美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
截至本季度的季度报告
或
委托文件编号：
(章程中规定的注册人的确切姓名)
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(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) |
| (国际税务局雇主识别号码) |
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(主要行政机关地址) |
| (邮政编码) |
(
(登记人的电话号码，包括区号)
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每一类的名称 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是不是的
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。
是不是的
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件管理器 | o |
| x | |
非加速文件管理器 | o |
| 规模较小的新闻报道公司 | |
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| 新兴成长型公司 |
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是没有。
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
作为截至2020年7月23日，有
FreightCar美国公司(FreightCar America，Inc.)
表格10-Q的索引
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项目 |
| 页 |
| 第一部分-财务信息 |
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1. | 财务报表： |
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| 截至简明合并资产负债表(未经审计) | 3 |
| 年度简明综合业务报表(未经审计) | 4 |
| 截至2020年6月30日和201年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面损失表(未经审计)9 | 5 |
| 截至2020年6月30日和201年6月30日的三个月和六个月的股东权益简明合并报表(未经审计)9 | 6 |
| 年度现金流量表简明综合报表(未经审计) | 8 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 22 |
4. | 管制和程序 | 28 |
| 第II部分-其他资料 |
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1. | 法律程序 | 29 |
2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 29 |
3. | 高级证券违约 | 29 |
4. | 矿场安全资料披露 | 29 |
5. | 其他资料 | 29 |
6. | 陈列品 | 29 |
| 签名 | 30 |
第一部分-财务信息
第(1)项：财务报表。
FreightCar美国公司(FreightCar America，Inc.)
简明综合资产负债表(未经审计)
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| 2020年6月30日 |
| 2019年12月31日 | ||
资产 | (以千为单位，不包括每股和每股数据) | ||||
流动资产 |
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现金、现金等价物和限制性现金等价物 | $ | |
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限制性存单 |
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应收账款，扣除坏账准备净额#美元 |
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库存，净额 |
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应收所得税 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产，厂房和设备，净额 |
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可供租赁的有轨电车，净价 |
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使用权资产 |
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其他长期资产 |
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总资产 | $ | |
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负债与股东权益 |
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流动负债 |
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账款和合同应付款 | $ | |
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应计工资和其他员工成本 |
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工伤赔偿准备金 |
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累计保修 |
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客户存款 |
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递延收入州和地方奖励，当前 |
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租赁负债，流动 |
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长期债务的当期部分 |
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| - |
其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务，扣除当期部分后的净额 |
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应计养老金成本 |
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递延收入州和地方奖励，长期 |
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长期租赁责任 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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额外实收资本 |
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国库股，按成本价计算， |
| ( |
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累计其他综合损失 |
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| ( |
留存收益 |
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FreightCar America股东权益总额 |
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合资企业中的非控股权益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 | $ | |
| $ | |
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请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)。
FreightCar美国公司(FreightCar America，Inc.)
简明合并操作报表
(未经审计)
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| 三个月 |
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| 截至六个月 | ||||||
| 六月三十日， |
| 六月三十日， | ||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
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| 2019 | |||
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) | ||||||||||
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营业收入 | $ | |
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销售成本 |
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毛利(亏损) |
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销售、一般和行政费用 |
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可供租赁的有轨电车的销售损失 |
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| - |
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重组和减值费用 |
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营业亏损 |
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利息支出和递延融资成本 |
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其他收入 |
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所得税前亏损 |
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所得税(福利)拨备 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
净损失 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
减去：可归因于合资企业非控股权益的净亏损 |
| ( |
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| - |
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| ( |
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| - |
可归因于FreightCar America的净亏损 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
可归因于FreightCar America的每股普通股净亏损-基本和摊薄 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
加权平均已发行普通股-基本普通股和稀释普通股 |
| |
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请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)。
FreightCar美国公司(FreightCar America，Inc.)
简明综合全面损失表
(未经审计)
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| 三个月 |
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| 截至六个月 | ||||||
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| 六月三十日， |
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| 六月三十日， | ||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
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| (单位：千) |
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| (单位：千) | ||||||
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净损失 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
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其他扣除税后的综合收入： |
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养老金和退休后负债调整，税后净额 |
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其他综合收益 |
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综合损失 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)。
FreightCar美国公司(FreightCar America，Inc.)
股东权益简明合并报表(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)
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| 截至6月30日的三个月， | ||||||||||||||||
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| FreightCar美国公司股东 |
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| 累积 |
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| 附加 |
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| 其他 |
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| 总计 |
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| 普通股 |
| 已缴入 |
| 库房股票 |
| 综合 |
| 留用 |
| 非控制性 |
| 股东的 | ||||
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| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 股份 |
| 金额 |
| 损失 |
| 收益 |
| 对合资企业的权益 |
| 权益 |
余额，2019年3月31日 |
| |
| $ |
| $ |
| ( |
| $ ( |
| $ ( |
| $ |
| $ - |
| $ |
采用ASC 842的累计效果 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
净损失 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| ( |
| - |
| ( |
其他综合收益 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| |
| - |
| - |
| |
限制性股票奖励 |
| - |
| - |
| ( |
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| - |
| - |
员工股票结算 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
限制性股票奖励的没收 |
| - |
| - |
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| ( |
| ( |
| - |
| - |
| - |
| - |
已确认的基于股票的薪酬 |
| - |
| - |
| ( |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| ( |
余额，2019年6月30日 |
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| $ |
| $ |
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| $ ( |
| $ ( |
| $ |
| $ - |
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平衡，2020年3月31日 |
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| $ |
| ( |
| $ ( |
| $ ( |
| $ |
| $ ( |
| $ |
净损失 |
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| ( |
| ( |
| ( |
其他综合收益 |
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| - |
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| - |
| - |
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| - |
| - |
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限制性股票奖励 |
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| ( |
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| - |
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员工股票结算 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
限制性股票奖励的没收 |
| - |
| - |
| |
| ( |
| ( |
| - |
| - |
| - |
| - |
已确认的基于股票的薪酬 |
| - |
| - |
| ( |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| ( |
平衡，2020年6月30日 |
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| $ |
| $ |
| ( |
| $ ( |
| $ ( |
| $ |
| $ ( |
| $ |
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请参阅简明合并财务报表附注(未经审计).
FreightCar美国公司(FreightCar America，Inc.)
股东权益简明合并报表(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)
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| 截至6月30日的6个月， | ||||||||||||||||
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| FreightCar美国公司股东 |
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| ||||||||||||
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| 累积 |
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| 附加 |
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| 其他 |
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| 总计 |
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| 普通股 |
| 已缴入 |
| 库房股票 |
| 综合 |
| 留用 |
| 非控制性 |
| 股东的 | ||||
|
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 股份 |
| 金额 |
| 损失 |
| 收益 |
| 对合资企业的权益 |
| 权益 |
余额，2018年12月31日 |
| |
| $ |
| $ |
| ( |
| $ ( |
| $ ( |
| $ |
| $ - |
| $ |
采用ASC 842的累计效果 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| |
| - |
| |
净损失 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| ( |
| - |
| ( |
其他综合收益 |
| - |
| - |
| - |
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| - |
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| - |
| - |
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限制性股票奖励 |
| - |
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| ( |
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| - |
| - |
| - |
员工股票结算 |
| - |
| - |
| - |
| ( |
| ( |
| - |
| - |
| - |
| ( |
限制性股票奖励的没收 |
| - |
| - |
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| ( |
| ( |
| - |
| - |
| - |
| - |
已确认的基于股票的薪酬 |
| - |
| - |
| |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| |
余额，2019年6月30日 |
| |
| $ |
| $ |
| ( |
| $ ( |
| $ ( |
| $ |
| $ - |
| |
|
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余额，2019年12月31日 |
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| $ |
| $ |
| ( |
| $ ( |
| $ ( |
| $ |
| $ ( |
| $ |
净损失 |
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| ( |
| ( |
| ( |
其他综合收益 |
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限制性股票奖励 |
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| ( |
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| - |
员工股票结算 |
| - |
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| - |
| - |
| ( |
限制性股票奖励的没收 |
| - |
| - |
| |
| ( |
| ( |
| - |
| - |
| - |
| - |
已确认的基于股票的薪酬 |
| - |
| - |
| |
| - |
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| - |
| - |
| - |
| |
平衡，2020年6月30日 |
| |
| $ |
| $ |
| ( |
| $ ( |
| $ ( |
| $ |
| $ ( |
| $ |
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请参阅简明合并财务报表附注(未经审计).
