美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间
或
|
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从中国到印度的过渡期,中国将从欧洲过渡到日本。
佣金档案编号
(注册人的确切姓名载于宪章中)
|
|
|
(述明或其他司法管辖权 |
|
(I.R.S.雇主 |
公司或组织) |
|
识别号码) |
|
|
|
(主要行政机关地址) |
|
(邮政编码) |
(
(登记人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券:
每一类的名称 |
|
交易 符号 |
|
每间交易所的注册名称 |
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|
|
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据S-T规则405要求提交的每个交互数据文件(见本章的232-405)在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短期限内)。
用复选标记标明注册人是大型加速申报者、加速申报者还是非加速申报者。请参阅《交易法》规则12b-2中的“加速申报者和大型加速申报者”的定义。
大型加速文件管理器 |
☒ |
加速的文件管理器 |
☐ |
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|
|
非加速文件管理器 |
☐ |
规模较小的新闻报道公司 |
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|
新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
截至2020年7月31日,有
BancFirst公司
表格10-Q季度报告
2020年6月30日
目录
项目 |
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页 |
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第一部分-财务信息 |
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1. |
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财务报表(未经审计) |
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2 |
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合并资产负债表 |
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2 |
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综合全面收益表 |
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3 |
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合并股东权益报表 |
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4 |
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|
合并现金流量表 |
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5 |
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|
|
合并财务报表附注 |
|
6 |
2. |
|
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
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31 |
3. |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
40 |
4. |
|
管制和程序 |
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41 |
|
|
|
|
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|
|
第II部分-其他资料 |
|
|
1. |
|
法律程序 |
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42 |
1A. |
|
危险因素 |
|
42 |
2. |
|
未登记的股权证券销售 |
|
42 |
3. |
|
高级证券违约 |
|
42 |
4. |
|
矿场安全资料披露 |
|
43 |
5. |
|
其他资料 |
|
43 |
6. |
|
陈列品 |
|
44 |
签名 |
|
46 |
第一部分-财务信息
第一项财务报表
BancFirst公司
综合资产负债表
(千美元)
|
|
六月三十日, |
|
|
十二月三十一号, |
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2020 |
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2019 |
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(未经审计) |
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(见注1) |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
|
|
|
$ |
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银行的有息存款 |
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出售的联邦基金 |
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— |
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为投资而持有的证券(公允价值:$ |
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|
可按公允价值出售的证券 |
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|
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|
持有待售贷款 |
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|
银行贷款(扣除未赚取利息后的净额) |
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|
|
|
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|
*信贷损失拨备 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
贷款,扣除信贷损失拨备后的净额 |
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房舍和设备,净值 |
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拥有的其他房地产 |
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无形资产,净额 |
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商誉 |
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|
应计利息、应收账款和其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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|
$ |
|
|
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负债和股东权益 |
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存款: |
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不计息 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
计息 |
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|
总存款 |
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|
短期借款 |
|
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|
|
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|
长期借款 |
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— |
|
应计应付利息和其他负债 |
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次级债券 |
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|
总负债 |
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股东权益: |
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*高级优先股,$ |
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*累计优先股,$ |
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*普通股,$ *: |
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**资本盈余 |
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**留存收益 |
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*累计其他综合收入,扣除所得税净额为#美元 *和美元 |
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|
股东权益总额 |
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|
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
2
BancFirst公司
综合全面收益表
(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
|
三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
|
2019 |
|
|
|
2020 |
|
|
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2019 |
|
利息收入 |
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贷款,包括手续费 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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证券: |
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应税 |
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免税 |
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出售的联邦基金 |
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— |
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— |
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银行的有息存款 |
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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存款 |
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短期借款 |
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次级债券 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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扣除信贷损失拨备后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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信托收入 |
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押金手续费 |
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证券交易(包括 |
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) |
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( |
) |
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贷款销售收入 |
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保险佣金 |
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现金管理 |
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出售其他资产的损益 |
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( |
) |
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( |
) |
其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪金和员工福利 |
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入住率,净额 |
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折旧 |
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无形资产摊销 |
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数据处理服务 |
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拥有的其他房地产的净收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
市场营销和商业推广 |
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存款保险 |
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其他 |
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总非利息费用 |
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税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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普通股每股净收益 |
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基本型 |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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其他综合(亏损)收益 |
|
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证券未实现(亏损)收益,税后净额#美元 |
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( |
) |
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综合收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
3
BancFirst公司
合并股东权益报表
(未经审计)
(千美元)
|
|
三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
在期初签发 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
为股票期权发行的股票 |
|
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|
收购和注销的股份 |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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— |
|
在期末签发 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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资本盈余 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
为股票期权发行的普通股 |
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基于股票的薪酬安排 |
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期末余额 |
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$ |
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|
$ |
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|
留存收益 |
|
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期初余额 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
净收入 |
|
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会计原则变更的累积影响,扣除税金净额$ |
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— |
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— |
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— |
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普通股股息($ |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
普通股收购和注销 |
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— |
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— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
累计其他综合收益(亏损) |
|
|
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|
证券未实现收益/(亏损): |
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|
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
净变化 |
|
|
( |
) |
|
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|
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|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
股东权益总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
4
BancFirst公司
合并现金流量表
(未经审计)
(千美元)
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
六月三十日, |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
与经营活动提供的现金净额进行对账的调整: |
|
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信贷损失准备金 |
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|
折旧摊销 |
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|
|
|
|
|
证券溢价和折价净摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已实现证券损失(收益) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
贷款销售收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
从出售贷款中获得的现金收入来源于可供出售的贷款 |
|
|
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|
用于销售的贷款的现金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延所得税优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售其他资产的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收利息增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(减少)/增加应付利息 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
以股票为基础的薪酬安排的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬安排带来的超额税收收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他,净 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
从收购中收到的现金净额,扣除支付的现金后的净额 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
出售的联邦基金净减少 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
购买为投资证券持有的证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买可供出售的证券 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
投资证券到期、催缴和偿还所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券的到期日、催缴和还款所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买股权证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
偿还和出售股权证券的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款净变动 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购置房舍、设备和计算机软件 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买税收抵免 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他,净 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动提供的净现金(用于) |
|
|
( |
) |
|
|
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收购普通股 |
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收购中承担的负债 |
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宣布未支付的普通股股息 |
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附注是这些综合财务报表的组成部分。
5
BancFirst公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(1) |
业务说明和重要会计政策摘要 |
BancFirst Corporation及其子公司(“本公司”)的会计和报告政策符合美国公认的会计原则(美国GAAP)和银行业的一般惯例。重要会计政策的摘要可在公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K的附注(1)中找到。
陈述的基础
随附的未经审计的中期综合财务报表包括BancFirst公司、Council Oak Partners,LLC、BancFirst保险服务公司、BancFirst Risk&Insurance Company、Pegasus银行和BancFirst及其子公司的账目。BancFirst的主要经营子公司是Council Oak投资公司、Council Oak房地产公司、BFTower,LLC和BancFirst代理公司。所有重要的公司间账户和交易都已取消。以受托或代理身份持有的资产不是本公司的资产,因此不包括在未经审计的中期综合财务报表中。
随附的未经审计的中期综合财务报表和附注根据美国中期财务信息公认会计准则和美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)通过的Form 10-Q指示提交。这些未经审计的中期合并财务报表应参考BancFirst Corporation截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的财务报表和脚注中包含的信息。本文披露的中期经营业绩不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。
本文件所载未经审核的中期综合财务报表反映管理层认为为提供本公司于呈列中期的财务状况及经营业绩的公允报表所需的所有调整。所有这些调整都是正常和反复进行的。
重新分类
以前财务报表中的某些项目已重新分类,以符合当前的列报方式。这种重新分类对以前报告的现金流量、股东权益或综合收益没有影响。
预算在编制财务报表中的使用
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表,本质上涉及使用影响财务报表和相关披露中报告金额的估计和假设。这些估计主要涉及信贷损失拨备、所得税、金融工具公允价值和无形资产估值的确定。这样的估计和假设可能会随着时间的推移而改变,实际实现的金额可能与报告的不同。
近期会计公告
本期采用的标准:
2018年8月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)第2018-13号,“披露框架--公允价值计量披露要求的变化(话题820)”。ASU 2018-13修改了主题820中关于公允价值计量的披露要求。ASU 2018-13于2020年1月1日对公司生效。ASU 2018-13号于2020年1月1日通过,对公司财务报表没有重大影响。
2020年1月1日,本公司通过了ASU No.2016-13《金融工具--信用损失(话题326):金融工具信用损失计量》。会计准则编纂(“ASC”)326用被称为当前预期信贷损失(“CECL”)方法的预期损失方法取代已发生损失方法。CECL方法下的预期信贷损失计量适用于按摊销成本计量的金融资产,包括应收贷款和持有至到期的债务证券。它还适用于未计入保险的表外信贷风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)和#年的净投资。
6
出租人根据租赁主题842确认的租赁。此外,ASC 326对购买的贷款和信用恶化的证券以及可供出售的债务证券的会计进行了修改。
该公司采用ASC 326,对所有按摊销成本和表外信贷风险计量的金融资产采用修改后的追溯法。2020年1月1日起的经营业绩按照美国会计准则委员会326的规定列报,而上期金额则继续按照以前适用的准则和我们的2019年Form 10-K中描述的会计政策进行报告。该公司的留存收益录得净增长#美元。
该公司对以信用恶化(PCD)购买的金融资产采用了ASC 326,这些资产以前被归类为购买的信用受损(PCI),并根据ASC 310-30核算。根据该标准,管理层没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的标准。于2020年1月1日,PCD资产的摊余成本基准进行了调整,以反映大约增加了#美元。
由于信用风险不大,本公司没有就其可供出售的证券计入信用损失拨备。下表说明了截至2020年1月1日,ASC 326对公司贷款信贷损失拨备的影响。
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2020年1月1日 |
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如根据、、ASC 326报告的那样 |
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采用ASC 326之前版本 |
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采用ASC 326的影响 |
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(千美元) |
