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华盛顿特区20549
形式10-Q
☒根据1934年证券交易法第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年6月30日
佣金档案编号0-26589
这个First Bancorp，Inc..
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | |
| 缅因州 | 01-0404322 |
| (成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | | | | | | | | | |
| 主街 | 达马里斯科塔 | 缅因州 | 04543 |
| (主要行政机关地址) | | | 地址(邮政编码) |
(207) 563-3195
注册人的电话号码，包括区号
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☒编号：☐
用复选标记表示注册人是否已以电子方式提交并张贴在其公司网站上，
*根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和张贴的每个交互数据文件(如果有)在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)。
是☒编号：☐
用复选标记指示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是较小的文件服务器
报告公司。请参阅规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义
交易法第12B-2条。(勾选一项)：
大型加速滤波器☐ 加速文件管理器☒非加速文件管理器☐小型报表公司☒
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用扩展的
遵守根据下列规定提供的任何新的或修订的财务会计准则的过渡期
交易法第13(A)条。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。
是☐编号：☒
注明截至2020年8月1日注册人所属的每一类普通股的流通股数量
普通股：10,939,909股份
目录
| | | | | |
第一部分金融信息 | 1 |
选定的财务数据(未经审计) | 1 |
项目1--财务报表 | 2 |
独立注册会计师事务所报告书 | 2 |
合并资产负债表(未经审计) | 3 |
综合收益表和全面收益表(未经审计) | 4 |
合并股东权益变动表(未经审计) | 5 |
合并现金流量表(未经审计) | 6 |
合并财务报表附注 | 7 |
注1-陈述依据 | 7 |
附注2-投资证券 | 8 |
附注3-贷款 | 12 |
附注4-贷款损失拨备 | 22 |
注5-基于股票的薪酬 | 30 |
附注6-优先股和普通股 | 30 |
注7-每股收益 | 31 |
附注8-雇员福利计划 | 31 |
附注9-其他全面收益(亏损) | 33 |
| 附注10-金融衍生工具 | 34 |
附注11-按揭服务权 | 37 |
附注12--所得税 | 37 |
附注13-存款证 | 37 |
附注14-重新分类 | 37 |
附注15-公允价值披露 | 38 |
附注16-最近发布的会计准则的影响 | 45 |
项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 46 |
前瞻性陈述 | 46 |
关键会计政策 | 46 |
非GAAP财务指标的使用 | 47 |
执行摘要 | 49 |
净利息收入 | 50 |
日均资产负债表 | 53 |
非利息收入 | 54 |
非利息支出 | 54 |
所得税 | 54 |
投资 | 54 |
减值证券 | 56 |
联邦住房贷款银行股票 | 58 |
贷款及持有待售贷款 | 58 |
信用风险管理与贷款损失准备 | 60 |
不良贷款和不良债务重组 | 64 |
减值贷款 | 67 |
逾期贷款 | 68 |
潜在问题贷款和丧失抵押品赎回权过程中的贷款 | 68 |
拥有的其他房地产 | 69 |
流动性管理 | 70 |
存款 | 71 |
借入资金 | 71 |
| | | | | |
股东权益 | 71 |
表外金融工具与合同义务 | 72 |
项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 74 |
市场风险管理 | 74 |
资产/负债管理 | 74 |
利率风险管理 | 75 |
| 项目4--控制和程序 | 76 |
第二部分：其他信息 | 77 |
项目1--法律诉讼 | 77 |
项目1a--风险因素 | 77 |
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | 77 |
项目3-高级证券违约 | 78 |
项目4-其他信息 | 78 |
项目5--展品 | 79 |
签名 | 80 |
第一部分金融信息
选定的财务数据(未经审计)
First Bancorp，Inc.和子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
几千美元， | 截至6月30日止六个月， | | | | 截至6月30日的季度和截至6月30日的季度， | | | |
除每股金额外 | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| 操作摘要 | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 39,480 | | | $ | 39,090 | | | $ | 18,786 | | | $ | 19,822 | | |
| 利息支出 | 10,071 | | | 13,241 | | | 4,295 | | | 6,872 | | |
| 净利息收入 | 29,409 | | | 25,849 | | | 14,491 | | | 12,950 | | |
| 贷款损失准备金 | 2,750 | | | 625 | | | 2,350 | | | 250 | | |
| 非利息收入 | 8,822 | | | 6,749 | | | 4,601 | | | 3,605 | | |
| 非利息支出 | 19,960 | | | 17,128 | | | 8,917 | | | 8,730 | | |
| 净收入 | 13,064 | | | 12,551 | | | 6,569 | | | 6,395 | | |
| 每个普通共享数据 | | | | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 1.20 | | | $ | 1.16 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.59 | | |
| 稀释后每股收益 | 1.20 | | | 1.15 | | | 0.60 | | | 0.59 | | |
| 宣布的现金股息 | 0.61 | | | 0.59 | | | 0.31 | | | 0.30 | | |
| 每股普通股账面价值 | 19.81 | | | 18.79 | | | 19.81 | | | 18.79 | | |
每股普通股有形账面价值2 | 17.07 | | | 16.04 | | | 17.07 | | | 16.04 | | |
| 市场价值 | 21.70 | | | 26.85 | | | 21.70 | | | 26.85 | | |
| 财务比率 | | | | | | | | |
平均股本回报率1 | 12.07 | | % | 12.76 | | % | 12.11 | | % | 12.74 | | % |
平均有形普通股权益回报率1,2 | 13.99 | | % | 15.03 | | % | 14.03 | | % | 14.96 | | % |
平均资产回报率1 | 1.21 | | % | 1.27 | | % | 1.18 | | % | 1.28 | | % |
| 平均股本与平均资产之比 | 10.02 | | % | 9.99 | | % | 9.75 | | % | 10.07 | | % |
平均有形权益与平均资产之比2 | 8.64 | | % | 8.48 | | % | 8.41 | | % | 8.58 | | % |
净息差税-等值1,2 | 2.99 | | % | 2.90 | | % | 2.86 | | % | 2.88 | | % |
| 股利支付率 | 50.83 | | % | 50.86 | | % | 50.82 | | % | 50.85 | | % |
| 贷款损失拨备/贷款总额 | 0.97 | | % | 0.92 | | % | 0.97 | | % | 0.92 | | % |
| 不良贷款占总贷款的比例 | 0.57 | | % | 1.23 | | % | 0.57 | | % | 1.23 | | % |
| 不良资产占总资产的比例 | 0.41 | | % | 0.83 | | % | 0.41 | | % | 0.83 | | % |
效率比2 | 52.13 | | % | 50.63 | | % | 46.23 | | % | 50.80 | | % |
| 在期末 | | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 2,267,124 | | | $ | 1,998,699 | | | $ | 2,267,124 | | | $ | 1,998,699 | | |
| 贷款总额 | 1,451,623 | | | 1,249,132 | | | 1,451,623 | | | 1,249,132 | | |
| 总投资证券 | 664,007 | | | 634,079 | | | 664,007 | | | 634,079 | | |
| 总存款 | 1,740,121 | | | 1,592,956 | | | 1,740,121 | | | 1,592,956 | | |
| 总股东权益 | 216,584 | | | 204,593 | | | 216,584 | | | 204,593 | | |
12020年按年率计算366天，2019年按365天计算。
2这些比率使用非GAAP财务衡量标准。有关其他披露和信息，请参阅管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。
项目1--财务报表
独立注册会计师事务所报告书
董事会和股东
First Bancorp，Inc.
我们已经审阅了随附的First Bancorp，Inc.的临时综合财务信息。截至2020年6月30日和2019年6月30日，以及随后结束的三个月和六个月期间的子公司。这些财务报表由公司管理层负责。
我们是根据美国上市公司会计监督委员会的标准进行审查的。对中期财务信息的审查主要包括对财务数据应用分析程序，并询问负责财务和会计事务的人员。它的范围远小于根据美国上市公司会计监督委员会的标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的意见。
根据吾等的审核，吾等并不知悉随附的中期综合财务报表应作出任何重大修订，以符合美国普遍接受的会计原则。
/s/Berry Dunn McNeil&Parker，LLC
缅因州波特兰
2020年8月7日
合并资产负债表(未经审计)
First Bancorp，Inc.和子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2020 | | 2019年12月31日 | | 六月三十日，
2019 |
| 资产 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 22,143,000 | | | $ | 14,433,000 | | | $ | 16,918,000 | |
| 在其他银行的有息存款 | 21,907,000 | | | 11,310,000 | | | 917,000 | |
| 可供出售的证券 | 311,500,000 | | | 360,520,000 | | | 322,570,000 | |
持有至到期日的证券(公允价值为#美元352,225,000在2020年6月30日，$287,045,000在2019年12月31日和$308,075,0002019年6月30日) | 341,962,000 | | | 281,606,000 | | | 302,527,000 | |
| 按成本计算的受限股权证券 | 10,545,000 | | | 8,982,000 | | | 8,982,000 | |
| 持有待售贷款 | 4,950,000 | | | 154,000 | | | — | |
| 贷款 | 1,451,623,000 | | | 1,297,075,000 | | | 1,249,132,000 | |
| 减少贷款损失拨备 | 14,110,000 | | | 11,639,000 | | | 11,471,000 | |
| 净贷款 | 1,437,513,000 | | | 1,285,436,000 | | | 1,237,661,000 | |
| 应计应收利息 | 11,055,000 | | | 7,167,000 | | | 9,966,000 | |
| 房舍和设备，净值 | 20,712,000 | | | 21,305,000 | | | 21,045,000 | |
| 拥有的其他房地产 | 851,000 | | | 279,000 | | | 289,000 | |
| 商誉 | 29,805,000 | | | 29,805,000 | | | 29,805,000 | |
| 其他资产 | 54,181,000 | | | 47,799,000 | | | 48,019,000 | |
| 总资产 | $ | 2,267,124,000 | | | $ | 2,068,796,000 | | | $ | 1,998,699,000 | |
| 负债 | | | | | |
| 活期存款 | $ | 217,377,000 | | | $ | 169,777,000 | | | $ | 147,771,000 | |
| 现在存款 | 432,407,000 | | | 393,569,000 | | | 363,092,000 | |
| 货币市场存款 | 169,984,000 | | | 161,000,000 | | | 128,180,000 | |
| 储蓄存款 | 263,720,000 | | | 236,141,000 | | | 236,915,000 | |
| 存单 | 656,633,000 | | | 689,979,000 | | | 716,998,000 | |
| 总存款 | 1,740,121,000 | | | 1,650,466,000 | | | 1,592,956,000 | |
| 借入资金--短期 | 223,703,000 | | | 174,850,000 | | | 171,749,000 | |
| 借入资金--长期 | 55,102,000 | | | 10,105,000 | | | 10,109,000 | |
| 其他负债 | 31,614,000 | | | 20,867,000 | | | 19,292,000 | |
| 负债共计 | 2,050,540,000 | | | 1,856,288,000 | | | 1,794,106,000 | |
| 股东权益 | | | | | |
| | | | | |
普通股，每股面值1美分 | 109,000 | | | 109,000 | | | 109,000 | |
| 额外实收资本 | 64,601,000 | | | 63,964,000 | | | 63,319,000 | |
| 留存收益 | 151,083,000 | | | 144,839,000 | | | 138,493,000 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | | | | |
| 可供出售证券的未实现净收益 | 7,100,000 | | | 3,657,000 | | | 2,750,000 | |
| 从可供出售转移到持有至到期的证券未实现净亏损 | (146,000) | | | (182,000) | | | (190,000) | |
| 现金流量套期保值衍生工具未实现净收益(亏损) | (6,187,000) | | | 97,000 | | | 75,000 | |
| 退休后成本的未实现净收益 | 24,000 | | | 24,000 | | | 37,000 | |
| 股东权益总额 | 216,584,000 | | | 212,508,000 | | | 204,593,000 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 2,267,124,000 | | | $ | 2,068,796,000 | | | $ | 1,998,699,000 | |
| 普通股 | | | | | |
| 授权股数 | 18,000,000 | | | 18,000,000 | | | 18,000,000 | |
| 已发行及已发行股份数目 | 10,933,428 | | | 10,899,210 | | | 10,890,236 | |
| 普通股每股账面价值 | $ | 19.81 | | | $ | 19.50 | | | $ | 18.79 | |
| 每股普通股有形账面价值 | $ | 17.07 | | | $ | 16.75 | | | $ | 16.04 | |
见独立注册会计师事务所报告。附注是这些合并财务报表的组成部分。
综合收益表和全面收益表(未经审计)
First Bancorp，Inc.和子公司
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月， | | 截至6月30日的季度， | |
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
| 利息收入 | | | | |
贷款利息和手续费(包括免税收入#美元)。608,000YTD 2020年6月30日和美元705,000YTD 2019年6月30日) | $ | 30,015,000 | | $ | 29,457,000 | | $ | 14,159,000 | | $ | 14,900,000 | |
| 在其他银行的存款利息 | 79,000 | | 97,000 | | 5,000 | | 29,000 | |
投资利息和股息(包括免税收入#美元)。3,733,000YTD 2020年6月30日和美元3,625,000YTD 2019年6月30日) | 9,386,000 | | 9,536,000 | | 4,622,000 | | 4,893,000 | |
| *总利息收入* | 39,480,000 | | 39,090,000 | | 18,786,000 | | 19,822,000 | |
| 利息费用 | | | | |
| 存款利息 | 8,747,000 | | 11,756,000 | | 3,561,000 | | 6,179,000 | |
| 借入资金的利息 | 1,324,000 | | 1,485,000 | | 734,000 | | 693,000 | |
| *利息支出总额 | 10,071,000 | | 13,241,000 | | 4,295,000 | | 6,872,000 | |
| 净利息收入 | 29,409,000 | | 25,849,000 | | 14,491,000 | | 12,950,000 | |
| 贷款损失准备金 | 2,750,000 | | 625,000 | | 2,350,000 | | 250,000 | |
| 计提贷款损失拨备后的净利息收入 | 26,659,000 | | 25,224,000 | | 12,141,000 | | 12,700,000 | |
| 非利息收入 | | | | |
| 投资管理和信托收益 | 1,803,000 | | 1,637,000 | | 909,000 | | 864,000 | |
| 存款账户手续费 | 882,000 | | 1,170,000 | | 305,000 | | 609,000 | |
| 证券净收益 | 1,179,000 | | — | | 427,000 | | — | |
| 抵押贷款发放和服务收入，扣除摊销后的净额 | 1,888,000 | | 651,000 | | 1,384,000 | | 355,000 | |
| 其他营业收入 | 3,070,000 | | 3,291,000 | | 1,576,000 | | 1,777,000 | |
| *非利息收入总额 | 8,822,000 | | 6,749,000 | | 4,601,000 | | 3,605,000 | |
| 非利息支出 | | | | |
| 薪金和员工福利 | 9,687,000 | | 8,833,000 | | 4,662,000 | | 4,423,000 | |
| 入住费 | 1,408,000 | | 1,287,000 | | 695,000 | | 635,000 | |
| 家具和设备费用 | 2,254,000 | | 2,000,000 | | 1,138,000 | | 1,025,000 | |
| FDIC保险费 | 359,000 | | 439,000 | | 186,000 | | 231,000 | |
| 已确认无形资产的摊销 | 22,000 | | 22,000 | | 11,000 | | 11,000 | |
| 其他运营费用 | 6,230,000 | | 4,547,000 | | 2,225,000 | | 2,405,000 | |
| *非利息支出总额 | 19,960,000 | | 17,128,000 | | 8,917,000 | | 8,730,000 | |
| 所得税前收入 | 15,521,000 | | 14,845,000 | | 7,825,000 | | 7,575,000 | |
| 所得税费用 | 2,457,000 | | 2,294,000 | | 1,256,000 | | 1,180,000 | |
| 净收入 | $ | 13,064,000 | | $ | 12,551,000 | | $ | 6,569,000 | | $ | 6,395,000 | |
| 普通股基本每股收益 | $ | 1.20 | | $ | 1.16 | | $ | 0.61 | | $ | 0.59 | |
| 稀释后每股普通股收益 | $ | 1.20 | | $ | 1.15 | | $ | 0.60 | | $ | 0.59 | |
| 其他综合收益(亏损)税后净额 | | | | |
| 可供出售证券的未实现净收益(亏损) | $ | 3,443,000 | | $ | 7,801,000 | | $ | (790,000) | | $ | 4,289,000 | |
| 从可供出售的证券转移到持有至到期的未实现净收益，扣除摊销后的净额 | 36,000 | | 7,000 | | 28,000 | | 4,000 | |
| 现金流套期保值衍生工具未实现净亏损 | (6,284,000) | | (1,363,000) | | (1,414,000) | | (898,000) | |
| | | | |
| **其他综合收益(亏损) | (2,805,000) | | 6,445,000 | | (2,176,000) | | 3,395,000 | |
| 综合收益 | $ | 10,259,000 | | $ | 18,996,000 | | $ | 4,393,000 | | $ | 9,790,000 | |
见独立注册会计师事务所报告。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并股东权益变动表(未经审计)
First Bancorp，Inc.和子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股和
额外实收资本 | | | | 留用
收益 | | 累积
其他
全面
收入(亏损) | | 总计
股东的
权益 |
| | | 股份 | | 数量 | | | | | | |
| 2018年12月31日的余额 | | | 10,862,651 | | $ | 62,855,000 | | | $ | 132,460,000 | | | $ | (3,773,000) | | | $ | 191,542,000 | |
| 净收入 | | | — | | | — | | | 12,551,000 | | | — | | | 12,551,000 | |
| 可供出售证券的未实现净收益，税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | 7,801,000 | | | 7,801,000 | |
| 现金流套期保值衍生工具未实现净亏损，税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | (1,363,000) | | | (1,363,000) | |
| 从可供出售的证券转移到持有至到期的未实现净收益，扣除税后的净额 | | | — | | | — | | | — | | | 7,000 | | | 7,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 综合收益 | | | — | | | — | | | 12,551,000 | | | 6,445,000 | | | 18,996,000 | |
| | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息($0.59每股) | | | — | | | — | | | (6,424,000) | | | — | | | (6,424,000) | |
| 股权补偿费用 | | | — | | | 244,000 | | | — | | | — | | | 244,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 回购普通股的付款 | | | (4,104) | | | — | | | (94,000) | | | | | (94,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| 发行限制性股票 | | | 19,087 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 出售普通股所得款项 | | | 12,602 | | | 329,000 | | | — | | | — | | | 329,000 | |
| 2019年6月30日的余额 | | | 10,890,236 | | $ | 63,428,000 | | | $ | 138,493,000 | | | $ | 2,672,000 | | | $ | 204,593,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | | | 10,899,210 | | $ | 64,073,000 | | | $ | 144,839,000 | | | $ | 3,596,000 | | | $ | 212,508,000 | |
| 净收入 | | | — | | | — | | | 13,064,000 | | | — | | | 13,064,000 | |
| 可供出售证券的未实现净收益，税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | 3,443,000 | | | 3,443,000 | |
| 现金流套期保值衍生工具未实现净亏损，税后净额 | | | — | | | — | | | — | | | (6,284,000) | | | (6,284,000) | |
| 从可供出售的证券转移到持有至到期的未实现净收益，扣除税后的净额 | | | — | | | — | | | — | | | 36,000 | | | 36,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 综合收益(亏损) | | | — | | | — | | | 13,064,000 | | | (2,805,000) | | | 10,259,000 | |
| | | | | | | | | | | |
宣布的现金股息($0.61每股) | | | — | | | — | | | (6,666,000) | | | — | | | (6,666,000) | |
| 股权补偿费用 | | | — | | | 312,000 | | | — | | | — | | | 312,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 回购普通股的付款 | | | (5,297) | | | — | | | (154,000) | | | — | | | (154,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| 发行限制性股票 | | | 25,845 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 出售普通股所得款项 | | | 13,670 | | | 325,000 | | | — | | | — | | | 325,000 | |
| 2020年6月30日的余额 | | | 10,933,428 | | $ | 64,710,000 | | | $ | 151,083,000 | | | $ | 791,000 | | | $ | 216,584,000 | |
见独立注册会计师事务所报告。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并现金流量表(未经审计)
First Bancorp，Inc.和子公司
| | | | | | | | | | | |
| 在截至以下日期的六个月内 | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 |
| 经营活动现金流 | | | |
| *净收入* | $ | 13,064,000 | | | $ | 12,551,000 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整 | | | |
| 折旧 | 1,071,000 | | | 898,000 | |
| 递延税金变动 | (412,000) | | | 151,000 | |
| 贷款损失准备金 | 2,750,000 | | | 625,000 | |
| 源自转售的贷款 | (51,496,000) | | | (5,316,000) | |
| 出售和转让贷款的收益 | 47,660,000 | | | 5,507,000 | |
| 贷款销售净收益 | (960,000) | | | (191,000) | |
| 出售或催缴证券的净收益 | (1,179,000) | | | — | |
| 投资保费净摊销 | 831,000 | | | 506,000 | |
| 出售所拥有的其他房地产的净收益 | 29,000 | | | (107,000) | |
| | | |
| 股权补偿费用 | 312,000 | | | 244,000 | |
| | | |
| 其他资产净增和应计利息 | (17,880,000) | | | (10,606,000) | |
| 其他负债净增加 | 11,264,000 | | | 1,599,000 | |
| 处置房舍和设备的净(利)损 | (3,000) | | | 333,000 | |
| 有限合伙企业的投资摊销 | 156,000 | | | 154,000 | |
| 净收购摊销 | 22,000 | | | 22,000 | |
| 经营活动提供的净现金 | 5,229,000 | | | 6,370,000 | |
| 投资活动的现金流 | | | |
| (增加)其他银行有息存款减少 | (10,597,000) | | | 11,162,000 | |
| 出售可供出售的证券所得款项 | 70,869,000 | | | — | |
| 来自可供出售证券的到期日、付款和催缴的收益 | 49,294,000 | | | 25,801,000 | |
| 持有至到期日的证券的到期日、付款、催缴及出售所得收益 | 47,754,000 | | | 6,534,000 | |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | 193,000 | | | 402,000 | |
| 购买可供出售的证券 | (66,660,000) | | | (21,646,000) | |
| 购买须持有至到期日的证券 | (107,842,000) | | | (53,329,000) | |
| | | |
| 赎回受限制的股本证券 | — | | | 2,604,000 | |
| 购买有限制的股本证券 | (1,563,000) | | | — | |
| 贷款净增加 | (155,621,000) | | | (11,235,000) | |
| 资本支出 | (475,000) | | | (220,000) | |
| | | |
| **投资活动使用的净现金增加 | (174,648,000) | | | (39,927,000) | |
| 融资活动的现金流 | | | |
| 活期、储蓄和货币市场账户净增(减) | 123,001,000 | | | (59,718,000) | |
| 存单净增(减) | (33,346,000) | | | 125,589,000 | |
| 短期借款净增长 | 48,853,000 | | | — | |
| 长期借款预付款 | 44,997,000 | | | — | |
| 偿还长期借款 | — | | | (28,459,000) | |
| | | |
| 回购普通股的付款 | (154,000) | | | (94,000) | |
| 出售普通股所得款项 | 325,000 | | | 329,000 | |
| 支付的股息 | (6,547,000) | | | (6,306,000) | |
| **融资活动提供的净现金增加 | 177,129,000 | | | 31,341,000 | |
| 现金及现金等价物净增(减)额 | 7,710,000 | | | (2,216,000) | |
| 期初现金及现金等价物 | 14,433,000 | | | 19,134,000 | |
| *确定期末现金和现金等价物 | $ | 22,143,000 | | | $ | 16,918,000 | |
| 已付利息 | $ | 10,317,000 | | | $ | 13,018,000 | |
| 已缴所得税 | 2,261,000 | | | 2,090,000 | |
| 非现金交易 | | | |
| 从贷款净转移到其他拥有的房地产 | $ | 794,000 | | | $ | — | |
| | | |
见独立注册会计师事务所报告。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并财务报表附注
First Bancorp，Inc.和子公司
注1-陈述的基础
First Bancorp，Inc.(“本公司”)是一家拥有第一国民银行(“本银行”)全部普通股的金融控股公司。随附的未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(由正常的经常性应计项目组成)都已包括在内。所有重要的公司间交易和余额在合并中都会被冲销。2020年期间报告的收入不一定表明截至2020年12月31日的年度可能预期的结果。欲知详情，请参阅公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年报中包含的综合财务报表及附注。
风险和不确定性
冠状病毒病(新冠肺炎)的影响继续在地方、国家和世界经济中造成干扰和不确定性。为了遏制病毒的传播，各级政府鼓励社会距离，许多政府对旅行和小组会议施加了限制，和/或强制关闭了除基本业务以外的所有企业。全美各地重新开放的速度各不相同，某些地点在感染率上升后重新实施了限制。围绕大流行的持续时间、其潜在的经济影响以及政府最初在2020年第一季度采取的任何缓解行动的前所未有的不确定性，在第二季度和第三季度的早期阶段仍在继续。
公司的业务、财务状况和经营结果通常取决于银行借款人偿还贷款的能力、银行担保贷款的抵押品价值以及对银行提供的贷款和其他产品和服务的需求，这些都高度依赖于银行开展业务的一级市场和整个美国的商业环境。该公司的业务、财务状况和经营结果通常取决于银行的借款人偿还贷款的能力、银行担保贷款的抵押品价值以及对银行提供的贷款和其他产品和服务的需求，这些都高度依赖于银行开展业务的一级市场和整个美国的商业环境。世行的主要市场是缅因州，该州很大一部分经济活动依赖旅游业。预计新冠肺炎对旅游业的负面影响将比其他行业更大，但目前仍不能高度确定地完成影响评估。除了贷款，对其他产品和服务的需求可能会受到新冠肺炎的影响。储户和其他资金来源可能不愿续签存单或其他类型的资金，或者可能只愿意在包括更高利率在内的条款下这样做，这些条款的优惠程度比银行最近经历的要差得多。某些基于费用的活动，如服务费、交换收入和财富管理活动，可能会由于活动减少或市场下滑而受到影响。因此，虽然管理层预计这件事可能会对公司的财务状况和未来运营结果产生负面财务影响，但截至本报告发表之日，即2020年8月7日，无法合理估计这种潜在影响。
后续事件
2020年6月30日之后发生的事件已就其对财务报表的潜在影响进行了评估。
注2-投资证券
下表汇总了截至2020年6月30日的投资证券的摊余成本和估计公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值(估计) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 15,500,000 | | | $ | 68,000 | | | $ | (12,000) | | | $ | 15,556,000 | |
| 抵押贷款支持证券 | 267,805,000 | | | 7,937,000 | | | (251,000) | | | 275,491,000 | |
| 州和政区 | 19,208,000 | | | 1,245,000 | | | — | | | 20,453,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 302,513,000 | | | $ | 9,250,000 | | | $ | (263,000) | | | $ | 311,500,000 | |
| 持有至到期日的证券 | | | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 31,144,000 | | | $ | 177,000 | | | $ | — | | | $ | 31,321,000 | |
| 抵押贷款支持证券 | 50,983,000 | | | 1,089,000 | | | (52,000) | | | 52,020,000 | |
| 州和政区 | 245,085,000 | | | 8,492,000 | | | (32,000) | | | 253,545,000 | |
| 公司证券 | 14,750,000 | | | 589,000 | | | — | | | 15,339,000 | |
| $ | 341,962,000 | | | $ | 10,347,000 | | | $ | (84,000) | | | $ | 352,225,000 | |
| 受限股权证券 | | | | | | | |
| 联邦住房贷款银行股票 | $ | 9,508,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,508,000 | |
| 联邦储备银行股票 | 1,037,000 | | | — | | | — | | | 1,037,000 | |
| $ | 10,545,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,545,000 | |
下表汇总了2019年12月31日投资证券的摊余成本和估计公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值(估计) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
美国政府资助的机构
| $ | 7,500,000 | | | $ | — | | | $ | (102,000) | | | $ | 7,398,000 | |
| 抵押贷款支持证券 | 323,277,000 | | | 4,173,000 | | | (833,000) | | | 326,617,000 | |
| 州和政区 | 25,113,000 | | | 1,392,000 | | | — | | | 26,505,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 355,890,000 | | | $ | 5,565,000 | | | $ | (935,000) | | | $ | 360,520,000 | |
| 持有至到期日的证券 | | | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 32,840,000 | | | $ | 47,000 | | | $ | (26,000) | | | $ | 32,861,000 | |
| 抵押贷款支持证券 | 14,431,000 | | | 450,000 | | | (16,000) | | | 14,865,000 | |
| 州和政区 | 219,585,000 | | | 4,936,000 | | | (109,000) | | | 224,412,000 | |
| 公司证券 | 14,750,000 | | | 157,000 | | | — | | | 14,907,000 | |
| $ | 281,606,000 | | | $ | 5,590,000 | | | $ | (151,000) | | | $ | 287,045,000 | |
| 受限股权证券 | | | | | | | |
| 联邦住房贷款银行股票 | $ | 7,945,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,945,000 | |