FreightCar美国公司(FreightCar America，Inc.)
简明现金流量表合并表
(未经审计)
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| 截至6月30日的六个月， | |||
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| 2020 |
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| 2019 |
经营活动现金流 |
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| (千) | |||
净损失 |
| $ | ( |
| $ | ( |
调整以调节净亏损与经营活动中使用的净现金流量： |
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非现金重组和减值费用 |
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| |
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| |
折旧摊销 |
|
| |
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库存储备变动情况 |
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| |
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| ( |
摊销费用-使用权租赁资产 |
|
| |
|
| |
国家和地方奖励递延收入的确认 |
|
| ( |
|
| ( |
可供租赁的有轨电车的销售损失 |
|
| - |
|
| |
已确认的基于股票的薪酬 |
|
| |
|
| |
其他非现金项目，净额 |
|
| |
|
| |
扣除收购后的营业资产和负债净额变化： |
|
|
|
|
|
|
应收帐款 |
|
| |
|
| |
盘存 |
|
| ( |
|
| |
其他资产 |
|
| ( |
|
| ( |
账款和合同应付款 |
|
| |
|
| ( |
应计工资总额和员工福利 |
|
| ( |
|
| |
应收/应付所得税 |
|
| ( |
|
| ( |
累计保修 |
|
| ( |
|
| ( |
租赁责任 |
|
| ( |
|
| ( |
客户存款 |
|
| |
|
| ( |
其他负债 |
|
| |
|
| |
应计养恤金成本和应计退休后福利 |
|
| ( |
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| ( |
用于经营活动的现金流量净额 |
|
| ( |
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| ( |
投资活动的现金流 |
|
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购买有限制的存单 |
|
| ( |
|
| ( |
有限制存单的到期日 |
|
| |
|
| |
购买持有至到期日的证券 |
|
| - |
|
| ( |
证券到期收益 |
|
| - |
|
| |
购置房产、厂房和设备 |
|
| ( |
|
| ( |
出售可供租赁的房产、厂房和设备以及有轨电车的收益 |
|
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| |
投资活动提供的净现金流量(用于) |
|
| ( |
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融资活动的现金流 |
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|
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发行长期债券所得款项 |
|
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员工股票结算 |
|
| ( |
|
| ( |
递延融资成本 |
|
| - |
|
| ( |
融资活动提供的净现金流量 |
|
| |
|
| |
现金及现金等价物净(减)增 |
|
| ( |
|
| |
期初现金、现金等价物和限制性现金等价物 |
|
| |
|
| |
期末现金、现金等价物和限制性现金等价物 |
| $ | |
| $ | |
补充现金流信息 |
|
|
|
|
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已付利息 |
| $ | |
| $ | |
已收到所得税退款 |
| $ |
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| $ |
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已缴所得税 |
| $ |
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| $ | |
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请参阅对缩写的注释 合并财务报表(未经审计).
FreightCar美国公司(FreightCar America，Inc.)
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(除每股和每股数据外，以千为单位，除非另有说明)
FreightCar美国公司(FreightCar America，Inc.)货运汽车(“FreightCar”)主要通过其直接和间接子公司在北美开展业务，这些子公司包括JAC Operations，Inc.，Johnstown America，LLC，Freight Car Services，Inc.，JAIX租赁公司(“JAIX”)，FreightCar America Leaging，LLC，FreightCar America Leaging 1，LLC，FreightCar Roanoke，LLC，FreightCar毛里求斯Ltd。(“毛里求斯”)，FreightCar Rail Services，LLC(“FCR”)，FreightCar Short Line，Inc.FCA-FASEMEX，S.de R.L.de C.V.和FCA-FASEMEX Enterprise，S.de R.L.de C.V.(以下统称为“本公司”)，制造各种铁路货车，供应铁路车辆零部件(以下统称为“本公司”)，以及FCA-FASEMEX，S.de R.L.de C.V.和FCA-FASEMEX Enterprise，S.de R.L.de C.V.(以下统称为“本公司”)，制造各种铁路货车，供应轨道车辆零部件，以及FCA-FASEMEX，S.de R.L.de C.V.(以下统称为“本公司”)，并生产各种铁路货车，供应轨道车辆零部件，以及FCA-FASEMEX，S.de R.L.de C.V.，S.de R.L.de C.V.公司设计和制造高品质的轨道车辆，包括煤车、散装商品车、有盖漏斗车、多式联运和非联运平板车、钢厂平车、卷钢车和棚车以及轨道车的改装。该公司总部设在伊利诺伊州芝加哥，在以下地点设有工厂：阿拉巴马州切诺基、内布拉斯加州格兰德岛、宾夕法尼亚州约翰斯敦、中华人民共和国上海和卡斯塔尼奥斯，墨西哥.