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BancFirst银行 |
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中国房地产: |
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商业地产业主入住率 |
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建设和发展 |
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建筑住宅房地产 |
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住宅房地产第一留置权 |
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所有其他住宅房地产 |
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*商业和农业非房地产 |
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*消费非房地产 |
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飞马银行 |
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贷款信贷损失拨备 |
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预期信用损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。为了使用历史损失信息估计预期损失,公司选择对我们几乎所有的贷款组合使用一种称为“历史损失分析”的方法。年份损失分析是根据账户的年限和具有相似风险特征的资产的历史资产表现来衡量减值的。年份损失分析通过允许公司计算给定贷款池的累计损失率来计算预期损失,并在此过程中确定贷款池的终身预期损失体验。这包括对通过将历史净冲销信息应用于前瞻性、定性和环境因素而确定的可能和可估计的未来损失的合理近似值。首先,公司确定了具有相似风险特征的合适金融资产类型,然后公司根据历史数据,使用按起源年份分析的不同“年份”,为适用的金融资产制定了累计损失曲线,这是通过将每年的净冲销除以原始本金余额来实现的。各个年份的原始本金余额仍然是每个年度计算的分母,因为它引用了特定年份的原始余额。每年跟踪此原始余额的损失经验,并对每个单独贷款池的贷款寿命进行汇总,留下基于历史平均值的累积信用损失率寿命,该历史平均值加权于较新的损失经验。除了信用损失数据的寿命之外, 主要驱动力,如定性因素的宏观经济指标,被用作预期损失计算的调整,以达到由定量和定性数据点支持的预测。其目的是表达外部因素变化的影响,同时纳入对贷款池在其损失历史中所处位置的分析。
不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。单独评估的贷款不包括在集体评估中。本公司已做出会计政策选择,使用抵押品的公允价值来衡量抵押品依赖型金融资产的预期信贷损失。当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时,或当借款人于报告日期遇到财务困难,并预期将透过经营或出售抵押品而实质上获得偿还时,预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础,并按适当的销售成本作出调整。
7
随着ASC 326的采用,公司修订了某些会计政策,并实施了会计政策选择。修订后的会计政策说明如下。
贷款:管理层有意图和能力在可预见的未来持有的贷款,或者直到到期或偿还的贷款,按摊销成本报告。摊销成本是未偿还本金余额,扣除购买溢价和折扣后的本金余额。应计应收利息总额为#美元。
消费和商业贷款的利息收入在贷款发生时停止,并处于非权责发生状态。
以非应计项目发放的贷款的所有应计利息但未收到的利息将冲销利息收入。这类贷款收到的利息按现金收付制或成本回收法核算,直到有资格回归权责发生制为止。在成本回收法下,利息收入在贷款余额降至零之前不会确认。在现金收付制下,利息收入在收到现金时入账。当合同到期的所有本金和利息金额都已付清,当前和将来的付款都得到合理保证时,贷款才会恢复应计状态。
不良债务重组是指由于借款人的财务困难,本公司给予了本公司对信用质量相近的借款人不会考虑的特许权的贷款。这可能包括从借款人转移房地产或其他资产,修改贷款条款,或两者的组合。可能符合重组条件的条款修改包括降低合同利率,以低于当前类似风险的新债务利率的合同利率延长到期日,以及减少债务面额或免除本金或应计利息。一笔贷款继续符合重组的条件,直到一致的付款历史或借款人财务状况的变化得到证明,通常不少于12个月。如果重组协议规定重组时的利率大于或等于本公司愿意接受的具有可比风险的新信贷延期的利率,则如果贷款在重组年度后的历年符合修改后的条款,则不再被视为重组贷款。(C)如果重组协议规定重组时的利率高于或等于本公司愿意接受的具有可比风险的新信贷延期的利率,则如果贷款在重组年度后的历年符合修改后的条款,则不再被视为重组贷款。
购买的信用恶化(PCD)贷款:公司购买了贷款,其中一些自发起以来经历了微不足道的信用恶化。信贷损失拨备的确定方法与为投资而持有的其他贷款相同。集体确定的初始信贷损失拨备分配给个人贷款。贷款的购买价格和信贷损失拨备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价,在贷款有效期内摊销为利息收入。信贷损失准备的后续变化通过拨备费用入账。
信贷损失拨备--贷款:信贷损失准备是一个估值账户,从贷款摊销成本基础上扣除,以列报预计从贷款上收取的净额。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时,贷款将从津贴中注销。预期收回的金额不超过以前冲销和预期冲销的金额的总和。
当存在类似的风险特征时,信贷损失拨备是以集体(集合)为基础来衡量的。在我们采用ASC 326的过程中,我们的主要投资组合部分进行了更改,以与根据CECL确定津贴时应用的方法保持一致。本公司确定了以下投资组合部分,其中包括适用的加权平均寿命,并使用经定性因素调整的年份损失分析来衡量信贷损失拨备:
8
贷款分段 |
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寿命(以年为单位) |
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BancFirst银行 |
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中国房地产: |
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商业地产业主入住率 |
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商业地产非业主自住 |
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建设和发展 |
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建筑住宅房地产 |
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住宅房地产第一留置权 |
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所有其他住宅房地产 |
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土地被征用,农田被征用。 |
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*商业和农业非房地产 |
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*消费非房地产 |
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**其他贷款 |
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飞马银行 |
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这些投资组合部分被单独识别,因为它们表现出独特的风险特征,如金融资产类型、贷款目的、抵押品和借款人的行业。以下是我们主要投资组合细分市场的摘要:
商业地产业主入伙。商业地产业主自住是指非住宅物业贷款,其主要偿还来源是拥有该物业的实体或其附属机构进行持续经营和活动所得的现金流。除其他贷款外,这类贷款还包括由办公楼、花园办公楼、制造设施、仓库和灵活的仓库设施、医院和洗车场担保的贷款,除非房产属于将房产出租给经营者的投资者,而经营者又与投资者没有关系或关联。
商业地产非业主自住。商业房地产非业主占用是指非住宅物业贷款,其主要偿还来源是与物业相关的租金收入或物业出售、再融资或永久融资的收益。除其他贷款外,这一类别包括由购物中心、写字楼、酒店/汽车旅馆、疗养院、辅助生活设施、迷你仓库设施和类似物业担保的贷款。
建设和发展。住宅开发贷款包括将未开发的土地开发为住宅开发项目的贷款。贷款的垫款通常包括土地成本、硬成本(分级、水电费、道路等)、软成本(工程费、开发费、权利费等)。并承担开发完成前的成本。开发完成后,贷款通常通过向房屋建筑商出售地块的方式偿还。
建筑住宅房地产住宅建设包括向建筑商提供贷款,用于投机或定制住房,以及向个人提供直接贷款,用于建设其个人住宅。定制建筑和自建贷款通常会在建设完成时做出长期融资的承诺。投机性建筑贷款通常会有周期性的削减计划,从建设完成后开始,并有一个合理的销售发生时间。
住宅房地产第一留置权。住宅房地产第一留置权贷款包括由1至4个家庭住宅物业的第一留置权担保的所有封闭式贷款。这一类别包括包含1至4个住宅单元(包括度假屋)的财产,如果每个住宅单元通过从地面延伸到屋顶的墙与其他单元隔开,则包含4个以上的住宅单元。这一类别还包括个人共管公寓住宅单元和以个人合作住房单元的权益为担保的贷款,即使是在有五个或更多住宅单元的建筑中也是如此。
所有其他的住宅房地产。住宅房地产所有其他贷款包括以1至4个家庭住宅物业的初级(即,不同于第一)留置权担保的贷款。这一类别包括由初级留置权担保的贷款,即使公司还持有由同一1至4户家庭住宅房产的第一留置权担保的贷款。
农田。这一类别包括以所有已知用于或可用于农业目的的土地(如农作物和畜牧业生产)为担保的贷款。农田包括牧场或牧场,不论是否可耕种,也不论是否有林木。
商业和农业非房地产。商业和农业非房地产是指主要位于俄克拉何马州的商业客户用于营运资金、设施采购或扩建、购买设备和其他需求的贷款。这类贷款包括商业和工业、石油和天然气、农业以及州和政治部门。
消费性非房地产。消费贷款是向个人发放的用于家庭、家庭和其他个人支出的贷款。通常,这样的贷款是为了资助购买消费品,如汽车、船只、家居用品、度假和教育。
9
其他贷款。其他贷款由贷款组成。由小型企业A批准行政管理n(SBA),其中包括通过工资保障计划(PPP).由于PPP贷款完全由SBA担保,因此不存在与这些贷款相关的预期信用损失。
飞马银行。飞马银行的贷款是商业和消费贷款,主要发放给德克萨斯州境内以房地产为抵押的客户。飞马银行还包括商业和工业贷款,其中包括对石油和天然气行业公司的贷款。
本公司会考虑各种因素以监察贷款组合中的信贷风险,包括贷款拖欠的数量及严重程度、非应计贷款、贷款的内部评级、历史贷款损失经验及经济状况。
管理层使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计津贴余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是针对当前贷款特定风险特征的不同,如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异,以及环境条件的变化,如政治、法律和监管环境、技术和消费者偏好。历史损失信息也根据国家和地方经济状况的合理和可支持的变化进行调整,如石油和天然气价格、全国和地方失业率、实际国内生产总值(“GDP”)、房价指数(“HPI”)、消费物价指数(“CPI”)、出租空置率和零售额。在预测期内,经济状况被预测为“当前状况”。预测模型被用来验证预测期内的信贷表现。超出合理和可支持的预测,经济预期恢复到历史平均水平,这是由每个贷款池的加权平均寿命决定的。
确定合同条款:预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的,在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改,除非以下任何一项适用:管理层在报告日期有合理的预期,即问题债务重组将与个别借款人一起执行,或者延长或续签选项包括在报告日期的原始或修改后的合同中,公司不能无条件取消。
问题债务重组(TDR)):除特许权价值不能使用贴现现金流法以外的其他方法衡量外,TDR的信贷损失拨备的计量方法与所有其他为投资而持有的贷款的计量方法相同。当使用贴现现金流量法计量特许权的价值时,信贷损失拨备是通过按贷款的原始利率对预期未来现金流量进行贴现来确定的。
表外信贷风险计提信贷损失准备:本公司通过履行发放信贷的合同义务,估计本公司面临信用风险的合同期内预期的信贷损失,除非该义务可由本公司无条件取消。表外信用风险计提的信用损失准备调整为信用损失费用拨备。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑,以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。基于融资发生的可能性很低,以及公司管理向借款人提供信贷的能力,表外信贷风险的信贷损失拨备并不重要。
信贷损失拨备-可供出售证券:公司至少每季度审查其未实现亏损的证券组合。公司首先评估其是否打算出售证券,或者很可能要求其在摊销成本基础收回之前出售证券。如果符合上述任何一项标准,证券摊余成本基础将减记为公允价值,作为当期费用。如果不符合上述任何一项标准,公司将评估公允价值的下降是由于信用损失还是其他因素造成的。在作出这项评估时,本公司除其他事项外,会考虑证券处于未变现亏损状态的时间段,以及与该证券特别相关的任何相关抵押品及不利条件的表现。在2019年12月31日和2020年6月30日,大约
PPP费用收入政策:作为冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案的一部分建立的PPP规定,SBA将支付高达
10
(2)近期发展,包括并购
CARE法案第4013条和关于金融机构贷款修改的机构间声明暂时免除了对TDR的会计和报告要求,这些要求涉及金融机构提供的与新冠肺炎有关的某些贷款修改
具体地说,CARE法案规定,金融机构可以选择暂停(1)美国公认会计原则(GAAP)对某些贷款修改的要求,否则这些贷款修改将被归类为TDR,以及(2)任何此类贷款修改将被视为TDR的确定,包括出于会计目的的相关减值。符合此例外条件的修改包括涉及截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款的任何修改,该修改发生在“适用期限”内,包括以下任何修改:
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一项忍耐安排。 |
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利率调整。 |
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还款计划。 |
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推迟或延迟支付本金或利息的任何其他类似安排。 |
这一例外不适用于与新冠肺炎疫情无关的对借款人信用的任何不利影响。此外,即使应用了例外,实体也可以确定将贷款置于非应计状态是合适的。截至2020年6月30日,公司已确定
在……上面
2020年1月,该公司以1美元的价格出售了拥有的其他房地产中的财产
在……上面
(3) |
证券 |
下表汇总了持有用于投资的债务证券的摊余成本和估计公允价值:
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摊销 成本 |
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估计数 公平 价值 |
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2020年6月30日 |
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(千美元) |
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抵押贷款支持证券(1) |
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州和政治分区 |
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其他证券 |
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2019年12月31日 |
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抵押贷款支持证券(1) |
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州和政治分区 |
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其他证券 |
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下表汇总了可供出售的债务证券的摊余成本和估计公允价值:
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摊销 成本 |
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毛 未实现 收益 |
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美国国债 |
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抵押贷款支持证券(1) |
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州和政治分区 |
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(1) |
主要由FHLMC、FNMA、GNMA和通过美国机构的抵押贷款支持证券组成。 |
下表使用合同到期日汇总了持有的供投资和可供出售的债务证券的到期日。由于催缴或预付的义务,实际到期日可能不同于合同到期日。就到期表而言,不在单一到期日到期的抵押贷款支持证券已在合同到期日列报。
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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摊销 成本 |
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估计数 公平 价值 |
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摊销 成本 |
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债务证券的合约到期日: |
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一年后但在五年内 |
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五年后,但在十年内 |
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十年后 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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可供出售 |
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债务证券的合约到期日: |
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一年内 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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一年后但在五年内 |
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|
五年后,但在十年内 |
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十年后 |
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债务证券总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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下表是公司作为公共资金存款抵押品、回购协议和法律规定或允许的其他目的质押的证券的账面价值摘要:
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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(美元) (以千人为单位) |
|
|||||
质押证券的账面价值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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12
(4) |
为投资而持有的贷款和贷款信贷损失拨备 |
与我们采用的ASC 326,我们对主要投资组合部分进行了更改,以与CECL项下确定津贴时采用的方法保持一致。
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
||
|
金额 |
|
|
金额 |
|
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(千美元) |
|
|||||
BancFirst银行 |
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中国房地产: |
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*商业地产业主入住率 |
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$ |
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*商业地产非业主入伙 |
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中国的建设和发展 |
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|
*住宅地产 |
|
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*住宅房地产第一留置权 |
|
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|
|
|
*住宅房地产--所有其他 |
|
|
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开垦耕地。 |
|
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|
*商业和农业非房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
*消费非房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
包括其他贷款(2) |
|
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|
飞马银行 |
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|
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*(1) |
$ |
|
|
|
$ |
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|
(1)不包括应计应收利息$ |
|
||||||
(2)包括购买力平价贷款#美元 |
|
BancFirst的贷款主要发放给俄克拉荷马州境内的客户,大约
BancFirst的商业和农业非房地产贷款类别包括上游和中游能源贷款,以及向向能源行业提供辅助服务的公司提供的贷款,如运输、准备承包商和设备制造商。上游能源贷款余额约为#美元。
飞马银行的贷款主要发放给德克萨斯州境内的客户,约为
截至2020年6月30日,该公司报告为
与评估和注销相关的会计政策在公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K的附注(1)中披露。
13
问题债务重组拥有和收回的Ings和其他房地产 资产
以下为问题债务重组及其他房地产拥有和收回资产摘要:
|
|
六月三十日, |
|
|
十二月三十一号, |
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|
2020 |
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2019 |
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(千美元) |
|
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问题债务重组 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
其他不动产拥有和收回的资产 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
该公司在延期期间对问题债务重组的未偿还本金余额收取利息。被认为是问题债务重组的已记录贷款余额目前和未来的财务影响不是很大。
非权责发生制贷款
如果非权责发生贷款按照其原来的合同条款履行,公司将确认大约#美元的额外利息收入。
下表是非权责发生制贷款中包括的金额汇总,按投资组合细分。住宅房产是指一至四户的家庭房产。
|
|
2020年6月30日 |
|
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|
|
(千美元) |
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|
BancFirst银行 |
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|
中国房地产: |
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商业地产业主入住率 |
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商业地产非业主自住 |
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|
建设和发展 |
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|
建筑住宅房地产 |
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— |
|
住宅房地产第一留置权 |
|
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|
所有其他住宅房地产 |
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|
农田 |
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|
*商业和农业非房地产 |
|
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|
*消费非房地产 |
|
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|
**其他贷款 |
|
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|
|
飞马银行 |
|
|
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|
总计 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
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|
2019年12月31日 |
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
BancFirst银行 |
|
|
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|
中国房地产: |
|
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|
非住宅房地产业主自住 |
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$ |
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|
非住宅房地产其他 |
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|
住宅房地产永久抵押 |
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|
所有其他住宅房地产 |
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*非消费性非房地产 |
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|
*消费非房地产 |
|
|
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|
**其他贷款 |
|
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|
|
**收购的贷款 |
|
|
|
|
飞马银行 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
14
如果截止到期日还没有收到所需的本金和利息,贷款就被认为是逾期的。下表列出了我们为投资而持有的贷款的年龄分析:
|
|
逾期贷款的年龄分析 |
|
|||||||||||||||||||||||||
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|
30-59 日数 逾期 |
|
|
60-89 日数 逾期 |
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|
90天 和 更大 |
|
|
总计 逾期 贷款 |
|
|
电流 贷款 |
|
|
贷款总额 |
|
|
应计 贷款90 天数或 更多 逾期 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
截至2020年6月30日 |
|
|
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|
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BancFirst银行 |
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中国房地产: |
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|