| 联邦储备银行股票 | 1,037,000 | | | — | | | — | | | 1,037,000 | |
| $ | 8,982,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,982,000 | |
下表汇总了2019年6月30日投资证券的摊余成本和估计公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值(估计) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 5,000,000 | | | $ | 12,000 | | | $ | — | | | $ | 5,012,000 | |
| 抵押贷款支持证券 | 309,133,000 | | | 4,249,000 | | | (757,000) | | | 312,625,000 | |
| 州和政区 | 4,955,000 | | | 14,000 | | | (36,000) | | | 4,933,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 319,088,000 | | | $ | 4,275,000 | | | $ | (793,000) | | | $ | 322,570,000 | |
| 持有至到期日的证券 | | | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 35,995,000 | | | $ | 88,000 | | | $ | — | | | $ | 36,083,000 | |
| 抵押贷款支持证券 | 16,569,000 | | | 500,000 | | | (33,000) | | | 17,036,000 | |
| 州和政区 | 236,213,000 | | | 5,331,000 | | | (460,000) | | | 241,084,000 | |
| 公司证券 | 13,750,000 | | | 122,000 | | | — | | | 13,872,000 | |
| $ | 302,527,000 | | | $ | 6,041,000 | | | $ | (493,000) | | | $ | 308,075,000 | |
| 受限股权证券 | | | | | | | |
| 联邦住房贷款银行股票 | $ | 7,945,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,945,000 | |
| 联邦储备银行股票 | 1,037,000 | | | — | | | — | | | 1,037,000 | |
| $ | 8,982,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,982,000 | |
下表汇总了截至2020年6月30日的投资证券合约到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | 持有至到期日的证券 | | |
| 摊销
成本 | | 公允价值(估计) | | 摊销
成本 | | 公允价值(估计) |
| 在1年或更短的时间内到期 | $ | 584,000 | | | $ | 573,000 | | | $ | 1,860,000 | | | $ | 1,863,000 | |
| 将在1至5年内到期 | 26,736,000 | | | 27,310,000 | | | 32,303,000 | | | 33,367,000 | |
| 在5到10年内到期 | 63,422,000 | | | 65,575,000 | | | 179,877,000 | | | 185,994,000 | |
| 10年后到期 | 211,771,000 | | | 218,042,000 | | | 127,922,000 | | | 131,001,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 302,513,000 | | | $ | 311,500,000 | | | $ | 341,962,000 | | | $ | 352,225,000 | |
下表汇总了截至2019年12月31日的投资证券合约到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | 持有至到期日的证券 | | |
| 摊销
成本 | | 公允价值(估计) | | 摊销
成本 | | 公允价值(估计) |
| 在1年或更短的时间内到期 | $ | 127,000 | | | $ | 127,000 | | | $ | 1,334,000 | | | $ | 1,338,000 | |
| 将在1至5年内到期 | 36,534,000 | | | 36,778,000 | | | 25,860,000 | | | 26,323,000 | |
| 在5到10年内到期 | 93,134,000 | | | 95,014,000 | | | 179,133,000 | | | 182,834,000 | |
| 10年后到期 | 226,095,000 | | | 228,601,000 | | | 75,279,000 | | | 76,550,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 355,890,000 | | | $ | 360,520,000 | | | $ | 281,606,000 | | | $ | 287,045,000 | |
下表汇总了截至2019年6月30日的投资证券合约到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | 持有至到期日的证券 | | |
| 摊销
成本 | | 公允价值(估计) | | 摊销
成本 | | 公允价值(估计) |
| 在1年或更短的时间内到期 | $ | 268,000 | | | $ | 269,000 | | | $ | 1,337,000 | | | $ | 1,339,000 | |
| 将在1至5年内到期 | 21,771,000 | | | 21,976,000 | | | 21,857,000 | | | 22,026,000 | |
| 在5到10年内到期 | 102,117,000 | | | 104,238,000 | | | 186,409,000 | | | 189,984,000 | |
| 10年后到期 | 194,932,000 | | | 196,087,000 | | | 92,924,000 | | | 94,726,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 319,088,000 | | | $ | 322,570,000 | | | $ | 302,527,000 | | | $ | 308,075,000 | |
截至2020年6月30日，公允价值为美元的证券245,917,000保证公众存款、回购协议以及法律规定的其他目的。这与公允价值为#美元的证券相比。214,173,000截至2019年12月31日和美元190,725,0002019年6月30日，承诺用于同样的目的。
出售证券的收益和损失是通过从证券的销售价格中减去出售时的摊销成本，减去应计利息后计算出来的。下表显示了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的证券损益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月， | | | | 截至6月30日的季度， | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 出售证券所得收益 | $ | 79,469,000 | | | $ | — | | | $ | 10,849,000 | | | $ | — | |
| 已实现毛利 | 1,526,000 | | | — | | | 428,000 | | | — | |
| 已实现总亏损 | (347,000) | | | — | | | (1,000) | | | — | |
| 净收益 | $ | 1,179,000 | | | $ | — | | | $ | 427,000 | | | $ | — | |
| 相关所得税 | $ | 248,000 | | | $ | — | | | $ | 90,000 | | | $ | — | |
销售额包括28在2020年第二季度出售的被指定持有至到期的市政债券。这些销售的收益总额为$。8,600,000根据累计账面价值$8,313,000产生净已实现收益$268,000。新冠肺炎的经济潜在影响被认为是一个孤立和不寻常的事件，不能像会计准则编纂第320-10-25节所概述的那样合理地预期。管理层结合与新冠肺炎病毒爆发相关的风险缓解努力，对其市政债券投资组合进行了审查；审查的目的是找出相对信用评级较低的投资敞口、认为经济风险高于平均水平的地点、依赖销售税或所得税收入的市政实体，或这些因素的任何组合。每个卖出的头寸都符合一个或多个标准。
管理层审查除暂时性减值以外的未实现损失证券。截至2020年6月30日，有52本公司投资组合中持有未实现亏损的证券。这些证券因利率变动降低其公允价值而暂时受损，其中11已经被暂时损害了12几个月或更长时间。该公司有能力和意图持有其减值证券，直到其摊销成本收回，而摊销成本可能已经到期。
截至2020年6月30日，有关临时减值证券的信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | | | 12个月或以上 | | | | 总计 | | |
| 公允价值(估计) | | 未实现亏损 | | 公允价值(估计) | | 未实现亏损 | | 公允价值(估计) | | 未实现亏损 |
| 美国政府资助的机构 | $ | 7,988,000 | | | $ | (12,000) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,988,000 | | | $ | (12,000) | |
| 抵押贷款支持证券 | 28,116,000 | | | (160,000) | | | 4,771,000 | | | (143,000) | | | 32,887,000 | | | (303,000) | |
| 州和政区 | 7,623,000 | | | (32,000) | | | — | | | — | | | 7,623,000 | | | (32,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 43,727,000 | | | $ | (204,000) | | | $ | 4,771,000 | | | $ | (143,000) | | | $ | 48,498,000 | | | $ | (347,000) | |
截至2019年12月31日，有86本公司投资组合中持有未实现亏损的证券。这些证券因利率变动降低其公允价值而暂时受损，其中28已经被暂时损害了12几个月或更长时间。
截至2019年12月31日临时减值证券的信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | | | 12个月或以上 | | | | 总计 | | |
| 公允价值(估计) | | 未实现亏损 | | 公允价值(估计) | | 未实现亏损 | | 公允价值(估计) | | 未实现亏损 |
| 美国政府资助的机构 | $ | 12,372,000 | | | $ | (128,000) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,372,000 | | | $ | (128,000) | |
| 抵押贷款支持证券 | 54,244,000 | | | (359,000) | | | 18,696,000 | | | (490,000) | | | 72,940,000 | | | (849,000) | |
| 州和政区 | 10,532,000 | | | (101,000) | | | 304,000 | | | (8,000) | | | 10,836,000 | | | (109,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 77,148,000 | | | $ | (588,000) | | | $ | 19,000,000 | | | $ | (498,000) | | | $ | 96,148,000 | | | $ | (1,086,000) | |
截至2019年6月30日，有133本公司投资组合中持有未实现亏损的证券。这些证券因利率变动降低其公允价值而暂时受损，其中127已经被暂时损害了12几个月或更长时间。2019年第一季度，一家评级机构将投资组合中所持证券的一家发行人的评级下调至低于投资级。这些证券总额约为0.06占州和市政证券总持有量的30%，随后在2019年第三季度出售。
截至2019年6月30日临时减值证券的信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | | | 12个月或以上 | | | | 总计 | | |
| 公允价值(估计) | | 未实现亏损 | | 公允价值(估计) | | 未实现亏损 | | 公允价值(估计) | | 未实现亏损 |
| | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | $ | 4,150,000 | | | $ | — | | | $ | 49,270,000 | | | $ | (790,000) | | | $ | 53,420,000 | | | $ | (790,000) | |
| 州和政区 | 998,000 | | | (9,000) | | | 30,325,000 | | | (487,000) | | | 31,323,000 | | | (496,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 5,148,000 | | | $ | (9,000) | | | $ | 79,595,000 | | | $ | (1,277,000) | | | $ | 84,743,000 | | | $ | (1,286,000) | |
2014年第三季度，公司转让证券，总摊销成本为#美元。89,780,000相应的公允价值为$89,757,000从可供出售到持有到到期。在转让之日，这些证券的未实现净亏损(扣除税金)为#美元。15,000。转让时的未实现持有亏损净额继续报告在累计其他综合收益(亏损)中扣除税款后的净额，并在公司的剩余寿命内摊销。
证券作为收益率的一种调整。累计其他综合收益(亏损)中报告的未实现净亏损摊销将抵消转让证券折价对利息收入的影响。从可供出售转移到持有至到期的证券的未实现净亏损的剩余未摊销余额为#美元。146,000，扣除税后，截至2020年6月30日。相比之下，这一数字为#美元。182,000及$190,000，税后净额分别为2019年12月31日和2019年6月30日。这些证券是作为公司整体投资和资产负债表战略的一部分转让的。
本银行是波士顿联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员，该银行是波士顿一家合作拥有的住房和金融批发银行。六新英格兰各州。作为FHLB的成员资格要求，银行必须拥有FHLB股票的最低所需金额，主要根据其从FHLB的借款水平定期计算。世行利用FHLB满足其批发资金需求的一部分。截至2020年6月30日和2019年6月30日，以及2019年12月31日，世行对FHLB股票的投资总额为美元。9,508,000, $7,945,000及$7,945,000分别为。FHLB股票是一种非上市股权证券，因此是按成本报告的，这等于面值。本公司根据(其中包括)FHLB的资本充足性及其整体财务状况等因素，定期评估其对FHLB股票的投资减值。截至2020年6月30日，没有记录减值损失。该公司将继续监控其对FHLB股票的投资。
注3-贷款
下表显示了截至2020年6月30日、2019年6月30日和2019年12月31日的公司贷款组合构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | | | 2019年6月30日 | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 397,155,000 | | | 27.4 | | % | $ | 372,810,000 | | | 28.7 | | % | $ | 359,581,000 | | | 28.8 | | % |
| *建设 | 47,169,000 | | | 3.2 | | % | 38,084,000 | | | 3.0 | | % | 32,785,000 | | | 2.6 | | % |
| *其他 | 327,967,000 | | | 22.6 | | % | 218,773,000 | | | 16.9 | | % | 205,910,000 | | | 16.5 | | % |
| 市政 | 49,644,000 | | | 3.4 | | % | 41,288,000 | | | 3.2 | | % | 36,113,000 | | | 2.9 | | % |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 499,693,000 | | | 34.4 | | % | 492,455,000 | | | 37.9 | | % | 481,349,000 | | | 38.5 | | % |
| *建设 | 14,707,000 | | | 1.1 | | % | 14,813,000 | | | 1.2 | | % | 13,239,000 | | | 1.1 | | % |
| 房屋净值信用额度 | 87,019,000 | | | 6.0 | | % | 92,349,000 | | | 7.1 | | % | 94,763,000 | | | 7.6 | | % |
| 消费者 | 28,269,000 | | | 1.9 | | % | 26,503,000 | | | 2.0 | | % | 25,392,000 | | | 2.0 | | % |
| 总计 | $ | 1,451,623,000 | | | 100.0 | | % | $ | 1,297,075,000 | | | 100.0 | | % | $ | 1,249,132,000 | | | 100.0 | | % |
贷款余额包括净递延贷款成本#美元。4,866,000截至2020年6月30日，$7,419,000截至2019年12月31日，和美元7,124,000截至2019年6月30日。递延贷款净成本同比和年初至今的下降归因于2020年第二季度发放的PPP贷款。这些贷款产生的总发放费收入为#美元。3,730,000和递延贷款成本#美元283,000；本季度净额为$356,000在利息收入中确认。根据抵押品协议，符合资格的第一按揭贷款和商业房地产贷款总额为#美元。399,525,000截至2020年6月30日，这些资金用于抵押FHLB的借款。相比之下，合格贷款总额为#美元。296,871,000在2019年12月31日，和$312,568,0002019年6月30日。此外，商业、建筑和房屋净值贷款总额为1美元。264,343,000在2020年6月30日，$240,133,000在2019年12月31日，和$239,481,000截至2019年6月30日，被用于抵押波士顿联邦储备银行的备用信贷额度。
对于所有贷款类别，逾期30天以上的贷款被视为拖欠。下表列出了截至2020年6月30日按应收融资类别划分的贷款逾期状态信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 90天以上
逾期 | | 全
逾期 | | 电流 | | 总计 | | 90天以上
累计(&A) |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 134,000 | | | $ | 76,000 | | | $ | 1,048,000 | | | $ | 1,258,000 | | | $ | 395,897,000 | | | $ | 397,155,000 | | | $ | — | |
| *建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | 47,169,000 | | | 47,169,000 | | | — | |
| *其他 | 172,000 | | | 11,000 | | | 1,741,000 | | | 1,924,000 | | | 326,043,000 | | | 327,967,000 | | | 1,464,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,644,000 | | | 49,644,000 | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 270,000 | | | 1,413,000 | | | 1,850,000 | | | 3,533,000 | | | 496,160,000 | | | 499,693,000 | | | — | |
| *建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,707,000 | | | 14,707,000 | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 896,000 | | | 145,000 | | | 1,540,000 | | | 2,581,000 | | | 84,438,000 | | | 87,019,000 | | | — | |
| 消费者 | 146,000 | | | 106,000 | | | 9,000 | | | 261,000 | | | 28,008,000 | | | 28,269,000 | | | 4,000 | |
| 总计 | $ | 1,618,000 | | | $ | 1,751,000 | | | $ | 6,188,000 | | | $ | 9,557,000 | | | $ | 1,442,066,000 | | | $ | 1,451,623,000 | | | $ | 1,468,000 | |
2020年3月22日，银行业监管机构针对新冠肺炎的发病发布了关于贷款修改和报告的跨机构声明；此后不久，2020年3月30日，通过了冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案。机构间声明和CARE法案都规定了对问题债务重组(TDR)指定的合格修改的豁免。本公司积极与受新冠肺炎疫情影响的借款人合作，截至2020年6月30日，共867贷款修改请求已按照3月份发布的机构间声明完成，金额为#美元。239,484,000在贷款余额中，或大约16.5占整体贷款组合的%。这些贷款没有被归类为TDR，只要满足修改后的条款，就不会作为逾期贷款包括在任何贷款拖欠数据中。
下表列出了截至2019年12月31日按应收融资类别划分的贷款逾期状态信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 90天以上
逾期 | | 全
逾期 | | 电流 | | 总计 | | 90天以上
累计(&A) |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 786,000 | | | $ | 377,000 | | | $ | 611,000 | | | $ | 1,774,000 | | | $ | 371,036,000 | | | $ | 372,810,000 | | | $ | — | |
| *建设 | — | | | 14,000 | | | 257,000 | | | 271,000 | | | 37,813,000 | | | 38,084,000 | | | — | |
| *其他 | 2,764,000 | | | 465,000 | | | 1,799,000 | | | 5,028,000 | | | 213,745,000 | | | 218,773,000 | | | 1,464,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,288,000 | | | 41,288,000 | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 1,129,000 | | | 1,132,000 | | | 2,379,000 | | | 4,640,000 | | | 487,815,000 | | | 492,455,000 | | | 86,000 | |
| *建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,813,000 | | | 14,813,000 | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,169,000 | | | 58,000 | | | 1,730,000 | | | 2,957,000 | | | 89,392,000 | | | 92,349,000 | | | — | |
| 消费者 | 291,000 | | | 46,000 | | | 10,000 | | | 347,000 | | | 26,156,000 | | | 26,503,000 | | | 10,000 | |
| 总计 | $ | 6,139,000 | | | $ | 2,092,000 | | | $ | 6,786,000 | | | $ | 15,017,000 | | | $ | 1,282,058,000 | | | $ | 1,297,075,000 | | | $ | 1,560,000 | |
下表列出了截至2019年6月30日按应收融资类别划分的贷款逾期状态信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 90天以上
逾期 | | 全
逾期 | | 电流 | | 总计 | | 90天以上
累计(&A) |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 240,000 | | | $ | — | | | $ | 828,000 | | | $ | 1,068,000 | | | $ | 358,513,000 | | | $ | 359,581,000 | | | $ | — | |
| *建设 | 15,000 | | | — | | | — | | | 15,000 | | | 32,770,000 | | | 32,785,000 | | | — | |
| *其他 | 2,031,000 | | | — | | | 264,000 | | | 2,295,000 | | | 203,615,000 | | | 205,910,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,113,000 | | | 36,113,000 | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 1,079,000 | | | 2,302,000 | | | 3,898,000 | | | 7,279,000 | | | 474,070,000 | | | 481,349,000 | | | 664,000 | |
| *建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,239,000 | | | 13,239,000 | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 698,000 | | | 197,000 | | | 347,000 | | | 1,242,000 | | | 93,521,000 | | | 94,763,000 | | | — | |
| 消费者 | 336,000 | | | 30,000 | | | 9,000 | | | 375,000 | | | 25,017,000 | | | 25,392,000 | | | 8,000 | |
| 总计 | $ | 4,399,000 | | | $ | 2,529,000 | | | $ | 5,346,000 | | | $ | 12,274,000 | | | $ | 1,236,858,000 | | | $ | 1,249,132,000 | | | $ | 672,000 | |
就所有类别而言，当根据目前的资料及事件，本公司可能无法根据贷款协议的合约条款收取所有到期款项，或本金及利息逾期90天或以上时，贷款均被置于非应计项目(在此情况下，尽管贷款已逾期，但贷款仍可继续计息)。贷款的担保条件是：(1)以不动产或动产(包括证券)的留置权或质押形式的抵押品，其可变现价值足以全额清偿债务(包括应计利息)；或(2)由负有财务责任的一方担保。如果在适当的时候(1)通过法律行动，包括判决执行程序，或(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的收款努力(合理地预计将导致偿还债务或在不久的将来恢复到目前的状态)，贷款的收款工作是“在收款过程中”。(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的收款努力，包括通过判决强制执行程序，或(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的收款努力。
包括在减值贷款中的非权责发生制贷款收到的现金付款用于减少贷款的本金余额，直到剩余的本金余额被认为是可收回的，之后在收取利息时确认利息。一般说来，如果贷款在相当长的一段时间内(通常是六个月)是当期付款，并且预计将偿还剩余的合同金额，或者当贷款以其他方式得到很好的担保并正在收款过程中，贷款可以恢复到应计状态。下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日以及2019年12月31日的非权责发生贷款的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | | 2019年6月30日 |
| 商品化 | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 1,245,000 | | | $ | 1,784,000 | | | $ | 1,532,000 | |
| *建设 | 232,000 | | | 256,000 | | | 261,000 | |
| *其他 | 323,000 | | | 6,534,000 | | | 7,014,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 第二个任期 | 4,685,000 | | | 5,899,000 | | | 5,892,000 | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,854,000 | | | 2,171,000 | | | 694,000 | |
| 消费者 | 5,000 | | | 5,000 | | | — | |
| 总计 | $ | 8,344,000 | | | $ | 16,649,000 | | | $ | 15,393,000 | |
不良贷款包括不良债务重组(“TDR”)和非应计项目贷款。这些贷款以预期未来现金流的现值计量，按贷款的有效利率贴现，如果贷款依赖抵押品，则按抵押品的公允价值计量。如果减值贷款的计量低于记录的贷款投资和估计销售成本，则为差额设立特定准备金，或在某些情况下，如果减值贷款的衡量低于记录的贷款投资和估计销售成本，则冲销差额。
下表列出了截至2020年6月30日及截至2020年6月30日的期间，按应收融资类别划分的减值贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至2020年6月30日的6个月 | | | | 截至2020年6月30日的季度 | | |
| 记录的投资 | | 未付本金余额 | | 相关津贴 | | 平均记录投资 | | 确认利息收入 | | 平均记录投资 | | 确认利息收入 |
| 没有相关免税额 | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国房地产 | $ | 4,757,000 | | | $ | 5,013,000 | | | $ | — | | | $ | 4,975,000 | | | $ | 84,000 | | | $ | 4,794,000 | | | $ | 37,000 | |
| 城市建设 | 233,000 | | | 257,000 | | | — | | | 475,000 | | | — | | | 234,000 | | | — | |
| 其他 | 713,000 | | | 737,000 | | | — | | | 787,000 | | | 13,000 | | | 781,000 | | | 10,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 8,293,000 | | | 9,620,000 | | | — | | | 9,746,000 | | | 92,000 | | | 9,478,000 | | | 25,000 | |
| 城市建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,299,000 | | | 1,362,000 | | | — | | | 1,207,000 | | | 8,000 | | | 1,228,000 | | | 4,000 | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 15,295,000 | | | $ | 16,989,000 | | | $ | — | | | $ | 17,190,000 | | | $ | 197,000 | | | $ | 16,515,000 | | | $ | 76,000 | |
| 已记录免税额 | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国房地产 | $ | 992,000 | | | $ | 1,015,000 | | | $ | 199,000 | | | $ | 1,034,000 | | | $ | 21,000 | | | $ | 1,004,000 | | | $ | 13,000 | |
| 城市建设 | 701,000 | | | 701,000 | | | 20,000 | | | 468,000 | | | 17,000 | | | 701,000 | | | 7,000 | |
| 其他 | 140,000 | | | 159,000 | | | 132,000 | | | 2,213,000 | | | — | | | 157,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 2,018,000 | | | 2,047,000 | | | 269,000 | | | 1,900,000 | | | 36,000 | | | 1,800,000 | | | 23,000 | |
| 城市建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 862,000 | | | 862,000 | | | 292,000 | | | 1,038,000 | | | — | | | 951,000 | | | — | |
| 消费者 | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 15,000 | | | — | | | 5,000 | | | — | |
| $ | 4,718,000 | | | $ | 4,789,000 | | | $ | 917,000 | | | $ | 6,668,000 | | | $ | 74,000 | | | $ | 4,618,000 | | | $ | 43,000 | |
| 总计 | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国房地产 | $ | 5,749,000 | | | $ | 6,028,000 | | | $ | 199,000 | | | $ | 6,009,000 | | | $ | 105,000 | | | $ | 5,798,000 | | | $ | 50,000 | |
| 城市建设 | 934,000 | | | 958,000 | | | 20,000 | | | 943,000 | | | 17,000 | | | 935,000 | | | 7,000 | |
| 其他 | 853,000 | | | 896,000 | | | 132,000 | | | 3,000,000 | | | 13,000 | | | 938,000 | | | 10,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 10,311,000 | | | 11,667,000 | | | 269,000 | | | 11,646,000 | | | 128,000 | | | 11,278,000 | | | 48,000 | |
| 城市建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 2,161,000 | | | 2,224,000 | | | 292,000 | | | 2,245,000 | | | 8,000 | | | 2,179,000 | | | 4,000 | |
| 消费者 | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 15,000 | | | — | | | 5,000 | | | — | |
| $ | 20,013,000 | | | $ | 21,778,000 | | | $ | 917,000 | | | $ | 23,858,000 | | | $ | 271,000 | | | $ | 21,133,000 | | | $ | 119,000 | |
所有类别的融资应收账款的减值贷款确认的几乎所有利息收入都在收到时按现金基础确认。
下表列出了截至2019年12月31日及截至2019年12月31日的年度，按应收融资类别划分的减值贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 记录的投资 | | 未付本金余额 | | 相关津贴 | | 平均记录投资 | | 确认利息收入 |
| 没有相关免税额 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 中国房地产 | $ | 5,235,000 | | | $ | 5,492,000 | | | $ | — | | | $ | 7,611,000 | | | $ | 228,000 | |
| 城市建设 | 958,000 | | | 970,000 | | | — | | | 936,000 | | | 47,000 | |
| 其他 | 756,000 | | | 786,000 | | | — | | | 965,000 | | | 29,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 10,176,000 | | | 11,931,000 | | | — | | | 10,033,000 | | | 269,000 | |
| 城市建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,087,000 | | | 1,151,000 | | | — | | | 997,000 | | | 20,000 | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 18,212,000 | | | $ | 20,330,000 | | | $ | — | | | $ | 20,542,000 | | | $ | 593,000 | |
| 已记录免税额 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 中国房地产 | $ | 1,074,000 | | | $ | 1,093,000 | | | $ | 251,000 | | | $ | 1,528,000 | | | $ | 60,000 | |
| 城市建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 6,319,000 | | | 6,925,000 | | | 1,273,000 | | | 6,778,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 2,263,000 | | | 2,412,000 | | | 237,000 | | | 2,424,000 | | | 82,000 | |
| 城市建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,401,000 | | | 1,412,000 | | | 447,000 | | | 283,000 | | | — | |
| 消费者 | 5,000 | | | 6,000 | | | 5,000 | | | 2,000 | | | — | |
| $ | 11,062,000 | | | $ | 11,848,000 | | | $ | 2,213,000 | | | $ | 11,015,000 | | | $ | 142,000 | |
| 总计 | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 中国房地产 | $ | 6,309,000 | | | $ | 6,585,000 | | | $ | 251,000 | | | $ | 9,139,000 | | | $ | 288,000 | |
| 城市建设 | 958,000 | | | 970,000 | | | — | | | 936,000 | | | 47,000 | |
