WFSL-20200630
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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年6月30日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
从开始的过渡期            至            
佣金档案编号001-34654
华盛顿联邦公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
 
华盛顿
91-1661606
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主识别号码)
派克街425号
西雅图
华盛顿
98101
(主要行政办事处地址)
(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号(206) 624-7930
 
(如果自上次报告以来发生了变化，请填写前姓名、前地址和前财政年度。)
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内，注册人是否一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐ 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是   ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
 
大型加速滤波器☒加速的文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒

只适用于公司发行人

注册人有突出的表现75,706,064截至2020年8月6日的普通股。

目录
华盛顿联邦公司及附属公司
 
第一部分
第(1)项。
财务报表(未经审计)
  华盛顿联邦公司合并财务报表作为报告一部分提交的子公司如下：
  
截至2020年6月30日和2019年9月30日的合并财务状况报表
3
  
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和九个月的综合运营报表
4
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和九个月的综合全面收益表
5
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和九个月的股东权益综合报表
6
  
截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月的合并现金流量表
8
  
中期合并财务报表附注
10
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
45
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
58
第四项。
管制和程序
58
第II部
第(1)项。
法律程序
59
项目71A。
危险因素
59
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
60
第三项。
高级证券违约
60
项目4.
矿场安全资料披露
60
第五项。
其他资料
60
项目6.
陈列品
60
签名
62

2
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务状况报表
(未经审计)




2020年6月30日2019年9月30日
(单位为千，共享数据除外)
资产
现金和现金等价物$1,218,240  $419,158  
可供出售的证券，按公允价值计算
2,063,960  1,485,742  
持有至到期日证券，按摊销成本计算
827,316  1,443,480  
应收贷款，扣除贷款损失准备净额#美元165,349及$131,534 (1)
12,733,426  11,930,575  
应收利息49,992  48,857  
房舍和设备，净值250,779  274,015  
拥有的房地产5,956  6,781  
FHLB和FRB股票145,990  123,990  
银行自营人寿保险226,329  222,076  
无形资产，包括#美元的商誉302,707及$301,368
310,458  309,247  
其他资产342,658  210,989  
$18,175,104  $16,474,910  
负债和股东权益
负债
客户帐户
交易存款账户$8,900,448  $7,083,801  
定期存款账户4,209,146  4,906,963  
13,109,594  11,990,764  
FHLB预付款2,800,000  2,250,000  
借款人预付税款和保险费30,415  57,830  
联邦和州所得税负债净额570  5,104  
应计费用和其他负债244,016  138,217  
16,184,595  14,441,915  
承付款和或有事项(见附注一)
股东权益
普通股，$1.00面值，$300,000,000授权股份；135,743,737和135,539,806已发行股份；75,706,026和78,841,463已发行股票
135,744  135,540  
额外实收资本1,677,373  1,672,417  
累计其他综合收益(亏损)，税后净额12,560  15,292  
库存股，按成本计算；60,037,711和56,698,343股票
(1,238,292) (1,126,163) 
留存收益1,403,124  1,335,909  
1,990,509  2,032,995  
$18,175,104  $16,474,910  

(1) 自2019年10月1日起，公司已适用FASB ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(“ASC 326”)，因此，拨备的计算是基于当前的预期信用损失方法(“CECL”)。在2019年10月1日之前，计算是基于已发生损失的方法。详情见附注E“贷款损失拨备”。

见中期合并财务报表附注
3
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
合并业务报表
(未经审计)

 截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
 2020201920202019
(单位：千人，但不包括共享数据)(单位：千人，但不包括共享数据)
利息收入
应收贷款$132,847  $145,490  $413,543  $423,616  
抵押贷款支持证券10,843  18,719  40,796  57,254  
投资证券和现金等价物6,019  7,617  19,812  21,160  
149,709  171,826  474,151  502,030  
利息支出
客户帐户21,393  32,331  81,512  88,576  
FHLB预付款10,938  17,829  37,963  52,566  
32,331  50,160  119,475  141,142  
净利息收入117,378  121,666  354,676  360,888  
信贷损失拨备(解除)10,800  —  15,250  250  
扣除拨备(释放)后的净利息收入106,578  121,666  339,426  360,638  
其他收入
出售投资证券的收益(亏损)—  —  15,028  (9) 
对长期债务的提前还款罚款—  —  (13,809) —  
贷款手续费收入1,380  1,334  6,231  2,971  
存款手续费收入5,479  6,258  17,837  18,387  
其他收入6,415  6,450  50,602  24,512  
13,274  14,042  75,889  45,861  
其他费用
薪酬和福利36,058  34,297  111,306  100,954  
入住率9,357  9,684  30,406  28,782  
FDIC保险费2,365  2,559  7,305  7,399  
产品交付4,397  3,912  12,560  11,478  
资讯科技12,154  9,935  40,761  27,730  
其他费用10,992  10,511  35,053  34,194  
75,323  70,898  237,391  210,537  
房地产自有收益(亏损)，净额(219) 353  (1,074) 1,481  
所得税前收入44,310  65,163  176,850  197,443  
所得税费用9,458  11,309  37,755  39,549  
净收入$34,852  $53,854  $139,095  $157,894  
每股数据
基本每股收益$0.46  $0.67  $1.80  $1.95  
稀释后每股收益0.46  0.67  1.80  1.95  
每股普通股支付的股息0.22  0.20  0.65  0.58  
基本加权平均流通股数75,705,99379,976,57477,063,12180,915,162
稀释加权平均已发行股数75,712,89879,992,35677,078,06780,941,617

见中期合并财务报表附注
4
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
综合全面收益表
(未经审计)

 截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
 2020201920202019
(单位：万人)(单位：万人)
净收入$34,852  $53,854  $139,095  $157,894  
其他综合收益(亏损)税后净额：
可供出售投资证券未实现净收益(亏损)15,966  14,577  28,902  31,677  
净收益中包括的出售可供出售证券净(收益)损失的重新分类调整—  —  (15,028) (9) 
相关税收优惠(费用)(3,672) (3,316) (3,260) (7,204) 
12,294  11,261  10,614  24,464  
借款未实现净收益(损失)现金流量套期保值(8,045) (10,043) (17,358) (26,692) 
相关税收优惠(费用)1,850  2,285  4,012  6,071  
(6,195) (7,758) (13,346) (20,621) 
其他综合收益(亏损)税后净额6,099  3,503  (2,732) 3,843  
综合收益$40,951  $57,357  $136,363  $161,737  



见中期合并财务报表附注
5
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
合并股东权益报表
(未经审计) 

(千)普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库房股票总计
2020年4月1日的余额$135,742  $1,675,828  $1,384,833  $6,461  $(1,238,252) $1,964,612  
净收入—  —  34,852  —  —  34,852  
其他综合收益(亏损)—  —  —  6,099  —  6,099  
普通股股息($0.22每股)
—  —  (16,561) —  —  (16,561) 
股票奖励的收益2  24  —  —  —  26  
基于股票的薪酬费用—  1,521  —  —  —  1,521  
收购库存股—  —  —  —  (40) (40) 
2020年6月30日的余额$135,744  $1,677,373  $1,403,124  $12,560  $(1,238,292) $1,990,509  
(千)普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库房股票总计
2019年4月1日的余额$135,507  $1,669,860  $1,262,236  $8,634  $(1,071,957) $2,004,280  
净收入—  —  53,854  —  —  53,854  
其他综合收益(亏损)—  —  —  3,503  —  3,503  
普通股股息($0.20每股)
—  —  (15,974) —  —  (15,974) 
股票奖励的收益13  146  —  —  —  159  
基于股票的薪酬费用7  1,192  —  —  —  1,199  
收购库存股—  —  —  —  (34,287) (34,287) 
2019年6月30日的余额$135,527  $1,671,198  $1,300,116  $12,137  $(1,106,244) $2,012,734  



(续)













见中期合并财务报表附注
6
目录


华盛顿联邦公司及附属公司
合并股东权益报表
(未经审计) 

(千)普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库房股票总计
2019年10月1日的余额$135,540  $1,672,417  $1,335,909  $15,292  $(1,126,163) $2,032,995  
根据华硕的采用进行调整—  —  (21,945) —  —  (21,945) 
净收入—  —  139,095  —  —  139,095  
其他综合收益(亏损)—  —  —  (2,732) —  (2,732) 
普通股股息($0.65每股)
—  —  (49,935) —  —  (49,935) 
股票奖励的收益8  133  —  —  —  141  
基于股票的薪酬费用196  4,823  —  —  —  5,019  
收购库存股—  —  —  —  (112,129) (112,129) 
2020年6月30日的余额$135,744  $1,677,373  $1,403,124  $12,560  $(1,238,292) $1,990,509  
(千)普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库房股票总计
2018年10月1日的余额$135,343  $1,666,609  $1,188,971  $8,294  $(1,002,309) $1,996,908  
净收入—  —  157,894  —  —  157,894  
其他综合收益(亏损)—  —  —  3,843  —  3,843  
普通股股息($0.58每股)
—  —  (46,749) —  —  (46,749) 
股票奖励的收益37  675  —  —  —  712  
基于股票的薪酬费用108  3,953  —  —  —  4,061  
认股权证的行使39  (39) —  —  —  —  
收购库存股—  —  —  —  (103,935) (103,935) 
2019年6月30日的余额$135,527  $1,671,198  $1,300,116  $12,137  $(1,106,244) $2,012,734  












见中期合并财务报表附注
7
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
综合现金流量表
(未经审计) 
 截至6月30日的9个月，
 20202019
(单位：千)
经营活动的现金流
净收入$139,095  $157,894  
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧、摊销、增值及其他，净额26,334  20,606  
基于股票的薪酬费用5,019  4,061  
信贷损失拨备(解除)15,250  250  
出售投资证券的损失(收益)(15,028) 9  
出售所拥有的房屋、设备和不动产的已实现(收益)净亏损(33,044) (9,098) 
房地和设备的减值损失6,431  —  
偿还借款的提前还款罚金13,809  —  
应计应收利息减少(增加)(1,135) (709) 
应收联邦和州所得税的减少(增加)—  1,804  
银行自营寿险现金退保额减少(增加)(4,253) (4,356) 
其他资产减少(增加)(149,007) (23,046) 
增加(减少)联邦和州所得税负担2,773  1,232  
应计费用和其他负债增加(减少)105,420  20,055  
经营活动提供(用于)的现金净额111,664  168,702  
投资活动的现金流
发起贷款和偿还本金，净额(832,183) (496,438) 
购买的贷款(15,456) —  
购买的FHLB和FRB股票(323,200) (440,600) 
FHLB和FRB股票赎回301,200  433,600  
购买的可供出售的证券(684,292) (327,670) 
可供出售证券的本金支付和到期日301,319  164,295  
出售可供出售证券所得款项204,351  491  
持有至到期证券的本金支付和到期日237,895  114,678  
出售自有房地产所得款项2,339  8,484  
为收购支付的现金(2,810) —  
出售房舍和设备所得收益55,213  11,669  
购置房舍和设备以及改善REO(22,641) (30,845) 
投资活动提供(用于)的现金净额(778,265) (562,336) 
融资活动的现金流
客户账户净增(减)1,118,830  413,252  
借款收益8,080,000  11,015,000  
偿还借款(7,543,809) (10,840,000) 
股票奖励的收益141  712  
普通股支付的股息(49,935) (46,749) 
购买的库存股(112,129) (103,935) 
与税收和保险有关的借款人预付款增加(减少)，净额(27,415) (23,468) 
融资活动提供的现金净额1,465,683  414,812  
增加(减少)现金和现金等价物799,082  21,178  
期初现金、现金等价物和限制性现金419,158  268,650  
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,218,240  $289,828  

(续)
见中期合并财务报表附注
8
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
综合现金流量表
(未经审计)
 截至6月30日的9个月，
 20202019
(单位：千)
现金流量信息的补充披露
非现金投资活动
通过丧失抵押品赎回权获得的房地产$1,329  $1,669  
通过丧失抵押品赎回权而获得的其他个人财产359  —  
非现金融资活动
因行使认股权证而发行的股票—  1,082  
期内支付的现金
利息119,022  143,740  
所得税23,863  25,655  


见中期合并财务报表附注
9
目录

华盛顿联邦公司及附属公司
中期合并财务报表附注
(未经审计)

注A-重要会计政策摘要

公司和运营性质-华盛顿联邦银行，全国协会，一家由联邦保险的全国性银行dba wafd Bank(“银行”或“wafd银行”)，于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立，主要从事向消费者、大中型企业以及商业房地产的所有者和开发商提供贷款、存管、保险和其他银行服务。华盛顿联邦公司是华盛顿的一家公司(简称“公司”)，成立于1994年11月，是世界银行的控股公司。本文件通篇使用的术语“华盛顿联邦”或“公司”是指公司及其合并子公司，术语“银行”是指运营子公司华盛顿联邦银行全国协会。该公司总部设在华盛顿州西雅图。世行通过以下网络开展活动：234银行分行位于华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、犹他州、亚利桑那州、内华达州、新墨西哥州和德克萨斯州。

风险和不确定性--冠状病毒(“新冠肺炎”)在全球蔓延，给全球经济带来重大不确定性.近期并无类似事件就新冠肺炎作为全球大流行的蔓延可能产生的影响提供指引，因此，新冠肺炎的最终影响以及新冠肺炎和相关政府行动对本公司业务、经营业绩和财务状况的影响程度将取决于未来的发展，该等发展具有很高的不确定性和难以预测。

陈述的基础-本公司已编制包括在本报告中的综合未经审计的中期财务报表。所有公司间交易和账户都已在合并中注销。根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表，要求管理层作出影响财务报表所报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为，公平列报所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)都反映在中期财务报表中。

本Form 10-Q中包含的信息应与公司2019年Form 10-K年度报告(“2019年年度财务报表”)中的财务报表和相关注释一起阅读。中期业绩不一定代表全年业绩。

重要会计政策摘要-公司编制合并财务报表所使用的重要会计政策在其2019年年度财务报表中披露。除了采用下面讨论的当前预期信贷损失(“CECL”)方法外，与截至2019年9月30日的年度财务报表中包含的会计政策相比，本公司的重大会计政策没有任何重大变化。

受限现金余额-基于手头的金库现金水平，截至2020年6月30日，公司不需要在联邦储备银行维持现金储备余额。截至2020年6月30日和2019年9月30日，公司质押了与衍生品合约相关的现金抵押品美元。104,000,000及$31,850,000分别为。

股权证券-公司在其综合财务状况报表中记录其他资产内的股本证券。对公允价值易于确定(可上市)的股权证券的投资按公允价值计量，公允价值的变化在综合经营报表中确认为其他收入的组成部分。不能轻易厘定公允价值(非流通)的股权投资，按成本减去减值(如有)，加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动所导致的变动入账，亦称为计量替代方案。对这些投资账面价值的任何调整都记录在综合经营报表的其他收入中。

信贷损失准备(应收贷款)-自2019年10月1日起，公司已应用FASB ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(“ASC 326”)，因此，拨备的计算是基于当前的预期信用损失方法(“CECL”)。在2019年10月1日之前，计算是基于已发生损失的方法。详情见附注B“新会计公告”和附注E“贷款损失准备”。本公司为贷款组合的预期信贷损失以及无资金的贷款承诺保留信贷损失准备金(“ACL”)。ACL的数量基于管理层持续的季度评估。CECL方法要求对风险敞口(或风险敞口池)有效期内预期的信用损失进行估计，并取代已发生损失方法的门槛，后者将推迟信用损失的确认，直到很可能发生损失事件。
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目录
华盛顿联邦公司及附属公司
中期合并财务报表附注
(未经审计)



ACL由贷款损失拨备和无资金承付款准备金组成。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验一般是估计预期信用损失的起点。然后，我们考虑历史损失经验是否应该根据报告日期的资产特定风险特征或当前状况进行调整，而这些情况在每种贷款类型的历史经验所依据的时期内并不存在。最后，我们认为对未来经济状况或抵押品价值变化的预测是合理和可支持的。

项目组合细分被定义为实体开发和记录系统方法以确定其ACL的级别。该公司指定了两个贷款组合细分，即商业贷款和消费贷款。这些贷款组合细分为代表类似类型的贷款、风险特征以及监测和评估信用风险的方法的类别。商业贷款组合细分为五个类别：多户、商业房地产、商业和工业、建筑以及土地收购和开发。商业贷款组合部分的损失风险通常由分配给每个借款人的信用风险评级来表示。商业贷款风险评级由经验丰富的高级信贷员根据具体事实和情况确定，并由独立的内部信用专家团队定期审查。消费贷款组合部分分为五类：单户住宅抵押贷款、定制建筑、消费者批量贷款、房屋净值信用额度和其他消费者。消费贷款组合部分的损失风险通常最受拖欠状况和一般经济因素的影响。每个商业和消费贷款组合类别也可以根据风险特征进一步细分。

对于我们的大多数贷款组合类别，历史损失经验是使用队列方法确定的。这种方法将贷款集中到具有相似风险特征的组(“队列”)中，并跟踪每个队列在贷款生命周期内的净冲销，以计算历史损失率。然后对每个群体的历史损失率进行平均，以计算总的历史损失率，该损失率应用于当前贷款余额，以得出各自贷款组合类别信贷损失拨备的量化基线部分。对于某些贷款组合类别，公司确定没有足够的历史损失信息来使用队列方法计算有意义的历史损失率。对于任何这样的贷款组合类别，在获得足够的历史损失数据之前，将使用加权平均剩余期限(“暖”)方法。温法将平均年损失率乘以贷款池的预期剩余寿命，得出各个贷款组合类别的信贷损失拨备的量化基线部分。

