错误2020Q20001169770十二月三十一日美国-GAAP：会计标准更新201613成员美国-GAAP：会计标准更新201613成员美国-GAAP：会计标准更新201613成员美国-GAAP：会计标准更新201613成员P4YP10YP3YP5YP7YP10YP1YP10Y0.0250.0257.3757.0000011697702020-01-012020-06-300001169770美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-06-300001169770美国-GAAP：SeriesDPferredStockMember2020-01-012020-06-300001169770美国-GAAP：系列EPferredStockMember2020-01-012020-06-30xbrli：共享0001169770美国-GAAP：CommonStockMember2020-08-030001169770US-GAAP：CommonClassBMember2020-08-03iso4217：美元00011697702020-06-3000011697702019-12-31iso4217：美元xbrli：共享0001169770美国-GAAP：公共类别成员2019-12-310001169770美国-GAAP：公共类别成员2020-06-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember2019-12-310001169770US-GAAP：CommonClassBMember2020-06-3000011697702020-04-012020-06-3000011697702020-01-012020-03-3100011697702019-04-012019-06-3000011697702019-01-012019-06-300001169770美国-GAAP：公共类别成员2020-04-012020-06-300001169770美国-GAAP：公共类别成员2020-01-012020-03-310001169770美国-GAAP：公共类别成员2019-04-012019-06-300001169770美国-GAAP：公共类别成员2020-01-012020-06-300001169770美国-GAAP：公共类别成员2019-01-012019-06-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember2020-04-012020-06-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember2020-01-012020-03-310001169770US-GAAP：CommonClassBMember2019-04-012019-06-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember2020-01-012020-06-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember2019-01-012019-06-300001169770美国-GAAP：Preference 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目录

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式10-Q

(马克一)

☒			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告

关于截至的季度期间2020年6月30日

或

☐			根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

从开始的过渡期            至            

佣金档案编号001-35522

加州银行(Bank of California，Inc.)

(章程中规定的注册人的确切姓名)

马里兰州

(州或其他司法管辖区)

公司或组织)

04-3639825

(税务局雇主身分证号码)

麦克阿瑟广场3号, 圣安娜, 加利福尼亚

(主要行政机关地址)

92707

(邮政编码)

(855) 361-2262

(登记人的电话号码，包括区号)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

小型报表公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。-是。☐*否？☒

---

目录

根据该法第12(B)条登记的证券：

每一类的名称

交易代码

每间交易所的注册名称

普通股，每股面值0.01美元

银行

纽约证券交易所

存托股份，每股相当于D系列非累积永久优先股7.375%股份的1/40权益

珠三角银行

纽约证券交易所

存托股份，每股相当于非累积永久优先股7.00%股份的1/40权益，E系列

BANC PRESS

纽约证券交易所

注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。

截至2020年8月3日，注册人有未完成的49,754,330有表决权的普通股和477,321B类无投票权普通股。

---

目录

加州银行(Bank of California，Inc.)

表格10-Q季度报告

2020年6月30日

目录

						页
第一部分-财务信息									5
第1项--			财务报表			5
			合并财务状况报表			5
			合并运营报表			6
			综合全面收益表(损益表)			8
			股东权益合并报表			9
			合并现金流量表			11
			合并财务报表附注			13
第2项--			管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析			50
第3项--			关于市场风险的定量和定性披露			80
第4项--			管制和程序			82
第II部分-其他资料									83
第1项--			法律程序			83
第1A项-			危险因素			83
第2项--			未登记的股权证券销售和收益的使用			83
第3项--			高级证券违约			84
第4项--			矿场安全资料披露			84
第5项--			其他资料			84
第6项--			陈列品			85
签名									86

2

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目录

前瞻性陈述

在本报告和公开股东通信中使用时，在加州银行公司的其他文件中使用。(本公司、吾等、吾等和吾等)向美国证券交易委员会(SEC)提交或提交的，或在经授权高管批准的口头声明中，“相信”、“将”、“应该”、“可能导致”、“预计将”、“将继续”、“预计”、“估计”、“项目”、“计划”等词语或短语。“指导”或类似的表述旨在识别1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。告诫您不要过度依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅反映了所作日期的情况。这些陈述可能与我们未来的财务业绩、战略计划或目标、收入、费用或收益预测或加州银行公司的其他财务项目有关。本公司及其联属公司(“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)以及新冠肺炎疫情对本公司业务、运营、财务业绩和前景的持续影响。根据这些陈述的性质，这些陈述会受到许多不确定因素的影响，这些不确定因素可能会导致实际结果与陈述中预期的结果大相径庭。

可能导致实际结果与预期或预测结果大不相同的因素包括但不限于以下因素：

i.诉讼的费用和效果，包括律师费和其他费用、和解和判决；

二、新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行的影响，以及政府和其他当局为遏制、缓解和抗击该大流行而采取的措施，对我们的业务、运营、贷款组合、财务业绩和前景的影响；

三、我们退出第三者按揭贷款业务和经纪单一家庭住宅贷款业务所获得的利益会较预期为低，而我们因退出该业务而招致的成本会较预期为高的风险；

四.我们不能成功实施我们的资本利用战略和其他向传统社区银行转型的战略的风险；

v.我们有能力获得监管部门的批准或无异议地采取各种资本行动，包括我们或我们的银行子公司支付股息或回购我们的普通股或优先股；

六.公司的任何合并和收购交易可能扰乱当前的计划和运营并导致难以留住客户和员工的风险，与这些交易相关的成本、费用、开支和收费可能远远高于预期的风险，以及这些交易的预期收入、成本节约、协同效应和其他好处可能无法在预期的程度上、在预期的时间表内实现或根本没有实现的风险；

七.本市场区域内贷款需求波动和商住房地产价格波动；

八.贷款活动的信用风险，可能会受到房地产市场恶化、借款人的财务状况和贷款活动的操作风险的影响，包括但不限于我们承保业务的有效性和欺诈风险；任何这些风险都可能导致我们贷款组合中的贷款拖欠、损失和不良资产增加，这可能导致我们的信用损失拨备不足，并要求我们大幅增加信用损失准备金；

九.财务会计准则委员会现行的预期信贷损失会计准则，要求金融机构定期确定对贷款终身预期信贷损失的估计，并将预期信贷损失作为贷款损失的准备金；

x.我们证券组合的质量和组成，特别是我们的抵押贷款债券投资组合和其他资产类别的信用风险；

十一.我们某些资产和负债的公允价值估计错误，可能导致估值发生重大变化；

十二.全国或我国市场领域经济总状况的变化，或者金融市场的变化；

十三.短期利率环境的延续或变化、一般利率水平的变化、利率环境的波动、短期和长期利率的相对差异、存款利率、我们的净利差和资金来源；

十四.我们有能力发展和保持强大的核心存款基础或其他为我们的活动提供资金所需的低成本资金来源；

十五.监管机构对我们的审查结果，以及任何此类监管机构可能限制我们的业务活动、要求我们改变业务组合、增加信贷损失拨备、减记资产价值、提高我们的资本水平，或影响我们借入资金或维持或增加存款的能力，其中任何一项都可能对我们的流动性和收益产生不利影响；

第十六条。对我们的业务产生不利影响的立法或监管变更，包括但不限于税收法律和政策的变更以及监管资本或其他规则的变更，以及应对或应对此类变更的资源可用性；

第十七条。我们控制运营成本和开支的能力；

第十八条。因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用；

第XIX号。我们的企业风险管理框架可能不能有效地降低风险和减少潜在的损失；

XX。与我们所依赖的网络和计算机系统有关的故障或安全漏洞；

XXI。我们吸引和留住高级管理团队关键成员的能力；

二十二、金融服务公司之间的竞争压力加大；

第二十三条。改变消费支出、借贷和储蓄习惯；

XXIV.恶劣天气、自然灾害、流行病、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响；

XXV。关键第三方提供商履行对我们义务的能力；

二十六号。金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化，或其在我们业务中的应用，包括关于会计问题的额外指导和解释以及新会计方法的实施细节；

XXVII.股价波动和声誉风险，其中包括投机交易和某些交易员做空我们的普通股，试图制造关于我们的负面宣传；以及

XXVIII.影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，以及本报告和我们不时提交给SEC的其他文件中描述的其他风险，包括但不限于第一部分第1A项下描述的风险。在截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中以及第II部分第1A项下的“风险因素”。本公司截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q中的“风险因素”。

此外，有关新冠肺炎大流行对我们的业务、运营、财务表现和前景的持续影响的声明可能会构成前瞻性声明，受实际影响可能与前瞻性声明中所反映的结果有实质性影响的风险，这些风险和不确定性因素和未来发展可能会导致实际结果与前瞻性声明中所述的结果有实质性差异，这些因素和未来发展是不确定、不可预测的，且在很多情况下超出了我们的控制范围，包括此次大流行的范围和持续时间、政府当局应对此次大流行所采取的行动，以及此次大流行对我们的客户、第三方和我们的直接和间接影响。

我们没有义务更新任何此类声明，以反映前瞻性声明发表之日之后发生的情况或事件，除非法律另有要求。

3

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目录

第一部分-财务信息

项目1--财务报表

加州银行(Bank of California，Inc.)

合并财务状况报表

(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)

(未经审计)

			六月三十日， 2020						十二月三十一号， 2019
资产
现金和银行到期款项			$	23,394					$	28,890
金融机构的生息存款			397,246						344,582
现金和现金等价物合计			420,640						373,472
可供出售的证券，按公允价值计算			1,176,029						912,580
持有待售贷款，按公允价值列账			19,768						22,642
应收贷款			5,627,696						5,951,885
信贷损失拨备--贷款			(90,370)						(57,649)
应收贷款净额			5,537,326						5,894,236
联邦住房贷款银行和其他银行股票，按成本计算			46,585						59,420
房舍、设备、网络			125,247						128,021
银行自营人寿保险			110,487						109,819
经营性租赁使用权资产			19,408						22,540
对替代能源伙伴关系的投资，净额			26,967						29,300
递延所得税，净额			48,288						44,906
应收所得税			13,094						4,233
商誉			37,144						37,144
其他无形资产，净额			3,292						4,151
其他资产			185,863						185,946
总资产			$	7,770,138					$	7,828,410
负债和股东权益
无息存款			$	1,391,504					$	1,088,516
有息存款			4,645,961						4,338,651
总存款			6,037,465						5,427,167
联邦住房贷款银行预付款，净额			617,170						1,195,000
长期债务，净额			173,537						173,421
回购贷款损失准备金			5,567						6,201
经营租赁负债			20,531						23,692
应计费用和其他负债			68,909						95,684
总负债			6,923,179						6,921,165
承担和或有负债
优先股			185,037						189,825
普通股，$0.01每股面值，446,863,844授权股份；52,161,922已发行及已发行的股份49,750,958于2020年6月30日发行的流通股；51,997,061已发行及已发行的股份50,413,681于2019年12月31日发行的流通股			522						520
B类无投票权不可转换普通股，$0.01每股面值，3,136,156授权股份；477,321在2020年6月30日和2019年12月31日发行和发行的股票			5						5
额外实收资本			632,117						629,848
留存收益			85,670						127,733
库存股，按成本计算(2,410,964和1,583,380(2020年6月30日和2019年12月31日的股票)			(40,827)						(28,786)
累计其他综合损失净额			(15,565)						(11,900)
股东权益总额			846,959						907,245
总负债和股东权益			$	7,770,138					$	7,828,410

见合并财务报表附注(未经审计)

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目录

加州银行(Bank of California，Inc.)

合并业务报表

(金额以千为单位，每股数据除外)

(未经审计)

			三个月																														截至六个月 6月30日，
			六月三十日， 2020						三月三十一号， 2020						六月三十日， 2019						2020						2019
利息和股息收入
贷款，包括手续费			$	63,642					$	65,534					$	89,159					$	129,176					$	179,717
有价证券			7,816						7,820						12,457						15,636						30,298
其他生息资产			1,239						1,360						2,424						2,599						4,737
利息和股息收入总额			72,697						74,714						104,040						147,411						214,752
利息支出
存款			10,205						14,611						28,598						24,816						60,041
联邦住房贷款银行预付款			4,818						5,883						8,289						10,701						17,370
根据回购协议出售的证券			2						—						16						2						34
长期债务和其他有息负债			2,357						2,359						2,357						4,716						4,719
利息支出总额			17,382						22,853						39,260						40,235						82,164
净利息收入			55,315						51,861						64,780						107,176						132,588
信贷损失准备金(冲销)			11,826						15,761						(1,900)						27,587						198
信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入			43,489						36,100						66,680						79,589						132,390
非利息收入
客户服务费			1,224						1,096						1,434						2,320						2,949
还本付息收入			95						75						121						170						239
银行自营人寿保险收入			591						578						580						1,169						1,105
出售可供出售证券的净收益			2,011						—						—						2,011						208
持有待售贷款的公允价值调整			25						(1,586)						59						(1,561)						60
出售贷款的净(亏损)收益			—						(27)						2,767						(27)						4,319
其他收入(亏损)			1,582						1,925						(7,251)						3,507						(4,875)
非利息收入(亏损)总额			5,528						2,061						(2,290)						7,589						4,005
非利息支出
薪金和员工福利			24,260						23,436						27,506						47,696						55,945
命名权限终止			26,769						—						—						26,769						—
入住率和设备			7,090						7,243						7,955						14,333						15,641
专业费用			4,596						5,964						(2,903)						10,560						8,138
数据处理			1,536						1,773						1,672						3,309						3,168
广告和促销			1,157						1,756						2,048						2,913						4,105
监管评估			725						484						2,136						1,209						4,618
(收益)替代能源伙伴关系投资亏损			(167)						1,905						(355)						1,738						1,595
冲销贷款回购准备金			(34)						(600)						(61)						(634)						(177)
无形资产摊销			430						429						621						859						1,241
重组(冲销)费用			—						—						(158)						—						2,637
所有其他费用			6,408						4,529						5,039						10,937						8,838
总非利息费用			72,770						46,919						43,500						119,689						105,749
所得税前营业收入(亏损)			(23,753)						(8,758)						20,890						(32,511)						30,646
所得税(福利)费用			(5,304)						(2,165)						4,308						(7,469)						7,027
净(亏损)收入			(18,449)						(6,593)						16,582						(25,042)						23,619
优先股股息			3,442						3,533						4,308						6,975						8,616
分配给参与证券的收益			—						—						271						—						153
参股证券股息			94						94						94						188						295
优先股赎回的影响			(49)						(526)						—						(575)						—
普通股股东可获得的净(亏损)收益			$	(21,936)					$	(9,694)					$	11,909					$	(31,630)					$	14,555
(亏损)普通股每股收益：
基本型			$	(0.44)					$	(0.19)					$	0.23					$	(0.63)					$	0.29
稀释			$	(0.44)					$	(0.19)					$	0.23					$	(0.63)					$	0.29
(亏损)B类普通股每股收益：
基本型			$	(0.44)					$	(0.19)					$	0.23					$	(0.63)					$	0.29
稀释			$	(0.44)					$	(0.19)					$	0.23					$	(0.63)					$	0.29

见合并财务报表附注(未经审计)

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目录

加州银行(Bank of California，Inc.)

综合全面收益表(损益表)

(金额以千为单位)

(未经审计)

			三个月																														截至六个月 6月30日，
			六月三十日， 2020						三月三十一号， 2020						六月三十日， 2019						2020						2019
净(亏损)收入			$	(18,449)					$	(6,593)					$	16,582					$	(25,042)					$	23,619
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现收益(亏损)			40,002						(42,248)						5,423						(2,246)						11,596
计入净(亏损)收入的(损益)重新分类调整			(1,419)						—						—						(1,419)						(147)
可供出售证券未实现损益(亏损)合计变动			38,583						(42,248)						5,423						(3,665)						11,449
其他全面收益(亏损)合计			38,583						(42,248)						5,423						(3,665)						11,449
综合收益(亏损)			$	20,134					$	(48,841)					$	22,005					$	(28,707)					$	35,068

见合并财务报表附注(未经审计)

6

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目录

加州银行(Bank of California，Inc.)

合并股东权益报表

(金额以千为单位)

(未经审计)

			优先股						普通股																		额外实收资本						留存收益						库存股						累计其他综合损失						股东权益总额
												投票						B类无投票权
截至2020年6月30日的三个月
2020年3月31日的余额			$	187,687					$	520					$	5					$	631,125					$	110,640					$	(40,827)					$	(54,148)					$	835,002
综合损失：
净损失			—						—						—						—						(18,449)						—						—						(18,449)
其他全面收益，净额			—						—						—						—						—						—						38,583						38,583
发行普通股			—						2						—						(2)						—						—						—						—
优先股的赎回			(2,650)						—						—						—						49						—						—						(2,601)
基于股份的薪酬费用			—						—						—						1,470						—						—						—						1,470
因雇员纳税责任而交出的限制性股票			—						—						—						(476)						—						—						—						(476)
根据股息再投资计划购买的股票			—						—						—						—						(28)						—						—						(28)
股票增值权股息等价物			—						—						—						—						(94)						—						—						(94)
宣布的股息($0.06每股普通股)			—						—						—						—						(3,006)						—						—						(3,006)
优先股股息			—						—						—						—						(3,442)						—						—						(3,442)
2020年6月30日的余额			$	185,037					$	522					$	5					$	632,117					$	85,670					$	(40,827)					$	(15,565)					$	846,959
截至2019年6月30日的三个月
2019年3月31日的余额			$	231,128					$	518					$	5					$	626,608					$	136,943					$	(28,786)					$	(18,091)					$	948,325
综合收益：
净收入			—						—						—						—						16,582						—						—						16,582
其他全面收益，净额			—						—						—						—						—						—						5,423						5,423
发行普通股			—						2						—						(2)						—						—						—						—
基于股份的薪酬费用			—						—						—						1,497						—						—						—						1,497
因雇员纳税责任而交出的限制性股票			—						—						—						(797)						—						—						—						(797)
根据股息再投资计划购买的股票			—						—						—						—						(26)						—						—						(26)
股票增值权股息等价物			—						—						—						—						(94)						—						—						(94)
宣布的股息($0.06每股普通股)			—						—						—						—						(3,058)						—						—						(3,058)
优先股股息			—						—						—						—						(4,308)						—						—						(4,308)
2019年6月30日的余额			$	231,128					$	520					$	5					$	627,306					$	146,039					$	(28,786)					$	(12,668)					$	963,544
截至2020年6月30日的6个月
2019年12月31日的余额			$	189,825					$	520					$	5					$	629,848					$	127,733					$	(28,786)					$	(11,900)					$	907,245
采用ASU No.2016-13的影响			—						—						—						—						(4,503)						—						—						(4,503)
综合损失：
净损失			—						—						—						—						(25,042)						—						—						(25,042)
其他综合亏损，净额			—						—						—						—						—						—						(3,665)						(3,665)
发行普通股			—						2						—						(2)						—						—						—						—
优先股的赎回			(4,788)						—						—						—						575						—						—						(4,213)
购买827,584库存股股份			—						—						—						—						—						(12,041)						—						(12,041)
基于股份的薪酬费用			—						—						—						3,046						—						—						—						3,046
因雇员纳税责任而交出的限制性股票			—						—						—						(775)						—						—						—						(775)
根据股息再投资计划购买的股票			—						—						—						—						(47)						—						—						(47)
股票增值权股息等价物			—						—						—						—						(188)						—						—						(188)
宣布的股息($0.12每股普通股)			—						—						—						—						(5,883)						—						—						(5,883)
优先股股息			—						—						—						—						(6,975)						—						—						(6,975)
2020年6月30日的余额			$	185,037					$	522					$	5					$	632,117					$	85,670					$	(40,827)					$	(15,565)					$	846,959
截至2019年6月30日的6个月
2018年12月31日的余额			$	231,128					$	518					$	5					$	625,834					$	140,952					$	(28,786)					$	(24,117)					$	945,534
综合收益：
净收入			—						—						—						—						23,619						—						—						23,619
其他全面收益，净额			—						—						—						—						—						—						11,449						11,449
发行普通股			—						2						—						(2)						—						—						—						—
基于股份的薪酬费用			—						—						—						2,350						—						—						—						2,350
因雇员纳税责任而交出的限制性股票			—						—						—						(876)						—						—						—						(876)
根据股息再投资计划购买的股票			—						—						—						—						(76)						—						—						(76)
股票增值权股息等价物			—						—						—						—						(296)						—						—						(296)
宣布的股息($0.19每股普通股)			—						—						—						—						(9,544)						—						—						(9,544)
优先股股息			—						—						—						—						(8,616)						—						—						(8,616)
2019年6月30日的余额			$	231,128					$	520					$	5					$	627,306					$	146,039					$	(28,786)					$	(12,668)					$	963,544

见合并财务报表附注(未经审计)

7

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目录

加州银行(Bank of California，Inc.)

综合现金流量表

(金额以千为单位)

(未经审计)

			截至六个月 6月30日，
			2020						2019
来自经营活动的现金流：
净(亏损)收入			$	(25,042)					$	23,619
将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额(用于)
信贷损失准备金			27,587						198
冲销贷款回购准备金			(634)						(177)
房舍和设备折旧			8,404						5,290
无形资产摊销			859						1,241
债务发行成本摊销			139						83
证券溢价净摊销			258						649
递延贷款成本和费用的净摊销			(553)						83
购入贷款的折扣增加			(355)						(125)
与命名权终止相关的其他资产的核销，净额			6,669						—
清偿债务费用			2,515						—
递延所得税(福利)费用			(71)						1,841
银行自营寿险收入			(1,169)						(1,105)
基于股份的薪酬费用			3,046						2,350
利率掉期损失			288						9,583
替代能源伙伴关系和保障性住房投资的投资亏损			4,033						2,785
资本化软件项目减值			157						835
持有待售贷款的公允价值调整			1,561						(60)
出售贷款的净亏损(收益)			27						(4,319)
出售可供出售证券的净收益			(2,011)						(208)
出售或处置财产和设备的损失			106						9
回购按揭贷款			—						(699)
出售所得款项及持有待售贷款所收取的本金			613						3,849
出售持有待售贷款的收益和收取的本金			—						426
应计利息、应收账款和其他资产变动			1,119						(14,593)
应计应付利息和其他负债的变动			(30,093)						(5,341)
经营活动提供的现金净额(用于)			(2,547)						26,214
投资活动的现金流量：
出售可供出售证券所得款项			22,728						782,019
可供出售证券的到期日和催缴所得收益			30,000						38,029
偿还可供出售证券本金所得款项			2,971						20,538
购买可供出售的证券			(322,590)						—
从银行拥有的人寿保险中收到的现金			501						—
贷款来源和本金托收，净额			349,818						(149,182)
购买贷款和租赁			(25,839)						—
赎回联邦住房贷款银行股票			22,171						29,760
购买联邦住房贷款银行和其他银行股票			(9,336)						(38,039)
出售贷款所得款项			—						558,021
出售所拥有的其他房地产的收益			—						551
购置房舍和设备			(3,467)						(5,967)
资本租赁债务的支付			(266)						(259)
股权投资的资金来源			(14,201)						(1,501)
(增加)对替代能源伙伴关系的投资减少			(2,630)						760
投资活动提供的净现金			49,860						1,234,730
由融资活动提供(用于)的现金流：
存款净增(减)			610,298						(1,624,354)
联邦住房贷款银行短期预付款净(减)增			(447,000)						305,000
偿还联邦住房贷款银行的长期贷款			(235,000)						—
长期联邦住房贷款银行预付款的收益			111,000						—
清偿债务和支付融资费用			(9,368)						—
优先股的赎回			(4,213)						—
购买库存股			(12,041)						—
购买因雇员缴税责任而退回的限制性股票			(775)						(876)
就股票增值权支付的股息等价物			(188)						(296)
优先股支付的股息			(6,975)						(8,616)
普通股支付的股息			(5,883)						(9,544)
用于融资活动的现金净额			(145)						(1,338,686)
现金和现金等价物净变化			47,168						(77,742)
期初现金及现金等价物			373,472						391,592
期末现金和现金等价物			$	420,640					$	313,850
补充现金流信息
存款和借款支付的利息			40,626						85,733
已缴所得税			62						2,822
已收到所得税退款			—						7
补充披露非现金活动
从贷款转移到其他拥有的房地产，净额			—						276
将为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款			—						1,127,339
根据资本租赁购置的设备			30						40
已确认的经营租赁使用权资产			—						27,421
已确认的经营租赁负债			—						28,822
采用ASU 2016-13年度对留存收益的影响			(4,503)						—

见合并财务报表附注(未经审计)

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目录

加州银行(Bank of California，Inc.)