商业地产业主入住率 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
商业地产非业主自住 |
|
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|
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|
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|
|
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|
|
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|
— |
|
建设和发展 |
|
|
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|
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— |
|
|
|
— |
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|
|
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|
|
|
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|
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|
— |
|
建筑住宅房地产 |
|
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— |
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— |
|
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|
|
— |
|
住宅房地产第一留置权 |
|
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|
|
|
所有其他住宅房地产 |
|
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|
|
农田 |
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
*商业和农业非房地产 |
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|
|
|
|
|
|
*消费非房地产 |
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|
**其他贷款 |
|
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|
飞马银行 |
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— |
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|
— |
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|
— |
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
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|
|
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BancFirst银行 |
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中国房地产: |
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非住宅房地产业主自住 |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
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$ |
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|
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$ |
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|
非住宅房地产其他 |
|
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— |
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— |
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住宅房地产永久抵押 |
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|
住宅地产(其他) |
|
|
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|
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*非消费性非房地产 |
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**消费者和其他 |
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**其他贷款 |
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**收购的贷款 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
飞马银行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
— |
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
由于新冠肺炎大流行的影响,公司修改了大约$
信用质量指标
公司考虑信用质量指标来监测贷款组合中的信用风险,包括贷款拖欠的数量和严重程度、非权责发生贷款、贷款的内部评级、历史信用损失经验和经济状况。
内部风险分级系统用来表示贷款的信用风险。本公司使用的贷款等级用于内部风险识别目的,与监管分类类别或任何财务报告定义没有直接关系。
风险等级的一般特征在公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K的附注(5)中披露。
本公司转换为定期贷款的循环贷款不是实质性的,因此没有列报。
15
下表按发起年份和内部指定的信用等级汇总了我们持有的用于投资的贷款总额:
|
|
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
|
|
|
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||||||||||
|
|
2020 |
|
2019 |
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2018 |
|
2017 |
|
2016 |
|
在先 |
|
循环贷款摊销成本基础 |
|
总计 |
|
|
(千美元) |
||||||||||||||
截至2020年6月30日 |
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
BancFirst银行 |
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|
商业地产业主入住率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4年级 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产业主自住贷款总额 |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
商业地产非业主自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4年级 |
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
商业地产非业主自住贷款总额 |
|
|
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|
|
|
建设和发展 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
4年级 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
五年级 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
全面建设和发展 |
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
建筑住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
总建筑住宅房地产 |
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
住宅房地产第一留置权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
4年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
五年级 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
— |
|
— |
|
|
住宅房地产第一留置权总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
所有其他住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4年级 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
五年级 |
|
— |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
住宅房地产总额(所有其他) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
农田 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4年级 |
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— |
|
— |
|
|
|
|
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|
|
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|
总耕地 |
|
|
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|
|
商业和农业非房地产 |
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
五年级 |
|
— |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
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|
商业和农业非房地产总额 |
|
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|
消费性非房地产 |
|
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|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
16
非房地产消费总额 |
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3年级 |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4年级 |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他贷款总额 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
飞马银行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3年级 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
4年级 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
— |
|
— |
|
|
飞马银行合计 |
|
|
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为投资而持有的贷款总额 |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
信贷损失拨备方法论
2020年1月1日,该公司采用了ASC 326,用被称为CECL模型的预期损失方法取代了用于确定其信贷损失拨备和信贷损失拨备的已发生损失方法。有关影响公司当前预期信贷损失估计的因素的更多信息,请参见附注(1)。通过后,信贷损失准备金减少了#美元。
17
下表详细说明了本报告所述期间贷款信贷损失拨备方面的活动。将一部分津贴分配给一类贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。
|
|
信贷损失准备 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
余额为 开始于 周期 |
|
|
采用CECL的影响 |
|
|
信用恶化时购买的贷款的初始免税额 |
|
|
指控- 关闭 |
|
|
恢复 |
|
|
网 冲销 |
|
|
备抵 贷款信用损失赔偿 |
|
|
余额为 结束 周期 |
|
||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
BancFirst银行 |
|
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|
中国房地产: |
|
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|
|
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|
|
商业地产业主入住率 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
商业地产非业主自住 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建设和发展 |
|
|
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地产第一留置权 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有其他住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
土地被征用,农田被征用。 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*商业和农业非房地产 |
|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
*消费非房地产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
**其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
飞马银行 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2020年6月30日的6个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BancFirst银行 |
|
|
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|
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
中国房地产: |
|
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|
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|
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|
|
|
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|
|
|
商业地产业主入住率 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
商业地产非业主自住 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建设和发展 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地产第一留置权 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有其他住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
土地被征用,农田被征用。 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*商业和农业非房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
*消费非房地产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
**其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
飞马银行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
18
|
|
信贷损失准备 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
余额为 开始于 周期 |
|
|
指控- 关闭 |
|
|
恢复 |
|
|
网 冲销 |
|
|
贷款信贷损失准备金 |
|
|
余额为 结束 周期 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
截至2019年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BancFirst银行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
中国房地产: |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
非住宅房地产业主自住 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
非住宅房地产其他 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
住宅房地产永久抵押 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有其他住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
*非消费性非房地产 |
|
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
*消费非房地产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
**其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
**收购的贷款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2019年6月30日的6个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BancFirst银行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中国房地产: |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非住宅房地产业主自住 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
非住宅房地产其他 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地产永久抵押 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有其他住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
*非消费性非房地产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
*消费非房地产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
**其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
**收购的贷款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
购买的信用不良贷款
本公司购买了贷款,在收购时,有证据表明,自发起以来,信用质量出现了微不足道的恶化。本期购入的信用不良贷款情况如下:
|
|
获得的贷款 已经变质的 信用质量 |
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
截至2020年6月30日止期间 |
|
|
|
|
收购时贷款的购置价 |
|
$ |
|
|
收购时的信贷损失准备 |
|
|
|
|
收购时收购贷款的面值 |
|
$ |
|
|
抵押品依赖贷款
当借款人遇到财务困难时,贷款被认为是依赖抵押品的,预计还款将主要通过抵押品的运营或出售来提供。下表按抵押品类型汇总了依赖抵押品的投资贷款总额如下:
19
|
|
宣传品类型 |
|
|||||||||||||
|
|
房地产 |
|
|
商业资产 |
|
|
能源储备 |
|
|
其他资产 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
截至2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BancFirst银行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中国房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产业主入住率 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
商业地产非业主自住 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
建设和发展 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
建筑住宅房地产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
住宅房地产第一留置权 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
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所有其他住宅房地产 |
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土地被征用,农田被征用。 |
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*商业和农业非房地产 |
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*消费非房地产 |
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**其他贷款 |
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飞马银行 |
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持有用于投资的抵押品依赖贷款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
贷款、房舍和设备的非现金转账
从贷款、房舍和设备转移到其他不动产拥有和收回的资产属于非现金交易,不包括在现金流量表中。
|
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截至六个月 六月三十日, |
|
|||||
|
|
2020 |
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2019 |
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(千美元) |
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拥有的其他房地产 |
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$ |
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$ |
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收回的资产 |
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总计 |
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$ |
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(5) |
无形资产和商誉 |
以下为无形资产摘要:
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毛 携载 金额 |
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累积 摊销 |
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网 携载 金额 |
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(千美元) |
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截至2020年6月30日 |
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核心存款无形资产 |
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客户关系无形资产 |
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) |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2019年12月31日 |
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核心存款无形资产 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户关系无形资产 |
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( |
) |
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|
总计 |
|
$ |
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|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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20
以下为按业务细分的商誉摘要:
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其他 |
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执行, |
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大都会 |
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社区 |
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帕伽索斯 |
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财务 |
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运筹学 |
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|
|
银行 |
|
|
银行 |
|
|
银行 |
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|
服务 |
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|
支持(&S) |
|
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固形 |
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||||||
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(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
截至2020年6月30日的6个月 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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收购 |
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期初和期末余额 |
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$ |
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$ |
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该公司在上收购了公民
(6)三个月的租约
承租人
该公司拥有经营性租约,主要包括大楼内的办公空间、自动取款机位置、存储设施、停车场、设备和它拥有某些大楼的土地。
所有经营租约的租金费用,包括按月或临时租用的租约,合计约为#美元。
截至2020年6月30日,资产负债表上计入应计应收利息和其他资产的使用权租赁资产合计为#美元。
经营租赁负债到期日
|
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2020年6月30日 |
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(千美元) |
