美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
(马克一)
x | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的季度 报告 |
截至2020年6月30日的季度
或
¨ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的过渡 报告 |
由_
委托档案编号:001-38036
大公艺术有限公司
(注册人的确切名称与其章程中规定的 相同)
特拉华州 | 26-4731758 | |
(州 或其他司法管辖区或 组织) | (I.R.S. 雇主识别号码) |
香港九龙尖沙咀麽地道62号永安广场1105室
(主要执行机构地址) (邮编)
+852 3158 0977
(注册人电话号码,含 区号)
(前姓名、前地址和前 会计年度,如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 | 交易 个符号 | 每台交换机的名称
已注册 |
普通股 股 | TKAT | 纽约证券交易所 美国证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告, 和(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。X 是- 否
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了 根据S-T法规(本章232.405节)第405条规则要求提交的每个交互数据文件。X是 -否
勾选 标记注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司 还是新兴的成长型公司。请参阅交易法规则12b-2中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型 加速文件管理器? | 已加速 文件管理器? |
非加速 文件服务器x | 较小的 报告公司x |
新兴 成长型公司? |
如果 是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用 的延长过渡期,以遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。艾尔
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。¨是 x 否
仅适用于涉及 破产的发行人
在过去五年内进行的法律程序:
在根据法院确认的计划分销证券后, 用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)节要求提交的所有文件和报告。¨是 ?否
仅适用于公司发行人:
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量 。
截至2020年8月7日,已发行和已发行的普通股数量为11,271,379股。
表格10-Q
大公艺术有限公司
索引
页 | ||
第一部分: | 财务 信息 | 3 |
项目1.中期 简明合并财务报表(未经审计) | 3 | |
项目2、管理层对财务状况和经营成果的 讨论分析。 | 19 | |
第三项关于市场风险的定量和定性披露。 | 32 | |
项目4.控制 和程序 | 32 | |
第二部分。 | 其他资料 | 33 |
第六项展品 | 33 | |
签名 | 34 |
2
第一部分-财务 信息
项目1.财务报表
大公艺术有限公司及其子公司
中期压缩合并资产负债表
(除股数 外,以美元表示)
六月三十日, | 十二月三十一号, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 5,511,461 | $ | 5,424,213 | ||||
限制性现金 | 12,435,948 | 16,404,941 | ||||||
应收账款净额 | 154,837 | - | ||||||
预付款和其他流动资产, 净额 | 201,065 | 451,248 | ||||||
关联方应付金额, 净额 | 5,749,246 | 5,834,554 | ||||||
应收贷款 | 1,981,571 | 2,010,974 | ||||||
流动资产总额 | 26,034,128 | 30,125,930 | ||||||
非流动资产 | ||||||||
财产和设备,净额 | 627,379 | 859,826 | ||||||
无形资产 | 22,514 | 22,401 | ||||||
递延税项资产,净额 | 549,864 | 540,279 | ||||||
经营性租赁使用权资产 | 241,034 | 731,469 | ||||||
关联方应付的金额 | - | 104,128 | ||||||
其他非流动资产 | 71,766 | 57,470 | ||||||
非流动资产共计 | 1,512,557 | 2,315,573 | ||||||
总资产 | $ | 27,546,685 | $ | 32,441,503 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
负债 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应计费用和其他应付款 | $ | 815,748 | $ | 629,666 | ||||
客户存款 | 12,435,948 | 16,404,941 | ||||||
从客户那里获得预付款 | 13,612 | 8,788 | ||||||
第三方的短期借款 | 1,956,287 | 1,868,345 | ||||||
应付关联方的金额 | 6,457,827 | 6,862,713 | ||||||
经营租赁负债- 流动负债 | 152,954 | 166,987 | ||||||
应纳税金 | 142,330 | 6,050 | ||||||
流动负债总额 | 21,974,706 | 25,947,490 | ||||||
非流动负债 | ||||||||
经营租赁 非流动负债 | 80,040 | 48,856 | ||||||
非流动负债共计 | 80,040 | 48,856 | ||||||
负债共计 | 22,054,746 | 25,996,346 | ||||||
承诺和或有事项 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
普通股(授权发行1,000,000,000股 ;面值0.001美元;截至2020年6月30日已发行和已发行11,271,379股;截至2019年12月31日已发行和已发行11,255,129股 ) | 11,271 | 11,255 | ||||||
额外实收资本 | 6,345,877 | 6,320,604 | ||||||
(累计亏损)留存收益 | (581,804 | ) | 386,327 | |||||
累计 其他综合亏损 | (283,405 | ) | (273,029 | ) | ||||
股东权益总额 | 5,491,939 | 6,445,157 | ||||||
总负债和股东权益 | $ | 27,546,685 | $ | 32,441,503 |
附注是这些中期精简合并财务报表不可分割的 部分。
3
大公艺术有限公司及其子公司
经营和全面亏损中期精简合并报表
(除股数 外,以美元表示)
在截至的三个月内 六月三十号, |
在截至以下日期的六个月内 六月三十号, |
|||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
营业收入 | ||||||||||||||||
上市费 | $ | 380,846 | $ | - | $ | 557,789 | $ | 284,090 | ||||||||
选委会 | 1,188,313 | 532,740 | 2,089,136 | 716,080 | ||||||||||||
管理费 | 110,006 | 93,343 | 213,526 | 161,614 | ||||||||||||
总收入 | 1,679,165 | 626,083 | 2,860,451 | 1,161,784 | ||||||||||||
收入成本 | (754,062 | ) | (441,028 | ) | (1,410,576 | ) | (708,307 | ) | ||||||||
毛利 | 925,103 | 185,055 | 1,449,875 | 453,477 | ||||||||||||
业务费用: | ||||||||||||||||
一般和行政费用 | (929,728 | ) | (888,460 | ) | (2,040,175 | ) | (2,163,045 | ) | ||||||||
销售费用 | (61,585 | ) | (3,784 | ) | (104,574 | ) | (34,596 | ) | ||||||||
业务费用共计 | (991,313 | ) | (892,244 | ) | (2,144,749 | ) | (2,197,641 | ) | ||||||||
运营损失 | (66,210 | ) | (707,189 | ) | (694,874 | ) | (1,744,164 | ) | ||||||||
其他收入和支出: | ||||||||||||||||
其他收入(费用) | 65,139 | (79,772 | ) | 103,444 | (101,762 | ) | ||||||||||
贷款利息支出 | (39,447 | ) | - | (78,360 | ) | - | ||||||||||
汇兑损益 | 33,210 | (407,159 | ) | (203,485 | ) | (48,425 | ) | |||||||||
其他收入(费用)合计 | 58,902 | (486,931 | ) | (178,401 | ) | (150,187 | ) | |||||||||
所得税拨备前亏损 | (7,308 | ) | (1,194,120 | ) | (873,275 | ) | (1,894,351 | ) | ||||||||
所得税(费用)福利 | (7,461 | ) | 66,584 | (94,856 | ) | 58,022 | ||||||||||
净损失 | $ | (14,769 | ) | $ | (1,127,536 | ) | $ | (968,131 | ) | $ | (1,836,329 | ) | ||||
外币折算调整 | (1,608 | ) | 64,753 | (10,376 | ) | 59,273 | ||||||||||
综合损失 | $ | (16,377 | ) | $ | (1,062,783 | ) | $ | (978,507 | ) | $ | (1,777,056 | ) | ||||
普通股每股亏损-基本 | $ | (0.001 | ) | $ | (0.100 | ) | $ | (0.086 | ) | $ | (0.163 | ) | ||||
普通股每股亏损-稀释后 | $ | (0.001 | ) | $ | (0.100 | ) | $ | (0.086 | ) | $ | (0.163 | ) | ||||
已发行普通股加权平均数-基本 | 11,258,467 | 11,247,773 | 11,256,798 | 11,236,959 | ||||||||||||
已发行普通股加权平均数-稀释 | 11,258,467 | 11,247,773 | 11,256,798 | 11,236,959 |
附注是这些中期精简合并财务报表不可分割的 部分。
4
大公艺术有限公司及其子公司
中期简明合并权益变动报表
(除股数 外,以美元表示)
(未经审计)
数 | 普普通通 | 附加 实收 |
留用 收益 (累计 |
累积 其他 全面 |
||||||||||||||||||||
的股份 | 股票 | 资本 | 赤字) | 损失 | 总计 | |||||||||||||||||||
余额,2019年12月31日 | 11,255,129 | $ | 11,255 | $ | 6,320,604 | $ | 386,327 | $ | (273,029 | ) | $ | 6,445,157 | ||||||||||||
基于共享的薪酬 | - | - | 5,986 | - | - | 5,986 | ||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (953,362 | ) | - | (953,362 | ) | ||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | (8,768 | ) | (8,768 | ) | ||||||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | 11,255,129 | 11,255 | 6,326,590 | (567,035 | ) | (281,797 | ) | 5,489,013 | ||||||||||||||||
发行普通股以奖励限制性股票 | 6,250 | 6 | (6 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
为专业服务发行普通股 | 10,000 | 10 | 13,240 | - | - | 13,250 | ||||||||||||||||||
基于共享的薪酬 | - | - | 6,053 | - | - | 6,053 | ||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (14,769 | ) | - | (14,769 | ) | ||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | (1,608 | ) | (1,608 | ) | ||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | 11,271,379 | $ | 11,271 | $ | 6,345,877 | $ | (581,804 | ) | $ | (283,405 | ) | $ | 5,491,939 |
