FFNW-20200630
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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 
形式10-Q
 
[X]根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
 
 截至2020年6月30日的季度
 
或
[   ]根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
 
在_
委托档案编号：001-33652
 
第一金融西北公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
 
华盛顿26-0610707
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主识别号码)
  
威尔斯大道南201号, 伦顿, 华盛顿
98057
(主要行政机关地址)(邮政编码)
  
注册人的电话号码，包括区号：
(425) 255-4400
  
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
普通股，每股面值0.01美元FFNW纳斯达克股票市场有限责任公司(Nasdaq Stock Market，LLC)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是   X   没有。     

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是   X   没有。     

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器_
加速文件管理器    X    
使用非加速文件管理器_
小型报表公司   X   
新兴成长型公司_
如果是新兴成长型公司，注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，这一点是不可能的，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。_____
注册人必须用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。

是     没有。  X   

指出截至最后可行日期发行人所属的每一类普通股的流通股数量：截至2020年8月4日，发行人的普通股有10,036,361股，每股面值0.01美元。


第一金融西北公司
表格10-Q
目录
                                                                    页
第一部分-金融信息
 
 第1项财务报表
3
 第二项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
37
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
62
 项目4.管制和程序
65
   第二部分-其他信息
第1项法律程序
66
 第1A项危险因素
66
 第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
67



 项目3.高级证券违约
67
 项目4.矿场安全资料披露
67
 第五项。其他资料
67
 第6项陈列品
68
签名
69
 
 

2
第一金融西北公司及附属公司
合并资产负债表
(千美元，共享数据除外)

第1部分：财务信息
项目1.财务报表
 2020年6月30日2019年12月31日
资产
(未经审计)
手头和银行里的现金$7,688  $10,094  
生息存款66,250  12,896  
可供出售的投资，按公允价值计算128,874  136,601  
持有至到期的投资2,395  —  
应收贷款，扣除津贴净额#美元13,836及$13,218
1,138,243  1,108,462  
联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票，按成本计算6,410  7,009  
应计应收利息4,981  4,138  
递延税项资产，净额2,007  1,501  
拥有的其他房地产(“OREO”)454  454  
房舍和设备，净值22,222  22,466  
银行拥有的人寿保险(“BOLI”)，净额32,561  31,982  
预付费用和其他资产1,513  2,216  
使用权资产(“ROU”)2,972  2,209  
商誉889  889  
岩心矿床无形资产896  968  
总资产$1,418,355  $1,341,885  
负债与股东权益 
存款：
无息存款$91,593  $52,849  
有息存款1,034,575  980,685  
总存款1,126,168  1,033,534  
FHLB预付款120,000  137,700  
借款人预付税款和保险费2,475  2,921  
租赁责任3,070  2,279  
应计应付利息218  285  
其他负债12,448  8,847  
总负债1,264,379  1,185,566  
 
承诺和或有事项
股东权益 
优先股，$0.01面值；授权10,000,000股份；不是的股票
已发行或未偿还的债券
—  —  
普通股，$0.01面值；授权90,000,000股份；已发行及
*杰出10,048,961股票于2020年6月30日，以及10,252,953
*股票于2019年12月31日发行
100  103  
额外实收资本85,119  87,370  
留存收益75,181  73,321  
累计其他综合亏损，税后净额(3,885) (1,371) 
未赚取员工持股计划(“ESOP”)股份(2,539) (3,104) 
股东权益总额153,976  156,319  
总负债和股东权益$1,418,355  $1,341,885  

请参阅合并财务报表的选定附注。
3

第一金融西北公司及附属公司
合并损益表
(千美元，每股数据除外)
(未经审计)
 截至6月30日的三个月，截至六个月
六月三十日，
 2020201920202019
利息收入  
贷款，包括手续费$13,183  $13,606  $26,657  $26,887  
可供出售的投资796  1,109  1,715  2,268  
持有至到期的投资9  —  11  —  
生息存款8  48  37  88  
FHLB股票的股息81  102  157  193  
利息收入总额14,077  14,865  28,577  29,436  
利息支出    
存款3,666  4,330  8,032  8,152  
借款344  829  814  1,726  
利息支出总额4,010  5,159  8,846  9,878  
净利息收入10,067  9,706  19,731  19,558  
贷款损失拨备(收回拨备)300  (800) 600  (400) 
拨备后净利息收入(重新计提拨备)
贷款损失赔偿		9,767  10,506  19,131  19,958  
非利息收入    
出售投资的净收益(亏损)69  —  69  (8) 
博利收入254  189  509  458  
财富管理收入183  261  348  457  
与存款有关的费用184  205  359  376  
贷款相关费用97  209  489  272  
其他2  15  4  24  
非利息收入总额789  879  1,778  1,579  
非利息支出  
薪金和员工福利4,801  4,734  10,013  9,734  
入住率和设备1,031  898  2,103  1,764  
专业费用455  326  885  822  
数据处理687  397  1,381  915  
奥利奥相关费用，净额5  1  6  32  
监管评估127  136  271  273  
保险费和债券保费103  88  223  193  
营销29  76  93  162  
其他一般事务和行政事务706  627  1,236  1,097  
总非利息费用7,944  7,283  16,211  14,992  
扣除联邦所得税规定前的收入2,612  4,102  4,698  6,545  
联邦所得税条款469  798  871  1,296  
净收入$2,143  $3,304  $3,827  $5,249  
普通股基本每股收益$0.22  $0.33  $0.39  $0.52  
稀释后每股普通股收益$0.22  $0.33  $0.39  $0.52  
已发行普通股基本加权平均数9,808,854  9,952,419  9,852,544  10,034,895  
稀释后的已发行普通股加权平均数9,819,664  10,046,355  9,890,239  10,132,107  

