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(1)	包括按权益法核算的向关联方投资收取的加工费和其他费用。$55百万和$9百万分别截至2020年和2019年6月30日的三个月，以及$112百万和$18百万分别截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月(见附注21)。

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陈述的基础

年度综合财务报表截至三个月和六个月 2020年6月30日和2019都是未经审计的。管理层认为，公允列报综合财务报表所需的所有调整均已包括在内。这种调整包括正常的经常性项目。中期业绩不一定代表全年业绩。合并财务报表和附注是按照Form 10-Q允许的方式列报的，不包含Fiserv公司的年度合并财务报表和附注中包含的某些信息。(“公司”)。这些中期合并财务报表应与公司截止年度的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及附注一并阅读2019年12月31日.

2019年7月29日，本公司通过收购第一数据公司(“第一数据”)的方式收购了第一数据公司(“第一数据”)。100%截至收购之日已发行和未偿还的第一只数据股票，总购买价为$46.5十亿(见注4)。First Data为商家提供广泛的解决方案，包括零售销售点(POS)商家交易处理和获取、电子商务服务、移动支付服务和基于云计算的三叶草^®销售点操作系统，以及面向银行和非银行发行人的技术解决方案。合并财务报表包括收购之日起第一批数据的财务结果。

管段重新对齐

自2020年第一季度起，该公司重新调整了其可报告部门，以适应其运营模式的变化，以反映其在获得第一数据后的新管理结构和组织职责(“部门调整”)。该公司新的可报告部门包括： 商家承兑(“承兑”)、金融科技(“金融科技”)和支付与网络(“支付”)。截至2019年6月30日的三个月和六个月的部门业绩已重述，以反映部门调整。有关更多信息，请参见注释22。

巩固原则

合并财务报表包括Fiserv，Inc.的账户。以及本公司持有控股权的子公司。当一个实体的所有权和投票权权益大于50%时，通常会建立控制权。本公司有重大影响但不受控制的投资采用权益会计法核算，因此本公司在净收益(亏损)中的份额报告为投资于未合并关联公司的收入(亏损)，相关税费(收益)在综合收益表的所得税(拨备)收益中报告。在合并损益表中，本公司的净收益(亏损)报告为非合并关联公司投资的收益(亏损)，相关税费(收益)在综合收益表的所得税(拨备)收益中报告。对附属公司运营的重大影响通常与实体20%至50%的所有权权益相吻合。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。

本公司持有若干实体之多数控股权益，主要与合并商户联盟有关(见附注21)。非控股权益代表少数股东在合并子公司的净收益或亏损和权益中的份额。公司在综合收益表中列报的非控制性权益包括可归因于非控制性权益的净收益(亏损)和可赎回的非控制性权益。非控股权益在综合资产负债表中作为权益的一部分列示，反映少数股东在合并子公司收购的公允价值中的份额，以及他们在子公司收益或亏损中扣除股息或分派后的比例份额。于发生并非完全在本公司控制范围内的事件时可赎回的非控股权益于股本以外呈列，如超过可赎回权益的初始账面值，则按其估计赎回价值列账(见附注12)。

预算的使用

按照美国(“美国”)公认的会计原则编制财务报表。要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计大不相同。

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风险和不确定性

2019年12月，发现一种新的冠状病毒株(名为“新冠肺炎”)，此后一直在持续传播，并对美国和世界各国的经济造成负面影响。2020年3月，世界卫生组织承认新冠肺炎疫情为大流行。为了应对新冠肺炎疫情，许多国家、州、城市和其他地理区域的政府都采取了行动，如实施旅行限制和禁令、隔离、社会疏远指导方针、原地避难或禁闭令和其他类似的限制措施，以防止新冠肺炎的传播。因此，新冠肺炎大流行对全球经济活动产生了不利影响，并导致2020年金融市场大幅波动。

全球经济和市场状况影响消费者支出水平。因此，本公司的经营业绩，主要是其赚取交易费的商户收购和支付相关业务，已经并可能继续受到新冠肺炎疫情经济影响的不利影响。新冠肺炎疫情对公司未来运营和财务业绩的影响程度将取决于疫情的持续时间和强度；政府和私营部门对疫情的反应以及此类反应对公司的影响；以及疫情对公司员工、客户、供应商、运营和销售的影响，所有这些都是不确定和无法预测的。这些不断变化的情况也可能影响管理层所作的估计和假设。这些估计和假设影响(其中包括)公司长期资产、固定期限无形资产和权益方法投资的估值；公司递延税项资产和相关估值津贴；当前预期信贷损失的估计；以及某些养老金计划假设。在经济和市场状况没有继续改善或恶化的情况下，新冠肺炎疫情以及相关的经济和市场下滑也可能需要对本公司2020年的商誉进行中期减值评估。所使用的任何假设的变化可能会导致未来的商誉减值费用，如果发生这些费用，可能会对公司在确认期间的经营业绩、总资产和总股本产生重大不利影响。在以下情况下发生的事件和情况变化2020年6月30日这些风险，包括新冠肺炎大流行影响造成的风险，将反映在管理层对未来时期的估计中。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括原始到期日为90天或更短的现金和投资。现金和现金等价物在合并资产负债表中按成本列示，接近市场价值。因监管或其他要求而被限制使用的现金和现金等价物计入合并资产负债表中的其他长期资产并合计$38百万和$40百万在…2020年6月30日和2019年12月31日分别为。

坏账准备

本公司在评估预期信用损失坏账准备的充分性时，通过考虑历史坏账、客户资信、当前经济状况、对近期经济趋势的预期、客户付款条件的变化和收款趋势来分析应收贸易账款的应收账款可回收性。分析特定应收账款时使用的任何假设的任何改变都可能导致在发生改变的期间确认额外的可疑账款备抵。坏账准备是$43百万和$39百万在…2020年6月30日和2019年12月31日分别为。