公司还考虑对每个贷款组合类别的历史损失率进行定性调整。每个贷款类别的定性调整考虑了历史亏损经验所依据的时期内的情况，分为两部分：1)报告日期与投资组合信用质量、剩余付款、数量和性质、信用文化和管理、商业环境或其他管理因素有关的资产或类别特定风险特征或当前状况；2)对未来经济状况和抵押品价值的合理和可支持的预测。

该公司每季度进行一次资产质量审查，其中包括对预测的总冲销和收回、不良资产、批评贷款、风险评级转移、拖欠等的审查。资产质量审查由管理层进行，结果用于考虑量化基线的定性重叠。上文提到的第二个质的调整，即经济状况和抵押品价值，包括一年的合理和可支持的预测期。合理和可支持预测的重叠调整假设在一年预测期之后立即恢复到各自贷款池剩余寿命的历史损失率。

当管理层认为合适时，本公司会为个别评估的贷款设立特定的准备金，这些贷款与每个贷款池中包括的贷款没有相似的风险特征。这些单独评估的贷款从各自的池中删除，通常代表抵押品依赖贷款，但也可能包括其他不良贷款或问题债务重组(TDR)。此外，公司还单独评估“合理预期的”TDR，这些TDR被公司确定为一种贷款，预计将在未来6个月内被归类为TDR。管理判断是用来做出这一决定的。

信贷损失拨备(持有至到期债务证券)-对于持有到到期(“HTM”)的债务证券，公司需要使用CECL方法来估计预期的信贷损失。该公司几乎所有的HTM债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券带有明确的
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华盛顿联邦公司及附属公司
中期合并财务报表附注
(未经审计)


和/或美国政府的隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。因此，公司没有记录这些证券的信贷损失拨备。截至2019年10月1日，本公司确定其公司债券和市政债券的预期信用损失不具实质性，因此没有记录信用损失拨备。有关HTM债务证券的更多信息，请参阅附注F“公允价值计量”。

信贷损失拨备(可供出售的债务证券)-可供出售(“AFS”)债务证券的减值模式不同于适用于HTM债务证券的CECL方法，因为AFS债务证券是按公允价值而不是摊销成本计量的。虽然ASC 326用信用损失模型取代了传统的非临时性减值(“OTTI”)模型，但它保留了传统OTTI模型的基本性质。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，本公司首先评估其是否打算在收回其摊销成本基础之前出售或更有可能被要求出售该证券。如果符合任何一个标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这两个标准的AFS债务证券，本公司评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券信用评级的任何改变，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并为信用损失计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未通过信贷损失拨备记录的剩余折扣将在其他全面收益中确认。在新的指导下, 一个实体可能不再考虑公允价值小于摊销成本的时间长度。信贷损失拨备的变化被记录为信贷损失拨备(或释放)。当管理层认为AFS证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意图或要求的标准之一得到满足时，损失将从津贴中扣除。截至2019年10月1日，本公司确定AFS证券的未实现亏损头寸不是信用损失的结果，因此没有记录信用损失拨备。有关AFS债务证券的更多信息，请参阅附注F“公允价值计量”。

应收应计利息-在采用ASC 326后，公司就应计应收利息做出了以下选择：

•应计利息应收余额在合并财务状况表内与其标的工具分开列报。
•不包括计入融资应收账款摊余成本的应计利息，不受相关披露要求的影响。
•继续我们的政策，在公司无法合理预期收到付款的情况下，通过冲销利息收入来注销应计应收利息。
•未计入因公司如上所述及时核销应收坏账应计利息余额政策而产生的应计利息信用损失准备。

非应计贷款-当管理层认为收取利息的可能性不足以保证进一步应计时，贷款被置于非应计状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但未付的利息将从利息收入中扣除。本行不会就逾期90天或以上的贷款收取利息。如果对贷款进行了付款，使得贷款逾期不到90天，并且银行希望全额收取本金和利息，则贷款将返回全额应计状态。最终收取的任何利息都计入复苏期间的收入。当损失是可估计的，并且确认借款人不能履行合同义务时，贷款就被注销。

如果消费贷款在成为TDR之前处于非应计状态，那么在重组后它将保持非应计状态，直到它已经运行了至少6个月，在这一点上，它可能会被转移到应计状态。如果一笔贷款在成为TDR之前处于应计状态，而管理层根据内部评估得出结论认为有可能全额偿还，那么在重组后，它将保持应计状态。如果重组的消费贷款没有履行，当它拖欠90天时，它被置于非应计状态。对于商业贷款，在将贷款恢复到应计状态之前，需要连续六次支付新重组的贷款条件。在某些情况下，在连续支付所需的六笔款项后，管理层将得出结论，认为整个到期本金和利息的收取仍然存在疑问。在这些情况下，贷款将保持非应计状态。

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抵押品依赖型贷款-当债务人遇到财务困难，预计将通过出售或经营抵押品提供大量偿还时，金融资产被视为依赖抵押品。对于所有被认为依赖抵押品的贷款和租赁，本公司选择了实用的权宜之计，根据抵押品的公允价值减去出售成本来估计预期的信贷损失。在大多数情况下，公司会记录部分冲销，以将贷款的账面价值降低到抵押品的公允价值减去出售成本。几乎所有的抵押品都包括各种类型的房地产，包括住宅物业；商业物业，如零售中心、写字楼和住宿；农业用地；以及空置土地。

表外信用风险敞口-表外唯一的重大信贷敞口是无资金支持的贷款承诺，总余额为#美元。2,235,184,000及$2,379,089,000分别于2020年6月30日和2019年9月30日。无资金承付款准备金确认为负债(综合财务状况表中的其他负债)，并通过综合损益表中的信贷损失拨备确认对准备金的调整。无资金承付款准备金是表外债务的预期终生信贷损失，如承诺延长信贷和备用信用证。但是，对于公司无条件可取消的承诺，不承认责任。无资金承付款准备金是通过估计未来的提款，包括风险缓解行动的影响，并对这些提款应用预期损失率来确定的。损失率的估算采用与相应贷款组合类别相关的信贷损失拨备计算的相同损失率。


附注B-新会计公告

2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-04，参考汇率改革(主题848)。本ASU中的修正案提供了临时的、可选的指导，以减轻参考汇率改革在会计方面的潜在负担。如果符合某些标准，ASU为将GAAP应用于受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。ASU主要包括与合同修改和对冲关系相关的减免，以及为出售或转让分类为持有至到期的债务证券提供一次性选择。本指南立即生效，修正案可能会应用到2022年12月31日。该公司目前正在评估这些修订并确定对其综合财务报表的影响。

2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，对主题326(金融工具-信用损失)、主题815(衍生工具和套期保值)和主题825(金融工具)的编码改进澄清和完善了与最近发布的信贷损失准则(ASU 2016-13)、套期保值准则(ASU 2017-12)以及金融工具确认和计量准则(ASU 2016-01)相关的指导范围。修订的生效日期一般与其相关标准相同。如果已经通过，ASU 2016-01和ASU 2016-13的修正案在2019年12月15日之后的会计年度生效，ASU 2017-12的修正案自公司下一个年度报告期开始时生效允许提前采用。自2020年1月1日起，公司通过了ASU 2019-04关于ASU 2017-12和ASU 2016-01的修正案，这两项修正案之前都已被采纳，当时选择对抵押贷款支持证券进行重新分类，摊销成本为$374,680,000和公允价值$390,669,000从持有到到期到可供出售。在第三财季，公司通过了与ASU 2016-13年度相关的ASU 2019-04修正案。请参阅下面关于采用ASU 2016-13的讨论。

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，客户对云计算安排(即服务合同)中发生的实施成本的核算。本ASU中的修订使托管安排(服务合同)中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化要求保持一致。修正案还要求实体在托管安排的期限内(包括合理确定的续约期)支出作为服务合同的托管安排的资本化实施成本。*ASU中的修正案在2019年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效。允许提前领养，包括在任何过渡期内领养。该公司正在评估这一指导方针将对其合并财务报表产生的影响。

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化。本会计准则单位增加、取消和修改公允价值计量的某些披露要求。在这些变化中，实体将不再被要求披露和
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公允价值层次结构第1级和第2级之间转移的原因，但将被要求披露为第3级公允价值计量制定重大不可观察投入所使用的范围和加权平均值。ASU在2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效；允许提前采用。实体还可以选择提前采纳已取消或修改的披露要求，并将增加的披露要求推迟到生效日期再采纳。公司从2019年10月1日起提前采用了这一ASU，并在允许的情况下删除或修改了披露。

2018年7月，FASB发布了ASU 2018-11，租赁(主题842)-有针对性的改进。ASU为实体提供了实施新租赁标准(ASU No.2016-02)某些方面的成本减免。具体地说，根据ASU 2018-11年度的修正案：(1)实体可以选择不重新计算过渡到新租赁标准时提供的比较期间，以及(2)出租人可以选择在满足某些条件时不将非租赁组成部分与租赁分开。修订的生效日期与ASU 2016-02年度(本公司为2019年10月1日)相同。公司从2019年10月1日开始采用此ASU，并选择了两个过渡选项。

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(ASC 326)。经修订的ASC 326旨在向财务报表使用者提供更多决策有用的信息，说明未通过净收入(包括为投资持有的贷款、持有至到期的债务证券、贸易和其他应收账款、租赁净投资以及为延长报告实体在每个报告日期持有的信贷而作出的其他承诺)未按公允价值计入的金融工具的预期信贷损失。修正案要求，以摊余成本计量的金融资产应通过从摊销成本基础上扣除的信贷损失拨备，按预期收取的净额列报。ASC326取消了目前确认可能发生的损失的框架，取而代之的是要求一个实体使用其对合同期限内所有预期信贷损失的当前估计。预期信贷损失的计量是基于影响金融资产可收回性的历史经验、现状和合理的、可支持的预测。与可供出售债务证券相关的信贷损失通过信贷损失拨备来记录，而不是直接减记到证券的成本基础上。

对于自产生以来信用恶化幅度超过微不足道的已购买金融资产(“PCD资产”)，按摊销成本计量，计入预期信贷损失拨备，作为对该资产成本基础的调整。估计现金流随后的变化将作为对津贴的调整并通过损益表记录。

与可供出售债务证券有关的信贷损失将通过信贷损失拨备来记录，而不是直接减记到证券的成本基础上。

公司在第三财季很早就采用了ASC 326，基于修改后的追溯法的应用，它于2019年10月1日对所有以摊销成本计量的金融资产(主要是应收贷款和持有至到期的债务证券)和表外信贷敞口生效。2019年10月1日之后开始的报告期的结果在ASC 326项下公布，而上期金额继续根据以前适用的GAAP报告。

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该公司记录的留存收益减少了#美元。21,945,000截至2019年10月1日，采用ASC 326的累积效果如下所述。
2019年9月30日CECL采用影响2019年10月1日
(单位：千)
信贷损失拨备：
商业贷款
*多家庭$7,391  $3,013  $10,404  
**中国商业地产13,170  (146) 13,024  
中国商业银行和工业银行31,450  785  32,235  
*建设32,304  (9,536) 22,768  
中国土地征用与开发9,155  1,749  10,904  
*商业贷款总额*93,470  (4,135) 89,335  
消费贷款
*独户住宅30,988  16,783  47,771  
中国建筑-定制1,369  1,511  2,880  
中国土地-消费者地块贷款2,143  492  2,635  
**HELOC1,103  945  2,048  
中国消费者2,461  2,154  4,615  
*消费贷款总额*38,064  21,885  59,949  
贷款损失拨备总额131,534  17,750  149,284  
无资金承付款储备金6,900  10,750  17,650  
信贷损失拨备总额$138,434  $28,500  $166,934  
留存收益
总税前影响$28,500  
税收效应(6,555) 
减少留存收益$21,945  

该公司的可供出售和持有至到期的投资组合主要由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的债务证券组成。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。因此，在采用ASC 326时，公司没有记录这些证券的信贷损失准备金。未来的影响将取决于贷款和证券组合的组成、特征和信用质量，以及未来报告期的经济状况。
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租约。修订后的ASU要求承租人确认租赁负债和使用权资产，租赁负债是承租人从租赁中产生的支付租赁款的义务，使用权资产是代表承租人在租赁期内使用或控制特定资产使用的权利的资产。该指引还简化了销售和回租交易的会计处理，并对租赁安排引入了新的披露要求。出租人的会计核算基本没有变化。这些修正案在2018年12月15日之后的财年生效，包括这些财年内的过渡期。公司从2019年10月1日开始采用此ASU，使用ASU 2018-11允许的过渡方法，并且没有重新声明比较期间。公司选择了过渡指南允许的一揽子实际权宜之计，使我们能够继续进行我们的历史租赁分类和我们对合同是否为租赁或包含租赁的评估。我们还选择将初始期限为12个月或更短的租约留在资产负债表之外。采用这一ASU导致其他资产增加，其他负债增加#美元。29,013,000及$29,013,000分别为。公司认识到不是的采用时留存收益期初余额累计效果调整。

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注C-股息和股份回购

2020年5月22日，公司定期派发普通股股息$0.22每股，相当于149连续季度现金股息。每股股息为$0.22及$0.20分别截至2020年和2019年6月30日的季度。2020年7月28日，公司宣布普通股定期股息为$0.22每股，这代表了它的150连续季度现金股息。本次股息将于2020年8月21日向2020年8月7日登记在册的普通股股东支付。

截至2020年6月30日止三个月，本公司回购1,594平均价格为$$的股票24.90。截至2020年6月30日，有4,627,393根据当前董事会批准的股份回购计划授权回购的剩余股份。

注D-应收贷款

有关贷款和信用质量的详细讨论，包括会计政策和用于估算信贷损失拨备的CECL方法，请参阅上文附注A“重要会计政策摘要”和附注B“新会计公告”。

本公司为投资而持有的贷款分为两个投资组合部分，即商业贷款和消费贷款，每个部分又进一步划分为贷款类别，以便估计信贷损失拨备。

下表是按贷款组合细分和类别划分的应收贷款汇总。

 2020年6月30日2019年9月30日
(单位：千)(单位：千)
商业贷款
多家庭$1,510,099  10.6 %$1,422,674  10.7 %
商业地产1,707,893  11.9  1,631,170  12.3  
工商业(1)2,158,000  15.1  1,268,695  9.5  
施工2,328,987  16.3  2,038,052  15.3  
土地征用与开发195,212  1.4  204,107  1.5  
商业贷款总额7,900,191  55.2  6,564,698  49.3  
消费贷款
独户住宅5,461,605  38.2  5,835,194  43.8  
构造-自定义607,329  4.2  540,741  4.1  
中国土地-消费者地块贷款100,102  0.7  99,694  0.7  
**HELOC140,636  1.0  142,178  1.1  
中国消费者91,495  0.6  129,883  1.0  
消费贷款总额6,401,167  44.8  6,747,690  50.7  
总贷款总额14,301,358  100 %13,312,388  100 %
*：
**取消贷款信用损失免税额165,349  131,534  
**正在申请更多贷款。1,353,774  1,201,341  
*净递延费用、成本和折扣。48,809  48,938  
贷款冲销账户合计1,567,932  1,381,813  
净贷款$12,733,426  $11,930,575  

(1)包括$758,955,000截至2020年6月30日，SBA工资保护计划贷款的数量。
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(未经审计)



公司选择将应计应收利息(“AIR”)从贷款的摊销成本基础中剔除，以进行披露，并不计入估计的信贷损失。截至2020年6月30日和2019年9月30日，AIR FOR贷款总额为美元43,712,000及$41,429,000并分别计入本公司综合财务状况报表中的“应计应收利息”项目。
数额为$的贷款5,592,355,000及$5,874,704,000在2020年6月30日和2019年9月30日，分别承诺从联邦住房贷款银行(FHLB)获得借款，作为我们流动性管理战略的一部分。FHLB无权出售或再质押这些贷款。
下表列出了ASC 326要求的具体披露的应收贷款的摊余成本基础。
 
 2020年6月30日2019年9月30日
 (单位为千，比率数据除外)
非应计项目无ACL的非应计项目逾期90天或以上并累积非应计项目无ACL的非应计项目逾期90天或以上并累积
商业贷款
多家庭$224  $—  $—  $—  $—  $—  
商业地产3,416  —  —  5,835  —  —  
工商企业1,847  —  —  1,292  —  —  
施工3,353  —  —  —  —  —  
土地征用与开发78  —  —  169  —  —  
**商业贷款总额8,918  —  —  7,296  —  —  
消费贷款
独户住宅24,876  —  —  25,271  —  —  
构造-自定义—  —  —  —  —  —  
土地消费地块贷款277  —  —  246  —  —  
HELOC866  —  —  907  —  —  
消费者64  —  —  11  —  —  
**消费贷款总额26,083  —  —  26,435  —  —  
非权责发生制贷款总额$35,001  $—  $—  $33,731  $—  $—  
贷款总额的百分比0.27 %0.28 %

公司确认非应计贷款的利息收入约为#美元。2,513,000在截至2020年6月30日的9个月中。如果这些贷款处于应计状态，并按照原来的合同条款履行，公司将确认大约#美元的利息收入。1,047,000截至2020年6月30日的9个月。截至2020年6月30日的9个月的确认利息收入高于本应在此期间确认的利息收入，原因是收取了逾期金额。非应计贷款收取的利息现金流在不同时期有所不同，因为这些贷款是流动的或还清的。

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(未经审计)