| 其他 | 7,075,000 | | | 7,711,000 | | | 1,273,000 | | | 7,743,000 | | | 29,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 12,439,000 | | | 14,343,000 | | | 237,000 | | | 12,457,000 | | | 351,000 | |
| 城市建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 2,488,000 | | | 2,563,000 | | | 447,000 | | | 1,280,000 | | | 20,000 | |
| 消费者 | 5,000 | | | 6,000 | | | 5,000 | | | 2,000 | | | — | |
| $ | 29,274,000 | | | $ | 32,178,000 | | | $ | 2,213,000 | | | $ | 31,557,000 | | | $ | 735,000 | |
下表列出了截至2019年6月30日及截至2019年6月30日的期间，按应收融资类别划分的减值贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至2019年6月30日的6个月 | | | | 截至2019年6月30日的季度 | | |
| 记录的投资 | | 未付本金余额 | | 相关津贴 | | 平均记录投资 | | 确认利息收入 | | 平均记录投资 | | 确认利息收入 |
| 没有相关免税额 | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国房地产 | $ | 7,230,000 | | | $ | 7,510,000 | | | $ | — | | | $ | 8,273,000 | | | $ | 183,000 | | | $ | 7,805,000 | | | $ | 93,000 | |
| 城市建设 | 982,000 | | | 990,000 | | | — | | | 903,000 | | | 23,000 | | | 990,000 | | | 11,000 | |
| 其他 | 949,000 | | | 978,000 | | | — | | | 1,034,000 | | | 14,000 | | | 862,000 | | | 8,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 10,004,000 | | | 11,689,000 | | | — | | | 9,571,000 | | | 139,000 | | | 10,136,000 | | | 71,000 | |
| 城市建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,000,000 | | | 1,065,000 | | | — | | | 989,000 | | | 10,000 | | | 1,002,000 | | | 5,000 | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 20,165,000 | | | $ | 22,232,000 | | | $ | — | | | $ | 20,770,000 | | | $ | 369,000 | | | $ | 20,795,000 | | | $ | 188,000 | |
| 已记录免税额 | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国房地产 | $ | 1,731,000 | | | $ | 1,742,000 | | | $ | 196,000 | | | $ | 1,446,000 | | | $ | 49,000 | | | $ | 1,677,000 | | | $ | 23,000 | |
| 城市建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 6,633,000 | | | 7,022,000 | | | 1,320,000 | | | 7,144,000 | | | — | | | 6,778,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 2,632,000 | | | 2,813,000 | | | 305,000 | | | 2,031,000 | | | 36,000 | | | 2,217,000 | | | 19,000 | |
| 城市建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 19,000 | | | 24,000 | | | 9,000 | | | 24,000 | | | — | | | 20,000 | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | | | 1,000 | | | — | | | 1,000 | | | — | |
| $ | 11,015,000 | | | $ | 11,601,000 | | | $ | 1,830,000 | | | $ | 10,646,000 | | | $ | 85,000 | | | $ | 10,693,000 | | | $ | 42,000 | |
| 总计 | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国房地产 | $ | 8,961,000 | | | $ | 9,252,000 | | | $ | 196,000 | | | $ | 9,719,000 | | | $ | 232,000 | | | $ | 9,482,000 | | | $ | 116,000 | |
| 城市建设 | 982,000 | | | 990,000 | | | — | | | 903,000 | | | 23,000 | | | 990,000 | | | 11,000 | |
| 其他 | 7,582,000 | | | 8,000,000 | | | 1,320,000 | | | 8,178,000 | | | 14,000 | | | 7,640,000 | | | 8,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 12,636,000 | | | 14,502,000 | | | 305,000 | | | 11,602,000 | | | 175,000 | | | 12,353,000 | | | 90,000 | |
| 城市建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,019,000 | | | 1,089,000 | | | 9,000 | | | 1,013,000 | | | 10,000 | | | 1,022,000 | | | 5,000 | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | | | 1,000 | | | — | | | 1,000 | | | — | |
| $ | 31,180,000 | | | $ | 33,833,000 | | | $ | 1,830,000 | | | $ | 31,416,000 | | | $ | 454,000 | | | $ | 31,488,000 | | | $ | 230,000 | |
问题债务重组
如果公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，给予借款人它不会考虑的特许权，则“TDR”构成债务重组。要确定贷款是否应归类为TDR，管理部门会根据以下标准评估贷款：
•借款人表现出财务困难；常见的指标包括银行债务逾期状况、信用局报告不合格或无法向另一家贷款人进行再融资，以及
•该公司已给予特许权；常见的特许权类型包括延长到期日、将利率调整至低于市场价格以及推迟付款。
截至2020年6月30日，公司拥有78余额为$的贷款14,013,000已经被归类为TDR。这与81余额为$的贷款21,424,000和83余额为$的贷款24,454,000分别于2019年12月31日和2019年6月30日归类为TDR。在贷款损失准备中作为特定准备金计入的减值，是通过按原始利率对贷款的预期现金流进行当前估值，或对于抵押品依赖型贷款，使用抵押品的公允价值减去出售成本来计算的。
下表显示了截至2020年6月30日按类别划分的TDR和具体储备：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | | 天平 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | |
| 中国房地产市场 | 16 | | | $ | 4,585,000 | | | $ | 194,000 | |
| *建设 | 1 | | | 701,000 | | | 20,000 | |
| *其他 | 7 | | | 777,000 | | | 131,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 第二个任期 | 51 | | | 7,477,000 | | | 198,000 | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 3 | | | 473,000 | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | |
| 78 | | | $ | 14,013,000 | | | $ | 543,000 | |
下表显示了截至2019年12月31日按类别划分的TDR和具体储备：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | | 天平 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | |
| 中国房地产市场 | 17 | | | $ | 4,836,000 | | | $ | 246,000 | |
| *建设 | 1 | | | 701,000 | | | — | |
| *其他 | 8 | | | 6,932,000 | | | 1,231,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 第二个任期 | 52 | | | 8,472,000 | | | 200,000 | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 3 | | | 483,000 | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | |
| 81 | | | $ | 21,424,000 | | | $ | 1,677,000 | |
下表显示了截至2019年6月30日按类别划分的TDR和具体储备：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | | 天平 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | |
| 中国房地产市场 | 19 | | | $ | 7,624,000 | | | $ | 192,000 | |
| *建设 | 1 | | | 721,000 | | | — | |
| *其他 | 9 | | | 7,185,000 | | | 1,275,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 第二个任期 | 51 | | | 8,433,000 | | | 224,000 | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 3 | | | 491,000 | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | |
| 83 | | | $ | 24,454,000 | | | $ | 1,691,000 | |
截至2020年6月30日，11被分类为TDR的贷款总额为$1,479,000不仅仅是30逾期几天。在这些贷款中，一在过去12个月中被置于TDR状态。下表显示了截至2020年6月30日，按类别划分的这些TDR以及包括在贷款损失拨备中的相关特定准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | | 天平 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | |
| 中国房地产市场 | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| *其他 | 3 | | | 247,000 | | | 131,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 第二个任期 | 7 | | | 1,066,000 | | | — | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1 | | | 166,000 | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | |
| 11 | | | $ | 1,479,000 | | | $ | 131,000 | |
截至2019年6月30日，15被分类为TDR的贷款总额为$1,681,000不仅仅是30逾期几天。在这些贷款中，三在过去12个月中被置于TDR状态。下表显示了截至2019年6月30日，按类别划分的这些TDR以及包括在贷款损失拨备中的相关特定准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | | 天平 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | |
| 中国房地产市场 | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| *其他 | 4 | | | 392,000 | | | 134,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 第二个任期 | 9 | | | 1,094,000 | | | 39,000 | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 2 | | | 195,000 | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | |
| 15 | | | $ | 1,681,000 | | | $ | 173,000 | |
截至2020年6月30日的6个月，二贷款是以TDR身份发放的。下表显示了这些TDR，扣除本金扣除$2,000，按类别划分，以及截至2020年6月30日计入贷款损失拨备的相关特定准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | | 预修改
出类拔萃
记录的投资 | | 修改后未完成
录下来
投资 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| *建设 | — | | | — | | | — | | | — | |
| *其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | |
| 第二个任期 | 2 | | | 235,000 | | | 188,000 | | | — | |
| *建设 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2 | | | $ | 235,000 | | | $ | 188,000 | | | $ | — | |
截至2019年6月30日的6个月，九贷款是以TDR身份发放的。下表显示了截至2019年6月30日贷款损失拨备中包括的按类别划分的这些TDR和相关的特定准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | | 预修改
出类拔萃
记录的投资 | | 修改后未完成
录下来
投资 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | 2 | | | $ | 111,000 | | | $ | 100,000 | | | $ | 100,000 | |
| *建设 | — | | | — | | | — | | | — | |
| *其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | |
| 第二个任期 | 7 | | | 805,000 | | | 710,000 | | | 74,000 | |
| *建设 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 9 | | | $ | 916,000 | | | $ | 810,000 | | | $ | 174,000 | |
截至2020年6月30日的季度，不是的贷款是以TDR身份发放的。
截至2019年6月30日的季度，四贷款是以TDR身份发放的。下表显示了截至2019年6月30日，按类别划分的这些TDR以及包括在贷款损失拨备中的相关特定准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | | 修改前未入账投资 | | 修改后未入账投资 | | 比储量 |
| 商品化 | | | | | | | |
| 房地产 | 2 | | | $ | 111,000 | | | $ | 100,000 | | | $ | 100,000 | |
| 建设 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | |
| 术语 | 2 | | | 234,000 | | | 161,000 | | | — | |
| 建设 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 4 | | | $ | 345,000 | | | $ | 261,000 | | | $ | 100,000 | |
截至2020年6月30日，管理层已意识到九被归类为TDR的贷款，涉及破产，未偿还余额为$965,000。也有一些23未偿还余额为$的贷款2,345,000被归类为TDR和非应计地位，其中二未偿还余额为$的贷款431,000正处于丧失抵押品赎回权的过程中。
丧失抵押品赎回权过程中的住房抵押贷款
截至2020年6月30日，有15在丧失抵押品赎回权过程中以住宅房地产为抵押的抵押贷款，总余额为$。2,028,000。这与11在丧失抵押品赎回权过程中以住宅房地产为抵押的抵押贷款，总余额为$。1,231,000截至2019年6月30日。
注4.贷款损失拨备
公司通过设立贷款损失拨备来计提贷款损失拨备，这是对贷款组合中现有损失的估计准备金。系统的方法用于确定津贴，包括季度审查过程、风险评级变化和津贴调整。贷款组合分类为八每一级的信用风险都是单独评估的。与每个投资组合细分相关的主要风险特征如下：
商业地产-商业房地产贷款受到竞争市场力量、空置率、上限利率、净营业收入、租约续签和整体经济需求等因素的影响。此外，娱乐和旅游部门的贷款可能会受到天气状况的影响，比如冬季降雪量反常地低。与其他房地产贷款相比，商业房地产贷款还承载着更高程度的环境风险。
商业建筑-商业建筑贷款受到与商业房地产贷款类似的因素的影响，此外还有与承包商的财务能力和在可接受的时间框架内和预算内完成项目的能力有关的风险。
商业上的其他-疲软的经济，疲软的消费者支出，以及劳动力或原材料成本的上涨，都是可能影响这一领域信贷质量的问题的例子。
市政贷款-经济的整体健康状况，包括失业率和房价，对这一领域的信贷质量都有影响。
住宅房地产期限-经济的整体健康状况，包括失业率和房价，对这一领域的信贷质量都有影响。
住宅房地产建设--住宅建筑贷款受到与住宅房地产定期贷款类似的因素的影响，此外还有与承包商的财务能力和在可接受的时间框架内和预算内完成项目的能力有关的风险。
房屋净值信贷额度-经济的整体健康状况，包括失业率和房价，对这一细分市场的信贷质量有影响。
消费者-包括失业率在内的整体经济健康状况对这一领域的信贷质量有影响。
根据对重大贷款的审查，不断评估适当的津贴水平，特别强调未应计、逾期和其他可能需要特别关注的贷款。其他因素包括本地和全国经济的一般情况；贷款组合构成和资产质量指标；以及内部因素，如承保政策、信贷管理做法、贷款管理的经验、能力和深度等方面的变化。
该拨备包括四个要素：(1)个别评估为减值的贷款的具体准备金；(2)基于历史贷款损失经验的每个投资组合部门的一般准备金；(3)根据当地和国家经济状况、集中度、投资组合构成、拖欠和非应计贷款的数量和严重程度、批评和分类贷款的趋势、信贷政策和承销标准的变化、信贷管理做法以及适用于每个投资组合部门的其他因素进行判断调整的定性储备；以及(4)未分配的储备。在评估津贴的适当性时，所有未偿还的贷款都会被考虑在内。
下表列出了截至2020年6月30日、2019年12月31日和2019年6月30日的贷款损失拨备按应收融资类别和拨备要素分列的细目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日 | 个别评估的减值贷款特定准备金 | | 基于历史损失经验的贷款总准备金 | | 定性因素储备 | | 未分配
储量 | | 总储量 |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 199,000 | | | $ | 631,000 | | | $ | 3,681,000 | | | $ | — | | | $ | 4,511,000 | |
| *建设 | 20,000 | | | 74,000 | | | 430,000 | | | — | | | 524,000 | |
| *其他 | 132,000 | | | 521,000 | | | 3,036,000 | | | — | | | 3,689,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | 110,000 | | | — | | | 110,000 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 269,000 | | | 285,000 | | | 1,707,000 | | | — | | | 2,261,000 | |
| *建设 | — | | | 9,000 | | | 55,000 | | | — | | | 64,000 | |
| 房屋净值信用额度 | 292,000 | | | 99,000 | | | 893,000 | | | — | | | 1,284,000 | |
| 消费者 | 5,000 | | | 195,000 | | | 458,000 | | | — | | | 658,000 | |
| 未分配 | — | | | — | | | — | | | 1,009,000 | | | 1,009,000 | |
| $ | 917,000 | | | $ | 1,814,000 | | | $ | 10,370,000 | | | $ | 1,009,000 | | | $ | 14,110,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日 | 个别评估的减值贷款特定准备金 | | 基于历史损失经验的贷款总准备金 | | 定性因素储备 | | 未分配
储量 | | 总储量 |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 251,000 | | | $ | 729,000 | | | $ | 2,762,000 | | | $ | — | | | $ | 3,742,000 | |
| *建设 | — | | | 76,000 | | | 289,000 | | | — | | | 365,000 | |
| *其他 | 1,273,000 | | | 430,000 | | | 1,626,000 | | | — | | | 3,329,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | 27,000 | | | — | | | 27,000 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 237,000 | | | 153,000 | | | 634,000 | | | — | | | 1,024,000 | |
| *建设 | — | | | 5,000 | | | 20,000 | | | — | | | 25,000 | |
| 房屋净值信用额度 | 447,000 | | | 130,000 | | | 501,000 | | | — | | | 1,078,000 | |
| 消费者 | 5,000 | | | 460,000 | | | 402,000 | | | — | | | 867,000 | |
| 未分配 | — | | | — | | | — | | | 1,182,000 | | | 1,182,000 | |
| $ | 2,213,000 | | | $ | 1,983,000 | | | $ | 6,261,000 | | | $ | 1,182,000 | | | $ | 11,639,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日 | 个别评估的减值贷款特定准备金 | | 基于历史损失经验的贷款总准备金 | | 定性因素储备 | | 未分配
储量 | | 总储量 |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 196,000 | | | $ | 789,000 | | | $ | 2,624,000 | | | $ | — | | | $ | 3,609,000 | |
| *建设 | — | | | 72,000 | | | 237,000 | | | — | | | 309,000 | |
| *其他 | 1,320,000 | | | 457,000 | | | 1,504,000 | | | — | | | 3,281,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | 25,000 | | | — | | | 25,000 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 305,000 | | | 197,000 | | | 604,000 | | | — | | | 1,106,000 | |
| *建设 | — | | | 6,000 | | | 17,000 | | | — | | | 23,000 | |
| 房屋净值信用额度 | 9,000 | | | 156,000 | | | 468,000 | | | — | | | 633,000 | |
| 消费者 | — | | | 279,000 | | | 370,000 | | | — | | | 649,000 | |
| 未分配 | — | | | — | | | — | | | 1,836,000 | | | 1,836,000 | |
| $ | 1,830,000 | | | $ | 1,956,000 | | | $ | 5,849,000 | | | $ | 1,836,000 | | | $ | 11,471,000 | |
在确定储量估算时考虑了定性调整因素。这些调整系数基于管理层对各种当前状况的评估，包括下面列出的情况。
•一般经济状况。
•信贷质量趋势，重点是贷款拖欠、非应计水平和分类贷款。
•最近在投资组合的特定领域的亏损经历。
•贷款额和集中度，包括组合的变化。
•其他因素，包括贷款发放质量的变化；贷款政策的变化；信用风险管理流程的变化；银行监管和外部贷款审查审查结果。
应用于投资组合或投资组合部分的定性因素可能包括对可能影响信用质量、信用集中、投资组合增长速度、风险评级变动方向、政策例外水平和拖欠水平的一般经济状况的判断；这些定性因素也与我们的贷款损失拨备的未分配部分有关。
贷款损失拨备的质量部分为0.71截至2020年6月30日的相关贷款的%，而0.48截至2019年12月31日的相关贷款的%。质量部分增加了$4,109,000由于多种因素的影响，在2019年12月31日至2020年6月30日之间。这些措施包括新冠肺炎大流行对所使用的各种宏观经济措施的初步影响
在定性模型中，以及自上而下和单位层面对贷款组合进行分析，针对新冠肺炎相关修改和行业细分等因素特别容易受到社会距离的影响。
津贴的未分配部分共计#美元。1,009,000在2020年6月30日，或7.2总储备的%。相比之下，这一数字为#美元。1,182,000或10.2截至2019年12月31日。虽然今年到目前为止储备的质量部分的增长从方向性上反映了新冠肺炎对贷款组合的潜在影响，但公司用来估计其额度的具体或质量指标中仍然可能存在其他潜在的信用风险。这种不确定性，加上与投资组合增长相关的一般不精确，支持继续包括未分配的组件。
贷款损失拨备占贷款总额的百分比为0.97截至2020年6月30日，0.902019年12月31日的%，并且0.92截至2019年6月30日。
商业贷款包括三主要有商业房地产贷款、商业建设贷款和其他商业贷款。
商业房地产贷款包括抵押贷款，用于为房地产投资提供资金，如多户住宅、商业/零售、写字楼、工业、酒店、教育和其他特定或混合用途的物业。商业房地产贷款通常采用摊销支付结构。抵押品价值是根据既定的政策和监管准则，根据评估和评估确定的。商业房地产贷款的贷款与价值比率通常高达80%基于贷款发放时的当前估值信息。商业房地产贷款主要由房地产产生的现金流支付，如经营租赁、租金或借款人的其他经营现金流。
商业性建筑贷款包括为业主和非业主自住的商业房地产的建设提供资金的贷款。商业建筑贷款的到期日通常不到两年。施工期间的支付结构通常仅以利息为基础，尽管本金支付可能会根据所融资的建筑项目的类型而确定。在建设阶段，商业性建筑贷款主要由建设项目产生的现金流或借款人或担保人的其他经营性现金流(如果适用)支付。在建设期结束时，如果公司不提供永久定期融资，贷款偿还通常来自第三方来源。抵押品估值和贷款价值比准则遵循商业房地产贷款的准则。
其他商业贷款包括提供给企业和公司企业的循环和定期贷款，目的是为营运资金和(或)资本投资提供资金。抵押品通常包括企业资产的质押，包括但不限于应收账款、库存、厂房和设备和/或房地产(如果适用)。商业贷款主要由借款人的经营性现金流支付。商业贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。
市政贷款包括对缅因州市政当局的资本化支出、建设项目或税收预期票据的贷款。所有市政贷款都被认为是市政府的一般义务，并以市政府偿还债务的征税能力为抵押。
住宅贷款包括二课程：定期贷款和建筑贷款。
住宅定期贷款包括公司贷款组合中持有的住宅房地产贷款，发放给证明有能力在充分考虑承保因素的情况下按计划付款的借款人。借款人资格包括有利的信用记录，以及既定政策和监管指导方针内的支持性收入要求和贷款与价值比率。抵押品价值是根据既定的政策和监管准则，根据评估和评估确定的。住宅贷款通常的贷款与价值比率最高可达80%基于贷款发放时的评估信息。抵押品包括一至四户住宅物业的抵押留置权。贷款以固定或可调整的利率提供，分期偿还期限最高可达三十年了.
住宅建设贷款通常包括用于建造由借款人拥有和占用的独户住宅的贷款。借款人资格包括有利的信用记录，以及既定政策和监管指导方针内的支持性收入要求和贷款与价值比率。住宅建设贷款通常有一年在建设期内的付款通常仅以利息为基础，来源包括利息储备、借款人流动资金和/或收入。住宅建设贷款通常会转换为公司的永久融资，或者由可接受的抵押贷款人提供另一种融资承诺。抵押品估值和贷款价值比准则与住宅定期贷款的准则一致。
房屋净值信用额度是向符合条件的个人发放的，并由业主占用的一至四户住宅、共管公寓或度假屋的高级或初级抵押贷款留置权担保。房屋净值信用额度通常有一个可变的利率，在提款期间只收取利息。在提款期末，房屋净值信用额度以本金余额加上所有应计利息的百分比计费。贷款到期日通常是300月份。借款人资格包括良好的信用记录和支持性收入要求，以及通常不超过的综合贷款与价值比率。80%包括优先留置权。抵押品估值准则遵循住宅房地产贷款的准则。
消费贷款产品，包括个人信用额度和为各种目的(如汽车、休闲车、债务合并、个人费用或透支保护)向符合条件的个人发放的摊销贷款。借款人资格包括良好的信用记录，以及既定政策指导方针内的支持性收入和抵押品要求。消费贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。
建筑、土地和土地开发贷款，无论是商业贷款还是住宅贷款，都只占贷款组合的一小部分，而且31.1%的资本低于监管指导限额100.0截至2020年6月30日的资本的30%。建筑贷款和非业主自住型商业房地产贷款在125.8占总资本的%，低于监管限制300.0截至2020年6月30日的资本的30%。
确定商业贷款组合免税额的过程始于信贷官或高级干事(或候任)最初使用既定的信用标准对每笔贷款进行风险评级。大致60往绩四个季度平均总商业投资组合的%每年都要由一家独立的咨询公司进行审查和验证。此外，风险敞口大于或等于50万美元的商业贷款关系每年都要接受公司内部信用审查职能的审查。该方法采用管理层基于对贷款组合的内部审查对现有贷款损失水平的判断，包括对借款人当前财务状况的分析，以及对当前和预期的经济状况及其对特定借款人和/或业务线的潜在影响的考虑。
在确定公司收取某些贷款的能力时，管理层还会考虑相关抵押品的公允价值。风险评级体系有八个级别，定义如下：
1 强壮
信用评级为“1”的特点是借款人对信用完全负责，并具有良好的还本付息能力。评级为“1”的贷款可由可接受的流动抵押品担保。
2 中等偏上
评级为“2”的信用的特点是借款人的流动性、资本化、收益和/或现金流好于平均水平，并有稳定的财务业绩记录。
3 满意
评级为“3”的信用的特点是借款人具有良好的流动性、盈利能力和财务状况，并有足够的现金流来偿还债务。
4 平均值
评级为“4”的信用的特点是借款人的风险超过1级、2级和3级贷款，值得进行普通级别的持续监测。财务状况与行业平均水平持平或略低于行业平均水平，而现金流通常足以满足偿债要求。
5 观看
信用评级为“5”的借款人的特征是，由于财务状况或未解决和已确定的风险因素，有必要对其进行更多的监控。
6 特别提及的其他资产(OAEM)
这一类别的贷款目前受到保护，但可能很弱，构成了不适当和不必要的信用风险，但还没有到证明分类为不合格的程度。OAEM有潜在的弱点，如果不加以检查或纠正，可能会削弱资产或在未来某个日期不能充分保护公司的信用状况。
7 不合标准
借款人或质押抵押品(如有)的偿付能力不足以保障这类贷款。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。不合标准的贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司可能会蒙受一些损失。
8 疑团
分类为“可疑”的贷款与分类为不合格的贷款具有相同的弱点，但增加的特点是，根据现有的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不可能。损失的可能性很高，但由于某些重要且合理具体的悬而未决的因素可能对资产的优势和加强起作用，因此将其归类为估计损失将被推迟，直到可能确定其更确切的状态。
下表汇总了截至2020年6月30日公司商业地产、商业建筑、商业其他、市政贷款的风险评级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化
房地产 | | 商品化
建设 | | 商品化
其他 | | 市政
贷款 | | 一切风险-
评级贷款 |
| 1个强壮的人 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,893,000 | | | $ | 27,000 | | | $ | 3,920,000 | |
| 比平均水平高2 | 9,390,000 | | | 1,288,000 | | | 4,213,000 | | | 46,371,000 | | | 61,262,000 | |
| 3令人满意 | 85,033,000 | | | 1,972,000 | | | 140,125,000 | | | 369,000 | | | 227,499,000 | |
| 4个平均数 | 218,270,000 | | | 25,716,000 | | | 123,909,000 | | | 2,877,000 | | | 370,772,000 | |
| 5表 | 67,527,000 | | | 17,748,000 | | | 46,855,000 | | | — | | | 132,130,000 | |
| 6个OAEM | 2,714,000 | | | — | | | 2,692,000 | | | — | | | 5,406,000 | |
| 7个不合标准 | 14,221,000 | | | 445,000 | | | 6,280,000 | | | — | | | 20,946,000 | |
| 8个可疑的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 397,155,000 | | | $ | 47,169,000 | | | $ | 327,967,000 | | | $ | 49,644,000 | | | $ | 821,935,000 | |
下表汇总了截至2019年12月31日公司商业地产、商业建筑、商业其他、市政贷款的风险评级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化
房地产 | | 商品化
建设 | | 商品化
其他 | | 市政
贷款 | | 一切风险-
评级贷款 |
| 1个强壮的人 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,258,000 | | | $ | 32,000 | | | $ | 4,290,000 | |
| 比平均水平高2 | 12,393,000 | | | 794,000 | | | 6,187,000 | | | 38,290,000 | | | 57,664,000 | |
| 3令人满意 | 74,709,000 | | | 2,305,000 | | | 41,527,000 | | | 379,000 | | | 118,920,000 | |
| 4个平均数 | 205,510,000 | | | 19,017,000 | | | 107,389,000 | | | 2,587,000 | | | 334,503,000 | |
| 5表 | 63,582,000 | | | 15,488,000 | | | 47,152,000 | | | — | | | 126,222,000 | |
| 6个OAEM | 1,160,000 | | | — | | | 1,988,000 | | | — | | | 3,148,000 | |
| 7个不合标准 | 15,456,000 | | | 480,000 | | | 10,272,000 | | | — | | | 26,208,000 | |
| 8个可疑的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 372,810,000 | | | $ | 38,084,000 | | | $ | 218,773,000 | | | $ | 41,288,000 | | | $ | 670,955,000 | |
下表汇总了截至2019年6月30日公司商业地产、商业建筑、商业其他、市政贷款的风险评级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化
房地产 | | 商品化
建设 | | 商品化
其他 | | 市政
贷款 | | 一切风险-
评级贷款 |
| 1个强壮的人 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,683,000 | | | $ | 39,000 | | | $ | 3,722,000 | |
| 比平均水平高2 | 12,912,000 | | | 36,000 | | | 4,813,000 | | | 33,549,000 | | | 51,310,000 | |
| 3令人满意 | 81,155,000 | | | 2,380,000 | | | 43,635,000 | | | 398,000 | | | 127,568,000 | |
| 4个平均数 | 183,012,000 | | | 20,854,000 | | | 90,772,000 | | | 2,127,000 | | | 296,765,000 | |
| 5表 | 61,807,000 | | | 9,254,000 | | | 50,417,000 | | | — | | | 121,478,000 | |
| 6个OAEM | 1,461,000 | | | — | | | 1,906,000 | | | — | | | 3,367,000 | |
| 7个不合标准 | 19,234,000 | | | 261,000 | | | 10,684,000 | | | — | | | 30,179,000 | |
| 8个可疑的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 359,581,000 | | | $ | 32,785,000 | | | $ | 205,910,000 | | | $ | 36,113,000 | | | $ | 634,389,000 | |
商业贷款一般在确定全部或部分本金无法收回时冲销。这一决定是基于借款人的具体情况，包括偿还能力、抵押品分析和其他适用因素。
住宅贷款包括二类别：定期贷款，包括传统的分期偿还房屋抵押贷款，以及建筑贷款，包括业主自住住宅建设贷款。住宅贷款通常有一个75%至80基于发放贷款时的当前评估信息的贷款价值比百分比。房屋净值贷款和信用额度通常按照相同的承保标准书写。消费贷款主要是向以汽车、游艇和娱乐车辆为抵押的个人摊销贷款，通常最高贷款价值为80%至90抵押品购买价格的%。消费贷款还包括少量给个人的无担保短期票据。