商户信用损失准备金

关于本公司的商户收购业务，本公司的商户客户有法律义务退还持卡人适当取消的任何费用。然而，如果本公司无法向商户收取退还的金额，本公司可能会承担反向收费的责任。本公司在这方面的风险主要涉及持卡人购买了将来要交付的商品或服务的情况。本公司要求某些商家提供现金保证金、保函、信用证或其他类型的抵押品，以最大限度地减少这一义务。本公司持有的抵押品归类于结算资产，偿还抵押品的义务归类于本公司综合资产负债表的结算义务。该公司还利用许多系统和程序来管理商家风险。尽管做出了这些努力，但由于商家违约，该公司仍经历了一定程度的损失。本公司录得的商户信贷亏损合计为$24百万和$54百万为.截至三个月和六个月 2020年6月30日并计入综合损益表中的加工成本和服务成本。公司持有的抵押品金额为$767百万和$510百万在…2020年6月30日和2019年12月31日分别为。该公司为预计将超过所持抵押品金额的商业信贷损失保留准备金。该等储备包括已处理但尚未向本公司呈报的商户付款交易的预期退款及欺诈事件的估计金额(“IBNR储备”)，以及尚未向商户收取的向持卡人退还款项的津贴。综合资产负债表中的应付账款和应计费用中记录的IBNR储备金为

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主要基于本公司信用损失的历史经验和其他相关因素，如经济低迷或商家欺诈增加。总计商户信贷损失准备金为 $46百万 和 $34百万 在… 2020年6月30日和2019年12月31日分别为。

商誉

商誉是指在企业合并中收购的可识别资产和承担的负债的收购价超过公允价值的部分。本公司每年评估商誉减值，如果情况显示可能减值，则更频繁地评估商誉减值。商誉在报告单位水平进行减值测试，确定为运营部门水平或其下一个水平。在评估减值商誉时，本公司会考虑(I)各报告单位账面价值之上的超额公允价值金额，(Ii)自报告单位上次量化测试以来的时间段，(Iii)重组或处置改变一个或多个报告单位组成的程度，以及(Iv)决定是否首先进行定性测试的其他因素。在进行定性测试时，本公司评估众多因素，以确定其报告单位的公允价值是否更有可能低于其各自的账面价值。该公司评估的定性因素包括其股价、其财务业绩、所在行业的市场和竞争因素以及其报告单位特有的其他事件。如果本公司得出结论认为报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，本公司将通过将报告单位的账面价值与估计公允价值进行比较来进行量化减值测试。

本公司于2019年第四季度对其报告单位的商誉进行了年度评估，并不是的损伤被确认。与上述分部调整相关，本公司某些报告单位的构成已发生变化，商誉采用相对公允价值方法分配给该等报告单位。因此，本公司于2020年第一季度对受分部调整影响的报告单位进行了中期商誉减值评估，并根据对上述各种定性因素的评估确定其商誉没有减损。的确有不是的通过以下方式为公司累计商誉减值2020年6月30日。有关更多信息，请参见注释7。

其他投资

该公司维持对各种股权证券的投资，但没有易于确定的公允价值。这样的投资总额$164百万及$167百万在…2020年6月30日和2019年12月31日分别计入本公司综合资产负债表中的其他长期资产。公司在每个报告期都会审查这些投资，以确定投资是否发生了减值或可观察到的价格变化。当该等事件或变更发生时，本公司会将公允价值与其在投资中的成本基础进行比较评估。公允价值变动的收益或损失计入当期综合损益表的其他收益。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，对这些股权证券记录的价值进行的调整并不显著。

利息支出，净额

利息支出净额包括主要与公司未偿还借款和融资租赁义务相关的利息支出，以及主要与公司投资证券相关的利息收入。公司确认了$176百万及$64百万利息支出和$2百万及$6百万分别在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月内增加利息收入。公司确认了$365百万及$123百万利息支出和$4百万及$8百万分别为截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的利息收入。

最近采用的会计公告

2018年，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2018-15号，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算(“ASU 2018-15”)，使云计算托管安排中产生的实施成本资本化的要求一致，该云计算托管安排是会计准则编纂(“ASC”)350项要求中的一项服务合同，用于资本化开发或获取内部使用软件所产生的实施成本。对于公共实体，ASU 2018-15在财政年度和这些年度内的过渡期(从2019年12月15日之后开始)有效。允许各实体采用追溯性或前瞻性的过渡方法来采用该指南。该公司采用了前瞻性的方法采用了ASU 2018-15，从2020年1月1日起生效，这一采用对其合并财务报表没有产生实质性影响。

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2018年，FASB发布了ASU第2018-13号，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化(“ASU 2018-13”)，其移除、修改和添加了ASC主题820的某些公开要求，公允价值计量。ASU 2018-13财年有效，包括这些财年内的过渡期，从2019年12月15日之后开始，额外的披露要求前瞻性应用，修改和删除的披露要求追溯应用于提交的所有期间。公司采用了ASU 2018-13，从2020年1月1日起生效，这一采用对其披露没有实质性影响。

2016年，FASB发布了ASU No.2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)(“ASU 2016-13”或“CECL”)，其中规定了大多数金融工具的减值模型，该模型基于预期亏损而不是已发生的亏损。根据这一模式，预计在票据合同期限内的信贷损失估计将在报告期结束时记录，作为抵销摊销成本基础的津贴，从而净列报预期在金融票据上收取的金额。在这种模式下，预计在金融票据上收取的金额将在报告期末记录，作为抵销摊销成本基础的津贴，从而净列报预期在金融票据上收取的金额。对于公共实体，ASU 2016-13财年有效，包括2019年12月15日之后开始的这些财年内的过渡期。对于大多数工具，实体必须使用累积效应调整将该标准应用于自采用会计年度开始时的期初留存收益。

公司采用了ASU 2016-13，自2020年1月1日起生效，采用了所需的修改后的追溯方法，导致累计效应降低至期初留存收益$45百万。受CECL规定的“预期信用损失”模式约束的本公司持有的金融资产和负债包括贸易和其他应收账款、租赁净投资、结算资产和其他信用风险，如未计入保险的财务担保。

最近发布的会计公告

2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01，投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生工具和对冲(主题815)：澄清主题321、主题323和主题815之间的相互作用(“ASU 2020-01”)，其中澄清了在第321主题、第323主题和第815主题下核算某些股权证券的指导、股权会计方法下的投资，以及购买证券的远期合同或购买期权之间的某些相互作用。对于公共实体，ASU 2020-01在财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期，从2020年12月15日之后开始。本公司目前正在评估采用ASU 2020-01将对其综合财务报表产生的影响。