下表提供了有关拖欠贷款的详细情况。
 
2020年6月30日基于$贷款额的拖欠天数基于%的
在$上
贷款类型应收贷款(摊销成本)电流306090总违约率
(单位：千，比率数据除外)
商业贷款
多家庭$1,509,837  $1,509,613  $—  $—  $224  $224  0.01 %
商业地产1,700,568  1,697,302  177  1,938  1,151  3,266  0.19  
工商业2,138,462  2,134,726  —  3,258  478  3,736  0.17  
施工1,334,948  1,331,595  —  —  3,353  3,353  0.25  
土地征用与开发152,234  152,234  —  —  —  —  —  
**商业贷款总额6,836,049  6,825,470  177  5,196  5,206  10,579  0.15  
消费贷款
独户住宅5,452,424  5,423,302  3,971  5,418  19,733  29,122  0.53  
构造-自定义278,182  278,182  —  —  —  —  —  
土地消费地块贷款99,255  98,773  136  103  243  482  0.49  
HELOC141,165  140,445  14  17  689  720  0.51  
消费者91,700  90,998  475  42  185  702  0.77  
**消费贷款总额6,062,726  6,031,700  4,596  5,580  20,850  31,026  0.51  
贷款总额$12,898,775  $12,857,170  $4,773  $10,776  $26,056  $41,605  0.32 %
拖欠率%99.68%0.04%0.08%0.20%0.32%


2019年9月30日基于$贷款额的拖欠天数基于%的
在$上
贷款类型应收贷款(处理中贷款净额)电流306090总违约率
(单位：千，比率数据除外)
商业贷款
多家庭$1,422,652  $1,422,652  $—  $—  $—  $—  — %
商业地产1,631,171  1,625,509  1,614  285  3,763  5,662  0.35  
工商业1,268,695  1,267,828  —  —  867  867  0.07  
施工1,164,889  1,164,889  —  —  —  —  —  
土地征用与开发161,194  161,194  —  —  —  —  —  
*商业贷款总额5,648,601  5,642,072  1,614  285  4,630  6,529  0.12  
消费贷款
独户住宅5,835,186  5,809,239  3,672  3,211  19,064  25,947  0.44  
构造-自定义255,505  255,505  —  —  —  —  —  
土地消费地块贷款99,694  98,916  112  619  47  778  0.78  
HELOC142,178  140,718  580  183  697  1,460  1.03  
消费者129,883  129,227  295  117  244  656  0.51  
*消费贷款总额6,462,446  6,433,605  4,659  4,130  20,052  28,841  0.45  
贷款总额$12,111,047  $12,075,677  $6,273  $4,415  $24,682  $35,370  0.29 %
拖欠率%99.71%0.05%0.04%0.20%0.29%


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该公司正积极与借款人合作，修改消费者抵押贷款和商业贷款，以提供因新冠肺炎疫情而延迟付款的服务。消费者按揭贷款的延期还款期限一般为90天，商业贷款的延期期限最长为180天。截至2020年6月30日，1,192按揭贷款总额为$346,000,000和196商业贷款总额为$416,000,000已经被修改过了。这些贷款在延迟期结束和计划付款恢复之前不会被视为逾期。此外，该公司还参加了小企业管理局的Paycheck保护计划(“PPP”)。这项计划是通过国会通过的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)产生的，该法案旨在帮助小企业通过新冠肺炎庇护所的订单保持其员工的就业。公司协助完成了6,500美元以上的企业780,000,000在购买力平价贷款中。

在TDR中重组的大多数贷款都是应计和履行贷款，借款人由于暂时的财务困难，已经主动与公司接洽进行修改。截至2020年6月30日，97.0公司$的%98,056,000在TDR中被归类为表演。每个修改请求都会单独评估其优点和成功的可能性。在贷款修改中给予的优惠通常是通过降低以下利率来减少付款100至200特定期限的基点，通常是六到二十四个月。在修改期间，还可以批准只计利息的付款。本金宽恕不是重组贷款的可用选项。截至2020年6月30日，独栋住宅贷款包括93.1%的TDR。

该公司的ACL方法考虑了重组贷款的以下业绩指标：1)修改后的时间，2)当前支付状况和3)地理区域。

我们根据监管风险评级评估我国商业贷款的信用质量，并考虑其他因素。在此评估的基础上，对贷款进行评级，分类如下：

•经过-积分不符合以下定义之一。

•特别提及-特别提到的是，信贷目前被认为是不受损失的，但潜在的疲软。预计本金或利息不会损失，但需要适当的监督和管理注意，以阻止信用的进一步恶化。这一类别的资产构成了一些不适当和不必要的信用风险，但还没有到证明风险评级为不合格的程度。根据特定资产的情况，信用风险可能相对较小，但构成了不必要的风险。

•不合标准-不合格的信用是不可接受的信用。此外，由于存在一个或多个定义明确的弱点，正常情况下的还款处于危险之中。在这些情况下，如果弱点得不到纠正，很可能会损失本金。不合标准的资产没有得到借款人或质押抵押品(如有)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。如此归类的资产将有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的收回或清算。潜在损失虽然存在于总不达标资产中，但不一定存在于风险评级为不达标的个别资产中。

•疑团-可疑分类的信贷具有一个分类不合格所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，该弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。损失的可能性很高，但由于某些重要的和合理具体的未决因素可能对资产的优势和加强起作用，因此将其归类为估计损失将被推迟，直到可能确定其更确切的状态。悬而未决的因素包括拟议的合并、收购或清算程序，注资，完善额外抵押品的留置权，以及再融资计划。

•损失-分类损失的信贷被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于它们作为可银行资产继续存在是没有根据的。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值，而是说，即使未来可能影响部分回收，推迟注销这项资产也是不切实际或不可取的。损失应当在确定为无法收回的期间计入。如果抵押品提供一些可识别的保护，可以进行部分冲销与全部冲销。

下表按信用质量指标、贷款类别和发起年份列出了截至2020年6月30日的应收贷款摊销成本基础。

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按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
年初至今
2020年6月30日		20192018201720162016年前循环贷款转向定期贷款贷款总额
商业贷款
多家庭
经过$327,371  $162,686  $247,680  $249,863  $194,498  $282,212  $14,241  $—  $1,478,551  
特别提及649  2,815  907  4,526  2,662  2,190  —  —  13,749  
不合标准—  7,575  3,627  3,813  2,298  224  —  —  17,537  
总计$328,020  $173,076  $252,214  $258,202  $199,458  $284,626  $14,241  $—  $1,509,837  
商业地产
经过$210,996  $249,584  $276,743  $259,663  $182,134  $331,689  $2,576  $9  $1,513,394  
特别提及8,366  19,503  3,723  36,905  4,551  44,705  —  —  117,753  
不合标准746  17,809  2,717  11,958  6,408  29,783  —  —  69,421  
总计$220,108  $286,896  $283,183  $308,526  $193,093  $406,177  $2,576  $9  $1,700,568  
工商业
经过$851,652  $50,997  $110,901  $90,081  $127,232  $78,217  $618,287  $14,022  $1,941,389  
特别提及25,104  6,660  5,559  4,262  69  —  11,626  6,467  59,747  
不合标准25,281  10,183  7,469  901  22,584  4,971  64,617  338  136,344  
疑团—  —  —  —  —  —  982  —  982  
总计$902,037  $67,840  $123,929  $95,244  $149,885  $83,188  $695,512  $20,827  $2,138,462  
施工
经过$236,202  $448,569  $292,349  $152,785  $12,011  $—  $75,712  $—  $1,217,628  
特别提及—  —  49,173  —  42,346  —  —  —  91,519  
不合标准—  1,948  1,938  21,915  —  —  —  —  25,801  
总计$236,202  $450,517  $343,460  $174,700  $54,357  $—  $75,712  $—  $1,334,948  
土地征用与开发
经过$37,348  $49,670  $19,098  $16,443  $4,240  $2,131  $5,313  $—  $134,243  
特别提及—  —  —  —  —  15,573  —  —  15,573  
不合标准—  —  —  2,340  —  78  —  —  2,418  
总计$37,348  $49,670  $19,098  $18,783  $4,240  $17,782  $5,313  $—  $152,234  
商业贷款总额
经过$1,663,569  $961,506  $946,771  $768,835  $520,115  $694,249  $716,129  $14,031  $6,285,205  
特别提及34,119  28,978  59,362  45,693  49,628  62,468  11,626  6,467  298,341  
不合标准26,027  37,515  15,751  40,927  31,290  35,056  64,617  338  251,521  
疑团—  —  —  —  —  —  982  —  982  
总计$1,723,715  $1,027,999  $1,021,884  $855,455  $601,033  $791,773  $793,354  $20,836  $6,836,049  

20
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(未经审计)


按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
年初至今
2020年6月30日		20192018201720162016年前循环贷款转向定期贷款贷款总额
消费贷款
独户住宅
电流$574,443  $560,153  $660,961  $802,722  $581,978  $2,243,045  $—  $—  $5,423,302  
逾期30天—  —  464  —  —  3,507  —  —  3,971  
逾期60天—  —  —  159  —  5,259  —  —  5,418  
逾期90天以上—  680  —  392  640  18,021  —  —  19,733  
总计$574,443  $560,833  $661,425  $803,273  $582,618  $2,269,832  $—  $—  $5,452,424  
构造-自定义
电流$113,100  $154,502  $9,830  $750  $—  $—  $—  $—  $278,182  
总计$113,100  $154,502  $9,830  $750  $—  $—  $—  $—  $278,182  
土地消费地块贷款
电流$31,654  $22,303  $9,916  $9,184  $3,064  $22,652  $—  $—  $98,773  
逾期30天—  —  —  102  —  34  —  —  136  
逾期60天—  —  41  —  —  62  —  —  103  
逾期90天以上—  —  —  122  —  121  —  —  243  
总计$31,654  $22,303  $9,957  $9,408  $3,064  $22,869  $—  $—  $99,255  
HELOC
电流$—  $—  $—  $—  $—  $6,966  $132,156  $1,323  $140,445  
逾期30天—  —  —  —  —  —  14  —  14  
逾期60天—  —  —  —  —  —  17  —  17  
逾期90天以上—  —  —  —  —  39  650  —  689  
总计$—  $—  $—  $—  $—  $7,005  $132,837  $1,323  $141,165  
消费者
电流$1,121  $246  $66,175  $78  $340  $20,593  $807  $1,638  $90,998  
逾期30天—  —  —  175  —  263  —  37  475  
逾期60天—  —  —  —  —  20  —  22  42  
逾期90天以上—  18  —  125  —  6  —  36  185  
总计$1,121  $264  $66,175  $378  $340  $20,882  $807  $1,733  $91,700  
消费贷款总额
电流$720,318  $737,204  $746,882  $812,734  $585,382  $2,293,256  $132,963  $2,961  $6,031,700  
逾期30天—  —  464  277  —  3,804  14  37  4,596  
逾期60天—  —  41  159  —  5,341  17  22  5,580  
逾期90天以上—  698  —  639  640  18,187  650  36  20,850  
总计$720,318  $737,902  $747,387  $813,809  $586,022  $2,320,588  $133,644  $3,056  $6,062,726  
21
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中期合并财务报表附注
(未经审计)



注E-贷款损失拨备

有关贷款和信用质量的详细讨论，包括会计政策和用于估算信贷损失拨备的CECL方法，请参阅附注A，重要会计政策摘要。

由于第三财季采用ASC 326，生效日期为2019年10月1日，因此所列期间的信贷损失拨备和拨备都缺乏可比性。2019年10月1日之后开始的报告期的结果使用CECL方法公布，而比较期间信息继续根据上一财年有效的已发生亏损方法报告。有关采用ASC326的详情，请参阅附注B，“新会计公告”。
2019年10月1日2019年12月31日2020年3月31日2020年6月30日
(单位：千)
信贷损失拨备：
商业贷款
*多家庭$10,404  $10,506  $11,742  $12,088  
**中国商业地产13,024  13,067  14,639  15,807  
中国商业银行和工业银行32,235  33,676  38,576  42,179  
*建设22,768  21,919  23,348  25,693  
中国土地征用与开发10,904  10,413  10,399  10,641  
*商业贷款总额*89,335  89,581  98,704  106,408  
消费贷款
*独户住宅47,771  46,356  46,817  47,149  
中国建筑-定制2,880  2,930  3,175  3,336  
中国土地-消费者地块贷款2,635  2,567  2,578  2,671  
**HELOC2,048  2,034  2,246  2,588  
中国消费者4,615  4,045  3,581  3,197  
*消费贷款总额*59,949  57,932  58,397  58,941  
贷款损失拨备总额149,284  147,513  157,101  165,349  
无资金承付款储备金17,650  18,250  18,650  19,500  
信贷损失拨备总额$166,934  $165,763  $175,751  $184,849  
期初余额$166,934  $165,763  $175,751  
净(冲销)回收2,579  1,788  (1,702) 
净额拨备(版本)(3,750) 8,200  10,800  
期末余额$165,763  $175,751  $184,849  


22
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(未经审计)


下表按贷款组合类别和类别汇总了贷款损失拨备中的活动。 

截至2020年6月30日的三个月开始免税额(采用ASC 326后)冲销恢复资源调配：&
转帐		结束津贴(采用ASC 326之后)
 (单位：千)
商业贷款
*多家庭$11,742  $—  $—  $346  $12,088  
**中国商业地产14,639  —  193  975  15,807  
中国商业银行和工业银行38,576  (3,034) 174  6,463  42,179  
*建设23,348  —  —  2,345  25,693  
中国土地征用与开发10,399  —  433  (191) 10,641  
*商业贷款总额*98,704  (3,034) 800  9,938  106,408  
消费贷款
*独户住宅46,817  (60) 437  (45) 47,149  
中国建筑-定制3,175  —  —  161  3,336  
中国土地-消费者地块贷款2,578  —  17  76  2,671  
**HELOC2,246  —  1  341  2,588  
中国消费者3,581  (233) 370  (521) 3,197  
*消费贷款总额*58,397  (293) 825  12  58,941  
贷款总额$157,101  $(3,327) $1,625  $9,950  $165,349  

截至2019年6月30日的三个月开始免税额(采用ASC 326之前)冲销恢复资源调配：&
转帐		结束津贴(采用ASC 326之前)
 (单位：千)
商业贷款
*多家庭$7,394  $—  $—  $(111) $7,283  
**中国商业地产12,448  —  90  466  13,004  
中国商业银行和工业银行30,574  (4,034) 3,218  1,313  31,071  
*建设33,396  —  —  661  34,057  
中国土地征用与开发9,734  (65) 2,025  (2,306) 9,388  
*商业贷款总额*93,546  (4,099) 5,333  23  94,803  
消费贷款
*独户住宅31,476  (65) 47  56  31,514  
中国建筑-定制1,976  (339) —  247  1,884  
中国土地-消费者地块贷款2,076  (215) —  171  2,032  
**HELOC1,082  —  1  4  1,087  
中国消费者2,930  (34) 307  (501) 2,702  
*消费贷款总额*39,540  (653) 355  (23) 39,219  
贷款总额$133,086  $(4,752) $5,688  $—  $134,022  

23
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(未经审计)



截至2020年6月30日的9个月开始免税额(采用ASC 326之前)采用ASC 326的影响冲销恢复资源调配：&
转帐		结束津贴(采用ASC 326之后)
 (单位：千)
商业贷款
*多家庭$7,391  $3,013  $—  $498  $1,186  $12,088  
**中国商业地产13,170  (146) (111) 1,581  1,313  15,807  
中国商业银行和工业银行31,450  785  (3,213) 375  12,782  42,179  
*建设32,304  (9,536) —  59  2,866  25,693  
中国土地征用与开发9,155  1,749  (11) 2,019  (2,271) 10,641  
*商业贷款总额*93,470  (4,135) (3,335) 4,532  15,876  106,408  
消费贷款
*独户住宅30,988  16,783  (75) 891  (1,438) 47,149  
中国建筑-定制1,369  1,511  —  —  456  3,336  
中国土地-消费者地块贷款2,143  492  (147) 503  (320) 2,671  
**HELOC1,103  945  —  95  445  2,588  
中国消费者2,461  2,154  (838) 1,039  (1,619) 3,197  
*消费贷款总额*38,064  21,885  (1,060) 2,528  (2,476) 58,941  
贷款总额$131,534  $17,750  $(4,395) $7,060  $13,400  $165,349  

截至2019年6月30日的9个月开始免税额(采用ASC 326之前)冲销恢复资源调配：&
转帐		结束津贴(采用ASC 326之前)
 (单位：千)
商业贷款
*多家庭$8,329  $—  $—  $(1,046) $7,283  
**中国商业地产11,852  (339) 860  631  13,004  
中国商业银行和工业银行28,702  (4,499) 3,276  3,592  31,071  
*建设31,317  —  —  2,740  34,057  
中国土地征用与开发7,978  (65) 5,107  (3,632) 9,388  
*商业贷款总额*88,178  (4,903) 9,243  2,285  94,803  
消费贷款
*独户住宅33,033  (238) 586  (1,867) 31,514  
中国建筑-定制1,842  (339) —  381  1,884  
中国土地-消费者地块贷款2,164  (336) 265  (61) 2,032  
**HELOC781  (1,086) 45  1,347  1,087  
中国消费者3,259  (506) 784  (835) 2,702  
*消费贷款总额*41,079  (2,505) 1,680  (1,035) 39,219  
贷款总额$129,257  $(7,408) $10,923  $1,250  $134,022  


24
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(未经审计)