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2020(六个月) |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此后 |
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租赁付款总额 |
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扣除的计入利息 |
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( |
) |
经营租赁负债 |
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$ |
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|
出租人
本公司是经营租赁的出租人,主要包括建筑物和停车场的办公空间。这些资产在资产负债表上分类为房舍和设备。该公司的营业租赁收入为#美元。
未来将收到的最低租赁付款
该公司没有超过2030年的经营租约。
21
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
(千美元) |
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2020(六个月) |
|
$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
|
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2025-2030 |
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|
未来最低租赁付款总额 |
|
$ |
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|
(7) |
基于股票的薪酬 |
自1986年5月以来,该公司一直实行不受限制的激励性股票期权计划(“BancFirst ISOP”)。在2020年6月30日,有
本公司自1999年6月开始实施BancFirst公司非雇员董事股票期权计划(“BancFirst董事股票期权计划”)。每位非雇员董事都有权选择
本公司目前使用新发行的股票行使股票期权,但保留在未来使用根据本公司的股票回购计划(“SRP”)购买的股票的权利。
下表是BancFirst ISOP和BancFirst董事股票期权计划下的活动摘要:
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Wgtd.平均 |
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Wgtd.平均 |
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剩馀 |
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集料 |
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锻炼 |
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合同 |
|
内在性 |
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选项 |
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|
价格 |
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|
术语 |
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价值 |
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(千美元,期权数据除外) |
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截至2020年6月30日的6个月 |
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在2019年12月31日未偿还 |
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$ |
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授予的期权 |
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行使的选项 |
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( |
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选项已取消、被没收或已过期 |
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( |
) |
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在2020年6月30日未偿还 |
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$ |
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|
可于2020年6月30日执行 |
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$ |
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|
下表提供了有关根据BancFirst ISOP和BancFirst董事股票期权计划行使的期权的更多信息:
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三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|
(千美元) |
|
||||||||||
行使期权的总内在价值 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
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|
从行使期权收到的现金 |
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通过行使期权实现的税收优惠 |
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每项期权授予的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估算,并基于某些假设,包括无风险回报率、股息收益率、股价波动性和预期期限,以及每项期权的公允价值在其归属期间的支出。
22
下表为公司入账的股票薪酬费用汇总:
|
|
三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
||||||||||
|
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2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|
(千美元) |
|
||||||||||
基于股票的薪酬费用 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
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|
税收优惠 |
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基于股票的薪酬费用,扣除税收后的净额 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
公司将在剩余的归属期间内继续摊销未赚取的基于股票的补偿费用,时间约为
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
未赚取的基于股票的薪酬费用 |
|
$ |
|
|
下表显示了在公允价值法下计算所列期间内授予的期权的基于股票的薪酬费用时所使用的假设:
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
加权平均授予日已授予期权每股公允价值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
无风险利率 |
|
0.66至1.13% |
|
|
2.62%至2.76% |
|
||
股息率 |
|
|
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|
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股价波动 |
|
22.84%至33.56% |
|
|
22.93%至22.96% |
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||
预期期限 |
|
|
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|
|
|
无风险利率是参考美国国债的现货零息利率确定的,期限与期权的预期期限相似。股息率是预期期限的预期收益率,股价波动率是根据公司股票最近的历史波动率估算的。预期期限是根据历史期权行使经验估计的。本公司对发生的没收行为进行核算。
本公司自1999年5月开始实施BancFirst公司董事递延股票补偿计划(“BancFirst递延股票补偿计划”)。截至2020年6月30日,有
累积存货单位摘要如下:
|
|
六月三十日, |
|
|
十二月三十一号, |
|
||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
累计库存单位 |
|
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|
平均价格 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
(8) |
股东权益 |
1999年11月,该公司通过了SRP计划。SRP可用作增加每股盈利和股本回报率、购买库存股以行使股票期权或根据递延股票补偿计划进行分配、为购股权受让人从行使其股票期权中处置股票提供流动资金,以及为希望出售其股票的股东提供流动资金的一种手段。该计划可用于提高每股收益和股本回报率,购买库存股用于行使股票期权或根据递延股票补偿计划进行分配,并为希望出售其股票的股东提供流动资金。根据SRP回购的所有股票都已注销,而不是作为库存股持有。这个
23
股票回购的时间、价格和金额在SRP下可能由管理层决定并由公司的执行委员会。
下表是该计划下的股票摘要:
|
|
截至六个月 六月三十日, |
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|||||
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2020 |
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2019 |
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回购股份数量 |
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— |
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回购股份平均价格 |
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$ |
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$ |
— |
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有待回购的股份 |
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|
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|
|
本公司、BancFirst和Pegasus银行须遵守联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司(“FDIC”)发布的基于风险的资本准则。这些准则用于评估资本充足性,涉及对公司、BancFirst和Pegasus银行的资产、负债以及根据监管惯例计算的某些表外项目的定量和定性评估。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性或酌情行动,这可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。管理层认为,截至2020年6月30日,公司、BancFirst和Pegasus银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
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必填项 |
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为了身体健康 |
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对于资本 |
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使用 |
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大写为 |
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充分性 |
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资本节约 |
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立即更正 |
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实际 |
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目的 |
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缓冲层 |
|
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诉讼条文 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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|
比率 |
|
|
金额 |
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比率 |
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(千美元) |
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截至2020年6月30日: |
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总资本 |
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(对加权资产进行风险评估)- |
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BancFirst公司 |
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$ |
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|
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|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
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不适用 |
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不适用 |
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BancFirst银行 |
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$ |
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飞马银行 |
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普通股一级资本 |
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(对加权资产进行风险评估)- |
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BancFirst公司 |
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|
$ |
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|
$ |
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不适用 |
|
|
不适用 |
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BancFirst银行 |
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飞马银行 |
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第1级资本 |
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(对加权资产进行风险评估)- |
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BancFirst公司 |
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不适用 |
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不适用 |
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BancFirst银行 |
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$ |
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飞马银行 |
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第1级资本 |
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(至总资产)- |
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BancFirst公司 |
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$ |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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BancFirst银行 |
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不适用 |
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不适用 |
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$ |
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飞马银行 |
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不适用 |
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不适用 |
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截至2020年6月30日,堪萨斯城联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Kansas City)和联邦存款保险公司(FDIC)的最新通知根据迅速纠正行动条款将BancFirst和Pegasus Bank归类为“资本充足”。公司、BancFirst和Pegasus银行的普通股一级资本包括普通股和相关实收资本和留存收益。与通过巴塞尔III资本规则有关,选择退出将累积的其他综合收益的大部分纳入普通股一级资本的要求。普通股一级资本-公司、BancFirst和Pegasus银行的一级资本扣除商誉和其他无形资产,扣除相关的递延税收负债。公司的信托优先证券继续包括在一级资本中,因为公司的总资产不超过$
在2020年4月,“公司”(The Company)根据小企业管理局管理的购买力平价计划,开始向符合条件的小企业发放贷款。联邦银行监管机构发布了一项临时最终规定,允许银行中和监管资本效应
24
参与Paycheck保护计划贷款机制(“PPP贷款机制”),并澄清PPP贷款具有
如附注1-重要会计政策所述,关于采用ASC/326,公司确认留存收益的税后累计影响减少总计$
(9) |
普通股每股净收益 |
普通股基本净收入和稀释后每股净收入计算如下:
|
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收入 (分子) |
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股份 (分母) |
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每股 金额 |
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(千美元,每股数据除外) |
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截至2020年6月30日的三个月 |
|
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基本型 |
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普通股股东可获得的收入 |
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股票期权的稀释效应 |
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稀释 |
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普通股股东可获得的收入加上假设的收入 *行使股票期权 |
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$ |
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$ |
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截至2019年6月30日的三个月 |
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基本型 |
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普通股股东可获得的收入 |
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股票期权的稀释效应 |
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稀释 |
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普通股股东可获得的收入加上假设的收入 *行使股票期权 |
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$ |
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$ |
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截至2020年6月30日的6个月 |
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基本型 |
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普通股股东可获得的收入 |
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股票期权的稀释效应 |
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稀释 |
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普通股股东可获得的收入加上假设的收入 *行使股票期权 |
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$ |
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$ |
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截至2019年6月30日的6个月 |
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基本型 |
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普通股股东可获得的收入 |
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$ |
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股票期权的稀释效应 |
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— |
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稀释 |
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普通股股东可获得的收入加上假设的收入 *行使股票期权 |
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$ |
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$ |
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25
下表显示了在计算每期普通股摊薄净收入时被排除在外的期权数量和平均行使价格,因为期权在该期间是反摊薄的:
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股份 |
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截至2020年6月30日的三个月 |
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截至2019年6月30日的三个月 |
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截至2020年6月30日的6个月 |
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截至2019年6月30日的6个月 |
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|
(10) |
公允价值计量 |
会计准则将公允价值定义为在计量日出售资产将收到的价格,或在市场参与者之间进行有序交易时实体可获得的本金或最有利市场中的负债转移所支付的价格。
FASB会计准则编纂(“ASC”)主题820为估值输入建立了公允价值层次结构,对于相同的资产或负债,该层次结构对活跃市场的报价给予最高优先级,对不可观察到的输入给予最低优先级。公允价值层次结构如下:
|
• |
估值方法的第一级投入为活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 |
|
• |
估值方法的第二级投入包括活跃市场上类似资产及负债的报价,以及该资产及负债在该金融工具的实质完整期限内可直接或间接观察到的投入。 |
|
• |
第三级不可观察到的投入,很少或没有市场活动支持,并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。第3级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术来确定的金融工具,以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。这一类别包括某些减值贷款、收回的资产、拥有的其他房地产、商誉和其他无形资产。 |
金融资产和金融负债按公允价值经常性计量
用于按公允价值按公允价值经常性计量金融资产和金融负债的估值方法和主要投入的说明,以及根据估值层次对该等工具的一般分类如下。这些估值方法适用于以下类别的公司金融资产和金融负债。
可供出售的证券
分类为可供出售的证券按公允价值报告。美国国债使用1级投入进行估值。其他可供出售的证券,包括美国联邦机构、注册的抵押贷款支持证券以及州和政治部门,使用独立定价服务的价格进行估值,该服务利用二级数据。公允价值衡量考虑可观察到的数据,这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。该公司还投资于没有现成可观察信息的自有品牌抵押贷款支持证券。这些证券利用第3级投入按公允价值报告。对于这些证券,管理层根据重置成本、收益方法或外部顾问或主要投资者提供的信息来确定公允价值。贴现率主要基于国家认可评级机构根据交易量不足进行调整后确定的类似期限和信用评级的可比证券的利差。重大的不可观察的投入是由参与类似证券活跃交易的投资证券专业人士开发的。
26
该公司审查由独立定价服务提供的1级和2级证券的价格是否合理,并确保这些价格与传统的定价矩阵保持一致。一般而言,本公司不会购买深奥或结构复杂的投资组合证券。该公司的投资组合主要包括传统投资,包括美国国债、联邦机构抵押贷款传递证券、一般义务市政债券和少量市政收入债券。这类工具的定价相当普遍,很容易获得。对于发行规模和流动性相对较低的州内发行的债券,本公司采用前段所述的相同参数进行定价,以对特定发行进行调整。本公司将定期验证由独立定价服务提供的价格,并将其与从第三方来源获得的价格进行比较。
下表汇总了截至所列期间按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债,按用于计量公允价值的公允价值层次内的估值投入水平划分:
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1级输入 |
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级别2输入 |
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级别3输入 |
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总公平价值 |