请参阅合并财务报表的选定附注。
4

第一金融西北公司及附属公司
综合全面(亏损)收益表
(单位：千)
(未经审计)

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2020201920202019
净收入$2,143  $3,304  $3,827  $5,249  
其他综合收益(亏损)，税前：
可供出售投资的未实现持有收益1,821  1,423  1,494  2,399  
税收效应(382) (299) (314) (504) 
收入中已实现净(收益)损失的重新分类调整(69) —  (69) 8  
税收效应14  —  14  (2) 
现金流套期保值亏损(894) (753) (4,607) (1,212) 
税收效应188  158  968  255  
其他综合收益(亏损)，税后净额678  529  (2,514) 944  
综合收益总额$2,821  $3,833  $1,313  $6,193  

请参阅合并财务报表的选定附注。


5

第一金融西北公司及附属公司
股东权益合并报表
(千美元，共享数据除外)
(未经审计)
截至2019年6月30日的三个月
 股份普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失，
税后净额		不劳而获
员工持股计划
股份		股东权益总额
2019年3月31日的余额10,457,625  $104  $89,800  $67,568  $(1,838) $(3,950) $151,684  
净收入—  —  —  3,304  —  —  3,304  
其他综合收益，扣除税后的净额—  —  —  —  529  —  529  
与股票期权和限制性股票奖励有关的薪酬—  —  107  —  —  —  107  
分配给28,213员工持股计划股票
—  —  160  —  —  282  442  
普通股回购和注销(82,300) —  (1,342) —  —  —  (1,342) 
宣布和支付的现金股息($0.09每股)
—  —  —  (896) —  —  (896) 
2019年6月30日的余额10,375,325  $104  $88,725  $69,976  $(1,309) $(3,668) $153,828  
截至2019年6月30日的6个月
股份普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失，
税后净额		不劳而获
员工持股计划
股份		股东权益总额
2018年12月31日的余额10,710,656  $107  $93,773  $66,343  $(2,253) $(4,232) $153,738  
净收入—  —  —  5,249  —  —  5,249  
其他综合收益，扣除税后的净额—  —  —  —  944  —  944  
发行普通股-限制性股票奖励，净额16,698  —  (93) —  —  —  (93) 
与股票期权和限制性股票奖励有关的薪酬—  —  231  —  —  —  231  
分配给56,426员工持股计划股票
—  —  323  —  —  564  887  
普通股回购和注销(346,100) (3) (5,509) —  —  —  (5,512) 
取消普通股-限制性股票奖励(5,929) —  —  —  —  —  —  
宣布和支付的现金股息($0.17每股)
—  —  —  (1,703) —  —  (1,703) 
从采用主题842开始余额调整—  —  —  87  —  —  87  
2019年6月30日的余额10,375,325  $104  $88,725  $69,976  $(1,309) $(3,668) $153,828  
6