2019年，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(主题740)：简化所得税会计(“ASU 2019-12”)，其中引入了一些修正案，旨在简化所得税会计的应用。这些修订包括取消某些期间内税收分配的例外情况，在年初至今亏损超过预期亏损时进行中期报告，反映税法或年度有效税率变化的颁布影响，以及确认与投资所有权变更的外部基数差异相关的递延税金。ASU 2019-12还澄清了何时应将商誉计税基础的上调视为最初确认账面商誉的业务合并的一部分，以及何时应将其视为单独的交易。此外，ASU 2019-12提供了关于确认部分基于收入的特许经营税(或类似税)作为基于收入的税收，并将发生的任何增量金额作为非基于收入的税收核算的指导意见。对于公共实体，ASU 2019-12在这些财年和这些财年内的过渡期(从2020年12月15日之后开始)有效，允许提前采用。公司计划采用ASU 2019-12，自2021年1月1日起生效，预计采用不会对其合并财务报表产生实质性影响。

2018年，FASB发布了ASU第2018-14号，报酬-退休福利-定义福利计划-总则(子主题715-20)：披露框架-更改定义福利计划的披露要求(“ASU 2018-14”)，其删除、澄清并增加了ASC主题715的某些公开要求，薪酬-退休福利。ASU 2018-14财年在2020年12月15日之后结束的财年有效，允许提前采用。实体必须追溯应用披露更新。该公司目前正在评估采用ASU 2018-14将对其披露产生的影响。

该公司从提供加工、服务和产品解决方案中获得收入。收入是根据与客户的合同中规定的对价来衡量的，不包括代表第三方收取的任何金额。当公司通过将对产品或服务的控制权转让给客户来履行履行义务时，公司确认收入，这些产品或服务可能处于某个时间点，也可能处于某个时间点。

收入的分类

公司的业务由验收部分、金融科技部分和付款部分组成。关于公司业务部门的更多信息包括在附注22中。下表列出了

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按收入类型分类的公司收入，包括与其应报告部门的对账。本公司截至2019年6月30日的三个月和六个月的收入分类已重述，以反映部门调整。该公司的大部分收入是在国内赚取的，其中在美国以外产生的收入约占12%和6%在截至以下三个月的总收入中所占比例2020年6月30日和2019、和13%和6%在截至以下六个月的总收入中所占比例2020年6月30日和2019分别为。

(单位：百万)	可报告的细分市场
截至2020年6月30日的三个月	三、承兑汇票				金融科技				付款				公司 以及其他				总计
收入类别
加工	$	1,038			$	349			$	1,063			$	13			$	2,463
五金、打印和制卡	159				9				160				—				328
专业服务	8				115				58				—				181
软件维护	—				141				—				—				141
许可费和终止费	6				52				18				—				76
输出解决方案邮资	—				—				—				198				198
其他	12				48				21				(3		)		78
总收入	$	1,223			$	714			$	1,320			$	208			$	3,465

(单位：百万)			可报告的细分市场
截至2019年6月30日的三个月			金融科技				付款				公司 以及其他				总计
收入类别
加工			$	342			$	516			$	46			$	904
五金、打印和制卡			11				75				—				86
专业服务			125				26				2				153
软件维护			143				—				4				147
许可费和终止费			60				18				—				78
输出解决方案邮资			—				—				67				67
其他			50				27				—				77
总收入			$	731			$	662			$	119			$	1,512

(单位：百万)	可报告的细分市场
截至2020年6月30日的6个月	三、承兑汇票				金融科技				付款				公司 以及其他				总计
收入类别
加工	$	2,221			$	700			$	2,153			$	38			$	5,112
五金、打印和制卡	352				21				352				—				725
专业服务	11				227				115				1				354
软件维护	—				282				1				2				285
许可费和终止费	12				98				40				—				150
输出解决方案邮资	—				—				—				433				433
其他	28				104				45				(2		)		175
总收入	$	2,624			$	1,432			$	2,706			$	472			$	7,234

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(单位：百万)		可报告的细分市场
截至2019年6月30日的6个月		金融科技				付款				公司 以及其他				总计
收入类别
加工		$	684			$	1,027			$	89			$	1,800
五金、打印和制卡		23				150				—				173
专业服务		238				49				4				291
软件维护		286				1				8				295
许可费和终止费		120				31				—				151
输出解决方案邮资		—				—				144				144
其他		105				55				—				160
总收入		$	1,456			$	1,313			$	245			$	3,014

合同余额

下表提供了有关与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的信息。

(单位：百万)	2020年6月30日				2019年12月31日
合同资产	$	387			$	382
合同责任	640				647

合同资产在合并资产负债表中的其他长期资产中报告，主要来自确认收入，其中付款取决于在合同期内向客户转移服务。合同负债主要涉及从发生控制权转移的客户那里收到的预付对价(递延收入)，因此收入在提供服务时确认。合同余额在每个报告期结束时逐个合同在合同资产或负债净头寸中报告。公司认识到$310百万在此期间的收入六截至的月份六月三十日， 2020这笔款项已包括在期初的合同负债余额中。

分配给剩余履约义务的交易价格

下表包括预计在未来确认的与未履行(或部分未履行)的履约义务相关的加工、服务和产品收入。六月三十日， 2020:

(单位：百万)
截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
2020年剩余时间	$	980
2021	1,724
2022	1,340
2023	1,032
此后	1,956

本公司适用ASC主题606(“ASC 606”)项下的可选豁免，不披露符合发票实际权宜之计的基于账户和基于交易的手续费的剩余履约义务的信息。这些多年合同包含对准备就绪的履约义务的可变对价，具体要处理的交易数量和组合取决于客户的要求。该公司还适用ASC 606规定的可选豁免，并且不披露可变对价的信息，这些信息是为换取知识产权许可而承诺的基于销售或基于使用的特许权使用费，或完全分配给完全未履行的履行义务或完全未履行的转让一系列独特商品或服务的承诺。上文披露的作为剩馀履约义务的金额主要包括最初预期期限超过一年的合同项下的固定或每月最低加工费和维护费。