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(千美元) |
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2020年6月30日 |
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可供出售的证券: |
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美国财政部 |
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美国联邦机构 |
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抵押贷款支持证券 |
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州和政治分区 |
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资产支持证券 |
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2019年12月31日 |
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可供出售的证券: |
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美国财政部 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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美国联邦机构 |
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— |
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— |
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抵押贷款支持证券 |
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州和政治分区 |
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资产支持证券 |
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在本报告所述期间,按估计公允价值经常性计量的第3级资产变动情况如下:
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截至六个月 六月三十日, |
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截至12个月 十二月三十一号, |
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2020 |
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2019 |
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(千美元) |
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年初余额 |
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从级别2转接 |
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安置点 |
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未实现亏损总额 |
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期末余额 |
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$ |
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公司的政策是在报告期末确认1级、2级和3级的调入和调出。在截至2020年6月30日的6个月内,公司将证券从2级转移到3级,原因是对定价模型进行了审查,确定一些州和政治分支债券为3级。在截至2019年12月31日的12个月内,公司确实将证券从2级转移到了3级
金融资产和金融负债按公允价值非经常性计量
若干金融资产及金融负债在非经常性基础上按公允价值计量,即该等工具不按公允价值持续计量,但在某些情况下(例如,当有减值证据时)须进行公允价值调整。这些金融资产和金融负债利用第3级投入按公允价值报告。
该公司投资于公允价值不容易确定的股本证券,并利用第3级投入。从2018年1月1日开始,一旦采用ASU 2016-01,这些证券将以成本减去减值(如果有的话)报告,加上或减去同一发行人相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化造成的变化。已实现和未实现损益在综合全面收益表的非利息收入部分报告为证券交易。
27
附属品依赖腿OANS 如果偿还依赖于抵押品的清算,则按标的抵押品的公允价值报告。当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时,或当借款人于报告日期遇到财务困难,并预期将透过经营或出售抵押品而实质上获得偿还时,预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础,并按适当的销售成本作出调整。在任何情况下,抵押品依赖型贷款的公允价值都不会超过基础抵押品的公允价值。抵押品依赖贷款通过特定的拨备调整为公允价值。学分损失或直接减记贷款。
收回资产在初步确认时,根据收回资产的公允价值,通过对可能的信贷损失拨备进行冲销,计量并调整为公允价值。
拥有的其他房地产在初始确认后按公允价值重估,任何损失在拥有的其他房地产的费用净额中确认。
下表汇总了在非经常性基础上按公允价值计量的资产。公允价值代表期末价值,它近似于在整个期间内不同计量日期发生的公允价值计量:
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总公平价值 |
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第3级 |
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(千美元) |
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截至2020年6月30日的年初至今期间和截至2020年6月30日的年初至今期间 |
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股权证券 |
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$ |
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抵押品依赖贷款 |
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收回的资产 |
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拥有的其他房地产 |
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截至2019年12月31日及截至2019年12月31日的年初至今 |
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股权证券 |
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$ |
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抵押品依赖贷款 |
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|
收回的资产 |
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拥有的其他房地产 |
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金融工具的估计公允价值
根据现行权威会计指引,本公司须披露其未按公允价值记录的金融工具的估计公允价值。对本公司而言,与大多数金融机构一样,其几乎所有的资产和负债都被视为金融工具。金融工具被定义为现金、实体所有权权益的证据或产生交付或接收来自第二实体的现金或其他金融工具的合同义务或权利的合同。使用以下方法和假设来估计每类金融工具的公允价值:
现金和现金等价物包括:现金和银行到期存款以及银行的有息存款。
这些短期票据的账面金额是基于对公允价值的合理估计。
出售的联邦基金
这些短期票据的账面金额是基于对公允价值的合理估计。
为投资而持有的证券
对于通常在二级市场交易的为投资而持有的证券,公允价值基于市场报价或交易商报价(如果有)。如果没有报价市场价格,则使用类似证券的报价市场价格估计公允价值,并在适用的情况下对信贷或流动性进行调整。
持有待售贷款
本公司发起将出售的按揭贷款。*于发起时,收购行已确定贷款条件,包括利率在内的贷款条款已由收购行确定,使本公司能够按公允价值发起贷款。按揭贷款一般在
28
贷款
为了确定贷款的公允价值,本公司采用退出价格计算,其中考虑了流动性、信用和贷款的不良风险等因素。对于某些同类贷款,例如一些住宅按揭,公允价值是根据类似贷款支持的证券的报价市场价格估计的,并根据贷款特征的差异进行了调整。包括购买力平价贷款在内的其他类型贷款的公允价值是通过使用向信用评级相似且剩余期限相同的借款人发放类似贷款的当前利率对未来现金流进行贴现来估计的。
存款
交易账户和储蓄账户的公允价值为报告日的即期应付金额。定期存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。
短期借款
这些短期票据的应付金额是对公允价值的合理估计。
长期借款
固定利率长期借款的公允价值是使用对类似剩余期限的借款收取的利率来估计的。
次级债券
次级债券的公允价值是使用类似剩余期限的次级债券的利率来估计的。
贷款承诺和信用证
承诺额的公允价值是根据订立类似协议时现行收取的费用估算的,并考虑到协议的条款。信用证的公允价值是根据目前对类似协议收取的费用计算的。
在公司综合资产负债表中以摊余成本报告的公司金融工具的估计公允价值(由用于计量公允价值的公允价值体系内的估值投入水平分隔)如下:
|
|
六月三十日, |
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十二月三十一号, |
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2020 |
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2019 |
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携载 金额 |
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公允价值 |
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携载 金额 |
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公允价值 |
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(千美元) |
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金融资产 |
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级别2输入: |
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现金和现金等价物 |
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出售的联邦基金 |
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为投资而持有的证券 |
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持有待售贷款 |
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3级输入: |
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为投资而持有的证券 |
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贷款,扣除信贷损失拨备后的净额 |
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金融负债 |
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级别2输入: |
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存款 |
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短期借款 |
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长期借款 |
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次级债券 |
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表外金融工具 |
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贷款承诺 |
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信用证 |
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29
按公允价值计量的非金融资产和非金融负债
本公司拥有
(11)细分市场信息
该公司使用内部盈利能力衡量系统评估其业绩,该系统在税前基础上衡量其业务部门的盈利能力。这个
这四个业务部门的运营结果和选定的财务信息如下:
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大都会 银行 |
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社区 银行 |
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Pegasus表示,它是中国投资银行(Pegasus Capital Bank)的子公司。 |
|
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其他 财务 服务 |
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执行, 运筹学 支持(&S) |
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淘汰 |
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固形 |
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(千美元) |
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截至2020年6月30日的三个月 |
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净利息收入 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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截至2019年6月30日的三个月 |
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净利息收入 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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截至2020年6月30日的6个月 |
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净利息收入 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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截至2019年6月30日的6个月 |
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净利息收入 |
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$ |
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$ |
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— |
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|
$ |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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总资产: |
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2020年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2019年12月31日 |
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( |
) |
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每个业务部门的财务信息是根据管理层内部用于评估业绩和分配资源的基础上提供的。*公司利用转移定价系统来分配各个业务部门提供或使用的资金的收益或成本。*支持小组向其他业务部门提供的某些服务(如项目处理)的分配费率与提供服务的成本大致相同。抵销是为合并业务部门和公司而进行的调整。资本支出通常计入使用资产的业务单位。
30
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下对我们截至2020年6月30日和2019年12月31日的财务状况以及截至2020年6月30日的三个月和六个月的运营结果的以下讨论和分析应与我们截至2019年12月31日的年度的合并财务报表和财务报表附注以及公司截至2019年12月31日的年度Form 10-K年报。某些风险、不确定因素和其他因素,包括2019年表格10-K第一部分第1A项中“风险因素”项下列出的风险、不确定性和其他因素,以及“项目1A.风险因素”在本季度报告(Form 10-Q)中,可能会导致实际结果与本讨论和分析中出现的前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。
前瞻性陈述
公司可能就收益、信用质量、公司目标、利率和其他金融和商业事项作出1933年证券法第27A条和1934年证券交易法第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括估计,并提供管理层目前对未来事件的预期或预测。公司提醒读者,这些前瞻性陈述受到许多假设、风险和不确定性的影响,包括经济状况;金融市场和利率的表现;立法和监管行动和改革;竞争;以及前瞻性陈述的例子包括但不限于:(I)收入、支出、收入或亏损、每股收益或亏损、股息支付或不支付、资本结构和其他财务项目的预测;(Ii)计划、目标和预期的陈述,包括与产品或服务有关的计划、目标和预期;(Iii)未来经济表现的陈述;以及(Iv)此类陈述所依据的假设的陈述。诸如“相信”、“预期”、“期望”、“打算”、“有针对性”、“继续”、“留下来”、“将”、“应该”、“可能”和其他类似表述旨在识别前瞻性陈述,但不是识别此类陈述的唯一手段。
前瞻性陈述涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与此类陈述中的结果大不相同。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的不同的因素包括但不限于:
|
• |
新冠肺炎大流行对我们以及我们的客户、员工和第三方服务提供商的不利影响;大流行对我们的业务、财务状况、运营和前景的不利影响可能是实质性的。无法准确预测大流行的程度、严重程度或持续时间,也无法准确预测何时恢复正常的经济和运营条件。 |
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• |
政府刺激计划的效果。 |
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• |
当地、地区、国家和国际经济状况及其可能对本公司及其客户造成的影响,以及本公司对该影响的评估。 |
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• |
贷款地域、行业和类型组合或不良资产和核销水平的变化。 |
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• |
通货膨胀、利率、能源价格、证券市场和货币波动。 |
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• |
公司必须遵守的法律法规(包括税收、银行、证券、保险方面的法律法规)变化的影响。 |
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• |
公司商誉或其他无形资产的减值。 |
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• |
消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变。 |
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• |
公司借款人的财务业绩和/或条件的变化。 |
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技术变革。 |
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• |
收购和整合被收购的业务。 |
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• |
监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响。 |
|
• |
本公司成功管理上述项目所涉及的风险。 |
实际结果可能与前瞻性陈述大不相同。
31
新冠肺炎大流行
自2020年第一季度下半年以来,新冠肺炎疫情及其应对措施对全球经济和所有金融市场产生了负面影响。自2020年3月31日以来,这些条件和相关的金融影响一直在持续,在某些情况下甚至恶化。本公司认为,在这一点上确定影响的程度还为时过早。虽然本公司目前无法长期估计新冠肺炎疫情的影响及由此带来的经济环境,但新冠肺炎疫情可能会对本公司的财务及经营业绩造成重大影响。见项目1.A.风险因素以供进一步讨论。
本公司正密切监察其贷款组合,以了解与新冠肺炎有关的影响。2014年以来,受油气价格低迷影响,油气行业持续低迷。自2020年2月以来,原油价格史无前例的大幅下跌对我们俄克拉何马州和德克萨斯州达拉斯市场的石油和天然气行业以及整体经济造成了负面影响,预计将导致公司一级市场的能源公司、油田服务公司、相关业务和整体经济活动的状况进一步恶化。如果石油和天然气的定价压力持续或增加,可能导致公司能源投资组合的信贷压力增加,与该投资组合相关的亏损增加,能源贷款需求减弱,借款需求下降,对与能源相关的建筑和房地产产生负面影响。
若新冠肺炎事件的负面影响持续,加上能源价格偏低,本公司的商誉有可能在未来期间受损。
摘要
BancFirst Corporation 2020年第二季度的净收入为2070万美元,而2019年第二季度为3420万美元。2020年第二季度和2019年第二季度每股普通股稀释后净收益分别为0.63美元和1.02美元。2020年第二季度的业绩受到更高的信贷损失拨备的负面影响。2020年第二季度包括2019年8月15日收购的德克萨斯州达拉斯飞马银行的净收入,以及与2020年3月5日从奥克马州公民银行购买某些资产和承担某些债务相关的收入和费用。
截至2020年6月30日的6个月,净收入为4330万美元,或每股稀释后收益1.31美元,而截至2019年6月30日的6个月,净收入为6600万美元,或每股稀释后收益1.98美元。
该公司2020年第二季度的净利息收入增至7720万美元,而2019年第二季度为6880万美元。该季度净息差为3.54%,而去年同期为3.89%。该公司2020年第二季度的信贷损失准备金为1930万美元,而一年前为240万美元。准备金的增加与为新冠肺炎大流行和低能源价格造成的预期信贷损失建立准备金有关。该公司本季度的净收回不到平均贷款的0.01%,而2019年第二季度的净冲销不到平均贷款的0.01%。该季度的非利息收入总计3210万美元,而去年为3410万美元。非利息收入减少的主要原因是经济活动减少导致存款费用减少。该季度的非利息支出总额为6470万美元,而去年同期为5660万美元。非利息支出的增加主要是由于2020年的工资增长与年度业绩增长、收购飞马银行和新冠肺炎流行病相关的工资支出有关。该公司的有效税率为18.1%,而2019年第二季度为22.0%。
截至2020年6月30日,公司总资产为96亿美元,较2019年12月31日增加10亿美元。6.08亿美元的债务证券比2019年12月31日增加了1.164亿美元。贷款总额67亿美元,比2019年12月31日增加10亿美元。存款总额为85亿美元,比2019年12月31日增加10亿美元。资产、贷款和存款增加,主要是因为薪资保障计划(PPP)。截至2020年6月30日,PPP贷款余额为8.251亿美元,扣除未摊销手续费2620万美元。公司股东权益总额为10亿美元,比2019年12月31日增加2920万美元。
截至2020年6月30日,非权责发生制贷款占总贷款的0.74%,高于2019年底的0.32%。非应计贷款的增加是由于能源贷款的进一步下调。贷款总额的拨备为1.34%,高于2019年底的0.96%。非权责发生贷款拨备为180.89%,而2019年底为301.91%。
2020年3月5日,该公司购买了大约4780万美元的总资产,其中包括2290万美元的贷款,并承担了大约4500万美元的俄克拉荷马州公民州立银行“公民”的存款和某些其他义务,收购价格为290万美元。作为购买的结果,本公司记录了一笔无形的核心存款
32
大约206,000美元和大约130万美元的商誉。本次收购的影响已包括在本公司的合并财务报表中E公司从购买之日起远期付款。此次收购对公司的综合财务报表没有实质性影响。公民银行是一家俄克拉荷马州特许银行,在俄克拉何马州的奥克马州和帕登设有银行办事处。这些银行地点成为BancFirst的分支机构。
2020年第一季度,根据公司的股票回购计划,公司以310万美元的平均价格回购了59,284股普通股,平均价格为每股52.26美元。
2019年8月15日,本公司收购了飞马银行,如本公司截至2019年12月31日的年度10-K表格中所述。
会计准则的未来应用
关于最近发布的会计声明的讨论见合并财务报表附注(1)。
细分市场信息
有关业务部门的披露,请参阅合并财务报表附注(11)。
行动结果
选定的损益表数据和其他选定的可比时期数据如下:
BancFirst公司
选定的合并财务数据
(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
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|
三个月 六月三十日, |
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|
截至六个月 六月三十日, |
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||||||||||
|
|
2020 |
|
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2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
损益表数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
$ |
77,208 |
|
|
$ |
68,792 |
|
|
$ |
151,281 |
|
|
$ |
135,695 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
19,333 |
|
|
|
2,433 |
|
|
|
38,916 |
|
|
|
4,117 |
|
证券交易 |
|
|
(595 |
) |
|
|
821 |
|
|
|
(545 |
) |
|
|
821 |
|
非利息收入总额 |
|
|
32,082 |
|
|
|
34,077 |
|
|
|
67,227 |
|
|
|
66,078 |
|
薪金和员工福利 |
|
|
42,226 |
|
|
|
36,124 |
|
|
|
81,982 |
|
|
|
72,295 |
|
总非利息费用 |
|
|
64,651 |
|
|
|
56,608 |
|
|
|
126,036 |
|
|
|
112,814 |
|
净收入 |
|
|
20,730 |
|
|
|
34,167 |
|
|
|
43,338 |
|
|
|
66,004 |
|
每个普通共享数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入-基本收入 |
|
$ |
0.64 |
|
|
$ |
1.04 |
|
|
$ |
1.33 |
|
|
$ |
2.02 |
|
净收入-摊薄后的净收入 |
|
|
0.63 |
|
|
|
1.02 |
|
|
|
1.31 |
|
|
|
1.98 |
|
现金股利 |
|
|
0.32 |
|
|
|
0.30 |
|
|
|
0.64 |
|
|
|
0.60 |
|
性能数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均资产回报率 |
|
|
0.88 |
% |
|
|
1.78 |
% |
|
|
0.97 |
% |
|
|
1.74 |
% |
平均股东权益回报率 |
|
|
7.99 |
|
|
|
14.54 |
|
|
|
8.42 |
|
|
|
14.31 |
|
现金股利支付率 |
|
|
50.00 |
|
|
|
28.85 |
|
|
|
48.12 |
|
|
|
29.70 |
|
净息差 |
|
|
3.38 |
|
|
|
3.29 |
|
|
|
3.41 |
|
|
|
3.28 |
|
净息差 |
|
|
3.54 |
|
|
|
3.89 |
|
|
|
3.68 |
|
|
|
3.87 |
|
效率比 |
|
|
59.16 |
|
|
|
55.03 |
|
|
|
57.68 |
|
|
|
55.91 |
|
净冲销与平均贷款之比 |
|
|
0.00 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.01 |
|
净利息收入
截至2020年6月30日的三个月,与截至2019年6月30日的三个月相比,作为公司主要营业收入来源的净利息收入增加了840万美元,增幅为12.2%。净利息收入因贷款增长而增加,购买力平价手续费收入和存款利率的下降。净息差是当期应税净利息收入与平均盈利资产的比率。如上表所示,公司#年第二季度的净息差
33
2020减少量d 相比较 致第二201年第四季度9, 主要是由于较低联邦基金和证券的平均利率本季度内的IES.