第一金融西北公司及附属公司
股东权益合并报表
(千美元，共享数据除外)
(未经审计)
截至2020年6月30日的三个月
 股份普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失，
税后净额		不劳而获
员工持股计划
股份		股东权益总额
2020年3月31日的余额10,184,411  $102  $86,357  $74,017  $(4,563) $(2,821) $153,092  
净收入—  —  —  2,143  —  —  2,143  
其他综合收益，扣除税后的净额—  —  —  —  678  —  678  
与股票期权和限制性股票奖励有关的薪酬—  —  63  —  —  —  63  
分配给28,214员工持股计划股票
—  —  (21) —  —  282  261  
普通股回购和注销(135,450) (2) (1,280) —  —  —  (1,282) 
宣布和支付的现金股息($0.10每股)
—  —  —  (979) —  —  (979) 
2020年6月30日的余额10,048,961  $100  $85,119  $75,181  $(3,885) $(2,539) $153,976  
截至2020年6月30日的6个月
股份普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失，
税后净额		不劳而获
员工持股计划
股份		股东权益总额
2019年12月31日的余额10,252,953  $103  $87,370  $73,321  $(1,371) $(3,104) $156,319  
净收入—  —  —  3,827  —  —  3,827  
其他综合亏损，税后净额—  —  —  —  (2,514) —  (2,514) 
发行普通股-限制性股票奖励，净额16,228  —  (73) —  —  —  (73) 
与股票期权和限制性股票奖励有关的薪酬—  —  142  —  —  —  142  
分配给56,428员工持股计划股票
—  —  78  —  —  565  643  
普通股回购和注销(214,845) (3) (2,398) —  —  —  (2,401) 
取消普通股-限制性股票奖励(5,375) —  —  —  —  —  —  
宣布和支付的现金股息($0.20每股)
—  —  —  (1,967) —  —  (1,967) 
2020年6月30日的余额10,048,961  $100  $85,119  $75,181  $(3,885) $(2,539) $153,976  

请参阅合并财务报表的选定附注。
7

第一金融西北公司及附属公司
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
 截至6月30日的六个月，
 20202019
来自经营活动的现金流：  
净收入$3,827  $5,249  
调整以将净收入与由以下公司提供的净现金进行核对
经营活动：
贷款损失拨备(收回拨备)600  (400) 
奥利奥市值调整—  29  
投资溢价和折扣的净摊销430  401  
(收益)可供出售的投资的销售损失(69) 8  
房舍和设备折旧1,099  862  
递延联邦所得税162  214  
员工持股计划的股份分配643  887  
股票补偿费用142  231  
博利收入(509) (425) 
营业资产和负债的变化：
预付费用和其他资产减少(增加)349  (895) 
ROU增加(763) (1,609) 
减少借款人的税收和保险预付款(446) (89) 
应计应收利息增加(843) (582) 
增加租赁责任791  1,633  
应计应付利息减少(67) (17) 
其他负债减少(580) (1,571) 
经营活动提供的净现金4,766  3,926  
投资活动的现金流量：  
出售收益、催缴股款和可供出售投资的到期日9,567  2,995  
可供出售投资的本金偿还6,152  2,604  
购买可供出售的投资(6,928) (3,012) 
购买持有至到期的投资(2,395) —  
应收贷款净增长(30,381) (29,372) 
净卖出FHLB股票599  1,609  
购置房舍和设备(855) (1,475) 
购买BOLI(70) (1,457) 
投资活动使用的净现金(24,311) (28,108) 
筹资活动的现金流量：  
存款净增量92,634  86,678  
FHLB的进展218,000  162,500  
偿还FHLB的预付款(235,700) (204,000) 
股票奖励的股票净结算额(73) (93) 
普通股回购和注销(2,401) (5,512) 
支付的股息(1,967) (1,703) 
筹资活动提供的现金净额70,493  37,870  
8

第一金融西北公司及附属公司
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
截至6月30日的六个月，
20202019
现金及现金等价物净增加情况50,948  13,688  
期初现金及现金等价物22,990  17,010  
期末现金和现金等价物$73,938  $30,698  
现金流量信息的补充披露：  
期内支付的现金用于：  
已付利息$8,913  $9,895  
已缴纳的联邦所得税—  1,435  
非现金项目：
可供出售投资未实现亏损变动$1,425  $2,407  
现金流套期保值未实现亏损变动(4,607) (1,212) 
波利结算应收账款—  277  
ROU的初步识别1,089  1,853  
租赁责任的初步确认1,089  1,853  

请参阅合并财务报表的选定附注。

9


第一金融西北公司及附属公司
合并财务报表附注选集
(未经审计)

注1-业务说明

第一金融西北公司(First Financial Northwest，Inc.)华盛顿第一金融西北银行(“第一金融西北”)于二零零七年六月一日成立，目的是成为第一金融西北银行(“本行”)的控股公司，并于二零零七年十月九日完成由互惠控股公司架构转换为股份控股公司架构的工作。第一金融西北银行的经营活动一般仅限于被动投资活动和对其在第一金融西北银行的投资进行监督。因此，综合财务报表中列报的信息和附带数据主要与第一金融西北银行有关。First Financial Northwest是一家银行控股公司，于2015年3月31日从储蓄和贷款控股公司转型，作为一家银行控股公司受到旧金山联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of San Francisco)的监管。第一金融西北银行由联邦存款保险公司(“FDIC”)和华盛顿州金融机构部(“DFI”)监管。