除与我们墨西哥业务相关的Fasemex实体外，该公司的直接和间接子公司均为全资子公司。本公司及其直接和间接子公司均为特拉华州公司或特拉华州有限责任公司，但在毛里求斯注册成立的毛里求斯、在中华人民共和国注册成立的FreightCar(上海)贸易有限公司除外。FCA-FASEMEX，S.de R.L.，de C.V.和FCA-FASEMEX Enterprise，S.de R.L.de C.V.是在墨西哥组织的。
2019年9月19日，本公司宣布与Fabricaciones y Servicios de México，S.A.de C.V.成立合资公司。(“Fasemex”)，一家在墨西哥和美国都有业务的墨西哥公司。该合资企业将在中国租赁一家制造工厂。卡斯塔尼奥斯，墨西哥，它将在那里制造火车车厢。该设施的有轨电车预计将于2020年下半年开始生产。该公司停止了其位于弗吉尼亚州罗阿诺克的制造工厂的运营，并已于2020年3月31日撤离该工厂。
上述财务资料乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)有关中期财务报告的规则及规定编制。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。截至2020年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明全年的预期结果。随附的中期财务信息未经审计；然而，公司认为财务信息反映了所有必要的调整(由正常经常性项目组成)，以便按照公认会计原则公平地列报财务状况、经营结果和现金流量。2019年年末资产负债表数据来源于截至2019年12月31日的经审计财务报表。按照公认会计原则编制的公司年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被精简或省略。这些中期财务报表应与公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的经审计财务报表一并阅读。
2020年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布会计准则更新(“ASU”)2020-04, 参考汇率改革它为公司提供可选的指导，包括将普遍接受的会计原则应用于合同和受参考利率改革影响的其他交易(如伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR))的权宜之计和例外情况。这一新标准自发布之日起生效，一般可适用于2022年12月31日之前的适用合同修改。采用这一标准并没有对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月，FASB ASU 2018-15，无形资产-商誉和其他-内部使用软件这需要将作为服务合同的云计算安排中发生的某些实施成本资本化。ASU 2018-15财年从2019年12月15日之后开始的财年有效，以及这些财年内的过渡期。本准则于2020年1月1日采用，并未对本公司合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定义的福利计划-一般，它修改了固定福利和其他退休后计划的披露要求。ASU 2018-14取消了与累积的其他全面收入、计划资产、相关方以及利率基点变化对假设医疗成本的影响相关的某些披露，并增加了披露，以解决与福利义务变化相关的重大损益。ASU 2018-14还澄清了预计福利和累计福利义务的披露要求。ASU 2018-14财年在2020年12月15日之后结束的财年有效。允许提前收养。需要在提交的所有时期内追溯采用。该公司目前正在评估这一标准对其综合财务报表和相关披露的影响。
公司在合同开始时确定一项安排是否为租赁。该公司几乎所有的租约都是经营性租约。该公司的经营租赁组合中有很大一部分包括制造场地、零部件仓库和公司办公室。该公司大部分租约的余下租约条款介乎
ROU资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表本公司支付租赁期间产生的租赁付款的义务。净收益资产及负债于开始日按租赁期内固定租赁付款的净现值确认。本公司的租赁期包括在合理确定本公司将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。由于本公司的大部分经营租约不提供隐含利率，本公司根据开始日期可获得的信息使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁费用在租赁期内按直线确认。
租赁费的构成如下：
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| 三个月 |
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| 截至六个月 |
运营租赁成本： |
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固定 | $ | |
| $ | |
短期 |
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总租赁成本 | $ | |
| $ | |
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与租赁有关的补充资产负债表信息如下： |
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| 2020年6月30日 |
经营租赁： |
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使用权资产 | $ | |
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租赁负债： |
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租赁负债，流动 | $ | |
长期租赁责任 |
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经营租赁负债总额 | $ | |
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补充现金流信息如下： |
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| 截至六个月 2020年6月30日 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
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来自营业租赁的营业现金流 | $ | |
总计 | $ | |
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以新的租赁义务换取的使用权资产： |
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经营租赁 | $ | |
总计 | $ | |
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截至2020年6月30日的经营租赁未来租赁支付总额如下： |
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| 经营租赁 |
2020年(不包括截至2020年6月30日的六个月) | $ | |
2021 |
| |
2022 |
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2023 |
| |
2024 |
| |
此后 |
| |
租赁付款总额 |
| |
减去：利息 |
| ( |
总计 | $ | |
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截至2019年12月31日，经营租赁的未来租赁付款总额如下： |
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| 经营租赁 |
2020 | $ | |
2021 |
| |
2022 |
| |
2023 |
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2024 |
| |
此后 |
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租赁付款总额 |
| |
减去：利息 |
| ( |
总计 | $ | |
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加权-平均剩余租赁年限(年) |
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经营租赁 | |
加权平均贴现率 |
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经营租赁 |
2019年2月26日，公司签订了阿拉巴马州浅滩制造设施租赁修正案，将初始租期从2021年12月31日延长至2026年12月31日，其中-此后延长一年至2031年12月31日和2036年12月31日，由公司选择。此外，公司将腾出最多
2019年期间，本公司签订了本公司于2020年2月1日接管的新写字楼租赁协议。新的租赁安排要求最低租金总额约为#美元。
下表按主要来源对该公司的收入进行了分类：
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| 截至三个月 |
| 截至六个月 | |||||||
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| 六月三十日， |
| 六月三十日， | |||||||
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| 2020 |
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| 2019 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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有轨电车销量 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
零部件销售 |
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其他销售 |
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与客户签订合同的收入 |
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租赁收入 |
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总收入 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
合同余额和应收账款
有轨电车销售的应收账款通常在
合同资产代表公司对已经履行但合同条款不允许在报告日期付款的履约义务的对价权利。本公司拥有
履行义务
本公司选择不披露ASU 2014-09允许的期限为一年或更短的剩余未履行履约义务的价值。与客户签订合同的收入。截至2020年6月30日，公司仍有未履行的履约义务，预计期限超过一年，金额为$
该公司的业务包括
部门营业收入是公司首席运营决策者用来评估每个部门在特定时期的业绩的内部业绩衡量标准。分部营业收入包括可归因于分部的所有外部收入，以及管理层认为可直接归因于当前商品和服务生产的运营成本和收入。公司的管理报告套餐不包括分配给个别部门的利息收入、利息支出或所得税，这些项目不被视为部门营业收入的组成部分。分部资产指营业资产，不包括分部间账户、递延税项资产和应收所得税。公司不向其经营部门分配现金和现金等价物以及限制性现金和限制性现金等价物，因为公司的财务职能是在公司层面上管理的。部门间收入在报告的任何时期都不是实质性的。