合并财务报表附注(未经审计)

2020年6月30日

注1-重要会计政策摘要

运营性质：加州银行(Bank of California，Inc.)本公司(连同其合并子公司，本公司、我们、我们和我们)是根据1956年银行控股公司法(经修订)成立的金融控股公司，总部设在加利福尼亚州圣安娜，并根据马里兰州法律注册成立。加州银行(Bank of California，Inc.)受联邦储备系统理事会(“FRB”)及其全资附属公司加州银行全国协会(The Bank of California，National Association)的监管，该银行根据本行主要监管机构货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)(“OCC”)颁发的全国性银行章程运营。该银行是联邦住房贷款银行(“FHLB”)系统的成员，并在联邦存款保险公司(“FDIC”)维持存款账户的保险。

世行提供各种金融服务，以满足其服务社区的银行和金融需求，业务通过以下途径进行：31截至2020年6月30日，全方位服务分支机构遍布南加州。

演示基础：随附的未经审计的中期综合财务报表是根据证券交易委员会S-X规则第10条和证券交易委员会关于报告Form 10-Q季度报告的其他规则和规定编制的。因此，美国公认会计原则(“GAAP”)要求的某些披露不包括在这里。这些中期报表应与我们提交给SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包括的合并财务报表和附注一起阅读。本文提供的2019年12月31日综合财务状况报表来自于提交给SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包括的经审计的财务报表。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报情况，包括：i)将无资金支持的贷款承诺损失准备金从包括在其他非利息支出中重新分类为包括在信贷损失准备金中；ii)显示待售贷款的未实现公允价值调整，将其与已实现的贷款销售净(亏损)收益分开显示；iii)在综合经营报表中将外部服务费用从“外部服务费”重新分类为“所有其他费用”。

本公司管理层认为，随附的未经审计的中期综合财务报表反映了所有必要的调整(包括正常经常性调整)，以便公平地列报截至所列日期和期间的综合财务状况和综合经营业绩。截至2020年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明截至2020年12月31日的一年可能预期的结果。

合并原则：随附的未经审计综合财务报表包括本公司及其合并子公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的帐目，以及截至2020年6月30日和2019年6月30日止三个月和六个月的帐目。大量的公司间账户和交易在合并中被取消。除文意另有所指外，对本公司的所有提述均包括其当时的全资附属公司。

采用的会计公告：

2020年1月1日，我们采用了会计准则更新(ASU)2016-13年度。金融工具-信贷损失(主题326)(“ASU 2016-13年”)，以反映当前预期信贷损失(“CECL”)的方法取代已发生的损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来估计预期的信贷损失。*CECL模型下的预期信贷损失的计量适用于以摊销成本计量的金融资产，包括贷款应收账款、持有至到期的债务证券和表外信贷敞口。ASU 2016-13年度还要求通过信贷损失拨备来记录与可供出售债务证券相关的信贷损失。此外，ASU 2016-13修改了可供出售(“AFS”)债务证券的非临时性减值(“OTTI”)模型，要求计提信用减值准备，而不是直接减记，这允许根据信用质量的改善在未来期间冲销信用减值。

对于按成本计量的金融资产，包括应收贷款和表外信贷敞口，我们采用了修改后的追溯方法，采用了ASU 2016-13年度。从2020年1月1日开始的报告期的结果根据ASU 2016-13(或会计准则修订326)报告，而上一时期的结果继续根据以前适用的GAAP报告。采用了亚利桑那州立大学2016-13年度2020年1月1日的结果是增加了$6.4我们的信贷损失拨备为100万美元，税后留存收益净减少#美元4.5百万。这一过渡调整反映了我们模式的发展。主要使用终身损失法估计我们的贷款、无资金支持的承诺和其他表外信贷敞口的终身预期信贷损失。

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目录

下表显示了2020年1月1日采用ASU 2016-13的影响：

(千美元)						据报道， 在……下面 ASC 326						预- ASC 326 收养						对.的影响 ASC 326 收养
资产：
信贷损失拨备--贷款
商业广告：
工商业						$	23,015					$	22,353					$	662
商业地产						10,788						5,941						4,847
多家庭						13,214						11,405						1,809
SBA						3,508						3,120						388
施工						4,009						3,906						103
消费者：
单户住宅按揭						10,066						10,486						(420)
其他消费者						658						438						220
总计						65,258						57,649						7,609
负债：
信贷损失拨备--无资金的贷款承诺						$	2,838					$	4,064					$	(1,226)

重要的会计政策：公司的会计和报告政策以公认会计原则为基础，并符合银行业的主要做法。与提交给SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的那些相比，我们的关键会计政策没有任何重大变化，但以下所述的贷款会计和信贷损失拨备、无资金贷款承诺的信贷损失拨备、问题债务重组和可供出售的债务证券除外。

信贷损失准备(ACL)：ACL是通过信贷损失费用拨备建立的准备金，代表管理层对截至综合财务状况报表日期预期从应收贷款中收回的净金额的最佳估计。确认的损失将计入ACL。后续恢复(如果有)将记入ACL。我们至少每季度对ACL的充分性进行分析。管理层使用过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、有关特定借款人情况的信息、估计的抵押品价值、经济状况和其他因素来估计所需的ACL余额。ACL包括：(I)为个别确定的减值贷款的可能损失设立的特定拨备；(Ii)基于投资组合和预期经济状况(在合理和可支持的预测期内恢复到长期趋势)为当前预期贷款损失设立的量化拨备；以及(Iii)计入没有充分反映在量化拨备中的因素和趋势的定性拨备，包括对我们的承保、其他与信贷相关的流程以及其他信用风险因素(如集中风险)的评估。(Iii)质量拨备，以计入没有充分反映在量化拨备中的因素和趋势，包括对我们的承保、其他与信贷相关的流程以及其他信用风险因素(如集中风险)的评估。应计利息不包括在我们预计的信贷损失估计中。

预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，并酌情根据提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期和续订，除非这些延期或续订选项包括在基础合同中，并且我们没有能力无条件取消。合同条款还不包括预期的修改，除非管理层在报告期内合理预期将执行问题债务重组。

如果根据目前的信息和事件，我们很可能无法按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额，则贷款被视为减值。我们在ASC 326的指导下对所有减值贷款的预期信用损失进行单独衡量，应收账款，主要通过评估抵押品价值和预计将收取的现金流。已停止计息的减值贷款的现金收入首先用于本金，然后用于利息收入。贷款条款已予修改，给予通常不会提供的优惠，且借款人遇到财务困难，则被视为问题债务重组(“TDR”)，并被分类为减值。

管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。一般情况下，出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层根据具体情况确定延迟付款和付款短缺的重要性，并考虑到贷款和

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目录

借款人的信息，包括延误的时间长短、延误的原因、借款人以前的付款记录，以及与所欠本金和利息有关的差额。抵押品依赖型贷款的减值金额一般在ACL中注销，而非抵押品依赖型贷款的减值金额则设置为特定准备金。TDR还以估计的未来现金流的现值计量，使用贷款开始时的有效利率或抵押品的公允价值，如果预计仅通过抵押品偿还，则减去出售成本。对于随后违约的TDR，我们根据ACL的会计政策确定预留金额。

截至2020年6月30日，已确定以下贷款组合细分市场：

•商业和工业(一般商业和工业、仓储贷款和间接/直接杠杆贷款)

•商业地产

•多家庭

•小企业管理局(“SBA”)

•施工

•SFR-第一份信托契约(通常为SFR抵押和其他)

•其他消费者(HELOC和其他)

我们根据借款人偿还债务能力的相关信息，如当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素，将贷款分类为风险类别。我们根据信用风险对贷款进行分类，从而对贷款进行单独分析。

由多户和商业房地产担保的贷款通常比SFR抵押贷款涉及更大程度的信用风险。由于多户和商业地产抵押贷款的支付往往取决于物业的成功运营或管理，因此这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济状况的不利影响。商业和工业贷款也被认为比SFR抵押贷款具有更大程度的信用风险，因为商业和工业贷款通常是根据借款人从借款人业务的现金流中偿还的能力来发放的。因此，是否有资金用于偿还商业和工业贷款可能在很大程度上取决于企业本身的成功(而企业本身又往往在一定程度上取决于一般经济状况)。SBA贷款与商业和工业贷款类似，但它们有额外的信用增强，由美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)以担保的形式提供，最高可达贷款金额的85%，最高可达15万美元以下贷款金额的75%，超过15万美元的贷款可达贷款金额的75%。SBA贷款是由冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)设立的Paycheck保护计划(“PPP”)的一部分，由美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)提供高达贷款金额100%的额外信用增强。截至2020年6月30日，我们为240.7百万美元的购买力平价贷款。在截至2020年6月30日的三个月里，我们收集了7.5本季度资助的PPP贷款费用为100万美元，这笔费用将在其估计寿命内确认9月份。这个9月购买力平价贷款的估计寿命是基于我们对客户现金使用、预期宽恕概率和贷款宽免过程的理解。是否有资金用于偿还融资可能在很大程度上取决于企业本身的成功，而企业本身的成功往往在一定程度上取决于一般的经济状况。消费贷款可能比SFR抵押贷款有更大的风险，因为这些贷款的收取取决于借款人持续的财务稳定，因此更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。

绿色贷款由于其独特的现金流，被认为具有更高的信用风险。这一资产类别的信用风险也通过完成标的抵押品的定期第三方自动估值模型(“AVM”)和监测借款人使用该账户的情况来管理，以确定借款人是否每月从外部来源付款或在其额度上“提款”。如物业价值已下降至低于原来按揭成数(“LTV”)的水平，或本行认为审慎的其他水平，本行可能会缩减贷款额度及/或要求按月还款或本金减少，以达致贷款平衡。

在纯利息贷款方面，我们预测未来的付款变化，以确定所需付款是否会大幅增加，然后监测贷款是否可能拖欠。对个人贷款进行监测，以确定是否可能下调风险评级。

问题债务重组：当借款人遇到财务困难时，贷款被确定为TDR，由于与这些困难相关的经济或法律原因，我们在重组中给予借款人优惠，否则我们不会考虑这些优惠。当我们向陷入困境的借款人进行重组后，我们预计不会收回所有到期金额，包括按贷款原始条款应计的本金和/或利息，我们就给予了特许权。这些优惠可能以各种形式给予，包括规定的利率低于市场水平的变化、减少贷款余额或应计利息、延长到期日或发行可免除本金的拆分票据。借款人根据破产法第7章被解除的贷款被视为抵押品依赖型TDR，在解除之日减值，以及

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目录

计入抵押品的公允价值减去出售成本。以基于借款人当前信用特征的市场利率执行的重组不是TDR。

我们的政策是将消费贷款TDR(不包括那些在TDR地位之前表现良好的TDR)置于非应计状态，期限至少为6个月。商业TDR是在个案的基础上进行评估，以确定是否将其置于非应计状态。贷款一旦在重组后的贷款条款下表现出至少6个月的表现，就有资格恢复应计状态。最初，所有TDR都报告为受损。一般来说，TDR被归类为减值贷款，并在贷款的剩余寿命内报告为TDR。如果借款人通过一个财政年度末证明遵守了修改后的条款至少6个月，并且重组协议规定的市场利率等于重组时向拥有类似信用的借款人提供的市场利率，则可以取消减值和TDR分类。在贷款被从TDR分类中删除的有限情况下，我们的政策是继续根据贷款协议规定的合同条款来衡量贷款减值。

问题债务重组(TDR)救济：根据美国公认会计原则(GAAP)，银行必须评估对贷款条款的修改，以便可能将其归类为TDR。当贷款人给予它原本不会考虑的优惠(如延期付款或利息优惠)时，向遇到财务困难的借款人提供的贷款被归类为TDR。为了鼓励银行与受影响的借款人合作，CARE法案和美国银行业监管机构已经提供了TDR会计方面的救济。TDR救济的主要好处包括1)减少风险加权资产形式的资本收益，因为TDR在资本方面的风险加权程度更高；2)拖欠状态福利，因为贷款的老化被冻结，即它们将继续在修改时所处的同一拖欠桶中报告；以及3)非应计状态福利，因为贷款在修改期间通常不被报告为非应计项目。

无资金贷款承诺储备金：*无资金贷款承诺准备金为预计将获得资金的贷款承诺中未使用的部分提供了估计的信贷损失，但根据ASC 326不需要准备金的无条件取消的承诺除外。无资金贷款承诺准备金包括与使用预期损失系数的贷款的ACL方法一致的因素，以及适用于基础借款人风险和贷款等级的提取因素。无资金来源贷款承担准备金的变动在综合经营报表中作为信贷损失准备的组成部分报告，无资金来源贷款承诺准备金在综合财务状况表中计入其他负债。

可供出售的债务证券： 可供出售的债务证券根据ASC 326分析信用损失，这要求公司确定截至报告日期是否存在减值，以及该减值是否由信用损失引起。信用损失拨备是对由于信用损失造成的可供出售债务证券的损失设立的，并作为信用损失准备的一个组成部分报告。应计利息不包括在我们预计的信贷损失估计中。当合同支付本金或利息已逾期90天或管理层对本金或利息的进一步可收回性有严重怀疑时，可供出售债务证券通常被归类为非应计债务证券。当可供出售的债务证券处于非应计状态时，确认为利息收入的未付利息将被冲销。

在编制财务报表时使用概算：按照公认会计原则编制财务报表，要求管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计和假设会影响提供的综合财务报表和披露中报告的金额，实际结果可能会有所不同。ACL、回购贷款损失准备金、无资金贷款承诺准备金、递延税项资产变现、商誉及其他无形资产估值、按揭银行业务、其他衍生工具、另类能源合伙企业投资的假设清盘账面价值(“HLBV”)及金融工具的公允价值计量尤其受变动影响，该等变动可能对综合财务报表产生重大影响。

最近的会计准则，尚未生效：2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12年度所得税(主题740)：简化所得税会计核算(ASU 2019-12)。本更新中的修订通过删除投资、期间内分配和中期计算的某些例外，简化了所得税会计，并增加了指导，以降低适用主题740的复杂性。本ASU将在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效。我们将于2021年1月1日采纳本指导意见。我们预计采用这些修订不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。

2020年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)它在有限的一段时间内提供可选的指导，以减轻财务报告参考汇率改革的潜在会计负担(或认识到参考汇率改革的好处)。ASU 2020-04中的修正案是任选的，在满足某些标准的情况下，适用于所有具有合同、对冲关系和参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而停止的另一参考利率的其他交易的实体。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外，但必须满足某些标准。当选后，合同修改的可选权宜之计必须一致地应用于中相关主题或行业副主题内的所有合格合同或合格交易

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目录

包含否则将被要求应用的指南的编纂。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。我们正在评估终止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)对我们合同的潜在影响，并预计将选出修正案中规定的可选权宜之计和例外情况。

注2-金融工具的公允价值

公允价值层次结构

ASC820-10建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。本主题介绍可用于衡量公允价值的三个级别的投入：

•第1级：截至测量日期，该实体有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。

•第2级：第1级价格以外的重大可观察输入，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察到或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。

•第3级：重要的、不可观察的输入，反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。

估值层次内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

按经常性基础计量的资产和负债

可供出售的证券：可供出售证券的公允价值通常由活跃市场的报价(如果有的话)确定(第1级)。如果没有报价的市场价格，我们主要采用独立的定价服务，利用定价模型来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据。我们采用程序来监控定价服务的假设，并建立流程来质疑定价服务的估值是否异常或出乎意料。在这一过程中可能会获得多个报价或价格，我们将根据市场信息和分析确定哪种公允价值最合适。通过这一过程获得的报价通常不具约束力。我们遵循既定的程序，以确保资产和负债在公允价值层次中得到适当的分类。二级证券包括SBA贷款池证券、美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券、非机构住房抵押贷款支持证券、非机构商业抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债务证券。当市场流动性不佳或估值投入缺乏透明度时，包括至少一项不可观察到的投入，证券被归类为3级，估值依赖于内部开发的模型和管理层的判断和评估。不是的2020年6月30日或2019年12月31日分类为3级的可供出售证券。

持有待售贷款，按公允价值列账：持有待售贷款的公允价值基于投资者的未偿还承诺和具有类似特征的投资组合目前在二级市场提供的贷款，但从GNMA贷款池中回购的贷款严重拖欠，这些贷款是根据内部模型估值的。持有待售贷款须作经常性公允价值调整，分类为第2级，如属回购贷款，则分类为第3级。公允价值包括贷款的还本付息及任何应计利息。

衍生资产和负债：

利率互换和上限。我们向某些贷款客户提供利率互换和上限产品，使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。我们发起了一笔浮动利率贷款，并与客户签订了浮动利率对固定利率的掉期协议。我们还与代理银行签订了抵销互换协议。这些背靠背协议的目的是相互抵消，允许我们在为客户提供固定利息支付合同的同时，发起可变利率贷款。对我们来说，净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。这些衍生品的公允价值是基于现金流贴现的方法。由于用以推算该等衍生工具合约公允价值的投入属可观察性质，因此利率掉期的估值被归类为第二级。

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目录

外汇合约。 

我们向客户提供短期外汇合约，让他们将来以固定的汇率买入和/或卖出外币。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。除这些产品外，我们还与机构交易对手签订抵销合同，以对冲公司的汇率风险。这些背靠背的合同使我们能够向客户提供外汇产品，同时将汇率波动的风险降至最低。这些工具的公允价值是根据外汇汇率的变化在每个报告期确定的。鉴于合约的短期性质，交易对手的信用风险被视为名义风险，因此不会对短期外汇合约的估值进行调整。由于用以推算该等衍生合约公允价值的投入属可观察性质，因此该等合约的估值被分类为第二级。

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目录

下表列出了截至指定日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债：

												公允价值计量水平
(千美元)						账面价值						相同资产在活跃市场的报价 (1级)						重要的其他可观察到的输入 (2级)						不可观测的重要输入 (3级)
2020年6月30日
资产
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						$	105,555					$	—					$	105,555					$	—
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						201,136						—						201,136						—
市政证券						57,174						—						57,174						—
非机构住房抵押贷款支持证券						164						—						164						—
抵押贷款债券						668,353						—						668,353						—
公司债务证券						143,647						—						143,647						—
持有待售贷款，按公允价值列账						19,768						—						3,083						16,685
衍生资产：
利率互换和上限(1)						8,598						—						8,598						—
外汇合约(1)						137						—						137						—
负债
衍生负债：
利率互换和上限(2)						9,239						—						9,239						—
外汇合约(2)						54						—						54						—
2019年12月31日
资产
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						$	36,456					$	—					$	36,456					$	—
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						91,299						—						91,299						—
市政证券						52,689						—						52,689						—
非机构住房抵押贷款支持证券						196						—						196						—
抵押贷款债券						718,361						—						718,361						—
公司债务证券						13,579						—						13,579						—
持有待售贷款，按公允价值列账						22,642						—						3,409						19,233
衍生资产：
利率互换和上限(1)						3,445						—						3,445						—
外汇合约(1)						138						—						138						—
负债
衍生负债：
利率互换和上限(2)						3,717						—						3,717						—
外汇合约(2)						136						—						136						—

(1)包括在合并财务状况表中的其他资产。

(2)计入合并财务状况表中的应计费用和其他负债。

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目录

下表列出了在综合业务基础上使用重大不可观察到的投入(第3级)在经常性基础上按公允价值计量的资产在所示期间的对账情况：

						三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
从GNMA贷款池回购的贷款
期初余额						$	17,127					$	23,069					$	19,233					$	25,040
总收益(亏损)(已实现/未实现)：
计入收益-公允价值调整						22						(6)						(1,369)						(3)
加法						—						—						—						—
销售、结算和其他						(464)						(1,988)						(1,179)						(3,962)
期末余额						$	16,685					$	21,075					$	16,685					$	21,075

从GNMA贷款池回购的贷款的未付本金余额总额为#美元。18.6百万美元和$19.8截至2020年6月30日和2019年12月31日。我们在2020年6月30日和2019年12月31日从GNMA贷款池回购的贷款的公允价值计量中使用的重大不可观察投入包括预期损失率为1.55已投保贷款的百分比，以及20.00对于未投保的贷款，为%。任何计算技术都可能存在固有的弱点，所使用的基本假设的变化，包括贴现率和对未来现金流的估计，可能会对结果产生重大影响。

公允价值期权

持有待售贷款，按公允价值列账：对于某些持有待售的SFR抵押贷款，我们选择了公允价值选项。选择以公允价值计量持有待售的SFR抵押贷款减少了某些时间差异，并使这些资产的价值变化与用作这些资产的经济对冲的衍生品价值的变化更好地匹配。我们还选择记录以公允价值从GNMA回购的贷款，因为我们打算在修复任何缺陷后出售这些贷款，因此，它们被归类为持有待售。以前出售给GNMA的拖欠超过90天的贷款在该条件存在时受回购选择权的约束，通常由我们回购。只要贷款受到回购选择权的约束，而不是回购，贷款将按公允价值重新确认，并由担保借款抵消，因为这些贷款仍由GNMA合法拥有。截至2020年6月30日和2019年12月31日，有不是的受该回购选择权约束的贷款，并相应地不是的相关担保借款。

下表列出了公允价值选项下某些资产在合并运营基础上的公允价值和合计本金余额：

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						公允价值						未付本金余额						差异化						公允价值						未付本金余额						差异化
持有待售贷款，按公允价值列账：
贷款总额						$	19,768					$	22,208					$	(2,440)					$	22,642					$	23,455					$	(813)
非权责发生制贷款(1)						6,147						7,244						(1,097)						8,125						8,370						(245)

(1)包括美国政府担保的贷款#美元4.4百万美元和$6.72019年6月30日和2019年12月31日的百万美元。

有不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日逾期90天或更长时间且仍在计息的待售贷款。

根据公允价值期权入账的资产最初按公允价值计量。初始计量和随后公允价值变动的损益在收益中确认。下表列出了与初始计量相关的公允价值变化，以及这些资产在所示时期按公允价值计量的收益中包括的公允价值随后的变化：

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目录

						三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
公允价值变动的净(亏损)收益：
持有待售贷款的公允价值调整						$	25					$	59					$	(1,561)					$	60

根据公允价值期权持有待售贷款的利息收入根据合同利率计量，并在贷款利息收入中报告，包括综合经营报表中的费用。

资产和负债按非经常性基础计量

不良贷款：不良贷款的公允价值根据抵押品进行特定的ACL分配，一般基于最近的房地产评估和自动估值模型(“AVM”)。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中对现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常被认为是用于确定公允价值的重大不可观察的投入，并导致3级分类。

下表列出了截至所示日期，我们的金融资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量：

												公允价值计量水平
(千美元)						账面价值						相同资产在活跃市场的报价 (1级)						重要的其他可观察到的输入 (2级)						不可观测的重要输入 (3级)
2020年6月30日
资产
不良贷款：
工商业						$	10,049					$	—					$	—					$	10,049
SBA						664						—						—						664
2019年12月31日
资产
不良贷款：
单户住宅按揭						$	3,678					$	—					$	—					$	3,678
工商业						15,409						—						—						15,409
SBA						1,711						—						—						1,711

下表列出了所示期间在非经常性基础上按公允价值计量的资产确认损失：

						三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
不良贷款：
单户住宅按揭						$	—					$	—					$	(531)					$	(490)
工商业						(6,090)						—						(8,514)						—
SBA						(670)						—						(1,544)						(46)
其他消费者						—						—						(4)						(88)

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金融工具的估计公允价值

下表列出了截至所示日期的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值：

						账面金额						公允价值计量水平
(千美元)															1级						2级						第3级						总计
2020年6月30日
金融资产
现金和现金等价物						$	420,640					$	420,640					$	—					$	—					$	420,640
可供出售的证券						1,176,029						—						1,176,029						—						1,176,029
联邦住房贷款银行和其他银行股						46,585						—						46,585						—						46,585
持有待售贷款，按公允价值列账						19,768						—						3,083						16,685						19,768
应收贷款，扣除贷款损失准备后的净额						5,537,326						—						—						5,642,634						5,642,634
应计应收利息						29,515						29,515						—						—						29,515
衍生资产						8,735						—						8,735						—						8,735
金融负债
存款						6,037,465						—						—						6,042,349						6,042,349
联邦住房贷款银行的预付款						617,170						—						666,177						—						666,177
长期债务						173,537						—						178,030						—						178,030
衍生负债						9,293						—						9,293						—						9,293
应计应付利息						4,297						4,297						—						—						4,297
2019年12月31日
金融资产
现金和现金等价物						$	373,472					$	373,472					$	—					$	—					$	373,472
可供出售的证券						912,580						—						912,580						—						912,580
联邦住房贷款银行和其他银行股						59,420						—						59,420						—						59,420
持有待售贷款						22,642						—						3,409						19,233						22,642
应收贷款，扣除信贷损失准备后的净额						5,894,236						—						—						5,894,732						5,894,732
应计应收利息						24,523						24,523						—						—						24,523
衍生资产						3,583						—						3,583						—						3,583
金融负债
存款						5,427,167						—						—						5,430,536						5,430,536
联邦住房贷款银行的预付款						1,195,000						—						1,222,709						—						1,222,709
长期债务						173,421						—						180,213						—						180,213
衍生负债						3,853						—						3,853						—						3,853
应计应付利息						4,687						4,687						—						—						4,687

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注3-投资证券

下表列出了截至所示日期的投资证券组合的摊余成本和公允价值：

(千美元)						摊销成本						未实现毛利						未实现亏损总额												公允价值
2020年6月30日
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						$	100,128					$	5,427					$	—											$	105,555
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						199,262						1,906						(32)												201,136
市政证券						52,973						4,201						—												57,174
非机构住房抵押贷款支持证券						161						3						—												164
抵押贷款债券						703,605						—						(35,252)												668,353
公司债务证券						141,962						2,387						(702)												143,647
可供出售的证券总额						$	1,198,091					$	13,924					$	(35,986)											$	1,176,029
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						$	37,613					$	—					$	(1,157)											$	36,456
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						91,543						16						(260)												91,299
市政证券						52,997						51						(359)												52,689
非机构住房抵押贷款支持证券						191						5						—												196
抵押贷款债券						733,605						—						(15,244)												718,361
公司债务证券						13,500						79						—												13,579
可供出售的证券总额						$	929,449					$	151					$	(17,020)											$	912,580

截至2020年6月30日，我们的投资证券组合包括机构证券、市政证券、抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债务证券。这些类型证券的预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，有没有催缴或预付罚款。

有不是的截至2020年6月30日的债务证券信贷损失拨备。可供出售债务证券的应计应收利息总额为#美元。5.5百万美元和$5.6于2020年6月30日和2019年12月31日，分别为100万美元，并包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产中。预期信贷损失的估计不包括应计应收利息。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一个发行人持有的股份超过我们股东权益的10%。

下表列出了出售和催缴可供出售证券的收益，以及通过出售和催缴可供出售证券的收益实现的相关毛利和亏损总额：

						三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
出售和催缴可供出售证券的已实现收益总额						$	2,011					$	—					$	2,011					$	208
出售和催缴可供出售证券的已实现亏损总额						—						—						—						—
出售和催缴可供出售证券的已实现净收益						$	2,011					$	—					$	2,011					$	208
出售和催缴可供出售证券的收益						$	22,728					$	298,156					$	52,728					$	820,048

账面价值为$的投资证券42.2百万美元和$44.0截至2020年6月30日和2019年12月31日，已承诺获得FHLB预付款、公众存款以及法律要求或允许的其他用途。

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目录

下表按证券类型和时间长度汇总了截至所示日期处于连续未实现亏损头寸的具有未实现亏损的投资证券：

						少于12个月																		12个月或更长时间																		总计
(千美元)						公平 价值						未实现亏损总额						公平 价值						未实现亏损总额						公平 价值						未实现亏损总额
2020年6月30日
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						$	9,416					$	(32)					$	—					$	—					$	9,416					$	(32)
抵押贷款债券						63,040						(1,960)						605,313						(33,292)						668,353						(35,252)
公司债务证券						31,798						(702)						—						—						31,798						(702)
可供出售的证券总额						$	104,254					$	(2,694)					$	605,313					$	(33,292)					$	709,567					$	(35,986)
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						$	35,872					$	(1,157)					$	—					$	—					$	35,872					$	(1,157)
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						73,379						(260)						—						—						73,379						(260)
市政证券						31,723						(359)						—						—						31,723						(359)
抵押贷款债券						49,553						(447)						668,808						(14,797)						718,361						(15,244)
可供出售的证券总额						$	190,527					$	(2,223)					$	668,808					$	(14,797)					$	859,335					$	(17,020)