累积 | ||||||||||||||||||||||||
附加 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
数 | 普普通通 | 实缴 | 留用 | 全面 | ||||||||||||||||||||
的股份 | 股票 | 资本 | 收益 | 损失 | 总计 | |||||||||||||||||||
余额,2018年12月31日 | 11,226,025 | $ | 11,226 | $ | 6,281,790 | $ | 4,479,133 | $ | (302,702 | ) | $ | 10,469,447 | ||||||||||||
基于共享的薪酬 | - | - | 16,851 | - | - | 16,851 | ||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (708,793 | ) | - | (708,793 | ) | ||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | (5,480 | ) | (5,480 | ) | ||||||||||||||||
余额,2019年3月31日 | 11,226,025 | 11,226 | 6,298,641 | 3,770,340 | (308,182 | ) | 9,772,025 | |||||||||||||||||
发行普通股以奖励限制性股票 | 29,104 | 29 | 4,012 | - | - | 4,041 | ||||||||||||||||||
基于共享的薪酬 | - | - | 9,719 | - | - | 9,719 | ||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (1,127,536 | ) | - | (1,127,536 | ) | ||||||||||||||||
外币折算 调整 | - | - | - | - | 64,753 | 64,753 | ||||||||||||||||||
余额,2019年6月30日 | 11,255,129 | $ | 11,255 | $ | 6,312,372 | $ | 2,642,804 | $ | (243,429 | ) | $ | 8,723,002 |
5
大公艺术有限公司及其子公司
现金流量中期精简合并报表
(以美元表示)
(未经审计)
截至六个月 | ||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
经营活动提供的净现金(使用 in) | $ | (3,782,887 | ) | $ | 21,615,744 | |||
投资活动的现金流量: | ||||||||
购置房产和设备 | (18,388 | ) | (33,792 | ) | ||||
购买可供出售的投资 | - | (21,372,178 | ) | |||||
可供出售投资的到期日和赎回情况 | - | 21,372,178 | ||||||
第三方还贷 | - | 2,443,251 | ||||||
投资活动提供的净现金(用于) | (18,388 | ) | 2,409,459 | |||||
筹资活动的现金流量: | ||||||||
关联方的 贷款收益 | - | 393,158 | ||||||
向第三方偿还贷款 | - | (2,499,500 | ) | |||||
用于资助活动的现金净额 | - | (2,106,342 | ) | |||||
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (80,470 | ) | 10,090 | |||||
现金、现金等价物和限制性现金净(减少)增加 | (3,881,745 | ) | 21,928,951 | |||||
现金、现金等价物和受限 现金,期初余额 | 21,829,154 | 12,524,086 | ||||||
现金,现金等价物和限制性现金,期末余额 | $ | 17,947,409 | $ | 34,453,037 | ||||
对现金、现金等价物和 限制现金在压缩的合并资产负债表中进行对账 | ||||||||
截至2020年6月30日和2019年6月30日的现金和现金等价物 | 5,511,461 | 7,451,172 | ||||||
分别截至2020年6月30日和2019年6月30日的受限现金 | 12,435,948 | 27,001,865 | ||||||
截至2020年6月30日和2019年6月30日的现金总额、现金等价物、 和限制性现金 | $ | 17,947,409 | $ | 34,453,037 | ||||
补充现金流信息: | ||||||||
支付利息的现金 | $ | - | $ | - | ||||
缴纳所得税的现金 | $ | 29,935 | $ | - |
附注是这些中期精简合并财务报表不可分割的 部分。
6
大公艺术有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
1.业务的组织和描述
Takung Art Co.,Ltd及其子公司(“Takung”), 一家特拉华州公司(前身为Cardigant Medical Inc.)通过香港大公艺术有限公司。香港大公“(”Hong Kong Takung“), 一家香港公司及其全资子公司,运营一个位于www.takungae.com的电子在线平台,供艺术家、艺术品交易商和艺术品投资者提供和交易有价值的艺术品。
香港大公于2012年9月17日在香港注册成立,运营一个提供和交易艺术品的电子在线平台。公司从其系统上提供和交易艺术品相关的服务中获得 收入,主要包括上市 费用、交易佣金和管理费。本公司主要在中华人民共和国香港开展业务 。
大公(上海)有限公司(“上海大公”)是一家有限责任公司,注册资本100万美元,位于上海自由贸易试验区 。上海大公于2015年7月28日注册成立。它致力于为其母公司香港大公提供服务 接受大公网上艺术品贸易商的存款,并代表大公向其支付款项。上海大公 于2020年5月8日被撤销注册,公司将上海大公的业务与大公文化发展(天津)有限公司合并 。
大公文化发展(天津) 有限公司(“天津大公”)为香港大公提供技术开发服务,并在中国大陆开展市场推广活动 。当上海大公被撤销注册时,该公司通过接受大公在线艺术品贸易商的 押金并代表大公向其支付服务,从而为其母公司香港大公提供服务。在上海大公被取消注册时,该公司通过接受大公在线艺术品贸易商的保证金并向其支付款项来为其母公司香港大公提供服务。
香港大公艺术品控股有限公司 有限公司(“大公艺术品控股”)于2018年7月20日在香港成立,以控股公司的身份运营,控制 提供、销售和交易整件艺术品的在线平台。由于以下讨论的艺术时代互联网技术(天津)有限公司的注销,大公艺术控股公司于2020年4月29日被注销。 2020年4月29日,由于艺术时代互联网科技(天津)有限公司的注销,大公艺术控股公司被注销。
艺术时代互联网科技(天津) 有限公司(“艺术时代”)成立于2018年9月7日,是大公艺术 控股的直接全资子公司,成立为有限责任公司,注册资本200万美元,位于天津自贸试验区 。艺术时代主要致力于发展其艺术电子商务平台。由于公司计划推迟电商平台开发,Art Era于2019年6月18日被注销 。
香港MQ集团有限公司(“Hong Kong Hong Kong MQ”)于2018年11月27日在香港成立,目前尚未运营。于2019年6月19日,由于 一项私人交易,一(1)股香港MQ普通股由马晓妮女士转让予本公司。截至收购日,香港MQ的 净资产为零美元。所有权转让的代价为0.13港元(1港元),相当于香港MQ已发行及已发行股本的100%。香港MQ成为本公司的直接全资附属公司 。
MQ(天津)企业管理咨询有限公司 (“天津MQ”)于2019年7月9日在中国天津注册成立,是香港MQ的直接全资附属公司 。它是一家注册资本为10万美元的有限责任公司,位于天津自由贸易试验区 。天津MQ将专注于探索商机,推广艺术品交易业务。
7
2.重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的截至2019年12月31日的综合 资产负债表源自经审计的财务报表,以及截至2020年6月30日以及截至2020年和2019年6月30日的三个月和六个月的未经审计的中期简明 综合财务报表是 根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和规定编制的。通常包含在根据美国(“美国”) 公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中的某些信息 和披露内容已根据此类规则和规定进行了浓缩或省略。 管理层认为所披露的信息足以提供公允的陈述。中期财务信息应 与之前提交给SEC的公司截至2019年12月31日的财务报表 10-K年度报告中包含的财务报表及其附注一并阅读。
从2020年开始, 一种冠状病毒(新冠肺炎)已经在全球传播,目前,新冠肺炎事件对本公司运营的影响程度尚不确定 。冠状病毒对公司业务和运营的影响程度将 取决于几个因素,例如大流行的持续时间、严重程度和地理传播、检测和治疗的发展 以及政府的刺激措施。该公司正在密切监控和评估不断发展的形势,并评估其潜在风险。 截至2020年6月30日的6个月的经营业绩可能不代表截至2020年12月31日的财政年度或其他未来期间的未来经营业绩,尤其是考虑到新冠肺炎可能对本公司业务产生的不确定影响 。
此会计基础 涉及权责发生制会计的应用,因此,收入和收益在赚取时确认,费用和 损失在发生时确认。该公司的财务报表是以美元表示的。
管理层认为,本公司截至2020年6月30日的中期简明综合财务状况、截至2020年6月30日及2019年6月30日止三个月及六个月的中期简明综合经营业绩 及现金流量(视何者适用而定)已作出所有必要调整(包括正常经常性调整),以公允呈报截至2020年6月30日的中期简明综合财务状况、中期简明综合经营业绩 及截至2019年6月30日止三个月及六个月的现金流量。 运营的中期结果不一定代表整个会计年度或未来任何时期的运营结果。
近期会计公告
除了先前向SEC提交的截至2019年12月31日的Form 10-K财务报表附注2中披露的华硕 已发布但尚未采用的ASU 外,预计FASB发布的ASU在采用后不会对精简 合并财务报表产生重大影响。 之前提交给SEC的财务报表 中披露了华硕 已发布但尚未采用的ASU。
8
3.预付款和其他流动资产,净额
预缴 和其他流动资产主要包括预缴税款、预付服务费以及员工预付款。
六月三十日, | 十二月三十一号, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
预付税金 | $ | 33,495 | $ | 281,582 | ||||
预付服务费 | 105,399 | 132,064 | ||||||
对第三方的短期借款 | - | 53,919 | ||||||
员工晋升 | 42,944 | 18,380 | ||||||
其他流动资产 | 19,227 | 19,222 | ||||||
减去:坏账准备 | - | (53,919 | ) | |||||
预付款和其他流动资产,净额 | $ | 201,065 | $ | 451,248 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月,分别没有确认 可疑账户拨备。本公司 已注销坏账余额,并在截至2020年6月30日的六个月内从与第三方 的短期借款相关的坏账拨备中扣除54,193美元。
4.应收账款净额
应收账款 包括以下内容:
六月
三十号, 2020 | 十二月三十一号, 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
上市费 | $ | 154,837 | $ | - | ||||
授权代理订阅收入 | - | 560,780 | ||||||
每月佣金 | - | 1,385,420 | ||||||
其他 | - | 53,909 | ||||||
减去:坏账准备 | - | (2,000,109 | ) | |||||
应收账款净额 | $ | 154,837 | $ | - |
分别截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月没有确认可疑账户拨备。
在截至2020年6月30日的6个月内,本公司注销了 坏账余额并从坏账拨备中扣除了2,010,251美元。
9
5.贷款应收账款
下表 汇总了借款应收余额中的借款协议:
日期 | 借款人 | 贷款人 | 原始
金额 (人民币) | 出类拔萃 余额 (人民币) | 金额
,单位: 汇报 通货 (美元) | 年刊 利息 率 | 还贷 到期日 | ||||||||||||||||
7/18/2019 | 重庆奥格进出口有限公司。 | 天津 大公 | 5,000,000 | 5,000,000 | $ | 707,704 | 0 | % | 7/17/2020 | ||||||||||||||
8/29/2019 | 重庆奥格进出口有限公司。 | 天津 大公 | 5,000,000 | 5,000,000 | $ | 707,704 | 0 | % | 8/28/2020 | ||||||||||||||
9/20/2019 | 重庆敖格进出口有限公司 | 天津 大公 | 4,000,000 | 4,000,000 | $ | 566,163 | 0 | % | 9/19/2020 | ||||||||||||||
总计 | $ | 1,981,571 |
• | 天津大公签订的 无息贷款(“人民币贷款”)由重庆奥格进出口有限公司总经理兼法定代表人王大权先生担保。(“重庆”)。王大权先生是中华人民共和国公民。重庆和王大权先生都是 公司的非关联方。 |
• | 香港 香港大公与香港公司Friend Sourcing Ltd.(“Friend Sourcing”)订立贷款协议(“港币贷款”),年利率为8%(见附注8)。Friend Sourcing是公司的非关联方 。 |
与 Friend Sourcing的交易旨在满足公司的港币营运资金需求。
通过重庆与Friend Sourcing的了解 ,港币贷款由人民币贷款“担保”。这是 双方的谅解,港币贷款和人民币贷款将同时偿还。