主要由于新冠肺炎疫情造成的经济持续不景气，本公司录得#美元。10,800,000截至2020年6月30日的三个月的信贷损失拨备，而不是的截至2019年6月30日的三个月记录的拨备。为信贷损失计提的准备金为#美元。15,250,000及$250,000分别在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月内记录。截至2020年6月30日的三个月和九个月的相对重大的信贷损失拨备是由于新冠肺炎相关因素，包括对能源、酒店、餐饮和老年生活行业的估计影响。扣除回收后的冲销总额为#美元。1,702,000截至2020年6月30日的三个月，相比之下，净回收为$936,000在截至2019年6月30日的三个月内。扣除冲销后的回收总额为#美元。2,665,000截至2020年6月30日的9个月，相比之下，净回收为1美元3,515,000在截至2019年6月30日的9个月内。不是的截至2020年6月30日，记录了美元的津贴758,955,000由于政府担保，属于商业和工业贷款类别的购买力平价贷款。

不良资产为$44,630,000，或0.25占总资产的%，截至2020年6月30日，相比之下，占总资产的比例为43,826,000，或0.27占总资产的比例，截至2019年9月30日。非权责发生制贷款为#美元。35,001,000截至2020年6月30日，与之相比，33,731,0002019年9月30日。拖欠贷款占贷款总额的百分比是0.32截至2020年6月30日的百分比，与0.292019年9月30日。

下表显示了贷款的集体和个别减值评估，以及一般准备金和专项准备金的相关分配。
 
2019年9月30日对贷款进行集体评估，以确定其减值情况对贷款进行单独评估，以确定其减值情况
 津贴分配记录在案的贷款投资比率津贴分配记录在案的贷款投资比率
 (单位为千，比率数据除外)(单位为千，比率数据除外)
商业贷款
**多个家庭$7,387  $1,422,266  0.5 %$4  $385  1.0 %
**商业地产12,847  1,618,406  0.8  323  12,765  2.5  
中国商业银行和工业银行31,358  1,266,913  2.5  92  1,805  5.1  
城市建设32,304  1,164,889  2.8  —  —  —  
土地征用与开发9,135  160,964  5.7  20  230  8.7  
*商业贷款总额*93,031  5,633,438  1.7  439  15,185  2.9  
消费贷款
**独户住宅30,988  5,822,200  0.5  —  17,978  —  
中国建筑-定制1,369  255,505  0.5  —  —  —  
中国土地-消费者地块贷款2,143  95,574  2.2  —  375  —  
*HELOC1,103  140,378  0.8  —  837  0.0  
中国消费者2,461  129,527  1.9  —  50  0.0  
*消费贷款总额*38,064  6,443,184  0.6  —  19,240  —  
贷款总额$131,095  $12,076,622  1.1 %$439  $34,425  1.3 %


该公司设有资产质量审查职能，分析其贷款组合，并按季度向董事会报告审查结果。单户住宅、HELOC和消费者投资组合是根据它们作为贷款池的表现进行评估的，因为没有一笔贷款是单独意义重大的，也没有一笔贷款是根据其风险评级、规模或潜在的损失风险来判断的。对建筑贷款、土地贷款、多户贷款、商业房地产贷款、商业和工业贷款逐笔贷款进行风险评级，以确定特定借款人或贷款固有的相对风险。根据该风险评级，贷款被赋予一个等级，并按照注释D“应收贷款”中的描述进行分类。


25
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(未经审计)


下表提供了基于先前定义的风险评级类别的应收贷款摊销成本。

2020年6月30日内部指定的职系
 经过特别提到不合标准疑团损失总计
 (单位为千，比率数据除外)
贷款类型
商业贷款
**多个家庭$1,478,551  $13,749  $17,537  $—  $—  $1,509,837  
**商业地产1,513,394  117,753  69,421  —  —  1,700,568  
中国商业银行和工业银行1,941,389  59,747  136,344  982  —  2,138,462  
城市建设1,217,628  91,519  25,801  —  —  1,334,948  
中国土地征用与开发134,243  15,573  2,418  —  —  152,234  
*商业贷款总额6,285,205  298,341  251,521  982  —  6,836,049  
消费贷款
**独户住宅5,426,365  —  26,059  —  —  5,452,424  
中国建筑-定制278,182  —  —  —  —  278,182  
中国土地-消费者地块贷款98,976  —  279  —  —  99,255  
*HELOC138,695  —  2,470  —  —  141,165  
中国消费者91,685  —  15  —  —  91,700  
*消费贷款总额6,033,903  —  28,823  —  —  6,062,726  
总计$12,319,108  $298,341  $280,344  $982  $—  $12,898,775  
总评等占贷款总额的百分比95.51 %2.31 %2.17 %0.01 %— %


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中期合并财务报表附注
(未经审计)


下表根据先前定义的风险评级类别提供应收贷款总额。

2019年9月30日内部指定的职系
 经过特别提到不合标准疑团损失贷款总额和贷款总额
 (单位为千，比率数据除外)
贷款类型
商业贷款
**多个家庭$1,418,837  $—  $3,837  $—  $—  $1,422,674  
**商业地产1,602,634  2,754  25,782  —  —  1,631,170  
中国商业银行和工业银行1,229,891  18,125  20,679  —  —  1,268,695  
城市建设2,038,052  —  —  —  —  2,038,052  
中国土地征用与开发200,283  —  3,824  —  —  204,107  
*商业贷款总额6,489,697  20,879  54,122  —  —  6,564,698  
消费贷款
**独户住宅5,808,444  —  26,750  —  —  5,835,194  
中国建筑-定制540,741  —  —  —  —  540,741  
中国土地-消费者地块贷款98,828  —  866  —  —  99,694  
*HELOC141,271  —  907  —  —  142,178  
中国消费者129,872  —  11  —  —  129,883  
*消费贷款总额6,719,156  —  28,534  —  —  6,747,690  
总贷款总额$13,208,853  $20,879  $82,656  $—  $—  $13,312,388  
总评级占总贷款总额的百分比99.22 %0.16 %0.62 %— %— %



27
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(未经审计)


下表提供了基于借款人付款活动的应收贷款摊销成本信息。

2020年6月30日履约贷款不良贷款
 金额占全球总数的%
贷款		金额占全球总数的%
贷款
 (单位为千，比率数据除外)
商业贷款
*多家庭$1,509,613  100.0 %$224  — %
**中国商业地产1,697,152  99.8  3,416  0.2  
中国商业银行和工业银行2,136,615  99.9  1,847  0.1  
*建设1,331,595  99.7  3,353  0.3  
中国土地征用与开发152,156  99.9  78  0.1  
*商业贷款总额*6,827,131  99.9  8,918  0.1  
消费贷款
*独户住宅5,427,548  99.5  24,876  0.5  
中国建筑-定制278,182  100.0  —  —  
中国土地-消费者地块贷款98,978  99.7  277  0.3  
**HELOC140,299  99.4  866  0.6  
中国消费者91,636  99.9  64  0.1  
*消费贷款总额*6,036,643  99.6  26,083  0.4  
贷款总额$12,863,774  99.7 %$35,001  0.3 %

下表提供了基于借款人付款活动的贷款总额信息。

2019年9月30日履约贷款不良贷款
 金额占全球总数的%
银行贷款总额		金额占全球总数的%
银行贷款总额
 (单位为千，比率数据除外)
*多家庭$1,422,674  100.0 %$—  — %
**中国商业地产1,625,335  99.6  5,835  0.4  
中国商业银行和工业银行1,267,403  99.9  1,292  0.1  
*建设2,038,052  100.0  —  —  
中国土地征用与开发203,938  99.9  169  0.1  
*独户住宅5,809,923  99.6  25,271  0.4  
中国建筑-定制540,741  100.0  —  —  
中国土地-消费者地块贷款99,448  99.8  246  0.2  
**HELOC141,271  99.4  907  0.6  
中国消费者129,872  100.0  11  0.0  
贷款总额$13,278,657  99.7 %$33,731  0.3 %

下表提供了按贷款类型划分的减值贷款余额和相关拨备的信息。 

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(未经审计)



2019年9月30日录下来
投资		未付
校长
天平		相关
津贴		平均记录投资
(年初至今)
 (单位：千)
未记录相关拨备的减值贷款：
**多个家庭$—  $—  $—  $286  
**商业地产7,467  11,881  —  8,890  
中国商业银行和工业银行1,114  5,312  —  7,168  
城市建设—  —  —  1,172  
中国土地征用与开发78  143  —  290  
**独户住宅17,979  19,252  —  16,685  
中国建筑-定制—  —  —  251  
中国土地-消费者地块贷款344  848  —  287  
*HELOC837  931  —  597  
中国消费者50  119  —  23  
不含相关津贴的贷款总额27,869  38,486  —  35,649  
已记录拨备的减值贷款：
**多个家庭385  385  4  418  
**商业地产4,168  5,298  323  5,160  
中国商业银行和工业银行426  691  92  2,535  
城市建设—  —  —  —  
中国土地征用与开发91  152  —  99  
**独户住宅112,042  114,609  2,208  125,976  
中国建筑-定制—  —  —  —  
中国土地-消费者地块贷款3,556  3,695  20  4,324  
*HELOC949  963  —  961  
中国消费者60  282  —  65  
有津贴的贷款总额121,677  126,075  2,647  (1)139,538  
不良贷款总额：
**多个家庭385  385  4  704  
**商业地产11,635  17,179  323  14,050  
中国商业银行和工业银行1,540  6,003  92  9,703  
城市建设—  —  —  1,172  
中国土地征用与开发169  295  —  389  
**独户住宅130,021  133,861  2,208  142,661  
中国建筑-定制—  —  —  251  
中国土地-消费者地块贷款3,900  4,543  20  4,611  
*HELOC1,786  1,894  —  1,558  
中国消费者110  401  —  88  
减值贷款总额$149,546  $164,561  $2,647  (1)$175,187  

(1)包括$439,000特别储备金和美元2,208,000包括在一般储备内。
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注F-公允价值计量
FASB ASC 820，公允价值计量(“ASC 820”)将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场转移负债而将收到的或支付的交换价格(退出价格)。公允价值计量820还建立了公允价值层次，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：

1级：截至测量日期，该实体有能力进入的活跃外汇市场上相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级：除一级价格外的其他重大可观察投入，如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价以及可观察到或可由可观察市场数据证实的其他投入。
第3级：无法观察到的重大输入，反映了公司对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。

本公司已建立并记录了确定其资产和负债公允价值的程序(如适用)。公允价值以相同或相似资产或负债的市场报价(如有)为基础。在没有市场报价的情况下，公允价值是使用估值模型或第三方评估来确定的。以下是在经常性或非经常性基础上计量和报告金融资产和负债公允价值所使用的估值方法的说明。
以循环方式衡量

可供出售的证券和衍生工具合约
可供出售的证券按公允价值定期记录。债务证券的公允价值根据证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系使用模型定价进行定价，根据GAAP被视为第二级输入法。在活跃的交易所交易的证券是使用活跃的市场的收盘价来衡量的，被认为是一种级别1的输入法。
该公司向想要管理其利率风险的可变利率借款人提供利率掉期服务。同时，本公司与交易对手进行对手方交易，以抵消其利率风险。该公司还利用利率互换进行了商业贷款对冲、抵押贷款池对冲和借款对冲。这些利率掉期的公允价值由第三方定价服务机构使用贴现现金流技术估算。这些被认为是二级输入法。
 
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(未经审计)


下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债余额。

 2020年6月30日
 1级2级第3级总计
 (单位：千)
金融资产
可供出售的证券：
美国政府和机构证券$—  $669,905  $—  $669,905  
市政债券—  38,041  —  38,041  
公司债务证券—  322,000  —  322,000  
抵押贷款支持证券
代办直通证书—  1,034,014  —  1,034,014  
可供出售证券总额—  2,063,960  —  2,063,960  
客户互换计划对冲—  47,972  —  47,972  
金融资产总额$—  $2,111,932  $—  $2,111,932  
金融负债
客户互换计划对冲$—  $47,972  $—  $47,972  
商业贷款公允价值套期保值—  9,090  —  9,090  
抵押贷款公允价值对冲—  17,605  —  17,605  
借款现金流对冲—  25,235  —  25,235  
金融负债总额$—  $99,902  $—  $99,902  

 2019年9月30日
 1级2级第3级总计
 (单位：千)
金融资产
可供出售的证券：
美国政府和机构证券$—  $270,778  $—  $270,778  
市政债券—  22,642  —  22,642  
公司债务证券—  209,763  —  209,763  
抵押贷款支持证券
代办直通证书—  982,559  —  982,559  
可供出售证券总额—  1,485,742  —  1,485,742  
客户互换计划对冲—  20,381  —  20,381  
抵押贷款公允价值对冲—  1,608  —  1,608  
金融资产总额$—  $1,507,731  $—  $1,507,731  
金融负债
客户互换计划对冲$—  $20,381  $—  $20,381  
商业贷款公允价值套期保值—  4,288  —  4,288  
借款现金流对冲—  7,877  —  7,877  
金融负债总额$—  $32,546  $—  $32,546  

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(未经审计)


在非经常性基础上衡量

某些资产及负债在初步确认后按公允价值非经常性基础计量，例如抵押品依赖贷款和拥有的房地产(“REO”)。REO主要由通过丧失抵押品赎回权而获得的财产组成。不时以非经常性基准记录使用公允价值计量的调整，以反映基于贴现现金流量、抵押品或REO财产的当前评估或估计价值的增加或减少。

当管理层确定抵押品或所拥有的房地产的公允价值需要额外调整时，无论是由于更新的评估价值，还是在没有可观察到的市场价格的情况下，本公司将抵押品依赖型贷款或拥有的房地产归类为3级。于2020年6月30日按公允价值非经常性基础记录的3级资产包括根据抵押品的公允价值建立了拨备或部分冲销的贷款，以及财产公允价值低于成本基础的拥有的房地产。

下表列出了在2020年6月30日和2019年6月30日按公允价值非经常性基础计量的资产合计余额，以及在各自期间因这些公允价值调整而产生的总收益(亏损)。估计公允价值计量显示的是估计销售成本总额。
 
 2020年6月30日截至2020年6月30日的三个月截至2020年6月30日的9个月
 1级第3级和第2级第3级总计总收益(亏损)
 (单位：千)(单位：千)
贷款(1)$—  $—  $2,277  $2,277  $(3,260) $(3,805) 
自有房地产(2)—  —  3,882  3,882  (284) (141) 
期末余额$—  $—  $6,159  $6,159  $(3,544) $(3,946) 

(1)收益(损失)代表对抵押品依赖型贷款的重新衡量。
(2)收益(损失)代表REO的重新测量。

2019年6月30日截至2019年6月30日的三个月截至2019年6月30日的9个月
1级第3级和第2级第3级总计总收益(亏损)
(单位：千)(单位：千)
不良贷款(1)$—  $—  $6,007  $6,007  $(4,383) $(5,619) 
自有房地产(2)—  —  3,084  3,084  (5) 394  
期末余额$—  $—  $9,091  $9,091  $(4,388) $(5,225) 

(1)收益(损失)代表对抵押品依赖型贷款的重新衡量。
(2)收益(损失)代表REO的重新测量。
截至2020年6月30日，1,346,000作为REO持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产。以正进行正式止赎程序的住宅地产物业作抵押的消费按揭贷款的记录投资额为#元。4,104,000.
金融工具的公允价值
根据财务会计准则委员会(FASB ASC 825)，金融工具(“ASC 825”)要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在财务状况表上确认，因此估计该等价值是可行的。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的约束。因此，呈报的合计公允价值估计并不反映本公司的基本公允价值。虽然管理层并不知悉任何会对下文列示的估计公允价值金额有重大影响的因素，但自该等财务报表显示的日期起，该等金额并未就该等财务报表全面重估，因此，该日期之后的公允价值估计可能与以下列示的金额有重大差异。 
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(未经审计)


 2020年6月30日2019年9月30日
 公允价值层次结构中的级别携载
金额		估计数
公允价值		携载
金额		估计数
公允价值
 (千美元)
金融资产
现金和现金等价物1$1,218,240  $1,218,240  $419,158  $419,158  
可供出售的证券
美国政府和机构证券2669,905  669,905  270,778  270,778  
市政债券238,041  38,041  22,642  22,642  
公司债务证券2322,000  322,000  209,763  209,763  
抵押贷款支持证券
代办直通证书21,034,014  1,034,014  982,559  982,559  
可供出售证券总额2,063,960  2,063,960  1,485,742  1,485,742  
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
代办直通证书2820,304  847,510  1,428,480  1,448,088  
*商业MBS27,012  6,907  15,000  15,007  
持有至到期证券总额827,316  854,417  1,443,480  1,463,095  
应收贷款312,733,426  13,318,026  11,930,575  12,617,600  
FHLB和FRB股票2145,990  145,990  123,990  123,990  
*其他资产-客户互换计划对冲247,972  47,972  20,381  20,381  
*其他资产--抵押贷款公允价值对冲2—  —  1,608  1,608  
金融负债
定期存款24,209,146  4,200,715  4,906,963  4,937,847  
FHLB预付款22,800,000  2,808,567  2,250,000  2,282,887  
*其他负债--客户互换计划对冲247,972  47,972  20,381  20,381  
其他负债.抵押贷款公允价值对冲217,605  17,605  —  —  
其他负债.商业贷款公允价值对冲29,090  9,090  4,288  4,288  
*其他负债--借款现金流对冲225,235  25,235  7,877  7,877  