与截至2019年6月30日的6个月相比,截至2020年6月30日的6个月的净利息收入增加了1560万美元,增幅为11.5%。净利息收入因贷款增长而增加,购买力平价手续费收入和存款利率的下降。如上表所示,与截至2019年6月30日的6个月相比,本公司截至2020年6月30日的6个月的净息差有所下降,这主要是由于本季度联邦基金和证券的平均利率较低。
信贷损失准备金
该公司2020年第二季度的信贷损失准备金为1930万美元,而一年前为240万美元。拨备的增加与为新冠肺炎大流行和低能源价格造成的预期信贷损失建立准备金有关。该公司本季度的拨备是基于对新冠肺炎疫情结束的时间以及政府对此做出的刺激反应的幅度的适度乐观假设。只要经济继续受到不利影响的时间比公司目前的基本预测延长,公司在未来将看到持续高于正常水平的拨备。公司在资产负债表日设立了一项拨备,作为对贷款组合中预期信贷损失的估计。管理层认为,根据管理层对现有贷款组合内预期损失的最佳估计,信贷损失拨备是适当的。如果管理层在评估信贷损失拨备的适当水平时考虑的任何因素发生变化,本公司对预期信贷损失的估计也可能发生变化,这可能会影响未来信贷损失拨备的金额。2020年第二季度的净贷款回收为8.7万美元,而2019年第二季度的净贷款冲销为24万美元。如上表所示,净冲销率与平均贷款总额之比继续处于较低水平。
截至2020年6月30日的6个月,公司的信贷损失准备金为3890万美元,而截至2019年6月30日的6个月为410万美元。净贷款冲销为961,000美元,而去年同期为398,000美元。
非利息收入
如上表所示,与2019年第二季度相比,2020年第二季度的非利息收入减少了200万美元。非利息收入减少的主要原因是经济活动减少和股权安全损失导致存款服务费减少。非利息收入包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月期间总计500万美元和810万美元的非充分基金费用。这分别占公司截至2020年6月30日和2019年6月30日三个月非利息收入的15.6%和23.8%。此外,在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月期间,该公司的借记卡使用费用总额分别为910万美元和870万美元。这分别占公司截至2020年6月30日和2019年6月30日三个月非利息收入的28.5%和25.6%。
截至2020年6月30日的6个月的非利息收入总计6720万美元,而截至2019年6月30日的6个月的非利息收入为6610万美元。非利息收入的增加主要是由于借记卡使用费和清扫费用的增长,但部分被存款服务费和股权证券损失的减少所抵消。*非利息收入包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内分别来自借记卡使用的费用总计1,730万美元和1,650万美元。这分别占本公司截至2020年和2019年6月30日止六个月期间非利息收入的25.7%和25.0%。此外,在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内,本公司的基金费用总额分别为1,330万美元和1,570万美元。这分别占本公司截至2020年和2019年6月30日止六个月期间非利息收入的19.7%和23.8%。
德宾修正案是规模更大的多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)中的一项条款,赋予美联储制定借记卡交易费率的权力。德宾修正案旨在控制借记卡交换费,并限制反竞争行为。这项法律适用于资产超过100亿美元的银行,并限制这些银行收取借记卡交换费。在新冠肺炎疫情之前,该公司总资产不可能在几年内超过百亿美元。然而,随着CARE法案的实施,包括购买力平价贷款、对家庭的刺激性支付以及人为抬高的家庭储蓄率,我们的存款和资产大幅增长,超出了合理的可预见水平。只要新冠肺炎疫情仍在继续,政府在相同或类似的基础上继续采取应对措施,本公司到2020年12月31日总资产超过100亿美元的可能性就更大了。根据多德-弗兰克法案的德宾修正案,这将在随后几年引发借记卡交换费收入的大致损失,损失在1600万美元到1800万美元之间。该公司正在制定战略,以避免超过100亿美元的资产和交换收入的损失,但这些战略的成功还不确定。
34
非利息支出
如上表所示,与2019年第二季度相比,2020年第二季度的非利息支出增加了800万美元。非利息支出增加主要是由于2020年与年度业绩增长相关的工资增长、飞马银行的非利息支出和新冠肺炎流行病相关的工资支出。
截至2020年6月30日的6个月,与截至2019年6月30日的6个月相比,非利息支出增加了1320万美元。非利息支出的增加主要是因为2020年的工资增加,涉及年度业绩增长,与流行病相关的工资支出,飞马银行的非利息支出,以及与从公民手中购买资产相关的收购费用,这些费用被出售其他拥有的房地产所带来的210万美元的收益部分抵消。
所得税
2020年第二季度,公司税前收益的有效税率为18.1%,而2019年第二季度为22.0%。2020年第二季度有效税率的下降是由于较低收入导致的税收抵免效应较大。
公司2020年前六个月的税前收益有效税率为19.1%,而2019年前六个月为22.2%。
35
财务状况
BancFirst公司
选定的合并财务数据
(千美元,每股数据除外)
|
|
六月三十日, |
|
|
十二月三十一号, |
|
||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
|
(未经审计) |
|
|
|
|
|
|
资产负债表数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
9,612,453 |
|
|
$ |
8,565,758 |
|
贷款总额(扣除未赚取利息) |
|
|
6,696,856 |
|
|
|
5,673,144 |
|
信贷损失拨备 |
|
|
89,500 |
|
|
|
54,238 |
|
债务证券 |
|
|
608,031 |
|
|
|
491,626 |
|
存款 |
|
|
8,486,671 |
|
|
|
7,483,635 |
|
股东权益 |
|
|
1,034,199 |
|
|
|
1,004,989 |
|
每股账面价值 |
|
|
31.66 |
|
|
|
30.74 |
|
每股有形账面价值(非GAAP)(1) |
|
|
26.43 |
|
|
|
25.50 |
|
资产负债表比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款平均贷款额(年初至今) |
|
|
78.82 |
% |
|
|
76.06 |
% |
平均收益资产占总资产的比例(年初至今) |
|
|
91.89 |
|
|
|
92.13 |
|
平均股东权益与平均资产之比(年初至今) |
|
|
11.46 |
|
|
|
12.06 |
|
资产质量数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期贷款 |
|
$ |
5,382 |
|
|
$ |
11,834 |
|
非权责发生制贷款(5) |
|
|
49,477 |
|
|
|
17,965 |
|
重组贷款 |
|
|
3,213 |
|
|
|
18,010 |
|
不良贷款和重组贷款总额 |
|
|
58,072 |
|
|
|
47,809 |
|
其他不动产拥有和收回的资产 |
|
|
4,948 |
|
|
|
6,073 |
|
不良资产和重组资产总额 |
|
|
63,020 |
|
|
|
53,882 |
|
非权责发生制贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.74 |
% |
|
|
0.32 |
% |
非权责发生制贷款占非购买力平价贷款总额(非GAAP)(3) |
|
|
0.84 |
|
|
|
0.32 |
|
不良贷款和重组贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.87 |
|
|
|
0.84 |
|
不良贷款和重组贷款占非购买力平价贷款总额的比例(非GAAP)(3) |
|
|
0.99 |
|
|
|
0.84 |
|
不良资产和重组资产占总资产的比例 |
|
|
0.66 |
|
|
|
0.63 |
|
信贷损失拨备占贷款总额的比例 |
|
|
1.34 |
|
|
|
0.96 |
|
信贷损失拨备占非购买力平价贷款总额(非GAAP)(3) |
|
|
1.52 |
|
|
|
0.96 |
|
非权责发生贷款的信贷损失拨备 |
|
|
180.89 |
|
|
|
301.91 |
|
每股普通股有形账面价值对账(非GAAP)(2) |
|
|
|
|
|
|||
股东权益 |
|
$ |
1,034,199 |
|
|
$ |
1,004,989 |
|
商誉较低 |
|
|
149,922 |
|
|
|
148,604 |
|
减少无形资产,净额 |
|
|
20,882 |
|
|
|
22,608 |
|
有形股东权益(非公认会计准则) |
|
$ |
863,395 |
|
|
$ |
833,777 |
|
已发行普通股 |
|
|
32,662,691 |
|
|
|
32,694,268 |
|
每股有形账面价值(非GAAP) |
|
$ |
26.43 |
|
|
$ |
25.50 |
|
(一)详见“每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)对账”表。 |
|
|||||||
(2)每股普通股有形账面价值为股东权益减去商誉和无形资产净值除以已发行普通股。这一数额是一个非GAAP财务衡量标准,但由于它被认为是分析和评估公司财务状况和资本实力的关键指标,因此被包括在内。这一措施不应被认为是根据GAAP确定的经营结果的替代品。 |
|
|||||||
非购买力平价贷款比率对账(非公认会计准则)(4) |
|
|
|
|
|
|||
贷款总额 |
|
$ |
6,696,856 |
|
|
$ |
5,673,144 |
|
PPP贷款减少 |
|
|
825,093 |
|
|
|
— |
|
非PPP贷款总额(非GAAP) |
|
$ |
5,871,763 |
|
|
$ |
5,673,144 |
|
非权责发生制贷款(5) |
|
$ |
49,477 |
|
|
$ |
17,965 |
|
非权责发生制贷款占非购买力平价贷款总额(非GAAP) |
|
|
0.84 |
% |
|
|
0.32 |
% |
不良贷款和重组贷款总额 |
|
$ |
58,072 |
|
|
$ |
47,809 |
|
不良贷款和重组贷款占非购买力平价贷款总额(非GAAP) |
|
|
0.99 |
% |
|
|
0.84 |
% |
信贷损失拨备 |
|
$ |
89,500 |
|
|
$ |
54,238 |
|
信贷损失拨备占非购买力平价贷款总额(非GAAP) |
|
|
1.52 |
% |
|
|
0.96 |
% |
(三)详见《非PPP贷款率对账(非GAAP)》表。 |
|
|||||||
(4)非应计贷款占非PPP贷款总额的比例为非应计贷款,除以贷款总额减去Paycheck Protection Program(PPP)贷款。不良贷款和重组贷款占非购买力平价贷款总额的比例是不良和重组贷款除以贷款总额减去购买力平价贷款。信贷损失拨备占非购买力平价贷款总额是信贷损失拨备除以贷款总额减去购买力平价贷款。这些金额是非GAAP财务衡量标准,但由于它们被认为是分析和评估公司财务状况和资本实力的关键指标,因此已包括在内。这些措施不应被视为根据GAAP确定的经营结果的替代品。 |
|
|||||||
(5)目前约有800万美元的非权责发生贷款由政府机构担保。 |
|
36
现金 和银行的有息存款
从2019年12月31日到2020年6月30日,银行的现金和到期以及银行的有息存款总额减少了7990万美元,降幅为4.3%,降至18亿美元。如公司现金流量表所示,现金的主要用途是贷款增加。
有价证券
截至2020年6月30日,债务证券总额增加1.164亿美元,与2019年12月31日相比增长23.7%。公司证券组合的规模由公司的流动性和资产/负债管理决定。截至2020年6月30日,可供出售的证券的税前未实现净收益为1300万美元,而截至2019年12月31日的未实现净收益为460万美元。这些未实现收益包括在公司股东权益中,作为累计的其他全面收益,扣除所得税后,2020年6月30日的收益为970万美元,2019年12月31日的收益为350万美元。由于新冠肺炎大流行的经济影响,美联储在2020年3月将利率降至接近于零,2020年未实现净收益增加。随着新冠肺炎疫情对经济的影响在第一季度末变得更加明显,货币流动转向了高质量的固定收益工具,如短期美国国债。在这六个月期间,三年期国库券收益率下降144个基点,估值相应上升。
贷款(包括收购贷款)
截至2020年6月30日,贷款总额67亿美元,比2019年12月31日增加10亿美元。贷款增加主要与购买力平价、内部增长和向公民购买贷款有关。截至2020年6月30日,PPP贷款余额为8.251亿美元,扣除未摊销手续费2620万美元。能源价格持续低迷不仅会对能源组合产生直接影响,还会对俄克拉荷马州和德克萨斯州达拉斯的经济产生间接影响,包括失业率上升,对地价和房地产价格产生后遗症。截至2020年6月30日,本公司对受新冠肺炎疫情影响的行业的风险敞口如下:能源4.482亿美元,医疗1.671亿美元,酒店/汽车旅馆1.302亿美元,餐饮8,890万美元。这些行业总共约占贷款组合的13%。
此外,由于新冠肺炎疫情的影响,该公司修改了约9.398亿美元的贷款,其中大部分以商业房地产为抵押。这些修改是为了响应CARE法案第4013条和机构间声明中概述的监管意图,这些声明涉及与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改,并为企业提供财务灵活性,直到经济有时间恢复到更正常的活动水平。然而,这些修改通常涉及付款修改和忍耐,也具有推迟确认最终可能永久受损的贷款的效果。因此,有理由预计,当临时监管会计减免和支付修改停止时,信用恶化和重组贷款将明显增加。目前还无法确定出现这种后果的时间和程度,这取决于新冠肺炎疫情的持续时间、政府经济刺激的水平和成功程度,以及进一步的监管指导。
信贷损失拨备/已获得贷款的公允价值调整
2020年1月1日,公司采用ASC 326,以预期损失法(CECL)取代已发生损失法。因此,公司在2020年1月1日记录的信贷损失准备金减少了320万美元。截至2020年6月30日,信贷损失拨备占贷款总额的比例为1.34%,而2019年12月31日为0.96%,原因是新冠肺炎疫情和低能源价格导致的预期信贷损失准备金增加。
收购贷款的公允价值调整由利率部分和信贷部分组成,利率部分用于将贷款的实际利率调整为市场利率,信贷部分用于根据收购贷款的估计信贷风险进行调整。截至2020年6月30日,利率组成部分为87.5万美元,截至2019年12月31日为170万美元。截至2020年6月30日,调整的信贷部分为440万美元,截至2019年12月31日,调整的信贷部分为680万美元。这些公允价值调整将在贷款的剩余期限内计入收入。
非权责发生制贷款和重组贷款
截至2020年6月30日,非权责发生贷款总额为4950万美元,而2019年底为1800万美元。非应计贷款的增加是由于能源贷款的进一步下调。公司的非权责发生贷款主要是商业和房地产贷款。非权责发生贷款对公司的净息差产生负面影响。当管理层认为未来利息或本金或两者的可收集性存在严重疑问时,贷款被置于非权责发生状态。如果合理预期全部收回剩余本金余额,利息收入将以现金为基础确认某些贷款的利息收入。否则,利息收入要等到本金余额全部收回后才能确认。如果非权责发生贷款按照其原来的合同条款履行,该公司将为这六个项目确认大约983,000美元的额外利息收入
37
截至2020年6月30日的6个月和截至2019年6月30日的6个月的100万美元。预计最终只会收取其中的一小部分利息。
截至2020年6月30日,问题债务重组贷款总额为320万美元,而2019年底为1800万美元。问题债务重组减少的主要原因是对该期间的问题债务重组和借款人的相关表现进行了审查。公司对延期期间未偿还的本金余额收取利息。因此,被认为是不良债务重组的已记录贷款余额的当前和未来财务影响不被认为是重大的,这些贷款的条款在此期间进行了修改。
截至2020年6月30日,其他房地产拥有和收回的资产总额为490万美元,而截至2019年12月31日为610万美元。
潜在问题贷款是向财务状况较弱的借款人或其财务状况出现不利趋势的借款人提供的履约贷款,这导致管理层担心这些借款人是否有能力遵守现有的还款条件。截至2020年6月30日,该公司约有800万美元的此类贷款,而截至2019年12月31日的贷款为1370万美元。潜在问题贷款不包括在不良贷款和重组贷款中,但一般来说,这些贷款都有充分的抵押,没有具体的可识别损失。被认为具有可识别的潜在损失的贷款被置于非应计状态,分配了特定的损失准备金或直接减记,并被报告为不良贷款。