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第一批数据的获取

在……上面2019年7月29日，公司完成了对First Data的收购，First Data是为商家、金融机构和发卡机构提供商业支持技术和解决方案的全球领先企业，通过收购100%截至收购之日已发行并已发行的第一支数据股票。此次收购通过扩大向金融机构、公司和商户客户以及消费者提供的服务组合，增加了该公司作为全球支付和金融技术提供商的足迹。

作为收购的结果，First Data股东收到了286百万Fiserv，Inc.普通股，兑换率为0.303Fiserv，Inc.的股票每股第一数据普通股，以现金支付代替零碎股份。该公司还将15百万未偿还的First Data股权奖励转化为与Fiserv，Inc.普通股相关的相应股权奖励。按照兑换率。此外，在完成收购的同时，公司还支付了一笔现金$16.4十亿偿还现有的第一数据债务。该公司通过手头可用现金和发行债券的收益，为与交易相关的开支和偿还first data债务提供资金。

第一个数据支付的购买总价如下：

(单位：百万)
用股票交换Fiserv，Inc.股票的公允价值。(1)	$	29,293
偿还第一数据债务	16,414
Fiserv，Inc.交换的First Data股票奖励既有部分的公允价值。奖项 (2)	768
*收购总价	$	46,475

(1)	的公允价值286百万本公司于收购日发行的普通股按每股价格$102.30，这是本公司普通股于2019年7月26日，收购前最后一个交易日上午结束2019年7月29日。这包括以名义金额代替零碎股份支付的现金。

(2)	代表与收购前提供的服务相关的替换奖励的公允价值部分。公允价值的其余部分与未来服务相关，并将在未来服务期内确认为费用。

该收购作为使用根据ASC805的会计的收购方法的业务合并来核算，企业合并(“ASC 805”)。收购价根据收购日的估计公允价值分配给收购的资产和承担的负债。购买价格超出收购净资产公允价值的部分分配给商誉，无其中的部分预计可在税收方面扣除。商誉主要归因于未来预期经济效益的协同效应，包括扩大能力和地理存在带来的收入增长，以及重复管理费用、精简运营和提高运营效率带来的大量成本节约。

第一数据的资产和负债已于收购日按估计公允价值计量。于二零二零年首六个月内，本公司确认并记录初步收购价分配的计量期调整，该等调整乃根据收购日期存在的事实及情况所进行的额外分析及确认的资料的结果。这些计价期间的调整导致商誉增加了$290百万. 商誉变动的抵销金额主要与客户关系无形资产、非控制权益、财产和设备、应付款和应计费用(包括法定或有准备金)和递延所得税有关。本公司记录了一项计价期间调整，金额为#美元。155百万由于流失率的改善而降低客户关系无形资产的公允价值。测算期调整金额为$126百万根据相关客户关系无形资产的公允价值变动，以及纳入收购日存在的其他事实和情况，非控股权益的公允价值将被记录，以减少非控股权益的公允价值。测算期调整为$25百万被记录为将财产和设备的公允价值减少到所获得的某些不动产的估计公允价值。记录测算期调整以增加应付款和应计费用$36百万，通过以下方式减少对未整合附属公司的投资$23百万，并将其他长期负债增加$21百万。此外，该公司还记录了#美元。178百万增加与测算期调整相关的已确认递延税项负债。该等计量期调整对综合损益表并无重大影响。以下所示的收购价分配仍然是初步的，可能会进一步调整，等待主要与某些法定或有准备金和递延税项负债有关的估值进一步完善和最终完成。对购置和使用的资产的估值进行调整

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承担的负债将导致商誉的相应调整。第一次数据记录的最新采购价格初步分配情况如下：

(单位：百万)
收购的资产(1)
*现金和现金等价物	$	310
贸易应收账款应收账款。	1,747
*预付费用和其他流动资产	1,047
*结算资产*	10,398
*财产和设备。	1,156
**加强客户关系；*	13,458
*其他无形资产	2,814
*亲善	30,797
*投资于未合并的附属公司	2,676
*其他长期资产	1,223
收购的总资产	$	65,626
承担的负债(1)
**应付账款和应计费用	$	1,612
**包括长期债务的短期和当前到期日(2)	243
*合同责任。	71
*和解义务	10,398
*递延所得税	3,690
*长期合同负债。	16
**包括长期债务和其他长期负债(3)	1,261
承担的总负债	$	17,291
取得的净资产	$	48,335
可赎回的非控股权益	252
非控制性利益	1,608
*收购总价	$	46,475

(1)	关于第一数据的收购，本公司收购了二它打算出售的业务，随后在2019年10月出售。因此，该等业务被分类为持有待售，并计入上述收购价格初步分配中的预付费用和其他流动资产、应付账款和应计费用。

(2)	包括国外信用额度、融资租赁义务的当期部分和其他融资义务。

(3)	包括应收证券化贷款和融资租赁债务的长期部分。

收购资产和承担负债的初步估计公允价值采用收入和成本法确定。在许多情况下，确定公允价值需要对贴现率、增长和流失率、未来预期现金流以及其他具有判断性并可能发生变化的未来事件进行估计。公允价值测量主要基于在市场上不可观察到的重要输入，因此表示如ASC820中定义的公允价值等级的第3级测量，公允价值计量。由客户关系、技术和商号组成的无形资产采用多期超额收益法(“MEEM”)或特许权使用费减免(“RFR”)法进行估值，两者都是收益法的形式。酌情对包括土地在内的财产和设备采用成本和市场办法。

•	客户关系无形资产的评估采用Meem方法。所使用的重要假设包括估计的年度现金流量净额(包括资产应占的适当收入和利润、留存率、适用税率和分摊资产费用，以及其他因素)、反映未来现金流固有风险的贴现率、对资产生命周期的评估，以及税收摊销收益等因素。

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•	使用RFR方法对技术和商号无形资产进行估值。使用的重要假设包括估计的年度净现金流(包括资产应占的适当收入、适用税率、特许权使用费和其他因素，如与技术相关的陈旧率)、反映未来现金流固有风险的贴现率和税收摊销收益等因素。

•	成本法通过确定将一项资产替换为另一项具有同等经济效用的资产的当前成本来估计价值，并在适当情况下对财产和设备使用了成本法。重置某一特定资产的成本反映了该资产的预计再生产成本或重置成本，减去因折旧而造成的价值损失准备。