以下方法和假设用于估计金融工具的公允价值：
现金和现金等价物-这些物品的账面价值是对其公允价值的合理估计。 
可供出售证券和持有至到期证券-公允价值证券主要根据证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系使用模型定价进行定价，并被视为二级输入法。交易所交易的股权证券被认为是一种级别1的输入法。
应收贷款-公允价值首先通过对具有类似财务特征的贷款组合进行分层来估计。贷款按类型分类，如多户房地产贷款、住宅抵押贷款、建筑贷款、商业贷款、消费贷款和土地贷款。每种贷款类别还被进一步细分为固定利率和可调整利率期限。对于住宅抵押贷款和多户贷款，该行确定其最佳退出价格为证券化，以MBS基准价格作为基价，并根据FICO评分、LTV、物业类型和入住率等个别贷款特征进一步进行贷款水平定价调整。就所有其他贷款类别而言，公允价值估计乃根据贴现现金流量(使用市场上对类似产品提供及观察的贴现率)，加上流动资金调整以反映贷款的非同质性，以及基于历史亏损的年度损失率计算，以得出估计退出价格公允价值。不良贷款的公允价值也是基于最近的评估或使用利率贴现的估计现金流。
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与估计现金流相关的风险相称。关于信用风险、现金流和贴现率的假设是使用现有的市场信息和特定的借款人信息来判断确定的。
FHLB和FRB股票-公允价值是基于股票的面值，该面值相当于其账面价值。
定期存款-定期存款的公允价值是通过使用为剩余期限相似的存款提供的利率贴现估计的未来现金流来估计的。
FHLB预付款-FHLB垫款和其他借款的公允价值是通过使用公司目前可用于类似剩余期限的债务的利率贴现估计的未来现金流来估计的。
利率掉期-该公司向希望管理其利率风险的可变利率借款人提供利率掉期服务。同时，本公司与交易对手进行对手方交易，以抵消其利率风险。该公司还将利率掉期用于各种公允价值对冲和现金流对冲。这些利率掉期的公允价值由第三方定价服务机构使用贴现现金流技术估算。
下表提供了有关可供出售证券和持有至到期证券的摊销成本和公允价值的详细信息。
 2020年6月30日
 摊销
成本		未实现总额公平
价值		产率
 收益损失
 (千美元)
可供出售的证券
美国政府和机构证券到期
5至10年$59,799  $416  $(2,203) $58,012  1.26 %
超过10年616,095  74  (4,276) 611,893  1.18  
到期公司债务证券
1年内71,064  66  (63) 71,067  0.68  
1至5年128,325  3,256  (849) 130,732  2.04  
5至10年117,000  3,201  —  120,201  1.70  
市政债券到期
1至5年1,453  41  —  1,494  —  
超过10年36,066  534  (53) 36,547  5.40  
抵押贷款支持证券
代办直通证书992,612  42,125  (723) 1,034,014  2.96  
2,022,414  49,713  (8,167) 2,063,960  2.20  
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
代办直通证书820,304  27,206  —  847,510  3.16  
商业MBS7,012  —  (105) 6,907  1.06  
827,316  27,206  (105) 854,417  3.14  
$2,849,730  $76,919  $(8,272) $2,918,377  2.47 %
 
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 2019年9月30日
 摊销
成本		未实现总额公平
价值		产率
 收益损失
 (千美元)
可供出售的证券
美国政府和机构证券到期
5至10年$65,287  $39  $(629) $64,697  2.43 %
超过10年207,067  1  (987) 206,081  3.02  
到期公司债务证券
1年内43,903  411  —  44,314  3.65  
1至5年70,000  689  (50) 70,639  3.29  
5至10年92,931  1,879  —  94,810  3.27  
市政债券到期
1至5年1,430  14  —  1,444  1.94  
超过10年20,303  895  —  21,198  6.45  
抵押贷款支持证券
代办直通证书957,150  26,533  (1,124) 982,559  3.29  
1,458,071  30,461  (2,790) 1,485,742  3.27  
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
代办直通证书1,428,480  19,945  (337) 1,448,088  3.15  
商业MBS15,000  7  —  15,007  2.89  
1,443,480  19,952  (337) 1,463,095  3.15  
$2,901,551  $50,413  $(3,127) $2,948,837  3.21 %


在截至2020年3月31日的季度内，在允许的情况下，随着ASU 2019-04的采用，公司重新分类了$374,680,000从持有到到期到可供出售的预付债务证券。对于可供出售的投资证券，有#美元的购买量。684,292,000在截至2020年6月30日的9个月内，购买量为327,670,000在截至2019年6月30日的9个月内。当时的销售额总计为5美元。204,351,000截至2020年6月30日的9个月内可供出售的投资证券的数量和销售额为491,000在截至2019年6月30日的9个月内。对于持有至到期的投资证券，有不是的截至2020年6月30日的9个月内的购买量和不是的截至2019年6月30日的9个月内的购买量。有不是的在任一期间出售持有至到期的投资证券。几乎所有机构抵押贷款支持证券的合同到期日都超过了10好多年了。

该公司选择将AIR排除在本脚注中披露的债务证券的摊余成本基础之外。对于AFS证券，AIR总计为$4,154,000及$3,712,000分别截至2020年6月30日和2019年9月30日。对于HTM债务证券，AIR总计为$2,126,000及$3,716,000分别截至2020年6月30日和2019年9月30日。AIR包括在公司综合财务状况报表的“应计应收利息”项目中。
下表显示了截至2020年6月30日和2019年9月30日的证券未实现亏损总额和公允价值，按每类证券处于持续亏损状态的时间长度划分。有51和41截至2020年6月30日和2019年9月30日未实现亏损的证券。购买以来公允价值的下降可归因于利率的变化。由于本公司不打算出售该等证券，并不认为其更有可能需要在摊销成本基础(可能在到期时)收回之前出售该等证券，因此本公司并不认为该等投资为非暂时性减值。
 
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中期合并财务报表附注
(未经审计)


2020年6月30日少于12个月12个月或以上总计
 未实现
总损失		公平
价值		未实现
营业总收入损失		公平
价值		未实现
总损失		公平
价值
 (单位：千)
可供出售的证券
公司债务证券$(200) $71,304  $(712) $49,288  $(912) $120,592  
市政债券(53) 9,905  —  —  (53) 9,905  
美国政府和机构证券(2,647) 276,942  (3,832) 160,648  (6,479) 437,590  
抵押贷款支持证券(145) 49,214  (578) 103,179  (723) 152,393  
(3,045) 407,365  (5,122) 313,115  (8,167) 720,480  
持有至到期证券
抵押贷款支持证券(105) 6,907  —  —  (105) 6,907  
$(3,150) $414,272  $(5,122) $313,115  $(8,272) $727,387  

2019年9月30日少于12个月12个月或以上总计
 未实现
总损失		公平
价值		未实现
营业总收入损失		公平
价值		未实现
总损失		公平
价值
 (单位：千)
可供出售的证券
公司债务证券$—  $—  $(50) $24,950  $(50) $24,950  
美国政府和机构证券(656) 152,715  (960) 77,391  (1,616) 230,106  
抵押贷款支持证券(148) 87,895  (976) 155,620  (1,124) 243,515  
(804) 240,610  (1,986) 257,961  (2,790) 498,571  
持有至到期证券
抵押贷款支持证券—  —  (337) 115,182  (337) 115,182  
$(804) $240,610  $(2,323) $373,143  $(3,127) $613,753  


该公司几乎所有持有至到期的债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。因此，本公司在2019年10月1日或截至2020年6月30日采用ASC 326时，没有记录这些证券的信贷损失拨备。

本公司不相信在2019年10月1日或截至2020年6月30日采用ASC 326时，处于未实现亏损状态的可供出售债务证券有任何信用损失减值。本公司不打算出售处于未实现亏损状态的投资证券，而且本公司不太可能被要求在收回其可能到期的摊销成本基础之前出售投资证券。由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的可供出售的债务证券具有美国政府的显性和/或隐性担保，并具有长期零信用损失的历史。公司债务证券和市政债券被认为具有高信用质量(评级为AA或更高)的发行人，公允价值下降是由于利率和其他市场状况的变化。发行人继续按时支付债券本金和利息。随着债券接近到期日，预计公允价值将有所回升。
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注G-衍生工具和套期保值活动

下表显示了2020年6月30日和2019年9月30日衍生品资产和负债的公允价值、名义金额和资产负债表分类。

2020年6月30日衍生资产衍生负债
利率合约目的资产负债表位置概念上的公允价值资产负债表位置概念上的公允价值
(单位：千)(单位：千)
客户互换计划对冲其他资产$526,301  $47,972  其他负债$526,301  $47,972  
商业贷款公允价值套期保值其他资产—  —  其他负债93,316  9,090  
抵押贷款公允价值对冲其他资产—  —  其他负债500,000  17,605  
借款现金流对冲其他资产—  —  其他负债1,600,000  25,235  
$526,301  $47,972  $2,719,617  $99,902  


2019年9月30日衍生资产衍生负债
利率合约目的资产负债表位置概念上的公允价值资产负债表位置概念上的公允价值
(单位：千)(单位：千)
客户互换计划对冲其他资产$425,607  $20,381  其他负债$425,607  $20,381  
商业贷款公允价值套期保值其他资产—  —  其他负债95,645  4,288  
抵押贷款公允价值对冲其他资产200,000  1,608  其他负债—  —  
借款现金流对冲其他资产—  —  其他负债700,000  7,877  
$625,607  $21,989  $1,221,252  $32,546  

本公司订立利率掉期合约以对冲利率风险。这些安排包括对个别固定利率商业贷款的对冲，以及对“最后一层”方法下指定部分可预付固定利率按揭贷款组合的对冲。该等关系符合FASB ASC 815衍生工具及对冲(“ASC 815”)项下的公允价值对冲，规定抵销确认各利率掉期及对冲项目的损益。在这些对冲关系中指定的利率掉期的收益和亏损，以及可归因于对冲风险的对冲项目的抵销收益和亏损，都在同一损益表项目的当期收益中确认。

在选择应用ASC 815公允价值对冲会计后，被对冲项目的账面价值将进行调整，以反映应占对冲风险的公允价值变动的累积影响。套期保值基数调整保留在被套期保值项目上，直到被套期保值项目从资产负债表中取消确认。下表显示了公允价值对冲会计在2020年6月30日和2019年9月30日对套期保值项目账面价值的影响。

2020年6月30日
记录套期保值项目的资产负债表行项目套期保值项目的账面价值计入套期保值项目账面金额的累计损益公允价值套期保值调整
(单位：千)
应收贷款(1)(2)$2,855,203  $26,830  
$2,855,203  $26,830  

(1)包括封闭式按揭贷款组合的摊销成本基础，该组合用以指定对冲关系，而在该等对冲关系中，被对冲项目是预期会在对冲关系结束时剩余的最后一层。2020年6月30日，
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(未经审计)


套期保值关系中使用的封闭式贷款组合的摊余成本基准为#美元。2,752,843,000，与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。17,605,000，而指定对冲项目的金额为$。500,000,000.

(二)包括以公允价值套期保值关系指定的商业贷款的摊余成本基础。于2020年6月30日，对冲商业贷款的摊销成本基础为#美元。102,360,000与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。9,225,000.

2019年9月30日
记录套期保值项目的资产负债表行项目套期保值项目的账面价值计入套期保值项目账面金额的累计损益公允价值套期保值调整
(单位：千)
应收贷款(1)(2)$1,612,208  $2,680  
$1,612,208  $2,680  

(1)包括封闭式按揭贷款组合的摊销成本基础，该组合用以指定对冲关系，而在该等对冲关系中，被对冲项目是预期会在对冲关系结束时剩余的最后一层。于2019年9月30日，对冲关系中使用的封闭式贷款组合的摊余成本基础为#美元。1,520,647,000，与套期保值关系相关的累计基差调整为$(1,608,000)，指定套期保值项目的金额为#美元。200,000,000.

(二)包括以公允价值套期保值关系指定的商业贷款的摊余成本基础。于2019年9月30日，对冲商业贷款的摊余成本基础为#美元。91,561,000与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。4,288,000.


该公司已签订利率掉期协议，将某些短期借款转换为固定利率付款。这些对冲的主要目的是减轻未来现金流因利率上升而发生变化的风险。就ASC 815项下的合资格现金流量对冲而言，利率掉期的损益记录在累计其他全面收益(“AOCI”)中，然后重新分类为同期收益，对冲现金流量影响收益，并在与对冲现金流量相同的损益表项目内。截至2020年6月30日，可调利率借款的对冲期限从不到一至十年，加权平均值为6.9好多年了。

下表列出了AOCI在本报告期间在与借款现金流对冲相关的衍生工具上确认的收益(亏损)。

(单位：千)截至6月30日的三个月，
在AOCI中确认的损益金额20202019
利率合约：
为借款支付固定/接收浮动掉期现金流对冲$(8,045) $(10,043) 
在AOCI中确认的税前收益/(亏损)总额$(8,045) $(10,043) 


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(未经审计)


(单位：千)截至6月30日的9个月，
在AOCI中确认的损益金额20202019
利率合约：
为借款支付固定/接收浮动掉期现金流对冲$(17,358) $(26,692) 
在AOCI中确认的税前收益/(亏损)总额$(17,358) $(26,692) 


下表载列各期内ASC 815项下按公允价值计算的衍生工具收益(亏损)及现金流量会计套期保值关系。

截至2020年6月30日的三个月截至2019年6月30日的三个月
应收贷款利息收入FHLB预付款的利息支出应收贷款利息收入FHLB预付款的利息支出
(单位：千)(单位：千)
利息收入/(费用)，包括公允价值和现金流对冲的影响$132,847  $(10,938) $145,490  $(17,829) 
公允价值套期保值关系的损益：
利率合约
与衍生品利息结算有关的金额$(306) $50  
对衍生品的认可(4,030) (2,491) 
在套期保值项目上确认3,999  2,489  
公允价值套期保值确认的净收益/(费用)$(337) $48  
现金流套期保值关系的损益：
利率合约
与衍生品利息结算有关的金额$1,046  $(817) 
从AOCI重新分类为利息收入/费用的衍生收益/(损失)金额—  —  
现金流量套期保值确认的净收益/(费用)$1,046  $(817) 


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(未经审计)


截至2020年6月30日的9个月截至2019年6月30日的9个月
应收贷款利息收入FHLB预付款的利息支出应收贷款利息收入FHLB预付款的利息支出
(单位：千)(单位：千)
利息收入/(费用)，包括公允价值和现金流对冲的影响$413,543  $(37,963) $423,616  $(52,566) 
公允价值套期保值关系的损益：
利率合约
与衍生品利息结算有关的金额$(492) $127  
对衍生品的认可(24,014) (6,409) 
在套期保值项目上确认24,072  6,369  
公允价值套期保值确认的净收益/(费用)$(434) $87  
现金流套期保值关系的损益：
利率合约
与衍生品利息结算有关的金额$1,330  $(2,222) 
从AOCI重新分类为利息收入/费用的衍生收益/(损失)金额—  —  
现金流量套期保值确认的净收益/(费用)$1,330  $(2,222) 


该公司定期签订某些利率互换协议，以便为商业贷款客户提供从浮动利率支付转换为固定利率支付的能力，同时公司保留可变利率贷款。根据这些协议，公司与客户签订浮动利率贷款协议和掉期协议。互换协议有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率。本公司与第三方订立相应的掉期协议，以抵消其对客户掉期协议中可变和固定部分的风险敞口。利率掉期是ASC 815项下的衍生品，公允价值变化记录在收益中。由于接收固定掉期和支付固定掉期的公允价值变化相互抵消，截至2020年和2019年6月30日的9个月的营业报表没有净影响。

下表列出了未在ASC 815规定的会计对冲中指定的衍生工具(客户掉期计划)在本报告期间的影响。

(单位：千)截至6月30日的三个月，
衍生工具衍生工具收益中确认的损益分类20202019
利率合约：
支付固定/接收浮动掉期其他非利息收入$(4,815) $(11,091) 
接收固定/支付浮动掉期其他非利息收入4,815  11,091  
$—  $—  


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(单位：千)截至6月30日的9个月，
衍生工具衍生工具收益中确认的损益分类20202019
利率合约：
支付固定/接收浮动掉期其他非利息收入$(27,591) $(26,643) 
接收固定/支付浮动掉期其他非利息收入27,591  26,643  
$—  $—  

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注H-与客户签订合同的收入

由于金融资产和负债的净利息收入不在ASU No.2014-09的范围内，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，我们的大部分收入不受该指导的影响。

在ASC 606范围内的收入流在非利息收入中列报，通常在公司履行对客户的义务的同时确认为收入。本公司在新指导范围内的大多数客户合同都可以由任何一方取消，而不会受到惩罚，而且是短期的。这些收入来源包括储户和其他消费者和企业银行手续费、佣金收入，以及借记卡和信用卡交换费。在范围内，收入流约占4.8截至2020年6月30日的前9个月，占我们总收入的5%，相比之下5.0截至2019年6月30日的9个月的百分比。由于这一标准对我们的合并财务报表无关紧要，本公司在ASC 606中省略了某些披露，包括收入表的分解。指导意见范围内的非利息收入来源包括：

与存款相关的手续费和其他手续费(在存款手续费收入中确认)-公司的存款账户受行业惯例的标准化合同管辖。收入是在某个时间点或随时间(按月)从账户维护费和特定交易的费用中赚取的，如电汇、停止付款订单、透支、借记卡更换、支票订单和本票。在提供服务时(时间点或月度)，公司与每项费用相关的履约义务一般都得到了履行，相关收入也得到了确认。本公司是这些合同中的每一份合同的委托人。

借记卡和信用卡交换费(在存款手续费收入中确认)-公司根据涉及公司发行的借记卡或信用卡的交易，从借记卡或信用卡支付网络收取交换费，通常以基础交易的百分比计算。借记卡和信用卡交易的交换费被确认为交易处理服务由网络提供。该公司在卡支付网络安排中充当代理，因此交换费是扣除支付给委托人(在这种情况下是卡支付网络)的任何费用后记录的。

保险代理佣金(在其他收入中确认)-Wafd Insurance Group，Inc.是北卡罗来纳州华盛顿联邦银行的全资子公司，作为保险机构运营，为少数高质量的保险公司销售和营销财产和意外伤害保险单。Wafd保险集团(Wafd Insurance Group，Inc.)以保险公司为已售出的保单支付佣金的形式赚取收入。除了始发佣金外，Wafd Insurance Group，Inc.还可以根据为保险公司产生的业务量和保单续约率获得或有激励费。


注：我-承诺和或有事项

租约承诺额-该公司的租赁承诺主要包括2020年至2070年期间到期的各种不可撤销经营租约下的分支机构的房地产和办公空间。 大多数租约包含续约选择权，并根据预先确定的时间表或商定的指数规定提高租金。如果在租赁开始时，本公司认为行使续期选择权是合理确定的，本公司将在计算使用权资产和租赁负债时计入延长的期限。

经营性租赁负债和使用权资产在租赁开始日根据租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。未来的租赁付款按代表本公司类似期限融资工具的抵押借款利率的利率贴现，并计入应计费用和其他负债。相关使用权资产计入其他资产。

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下表显示了公司的经营租赁、使用权资产及相关租赁负债。


(单位：千)2020年6月30日
经营租赁资产$29,132  
经营租赁负债$30,658  


截至2020年6月30日，公司的经营租赁加权平均剩余租期为8.8年，加权平均贴现率为2.0%。计入上述经营租赁负债的金额支付的现金为#美元。4,898,000截至2020年6月30日的9个月。同期以新的经营租赁负债换取的使用权资产为#美元。4,298,000.