住宅贷款、消费贷款和房屋净值信用额度被分成具有相似风险特征的同质池。分析了趋势和现状，并对历史亏损经验进行了相应的调整。这些细分市场的数量和质量调整系数与商业和市政级别的调整系数是一致的。住宅、房屋净值信贷额度和消费类别中被确定为有可能进一步恶化的某些贷款被单独分析，以确认减值状态，并确定是否需要特定的准备金；然而，这些类别没有使用正式的评级系统。消费贷款大于120逾期的天数通常会被注销。住宅贷款90逾期天数或更多天数被置于非应计状态，除非贷款既有良好的担保，又处于收回过程中。一户至四户住宅房地产贷款和房屋净值贷款不迟于180逾期天数，或有借款人破产的住宅房地产担保贷款，在60自收到破产法院的申请通知之日起计，两者以较早者为准。这须视乎抵押品价值的最新评估完成，而该抵押品的未偿还贷款余额如超过物业的公允价值，则须减去出售、减记或撇账的成本。“
在截至2020年6月30日的6个月中，公司用于估算贷款损失拨备的会计政策或方法没有变化。
下表列出了截至2020年6月30日的6个月和季度按类别划分的贷款损失拨备活动，以及按类别划分的贷款损失余额拨备和截至2020年6月30日按类别划分的相关贷款余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | 市政 | 住宅 | | 房屋净值信贷额度 | 消费者 | 未分配 | 总计 |
| 房地产 | 建设 | 其他 | | 术语 | 建设 | | | | |
| 截至2020年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 3,742,000 | | $ | 365,000 | | $ | 3,329,000 | | $ | 27,000 | | $ | 1,024,000 | | $ | 25,000 | | $ | 1,078,000 | | $ | 867,000 | | $ | 1,182,000 | | $ | 11,639,000 | |
| 冲销 | — | | — | | 17,000 | | — | | 46,000 | | — | | 153,000 | | 201,000 | | — | | 417,000 | |
| 恢复 | — | | — | | 20,000 | | — | | 26,000 | | — | | 19,000 | | 73,000 | | — | | 138,000 | |
| 拨备(贷方) | 769,000 | | 159,000 | | 357,000 | | 83,000 | | 1,257,000 | | 39,000 | | 340,000 | | (81,000) | | (173,000) | | 2,750,000 | |
| 期末余额 | $ | 4,511,000 | | $ | 524,000 | | $ | 3,689,000 | | $ | 110,000 | | $ | 2,261,000 | | $ | 64,000 | | $ | 1,284,000 | | $ | 658,000 | | $ | 1,009,000 | | $ | 14,110,000 | |
| 截至2020年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 3,862,000 | | $ | 424,000 | | $ | 2,427,000 | | $ | 29,000 | | $ | 1,226,000 | | $ | 32,000 | | $ | 1,012,000 | | $ | 725,000 | | $ | 2,121,000 | | $ | 11,858,000 | |
| 冲销 | — | | — | | 17,000 | | — | | 44,000 | | — | | — | | 101,000 | | — | | 162,000 | |
| 恢复 | — | | — | | — | | — | | 16,000 | | — | | 18,000 | | 30,000 | | — | | 64,000 | |
| 拨备(贷方) | 649,000 | | 100,000 | | 1,279,000 | | 81,000 | | 1,063,000 | | 32,000 | | 254,000 | | 4,000 | | (1,112,000) | | 2,350,000 | |
| 期末余额 | $ | 4,511,000 | | $ | 524,000 | | $ | 3,689,000 | | $ | 110,000 | | $ | 2,261,000 | | $ | 64,000 | | $ | 1,284,000 | | $ | 658,000 | | $ | 1,009,000 | | $ | 14,110,000 | |
截至2020年6月30日的贷款损失拨备 | | | | | | | | | | |
| 针对减值专门评估的期末余额 | $ | 199,000 | | $ | 20,000 | | $ | 132,000 | | $ | — | | $ | 269,000 | | $ | — | | $ | 292,000 | | $ | 5,000 | | $ | — | | $ | 917,000 | |
| 期末余额集体评估减值 | $ | 4,312,000 | | $ | 504,000 | | $ | 3,557,000 | | $ | 110,000 | | $ | 1,992,000 | | $ | 64,000 | | $ | 992,000 | | $ | 653,000 | | $ | 1,009,000 | | $ | 13,193,000 | |
截至2020年6月30日的相关贷款余额 | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 397,155,000 | | $ | 47,169,000 | | $ | 327,967,000 | | $ | 49,644,000 | | $ | 499,693,000 | | $ | 14,707,000 | | $ | 87,019,000 | | $ | 28,269,000 | | $ | — | | $ | 1,451,623,000 | |
| 针对减值专门评估的期末余额 | $ | 5,749,000 | | $ | 934,000 | | $ | 853,000 | | $ | — | | $ | 10,311,000 | | $ | — | | $ | 2,161,000 | | $ | 5,000 | | $ | — | | $ | 20,013,000 | |
| 期末余额集体评估减值 | $ | 391,406,000 | | $ | 46,235,000 | | $ | 327,114,000 | | $ | 49,644,000 | | $ | 489,382,000 | | $ | 14,707,000 | | $ | 84,858,000 | | $ | 28,264,000 | | $ | — | | $ | 1,431,610,000 | |
下表列出了截至2019年12月31日的年度按类别划分的贷款损失拨备活动，以及按类别划分的贷款损失余额拨备和截至2019年12月31日按类别划分的相关贷款余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | 市政 | 住宅 | | 房屋净值信贷额度 | 消费者 | 未分配 | 总计 |
| 房地产 | 建设 | 其他 | | 术语 | 建设 | | | | |
截至2019年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 3,567,000 | | $ | 255,000 | | $ | 3,541,000 | | $ | 24,000 | | $ | 1,235,000 | | $ | 34,000 | | $ | 730,000 | | $ | 630,000 | | $ | 1,216,000 | | $ | 11,232,000 | |
| 冲销 | 89,000 | | — | | 179,000 | | — | | 445,000 | | — | | 69,000 | | 338,000 | | — | | 1,120,000 | |
| 恢复 | 15,000 | | — | | 73,000 | | — | | 57,000 | | — | | 4,000 | | 128,000 | | — | | 277,000 | |
| 拨备(贷方) | 249,000 | | 110,000 | | (106,000) | | 3,000 | | 177,000 | | (9,000) | | 413,000 | | 447,000 | | (34,000) | | 1,250,000 | |
| 期末余额 | $ | 3,742,000 | | $ | 365,000 | | $ | 3,329,000 | | $ | 27,000 | | $ | 1,024,000 | | $ | 25,000 | | $ | 1,078,000 | | $ | 867,000 | | $ | 1,182,000 | | $ | 11,639,000 | |
截至2019年12月31日的贷款损失拨备 | | | | | | | | | | |
| 针对减值专门评估的期末余额 | $ | 251,000 | | $ | — | | $ | 1,273,000 | | $ | — | | $ | 237,000 | | $ | — | | $ | 447,000 | | $ | 5,000 | | $ | — | | $ | 2,213,000 | |
| 期末余额集体评估减值 | $ | 3,491,000 | | $ | 365,000 | | $ | 2,056,000 | | $ | 27,000 | | $ | 787,000 | | $ | 25,000 | | $ | 631,000 | | $ | 862,000 | | $ | 1,182,000 | | $ | 9,426,000 | |
截至2019年12月31日的相关贷款余额 | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 372,810,000 | | $ | 38,084,000 | | $ | 218,773,000 | | $ | 41,288,000 | | $ | 492,455,000 | | $ | 14,813,000 | | $ | 92,349,000 | | $ | 26,503,000 | | $ | — | | $ | 1,297,075,000 | |
| 针对减值专门评估的期末余额 | $ | 6,309,000 | | $ | 958,000 | | $ | 7,075,000 | | $ | — | | $ | 12,439,000 | | $ | — | | $ | 2,488,000 | | $ | 5,000 | | $ | — | | $ | 29,274,000 | |
| 期末余额集体评估减值 | $ | 366,501,000 | | $ | 37,126,000 | | $ | 211,698,000 | | $ | 41,288,000 | | $ | 480,016,000 | | $ | 14,813,000 | | $ | 89,861,000 | | $ | 26,498,000 | | $ | — | | $ | 1,267,801,000 | |
下表列出了截至2019年6月30日的6个月和季度按类别划分的贷款损失拨备活动，以及按类别划分的贷款损失余额拨备和截至2019年6月30日按类别划分的相关贷款余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | 市政 | 住宅 | | *房屋净值信贷额度 | 消费者 | 未分配 | 总计 |
| 房地产 | 建设 | 其他 | | 术语 | 建设 | | | | |
| 截至2019年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 3,567,000 | | $ | 255,000 | | $ | 3,541,000 | | $ | 24,000 | | $ | 1,235,000 | | $ | 34,000 | | $ | 730,000 | | $ | 630,000 | | $ | 1,216,000 | | $ | 11,232,000 | |
| 冲销 | 53,000 | | — | | 109,000 | | — | | 93,000 | | — | | 38,000 | | 187,000 | | — | | 480,000 | |
| 恢复 | 13,000 | | — | | 2,000 | | — | | 6,000 | | — | | 2,000 | | 71,000 | | — | | 94,000 | |
| 拨备(贷方) | 82,000 | | 54,000 | | (153,000) | | 1,000 | | (42,000) | | (11,000) | | (61,000) | | 135,000 | | 620,000 | | 625,000 | |
| 期末余额 | $ | 3,609,000 | | $ | 309,000 | | $ | 3,281,000 | | $ | 25,000 | | $ | 1,106,000 | | $ | 23,000 | | $ | 633,000 | | $ | 649,000 | | $ | 1,836,000 | | $ | 11,471,000 | |
| 截至2019年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 3,632,000 | | $ | 325,000 | | $ | 3,430,000 | | $ | 25,000 | | $ | 1,114,000 | | $ | 30,000 | | $ | 630,000 | | $ | 660,000 | | $ | 1,644,000 | | $ | 11,490,000 | |
| 冲销 | 53,000 | | — | | 108,000 | | — | | 44,000 | | — | | — | | 124,000 | | — | | 329,000 | |
| 恢复 | 5,000 | | — | | 1,000 | | — | | 3,000 | | — | | 1,000 | | 50,000 | | — | | 60,000 | |
| 拨备(贷方) | 25,000 | | (16,000) | | (42,000) | | — | | 33,000 | | (7,000) | | 2,000 | | 63,000 | | 192,000 | | 250,000 | |
| 期末余额 | $ | 3,609,000 | | $ | 309,000 | | $ | 3,281,000 | | $ | 25,000 | | $ | 1,106,000 | | $ | 23,000 | | $ | 633,000 | | $ | 649,000 | | $ | 1,836,000 | | $ | 11,471,000 | |
截至2019年6月30日的贷款损失拨备 | | | | | | | | | | |
| 针对减值专门评估的期末余额 | $ | 196,000 | | $ | — | | $ | 1,320,000 | | $ | — | | $ | 305,000 | | $ | — | | $ | 9,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,830,000 | |
| 期末余额集体评估减值 | $ | 3,413,000 | | $ | 309,000 | | $ | 1,961,000 | | $ | 25,000 | | $ | 801,000 | | $ | 23,000 | | $ | 624,000 | | $ | 649,000 | | $ | 1,836,000 | | $ | 9,641,000 | |
截至2019年6月30日的相关贷款余额 | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 359,581,000 | | $ | 32,785,000 | | $ | 205,910,000 | | $ | 36,113,000 | | $ | 481,349,000 | | $ | 13,239,000 | | $ | 94,763,000 | | $ | 25,392,000 | | $ | — | | $ | 1,249,132,000 | |
| 针对减值专门评估的期末余额 | $ | 8,961,000 | | $ | 982,000 | | $ | 7,582,000 | | $ | — | | $ | 12,636,000 | | $ | — | | $ | 1,019,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 31,180,000 | |
| 期末余额集体评估减值 | $ | 350,620,000 | | $ | 31,803,000 | | $ | 198,328,000 | | $ | 36,113,000 | | $ | 468,713,000 | | $ | 13,239,000 | | $ | 93,744,000 | | $ | 25,392,000 | | $ | — | | $ | 1,217,952,000 | |
注5-基于股票的薪酬
在二零一零年股东周年大会上，股东通过了二零一零年股权激励计划(下称“二零一零年计划”)。这是保留的400,000发行与股票期权、限制性股票奖励和其他基于股权的奖励相关的普通股，以吸引和留住最优秀的可用人员，为高级管理人员、员工和非员工董事提供额外的激励，并促进公司的成功。此类赠款和奖励的结构不鼓励获奖者将公司暴露在不适当或不适当的风险之下。根据2010年计划发行的期权符合“国税法”第422条规定的作为激励性股票期权对待的资格。2010年计划下的其他薪酬符合“国税法”第162(M)条规定的基于绩效的薪酬，并符合纳斯达克关于股权薪酬的指导方针。2010计划于2020年4月28日到期，离开215,513未发行的股票。
在2020年股东年会上，股东通过了2020年度股权激励计划(《2020计划》)。这是我们保留的400,000发行与股票期权、限制性股票奖励和其他基于股权的奖励相关的普通股，以吸引和留住最优秀的可用人员，为高级管理人员、员工和非员工董事提供额外的激励，并促进公司的成功。此类赠款和奖励的结构将不鼓励获奖者将公司暴露在不适当或不适当的风险之下。根据2020年计划发行的期权有资格被视为国内税法第422节中的激励性股票期权。根据美国国税法第162(M)条的规定，2020年计划下的其他薪酬将符合基于绩效的薪酬标准，并将满足纳斯达克有关股权薪酬的指导方针。
截至2020年6月30日，184,487限制性股票已根据2010年计划授予，4,2502020计划下的股份，其中75,624截至2020年6月30日，股票仍处于限售状态，详情见下表：
| | | | | | | | | | | |
年
授与 | 归属条款
(以年为单位) | 股份 | 剩余期限
(以年为单位) |
| 2015 | 5.0 | 527 | | 0.1 |
| 2016 | 5.0 | 10,874 | | 0.6 |
| 2017 | 5.0 | 7,017 | | 1.6 |
| 2018 | 3.0 | 5,371 | | 0.6 |
| 2018 | 4.0 | 2,068 | | 1.5 |
| 2018 | 5.0 | 6,184 | | 2.5 |
| 2019 | 2.0 | 1,484 | | 0.6 |
| 2019 | 3.0 | 16,254 | | 1.6 |
| 2020 | 1.0 | 4,309 | | 0.8 |
| 2020 | 2.0 | 694 | | 1.6 |
| 2020 | 3.0 | 20,842 | | 2.6 |
| | 75,624 | | 1.8 |
与这些非既得性限制性股票授予相关的补偿成本为$。1,957,000并在每项授予的归属条款上得到承认。在截至2020年6月30日的6个月中，312,000这些限制性股票确认了费用的一部分，剩下$1,003,000截至2020年6月30日的未确认费用。在截至2019年6月30日的6个月中，244,000费用的一部分被确认为限制性股票，剩下$921,000截至2019年6月30日的未确认费用。
注6-普通股
出售普通股的收益总额为#美元。325,000及$329,000截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月。
注7-每股收益
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的基本每股收益(EPS)和稀释后每股收益(EPS)的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入(分子) | | 股份(分母) | | 每股金额 |
| 截至2020年6月30日的6个月 | | | | | |
| 报告的净收入 | $ | 13,064,000 | | | | | |
| | | | | |
| 基本每股收益：普通股股东可获得的收入 | 13,064,000 | | | 10,849,869 | | | $ | 1.20 | |
| 稀释证券的效力：限制性股票 | | | 71,638 | | | |
| 稀释每股收益：普通股股东可获得的收入加上假设的转换 | $ | 13,064,000 | | | 10,921,507 | | | $ | 1.20 | |
| 截至2019年6月30日的6个月 | | | | | |
| 报告的净收入 | $ | 12,551,000 | | | | | |
| | | | | |
| 基本每股收益：普通股股东可获得的收入 | 12,551,000 | | | 10,807,579 | | | $ | 1.16 | |
| 稀释证券的效力：限制性股票 | | | 74,769 | | | |
| 稀释每股收益：普通股股东可获得的收入加上假设的转换 | $ | 12,551,000 | | | 10,882,348 | | | $ | 1.15 | |
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的季度的基本每股收益(EPS)和稀释后每股收益(EPS)的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入(分子) | | 股份(分母) | | 每股金额 |
| 截至2020年6月30日的季度 | | | | | |
| 报告的净收入 | $ | 6,569,000 | | | | | |
减少优先股的股息和溢价摊销 | — | | | | | |
| 基本每股收益：普通股股东可获得的收入 | 6,569,000 | | | 10,855,139 | | | $ | 0.61 | |
| 稀释证券的效力：限制性股票 | | | 73,522 | | | |
| 稀释每股收益：普通股股东可获得的收入加上假设的转换 | $ | 6,569,000 | | | 10,928,661 | | | $ | 0.60 | |
| 截至2019年6月30日的季度 | | | | | |
| 报告的净收入 | $ | 6,395,000 | | | | | |
| 减少优先股的股息和溢价摊销 | — | | | | | |
| 基本每股收益：普通股股东可获得的收入 | 6,395,000 | | | 10,812,323 | | | $ | 0.59 | |
| 稀释证券的效力：限制性股票 | | | 75,577 | | | |
| 稀释每股收益：普通股股东可获得的收入加上假设的转换 | $ | 6,395,000 | | | 10,887,900 | | | $ | 0.59 | |
注8-员工福利计划
401(K)计划
银行有一个固定的缴款计划，基本上可以让所有已经完成学业的员工都可以使用。3几个月的服务。员工的缴费可以达到美国国税局(“IRS”)确定的限额，银行可以匹配员工的缴费，但不得超过3.0薪酬的百分比取决于缴费水平。经董事会表决，世行还可以为该计划做出利润分享贡献。这样的贡献等于2.02019年每位符合条件的员工薪酬的%。该公司采用了2020年401(K)计划的安全港形式，并将在确定酌情缴费水平时遵循安全港指导方针。与401(K)计划相关的费用是$453,000及$322,000分别截至2020年和2019年6月30日的6个月。
递延补偿和补充退休福利
世行还为某些官员提供无资金支持的补充退休福利，在#年分期付款。20退休或去世后数年。这些协议由具有不同特征的单独合同组成，当这些合同放在一起时，并不构成退休后计划。这些福利的成本根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题712“薪酬-非退休离职后福利”在参与人员的服务期间确认。这些补充性退休福利的支出为#美元。79,000截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月。截至2020年6月30日，计入资产负债表其他负债的相关应计负债为#美元。2,764,000与美元相比2,828,000及$2,887,000时间分别为2019年12月31日和2019年6月30日。
退休后福利计划
世行赞助商二退休后福利计划。一项计划目前为某些退休员工提供医疗保险费补贴，并在未来为六年龄较大的在职员工50到了1996年。这些补贴是以服务年限为基础的，范围在#美元到#美元之间。40及$1,200每人每月一次。另一项计划为某些退休员工提供人寿保险，为退休董事提供健康保险。这些计划都不是预先资助的。该公司利用FASB ASC主题712确认退休后固定福利计划作为资产或负债的资金过剩或资金不足状态，并确认通过全面收益(亏损)发生变化的当年资金状况的变化。(注：财务会计准则委员会主题712)确认固定收益退休后计划资金过剩或资金不足的状况，作为资产负债表中的资产或负债，并确认通过全面收益(亏损)发生变化的年度资金状况的变化。
下表列出了累积的退休后福利义务和供资状况：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的6个月内或在截至6月30日的6个月内， | | |
| 2020 | | 2019 |
| 福利义务的变更 | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 1,581,000 | | | $ | 1,599,000 | |
| | | |
| 利息成本 | 32,000 | | | 33,000 | |
| 已支付的福利 | (54,000) | | | (56,000) | |
| | | |
| 期末福利义务 | $ | 1,559,000 | | | $ | 1,576,000 | |
| 资金状况 | | | |
| 期末福利义务 | $ | (1,559,000) | | | $ | (1,576,000) | |
| 未摊销收益 | (31,000) | | | (47,000) | |
| 期末应计福利成本 | $ | (1,590,000) | | | $ | (1,623,000) | |
下表列出了定期养恤金净费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月， | | | 截至6月30日的季度， | | |
| 2020 | | 2019 | 2020 | | 2019 |
| 净定期收益成本的构成 | | | | | | |
| | | | | | |
| 利息成本 | $ | 32,000 | | | $ | 33,000 | | $ | 16,000 | | | $ | 17,000 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 净定期收益成本 | $ | 32,000 | | | $ | 33,000 | | $ | 16,000 | | | $ | 17,000 | |
尚未反映在定期效益净成本并计入累计其他综合收益的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2020 | | 2019年12月31日 | | 六月三十日，
2019 |
| 未摊销净精算收益 | $ | 31,000 | | | $ | 31,000 | | | $ | 47,000 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 递延税费 | (7,000) | | | (7,000) | | | (10,000) | |
| 包括在累计其他全面收入中的退休后未确认福利净额 | $ | 24,000 | | | $ | 24,000 | | | $ | 37,000 | |
加权平均贴现率为3.00%用于确定累计收益负债和净定期收益成本。假定的医疗成本趋势率为7.0%。福利义务的计量日期是截至年终的前几年。预计2020年全年的福利支出为#美元。108,000。2020年的计划费用估计为#美元。64,000。趋势假设发生1%的变化将产生相同方向的大致变化，即$100,000在累积福利义务中，$7,000利息成本和$1,000在服务费中。
注9-其他全面收益(亏损)
下表汇总了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月和季度，包括在其他全面收益(亏损)中的可供出售证券的未实现损益活动。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月， | | 截至6月30日的季度， | |
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
| 期初余额 | $ | 3,657,000 | | $ | (5,051,000) | | $ | 7,890,000 | | $ | (1,539,000) | |
| 期内产生的未实现收益(亏损) | 5,537,000 | | 9,875,000 | | (572,000) | | 5,429,000 | |
| 本期间已实现净收益的重新分类 | (1,179,000) | | — | | (427,000) | | — | |
| 相关递延税金 | (915,000) | | (2,074,000) | | 209,000 | | (1,140,000) | |
| 净变化 | 3,443,000 | | 7,801,000 | | (790,000) | | 4,289,000 | |
| 期末余额 | $ | 7,100,000 | | $ | 2,750,000 | | $ | 7,100,000 | | $ | 2,750,000 | |
已实现收益的重新分类计入合并损益表和综合收益表的证券净利得行，税收影响计入同一报表的所得税费用行。
下表汇总了截至2020年和2019年6月30日的6个月和季度，从可供出售转移到持有至到期的证券的未实现亏损活动，包括在其他全面收益(亏损)中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月， | | 截至6月30日的季度， | |
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
| 期初余额 | $ | (182,000) | | $ | (197,000) | | $ | (174,000) | | $ | (194,000) | |
| | | | |
| 未实现净收益摊销 | 45,000 | | 9,000 | | 35,000 | | 5,000 | |
| 相关递延税金 | (9,000) | | (2,000) | | (7,000) | | (1,000) | |
| 净变化 | 36,000 | | 7,000 | | 28,000 | | 4,000 | |
| 期末余额 | $ | (146,000) | | $ | (190,000) | | $ | (146,000) | | $ | (190,000) | |
下表列出了截至2020年和2019年6月30日止六个月和季度，公司计入其他全面收益(亏损)的衍生金融工具的影响。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月， | | 截至6月30日的季度， | |
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
| 期初余额 | $ | 97,000 | | $ | 1,438,000 | | $ | (4,773,000) | | $ | 973,000 | |
| 期内产生的现金流对冲衍生工具未实现亏损 | (7,955,000) | | (1,725,000) | | (1,790,000) | | (1,136,000) | |
| | | | |
| 相关递延税金 | 1,671,000 | | 362,000 | | 376,000 | | 238,000 | |
| 净变化 | (6,284,000) | | (1,363,000) | | (1,414,000) | | (898,000) | |
| 期末余额 | $ | (6,187,000) | | $ | 75,000 | | $ | (6,187,000) | | $ | 75,000 | |
下表汇总了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月和季度，包括在其他全面收益(亏损)中的退休后福利未实现损益中的活动。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月， | | 截至6月30日的季度， | |
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
| 期初未确认的退休后福利 | $ | 24,000 | | $ | 37,000 | | $ | 24,000 | | $ | 37,000 | |
| 摊销未确认的过渡债务 | — | | — | | — | | — | |
| 未摊销净精算收益(损失)变动 | — | | — | | — | | — | |
| 相关递延税金 | — | | — | | — | | — | |
| 期末未确认的退休后福利 | $ | 24,000 | | $ | 37,000 | | $ | 24,000 | | $ | 37,000 | |
注10-金融衍生工具
本行将衍生金融工具用于风险管理目的，而非用于交易或投机目的。作为其整体资产和负债管理战略的一部分，本行定期使用衍生工具，将利率波动引起的收益和现金流的重大计划外波动降至最低。该行的利率风险管理策略涉及修改某些资产或负债的重新定价特征，使利率变动不会对净利息收入产生重大影响。
本行于综合资产负债表中按公允价值确认其衍生工具。*于衍生工具订立之日，本行指明衍生工具是否为对冲关系的一部分(即现金流或公允价值对冲)。银行正式记录套期保值工具和套期保值项目之间的关系，以及进行套期保值交易的风险管理目标和战略。本行亦于对冲开始时及持续评估对冲交易中使用的衍生工具在抵销被对冲项目的现金流或公允价值变动方面是否高度有效。作为现金流量套期保值的高效衍生工具的公允价值变动计入其他全面收益或亏损。任何无效部分都记录在收益中。当确定衍生工具在抵销对冲项目的对冲风险变化方面不再十分有效，或管理层决定将衍生工具指定为套期保值工具不再合适时，本行即停止进行套期保值会计。
利率互换协议细节如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | | 2019年6月30日 | |
| 生效日期 | 到期日 | 接收到的变量索引 | 支付固定费率 | 关于综合资产负债表的列报 | 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 |
| 06/05/2018 | 12/05/2019 | 1个月期美元LIBOR | 2.466 | % | 其他负债 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 25,000,000 | | $ | (45,000) | |
| 06/27/2016 | 06/27/2021 | 1个月期美元LIBOR | 0.893 | % | 其他(负债)资产 | 20,000,000 | | (150,000) | | 20,000,000 | | 199,000 | | 20,000,000 | | 300,000 | |
| 06/28/2016 | 06/28/2021 | 1个月期美元LIBOR | 0.940 | % | 其他(负债)资产 | 30,000,000 | | (238,000) | | 30,000,000 | | 278,000 | | 30,000,000 | | 423,000 | |
| 06/05/2018 | 06/05/2020 | 1个月期美元LIBOR | 2.547 | % | 其他负债 | — | | — | | 25,000,000 | | (96,000) | | 25,000,000 | | (160,000) | |
| 06/05/2018 | 12/05/2020 | 1个月期美元LIBOR | 2.603 | % | 其他负债 | — | | — | | 25,000,000 | | (234,000) | | 25,000,000 | | (313,000) | |
| 12/05/2019 | 12/05/2022 | 3个月期美元LIBOR | 1.779 | % | 其他负债 | — | | — | | 25,000,000 | | (98,000) | | 25,000,000 | | (110,000) | |
| 08/02/2019 | 08/02/2024 | 1个月期美元LIBOR | 1.590 | % | 其他负债 | 12,500,000 | | (736,000) | | 12,500,000 | | (11,000) | | — | | — | |
| 08/05/2019 | 08/05/2024 | 1个月期美元LIBOR | 1.420 | % | 其他(负债)资产 | 12,500,000 | | (649,000) | | 12,500,000 | | 85,000 | | — | | — | |
| 02/12/2020 | 02/12/2023 | 3个月期美元LIBOR | 1.486 | % | 其他负债 | 25,000,000 | | (841,000) | | — | | — | | — | | — | |
| 02/12/2020 | 02/12/2024 | 3个月期美元LIBOR | 1.477 | % | 其他负债 | 25,000,000 | | (1,124,000) | | — | | — | | — | | — | |
| 06/28/2021 | 06/28/2026 | 1个月期美元LIBOR | 1.158 | % | 其他负债 | 50,000,000 | | (2,119,000) | | — | | — | | — | | — | |
| 03/13/2020 | 03/13/2025 | 3个月期美元LIBOR | 0.855 | % | 其他负债 | 25,000,000 | | (659,000) | | — | | — | | — | | — | |
| 03/13/2020 | 03/13/2030 | 3个月期美元LIBOR | 1.029 | % | 其他负债 | 20,000,000 | | (811,000) | | — | | — | | — | | — | |
| 04/07/2020 | 04/07/2023 | 3个月期美元Libor | 0.599 | % | 其他负债 | 20,000,000 | | (210,000) | | — | | — | | — | | — | |
| 04/07/2020 | 04/07/2024 | 3个月期美元Libor | 0.643 | % | 其他负债 | 20,000,000 | | (295,000) | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | $ | 260,000,000 | | $ | (7,832,000) | | $ | 150,000,000 | | $ | 123,000 | | $ | 150,000,000 | | $ | 95,000 | |
在2020年第一季度，该行利用市场机会重组了几个利率掉期头寸，并以优惠利率延长了资金期限；一次性费用总计为1美元。1.762020年第一季度，与重组相关的支出和支出为100万美元。如果利率掉期失效或掉期终止，公司将把累计其他全面收益(亏损)内的未实现收益或亏损重新归类为收益。在未来12个月内，本公司相信不会因失效或掉期终止而需要将累计其他全面收益(亏损)内的任何未实现收益或亏损重新分类为收益。掉期支付或收到的金额在综合收益表中计入利息支出，在综合现金流量表中计入已支付利息。
客户贷款衍生品
本行将与符合条件的商业客户进行利率互换。透过这些安排，本行可为贷款客户提供取得长期固定利率的途径，同时与认可的高评级第三方金融机构订立合约，以交易对手的身份将固定利率转换为浮动利率。该等贷款水平安排并非为会计目的而指定为对冲，并以公允价值计入本公司的综合资产负债表。
截至2020年6月30日，有三项客户贷款互换安排到位，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | 2019年12月31日 | | | 2019年6月30日 | | |
| 关于综合资产负债表的列报 | 职位数量 | 名义金额 | 公允价值 | 职位数量 | 名义金额 | 公允价值 | 职位数量 | 名义金额 | 公允价值 |
| 固定支付，接收可变 | 其他负债 | 3 | $ | 24,921,000 | | $ | (3,613,000) | | 2 | $ | 16,374,000 | | $ | (1,205,000) | | 1 | | $ | 12,914,000 | | $ | 991,000 | |
| 固定接收，支付可变 | 其他资产 | 3 | 24,921,000 | | 3,613,000 | | 2 | 16,374,000 | | 1,205,000 | | 1 | | 12,904,000 | | (991,000) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | | 6 | $ | 49,842,000 | | $ | — | | 4 | $ | 32,748,000 | | $ | — | | 2 | | $ | 25,818,000 | | $ | — | |
衍生抵押品
本行已与其交易对手订立总净额结算安排，并在有需要时与交易对手进行付款结算。银行与其机构交易对手的安排要求银行根据其公允价值和银行的信用评级，将现金或其他资产作为其各种贷款互换合同的抵押品，并根据其公允价值和银行的信用评级将其记入净负债头寸，或按要求接受净资产头寸合同的现金抵押品。2020年6月30日，银行向交易对手邮寄了$3,100,000现金和美元10,000,000以证券作为其掉期合约的抵押品。要求认捐的数额为#美元。9,322,000.