•	市场法通过利用可比较的土地销售数据/挂牌项目并将其与范围内的物业进行定性比较来估计价值，用于对土地进行估值。

•	采用收益法为具有非控制权益的合并投资和按权益会计方法核算的权益法投资计算公允价值。使用的重要假设包括估计的年度现金流、贴现率、长期增长率和营业利润率等因素。

本公司相信，该等资料为估计收购资产及承担负债的公允价值提供合理基础。

截至2020年6月30日，分配给无形资产的金额如下：

(单位：百万)	总账面金额				加权平均使用寿命
客户关系	$	13,458			15年份
收购的软件和技术	2,324				7年份
商品名称	490				9年份
*总计	$	16,272			14年份

本公司产生的交易费用约为 $43百万及$125百万 为. 截至三个月和六个月 六月三十日， 2019分别为。大致 $6百万及$29百万 oF这些费用包括在销售、一般和行政费用中， $37百万 及$96百万 在公司年度综合收益表内的债务融资活动中 截至三个月和六个月 六月三十日， 2019分别为。

以下未经审计的补充备考综合财务信息介绍了公司于#年的经营结果。 截至三个月和六个月 六月三十日， 2019 就好像第一次数据采集发生在1月1日， 2019。备考财务信息仅供比较之用，并不一定表明公司在1月1日完成第一数据收购后可能实际发生的经营结果。 2019。此外，未经审计的备考财务信息不影响可能与收购相关的任何预期成本节约、运营效率或其他协同效应，也不影响公司整合第一数据公司的资产和业务已经或将发生的任何估计成本。

(单位为百万，每股数据除外)		截至2019年6月30日的三个月				截至2019年6月30日的6个月
总收入		$	3,988			$	7,796
净收入		303				285
可归因于Fiserv公司的净收入。		275				233
可归因于Fiserv公司的每股净收益：
*基本版		$	0.41			$	0.34
*稀释		$	0.40			$	0.34

未经审计的备考财务信息反映了备考调整，以呈现合并的备考运营结果，就好像收购发生在1月1日一样。2019使本公司认为可直接归因于收购的若干事件生效。这些形式上的调整主要包括：

•	因收购无形资产而应确认的摊销费用净增长；

•	对利息支出的调整，以反映(I)公司与收购相关的额外借款和(Ii)与收购相关的第一数据公司历史债务的偿还；

•	这三个方面的增加和六截至6月30日的几个月，2019用于可直接归因于收购的一次性成本，包括确认与第一数据债务清偿有关的损失的调整；

•	由于取消了在收购日没有价值的递延收入，营业收入减少；

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•	对股票补偿费用进行调整，以反映替换奖励的成本，如同它们是在1月1日发布的一样，2019及

•	上述调整的相关所得税影响。

其他收购

2020年3月2日，该公司收购了MerchantPro Express LLC(“MerchantPro”)，这是一家独立的销售组织，向全美各地的企业提供加工服务、销售点设备和商家现金预付款。MerchantPro包括在验收部分，进一步扩大了公司的商业服务业务。2020年3月18日，公司收购了Bypass Mobile，LLC(“Bypass”)，这是一家独立的软件供应商和创新者，为体育和娱乐场所、食品服务管理提供商和全国性连锁餐厅提供企业销售点系统。BYPASS包括在验收部分中，进一步增强了公司的全方位商务能力，使企业企业能够提供跨越物理和数字渠道的无缝客户体验。2020年5月11日，公司收购了Inlet，LLC(“Inlet”)，这是一家为企业和中端市场开票人发票和对账单提供安全数字交付解决方案的供应商。Inlet包括在支付部分中，进一步增强了公司的数字账单支付战略。

该公司以总计#美元的收购价格收购了这些业务。161百万，扣除$2百万获得的现金，包括公允价值估计为$42百万(见注8)。在…2020年6月30日，这些收购的初步购买价格分配主要导致软件和客户无形资产总额约为$41百万以及大约$119百万。这些收购的收购价分配基于初步估值，并有待最终调整。从这些交易中确认的商誉主要归因于协同效应和将公司的产品和服务出售给被收购企业的现有客户群所创造的预期价值。大约$72百万商誉的一部分预计可在税收方面扣除。

这些被收购企业的经营结果已包括在随附的从收购之日起的综合收益表中。没有提供这些收购的预计信息，因为它们对公司的综合经营业绩没有实质性影响。

性情

2020年2月18日，本公司完成了一项60%其投资服务业务的控股权，在分部调整后在公司和其他部门报告。公司收到的税前收益为$584百万，扣除相关费用，从而产生销售的税前收益$428百万，以及与此相关的税费$112百万通过所得税拨备记录在合并损益表中。税前收益受营运资本调整的影响，包括$176百万与重新计量本公司的40%基于企业价值的留存利息。公司的剩余部分40%投资服务业务的所有权权益作为权益法投资入账，公司在净亏损中的份额报告为对未合并关联公司的投资损失，相关税收优惠在综合收益表的所得税拨备中报告。该公司对投资服务业务的投资是$178百万于2020年6月30日，并在合并资产负债表中的其他长期资产中报告。出售交易后投资服务业务的收入、费用和现金流不包括在公司的综合财务报表中。在进行出售交易的同时，本公司亦订立过渡服务协议，以公允价值向投资服务业务提供规定期间的各项行政、业务流程外包、技术及数据中心相关服务(见附注21)。

结算资产和债务是指结算过程中产生的中介余额，结算过程涉及发卡机构、支付网络、商家和消费者之间的资金转移。公司在处理支付交易时记录结算资产和债务。结算资产是指提交的商家交易从代理商和支付网络应收的金额，以及公司在向商家或收款人付款之前收到的资金。结算义务应代表应支付给商家或收款人的支付交易的未付金额。

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公司结算资产和债务的主要组成部分如下：

(单位：百万)	2020年6月30日				2019年12月31日
结算资产
现金和现金等价物	$	2,759			$	1,656
应收账款	10,228				10,212
结算资产总额	$	12,987			$	11,868
结算义务
未偿还支付工具	$	423			$	345
欠商户的卡结算	12,564				11,523
结清债务总额	$	12,987			$	11,868