下表列出了净租赁成本的组成部分，这是占用费用的一个组成部分。该公司选择不将租赁和非租赁组成部分分开，而是将它们作为单一租赁组成部分进行核算。可变租赁成本包括基于指数的租金随后增加，以及公共区域维护等可变支付。

(单位：千)截至6月30日的三个月，截至6月30日的9个月，
20202020
经营租赁成本$1,649  $4,922  
可变租赁成本413  968  
转租收入(86) (265) 
*净租赁成本*$1,976  $5,625  


下表显示了截至2020年6月30日各个时期的经营租赁未来最低付款。

(单位：千)截至九月三十日止的年度，
2020年剩余时间$1,527  
20215,865  
20225,372  
20234,793  
20244,016  
此后12,083  
最低付款总额33,656  
相当于利息的数额(2,998) 
最低租赁付款现值$30,658  


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在采纳新的租赁指南之前，截至2019年9月30日，本公司经营租赁的未来最低租赁支付如下。

(单位：千)截至九月三十日止的年度，
2020$5,838  
20215,246  
20224,698  
20234,302  
20243,596  
此后10,531  
最低付款总额$34,211  

具有表外风险的金融工具-表外唯一的重大信贷敞口是正在处理的贷款和未使用的信贷额度，总余额为#美元。2,235,184,000及$2,379,089,000分别于2020年6月30日和2019年9月30日。保证金是$。19,500,000截至2020年6月30日，这一数字比美元有所增加6,900,0002019年9月30日。有关准备金方法的详情，见附注A“重要会计政策摘要”。

法律诉讼-本公司及其附属公司不时成为因日常业务活动而引起的各种法律诉讼的被告，并受到这些诉讼的威胁。管理层在咨询法律顾问后认为，该等待决或威胁的行动及诉讼程序所导致的最终责任(如有)不会对本公司的财务报表产生重大影响。
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第一部分-财务信息
项目2、财务总监、财务总监、财务管理人员对财务状况和经营成果的讨论与分析

前瞻性陈述

华盛顿联邦公司(“公司”或“华盛顿联邦”)在本季度报告中关于Form 10-Q的陈述构成前瞻性陈述。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“预测”、“项目”等词语以及诸如“将”、“应该”、“将”和“可能”等其他类似的表达或未来或条件动词旨在帮助识别此类前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实，而是代表公司目前的预期、计划或预测，是基于公司管理层的信念和假设以及准备这些披露时管理层可获得的信息。公司打算将所有这些前瞻性陈述纳入“1995年私人证券诉讼改革法”和“1933年证券法”第227A节和“1934年证券交易法”第21E节规定的前瞻性陈述安全港条款的范围内，这些条款符合1995年“私人证券诉讼改革法”和1933年“证券法”第227A节和1934年“证券交易法”第21E节的规定。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些风险、不确定因素和假设，这些风险、不确定因素和假设很难预测，而且往往不在公司的控制范围之内。实际结果和结果可能与公司前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。
您不应过度依赖任何前瞻性陈述，应考虑以下不确定性和风险，以及本报告其他部分讨论的风险和不确定因素，包括在项目71A下讨论的风险和不确定因素。“风险因素”指公司截至2019年9月30日的2019年Form 10-K报表以及公司随后提交给美国证券交易委员会(SEC)的任何其他文件中包含的风险因素，这些风险因素可能会导致公司的未来结果与前瞻性陈述中表达的计划、目标、目标、估计、意图和预期大不相同：
•经济状况恶化，包括房地产市场和房屋销售量下降，以及不确定的经济环境给借款人(消费者和企业)带来的财务压力；
•自然灾害或人为灾难或冲突，包括恐怖事件和流行病(如新冠肺炎疫情)对我们的资产信用质量和业务运营的影响，以及对总体经济和金融市场状况的影响；
•该公司的一手市场受严重经济衰退的影响，包括失业率高企、房价和物业价值下跌；
•联邦储备系统理事会和美国政府货币和财政政策的影响和变化；
•利率风险波动和市场利率变化，包括与LIBOR改革相关的风险；
•本公司对其贷款组合的可收集性做出准确假设和判断的能力，包括借款人的信誉和担保这些贷款的资产价值；
•立法和监管限制，包括根据“多德-弗兰克法案”产生的限制和潜在限制
公司开展业务和进行新的投资和活动的方式；
•公司获得外部融资以资助其运营的能力，或以优惠条件获得这笔融资的能力；
•影响公司市场、运营、定价、产品、服务和费用的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素的变化；
•公司成功管理与其“银行保密法”(“BSA”)计划相关的补救工作中涉及的风险，加强“银行BSA”计划的成本高于预期；政府当局对“银行BSA”计划采取超出同意令预期的执法行动或法律程序，以及此类事件对公司实现增长或其他业务计划的成功、时机和能力的潜在影响；
•公司在管理上述风险和管理业务方面的成功程度；以及
•可能受公司无法控制的情况影响的事件发生或未发生的时间。

所有前瞻性陈述仅在此类陈述发表之日发表，公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，以反映假设的变化、意外事件的发生、未来经营结果随时间的变化，或前瞻性陈述发表之日之后出现的情况的影响。
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一般信息和业务描述

华盛顿联邦银行全国协会是一家联邦保险的全国性银行dba wafd Bank(“银行”或“wafd银行”)，于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立，主要从事向消费者、大中型企业以及商业房地产所有者和开发商提供贷款、存管、保险和其他银行服务。华盛顿联邦公司是华盛顿的一家公司(简称“公司”)，成立于1994年11月，是世界银行的控股公司。本文件通篇使用的术语“华盛顿联邦”或“公司”是指公司及其合并子公司，术语“银行”是指运营子公司华盛顿联邦银行全国协会。该公司总部设在华盛顿州西雅图。

该公司的财政年度截止日期为9月30日。所有提到2019年的内容都代表截至2019年9月30日的余额或当时结束的财年的活动。

关键会计政策

本公司已确定，对理解华盛顿联邦政府的综合财务报表至关重要的唯一会计政策与确定信贷损失拨备金额(“ACL”)的方法有关。该公司根据贷款组合合同期限内预期的信贷损失以及无资金的贷款承诺维持一项津贴。这项津贴是根据管理层正在进行的季度评估得出的。

ACL由贷款损失拨备和无资金承付款准备金组成。2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(ASC 326)。修订后的会计准则旨在为财务报表使用者提供更多关于未通过净收入按公允价值核算的金融工具预期信贷损失的决策有用信息。

公司在第三财季很早就采用了ASC 326，基于修改后的追溯法的应用，它于2019年10月1日对所有以摊销成本计量的金融资产(主要是应收贷款和持有至到期的债务证券)和表外信贷敞口生效。2019年10月1日之后开始的报告期的结果在ASC 326项下公布，而上期金额继续根据以前适用的GAAP报告。由于采用ASC 326的累积影响，截至2019年10月1日，公司记录的留存收益减少了21,945,000美元。

由于我们采用了ASC 326，我们估算ACL的方法从2019年9月30日起发生了重大变化。本标准的采用将影响2020财年的所有过渡期，并导致确定截至2019年10月1日的采用影响。该标准用被称为当前预期信用损失(“CECL”)的“预期损失”方法取代了“已发生损失”方法。CECL方法要求对风险敞口(或风险敞口池)有效期内预期的信用损失进行估计，它消除了已发生损失方法的门槛，该门槛推迟了信用损失的确认，直到“可能”损失事件被视为“已发生”。

根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验一般是估计预期信用损失的起点。然后，我们考虑历史损失经验是否应该根据报告日期的特定资产风险特征或当前状况进行调整，而这些情况在历史经验所基于的时期内并不存在。最后，我们认为对未来经济状况或抵押品价值变化的预测是合理和可支持的。

管理层对ACL金额的确定是一项关键的会计估计，因为它需要在很大程度上依赖于我们归因于个别借款人的信用风险，对受批评贷款的预期未来现金流的金额和时间的估计和重大判断，对同质投资组合的历史损失率的严重依赖，考虑我们对过去事件、当前状况的定量和定性评估，以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。

展望未来，使用CECL方法计算贷款利率的影响，将受到我们贷款组合的组成、特点和质量，以及当时的经济状况和所采用的预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失拨备的波动性更大，因此，我们报告的收益也会更大波动性。有关应收贷款和信贷损失准备的更多信息，请参阅综合财务报表附注A、B、D和E以及下面的“资产质量和信贷损失拨备”部分。

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资产质量与信贷损失准备

该公司为贷款组合的合同期限内预期的信贷损失以及无资金的贷款承诺维持一个ACL。ACL的数量基于管理层持续的季度评估。

ACL由贷款损失拨备和无资金承付款准备金组成。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验一般是估计预期信用损失的起点。然后，我们考虑历史损失经验是否应该根据报告日期的资产特定风险特征或当前状况进行调整，而这些情况在每种贷款类型的历史经验所依据的时期内并不存在。最后，我们认为对未来经济状况或抵押品价值变化的预测是合理和可支持的。

项目组合细分被定义为实体开发和记录系统方法以确定其ACL的级别。该公司指定了两个贷款组合细分，即商业贷款和消费贷款。这些贷款组合细分为代表类似类型的贷款、风险特征以及监测和评估信用风险的方法的类别。商业贷款组合细分为五个类别：多户、商业房地产、商业和工业、建筑以及土地收购和开发。商业贷款组合部分的损失风险通常由分配给每个借款人的信用风险评级来表示。商业贷款风险评级由经验丰富的高级信贷员根据具体事实和情况确定，并由独立的内部信用专家团队定期审查。消费贷款组合部分分为五类：单户住宅抵押贷款、定制建筑、消费者批量贷款、房屋净值信用额度和其他消费者。消费贷款组合部分的损失风险通常最受拖欠状况和一般经济因素的影响。每个商业和消费贷款组合类别也可以根据风险特征进一步细分。

对于我们的大多数贷款组合类别，历史损失经验是使用队列方法确定的。这种方法将贷款集中到具有相似风险特征的组(“队列”)中，并跟踪每个队列在贷款生命周期内的净冲销，以计算历史损失率。然后对每个群体的历史损失率进行平均，以计算总的历史损失率，该损失率应用于当前贷款余额，以得出各自贷款组合类别信贷损失拨备的量化基线部分。对于某些贷款组合类别，公司确定没有足够的历史损失信息来使用队列方法计算有意义的历史损失率。对于任何这样的贷款组合类别，在获得足够的历史损失数据之前，将使用加权平均剩余期限(“暖”)方法。温法将平均年损失率乘以贷款池的预期剩余寿命，得出各个贷款组合类别的信贷损失拨备的量化基线部分。

公司还考虑对每个贷款组合类别的历史损失率进行定性调整。每个贷款类别的定性调整考虑了历史亏损经验所依据的时期内的情况，分为两部分：1)报告日期与投资组合信用质量、剩余付款、数量和性质、信用文化和管理、商业环境或其他管理因素有关的资产或类别特定风险特征或当前状况；2)对未来经济状况和抵押品价值的合理和可支持的预测。

该公司每季度进行一次资产质量审查，其中包括对预测的总冲销和收回、不良资产、批评贷款、风险评级转移、拖欠等的审查。资产质量审查由管理层进行，结果用于考虑量化基线的定性重叠。上文提到的第二个质的调整，即经济状况和抵押品价值，包括一年的合理和可支持的预测期。合理和可支持预测的重叠调整假设在一年预测期之后立即恢复到各自贷款池剩余寿命的历史损失率。

当管理层认为合适时，本公司会为个别评估的贷款设立特定的准备金，这些贷款与每个贷款池中包括的贷款没有相似的风险特征。这些单独评估的贷款从各自的池中删除，通常代表抵押品依赖贷款，但也可能包括其他不良贷款或问题债务重组(TDR)。此外，公司还单独评估“合理预期的”TDR，这些TDR被公司确定为一种贷款，预计将在未来6个月内被归类为TDR。管理判断是用来做出这一决定的。

无资金承付款准备金是表外债务的预期终生信贷损失，如承诺延长信贷和备用信用证。但是，对于公司无条件可取消的承诺，不承认责任。无资金承付款的准备金是通过估计未来的提款来确定的，
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包括风险缓解行动的影响，并对这些提取应用预期损失率。损失率的估算采用与相应贷款组合类别相关的信贷损失拨备计算的相同损失率。
利率风险
根据管理层对当前利率环境的评估，该公司已采取措施，包括增加较短期贷款和交易存款账户，以降低其利率风险状况。截至2020年6月30日，交易账户和储蓄账户的组合占总存款的68%，而投资证券组合的构成是37%的可变利率和63%的固定利率。当利率上升时，固定利率投资证券的公允价值会下降，而当利率下降时，固定利率投资证券的公允价值会下降。该公司拥有827,316,000美元的抵押贷款支持证券，这些证券已被指定为持有至到期，并按摊销成本列账。截至2020年6月30日，这些证券的未实现净收益为27,101,000美元。该公司有2063,960,000美元的可供出售的证券，这些证券是按公允价值列账的。截至2020年6月30日，这些证券的未实现净收益为41,546,000美元。该公司已执行利率掉期，以对冲某些FHLB借款的利率风险。截至2020年6月30日，这些利率掉期的未实现亏损为25,235,000美元。以上均为税前净未实现损益。

该公司依赖各种利率风险衡量标准，包括资产/负债分析、各种利率变化情景下预测净利息收入变化的建模，以及利率变化对公司投资组合净值(“NPV”)的影响。

净利息收入敏感度-该公司使用利率模拟模型估计其净利息收入对市场利率变化的敏感性，该模型包括与资产负债表增长水平、存款重新定价特征和多种利率变化情况下的预付款率相关的假设。利率敏感度取决于公司有息资产和有息负债的某些重新定价特征，包括资产和负债的期限结构及其在市场利率变动期的重新定价特征。分析假设资产负债表不变。实际结果将与此模型中使用的假设有所不同，因为管理层监控和调整贷款和存款定价以及资产负债表的规模和组成，以应对不断变化的利率。

截至2020年6月30日，在短期和长期利率均立即和平行上调200个基点的情况下，该模型估计下一年净利息收入将增加3.0%。相比之下，截至2019年9月30日的分析，估计增幅为1.4%。这一变化主要是由于利率波动和对预期提前还款速度的影响，以及公司资产负债管理模式中用于交易存款的固定利率资产和可调整利率资产以及更新的存款Beta组合的变化。管理层估计，假设资产负债表不变，管理层不干预，在两年内逐步上调短期利率300个基点和长期利率100个基点，将导致第一年净利息收入增长0.5%，第二年增长0.6%。我们没有提供2020年6月30日利率下降对净利息收入的任何影响的估计，因为我们的许多对利率敏感的资产和负债与已经处于或接近其历史最低水平(即Prime和LIBOR)的利率挂钩，因此，假设美国市场利率继续保持在0%以上，则不能进一步大幅降低。对于一个像美国这样规模和复杂的经济体来说，持续的负利率可能会导致难以预测的广泛宏观经济影响。虽然美国市场利率有可能降至零%以下，但这种情况在美国并未发生。