截至2020年6月30日，我们的可供出售证券投资组合包括102证券，其中50证券处于未实现亏损状态。截至2019年12月31日，我们的可供出售证券投资组合包括70证券，其中60证券处于未实现亏损状态。

我们监控我们的证券投资组合，以确保它有足够的信贷支持。大部分未实现亏损与我们的抵押贷款债券有关。我们还考虑了识别其他证券信用减值的最低信用评级。截至2020年6月30日，我们所有未实现亏损头寸的抵押贷款债券投资证券均获得投资级信用评级。公允价值的下降归因于利率的变化和信贷市场状况的普遍波动，以应对全球大流行病造成的经济不确定性。我们目前不打算出售这些50证券处于未实现亏损状态，并进一步相信，更有可能的是，我们将不会被要求在这些证券预期复苏之前出售这些证券。

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目录

下表显示了截至2020年6月30日的投资证券组合的到期日和收益率信息，这是基于到期日或下一次重新定价日期中较早者的到期日：

						一年或一年以下																		超过一年到五年																		五年多到十年																		十多年了																		总计
(千美元)						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						$	—					—		%				$	—					—		%				$	30,413					2.20		%				$	75,142					2.35		%				$	105,555					2.31		%
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						118,163						0.74		%				11,608						2.02		%				25,579						1.63		%				45,786						0.93		%				201,136						0.96		%
市政证券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				57,174						2.79		%				57,174						2.79		%
非机构住房抵押贷款支持证券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				164						6.14		%				164						6.14		%
抵押贷款债券						668,353						2.73		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				668,353						2.73		%
公司债务证券						—						—		%				122,301						4.99		%				21,346						5.64		%				—						—		%				143,647						5.08		%
可供出售的证券总额						$	786,516					2.45		%				$	133,909					4.74		%				$	77,338					2.96		%				$	178,266					2.11		%				$	1,176,029					2.68		%

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目录

注4-贷款和信贷损失拨备

下表显示了截至指定日期我们贷款组合中的余额：

(千美元)																		六月三十日， 2020						十二月三十一号， 2019
商业广告：
工商业																		$	1,436,990					$	1,691,270
商业地产																		822,694						818,817
多家庭																		1,434,071						1,494,528
SBA(1)																		310,784						70,981
施工																		212,979						231,350
消费者：
单户住宅按揭																		1,370,785						1,590,774
其他消费者																		39,393						54,165
贷款总额(2)																		$	5,627,696					$	5,951,885
贷款损失拨备																		(90,370)						(57,649)
应收贷款净额																		$	5,537,326					$	5,894,236

(1)包括1,069购买力平价贷款总额为$240.7百万美元，其中包括$5.6截至2020年6月30日，未摊销贷款费用净额为100万美元。

(2)贷款总额包括递延贷款发放成本/(手续费)和保费/(折扣)，净额1美元6.0百万美元和美元14.3分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。

信用质量指标

我们根据借款人偿还债务能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素，将贷款分类为风险类别。我们进行历史损失分析，结合全面的贷款价值比分析，分析当前贷款组合中的相关风险。我们单独分析贷款，并对每笔贷款进行信用风险评级。这项分析包括所有拖欠的贷款。60天数和非同质化贷款，如商业和商业房地产贷款。我们使用以下信用风险评级定义：

经过：被评为合格的贷款风险在所有方面都符合银行的信贷政策和监管要求，不会表现出“特别提及”、“不合格”或“可疑”定义下的任何潜在或定义的弱点。

特别提及：被评为特别提及的贷款风险有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或者在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。

不合标准：被评为不合格的贷款风险不充分地受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的保护。如此风险评级的贷款有一个或多个定义明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，我们显然有可能蒙受一些损失。

疑团：被归类为可疑的贷款具有被归类为不合格的贷款所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不可能。

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目录

下表列出了截至2020年6月30日按贷款类别和发起年份划分的总贷款风险类别：

						按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016						在先						循环贷款摊销成本基础						循环贷款摊销成本基础 已转换为术语						总计
2020年6月30日
商业广告：
工商业
经过						$	59,122					$	111,437					$	104,299					$	63,923					$	41,163					$	111,761					$	851,369					$	4,252					$	1,347,326
特别提及						—						6,382						5,988						—						—						1,379						812						189						14,750
不合标准						2,117						16,658						—						4,864						20,677						9,632						10,752						10,214						74,914
疑团						—						—						—						—						—						—						—						—						—
工商业						61,239						134,477						110,287						68,787						61,840						122,772						862,933						14,655						1,436,990
商业地产
经过						15,261						153,017						215,385						72,949						102,465						198,242						36,628						1,586						795,533
特别提及						—						1,829						9,570						—						—						6,732						—						—						18,131
不合标准						—						—						—						—						—						9,030						—						—						9,030
疑团						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业地产						15,261						154,846						224,955						72,949						102,465						214,004						36,628						1,586						822,694
多家庭
经过						84,873						421,045						334,029						272,657						131,646						187,823						—						—						1,432,073
特别提及						—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合标准						—						—						—						—						—						1,998						—						—						1,998
疑团						—						—						—						—						—						—						—						—						—
多家庭						84,873						421,045						334,029						272,657						131,646						189,821						—						—						1,434,071
SBA
经过						241,305						16,021						1,359						5,195						14,975						19,479						3,238						797						302,369
特别提及						—						—						—						226						417						948						—						6						1,597
不合标准						—						—						—						1,009						1,513						1,440						320						1,126						5,408
疑团						—						—						390						—						—						633						—						387						1,410
SBA						241,305						16,021						1,749						6,430						16,905						22,500						3,558						2,316						310,784
施工
经过						14,139						33,423						63,217						86,787						—						—						—						—						197,566
特别提及						—						—						10,526						—						4,887						—						—						—						15,413
不合标准						—						—						—						—						—						—						—						—						—

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目录

疑团						—						—						—						—						—						—						—						—						—
施工						14,139						33,423						73,743						86,787						4,887						—						—						—						212,979
消费者：
单户住宅按揭
经过						31,007						166,668						329,175						204,392						297,182						281,160						20,844						—						1,330,428
特别提及						—						—						1,152						668						4,416						3,503						—						—						9,739
不合标准						—						1,064						1,697						3,414						3,900						20,543						—						—						30,618
疑团						—						—						—						—						—						—						—						—						—
单户住宅按揭						31,007						167,732						332,024						208,474						305,498						305,206						20,844						—						1,370,785
其他消费者
经过						26						93						72						—						8						2,485						31,303						2,577						36,564
特别提及						—						—						27						—						—						33						248						147						455
不合标准						—						—						—						—						—						2,016						281						77						2,374
疑团						—						—						—						—						—						—						—						—						—
其他消费者						26						93						99						—						8						4,534						31,832						2,801						39,393
贷款总额						$	447,850					$	927,637					$	1,076,886					$	716,084					$	623,249					$	858,837					$	955,795					$	21,358					$	5,627,696

下表列出了截至2019年12月31日按贷款类别划分的总贷款风险类别：

(千美元)						经过						特别提及						不合标准						疑团												总计
2019年12月31日
商业广告：
工商业						1,580,269						45,323						65,678						—												1,691,270
商业地产						813,846						2,532						2,439						—												818,817
多家庭						1,484,931						4,256						5,341						—												1,494,528
SBA						60,982						2,760						5,621						1,618												70,981
施工						229,771						1,579						—						—												231,350
消费者：
单户住宅按揭						1,559,253						10,735						20,269						517												1,590,774
其他消费者						53,331						346						488						—												54,165
总计						$	5,782,383					$	67,531					$	99,836					$	2,135											$	5,951,885

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目录

逾期贷款

下表按贷款类别列出了截至所示日期已记录的逾期贷款投资的账龄，不包括应计应收利息(不被认为是实质性的)：

(千美元)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期89天以上						逾期总金额						电流						总计
2020年6月30日
非传统按揭(NTM)贷款：
单户住宅按揭						$	9,262					$	647					$	18,552					$	28,461					$	481,144					$	509,605
其他消费者						—						—						—						—						1,598						1,598
新界M贷款总额						9,262						647						18,552						28,461						482,742						511,203
传统贷款：
商业广告：
工商业						891						28						13,072						13,991						1,422,999						1,436,990
商业地产						—						1,464						2,189						3,653						819,041						822,694
多家庭						664						—						—						664						1,433,407						1,434,071
SBA						1,517						—						2,627						4,144						306,640						310,784
施工						—						—						—						—						212,979						212,979
消费者：
单户住宅按揭						29,281						4,286						8,252						41,819						819,361						861,180
其他消费者						285						1,485						692						2,462						35,333						37,795
传统贷款总额						32,638						7,263						26,832						66,733						5,049,760						5,116,493
总计						$	41,900					$	7,910					$	45,384					$	95,194					$	5,532,502					$	5,627,696
2019年12月31日
新界M贷款：
单户住宅按揭						$	3,973					$	3,535					$	13,019					$	20,527					$	577,830					$	598,357
其他消费者						—						—						—						—						2,299						2,299
新界M贷款总额						3,973						3,535						13,019						20,527						580,129						600,656
传统贷款：
商业广告：
工商业						780						5,670						3,862						10,312						1,680,958						1,691,270
商业地产						—						—						—						—						818,817						818,817
多家庭						—						—						—						—						1,494,528						1,494,528
SBA						586						842						2,152						3,580						67,401						70,981
施工						—						—						—						—						231,350						231,350
消费者：
单户住宅按揭						13,752						3,496						5,606						22,854						969,563						992,417
其他消费者						199						40						95						334						51,532						51,866
传统贷款总额						15,317						10,048						11,715						37,080						5,314,149						5,351,229
总计						$	19,290					$	13,583					$	24,734					$	57,607					$	5,894,278					$	5,951,885

根据监管指导，在受到全球大流行影响之前已经得到忍耐或延期的借款人，一般不应报告为逾期。2020年6月30日，不是的获得忍耐或延期的贷款被认为是逾期的，因此，不包括在上表中。

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目录

非权责发生制贷款

下表显示了截至指定日期的非权责发生制贷款：

			2020年6月30日																																										2019年12月31日
(千美元)			新台币贷款						传统贷款						总计 非权责发生制贷款						无ACL的非应计贷款						新台币贷款						传统贷款						总计 非权责发生制贷款						无ACL的非应计贷款
非权责发生制贷款
商业广告：
工商业			$	—					$	30,398					$	30,398					$	10,728					$	—					$	19,114					$	19,114					$	337
商业地产			—						6,633						6,633						6,632						—						—						—						—
SBA			—						5,026						5,026						1,485						—						5,230						5,230						1,474
施工			—						—						—						—						—						—						—						—
消费者：
单户住宅按揭			19,199						9,271						28,470						28,470						13,019						5,606						18,625						14,373
其他消费者			—						2,176						2,176						2,177						—						385						385						380
非权责发生制贷款总额			$	19,199					$	53,504					$	72,703					$	49,492					$	13,019					$	30,335					$	43,354					$	16,564

在2020年6月30日和2019年12月31日，有不是的 逾期90天或以上并仍在累积的贷款。

非应计项目的非传统按揭贷款包括#美元。4.6百万美元的绿色贷款和14.6截至2020年6月30日，只收利息的贷款为100万美元，相比之下，1.5百万美元的绿色贷款和11.5截至2019年12月31日，仅限利息的贷款为100万美元。

丧失抵押品赎回权的贷款

在2020年6月30日和2019年12月31日，消费抵押贷款为$6.3百万美元和$15.7根据适用司法管辖区的当地要求，住宅房地产分别以正式止赎程序正在进行的住宅房地产为担保。

信贷损失准备

我们的ACL由贷款损失准备金(“全部”)和无资金贷款承诺准备金组成。我们的防灾减灾方法和由此产生的拨备继续受到当前新冠肺炎疫情造成的经济不确定性和波动性的影响。我们的ACL方法使用国家认可的第三方模型，该模型包括许多假设，这些假设基于我们的历史和同行损失数据、我们当前的贷款组合风险概况(包括风险评级)以及包括宏观经济变量(“MEV”)的经济预测。截至2020年6月30日，我们使用了我们的模型提供商在2020年6月期间发布的经济预测。与2020年3月下旬的预测类似，这些2020年6月的预测反映了大流行的开始，它对MEV的影响以及未来的经济复苏。我们的模型提供商发布的这些预测自2020年第一季度末以来一直在恶化，6月份对2020年和2021年的基线失业率预测有所上升，实际国内生产总值(GDP)增长率下降。与我们在2020年第一季度使用的方法类似，我们纳入了定性因素，以说明我们的第三方模型没有考虑的某些贷款组合特征，包括贷款组合中的潜在优势和劣势。与所有估计一样，我们预计未来一段时期的ACL将受到经济波动、不断变化的经济预测、实际和预测的信贷经验以及潜在模型假设的影响；所有这些都可能好于或差于我们目前的估计。

ACL过程涉及主观和复杂的判断，以及对众多因素的调整，包括联邦银行机构关于所有人的联合机构间政策声明中描述的因素，其中包括承保经验和抵押品价值变化等。我们根据ASC310的指导，主要通过评估现金流或抵押品价值，对所有减值贷款进行单独评估。

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目录

我们已经建立了信用风险管理流程，包括定期对贷款组合进行管理审查，以识别问题贷款。在正常业务过程中，管理层可能会意识到借款人可能无法履行贷款协议中的合同付款要求。这类贷款受到更严格的监控。当局会考虑把这些贷款列为非应计项目，评估是否需要额外的贷款损失拨备，以及部分或全部从本金结余中扣除。我们将贷款损失拨备维持在一个被认为足以弥补贷款组合中预期信贷损失的水平。

设立无资金支持的贷款承诺准备金是为了弥补这些贷款承诺的估计资金水平的预期信贷损失，但根据ASC 326不需要准备金的无条件取消的承诺除外。截至2020年6月30日和2019年12月31日，无资金贷款承诺准备金为#美元。4.2百万美元和$4.1在综合财务状况表中，已分别计入应计费用和其他负债。

信用风险监测系统旨在识别减值贷款和潜在问题贷款，定期进行减值评估，并及时确定信贷损失准备的充分性。此外，管理层已采取信贷政策，其中包括信贷审查和控制系统，它认为该系统应该有效地确保我们保持足够的信贷损失拨备。此外，董事会对管理层的津贴评估过程提供监督和指导。

下表汇总了ACL在指定时间段内的活动：

						截至6月30日的三个月，
(千美元)						2020																														2019
						津贴 为 贷款损失						无资金贷款承诺准备金						津贴 为 信用损失						津贴 为 贷款损失						无资金贷款承诺准备金						津贴 为 信用损失
期初余额						$	78,243					$	3,888					$	82,131					$	63,885					$	4,208					$	68,093
已注销的贷款						—						—						—						(2,451)						—						(2,451)
追讨以前冲销的贷款						608						—						608						76						—						76
净冲销						608						—						608						(2,375)						—						(2,375)
信贷损失准备金(冲销)						11,519						307						11,826						(1,987)						87						(1,900)
期末余额						$	90,370					$	4,195					$	94,565					$	59,523					$	4,295					$	63,818

						截至6月30日的六个月，
(千美元)						2020																														2019
						津贴 为 贷款损失						无资金贷款承诺准备金						津贴 为 信用损失						津贴 为 贷款损失						无资金贷款承诺准备金						津贴 为 信用损失
期初余额						$	57,649					$	4,064					$	61,713					$	62,192					$	4,622					$	66,814
2016-13年度采用ASU的影响						7,609						(1,226)						6,383						—						—						—
已注销的贷款						(2,076)						—						(2,076)						(3,514)						—						(3,514)
追讨以前冲销的贷款						958						—						958						320						—						320
净冲销						(1,118)						—						(1,118)						(3,194)						—						(3,194)
信贷损失准备金(冲销)						26,230						1,357						27,587						525						(327)						198
期末余额						$	90,370					$	4,195					$	94,565					$	59,523					$	4,295					$	63,818

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目录

应收贷款应计利息，净额为#美元23.8百万美元和$18.9于2020年6月30日和2019年12月31日，分别为100万美元，并包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产中。预期信贷损失的估计不包括应计应收利息。

下表列出了截至2020年6月30日或截至2020年6月30日的3个月和6个月，基于减值方法的贷款的活动和余额，以及记录的贷款投资(不包括应计利息)：

(千美元)						工商业						商业地产						多家庭						SBA						施工												独户住宅按揭						其他消费者												总计
全部：
2020年3月31日的余额						$	23,573					$	13,620					$	20,072					$	3,652					$	7,052											$	9,593					$	681											$	78,243
冲销						—						—						—						—						—												—						—												—
恢复						119						—						—						—						—												488						1												608
净回收(冲销)						119						—						—						—						—												488						1												608
信贷损失准备金(冲销)						2,926						3,752						5,033						532						(377)												(416)						69												11,519
2020年6月30日的余额						$	26,618					$	17,372					$	25,105					$	4,184					$	6,675											$	9,665					$	751											$	90,370
2019年12月31日的余额						$	22,353					$	5,941					$	11,405					$	3,120					$	3,906											$	10,486					$	438											$	57,649
采用ASC 326的影响						662						4,847						1,809						388						103												(420)						220												7,609
冲销						(1,164)						—						—						(356)						—												(552)						(4)												(2,076)
恢复						149						—						—						121						—												639						49												958
净(冲销)回收						(1,015)						—						—						(235)						—												87						45												(1,118)
拨备(冲销)						4,618						6,584						11,891						911						2,666												(488)						48												26,230
2020年6月30日的余额						$	26,618					$	17,372					$	25,105					$	4,184					$	6,675											$	9,665					$	751											$	90,370
单独评估损害情况						$	9,697					$	—					$	—					$	2,878					$	—											$	—					$	—											$	12,575
集体评估减损情况						16,921						17,372						25,105						1,306						6,675												9,665						751												77,795
合计期末所有余额						$	26,618					$	17,372					$	25,105					$	4,184					$	6,675											$	9,665					$	751											$	90,370
贷款：
单独评估损害情况						$	31,129					$	5,168					$	—					$	4,959					$	—											$	32,999					$	970											$	75,225
集体评估减损情况						1,405,861						817,526						1,434,071						305,825						212,979												1,337,786						38,423												5,552,471
总期末贷款余额						$	1,436,990					$	822,694					$	1,434,071					$	310,784					$	212,979											$	1,370,785					$	39,393											$	5,627,696

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目录

下表列出了截至2019年6月30日或截至2019年6月30日的三个月和六个月，基于减值方法的贷款的活动和余额，以及记录的贷款投资(不包括应计利息)：

(千美元)						工商业						商业地产						多家庭						SBA						施工						租赁融资						独户住宅按揭						其他消费者												总计
全部：
2019年3月31日的余额						$	18,893					$	6,838					$	18,898					$	3,057					$	3,453					$	—					$	12,142					$	604											$	63,885
冲销						(2,022)						—						(6)						8						—						—						(425)						(6)												(2,451)
恢复						11						—						—						60						—						3						—						2												76
净(冲销)回收						(2,011)						—						(6)						68						—						3						(425)						(4)												(2,375)
信贷损失准备金(冲销)						4,647						39						(6,267)						(5)						262						(3)						(645)						(15)												(1,987)
2019年6月30日的余额						$	21,529					$	6,877					$	12,625					$	3,120					$	3,715					$	—					$	11,072					$	585											$	59,523
2018年12月31日的余额						$	18,191					$	6,674					$	17,970					$	1,827					$	3,461					$	—					$	13,128					$	941											$	62,192
冲销						(2,115)						—						(6)						(348)						—						—						(951)						(94)												(3,514)
恢复						44						—						—						101						—						6						150						19												320
净(冲销)回收						(2,071)						—						(6)						(247)						—						6						(801)						(75)												(3,194)
拨备(冲销)						5,409						203						(5,339)						1,540						254						(6)						(1,255)						(281)												525
2019年6月30日的余额						$	21,529					$	6,877					$	12,625					$	3,120					$	3,715					$	—					$	11,072					$	585											$	59,523
单独评估损害情况						$	1,239					$	—					$	—					$	1,563					$	—					$	—					$	—					$	22											$	2,824
集体评估减损情况						20,290						6,877						12,625						1,557						3,715						—						11,072						563												56,699
合计期末所有余额						$	21,529					$	6,877					$	12,625					$	3,120					$	3,715					$	—					$	11,072					$	585											$	59,523
贷款：
单独评估损害情况						$	20,429					$	—					$	—					$	3,262					$	2,519					$	—					$	21,021					$	1,169											$	48,400
集体评估减损情况						1,931,278						856,497						1,598,978						77,667						206,510						—						1,940,044						60,196												6,671,170
总期末贷款余额						$	1,951,707					$	856,497					$	1,598,978					$	80,929					$	209,029					$	—					$	1,961,065					$	61,365											$	6,719,570

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目录

下表显示了截至指定日期按贷款类别单独评估的减值贷款。记录的投资(不包括应计利息)是指扣除贷款上确认的任何部分冲销以及扣除任何递延费用和成本以及任何购买溢价或折扣后的客户余额。

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						未付本金余额						记录的投资						贷款损失拨备						未付本金余额						记录的投资						贷款损失拨备
没有相关的所有记录：
商业广告：
工商业						$	11,455					$	11,383					$	—					$	1,471					$	1,460					$	—
商业地产						5,418						5,168						—						—						—						—
SBA						1,474						1,417						—						1,439						1,379						—
消费者：
单户住宅按揭						32,849						32,999						—						19,319						19,405						—
其他消费者						1,431						970						—						671						675						—
在记录了全部内容的情况下：
商业广告：
工商业						19,739						19,746						9,697						18,776						18,776						3,367
SBA						3,731						3,542						2,878						3,921						3,757						2,045
消费者：
单户住宅按揭						—						—						—						4,213						4,252						574
其他消费者						—						—						—						4						4						4
总计						$	76,097					$	75,225					$	12,575					$	49,814					$	49,708					$	5,990

下表列出了所示期间按类别分列的不良贷款信息：

						三个月																														截至六个月
(千美元)						平均记录投资						确认利息收入						已确认现金基础利息						平均记录投资						确认利息收入						已确认现金基础利息
2020年6月30日
商业广告：
工商业						$	29,992					$	16					$	18					$	26,452					$	37					$	39
商业地产						5,210						—						—						3,992						—						—
SBA						5,172						3						4						5,293						6						7
消费者：
单户住宅按揭						33,356						56						34						31,420						110						79
其他消费者						2,084						—						—						1,351						3						3
总计						$	75,814					$	75					$	56					$	68,508					$	156					$	128
2019年6月30日
商业广告：
工商业						$	20,794					$	255					$	254					$	12,921					$	255					$	254
商业地产						—						—						—						289						—						—
SBA						3,297						4						4						3,571						8						8
施工						2,519						—						—						2,519						—						—
消费者：
单户住宅按揭						21,092						58						48						20,208						116						97
其他消费者						1,177						4						3						1,011						7						6
总计						$	48,879					$	321					$	309					$	40,519					$	386					$	365

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目录

问题债务重组

当我们出于与借款人的财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供我们本来不会考虑的优惠时，贷款的修改就构成了TDR。一个或多个特许权可以各种形式给予，包括规定的利率低于市场水平的变化，减少贷款余额或应计利息，延长到期日，或发行可免除本金的拆分票据。为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。本次评估是根据我们的内部承保政策进行的。

截至指定日期，TDR贷款包括以下内容：

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						NTM 贷款						传统贷款						总计						NTM 贷款						传统贷款						总计
商业广告：
工商业						$	—					$	20,808					$	20,808					$	—					$	16,245					$	16,245
SBA						—						266						266						—						266						266
消费者：
单户住宅按揭						2,628						2,170						4,798						2,638						2,394						5,032
其他消费者						—						—						—						294						—						294
总计						$	2,628					$	23,244					$	25,872					$	2,932					$	18,905					$	21,837

我们承诺向拥有未偿还贷款的客户提供贷款，这些贷款被归类为TDR，金额为#美元。135截至2020年6月30日和2019年12月31日的千人。应计TDR为$5.6百万美元和非应计TDR为$20.3截至2020年6月30日，TDR累计为100万美元，而应计TDR为美元6.6百万美元和非应计TDR$15.2截至2019年12月31日，为100万。截至2020年6月30日的6个月内，TDR的增加主要是由于一种商业和工业关系。

下表汇总了所示期间新TDR的修改前余额和修改后余额：

						三个月																														截至六个月
(千美元)						贷款数量						修改前未入账投资						修改后未入账投资						贷款数量						修改前未入账投资						修改后未入账投资
2020年6月30日
商业广告：
工商业						—						$	—					$	—					1						$	5,000					$	5,000
总计						—						—						—						1						$	5,000					$	5,000
2019年6月30日
商业广告：
工商业						10						$	17,339					$	17,020					10						$	17,339					$	17,020
SBA						2						$	3,214					$	869					2						$	3,214					$	869
总计						12						$	20,553					$	17,889					12						$	20,553					$	17,889

我们认为TDR在修改后逾期30天或更长时间后即处于付款违约状态。在截至2020年6月30日的三个月和六个月中，每个月都有一在过去12个月内修改为TDR且随后出现付款违约的贷款。在截至2019年6月30日的三个月和六个月中，每个月都有不是的在过去12个月内修改为TDR且随后出现付款违约的贷款。

下表按修改类型汇总了指定期间的TDR：

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目录

						三个月
						修改类型
						本金支付及利率的变动																		本金付款的变动																																										总计
(千美元)						数数						金额						数数						金额																														数数						金额
2020年6月30日
商业广告：
工商业						—						$	—					—						$	—																													—						$	—
总计						—						$	—					—						$	—																													—						$	—
2019年6月30日
商业广告：
工商业						10						$	17,020					—						$	—																													10						$	17,020
SBA						2						$	869					—						$	—																													2						$	869
总计						12						$	17,889					—						$	—																													12						$	17,889