其中一笔还款日期为2020年7月17日的应收贷款 已逾期。本公司与重庆目前正在洽谈贷款延期协议 。
6.财产和设备,净值
财产和设备 包括以下内容:
六月三十日, | 十二月三十一号, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
家具、固定装置及设备 | $ | 205,178 | $ | 201,093 | ||||
租赁权的改进 | 210,299 | 343,697 | ||||||
计算机交易和结算系统 | 3,390,531 | 3,379,654 | ||||||
运输设备 | 101,819 | 103,330 | ||||||
小计 | 3,907,827 | 4,027,774 | ||||||
减去:累计折旧 | (3,280,448 | ) | (3,167,948 | ) | ||||
财产和设备, 净额 | $ | 627,379 | $ | 859,826 |
截至2020年和2019年6月30日的三个月的折旧费用 分别为119,060美元和157,687美元,截至2020年和2019年6月30日的六个月的折旧费用分别为246,990美元和314,466美元。
7.应计费用及其他应付款项
截至2020年6月30日和2019年12月31日的应计费用和 其他应付款包括:
六月三十日, | 十二月三十一号, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
专业费用的应计项目 | $ | 431,240 | $ | 168,040 | ||||
咨询费应计项目 | 267,540 | 311,122 | ||||||
工资单应付款 | 38,642 | 79,710 | ||||||
交易和结算系统的应付帐款 | 50,550 | 50,295 | ||||||
其他应付款 | 27,776 | 20,499 | ||||||
应计费用和其他应付款总额 | $ | 815,748 | $ | 629,666 |
10
8.第三方的短期借款
2019年7月,香港大公与Friend Sourcing签订了港币贷款,年利率为8%。港币贷款旨在 为香港大公提供足够的港币,以满足其营运资金要求。Friend Sourcing是与公司无关的 方。
同时,天津 大公向另一家第三方提供人民币无息贷款,作为港币贷款的担保。贷款金额为1981571美元 (1400万元人民币)。通过双方的了解,港币贷款以人民币贷款作“担保”。 双方的谅解是,在偿还港币贷款的同时,人民币贷款也会同时偿还。
日期 | 借款人 | 贷款人 | 六月
三十号, 2020 (美元) | 十二月
三十一, 2019 (美元) | 年刊 利息 率 | 还贷 到期日 | |||||||||||||
7/18/2019 | 香港大公 | 友利采购有限公司(Friend Sourcing Ltd.) | $ | 718,433 | $ | 714,808 | 8 | % | 7/17/2020 | ||||||||||
8/29/2019 | 香港大公 | 友利采购有限公司(Friend Sourcing Ltd.) | $ | 699,732 | $ | 696,202 | 8 | % | 8/28/2020 | ||||||||||
9/20/2019 | 香港大公 | 友利采购有限公司(Friend Sourcing Ltd.) | $ | 559,786 | $ | 556,961 | 8 | % | 9/19/2020 | ||||||||||
减去:应付贴现贷款 | $ | (21,664 | ) | $ | (99,626 | ) | |||||||||||||
总计 | $ | 1,956,287 | $ | 1,868,345 |
截至2020年6月30日,未偿还短期借款的加权平均 年利率为8%。短期借款的公允价值 接近其账面价值。
其中一笔还款日期为2020年7月17日的短期 借款已逾期。本公司和Friend Sourcing目前正在协商贷款延期协议 。
9.关联方余额和交易
以下是与本公司有交易的董事和 关联方的名单:
(A)毛建平(“毛”), 香港大公区人力资源管理总监。
(B)天津大公法定代表人李树海(“李”)于2020年4月3日辞职。
(C)王静(“王”), 自2020年6月1日起担任本公司首席财务官,自2020年5月28日起担任天津大公法定代表人。
关联方应付金额(净额)
截至所示年份,关联方应支付的金额包括 以下内容:
六月三十日, 2020 |
十二月三十一号, 2019 |
|||||||
(未经审计) | ||||||||
Li(B)(I) | $ | - | $ | 5,834,554 | ||||
王(C)(I) | 5,749,246 | - | ||||||
毛(A)(Ii) | 102,606 | - | ||||||
减去:坏账准备(二) | (102,606 | ) | ||||||
关联方应付的当期总金额(净额) | $ | 5,749,246 | $ | 5,834,554 |
2020年6月30日 | 十二月三十一号, 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
毛(A)(Ii) | $ | - | $ | 104,128 | ||||
关联方到期的非流动总金额 | $ | - | $ | 104,128 |
11
应付关联方的金额
截至所示年份,应付关联方的金额包括 以下各项:
六月
三十号, 2020 | 十二月三十一号, 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
Li(B)(I) | $ | - | $ | 6,418,980 | ||||
王(C)(I) | 6,451,530 | - | ||||||
毛(A)(Ii) | 6,297 | 443,733 | ||||||
应付关联方的当期总金额 | $ | 6,457,827 | $ | 6,862,713 |
(i) | 应付和应付李和王的金额 |
于2019年9月16日,香港大公 与李嘉诚订立免息贷款协议(“港元营运资金贷款”),向香港大公贷款6,451,530 (50,000,000港元)。这笔贷款的目的是为香港大公提供充足的港元计价 货币,以满足其营运资金要求,贷款到期日为2020年5月15日。2020年5月15日,香港 大公与李嘉诚签订延期协议,将港元营运资金贷款的到期日延长至2021年5月15日 。2020年5月29日,贷款转给公司首席财务官王某、天津大公法定代表人 。
同时,天津大公与李氏订立无息贷款协议(“人民币营运资金贷款”),贷款金额为5,749,246美元(人民币40,619,000元) ,贷款到期日为2020年5月15日。2020年5月15日,天津大公与李 签订延期协议,延长人民币流动资金贷款期限,到期日为2021年5月15日。2020年5月29日,贷款转给了王某。
经王 与本公司了解,港币营运资金贷款以人民币营运资金贷款作“担保”。双方 达成谅解,港元流动资金贷款和人民币流动资金贷款将同时偿还。
(Ii) | 应付和应付MAO的金额 |
欠毛的金额主要是 跟毛的租约有关。于2019年5月13日,本公司与关联方MAO就其位于中国天津的办公地点 订立不可撤销租赁协议。租用的办公地点约为2090.61平方米。租约将于2021年5月12日 到期。该公司的租金为每天每平方米0.55美元。该协议要求每六个月一次性支付205,211美元(1,449,838元人民币)和102,606美元(724,919元人民币)的押金。2020年5月12日,由于收取租金押金的可能性很小,公司提前终止了 租约,并记录了102,606美元的相关坏账拨备。 截至2020年6月30日,未确认任何相关租赁负债。
2019年10月16日,天津MQ与毛女士就其位于中国天津的办公设施订立了 不可撤销租赁协议。租赁办公地点约为 一千四百七十五点六七平方米。租赁于2020年2月15日终止,每月租金约为24,254美元(人民币170,563元)。 截至2020年6月30日,与本租赁协议相关的应付毛某金额为零美元。
截至2020年6月30日,毛还向香港MQ借出了6297美元的启动押金 。
10.入息税
Takung在特拉华州注册成立,因此需缴纳美国所得税。香港大公、大公艺术控股及香港MQ于中华人民共和国香港特别行政区注册成立 ,并须缴交香港利得税。上海大公、天津大公 及天津MQ均为中国公司,并须在中国缴纳企业税。
12
美国
冠状病毒援助, 救济和经济保障(CARE)法案(“CARE法案,H.R.748”)于2020年3月27日签署成为法律。CARE 法案暂时取消了2018-2020纳税年度净运营亏损(NOL)扣除和2018-2020纳税年度恢复NOL结转的80%应税收入限制(根据2017年减税和就业法案颁布)。此外, CARE法案还暂时将2019和2020纳税年度调整后应税收入的业务利息扣除限制从30%提高到50% 。最后,税法技术更正将符合条件的装修物业归类为15年 回收期,允许追溯申请此类物业的奖金折旧扣除,就好像它在制定时已包含在税法中 一样。由于最近颁布的法律,本公司预计截至2020年6月30日的财务报表不会受到重大影响。
截至2020年6月30日 和2019年12月31日,公司在美国分别有2,570,094美元和2,167,494美元的净营业亏损结转可用于抵消未来的应税收入 。对于2017年12月31日之后产生的净营业亏损,税法将 公司利用NOL结转的能力限制为应税收入的80%,并无限期结转NOL。在2018年1月1日之前生成的NOL 将不受应税收入限制,如果不使用,将于2033年开始过期。
13
香港
利润两级税制 根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》(以下简称《条例》)实施 香港2018/2019年课税年度生效。在两级利得税制度下,公司首200万港元(约合257,705美元)应课税利润的利得税税率将按较低的税率8.25%征收,其余应课税利润的利得税税率将按传统税率16.5%征收。 该公司的首200万港元(约合257,705美元)应课税利润的利得税税率将按较低的税率8.25%征收,其余应课税利润的税率将按传统税率16.5%征收。该条例只允许一组“关联实体”中的一个实体 有资格享受两级税率优惠。一个实体是另一个实体的关联实体 ,符合以下条件:(1)其中一个实体对另一个实体有控制权;(2)两者均受同一实体的控制(超过 已发行股本的50%);(3)如果第一个实体是经营独资业务的自然人 ,则另一个实体是经营另一个独资业务的同一人。由于香港大公、大公 艺术控股公司和香港MQ是全资拥有并由大公美国控股的实体,这些实体是相互关联的实体。 根据该条例,实体可选择在其利得税报税表上提名须缴纳两级利得税的实体 。选举是不可撤销的。本公司选择香港大公实行两级利润税率 。
香港大公的当期收入及递延税项拨备 已按8.25%的新税率计算。大公艺术控股 和香港MQ仍然适用16.5%的原有税率作为当期所得税和递延税项拨备。
中华人民共和国
根据 中国相关税收法律法规,在中国注册的公司在中国境内须按应纳税所得额的适用税率 缴纳所得税。所有中国附属公司须按25%税率缴纳所得税。
所得税拨备 由以下部分组成:
截至 6月30日的三个月, | 截至六个月 六月三十号, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
目前: | ||||||||||||||||
联邦制 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
状态 | - | - | - | - | ||||||||||||
外方 | (131 | ) | - | (101,692 | ) | - | ||||||||||
总电流 | $ | (131 | ) | $ | - | $ | (101,692 | ) | $ | - | ||||||
延期: | ||||||||||||||||
联邦制 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
状态 | - | - | - | - | ||||||||||||
外方 | (7,330 | ) | 66,584 | 6,836 | 58,022 | |||||||||||
总延迟时间 | $ | (7,330 | ) | $ | 66,584 | $ | 6,836 | $ | 58,022 | |||||||
所得税(费用)福利总额 | $ | (7,461 | ) | $ | 66,584 | $ | (94,856 | ) | $ | 58,022 |
本公司的实际所得税拨备与按香港法定税率计提的拨备之间的对账如下:
在截至的三个月内 六月三十号, |
在截至以下日期的六个月内 六月三十号, |
|||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
所得税费用前亏损 | $ | (7,308 | ) | $ | (1,194,120 | ) | $ | (873,275 | ) | $ | (1,894,351 | ) | ||||
按法定税率计算的税收优惠 | 1,207 | 197,073 | 144,091 | 312,567 | ||||||||||||
其他司法管辖区不同税率的影响 | (3,342 | ) | 12,427 | 1,677 | 16,794 | |||||||||||
优惠税率的影响 | 2,666 | (82,047 | ) | (54,519 | ) | (125,895 | ) | |||||||||
不可扣除项目: | ||||||||||||||||
不可抵扣费用的税收效应 | (170,572 | ) | (11,061 | ) | (183,900 | ) | (17,886 | ) | ||||||||
更改估值免税额 | 162,756 | (49,808 | ) | 134,157 | (127,558 | ) | ||||||||||
其他 | (176 | ) | - | (136,362 | ) | - | ||||||||||
所得税(费用)福利总额 | $ | (7,461 | ) | $ | 66,584 | $ | (94,856 | ) | $ | 58,022 |
14
截至2019年6月30日和2019年6月30日的三个月,有效税率 分别为(102.1)%和5.6%;截至2019年6月30日的六个月,实际税率分别为(10.9%)和3.1%.