净现值敏感度-NPV是对股东权益市值的估计。净现值是指来自有息资产的预期现金流的现值与来自付息负债和表外合同的预期现金流的现值之间的差额。净现值对利率变化的敏感性提供了一种利率风险的观点，因为它包含了所有未来的预期现金流。截至2020年6月30日，如果利率立即平行上调200个基点，净现值估计将减少1,348,000美元或0.1%，净现值占总资产的比率将从14.0%的基数增加到14.8%。截至2019年9月30日，如果加息200个基点，NPV估计将下降257,638,000美元或10.5%，NPV占总资产的比率将从14.6%的基数降至13.9%。NPV敏感性的变化主要是由于利率下降影响了资产价格，以及对截至2020年6月30日的固定利率贷款和抵押贷款支持证券的预期提前还款速度的敏感性。
利差-利差是指贷款和投资总额的利率与每个期末的成本负债利率之间的差额。该利差从2019年9月30日的2.80%降至2020年6月30日的2.48%。利差压缩32个基点，主要是由于短期利率下降，导致生息资产利率下降，部分被有息负债利率下降所抵消。此外，截至2020年6月30日，小企业协会工资保护计划(PPP)贷款的现金余额较高，分别为1,218,240,000美元和758,955,000美元，票据利率为1%，这有助于利差压缩。截至6月30日，
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2020年，与2019年9月30日相比，生息资产加权平均利率下降89个基点至3.21%，有息负债加权平均利率下降57个基点至0.73%。由于上述相同因素，该利差从2019年6月30日的2.82%降至2020年6月30日的2.48%。
净息差-净息差是用净利息收入除以当期平均盈利资产来衡量的。截至2020年6月30日的季度，净息差从截至2019年6月30日的季度的3.18%降至2.82%。同期生息资产收益率下降89个基点至3.61%，有息负债成本下降61个基点至0.95%。赚取利息的资产收益率较低是由于短期利率下降，这导致现金和可调整利率贷款和投资证券的利率较低。此外，截至2020年6月30日，现金余额相对较高，为1,218,240,000美元，本季度有781,574,000美元的PPP贷款，票据利率为1%。有息负债的利率较低，主要是因为FHLB垫款的利率较低，以及有息存款的利率下降。
下表列出了解释所示期间净息差与一年前同期相比变化的信息。

截至2020年6月30日的三个月截至2019年6月30日的三个月
 平均余额利息平均费率平均余额利息平均费率
(千美元)(千美元)
资产
应收贷款$12,470,824  $132,847  4.27 %$11,925,478  $145,490  4.89 %
抵押贷款支持证券1,931,826  10,843  2.25  2,563,070  18,719  2.93  
现金与投资2,093,966  4,697  0.90  696,640  5,956  3.43  
FHLB和FRB股票152,122  1,322  3.49  138,144  1,661  4.82  
生息资产总额16,648,738  149,709  3.61 %15,323,332  171,826  4.50 %
其他资产1,294,675  1,139,374  
总资产$17,943,413  $16,462,706  
负债和权益
生息客户帐户$10,692,697  $21,393  0.80 %$10,269,115  $32,331  1.26 %
FHLB预付款2,953,297  10,938  1.49  2,603,846  17,829  2.75  
有息负债总额13,645,994  32,331  0.95 %12,872,961  50,160  1.56 %
无息客户帐户2,045,305  1,455,726  
其他负债262,108  117,299  
*15,953,407  14,445,986  
股东权益1,990,006  2,016,720  
负债和权益总额$17,943,413  $16,462,706  
净利息收入$117,378  $121,666  
净息差(NIM)2.82 %3.18 %


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截至2020年6月30日的9个月截至2019年6月30日的9个月
 平均余额利息平均费率平均余额利息平均费率
(千美元)(千美元)
资产
应收贷款$12,094,760  $413,543  4.55 %$11,763,084  $423,616  4.81 %
抵押贷款支持证券2,162,949  40,796  2.51  2,576,494  57,254  2.97  
现金与投资1,272,290  15,402  1.61  667,378  16,230  3.25  
FHLB和FRB股票132,973  4,410  4.42  136,342  4,930  4.83  
生息资产总额15,662,972  474,151  4.03 %15,143,298  502,030  4.43 %
其他资产1,229,433  1,154,381  
总资产$16,892,405  $16,297,679  
负债和权益
生息客户帐户$10,415,777  $81,512  1.04 %$10,148,122  $88,576  1.17 %
FHLB预付款2,474,562  37,963  2.04  2,558,791  52,566  2.75  
其他负债26  —  —  —  —  —  
有息负债总额12,890,365  119,475  1.23 %12,706,913  141,142  1.49 %
无息客户帐户1,765,024  1,439,305  
其他负债226,965  147,626  
*14,882,354  14,293,844  
股东权益2,010,051  2,003,835  
负债和权益总额$16,892,405  $16,297,679  
净利息收入$354,676  $360,888  
净息差(NIM)3.02 %3.18 %

截至2020年6月30日，总资产从2019年9月30日的16,474,910,000美元增加到18,175,104,000美元，增加了1,700,194,000美元。在截至2020年6月30日的9个月中，现金和现金等价物增加了799,082,000美元，应收贷款增加了802,851,000美元。
截至2020年6月30日，现金和现金等价物为1,218,240,000美元，股东权益为1,990,509,000美元，为管理层提供了未来管理利率风险的灵活性。

流动性和资本资源
公司活动的主要资金来源是贷款偿还(包括预付款)、存款净流入、投资和借款的偿还和销售以及留存收益(如果适用)。该公司的主要收入来源是贷款利息和投资利息和股息。此外，公司还获得贷款、存款、保险和其他服务的手续费收入。
该公司正积极与借款人合作，修改消费者抵押贷款和商业贷款，以提供因新冠肺炎疫情而延迟付款的服务。消费者按揭贷款的延期还款期限一般为90天，商业贷款的延期期限最长为180天。截至2020年6月30日，修改了1,192笔抵押贷款，总额为346,000美元，修改了196笔商业贷款，总额为4,1600万美元。这些贷款在延迟期结束和计划付款恢复之前不会被视为逾期。此外，该公司还参加了小企业管理局的Paycheck保护计划。这项计划是通过国会通过的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)产生的，该法案旨在帮助小企业通过新冠肺炎庇护所的订单保持其员工的就业。该公司为6500多家企业提供了超过7.8亿美元的购买力平价贷款。
根据具体的抵押品资格，银行在得梅因联邦住房贷款银行(“FHLB”)的信贷额度最高可达总资产的45%。如果需要，这条线路提供了大量额外的流动性来源。
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世行已与FHLB达成借款协议，根据短期浮动利率现金管理预付款计划和固定利率定期贷款协议借入资金。所有借款均以FHLB的存量、FHLB的存款，以及与FHLB达成的协议中规定的合格应收贷款的一揽子承诺为担保。根据联邦储备银行的主要信贷计划，该银行也有资格借款。
截至2020年6月30日，公司的现金和现金等价物总计1218240,000美元，比2019年9月30日的419,158,000美元有所增加。这些金额包括银行的营运现金。
截至2020年6月30日，公司股东权益为1,990,509,000美元，占总资产的10.95%。这比2019年9月30日减少了42,486,000美元，当时净资产为2,032,995,000美元，占总资产的12.34%。在截至2020年6月30日的9个月中，公司的股东权益受到净收益139,095,000美元，现金股息49,935,000美元，库存股购买112,129,000美元，以及其他综合亏损2,732,000美元的影响。2020年6月30日的有形资本与有形资产之比为9.40%。管理层相信，公司强大的净值状况使其能够管理资产负债表风险，并提供在受监管的环境中实现受控增长所需的资本支持。
华盛顿联邦公司及其银行子公司受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是酌情的行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大不利影响。
联邦银行机构建立了监管资本规则，要求最低资本比率，并建立了计算监管资本的标准。四个指标的最低资本充足率被用来评估资本充足率。标准如下表所示。普通股一级资本比率承认普通股是最高形式的资本。除杠杆率外，所有资产的分母都是风险加权资产。这些规定规定了高达2.5%的“资本节约缓冲”。如果一家银行的资本水平低于最低比率加上这些缓冲，银行监管机构可能会对其进行限制。这些限制包括减少股息支付、股票回购和员工奖金支付。这些缓冲的目的是要求银行在压力时期之外积累资本，这些资本可以在压力时期耗尽。因此，即使在发生亏损的时期，也可以达到最低资本充足率。
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也有足够和资本充足的标准，用于“迅速纠正行动”的目的。为了保持资本充足，银行和公司必须保持下表所列的基于普通股风险、基于第一级风险、基于总风险和第一级杠杆率的最低杠杆率。
实际最低资本
充分性和指导方针		资本充裕的最低指导方针
(千美元)资本比率比率比率
 
2020年6月30日
普通股一级风险资本比率：
*。$1,667,905  13.12 %4.50 %北美
*1,625,436  12.78 %4.50 %6.50 %
基于风险的一级资本比率：
*。1,667,905  13.12 %6.00 %北美
*1,625,436  12.78 %6.00 %8.00 %
基于风险的总资本比率：
*。1,827,114  14.37 %8.00 %北美
*1,784,715  14.03 %8.00 %10.00 %
第1级杠杆率：
*。1,667,905  9.48 %4.00 %北美
*1,625,436  9.24 %4.00 %5.00 %
2019年9月30日
普通股一级风险资本比率：
*。$1,710,147  14.30 %4.50 %北美
*1,666,426  13.93 %4.50 %6.50 %
基于风险的一级资本比率：
*。1,710,147  14.30 %6.00 %北美
*1,666,426  13.93 %6.00 %8.00 %
基于风险的总资本比率：
*。1,848,581  15.45 %8.00 %北美
*1,804,860  15.09 %8.00 %10.00 %
第1级杠杆率：
*。1,710,147  10.51 %4.00 %北美
*1,666,426  10.24 %4.00 %5.00 %

财政状况的变化
现金和现金等价物-截至2019年6月30日，现金和现金等价物为1,218,240,000美元，自2019年9月30日以来增加了799,082,000美元，增幅为190.6。这一增长主要是由于存款增长以及FHLB预付款增加了550,000,000美元。

可供出售和持有至到期的投资证券-在截至2020年6月30日的9个月中，可供出售证券增加了578,218,000美元，增幅为38.9%，主要是由于根据ASU 2019-04的采用，从持有到到期重新分类的证券为374,680,000美元，购买了684,292,000美元，但被204,351,000美元的销售额以及301,319,000美元的本金偿还和到期日部分抵消。在同一时期，持有至到期证券的余额减少了616,164,000美元，主要是由于根据ASU 2019-04的通过将374,680,000美元重新分类为可供出售的证券，以及237,895,000美元的本金偿还和到期日。截至2020年6月30日，公司拥有
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可供出售证券未实现净收益41,546,000美元，按税后净额计入累计其他综合收益(亏损)。

公司采用ASC 326和当前预期信用损失(CECL)模式，于2019年10月1日生效，适用于2020财年的所有中期。该公司几乎所有持有至到期和可供出售的债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。在采用ASC 326时或截至2020年6月30日，公司没有记录持有至到期证券的信贷损失准备金，因为投资组合主要由美国政府机构抵押贷款支持证券组成，管理层认为这些证券具有无形的损失风险。未来的影响将取决于贷款和证券组合的组成、特征和信用质量，以及未来报告期的经济状况。本公司不相信其任何可供出售的债务证券在2019年10月1日或截至2020年6月30日采用ASC 326时出现信用损失减值，因此没有记录任何拨备。

应收贷款-截至2020年6月30日，扣除相关冲销账户后的应收贷款净额增加了802,851,000美元，达到12,733,426,000美元，而2019年9月30日为11,930,575,000美元。增加的主要原因是原款4725014000美元和偿还贷款本金375348000美元的净结果。本年度包括781,574,000美元的购买力平价贷款。期内商业贷款占总贷款的76%，消费贷款占24%。贷款来源的组合与管理层在低利率环境下的战略一致，以生产更多的建筑贷款、多户住宅贷款、商业房地产贷款以及通常利率可调或期限较短的商业和工业贷款。
下表显示了按类别划分的贷款组合及其变化。
 2020年6月30日2019年9月30日变化
(单位：千)(单位：千)$%
商业贷款
多家庭$1,510,099  10.6 %$1,422,674  10.7 %$87,425  6.1 %
商业地产1,707,893  11.9  1,631,170  12.3  76,723  4.7  
工商业(1)2,158,000  15.1  1,268,695  9.5  889,305  70.1  
施工2,328,987  16.3  2,038,052  15.3  290,935  14.3  
土地征用与开发195,212  1.4  204,107  1.5  (8,895) (4.4) 
商业贷款总额7,900,191  55.2  6,564,698  49.3  1,335,493  20.3  
消费贷款
独户住宅5,461,605  38.2  5,835,194  43.8  (373,589) (6.4) 
构造-自定义607,329  4.2  540,741  4.1  66,588  12.3  
中国土地-消费者地块贷款100,102  0.7  99,694  0.7  408  0.4  
**HELOC140,636  1.0  142,178  1.1  (1,542) (1.1) 
中国消费者91,495  0.6  129,883  1.0  (38,388) (29.6) 
消费贷款总额6,401,167  44.8  6,747,690  50.7  (346,523) (5.1) 
总贷款总额14,301,358  100 %13,312,388  100 %988,970  7.4  
*：
**取消贷款信用损失免税额165,349  131,534  33,815  25.7  
**正在申请更多贷款。1,353,774  1,201,341  152,433  12.7  
*净递延费用、成本和折扣。48,809  48,938  (129) (0.3) 
贷款冲销账户合计1,567,932  1,381,813  186,119  13.5  
净贷款$12,733,426  $11,930,575  $802,851  6.7 %
(1)包括截至2020年6月30日的758,955,000美元的SBA工资保护计划贷款。

不良资产-截至2020年6月30日的9个月中，不良资产增加了804,000美元，从2019年9月30日的43,826,000美元增加到44,630,000美元。这是由于非应计贷款增加1270,000美元，而房地产自有贷款减少825,000美元。截至2020年6月30日，不良资产占总资产的百分比为0.25%，而2019年9月30日为0.27%。
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下表列出了有关问题债务、重组贷款和不良资产的信息。
六月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (千美元)
问题债务重组贷款：
多户住宅$310  0.3 %$385  0.3 %
商业地产1,849  1.9  4,168  3.4  
工商企业433  0.4  425  0.3  
施工—  —  —  —  
征地开发78  0.1  90  0.1  
独户住宅91,290  93.1  111,886  92.0  
构造-自定义—  —  —  —  
土地消费地块贷款3,206  3.3  3,714  3.1  
HELOC835  0.9  949  0.8  
消费者55  —  60  —  
重组贷款总额(1)$98,056  100 %$121,677  100 %
非权责发生制贷款：
多户住宅$224  0.6 %$—  — %
商业地产3,416  9.8  5,835  17.3  
工商企业1,847  5.3  1,292  3.8  
施工3,353  9.6  —  —  
征地开发78  0.2  169  0.5  
独户住宅24,876  71.1  25,271  74.9  
构造-自定义—  —  —  —  
土地消费地块贷款277  0.8  246  0.7  
HELOC866  2.5  907  2.7  
消费者64  0.2  11  —  
非权责发生制贷款总额35,001  100 %33,731  100 %
拥有的房地产5,956  6,781  
拥有的其他财产3,673  3,314  
不良资产总额$44,630  $43,826  
不良资产总额和不良重组贷款占总资产的百分比0.77 %0.97 %
总资产
(1)全部重组贷款情况如下：
表演$95,093  97.0 %$116,659  95.9 %
不良(包括在上述非应计贷款中)2,963  3.0  5,018  4.1  
$98,056  100 %$121,677  100 %

截至2020年6月30日的9个月，公司确认了从借款人收到的非权责发生贷款现金支付的利息收入2,513,000美元。如果这些贷款按照原来的合同条款履行，该公司将在同一时期确认1047,000美元的利息收入。截至2020年6月30日的9个月的确认利息收入高于本应在此期间确认的利息收入，原因是收取了逾期金额。除上表所反映的非权责发生制贷款外，截至2020年6月30日，本公司还有7,360,000美元的贷款拖欠不到90天，但由于一个或多个原因被归类为不合格贷款。如果这些贷款被认为是不良贷款，到2020年6月30日，公司不良资产总额和执行重组贷款占总资产的比例将增加到0.81%。
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重组后的单户住宅贷款是根据本公司的一般储备金方法预留的。如果任何一笔贷款余额很大，公司可以根据需要建立特定的准备金。
 
大多数重组后的贷款都是应计和履行贷款，借款人由于暂时的财务困难，已经主动与世行接洽，要求修改贷款。每个请求都会单独评估优点和成功的可能性。截至2020年6月30日，单户住宅贷款占重组贷款的93.1%。这些贷款的优惠通常是通过在特定期限(通常是6至24个月)降低100至200个基点的利率来降低还款额。在修改期间，还可以批准只计利息的付款。

对于商业贷款，在将贷款恢复到应计状态之前，通常需要连续六次支付新重组的贷款条件。在某些情况下，在连续支付所需的六笔款项后，管理层评估将得出结论，认为整个本金余额的收取仍然存在疑问。在这些情况下，贷款将保持非应计项目。同质贷款在重组时可能处于应计状态，也可能不处于应计状态，但所有贷款在贷款重组后都处于应计状态。只有当借款人能够证明有能力满足重组后的付款条件时，同质贷款才会重组；否则，就会进行催收，在清算之前，贷款将保持非应计状态。如果同质重组贷款没有履行，当拖欠90天时，它将被置于非应计状态。

违约并随后修改的贷款将影响公司的拖欠趋势，这是信贷损失拨备计算中定性风险因素的一部分。任何再次违约并被注销的经修改的贷款都将影响公司一般准备金计算中的历史损失系数部分。