流动资金和资金
存款
截至2020年6月30日,存款总额为85亿美元,比2019年12月31日总额增加10亿美元或13.4%。存款增加,主要是因为购买力平价所得款项的存款,以及现有客户存款的流入。该公司的核心存款为其提供了稳定、低成本的资金来源。截至2020年6月30日,公司核心存款占总存款的百分比为98.2%,于2019年12月31日为98.4%;截至2020年6月30日,无息存款占总存款的比例为43.7%,而2019年12月31日为39.5%。
短期借款
短期借款,主要由购买的联邦资金和回购协议组成,是该公司的另一个资金来源。这些借款的水平是由各种因素决定的,包括客户需求和公司从所获得的资金中赚取有利利差的能力。截至2020年6月30日,短期借款为810万美元,而2019年12月31日为110万美元。
长期借款
本公司从堪萨斯州托皮卡的联邦住房贷款银行(“FHLB”)获得信贷额度,用于流动资金或为某些长期固定利率贷款提供等额资金。该公司的资产,包括8.391亿美元的住宅第一抵押,被质押作为信贷额度下借款的抵押品。截至2020年6月30日,该公司在FHLB的信贷额度下预付了300万美元,而截至2019年12月31日没有未偿还的预付款。目前的300万美元预付款为6个月期,利率为0%。此外,该公司与另一家金融机构有循环信贷额度,该金融机构有能力提取高达1000万美元的资金,而没有未偿还的预付款。这一信贷额度在最优惠利率减去25个基点的基础上实行浮动利率,2020年第三季度到期。
截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年报中,管理层讨论及分析中所包括的流动资金及资金讨论并无任何其他重大改变。
资本资源
截至2020年6月30日,股东权益总额为10亿美元,而2019年12月31日为10亿美元。除了4330万美元的净收入外,截至2020年6月30日的6个月中,股东权益的其他变化包括与普通股发行相关的53.4万美元,与基于股票的薪酬相关的83.2万美元,与CECL相关的会计原则变化230万美元,以及其他全面收入的620万美元的增长,这些变化被2090万美元的股息和310万美元的普通股回购部分抵消。截至2020年6月30日,公司的杠杆率和基于风险的总资本比率远远超过监管要求。
有关资本比率要求的讨论,请参阅合并财务报表附注(8)。
38
合同义务
在截至2019年12月31日的年度公司Form 10-K年度报告中,管理层讨论和分析中包括的合同现金债务表中计划偿还合同债务所需的资源没有任何实质性变化。
BancFirst公司
综合平均资产负债表和利差分析
(未经审计)
应税等值基础
(千美元)
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
产量/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
产量/ |
|
||||||
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
率 |
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
率 |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
盈利资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款(1) |
|
$ |
6,683,576 |
|
|
$ |
78,978 |
|
|
|
4.74 |
% |
|
$ |
5,082,637 |
|
|
$ |
71,142 |
|
|
|
5.61 |
% |
证券--应纳税 |
|
|
570,456 |
|
|
|
2,047 |
|
|
|
1.44 |
|
|
|
666,966 |
|
|
|
3,855 |
|
|
|
2.32 |
|
证券-免税 |
|
|
34,421 |
|
|
|
196 |
|
|
|
2.28 |
|
|
|
20,215 |
|
|
|
150 |
|
|
|
2.97 |
|
出售的联邦基金和银行的有息存款 |
|
|
1,466,634 |
|
|
|
395 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
1,339,375 |
|
|
|
8,135 |
|
|
|
2.44 |
|
盈利资产总额 |
|
|
8,755,087 |
|
|
|
81,616 |
|
|
|
3.74 |
|
|
|
7,109,193 |
|
|
|
83,282 |
|
|
|
4.70 |
|
非盈利资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
|
198,495 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
177,489 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收利息和其他资产 |
|
|
607,549 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
457,888 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷损失拨备 |
|
|
(68,259 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(53,365 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非盈利资产总额 |
|
|
737,785 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
582,012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
9,492,872 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,691,205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易性存款 |
|
$ |
774,083 |
|
|
$ |
169 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
$ |
738,742 |
|
|
$ |
659 |
|
|
|
0.36 |
% |
储蓄存款 |
|
|
3,275,394 |
|
|
|
1,343 |
|
|
|
0.16 |
|
|
|
2,637,248 |
|
|
|
10,424 |
|
|
|
1.59 |
|
定期存款 |
|
|
700,740 |
|
|
|
2,238 |
|
|
|
1.28 |
|
|
|
678,680 |
|
|
|
2,719 |
|
|
|
1.61 |
|
短期借款 |
|
|
4,354 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
1,859 |
|
|
|
12 |
|
|
|
2.67 |
|
长期借款 |
|
|
2,308 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
次级债券 |
|
|
26,804 |
|
|
|
492 |
|
|
|
7.37 |
|
|
|
26,804 |
|
|
|
492 |
|
|
|
7.37 |
|
有息负债总额 |
|
|
4,783,683 |
|
|
|
4,243 |
|
|
|
0.36 |
|
|
|
4,083,333 |
|
|
|
14,306 |
|
|
|
1.41 |
|
免息资金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息存款 |
|
|
3,627,609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,626,877 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付利息及其他负债 |
|
|
40,911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38,459 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
1,040,669 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
942,536 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免息资金总额 |
|
|
4,709,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,607,872 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
9,492,872 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,691,205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
77,373 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
68,976 |
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.38 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.29 |
% |
免息资金的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.60 |
% |
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.54 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.89 |
% |
(1) |
非权责发生制贷款包括在平均贷款余额中,此类非权责发生制贷款的任何利息均按现金基础确认。 |
39
BancFirst公司 |
|
|||||||||||||||||||||||
综合平均资产负债表和利差分析 |
|
|||||||||||||||||||||||
(未经审计) |
|
|||||||||||||||||||||||
应税等值基础 |
|
|||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
产量/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
产量/ |
|
||||||
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
率 |
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
率 |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
盈利资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款(1) |
|
$ |
6,227,038 |
|
|
$ |
155,636 |
|
|
|
5.01 |
% |
|
$ |
5,048,164 |
|
|
$ |
140,016 |
|
|
|
5.59 |
% |
证券--应纳税 |
|
|
538,674 |
|
|
|
4,633 |
|
|
|
1.72 |
|
|
|
708,015 |
|
|
|
8,190 |
|
|
|
2.33 |
|
证券-免税 |
|
|
25,947 |
|
|
|
319 |
|
|
|
2.47 |
|
|
|
20,850 |
|
|
|
309 |
|
|
|
2.99 |
|
出售的联邦基金和银行的有息存款 |
|
|
1,480,203 |
|
|
|
5,164 |
|
|
|
0.70 |
|
|
|
1,306,396 |
|
|
|
15,885 |
|
|
|
2.45 |
|
盈利资产总额 |
|
|
8,271,862 |
|
|
|
165,752 |
|
|
|
4.02 |
|
|
|
7,083,425 |
|
|
|
164,400 |
|
|
|
4.68 |
|
非盈利资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
|
195,088 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
178,808 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收利息和其他资产 |
|
|
594,876 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
454,135 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷损失拨备 |
|
|
(59,887 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(52,674 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非盈利资产总额 |
|
|
730,077 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580,269 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
9,001,939 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,663,694 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易性存款 |
|
$ |
794,955 |
|
|
$ |
684 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
$ |
746,205 |
|
|
$ |
1,321 |
|
|
|
0.36 |
% |
储蓄存款 |
|
|
3,147,744 |
|
|
|
7,592 |
|
|
|
0.48 |
|
|
|
2,631,540 |
|
|
|
20,725 |
|
|
|
1.59 |
|
定期存款 |
|
|
699,280 |
|
|
|
4,874 |
|
|
|
1.40 |
|
|
|
686,627 |
|
|
|
5,293 |
|
|
|
1.55 |
|
短期借款 |
|
|
3,401 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
1,948 |
|
|
|
22 |
|
|
|
2.30 |
|
长期借款 |
|
|
1,154 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
次级债券 |
|
|
26,804 |
|
|
|
983 |
|
|
|
7.35 |
|
|
|
26,804 |
|
|
|
983 |
|
|
|
7.39 |
|
有息负债总额 |
|
|
4,673,338 |
|
|
|
14,141 |
|
|
|
0.61 |
|
|
|
4,093,124 |
|
|
|
28,344 |
|
|
|
1.40 |
|
免息资金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息存款 |
|
|
3,257,976 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,603,725 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付利息及其他负债 |
|
|
38,894 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37,010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