停止伦敦银行同业拆息
公司意识到，伦敦银行同业拆借利率可能在2021年12月31日之后不再发布。美联储成立了另类参考利率委员会(ARRC)，以指导美国的过渡进程。研究局已提出多项建议，包括采用有抵押隔夜融资利率(SOFR)取代伦敦银行同业拆息。国际掉期和衍生品协会(ISDA)是监督和指导掉期和衍生品市场以及参与者的组织，它继续致力于过渡和替换率，包括在2021年底可能停止LIBOR之前制定替换率，并承诺在2020年晚些时候提供更明确的建议。该公司已经成立了一个工作组来处理从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的变化。管理层打算继续密切关注ARRC和ISDA的发展，并预计将采取最终建议的步骤，为有序过渡到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)后的环境做好准备。在截至2020年6月30日银行已到位的利率掉期合同中，二名义总金额为#美元的合同50100万美元将在2021年12月31日之前到期；九名义总金额为#美元的合同210100万的到期日超过2021年12月31日。这个三紧接上表所示的客户贷款互换合约到期日分别为2029年12月19日、2035年7月1日和2039年10月1日。
注11-抵押服务权
FASB ASC主题860“转让和维修”要求所有单独确认的维修资产和维修负债在可行的情况下最初按公允价值计量。本公司的维修资产和维修负债采用摊销法进行报告，并按摊销成本或公允价值中的较低者按分层列账。在评估抵押偿还权的账面价值时，本公司根据贷款水平数据(包括票据利率、标的贷款的类型和期限)获得第三方估值。该模型利用了几个假设，其中最重要的是贷款提前还款，使用三-公共证券业协会(PSA)公布的每周预付数据的月移动平均数，并根据服务贷款组合建模，以及贴现率以贴现未来现金流。截至2020年6月30日，使用PSA模型的预付假设为321，换算成预期预付率为19.26%。折扣率是9.00%。其他假设包括拖欠率、丧失抵押品赎回权的比率、服务成本通货膨胀和年度单位贷款成本。所有假设都会定期调整，以反映当前情况。抵押服务权利的摊销，以及由于相关抵押贷款的提前还款而导致的注销，都被记录为抵押服务费用收入的费用。
截至2020年和2019年6月30日的6个月，服务权资本化总额为$464,000及$128,000分别为。截至2020年和2019年6月30日止六个月期间摊销的维修权为$135,000及$114,000分别为。维修权的公允价值为#美元。1,777,000, $2,089,000及$2,087,000分别为2020年6月30日、2019年12月31日、2019年6月30日。该银行为其他人提供的贷款总额为#美元。287,987,000, $266,173,000及$259,889,0002020年6月30日、2019年12月31日、2019年6月30日。
抵押贷款偿还权包括在其他资产中，详见下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 六月三十日，
2019 |
| 按揭还款权 | $ | 6,603,000 | | | $ | 6,140,000 | | | $ | 5,846,000 | |
| 累计摊销 | (4,729,000) | | | (4,594,000) | | | (4,478,000) | |
| | | | | |
| $ | 1,874,000 | | | $ | 1,546,000 | | | $ | 1,368,000 | |
注12-所得税
FASB ASC主题740“所得税”定义了个人税务职位必须满足的标准，才能在公司的财务报表中确认该职位的部分或全部利益。主题740规定了更可能的确认阈值，以及在纳税申报单上采取或预期采取的所有税位的测量属性，以便在财务报表中确认这些税位。该公司目前根据诉讼时效接受美国国税局(IRS)在截至2016年12月31日至2019年的年度进行审计。
注13-存单
下表为2020年6月30日、2019年6月30日、2019年12月31日存单明细：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | | 2019年6月30日 |
| 存单 | $ | 269,353,000 | | | $ | 277,225,000 | | | $ | 377,806,000 | |
| 储税券$100,000至$250,000 | 322,613,000 | | | 345,241,000 | | | 268,296,000 | |
| 储税券$250,000及以上 | 64,667,000 | | | 67,513,000 | | | 70,896,000 | |
| $ | 656,633,000 | | | $ | 689,979,000 | | | $ | 716,998,000 | |
附注14-重新分类
上一年的某些项目在财务报表中重新分类，以符合本年度的列报方式。这些对综合资产负债表或损益表和全面收益的列报没有实质性影响。
注15-公允价值
某些资产和负债按公允价值记录，以提供对公司收益质量的更多洞察力。其中一些资产和负债是在经常性基础上计量的，而其他资产和负债是在非经常性基础上计量的，其确定是基于适用的现有会计声明。例如，可供出售的证券在经常性的基础上按公允价值记录。其他资产，例如其他房地产所有及减值贷款，按公允价值按非经常性基础记录，采用成本或市场法中的较低者来确定个别资产的减值。本公司根据资产及负债的交易市场及用以厘定公允价值的假设的可靠性，将按公允价值入账的资产及负债分为三个水平。公允价值层次结构内的金融工具水平基于对公允价值计量重要的最低投入水平(第1级被认为是最高的，第3级被认为是最低的)。以下是每个级别的简要说明：
1级-估值基于活跃市场上相同工具的报价。
2级-估值基于活跃市场中类似工具的报价，不活跃市场中相同或类似工具的报价，以及市场上所有重要假设均可观察到的基于模型的估值技术。
第3级-估值是从基于模型的技术产生的，这些技术使用了至少一个在市场上看不到的重要假设。这些不可观察到的假设反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的估计。估值包括使用贴现现金流模型和类似技术。
本公司金融工具及其他资产按公允价值计量的公允价值方法及假设如下。
投资证券
投资证券的公允价值由独立的提供者使用具有可观察到的投入(包括矩阵定价和最近的交易)的市场方法来估计。在向第三方取得该等估值资料时，本公司已评估其用以制定公允价值的估值方法，以确定估值是否代表本公司主要市场的退出价格。该公司证券投资组合的主要市场是二级机构市场，退出价格主要反映这些市场的出价水平定价。公允价值根据一个单位的价值计算，而不考虑金融工具所有权集中、可能的税收影响或估计交易成本可能导致的任何溢价或折扣。如果将这些考虑因素纳入公允价值估计，则公允价值合计可能会发生变化。
贷款
公允价值是基于退出定价概念对贷款组合进行估计的。履约贷款的公允价值是通过使用反映贷款固有的信贷和利息风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来计算的。到期日的估计是基于公司对每一种贷款类别的还款的历史经验，根据需要，根据对当前经济和贷款条件的影响以及估计的提前还款的影响的估计进行了修正。关于信用风险、现金流和贴现率的假设是使用现有的市场信息和特定的借款人信息来判断确定的。管理层已使用其认为合理的贴现率对公允价值进行了估计。然而，由于许多这类金融工具没有市场，管理层没有基础来确定上述公允价值是否会指示实际出售中的谈判价值。因此，公司将贷款分类为3级，但某些抵押品依赖的减值贷款除外。减值贷款的公允价值以估计现金流为基础，并以与估计现金流相关的风险相称的比率折现，或如抵押品相关，则按参考类似物业的销售价格减去销售成本确定的抵押品评估价值贴现。因此，本公司将抵押品依赖型减值贷款(其特定准备金导致公允价值计量)归类为2级。所有其他减值贷款归类为3级。
拥有的其他房地产
通过丧失抵押品赎回权获得的房地产最初按公允价值记录。拥有的其他房地产的公允价值是基于资产评估和对现有类似物业的分析得出的。因此，本公司将拥有的其他房地产记录为非经常性2级。
抵押服务权
按揭偿还权代表与偿还住宅按揭贷款有关的价值。维修资产和维修负债采用摊销法进行报告，并与减值公允价值进行比较。在评估抵押贷款偿还权的公允价值时，本公司根据贷款水平数据(包括票据利率、相关贷款的类型和期限)获得第三方估值。因此，本公司将抵押贷款偿还权归类为2级。
定期存款
到期存款的公允价值是基于采用重置资金成本法的合同现金流的折现值。贴现率是使用市场上的资金成本借款利率来估算的。因此，该公司将存款归类为2级。
借入资金
借入资金的公允价值以合同现金流的折现值为基础。贴现率是使用目前可用于类似剩余期限的借款的利率来估计的。因此，本公司将借入资金归类为2级。
衍生物
利率掉期的公允价值是使用在市场上可以观察到的从第三方获得的投入来确定的，包括收益率曲线、公开可得的波动性和浮动指数，因此被归类为2级投入。与衍生品相关的信用价值调整利用3级投入，如对当前信用利差的估计，以评估公司及其交易对手违约的可能性。截至2020年6月30日、2019年6月30日和2019年12月31日，本公司已评估信用估值调整对其衍生品头寸整体估值的影响的重要性，并确定由于抵押品过帐，信用估值调整对其衍生品的整体估值并不重大。
客户贷款衍生品
该公司客户贷款衍生工具的估值是从第三方定价服务中获得的，并通过对每种衍生工具的预期现金流进行贴现现金流分析来确定。定价分析基于衍生品合同条款的可观察到的投入，包括到期日和利率曲线。*该公司纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。*在为不履行风险的影响调整其衍生品合同的公允价值时，该公司考虑了主要净额结算安排和任何适用的信用增强措施的影响，如抵押品入账。
局限性
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些价值并不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的大部分金融工具不存在市场，因此公允价值估计基于管理层对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确厘定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。其他不被视为金融工具的重要资产和负债包括递延税项资产、房地和设备以及拥有的其他房地产。此外，与实现未实现损益相关的税收影响可能会对公允价值估计产生重大影响，任何估计都没有考虑到这一影响。
资产和负债按公允价值经常性入账
下表列出了截至2020年6月30日、2019年12月31日和2019年6月30日按公允价值经常性计量的资产和负债余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| **美国政府赞助的机构 | $ | — | | | $ | 15,556,000 | | | $ | — | | | $ | 15,556,000 | |
| **抵押贷款支持证券(MBS) | — | | | 275,491,000 | | | — | | | 275,491,000 | |
| *州和政治分区 | — | | | 20,453,000 | | | — | | | 20,453,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的证券总额 | — | | | 311,500,000 | | | — | | | 311,500,000 | |
| | | | | | | |
| **客户贷款利息互换协议 | — | | | 3,613,000 | | | — | | | 3,613,000 | |
| 利率互换协议总额 | — | | | 3,613,000 | | | — | | | 3,613,000 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 315,113,000 | | | $ | — | | | $ | 315,113,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| 利率互换协议 | $ | — | | | $ | 7,832,000 | | | $ | — | | | $ | 7,832,000 | |
| 客户贷款利息互换协议 | — | | | 3,613,000 | | | — | | | 3,613,000 | |
| 负债共计 | $ | — | | | $ | 11,445,000 | | | $ | — | | | $ | 11,445,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| **美国政府赞助的机构 | $ | — | | | $ | 7,398,000 | | | $ | — | | | $ | 7,398,000 | |
| **抵押贷款支持证券(MBS) | — | | | 326,617,000 | | | — | | | 326,617,000 | |
| *州和政治分区 | — | | | 26,505,000 | | | — | | | 26,505,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的证券总额 | — | | | 360,520,000 | | | — | | | 360,520,000 | |
| **达成利率互换协议 | — | | | 562,000 | | | — | | | 562,000 | |
| 签署客户贷款利息互换协议 | — | | | 1,205,000 | | | — | | | 1,205,000 | |
| 利率互换协议总额 | — | | | 1,767,000 | | | — | | | 1,767,000 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 362,287,000 | | | $ | — | | | $ | 362,287,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| 利率互换协议 | $ | — | | | $ | 439,000 | | | $ | — | | | $ | 439,000 | |
| 客户贷款利息互换协议 | — | | | 1,205,000 | | | — | | | 1,205,000 | |
| 负债共计 | $ | — | | | $ | 1,644,000 | | | $ | — | | | $ | 1,644,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日 | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| **美国财政部和机构 | $ | — | | | $ | 5,012,000 | | | $ | — | | | $ | 5,012,000 | |
| **抵押贷款支持证券(MBS) | — | | | 312,625,000 | | | — | | | 312,625,000 | |
| *州和政治分区 | — | | | 4,933,000 | | | — | | | 4,933,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的证券总额 | — | | | 322,570,000 | | | — | | | 322,570,000 | |
| **达成利率互换协议 | — | | | 723,000 | | | — | | | 723,000 | |
| 签署客户贷款利息互换协议 | — | | | 991,000 | | | — | | | 991,000 | |
| 总利息互换协议 | — | | | 1,714,000 | | | — | | | 1,714,000 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 324,284,000 | | | $ | — | | | $ | 324,284,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日 | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| 利率互换协议 | $ | — | | | $ | 628,000 | | | $ | — | | | $ | 628,000 | |
| 客户贷款利息互换协议 | — | | | 991,000 | | | — | | | 991,000 | |
| 负债共计 | $ | — | | | $ | 1,619,000 | | | $ | — | | | $ | 1,619,000 | |
在非经常性基础上按公允价值记录的资产
下表包括在非经常性基础上按公允价值计量的资产，这些资产自最初确认以来进行了公允价值调整。所拥有的其他房地产是扣除#美元津贴后的净额。02020年6月30日，2019年6月30日
和2019年12月31日。就公允价值披露而言，只有具有相关特定贷款损失拨备或部分冲销的抵押品依赖型减值贷款才包括在减值贷款中。以下减值贷款在扣除特定免税额后列示 $623,000, $1,916,000及$1,893,0002020年6月30日、2019年12月31日、2019年6月30日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 拥有的其他房地产 | $ | — | | | $ | 851,000 | | | $ | — | | | $ | 851,000 | |
| 减值贷款 | — | | | 753,000 | | | — | | | 753,000 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 1,604,000 | | | $ | — | | | $ | 1,604,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 拥有的其他房地产 | $ | — | | | $ | 279,000 | | | $ | — | | | $ | 279,000 | |
| 减值贷款 | — | | | 6,579,000 | | | — | | | 6,579,000 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 6,858,000 | | | $ | — | | | $ | 6,858,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日 | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 拥有的其他房地产 | $ | — | | | $ | 289,000 | | | $ | — | | | $ | 289,000 | |
| 减值贷款 | — | | | 6,693,000 | | | — | | | 6,693,000 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 6,982,000 | | | $ | — | | | $ | 6,982,000 | |
金融工具的公允价值
FASB ASC主题825“金融工具”要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中确认，如果公允价值能够合理确定的话。公允价值最好根据所报的市场价格确定。然而，在许多情况下，公司的各种金融工具没有报价的市场价格。如无报价市价，则公允价值基于使用现值的估计或使用可观察输入(如有)的其他估值技术。这些技术受到使用的假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。主题825将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合计公允价值金额未必代表本公司的基本公允价值。
本摘要不包括账面价值接近公允价值的金融资产及负债，以及按公允价值按经常性原则入账的金融工具。账面价值接近公允价值的金融工具包括现金等价物、其他银行的有息存款、活期存款、储蓄和货币市场存款。活期存款、储蓄存款和货币市场存款的估计公允价值为报告日的即期应付金额。使用账面价值是因为账户没有规定的到期日，客户有能力立即提取资金。
截至2020年6月30日的金融工具账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | 估计公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
| 金融资产 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期日的证券 | $ | 341,962,000 | | | $ | 352,225,000 | | | $ | — | | | $ | 352,225,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 贷款(扣除贷款损失拨备后的净额) | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | 392,296,000 | | | 389,956,000 | | | — | | | 12,000 | | | 389,944,000 | |
| *建设 | 46,605,000 | | | 46,327,000 | | | — | | | — | | | 46,327,000 | |
| *其他 | 323,994,000 | | | 321,575,000 | | | — | | | 8,000 | | | 321,567,000 | |
| 市政 | 49,526,000 | | | 48,791,000 | | | — | | | — | | | 48,791,000 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 497,258,000 | | | 503,574,000 | | | — | | | 163,000 | | | 503,411,000 | |
| *建设 | 14,638,000 | | | 14,709,000 | | | — | | | — | | | 14,709,000 | |
| 房屋净值信用额度 | 85,636,000 | | | 85,635,000 | | | — | | | 570,000 | | | 85,065,000 | |
| 消费者 | 27,560,000 | | | 25,512,000 | | | — | | | — | | | 25,512,000 | |
| 贷款总额 | 1,437,513,000 | | | 1,436,079,000 | | | — | | | 753,000 | | | 1,435,326,000 | |
| 按揭还款权 | 1,874,000 | | | 1,777,000 | | | — | | | 1,777,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 本地存单 | $ | 269,054,000 | | | $ | 272,305,000 | | | $ | — | | | $ | 272,305,000 | | | $ | — | |
| 国家存单 | 387,579,000 | | | 429,110,000 | | | — | | | 429,110,000 | | | — | |
| 存款单总额 | 656,633,000 | | | 701,415,000 | | | — | | | 701,415,000 | | | — | |
| 回购协议 | 61,103,000 | | | 61,399,000 | | | — | | | 61,399,000 | | | — | |
| 联邦住房贷款银行和联邦储备银行借款 | 217,702,000 | | | 218,644,000 | | | — | | | 218,644,000 | | | — | |
| 借入资金总额 | 278,805,000 | | | 280,043,000 | | | — | | | 280,043,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的金融工具账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | 估计公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
| 金融资产 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期日的证券 | $ | 281,606,000 | | | $ | 287,045,000 | | | $ | — | | | $ | 287,045,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 贷款(扣除贷款损失拨备后的净额) | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | 368,645,000 | | | 364,626,000 | | | — | | | 2,000 | | | 364,624,000 | |
| *建设 | 37,678,000 | | | 37,366,000 | | | — | | | — | | | 37,366,000 | |
| *其他 | 215,068,000 | | | 212,548,000 | | | — | | | 5,046,000 | | | 207,502,000 | |
| 市政 | 41,258,000 | | | 40,552,000 | | | — | | | — | | | 40,552,000 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 491,315,000 | | | 491,359,000 | | | — | | | 577,000 | | | 490,782,000 | |
| *建设 | 14,785,000 | | | 14,786,000 | | | — | | | — | | | 14,786,000 | |
| 房屋净值信用额度 | 91,149,000 | | | 90,959,000 | | | — | | | 954,000 | | | 90,005,000 | |
| 消费者 | 25,538,000 | | | 23,489,000 | | | — | | | — | | | 23,489,000 | |
| 贷款总额 | 1,285,436,000 | | | 1,275,685,000 | | | — | | | 6,579,000 | | | 1,269,106,000 | |
| 按揭还款权 | 1,546,000 | | | 2,089,000 | | | — | | | 2,089,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 本地存单 | $ | 285,602,000 | | | $ | 281,480,000 | | | $ | — | | | $ | 281,480,000 | | | $ | — | |
| 国家存单 | 404,377,000 | | | 412,337,000 | | | — | | | 412,337,000 | | | — | |
| 总存款 | 689,979,000 | | | 693,817,000 | | | — | | | 693,817,000 | | | — | |
| 回购协议 | 37,450,000 | | | 37,450,000 | | | — | | | 37,450,000 | | | — | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | 147,505,000 | | | 140,063,000 | | | — | | | 140,063,000 | | | — | |
| 借入资金总额 | 184,955,000 | | | 177,513,000 | | | — | | | 177,513,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的金融工具账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | 估计公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
| 金融资产 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期日的证券 | $ | 302,527,000 | | | $ | 308,075,000 | | | $ | — | | | $ | 308,075,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 贷款(扣除贷款损失拨备后的净额) | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | 355,285,000 | | | 350,390,000 | | | — | | | 622,000 | | | 349,768,000 | |
| *建设 | 32,417,000 | | | 31,970,000 | | | — | | | — | | | 31,970,000 | |
| *其他 | 202,004,000 | | | 200,804,000 | | | — | | | 5,315,000 | | | 195,489,000 | |
| 市政 | 36,083,000 | | | 35,825,000 | | | — | | | — | | | 35,825,000 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 480,032,000 | | | 475,560,000 | | | — | | | 745,000 | | | 474,815,000 | |
| *建设 | 13,212,000 | | | 13,089,000 | | | — | | | — | | | 13,089,000 | |
| 房屋净值信用额度 | 94,009,000 | | | 93,260,000 | | | — | | | 11,000 | | | 93,249,000 | |
| 消费者 | 24,619,000 | | | 22,917,000 | | | — | | | — | | | 22,917,000 | |
| 贷款总额 | 1,237,661,000 | | | 1,223,815,000 | | | — | | | 6,693,000 | | | 1,217,122,000 | |
| 按揭还款权 | 1,368,000 | | | 2,087,000 | | | — | | | 2,087,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 本地存单 | $ | 281,903,000 | | | $ | 283,746,000 | | | $ | — | | | $ | 283,746,000 | | | $ | — | |
| 国家存单 | 435,095,000 | | | 436,682,000 | | | — | | | 436,682,000 | | | — | |
| 存款单总额 | 716,998,000 | | | 720,428,000 | | | — | | | 720,428,000 | | | — | |
| 回购协议 | 40,954,000 | | | 40,912,000 | | | — | | | 40,912,000 | | | — | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | 140,904,000 | | | 139,880,000 | | | — | | | 139,880,000 | | | — | |
| 借入资金总额 | 181,858,000 | | | 180,792,000 | | | — | | | 180,792,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
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附注16-新发布的会计准则的影响
2016年6月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2016-13号，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量。根据新的指导意见，将取代现有的确认信贷损失的已发生损失模式，银行和其他贷款机构将被要求全额确认预期的信贷损失。新的指引被称为当前预期信用损失模型，要求根据历史经验和当前合理支持的预测条件来计量和确认在报告日持有的金融资产按摊销成本计入的预期信用损失，以反映预期信用损失的全部金额。这份指导意见被称为当前预期信用损失模型，要求按摊销成本核算的金融资产的预期信用损失应根据历史经验和当前合理支持的预测条件进行计量和确认，以反映预期信用损失的全部金额。这些要求的修改版本也适用于分类为可供出售的债务证券。ASU将在2019年12月15日之后的财年对所有SEC注册人有效，包括这些财年内的过渡期。2019年10月16日，FASB投票敲定了2019年8月发布的一项提案，根据该提案，符合较小报告公司定义的SEC注册人的生效实施日期改为2022年12月15日之后的财年。允许在2018年12月15日之后的财年提前采用，包括此类年份内的过渡期。该公司有资格成为一家规模较小的报告公司。它继续评估采用ASU对其合并财务报表的影响，并继续预计采用ASU可能会产生实质性影响。世行已经成立了ASU No.2016-13的执行委员会。到目前为止，委员会成员已经参加了关于新标准的教育研讨会。, 确定了实施新标准所需的历史数据集，并选择了为ASU No.2016-13建模和计算提供软件解决方案的第三方供应商。本银行正处于实施该软件的后期阶段，并计划在采用ASU No.2016-13之前并行运行已发生的损失和当前的预期信贷模型。
2017年1月，FASB发布了ASU No.2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试。ASU的发布是为了降低商誉减值测试的成本和复杂性。为简化后续商誉计量，取消了商誉减值测试的第二步。相反，如果报告单位的账面价值超过其公允价值，公司将确认商誉减值(即第一步)。ASU已于2020年1月1日在公司生效，并将进行前瞻性应用。这一ASU的实施对公司的合并财务报表没有产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-13，披露框架-公允价值计量披露要求的变化。 本会计准则取消、增加和修改了公允价值计量的某些披露要求。在这些变化中，各实体将不再被要求披露公允价值层次第一级和第二级之间转移的金额和原因，但将被要求披露用于为第三级公允价值计量开发重大不可观察投入的范围和加权平均。ASU No.2018-13在2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效；允许提前采用。实体还可以选择尽早采用已取消或修改的披露要求，并将新披露要求的采用推迟到其生效日期。由于ASU No.2018-13仅修订披露要求，并未对公司合并财务报表造成实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-14，披露框架-对固定福利计划的披露要求的更改. 本ASU对发起固定福利养老金和/或其他退休后福利计划的雇主的披露要求进行了微小的更改。ASU 2018-14财年在2020年12月15日之后结束的财年有效；允许提前采用。由于ASU 2018-14年度仅修订披露要求，因此不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
项目2-管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
First Bancorp，Inc.和子公司
前瞻性陈述
本报告包含的陈述属于“前瞻性陈述”。我们还可以在提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件、提交给股东的年度报告、新闻稿和其他书面材料以及我们的高级管理人员、董事或员工的口头声明中做出书面或口头的前瞻性陈述。您可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“假设”、“展望”、“将会”、“应该”以及其他预测或指示未来事件和趋势且与历史事件无关的表达来识别前瞻性陈述。您不应依赖前瞻性陈述，因为它们涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，其中一些不是公司所能控制的。这些风险、不确定因素和其他因素可能导致公司的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的预期未来结果、业绩或成就大不相同。
可能导致这些差异的一些因素包括：影响银行或金融服务业或金融资本市场的一般国家、地区或国际经济状况或条件的变化，国内和国际金融市场的波动和混乱，政府对美国金融体系的干预，利率波动导致的净利息收入减少以及贷款和存款余额和组合的变化，所管理的财富管理资产的市值减少，证券和其他资产的价值变化，贷款需求的减少，贷款可收回率的变化，违约率和冲销率的变化，本公司竞争的规模和性质的变化，立法或法规以及会计原则、政策和指导方针的变化，与新冠肺炎疫情及其后果的持续时间、性质和程度及其后果有关的不确定性，以及做出此类前瞻性陈述时使用的假设的变化。此外，我们提交给证券交易委员会的截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告第1A项中“风险因素”项下描述的因素可能会导致这些差异，以及下面列出的第II部分第1A项中的“风险因素”。您应该仔细检查所有这些因素，并且您应该意识到可能还有其他因素会导致这些差异。这些前瞻性陈述是基于本季度报告发布之日的信息、计划和估计，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映潜在假设或因素、新信息、未来事件或其他变化的变化。
尽管公司认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅说明截至本文发布之日的情况。公司没有义务重新发布修订后的前瞻性陈述，以反映本新闻稿日期之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。我们亦促请读者仔细审阅及考虑本公司所作的各项披露，这些披露旨在向有利害关系的各方提供有关影响本公司业务的事实的意见。
关键会计政策
管理层对公司财务状况的讨论和分析是以按照公认会计原则编制的合并财务报表为基础的。编制此类财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。管理层持续评估其估计数，包括与贷款损失拨备、商誉、抵押贷款偿还权估值以及证券非临时性减值有关的估计数。管理层根据过往经验及各种其他相信在当时情况下属合理的假设作出估计，而该等假设的结果构成对其他来源不易察觉的资产账面值作出判断的基础。实际结果可能与管理层在不同假设或条件下的估计和假设得出的金额不同。
贷款损失拨备。管理层认为，贷款损失拨备要求在编制综合财务报表时使用最重要的估计和假设。贷款损失拨备是根据管理层对贷款组合中估计损失敞口所需拨备水平的评估得出的。管理层认为贷款损失拨备是一项重要的估计，因此定期对其进行评估，以确定适当的水平，并考虑到先前的贷款损失经验、贷款组合的性质和规模、业务和经济状况以及管理层对潜在损失的估计等因素。使用不同的估计或假设可能会产生不同的贷款损失拨备。
善意。管理层利用多种技术来评估公司持有的各种资产的价值，包括根据FASB ASC主题350“无形资产-商誉和其他”的要求，确定商誉的适当账面价值的方法。此外，购买收购的商誉还需接受持续的定期减值测试，其中包括对收购的持续资产、负债和收入的评估，以及对业务状况影响的估计。