						截至六个月
						修改类型
						本金支付及利率的变动																		本金付款的变动																																										总计
(千美元)						数数						金额						数数						金额																														数数						金额
2020年6月30日
商业广告：
工商业						1						$	5,000					—						$	—																													1						$	5,000
总计						1						$	5,000					—						$	—																													1						$	5,000
2019年6月30日
商业广告：
工商业						10						$	17,020					—						$	—																													10						$	17,020
SBA						2						869						—						—																														2						869
消费者：
单户住宅按揭						—						—						—						—																														—						—
总计						12						$	17,889					—						$	—																													12						$	17,889

购买、销售和转让

我们时不时地在二级市场买卖贷款。某些贷款以较低的成本或公允价值从持有的投资转移到持有的出售，转让时的任何价值减少都反映为信贷损失拨备的减记。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们购买了25.8百万单户住宅按揭贷款。有不是的在截至2019年6月30日的三个月和六个月内购买贷款。下表按投资组合细分列出了在所示期间从(转至)持有待售贷款中转移的贷款：

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目录

						三个月																		截至六个月
(千美元)						从待售项目转账						转让(转至)待售						从待售项目转账						转让(转至)待售
2020年6月30日
总计						$	—					$	—					$	—					$	—
2019年6月30日
商业广告：
商业地产						$	—					$	(573)					$	—					$	(573)
多家庭						—						(752,087)						—						(752,087)
消费者：
单户住宅按揭						—						(131,315)						—						(374,679)
总计						$	—					$	(883,975)					$	—					$	(1,127,339)

有不是的截至2020年6月30日的三个月和六个月的贷款销售。截至2020年6月30日的三个月和六个月内，贷款销售亏损总计零及$2710000美元，与之前出售的贷款的某些调整有关。

在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，我们的销售额为131.5百万美元和374.7100万美元的单户住宅贷款，带来了美元的收益125一千美元1.8百万

非传统按揭贷款(“新界按揭”)

我们的NTM产品组合包括三纯利息产品：绿色贷款、纯利息贷款和少量可能出现负摊销的额外贷款。NTM投资组合的初始信用准则是根据借款人的公平艾萨克公司(“FICO”)得分、LTV比率、物业类型、入住率、贷款额和地理位置建立的。此外，从持续信用风险管理的角度来看，我们已经确定，NMS最重要的绩效指标是LTV比率和FICO分数。我们定期审查NTM贷款组合，方法是更新绿色贷款和HELOC的FICO评分，并订购第三方自动估值模型(AVM)以确认抵押品价值。我们不再发放新台币贷款。

下表列出截至所示日期，新界按揭证券组合的组成，这些组合包括在单一家庭住宅按揭组合内：

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比
消费者：
单一家庭住宅按揭：
绿色贷款(HELOC)-第一留置权						61						$	43,604					8.5		%				69						$	49,959					8.3		%
仅限利息的第一留置权						329						463,666						90.7		%				376						545,371						90.8		%
负摊销						8						2,335						0.5		%				9						3,027						0.5		%
NTM-第一留置权合计						398						509,605						99.7		%				454						598,357						99.6		%
其他消费者：
绿色贷款(HELOC)-第二留置权						5						1,598						0.3		%				7						2,299						0.4		%
NTM合计-第二留置权						5						1,598						0.3		%				7						2,299						0.4		%
新界M贷款总额						403						$	511,203					100.0		%				461						$	600,656					100.0		%
应收贷款总额												$	5,627,696																	$	5,951,885
新台币贷款总额占应收贷款总额的百分比												9.1		%																10.1		%

注5-商誉和其他无形资产净额

在2020年6月30日和2019年12月31日，我们的商誉为$37.1百万我们评估截至8月31日的商誉减值^ST每年，如果事件或情况表明可能存在减损，则更频繁。我们完成了截至2019年8月31日的最新年度商誉减值测试，并确定不是的存在商誉减值。作为一个

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目录

根据2020年第二季度和第一季度新冠肺炎疫情引发的经济波动结果，分析了与潜在商誉减值相关的风险指标。基于这些分析，我们做了不是的虽然我们不能确认2020年前六个月商誉有任何减值，但不能保证新冠肺炎疫情或其他因素导致的长期市场波动不会在未来期间导致商誉减值或其他无形资产减值，因此不能保证在未来一段时间内，由于新冠肺炎疫情或其他因素导致的长期市场波动不会导致商誉或其他无形资产的减值。

核心存款无形资产在其使用年限内摊销四至十好多年了。截至2020年6月30日，核心存款无形资产的加权平均剩余摊销期限约为4.3好多年了。

(千美元)						毛账面值						累计摊销						账面净值
2020年6月30日
核心存款无形资产						$	30,904					$	27,612					$	3,292
2019年12月31日
核心存款无形资产						$	30,904					$	26,753					$	4,151

无形资产摊销总额为#美元。430一千美元621截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月的千美元和859一千美元1.2截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月为100万美元。下表列出了截至2020年6月30日的预计未来摊销费用：

(千美元)						2020年剩余时间						2021						2022						2023						2024												总计
预计未来摊销费用						$	659					$	1,082					$	799					$	517					$	235											$	3,292

注6-联邦住房贷款、银行垫款和其他借款

下表显示了截至指定日期的FHLB预付款：

(千美元)						六月三十日， 2020									十二月三十一号， 2019
固定费率：
未偿余额						$	624,000		(1)						$	730,000
利率从						—		%	(2)						1.82		%
利率范围为-						3.32		%							3.32		%
加权平均利率						2.24		%							2.66		%
可变费率：
未偿余额						—									465,000
加权平均利率						—		%							1.66		%

(1)不包括$6.8截至2020年6月30日，未摊销债务发行成本为100万美元。

(2)包括$10.0100万FHLB回收垫款，利率为0.00%，由$组成5.0百万美元，到期日为2020年11月27日，金额为5.0百万美元，到期日为2021年5月27日。

每笔预付款在到期日支付。提前支付的预付款要缴纳提前还款罚金。2020年6月，我们偿还了一美元100.0百万FHLB定期预付款，加权平均利率为2.07%，并产生了$2.5包括在其他非利息支出中的百万灭火费。此外，在2020年6月，我们进行了再融资111.0数百万的FHLB期限预付款，以利用市场利率的快速下降。作为这项再融资的结果，我们的加权平均有效利率对这类fhlb期限垫款的利率从2.81%至2.02%，加权平均寿命从2.52几年来5.18好多年了。在第二季度末，FHLB的预付款包括不是的隔夜借款，美元58.0百万美元在三个月内到期，以及$566.0百万美元，超过三个月到期，加权平均寿命为4.1年及加权平均利率2.39%.

在2020年6月30日和2019年12月31日，银行从FHLB获得的预付款以某些房地产贷款为抵押，总未偿还本金余额为#美元。2.6610亿美元和3.05十亿。根据这一抵押品，银行有资格额外借款#美元。1.06截至2020年6月30日，10亿美元。

世行对旧金山FHLB股本的投资总额为#美元。19.4百万美元和$32.32019年6月30日和2019年12月31日的百万美元。

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目录

在2020年第二季度，我们通过参与旧金山联邦储备银行(“美联储”)的借款人托管(“BIC”)计划，扩大了我们现有的担保借款能力。因此，我们在美联储的借款能力增加到了#美元。370.4截至2020年6月30日，100万。在参与BIC计划之前，该行只质押证券作为进入贴现窗口的抵押品。截至2020年6月30日，银行已承诺某些符合条件的贷款，未偿还本金余额为#美元。870.1百万美元和账面价值为$的证券23.0一百万美元作为这一信用额度的抵押品。该BIC计划下的借款是隔夜预付款，按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。有不是的根据这一安排，截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的借款。

银行维持了可用的无担保联邦资金额度，五代理银行总计$185.0百万美元，其中不是的截至2020年6月30日的未偿还借款。

银行还维持了回购协议，并不是的根据协议出售的未偿还证券将于2020年6月30日和2019年12月31日回购。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌处权和额外投资证券的质押。

注7-长期债务

下表显示了我们截至指定日期的长期债务：

						2020年6月30日																		2019年12月31日
(千美元)						面值						未摊销债务发行成本和贴现						面值						未摊销债务发行成本和贴现
5.252025年4月15日到期的优先债券%						$	175,000					$	(1,463)					$	175,000					$	(1,579)
总计						$	175,000					$	(1,463)					$	175,000					$	(1,579)

我们遵守了我们的所有契约5.252025年4月15日至2020年6月30日到期的%优先债券。

注8-所得税

截至2020年6月30日的三个月和六个月，所得税优惠为$5.3百万美元和$7.5百万美元，实际税率为22.3%和23.0%。截至2019年6月30日的三个月和六个月，所得税支出为$4.3百万美元和$7.0百万美元，实际税率为20.6%和22.9%。我们的实际税率是22.3%和23.0由于州税以及各种税收抵免的影响，截至2020年6月30日的三个月和六个月的%与21%的联邦法定税率不同。

我们通过确认递延税项资产和负债来计入所得税，这些递延税项资产和负债是基于财务报告目的的金额和其资产和负债的计税基础之间的临时差异来确认的。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能不会变现时，递延税项资产会减去估值津贴。在评估递延税项资产的变现时，管理层将继续按季度评估正面和负面证据，包括考虑未来四个可能的未来应税收入来源，例如现有应税暂时性差异的未来冲销、不包括冲销暂时性差异和结转的未来应税收入、上一结转年度的应税收入以及未来的税务筹划策略。根据这一分析，管理层确定，很有可能所有的递延税项资产都会变现；因此，不是的为递延税项净资产#美元拨备了估值免税额。48.3百万美元和$44.9分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。递延税项净资产总体增加的主要原因是递延税项资产增加#美元。1.5来自可供出售证券未实现净亏损增加的百万美元和#美元1.92016-13年度采用ASU带来的100万美元。

ASC740-10-25涉及企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理。ASC 740-10-25规定了在财务报表中确认纳税申报表中已采取或预期采取的纳税立场的门槛和计量程序，并就取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。我们有未确认的税收优惠$1.0百万美元和$977分别为2020年6月30日和2019年12月31日的千人。我们认为未确认的税收优惠在未来12个月内不会有实质性变化。截至2020年6月30日，如果确认，将影响有效税率的未确认税收优惠总额为美元。820一千个。

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在2020年6月30日和2019年12月31日，我们有不是的应计利息或罚金。如果我们被联邦或州税务机关评估利息和/或罚款，这些金额将在合并财务报表中归类为所得税费用。

我们既要缴纳美国联邦所得税，也要缴纳多个州的所得税。在2016年前的几年内，我们不再接受美国联邦税务当局的审查。加州特许经营税评估的诉讼时效在2014年前的税收年度已经过期(其他州的收入和特许经营税诉讼时效法规因州而异)。

注9-衍生工具

根据我们的风险管理政策，我们使用衍生工具和其他风险管理技术来降低利率和外币汇率不利波动的风险敞口。

在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，利率掉期公允价值以及贷款和外汇合约上限的变化为(107)$1.).288)分别为千美元，而(9.7)百万元及(9.8)截至三个月和六个月的百万美元 分别为2019年6月30日和2019年6月30日，并计入合并经营表上的其他收入。

下表显示截至所示日期，综合财务状况表中包括的衍生工具的名义金额和公允价值。

						2020年6月30日																		2019年12月31日
(千美元)						名义金额						公平 值(1)						名义金额						公平 值(1)
衍生资产：
利率互换和贷款上限						$	69,266					$	8,598					$	70,674					$	3,445
外汇合约						3,657						137						4,643						138
总计						$	72,923					$	8,735					$	75,317					$	3,583
衍生负债：
利率互换和贷款上限						$	69,266					$	9,239					$	70,674					3,717
外汇合约						3,657						54						4,643						136
总计						$	72,923					$	9,293					$	75,317					$	3,853

(1)利率掉期和贷款上限的公允价值分别计入其他资产、应计费用和其他负债，并在随附的综合财务状况报表中。

我们已经与交易对手金融机构签订了协议，其中包括总净额结算协议，规定在发生违约时，与单一交易对手签订的所有合同都将进行净额结算。然而，我们选择在毛利率的基础上对所有与交易对手机构的衍生品进行核算。

注10-员工股票薪酬

2018年5月31日，我们的股东批准了公司2018年度综合股票激励计划(“2018综合计划”)。2018年综合计划规定，可供奖励的最高股票数量为4,417,882。截至2020年6月30日，3,359,922股票可用于未来的奖励。

基于股票的薪酬费用

下表列出了指定期间的基于股票的薪酬费用和相关税收优惠：

						三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
股票期权						$	2					$	(24)					$	4					$	(16)
限制性股票奖励和单位						1,468						1,521						3,042						2,366
以股份为基础的薪酬费用总额						$	1,470					$	1,497					$	3,046					$	2,350
相关税收优惠						$	433					$	440					$	897					$	691

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下表显示了截至2020年6月30日的未确认的基于股票的薪酬支出：

(千美元)

未确认费用

加权平均剩余预期识别期

限制性股票奖励和限制性股票单位

9,530

2.3年份

总计

$

9,530

2.3年份

股票期权

我们向某些员工、高级管理人员和董事发放了股票期权。股票期权按紧接授予日之前的收盘价发行，通常有三至五年归属期限和合同条款七至十好多年了。在期权持有人确认应纳税所得额的范围内，我们确认行使股票期权时的所得税扣除。在非合格股票期权的情况下，期权持有人根据行使时收购的股票的公平市场价值减去行使价格确认应税收入。

下表代表了截至2020年6月30日的三个月的股票期权活动：

						截至2020年6月30日的三个月
($(千美元，每股数据除外)						股份数						加权平均每股行权价						加权平均剩余合同期限						聚合内在值
期初未清偿款项						55,069						$	13.96					4.0年份
期末未清偿款项						55,069						$	13.96					3.7年份						$	(194)
可在期末行使						52,821						$	13.97					3.6年份						$	(187)

下表代表了截至2020年6月30日的6个月的股票期权活动：

						截至2020年6月30日的6个月
($(千美元，每股数据除外)						股份数						加权平均每股行权价						加权平均剩余合同期限						聚合内在值
期初未清偿款项						62,521						$	13.85					4.3年份
已行使						(7,452)						$	13.05					5.2年份
期末未清偿款项						55,069						$	13.96					3.7年份						$	(194)
可在期末行使						52,821						$	13.97					3.6年份						$	(187)

下表列出了截至2020年6月30日的三个月和六个月的未归属股票期权信息：

						三个月 2020年6月30日																		截至六个月 2020年6月30日
						股份数						加权平均每股行权价						股份数						加权平均 锻炼价格 每股
期初未清偿款项						2,248						$	13.75					2,248						$	13.75
既得						—						$	—					—						$	—
没收						—						$	—					—						$	—
期末未清偿款项						2,248						$	13.75					2,248						$	13.75

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限制性股票奖励和限制性股票单位

我们还向某些员工、高级管理人员和董事授予限制性股票奖励和限制性股票单位。限制性股票奖励和单位按本公司股票在计量日的收盘价估值。限制性股票奖励和单位在规定期限后完全归属(一般范围为一至五年)从授予之日起继续服务，在某些情况下，还包括对履约条件的满足。这些业绩目标包括与我们的盈利能力和监管地位有关的条件。归属时释放的股票的实际金额将由我们董事会的薪酬委员会在委员会对目标业绩水平的满意度进行认证后确定。我们确认所得税扣减的金额相当于限制性股票持有人报告的应纳税所得额，通常在归属时，或者在限制性股票单位的情况下，在结算时。下表列出了截至2020年6月30日的三个月和六个月的未归属限制性股票奖励和限制性股票单位活动：

						三个月 2020年6月30日																		截至六个月 2020年6月30日
						股份数						加权平均授予日期每股公允价值						股份数						加权 平均资助金 日期公允价值 每股
期初未清偿款项						1,083,107						$	15.65					923,482						$	15.74
授与(1)						84,998						$	8.76					354,136						$	13.79
既得(2)						(231,362)						$	16.09					(293,695)						$	15.95
没收(3)						(24,073)						$	18.20					(71,253)						$	16.85
期末未清偿款项						912,670						$	14.91					912,670						$	14.91

(1)有零和78,771截至2020年6月30日的三个月和六个月授予的业绩股份/单位包括在内。

(2)有13,074和18,473截至2020年6月30日的三个月和六个月的既得股中包括的基于业绩的股份/单位。

(3)没收的股份数量包括基于业绩的股份/单位总数1,782和17,404截至2020年6月30日的三个月和六个月。

股票增值权

2012年8月21日，我们向当时的、现在的前首席执行官授予了一项十-年度股票增值权(“特区”)。

下表代表了截至2020年6月30日和截至2020年6月30日的三个月的SARS活动和每股加权平均行使价格：

						截至2020年6月30日的三个月
($(千美元，每股数据除外)						股份数						加权平均每股行权价						加权平均剩余合同期限						聚合内在值
期初未清偿款项						1,559,012						$	11.60					2.4年份						$	(5,616)
期末未清偿款项						1,559,012						$	11.60					2.1年份						$	(1,812)
可在期末行使						1,559,012						$	11.60					2.1年份						$	(1,812)

下表代表了截至2020年6月30日和截至2020年6月30日的6个月的SARS活动和每股加权平均行使价格：

38

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目录

						截至6月30日的六个月，
($(千美元，每股数据除外)						股份数						加权平均每股行权价						加权平均剩余合同期限						聚合内在值
期初未清偿款项						1,559,012						$	11.60					2.6年份						$	8,508
期末未清偿款项						1,559,012						$	11.60					2.1年份						$	(1,812)
可在期末行使						1,559,012						$	11.60					2.1年份						$	(1,812)

注11-股东权益

优先股

我们被授权发行50,000,000面值为$的优先股股份0.01每股。在分红和清算优先权方面，流通股优先于普通股，但一般没有投票权。我们所有流通股的优先股都有$1,000每股清算优先权。下表列出了截至指定日期我们的已发行优先股总额：

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						未偿还股份						清算优先权						账面价值						未偿还股份						清算优先权						账面价值
D系列 7.375%非累积永久						93,272						$	93,272					$	89,924					96,629						$	96,629					$	93,162
E系列 7.00%非累积永久						98,865						98,865						95,113						100,477						100,477						96,663
总计						192,137						$	192,137					$	185,037					197,106						$	197,106					$	189,825

在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们回购了存托股份(D系列存托股份)，每股相当于40%D系列优先股的权益，清算金额为$1,000每股D系列优先股，导致回购53,006和134,310已发行D系列存托股份及与之相关的退市1,325和3,357D系列优先股的流通股。回购价格合计为$1.2百万美元和$2.7百万$40一千美元541支付的对价与D系列优先股账面价值之间的千差额被重新分类为留存收益，并导致分配给普通股股东的净(亏损)收入增加。

在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们回购了存托股份(E系列存托股份)，每股相当于40%E系列优先股的权益，清算金额为$1,000每股E系列优先股，导致回购57,065和64,465已发行E系列存托股份及相关退市1,427和1,612E系列优先股的流通股。回购价格合计为$1.4百万美元和$1.5百万$9一千美元34支付的对价与E系列优先股账面价值之间的千差额被重新分类为留存收益，并导致分配给普通股股东的净(亏损)收入增加。

股票回购计划

2020年2月10日，我们宣布，我们的董事会(“董事会”)授权回购至多$45百万股我们的普通股。回购授权将于2021年2月到期，但鉴于目前的宏观经济状况和新冠肺炎疫情，我们已在不久的将来暂停普通股回购。有不是的截至2020年6月30日的三个月普通股回购。在截至2020年6月30日的6个月内，我们回购了827,584普通股的加权平均价为$14.50每股，总金额为$12.0百万购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层根据证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规定决定的其他方式进行。根据该计划购买的时间和回购的股票数量将取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。

累计其他综合(亏损)收入变动(“AOCI”)

我们的AOCI包括可供出售证券的未实现收益(损失)。AOCI的变化作为股东权益的一个组成部分，在扣除税收影响后列报。来自AOCI的重新分类作为损益记录在综合业务表上。下表显示了指定期间对AOCI的更改：

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目录

						三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
可供出售证券的未实现(亏损)收益
期初余额						$	(54,148)					$	(18,091)					$	(11,900)					$	(24,117)
期内产生的未实现收益(亏损)						56,701						7,678						(3,182)						16,422
从其他综合收益重新分类调整						(2,011)						—						(2,011)						(208)
本期变动的税收效应						(16,107)						(2,255)						1,528						(4,765)
总变动额，扣除税收后的净额						38,583						5,423						(3,665)						11,449
期末余额						$	(15,565)					$	(12,668)					$	(15,565)					$	(12,668)

注12-可变利息实体

我们在替代能源合作伙伴关系和合格的保障性住房合作伙伴关系中持有所有权权益，并在多家庭证券化信托基金中拥有可变权益。我们评估我们在这些实体中的利益，以确定它们是否符合可变利益实体(VIE)的定义，以及我们是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并，该受益人既有(I)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，也有(Ii)可能对VIE有潜在重大影响的可变利益。为了确定我们持有的可变利益是否可能对VIE具有重要意义，我们考虑了有关我们参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。我们已经确定，我们在这些实体中的利益符合可变利益的定义。

未整合的VIE

多户证券化

在2019年第三季度，我们将573.5通过两个步骤，向第三方储户发放数百万多户贷款，第三方储户将多户贷款放入第三方信托(VIE)，第三方信托向投资者颁发结构化的直通证书。根据美国会计准则委员会860的规定，这些贷款的转移作为财务报告目的的销售入账。我们确定我们不是这个VIE的主要受益者，因为我们没有权力指导将对实体产生最重大经济影响的活动。我们继续参与此证券化仅限于与贷款证券化相关的习惯义务，包括在发生重大违约事件时治愈、回购或替代贷款的义务。此外，我们有义务保证信用损失不超过12证券化截止日期未偿还本金余额总额的百分比。这项义务由$支持。68.8房地美和联邦住房金融局之间的百万信用证。

在证券化信托中的所有资产被视为一文不值的情况下，我们将吸收的最大损失敞口为$。68.8百万美元，这代表了前述为信贷损失提供担保的义务，最高可达12%。我们认为，通过基础抵押品余额的贷款价值比和证券化信托中存在的过度抵押，多家族证券化的损失敞口都会减少。在2020年6月30日，我们有一个美元3.5与此VIE相关的百万回购准备金。

替代能源伙伴关系

我们投资于某些替代能源合作伙伴关系(有限责任公司)，这些合作伙伴关系旨在提供可持续能源项目，旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)来产生回报。这些实体的成立是为了投资于新设立的住宅和商业太阳能租赁和购电协议。作为我们投资的结果，我们有权获得某些投资税收抵免和税收折旧优惠(根据ASC 740的流量和损益表方法确认)，在较小程度上有权获得固定时期租赁给个人消费者的已安装太阳能系统产生的现金流。虽然我们对替代能源合作伙伴关系的兴趣符合ASC 810对VIE的定义，但我们确定我们不是主要受益者，因为我们没有权力指导对实体的经济表现影响最大的活动，包括运营和信用风险管理活动。由于我们不是主要受益者，我们没有合并实体。

我们使用假设的账面价值清算(HLBV)方法，根据ASC 970-323-25-17将我们在能源税抵免方面的投资作为股权投资进行会计处理。在HLBV法下，权益法投资者通过比较其在期初和期末对被投资人账面价值的债权，确定其在被投资人收益中的份额，假设被投资人按照美国公认会计准则(GAAP)金额清算所有资产，并将由此产生的现金分配给债权人和投资者

40

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目录

在他们各自的优先事项下。在报告期初和报告期末计算的清算分配额之间的差额，经出资和分配调整后，是我们在该期间股权投资的收益或亏损中所占的份额。为了核算在替代能源合作伙伴关系投资中获得的税收抵免，我们使用流转损益表方法。在这种方法下，税收抵免被确认为所得税费用的减少，而投资基础上的初始账面税差在它们赚取的当年被确认为额外的税费。对替代能源伙伴关系的投资总额为#美元。27.0百万美元和$29.32019年6月30日和2019年12月31日的百万美元。

下表列出了有关我们的替代能源伙伴关系在指定时期内活动的信息：

						三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
基金						$	—					$	235					$	3,631					$	235
来自投资的现金分配						547						535						1,001						995
对替代能源合作伙伴关系的投资收益(亏损)						167						355						(1,738)						(1,595)
确认的所得税抵免						—						1,723						—						1,723
从HLBV申请确认的税收(费用)收益						(38)						380						398						380

下表显示了截至所示日期的相关未合并资产和负债的账面价值以及替代能源伙伴关系的相关最大损失敞口：

(千美元)						六月三十日， 2020						十二月三十一号， 2019
现金						$	2,958					$	4,224
设备，扣除折旧后的净额						244,961						248,920
其他资产						6,751						6,301
未合并资产总额						$	254,670					$	259,445
未合并负债总额						$	6,326					$	7,143
最大损失暴露						$	26,967					$	32,525

在替代能源合伙企业中的所有资产被认为一文不值的情况下，我们将吸收的最大损失敞口为#美元。27.0百万，这是我们在2020年6月30日记录的投资额。

我们相信，考虑到我们的投资回报不仅由基础客户租赁和购电协议的现金流提供，而且还通过重大的税收优惠(包括投资产生的联邦税收抵免)提供，我们相信我们的投资损失敞口将会减少。此外，该安排包括一名过渡经理，以支持太阳能公司赞助商的任何过渡，该赞助商的角色包括服务商和运维提供商，以防赞助商被要求免除其责任(例如，破产、违约等)，从而进一步限制我们的风险敞口。

合格的经济适用房合作伙伴关系

我们投资于有限合伙企业，运营合格的保障性住房项目。这些投资的回报主要是通过分配的联邦税收抵免和其他税收优惠产生的。此外，这些投资有助于我们遵守“社区再投资法案”。这些有限合伙被认为是VIE，因为(I)他们没有足够的风险股权投资，或(Ii)拥有风险股权的有限合伙人没有通过投票权或对普通合伙人的实质性参与权拥有实质性的退出权。作为有限合伙人，我们不是主要受益者，因为普通合伙人有能力指导VIE的活动，这些活动对其经济表现影响最大。因此，我们没有巩固这些伙伴关系。

41

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目录

下表提供了有关我们合格的保障性住房伙伴关系在所示时期内余额的信息：

(千美元)						六月三十日， 2020						十二月三十一号， 2019
期末余额(1)						$	46,167					$	36,462
总资金承担额						61,278						49,278
资助总额						40,776						26,905
资金不足的承付款						20,502						22,373
最大损失暴露						46,167						36,462