不确定的税收状况
与不确定税位关联的负债期初、期末金额对账 如下:
六月
三十号, 2020 | 十二月三十一号, 2019 | |||||||
不确定的纳税义务,期初 | $ | - | $ | - | ||||
本期税额增加 位置 | 73,357 | - | ||||||
不确定纳税义务,期末 | $ | 73,357 | $ | - |
本公司按照其运营所在司法管辖区税法的规定 提交纳税申报单。在正常业务过程中,本公司将接受各自司法管辖区(如适用)的审查 。报税表的诉讼时效因司法管辖区而异。
上述不确定税负金额 基于ASC主题740的确认和计量标准,余额在截至2020年6月30日的中期简明合并财务报表中作为流动负债列示 。本公司预计 与税务机关的和解将在一年内汇出。
我们的政策是根据需要在所得税拨备中包括与不确定纳税义务相关的 利息和惩罚性费用。截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司 的应计利息负债分别为零美元。
我们的子公司香港 香港大公最近被香港税务局(“IRD”)选中,对其截至2016年12月31日至2018年的纳税年度进行例行审查。 香港税务局(“IRD”)最近选择对其截至2016年12月31日至2018年的纳税年度进行例行审查。截至2020年6月30日和2019年12月31日,本公司分别有73,357美元和零美元的不确定税负, 与税务局采用的某些税收不可抵扣费用的不同方法有关 。考试目前正在进行中。由于不确定的税务法规,不确定的税收状况的最终解决方案 可能会导致不利的结果,我们将承担与这些估计值大不相同的额外责任 。在这种情况下,我们将在 此类解决方案发生期间记录额外的税费或税收优惠。本公司预计不确定税项负债状况在未来12个月内不会大幅波动 。
美国国税局评估纳税人所得税申报表的诉讼时效 自 利得税申报单的到期日或提交日起三年届满,以较晚的日期为准。
根据 香港利得税规例,税务局可在有关课税年度后6年内开始评税,但如可能故意少缴或逃税,则可延长至10年。
根据中国税务总局 征收法,中国税务机关一般有最多五年的时间评估少缴税款加上中国实体税务申报的罚款和利息 。对于法律没有明确规定的偷税案件, 查处的纳税年限没有限制。因此,中国实体仍须根据上述规定接受 税务机关的审查。
15
11.租契
公司拥有办公设施 和艺术品仓库的运营租约。该公司的租约剩余期限不到一年到大约六年。初始租期为12个月或12个月以下的租赁不会记录在资产负债表上;本公司在租赁期内按直线原则确认这些租赁的租赁费用 。本公司不会将非租赁组成部分从租赁组成部分分离到它们相关的 ,而是将与该租赁组成部分相关联的每个单独的租赁组成部分和非租赁组成部分作为所有基础资产类别的单个租赁组成部分 进行会计处理。
下表提供了截至2020年6月30日按资产负债表位置划分的租赁摘要 :
资产/负债 | 分类 | 截至6月30日
, 2020 | ||||
资产 | (未经审计) | |||||
经营性租赁使用权资产 | 经营性租赁资产 | $ | 241,034 | |||
负债 | ||||||
电流 | ||||||
经营租赁负债-流动 | 流动经营租赁负债 | $ | 152,954 | |||
长期 | ||||||
经营租赁负债--非流动负债 | 长期经营租赁负债 | 80,040 | ||||
租赁总负债 | $ | 232,994 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的经营租赁费用 如下:
截至 6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月 个月, | |||||||||||||||||
租赁费 | 分类 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
经营租赁成本 | 收入成本、一般费用和行政费用 | $ | 160,850 | $ | 86,395 | $ | 361,212 | $ | 137,173 | |||||||||
总租赁成本 | $ | 160,850 | $ | 86,395 | $ | 361,212 | $ | 137,173 |
截至2020年6月30日的经营租赁负债到期日 如下:
租赁负债到期日 | 正在运行
租约 | ||||
2020 (剩余) | $ | 131,141 | |||
2021 | 76,936 | ||||
2022 | 14,154 | ||||
2023 | 14,154 | ||||
2024 | 14,154 | ||||
此后 | - | ||||
租赁支付总额 | $ | 250,539 | |||
减去: 利息 | (17,545 | ) | |||
租赁付款现值 | $ | 232,994 |
16
截至六个月 六月三十日, |
||||||||
租期和贴现率 | 2020 | 2019 | ||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
加权-平均剩余租赁年限(年) | ||||||||
经营租赁 | 2.32 | 2.06 | ||||||
加权平均贴现率(%) | ||||||||
经营租赁 | 8 | % | 8 | % |
截至六个月 六月三十日, |
||||||||
其他资料 | 2020 | 2019 | ||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
为计入租赁负债的金额支付的现金 | ||||||||
来自营业租赁的营业现金流 | $ | 111,303 | $ | 94,573 | ||||
以租赁资产换取新的经营租赁负债 | 115,667 | 275,189 |
12.每股亏损
每股基本亏损 的计算方法是净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。每股稀释亏损的计算方法是将净亏损除以期内已发行的加权平均普通股数量和稀释潜在普通股数量 。
截至 6月30日的三个月, | 截至六个月 六月三十号, |
|||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
净损失 | $ | (14,769 | ) | $ | (1,127,536 | ) | $ | (968,131 | ) | $ | (1,836,329 | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
加权平均流通股-基本 | 11,258,467 | 11,247,773 | 11,256,798 | 11,236,959 | ||||||||||||
股票期权和限制性股票 | - | - | - | - | ||||||||||||
加权平均流通股-稀释 | 11,258,467 | 11,247,773 | 11,256,798 | 11,236,959 | ||||||||||||
每股亏损 | ||||||||||||||||
-基本 | (0.001 | ) | (0.100 | ) | (0.086 | ) | (0.163 | ) | ||||||||
-稀释 | (0.001 | ) | (0.100 | ) | (0.086 | ) | (0.163 | ) |
17
由于截至2019年6月30日的三个月和六个月的亏损,约148,890和15,000股期权和限制性股票分别被排除在稀释后每股净亏损的计算之外。
由于截至2020年6月30日的3个月和6个月的亏损,约100,890个期权未计入稀释后每股净亏损 。
13.或有事项
于二零二零年五月及六月左右,本公司接获两张传票,分别向中国上海市浦东人民法院起诉上海大公、天津大公及香港大公,原因是合约纠纷及某服务代理就所有权单位作出的失实陈述 。索赔总额约为23万美元。随后,其中一名索赔金额为15万美元的原告于2020年7月1日撤回了对天津大公的索赔。撤回案 于2020年7月20日经上海市浦东人民法院批准。同时,另一起索赔金额约为 万美元的诉讼已于2020年7月22日移送天津市北城区人民法院。
公司聘请了 名法律顾问对案件进行评估。本公司认为这两项指控都没有根据,并打算积极 为自己辩护。目前,天津市北城区人民法院正在对悬而未决的案件进行审查。
在2020年7月左右, 中国上海市浦东人民法院对香港大公提起了第三起诉讼,理由是涉嫌违约 。索赔金额尚未确定。
管理层认为,本公司不太可能因上述诉讼案件而蒙受任何损失。因此,截至2020年6月30日,本公司尚未就法律诉讼中的潜在损失承担任何责任。
除上述事项外, 截至2020年6月30日及截至本10-Q表格所载简明综合财务报表的发布日期,本公司并无任何其他重大赔偿要求。
14.其后发生的事件
本公司已 评估截至中期简明综合财务报表刊发日期为止的后续事项, 并无其他后续事项需要在中期简明综合财务报表中确认或披露 。
18
项目2.管理层讨论 财务状况及经营成果分析
以下讨论和分析应与我们的财务报表及其相关注释一起阅读。
关于前瞻性陈述的警告性声明
Form 10-Q中的本季度报告 包含或可能包含前瞻性陈述和信息,这些陈述和信息基于对我们管理层的信念和信息 ,以及我们管理层所做的估计和假设。在报告中使用 “预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“未来”、“打算”、 “计划”或这些术语的否定或与我们或我们的管理层相关的类似表述时,属于前瞻性 表述。此类陈述反映了我们管理层对未来事件的当前看法,可能会受到风险、 不确定性、假设和其他因素的影响,因为它们与我们的行业、我们的运营和运营结果以及我们可能收购的任何 业务有关。如果这些风险因素中描述的一个或多个事件成为现实,或者我们的基本 假设被证明是不正确的,实际结果可能与预期、相信、估计、预期、预期 或计划的结果大不相同。
虽然我们相信 前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证未来的结果、 活动水平、业绩或成就。除适用法律(包括美国联邦证券法)要求外,我们 不打算更新任何前瞻性陈述以使其与实际结果相符,除非适用证券法规或规则要求 。阅读以下讨论时应结合我们的财务报表和此处归档的相关说明 。
概述