部门营业收入是公司首席运营决策者用来评估每个部门在特定时期的业绩的内部业绩衡量标准。分部营业收入包括可归因于分部的所有外部收入，以及管理层认为可直接归因于当前商品和服务生产的运营成本和收入。公司的管理报告套餐不包括分配给个别部门的利息收入、利息支出或所得税，这些项目不被视为部门营业收入的组成部分。分部资产指营业资产，不包括分部间账户、递延税项资产和应收所得税。公司不向其经营部门分配现金和现金等价物以及限制性现金和限制性现金等价物，因为公司的财务职能是在公司层面上管理的。部门间收入在列报的任何期间都不是实质性的。. |
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| 三个月 |
| 截至六个月 |
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| 六月三十日， |
| 六月三十日， |
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| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
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收入： |
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制造业 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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公司和其他 |
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合并收入 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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运营亏损： |
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制造业(1) | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
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公司和其他 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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合并营业亏损 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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合并利息支出和递延融资成本 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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合并其他收入 |
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所得税前综合亏损 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
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折旧和摊销： |
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制造业 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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公司和其他 |
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合并折旧和摊销 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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资本支出： |
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制造业 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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公司和其他 |
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综合资本支出 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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(1)截至2020年6月30日的三个月和六个月的业绩包括重组和减值费用$ | ||||||||||||
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| 六月三十日， |
| 十二月三十一号， | ||
| 2020 |
| 2019 | ||
资产： |
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制造业 | $ | |
| $ | |
公司和其他 |
| |
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总营运资产 |
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应收合并所得税 |
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合并递延所得税，长期 |
| ( |
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| - |
合并资产 | $ | |
| $ | |
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地理信息 | |||||||||||||||||
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| 营业收入 |
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| 长期资产(A) | ||||||||||||
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| 三个月 |
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| 截至六个月 |
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| ||||||
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| 六月三十日， |
|
| 六月三十日， |
|
| 六月三十日， |
|
| 十二月三十一号， | ||||||
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| 2020 |
|
| 2019 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
美国 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
墨西哥(B) |
| - |
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| - |
|
| - |
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| - |
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总计 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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(A)长期资产包括净财产、厂房和设备、可供租赁的火车车厢和ROU资产 | |||||||||||||||||
(B)包括在制造部门中 | |||||||||||||||||
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下表列出了公允价值体系中按公允价值按经常性基础记录的公司金融资产和按公允价值按非经常性基础记录的公司非金融资产。
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经常性公允价值计量 |
| 截至2020年6月30日 | ||||||
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| 1级 |
| 2级 |
| 第3级 |
| 总计 |
资产： |
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现金等价物和限制性现金等价物 | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
限制性存单 | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
应收托管服务 | $ | - | $ | - | $ | | $ | |
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经常性公允价值计量 |
| 截至2019年12月31日 | ||||||
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| 1级 |
| 2级 |
| 第3级 |
| 总计 |
资产： |
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|
现金等价物和限制性现金等价物 | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
限制性存单 | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
应收托管服务 | $ | - | $ | - | $ | | $ | |
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本公司在客户合同要求时建立有限的现金余额，并以备用信用证为抵押。限制性现金的账面价值接近公允价值。
本公司的受限现金余额如下：
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| 六月三十日， |
| 十二月三十一号， | ||
| 2020 |
| 2019 | ||
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客户存款中的受限现金 | $ | |
| $ | - |
限制现金抵押备用信用证 |
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| - |
受限现金总额 | $ | |