(1)包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产。

下表列出了有关我们合格的保障性住房伙伴关系在所示时期内活动的信息：

						三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
基金						$	9,312					$	—					$	13,871					$	454
确认比例摊销						1,148						553						2,295						1,190
确认的所得税抵免						1,152						554						2,208						1,109

注13-普通股每股(亏损)收益

下表列出了截至2020年6月30日的三个月和六个月的基本和稀释(亏损)每股普通股收益(EPS)的计算：

						截至2020年6月30日的三个月																								截至2020年6月30日的6个月
($(千美元，每股数据除外)						普通股						乙类 普通股												普通股						B类普通股
运营损失						$	(18,273)					$	(176)											$	(24,804)					$	(238)
减去：参股证券股息						(93)						(1)												(186)						(2)
减去：优先股股息						(3,409)						(33)												(6,909)						(66)
减去：优先股赎回						49						—												570						5
分配给普通股股东的净亏损						$	(21,726)					$	(210)											$	(31,329)					$	(301)
加权平均已发行普通股						49,553,598						477,321												49,770,527						477,321
限售股/单位的摊薄效应						—						—												—						—
股票期权的稀释效应						—						—												—						—
普通股和稀释普通股						49,553,598						477,321												49,770,527						477,321
每股普通股基本亏损						$	(0.44)					$	(0.44)											$	(0.63)					$	(0.63)
每股普通股摊薄亏损						$	(0.44)					$	(0.44)											$	(0.63)					$	(0.63)

截至2020年6月30日的三个月和六个月，960,090和960,883受限制股份/单位及55,069和55,438在计算稀释每股普通股收益时没有考虑的股票期权，因为它们是反稀释的。

下表列出了截至2019年6月30日的前三个月和六个月的基本和稀释每股收益的计算：

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目录

						截至2019年6月30日的三个月																								截至2019年6月30日的6个月
($(千美元，每股数据除外)						普通股						B类普通股												普通股						B类普通股
经营收入						$	16,426					$	156											$	23,397					$	222
减去：分配给参与证券的收入						(268)						(3)												(152)						(1)
减去：参股证券股息						(93)						(1)												(292)						(3)
减去：优先股股息						(4,268)						(40)												(8,535)						(81)
分配给普通股股东的净收入						$	11,797					$	112											$	14,418					$	137
加权平均已发行普通股						50,379,816						477,321												50,290,107						477,321
股票单位的稀释效应						103,677						—												119,967						—
股票期权的稀释效应						4,142						—												7,795						—
普通股和稀释普通股						50,487,635						477,321												50,417,869						477,321
普通股基本每股收益						$	0.23					$	0.23											$	0.29					$	0.29
稀释后每股普通股收益						$	0.23					$	0.23											$	0.29					$	0.29

截至2019年6月30日的三个月和六个月，517,833和484,163分别为库存单位和58,859和33,013在计算稀释每股普通股收益时不考虑的股票期权，因为它们是反稀释的。

附注14-贷款承诺和其他相关活动

发行一些金融工具，如无资金支持的贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护，以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议，只要满足合同中规定的条件，通常都有到期日。承诺可能在未使用的情况下到期。信用损失的风险一直存在到这些工具的面值。信贷政策用于作出与发放贷款相同的承诺，包括在履行承诺时获得抵押品。

下表列出了截至所示期间具有表外风险的金融工具的合同金额：

						2020年6月30日																		2019年12月31日
(千美元)						固定费率						可变费率						固定费率						可变费率
提供信贷的承诺						$	6,249					$	73,844					$	473					$	129,495
未使用的信贷额度						590						1,391,625						703						1,049,632
信用证						336						3,243						134						5,316

其他承诺

截至2020年6月30日，我们有美元的无资金承诺20.5百万，$7.1百万美元，以及$5011000美元，分别用于保障性住房基金投资、小企业投资公司(SBIC)投资和其他投资。

注15-收入确认

以下是按收入流、主题606范围内和范围外划分的非利息收入-与客户签订合同的收入，在指明的期间内：

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目录

						三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
非利息收入(亏损)
在主题606的范围内
存款服务费						$	420					$	575					$	959					$	1,242
借记卡手续费						380						178						557						291
投资佣金						—						260						—						539
其他						59						109						108						216
非利息收入(在主题606的范围内)						859						1,122						1,624						2,288
非利息收入(超出主题606的范围)						4,669						(3,412)						5,965						1,717
非利息收入(亏损)总额						$	5,528					$	(2,290)					$	7,589					$	4,005

我们通常不会与客户签订长期收入合同。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们没有任何重大的合同余额。截至2020年6月30日，我们没有将任何合同收购成本资本化。

附注16-关联方交易

我们的若干高级管理人员和董事及其相关权益是本行的客户，或在日常业务过程中曾与本行进行交易，包括存款、贷款和其他与金融服务相关的交易。根据本行的承销指引，本行可不时根据本行的承销指引，以与当时流行的与非内部人士的可比交易大致相同的条款及条件(包括利率及抵押品)，向主管人员及董事及其相关权益提供贷款。这些贷款没有超过正常的可收回风险，也没有出现其他不利的特征。作为截至2020年6月30日，没有关联方贷款被归类为非应计、逾期、重组或潜在问题贷款。

与关联方的交易

本公司和本银行与本公司现任或前任董事、管理人员和持有本公司5%以上有表决权普通股的流通股的实益所有人以及与他们相关的某些人进行了下文所述的交易。

如之前披露的，公司董事会已授权并指示公司为任何当时的高级管理人员或董事以个人身份聘请的单独独立律师的费用提供赔偿、晋升和/或补偿，涉及以下事项：(I)公司董事会特别委员会的调查，(Ii)证券交易委员会于2017年1月4日发布的正式调查命令(自解决后)，以及(Iii)针对公司以及目前或以前有关联的高级管理人员和董事的任何相关民事或行政诉讼。在此之前，本公司董事会已授权并指示本公司就以下事项提供赔偿、晋升和/或补偿由任何当时的高级管理人员或董事以个人身份聘请的独立律师的费用：(I)公司董事会特别委员会的调查；(Ii)SEC于2017年1月4日发布的正式调查命令(自解决后)“赔偿事宜”)。

代表某些现任和前任执行干事和董事支付的赔偿费用不到#美元。120截至2020年6月30日的三个月和六个月的1000美元。截至2019年6月30日止的前三个月及六个月内，本公司支付的赔偿费用包括1美元。4.7百万美元和6.9公司前董事长、总裁兼首席执行官史蒂文·A·萨加曼(Steven A.Sugarman)产生的百万美元；美元186一千美元741公司前临时首席财务官兼首席战略官J·弗朗西斯科·A·特纳和公司前首席财务官詹姆斯·J·麦金尼共同发生的千美元；以及$139一千美元1421000美元由银行前董事辛西娅·阿伯克龙比(Cynthia Abercrombie)承担。公司前总法律顾问荣休约翰·格罗夫纳的赔偿费用为#美元。149截至2019年6月30日的6个月为1000美元。截至2019年6月30日的前三个月和六个月，代表其他前高管和其他前董事支付了金额较小的赔偿费用。

附注17-诉讼

我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。根据适用的会计准则，当这些事项出现可能和可估测的或有损失时，我们将确定应计负债。我们继续监测可能影响先前确定的应计负债金额的进一步事态发展。

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目录

虽然目前无法确定有关法律行动的最终责任，但吾等相信损害赔偿(如有)及其他与待决事项有关的金额对综合财务报表不太可能构成重大影响。

附注18-后续事件

我们通过发布本Form 10-Q季度报告中包括的这些合并财务报表，对自2020年6月30日合并财务报表之日起发生的事件进行了评估。

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目录

项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下是管理层对截至2020年6月30日的三个月和六个月的影响我们运营结果和财务状况的主要因素的讨论和分析。本分析应与我们截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告以及截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度报告中列出的未经审计的合并财务报表及其注释一起阅读。

关键会计政策

我们的综合财务报表是根据公认会计准则和银行业的一般惯例编制的。由于某些会计政策需要对资产和负债的账面价值有重大影响的重大估计和假设，我们制定了重要的会计政策，以便于做出编制财务报表所需的判断。我们的关键会计政策在合并财务报表附注1和截至2019年12月31日的年度公司Form 10-K年度报告中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析的“关键会计政策”部分以及本季度报告第I部分Form 10-Q中包含的附注1合并财务报表(未经审计)中进行了说明。

现行预期信用损失(CECL)模型的采用

2020年1月1日，我们采用了新的会计准则，俗称CECL，它使用当前的预期信用损失模型来确定信用损失准备(ACL)。在采用后，我们确认ACL在第一天增加了640万美元，相关的税后减少到留存收益450万美元。在新的CECL模式下，我们的第一天ACL总额为6810万美元，而在2019年12月31日发生的亏损模式下为6170万美元，占总贷款的1.14%。截至2020年6月30日，ACL总额为9460万美元，导致ACL对总贷款覆盖率为1.68%，高于2019年12月31日的1.04%。不包括PPP贷款，截至2020年6月30日，ACL对总贷款覆盖率为1.76%。ACL和信贷损失准备金包括无资金贷款承诺准备金的金额。

近期尚未采用的会计公告

我们最近尚未采用的会计声明在公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注1以及本季度报告第I部分Form 10-Q中包含的附注1合并财务报表(未经审计)中进行了说明。

高管概述

我们专注于提供核心银行产品和服务，包括定制和创新的银行和贷款解决方案，旨在通过我们在奥兰治、洛杉矶、圣地亚哥和圣巴巴拉县的31家全方位服务分行，迎合加州不同企业、企业家和社区的独特需求。通过我们600多名敬业的专业人员，我们致力于通过提供更高标准的银行服务和建立持久的关系。我们提供各种围绕我们的目标客户设计的金融产品和服务，以满足他们所有的银行和金融需求。我们继续专注于三项主要举措，旨在持续提高我们的特许经营权和盈利能力：在增加价值的同时降低存款成本，在管理信用风险的同时优化资产负债表，将重点放在利润率更高的产品上，以及根据业务的规模和复杂性适当地管理费用。通过这些努力，我们继续将我们的特许经营权转变为一家专注于关系的社区银行，保持我们的信贷质量，并为我们足迹内的企业、企业家和个人提供服务。

财务要闻

截至2020年和2019年6月30日的三个月，净(亏损)收入分别为1,840万美元和1,660万美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，普通股每股运营摊薄(亏损)收益分别为0.44美元和0.23美元。2020年第二季度的财务业绩包括一次性税前费用2,680万美元与公司与洛杉矶足球俱乐部(“洛杉矶足球俱乐部”)的关系重组有关。这一关系的重组将在未来12.5年内带来大约8900万美元的税前成本节省，或每年大约710万美元。

截至2020年6月30日的三个月内的重大财务亮点包括：

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目录

•无息存款余额在本季度增加了1.354亿美元，占2020年6月30日总存款的23%，高于去年同期的16%

•支票余额总额在本季度增加了4.097亿美元，截至2020年6月30日，占总存款的54%，高于去年同期的40%

•净息差增加12从上一季度的基点下降到3.09%

•平均存款成本比前一季度下降40个基点，至0.71%

•信贷损失拨备提高至贷款总额的1.68%

•普通股一级资本为11.68%

新冠肺炎业务更新

我们经营的市场的特点是，重新开放的速度和力度以及从全球大流行的影响中恢复的速度和力度仍存在不确定性。尽管面临冠状病毒带来的挑战，我们仍在继续执行我们的战略举措和资产负债表的转型。我们继续运营我们31家分行中的25家，因为我们在疫情爆发之初暂时整合了一些重叠区域，以确保员工和客户安全与业务连续性之间取得足够的平衡，以满足客户的银行需求。我们分支机构以外的大多数员工都在异地工作，只有必要的员工在现场工作。我们被归类为“基本”企业，我们已经为我们所有地点的客户和员工实施了社会和人身保障。

CARE法案应对努力

2020年3月27日，美国联邦政府签署了新的《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(《CARE法案》)，使之成为法律。CARE法案为受新冠肺炎疫情影响的个人、家庭和企业提供紧急援助和医疗响应，并包括许多我们用来支持我们客户的措施，包括支付宝保护计划(Paycheck Protection Program)。

CARE法案最初为PPP拨款近3500亿美元，几周后通过修正案法案增加了3100亿美元。该计划旨在帮助受大流行和经济低迷影响的小企业获得资金，以支付2020年6月30日之前的工资和其他费用。该计划已延长至2020年8月8日。贷款由小企业管理局(“SBA”)100%担保，如果符合某些条件，贷款的全部本金可能有资格获得贷款豁免。

在PPP宣布后的七个工作日内，我们将资源重新调配到该计划，以支持我们的客户和其他根据该计划寻求经济救济的人。截至2020年6月30日，我们估计通过批准2.62亿美元的PPP基金，我们帮助了代表总计超过2.5万个工作岗位的企业。除了通过PPP机会成功吸引了许多新客户外，我们还为现有客户提供了高度接触的业务框架，通过展示真正的服务如何产生有意义的差异，使我们脱颖而出。因此，我们增加了许多新客户，这些客户与我们在传统业务开发工作中所瞄准的商业客户类型一致。在截至2020年6月30日的三个月里，我们从资助的1069笔PPP贷款中收取了750万美元的费用，这些费用将在其预计9个月的寿命内确认。我们已经开始了与一些客户的贷款豁免程序，我们预计这将在明年初完成。

减轻借款人还款负担的努力

我们致力于在这段经济不确定的时期支持我们现有的借款人和客户。“我们积极与寻求还款减免的借款人接触，并为受影响的客户免除了某些费用。我们部署的一种方法是向符合条件的客户提供宽容和延期。对于单户住宅(SFR)贷款，宽限期为90天，并在适用的情况下参照美国住房和城市发展部(HUD)的指导方针。对于我们的非SFR贷款组合，延期为90天。

我们的许多延期贷款最近已经到了最初的90天延期期限，我们在评估延期请求时，正在审查它们目前的财务状况。对于那些证明持续需要延期的商业借款人，我们通常希望获得信用增强，如额外的抵押品、个人担保和/或准备金要求，以便给予额外的延期期限。我们预计，由于适用的消费者法规，遗留的SFR贷款将继续以更高的准备金百分比继续存在，然而，SFR投资组合的平均投资组合LTV低于70%，担保良好。

有关风险因素的讨论，请参阅第II部分第1A项。在我们截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q中的“风险因素”。

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目录

下表列出了截至2020年6月30日获得还款减免的借款人的贷款组合构成：

																					延期和宽限(1)(2)
																								2020年6月30日
(千美元)																								贷款数量						金额(1)(2)						所占百分比 贷款类别
商业广告：
工商业																								55						$	53,255					3.7		%
商业地产																								53						218,537						26.6		%
多家庭																								30						114,296						8.0		%
SBA																								6						21,819						7.0		%
施工																								8						31,544						14.8		%
总商业广告																								152						439,451						10.4		%
消费者：
单户住宅按揭																								142						163,815						12.0		%
其他消费者																								4						969						2.5		%
总消费者																								146						164,784						11.7		%
总计																								298						$	604,235					10.7		%

(1)不包括当前的忍让贷款

(2)不包括新冠肺炎之前拖欠的贷款

关于我们的商业投资组合，截至2020年7月31日，总计1.928亿美元的67笔贷款已达到初始延期期限，截至该日期，尚未要求额外的90天延期期限。截至2020年7月31日，已有18笔总计1.213亿美元的贷款要求延长90天的延期期限，其中5笔总计3,520万美元的贷款已获批准。我们将继续审查剩余的申请，并将评估如上所述已经或即将达到初始延期期限的商业借款人提出的额外请求。

至于我们的消费者投资组合，主要由单户住宅抵押贷款组成，截至2020年7月31日，忍耐贷款的数量与2020年6月30日相比保持相对不变。

其他努力

为了支持我们的社区，我们与Food Finders合作，为我们在南加州最脆弱的邻居提供了30多万顿饭。我们还向洛杉矶消防局捐款，帮助向这些急救人员提供关键的个人防护装备。我们为年轻人开发了在线金融知识课程，并与美国红十字会和加州银行体育场合作，赞助了五次LAFC献血活动。

终止LAFC协议

2020年5月22日，我们与洛杉矶足球俱乐部(LAFC)签订了一项协议(“终止协议”)，以修订和终止我们之前于2017年与LAFC签订的某些协议(“LAFC协议”)。其中，LAFC协议授予我们独家冠名权，拥有加州银行体育场(Bank Of California Stadium)，LAFC的足球场，以及成为LAFC官方银行的权利。根据LAFC协议，我们同意在15年内向LAFC支付1亿美元，其中1590万美元已确认为2018年1月1日至2020年5月22日的费用。除了所述的1亿元合同金额外，LAFC协议还规定我们有义务支付其他每年的费用，平均每年约为50万美元。

根据终止协议，我们同意重组我们的合作伙伴关系，允许LAFC将其赞助商和合作伙伴名单扩大到以前根据LAFC协议我们独有的类别，我们也放弃了LAFC足球场的冠名权地位。我们将继续作为LAFC的主要银行合作伙伴，取决于提供银行服务的金融服务领域的任何新赞助商，并将继续作为许多其他合作的合作伙伴。作为终止协议的一部分，我们同意向LAFC支付2010万美元的终止费。LAFC协议将于2020年12月31日终止，除非LAFC根据终止协议(“终止日期”)提前终止。在终止日期后，我们将不会继续向LAFC支付任何款项。关于2020年剩余时间，除终止协议规定的某些特定情况外，我们预计不会有任何额外的付款义务，金额不超过280万美元。

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目录

我们签订终止协议的税前影响是运营的一次性费用2680万美元在2020年第二季度。运营费用包括所有预付费广告资产的注销。作为终止协议的结果，世行估计，在最初LAFC协议的剩余12年半寿命内，总共可节省约8910万美元的税前成本，或每年约710万美元。

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目录

行动结果

净利息收入

下表列出了截至2020年6月30日、2020年3月31日和2019年6月30日的三个月的利息收入、平均生息资产、利息支出、平均有息负债及其相应的收益率和成本(以美元和利率表示)：

						三个月
						2020年6月30日																														2020年3月31日																														2019年6月30日
(千美元)						平均余额						利息和股息						产量/成本						平均余额						利息和股息						产量/ 成本						平均余额						利息和股息						产量/成本
生息资产：
贷款总额(1)						$	5,707,619					$	63,642					4.48		%				$	5,780,810					$	65,534					4.56		%				$	7,445,704					$	89,159					4.80		%
有价证券						1,063,941						7,816						2.95		%				952,966						7,820						3.30		%				1,304,876						12,457						3.83		%
其他生息资产(2)						424,776						1,239						1.17		%				297,444						1,360						1.84		%				342,908						2,424						2.84		%
生息资产总额						7,196,336						72,697						4.06		%				7,031,220						74,714						4.27		%				9,093,488						104,040						4.59		%
前交叉韧带						(78,528)																		(60,470)																		(63,046)
波利与非息资产(3)						622,398																		592,192																		580,133
总资产						$	7,740,206																	$	7,562,942																	$	9,610,575
有息负债：
储蓄						$	905,997					2,718						1.21		%				$	890,830					3,296						1.49		%				$	1,083,571					4,950						1.83		%
计息支票						1,710,038						2,186						0.51		%				1,520,922						3,728						0.99		%				1,580,165						4,554						1.16		%
货币市场						592,872						850						0.58		%				608,926						1,760						1.16		%				853,007						3,902						1.83		%
存单						1,214,939						4,451						1.47		%				1,151,518						5,827						2.04		%				2,537,060						15,192						2.40		%
有息存款总额						4,423,846						10,205						0.93		%				4,172,196						14,611						1.41		%				6,053,803						28,598						1.89		%
FHLB预付款						819,166						4,818						2.37		%				1,039,055						5,883						2.28		%				1,287,121						8,289						2.58		%
根据回购协议出售的证券						1,024						2						0.79		%				—						—						—		%				2,173						16						2.95		%
长期债务和其他有息负债						173,977						2,357						5.45		%				174,056						2,359						5.45		%				174,161						2,357						5.43		%
有息负债总额						5,418,013						17,382						1.29		%				5,385,307						22,853						1.71		%				7,517,258						39,260						2.09		%
无息存款						1,349,735																		1,133,306																		1,034,205
无息负债						118,208																		128,282																		96,179
总负债						6,885,956																		6,646,895																		8,647,642
股东权益总额						854,250																		916,047																		962,933
总负债和股东权益						$	7,740,206																	$	7,562,942																	$	9,610,575
净利息收入/利差												$	55,315					2.77		%										$	51,861					2.56		%										$	64,780					2.50		%
净息差(4)																		3.09		%																2.97		%																2.86		%
生息资产与有息负债的比率						132.82		%																130.56		%																120.97		%
总存款(5)						5,773,581						10,205						0.71		%				5,305,502						14,611						1.11		%				7,088,008						28,598						1.62		%
资金总额 (6)						6,767,748						17,382						1.03		%				6,518,613						22,853						1.41		%				8,551,463						39,260						1.84		%

(1)贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本和折扣后的净额。非权责发生制贷款包括在平均余额中。截至2020年6月30日、2020年3月31日和2019年6月30日止三个月的递延贷款费用(成本)净增加(摊销)110万美元、(58.7万美元)和购入贷款贴现增加(摊销)34.7万美元、8000美元和2.8万美元计入利息收入。

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目录

(2)包括FHLB、FRB和其他银行股票按成本计算的平均余额和其他金融机构的平均定期存款。

(3)包括截至2020年6月30日、2020年3月31日和2019年6月30日的三个月的银行人寿保险平均余额1.104亿美元、1.1亿美元和1.078亿美元。

(4)年化净利息收入除以平均生息资产。

(5)存款总额是有息存款和无息存款之和。总存款成本的计算方法是存款的年化总利息支出除以平均总存款。

(6)资金总额是有息负债和无息存款之和。总资金成本的计算方法是年化总利息支出除以平均总资金。

截至2020年6月30日的三个月与截至2020年3月31日的三个月

净利息公司OME增加了350万美元，达到5530万美元R 2020年第二季度，主要原因是融资成本降低和平均生息资产增加，但这类资产的收益率较低抵消了这一影响。与上一季度相比，平均利息收入为SET增加了1.651亿美元，达到72亿美元，这是因为平均证券增加了1.11亿美元，其他生息资产增加了1.273亿美元，但平均贷款减少了7320万美元，抵消了这一增长。平均生息资产增长的资金来自较高的平均无息存款2.164亿美元和有息存款2.517亿美元，但部分被较低的平均FHLB预付款2.199亿美元所抵消。

净息差增加12个基点，至 3.09%第二季度为2.97%，高于前一季度的2.97%。升幅是由于42个基点d。计息负债平均成本超过生息资产平均收益率21个基点的降幅。这个平均利息下降-赚取资产收益率至4.06%第二季度的收益率从第一季度的4.27%下降到第二季度的4.27%，这是由于大多数生息资产类别的收益率较低，以及生息资产组合的变化。贷款、证券和其他有息资产的总收益率较低，是由于鉴于美联储(Federal Reserve)2020年3月的降息，在较低的利率环境下发起了新业务，并对可变利率贷款和投资进行了重新定价。我们的平均损失收益率ANS下跌8个基点，至4.48%，证券平均收益率下降35个基点，至2.95%。第二季度包括170万美元的购买力平价手续费收入，这使净息差增加了3个基点INTS。证券收益率下降主要是由于抵押贷款债券(CLO)的收益率从第一季度的3.60%下降到第二季度的3.22%，下降了38个基点，因为这些CLO每季度重新定价。

第二季平均资金成本由第一季的1.41%下降39个基点至1.03%.这一下降是由于有息负债的平均成本降低和资金组合的改善，包括平均无息存款的增加。随着我们继续执行以关系为中心的商业银行战略，我们已经减少了对高成本交易账户、非经纪存单和批发资金的依赖。T第二季有息负债平均成本下降42个基点，由第一季的1.71%降至1.29%。他第一季度，是由降低有息存款的平均成本。有息存款的平均成本TS较PRI下降48个基点，至0.93%或本季度，由于积极管理存款利率，以应对美联储在2020年3月的降息。另外，平均无息存款S增加了2.164亿美元，占第二季平均存款总额与21.4%占第一季度总平均存款的比例。我们平均折旧的总成本SITS第二季度下降40个基点，至0.71%。2020年二季度末存款总额即期利率为0.59%。

截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月相比

截至2020年6月30日的三个月，净利息收入为5530万美元，比截至2019年6月30日的三个月的6480万美元减少了950万美元，降幅为14.6%。净利息收入较上年同期下降的原因是，由于2019年有针对性地出售证券和贷款，导致平均生息资产减少，这符合我们将贷款组合重新混合为基于关系的贷款的战略，但被更高的净息差所抵消。截至2020年6月30日的三个月，平均生息资产d9亿美元至72亿美元，净息差增加23个基点，至3.09%截至2020年6月30日的三个月相比之下，这一比例为2.86%2019年同期。

我们赚取利息的平均收益率为截至2020年6月30日的三个月，SET下降了53个基点，至4.06%，而2019年同期为4.59%。减少在……里面收益率主要归因于贷款和证券组合的平均收益率较低，但因贷款组合增加而部分抵消了这一影响。

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证券。在截至2020年6月30日的三个月里，我们的平均贷款收益率为4.48%，而2019年同期为4.80%，这主要是由于市场利率下降，以及由于美联储(Federal Reserve)在2019年第三季度至2020年3月总计下调225个基点的市场利率，导致投资组合中高收益商业和工业余额的比例下降。我们的证券平均收益率下降88个基点，主要是由于CLO重新定价进入较低利率环境，以及CLO平均余额减少。.