1,031,731 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
929,835 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免息资金总额 |
|
|
4,328,601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,570,570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
9,001,939 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,663,694 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
151,611 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
136,056 |
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.41 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.28 |
% |
免息资金的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.27 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.59 |
% |
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.87 |
% |
(1) |
非权责发生制贷款包括在平均贷款余额中,此类非权责发生制贷款的任何利息均按现金基础确认。 |
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
除下文所述外,自2019年12月31日(即注册人向股东提交最新年度报告的日期)以来,注册人关于市场风险的披露没有重大变化。
本公司寻求通过利率变动降低其净息差和净利息收入的波动性。因此,本公司的利率敏感度及流动资金由其资产及负债委员会(“ALCO”)持续监察。ALCO为管理利率风险量及其对净利息收入和资本的影响建立了风险度量、限制和政策指南。各种工具被用来评估利率风险的大小、风险的分布、随着时间的推移风险水平以及对某些利率关系变化的敞口。
40
ALCO还利用收益模拟模型作为量化工具来衡量与不断变化的市场利率相关的利率风险量。该模型量化了各种利率情景对未来12个月预计净利息收入的影响。这些模拟纳入了有关利率变化以及盈利资产和有息负债的到期日和重新定价的假设。
ALCO根据其盈利资产和有息负债的到期日和重新定价频率,使用缺口分析来监测利率敏感性。这一分析表明,公司的状况是资产敏感型的,截至2020年6月30日,0至12个月的正缺口为1.7亿美元,占总资产的1.99%,而截至2019年12月31日,0至12个月的正缺口为1.72亿美元,占总资产的2.30%。
ALCO持续监测和管理对利率敏感的资产和负债之间的余额。目标是将市场利率波动对净利息收入的影响控制在可接受的水平内。为了达到这一目标,管理层可以延长或缩短资产或负债的存续期。
截至2020年6月30日,模型模拟预测,未来12个月,相对于基本情况,100和200个基点的上调将导致净利息收入分别出现0.48%和1.88%的正差异。
截至2019年12月31日,模型模拟预测,未来12个月,相对于基本情况,100和200个基点的上调将分别导致净利息收入出现1.97%和4.08%的正差异。相反,模型模拟预测,利率下降100个基点,将导致未来12个月净利息收入相对于基本情况的负方差为2.84%。
项目4.控制和程序
公司首席执行官、首席财务官及其披露委员会(包括公司执行主席、首席风险官、首席内部审计师、首席资产质量官、财务总监、总法律顾问和公司财务副总裁)已经评估了截至本报告所述期间的最后一天,公司的披露控制和程序。根据他们的评估,他们得出的结论是,公司的披露控制和程序是有效的,以确保公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
采用ASC 326要求实施新的会计政策和程序,包括增强我们的信息系统,这改变了公司在分析信贷损失准备和相关披露时对财务报告的内部控制。除了与采用ASC 326相关的变化外,在本季度报告所涵盖的期间,本公司财务报告内部控制表格10-Q中没有对这些控制产生重大影响或可能产生重大影响的变化。
41
第II部分-其他资料
第1项法律诉讼
本公司已在因其正常业务活动而引起的各种法律诉讼中被列为被告。虽然因该等行动而可能产生的任何负债金额无法准确预测,但本公司认为,任何该等负债将不会对本公司的综合财务报表造成重大不利影响。
第1A项风险因素。
除下文所述外,截至2020年6月30日,与公司截至2019年12月31日的年报第I部分第21A项披露的风险因素相比,未发生实质性变化:
新冠肺炎疫情影响了我们的业务,对我们业务和财务业绩的最终影响将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,无法预测,包括疫情的范围和持续时间,以及政府当局应对疫情的行动。
由于没有先例,我们无法很有把握地预测新冠肺炎疫情将如何影响我们的业务。新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响,扰乱了全球供应链,降低了股市估值,造成了金融市场的大幅波动和混乱,并增加了失业率。此外,这场大流行导致许多企业暂时关闭,并建立了社会距离制度。因此,对我们产品和服务的需求可能会受到重大影响。此外,这场大流行已经并可能进一步影响我们贷款组合中信贷损失的确认,增加并可能进一步增加我们的信贷损失拨备,特别是如果企业长期关闭或以其他方式受到不利影响,甚至是永久性的话。此外,我们还是小企业管理局(SBA)的Paycheck Protection Program(PPP)和其他SBA、美联储或美国财政部为应对大流行已经或可能创建的计划的贷款人。这些项目是新的,条款受政治影响,它们对我们业务的影响是不确定的。截至2020年6月30日,我们批准了8,392笔贷款,扣除2620万美元的未摊销手续费后,贷款总额约为8.251亿美元。新冠肺炎疫情对我们的业务、经营结果、财务状况以及我们的监管资本和流动性比率的影响程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性,无法预测。
由于新冠肺炎疫情的影响,该公司已经修改了大约9.398亿美元的贷款,其中大部分以商业房地产为抵押。这些修改是为了响应CARE法案第4013条和关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构修改贷款的机构间声明中概述的监管意图,并为企业提供财务灵活性,直到经济有时间恢复到更正常的活动水平。然而,这些修改通常涉及付款修改和忍耐,也会延迟最终可能永久受损的贷款的确认。因此,有理由预计,当临时监管会计减免和支付修改停止时,信用减值和重组贷款将明显增加。目前还无法确定出现这种后果的时间和程度,这取决于新冠肺炎疫情的持续时间、政府经济刺激的水平和成功程度,以及进一步的监管指导。
在新冠肺炎疫情之前,该公司总资产在几年内突破百亿美元的可能性微乎其微。然而,随着CARE法案的实施,包括购买力平价贷款、对家庭的刺激性支付以及人为抬高的家庭储蓄率,我们的存款和资产已经大幅增长,超出了任何合理的可预见水平。只要新冠肺炎疫情继续,政府继续以相同或类似的方式应对,该公司到2020年12月31日总资产超过100亿美元的可能性大大增加。根据多德-弗兰克法案的德宾修正案,这将在随后几年引发借记卡交换费收入的大致损失,损失在1600万美元到1800万美元之间。该公司正在制定战略,以避免超过100亿美元的资产和交换收入的损失,但这些战略的成功还不确定。
未来的经济状况存在很大的不确定性,我们已经采取了深思熟虑的行动来应对。此外,经济压力导致2020年上半年信贷损失拨备增加。我们继续密切关注新冠肺炎疫情的影响,以及CARE法案可能带来的任何影响;然而,新冠肺炎疫情将在多大程度上影响我们在2020年剩余时间内的运营和财务业绩仍是高度不确定的。
第二条股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
没有。
第3项高级证券违约
没有。
42
第四项矿山安全资料披露
没有。
第5项其他资料
没有。
43
第六项展品
陈列品 |
|
陈列品 |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
|
BancFirst Corporation和Pegasus Bank于2019年4月23日签订的换股协议(作为本公司于2019年4月25日提交的8-K/A表格的附件2.1提交,并通过引用并入本文)。
|
3.1 |
|
修订和重新修订了BancFirst公司的章程(作为本公司2015年3月30日的8-K表格当前报告的附件3.1提交,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
3.2 |
|
日期为2017年5月31日的BancFirst公司第三次修订和重新注册的公司注册证书(作为公司当前报告8-K表的附件3.1提交,日期为2017年5月31日,并通过引用并入本文)。(注:第三份修订后的BancFirst公司注册证书日期为2017年5月31日,作为本公司当前报告的附件3.1提交,日期为2017年5月31日)。 |
|
|
|
4.1 |
|
界定证券持有人权利的文书(见上文表3.1和3.2)。
|
4.2 |
|
注册人证券说明(作为公司截至2019年12月31日年度报告10-K表的附件4.2提交,并通过引用并入本文)。 |
4.3 |
|
关于BFC Capital Trust II的7.20%累计信托优先证券的修订和重新签署的信托协议表格(作为本公司2004年2月23日S-3/A表格注册说明书第333-112488号文件的附件4.5提交,并并入本文作为参考)。 |
|
|
|
4.4 |
|
7.20%BFC资金信托II累计信托优先担保证书表格(作为本公司2004年2月23日S-3/A表格注册说明书附件D至附件4.5,档案号为333-112488,并入本文作为参考)。 |
|
|
|
4.5 |
|
与BancFirst公司发行给BFC Capital Trust II的7.20%次级可递延利息债券有关的契约格式(作为本公司2004年2月4日的S-3表格注册声明的附件4.1,文件编号333-112488,通过引用并入本文)。 |
|
|
|
4.6 |
|
BancFirst公司7.20%次级可递延利息债券证书表格(作为本公司2004年2月4日S-3注册表第333-112488号文件的附件4.2存档,并合并于此作为参考)。 |
|
|
|
4.7 |
|
BancFirst公司关于BFC Capital Trust II的7.20%累计信托优先证券的担保表格(作为本公司2004年2月23日S-3/A表格注册说明书第333-112488号的附件4.7存档,并并入本文作为参考)。 |
|
|
|
4.8 |
|
CSB BancShares,Inc.之间的担保协议格式和威尔明顿信托公司(作为公司截至2015年9月30日的10-Q表格季度报告的附件4.7提交,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
4.9 |
|
与CSB Bancshare,Inc.发行给威尔明顿信托公司的浮动利率次级可递延利息债券有关的契约表格(作为本公司截至2015年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件4.8提交,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
4.10 |
|
威尔明顿信托公司与BancFirst Corporation之间发行的与浮动利率次级可递延利息债券有关的第一补充契约表格(作为本公司截至2015年9月30日的10-Q表格季度报告的附件4.9提交,并通过引用并入本文中),该表格与Wilmington Trust Company和BancFirst Corporation之间的浮动利率次级可递延利息债券有关(该表格作为公司截至2015年9月30日的10-Q表格季度报告的附件4.9提交,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
10.1 |
|
2015年1月1日生效的BancFirst Corporation员工持股和信托协议(作为公司截至2015年3月31日的10-Q表季度报告的附件10.1存档,通过引用并入本文)。
|
10.2 |
|
BancFirst Corporation员工持股计划修正案1(作为本公司于2018年2月26日提交的8-K表格的附件10.1提交,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
10.3 |
|
BancFirst Corporation Thrift Plan的收养协议于2016年4月21日通过,自2016年1月1日起生效。(作为公司截至2016年3月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.5提交,并通过引用并入本文)。
|
10.4 |
|
BancFirst公司储蓄计划的第一修正案。(作为本公司于2018年2月26日提交的8-K表格当前报告的附件10.2提交,并通过引用并入本文)。
|
44
陈列品 |
|
陈列品 |
10.5 |
|
俄克拉荷马州科特塔公司和BancFirst公司之间的买卖协议和第三方托管说明。(作为本公司于2018年9月5日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交,并通过引用并入本文)。
|
10.6 |
|
俄克拉荷马州科特塔公司和BancFirst公司之间买卖协议和第三方托管指示的第一修正案。(作为本公司于2018年9月5日提交的8-K表格当前报告的附件10.2提交,并通过引用并入本文)。
|
10.7 |
|
第六次修订和重新修订的BancFirst公司董事递延股票薪酬计划(作为公司截至2019年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.7提交,通过引用并入本文)。 |
|
|
|
10.8 |
|
BancFirst Corporation 2019年员工持股计划第一号修正案(作为公司截至2019年12月31日年度报告10-K表的附件10.10提交,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
10.9 |
|
2019年修正BancFirst公司储蓄计划(作为公司截至2019年12月31日年度10-K表格年度报告的附件10.11提交,并通过引用并入本文)。
|
10.10* |
|
第七次修订和重新制定的BancFirst公司非雇员董事股票期权计划 |
|
|
|
10.11* |
|
第十六次修订和重新制定的BancFirst公司股票期权计划 |
|
|
|
31.1* |
|
根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)颁发的首席执行官证书。 |
|
|
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31.2* |
|
首席财务官按照规则13a-14(A)或规则15d-14(A)的认证。 |
|
|
|
32* |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的“美国法典”第18编第1350节规定的首席执行官和首席财务官(CEO)和首席财务官(CFO)证书。 |
|
|
|
101* |
|
交互式数据文件-实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
|
104* |
|
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
* |
谨此提交。 |
45
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
|
|
BancFirst公司 |
|
|
(注册人) |
|
|
|
日期:9月1日2020年8月7日 |
|
/s/David Harlow |
|
|
大卫·哈洛 |
|
|
总统 |
|
|
首席执行官 |
|
|
(首席行政主任) |
|
|
|
日期:9月1日2020年8月7日 |
|
/s/凯文·劳伦斯 |
|
|
凯文·劳伦斯 |
|
|
执行副总裁 |
|
|
首席财务官 |
|
|
(首席财务官) |
46