| $ | - |
扣除超额和陈旧物品准备金后的存货包括：
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| 六月三十日， |
| 十二月三十一号， | ||
| 2020 |
| 2019 | ||
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在制品 | $ | |
| $ | |
完工的新火车车厢 |
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零件库存 |
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总库存，净额 | $ | |
| $ | |
公司简明综合资产负债表上的存货包括准备金#美元。
蒙特利尔银行信贷协议
于2019年4月12日，本公司与作为借款人及担保人的本公司及其若干附属公司(连同本公司(“借款人”))及作为贷款人的蒙特利尔银行哈里斯银行(“蒙特利尔银行”)订立信贷及担保协议(“蒙特利尔银行信贷协议”)。根据“蒙特利尔银行信贷协议”，蒙特利尔银行提供了一项基于资产的信贷安排，本金总额最高可达#美元。
蒙特利尔银行信贷协议的期限为
蒙特利尔银行信贷协议规定了最高可用金额为#美元的循环信贷安排。
蒙特利尔银行信贷协议既有肯定的契约，也有否定的契约，包括但不限于对债务、留置权和投资的限制。蒙特利尔银行信贷协议还规定了常规违约事件。蒙特利尔银行信贷协议项下的借款以借款人的几乎所有资产作抵押。截至2020年6月30日，公司拥有
M&T信用协议
于2019年4月16日，本公司间接全资附属公司FreightCar America Leaging 1，LLC(“FreightCar租赁借款人”)与M&T Bank，N.A.作为贷款人(“M&T”)订立信贷协议(“M&T信贷协议”)。根据
根据M&T信贷协议，M&T向FreightCar租赁借款人提供了一项循环信贷安排，总金额高达#美元。
FreightCar租赁借款人还于2019年4月16日签订了一份担保协议(“M&T担保协议”)，根据该协议，它向M&T授予了其所有资产的担保权益，以担保其在M&T信贷协议项下的义务。
4月1日162019年，本公司全资附属公司及FreightCar租赁借款人(“FreightCar租赁担保人”)的母公司FreightCar America Leaging，LLC订立(I)一份担保协议(“M&T担保协议”)，根据该协议，FreightCar租赁担保人担保偿还及履行FreightCar租赁借款人的若干义务及(Ii)质押协议(“M&T质押协议”)。
M&T信贷协议项下的贷款对除FreightCar租赁借款人和FreightCar租赁担保人的资产以外的公司或其子公司的资产无追索权。
M&T信用协议的期限为
M&T信贷协议既有肯定的也有否定的，包括但不限于维持利息覆盖率。 (根据M&T信贷协议的定义)不低于
SBA Paycheck保护计划贷款
2020年3月，国会通过了支薪支票保护计划(Paycheck Protection Program)，授权向小企业提供贷款，用于支付他们在新冠肺炎疫情期间继续雇用的员工的工资，以及用于租金、水电费和抵押贷款利息。2020年6月，国会颁布了Paycheck Protection Program Flexible Act(PPPFA)，对PPP进行了修订。
通过经修订的公私伙伴关系获得的贷款，只要所得资金用于符合资格的目的，并满足某些其他条件，就有资格获得豁免。2020年4月16日，本公司获得一笔金额为#美元的贷款。
截至2020年6月30日，长期债务包括以下内容：
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M&T信贷协议项下的预付款 | $ | |
SBA薪资保护计划贷款 |
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债务总额 |
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减少一年内到期的金额 |
| ( |
长期债务，扣除当期部分后的净额 | $ | |
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PPP贷款的公允价值大约是截至2020年6月30日的账面价值。
附注11-累计其他全面收益(亏损)
累计其他综合收益(亏损)的变动包括：
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| 税前 |
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| 税收 |
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| 税后 |
截至2020年6月30日的三个月 |
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养老金负债活动： |
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净亏损摊销重分类调整(税前其他收入(费用)) | $ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
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| 税前 |
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| 税收 |
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| 税后 |
截至2019年6月30日的三个月 |
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养老金负债活动： |
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净亏损摊销重分类调整(税前其他收入(费用)) | $ | |
| $ | - |
| $ | |
退休后负债活动： |
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净收益摊销的重新分类调整(税前其他收入(费用)) |
| ( |
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| - |
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| ( |
前期服务成本摊销重分类调整(税前其他收入(费用)) |
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| - |
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| $ | |
| $ | - |
| $ | |
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| 税前 |
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| 税收 |
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| 税后 |
截至2020年6月30日的6个月 |
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养老金负债活动： |
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精算收益 | $ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
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| 税前 |
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| 税收 |
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| 税后 |
截至2019年6月30日的6个月 |
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养老金负债活动： |
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净亏损摊销重分类调整(税前其他收入(费用)) | $ | |
| $ | - |
| $ | |
退休后负债活动： |
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净收益摊销的重新分类调整(税前其他收入(费用)) |
| ( |
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| - |
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| ( |
前期服务成本摊销重分类调整(税前其他收入(费用)) |
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| - |
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| $ | |
| $ | - |
| $ | |
累计其他综合损失的构成如下：
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| 六月三十日， |
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| 十二月三十一号， |
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| 2020 |
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| 2019 |
未确认的养老金成本，扣除税后净额为$ |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
基于股票的总薪酬为$(
在截至2020年6月30日的六个月内，本公司授予
截至2020年6月30日的现金结算股票增值权的公允价值是在以下假设的情况下使用Black-Scholes期权估值模型估计的：
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该公司有一个合格的固定收益养老金计划，该计划是为了向某些员工提供福利而设立的。该计划被冻结，参与者不再累积福利。一般来说，对该计划的贡献不低于1974年“雇员退休收入保障法”(“ERISA”)规定的最低金额，也不超过联邦所得税可扣除的最高金额。计划资产由独立受托人持有，主要由股权和固定收益证券组成。
该公司还为其某些受薪退休员工提供一定的退休后医疗福利。一般来说，如果员工在达到规定的年龄和服务要求后退休，他们就有资格获得医疗福利。这些福利受到免赔额、自付条款和其他限制的限制。2019年10月15日，公司通知退休人员和受影响的在职员工，自2020年1月1日起终止向公司退休人员及其家属提供的医疗福利。被终止的退休福利包括根据FreightCar America，Inc.提供的医疗保险和签证保险。健康和福利计划。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的定期福利净成本(福利)的组成部分如下：
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退休后福利计划 | 2020 |
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服务成本 | $ | - |