截至2020年6月30日，第一金融西北银行在华盛顿的13个地点开展业务，总部和6个零售分行位于金县，5个零售分行位于斯诺霍米什县，1个零售分行位于皮尔斯县。该银行已获得监管部门批准，可以在华盛顿州皮尔斯县的吉格港和华盛顿州金县的伊萨夸市开设零售分行。世行的主要市场区域包括华盛顿州的金县、斯诺霍米什县、皮尔斯县和基特萨普县。

世行是一家投资组合贷款机构，发起和购买一至四户家庭住宅、多户、商业房地产、建筑/土地开发、商业和消费贷款。贷款的资金主要来自普通公众的存款，辅之以从FHLB借款和在国家经纪存款市场筹集的存款。

如本报告通篇所用，术语“我们”、“我们”、“我们”或“公司”指的是第一金融西北公司。及其合并子公司第一金融西北银行，除文意另有所指外。

注2-陈述的基础

汤森路透称，随附的未经审计的中期综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表的所有信息和脚注。这些未经审计的中期综合财务报表应与公司提交给SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告(“2019年Form 10-K”)一并阅读。我们认为，根据公认会计准则公平列报未经审计的中期综合财务报表所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)均已包括在内。本公司与其子公司之间的所有重大公司间余额和交易均已在合并中冲销。截至2020年6月30日的6个月的经营业绩不一定表明截至2020年12月31日的年度可能预期的业绩。在编制未经审计的综合财务报表时，我们必须做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。特别易受重大变动影响的重大估计涉及贷款及租赁损失拨备(“ALLL”)、拥有的其他房地产的估值(“OREO”)和减值贷款的相关抵押品、递延税项资产、经营租赁的使用权资产和租赁负债，以及金融工具的公允价值。

就财务报告而言，该公司的活动被认为是一个单一的行业部门。该公司从事向公众吸纳存款，为其投资组合发放和购买贷款的业务。几乎所有的收入都来自不同的商业、多户和住宅房地产贷款、消费贷款活动和投资。

前期未经审计中期综合财务报表中的某些金额已重新分类，以符合当前未经审计财务报表的列报方式，对综合净收入或股东权益没有影响。


10

第一金融西北公司及附属公司
合并财务报表附注选集
(未经审计)


注3-最近发布的会计公告

2020年通过的最新会计公告

自2018年8月开始，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2018-13号，公允价值计量(主题820)-披露框架-公允价值计量披露要求的变更。本ASU的修订取消了有关公允价值等级的第1级和第2级之间的转移以及经常性第3级公允价值计量的未实现损益变化的某些披露要求。此外，修订修订增加了有关第3级公允价值计量的若干披露要求。自2020年1月1日起，公司采用了这一ASU，对公司的合并财务报表没有实质性影响。

近期会计公告

*ASU No.2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)经ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05修订后，最初于2016年6月发布.本ASU取代了现有的已发生损失减值方法，该方法在可能发生损失时确认信贷损失，并采用新的方法，其中损失估计是基于终身预期的信用损失。本ASU中的修订要求以摊销成本计量的金融资产以预期收取的净额列示。然后，损益表将反映对新确认的金融资产的信贷损失的计量，以及报告所述期间发生的预期信贷损失的变化。预期信贷损失的计量将基于历史信息、当前状况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。可供出售证券将公允价值标记分成两部分，并通过该标记的信贷部分的损益表建立信贷损失拨备。利息部分将继续通过累计的其他综合收益或亏损确认。由于采用ASU而确认的津贴变化将通过对自采用ASU的第一个报告期开始时的留存收益进行累积效果调整而发生。此ASU对小型报告公司(如本公司)在2022年12月15日之后的会计年度(包括这些会计年度内的过渡期)有效，并允许提前采用。公司正在评估其目前对贷款和投资组合的预期损失方法，以根据本标准确定必要的修改，并预计计算ALLL的过程和程序将发生变化, 包括假设和估计的变化，以考虑贷款有效期内预期的信贷损失，而不是使用已发生损失模型的当前会计惯例。在此过程中确定的对ALLL或投资组合的估值调整将反映为股权而不是收益的一次性调整。2019年4月发布的ASU 2019-05进一步规定，拥有某些以摊销成本计量的某些金融工具并有信用损失的实体，在通过主题326后，可以不可撤销地选择子主题825-10中的公允价值选项。公允价值选项适用于可供出售的债务证券。本ASU自采用ASU 2016-13年起生效，并应在修正追溯的基础上应用，作为对截至采纳日期的财务状况表中留存收益期初余额的累计效果调整。该公司正在汇编历史和行业数据，这些数据将用于计算贷款组合的预期信贷损失，以确保在采用之日完全符合ASU的要求，并正在评估采用这一ASU将对其合并财务报表产生的潜在影响。公司打算在2023年第一季度采用ASU 2016-13，因此，ALLL可能会增加。然而，在评估完成之前，增长的幅度将不得而知。
        