截至2020年6月30日的三个月，平均资金成本从2019年同期的1.84%降至1.03%。这一下降是由于有息负债的平均成本降低和资金组合的改善，包括平均无息存款的增加。在截至2020年6月30日的三个月里，有息负债的平均成本从2019年同期的2.09%下降了80个基点，降至1.29%，这是由于我们的FHLB定期预付款支付的有息存款和利率的平均成本较低。计息存款的平均成本比前一时期下降了96个基点，降至0.93%，这是由于积极管理存款利率，以应对美联储之前描述的降息，以及对经纪存款的依赖降低。此外，平均无息存款增加了3.155亿美元与2019年同期相比。与2019年同期相比，截至2020年6月30日的三个月，我们的平均总存款成本下降了91个基点，至0.71%，这是因为有息存款成本较低，无息存款比例较高。平均无息存款占总存款的23.4%截至2020年6月30日的三个月的平均存款总额相比之下，2019年第一季度平均存款总额的14.6%。

下表列出了截至2020年和2019年6月30日的6个月的利息收入、平均生息资产、利息支出、平均有息负债及其相应的收益率和成本，以美元和利率表示：

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						截至6月30日的六个月，
						2020																														2019
(千美元)						平均余额						利息和股息						产量/成本						平均余额						利息和股息						产量/成本
生息资产：
贷款总额(1)						$	5,744,214					$	129,176					4.52		%				$	7,579,485					$	179,717					4.78		%
有价证券						1,008,454						15,636						3.12		%				1,526,959						30,298						4.00		%
其他生息资产(2)						361,110						2,599						1.45		%				332,424						4,737						2.87		%
生息资产总额						7,113,778						147,411						4.17		%				9,438,868						214,752						4.59		%
前交叉韧带						(69,499)																		(62,488)
博利与无息资产(3)						607,296																		577,858
总资产						$	7,651,575																	$	9,954,238
有息负债：
储蓄						$	898,414					6,013						1.35		%				$	1,142,360					10,429						1.84		%
计息支票						1,615,480						5,915						0.74		%				1,567,575						9,079						1.17		%
货币市场						600,899						2,610						0.87		%				870,177						8,031						1.86		%
存单						1,183,229						10,278						1.75		%				2,758,789						32,502						2.38		%
有息存款总额						4,298,022						24,816						1.16		%				6,338,901						60,041						1.91		%
FHLB预付款						929,110						10,701						2.32		%				1,354,238						17,370						2.59		%
根据回购协议出售的证券						512						2						0.79						2,261						34						3.03		%
长期债务和其他有息负债						174,017						4,716						5.45		%				174,195						4,719						5.46		%
有息负债总额						5,401,661						40,235						1.50		%				7,869,595						82,164						2.11		%
无息存款						1,241,521																		1,028,008
无息负债						123,244																		96,801
总负债						6,766,426																		8,994,404
股东权益总额						885,149																		959,834
总负债和股东权益						$	7,651,575																	$	9,954,238
净利息收入/利差												$	107,176					2.67		%										$	132,588					2.48		%
净息差(4)																		3.03		%																2.83		%
生息资产与有息负债的比率						131.70		%																119.94		%
总存款(5)						5,539,543						24,816						0.90		%				7,366,909						60,041						1.64		%
资金总额 (6)						6,643,182						40,235						1.22		%				8,897,603						82,164						1.86		%

(1)贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本和折扣后的净额，但不包括信贷损失拨备。非权责发生制贷款包括在平均余额中。截至2020年和2019年6月30日止六个月的递延贷款费用(成本)净增(摊销)55万3千美元和购入贷款贴现增加额35.5万美元和12.5万美元计入利息收入。

(2)包括FHLB、FRB和其他银行股票按成本计算的平均余额和其他金融机构的平均定期存款。

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(3)包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月银行拥有的人寿保险平均余额1.102亿美元和1.075亿美元。

(4)年化净利息收入除以平均生息资产。

(5)存款总额是有息存款和无息存款之和。总存款成本的计算方法是存款的年化总利息支出除以平均总存款。

(6)资金总额是有息负债和无息存款之和。总资金成本的计算方法是年化总利息支出除以平均总资金。

截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比

截至2020年6月30日的6个月的净利息收入从2540万美元降至1.072亿美元2019年同期为1.326亿美元。这一下降是由于2019年有针对性地出售证券和贷款导致平均创息资产减少，这符合我们将贷款组合重新组合为基于关系的贷款的战略，但部分被更高的净息差所抵消。截至2020年6月30日的6个月，平均生息资产d23.3亿美元至71.1亿美元，净息差增加20个基点，至3.03%截至2020年6月30日的6个月与.相比2019年同期为2.83%。

我们赚取利息的平均收益率为截至2020年6月30日的6个月，SET下降了42个基点，至4.17%，而2019年同期为4.59%。收益率的下降主要是由于贷款和证券组合的平均收益率较低，但因贷款与证券的组合增加而被部分抵消。截至2020年6月30日的6个月，我们的平均贷款收益率为4.52%，而2019年同期为4.78%，这主要是因为市场利率较低，以及高收益商业和工业余额在投资组合中所占的比例较低。我们的证券平均收益率下降88个基点，主要是由于CLO重新定价进入较低利率环境，以及CLO平均余额减少。.

截至2020年6月30日的6个月，平均资金成本从2019年同期的1.86%降至1.22%。这一下降是由于有息负债的平均成本降低和资金组合的改善，包括平均无息存款的增加。截至2020年6月30日的6个月，有息负债的平均成本从2019年同期的2.11%下降到1.50%，降幅为61个基点，这是由于我们的FHLB定期预付款支付的有息存款和利率的平均成本较低。计息存款的平均成本比前一时期下降了75个基点，降至1.16%，这是由于积极管理存款利率，以应对美联储之前描述的市场降息，以及对经纪存款的较低依赖。此外，与2019年同期相比，平均无息存款增加了2.135亿美元。与2019年同期相比，截至2020年6月30日的6个月，我们的平均总存款成本下降了74个基点，降至0.90%，这是因为有息存款成本较低，无息存款较高。平均无息存款占总存款的22.4%。截至2020年6月30日的6个月的平均存款总额相比之下，2019年同期总平均存款的14.0%。

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目录

速率/体积分析

下表显示了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出的变化情况。所提供的资料列出了可归因于以下原因的变化：(1)成交量的变化乘以先前的比率；(2)比率的变化乘以先前的成交量。不能分离的可归因于汇率和交易量的变动已按比例分配给因交易量和因汇率引起的变动。

																								三个月 2020年6月30日与2019年6月30日																														截至六个月 2020年6月30日与2019年6月30日
																								由于…而增加(减少)																		净增加(减少)						由于…而增加(减少)																		网 增加(减少)
(千美元)																								体积						率															体积						率
利息和股息收入：
贷款总额																								$	(19,848)					$	(5,669)					$	(25,517)					$	(41,270)					$	(9,271)					$	(50,541)
有价证券																								(2,068)						(2,573)						(4,641)						(8,897)						(5,765)						(14,662)
其他生息资产																								480						(1,665)						(1,185)						379						(2,517)						(2,138)
利息和股息收入总额																								$	(21,436)					$	(9,907)					$	(31,343)					$	(49,788)					$	(17,553)					$	(67,341)
利息支出：
储蓄																								$	(728)					$	(1,504)					$	(2,232)					$	(1,965)					$	(2,451)					$	(4,416)
计息支票																								351						(2,719)						(2,368)						272						(3,436)						(3,164)
货币市场																								(942)						(2,110)						(3,052)						(1,993)						(3,428)						(5,421)
存单																								(6,161)						(4,580)						(10,741)						(15,186)						(7,038)						(22,224)
FHLB预付款																								(2,837)						(634)						(3,471)						(5,007)						(1,662)						(6,669)
根据回购协议出售的证券																								(6)						(8)						(14)						(16)						(16)						(32)
长期债务和其他有息负债																								(2)						2						—						(1)						(2)						(3)
利息支出总额																								(10,325)						(11,553)						(21,878)						(23,896)						(18,033)						(41,929)
净利息收入																								$	(11,111)					$	1,646					$	(9,465)					$	(25,892)					$	480					$	(25,412)

信贷损失准备金(冲销)

信贷损失拨备(转回)计入业务部门，以将信贷损失准备金调整到覆盖我们贷款组合中当前估计的信贷损失和无资金承诺所需的水平。下表列出了我们信贷损失准备金的组成部分：

						三个月																														截至6月30日的六个月，
(千美元)						六月三十日， 2020						三月三十一号， 2020						六月三十日， 2019						2020						2019
贷款损失准备金(冲销)						$	11,519					$	14,711					$	(1,987)					$	26,230					$	525
信贷损失拨备(冲销)--无资金的贷款承诺						307						1,050						87						1,357						(327)
信贷损失准备金总额(冲销)						$	11,826					$	15,761					$	(1,900)					$	27,587					$	198

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我们确认了2020年第二季度1180万美元的信贷损失准备金，而2020年第一季度为1580万美元，2019年第二季度的信贷损失为190万美元。我们在2020年第二季度的信贷损失准备金包括与无资金承诺相关的30.7万美元，而第一季度为110万美元。2020年第二季度剩余的信贷损失准备金包括500万美元的普通准备金和680万美元的具体准备金，主要与以前报告的非应计共享国家信贷有关。一般拨备是由于失业率和国内生产总值等关键宏观经济预测变量继续恶化，以及贷款风险评级下调，但被期末贷款余额下降所抵消。

在截至2020年6月30日的6个月中，我们确认了CECL模式下2760万美元的信贷损失拨备，而2019年发生的损失模式下为19.8万美元。我们的信贷损失拨备包括截至2020年6月30日的6个月与无资金承诺相关的140万美元，而截至2019年6月30日的6个月的拨备冲销为32.7万美元。信贷损失拨备增加的原因是使用了新的CECL模型，估计了健康危机对我们贷款的未来影响，净冲销，以及特定准备金的增加，但与2019年6月30日相比，期末贷款余额减少了10.9亿美元，部分抵消了这一影响。

请参阅“信贷损失拨备”中的进一步讨论。

非利息收入(亏损)

下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分：

						三个月																														截至6月30日的六个月，
(千美元)						六月三十日， 2020						三月三十一号， 2020						六月三十日， 2019						2020						2019
客户服务费						$	1,224					$	1,096					$	1,434					$	2,320					$	2,949
还本付息收入						95						75						121						170						239
银行自营人寿保险收入						591						578						580						1,169						1,105
出售可供出售证券的净收益						2,011						—						—						2,011						208
持有待售贷款的公允价值调整						25						(1,586)						59						(1,561)						60
出售贷款的净(亏损)收益						—						(27)						2,767						(27)						4,319
其他收入						1,582						1,925						(7,251)						3,507						(4,875)
非利息收入(亏损)总额						$	5,528					$	2,061					$	(2,290)					$	7,589					$	4,005

截至2020年6月30日的三个月与截至2020年3月31日的三个月

截至2020年6月30日的三个月，非利息收入为550万美元；比截至2020年3月31日的三个月的210万美元增加了350万美元，增幅为168.2。这一增长主要是由于出售证券的收益为200万美元，而上一季度为0美元，以及持有待售贷款的公允价值调整变化导致的未实现净亏损减少了160万美元。在截至2020年6月30日的三个月内，我们出售了2070万美元的证券，主要包括公司证券，从而获得了200万美元的收益。上一季度没有证券销售。

此外，在截至2020年6月30日的三个月里，客户服务费增加了12.8万美元，主要是由于储户相关费用的上涨。其他收入增加了34.3万美元，主要是由于转租收入减少了42.3万美元。

截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月相比

截至2019年6月30日的三个月，非利息收入为550万美元，比截至2019年6月30日的三个月(230万美元)增加了780万美元，增幅为341.4。截至2020年6月30日的三个月非利息收入增加的主要原因是前述的2020年证券销售和2019年第二季度利率互换协议的未实现亏损960万美元，目的是抵消2019年第三季度完成的房地美证券化公允价值的变化，但被280万美元的贷款销售净收益下降所抵消。

在截至2020年6月30日的三个月中，客户服务费减少了21万美元，降幅为14.6%，主要原因是延长和退出费用等借款人贷款费用下降，但与存款相关的交易费用上升抵消了这一影响。

在截至2020年6月30日的三个月里，出售可供出售的证券的净收益从截至2019年6月30日的三个月的零增加到200万美元。两个期间之间的增加是由于上述2070万美元

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在截至2020年6月30日的三个月内出售证券，主要包括公司证券。2019年第一季度没有证券销售。

在截至2020年6月30日的三个月里，出售贷款的净亏损(包括重新获得之前出售的贷款的保费)为零，而2019年同期为280万美元。2020年第二季度没有贷款销售。2019年第二季度，我们出售了1.315亿美元的巨型SFR抵押贷款，多户住宅贷款收益12.5万美元，多户住宅贷款收益1.782亿美元，收益290万美元。

截至2020年6月30日的三个月，其他收入为160万美元，而2019年同期亏损730万美元。减少880万美元主要是由于2019年期间，包括前述为抵消2019年第三季度完成的房地美证券化公允价值变动而签订的利率掉期协议的未实现亏损960万美元。

截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比

截至2020年6月30日的6个月，非利息收入为760万美元，比截至2019年6月30日的6个月的400万美元增加了360万美元，增幅为89.5%。非利息收入的增加主要是由于可供出售证券的净收益增加了180万美元，加上其它收入(亏损)减少了840万美元，但被持有供出售贷款的未实现净亏损增加了160万美元和出售贷款的净收益减少了430万美元所部分抵消。

在截至2020年6月30日的三个月里，客户服务费减少了62.9万美元，降幅为21.3%，主要原因是借款人贷款费用降低，如展期和退场费。

截至2020年6月30日的6个月，可供出售证券的净收益为200万美元，而截至2019年6月30日的6个月的净收益为20.8万美元。在截至2020年6月30日的6个月中，我们出售了2070万美元的证券，主要包括公司证券，从而获得了200万美元的收益。在截至2019年6月30日的6个月中，我们出售了1.322亿美元的非机构商业抵押贷款支持证券，从而获得了9000美元和6.445亿美元的抵押贷款债券收益，从而获得了14.3万美元的收益。

在截至2020年6月30日的6个月里，出售贷款的净(亏损)收益，包括重新获得之前出售的贷款的保费，为2.7万美元，而截至2019年6月30日的6个月，净(亏损)收益为430万美元。在截至2020年6月30日的六个月里，没有出售贷款。在截至2019年6月30日的前六个月里，我们出售了3.747亿美元的巨型SFR抵押贷款，获得了180万美元的收益，以及1.782亿美元的多户住宅贷款，获得了290万美元的收益。

截至2020年6月30日的6个月，其他收入(亏损)为350万美元，而截至2019年6月30日的6个月，其他收入(亏损)为490万美元。增加840万美元主要是由于前述利率互换协议的未实现亏损960万美元，目的是抵消2019年第三季度完成的房地美证券化公允价值的变化，但被31.2万美元的转租收入减少所抵消。

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非利息支出

下表列出了所示期间的非利息费用细目：

						三个月																														截至6月30日的六个月，
(千美元)						六月三十日， 2020						三月三十一号， 2020						六月三十日， 2019						2020						2019
薪金和员工福利						$	24,260					$	23,436					$	27,506					$	47,696					$	55,945
命名权限终止						26,769						—						—						26,769						—
入住率和设备						7,090						7,243						7,955						14,333						15,641
专业费用						4,596						5,964						(2,903)						10,560						8,138
数据处理						1,536						1,773						1,672						3,309						3,168
广告						1,157						1,756						2,048						2,913						4,105
监管评估						725						484						2,136						1,209						4,618
冲销贷款回购准备金						(34)						(600)						(61)						(634)						(177)
无形资产摊销						430						429						621						859						1,241
重组费用						—						—						(158)						—						2,637
所有其他费用						6,408						4,529						5,039						10,937						8,838
替代能源合作伙伴关系投资亏损前的非利息支出						72,937						45,014						43,855						117,951						104,154
(收益)替代能源伙伴关系投资亏损						(167)						1,905						(355)						1,738						1,595
总非利息费用						$	72,770					$	46,919					$	43,500					$	119,689					$	105,749

截至2020年6月30日的三个月与截至2020年3月31日的三个月

截至2020年6月30日的三个月，非利息支出为7,280万美元，比截至2020年3月31日的三个月的4,690万美元增加了2,590万美元，增幅为55.1%。增加的主要原因是与终止我们的LAFC冠名权协议有关的前述2680万美元的一次性费用，以及与提前偿还某些FHLB期限预付款相关的250万美元的债务清偿费用。在提出的任何其他时期都没有类似的指控。如果不包括这些费用，非利息支出减少了340万美元，这是因为：(I)与上一季度相比，由于某些受赔偿的法律成本和收回的时间安排，专业费用减少了140万美元，(Ii)对替代能源合伙企业的投资净收益增加了210万美元，(Iii)广告费用减少了59.9万美元，但被(Iv)工资和福利支出增加了82.4万美元所抵消，这主要是由于激励应计费用增加，(V)贷款回购的逆转减少，以及(Vi)监管费用增加。

截至2020年6月30日的三个月，专业费用为460万美元，比截至2020年3月31日的三个月的600万美元减少了140万美元，降幅为22.9%。这一减少包括较低的赔偿法律成本和回收，因为本季度包括87.5万美元的此类法律成本，而上一季度为170万美元。如果不包括这些赔偿的法律费用和赔偿，专业费用将比上一季度减少56.5万美元。其余减少与较低的审计费用和其他法律费用有关。

截至2020年6月30日的三个月，广告成本为120万美元，比截至2020年3月31日的三个月的180万美元减少了59.9万美元，降幅为34.1%。减少的主要原因是总体活动和媒体支出减少，部分原因是LAFC协议于2020年5月22日终止。请参阅前面的在“终止LAFC协议”部分进行讨论。

截至2020年6月30日的三个月，监管评估为72.5万美元，比截至2020年3月31日的三个月的48.4万美元增加了24.1万美元，增幅为49.8%。增加的主要原因是2020年第一季度获得了FDIC小银行评估信用。

贷款回购准备金的冲销减少了56.6万美元，导致费用增加。截至2020年6月30日的三个月，贷款回购拨备的逆转总额为3.4万美元，而上一季度为60万美元。货币基础减少，是因为先前售出的贷款的信贷质素有所改变，以致发放的储备金较少。

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在截至2020年6月30日的三个月里，替代能源合作伙伴关系投资的(收益)亏损为16.7万美元，增加了210万美元，而截至2020年3月31日的三个月亏损为190万美元。期间之间的收益主要是由于减少了损失分摊，从而降低了HLBV损失。

截至2020年6月30日的三个月，所有其他费用增加了190万美元，增幅为41.5%，从截至2020年3月31日的三个月的450万美元增至640万美元。 增加的主要原因是250万美元的债务清偿费用，但被法律和解、商务旅行和某些资本化软件成本的注销等其他费用的减少部分抵消。在截至2020年6月30日的三个月内，我们偿还了1.00亿美元的FHLB定期预付款，加权平均利率为2.07%，并产生了250万美元的债务清偿费用。截至2020年3月31日的三个月的所有其他费用包括85万美元的费用，用于了结和结束被收购银行的遗留贷款出售索赔。

截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月相比

截至2020年6月30日的三个月，非利息支出为7280万美元，比截至2019年6月30日的三个月的4350万美元增加了2930万美元，增幅为67.3%。增加的主要原因是LAFC冠名权终止费2,680万美元，加上750万美元的较高专业费用和140万美元的其他支出，但被320万美元的薪酬和员工福利以及140万美元的较低监管评估所抵消。

截至2020年6月30日的三个月，工资和员工福利支出为2,430万美元，比截至2019年6月30日的三个月的2,750万美元减少了320万美元，降幅为11.8%。减少的主要原因是两个时期之间员工总数的总体减少。

如上所述，我们终止了与LAFC的冠名权协议，并产生了以下业务的税前一次性费用2680万美元。请参阅前面的在“终止LAFC协议”中的讨论。

入住率和设备是710万美元截至2020年6月30日的三个月，与截至2019年6月30日的三个月的800万美元相比，减少了86.5万美元，降幅为10.9%。减少的主要原因是2019年第一季度退出TPMO项目和经纪的单户贷款业务导致期间之间的整体成本降低。

截至2019年6月30日的三个月，专业费用为460万美元，比截至2019年6月30日的三个月收回的290万美元增加了750万美元，增幅为258.3。增加的主要原因是2019年期间包括净收回640万美元的法律费用，原因是与证券诉讼、赔偿、调查和其他法律费用相关的保险追回时间，而2020年期间的法律费用为170万美元。其他专业费用减少了67.7万美元，抵消了这一增长。

截至2020年6月30日的三个月，广告成本为120万美元，比截至2019年6月30日的三个月的200万美元减少了89.1万美元，降幅为43.5%。减少的主要原因是总体活动和媒体支出减少，部分原因是LAFC协议于2020年5月22日终止。

截至2020年6月30日的三个月，监管评估为72.5万美元，比截至2019年6月30日的三个月的210万美元减少了140万美元，降幅为66.1%。减少的主要原因是由于我们的资产规模减少，我们的FDIC评估率降低了。

截至2020年6月30日的三个月，所有其他费用为640万美元，比截至2019年6月30日的三个月的500万美元增加了140万美元，增幅为27.2%。增加主要是由于上述250万美元的债务清偿费用，与提前偿还某些FHLB期限预付款有关，于2020年第二季度。2019年同期的所有其他费用包括资本化软件项目的797美元减值。在截至2020年6月30日的三个月内，没有类似的减值费用。

截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比

截至2020年6月30日的6个月，非利息支出为1.197亿美元，比截至2019年6月30日的6个月的1.057亿美元增加了1390万美元，增幅为13.2%。增加的主要原因是2680万美元的LAFC冠名权终止，加上240万美元的专业费用增加和210万美元的所有其他费用增加，但被工资和员工福利减少820万美元，监管评估减少340万美元和重组费用减少260万美元，以及占用和设备以及广告费用的减少所抵消。

截至2020年6月30日的6个月，工资和员工福利支出为4770万美元，比截至2019年6月30日的6个月的5590万美元减少了820万美元，降幅为14.7%。减少的主要原因是员工数量、佣金和临时员工费用的减少，包括2019年第一季度退出TPMO项目和经纪的单户贷款业务导致期间员工总数的整体减少。

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截至2020年6月30日的三个月，入住率和设备为1,430万美元，比截至2019年6月30日的6个月的1,560万美元减少了130万美元，降幅为8.4%。减少的主要原因是2019年第一季度退出TPMO项目和经纪的单户贷款业务导致期间之间的整体成本降低。

截至2020年6月30日的6个月，专业费用为1,060万美元，比截至2019年6月30日的6个月的810万美元增加了240万美元，增幅为29.8%。费用增加主要是由于与证券诉讼、弥偿、调查和其他法律费用有关的保险追讨时间660万美元导致律师费增加(扣除追回250万美元)，但被240万美元的其他专业费用减少所抵消。

截至2020年6月30日的六个月，广告成本为290万美元，比截至2019年6月30日的六个月的410万美元减少了120万美元，降幅为29.0%。减少的主要原因是总体活动和媒体支出的总体减少，以及与现已终止的LAFC冠名权承诺相关的广告费用的减少。截至2020年6月30日的6个月的广告成本包括与现已终止的LAFC冠名权协议相关的260万美元，而截至2019年6月30日的6个月的广告成本为330万美元。

截至2020年6月30日的6个月，监管评估为120万美元，比截至2019年6月30日的6个月的460万美元减少了340万美元，降幅为73.8%。减少的主要原因是考虑到我们的资产规模的减少和FDIC小银行的评估信用，我们的FDIC评估率降低了。

截至2020年6月30日的6个月，重组费用为零。截至2019年6月30日的6个月，重组费用为260万美元，其中包括与我们退出TPMO相关的遣散费和留任成本，以及2019年第一季度撮合的单一家庭贷款业务和CEO交接。

截至2020年6月30日的6个月，所有其他费用为1,090万美元，比截至2019年6月30日的6个月的880万美元增加了210万美元，增幅为23.7%。增加的主要原因是前述250万美元的债务清偿费用与提前偿还1亿美元的FHLB定期预付款相关，加上前述85万美元的费用，以了结和完成被收购银行的遗留贷款销售索赔；2019年可比期间的所有其他费用包括资本化软件项目的83.5万美元减值，而截至2020年6月30日的六个月为15.7万美元。由于我们努力管理用品、商务差旅、董事费用和其他行政支出，总体费用减少抵消了这些增长。

所得税(福利)费用

截至2020年6月30日、2020年3月31日和2019年6月30日止的三个月，所得税(福利)支出分别为530万美元、220万美元和430万美元，实际税率分别为22.3%、24.7%和20.6%。我们截至2020年6月30日的三个月的22.3%的有效税率不同于21%的联邦法定税率，这是由于各种税收抵免抵消了州税的影响。2020年全年估计有效税率预计约为23%。

截至2020年和2019年6月30日的6个月，所得税优惠为750万美元，所得税支出为700万美元，实际税率分别为23.0%和22.9%。

我们使用流转损益表方法在我们的年度有效税率中核算太阳能投资预计将赚取的年度投资税收抵免。在这种方法下，投资税收抵免被确认为所得税费用的减少，而投资基础上的初始账面税差在他们赚取的当年被确认为额外的税费。

欲了解更多信息，请参阅本季度报告第一部分10-Q表中的合并财务报表附注8。

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财务状况

投资证券

截至2020年6月30日，我们所有的投资证券都被归类为可供出售。

我们投资证券组合的首要目标是提供相对稳定的利息收入来源，同时令人满意地管理风险，包括信用风险、再投资风险、流动性风险和利率风险。某些投资证券提供了流动性来源，作为FHLB预付款、美联储贴现窗口容量、回购协议和某些公共存款的抵押品。

下表为截至所示日期，投资证券组合的摊余成本和公允价值，以及在累计其他综合收益(亏损)中确认的相应未实现损益总额：

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						摊销成本						公允价值						未实现损益						摊销成本						公允价值						未实现损益
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						$	100,128					$	105,555					$	5,427					$	37,613					$	36,456					$	(1,157)
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						199,262						201,136						1,874						91,543						91,299						(244)
市政证券						52,973						57,174						4,201						52,997						52,689						(308)
非机构住房抵押贷款支持证券						161						164						3						191						196						5
抵押贷款债券						703,605						668,353						(35,252)						733,605						718,361						(15,244)
公司债务证券						141,962						143,647						1,685						13,500						13,579						79
可供出售的证券总额						$	1,198,091					$	1,176,029					$	(22,062)					$	929,449					$	912,580					$	(16,869)

截至2020年6月30日，可供出售的证券为11.8亿美元，较2019年12月31日的9.126亿美元增加2.634亿美元，增幅28.9%。增加的主要原因是购买了3.226亿美元，其中包括1.74亿美元的美国政府机构证券和1.486亿美元的公司债务证券，被一家CLO控股公司的3000万美元的偿付，2070万美元的销售，以及520万美元的更高的未实现净亏损所抵消。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，CLOS总额分别为6.684亿美元和7.184亿美元。CLO是一种浮动利率债务证券，由优先担保商业贷款池支持，这些贷款池面向各行各业的不同公司集团。基础贷款通常由公司的资产担保，如库存、设备、财产和/或房地产。CLO的结构是为了使对广泛行业的敞口多样化。这些商业贷款的支付支持CLO的利息和本金，这些CLO的类别范围从AAA级到股权级。截至2020年6月30日，我们所有的CLO持有量均为AAA和AA级。我们还对我们持有的CLO进行购买前的尽职调查和持续的信用质量审查，其中包括监控业绩因素，如外部信用评级、抵押水平、抵押品集中度水平和其他业绩因素。我们只收购我们认为符合沃尔克规则的CLO。