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该公司制造了
由于计划终止，公司做出了
公司还维持合格的固定缴费计划，该计划根据员工缴费和员工收入向员工提供福利，并允许酌情缴费。与这些计划相关的费用为$
本公司涉及各种保修和维修索赔，在某些情况下，在正常业务过程中与其客户进行相关的未决和威胁的法律诉讼。管理层认为，本公司超过应计保修和法律规定(如有)的潜在亏损预计不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流造成重大影响。
公司收到现金付款#美元。
作为2019年与其客户之一达成的和解协议的一部分，该公司同意支付#美元
除上述事项外，本公司亦涉及若干其他待决及受威胁的法律程序，包括因经营业务而引起的商业纠纷及工伤赔偿及雇员事宜。虽然目前还不能确定这些其他法律程序的最终结果，但管理层认为，这些其他行动的解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
计算公司普通股基本收益和稀释后每股收益时使用的股票核对如下：
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加权平均已发行普通股 |
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员工股票期权和非既得股奖励的稀释效应 |
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加权平均稀释后已发行普通股 |
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已发行的加权平均稀释普通股包括假定行使股票期权和假定归属非既得股奖励时将发行的增发股份。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，
2019年7月22日，该公司宣布打算关闭其位于弗吉尼亚州罗阿诺克的制造工厂，作为其“回归基础”战略的一部分。本公司于2019年11月29日停止在该设施的运营。本公司终止了该设施的租赁，自2020年3月31日起生效。重组和减值费用为#美元
重组和减值费用在公司截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的精简综合运营报表中作为单独的行项目报告，详情如下：
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机器设备处置时的减值和损失 | $ | - |
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员工遣散和留用 |
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机器设备处置时的减值和损失 | $ | - |
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员工遣散和留用 |
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| 截至2018年12月31日的应计金额 |
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租赁改进和设备的减值费用 | $ | - |
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注17-后续事件
于2020年8月7日，FreightCar America Leaging 1，LLC(“租赁公司”)收到M&T银行的通知(“通知”)，根据M&T银行的要求，根据M&T信贷协议对租赁公司借款基地的铁路车辆进行的评估(“评估”)，M&T信贷协议项下的未偿还本金余额比M&T信贷协议项下的可用金额高出#美元。
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份Form 10-Q季度报告包含某些前瞻性陈述，特别包括有关我们的计划、战略和前景的陈述。我们在本报告中使用了“可能”、“将会”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“计划”、“可能”、“不太可能”、“打算”以及类似的表述来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件和财务表现的看法。然而，前瞻性陈述本身就包含风险和不确定因素，这些风险和不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。这些风险和不确定因素涉及，除其他事项外，与新冠肺炎大流行潜在的财务和业务影响有关的风险；我们业务的周期性，我们行业的竞争性，我们对占我们销售额很大比例的少数客户的依赖，我们客户多变的采购模式以及完成、交付和客户接受订单的时间，包括钢铁和铝在内的原材料成本的波动，以及原材料交付的延迟，客户无法接受我们的新轨道车产品的风险，与我们与工会员工及其工会的关系相关的风险，以及其他竞争因素。上面列出的因素并不是详尽的。这份Form 10-Q季度报告的其他部分包括可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大负面影响的其他因素。新的因素不时出现，管理层无法预测所有这些因素对我们的业务、财务状况或经营结果的影响，也无法预测任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险和不确定性，投资者不应依赖前瞻性陈述作为对实际业绩的预测。我们明确表示，除适用证券法要求的范围外，我们没有义务为反映情况或预期的变化或意外事件的发生而对前瞻性陈述以及与之相关的估计和假设提供更新。
概述
您应该阅读下面的讨论，同时阅读我们的简明综合财务报表和本季度报告10-Q表中其他地方包含的相关注释。本讨论包含基于管理层对我们业务和运营的当前预期、估计和预测的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中目前预期和表达的结果大不相同。请参阅“关于前瞻性陈述的告诫声明”。
我们是一家多元化的轨道车辆和轨道车辆零部件制造商。我们主要在北美设计和制造各种类型的轨道车，用于运输大宗商品和集装箱货运产品。我们改造和改装火车车厢，并为我们生产的所有火车车厢以及其他公司制造的火车车厢销售锻造、铸造和组装的零件。我们还出租货车。我们的主要客户是铁路、托运人和金融机构。
2019年7月22日，该公司宣布打算关闭其位于弗吉尼亚州罗阿诺克的制造工厂，作为其“回归基础”战略的一部分。本公司于2019年11月29日停止在该设施的运营。本公司终止了该设施的租赁，自2020年3月31日起生效。2019年下半年，与工厂关闭相关的重组和减值费用为330万美元，租赁终止收益为220万美元。在截至2020年6月30日的6个月中，记录了110万美元的额外重组和减值费用。与工厂关闭相关的重组和减损费用主要包括与罗阿诺克工厂处置或废弃的财产、工厂和设备有关的费用，以及员工遣散费和留任费用。
2019年9月19日，本公司宣布与Fabricaciones y Servicios de México，S.A.de C.V.成立合资公司。(“Fasemex”)，一家在墨西哥和美国都有业务的墨西哥公司。合资企业将在墨西哥卡斯塔诺斯租赁一家制造工厂，在那里它将制造新的火车车厢，并对现有的火车车厢进行改造。该设施的有轨电车预计将于2020年下半年开始生产。该公司在合资企业下的初始义务包括通过资产和现金相结合的方式在几年内出资2500万美元。该公司预计在2020年剩余时间内向合资企业贡献300万至500万美元。
截至2020年6月30日的6个月，收到的轨道车辆新订单总数为300辆，全部是改装的轨道车辆，相比之下，截至2019年6月30日的6个月，收到的订单为792辆，其中包括292辆新轨道车和500辆改装的轨道车。与去年同期相比，截至2020年6月30日的6个月的新订单数量减少，反映了始于新冠肺炎疫情之前的轨道车辆设备市场的周期性低迷(“周期性低迷”)，这已经并可能继续加剧周期性低迷。截至2020年6月30日，未完成订单的总积压为1,839台，而2019年12月31日为1,650台。积压的销售价值估计为2.07亿美元和2.06亿美元，
分别截至2020年6月30日和2019年12月31日。在截至2020年6月30日的积压订单中，公司预计到2020年12月31日，750至1000辆汽车将被确认为收入。
自2019年12月首次报道以来，新冠肺炎大流行继续在世界经济中造成普遍干扰。我们正在密切监测和管理新冠肺炎冠状病毒大流行对我们业务的影响，以及全球经济活动的显著下降，以及政府对大流行的反应。美国政府和墨西哥联邦卫生部和联邦通信和交通部表示，有轨电车行业对美国和墨西哥应对疫情的努力至关重要。有轨电车行业容易受到与病毒导致的整体经济放缓相关的需求减少的影响。此外，公共卫生组织以及国家、州和地方政府已经实施了打击新冠肺炎传播的措施，包括限制行动，如隔离、“呆在家里”命令和社会距离条例，以及限制或禁止某些形式的商业活动，因此，我们预测行业需求和建立销售、经营业绩和现金流预测的能力可能会受到影响。此外，我们的工厂运营和供应链可能会在我们的员工或我们的任何供应商中受到病毒大规模爆发的影响。他说：
我们的管理层致力于减轻新冠肺炎对我们业务的影响和给员工带来的风险。因此，我们采取了一系列预防措施，旨在减轻新冠肺炎对我们业务的影响和对我们员工的风险，包括在我们的设施实施详细的清洁和消毒流程，遵守社会距离协议，暂停非必要的航空旅行，并在可能的情况下鼓励员工远程工作。
与上一年同期相比，该公司的收入有所下降，这主要归因于积压的交付时间表和大流行之前开始的有轨电车业经济活动的周期性下滑。新冠肺炎事件导致周期性下滑加剧，正如《流动性和资本资源》中所讨论的，如果大流行持续下去，可能会对我们的业务在财务和或运营方面产生实质性的负面影响。
行动结果
截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月
营业收入
截至2020年6月30日的三个月，我们的综合收入为1750万美元，而截至2019年6月30日的三个月为7370万美元。截至2020年6月30日的三个月，制造部门的收入为1520万美元，而去年同期为7080万美元。截至2020年6月30日的三个月，公司和其他收入为230万美元，而截至2019年6月30日的三个月为280万美元，这在很大程度上反映了行业需求疲软推动的零部件销售下降。制造部门收入减少5560万美元，主要是由于交付的有轨电车单元量下降(5970万美元)，由于价格上涨和新车与改装车组合增加，增加了430万美元，部分抵消了这一影响。2020年第二季度，轨道车辆交付总量为100辆，所有这些都是新的轨道车辆，而2019年第二季度的交付数量为729辆，其中包括478辆新轨道车和251辆改装的轨道车。尽管截至2020年3月31日的积压(2.06亿美元)高于截至2019年3月31日的积压(1.519亿美元)，但由于周期性低迷和2020年交付时间表(由我们客户的交付条款定义)，本年度季度的火车交货量有所下降。该公司预计2020年下半年将向客户交付750至1000辆汽车。2019年的交付时间表在上半年的权重更大。进一步影响我们交货的是与2019年底收到的两个订单的初步生产相关的建筑效率低下，部分原因是由于新冠肺炎的原因，浅滩工厂在本季度的第一周关闭。
毛利(亏损)
截至2020年6月30日的三个月，我们的合并毛亏损为610万美元，而截至2019年6月30日的三个月的毛利润为610万美元。截至2020年6月30日的三个月，制造部门的毛亏损为640万美元，而截至2019年6月30日的三个月的毛利润为530万美元。我们制造部门截至2020年6月30日止三个月的毛利较截至2019年6月30日止三个月的毛利下降，主要是由于产量大幅下降而导致未吸收的成本，加上与2020年某些类型的轨道车辆开始生产有关的效率低下，以及与2019年的毛利相关的积极影响所造成的影响，因此，我们的制造部门在截至2019年6月30日止三个月的毛利较截至2019年6月30日的三个月的毛利有所下降。解决上一年的产品索赔(350万美元)。