根据2019年4月的报告，FASB发布了ASU 2019-05，金融工具--信贷损失(专题326)，有针对性的过渡救济。本ASU中的修订规定，具有按摊余成本计量的某些金融工具且有信用损失的实体，在采用主题326后，可以不可撤销地选择825-10子项中的公允价值选项。公允价值选项适用于可供出售的债务证券。本ASU在采用ASU 2016-13年时生效，并将在修正追溯的基础上应用，作为对截至采用日期的财务状况表中留存收益期初余额的累计效果调整。采用ASU 2019-05预计不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

自2019年12月开始，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(主题740)：简化所得税会计(ASU 2019-12)。本会计准则简化了所得税的会计处理，取消了(I)持续经营亏损和收入或其他项目收益时，期间内税收分配的增量法例外；(Ii)当外国子公司成为权益法投资时，确认权益法投资的递延税项负债的要求；以及(Iii)在年初至今亏损超过本年度预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法。此ASU在会计年度内有效，并且在以下时间内的过渡期内有效
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从2020年12月15日之后开始的那些财年。本公司预计采用ASU 2019-12不会对其合并财务报表产生实质性影响。

自2020年3月开始实施以来，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。本ASU适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)或因参考汇率改革而预期停止的其他利率参考的合约、套期保值关系和其他交易。ASU允许实体对符合条件的合同或交易进行必要的修改，而无需对以前的会计决定进行合同重新计量或重新评估。对于现金流套期保值，如果满足某些标准，用于评估套期保值有效性的方法的改变不会导致套期保值关系的取消。本ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。本公司是现金流套期保值安排的一方，其中套期保值的有效性基于伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。本公司预计采用ASU 2020-04不会对其综合财务报表产生实质性影响。

注4-投资

        在指定日期，可供出售的投资汇总如下：
 2020年6月30日
摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公允价值
(单位：千)
抵押贷款支持投资：   
*联邦抵押协会(Fannie Mae)$13,241  $527  $(11) $13,757  
**房地美(Freddie Mac)4,151  203  —  4,354  
**吉妮·梅(Ginnie Mae)20,588  698  (10) 21,276  
*其他11,007  128  (112) 11,023  
市政债券13,503  684  (12) 14,175  
美国政府机构43,652  64  (1,222) 42,494  
公司债券22,001  114  (320) 21,795  
总计$128,143  $2,418  $(1,687) $128,874  
 2019年12月31日
 摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公允价值
 (单位：千)
抵押贷款支持投资：   
*联邦抵押协会(Fannie Mae)$15,605  $128  $(104) $15,629  
**房地美(Freddie Mac)4,196  96  —  4,292  
**吉妮·梅(Ginnie Mae)23,239  140  (329) 23,050  
*其他11,407  66  (25) 11,448  
市政债券10,675  272  (36) 10,911  
美国政府机构46,672  13  (935) 45,750  
公司债券25,500  372  (351) 25,521  
总计$137,294  $1,087  $(1,780) $136,601  
  
        
        
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        下表汇总了这些投资证券在指定日期连续处于未实现亏损状态的合计公允价值和未实现亏损总额(按时间长短划分)：
 2020年6月30日
 少于12个月12个月或更长时间总计
公允价值未实现总额
损失		公允价值未实现总额
损失		公允价值未实现总额
损失
(单位：千)
抵押贷款支持投资：
*联邦抵押协会(Fannie Mae)$—  $—  $1,393  $(11) $1,393  $(11) 
**房地美(Freddie Mac)—  —  —  —  —  —  
**吉妮·梅(Ginnie Mae)1,429  (10) —  —  1,429  (10) 
*其他—  —  5,895  (112) 5,895  (112) 
市政债券1,628  (12) —  —  1,628  (12) 
美国政府机构7,049  (235) 32,087  (987) 39,136  (1,222) 
公司债券5,942  (66) 3,746  (254) 9,688  (320) 
总计$16,048  $(323) $43,121  $(1,364) $59,169  $(1,687) 
 2019年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
公允价值未实现总额
损失		公允价值未实现总额
损失		公允价值未实现总额
损失
(单位：千)
抵押贷款支持投资：
*联邦抵押协会(Fannie Mae)$8,340  $(104) $—  $—  $8,340  $(104) 
**房地美(Freddie Mac)—  —  —  —  —  —  
**吉妮·梅(Ginnie Mae)156  —  12,921  (329) 13,077  (329) 
*其他2,843  (7) 6,000  (18) 8,843  (25) 
市政债券3,257  (36) —  —  3,257  (36) 
美国政府机构12,266  (201) 31,490  (734) 43,756  (935) 
公司债券1,996  (12) 7,161  (339) 9,157  (351) 
总计$28,858  $(360) $57,572  $(1,420) $86,430  $(1,780) 