截至2020年6月30日或2019年6月30日的三个月和六个月，我们没有记录任何投资证券的信用减值。我们监控我们的证券投资组合，以确保它有足够的信贷支持。截至2020年6月30日，我们认为没有信用减值，我们目前也没有出售公允价值低于2020年6月30日摊销成本的证券的意图，我们更有可能不会被要求在其摊销成本基础收回之前出售此类证券。我们认为最低信用等级可以识别潜在的信用减值。截至2020年6月30日，我们所有处于未实现亏损状态的投资证券都获得了投资级信用评级。CLO的信贷利差在2020年第一季度扩大，第二季度收窄。公允价值于二零二零年整体净下降是由于利率变动及信贷市况普遍波动所致。

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下表显示了截至2020年6月30日的投资证券组合的到期日和收益率信息，这是基于到期日或下一次重新定价日期中较早者的到期日：

						一年或一年以下																		超过一年到五年																		五年多到十年																		十多年了																		总计
(千美元)						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						$	—					—		%				$	—					—		%				$	30,413					2.20		%				$	75,142					2.35		%				$	105,555					2.31		%
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						118,163						0.74		%				11,608						2.02		%				25,579						1.63		%				45,786						0.93		%				201,136						0.96		%
市政证券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				57,174						2.79		%				57,174						2.79		%
非机构住房抵押贷款支持证券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				164						6.14		%				164						6.14		%
抵押贷款债券						668,353						2.73		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				668,353						2.73		%
公司债务证券						—						—		%				122,301						4.99		%				21,346						5.64		%				—						—		%				143,647						5.08		%
可供出售的证券总额						$	786,516					2.45		%				$	133,909					4.74		%				$	77,338					2.96		%				$	178,266					2.11		%				$	1,176,029					2.68		%

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持有待售贷款

截至2020年6月30日和2019年12月31日，按公允价值持有的待售贷款总额分别为1980万美元和2260万美元，主要包括回购之前出售的符合SFR规定的抵押贷款，以及之前出售给GNMA的拖欠超过90天并受我们回购选择权限制的贷款。减少290万美元，即12.7%，主要是由于支付了61.3万美元，公允价值减少了160万美元。

应收贷款净额

下表显示了截至指定日期我们的贷款和租赁组合的组成：

(千美元)						六月三十日， 2020						2019年12月31日						金额变动						百分比变化
商业广告：
工商业						$	1,436,990					$	1,691,270					$	(254,280)					(15.0)		%
商业地产						822,694						818,817						3,877						0.5		%
多家庭						1,434,071						1,494,528						(60,457)						(4.0)		%
SBA(1)						310,784						70,981						239,803						337.8		%
施工						212,979						231,350						(18,371)						(7.9)		%
消费者：
单户住宅按揭						1,370,785						1,590,774						(219,989)						(13.8)		%
其他消费者						39,393						54,165						(14,772)						(27.3)		%
贷款总额(2)						5,627,696						5,951,885						(324,189)						(5.4)		%
贷款损失拨备						(90,370)						(57,649)						(32,721)						56.8		%
应收贷款总额，净额						$	5,537,326					$	5,894,236					$	(356,910)					(6.1)		%

(1)包括总计2.407亿美元的PPP贷款，其中包括截至2020年6月30日的560万美元净未摊销贷款费用。截至2019年12月31日，没有未偿还的PPP贷款。

(2)截至2020年6月30日和2019年12月31日，贷款总额包括递延贷款发放成本/(手续费)和保费/(折扣)，分别净额600万美元和1,430万美元。

年内贷款总额减少3.242亿元至56.3亿元，主要是由於单户住宅按揭贷款减少2.20亿元，商业及工业贷款减少2.543亿元，以及多户贷款减少6,050万元。单一家庭住宅按揭贷款的下降是由于贷款在较低利率环境下进行再融资而产生的收益，这些收益投资于其他核心业务贷款。C&I贷款下降，主要是因为为应对经济形势的变化和相应的未偿还余额减少，策略性地减少了某些信贷安排。这些降幅是我们Re部分偏移一个2.398亿美元小企业管理局贷款增加，可归因于小企业管理局购买力平价项下贷款的资金。我们专注于处理购买力平价贷款，除了新冠肺炎疫情的影响外，其他贷款生产也有所缓和；此外，我们没有经历任何信贷额度的大幅增加。

我们继续重新组合我们的房地产贷款组合，转向基于关系的多户、桥梁、轻型填充式建筑和商业房地产贷款。单户住宅按揭及多户贷款占整体持有投资贷款组合的49.9%，而一年前则为53.0%。商业地产贷款占贷款组合的14.6%，商业和工业贷款占25.5%。截至2020年6月30日，住宅房地产(单户、多户、单户建筑和仓库信贷设施)担保的贷款约占我们未偿还贷款总额的66%。

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目录

C&I投资组合对某些承受严重压力的业务部门的敞口有限，如下所示(占未偿还C&I贷款余额总额的百分比)：

						2020年6月30日
(千美元)						金额						投资组合的百分比
按行业划分的C&I投资组合
金融和保险(包括仓库贷款)						$	777,015					54		%
房地产和租赁租赁						201,630						14		%
加油站						76,510						5		%
制造业						60,128						4		%
医疗保健						43,256						3		%
批发贸易						39,740						3		%
其他零售业						37,699						3		%
电视/电影						33,590						2		%
餐饮服务						30,216						2		%
专业服务						14,975						1		%
交通运输						5,363						—		%
住宿						1,496						—		%
所有其他						115,372						8		%
总计						$	1,436,990					100		%

非传统按揭组合(“新界别”)

我们的NTM投资组合由三种纯利息产品组成：绿色贷款、纯利息贷款和少量可能出现负摊销的额外贷款。截至2020年6月30日和2019年12月31日，NTM投资组合总计5.112亿美元，占总贷款组合的9.1%，6.07亿美元，占总贷款组合的10.1%。在截至2020年6月30日的6个月中，NTM总投资组合减少了8950万美元，降幅为14.9%。减少的主要原因是本金支付和支付。

NTM投资组合的初始信用准则是根据借款人的公平艾萨克公司(“FICO”)得分、LTV比率、物业类型、入住率、贷款额和地理位置建立的。此外，从持续信用风险管理的角度来看，我们已经确定，NMS最重要的绩效指标是LTV比率和FICO分数。我们定期审查NTM贷款组合，包括更新绿色贷款和HELOC的FICO评分，以及订购第三方自动估值模型(“AVM”)以确认抵押品价值。我们不再发放新台币贷款。

截至2020年6月30日，绿色贷款总额为4520万美元，比2019年12月31日的5230万美元减少了710万美元，降幅为13.5%，主要原因是本金偿还和偿还。截至2020年6月30日，NTM的非权责发生制贷款包括460万美元的绿色贷款和1460万美元的纯利息贷款，而截至2019年12月31日，绿色贷款为150万美元，纯利息贷款为1150万美元。

下表显示了我们在2020年6月30日的绿色贷款第一留置权投资组合，根据截至2020年6月30日的季度获得的FICO分数，与截至2020年3月31日的季度获得的相同贷款的FICO分数进行了比较：

						根据截至2020年6月30日的季度内获得的FICO得分																														按截至2019年12月31日的季度内获得的FICO得分																														变化
(千美元)						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比
FICO分数
800+						12						$	2,870					6.6		%				13						$	3,509					7.0		%				(1)						$	(639)					(18.2)		%
700-799						31						21,756						49.9		%				38						27,011						54.1		%				(7)						(5,255)						(19.5)		%
600-699						10						11,974						27.4		%				10						12,400						24.8		%				—						(426)						(3.4)		%
						5						3,253						7.5		%				5						3,286						6.6		%				—						(33)						(1.0)		%
没有FICO						3						3,751						8.6		%				3						3,753						7.5		%				—						(2)						(0.1)		%
总计						61						$	43,604					100.0		%				69						$	49,959					100.0		%				(8)						$	(6,355)					(12.7)		%

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按揭成数

LTV比率代表估计的当前贷款与价值比率，通过将当前未偿还本金余额除以根据我们的保单收到的最新估计物业价值来确定。下表按LTV比率范围列出了截至指定日期的我们的单户住宅NTM第一留置权组合：

						绿色																														仅限利息																														负摊销																														总计
(千美元)						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比
2020年6月30日
						49						$	32,547					74.7		%				208						$	294,171					63.4		%				8						$	2,335					100.0		%				265						$	329,053					64.6		%
61-80%						10						9,257						21.2		%				116						158,111						34.1		%				—						—						—		%				126						167,368						32.8		%
81-100%						2						1,800						4.1		%				3						4,875						1.1		%				—						—						—		%				5						6,675						1.3		%
> 100%						—						—						—		%				2						6,509						1.4		%				—						—						—		%				2						6,509						1.3		%
总计						61						$	43,604					100.0		%				329						$	463,666					100.0		%				8						$	2,335					100.0		%				398						$	509,605					100.0		%
2019年12月31日
						54						$	37,804					75.6		%				231						$	346,899					63.6		%				9						$	3,027					100.0		%				294						$	387,730					64.8		%
61-80%						12						8,531						17.1		%				136						183,664						33.7		%				—						—						—		%				148						192,195						32.1		%
81-100%						3						3,624						7.3		%				6						7,081						1.3		%				—						—						—		%				9						10,705						1.8		%
> 100%						—						—						—		%				3						7,727						1.4		%				—						—						—		%				3						7,727						1.3		%
总计						69						$	49,959					100.0		%				376						$	545,371					100.0		%				9						$	3,027					100.0		%				454						$	598,357					100.0		%

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不良资产

下表汇总了截至所示日期的不良资产总额(不包括持有待售贷款)：

(千美元)						六月三十日， 2020						2019年12月31日						金额变动						百分比变化
逾期90天或以上的贷款仍按应计费用计算						$	—					$	—					$	—					—		%
非权责发生制贷款						72,703						43,354						29,349						67.7		%
不良贷款总额						72,703						43,354						29,349						67.7		%
拥有的其他房地产						—						—						—						—		%
不良资产总额						$	72,703					$	43,354					$	29,349					67.7		%
履行重组贷款(1)						$	5,597					$	6,621					$	(1,024)					(15.5)		%
不良贷款总额占贷款总额的比例						1.29		%				0.73		%
不良资产总额占总资产的比例						0.94		%				0.55		%
全部到不良贷款						124.30		%				132.97		%
不良贷款的ACL						130.07		%				142.35		%

(1)被排除在不良贷款之外

贷款通常在逾期90天后被置于非应计状态，除非管理层认为贷款有良好的担保并处于收回过程中。逾期贷款可能会也可能不会得到充分的抵押，但催收工作仍在继续进行。当借款人的财务状况发生变化，导致无法满足原来的还款条件，并且我们相信借款人最终会克服这些情况并全额偿还贷款时，管理层可能会对贷款进行重组。

在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间，如果这些贷款在所述期间按照其原始条款支付，将记录大约952,000美元和170万美元的额外利息收入。

截至2020年6月30日，不良贷款总额为7,270万美元，其中2,190万美元，或余额的30%与当前支付状态的贷款有关。第二季度1620万美元的增长主要是由于1800万美元。600万贷款处于非权责发生状态，被治愈的贷款和偿还所抵消季度末的余额包括三大贷款关系，总计3690万美元，占不良贷款总额的51%，其中包括1,640万美元的遗留共享国家信贷，910万美元的单一家庭按揭住宅贷款，贷款价值比率为58%，以及1,150万美元的遗留关系，由商业房地产和单户住宅物业很好地担保，平均贷款价值比率为51%。除了这三种贷款关系外，不良单户住宅贷款总额为1,940万美元，其余不良贷款总额为1,640万美元。

问题债务重组

我们在债务人遇到财务困难并在低于市场规定的利率变化、贷款余额或应计利息减少、延长到期日或本金免除的票据方面向借款人做出让步的贷款被归类为问题债务重组(TDR)。TDR是为了减轻借款人财务状况的暂时性减损而修改的贷款。借款人和我们之间的锻炼计划旨在为短期内的现金流短缺提供一座桥梁。如果借款人解决了近期问题，在大多数情况下，贷款的原始合同条款将恢复。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们分别有26笔和25笔贷款，总余额分别为2590万美元和2180万美元，归类为TDR。当一笔贷款成为TDR时，我们将停止应计利息，并将其归类为非应计利息，直到借款人证明该贷款再次履行。截至2020年6月30日的三个月和六个月内，TDR的增加主要是由于一个总计370万美元的商业和工业关系。

截至2020年6月30日，在归类为TDR的26笔贷款中，有12笔总计560万美元的贷款正在根据修改后的条款付款，根据修改后的条款拖欠不到90天，因此处于应计状态。截至2019年12月31日，在分类为TDR的25笔贷款中，有14笔总计660万美元的贷款正在根据修改后的条款付款，根据修改后的条款拖欠不到90天，因此处于应计状态。

问题债务重组(TDR)救济：根据美国公认会计原则(GAAP)，银行必须评估对贷款条款的修改，以便可能将其归类为TDR。当贷款人给予它原本不会考虑的优惠(如延期付款或利息优惠)时，向遇到财务困难的借款人提供的贷款被归类为TDR。为了鼓励银行与受影响的借款人合作，CARE法案和美国银行监管机构已经提供了救济

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来自TDR会计部门。TDR救济的主要好处包括1)减少风险加权资产形式的资本收益，因为TDR在资本方面的风险加权程度更高；2)拖欠状态福利，因为贷款的老化被冻结，即它们将继续在修改时所处的同一拖欠桶中报告；以及3)非应计状态福利，因为贷款在修改期间通常不被报告为非应计项目。有关CARE法案延期的其他信息，请参阅上面的“借款人付款减免措施”。

信贷损失准备(ACL)

我们的ACL由贷款损失准备金(“全部”)和无资金贷款承诺准备金组成。我们的防灾减灾方法和由此产生的拨备继续受到当前新冠肺炎疫情造成的经济不确定性和波动性的影响。我们的ACL方法使用国家认可的第三方模型，该模型包括许多假设，这些假设基于我们的历史和同行损失数据、我们当前的贷款组合风险概况(包括风险评级)以及包括宏观经济变量(“MEV”)的经济预测。截至2020年6月30日，我们使用了我们的模型提供商在2020年6月期间发布的经济预测。与2020年3月下旬的预测类似，这些2020年6月的预测反映了大流行的开始，它对MEV的影响，以及未来的经济复苏。我们的模型提供商发布的这些预测自第一季度末以来一直在恶化，6月份对2020年和2021年的基线失业率预测有所上升，实际国内生产总值(GDP)增长率下降。与2020年第一季度类似，我们纳入了定性因素，以说明我们的第三方模型没有考虑的某些贷款组合特征，包括贷款组合中的潜在优势和劣势。与所有估计一样，我们预计未来一段时期的ACL将受到经济波动、不断变化的经济预测、实际和预测的信贷经验以及基本模型假设的影响，所有这些都可能好于或差于我们目前的估计。

ACL过程涉及主观和复杂的判断。此外，我们使用对众多因素的调整，包括联邦银行机构关于所有人的联合机构间政策声明中描述的因素，其中包括承保经验和抵押品价值变化等。我们根据ASC310的指导，主要通过评估现金流或抵押品价值，对所有减值贷款进行单独评估。

截至2020年6月30日，ACL(包括无资金贷款承诺准备金)总计9,460万美元，占总贷款的1.68%，而2020年3月31日为8,210万美元，占总贷款的1.45%。预期信贷损失拨备增加1,240万美元的原因是：(1)为特别准备金拨备680万美元，主要用于以前报告的一项非应计分摊国家信贷；(2)为主要宏观经济预测变量继续恶化而产生的一般准备金拨备500万美元，但因贷款余额减少的影响而被抵销；(3)净回收608 000美元。不良贷款的ACL覆盖范围S 130%在2020年6月30日，而截至2020年3月31日，这一比例为145%142%2019年12月31日。

设立无资金支持的贷款承诺准备金是为了弥补这些贷款承诺的估计资金水平的预期信贷损失，但根据ASC 326不需要准备金的无条件取消的承诺除外。无资金来源的贷款承诺准备金计入合并财务状况表上的应计费用和其他负债。

下表汇总了截至所示日期的信贷损失拨备的组成部分和相关比率：

(千美元)						2020年6月30日						2019年12月31日
信贷损失拨备：
贷款损失拨备(全部)						$	90,370					$	57,649
无资金贷款承诺准备金						4,195						4,064
信贷损失总拨备(ACL)						$	94,565					$	61,713
全部贷款占总贷款的比例						1.61		%				0.97		%
ACL到总贷款						1.68		%				1.04		%

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下表汇总了所示期间的信贷损失拨备活动：

						截至6月30日的三个月，
(千美元)						2020																														2019
						津贴 为 贷款损失						无资金贷款承诺准备金						津贴 为 信用损失						津贴 为 贷款损失						无资金贷款承诺准备金						津贴 为 信用损失
期初余额						$	78,243					$	3,888					$	82,131					$	63,885					$	4,208					$	68,093
已注销的贷款						—						—						—						(2,451)						—						(2,451)
追讨以前冲销的贷款						608						—						608						76						—						76
净冲销						608						—						608						(2,375)						—						(2,375)
信贷损失准备金						11,519						307						11,826						(1,987)						87						(1,900)
期末余额						$	90,370					$	4,195					$	94,565					$	59,523					$	4,295					$	63,818

						截至6月30日的六个月，
(千美元)						2020																														2019
						津贴 为 贷款损失						无资金贷款承诺准备金						津贴 为 信用损失						津贴 为 贷款损失						无资金贷款承诺准备金						津贴 为 信用损失
期初余额						$	57,649					$	4,064					$	61,713					$	62,192					$	4,622					$	66,814
2016-13年度采用ASU的影响(1)						7,609						(1,226)						6,383						—						—						—
已注销的贷款						(2,076)						—						(2,076)						(3,514)						—						(3,514)
追讨以前冲销的贷款						958						—						958						320						—						320
净冲销						(1,118)						—						(1,118)						(3,194)						—						(3,194)
信贷损失准备金(冲销)						26,230						1,357						27,587						525						(327)						198
期末余额						$	90,370					$	4,195					$	94,565					$	59,523					$	4,295					$	63,818

(1)表示在2020年1月1日采用ASU 2016-13，金融工具-信贷损失的影响。由于采用了ASU 2016-13年度，我们计算信贷损失拨备的方法是基于当前的预期信贷损失方法，而不是以前应用的已发生损失方法。

下表汇总了截至所示日期按贷款类别划分的贷款损失拨备分配情况以及每一类别的应收贷款：

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						贷款损失拨备						应收贷款						所占百分比 贷款类别占贷款总额的比例						贷款损失拨备						应收贷款						所占百分比 类别为至的贷款 贷款总额
商业广告：
工商业						$	26,618					$	1,436,990					25.5		%				$	22,353					$	1,691,270					28.4		%
商业地产						17,372						822,694						14.6		%				5,941						818,817						13.8		%
多家庭						25,105						1,434,071						25.5		%				11,405						1,494,528						25.1		%
SBA						4,184						310,784						5.5		%				3,120						70,981						1.2		%
施工						6,675						212,979						3.8		%				3,906						231,350						3.9		%
消费者：
单户住宅按揭						9,665						1,370,785						24.4		%				10,486						1,590,774						26.7		%
其他消费者						751						39,393						0.7		%				438						54,165						0.9		%
总计						$	90,370					$	5,627,696					100.0		%				$	57,649					$	5,951,885					100.0		%

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目录

下表提供了各期间贷款损失拨备中按贷款类别划分的活动情况：

						三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
都是在期初						$	78,243					$	63,885					$	57,649					$	62,192
2016-13年度采用ASU的影响(1)						—						—						7,609						—
冲销：
工商业						—						(2,022)						(1,164)						(2,115)
SBA						—						8						(356)						(348)
单户住宅按揭						—						(425)						(552)						(951)
其他消费者						—						(6)						(4)						(94)
总冲销						—						(2,451)						(2,076)						(3,514)
恢复：
工商业						119						11						149						44
SBA						—						60						121						101
租赁融资						—						3						—						6
单户住宅按揭						488						—						639						150
其他消费者						1						2						49						19
总回收率						608						76						958						320
净冲销						608						(2,375)						(1,118)						(3,194)
信贷损失准备金						11,519						(1,987)						26,230						525
全部在期末						$	90,370					$	59,523					$	90,370					$	59,523
平均持有的投资贷款总额						$	5,687,652					$	7,398,471					$	5,723,094					$	7,540,145
期末为投资而持有的贷款总额						$	5,627,696					$	6,719,570					$	5,627,696					$	6,719,570
比率：
年化净冲销(回收)与平均持有的投资贷款总额之比						(0.04)		%				0.13		%				0.04		%				0.08		%
全部为投资而持有的贷款总额						1.61		%				0.89		%				1.61		%				0.89		%

(1)表示在2020年1月1日采用ASU 2016-13，金融工具-信贷损失的影响。由于采用了ASU 2016-13年度，我们计算信贷损失拨备的方法是基于当前的预期信贷损失方法，而不是以前应用的已发生损失方法。

替代能源伙伴关系

我们投资于某些替代能源合作伙伴关系(有限责任公司)，这些合作伙伴关系旨在提供可持续能源项目，旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收优惠来产生回报。这项投资有助于促进可再生能源的发展，并通过降低房主每月的公用事业成本，帮助降低居民的住房成本。

由于我们各自在这些实体的投资都很小，我们对被投资人的活动有重大影响，但不能控制，这些活动对其经济表现影响最大。因此，我们需要应用权益会计方法，该方法通常规定将所有权权益的百分比应用于被投资人的GAAP净收入，以确定投资者在给定时期的收益或亏损。然而，由于清算权、税收抵免分配和投资者的其他利益可能会随着特定事件的发生而发生变化，因此应用基于标的所有权百分比的权益法并不能准确地反映我们的投资。因此，我们采用权益会计法中的假设账面价值清算法(“HLBV”)。

HLBV法是一种资产负债表方法，即在每个资产负债表日编制计算，以估计如果股权投资实体清算其所有资产(根据GAAP估值)并根据合同规定的清算优先级将现金分配给投资者时我们将收到的金额。在报告期初和报告期末计算的清算分配额之间的差额，经出资和分配调整后，是我们在该期间股权投资的收益或亏损中所占的份额。

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目录

下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月与我们在替代能源合作伙伴关系上的投资相关的活动：

						三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
期初余额						$	27,347					$	26,578					$	29,300					$	28,988
新资金						—						235						3,631						235
未供资承付款的变化						—						—						(3,225)						—
来自投资的现金分配						(547)						(535)						(1,001)						(995)
使用HLBV法的投资损益						167						355						(1,738)						(1,595)
期末余额						$	26,967					$	26,633					$	26,967					$	26,633
期末无资金的股权承诺						$	—					$	3,796					$	—					$	3,796

我们在替代能源伙伴关系中的投资回报主要是通过实现能源税收抵免和其他税收优惠，而不是通过分配或出售投资获得的。截至2020年6月30日和2019年12月31日，这些投资的余额分别为2700万美元和2930万美元。

在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们为我们的替代能源合作伙伴关系提供了零和360万美元的资金，没有从我们的替代能源合作伙伴关系中获得任何资本回报。在截至2019年6月30日的三个月和六个月期间，我们没有收到任何资本返还，并向这些合作伙伴关系提供了23.5万美元的资金。

在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月里，我们通过其HLBV申请确认了16.7万美元的投资收益和35.5万美元的投资亏损。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月中，我们通过应用HLBV会计方法确认了170万美元和160万美元的投资亏损。截至2020年6月30日的6个月，HLBV亏损主要是由于设备加速税收折旧和确认能源税抵免，这减少了根据合同清算条款，被投资人在假设清算中可分配的金额。从所得税优惠的角度来看，我们在这些期间没有确认任何投资税收抵免；然而，在截至2020年6月30日的三个月和六个月，我们记录了与这些投资相关的所得税(费用)优惠(38)000美元和39.8万美元，截至2019年6月30日的三个月和六个月每个月的所得税(费用)优惠为38万美元。

欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分的Form 10-Q中的合并财务报表(未经审计)附注12。

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目录

存款

下表显示了截至所示日期按类型划分的存款构成：

						2020年6月30日															2019年12月31日
(千美元)						金额						占总存款的百分比			金额						占总存款的百分比						金额变动
无息存款						$	1,391,504					23.0		%	$	1,088,516					20.1		%				$	302,988
有息活期存款						1,846,698						30.6		%	1,533,882						28.3		%				312,816
货币市场账户						765,854						12.7		%	715,479						13.2		%				50,375
储蓄账户						939,018						15.6		%	885,246						16.3		%				53,772
25万美元或以下的存单						585,314						9.7		%	582,772						10.7		%				2,542
25万美元以上的存单						509,077						8.4		%	621,272						11.4		%				(112,195)
总存款						$	6,037,465					100.0		%	$	5,427,167					100.0		%				$	610,298

截至2020年6月30日，存款总额为60.4亿美元，较2019年12月31日的54.3亿美元增加6.103亿美元，增幅为11.2%。我们继续专注于不断增长的基于关系的存款，并在战略上辅之以批发融资，因为我们积极降低融资成本。截至2020年6月30日，无息存款总额为13.9亿美元，占总存款的23.0%，而截至2019年12月31日，无息存款总额为10.9亿美元，占总存款的20.1%。

在截至2020年6月30日的6个月中，活期存款增加了6.158亿美元，其中无息存款增加了3.03亿美元，有息活期存款增加了3.128亿美元。此外，货币市场账户增加5,040万美元，储蓄账户增加5,380万美元，但被定期存款减少1.097亿美元所抵销。

截至2020年6月30日，经纪存款为1.798亿美元，比2019年12月31日的1000万美元增加了1.698亿美元。期间之间的增长与经纪定期存款有关，因为我们利用该市场具有吸引力的定价减少了一些剩余的高成本计息存款。

下表为截至2020年6月30日存单预定到期日：

(千美元)						三个月或更短时间						超过三个月到六个月						超过6个月到12个月						超过一年的时间						总计
25万美元或以下的存单						$	222,856					$	169,487					$	150,881					$	42,090					$	585,314
25万美元以上的存单						211,569						193,671						60,687						43,150						509,077
存单合计						$	434,425					$	363,158					$	211,568					$	85,240					$	1,094,391

借款

我们利用联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款来杠杆化我们的资本基础，为贷款和投资活动提供资金，作为流动性的来源，并加强利率风险管理。我们还保持了从美联储贴现窗口和无担保联邦基金信贷额度的额外借款可获得性。

截至2020年6月30日，FHLB的预付款减少了5.778亿美元，降幅为48.4%，降至6.172亿美元，原因是FHLB偿还了4.47亿美元的短期和隔夜预付款，以及1.24亿美元的到期和提前偿还长期预付款。在截至2020年6月30日的三个月里，我们偿还了一美元100.0百万FHLB长期预付款，加权平均利率为2.07%，并产生了$2.5百万灭火费。此外，在2020年6月，我们进行了再融资111.0数百万的FHLB期限预付款，以利用市场利率的快速下降。作为这项再融资的结果，我们的加权平均有效利率对这类fhlb期限垫款的利率从2.81%至2.02%，加权平均寿命从2.52几年来5.18好多年了。

截至2020年6月30日，FHLB预付款包括不是的隔夜借款，美元58.0百万美元在三个月内到期，以及$566.0百万美元，超过三个月到期，加权平均寿命为4.1年及加权平均利率2.39%.