截至2020年6月30日的三个月的合并销售、一般和行政费用为650万美元，而截至2019年6月30日的三个月为1540万美元。年合并销售费用、一般费用和行政费用减少
截至2020年6月30日的三个月主要是由于在截至2019年6月30日的三个月中记录了750万美元，这是与我们的一位客户达成的和解协议的一部分，目的是解决与商业纠纷相关的所有索赔。截至2020年6月30日的三个月的合并销售、一般和行政费用还包括由于成本节约举措和某些关键员工离开公司而减少的110万美元的薪酬支出。截至2020年6月30日的三个月，制造部门的销售、一般和管理费用相对稳定，为170万美元，而截至2019年6月30日的三个月为180万美元。截至2020年6月30日的三个月，公司和其他销售、一般和行政费用为480万美元，而截至2019年6月30日的三个月为1350万美元，减少的主要原因是2019年期间记录的750万美元和解以及上述薪酬支出的下降。
可供租赁的有轨电车销售损失
在截至2020年6月30日的三个月里，我们没有销售任何可供租赁的火车车厢。截至2019年6月30日的三个月，可供租赁的有轨电车的销售亏损为520万美元，代表账面净值为1660万美元的租赁有轨电车的销售亏损。
重组和减值费用
2019年7月22日，我们宣布打算关闭位于弗吉尼亚州罗阿诺克的制造工厂，作为我们“回归基础”战略的一部分。自2019年11月29日起，我们停止了该设施的运营。我们终止了对该设施的租赁，自2020年3月31日起生效。截至2020年6月30日的三个月的重组和减值费用为30万美元，主要是腾出租赁物业的成本和设备放弃、搬迁或搬迁的成本。截至2019年6月30日的三个月，130万美元的重组和减值费用是我们罗阿诺克工厂物业、厂房和设备的非现金减值费用。
营业亏损
截至2020年6月30日的三个月，我们的综合运营亏损为1290万美元，而截至2019年6月30日的三个月为1580万美元。截至2020年6月30日的三个月，制造部门的运营亏损为830万美元，而截至2019年6月30日的三个月为300万美元，反映了上述制造部门毛亏损的1210万美元恶化，但与2019年同期相比，可供租赁的轨道车辆销售亏损(520万美元)以及重组和减值费用(100万美元)的减少部分抵消了上述亏损。截至2020年6月30日的三个月，公司和其他运营亏损为460万美元，而截至2019年6月30日的三个月为1280万美元，这主要是由于之前描述的2019年期间记录的750万美元和解，以及薪酬支出的减少。
所得税
由于目前的市场状况，我们无法对截至2020年6月30日的全年有效税率做出可靠估计，并在计算截至2020年6月30日的三个月的税收优惠时使用了我们今年迄今的实际有效税率。由于截至2020年和2019年6月30日的三个月中每个月都记录了额外的估值免税额，我们在截至2020年和2019年6月30日的三个月中每个月的所得税优惠或拨备接近于零。
可归因于FreightCar America的净亏损
由于上述变化和结果，截至2020年6月30日的三个月，可归因于FreightCar America的净亏损为1280万美元，而截至2019年6月30日的三个月为1590万美元。在截至2020年6月30日的三个月里，可归因于FreightCar America的基本和稀释后每股净亏损为0.97美元，而截至2019年6月30日的三个月为1.26美元。我们将继续监测业务状况，并在必要时实施适当的运营和财务行动。
截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月
营业收入
截至2020年6月30日的6个月，我们的综合收入为2270万美元，而截至2019年6月30日的6个月的综合收入为1.44亿美元。截至2019年6月30日的6个月，制造部门的收入为1,810万美元，而截至2019年6月30日的6个月为138.4美元。截至2020年6月30日的6个月，公司和其他收入为460万美元，而截至2019年6月30日的6个月为600万美元，这在很大程度上反映了行业需求疲软推动的零部件销售下降。
与2019年相比，2020年的制造部门收入减少了1.217亿美元在很大程度上是由体积交付的轨道车辆数量(1.242亿美元)增加了430万美元，部分抵消了这一影响，原因是价格上涨以及新车与改装车的组合增加了430万美元。2020年上半年，轨道车辆交付总量为111辆，全部为新轨道车，而2019年上半年为1370辆，其中包括1119辆新轨道车和251辆改装后的轨道车。尽管截至2019年12月31日的积压(2.06亿美元)高于截至2018年12月31日的积压(1.602亿美元)，但本年度的火车交货量有所下降周期主要由于周期性低迷和作为对2020年后半期有很大权重的2020年递送时间表的函数，作为由我们客户的交货条款定义s. 该公司预计2020年下半年将向客户交付750至1000辆汽车。2019年的交付时间表在上半年的权重更大。进一步影响我们交货的是与2019年底收到的两个订单的初步生产相关的建筑效率低下，部分原因是由于新冠肺炎的原因，浅滩工厂在本季度的第一周关闭。
毛利(亏损)
截至2020年6月30日的6个月，我们的合并总亏损为1,490万美元，而截至2019年6月30日的6个月为80万美元。截至2020年6月30日的6个月，制造部门总亏损为1570万美元，而截至2019年6月30日的6个月为220万美元。我们制造部门截至2020年6月30日止6个月的毛利较截至2019年6月30日止6个月的毛利下降，主要是由于产量大幅下降导致未吸收的成本、与线路转换有关的效率低下以及某些类型的轨道车辆在2020年开始生产，以及与2019年的毛利相关的积极影响解决上一年的产品索赔(350万美元)。截至2020年6月30日的6个月，公司和其他毛利润为80万美元，而截至2019年6月30日的6个月为140万美元，这在很大程度上反映了行业需求疲软推动的零部件销售下降。
截至2020年6月30日的6个月的合并销售、一般和行政费用为1,390万美元，而截至2019年6月30日的6个月为2,300万美元。截至2020年6月30日的六个月的综合销售、一般和行政费用的减少主要是由于在截至2019年6月30日的六个月内记录了750万美元，这是与我们的一位客户达成的和解协议的一部分，目的是解决与商业纠纷相关的所有索赔。截至2020年6月30日的6个月的合并销售、一般和行政费用还包括由于成本节约举措和某些关键员工离开公司而减少的150万美元薪酬费用。截至2020年6月30日的6个月的制造部门销售、一般和行政费用为330万美元，而截至2019年6月30日的6个月为390万美元，反映出分配成本和专业费用的下降，但这些费用被坏账和银行手续费拨备的增加部分抵消。截至2020年6月30日的6个月，公司和其他销售、一般和行政费用为1,070万美元，而截至2019年6月30日的6个月为1,910万美元，减少的主要原因是2019年期间记录的750万美元和解以及上述薪酬支出的下降。
可供租赁的有轨电车销售损失
在截至2020年6月30日的六个月里，我们没有销售任何可供租赁的火车车厢。截至2019年6月30日的六个月，可供租赁的有轨电车的销售亏损为520万美元，代表账面净值为1660万美元的租赁有轨电车的销售亏损。
重组和减值费用
截至2020年6月30日的6个月的重组和减值费用为110万美元，主要是腾出租赁的Roanoke物业、设备搬迁或无法出售或以低于预期清算价值出售的资产的搬迁和清算费用。截至2019年6月30日的6个月的130万美元重组费用是我们罗阿诺克设施的物业、厂房和设备的减值费用。
营业亏损
截至2020年6月30日的6个月，我们的综合运营亏损为3,000万美元，而截至2019年6月30日的6个月为3,040万美元。截至2020年6月30日的六个月，制造部门的运营亏损为2,010万美元，而截至2019年6月30日的六个月的运营亏损为1,270万美元，反映了上述制造部门毛亏损的增加，但这一亏损被2019年期间包括的可供租赁的火车车厢的销售亏损部分抵消。截至2020年6月30日的6个月，公司和其他运营亏损为990万美元，而截至2019年6月30日的6个月为1770万美元，这主要是由于之前描述的2019年期间记录的750万美元和解以及薪酬支出的减少。
所得税
截至2020年6月30日的6个月，我们的所得税优惠为2000万美元，而截至2019年6月30日的6个月为20万美元。由于目前的市场状况，我们无法对截至2020年6月30日的全年有效税率做出可靠估计，并在计算截至2020年6月30日的六个月的税收优惠时使用了我们今年迄今的实际有效税率。截至2020年6月30日的6个月，我们的有效税率为0%，而截至2019年6月30日的6个月的有效税率为0.6%。
可归因于FreightCar America的净亏损
由于上述变化和结果，截至2020年6月30日的6个月，可归因于FreightCar America的净亏损为2970万美元，而截至2019年6月30日的6个月，可归因于FreightCar America的净亏损为2990万美元。截至2020年6月30日的6个月，可归因于FreightCar America的基本和稀释后每股净亏损为2.26美元，而截至2019年6月30日的6个月为2.37美元。
流动性和资本资源
我们的主要流动资金来源是我们手头的现金和现金等价物余额，以及我们的信贷和债务安排，概述如下。
该公司为各种关键基础设施客户制造和提供必要的产品和服务，并打算继续向这些客户提供产品和服务。新冠肺炎大流行对公司运营和财务业绩的影响程度将取决于未来的发展，包括大流行的持续时间和蔓延，以及美国和墨西哥政府、州和地方政府官员以及其他国际政府为防止疾病传播而采取的相关行动，所有这些都是不确定和无法预测的。“因此，我们预测行业需求和建立销售、经营业绩和现金流预测的能力可能会受到影响。
2020年3月25日，美国颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“关怀法案”)其中，取消了使用2018至2020纳税年度产生的净营业亏损的80%应税收入限制，允许5年净营业亏损结转，将不计入利息支出的调整后应纳税收入限制从30%提高到50%，并规定退还任何剩余的替代最低税额(“AMT”)抵免。作为CARE法案的结果，公司在与2020年7月收到的AMT退款相关的精简综合资产负债表上总共有100万美元的应收AMT所得税退款。
2020年4月16日，根据CARE法案的Paycheck保护计划，本公司从蒙特利尔银行哈里斯银行(“BMO”)获得了约1,000万美元的贷款(“PPP贷款”)。蒙特利尔银行也是以下定义的蒙特利尔银行信贷协议的贷款人。该公司打算将购买力平价贷款的所有收益用于留住员工，维持工资发放，并支付租赁费和水电费，以支持新冠肺炎疫情期间的业务连续性；因此，管理层预计PPP贷款的大部分将被免除。如果不能原谅，该公司将被要求在两年内以1%的利率偿还这一部分，从2021年初开始，最后一笔分期付款于2022年4月。 O2020年4月14日，本公司、其作为借款人和担保人的某些子公司以及蒙特利尔银行修订了BMO信贷协议，增加了与PPP贷款相关的CARE法案契约。
于2019年4月12日，本公司与作为借款人及担保人的本公司及其若干附属公司(连同本公司(“借款人”))及作为贷款人的蒙特利尔银行哈里斯银行(“蒙特利尔银行”)订立信贷及担保协议(“蒙特利尔银行信贷协议”)。2020年2月21日，借款人和蒙特利尔银行修订了BMO信贷协议，其中包括，在2020年2月21日至2020年5月15日期间增加借款基数(I)合格无限制现金的100%和(Ii)400万美元，两者以较小者为准。 截至2020年6月30日，我们在蒙特利尔银行信贷安排下没有借款，我们有过$10.2根据蒙特利尔银行信贷安排，可供借款的金额为100万美元。在蒙特利尔银行信贷协议的信用证分贷款项下，我们有一笔400万美元的未付信用证。见附注10–债务融资和
循环信贷安排。
于2019年4月16日，本公司间接全资附属公司FreightCar America Leaging 1，LLC与M&T Bank N.A.订立信贷协议(“M&T信贷协议”)。截至2020年6月30日，FreightCar America Leaging 1，LLC根据M&T信贷协议有1,020万美元未偿债务，由账面价值1,630万美元的租赁轨道车作抵押。见附注10–债务融资和循环信贷安排.