结算资产和债务的变化在合并现金流量表的经营活动内按净额列示。但是，由于结算资产余额的变化正好抵消了结算义务的变化，因此活动净额为零。

可识别的无形资产包括以下内容：

(单位：百万)	毛 携载 数量				累积 摊销				网络图书 价值
2020年6月30日
客户关系	$	15,821			$	2,924			$	12,897
收购的软件和技术	2,543				723				1,820
商品名称	616				138				478
资本化的软件开发成本	1,104				363				741
购买的软件	917				217				700
总计	$	21,001			$	4,365			$	16,636

(单位：百万)	毛 携载 数量				累积 摊销				网络图书 价值
2019年12月31日
客户关系	$	16,187			$	2,145			$	14,042
收购的软件和技术	2,607				639				1,968
商品名称	620				105				515
资本化的软件开发成本	942				332				610
购买的软件	680				173				507
总计	$	21,036			$	3,394			$	17,642

与上述可识别无形资产相关的摊销费用如下：

		三个月 六月三十日，								截至六个月 六月三十日，
(单位：百万)		2020				2019				2020				2019
摊销费用		$	664			$	96			$	1,311			$	191

截至三个月及六个月之摊销费用2020年6月30日包括$24百万和$34百万与终止某些供应商合同相关的加速摊销(见附注16)。

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截至以下六个月之商誉变动2020年6月30日具体情况如下：

	可报告的细分市场
(单位：百万)	承兑				金融科技				付款				总计
商誉-2019年12月31日(1)	$	21,189			$	2,104			$	12,745			$	36,038
收购和估值调整	394				—				15				409
外币折算	(276		)		(3		)		(80		)		(359		)
商誉-2020年6月30日	$	21,307			$	2,101			$	12,680			$	36,088

(1)	金额已重新列报，以反映于2020年第一季度生效的分部调整(见附注22).

由于到期日较短，现金等价物、应收贸易账款、结算资产和债务、应付账款和客户存款的公允价值接近各自的账面价值。本公司的衍生工具按银行及外币交易商报价的外币即期汇率及远期汇率按经常性基础计量，并于每期按市价计价(见附注14)。本公司的或有对价负债净额，主要与2020年3月收购MerchantPro和Bypass(见附注4)有关，是根据根据达到盈利标准的可能性得出的概率加权评估方法的现值进行估计的。本公司与其债务担保相关的当前预期信贷损失的或有负债的公允价值(如下进一步描述)是根据对未来违约风险和违约时相应的信贷损失水平的假设来估计的。

按公允价值经常性计量的资产和负债包括：

				公允价值
(单位：百万)	分类	公允价值层次结构		2020年6月30日				2019年12月31日
资产
**现金流对冲	预付费用和其他流动资产	2级		$	—			$	4
负债
**现金流对冲	应付账款和应计费用	2级		$	2			$	—
**或有对价	其他长期负债	第3级		43				1
**或有债务担保	其他长期负债	第3级		11				—

本公司的优先票据按摊销成本记录，但为披露目的按公允价值计量。优先票据的估计公允价值是基于矩阵定价，该定价考虑了容易观察到的可比证券的投入(公允价值层次的第2级)。本公司定期贷款信贷协议、循环信贷融资借款以及与应收账款证券化协议相关的债务的账面价值接近公允价值，因为该等工具具有浮动利率，且本公司的信用评级没有发生任何变化(公允价值等级的第2级)。总债务(不包括融资租赁和其他融资义务)的估计公允价值为$23.2十亿和$22.6十亿在…2020年6月30日和2019年12月31日，账面价值为$21.2十亿和$21.5十亿在…2020年6月30日和2019年12月31日分别为。

该公司分别持有Defi Solutions Group，LLC和Sagent M&C，LLC的所有权权益，这两家公司是拥有其贷款解决方案业务的公司的子公司(统称为“贷款合资企业”)。贷款合营公司维持浮动利率定期贷款安排，总额为$395百万优先无担保债务和可变利率循环信贷安排，总额为$45百万与银行银团合作，将于2023年3月到期。本公司已为贷款合营公司的这笔债务提供担保，预计贷款合营公司不会无法履行其债务义务。截至2020年6月30日，循环信贷安排的未偿还借款为#美元。25百万。该公司对其在担保期限内履行的非或有债务负有责任，这主要在综合资产负债表中的其他长期负债中报告。本公司债务担保安排的非或有部分按摊销成本记录，但为披露目的按公允价值计量。公司非或有负债账面价值$22百万和$26百万近似公允价值为2020年6月30日和2019年12月31日(公允价值层次结构的第三级)。此类担保将在合同期限内的未来期限内摊销。此外，该公司还拥有

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在通过CECL的同时，记录了一项或有负债(#美元11百万于二零二零年六月三十日，如综合资产负债表内其他长期负债所载，代表本公司目前预期的信贷损失(公允价值层次的第三级)。此项或有负债乃根据贷款合营公司的若干财务指标及历史行业数据估计，该等数据用于发展有关受保方违约的可能性及一旦发生违约时的信贷损失水平的假设。公司确认了$4百万及$2百万分别在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月内，并确认了$6百万及$3百万分别于截至2020年6月30日及2019年6月30日止六个月内，在其综合收益表中与非或有担保项下解除风险有关的其他收入内，以及与贷款合资企业负债相关的估计信贷损失拨备的变动。该公司没有根据担保支付任何款项，也没有被要求这样做。

此外，本公司若干非金融资产在非经常性基础上按公允价值计量，包括物业及设备、经营租赁资产、公允价值不容易厘定的权益证券、商誉及其他无形资产，并在某些情况下须进行公允价值调整。有关截至2020年6月30日止三个月及六个月按非经常性基准记录的公允价值调整的额外资料载于综合财务报表附注16。

作为承租人的公司

该公司主要向第三方租赁办公空间、土地、数据中心和设备。该公司的租约有剩余的租约条款，范围为一至18年份.