在2020年6月30日或2019年12月31日，我们没有利用回购协议。

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目录

欲了解更多信息，请参阅本季度报告第一部分的Form 10-Q中包含的合并财务报表(未经审计)附注6。

长期债务

下表显示了我们截至指定日期的长期债务：

						2020年6月30日																		2019年12月31日
(千美元)						面值						未摊销债务发行成本和贴现						面值						未摊销债务发行成本和贴现
5.25%优先债券，2025年4月15日到期						$	175,000					$	(1,463)					$	175,000					$	(1,579)
总计						$	175,000					$	(1,463)					$	175,000					$	(1,579)

我们遵守了截至2020年6月30日到期的2025年4月15日5.25%优先票据下的所有契约。

流动性管理

要求我们保持充足的流动性，确保安全稳健运行。流动性可能会增加或减少，这取决于资金的可获得性和投资相对于贷款回报的相对收益。从历史上看，我们一直保持流动资产高于被认为足以满足正常运营要求的水平，包括预期和意外的现金流需求，如为贷款承诺提供资金、潜在的存款外流和股息支付。现金流预测会定期检讨和更新，以确保维持充足的流动资金。

由于目前的经济状况，包括政府为应对大流行而采取的刺激措施，该公司参与了市场流动性水平的提高。部分额外的流动资金被认为是短期的，正如客户预计在短期内使用的那样，因此，公司保持了较高的流动资产水平。我们没有观察到客户信贷额度使用水平的变化，由于银行的购买力平价贷款预计将在未来9至12个月内得到免除，我们预计额外的流动性可能会在到期时用于降低批发融资。

北卡罗来纳州加州银行

在2020年第二季度，我们通过参与美联储的借款人托管(“BIC”)计划，扩大了我们与美联储现有的担保借款能力。因此，截至2020年6月30日，我们在美联储的借款能力增加到3.704亿美元。在参与BIC计划之前，该行只质押了某些证券作为进入贴现窗口的抵押品。截至2020年6月30日，银行已将某些未偿还本金余额为8.701亿美元的合格贷款和账面价值为2300万美元的证券作为这一信贷额度的抵押品。BIC计划下的借款是隔夜预付款，按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月，根据这一安排没有借款。

银行的流动性，表现为现金和现金等价物以及可供出售的证券，是其经营、投资和融资活动的产物。银行的主要资金来源是未偿还贷款和投资证券的存款、付款和到期日；出售贷款和投资证券以及其他短期投资和经营提供的资金。虽然贷款和投资证券摊销的预定付款，以及到期的投资证券和短期投资是相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。此外，银行将多余的资金投资于短期可赚取利息的资产，这些资产提供流动性以满足贷款要求。银行还通过借款产生现金。本行主要利用来自预先设立的有担保信贷额度的FHLB预付款和根据回购协议出售的证券来杠杆其资本基础，为其放贷活动提供资金，作为流动资金的来源，并加强其利率风险管理。该银行还有能力通过其批发和国库业务获得经纪存款和吸收存款，以及通过美联储BIC计划获得担保借款预付款。流动性管理是企业管理的一项日常职能，也是一项长期职能。任何过剩的流动性通常都投资于联邦基金或投资证券。在较长期的基础上，银行维持投资于各种贷款产品的战略。银行主要使用其资金来源来履行其正在进行的贷款和其他承诺，以及支付即将到期的存单和储蓄提款。

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目录

加州银行(Bank of California，Inc.)

在独立控股公司的基础上，加州银行公司的主要资金来源是该银行的股息和公司间税收、外部借款以及其筹集资本和发行债务证券的能力。银行的股息在很大程度上取决于银行的收益，并受到某些法规的限制，这些法规限制了银行向控股公司转移资金的能力。OCC法规对银行进行资本分配的能力施加了各种限制，包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。一般来说，资本充足的银行可以在任何日历年内进行资本分配，最高可达年初至今净收入的100%加上前两年的留存净收入，而无需事先获得OCC批准。然而，银行支付的任何股息都将受到限制，因为需要保持其资本充足的地位加上资本缓冲，以避免额外的股息限制(请参阅资本股利限制有关更多信息，请参见以下内容)。目前，本行没有足够的股息支付能力，在没有根据适用法规事先获得OCC批准的情况下，宣布并向控股公司支付该等股息。在截至2020年6月30日的6个月里，世行向加州银行支付了2500万美元的股息。2020年6月30日，加州银行，Inc.有6110万美元现金，全部存入银行。

2020年2月10日，我们宣布董事会授权回购高达4500万美元的普通股。回购授权将于2021年2月到期，但鉴于目前的宏观经济状况和新冠肺炎疫情，我们已在不久的将来暂停普通股回购。在截至2020年6月30日的三个月里，没有回购普通股。在截至2020年6月30日的6个月内，我们以每股14.50美元的加权平均价回购了827,584股普通股，总金额为1200万美元。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层根据证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规定决定的其他方式进行。根据该计划购买的时间和回购的股票数量将取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。

在截至2020年6月30日的三个月内，我们回购了存托股份，相当于我们D系列和E系列优先股的股票。购买的每股D系列存托股票的总对价为120万美元。购买的每股E系列存托股票的总对价为140万美元。支付的对价与D系列优先股和E系列优先股的账面价值合计270万美元之间的4.9万美元差额被重新分类为留存收益，导致分配给普通股股东的净收入增加。

在截至2020年6月30日的6个月内，我们回购了存托股份，相当于我们D系列和E系列优先股的股票。购买的D系列存托股票的总对价为270万美元。购买的E系列存托股票的总对价为150万美元。支付的对价与D系列优先股和E系列优先股的总账面价值480万美元之间的57.5万美元差额被重新分类为留存收益，导致分配给普通股股东的净收入增加。

在合并的基础上，我们保持了4.206亿美元的现金和现金等价物，占截至2020年6月30日总资产的5.4%。截至2019年12月31日，我们的现金和现金等价物增加了4720万美元，增幅为12.6%，而截至2019年12月31日，我们的现金和现金等价物为3.735亿美元，占总资产的4.8%。增加的主要原因是我们的传统单一家庭住宅抵押贷款组合的存款和径流增加，但被FHLB垫款的减少所抵消。

截至2020年6月30日，我们从FHLB获得的未使用担保借款能力为10.6亿美元，从美联储获得的未使用担保借款能力为3.704亿美元，以及来自无担保联邦基金信贷额度的1.85亿美元。我们还维持了回购协议，截至2020年6月30日，没有一项回购协议未完成。回购协议的可用性和条款由交易对手酌情决定，并质押额外的投资证券。截至2020年6月30日，我们还有11.3亿美元的未质押证券可供出售。

我们相信，截至2020年6月30日，我们的流动性来源稳定，足以满足我们的日常现金流要求。然而，鉴于新冠肺炎疫情仍在持续，我们目前无法预测疫情将对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营业绩造成多大程度的负面影响。有关风险因素的讨论，请参阅第II部分第1A项。在我们截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q中的“风险因素”。

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目录

承诺和合同义务

下表列出了截至2020年6月30日的我们的承诺和合同义务：

						承诺和合同义务
(千美元)						承诺的总金额						在.内 一年						超过一年到三年						三年至五年以上						五岁以上 年数
提供信贷的承诺						$	80,093					$	36,078					$	36,785					$	1,842					$	5,388
未使用的信贷额度						1,392,215						1,225,270						70,385						52,710						43,850
备用信用证						3,579						3,258						210						111						—
总承诺额						$	1,475,887					$	1,264,606					$	107,380					$	54,663					$	49,238
FHLB预付款						$	624,000					$	213,000					$	—					$	291,000					$	120,000
长期债务						175,000						—						—						175,000						—
经营和资本租赁义务						23,274						6,461						6,787						3,805						6,221
存单						1,094,391						1,009,151						80,783						4,457						—
合同义务总额						$	1,916,665					$	1,228,612					$	87,570					$	474,262					$	126,221

截至2020年6月30日，我们的未到位资金承诺分别为2050万美元、710万美元和50.1万美元，用于保障性住房基金投资、SBIC投资和其他投资，包括对替代能源伙伴关系的投资。

资本

为了保持充足的资本水平，我们不断评估预计的资本来源和用途，以支持预计的资产增长、运营需求和信用风险。除了其他因素外，我们还考虑了运营产生的收益和从金融市场获得资本的机会。此外，我们每年都会进行资本压力测试，以评估经济的不利变化对我们的资本基础的影响。

监管资本

本公司和本银行须遵守联邦银行监管机构制定的监管资本充足率准则。2013年7月，联邦银行业监管机构批准了一项最终规则，以实施修订后的巴塞尔III资本充足率标准，并解决多德-弗兰克法案的相关条款。最终规则强化了监管资本的定义，提高了基于风险的资本要求，对风险加权资产的计算进行了有选择的修改，并调整了及时纠正行动的门槛。公司和银行于2015年1月1日开始遵守新规则，新规则的某些条款将分阶段实施到2019年1月1日。包括全面分阶段保本缓冲在内，普通股一级资本、一级风险资本和总风险资本比率下限分别为7.0%、8.5%和10.5%。

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目录

下表列出了截至指定日期公司和银行的监管资本金额和比率：

																		最低资本要求																		根据即时纠正措施规定资本充足的最低要求
(千美元)						金额						比率						金额						比率						金额						比率
2020年6月30日
加州银行(Bank of California，Inc.)
基于风险的资本总额						$	884,558					16.35		%				$	432,780					8.00		%				不适用						不适用
基于风险的第一级资本						816,655						15.10		%				324,585						6.00		%				不适用						不适用
普通股一级资本						631,618						11.68		%				243,439						4.50		%				不适用						不适用
第1级杠杆						816,655						10.56		%				309,388						4.00		%				不适用						不适用
北卡罗来纳州加州银行
基于风险的资本总额						$	981,477					18.17		%				$	432,124					8.00		%				$	540,155					10.00		%
基于风险的第一级资本						913,785						16.92		%				324,093						6.00		%				432,124						8.00		%
普通股一级资本						913,785						16.92		%				243,070						4.50		%				351,100						6.50		%
第1级杠杆						913,785						11.84		%				308,586						4.00		%				385,732						5.00		%
2019年12月31日
加州银行(Bank of California，Inc.)
基于风险的资本总额						$	921,892					15.90		%				$	463,950					8.00		%				不适用						不适用
基于风险的第一级资本						860,179						14.83		%				347,963						6.00		%				不适用						不适用
普通股一级资本						670,355						11.56		%				260,972						4.50		%				不适用						不适用
第1级杠杆						860,179						10.89		%				315,825						4.00		%				不适用						不适用
北卡罗来纳州加州银行
基于风险的资本总额						$	1,007,762					17.46		%				$	461,843					8.00		%				$	577,304					10.00		%
基于风险的第一级资本						946,049						16.39		%				346,382						6.00		%				461,843						8.00		%
普通股一级资本						946,049						16.39		%				259,787						4.50		%				375,247						6.50		%
第1级杠杆						946,049						12.02		%				314,707						4.00		%				393,383						5.00		%

股息限制

本公司支付股息须受联储局提供的指引所规限。 该指导规定，计划在给定时期内支付超过净收益的股息的银行控股公司应首先与美联储(Federal Reserve)协商。由于公司目前和近期内的季度红利预计将超过适用的季度净收益，因此公司普通股和优先股的红利支付将事先征求联邦储备委员会的意见并不提出异议。

我们支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。联邦银行业法律和法规限制了在没有监管机构事先批准的情况下可能支付的股息金额。根据本条例，就本行而言，根据上述资本金要求，任何日历年可派发的股息数额均以当年的净利为限，加上前两年的留存净利。因此，银行发放的任何股息都将受到需要保持其资本状况良好加上资本缓冲的限制，以避免额外的股息限制。如下所述，银行的任何近期股息都需要得到OCC的批准。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，世行获得了OCC的批准，并向加州银行(Bank Of California，Inc.)支付了2500万美元的股息。

在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们宣布并支付了普通股每股0.06美元和0.12美元的股息，以及我们优先股的股息。去年，也就是2019年4月，我们的董事会批准了一项计划，将季度股息从每股普通股0.13美元降至0.06美元。

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项目3--关于市场风险的定量和定性披露

我们在利率变化时的风险。我们赚取的资产利息率和支付的负债利息率一般都是在一段时间内按合同确定的。市场利率会随着时间的推移而变化。因此，与其他金融机构一样，我们的经营业绩也受到利率变化以及我们资产和负债的利率敏感度的影响。与利率变化和我们适应这些变化的能力相关的风险被称为利率风险，也是我们最重大的市场风险。

我们如何衡量利率变化的风险。作为我们管理利率变化风险敞口和遵守适用法规的努力的一部分，我们已经成立了资产/负债委员会来监控我们的利率风险。在监控利率风险时，我们根据资产和负债的支付流和利率、到期和/或提前还款的时间，以及它们对市场利率实际或潜在变化的敏感度，不断分析和管理资产和负债。

我们既有由高级管理层精选成员组成的管理资产/负债委员会(“管理ALCO”)，也有由公司和银行董事会组成的联合资产/负债委员会(“董事会ALCO”，连同管理ALCO，“COUS”)。为管理重大及长期或波动的利率变动对我们经营业绩的潜在不利影响的风险，我们已采取资产/负债管理政策，将赚取利息的资产的到期日和重新定价条款与计息负债保持一致。资产/负债管理政策在考虑到相对成本和利差、利率敏感度和流动性需求的情况下，为资产和资金来源的数量和组合制定了指导方针，而国家资产和负债管理政策则监测对这些指导方针的遵守情况。目标是管理资产和资金来源，以产生与流动性、资本充足率、增长、风险和盈利目标一致的结果。根据我们的股权净现值分析，COU至少每季度召开一次会议，审查(其中包括)经济状况和利率前景、当前和预计的流动性需求和资本状况、资产和负债数量和组合的预期变化以及利率风险敞口限额与当前预测的对比。

为了管理我们的资产和负债，并实现预期的流动性、信用质量、利率风险、盈利能力和资本目标，我们评估了各种策略，包括：

•发放和购买可调利率抵押贷款，

•销售期限较长的固定或混合抵押贷款，

•发起较短期的消费贷款，

•管理投资证券的存续期，

•管理我们的存款以建立稳定的存款关系，

•使用FHLB预付款和/或某些衍生品(如掉期)来调整到期日和重新定价条款，以及

•管理我们投资组合中固定利率贷款的百分比。

有时，根据一般利率水平、长期和短期利率之间的关系、市场状况和竞争因素，CARS可能会决定在董事会规定的资产/负债容忍度范围内增加我们的利率风险头寸。

作为其程序的一部分，CAUS通过预测替代利率环境对投资组合权益净利息收入和市场价值(定义为机构现有资产、负债和表外工具的净现值)的影响，并根据投资组合权益净利息收入和市场价值的最大潜在变化来评估这种影响，从而定期审查利率风险。

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股权经济价值与净利息收入的利率敏感性

利率风险是我们银行活动的结果，也是我们面临的主要市场风险。利率风险是由以下因素造成的：

•重新定价风险--生息资产和有息负债的重新定价和到期日的时点差异；

•期权风险--资产和负债预期到期日的变化，例如借款人提前偿还贷款的能力，以及储户在到期前赎回存单的能力；

•收益率曲线风险--利率以非平行方式增减的收益率曲线变化；以及

•基差风险-不同收益率曲线之间利差关系的变化，如美国国债、美国最优惠利率和伦敦银行间同业拆借利率。

由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力，我们专注于积极监测和管理利率不利变化对我们净利息收入的影响。我们利率风险的管理由ALCO董事会监督。ALCO董事会将利率风险的日常管理委托给管理层ALCO。ALCO管理层确保银行在制定和实施我们的利率风险计划时遵循适当和最新的监管指导。ALCO董事会每季度审查我们的利率风险建模结果，以确保我们已经适当地衡量了我们的利率风险，适当地减轻了我们的风险敞口，并且任何剩余风险都是可以接受的。除了我们对资产负债管理政策的年度审查外，我们的董事会还定期审查利率风险政策限额。

利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流动，并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理首先要了解我们资产和负债的动态重新定价特征，并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险姿态。

我们的利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的，包括在多种情况下执行利率敏感度分析的模拟模型。模拟模型基于银行利率敏感型资产和负债的实际到期日和重新定价特征。模拟的利率情景包括收益率曲线的瞬时平行移动(“利率冲击”)。然后，我们使用两种方法对模拟结果进行评估：在险净利息收入(NII At Risk)和股权经济价值(EVE)。在NII at Risk下，对生息资产和有息负债的利率变化对净利息收入的影响是利用对资产、负债和衍生品的各种假设进行建模的。

EVE衡量的是资产的期末市场价值减去负债的市场价值。资产负债管理使用这个值来衡量各种利率情景下银行经济价值的变化。在某些方面，经济价值法比净收入波动率法提供了更广泛的范围，因为它捕获了所有预期的现金流。

当短期利率的提高预计会扩大我们的净利差时，资产负债表被认为是“资产敏感”，因为我们从赚取利息的资产赚取的利率重新定价的速度快于我们有息负债的支付速度。相反，当短期利率上升预计会压缩我们的净利差时，资产负债表被认为是“负债敏感”，因为我们有息负债的利率重新定价的速度快于我们赚取利息的资产的利率。

在2020年6月30日左右，我们的利率风险概况反映的是“资产敏感”的立场.鉴于未来利率走势的幅度、时间和方向以及收益率曲线形状的不确定性，实际结果可能与我们的模型预测的结果不同。

下表列出了银行在2020年6月30日的股权经济价值和未来12个月净利息收入的预计变化，这将发生在基于独立分析的利率立即变化时，但不会影响管理层可能采取的任何措施来抵消这种变化：

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						利率变动幅度，单位为基点(Bps)。(1)
(千美元)						论公平的经济价值																														净利息收入
									金额						金额变动						百分比变化						金额						金额变动						百分比变化
2020年6月30日
+200 bps						$	1,332,616					$	196,900					17.3		%				$	222,391					$	14,467					7.0		%
+100 bps						1,249,336						113,620						10.0		%				215,258						7,334						3.5		%
0 bps						1,135,716																		207,924
-100 bps						1,024,455						(111,261)						(9.8)		%				205,107						(2,817)						(1.4)		%

(1)假设所有期限的利率瞬时均匀变化，并且没有利率冲击的利率低于零%。

与任何衡量利率风险的方法一样，上表中提出的分析方法也存在某些固有的缺陷。例如，虽然某些资产和负债可能有类似的期限或期限进行重新定价，但它们可能会对市场利率的变化做出不同程度的反应。此外，某些类型的资产和负债的利率可能会先于市场利率的变化而波动，而其他类型的利率可能会滞后于市场利率的变化。此外，某些资产，如可调利率抵押贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变化的特点。此外，如果利率发生变化，预期的贷款提前还款和提前提取存单的利率可能会与计算该表时假设的利率大幅偏离。

利率风险是影响我们的最重要的市场风险。其他类型的市场风险，如外汇风险和商品价格风险，不是在我们正常的商业活动和经营过程中出现的。

项目4--控制和程序

对披露控制和程序的评价

截至2020年6月30日，在公司首席执行官、首席财务官和公司高级管理层其他成员的参与下，对公司截至2020年6月30日的披露控制和程序(如1934年证券交易法(该法案)第13a-15(E)条规定的)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官的结论是，截至2020年6月30日，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息是：(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以便及时决定需要披露的信息；(Ii)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。

截至2020年6月30日止三个月内，本公司财务报告内部控制(定义见公司法第13a-15(F)条)并无发生重大影响或合理可能重大影响本公司财务报告内部控制的变化。

该公司预计其披露控制和程序以及财务报告的内部控制不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和操作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或控制的管理超越性都可以规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其规定的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被检测到。

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第II部分-其他资料

项目1--法律诉讼

我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。

2019年4月2日，三起股东派生诉讼中的第一起，戈登诉贝内特案，编号8：19-cv-621，针对加州银行公司现任和前任高管和董事提起。在加利福尼亚州中心区的美国地区法院。戈登的诉讼主张对Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor提出违反受托责任的索赔。2019年6月10日，第二起股东派生诉讼，约翰斯顿诉什内瓦伊斯案，编号8：19-cv-01152，针对加州银行公司现任和前任高管和董事提起。在加利福尼亚州中心区的美国地区法院。约翰斯顿的诉讼主张对Robert Sznewajs、Jonah Schnel、Halle Benett、Richard Lashley、Steven Sugarman、John Grosvenor、Chad Brownstein、Jeffrey Karish和Eric Holoman提出违反受托责任和不当得利的索赔。2019年6月18日，第三起股东派生诉讼Witmer诉Sugarman案，编号19STCV21088，针对加州银行(Bank Of California，Inc.)现任和前任高管和董事提起。在洛杉矶县高等法院。Witmer的诉讼主张对Steven Sugarman、Ronald Nicolas，Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schnel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出违反受托责任、不当得利和公司浪费的索赔。2019年6月24日，威特默行动被移至美国加州中心区地区法院，并分配了案卷编号2：19-cv-5488。2019年9月23日，法院下令将戈登、约翰斯顿和威特默的诉讼合并用于所有目的，包括预审程序和审判。2019年11月22日, 原告提交了一份合并的起诉书。该公司的解散动议目前将于2020年8月14日到期。

一般而言，综合起诉书指称，我们的董事会错误地拒绝了原告向我们的董事会提出的要求，即我们应该对各种现任和前任高级管理人员和董事提起诉讼，理由是他们据称在隐瞒本公司与Jason Galanis的所谓关系方面所扮演的角色，以及本公司所作的各种被指控为虚假和误导性的陈述。原告要求向公司支付数额不详的损害赔偿，采取公司治理改革，以及公平和禁制令救济。我们不认为这些股东派生原告的要求被错误地拒绝，我们打算在此基础上对这些诉讼提出强烈抗辩。

项目1A--风险因素

第一部分第1A项下出现的风险因素没有实质性变化。我们在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K和第二部分第1A项中列出了“风险因素”。在我们截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q中的“风险因素”。

项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用

发行人购买股票证券

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						发行人购买股权证券
						股份总数						每股平均支付价格						作为公开宣布的计划的一部分而购买的股票总数						根据该计划可能尚未购买的股票总数
普通股：
2020年4月1日至2020年4月30日						47,939						$	8.19					—						—
2020年5月1日至2020年5月31日						2,188						$	11.40					—						—
2020年6月1日至2020年6月30日						7,610						$	10.62					—						—
总计						57,737						$	8.63					—						—
优先股(存托股份)：
2020年4月1日至2020年4月30日						94,813						$	23.39					—						—
2020年5月1日至2020年5月31日						12,269						$	24.80					—						—
2020年6月1日至2020年6月30日						2,989						$	24.97					—						—
总计						110,071						$	23.59					—						—

在截至2020年6月30日的三个月内，购买与员工交出的股票相关的普通股，以支付与我们的员工股票福利计划下的既得奖励相关的员工税负。在截至2020年6月30日的三个月内，没有购买与以下讨论的公司先前宣布的股票回购计划相关的普通股股票。

2020年2月10日，我们宣布了一项高达4500万美元的普通股回购计划。回购授权将于2021年2月到期。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私人谈判交易或我们管理层决定的其他方式进行，并符合美国证券交易委员会(SEC)的规定。根据该计划购买的时间和回购的股票数量将取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。

第3项-高级证券违约

无

第4项矿山安全披露

不适用

第5项--其他信息

无

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项目6--展品

3.1			注册人章程的第二条重述(作为注册人于2018年6月5日提交的8-K表格当前报告的证物提交，并通过引用并入本文。)
3.2			第五次修订和重新修订注册人章程(作为注册人于2017年6月30日提交的8-K表格当前报告的证物提交，并通过引用并入本文。)
10.1			2020年5月22日LAFC-加州银行协议的修订和终止
31.1			规则13a-14(A)认证(首席执行干事)
31.2			规则13a-14(A)证明(首席财务官)
32.0			规则13a-14(B)和“美国法典”第18编第1350条认证
101.0			以下财务报表和注册人截至2020年6月30日的Form 10-Q季度报告的脚注采用可扩展商业报告语言(XBRL)格式：(I)合并财务状况报表；(Ii)合并运营报表；(Iii)合并全面收益表(亏损)；(Iv)合并股东权益报表；(V)合并现金流量表；(Vi)合并财务报表附注。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
104			封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)

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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。

									加州银行(Bank of California，Inc.)
日期：			2020年8月7日						/s/Jared Wolff
									贾里德·沃尔夫
									总裁/首席执行官 (首席行政主任)
日期：			2020年8月7日						/s/林恩·M·霍普金斯
									林恩·M·霍普金斯
									执行副总裁/首席财务官 (首席财务官)
日期：			2020年8月7日						/s/Mike Smith
									迈克·史密斯
									高级副总裁/首席会计官 (首席会计官)

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