Takung Art Co.,Ltd 及其子公司(“Takung”)以Cardigant Medical Inc.的名称在特拉华州注册成立。2009年4月17日。 我们最初的业务计划是专注于开发新的生物和肽基化合物,并改进 局部给药的方法,用于治疗包括外周动脉疾病和缺血性中风在内的血管疾病。
香港大公艺术品 有限公司。香港大公“是根据 中国香港特别行政区法律于二零一二年九月十七日注册成立的有限责任公司。虽然大公于2012年注册成立,但直到2013年底才开始营业 。
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由于根据出资协议 转让除外资产及收购香港大公所有已发行及已发行股份 ,我们不再经营Cardigant业务,现已承担香港大公业务 ,因为香港大公现为我们唯一营运的全资附属公司。
香港大公运营 一个位于http://en.takungae.com/的电子在线平台,供艺术家、艺术品交易商和艺术品投资者提供和交易 有价值的艺术品。
通过香港 大公,我们提供在线挂牌和交易服务,允许艺术家/艺术品交易商/所有者进入更大的艺术品交易 市场,在那里他们可以接触到广泛的投资者,如果没有我们的平台,他们可能不会遇到这些投资者。我们的平台还 让普通民众在没有大量财力的情况下更容易获得对高端和昂贵艺术品的投资。
我们从与在我们的系统上提供和交易艺术品相关的服务中获得收入 ,主要包括挂牌费、 交易佣金、管理费和授权代理订阅。
2015年7月28日, 香港大公成立全资子公司大公(上海)有限公司。(“上海大公”),位于中国上海的上海保税区(SFTZ),注册资本为100万美元。上海大公通过代表香港大公接受中国大陆在线艺术品贸易商的存款并向其付款,帮助香港大公 运营。 2016年1月27日,香港大公在中国天津保税区注册成立了全资子公司--大公文化发展(天津)有限公司(“天津 大公”),注册资本为100万美元。天津大公 为香港大公和上海大公提供技术开发服务,并在中国大陆开展市场推广活动 。管理层最近决定将上海大公的业务与天津大公的业务合并,并最终解散上海大公,以节省成本。上海大公于2020年5月8日被取消注册。
香港大公艺术 控股有限公司(“大公艺术控股”)于2018年7月20日在香港注册成立,作为 控股公司运营一个电子商务平台,提供、销售和交易整件艺术品,而不是 艺术品单位。由于以下讨论的艺术时代互联网技术(天津) 有限公司的注销,大公艺术控股公司于2020年4月29日被注销。
艺术时代互联网科技 (天津)有限公司(“艺术时代”)成立于2018年9月7日,是大公 艺术控股的直接全资子公司,成立为有限责任公司,注册资本200万美元,位于天津自贸试验区 。艺术时代主要致力于发展其艺术电子商务平台。由于公司计划推迟电商平台开发,Art Era于2019年6月18日被注销 。
香港MQ集团 有限公司(“香港MQ”)于2018年11月27日在香港成立,目前尚未运营。于2019年6月19日,由于一项私人交易,一(1)股香港MQ普通股由马晓妮女士 转让予本公司。截至收购日,香港MQ的净资产为零美元。所有权转让的代价 占香港MQ已发行及已发行股本的100%,代价为0.13港元(1港元)。香港MQ成为本公司的直接 全资附属公司。
MQ(天津)企业 管理咨询有限公司(“天津MQ”)于2019年7月9日在中国天津注册成立,是香港MQ的直接全资子公司 。它是一家注册资本10万美元的有限责任公司,位于天津自由贸易试验区 。天津MQ将专注于发掘商机,促进我们的艺术品交易业务 。
我们的总部 位于中华人民共和国香港特别行政区,我们的业务主要在 香港和天津开展。我们的主要行政办事处位于香港九龙尖沙咀麽地道62号永安广场1105室。
我们的普通股于2017年3月22日开始在纽约证券交易所美国交易所挂牌交易,交易代码为“TKAT”。
新冠肺炎近期对我们业务的影响
虽然持续的冠状病毒大流行 正在全球蔓延,但本公司已于2020年3月全面恢复运营,我们 此后未发现我们平台上的交易数量有任何显著减少。我们还保持了 稳定的新开户数量。
新冠肺炎对我们运营的影响程度是高度不确定的,不能有把握地预测。这将取决于各种因素 ,包括爆发的持续时间和严重程度,可能出现的关于冠状病毒严重程度的新信息 ,以及遏制冠状病毒或治疗其影响的行动等。
虽然我们 目前预计病毒不会对我们的业务或财务业绩产生实质性的不利影响,但新冠肺炎最终可能会 影响公司2020年的整体业务业绩。截至2020年6月30日的三个月和六个月的经营业绩 可能不代表截至2020年12月31日的财政年度或其他未来时期的未来经营业绩。 特别是考虑到新冠肺炎可能对本公司业务产生的不确定影响。
大公区的运作结果
香港大公经营 一个艺术品销售和交易平台。我们从与我们系统上的艺术品所有权单位的提供和交易相关的服务中获得收入 ,主要包括挂牌费、交易佣金和管理费。
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截至2020年6月30日的三个月期间 与截至2019年6月30日的三个月期间相比
下表列出了我们的中期 简明合并收益数据报表和百分比:
截至6月30日的三个月 个月, | ||||||||||||||||
2020 | 收入的% | 2019 | 所占百分比 收入 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
营业收入 | $ | 1,679,165 | 100 | $ | 626,083 | 100 | ||||||||||
收入成本 | (754,062 | ) | (45 | ) | (441,028 | ) | (70 | ) | ||||||||
销售费用 | (61,585 | ) | (4 | ) | (3,784 | ) | (1 | ) | ||||||||
一般 和管理费用 | (929,728 | ) | (55 | ) | (888,460 | ) | (142 | ) | ||||||||
总成本 和费用 | (1,745,375 | ) | (104 | ) | (1,333,272 | ) | (213 | ) | ||||||||
运营损失 | (66,210 | ) | (4 | ) | (707,189 | ) | (113 | ) | ||||||||
利息 和其他收入(费用),净额 | 58,902 | 4 | (486,931 | ) | (78 | ) | ||||||||||
所得税前亏损 | (7,308 | ) | 0 | (1,194,120 | ) | (191 | ) | |||||||||
所得税 (费用)福利 | (7,461 | ) | (1 | ) | 66,584 | 11 | ||||||||||
净损失 | $ | (14,769 | ) | (1 | ) | $ | (1,127,536 | ) | (180 | ) |
营业收入
下表列出了我们按收入来源划分的中期 综合收入:
截至 个月的三个月 六月 三十号, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
上市费收入 | $ | 380,846 | $ | - | ||||
佣金收入 | 1,188,313 | 532,740 | ||||||
管理 手续费收入 | 110,006 | 93,343 | ||||||
总计 | $ | 1,679,165 | $ | 626,083 |
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(i) | 列表 手续费收入 |
截至2020年6月30日, 我们的平台共挂牌交易艺术品292件套,其中包括中国、俄罗斯和蒙古著名艺术家的67件套书画作品 ,挂牌总价值28489,331美元(221,100,000港元);35件珠宝 ,挂牌总价值9,362,437美元(72,660,000港元);134件宝石,挂牌总价值17,013,000港元挂牌总价值335,017美元(260万港元)的2件瓷粉画 ;挂牌总价值1,095,248美元(8,50万港元)的7件瓷器 ;挂牌总价值1,328,987美元(10,314,000港元)的6套单位+产品 ;挂牌价值128,853美元(100万港元)的宜兴收藏品1件; 和7件体育纪念品,挂牌价值1,096,459美元(8,509,400港元),其中22.5%-48%(67套画), 24%-48.5%(134件宝石),29%-48%(35件珠宝),47%-48.5%(4件猛犸象 象牙雕刻),32%-48%(29件挂牌费分别为挂牌价格的25%-48%(对于 7件瓷器),30.25%-45%(对于6套单位+产品),45%(对于1件宜兴收藏品)和45%(对于 7件体育纪念品)。
截至2020年6月30日的三个月内,我们平台上挂牌的新画作有5套。它们的挂牌总价值为1,675,085美元(13,000,000港元) ,其中挂牌价值的22.90%-23%(对于画作)作为挂牌费收取。
截至2019年6月30日, 我们的平台共挂牌交易艺术品285件套-包括中国、俄罗斯和蒙古著名艺术家的60套书画作品 ,挂牌总价值25768,858美元(202,100,000港元);35件珠宝 ,挂牌总价值9264,548美元(72,660,000港元);134件宝石,挂牌总价值16,8100,000港元挂牌总值331,514元(2,600,000港元)的粉彩瓷画2件;挂牌总值1,083,797元(8,500,000港元)的瓷器7件;挂牌总值1,315,092元(10,314,000港元)的单位+产品 6套;挂牌总值127,505元(100万港元)的宜兴收藏品1件; 和7件体育纪念品,挂牌价值1,084,995美元(8,509,400港元),其中22.5%-48%(60套绘画), 24%-48.5%(134件宝石),29%-48%(35件珠宝),47%-48.5%(4件古代猛犸象 象牙雕刻),32%-48%(29件挂牌费分别为挂牌价值的25%-48%(对于 7件瓷器)、30.25%-45%(对于6套单位+产品)、45%(对于1件宜兴收藏品)和45%(对于 7件体育纪念品)。
在截至2019年6月30日的三个月内 ,我们的平台上没有新的艺术品上市。