租赁成本的构成

	三个月 六月三十日，								截至六个月 六月三十日，
(单位：百万)	2020				2019				2020				2019
经营租赁成本(1)	$	61			$	38			$	123			$	77
融资租赁成本(2)
*	30				1				89				2
**取消租赁负债的利息	6				—				9				—
总租赁成本	$	97			$	39			$	221			$	79

(1)	经营租赁费用计入综合损益表中的加工及服务成本、产品及销售成本、一般及行政费用，视乎使用权(“ROU”)资产的性质及用途而定。运营租赁成本包括大约$8百万及$15百万截至三个月的可变租赁成本2020年6月30日和2019年，以及$19百万及$28百万分别截至2020年和2019年6月30日的6个月。

(2)	融资租赁费用在综合收益表中计入加工和服务成本、产品和销售成本、一般和行政费用(取决于ROU资产的性质和用途)内的折旧和摊销费用，以及利息费用净额。截至三个月及六个月的融资租赁费用2020年6月30日包括$7百万及$45百万与终止某些供应商合同相关的加速摊销(见附注16)。

补充现金流信息

	截至六个月 六月三十日，
(单位：百万)	2020				2019
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
*来自经营租赁的营业现金流	$	78			$	53
**增加融资租赁的运营现金流	9				—
**增加融资租赁的融资现金流	105				11
以租赁负债换取的使用权资产：
*经营租约	$	—			$	56
*融资租赁。	315				15

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作为出租人的公司

该公司拥有某些POS终端设备，并将其租赁给商家。租约的期限通常从两个月到两个月不等。五年.

租赁收入的构成

(单位：百万)	截至2020年6月30日的三个月				截至2020年6月30日的6个月
销售型租赁：
**销售利润下降(1)	$	12			$	26
*增加利息收入(1)	18				37
经营租赁收入(2)	24				48

(1)	销售利润包括$24百万及$52百万记录在产品收入中，相应的费用为$12百万及$26百万在年度综合损益表中记入产品成本截至三个月和六个月 2020年6月30日分别为。利息收入包括在合并损益表的产品收入中。

(2)	经营租赁收入包括可变租赁收入的名义金额，并计入#年综合损益表中的产品收入。截至三个月和六个月 2020年6月30日.

租赁付款应收账款组合

本公司将与POS终端设备相关的租赁付款应收账款作为单一投资组合进行会计处理。本公司通过考虑租赁的年份、地理位置和内部信用风险评级，确认租赁开始日的租赁付款应收账款的预期信贷损失拨备。内部信用风险评级是根据承租人特定的风险因素建立的，例如FICO评分、承租人经营业务的年限和承租人行业的性质，这些被认为是承租人未来可能违约的指标。在2020年1月1日采用ASU 2016-13年度时，已建立的租赁付款应收账款估计信用损失准备金为$56百万。截至2020年6月30日的估计信贷损失准备金为$60百万.

本公司根据逾期日历天数确定租赁付款应收账款的拖欠状况。本公司将逾期90天或更短时间的租赁付款视为履约。逾期超过90天的租赁付款被置于利息收入不再确认的非应计状态。租赁付款应收账款在逾期180天以上的逾期全额核销。截至2020年6月30日的净投资租赁摊销成本余额为$240百万。乐乐被确定为非应计状态的ASE付款应收账款在2020年6月30日和2019年12月31日各为名义应收账款。

应付账款和应计费用包括以下内容：

(单位：百万)		2020年6月30日				2019年12月31日
应付贸易账款		$	400			$	392
客户存款		676				650
应计薪酬和福利		296				378
应计税		89				137
应计利息		246				224
其他应计费用		1,226				1,299
总计		$	2,933			$	3,080

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该公司的债务包括以下内容：

(单位：百万)		2020年6月30日				2019年12月31日
长期债务的短期和当期到期日：
信用额度		$	149			$	150
融资租赁和其他融资义务		210				137
长期债务的短期和当期总到期日		$	359			$	287
长期债务：
2020年到期的2.7%优先债券		$	—			$	850
2021年到期的4.75%优先债券		400				400
2022年到期的3.5%优先债券		700				700
2023年到期的3.8%优先债券		1,000				1,000
2023年到期的0.375厘优先债券		561				559
2024年到期的2.75%优先债券		2,000				2,000
2025年到期的3.85%优先债券		900				900
2025年到期的2.25%优先债券		648				687
2026年到期的3.2%优先债券		2,000				2,000
2027年到期的1.125厘优先债券		561				559
2027年到期的2.25%优先债券		1,000				—
4.2%优先票据，2028年到期		1,000				1,000
2029年到期的3.5%优先债券		3,000				3,000
2030年到期的1.625厘优先债券		561				559
2030年到期的2.65%优先债券		1,000				—
2031年到期的3.0%优先债券		648				687
2049年到期的4.4%优先债券		2,000				2,000
应收资产证券化贷款		500				500
定期贷款安排		1,750				3,950
未摊销贴现和递延融资成本		(166		)		(160		)
循环信贷安排		960				174
融资租赁和其他融资义务		492				247
长期债务总额		$	21,515			$	21,612

该公司在#年前六个月遵守了所有金融债务契约。2020. 截至6月30日，本公司总债务的年度到期日如下：2020:

(单位：百万)
截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
2020年剩余时间	$	285
2021	173
2022	1,351
2023	3,053
2024	3,846
此后	13,332
本金支付总额	22,040
未摊销贴现和递延融资成本	(166		)
债务总额	$	21,874

2020年5月13日，公司完成发行$2.0十亿由高级票据组成的高级票据$1.0十亿本金总额2.25%2027年6月到期的优先债券，以及$1.0十亿本金总额2.65%2030年6月到期的优先票据。优先票据每半年支付一次利息，从2020年12月1日开始，分别于6月1日和12月1日支付一次利息。

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管辖优先票据的契约包含限制(I)本公司与另一人合并或合并，或将其全部或几乎所有财产及资产转让、转让或租赁给另一人的能力，(Ii)本公司及其若干附属公司创造或承担留置权的能力，以及(Iii)本公司及其若干附属公司从事出售及回租交易的能力的契约，其中包括限制(I)本公司与其若干附属公司合并或合并的能力，或向另一人转让、转让或租赁其全部或实质所有财产及资产的能力；(Ii)本公司及其若干附属公司设立或承担留置权的能力；及本公司可选择在适用到期日之前的任何时间赎回全部或不时赎回部分优先票据。本公司以上述发售所得款项净额偿还下列未偿还本金余额$850百万在其下2.7%2020年6月到期的优先票据及其经修订和重述的循环信贷安排项下的未偿还借款总额$1.1十亿.