信贷损失拨备-由于第三财季采用ASC 326，生效日期为2019年10月1日，因此所列期间的准备金和信贷损失准备金都缺乏可比性。2019年10月1日之后开始的报告期的结果使用CECL方法公布，而比较期间信息继续根据上一财年有效的已发生亏损方法报告。下表显示了该公司的信贷损失拨备。
2019年9月30日CECL采用影响2019年10月1日2020年6月30日
(单位：千)
信贷损失拨备：
商业贷款
*多家庭$7,391  $3,013  $10,404  $12,088  
**中国商业地产13,170  (146) 13,024  15,807  
中国商业银行和工业银行31,450  785  32,235  42,179  
*建设32,304  (9,536) 22,768  25,693  
中国土地征用与开发9,155  1,749  10,904  10,641  
*商业贷款总额*93,470  (4,135) 89,335  106,408  
消费贷款
*独户住宅30,988  16,783  47,771  47,149  
中国建筑-定制1,369  1,511  2,880  3,336  
中国土地-消费者地块贷款2,143  492  2,635  2,671  
**HELOC1,103  945  2,048  2,588  
中国消费者2,461  2,154  4,615  3,197  
*消费贷款总额*38,064  21,885  59,949  58,941  
贷款损失拨备总额131,534  17,750  149,284  165,349  
无资金承付款储备金6,900  10,750  17,650  19,500  
信贷损失拨备总额$138,434  $28,500  $166,934  $184,849  

由于政府担保，截至2020年6月30日，包括在商业和工业中的758,955,000美元的SBA工资保护计划贷款没有记录任何津贴。管理层认为184,849,000美元的信贷损失拨备，或贷款总额的1.29%，足以吸收贷款组合中固有的和无资金来源的估计损失
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承诺。关于截至2020年6月30日和截至2020年6月30日期间的贷款损失拨备和无资金承担准备金的更多细节，见附注E和附注一。

拥有的房地产-在截至2020年6月30日的9个月中，REO减少了825,000美元，降至5956,000美元，主要是由于在此期间出售了REO物业。

无形资产-截至2020年6月30日，无形资产从截至2019年9月30日的309,247,000美元增加到310,458,000美元。增加的原因是购买了小型保险机构，但部分被有限寿命无形资产的摊销所抵消。

客户帐户-截至2020年6月30日，客户账户增加了1118,830,000美元，增幅为9.3%，达到13,109,594,000美元，而2019年9月30日为11,990,764,000美元。增加的主要原因是购买力平价贷款活动，因为由此产生的客户资金被存入存款账户。

下表按存款类型显示本行客户账户的构成。

  
2020年6月30日2019年9月30日
 存款账户余额占总存款的百分比加权
平均值
率		存款账户余额占总存款的百分比加权
平均值
率
(千美元)
非利息检查$2,235,689  17.1 %— %$1,621,343  13.5 %— %
利息检查2,410,041  18.4  0.18  1,984,576  16.6  0.61  
储蓄832,383  6.3  0.11  753,574  6.3  0.13  
货币市场3,422,335  26.1  0.41  2,724,308  22.7  0.82  
定期存款4,209,146  32.1  1.32  4,906,963  40.9  1.91  
总计$13,109,594  100 %0.57 %$11,990,764  100 %1.08 %

FHLB预付款和其他借款-截至2020年6月30日，借款总额为28亿美元，比截至2019年9月30日的22.50亿美元有所增加。这一增长是由于新的FHLB预付款为10亿美元，并被FHLB预付款的偿还所抵消。截至2020年6月30日，FHLB借款的加权平均利率为1.49%，截至2019年9月30日，加权平均利率为2.49%。减少的主要原因是新的FHLB预付款利率较低，以及偿还利率较高的预付款。

股东权益-公司截至2020年6月30日的股东权益总额为1,990,509,000美元，占总资产的10.95%。这比2019年9月30日的2,032,995,000美元减少了42,486,000美元，占总资产的12.34%。在截至2020年6月30日的9个月中，公司的股权受到净收益139,095,000美元，现金股息49,935,000美元，库存股购买112,129,000美元，以及其他综合亏损2,732,000美元的影响。


行动结果

净收入-公司在截至2020年6月30日的三个月录得净收入34,852,000美元，而去年同期为53,854,000美元。在截至2020年6月30日的9个月中，该公司录得净收入139,095,000美元，而去年同期为157,894,000美元。

净利息收入-截至2020年6月30日的三个月，净利息收入为117,378,000美元，比去年同期减少4,288,000美元。截至2020年6月30日的季度，净息差为2.82%，而截至2019年6月30日的季度为3.18%。净利息收入减少及净息差收窄，主要是由於同期赚取资产的收益率下跌89个基点至3.61%，而有息负债的成本则下跌61个基点至0.95%。盈利资产收益率较低的原因是短期利率下降，这导致现金和可调整利率贷款和投资证券的利率较低。此外，截至2020年6月30日，现金余额相对较高，为1,218,240,000美元，本季度有781,574,000美元的PPP贷款，票据利率为1%。有息负债的利率较低，主要是因为短期利率下降，导致新的财务及房屋贷款及计息贷款的利率较低。
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存款。截至2020年6月30日的9个月，净利息收入为354,676,000美元，比去年同期减少6,211,000美元。截至2020年6月30日的9个月，净息差为3.02%，而去年同期为3.18%。期间的变化主要是由于上述因素。

下表列出了某些信息，解释了所示期间的利息收入和利息支出与去年同期相比的变化。对于每一类生息资产和有息负债，提供了可归因于(1)数量变化(数量变化乘以旧利率)和(2)利率变化(利率变化乘以旧数量)的变化情况。可归因于交易量和利率变化的利息收入和利息支出的变化，已按比例分配给交易量变化和利率变化。
速率/体积分析:
 截至以下三个月的比较
6/30/20和6/30/19		截至9月底的9个月比较
6/30/20和6/30/19
(千美元)体积率总计体积率总计
利息收入：
应收贷款$6,444  $(19,087) $(12,643) $12,271  $(22,344) $(10,073) 
抵押贷款支持证券(4,060) (3,816) (7,876) (8,374) (8,084) (16,458) 
投资(1)6,539  (8,137) (1,598) 11,328  (12,676) (1,348) 
所有能产生利息的资产8,923  (31,040) (22,117) 15,225  (43,104) (27,879) 
利息支出：
客户帐户3,068  (14,006) (10,938) 4,896  (11,960) (7,064) 
FHLB预付款和其他借款2,151  (9,042) (6,891) (1,653) (12,950) (14,603) 
所有有息负债5,219  (23,048) (17,829) 3,243  (24,910) (21,667) 
净利息收入变动情况$3,704  $(7,992) $(4,288) $11,982  $(18,194) $(6,212) 
___________________ 
(1)包括FHLB和FRB股票的现金等价物和股息的利息。
信贷损失拨备(解除)-主要由于新冠肺炎大流行造成的持续经济困境，本公司在截至2020年6月30日的三个月记录了1080万美元的信贷损失拨备，而截至2019年6月30日的三个月没有记录任何拨备。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月中，分别记录了1525万美元和25万美元的信贷损失准备金。截至2020年6月30日的三个月和九个月的相对重大的信贷损失拨备是由于新冠肺炎相关因素，包括对能源、酒店、餐饮和老年生活行业的估计影响。在截至2020年6月30日的三个月里，扣除回收的冲销总额为1,702,000美元，而截至2019年6月30日的三个月的净回收为936,000美元。截至2020年6月30日的9个月，扣除冲销后的净收回总额为266.5万美元，而截至2019年6月30日的9个月的净收回总额为351.5万美元。

其他收入-截至2020年6月30日的三个月的业绩包括13,274,000美元的总其他收入，而去年同期为14,042,000美元，减少了768,000美元。减少的主要原因是，由于大流行导致交易活动仍然低迷，存款手续费收入减少了77.9万美元。截至2020年6月30日的9个月的业绩包括75,889,000美元的总其他收入，而去年同期为45,861,000美元，增加了30,028,000美元。增加的主要原因是截至2020年6月30日的9个月，包括固定资产销售收益3260万美元，而截至2019年6月30日的9个月，包括固定资产销售和估值调整确认的净收益640万美元。

其他费用-由于对人员、流程和技术的持续投资，其他费用有所增加，目标是增加市场份额和最终收益。截至2020年6月30日的三个月的业绩包括75,323,000美元的总其他支出，而去年同期为70,898,000美元，增加了4,425,000美元。薪酬和福利成本比去年同期增加了1,761,000美元，增幅为5.1%，这主要是由于员工人数增加了5.1%，包括我们合规计划的增长，以及推进我们的数字和技术计划的更高薪酬职位。信息技术费用增加2219000美元，主要原因是对新系统硬件和软件的持续投资。截至2020年6月30日的9个月的业绩包括237,391,000美元的总其他支出，而去年同期为210,537,000美元，增加了26,854,000美元。增加的主要原因是信息技术增加了13,031,000美元，这主要是因为系统硬件和软件的减值费用为6,431,000美元。此外，主要由于上述因素，薪酬和福利费用增加了10352000美元。员工的数量，
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包括相当于全职的兼职员工，从2019年6月30日的1,962人增加到2020年6月30日的2,062人，增幅为5.1%。截至2020年6月30日和2019年6月30日的9个月的其他支出总额分别相当于平均资产的1.87%和1.72%。

不动产自有损益-截至2020年6月30日的三个月的业绩包括拥有的房地产净亏损21.9万美元，而去年同期的净收益为35.3万美元。截至2020年6月30日的9个月的业绩包括拥有的房地产净亏损1,074,000美元，而去年同期的净收益为1,481,000美元。

所得税费用-截至2020年6月30日的三个月，所得税支出总额为9458,000美元，而去年同期为11,309,000美元。截至2020年6月30日的9个月，所得税支出总额为37,755,000美元，而去年同期为39,549,000美元。截至2020年6月30日的9个月的有效税率为21.35%，而截至2019年6月30日的9个月的有效税率为20.03%。截至2020年6月30日的9个月的有效税率与法定税率不同，主要原因是国家税收和免税收入。

项目三、上市公司、上市公司和上市公司，对市场风险进行定量和定性披露。
管理层认为，自2019年9月30日以来，公司关于市场风险的定量和定性信息没有发生实质性变化。有关公司定量和定性市场风险的完整讨论，请参阅公司2019年10-K表格中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。

第一部分-财务信息

项目4.行政管理、行政管理、行政控制和程序。


(a) 对披露控制和程序的评价。公司拥有一套披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并将其传达给公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于所需披露的决定。在此基础上，本公司将建立一套披露控制和程序，以确保在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息，并将这些信息积累并传达给公司管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官(视情况而定)管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涉期间(“评估日期”)结束时公司披露控制和程序的有效性。根据评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，公司的披露控制和程序是有效的。

(b) 财务报告内部控制的变化。在本报告所涉期间，本公司对财务报告的内部控制(定义见交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生任何对该等控制产生重大影响或合理地可能对该等控制产生重大影响的变化。在本报告涉及的期间内，本公司对财务报告的内部控制没有任何重大影响(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条所界定)。
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第II部分-其他资料
项目2.法律诉讼
本公司及其附属公司不时在正常业务过程中进行法律诉讼，并无任何事项被视为对本公司的综合财务报表有重大影响。

项目71A。危险因素

除了以下和本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑公司截至2019年9月30日的10-K表格中“第I部分--第1A项--风险因素”项下讨论的因素。这些因素可能会对公司的业务、财务状况、流动资金、经营结果和资本状况产生重大不利影响，并可能导致其实际结果与历史结果或本报告包含的前瞻性陈述中预期的结果大不相同。

新冠肺炎疫情正在对我们和我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商造成不利影响，对我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能产生重大影响。

新冠肺炎的传播造成了一场全球公共卫生危机，影响了家庭、商业、经济和市场状况，包括我们几乎所有业务都在美国西部。新冠肺炎疫情对我们的资本、流动性和其他财务状况以及对我们的业务、经营结果和前景的影响程度仍然不确定，将取决于一些不断变化的因素，包括：

•大流行的持续时间、范围和严重程度。新冠肺炎还没有得到遏制，可能会影响到明显更多的家庭和企业，或者对商业活动造成额外的限制，增加失业率，增加房产空置率，以及普遍的经济和金融不稳定。大流行的持续时间和严重程度仍然无法预测，在其最初得到遏制后，季节性或其他形式卷土重来的可能性也是如此。
•政府和非政府机构的反应。他们的许多行动都是为了遏制新冠肺炎的家庭和商业活动，同时部署财政和货币政策措施，以部分缓解对个人家庭和企业的不利影响。这些行动的成功或影响，以及它们对我们的客户和总体经济的影响尚不清楚。此外，一些措施，如暂停抵押贷款和其他贷款支付和丧失抵押品赎回权，可能会对我们的业务产生负面影响。
•对我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商的影响。新冠肺炎及其相关后果和不确定性对个人、家庭和企业的影响是不同的、不均衡的。
•对经济和市场的影响。政府和非政府部门的行动是否能成功减轻新冠肺炎的不良影响尚不清楚。国家、地区和地方经济和市场可能遭受持久的中断。政府行为正在对利率环境和金融市场活动产生重大影响，并可能对税收和其他经济因素产生持久影响，这些因素可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。

在截至2020年6月30日的三个月里，新冠肺炎疫情对我们运营业绩的最显著影响是信贷损失拨备费用增加。我们的拨备支出为10,800,000美元，主要是由于与新冠肺炎相关的不利市场条件，特别是在能源、酒店、餐饮和老年生活行业，而截至2019年6月30日的三个月没有记录任何拨备。截至2020年6月30日，我们的信贷损失拨备增加到184,849,000美元。此外，由于需要关闭某些办事处并限制客户通过我们的分支机构网络开展业务，我们的运营受到了影响。我们还面临与部分员工过渡到远程工作环境相关的运营风险增加，包括网络安全风险增加，如网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击，所有这些都可能使公司承担责任，并可能严重扰乱我们的业务运营。

各国政府采取了前所未有的措施，部分减轻其遏制措施的不利影响。例如，2020年3月下旬，颁布了CARE法案，向美国经济注入了超过2万亿美元的财政援助。联邦储备委员会也采取了果断和全面的行动。自2020年3月15日以来，这些措施包括将联邦基金利率的目标区间降至0至25个基点，购买金额不确定的国债和机构抵押贷款支持证券的计划，以及支持信贷流向家庭和
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做生意。我们以及政府和其他人的行动将在多大程度上直接或间接地帮助我们的客户、交易对手和第三方服务提供商，并总体上促进我们的业务和经济，目前尚不清楚。美国国债或其他市场工具负利率的可能性可能会对我们的运营结果产生不利影响，例如，降低资产收益率或利差，造成运营和系统问题，或对我们的业务产生其他不利影响。

如果不遵守2013年消费者金融保护局关于本公司住房抵押贷款披露法案提交的同意令，可能会导致额外的监管执法行动。

消费者金融保护局(“CFPB”)已正式通知本公司其“住房抵押贷款披露法案”(“HMDA”)提交的报告存在据称的错误。CFPB声称，该公司没有在年度HMDA提交中准确报告所有必要的相关信息。该公司已经回复CFPB，指出它已经制定了增强的程序，以确保遵守HMDA，并提交了修订的HMDA文件。本公司自二零一三年起仍根据与HMDA披露有关的同意令经营，并相信其可能会受到额外执法行动的影响，当中可能包括额外的民事罚款。2013年，该公司支付了与之前违反HMDA相关的3.4万美元民事罚款。


项目2、上市公司、股权证券公司和股权证券公司，以及未登记股权证券销售和收益的使用
下表提供了截至2020年6月30日的三个月内公司或代表公司购买公司普通股的信息。 
期间总数量：
购买了股份		 平均价格
每股支付1美元		 总数量：
购买了股份
作为公开讨论的一部分
公布的新计划(一)		极大值
股票数量为股
那可能还会是
在以下项下购买
该计划在
期末
2020年4月1日至2020年4月30日1,209  $24.82  1,209  4,627,778  
2020年5月1日至2020年5月31日385  25.18  385  4,627,393  
2020年6月1日至2020年6月30日—  —  —  4,627,393  
总计1,594    $24.90    1,594  4,627,393  
 ___________________
(1)该公司的股票回购计划由董事会于1995年2月3日公开宣布，没有到期日。根据这一正在进行的计划，总共有66,956,264股被授权回购。

第三项高级证券违约事件发生时，高级证券的违约情况发生在高级证券的违约事件上，而高级证券的违约事件发生在高级证券的违约事件中。
不适用

项目4.中国煤矿安全信息披露报告、中国煤矿安全信息披露报告
不适用

项目5.信息：信息来源
不适用

项目6.展览馆展品：展览馆、展览馆。
(a)陈列品
31.1
第302条由行政总裁发出的证明书
31.2
第302条首席财务官的证明
32
第906条行政总裁及首席财务官的证明
101来自公司截至2020年6月30日的10-Q表格的iXBRL格式的财务报表
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目录
华盛顿联邦公司及附属公司

61
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
签名
根据“交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由其正式授权的下列签名人代表其签署。
 
2020年8月7日
/S/*布伦特·J·比尔达尔(Brent J.Beardall)*    
布伦特·J·比尔达尔
总裁兼首席执行官
2020年8月7日
/S/*文森特·L·比蒂(Vincent L.Beatty)*
文森特·L·比蒂
执行副总裁兼首席财务官
2020年8月7日
/S/*科里·D·斯图尔特(Cory D.Stewart)：*
科里·D·斯图尔特
高级副总裁兼首席会计官

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