在截至2020年6月30日的三个月中,收取的上市费 增至380,846美元,而截至2019年6月30日的同期为零。 与截至2019年6月30日的三个月相比,2020年同期新挂牌的画作数量和艺术品价值都更高 。在截至2020年6月30日的三个月里,有五套画作上市,而在2019年同期,我们的平台上没有新的艺术品上市 。
(Ii) | 佣金 手续费收入 |
我们向非贵宾交易员和精选交易员收取佣金 如下:
对于非贵宾交易商, 佣金收入是根据艺术品交易额的百分比计算的,我们对艺术品所有权股份的买卖收取交易佣金 。佣金通常为每笔交易总金额的0.3%,我们目前收取总交易金额的0.2%(买卖交易合计为0.4%) 的减免手续费,最低手续费为0.0013美元。
对于选定的交易商, 从2016年4月1日起,我们对特定的艺术品收取预定的月费(特定艺术品无限制交易)。 这些交易商由授权代理挑选并由我们审核。审核后,我们将分别与他们每个人进行协商 以确定固定的月费。不同的交易商可能有不同的费率,但一旦协商并达成一致,月费 就是固定的。使用输出方法,当选定的交易员获得对我们 交易平台的访问权限以进行特定艺术品的无限制交易时,我们会确认每月佣金收入。
如果交易员 满足以下条件,我们将其定义为“非活动”;
· | 交易员拖欠货款超过三个月; |
· | 交易员在重新评估的月份没有发生任何交易; |
· | 服务代理已与相关交易员确认他/她处于非活动状态。 |
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一旦评估和确定了非活跃交易者 ,将根据ASC 606-10-25-5重新评估他/她的合同,因为事实和情况发生了重大变化,并且根据ASC 606-10-25-1)e),他/她的合同将不被视为存在,收入 将不会被确认,直到按照ASC 606-10-25-7(A)收到对价,因为我们已经履行了我们的义务
我们对艺术品所有权的转让收取非交易性的 转让佣金。佣金金额以图稿和每个图稿单位成交 价值的0.3%为基础计算。对于较大的转移量或在某些特殊情况下,我们按艺术作品单位的约定百分比 收取费用。
我们过去向贸易商和服务代理提供佣金 。从2019年1月1日起,我们不再向我们的贸易商提供佣金。对于服务代理, 当服务代理将约定数量的交易员带到交易平台时,我们将向服务代理提供与新交易商进行交易所赚取佣金的40%至75%。
支付给服务代理的佣金 和折扣在确认相关收入的同时确认为收入成本。
截至2020年6月30日的三个月的佣金总收入 增加了655,573美元,增幅为123%,达到1,188,313美元,而截至2019年6月30日的三个月的佣金总收入 为532,740美元。截至2020年6月30日的三个月,交易额约为2,215,309,610美元(17,192,574,819港元) ,而2019年同期为825,532,976美元(6,474,490,023港元)。活跃交易员数量增加了27,171人,从截至2019年6月30日的三个月的 38,786人增加到2020年同期的65,957人。
(三) | 管理 手续费收入 |
我们向交易商 收取管理费,用于支付艺术品的保险、储存和运输费用以及艺术品单位的交易管理费用, 按每天每百件艺术品单位0.0013美元计算。管理费从 出售艺术品单位的收益中扣除。
在截至2020年6月30日的三个月 期间,由于交易量增加,管理费收入增加了16,663美元,从截至2019年6月30日的三个月的93,343美元 增加到110,006美元。
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按客户类型划分的收入
下表按客户类型显示了我们的收入 :
截至 个月的三个月 六月 三十号, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
艺术品所有者 | $ | 380,846 | $ | - | ||||
非贵宾贸易商 | 1,078,701 | 481,162 | ||||||
贵宾贸易商 | 219,618 | 144,921 | ||||||
总计 | $ | 1,679,165 | $ | 626,083 |
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收入成本
截至
个月的三个月 六月三十日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
支付给服务代理的佣金 | $ | 601,704 | $ | 235,088 | ||||
折旧 | 88,245 | 121,763 | ||||||
互联网服务费 | 36,303 | 47,104 | ||||||
艺术品保险 | 12,151 | 11,971 | ||||||
插图存储 | 15,659 | 25,091 | ||||||
其他 | - | 11 | ||||||
总计 | $ | 754,062 | $ | 441,028 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月的收入成本 分别为754,062美元和441,028美元。与2019年6月30日相比,截至2020年6月30日的三个月的收入成本 增加了313,034美元,这主要是因为如上所述,支付给服务代理的佣金增加了366,616美元,因为截至2020年6月30日的三个月内的交易交易增加了 。由于我们的一些计算机 设备和交易系统已经完全折旧,互联网服务费下降了10,801美元,艺术品存储成本下降了9,432美元,折旧减少了33,518美元,这一增长主要被抵消。
毛利
截至2020年6月30日的三个月,毛利润为925,103美元,占总收入的55.1%,而截至2019年6月30日的三个月,毛利润为185,055美元,占总收入的29.6%。
上市 截至2020年6月30日的三个月,手续费贡献了总收入的22.7%,而2019年同期为0% ,而截至2020年6月30日的三个月,佣金收入贡献了70.8%,而2019年同期为85.1%。截至2020年6月30日的三个月,我们的管理费占总收入的6.5%,而2019年同期为14.9%。尽管截至2019年6月30日的三个月佣金和管理费收入的百分比高于2020年同期,但这些收入的美元金额在截至2020年6月30日的 三个月更高。特别是,我们截至2020年6月30日的三个月的佣金收入增加了655,573美元 ,从截至2019年6月30日的三个月的532,740美元增加到2020年同期的1,188,313美元。此外,截至2020年6月30日的三个月,我们的收入成本占总收入的44.9%,而2019年同期为70.4%。因此, 我们公布截至2020年6月30日的三个月的毛利率和毛利率分别为925,103美元或55.1%,而2019年同期分别为185,055美元或29.6%。
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营业费用
截至2020年6月30日的三个月的一般和行政费用 为929,728美元,而截至2019年6月30日的三个月为888,460美元。 一般和行政费用增加41,268美元或5%,原因是办公、保险和 租金增加了38,155美元,原因是天津大公于2019年5月中旬租赁了一座新办公室,法律和专业费用增加了46,362美元不可抵扣的进项增值税费用增加35,919美元,原因是支付给天津大公的服务费 增加了 和其他费用增加了112,515美元。整体增长被以下因素所抵消:薪酬和福利下降136,333美元,原因是我们高管减薪,咨询费减少32,089美元,原因是我们天津塔空的顾问收取的咨询费下降 ,折旧减少5,109美元,差旅费和住宿费减少23,695美元,原因是截至2020年6月30日的三个月,与2019年同期相比,海外旅行和住宿减少 。
下表 列出了本公司截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月的一般和行政费用的主要组成部分。
截至三个月 | ||||||||||||||||
六月三十日, | ||||||||||||||||
2020 | 占总数的百分比 | 2019 | 占总数的百分比 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
工资和福利 | $ | 294,036 | 31.6 | $ | 430,369 | 48.4 | ||||||||||
写字楼、保险费和租赁费 | 185,697 | 20.0 | 147,542 | 16.6 | ||||||||||||
法律及专业费用 | 154,904 | 16.7 | 108,542 | 12.2 | ||||||||||||
不可抵扣的进项增值税费用 | 80,486 | 8.7 | 44,567 | 5.0 | ||||||||||||
旅费和住宿费 | 7,290 | 0.8 | 30,985 | 3.5 | ||||||||||||
顾问费 | 35,188 | 3.8 | 67,277 | 7.6 | ||||||||||||
折旧 | 30,815 | 3.3 | 35,924 | 4.0 | ||||||||||||
基于份额的薪酬费用 | 19,303 | 2.0 | 13,760 | 1.6 | ||||||||||||
其他 | 122,009 | 13.1 | 9,494 | 1.1 | ||||||||||||
通行费和管理费合计 | $ | 929,728 | 100.0 | $ | 888,460 | 100.0 |
其他收入(费用)
截至2020年6月30日的 三个月的其他收入为58,902美元,而2019年同期的其他支出为486,931美元。截至2020年6月30日的三个月其他收入大幅增长 主要是由于人民币兑美元贬值导致外币汇兑收益大幅增加440,369美元,以及杂项收入增加159,343美元, 自2019年第三季度以来,我们第三方融资的贷款利息略有抵消。
所得税(费用)福利
公司的有效税率 因其登记税前收益或亏损的多个司法管辖区而有所不同。本公司首200万港元(约257,705美元)应课税 溢利的美国所得税率为21%,香港利得税税率为8.25%,而超过2,000,000港元(约257,705美元)的应课税溢利则为16.5%,中国企业所得税税率为 25%。
截至2020年和2019年6月30日止三个月的实际税率 分别为(102.1)%和5.6%.
