈(无论是否重大) 。
日期：2020年8月11日下午
  
/s/凯文·D·米勒
凯文·D·米勒
首席财务官
59


附件32.1


RCM技术公司

要求的认证
1934年“证券交易法”第13a-14(A)条

 


我，布拉德利·S·维齐，内华达州公司(以下简称“公司”)RCM Technologies，Inc.执行主席兼总裁，特此证明，据我所知：

(1)本公司截至2020年6月27日止季度的10-Q表格定期报告(“10-Q表格”)完全符合经 修订的“1934年证券交易法”第13(A)节的规定；及

(2)10-Q表格中的信息在所有重要方面公平地反映公司的财务状况和经营结果。


* * *



/s/布拉德利·S·维齐(Bradley S.Vizi)
布拉德利·S·维齐
执行主席兼总裁

日期：2020年8月11日下午
60


附件32.2


RCM技术公司

要求的认证
1934年“证券交易法”第13a-14(A)条

 


我，凯文·D·米勒，内华达州公司RCM Technologies，Inc.(以下简称“公司”)的首席财务官，特此证明，据我所知：

(1)本公司截至2020年6月27日止季度的10-Q表格定期报告(“10-Q表格”)完全符合经 修订的“1934年证券交易法”第13(A)节的规定；及

(2)10-Q表格所载资料在各重要方面均公平地反映本公司的财务状况及经营成果。


* * *



/s/凯文·D·米勒(Kevin D.Miller)
凯文·D·米勒
首席财务官

日期：2020年8月11日下午

61