管理层每季度进行一次评估，以确定是否有任何事件或经济情况表明存在未实现亏损的证券在非临时性的基础上受损。该公司考虑了许多因素，包括减值的严重程度和持续时间、发行人或行业最近发生的事件，以及债务证券、外部信用评级和最近的降级。存在被视为非暂时性减值(“OTTI”)的未实现亏损的证券减记为公允价值。如果本公司打算出售债务证券，或很可能要求本公司在收回其成本基础之前出售债务证券，则全部减值损失将在收益中确认为OTTI。如果本公司不打算出售债务证券，并且不太可能需要出售债务证券，但预计不会收回债务证券的全部摊销成本基准，则只有代表信贷损失的减值损失部分将在收益中确认。债务证券的信用损失以摊销成本基础与预期收取的现金流现值之间的差额计量。预计现金流按原始或当前有效利率折现，这取决于为潜在OTTI衡量的债务证券的性质。其余与所有其他因素有关的减值，即预期收取的现金流量现值与公允价值之间的差额，确认为计入其他全面收益(“保监处”)。与所有其他因素相关的减值损失在保险业保监处作为单独的类别列示。公司有26证券和37处于未实现亏损状态的证券，分别为16和18在这些证券中，处于未实现亏损头寸12个月或更长时间的证券，分别在2020年6月30日和2019年12月31日。管理层不认为截至2020年6月30日或2019年12月31日的任何个人未实现亏损代表了OTTI。这些证券的公平市场价值下降，一般是由于利率的变化以及随后市场期望的利差的变化。
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到他们的购买。管理层还审查了发行市政或公司债券的实体在2020年6月30日和2019年12月31日的财务状况，并确定没有理由收取OTTI费用。

截至2020年6月30日，按合同到期日计算的可供出售投资的摊余成本和估计公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，有没有催缴或预付罚款。不是在单一到期日到期的投资，主要是抵押贷款支持的投资，单独列出。
 2020年6月30日
 摊销成本公允价值
 (单位：千)
一年内到期$498  $499  
在一年到五年后到期6,538  6,561  
在五年到十年后到期18,392  18,242  
十年后到期53,728  53,162  
 79,156  78,464  
抵押贷款支持的投资48,987  50,410  
总计$128,143  $128,874  

根据华盛顿州法律，为了参与公共基金计划，公司需要将符合条件的证券作为抵押品，金额相当于50%的公众存款减去FDIC的保险金额。市值为#美元的投资证券19.5百万美元和$19.0截至2020年6月30日和2019年12月31日，分别有100万人质押作为公共存款的抵押品，这两个数字都超过了华盛顿公共存款保护委员会(Washington Public Deposal Protection Commission)设定的抵押品要求。

在截至2020年6月30日的三个月和六个月的预算中，有美元。9.6投资证券的销售或到期日为2000万美元，净收益为$69,000。在截至2019年6月30日的三个月里，有不是的销售投资证券。在截至2019年6月30日的6个月里，银行对投资证券的看涨和销售金额为1美元。3.0700万美元，净亏损美元8,000.

自2020年1月以来，世行购买了三份年金合同，总额为1美元。2.4100万美元，将长期持有，以履行与某些补充高管退休计划协议相关的福利义务。年金在公司综合资产负债表中作为持有至到期的投资按摊余成本报告。摊余成本被认为是投资的公允价值。
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注5-应收贷款

应收贷款是扣除正在处理的贷款后的净额披露(“LIP”)，并在指定的日期汇总如下：
 2020年6月30日2019年12月31日
 (单位：千)
一至四户家庭住宅：  
永久所有者占用$208,484  $210,898  
永久非业主占用173,729  161,630  
382,213  372,528  
 
多家庭159,371  172,915  
 
商业地产390,750  395,152  
 
建筑/土地： 
一至四户家庭住宅45,128  44,491  
多家庭40,120  40,954  
商品化6,134  19,550  
土地5,115  8,670  
 96,497  113,665  
业务86,070  37,779  
消费者39,231  30,199  
贷款总额1,154,132  1,122,238  
更少： 
递延贷款费用，净额2,053  558  
全部13,836  13,218  
应收贷款净额$1,138,243  $1,108,462  

截至2020年6月30日，美国银行的贷款总额为美元。496.3100万人承诺从FHLB获得借款，而去年同期为#美元506.7截至2019年12月31日，为100万。此外，贷款总额为1美元。133.0百万美元和$130.3100万人承诺向旧金山联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of San Francisco)提供信贷额度，分别于2020年6月30日和2019年12月31日获得信贷额度。
        