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,所得税支出 和所得税优惠分别为7,461美元和66,584美元。所得税 费用是由于香港大公在截至2020年6月30日的三个月产生税前营业收入,而所有 子公司在2019年同期均出现所得税前亏损。
净损失
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,我们分别录得净亏损14,769美元和1,127,536美元。
与2019年同期相比,本季度 净亏损减少1,112,767美元,主要原因是 总收入增加了1,053,082美元,汇兑收益增加了440,369美元。
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截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比
下表列出了我们精简的 合并收益数据报表:
截至六个月 | ||||||||||||||||
六月三十日, | ||||||||||||||||
2020 | 收入的% | 2019 | 所占百分比 收入 |
|||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
营业收入 | $ | 2,860,451 | 100 | $ | 1,161,784 | 100 | ||||||||||
收入成本 | (1,410,576 | ) | (49 | ) | (708,307 | ) | (61 | ) | ||||||||
销售费用 | (104,574 | ) | (4 | ) | (34,596 | ) | (3 | ) | ||||||||
一般和行政费用 | (2,040,175 | ) | (71 | ) | (2,163,045 | ) | (186 | ) | ||||||||
总成本和费用 | (3,555,325 | ) | (124 | ) | (2,905,948 | ) | (250 | ) | ||||||||
运营损失 | (694,874 | ) | (24 | ) | (1,744,164 | ) | (150 | ) | ||||||||
利息和其他费用,净额 | (178,401 | ) | (6 | ) | (150,187 | ) | (13 | ) | ||||||||
所得税前亏损 | (873,275 | ) | (30 | ) | (1,894,351 | ) | (163 | ) | ||||||||
所得税(费用)福利 | (94,856 | ) | (3 | ) | 58,022 | 5 | ||||||||||
净损失 | $ | (968,131 | ) | (33 | ) | $ | (1,836,329 | ) | (158 | ) |
营业收入
下表按收入来源列出了我们的浓缩 综合收入:
截至六个月 | ||||||||
六月 三十号, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
上市费收入 | $ | 557,789 | $ | 284,090 | ||||
选委会 | 2,089,136 | 716,080 | ||||||
管理费收入 | 213,526 | 161,614 | ||||||
总计 | $ | 2,860,451 | $ | 1,161,784 |
(i) | 列表 手续费收入 |
截至2020年6月30日, 我们的平台共挂牌交易艺术品292件套,其中包括中国、俄罗斯和蒙古著名艺术家的67件套书画作品 ,挂牌总价值28489,331美元(221,100,000港元);35件珠宝 ,挂牌总价值9,362,437美元(72,660,000港元);134件宝石,挂牌总价值17,013,000港元挂牌总价值335,017美元(260万港元)的2件瓷粉画 ;挂牌总价值1,095,248美元(8,50万港元)的7件瓷器 ;挂牌总价值1,328,987美元(10,314,000港元)的6套单位+产品 ;挂牌价值128,853美元(100万港元)的宜兴收藏品1件; 和7件体育纪念品,挂牌价值1,096,459美元(8,509,400港元),其中22.5%-48%(67套画), 24%-48.5%(134件宝石),29%-48%(35件珠宝),47%-48.5%(4件猛犸象 象牙雕刻),32%-48%(29件挂牌费分别为挂牌价格的25%-48%(对于 7件瓷器),30.25%-45%(对于6套单位+产品),45%(对于1件宜兴收藏品)和45%(对于 7件体育纪念品)。
截至2020年6月30日的6个月内 在我们的平台上挂牌的新画作有7套。它们的挂牌总价值为2448,201美元(19,000,000港元) ,其中挂牌价值的22.83%-23%(对于画作)被收取挂牌费。
截至2019年6月30日, 我们的平台共挂牌交易艺术品285件套-包括中国、俄罗斯和蒙古著名艺术家 的60套书画作品,挂牌总价值为25768858美元(202,10万港元);35件首饰 挂牌交易,总挂牌价值9264,548美元(72660,000港元);134件宝石,挂牌总价值168100,000港元挂牌总值331,514 (港币260万元)的瓷粉画2件;挂牌总值1,083,797元(港币850万元)的瓷器7件;挂牌总值1,315,092元(港币10,314,000元)的单位+产品6套;挂牌总值127,505元(港币100万元)的宜兴收藏品1件; 和7件体育纪念品,挂牌价值1,084,995美元(8,509,400港元),其中22.5%-48%(60套绘画), 24%-48.5%(134件宝石),29%-48%(35件珠宝),47%-48.5%(4件古代猛犸象 象牙雕刻),32%-48%(29件挂牌费分别为挂牌价值的25%-48%(对于 7件瓷器)、30.25%-45%(对于6套单位+产品)、45%(对于1件宜兴收藏品)和45%(对于 7件体育纪念品)。
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在截至2019年6月30日的六个月里 ,我们的平台上列出了6组新的画作。它们的挂牌总值为1,147,549元(9,000,000港元) ,其中挂牌价值的22.9%-28%(对于画作)作为挂牌费收取。
截至2020年6月30日的6个月中,上市手续费收入 增至557,789美元,而截至2019年6月30日的同期为284,090美元。 截至2020年6月30日的6个月内,我们在我们的在线平台上列出了7组新画作。
(Ii) | 佣金 手续费收入 |
我们向非贵宾交易员和精选交易员收取佣金 如下:
对于非贵宾交易商, 佣金收入是根据艺术品交易额的百分比计算的,我们对艺术品所有权股份的买卖收取交易佣金 。佣金通常为每笔交易总金额的0.3%,我们目前收取总交易金额的0.2%(买卖交易合计为0.4%) 的减免手续费,最低手续费为0.0013美元。
对于选定的交易商, 从2016年4月1日起,我们对特定的艺术品收取预定的月费(特定艺术品无限制交易)。 这些交易商由授权代理挑选并由我们审核。审核后,我们将分别与他们每个人进行协商 以确定固定的月费。不同的交易商可能有不同的费率,但一旦协商并达成一致,月费 就是固定的。使用输出方法,当选定的交易员获得对我们 交易平台的访问权限以进行特定艺术品的无限制交易时,我们会确认每月佣金收入。
我们将选定的交易员定义为符合以下条件之一的非活跃 交易员:
· | 交易员在三个月内每月拖欠佣金。 |
· | 交易员在重新评估的月份内未发生任何买卖交易。 |
· | 报价代理确认各自选定的交易商处于非活动状态。 |
一旦评估和确定了非活跃交易者 ,将根据ASC 606-10-25-5重新评估他/她的合同,因为事实和情况发生了重大变化,并且根据ASC 606-10-25-1)e),他/她的合同将不被视为存在,收入 将不会被确认,直到按照ASC 606-10-25-7(A)收到对价,因为我们已经履行了我们的义务
我们对艺术品所有权的转让收取非交易性的 转让佣金。佣金金额以图稿和每个图稿单位成交 价值的0.3%为基础计算。对于较大的转移量或在某些特殊情况下,我们按艺术作品单位的约定百分比 收取费用。
我们过去向贸易商和服务代理提供佣金 。从2019年1月1日起,我们不再向我们的贸易商提供佣金。对于服务代理, 当服务代理将约定数量的交易员带到交易平台时,我们将向服务代理提供与新交易商进行交易所赚取佣金的40%至75%。
支付给服务代理的佣金 和折扣在确认相关收入的同时确认为收入成本。
截至2020年6月30日的6个月,佣金总收入 增长了1,373,056美元,增幅为192%,达到2,089,136美元,而截至2019年6月30日的6个月,佣金总收入为716,080美元,这主要是由于截至2020年6月30日的6个月发生的交易交易额更高,交易员更活跃。 截至2020年6月30日的6个月,佣金总收入为2,089,136美元,而截至2019年6月30日的6个月为716,080美元。截至2020年和2019年6月30日的六个月的总交易额分别为3884,557,747美元(港币30,163,968,248) 和989,151,757美元(港币7,757,719,400)。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月内,活跃交易员总数分别为126,334人和53,860人 。
(三) | 管理 手续费收入 |
我们向交易商 收取管理费,用于支付艺术品的保险、储存和运输费用以及艺术品的交易管理费用 ,按每百件艺术品每天0.0013美元计算。管理费从 出售图稿单元的收益中扣除。
在截至2020年6月30日的6个月 期间,管理费收入增加了51,912美元,从截至2019年6月30日的6个月的161,614美元 增加到213,526美元,原因是本季度的交易交易量较高。
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按客户类型划分的收入
下表 按客户类型介绍了我们的收入:
截至 6月30日的六个月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
艺术品所有者 | $ | 557,789 | $ | 284,090 | ||||
非贵宾贸易商 | 1,934,832 | 640,789 | ||||||
贵宾贸易商 | 367,830 | 236,905 | ||||||
总计 | $ | 2,860,451 | $ | 1,161,784 |
收入成本
六个月
结束 六月三十日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
支付给服务代理的佣金 | $ | 1,099,305 | $ | 290,004 | ||||
折旧 | 184,436 | 243,795 | ||||||
互联网服务费 | 70,635 | 97,778 | ||||||
艺术品保险 | 24,271 | 23,933 | ||||||
插图存储 | 31,929 | 52,333 | ||||||
其他 | - | 464 | ||||||
总计 | $ | 1,410,576 | $ | 708,307 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的收入成本 分别为1,410,576美元和708,307美元。与2019年6月30日相比,截至2020年6月30日的6个月的收入成本 增加了 ,这主要是因为支付给服务代理的佣金增加了 809,301美元。如上所述,这一增长是由截至2020年6月30日的六个月内交易交易量的增长推动的。 由于我们的一些计算机设备和交易系统已完全折旧,折旧减少59,359美元,互联网服务费减少27,143美元,艺术品 存储成本减少20,404美元,抵消了这一增长。
毛利
截至2020年6月30日的6个月,毛利润为1,449,875美元,占总收入的50.7%,而截至2019年6月30日的6个月,毛利润为453,477美元,占总收入的39.0%。毛利率和利润率的增长主要是由于总收入的增长。
截至2019年6月30日的6个月的总收入 与2019年同期相比增加了1,698,667美元,增幅为146.2。与2019年同期 相比,截至2020年6月30日的6个月佣金收入大幅增长1,373,056美元或 191.7%。因此,我们公布截至2020年6月30日的6个月的毛利率为50.7%,而2019年同期为39.0%。
营业费用
截至2020年6月30日的6个月的一般和行政费用 为2,040,175美元,而截至2019年6月30日的6个月为2,163,045美元。 一般和行政费用减少122,870美元,即5.7%,原因是我们的高管减薪导致工资和福利减少 ,我们天津大公的顾问收取的咨询费较低,导致咨询费减少102,130美元。 由于海外旅行和住宿减少,差旅费和住宿费减少了8,212美元, 由于没有授予额外的股票期权,基于股票的薪酬减少了5,322美元,折旧 减少了8,117美元,因为我们的一些家具、固定装置和计算机设备已经完全折旧。一般 和行政费用的总体下降被办公、保险和租赁费用增加182,794美元所抵消,这是由于天津Takung于2019年5月中旬租赁了一个新办公室 ,以及由于向天津Takung支付的服务费 增加了62,981美元,不可抵扣的进项增值税费用增加了62,981美元。
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下表 列出了截至2020年6月30日的6个月和2019年6月30日的公司一般和行政费用的主要组成部分 。
截至六个月 | ||||||||||||||||
六月三十日, | ||||||||||||||||
2020 | 占总数的百分比 | 2019 | 占总数的百分比 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
工资和福利 | $ | 618,768 | 30.3 | $ | 877,866 | 40.6 | ||||||||||
法律及专业费用 | 344,122 | 16.9 | 382,640 | 17.7 | ||||||||||||
写字楼、保险费和租赁费 | 510,476 | 25.0 | 327,682 | 15.1 | ||||||||||||
顾问费 | 70,305 | 3.4 | 172,435 | 8.0 | ||||||||||||