抵押贷款服务权。抵押贷款偿还权的估值是一项关键的会计政策，需要大量的估计和假设。银行经常出售其发起的抵押贷款，并保留对此类贷款的持续服务，并收取这些服务的费用，通常是每年未偿还贷款余额的0.25%。抵押贷款偿还权在通过出售贷款获得时按公允价值确认，并在其他资产中报告。该等款项按相关金融资产估计未来净服务收入的比例及期间摊销为非利息收入。这些权利随后以摊销成本或公允价值中的较低者计入。管理层使用一家专门评估抵押贷款偿还权的独立公司来确定记录在资产负债表上的公允价值。最重要的假设是预期的贷款提前还款率，提前还款速度的提高导致抵押贷款服务权的估值较低。估值还包括基于权利公允价值的减值评估，与摊销成本相比，公允价值可能因当前利率和提前还款预期而异。减值是通过按主要特征(如利率和期限)对权利进行分层来确定的。使用不同的假设可能会产生不同的估值。所有这些假设都是基于该公司认为将被市场参与者用来评估抵押贷款服务权的标准，并且一致地根据独立的公共消息来源得出和/或作为基准。
非暂时性证券减值。与投资证券相关的重要估计之一是评估非临时性减值。非暂时性减值的证券评估是一个定量和定性的过程，受到风险和不确定因素的影响，旨在确定投资公允价值的下降是否应在当期收益中确认。风险和不确定因素包括总体经济状况的变化、发行人的财务状况和/或未来前景、利率或信用利差变化的影响以及未实现亏损的预期回收期。处于未实现亏损状态的证券至少每季度审查一次，以根据某些定量和定性因素和衡量标准确定是否存在非临时性减值。在评估证券价值下降是否是暂时的时，考虑的主要因素包括：(A)公允价值低于成本或摊销成本的时间和程度，以及证券的预期回收期；(B)发行人的财务状况、信用评级和未来前景；(C)债务人是否正在履行合同义务的利息和本金支付；(D)证券市场价格的波动性；(E)公司在一段时间内保留投资的意图和能力。(F)被认为与确定非临时性减值是否已经发生有关的任何其他信息和可观察数据，包括预期在到期时收到所有本金和利息。
衍生金融工具。*银行按公允价值确认综合资产负债表中的所有衍生品。于本行订立衍生工具合约之日，本行指定该衍生工具为与认可资产或负债有关之预测交易或将收付现金流量变动之对冲(“现金流量对冲”)、认可资产或负债或未经认可公司承诺之公平值对冲(“公平值对冲”)，或持有以供交易工具(“交易工具”)之对冲。银行正式记录套期保值工具和套期保值项目之间的关系，以及进行各种套期保值交易的风险管理目标和战略。本行亦于对冲开始时及持续评估对冲交易中使用的衍生工具是否有效抵销被对冲项目的现金流或公允价值变动。有效且符合现金流量对冲条件的衍生工具的公允价值变动记录在其他全面收益(亏损)中，并在预测交易或相关现金流影响收益时重新分类为收益。符合公允价值对冲资格的衍生工具的公允价值变动和被套期保值项目的公允价值变动均记录在收益中，并在交易有效时相互抵消。那些被归类为交易工具的衍生品，包括客户贷款掉期，按公允价值记录，公允价值的变化记录在收益中。当本行确定衍生工具在抵销被对冲项目现金流变动方面不再有效、预测交易不大可能发生、或指定衍生工具为对冲工具不再合适时，本行即停止进行对冲会计处理。(B)当本行确定衍生工具不再有效抵销被对冲项目的现金流变动、预测交易不大可能发生或将衍生工具指定为对冲工具不再合适时，本行即停止进行对冲会计。
非GAAP财务指标的使用
“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及本报告其他部分的某些信息包含以非公认会计原则方法确定的财务信息。管理层在分析公司业绩时使用了这些“非GAAP”衡量标准，并认为这些非GAAP财务衡量标准有助于更好地了解正在进行的业务，增强结果与上一时期的可比性，并展示本期重大收益和费用的影响。该公司认为，对其财务业绩进行有意义的分析需要了解该业绩背后的因素。管理层认为，投资者可以使用这些非GAAP财务指标来分析财务业绩，而不会受到可能掩盖公司基本业绩趋势的不寻常项目的影响。这些披露不应被视为根据GAAP确定的经营结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。
在几个地方，净利息收入是在全额应税等值的基础上列报的。利息收入中具体包括某些投资证券和贷款的免税利息收入。一笔相当于从这项免税收入中获得的税收优惠的金额已加回到利息收入总额中，经调整后，净利息收入相应增加。管理层认为，披露等值税金净利息收入信息提高了财务分析的清晰度，对投资者了解和评估公司经营业绩的变化和趋势特别有用。其他金融机构通常在税收等值的基础上列报净利息收入。这项调整被认为有助于将一家金融机构的净利息收入与另一家金融机构的净利息收入进行比较，因为每家金融机构从其盈利资产中获得的免税利息比例都不同。此外，净利息收入是金融机构常用的第二个财务指标-净息差的一个组成部分，即净利息收入与平均可赚取资产的比率。同样出于这一衡量标准的目的，其他金融机构通常使用等值于税的净利息收入，以提供更好的机构间比较基础。该公司遵循这些做法。下表提供了根据公认会计原则编制的公司合并财务报表的税务等值财务信息的对账。2020年和2019年使用的联邦所得税税率为21.0%。
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| 截至6月30日的6个月， | | 截至6月30日的季度， | |
千美元 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
| 列报的净利息收入 | $ | 29,409 | | $ | 25,849 | | $ | 14,491 | | $ | 12,950 | |
| 免税所得的影响 | 1,154 | | 1,151 | | 582 | | 589 | |
| 净利息收入，税额等值 | $ | 30,563 | | $ | 27,000 | | $ | 15,073 | | $ | 13,539 | |
该公司使用金融机构最常用的非GAAP信息来表示其效率比率。基于GAAP的效率比率是非利息支出除以净利息收入加上合并损益表和综合收益表(亏损)中的非利息收入。非GAAP效率比率将证券损失和非临时性减值费用从非利息支出中剔除，将证券收益从非利息收入中剔除，并将税额等值调整添加到净利息收入中。下表提供了GAAP和非GAAP效率比率之间的调节：
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| 截至6月30日的6个月， | | 截至6月30日的季度， | |
千美元 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
| 列示的非利息支出 | $ | 19,960 | | $ | 17,128 | | $ | 8,917 | | $ | 8,730 | |
| 净利息收入，如列示 | 29,409 | | 25,849 | | 14,491 | | 12,950 | |
| 免税利息收入的影响 | 1,154 | | 1,151 | | 582 | | 589 | |
| 列示的非利息收入 | 8,822 | | 6,749 | | 4,601 | | 3,605 | |
| 非利息免税所得的影响 | 83 | | 83 | | 41 | | 41 | |
| 证券净收益 | (1,179) | | — | | (427) | | — | |
| 调整后净利息收入加上非利息收入 | $ | 38,289 | | $ | 33,832 | | $ | 19,288 | | $ | 17,185 | |
| 非GAAP效率比率 | 52.13 | % | 50.63 | % | 46.23 | % | 50.80 | % |
| GAAP效率比 | 52.21 | % | 52.54 | % | 46.71 | % | 52.73 | % |
该公司根据平均有形股东的普通股权益而不是总的平均股东权益提供某些信息。这些衡量标准之间的区别在于该公司的无形资产，特别是以前收购的商誉。管理层、银行监管机构和许多股票分析师将有形普通股权益比率和每股有形普通股账面价值与更传统的银行资本比率结合使用，以比较拥有大量商誉或其他无形资产的银行组织的资本充足率，这些资产通常源于在合并和收购会计中使用购买会计方法。
下表提供了有形股东的平均普通股权益与公司合并财务报表的对账，合并财务报表是根据公认会计原则编制的：
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| 截至6月30日的6个月， | | 截至6月30日的季度， | |
*美元(以千计) | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
| 列报的平均股东权益 | $ | 217,661 | | $ | 198,411 | | $ | 218,191 | | $ | 201,384 | |
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| 减去平均无形资产 | (29,925) | | (29,968) | | (29,934) | | (29,978) | |
| 平均有形股东普通股权益 | $ | 187,736 | | $ | 168,443 | | $ | 188,257 | | $ | 171,406 | |
执行摘要
截至2020年6月30日的6个月，净收入为1310万美元，比2019年同期增长51.3万美元，增幅为4.1%。截至2020年6月30日的6个月，在完全稀释的基础上，普通股每股收益为1.20美元，比2019年同期的1.15美元增长0.05美元或4.3%。截至2020年6月30日的季度，净收入为660万美元，比2019年同期增长17.4万美元，增幅为2.7%。截至2020年6月30日的季度，完全稀释后的普通股每股收益为0.60美元，比2019年公布的0.59美元增长0.01美元或1.7%。与2020年第一季度相比，净收入增长了74,000人，增幅为1.1%，在完全稀释的基础上每股普通股收益与上一季度持平。
尽管冠状病毒病(新冠肺炎)带来持续的运营和商业环境挑战，但本公司在2020年第二季度公布了强劲的经营业绩。所有业务线的成功实现了660万美元的净收入。盈利资产的增长加上稳定的利差导致贷款损失拨备前的净利息收入增加了150万美元，增幅为11.9%。与去年同期相比，非利息收入有所增加，这在很大程度上是由抵押贷款再融资活动的激增推动的。同样值得注意的是资产质量的进一步改善。根据公司的强劲收益，第二季度宣布了每股31美分的股息，相当于向我们的股东支付了同期净收入的50.83%。
与2019年同期相比，截至2020年6月30日的六个月，在税额等值基础上的净利息收入增加了360万美元，增幅为13.2%。这一增长归因于盈利资产的增长、稳定的利差以及2020年第一季度已解决问题贷款的利息回升。截至2020年6月30日的税额净息差为2.99%，高于2019年同期的2.90%。在截至2020年6月30日的季度，在税额基础上的净利息收入与2019年同期相比增加了150万美元，增幅为11.3%，净息差小幅下降了两个基点，至2.86%。
截至2020年6月30日的六个月非利息收入为880万美元，较截至2019年6月30日的六个月增加210万美元或30.7%。强劲的再融资量导致抵押贷款银行收入增加120万美元，增幅为190.0%。第一国民财富管理的收入增加了166,000美元，证券净收益增加了120,000美元，而服务费收入和其他收入都受到与新冠肺炎相关的交易量下降的负面影响。
截至2020年6月30日的6个月的非利息支出为2000万美元，比截至2019年6月30日的6个月增加280万美元或16.5%。这一同比变化受到2020年第一季度重组利率掉期头寸的费用以及员工费用和家具设备费用增加的影响。
资产质量在第二季度继续呈现积极趋势。截至2020年6月30日，不良资产占总资产的0.41%，低于截至2019年6月30日的0.83%和截至2019年12月31日的0.82%。截至2020年6月30日，逾期贷款总额占贷款总额的0.66%，低于截至2019年12月31日的贷款总额的1.16%和截至2019年6月30日的0.98%。
2020年前六个月的贷款损失拨备为280万美元，高于2019年同期的62.5万美元。尽管不良资产水平持续改善，持续的正冲销指标，以及较低的逾期贷款水平，但新冠肺炎带来的不确定性导致管理层基于当前经济状况对借款人的潜在影响，大幅增加了第二季度的拨备。截至2020年6月30日的6个月，净贷款冲销为27.8万美元，占平均贷款年化的0.04%。这低于截至2019年6月30日的六个月的净冲销386,000美元，即平均贷款的0.06%。贷款损失拨备在2019年12月31日至2020年6月30日期间增加了250万美元，截至2020年6月30日，贷款损失拨备占未偿还贷款的0.97%，高于2019年12月31日和2019年6月30日未偿还贷款的0.92%和0.92%。
该公司的资产负债表在2020年前六个月继续扩大，总资产增加了1.983亿美元，年初至今增长了9.6%。在截至2020年6月30日的六个月里，贷款组合增加了1.545亿美元，增幅为11.9%，比去年同期增加了2.025亿美元，增幅为16.2%。2020年第二季度的贷款增长集中在商业贷款组合中，增加了1.074亿美元，主要是由于工资保护计划(PPP)贷款的发起，其中超过9500万美元的贷款发放给缅因州的小企业。第二季度购买力平价以外的贷款增长受到新冠肺炎的影响，导致当地和全国经济放缓。今年到目前为止，投资组合增加了1,290万美元，比去年同期增加了2,990万美元，增幅为4.7%。在资产负债表的负债方面，低成本存款增加了114.0美元。
今年到目前为止，这一增长达到了14.3%，即100万美元，其中很大一部分增长归因于各种经济刺激计划，包括购买力平价贷款的收益，这些增长都被存回了世行。与去年同期相比，低成本存款增加了1.657亿美元，增幅为22.2%。本地存单年初至今减少1,260万元，批发存单减少2,070万元。
保持充足的资本仍然是First Bancorp，Inc.的首要任务。截至2020年6月30日，该公司基于风险的总资本比率为15.03%，远高于美国联邦存款保险公司(FDIC)、联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)设定的资本充裕门槛10.0%。
公司的营运比率保持良好，截至2020年6月30日的6个月平均有形普通股权益回报率为13.99%，而2019年同期为15.03%。根据2020年3月31日的数据，我们的平均有形普通股权益回报率在UBPR同行组中排名前12%，平均股本回报率为8.78%。我们的效率比率仍然是我们整体业绩的重要组成部分，截至2020年6月30日的6个月为52.13%，而2019年同期为50.63%。由于重组几个利率掉期头寸的费用，该公司的效率比率在2020年第一季度有所提高。如果没有这些费用，2020年前六个月的非GAAP效率比率将为47.35%。
净利息收入
截至2020年6月30日的6个月，总利息收入为3950万美元，与2019年同期3910万美元的总利息收入相比，增加了39万美元，增幅为1.0%。截至2020年6月30日的6个月的总利息支出为1,010万美元，与截至2019年6月30日的6个月的总利息支出相比，减少了320万美元，降幅为23.9%。因此，截至2020年6月30日的六个月的净利息收入为2940万美元，比截至2019年6月30日的同期的净利息收入2580万美元增加了360万美元或13.8%。这一增长归因于盈利资产的增长、稳定的利润率以及2020年第一季度已解决问题贷款的利息回升。截至2020年6月30日止六个月，公司在税项等值基础上的净息差为2.99%，高于2019年前六个月的2.90%。截至2020年和2019年6月30日的6个月，免税利息收入为430万美元。
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月，每个主要资产或负债类别的赚取或支付的利息金额，以及年化平均收益率或利率。免税收入是在等值税收的基础上计算的，使用21.0%的联邦所得税税率。
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| 在截至以下日期的六个月内 | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年6月30日 | | | |
千美元 | 数量
利息 | | 平均值
成品率/比率 | | 利息金额 | | 平均值
成品率/比率 | |
| 赚取资产的利息 | | | | | | | | |
| 有息存款 | $ | 79 | | | 0.68 | | % | $ | 97 | | | 2.49 | | % |
| 投资 | 10,378 | | | 3.17 | | % | 10,500 | | | 3.45 | | % |
| 持有待售贷款 | 24 | | | 3.13 | | % | 4 | | | 3.79 | | % |
| 贷款 | 30,153 | | | 4.42 | | % | 29,640 | | | 4.77 | | % |
| **利息收入总额 | 40,634 | | | 3.97 | | % | 40,241 | | | 4.33 | | % |
| 利息费用 | | | | | | | | |
| 存款 | 8,747 | | | 1.17 | | % | 11,756 | | | 1.65 | | % |
| 其他借款 | 1,324 | | | 1.08 | | % | 1,485 | | | 1.58 | | % |
| **利息支出总额 | 10,071 | | | 1.16 | | % | 13,241 | | | 1.64 | | % |
| 净利息收入 | $ | 30,563 | | | | | $ | 27,000 | | | | |
| 利差 | | | 2.81 | | % | | | 2.69 | | % |
| 净息差 | | | 2.99 | | % | | | 2.90 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对于结束的季度 | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年6月30日 | | | |
千美元 | 数量
利息 | | 平均值
成品率/比率 | | 数量
利息 | | 平均值
成品率/比率 | |
| 赚取资产的利息 | | | | | | | | |
| 有息存款 | $ | 5 | | | 0.08 | | % | $ | 29 | | | 2.30 | | % |
| 投资 | 5,125 | | | 3.09 | | % | 5,390 | | | 3.44 | | % |
| 持有待售贷款 | 19 | | | 2.78 | | % | 2 | | | 3.41 | | % |
| 贷款 | 14,219 | | | 4.02 | | % | 14,990 | | | 4.79 | | % |
| **总生息资产 | 19,368 | | | 3.68 | | % | 20,411 | | | 4.34 | | % |
| 利息费用 | | | | | | | | |
| 存款 | 3,561 | | | 0.96 | | % | 6,179 | | | 1.70 | | % |
| 其他借款 | 734 | | | 0.98 | | % | 693 | | | 1.55 | | % |
| **利息支出总额 | 4,295 | | | 0.96 | | % | 6,872 | | | 1.68 | | % |
| 净利息收入 | $ | 15,073 | | | | | $ | 13,539 | | | | |
| 利差 | | | 2.72 | | % | | | 2.66 | | % |
| 净息差 | | | 2.86 | | % | | | 2.88 | | % |
2020年第二季度的利息收入包括已确认的PPP贷款发起费净额356,000美元；截至6月30日，2020年未确认的PPP发起费净额总计310万美元。2019年或2020年第一季度没有确认此类费用。
下表列出了与2019年相比，截至2020年6月30日的6个月和季度的利息收入和费用的变化，可归因于利息资产和负债的利率和数量的变化。免税收入是在等值税收的基础上计算的，使用21%的联邦所得税税率。
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截至2020年6月30日的6个月与2019年相比 | | | | | | | |
千美元 | 体积 | | 率 | | 速率/体积1 | | 总计 |
| 赚取资产的利息 | | | | | | | |
| 有息存款 | $ | 193 | | | $ | (71) | | | $ | (140) | | | $ | (18) | |
| 投资证券 | 755 | | | (818) | | | (59) | | | (122) | |
| 持有待售贷款 | 25 | | | (1) | | | (4) | | | 20 | |
| 贷款 | 2,819 | | | (2,106) | | | (200) | | | 513 | |
| *利息收入变化不大 | 3,792 | | | (2,996) | | | (403) | | | 393 | |
| 利息费用 | | | | | | | |
| 存款 | 578 | | | (3,419) | | | (168) | | | (3,009) | |
| 其他借款 | 450 | | | (469) | | | (142) | | | (161) | |
| *利息支出的变化 | 1,028 | | | (3,888) | | | (310) | | | (3,170) | |
| *净利息收入变化不大 | $ | 2,764 | | | $ | 892 | | | $ | (93) | | | $ | 3,563 | |
1表示可归因于速率变化和音量变化相结合的变化。
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截至2020年6月30日的季度与2019年相比 | | | | | | | |
千美元 | 体积 | | 率 | | 速率/体积1 | | 总计 |
| 赚取资产的利息 | | | | | | | |
| 有息存款 | $ | 115 | | | $ | (28) | | | $ | (111) | | | $ | (24) | |
| 投资证券 | 326 | | | (557) | | | (34) | | | (265) | |
| 持有待售贷款 | 21 | | | — | | | (4) | | | 17 | |
| 贷款 | 1,998 | | | (2,443) | | | (326) | | | (771) | |
| *利息收入的变化 | 2,460 | | | (3,028) | | | (475) | | | (1,043) | |
| 利息费用 | | | | | | | |
| 存款 | 150 | | | (2,702) | | | (66) | | | (2,618) | |
| 其他借款 | 470 | | | (256) | | | (173) | | | 41 | |
| *利息支出的变化 | 620 | | | (2,958) | | | (239) | | | (2,577) | |
| *净利息收入变化不大 | $ | 1,840 | | | $ | (70) | | | $ | (236) | | | $ | 1,534 | |
日均资产负债表
下表显示了截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日止六个月和六个季度的公司日均资产负债表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至以下日期的六个月内 | | | | 对于结束的季度 | | |
*美元(以千计) | 六月三十日，
2020 | | 六月三十日，
2019 | | 六月三十日，
2020 | | 六月三十日，
2019 |
| 资产 | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 18,318 | | | $ | 15,516 | | | $ | 20,214 | | | $ | 15,634 | |
| 其他银行的有息存款 | 23,456 | | | 7,850 | | | 25,153 | | | 5,063 | |
| 可供出售的证券 | 323,731 | | | 324,017 | | | 310,366 | | | 325,757 | |
| 持有至到期日的证券 | 324,522 | | | 280,600 | | | 345,604 | | | 294,322 | |
| 按成本计算的受限股权证券 | 10,104 | | | 9,569 | | | 11,112 | | | 8,982 | |
| 持有待售贷款 | 1,540 | | | 213 | | | 2,745 | | | 235 | |
| 贷款 | 1,372,445 | | | 1,253,234 | | | 1,421,277 | | | 1,254,105 | |
| 贷款损失拨备 | (11,989) | | | (11,415) | | | (12,231) | | | (11,526) | |
| *净贷款* | 1,360,456 | | | 1,241,819 | | | 1,409,046 | | | 1,242,579 | |
| 应计应收利息 | 8,738 | | | 8,190 | | | 9,533 | | | 8,785 | |
| 房舍和设备 | 21,153 | | | 21,810 | | | 21,026 | | | 21,637 | |
| 拥有的其他房地产 | 366 | | | 545 | | | 422 | | | 507 | |
| 商誉 | 29,805 | | | 29,805 | | | 29,805 | | | 29,805 | |
| 其他资产 | 50,648 | | | 45,275 | | | 53,399 | | | 45,579 | |
| *总资产 | $ | 2,172,837 | | | $ | 1,985,209 | | | $ | 2,238,425 | | | $ | 1,998,885 | |
| | | | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | |
| 活期存款 | $ | 180,170 | | | $ | 148,755 | | | $ | 199,037 | | | $ | 146,399 | |
| 现在存款 | 402,438 | | | 366,217 | | | 422,726 | | | 363,169 | |
| 货币市场存款 | 165,213 | | | 137,617 | | | 165,442 | | | 131,296 | |
| 储蓄存款 | 244,049 | | | 236,476 | | | 252,421 | | | 235,133 | |
| 存单 | 693,418 | | | 694,277 | | | 652,324 | | | 728,025 | |
| *总存款* | 1,685,288 | | | 1,583,342 | | | 1,691,950 | | | 1,604,022 | |
| 借入资金--短期 | 192,248 | | | 179,561 | | | 246,366 | | | 169,383 | |
| 借入资金--长期 | 54,854 | | | 10,109 | | | 54,854 | | | 10,109 | |
| 应付股息 | 795 | | | 1,136 | | | 800 | | | 1,116 | |
| 其他负债 | 21,991 | | | 12,650 | | | 26,264 | | | 12,871 | |
| *总负债* | 1,955,176 | | | 1,786,798 | | | 2,020,234 | | | 1,797,501 | |
| 股东权益： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股 | 109 | | | 109 | | | 109 | | | 109 | |
| 额外实收资本 | 64,233 | | | 62,997 | | | 64,385 | | | 63,139 | |
| 留存收益 | 150,066 | | | 137,147 | | | 151,707 | | | 138,643 | |
| 可供出售证券的未实现净收益(亏损) | 6,686 | | | (2,594) | | | 7,620 | | | (819) | |
| 从可供出售转移到持有至到期的证券未实现净亏损 | (174) | | | (194) | | | (168) | | | (193) | |
| 现金流量套期保值衍生工具未实现净收益(亏损) | (3,283) | | | 909 | | | (5,486) | | | 468 | |
| 退休后福利成本的未实现净收益 | 24 | | | 37 | | | 24 | | | 37 | |
| *总股东权益 | 217,661 | | | 198,411 | | | 218,191 | | | 201,384 | |
| *总负债及股东权益* | $ | 2,172,837 | | | $ | 1,985,209 | | | $ | 2,238,425 | | | $ | 1,998,885 | |
非利息收入
截至2020年6月30日的6个月，非利息收入为880万美元，与2019年同期相比增加了210万美元。强劲的再融资量导致抵押贷款银行收入增加120万美元，增幅为190.0%。第一国民财富管理的收入增加了166,000美元，证券净收益增加了120,000美元，而服务费收入和其他收入都受到与新冠肺炎相关的交易量下降的负面影响。由于上述原因，截至2020年6月30日的季度非利息收入为460万美元，与2019年同期相比增加了99.6万美元。
非利息支出
截至2020年6月30日的6个月，非利息支出为2000万美元，与2019年同期的1710万美元相比，增长了16.5%，即280万美元。这一同比变化受到2020年第一季度重组利率掉期头寸的费用以及员工费用和家具设备费用增加的影响。截至2020年6月30日的六个月，公司的非GAAP效率比率为52.13%，高于2019年同期的50.63%。由于重组几个利率掉期头寸的费用，2020年第一季度这一比率有所上升。如果没有这些费用，2020年前六个月的非GAAP效率比率将为47.35%。由于上述原因，截至2020年6月30日的季度的非利息支出为890万美元，与2019年同期的870万美元相比增长了2.1%。
所得税
截至2020年6月30日的6个月，营业收益的所得税为250万美元，比2019年同期增加了16.3万美元。
投资
在2019年12月31日至2020年6月30日期间，该公司的投资组合增加了1290万美元。截至2020年6月30日，抵押贷款支持证券的账面价值为3.265亿美元，公允价值为3.275亿美元。其中，公允价值1.423亿美元的证券(占抵押贷款组合的43.4%)由政府全国抵押协会发行，公允价值1.853亿美元(占抵押贷款组合的56.6%)的证券由联邦住房贷款抵押公司(“房贷美”)和联邦全国抵押协会(“房利美”)发行。
本公司的投资证券分为两类：可供出售的证券和持有至到期的证券。可供出售的证券主要包括管理层打算无限期持有的债务证券。它们可能被用作公司资金管理战略的一部分，并可能因应利率、提前还款风险和流动性需求的变化而出售，以提高资本比率，或出于其他类似原因。持有至到期日的证券主要包括公司仅出于长期投资目的收购的债务证券，而不是未来可能出售的证券。对于被归类为持有至到期日的证券，管理层必须有意图，公司必须有能力持有此类投资，直至其各自的到期日。本公司不持有交易账户证券。
所有投资证券均按照董事会通过的书面投资政策进行管理。该公司的一般政策是，任何一种投资组合的投资都应限于政府债务、定期存款和公司债券或商业票据，这些债券或商业票据的评级是全国公认的评级机构给予的三个最高评级之一。该投资组合目前主要投资于美国政府机构证券以及各州和政治部门的免税义务。选择个别证券是为了提高投资组合的整体收益，同时不会大幅增加公司的利率风险水平。
于二零一四年第三季，本公司将总摊销成本为89,780,000美元及相应公允价值89,757,000美元的证券从可供出售转移至持有至到期。在转让之日，这些证券的未实现净亏损(扣除税收)为15000美元。转让时的未实现持有亏损净额继续报告在累计其他综合收益(亏损)中扣除税项，并在证券剩余寿命内摊销，作为收益率的调整。累计其他综合收益(亏损)中报告的未实现净亏损摊销将抵消转让证券折价对利息收入的影响。截至2020年6月30日，从可供出售转移到持有至到期的证券的未实现净亏损的剩余未摊销余额为146,000美元。相比之下，截至2019年12月31日和2019年6月30日，扣除税后的净额分别为18.2万美元和19万美元。这些证券是作为公司整体投资和资产负债表战略的一部分转让的。
下表列出了本公司截至2020年6月30日、2019年6月30日和2019年12月31日的账面金额的投资证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 六月三十日，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 六月三十日，
2019 |
| 可供出售的证券 | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 15,556 | | | $ | 7,398 | | | $ | 5,012 | |
| 抵押贷款支持证券 | 275,491 | | | 326,617 | | | 312,625 | |
| 州和政区 | 20,453 | | | 26,505 | | | 4,933 | |
| | | | | |
| $ | 311,500 | | | $ | 360,520 | | | $ | 322,570 | |
| 持有至到期日的证券 | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 31,144 | | | $ | 32,840 | | | $ | 35,995 | |
| 抵押贷款支持证券 | 50,983 | | | 14,431 | | | 16,569 | |
| 州和政区 | 245,085 | | | 219,585 | | | 236,213 | |
| 公司证券 | 14,750 | | | 14,750 | | | 13,750 | |
| $ | 341,962 | | | $ | 281,606 | | | $ | 302,527 | |
| 受限股权证券 | | | | | |
| 联邦住房贷款银行股票 | $ | 9,508 | | | $ | 7,945 | | | $ | 7,945 | |
| 联邦储备银行股票 | 1,037 | | | 1,037 | | | 1,037 | |
| $ | 10,545 | | | $ | 8,982 | | | $ | 8,982 | |
| 总证券 | $ | 664,007 | | | $ | 651,108 | | | $ | 634,079 | |
下表列出了截至2020年6月30日公司投资证券的收益率和合同到期日。免税证券的收益率是在等值税收的基础上计算的，税率为21%。抵押贷款支持证券是根据其最终合同到期日提交的，而计算出的收益率生效于偿还本金的中间现金流，这导致平均寿命要短得多。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | 持有至到期 | | | |
*美元(以千计) | 公平
价值 | | 到期收益率 | | 摊销成本 | | 到期收益率 | |
| *美国政府赞助的机构 | | | | | | | | |
| 一年或更短时间内到期 | $ | — | | | 0.00 | | % | $ | — | | | 0.00 | | % |
| 将在1至5年内到期 | — | | | 0.00 | | % | — | | | 0.00 | | % |
| 将在5至10年内到期 | — | | | 0.00 | | % | 23,146 | | | 2.75 | | % |
| 10年后到期的债券 | 15,556 | | | 2.48 | | % | 7,998 | | | 2.88 | | % |
| **总计： | 15,556 | | | 2.48 | | % | 31,144 | | | 2.79 | | % |
| *抵押贷款支持证券 | | | | | | | | |
| 一年或更短时间内到期 | 573 | | | 0.80 | | % | 8 | | | 43.28 | | % |
| 将在1至5年内到期 | 27,310 | | | 2.79 | | % | 5,681 | | | 2.51 | | % |
| 将在5至10年内到期 | 54,134 | | | 2.57 | | % | 15,343 | | | 2.78 | | % |
| 10年后到期的债券 | 193,474 | | | 2.54 | | % | 29,951 | | | 2.66 | | % |
| **总计： | 275,491 | | | 2.57 | | % | 50,983 | | | 2.69 | | % |
| 州和政治分区 | | | | | | | | |
| 一年或更短时间内到期 | — | | | 0.00 | | % | 1,102 | | | 5.51 | | % |
| 将在1至5年内到期 | — | | | 0.00 | | % | 16,622 | | | 5.57 | | % |
| 将在5至10年内到期 | 11,441 | | | 4.87 | | % | 137,388 | | | 4.55 | | % |
| 10年后到期的债券 | 9,012 | | | 5.39 | | % | 89,973 | | | 4.08 | | % |
| **总计： | 20,453 | | | 5.10 | | % | 245,085 | | | 4.45 | | % |
| *公司证券 | | | | | | | | |
| 一年或更短时间内到期 | — | | | 0.00 | | % | 750 | | | 1.75 | | % |
| 将在1至5年内到期 | — | | | 0.00 | | % | 10,000 | | | 5.43 | | % |
| 将在5至10年内到期 | — | | | 0.00 | | % | 4,000 | | | 4.72 | | % |
| 10年后到期的债券 | — | | | 0.00 | | % | — | | | 0.00 | | % |
| **总计： | — | | | 0.00 | | % | 14,750 | | | 5.05 | | % |
| | | | | | | | |
| $ | 311,500 | | | 2.73 | | % | $ | 341,962 | | | 4.06 | | % |
持有至到期销售
2020年第二季度，出售了28只指定持有至到期的市政债券。这些销售的收益总额为860万美元，而累计账面价值为830万美元，净实现收益为26.8万美元。新冠肺炎的潜在经济影响被认为是一个孤立的、不寻常的事件，不能像美国会计准则第320-10-25节所概述的那样合理地预期到。管理层结合与新冠肺炎病毒爆发相关的风险缓解努力，对其市政债券投资组合进行了审查；审查的目的是找出相对信用评级较低的投资敞口、认为经济风险高于平均水平的地点、依赖销售税或所得税收入的市政实体，或这些因素的任何组合。每个卖出的头寸都符合一个或多个标准。
减值证券
证券投资组合包含摊销成本超过公允价值的某些证券，截至2020年6月30日，公允价值总计347,000美元，占证券投资组合总摊销成本的0.06%。截至2019年12月31日，这一金额为110万美元，占整个证券组合摊销成本的0.18%。作为公司正在进行的安全监控过程的一部分，公司识别处于未实现损失状况的证券，这些证券可能是非暂时减损的。如果债务证券的公允价值下降被判断为非临时性的，与信用损失有关的下降计入已实现证券净亏损，而其他因素造成的下降计入其他综合收益或亏损。
公司对证券减值的评估是一个定量和定性的过程，旨在确定投资证券的公允价值下降是否应该在当期收益中确认。主要因素
在评估证券公允价值下降是否是暂时的时，考虑的因素包括：(A)公允价值低于成本或摊销成本的时间和程度，以及证券的预期回收期；(B)发行人的财务状况、信用评级和未来前景；(C)债务人是否正在支付合同规定的利息和本金；(D)证券市场价格的波动性；(E)公司将投资保留足够长时间的意图和能力以及(F)被认为与确定是否发生了非临时性损害有关的任何其他信息和可观察数据。
由于市场的不确定性，该公司对现金流的最佳估计采用了严重的经济衰退假设。该公司的假设包括但不限于拖欠、丧失抵押品赎回权的水平和基本抵押品的恒定违约率、损失严重程度比率和恒定预付率。如果公司预计不会收到100%的未来合同本金和利息，则确认非临时性减值费用。估计未来现金流是一个定量和定性的过程，它结合了从第三方来源获得的信息，以及关于基础抵押品未来表现的某些内部假设和判断。