信用质量指标。本公司根据旨在定义每个信用扩展的基本特征和已识别的风险要素的风险评级系统，对所有信用风险敞口进行风险评级。该公司采用九点风险评级系统。风险等级的一般特征描述如下：

•1至5年级：这些成绩被认为是“及格”学分。这些资产包括信用风险有限的资产，如将资金存入银行的现金担保贷款。PASS信用还包括公司观察名单上的信用，借款人在这些信用中表现出潜在的弱点，如果不加以检查或纠正，可能会对借款人的财务能力产生负面影响，并威胁到他们未来履行债务的能力。

•等级6：这些学分被归类为“特别提及”，具有值得管理层密切关注的弱点。特别提及的资产不会使公司面临足够的风险，不足以保证不符合标准、可疑或损失类别的不利分类。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致公司未来的信用状况恶化。
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•等级7：这些信用被归类为“不合格”，如果缺陷得不到纠正，公司很可能会蒙受一些损失。这些信贷有明确的弱点，危及债务的有序清算，而且借款人或任何质押抵押品的当前净值和支付能力没有提供足够的保护。

•等级8：这些信贷被归类为“可疑的”，并有明确的弱点，这使得全部收回或清算贷款非常可疑和不太可能。这种分类适用于察觉到重大风险暴露，但由于未决事件而无法确定确切损失金额的情况。

•9级：被归类为“损失”的资产被认为是无法收回的，不能被证明是公司的可行资产。近期复苏的前景微乎其微，也没有任何实际的重大加强行动悬而未决。

除其他外，截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司没有任何被评级为可疑或亏损的贷款。下表按类型和风险类别列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日的贷款摘要：
 2020年6月30日
 一比四
家庭
住宅		多家庭商品化
房地产		建筑/建筑
土地		业务消费者总计
 (单位：千)
风险评级：       
经过$381,067  $157,267  $374,614  $96,497  $86,070  $39,231  $1,134,746  
**特别提及527  —  16,136  —  —  —  16,663  
*不合格。619  2,104  —  —  —  —  2,723  
贷款总额$382,213  $159,371  $390,750  $96,497  $86,070  $39,231  $1,154,132  
 2019年12月31日
 一比四
家庭
住宅		多家庭商品化
房地产		建造业/
土地		业务消费者总计
 (单位：千)
风险评级：       
经过$371,363  $170,810  $394,627  $101,141  $37,779  $30,199  $1,105,919  
**特别提及536  2,105  525  12,524  —  —  15,690  
*不合格。629  —  —  —  —  —  629  
贷款总额$372,528  $172,915  $395,152  $113,665  $37,779  $30,199  $1,122,238  

全部。当公司根据联邦法规将问题资产归类为不合格或可疑资产时，或者在确定贷款时不确定银行是否能够根据贷款的合同条款收取所有到期金额时，公司可以建立被认为是审慎的特定准备金，以具体处理风险。一般免税额是指为确认与借贷活动有关的固有风险而设立的损失免税额，但与特定免税额不同的是，这些损失免税额并未特别分配给特定的问题资产。当保险机构将问题资产归类为损失时，根据联邦规定，它必须在被认为无法收回的期间对此类资产进行冲销。有关本公司资产分类及估值免税额的厘定须由银行监管机构覆核，监管机构可要求设立额外的贷款损失免税额。

截至2020年6月30日，应收贷款总额包括#美元。51.7700万笔贷款来自小企业管理局(SBA)Paycheck保护计划(PPP)。PPP贷款100%由SBA担保。虽然这些贷款包括在集体评估减值的贷款总数中，但没有向它们分配一般准备金，因为这些贷款是由小企业管理局100%担保的。


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贷款等级被公司用来识别和跟踪潜在的问题贷款，这些贷款没有上升到描述的不合格、可疑或损失的水平。观察和特别提及的等级被分配给基于已知特征而受到批评的贷款，例如定期拖欠还款、未能遵守贷款合同条款或借款人和/或担保人提供的过时财务信息。被确定为批评(观察和特别提及)或分类(不合格、可疑或损失)的贷款每三个月报告一次问题贷款。