不可抵扣的进项增值税费用 | 152,579 | 7.5 | 89,598 | 4.1 | ||||||||||||
折旧 | 62,554 | 3.1 | 70,671 | 3.3 | ||||||||||||
旅费和住宿费 | 44,131 | 2.2 | 52,343 | 2.4 | ||||||||||||
基于份额的薪酬费用 | 25,289 | 1.2 | 30,611 | 1.4 | ||||||||||||
其他 | 211,951 | 10.4 | 159,199 | 7.4 | ||||||||||||
通行费和管理费合计 | $ | 2,040,175 | 100.0 | $ | 2,163,045 | 100.0 |
其他费用
截至2020年6月30日的6个月的其他费用为178,401美元,而截至2019年6月30日的6个月的其他费用为150,187美元。这一数量在两个时期之间是相当的 。
所得税(费用)福利
公司的有效税率 因其登记税前收益或亏损的多个司法管辖区而有所不同。本公司首200万港元(约257,705美元)应课税 溢利的美国所得税率为21%,香港利得税税率为8.25%,而超过2,000,000港元(约257,705美元)的应课税溢利则为16.5%,中国企业所得税税率为 25%。
截至2020年和2019年6月30日的6个月的实际税率 分别为(10.9%)和3.1%。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月,所得税支出 和所得税优惠分别为94,856美元和58,022美元。
净损失
我们在截至2020年6月30日的6个月录得净亏损968,131美元,而截至2019年6月30日的6个月净亏损为1,836,329美元。
与2019年同期相比,本期净亏损 减少868,198美元,主要是由截至2020年6月30日的六个月总收入增长 引发的,如上所述。
流动性与资本资源
下表 列出了我们的合并现金流量表:
截至六个月 | ||||||||
六月 三十号, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
经营活动提供的净现金(用于) | $ | (3,782,887 | ) | $ | 21,615,744 | |||
投资活动提供的净现金(用于) | (18,388 | ) | 2,409,459 | |||||
用于融资活动的现金净额 | - | (2,106,342 | ) | |||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (80,470 | ) | 10,090 | |||||
净增(减)现金、 现金等价物和限制性现金 | (3,881,745 | ) | 21,928,951 | |||||
现金、现金等价物和受限 现金,期初余额 | 21,829,154 | 12,524,086 | ||||||
现金、现金等价物和受限 现金,期末余额 | $ | 17,947,409 | $ | 34,453,037 |
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流动资金的来源
在截至2020年6月30日的6个月中,运营活动中使用的现金净额总计3782,887美元,这主要是由于净亏损 968,131美元以及运营资产和负债净变化下降3,462,397美元,并被对 净亏损647,641美元的非现金调整所抵消。投资活动使用的现金净额包括天津大公购买家具及电脑设备。 截至2020年6月30日止六个月,融资活动并无使用或提供现金净额。由此产生的本期现金变化 为减少3881,745美元。期初的现金结馀为21829154美元。截至2020年6月30日的现金 余额为17,947,409美元。
在截至2019年6月30日的六个月 中,运营活动产生的净现金总额为21,615,744美元。尽管本公司在截至2019年6月30日的六个月中发生了1,836,329美元的净亏损 ,但该净亏损被营业资产和负债净变化 增加23,063,582美元以及净亏损的非现金调整388,491美元所抵消。投资活动产生的净现金总额为2,409,459美元 。用于筹资活动的现金净额共计2106342美元。这一期间的现金变化 增加了21,928,951美元。期初的现金结馀为12524086美元。2019年6月30日的现金余额为34,453,037美元 。
截至2020年6月30日,公司流动负债总额为21,974,706美元,其中包括815,748美元的应计费用和其他应付款,12,435,948美元的客户存款,1,956,287美元的第三方短期借款,6,457,827美元的应付关联方金额,13,612 美元的客户预付款,152,954美元的租赁负债和142,330美元的应付税款
截至2019年12月31日,公司流动负债总额为25,947,490美元,其中包括应计费用和其他应付款629,666美元, 客户存款16,404,941美元,第三方短期借款1,868,345美元,欠相关方6,862,713美元,客户垫款8,788美元,租赁负债166,987美元和V6,050美元
本公司知悉因中国的资本管制而可能影响其未来流动资金的事件或不确定因素 。人民币目前只能 在“经常项目”下兑换,包括股息、贸易和服务相关的外汇交易。 但不能在“资本项目”下兑换,“资本项目”包括外国直接投资和贷款,包括我们可能从在岸子公司或可变利息实体获得的贷款 。目前,我们的中国子公司为外商独资企业, 无需国家外汇管理局(“外汇局”)批准即可购买外币进行“经常项目交易”结算,包括向我们支付股息。 符合一定的程序要求 。但是,中国政府有关部门可能会限制或取消我们未来购买外币进行经常账户交易的能力 。目前和未来对货币兑换的限制可能会限制我们 利用以人民币产生的收入为我们在中国境外的业务活动提供资金或以外币向我们的股东支付股息的能力 ,包括我们普通股的持有者。资本项目下的外汇交易 仍然受到限制,需要外管局和其他相关中国政府部门的批准或登记。 这可能会影响我们通过债务或股权融资为我们的中国子公司获得外币的能力。
适用的中国法律 允许我们在中国的运营子公司只能从 根据中国会计准则和法规确定的净收入(如果有)中向我们支付股息。我们在中国的运营子公司还被要求每年拨出净收入的 部分(如果有)作为普通准备金,用于拨款,直到准备金达到子公司注册资本的50% 。这些储备不能作为现金股息分配。此外,注册股份 资本和资本公积金账户也被限制在中国提取,最高限额为每个 运营子公司持有的净资产金额。相比之下,香港没有外汇管制,也没有资本流入和流出的限制。 因此,我们的香港运营子公司在正常情况下可以不受任何限制地将现金转移到美国。
如果我们的运营子公司 将来会以自己的名义承担额外的债务,管理债务的工具可能会限制 我们的运营子公司向我们的美国投资者转移现金的能力。
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表外安排
我们没有表外 安排,包括会影响我们的流动性、资本资源、市场风险支持和信用 风险支持或其他利益的安排。
未来融资
虽然我们正在经历 业务下滑,包括交易量和客户存款减少,但我们也在进行公司重组, 包括重新评估公司的部门业务和裁员。我们的管理层预测,我们从运营中获得了足够的现金,可以有机地为我们的业务提供资金。但是,我们可能会出售我们的普通股 ,以便为我们业务的进一步扩张和增长提供资金。增发股份将导致现有 股东的股权稀释。不能保证我们将实现任何股权证券的出售,为扩张和其他活动提供资金, 如果我们能够做到这一点,也不能保证现有股东不会被大幅稀释。从本质上说,我们不需要 依靠股权销售来为我们的业务运营提供资金。
关键会计政策
我们定期评估 我们用来进行预算和财务报表假设的会计政策和估计。 这些政策的完整摘要包含在我们财务报表的附注中。一般而言,管理层的估计基于历史 经验、来自第三方专业人员的信息以及在事实和情况下被认为合理的各种其他假设 。实际结果可能与管理层的估计不同。
请参阅本文件中包含的 财务报表附注2和截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K财务报表附注2 之前提交给SEC的财务报表附注2。
近期会计公告
请参阅本文件中包含的 财务报表附注2和截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K财务报表附注2 之前提交给SEC的财务报表附注2。
第3项.关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目4.控制和程序
关于披露控制和程序的有效性的结论
我们根据1934年证券交易法(经修订(交易法))颁布的规则 13a-15(E)对我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估 ,在我们管理层的监督和参与下,我们的管理层目前包括我们的首席执行官方木女士和我们的首席财务官 王静女士。 根据规则 13a-15(E)的定义,我们在我们管理层的监督和参与下, 目前包括我们的首席执行官方木女士和我们的首席财务官 王静女士。基于这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论 ,公司截至2020年6月30日的披露控制和程序有效,以确保在证券交易委员会规则和表格规定的时间内,记录、处理、汇总和报告公司根据交易法提交或提交的报告中要求公司披露的信息,并积累 该等信息,并将其传达给公司管理层,包括公司首席执行官和首席财务官 。以便及时作出关于要求披露的决定。
财务报告的内部控制变更
在截至2020年6月30日的财季内,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化, 这些变化对我们的财务报告内部控制没有重大影响,或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分-其他 信息
第1项法律诉讼
于二零二零年五月及 六月前后,原告赵春吉及苏光明就一宗与本公司交易平台使用协议有关的合约纠纷及某服务代理就 所有权单位作出的失实陈述合共约23万美元,向大公(上海)有限公司(“上海大公”)提起法律诉讼。
这两起案件都起源于 上海市浦东人民法院。但是,由于上海大公随后在二零二零年五月八号被撤销注册,两位原告都要求将各自案件的被告更名为其母公司香港大公艺术有限公司。原告还请求将大公文化发展(天津)有限公司列为追加被告。除了 损害赔偿金,原告赵春吉和苏光明还分别索赔了109万元人民币(约合15万美元) 和53.6025元人民币(约合0.08万美元)的诉讼费。
2020年7月1日,赵春吉 赵某撤销了对天津大公的索赔。2020年7月20日,法院批准了这项撤回。另一起诉讼 苏光明案已于二零二零年七月二十二号移送天津市北城区人民法院 ,目前正在审理中。我们不认为这些诉讼程序有任何可取之处,并打算对其进行有力的辩护。
在 2020年7月前后,中国上海浦东人民法院以涉嫌违约为由,向中国上海浦东人民法院提起了第三起诉讼,起诉香港大公艺术有限公司 中国上海浦东人民法院 中国香港大公艺术有限公司(Hong Kong Takung Art Co.Ltd)。 中国上海浦东人民法院以涉嫌违约为由,向香港大公艺术有限公司提起了第三起诉讼索赔。索赔金额尚未 确定。我们的管理层认为,我们不太可能因这起诉讼案件而蒙受任何损失。 因此,截至2020年6月30日,本公司尚未就法律诉讼中的潜在损失承担任何责任。
第六项展品
根据S-K条例第601项,将下列文件的副本 作为本报告的证物包括在内。
陈列品 否 |
描述 | |
3.1 | 公司注册证书 (1) | |
3.2 | 公司附例 (2) | |
3.3 | 公司注册证书修订证书 (1) | |
3.4 | 公司注册证书修订证书 (1) | |
3.5 | 修订证书 (2) | |
3.6 | 公司注册证书修订证书 (4) | |
3.7 | 香港大公资产及股权艺术品交易所有限公司注册证书 (3) | |
3.8 | 香港大公资产及股权艺术品交易所有限公司 条(3) | |
31.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302节颁发的首席执行官证书 。* | |
31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官。* | |
32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节 通过的美国法典第1350节对首席执行官和首席财务官的认证。** | |
101.INS | XBRL 实例文档* | |
101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档* | |
101.CAL | XBRL 分类计算链接库文档* | |
101.DEF | XBRL 分类扩展定义Linkbase文档* | |
101.LAB | XBRL 分类标签Linkbase文档* | |
101.PRE | XBRL 分类演示文稿Linkbase文档* |
(1)通过参考我们于2011年8月16日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明的证物,成立了 公司。
(2)公司 参考我们于2013年3月7日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告的附件。
(3)公司 参考我们于2014年10月22日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件。
(4)通过 引用我们于2014年11月6日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中的展品合并。
*现送交存档。
**随函提供。
33
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
大公艺术有限公司 | ||
日期:2020年8月7日 | 依据: | /s/方木 |
方木 | ||
首席执行官 | ||
(首席行政主任) | ||
日期:2020年8月7日 | 依据: | /s/王静 |
王静 | ||
首席财务官 | ||
(首席财务官) |
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