截至2020年6月30日，公司已暂时减值证券，公允价值4850万美元，未实现亏损347,000美元，如下表所示。截至2020年6月30日，连续未实现亏损超过12个月的证券达到480万美元，而2019年12月31日为1900万美元。该公司得出的结论是，这些证券不是暂时减值的。这一结论是基于发行人根据其合同条款继续履行证券义务和对发行人将继续这样做的预期、管理层持有这些证券的意图和能力足以使任何预期的公允价值在到期时收回、本公司将获得100%未来合同现金流的预期、以及对发行人财务状况的基本面的评估和其他客观证据。下表汇总了截至2020年6月30日的临时减值证券及其大致公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | | | 12个月或以上 | | | | 总计 | | |
千美元 | 公平
价值(估计) | | 未实现
损失 | | 公平
价值(估计) | | 未实现
损失 | | 公平
价值(估计) | | 未实现
损失 |
| 美国政府资助的机构 | $ | 7,988 | | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,988 | | | $ | (12) | |
| 抵押贷款支持证券 | 28,116 | | | (160) | | | 4,771 | | | (143) | | | 32,887 | | | (303) | |
| 州和政区 | 7,623 | | | (32) | | | — | | | — | | | 7,623 | | | (32) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 43,727 | | | $ | (204) | | | $ | 4,771 | | | $ | (143) | | | $ | 48,498 | | | $ | (347) | |
对于有未实现损失的证券，在确定该证券不是暂时减值时，考虑了以下信息：
由美国政府发起的机构和企业发行的证券。截至2020年6月30日，这些证券有1.2万美元的未实现亏损，而截至2019年12月31日的未实现亏损为12.8万美元。所有这些证券都被主要信用评级机构评为“AAA”或“AA+”。管理层认为，美国政府支持的机构和企业发行的证券信用风险最小，因为这些机构和企业在美国金融市场上扮演着至关重要的角色，不认为这些证券在2020年6月30日时只是暂时减值。
由美国政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券。截至2020年6月30日，这些证券有30.3万美元的未实现亏损，而2019年12月31日为84.9万美元。所有这些证券都被主要信用评级机构评为“AAA”或“AA+”。管理层认为，美国政府机构发行的证券没有信用风险，因为它们有美国的完全信用和信用作后盾，而且美国政府支持的企业发行的证券信用风险最小，因为这些机构和企业在美国金融市场上扮演着至关重要的角色。管理层认为，2020年6月30日的未实现亏损是由于自购买标的证券之日以来当前市场收益率和利差的变化，并不认为这些证券在2020年6月30日只是暂时减值。该公司还有能力和意图持有这些证券，直到其摊销成本收回，而摊销成本可能已经到期。
国家和政治分区的义务。截至2020年6月30日，这些证券有3.2万美元的未实现亏损，而2019年12月31日为10.9万美元。市政证券由市政府的总税务当局提供支持，在学区的情况下，通常得到国家援助的支持。截至2020年6月30日，所有市政债券发行人都在履行合同义务的利息和本金支付。该公司将2020年6月30日的未实现亏损归因于自购买标的证券之日以来当前市场收益率和价差的变化，以及目前的市场流动性状况和总体金融市场的混乱。因此，本公司不认为这些市政证券在2020年6月30日时是暂时减值的。
公司证券。截至2020年6月30日和2019年12月31日，这些证券均无未实现亏损。公司证券取决于发行人的经营业绩。截至2020年6月30日，所有公司债券发行人都在定期支付合同规定的利息和本金。
联邦住房贷款银行股票
该银行是波士顿联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员，该银行是一家在新英格兰六个州合作拥有的住房和金融批发银行。作为FHLB的成员资格要求，银行必须拥有FHLB股票的最低所需金额，主要根据其从FHLB的借款水平定期计算。世行使用FHLB满足其大部分批发资金需求。截至2020年6月30日，该行对FHLB股票的投资总额为950万美元。相比之下，截至2019年12月31日和2019年6月30日，这一数字为790万美元。FHLB股票是一种非上市股权证券，因此按成本报告，受被投资人相同或类似工具上任何可观察到的市场交易的调整。截至2020年6月30日，没有记录减值损失。该公司将继续监控其对FHLB股票的投资。
持有待售贷款
持有的待售贷款以成本或市场价值较低的价格计价。截至2020年6月30日，该行持有500万美元的贷款待售。相比之下，截至2019年12月31日，持有待售贷款15.4万美元，截至2019年6月30日，没有持有待售贷款。本行参与FHLB的按揭合伙融资计划(“强积金”)，出售有追索权的贷款。到目前为止，通过强积金计划出售的贷款额微乎其微；因此，对储备的影响微乎其微。
贷款
2020年前六个月贷款组合增加，截至2020年6月30日贷款总额为14.5亿美元，较2019年12月31日的贷款总额13.亿美元增加1.545亿美元或11.9%。2019年12月31日至2020年6月30日期间，商业贷款增加了1.426亿美元，增幅22.7%，市政贷款增加了840万美元，增幅20.2%，住宅定期贷款增加了720万美元，房屋净值信贷额度减少了530万美元。根据美国小企业管理局薪资保护计划(PPP)发放的贷款在2020年第二季为商业贷款增加了9,600万美元。
商业贷款分为三大类：商业房地产贷款、商业建设贷款和其他商业贷款。
商业房地产贷款包括抵押贷款，用于为房地产投资提供资金，如多户住宅、商业/零售、写字楼、工业、酒店、教育和其他特定或混合用途的物业。商业房地产贷款通常采用摊销支付结构。抵押品价值是根据既定的政策和监管准则，根据评估和评估确定的。根据贷款时的当前估值信息，商业房地产贷款的贷款与价值比率通常高达80%。商业房地产贷款主要由房地产产生的现金流支付，如经营租赁、租金或借款人的其他经营现金流。
商业性建筑贷款包括为业主和非业主自住的商业房地产的建设提供资金的贷款。商业建筑贷款通常有不到两年的建设阶段，然后是偿还阶段。施工期间的支付结构通常仅以利息为基础，尽管本金支付可能会根据所融资的建筑项目的类型而确定。在建设阶段，商业性建筑贷款主要由建设项目产生的现金流或借款人或担保人的其他经营性现金流(如果适用)支付。在建设期结束时，如果公司不提供永久定期融资，贷款偿还通常来自第三方来源。抵押品估值和贷款价值比准则遵循商业房地产贷款的准则。
其他商业贷款包括提供给企业和公司企业的循环和定期贷款，目的是为营运资金和(或)资本投资提供资金。抵押品通常包括企业资产的质押，包括但不限于应收账款、库存、厂房和设备和/或房地产(如果适用)。商业贷款主要由借款人的经营性现金流支付。商业贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。
市政贷款包括对缅因州市政当局的资本化支出、建设项目或税收预期票据的贷款。所有市政贷款都被认为是市政府的一般义务，并以市政府偿还债务的征税能力为抵押。
住宅贷款分为两类：定期贷款和建设贷款。
住宅定期贷款包括公司贷款组合中持有的住宅房地产贷款，发放给证明有能力在充分考虑承保因素的情况下按计划付款的借款人。借款人资格包括有利的信用记录，以及既定政策和监管指导方针内的支持性收入要求和贷款与价值比率。抵押品价值是根据既定的政策和监管准则，根据评估和评估确定的。根据贷款发放时的评估信息，住宅贷款的贷款与价值比率通常高达80%。抵押品包括一至四户住宅物业的抵押留置权。贷款以固定或可调整的利率提供，摊销期限最长为30年。
住宅建设贷款通常包括用于建造由借款人拥有和占用的独户住宅的贷款。借款人资格包括有利的信用记录，以及既定政策和监管指导方针内的支持性收入要求和贷款与价值比率。住宅建筑贷款的建筑期限通常为一年或以下，建筑期内的付款通常仅以利息为基础，来源包括利息储备、借款人流动资金和/或收入。住宅建设贷款通常会转换为公司的永久融资，或者由可接受的抵押贷款人提供另一种融资承诺。抵押品估值和贷款价值比准则与住宅定期贷款的准则一致。
房屋净值信用额度是向符合条件的个人发放的，并由业主自住的一至四户住宅、共管公寓或度假屋的高级或初级抵押贷款留置权担保。房屋净值信用额度通常有一个可变的利率，在提款期间只收取利息。在提款期末，房屋净值信用额度以本金余额加上所有应计利息的百分比计费。贷款到期日通常为300个月。借款人资格包括有利的信用记录，结合支持性收入要求，以及综合贷款与价值比率，通常不超过80%，包括优先留置权。抵押品估值准则遵循住宅房地产贷款的准则。
消费贷款产品，包括个人信用额度和为各种目的(如汽车、休闲车、债务合并、个人费用或透支保护)向符合条件的个人发放的摊销贷款。借款人资格包括良好的信用记录，以及既定政策指导方针内的支持性收入和抵押品要求。消费贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。
建筑贷款，无论是商业贷款还是住宅贷款，占资本的31.1%，在2020年6月30日占资本100.0的监管指导下很好。建筑贷款和非业主自住型商业地产贷款占总资本的比例为125.8，远低于2020年6月30-300.0的监管指引。
下表按类别汇总了2020年6月30日、2019年6月30日和2019年12月31日的贷款组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | | | 2019年6月30日 | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 397,155 | | | 27.4 | | % | $ | 372,810 | | | 28.7 | | % | $ | 359,581 | | | 28.8 | | % |
| *建设 | 47,169 | | | 3.2 | | % | 38,084 | | | 3.0 | | % | 32,785 | | | 2.6 | | % |
| *其他 | 327,967 | | | 22.6 | | % | 218,773 | | | 16.9 | | % | 205,910 | | | 16.5 | | % |
| 市政 | 49,644 | | | 3.4 | | % | 41,288 | | | 3.2 | | % | 36,113 | | | 2.9 | | % |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 499,693 | | | 34.4 | | % | 492,455 | | | 37.9 | | % | 481,349 | | | 38.5 | | % |
| *建设 | 14,707 | | | 1.1 | | % | 14,813 | | | 1.2 | | % | 13,239 | | | 1.1 | | % |
| 房屋净值信用额度 | 87,019 | | | 6.0 | | % | 92,349 | | | 7.1 | | % | 94,763 | | | 7.6 | | % |
| 消费者 | 28,269 | | | 1.9 | | % | 26,503 | | | 2.0 | | % | 25,392 | | | 2.0 | | % |
| 贷款总额 | $ | 1,451,623 | | | 100.0 | | % | $ | 1,297,075 | | | 100.0 | | % | $ | 1,249,132 | | | 100.0 | | % |
下表列出了截至2020年6月30日银行贷款组合合同到期日的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | | | 1-5年 | | 5-10年 | | >10年 | | 总计 |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 151 | | | $ | 24,289 | | | $ | 37,894 | | | $ | 334,821 | | | $ | 397,155 | |
| *建设 | 202 | | | 7,814 | | | 2,670 | | | 36,483 | | | 47,169 | |
| *其他 | 864 | | | 187,033 | | | 74,370 | | | 65,700 | | | 327,967 | |
| 市政 | 3,250 | | | 24,970 | | | 10,621 | | | 10,803 | | | 49,644 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | — | | | 9,105 | | | 39,427 | | | 451,161 | | | 499,693 | |
| *建设 | — | | | 614 | | | — | | | 14,093 | | | 14,707 | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | 624 | | | 522 | | | 85,873 | | | 87,019 | |
| 消费者 | 7,783 | | | 6,418 | | | 7,478 | | | 6,590 | | | 28,269 | |
| 贷款总额 | $ | 12,250 | | | $ | 260,867 | | | $ | 172,982 | | | $ | 1,005,524 | | | $ | 1,451,623 | |
下表提供了截至2020年6月30日浮动利率和固定利率之间按类别划分的贷款列表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定费率 | | | | 可调率 | | | | 总计 | | | |
千美元 | 数量 | | 占总数的百分比 | | 数量 | | 占总数的百分比 | | 数量 | | 占总数的百分比 | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 266,387 | | | 18.4 | | % | $ | 130,768 | | | 9.0 | | % | $ | 397,155 | | | 27.4 | | % |
| *建设 | 42,808 | | | 2.9 | | % | 4,361 | | | 0.3 | | % | 47,169 | | | 3.2 | | % |
| *其他 | 273,163 | | | 18.8 | | % | 54,804 | | | 3.8 | | % | 327,967 | | | 22.6 | | % |
| 市政 | 48,729 | | | 3.3 | | % | 915 | | | 0.1 | | % | 49,644 | | | 3.4 | | % |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 416,256 | | | 28.7 | | % | 83,437 | | | 5.7 | | % | 499,693 | | | 34.4 | | % |
| *建设 | 14,707 | | | 1.0 | | % | — | | | 0.1 | | % | 14,707 | | | 1.1 | | % |
| 房屋净值信用额度 | 1,657 | | | 0.1 | | % | 85,362 | | | 5.9 | | % | 87,019 | | | 6.0 | | % |
| 消费者 | 20,854 | | | 1.4 | | % | 7,415 | | | 0.5 | | % | 28,269 | | | 1.9 | | % |
| 贷款总额 | $ | 1,084,561 | | | 74.7 | | % | $ | 367,062 | | | 25.4 | | % | $ | 1,451,623 | | | 100.0 | | % |
贷款集中度
截至2020年6月30日，世行在一个特定行业的贷款集中度没有超过其总贷款组合的10%。
信用风险管理与贷款损失准备
信用风险是指借款人无法履行其义务而产生的损失风险。我们通过评估借款人的风险概况、还款来源、基础抵押品的性质以及给定当前事件、条件和预期的其他支持来管理信用风险。我们试图通过各种控制程序来管理我们贷款组合的风险特征，例如对借款人的信用评估、设定贷款限额和应用贷款程序，包括持有足够的抵押品和维持补偿余额。然而，我们寻求主要依靠借款人的现金流作为偿还的主要来源。虽然信贷政策和评估流程旨在将我们的风险降至最低，但管理层认识到，贷款损失将会发生，这些损失的金额将根据我们贷款组合的风险特征以及一般和地区经济状况而波动。
我们通过设立贷款损失拨备来计提贷款损失拨备，这是对贷款组合中现有损失的估计准备金。我们部署了一套系统的方法来确定我们的津贴，其中包括季度审查过程、风险评级和对我们津贴的调整。我们将我们的投资组合分类为商业或住宅和消费者，并分别监测信用风险，如下所述。我们根据对所有重要贷款的审查，不断评估我们津贴的适当性，特别强调未应计、逾期和我们认为需要特别关注的其他贷款。
拨备包括四个元素：(1)个别评估为减值的贷款的特定准备金；(2)根据历史贷款损失经验为贷款类型或组合的一般准备金；(3)根据当地和国家的经济状况、集中度、投资组合、拖欠和非应计贷款的数量和严重程度、批评和分类贷款的趋势、信贷政策的变化、承保标准、信贷管理做法和其他适用因素进行判断调整的定性准备金；(4)未分配的准备金。在评估津贴的适当性时，所有未偿还的贷款都会被考虑在内。
贷款损失拨备的适当性是使用一致的、系统的方法来确定的，这种方法分析了贷款组合中固有的风险。管理层在决定贷款损失拨备的适当性时，除了评估特定贷款的可收回性外，还会考虑其他因素，例如贷款组合的组合和规模的变化、历史损失经验、拖欠和不良分类的贷款金额、经济趋势、信贷政策的变化，以及贷款管理的经验、能力和深度。贷款损失拨备的适当性是通过一个分配过程来评估的，即对某些分类不利的贷款进行特定的准备金分配，对具有类似属性的贷款组合的部分进行一般准备金分配。管理层在决定贷款损失拨备的适当性时会考虑本公司的历史亏损经验、行业趋势以及当地和地区经济对本公司借款人的影响。
贷款损失拨备通过计入当期收益而增加。当管理层认为贷款本金不可能收回时，贷款损失从津贴中扣除。以前冲销的贷款的收回计入津贴。虽然管理层使用现有信息来评估可能的贷款损失，但根据不良贷款的增加、经济形势的变化，未来可能有必要增加拨备
条件、贷款组合的增长或其他原因。今后对津贴的任何增加都将在确定有必要增加的期间予以确认。此外，各监管机构定期审查公司的贷款损失拨备，作为其审查过程中不可或缺的一部分。这些机构可能会要求公司根据与管理层不同的判断记录增加的津贴。
商品化
我们的商业投资组合包括为商业目的向借款人提供的所有担保和无担保贷款，包括商业信用额度和商业房地产。我们评估商业贷款的过程包括对我们已评级为信用风险的贷款进行更新。我们的不良商业贷款通常是单独审查的，以确定减值、应计状况和是否需要特定准备金。我们的方法结合了各种风险考虑因素，既有定性的，也有定量的。量化因素包括我们按贷款类型、抵押品价值、借款人的财务状况以及其他因素计算的历史损失经验。应用于投资组合或投资组合部分的定性因素可能包括对可能影响信用质量、信用集中、投资组合增长速度、风险评级变动方向、政策例外水平和拖欠水平的一般经济状况的判断；这些定性因素也与我们的贷款损失拨备的未分配部分有关。
确定商业贷款组合免税额的过程始于信贷官或高级干事(或候任)最初使用既定的信用标准对每笔贷款进行风险评级。往绩四个季度平均总商业投资组合中的大约60%每年都要接受独立咨询公司的审查和验证。此外，风险敞口大于或等于50万美元的商业贷款关系每年都要接受公司内部信用审查职能的审查。我们的方法采用管理层基于我们对贷款组合的内部审查对现有贷款损失水平的判断，包括对借款人当前财务状况的分析，以及对当前和预期的经济状况及其对特定借款人和/或业务线的潜在影响的考虑。在确定我们收取某些贷款的能力时，我们也会考虑任何基础抵押品的公允价值。我们还评估信用风险集中度，包括对相关借款人的巨额美元敞口的趋势，行业和地理集中度，以及经济和环境因素。
住宅、房屋净值和消费者
消费贷款、房屋净值贷款和住宅抵押贷款通常被分成具有相似风险特征的同质池。分析了这些池的趋势和现状，并对历史损失经验进行了相应的调整。消费者、房屋净值和住宅按揭组合的数量和质量调整系数与商业组合的调整系数一致。消费者和住宅投资组合中被确定为可能进一步恶化的某些贷款被单独分析，以确认适当的风险状态和应计状态，并确定是否需要特定的准备金。逾期超过120天的消费贷款通常会被注销。逾期超过90天的住宅贷款和房屋净值信用额度将被评估抵押品充足性，如果抵押品不足，将被置于非应计状态。
未分配
津贴的未分配部分旨在弥补在确定津贴的具体和一般部分时未查明的损失，并基于管理层对各种条件的评估，这些条件在确定组合和贷款特定津贴时没有直接衡量。此类条件可能包括影响我们贷款领域的一般经济和商业条件、信用质量趋势(包括现有条件预计将导致的拖欠和不良贷款的趋势)、贷款额和集中度、当前业务周期的持续时间、银行监管审查结果、外部贷款审查员的调查结果，以及管理层对各种其他条件(包括贷款行政管理和风险识别系统的质量)的判断。管理层每季度审查这些情况。我们有风险管理做法，旨在确保及时识别贷款风险概况的变化；然而，贷款组合中可能存在未被发现的损失。为了应对新冠肺炎事件的后果，我们已经提高了贷款组合监控和借款人联系的严格程度和频率，特别是在那些被认为最脆弱的行业群体中，包括住宿、餐饮和酒店业；随着获得更多信息，我们的贷款损失拨备可能会增加。应用风险分级标准、分析个人贷款质量和评估抵押品价值所涉及的判断方面也可能导致未被发现但可能的损失。因此，可能存在潜在的信用风险，这些风险尚未出现在该公司用来估计其贷款损失拨备的特定贷款或定性指标中。
贷款损失准备包括在贷款减值基础上分配给个别贷款的备付金。当管理层认为本公司很可能不会按贷款协议中规定的时间收取全部合同利息和本金时，某些贷款将被单独评估并被判定为减值。在这种方法下，根据非应计和/或问题债务重组状态选择贷款进行评估。当个别贷款已被视为减值并且可能的损失金额可估量时，应将特定准备金分配给该贷款。
根据其抵押品价值、预期未来现金流的现值或其可变现净值。截至2020年6月30日，具有特定准备金的不良贷款总额为470万美元，此类准备金的金额为91.7万美元。相比之下，截至2019年12月31日，不良贷款的特定准备金为1110万美元，此类准备金的金额为220万美元。2019年12月31日的几笔减值贷款在截至2020年6月30日的6个月内得到偿还或以其他方式解决，占减值贷款减少930万美元和特定准备金减少130万美元的原因。
所有这些分析都由董事贷款委员会审查和讨论，这些过程的建议为管理层和董事会提供关于贷款组合状况的独立信息。管理层认为，我们在2020年6月30日的总津贴是适当的，可以解决该日期贷款组合中固有的信贷损失。不过，我们厘定适当的免税额，是基於我们对未来事件所作的多项假设，我们相信这些假设是合理的，但事实可能证明这些假设是合理的，但这些假设可能是正确的，也可能是无效的。因此，我们不能保证我们未来的冲销不会超过我们的贷款损失拨备，也不能保证我们不需要额外增加贷款损失拨备。
下表汇总了我们截至2020年6月30日、2019年6月30日和2019年12月31日按贷款类别分配的津贴。百分比是每个贷款类别占总贷款的比例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | | | 2019年6月30日 | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 4,511 | | | 27.4 | | % | $ | 3,742 | | | 28.7 | | % | $ | 3,609 | | | 28.8 | | % |
| *建设 | 524 | | | 3.2 | | % | 365 | | | 3.0 | | % | 309 | | | 2.6 | | % |
| *其他 | 3,689 | | | 22.6 | | % | 3,329 | | | 16.9 | | % | 3,281 | | | 16.5 | | % |
| 市政 | 110 | | | 3.4 | | % | 27 | | | 3.2 | | % | 25 | | | 2.9 | | % |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 2,261 | | | 34.4 | | % | 1,024 | | | 37.9 | | % | 1,106 | | | 38.5 | | % |
| *建设 | 64 | | | 1.1 | | % | 25 | | | 1.2 | | % | 23 | | | 1.1 | | % |
| 房屋净值信用额度 | 1,284 | | | 6.0 | | % | 1,078 | | | 7.1 | | % | 633 | | | 7.6 | | % |
| 消费者 | 658 | | | 1.9 | | % | 867 | | | 2.0 | | % | 649 | | | 2.0 | | % |
| 未分配 | 1,009 | | | — | | % | 1,182 | | | — | | % | 1,836 | | | — | | % |
| 总计 | $ | 14,110 | | | 100.0 | | % | $ | 11,639 | | | 100.0 | | % | $ | 11,471 | | | 100.0 | | % |
截至2020年6月30日，贷款损失拨备总额为1410万美元，而截至2019年12月31日的贷款损失拨备总额为1160万美元，截至2019年6月30日的贷款损失拨备总额为1150万美元。管理层为确定拨备而不断采用的方法包括对特定准备金的减值贷款进行评估。这些特定储备在2020年前六个月减少了130万美元，从2019年12月31日的220万美元减少到2020年6月30日的91.7万美元。构成这些类别的具体贷款在不同的时期有所不同。这些贷款的减值将反映在贷款损失准备中，可能存在也可能不存在，这取决于每笔贷款的具体情况。2020年前六个月，基于均质贷款池的准备金部分减少了16.9万美元。由于多种因素的混合，2020年前六个月基于质量因素的储备部分增加了410万美元。这些包括新冠肺炎疫情对定性模型中使用的各种宏观经济指标的初步影响，以及对贷款组合的自上而下和单位层面的分析，以确定与新冠肺炎相关的修改和特别容易受到社会距离影响的行业细分。截至2019年12月31日，未分配储备为120万美元，占总储备的10.2%，截至2020年6月30日，未分配储备减少至100万美元，占总储备的7.2%。在考虑了具体的、汇集的和定性的准备金的变化后，管理层确定，截至2020年6月30日的准备金的未分配部分足以解决与贷款组合增长相关的一般不精确问题，以及公司用来估计其限额的贷款具体或定性指标中尚未涵盖的其他潜在信用风险。
下表列出了截至2020年6月30日的贷款损失拨备按贷款类别和拨备要素分列的细目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 个别评估的减值贷款特定准备金 | | 基于历史损失经验的贷款总准备金 | | 定性因素储备 | | 未分配
储量 | | 总储量 |
| 商品化 | | | | | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 199 | | | $ | 631 | | | $ | 3,681 | | | $ | — | | | $ | 4,511 | |
| *建设 | 20 | | | 74 | | | 430 | | | — | | | 524 | |
| *其他 | 132 | | | 521 | | | 3,036 | | | — | | | 3,689 | |
| 市政 | — | | | — | | | 110 | | | — | | | 110 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 第二个任期 | 269 | | | 285 | | | 1,707 | | | — | | | 2,261 | |
| *建设 | — | | | 9 | | | 55 | | | — | | | 64 | |
| 房屋净值信用额度 | 292 | | | 99 | | | 893 | | | — | | | 1,284 | |
| 消费者 | 5 | | | 195 | | | 458 | | | — | | | 658 | |
| 未分配 | — | | | — | | | — | | | 1,009 | | | 1,009 | |
| $ | 917 | | | $ | 1,814 | | | $ | 10,370 | | | $ | 1,009 | | | $ | 14,110 | |
根据管理层的评估，拨备以维持拨备，作为对投资组合内固有损失的最佳估计。2020年前6个月维持津贴的贷款损失准备金为280万美元，2019年前6个月为62.5万美元。2020年前六个月的净冲销为27.9万美元，低于2019年前六个月的38.6万美元。截至2020年6月30日，我们的拨备占未偿还贷款的百分比为0.97%，高于截至2019年12月31日的0.90%和截至2019年6月30日的0.92%。
下表汇总了截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月以及截至2019年12月31日的年度我们的贷款损失拨备中的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | | 2019年6月30日 | |
| 年初余额 | $ | 11,639 | | | $ | 11,232 | | | $ | 11,232 | | |
| 已注销的贷款： | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | |
| 中国房地产市场 | — | | | 89 | | | 53 | | |
| *建设 | — | | | — | | | — | | |
| *其他 | 17 | | | 179 | | | 109 | | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | |
| 住宅 | | | | | | |
| 第二个任期 | 46 | | | 445 | | | 93 | | |
| *建设 | — | | | — | | | — | | |
| 房屋净值信用额度 | 153 | | | 69 | | | 38 | | |
| 消费者 | 201 | | | 338 | | | 187 | | |
| 总计 | 417 | | | 1,120 | | | 480 | | |
| 收回先前注销的贷款 | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | |
| 中国房地产市场 | — | | | 15 | | | 13 | | |
| *建设 | — | | | — | | | — | | |
| *其他 | 20 | | | 73 | | | 2 | | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | |
| 住宅 | | | | | | |
| 第二个任期 | 26 | | | 57 | | | 6 | | |
| *建设 | — | | | — | | | — | | |
| 房屋净值信用额度 | 19 | | | 4 | | | 2 | | |
| 消费者 | 73 | | | 128 | | | 71 | | |
| 总计 | 138 | | | 277 | | | 94 | | |
| 净贷款冲销 | 279 | | | 843 | | | 386 | | |
| 贷款损失准备金 | 2,750 | | | 1,250 | | | 625 | | |
| 期末余额 | $ | 14,110 | | | $ | 11,639 | | | $ | 11,471 | | |
被撇销的贷款净额与平均未偿还贷款的比率1 | 0.04 | | % | 0.07 | | % | 0.06 | | % |
| 贷款损失拨备占未偿还贷款总额的比率 | 0.97 | | % | 0.90 | | % | 0.92 | | % |
1按年率计算，2020年为366天，2019年为365天。
管理层认为，贷款损失拨备的水平与我们贷款组合的整体信用质量和相应的不良贷款水平以及国家和地方经济的表现(包括新冠肺炎疫情的影响)在方向上是一致的。
新冠肺炎对贷款组合的影响
该公司正在积极与受新冠肺炎疫情影响的借款人合作。截至2020年6月30日，根据2020年3月23日发布的跨机构贷款修改和报告声明和/或冠状病毒援助、救济和经济保障(CARE)法案第4013条，总共完成了867项贷款修改请求，相当于2.395亿美元的贷款余额，约占总贷款组合的16.5%。所有这些修改都不被归类为问题债务重组，只要满足修改后的条款，就不包括在逾期贷款总额中，并继续产生利息。
First National Bank是指定的SBA优先贷款人，截至2020年6月30日，已处理了1,618个Paycheck Protection Program贷款申请，支付给符合条件的小企业的资金总额为9,600万美元。
新冠肺炎事件对借款人以及最终对本公司贷款组合指标的最终影响仍然难以估计或确定。世界银行的大多数客户居住和/或运营的缅因州已经逐步重新开放经济，但是，对来自大多数州的游客的隔离措施和对公共集会规模的限制仍然存在。
截至2020年6月30日，该公司约8.7%的贷款组合由酒店业或餐饮业借款人组成，被认为是受新冠肺炎影响最大的借款人之一。截至2020年6月30日，酒店及餐饮业已完成83项新冠肺炎相关贷款修订，贷款余额6,480万美元，占酒店及餐饮业贷款总额的51.5%。
公司定期监测未结信用额度的活动，到目前为止，信用额度的使用并没有因为新冠肺炎对经济的影响而增加。2020年第二季度商业信贷额度余额减少，平均使用率为51.0%，低于2020年第一季度的平均使用率61.5%，也低于2019年第二季度的平均使用率56.8%。房屋净值信贷额度余额在2020年第二季度也有所下降，导致该季度的平均利用率为51.1%，略低于2020年第一季度的51.6%，也低于2020年第二季度的52.2%。
不良贷款
不良贷款由贷款组成，对于这些贷款，根据目前的信息和事件，我们很可能无法根据贷款协议的合同条款或在本金和利息逾期90天或更长时间时收回所有到期金额，除非贷款得到很好的担保并处于收回过程中(在这种情况下，贷款可能会继续计息，尽管其已过期)。贷款的担保条件是：(1)以不动产或动产(包括有价证券)的留置权或质押形式的抵押品，其可变现价值足以全额清偿债务(包括应计利息)，或(2)由负有财务责任的一方担保。如果在适当的时候(1)通过法律行动，包括判决执行程序，或(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的收款努力(合理地预计将导致偿还债务或在不久的将来恢复到目前的状态)，贷款的收款工作是“在收款过程中”。(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的收款努力，包括通过判决强制执行程序，或(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的收款努力。
通常，当一笔贷款逾期90天时，将根据最新的评估或其他评估方法对其抵押品依赖性进行评估。如果抵押品价值低于未偿还贷款余额加上应计利息和估计销售成本，贷款被置于非应计状态，所有应计利息从利息收入中冲销，并为贷款余额与抵押品价值减去销售成本之间的差额建立特定准备金，或者在某些情况下，贷款余额与抵押品价值减去销售成本之间的差额被注销。同时，根据抵押品类型、最近一次评估的货币、贷款规模和其他适合贷款的因素，可能会安排新的评估或评估。在收到并接受新的估值后，贷款可能会有额外的特定准备金，或者根据更新的抵押品价值进行减记。在持续的基础上，可能会定期对抵押品依赖型不良贷款进行评估或估值，并将在适当的情况下根据新的抵押品价值进行额外的特定准备金或减记。
一旦贷款被置于非权责发生制状态，它将一直处于非权责发生制状态，直到贷款在本金和利息的支付方面都是流动的，并且借款人证明有能力支付并保持流动。所有对非权责发生制贷款的付款都将计入贷款本金余额。
截至2020年6月30日，不良贷款占总贷款的百分比为0.57%，而2019年12月31日为1.28%，2019年6月30日为1.23%。下表显示截至2020年6月30日、2019年6月30日和2019年12月31日的不良贷款分类分布情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 六月三十日，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 六月三十日，
2019 |
| 商品化 | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 1,245 | | | $ | 1,784 | | | $ | 1,532 | |
| *建设 | 232 | | | 256 | | | 261 | |
| *其他 | 323 | | | 6,534 | | | 7,014 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 第二个任期 | 4,685 | | | 5,899 | | | 5,892 | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 1,854 | | | 2,171 | | | 694 | |
| 消费者 | 5 | | | 5 | | | — | |
| 不良贷款总额 | $ | 8,344 | | | $ | 16,649 | | | $ | 15,393 | |
显示的不良贷款总额不包括逾期90天或以上且仍在累积利息的贷款。这些贷款我们预计将收取所有到期金额，包括逾期利息。截至2020年6月30日，逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款总额为150万美元，而2019年12月31日为160万美元，2019年6月30日为67.2万美元。
问题债务重组
如果公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供其不会考虑的特许权，则问题债务重组(“TDR”)构成债务重组。要确定贷款是否应归类为TDR，管理部门会根据以下标准评估贷款：
•借款人表现出财务困难；常见的指标包括银行债务逾期状况、信用局报告不合格或无法向另一家贷款人进行再融资，以及
•该公司已给予特许权；常见的特许权类型包括延长到期日、将利率调整至低于市场价格以及推迟付款。
截至2020年6月30日，我们有78笔贷款进行了重组，余额为1,400万美元。相比之下，截至2019年12月31日和2019年6月30日，分别有81笔贷款和83笔贷款被归类为TDR，余额分别为2140万美元和2450万美元。
下表显示了2019年12月31日至2020年6月30日期间分类为TDR的贷款活动情况：
| | | | | | | | |
| 余额(以千美元为单位) | 贷款数量 | 总结余 |
| 截至2019年12月31日的总数 | 81 | | $ | 21,424 | |
| 2020年新增 | 2 | | 190 | |
| 2020年新增贷款本金减少 | | (2) | |
| 2020年新增净额 | | 188 | |
| 贷款在2020年还清 | (5) | | (6,234) | |
| 2020年的还款情况 | — | | (1,365) | |
| 2020年6月30日合计 | 78 | | $ | 14,013 | |
截至2020年6月30日，有53笔贷款在修改后的条款下履行，总余额为1130万美元，两笔总余额为33.4万美元的贷款逾期30天以上并应计，23笔贷款总余额为230万美元是非应计贷款。以总未偿还余额的百分比计算，80.9%是根据修订条款履行，2.4%是逾期30天以上并应计，16.7%是非应计项目。下表按贷款类型汇总了截至2020年6月30日所有TDR的业绩状况，以及贷款损失拨备中相关的具体准备金。
| | | | | | | | | | | | | | |
以数千美元计 | 表演
修改后的 | 逾期30天以上
和累积 | 在……上面
非权责发生制 | 全
TDRS |
| 商品化 | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 4,504 | | $ | — | | $ | 81 | | $ | 4,585 | |