下表汇总了在所示日期和期间按贷款类型和减值方法划分的ALLL和贷款组合的变化：
 在截至2020年6月30日的三个月内或在截至2020年6月30日的三个月内
 一比四
家庭
住宅		多家庭商业广告
房地产		建造业/
土地		业务消费者总计
(单位：千)
全部：
期初余额$3,055  $1,658  $4,693  $2,143  $1,074  $907  $13,530  
**经济复苏势头强劲6  —  —  —  —  —  6  
供应(重新捕获)73  (99) 156  114  (9) 65  300  
期末余额$3,134  $1,559  $4,849  $2,257  $1,065  $972  $13,836  
 在截至2020年6月30日的6个月内或在截至2020年6月30日的6个月内
 一比四
家庭
住宅		多家庭商业广告
房地产		建造业/
土地		业务消费者总计
(单位：千)
全部：
期初余额$3,034  $1,607  $4,559  $2,222  $1,140  $656  $13,218  
**经济复苏势头强劲18  —  —  —  —  —  18  
供应(重新捕获)82  (48) 290  35  (75) 316  600  
期末余额$3,134  $1,559  $4,849  $2,257  $1,065  $972  $13,836  
按类别列出的全部：
一般储备$3,119  $1,559  $4,849  $2,257  $1,065  $972  $13,821  
比储量15  —  —  —  —  —  15  
贷款： 
贷款总额$382,213  $159,371  $390,750  $96,497  $86,070  $39,231  $1,154,132  
集体评估减值贷款(1)
379,130  157,267  373,877  96,497  86,070  39,231  1,132,072  
个别评估减值的贷款(2)
3,083  2,104  16,873  —  —  —  22,060  
____________ 

(1) 作为一般储备集体评估的贷款。
(2) 针对特定准备金单独评估贷款。


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 在截至2019年6月30日的三个月或截至2019年6月30日的三个月
 一比四
家庭
住宅		多家庭商业广告
房地产		建造业/
土地		业务消费者总计
(单位：千)
全部：
期初余额$3,032  $1,579  $4,809  $3,132  $1,030  $226  $13,808  
**经济复苏势头强劲4  45  —  —  —  —  49  
预算拨备(重新捕获)49  19  (202) (861) 90  105  (800) 
期末余额$3,085  $1,643  $4,607  $2,271  $1,120  $331  $13,057  
 于截至2019年6月30日的6个月或截至2019年6月30日的6个月
 一比四
家庭
住宅		多家庭商业广告
房地产		建造业/
土地		业务消费者总计
(单位：千)
全部：
期初余额$3,387  $1,680  $4,777  $2,331  $936  $236  $13,347  
**经济复苏势头强劲28  45  —  —  —  37  110  
恢复(重新捕获)条款(330) (82) (170) (60) 184  58  (400) 
期末余额$3,085  $1,643  $4,607  $2,271  $1,120  $331  $13,057  
按类别列出的全部：
一般储备$3,047  $1,643  $4,607  $2,271  $1,120  $331  $13,019  
比储量38  —  —  —  —  —  38  
贷款： 
贷款总额$361,256  $161,460  $384,202  $105,134  $36,358  $17,891  $1,066,301  
集体评估减值贷款(1)
356,558  161,460  382,061  93,551  36,358  17,848  1,047,836  
个别评估减值的贷款(2)
4,698  —  2,141  11,583  —  43  18,465  
_____________ 

(1)作为一般储备集体评估的贷款。
(2)针对特定准备金单独评估贷款。

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逾期贷款。如果预定的本金或利息已到期并未支付30天或更长时间，则贷款被视为逾期。截至2020年6月30日，逾期贷款为0.18占应收贷款总额的百分比。相比之下，逾期贷款0.19截至2019年12月31日的应收贷款总额的%。下表汇总了在指定日期按类型划分的贷款账龄：
 截至2020年6月30日到期的贷款  
 30-59天60-89天90天内和
更大		过去总计
到期		电流
总计(1)
 (单位：千)
房地产：      
一至四户家庭住宅：      
所有者已占用$—  $—  $—  $—  $208,484  $208,484  
非业主占用—  —  —  —  173,729  173,729  
多家庭—  —  2,104  2,104  157,267  159,371  
商业地产—  —  —  —  390,750  390,750  
建筑/土地—  —  —  —  96,497  96,497  
总房地产—  —  2,104  2,104  1,026,727  1,028,831  
业务—  —  —  —  86,070  86,070  
消费者9  —  —  9  39,222  39,231  
贷款总额$9  $—  $2,104  $2,113  $1,152,019  $1,154,132  
 ________________ 

(1)有不是的贷款逾期90天或更长时间，在2020年6月30日仍应计利息。
 截至2019年12月31日的逾期贷款  
 30-59天60-89天90天内和
更大		过去总计
到期		电流
总计(1)
 (单位：千)
房地产：      
一至四户家庭住宅：      
所有者已占用$79  $—  $—  $79  $210,819  $210,898  
非业主占用—  —  —  —  161,630  161,630  
多家庭2,105  —  —  2,105  170,810  172,915  
商业地产—  —  —  —  395,152  395,152  
建筑/土地—  —  —  —  113,665  113,665  
总房地产2,184  —  —  2,184  1,052,076  1,054,260  
业务—  —  —  —  37,779  37,779  
消费者—  —  —