于二零二零年八月七日，FreightCar America Leaging 1，LLC(“租赁公司”)收到M&T银行的通知(“通知”)，根据M&T银行的要求，根据M&T银行的要求，根据M&T信贷协议就租赁公司借款基地的铁路车辆进行的评估(“评估”)，M&T信贷协议项下的未偿还本金余额比M&T信贷协议项下的可用金额高出5.1美元。
需求金额“)。在通知中，M&T银行有：(A)断言发生M&T信贷协议项下的违约事件是因为租赁公司没有支付付款要求在声称的可用性变化后五天内支付给M&T银行；(B)要求在通知日期后五天内支付金额；以及(C)终止根据M&T信贷协议垫付额外贷款的承诺。*租赁公司不相信违约事件已经发生，并正在对M&T银行的断言.*租赁公司已联系M&T银行，要求撤回通知。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们的限制性现金、限制性现金等价物和限制性存单余额分别为1790万美元和420万美元。截至2020年6月30日，1370万美元的限制性存款与购买火车车厢的客户押金有关。截至2020年6月30日和2019年12月31日各420万美元的限制性存款用于担保履约担保的备用信用证，并支持我们的工伤保险索赔。截至2020年6月30日未偿还的备用信用证定于2021年2月1日之前的不同日期到期。
根据我们目前的运营水平和基于我们积压的计划数量的已知变化，我们相信我们的现金余额将足以满足我们预期的短期流动性需求。我们的长期流动资金取决于未来的经营业绩，以及我们是否有能力继续履行循环信贷安排和购买力平价贷款下的财务契约，以及任何其他债务和额外融资(如有需要)。我们未来还可能需要额外的资本来为营运资金提供资金，因为对轨道车辆的需求增加，合同义务的支付，有机增长机会，包括新厂房和设备以及轨道车辆的开发，合资企业，国际扩张和收购，这些资本要求可能是巨大的。
根据我们的经营业绩和资本要求，我们可能会不时被要求通过增发普通股和长期借款来筹集额外资金。如果需要，不能保证长期债务会以对我们有吸引力的条款提供，或者根本不能保证。此外，任何额外的股权融资可能会稀释股东的权益，而债务融资(如果可行)可能涉及限制性契约。如果我们不能在需要的时候筹集资金，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
现金流
下表汇总了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月，我们由经营活动、投资活动和融资活动提供(用于)的净现金：
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| 截至6月30日的六个月， | ||||
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| 2020 |
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| 2019 |
| (单位：千) | ||||
现金净额由(用于)： |
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经营活动 | $ | (20,783) |
| $ | (15,153) |
投资活动 |
| (6,925) |
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| 30,730 |
融资活动 |
| 9,991 |
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| 9,212 |
总计 | $ | (17,717) |
| $ | 24,789 |
经营活动。我们在经营活动中提供或使用的净现金反映了经非现金费用以及经营资产和负债变化调整后的净亏损。经营活动的现金流受到几个因素的影响，包括业务量的波动、开票和收款的合同条款、合同应收账款的收款时间、双周工资和相关税款的处理、向供应商的付款以及其他经营活动。由于我们的一些客户接受火车固定数量的新火车车厢的交付，我们销售额的变化导致我们的营业利润和经营活动的现金大幅波动。我们通常不会遇到商业信用问题，尽管付款可能会因结算文件的完成而延迟。
截至2020年6月30日的6个月，我们在运营活动中使用的净现金为2080万美元，而截至2019年6月30日的6个月，我们在运营活动中使用的净现金为1520万美元。截至2020年6月30日的6个月，我们在经营活动中使用的净现金反映了我们的净亏损和营运资本的变化，包括2710万美元的库存增加，但被客户存款2790万美元的增加所抵消。我们在截至2019年6月30日的六个月的经营活动中使用的净现金反映了营运资本的变化，包括由于火车车厢交付时间和相关现金收入而导致的库存和应收账款减少。
投资活动。截至2020年6月30日的6个月，投资活动中使用的净现金为690万美元，主要包括700万美元的资本支出，主要与我们墨西哥业务正在进行的建设有关。由以下公司提供的净现金
截至2019年6月30日的六个月的投资活动为3070万美元，其中包括1800万美元的美国国债和存单到期(扣除购买)，1140万美元的出售可供租赁的火车车厢的收益，以及330万美元的限制性存单到期(扣除购买)，这些部分被200万美元的房地产、厂房和设备成本所抵消。
融资活动。截至2020年6月30日的6个月，融资活动提供的净现金为1,000万美元，而截至2019年6月30日的6个月，融资活动提供的净现金为920万美元。截至2020年6月30日的6个月，融资活动提供的净现金包括购买力平价贷款收益。截至2019年6月30日的六个月，融资活动提供的净现金代表M&T贷款收益1,020万美元，与我们的信贷安排相关的递延融资成本90万美元部分抵消了这一净现金。
资本支出
截至2020年6月30日的6个月，我们的资本支出为700万美元，主要与我们墨西哥业务正在进行的建设有关，而截至2019年6月30日的6个月，资本支出为200万美元。我们预计2020年剩余的资本支出在200万至400万美元之间，也主要与我们墨西哥设施的建设有关。我们的我们墨西哥合资企业协议下的债务总额在几年内通过资产和现金的组合高达2500万美元，其中截至2020年6月30日已垫付710万美元，剩余债务高达1790万美元。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，我们的管理层评估了截至本季度报告10-Q表格(“评估日期”)所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(见1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义)的设计和运作的有效性。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会(SEC)的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化
在上个财政季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
我们的财务报告内部控制没有受到任何实质性的影响，尽管由于新冠肺炎疫情的影响，我们的大多数非生产员工都在远程工作。我们正在不断监测和评估新冠肺炎对我们财务报告内部控制的影响，以将其对财务报告设计和运营有效性的影响降至最低。
第II部分-其他资料
第1项包括法律诉讼。
回应本项目的信息包含在附注14中– 我们浓缩合并后的或有事项
包括在本表格10-Q第I部第1项内的财务报表。
项目2.禁止未登记的股权证券销售和收益的使用。
没有。
项目3.它在高级证券上违约。
没有。
第四项矿山安全披露情况。
不适用。
第5项：提供其他信息。
响应本项目的信息包含在附注17中– 后续事件到我们的浓缩合并
财务报表包括在本表格10-Q的第I部分第1项中，并通过引用并入本文。
第6项这些展品。
(a)作为本表格10-Q的一部分归档的展品：
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10.1 | 信贷和安全协议第三修正案，日期为2020年4月14日，由FreightCar America，Inc.以及某些子公司和蒙特利尔银行哈里斯银行(BMO Harris Bank N.A.) |
31.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发首席执行官证书。 |
31.2 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条认证首席财务官。 |
32 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条认证首席执行官和首席财务官。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
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| FreightCar美国公司(FreightCar America，Inc.) | |
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日期：2020年8月10日 |
| 依据： | /s/詹姆斯·R·迈耶(James R.Meyer) |
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| 詹姆斯·R·迈耶，总裁兼首席执行官(首席执行官) |
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| 依据： | /s/克里斯托弗·J·埃佩尔 |
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| 克里斯托弗·J·埃佩尔(Christopher J.Eppel)，财务副总裁、首席财务官、财务主管兼秘书(首席财务官) |
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展品索引
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陈列品 数 | 描述 |
10.1 | 信贷和安全协议第三修正案，日期为2020年4月14日，由FreightCar America，Inc.以及某些子公司和蒙特利尔银行哈里斯银行(BMO Harris Bank N.A.) |
31.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发首席执行官证书。 |
31.2 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条认证首席财务官。 |
32 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条认证首席执行官和首席财务官。 |