| *建设 | 701 | | — | | — | | 701 | |
| *其他 | 530 | | — | | 247 | | 777 | |
| 市政 | — | | — | | — | | — | |
| 住宅 | | | | |
| 第二个任期 | 5,292 | | 334 | | 1,851 | | 7,477 | |
| *建设 | — | | — | | — | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 307 | | — | | 166 | | 473 | |
| 消费者 | — | | — | | — | | — | |
| | $ | 11,334 | | $ | 334 | | $ | 2,345 | | $ | 14,013 | |
| 余额百分比 | 80.9 | % | 2.4 | % | 16.7 | % | 100.0 | % |
| 贷款数量 | 53 | | 2 | | 23 | | 78 | |
| 伴生比储量 | $ | 318 | | $ | — | | $ | 225 | | $ | 543 | |
截至2020年6月30日的住宅TDR(包括房屋净值信贷额度)包括54笔贷款，总余额为800万美元，授予的修改分为五大类。总计530万美元的贷款期限延长，允许借款人在更长的年限内偿还，并将每月还款额降低到借款人能够负担的水平。总计290万美元的贷款已经利息资本化，允许借款人在未付利息添加到贷款余额并在贷款剩余期限内重新摊销后成为现款。总结余为491,000元的贷款，已根据借款人支付较高款额的能力，由只付利息转为定期支付本息。合共160万元的贷款获得差饷宽减。涉及破产的贷款总额为868,000元。某些住宅TDR进行了不止一次的修改。
截至2020年6月30日的商业TDR 由24笔贷款组成，余额为600万美元。其中六笔贷款的总结余为130万元，只付息期延长，本金偿还日期延迟。三笔总计余额为160万美元的贷款获得延长，允许借款人在更长的时间内偿还，并将每月还款额降低到借款人能够负担的水平。总结余为110万元的8笔贷款获延期付款。其余七笔总计余额为200万美元的贷款进行了几次不同的修改。
在每一种情况下，当贷款被修改时，管理层认为与条款修改后的借款人合作而不是继续丧失抵押品赎回权符合银行的最佳利益。一旦贷款被归类为TDR，它将保持这样的分类，直到余额得到全额偿还，无论贷款是否在修改后的条款下履行。截至2020年6月30日，管理层知道有9笔被归类为TDR的贷款涉及破产，未偿还余额为100万美元。还有23笔未偿还余额230万美元的贷款被归类为TDR和非应计贷款，其中两笔未偿还余额431,000美元的贷款正在丧失抵押品赎回权的过程中。
减值贷款
减值贷款包括重组贷款和非权责发生制贷款。这些贷款以预期未来现金流现值(按贷款的实际利率贴现)或抵押品的公允价值减去估计销售成本(如果贷款依赖抵押品)计量。如果减值贷款的衡量标准低于记录的贷款投资，则为差额设立特定准备金。截至2020年6月30日，不良贷款总额为2000万美元，比2019年12月31日减少了930万美元。截至2020年6月30日，不良贷款为143笔，低于2019年12月31日的150笔。2019年12月31日至2020年6月30日期间，不良商业贷款减少了680万美元。减值商业贷款的特定拨备从2019年12月31日的150万美元降至2020年6月30日的351,000美元，这代表着抵押品的公允价值或预期现金流的净现值估计低于我们的贷款账面价值的贷款的公允价值不足。从2019年12月31日到2020年6月30日，不良住宅贷款减少了210万美元，不良房屋净值信贷额度减少了32.7万美元。
下表列出了截至2020年6月30日、2019年6月30日和2019年12月31日的减值贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 六月三十日，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 六月三十日，
2019 |
| 商品化 | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 5,749 | | | $ | 6,309 | | | $ | 8,961 | |
| *建设 | 934 | | | 958 | | | 982 | |
| *其他 | 853 | | | 7,075 | | | 7,582 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 第二个任期 | 10,311 | | | 12,439 | | | 12,636 | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | 2,161 | | | 2,488 | | | 1,019 | |
| 消费者 | 5 | | | 5 | | | — | |
| 总计 | $ | 20,013 | | | $ | 29,274 | | | $ | 31,180 | |
逾期贷款
截至2020年6月30日，世行的总体贷款违约率为0.66%，而2019年12月31日和2019年6月30日的整体贷款违约率分别为1.16%和0.98%。90天拖欠和应计贷款从2019年12月31日的160万美元下降到2020年6月30日的150万美元。下表列出了截至2020年6月30日、2019年6月30日和2019年12月31日的贷款拖欠情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 六月三十日，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 六月三十日，
2019 | |
| 商品化 | | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 1,258 | | | $ | 1,774 | | | $ | 1,068 | | |
| *建设 | — | | | 271 | | | 15 | | |
| *其他 | 1,924 | | | 5,028 | | | 2,295 | | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | |
| 住宅 | | | | | | |
| 第二个任期 | 3,533 | | | 4,640 | | | 7,279 | | |
| *建设 | — | | | — | | | — | | |
| 房屋净值信用额度 | 2,581 | | | 2,957 | | | 1,242 | | |
| 消费者 | 261 | | | 347 | | | 375 | | |
| 总计 | $ | 9,557 | | | $ | 15,017 | | | $ | 12,274 | | |
| 贷款总额超过30-89天的贷款 | 0.23 | | % | 0.63 | | % | 0.55 | | % |
| 逾期90天以上的贷款，累计占总贷款的比例 | 0.10 | | % | 0.12 | | % | 0.05 | | % |
| 非应计项目逾期90天以上的贷款占总贷款的比例 | 0.33 | | % | 0.40 | | % | 0.37 | | % |
| 逾期贷款总额占贷款总额的比例 | 0.66 | | % | 1.16 | | % | 0.98 | | % |
潜在问题贷款和丧失抵押品赎回权过程中的贷款
潜在问题贷款包括分类的、应计的商业和商业房地产贷款，逾期30至89天。这类贷款的特点是借款人的财务状况薄弱或抵押品不足。根据历史经验，其中一些贷款的信贷质素可能会因经济好转，以及抵押品价值或借款人的财务状况改变而有所改善，而另一些贷款的信贷质素则可能会恶化，造成一定的损失。截至2020年6月30日，有两笔潜在问题贷款，余额为61,000美元，占总贷款的0.004。相比之下，截至2019年12月31日，有9笔贷款余额为130万美元，占总贷款的0.10%。
截至2020年6月30日，有17笔贷款在丧失抵押品赎回权的过程中，总余额为250万美元。当一笔贷款逾期75天时，银行的住宅止赎程序就开始了，届时会向借款人发出要求/违约函。如果贷款逾期120天，期票和抵押契约的副本将被转交给银行的律师进行审查，然后准备一份丧失抵押品赎回权的申诉。一名获授权的银行官员在宣誓书上签字
证明单据的有效性并核实逾期金额，然后将其转交法院。一旦简易判决动议获得批准，赎回期(POR)就开始了，给客户90天的时间来补救违约。如果违约没有治愈，则设定自POR到期日起30天的止赎拍卖日期。
当一笔贷款逾期60天时，银行的商业止赎程序就开始了，届时就会发出违约函。违约补救期限在违约函发出后的12天内结束，期票和抵押契据的副本将送交银行的律师审查。然后，当局会拟备一份法定售卖权力公告。此通知必须连续三周在物业所在县的报纸上刊登。此外，还必须在出售前21天向抵押人和所有利害关系方发出通知。丧失抵押品赎回权的拍卖发生，销售宣誓书在销售后30天内记录在适当的县内。
银行取消抵押品赎回权的书面政策和程序，以及其执行情况，都要接受其内部审计提供商的年度审查。这次审查的范围包括投资组合中持有的贷款和为他人提供服务的贷款。在最近的审查中，没有需要管理层关注的问题。为他人提供服务包括通过其抵押贷款合作融资(MPF)计划出售给房地美、房利美和波士顿联邦住房贷款银行的贷款。*银行遵循每个投资者公布的指导方针。为其他人提供服务的贷款也包括通过其抵押合作融资(MPF)计划出售给Freddie Mac、Fannie Mae和波士顿联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Boston)的贷款。*银行遵循每个投资者公布的指导方针。为其他人提供服务的贷款在丧失抵押品赎回权的情况下，银行对这些贷款不承担任何责任。到目前为止，已向强积金出售并偿还了极少量的贷款。*银行保留第二损失层信用增强义务；自2013年本行开始向强积金出售贷款以来，这项增信义务并未录得任何亏损。
拥有的其他房地产
其他房地产拥有和收回的资产(“OREO”)包括通过止赎程序或接受代替止赎的契据或所有权而获得的财产或其他资产。通过丧失抵押品赎回权获得的房地产按公允价值减去预计销售成本或资产成本中的较低者列账，不包括在贷款损失拨备总额中。截至2020年6月30日，拥有5处房产，OREO余额为851,000美元，而2019年12月31日和2019年6月30日，拥有2处房产，OREO余额为27.9万美元，2019年6月30日，拥有3处房产，OREO余额为28.9万美元。在任何时期都没有津贴损失。
下表列出了拥有的其他房地产的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 六月三十日，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 六月三十日，
2019 |
| 账面价值 | | | | | |
| 商品化 | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | — | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| *其他 | — | | | — | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 第二个任期 | 630 | | | 279 | | | 289 | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | — | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 851 | | | $ | 279 | | | $ | 289 | |
| 相关津贴 | | | | | |
| 商品化 | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| *其他 | — | | | — | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 第二个任期 | — | | | — | | | — | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | — | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 净值 | | | | | |
| 商品化 | | | | | |
| 中国房地产市场 | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | — | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| *其他 | — | | | — | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 第二个任期 | 630 | | | 279 | | | 289 | |
| *建设 | — | | | — | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | — | | | — | | | — | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 851 | | | $ | 279 | | | $ | 289 | |
流动性管理
截至2020年6月30日，该行的主要流动性来源为8.897亿美元。管理层认为，这足以满足广泛情况下的流动性需求。银行还有3.448亿美元的或有流动性来源，包括美联储托管计划借款人、市政和公司证券以及相应的银行信贷额度。资产/负债委员会(“ALCO”)在其资产/负债政策中设立流动资金管理指引，并监督内部流动资金措施以管理流动资金敞口。根据对上述流动性考虑因素的评估，管理层相信公司的资金来源将满足预期的资金需求。
流动性是指金融机构满足到期负债义务和客户贷款需求的能力。*世行的主要流动性来源是存款，2020年前六个月，存款为总平均资产的77.6%提供了资金。虽然通常首选的融资策略是吸引和保留低成本存款，但这样做的能力受到竞争性的影响。
市场上的利率和条款。其他资金来源包括酌情使用购买的负债(例如，FHLB定期预付款和其他借款)、证券投资组合的现金流和偿还贷款。被指定为可供出售的证券也可以因应短期或长期流动性需求而出售，尽管管理层目前无意这样做。
世行有一套详细的流动资金政策和应急资金计划，以便对意外的流动资金需求作出迅速和全面的反应。管理层开发了量化模型，以估计意外流出的资金超过“一切照常”现金流可能导致的或有资金需求。根据管理层的估计，风险集中在两大类：市场存款余额的流失和无法更新批发资金来源。在这两类中，潜在的存款余额流失对或有流动性的影响最大。我们的模型试图在选定的时间范围内量化有风险的存款。除了这些意外的流出风险外，计算或有流动资金充足率时，还会考虑其他几个“一切如常”的因素，包括贷款和投资证券的付款收益、到期的债务和到期的定期存款。该银行已经与波士顿联邦储备银行建立了抵押借款能力，并与FHLB保持了超过正常业务过程中使用的水平的额外担保借款能力，以及与两家代理银行的联邦基金额度，以及通过联邦储备银行托管借款人计划的可用性。2020年第二季度，该银行参加了波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)提供的Paycheck Protection Program流动性工具(PPPLF)。PPPLF提供了相对于质押的PPP贷款价值获得预付款美元对美元的能力。该设施将在2020年12月31日之前可供使用；到目前为止还没有PPPLF预付款。
存款
2020年前六个月，总存款比2019年12月31日的水平增加了8970万美元，增幅为5.4%。2020年前六个月，低成本存款(活期、现在和储蓄账户)增加1.14亿美元或14.3%，货币市场存款增加900万美元或5.6%，存单减少3330万美元或4.8%。2019年6月30日至2020年6月30日期间，存款总额增加1.472亿美元或9.2%。低成本存款增加1.657亿美元或22.2%，货币市场账户增加4,180万美元或32.6%，存单减少6,040万美元或8.4%。低成本存款的增加和借入资金的进一步使用使得成本较高的存单减少。
借入资金
该公司使用波士顿联邦住房贷款银行(FHLB)、波士顿联邦储备银行(FRB)的资金和回购协议，使其能够扩大资产负债表和收入。这笔资金还可以用来平衡季节性存款流动或进行利率风险管理策略，也可以用来取代或补充其他资金来源，包括核心存款和存单。在截至2020年6月30日的六个月里，借款资金比2019年12月31日增加了9,390万美元，增幅为50.7%。2019年6月30日至2020年6月30日期间，借入资金增加9690万美元或53.3%。今年迄今和同比增长的因素包括2020年第一季度FRB贴现窗口的5000万美元短期预付款，随后续签，以及2020年第二季度回购协议余额增加2400万美元。
股东权益
截至2020年6月30日的股东权益为2.166亿美元，而截至2019年12月31日的股东权益为2.125亿美元，截至2019年6月30日的股东权益为2.046亿美元。该公司2020年前六个月的收益，扣除宣布的股息后，增加了股东权益。截至2020年6月30日，根据FASB ASC主题320“投资-债务和股票证券”公布的可供出售证券的未实现净收益目前为710万美元，而截至2019年12月31日的未实现净收益为370万美元。现金流对冲衍生工具的未实现净亏损目前为620万美元，而截至2019年12月31日的收益为9.7万美元。
2020年第二季度宣布了每股0.31美元的现金股息。2020年前六个月的股息支付率(通过将宣布的每股股息除以稀释后每股收益计算)为50.83%，而2019年同期为50.86%。在决定未来的股息支付水平时，董事会仔细分析资本要求和收益留存，这是公司股利政策中的规定。本公司向股东支付现金股息的能力取决于从其子公司本行收到的股息。子公司可以从银行董事会认为适当的净利润中向母公司支付股息，但限制是，银行在任何日历年宣布的所有股息之和不得超过该年度净利润加上前两年留存净利润的总和。2020年可用于分红的金额是今年的净收入加上2610万美元。
金融机构监管机构已经为银行和银行控股公司建立了最低资本充足率指导方针。可供出售证券的未实现净收益或净亏损一般不包括在计算监管资本中。2015年第一季度，公司采用了联邦银行机构批准的新的巴塞尔III监管资本框架。采用这一新框架修改了各种资本比率的计算，增加了
新的比率，普通股一级，并修订了充分和资本充足的门槛。此外，根据新规定，为了避免对资本分配(包括股息支付)的限制，公司必须持有高于充分资本化的基于风险的资本比率的资本保护缓冲。资本节约缓冲从2015年的0.0%分阶段实施到2019年的2.50%。下面显示的作为充分资本化比率加上资本保存缓冲的金额包括完全分阶段投入的2.50%缓冲。
该公司于2020年6月30日达到了每一项资本充裕的比率指导方针。下表显示了银行和公司在2020年6月30日和2019年12月31日的资本比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日 | 杠杆 | | 第1层 | | 普通股一级股权 | | 基于总风险的 | |
| 银行 | 8.38 | | % | 13.86 | | % | 13.86 | | % | 14.93 | | % |
| 公司 | 8.42 | | % | 13.96 | | % | 13.96 | | % | 15.03 | | % |
| 充分资本化比率 | 4.00 | | % | 6.00 | | % | 4.50 | | % | 8.00 | | % |
| 资本充足率加保本缓冲 | 4.00 | | % | 8.50 | | % | 7.00 | | % | 10.50 | | % |
| 资本充足率(仅限银行) | 5.00 | | % | 8.00 | | % | 6.50 | | % | 10.00 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日 | 杠杆 | | 第1层 | | 普通股一级股权 | | 基于总风险的 | |
| 银行 | 8.84 | | % | 14.25 | | % | 14.25 | | % | 15.19 | | % |
| 公司 | 8.88 | | % | 14.34 | | % | 14.34 | | % | 15.27 | | % |
| 充分资本化比率 | 4.00 | | % | 6.00 | | % | 4.50 | | % | 8.00 | | % |
| 资本充足率加保本缓冲 | 4.00 | | % | 8.50 | | % | 7.00 | | % | 10.50 | | % |
| 资本充足率(仅限银行) | 5.00 | | % | 8.00 | | % | 6.50 | | % | 10.00 | | % |
世行维持并每年更新五年内的资本计划；资本计划于2020年第二季度更新。根据对增长和经营业绩的合理假设，基本资本计划模型预计，银行在整个五年期间将拥有充足的资本。基本模型还对利率上升和下降带来的利率风险、正常、高水平和严重亏损情景下的信用风险以及利率和信用风险的组合进行了压力测试。在每一种压力情景下，世行都保持了良好的资本状况。为了进一步验证其内部结果，世行在2020年第二季度聘请了第三方顾问，在六种情况下对其贷款组合进行信用压力测试。其中三个情景模仿了美联储的多德·弗兰克法案压力测试，两个是由一家领先的预测公司为应对新冠肺炎而制定的大流行情景，以及由顾问制定的最终严重冠状病毒大流行情景。顾问报告将13个季度的预计信贷损失计入银行的资本状况，立即生效。在这六种情况下，世行都保持了充足的资本。
表外金融工具和合同义务
被指定为对冲的衍生金融工具
作为其整体资产和负债管理战略的一部分，本行定期使用衍生工具，将利率波动引起的收益和现金流的重大计划外波动降至最低。银行的利率风险管理策略涉及修改某些资产和/或负债的重新定价特征，以使利率的变化不会对净利息收入产生重大不利影响。管理层定期用作其利率风险管理策略一部分的衍生品工具可能包括利率互换协议、利率下限协议和利率上限协议。
在2020年第一季度，该行利用市场机会重组了几个利率互换头寸，并以优惠的利率延长了资金期限。截至2020年6月30日，该行有11种未偿还的表外衍生品工具被指定为现金流对冲。这些衍生工具是利率互换协议，名义本金总额为2.6亿美元，扣除税后的未实现亏损为620万美元。金融衍生工具的名义金额和未实现净收益(亏损)并不代表信用损失的风险敞口。只有在交易对手不履行根据协议条款支付利息的责任的情况下，银行才会面临信用损失。通过与管理层认为信誉良好的高评级交易对手进行交易以及限制对每个交易对手的风险敞口，衍生工具的信用风险得到缓解。 2020年6月30日，
本行的衍生工具交易对手获主要信贷评级机构评为“A”级。 利率互换协议是由银行签订的，以限制其对利率上升的敞口。
本行亦与合资格贷款客户订立掉期安排，作为向该等客户提供长期固定借款利率的途径，并同时与认可的第三方金融机构订立掉期合约。这三份合同的条款旨在相互抵消，导致它们既不是净收益，也不是亏损。金融衍生工具的名义金额并不代表信用损失的风险敞口。只有当交易对手中的任何一方不履行根据协议条款支付利息的责任时，银行才会面临信贷损失。信用风险通过贷款客户和金融机构交易对手的审慎承保得以缓解。截至2020年6月30日，该行已签订客户贷款互换合同，名义总价值4980万美元。
合同义务
下表列出了公司截至2020年6月30日的合同义务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | 总计 | | 不足1年 | | 1至3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| 借入资金 | $ | 278,805 | | | $ | 223,703 | | | $ | — | | | $ | 55,102 | | | $ | — | |
| 经营租赁 | 63 | | | 16 | | | 33 | | | 14 | | | — | |
| 存单 | 656,633 | | | 457,379 | | | 161,688 | | | 37,566 | | | — | |
| 总计 | $ | 935,501 | | | $ | 681,098 | | | $ | 161,721 | | | $ | 92,682 | | | $ | — | |
| 贷款承诺总额和未使用的信贷额度 | $ | 219,397 | | | $ | 219,397 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
市场风险管理
市场风险是指金融工具的公允价值因利率变化而发生不利变化而产生的损失风险。First Bancorp，Inc.的市场风险主要由利率风险构成。银行的资产/负债委员会(ALCO)负责审查该公司的利率敏感状况，并制定政策以监测和限制利率风险的敞口。ALCO制定的所有指导方针和政策都已得到董事会的批准。
资产/负债管理
资产/负债管理的主要目标是在ALCO设定的利率风险限度内使净利息收入最大化。利率风险通过两个相辅相成的方法进行监控：静态缺口分析和收益模拟建模。虽然每项衡量标准都有其局限性，但综合起来，它们代表了本公司利率风险的大小、随时间推移的风险水平以及对某些利率关系变化的风险敞口的合理综合看法。
静态差距分析衡量的是某个时间点资产负债表中嵌入的重新定价风险量。它通过比较资产和负债的重新定价特征的差异来做到这一点。差距被定义为在特定时间段内重新定价的资产本金和负债本金之间的差额。该公司截至2020年6月30日的累计一年缺口为总资产的1.08%，而截至2019年12月31日的累计一年缺口为总资产的-5.96%。非合同到期日的核心存款是根据余额损耗和定价行为的历史模式提出的，这些模式至少每年审查一次。
差额重新定价分配包括预期收到住房抵押贷款和抵押贷款支持证券的时间框架内的本金现金流。抵押贷款提前还款是通过将提前还款速度的行业中值预测应用于基于息票范围和贷款年限的投资组合部分来估计的。
下表列出了该公司截至2020年6月30日的静态差距摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-90 | | 90-365 | | 1-5 | | 5+ | |
千美元 | 日数 | | 日数 | | 年数 | | 年数 | |
| 按摊销成本(HTM)和公允价值(AFS)计算的投资证券 | $ | 88,203 | | | $ | 164,188 | | | $ | 230,886 | | | $ | 170,185 | | |
| 限制性股票，按成本计算 | 9,508 | | | — | | | — | | | 1,037 | | |
| 持有待售贷款 | — | | | — | | | — | | | 4,950 | | |
| 贷款 | 465,720 | | | 266,976 | | | 535,575 | | | 183,352 | | |
| 其他生息资产 | 3,288 | | | 24,431 | | | — | | | — | | |
| 对利率不敏感的资产 | 26,447 | | | — | | | — | | | 92,378 | | |
| *总资产 | 593,166 | | | 455,595 | | | 766,461 | | | 451,902 | | |
| 有息存款 | 546,165 | | | 253,950 | | | 200,049 | | | 584,761 | | |
| 借入资金 | 140,000 | | | 22,600 | | | 55,101 | | | — | | |
| 对利率不敏感的负债和权益 | 33,822 | | | 27,825 | | | 34,100 | | | 368,751 | | |
| *负债和权益总额 | 719,987 | | | 304,375 | | | 289,250 | | | 953,512 | | |
| 周期间隔 | $ | (126,821) | | | $ | 151,220 | | | $ | 477,211 | | | $ | (501,610) | | |
| 占总资产的百分比 | (5.59) | | % | 6.67 | | % | 21.05 | | % | (22.13) | | % |
| 累计间隙(电流) | $ | (126,821) | | | $ | 24,399 | | | $ | 501,610 | | | $ | — | | |
| 占总资产的百分比 | (5.59) | | % | 1.08 | | % | 22.13 | | % | — | | % |
盈利模拟模型预测捕捉了利率变化对一年期和两年期净利息收入的影响。建模过程计算公司资产负债表上反映的所有生息资产和有息负债收到的利息收入和支付的利息支出的变化。模拟中使用的资产都不是出于交易目的而持有。建模是针对各种情景进行的，这些情景纳入了利率绝对水平以及基差风险的变化，表现为收益率曲线形状的变化和利率关系的变化。管理层在稳定的利率环境下评估替代利率方案对收益的影响。这一分析在确定客户行为变化(涉及贷款支付、存款增加和提取)的短期收益敞口时也是最有用的。
该公司最新的模拟模型预测，如果受联邦公开市场委员会行动影响的短期利率在下一年逐渐下降一个百分点，净利息收入将减少大约稳定利率净利息收入的0.1%，如果利率逐渐上升两个百分点，净利息收入将减少大约0.1%。这两种情况都在ALCO的政策限制之内，即在利率上下浮动2.0%的情况下，净利息收入减少不超过10.0%。管理层认为，这反映了合理的利率风险头寸。在第二年，假设利率没有额外的变动，该模型预测，与第一年基本情景相比，下降利率情景下的净利息收入将比稳定利率环境下的收入低3.2%，而上升利率情景下的净利息收入将比稳定利率环境下的收入低2.8%。下表提供了截至2020年6月30日和2019年12月31日的银行利率风险模拟建模摘要：
| | | | | | | | |
| 净利息收入变动情况 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 第1年 | | |
| 如果费率下降1.0%，预计会发生变化 | -0.1% | 0.2% |
| 如果差饷增加2.0%，预计会有变化 | -0.1% | -4.3% |
| 第2年 | | |
| 如果费率下降1.0%，预计会发生变化 | -3.2% | -0.9% |
| 如果差饷增加2.0%，预计会有变化 | -2.8% | -10.1% |
这个动态模拟模型包括关于资产负债表可能如何随时间和在不同利率环境下演变的假设。贷款和存款预计将保持稳定的余额。假设证券投资组合中的所有到期日、催缴和提前还款都再投资于类似的资产。抵押贷款提前还款假设是根据行业对具有类似息票范围和调味品的投资组合提前还款速度的中位数估计得出的。假设非契约性存款波动性和定价遵循历史模式。ALCO每年都会对关键假设的敏感性进行分析和审查。
本敏感度分析不代表公司预测，不应被认为是对预期经营结果的指示。这些假设估计基于众多假设，包括(其中包括)利率水平的性质和时间、收益率曲线形状、贷款和证券的提前还款、贷款和存款的定价决定以及资产和负债现金流的再投资/重置。虽然假设是基于当前的经济和当地市场条件制定的，但公司不能对这些假设的预测能力做出任何保证，包括客户偏好或竞争对手的影响可能会如何变化。
利率风险管理
可以使用多种金融工具来管理利率敏感度。这些可能包括投资证券、利率掉期以及利率上限和下限。利率衍生品通常被称为利率衍生品，利率掉期、上限和下限具有与证券相似的特征，但具有定制工具的风险回报概况、最小化资产负债表杠杆和改善流动性的优势。截至2020年6月30日，该公司正在使用利率掉期进行利率风险管理。
本公司聘请独立顾问定期审查其利率风险状况，以及模拟建模的有效性和所用假设的合理性。截至2020年6月30日，独立顾问及管理层对本公司利率风险敞口的意见并无重大分歧。为了应对新冠肺炎疫情，联邦公开市场委员会于2020年3月将短期基准利率下调150个基点，至0.00%至0.25%的区间。管理层预计，至少在未来几个季度，短期利率可能会保持在这一区间，并认为目前的利率风险水平是可以接受的。
停止伦敦银行同业拆息
公司意识到，伦敦银行同业拆借利率可能在2021年12月31日之后不再发布。美联储成立了另类参考利率委员会(ARRC)，以指导美国的过渡进程。研究局已提出多项建议，包括采用有抵押隔夜融资利率(SOFR)取代伦敦银行同业拆息。国际掉期和衍生品协会(ISDA)是监督和指导掉期和衍生品市场以及参与者的组织，它继续致力于过渡和替换率，包括在2021年底可能停止LIBOR之前制定替换率，并承诺在2020年晚些时候提供更明确的建议。该公司已经成立了一个工作组来处理从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的变化。管理层打算继续密切关注ARRC和ISDA的发展，并预计将采取最终建议的步骤，为有序过渡到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)后的环境做好准备。在截至2020年6月30日的利率掉期合约中，有两份名义总金额为5000万美元的合约将提前到期
至2021年12月31日；9份合同的总名义金额为2.1亿美元，到期日超过2021年12月31日。这三份客户贷款互换合约的到期日分别为2029年12月19日、2035年7月1日和2039年10月1日。
项目4：控制和程序
根据1934年证券交易法第13a-15条的要求，截至2020年6月30日，也就是本报告涵盖的季度末，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督下，对公司披露控制程序和程序的设计和运行的有效性进行了评估。在设计和评估公司的披露控制和程序时，公司及其管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，公司管理层必须在评估和实施可能的控制和程序时运用其判断。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的，以确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。在截至2020年6月30日的季度内，本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。本公司检讨其披露控制及程序，其中可能包括持续进行的财务报告内部控制，并可能不时作出改变，以提高其效力，并确保本公司的制度与其业务同步发展。
第II部分-其他资料
项目1--法律诉讼
报告期内，本公司并无参与任何根据S-K规例第103项要求披露的法律程序。
项目1A--风险因素
本公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K提供有关当时风险因素的资料，并提及与新冠肺炎疫情相关的潜在经济后果。自从10-K公布以来，新冠肺炎疫情已经演变成一场世界性的大流行，给整个社会带来了千疮百孔的不良影响。新冠肺炎的传播造成疾病、隔离、取消活动和旅行、商业和学校停课、商业活动和金融交易减少、供应链中断以及整体经济和金融市场不稳定。为了应对新冠肺炎疫情，联邦、州和地方政府已经采取了预防或保护行动，如对旅行和商业运营施加限制，建议或要求个人限制或放弃外出时间，并下令暂时关闭被认为不必要的企业。这些限制和大流行的其他后果对许多不同类型的企业造成了严重的不利影响，其中包括旅游、酒店业和餐饮业，并导致全国范围内和我们经营的市场大量裁员和停职。在我们经营的市场上，这些限制和其他后果已经给许多不同类型的企业带来了严重的不利影响，其中包括旅游、酒店和食品和饮料行业的企业，并导致全国和我们经营的市场大量裁员和休假。
新冠肺炎对更广泛的经济和我们服务的市场的最终影响是未知的，上述限制的最终长度和任何伴随影响也是未知的。此外，美联储已采取行动降低联邦基金利率，这可能会对我们的利息收入产生负面影响，从而影响我们的收益、财务状况和经营业绩。新冠肺炎对我们业务的其他影响可能是广泛和实质性的，除其他后果外，可能包括或加剧以下后果：
•签约员工新冠肺炎
•无法联系到开展业务活动所需的关键人员
•大多数员工远程工作造成的中断
•我们的分店大堂一再或持续关闭
•贷款及其他银行服务需求下降
•由于失业或病毒的其他影响，消费者支出减少
•金融市场的不利情况可能会对我们的投资组合产生负面影响。
•不利的经济状况导致市政税收放缓，可能影响市政贷款、投资和存款余额。
•我们贷款组合的信贷质素下降，导致贷款损失拨备增加。
•贷款抵押品价值下降，包括住宅和商业房地产
•借款人和担保人的流动性下降，削弱了他们履行财务承诺的能力
•政府实体限制商业活动的行动
旅游业对缅因州整体经济的重大贡献，特别是该公司的主要市场领域，可能会导致与其他地区相比不成比例的影响。这些因素与其他可能未知或预期的事件或事件一起或结合在一起，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
A.没有
B.没有
C.在截至2020年6月30日的6个月中，公司对其普通股进行了以下回购：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 月份 | 购买的股份 | 每股平均价格 | 作为公开宣布的回购计划一部分购买的总股份 | 根据该计划可购买的最大股份数量 |
| 2020年1月 | 3,491 | | 29.33 | | — | | — | |
| 2020年2月 | 1,806 | | 28.47 | | — | | — | |
| 2020年3月 | — | | — | | — | | — | |
| 2020年4月 | — | | — | | — | | — | |
| 2020年5月 | — | | — | | — | | — | |
| 2020年6月 | — | | — | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 5,297 | | $ | 28.83 | | — | | — | |
项目3-高级证券违约
没有。
项目4-其他信息
答：没有。
B.没有。
项目5--展品
附件3.2注册人公司章程修正案(通过参考2008年5月1日在第5.03项下提交的公司表格8-K的附件3.1合并而成)。
附件3.3注册人公司章程修正案(通过参考2008年3月14日提交的公司2008年年会的最终委托书合并而成)。
附件3.4批准发行优先股的注册人公司章程修正案(通过参考2008年12月29日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。
附件3.5公司章程的一致副本(通过参考2017年3月10日提交的公司10-K表格的附件3.5合并而成)。
附件10.1 2016年1月1日的董事拆分美元保险计划和样本协议，作为附件10.1附在2017年10月25日在1.01项下提交的公司8-K表格中。
附件10.2日期为2016年1月1日的高管拆分美元保险计划和样本协议，作为附件10.2附在2017年10月25日在1.01项下提交的公司8-K表格中。
附件10.3日期为2019年11月8日的高管限制性股票协议修正案，日期为2015年1月29日、2016年1月28日、2017年1月26日和2018年1月4日，作为2019年11月12日在第二部分第4A项下提交的公司10-Q表格的附件10.3。
附件14.1“高级财务官道德守则”，董事会于2003年9月19日通过。本公司2006年3月15日提交的Form 10-K年度报告通过引用附件14.1并入本公司。
附件14.2董事会于2004年4月15日通过的“商业行为和道德准则”。在2006年3月15日提交的10-K表格年度报告中引用附件14.2并入本公司。
附件23.1独立注册会计师事务所于2020年3月6日提交的10-K表格同意书。
附件31.1根据1934年“证券交易法”第13A-14(A)条规定的首席执行官证书
附件31.2根据1934年“证券交易法”第13A-14(A)条出具的首席财务官证明
附件32.1根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席执行官证书
附件32.2根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席财务官证明
图101.INS XBRL实例文档
图101.SCH XBRL分类扩展架构文档
附件101.CAL XBRL分类扩展计算链接库文档
图101.LAB XBRL分类扩展标签Linkbase文档
附件101.PRE XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
图101.DEF XBRL分类扩展定义链接库
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
First Bancorp，Inc.
/s/托尼·C·麦克金(Tony C.McKim)
托尼·C·麦克金
总裁兼首席执行官
日期：2020年8月7日
/s/Richard M.Elder
理查德·M·埃尔德
执行副总裁兼首席财务官
日期：2020年8月7日