T该公司维持一项修订和重述的循环信贷安排，该安排将于2023年9月到期，总承诺额可用于$3.5十亿占总容量的比例。在2020年6月30日，4.75%2021年6月到期的优先票据在综合资产负债表中被归类为长期票据，并在上述债务到期表内归类为将于2023年9月到期，也就是本公司的循环信贷安排到期之日，因为本公司打算在长期基础上对这笔债务进行再融资，并有能力根据其循环信贷安排这样做。

公司坚持认为二可赎回的非控制性权益，在股权之外呈现，并以其估计的赎回价值列账。每个少数合伙人都拥有1%此外，每个少数合伙人都有权获得合同规定的实体收入份额。这些协议包含赎回特征，少数合伙人持有的权益可以(I)由持有人选择赎回，或(Ii)在发生并非完全在公司控制范围内的事件时赎回。少数股权的总赎回价值估计为$258百万，为方便起见，任何一方均可在之后的任何时间终止2021年9月1日和2024年12月31日分别为。如果在预定日期后因控制权变更或为方便起见而终止，公司可能被要求以相当于少数股东权益的公平市场价值的价格购买少数股东会员权益。

下表提供截至六个月内可赎回非控股权益活动的摘要。2020年6月30日:

(单位：百万)
2019年12月31日的余额	$	262
支付给可赎回非控制权益的分配	(22		)
收入份额	18
2020年6月30日的余额	$	258

下表提供了截至三个月和六个月 2020年6月30日和2019.

		Fiserv，Inc.股东权益
	三个月 2020年6月30日	股份数					数量
	(单位：百万)	普通股		库存股			普通股			附加 实缴 资本			累积 其他 综合 损失			留用 收益			库房股票			非控制性权益			总股本
	2020年3月31日的余额	791		117			$	8		$	23,693		$	(811	)	$	12,875		$	(3,922	)	$	1,444		$	33,287
	净收益(损失)(1)															2						(2		)	—
	与首次数据采集相关的测量周期调整(见注4)																					(4		)	(4		)
	支付给非控股权益的分配(2)																					(16		)	(16		)
	其他综合收入												167									23			190
	股份薪酬									94															94
	根据股票计划发行的股份			(1	)					(16		)							43						27
	购买库存股			6															(550		)				(550		)
	2020年6月30日的余额	791		122			$	8		$	23,771		$	(644	)	$	12,877		$	(4,429	)	$	1,445		$	33,028

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(1)	年度以权益列示的净收入总额截至2020年6月30日的三个月与综合损益表中列报的金额不同，原因是以下各项的可赎回非控股权益的净收益$9百万不包括在权益中的。

(2)	以权益形式列示的总分派截至2020年6月30日的三个月不计$10百万在支付给不包括在股权中的可赎回非控股权益的分配中。

		Fiserv，Inc.股东权益
	三个月 2019年6月30日	股份数					数量
	(单位：百万)	普通股		库存股			普通股			附加 实缴 资本			累积 其他 综合 损失			留用 收益			库房股票			总股本
	2019年3月31日的余额	791		399			$	8		$	1,034		$	(85	)	$	11,860		$	(10,423	)	$	2,394
	净收入															223						223
	其他综合损失												(108		)							(108		)
	股份薪酬									15												15
	根据股票计划发行的股份			—						7									15			22
	购买库存股			—															—			—
	2019年6月30日的余额	791		399			$	8		$	1,056		$	(193	)	$	12,083		$	(10,408	)	$	2,546

		Fiserv，Inc.股东权益
	截至六个月 2020年6月30日	股份数					数量
	(单位：百万)	普通股		库存股			普通股			附加 实缴 资本			累积 其他 综合 损失			留用 收益			库房股票			非控制性权益			总股本
	2019年12月31日的余额	791		112			$	8		$	23,741		$	(180	)	$	12,528		$	(3,118	)	$	1,616		$	34,595
	净收益(损失)(1)															394						(26		)	368
	与首次数据采集相关的测量周期调整(见注4)																					(126		)	(126		)
	支付给非控股权益的分配 (2)																					(30		)	(30		)
	其他综合(亏损) 收入												(464		)							11			(453		)
	股份薪酬									202															202
	根据股票计划发行的股份			(4	)					(172		)							124						(48		)
	购买库存股			14															(1,435		)				(1,435		)
	2016-13年度采用ASU的累积效果调整															(45		)							(45		)
	2020年6月30日的余额	791		122			$	8		$	23,771		$	(644	)	$	12,877		$	(4,429	)	$	1,445		$	33,028

(1)	截至2020年6月30日止六个月的权益列报净收入总额与综合损益表中列报的金额不同，原因是可赎回非控股权益的净收入为#美元。18百万不包括在权益中的。

(2)	截至2020年6月30日止六个月的权益分派总额不包括#美元。22百万在支付给不包括在股权中的可赎回非控股权益的分配中。

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		Fiserv，Inc.股东权益
	截至六个月 2019年6月30日	股份数					数量
	(单位：百万)	普通股		库存股			普通股			附加 实缴 资本			累积 其他 综合 损失			留用 收益			库房股票			总股本
	2018年12月31日的余额	791		399			$	8		$	1,057		$	(67	)	$	11,635		$	(10,340	)	$	2,293
	净收入															448						448
	其他综合损失												(126		)							(126		)
	股份薪酬									34												34
	根据股票计划发行的股份			(2	)					(35		)							52			17
	购买库存股			2															(120		)	(120		)
	2019年6月30日的余额	791		399			$	8		$	1,056		$	(193	)	$	12,083		$	(10,408	)	$	2,546

按组成部分分列的累计其他综合亏损扣除所得税后的变动情况如下：

	截至2020年6月30日的三个月
(单位：百万)	现金流 篱笆				外方 通货 翻译				养老金计划				总计
2020年3月31日的余额	$	(146	)		$	(659	)		$	(6	)		$	(811	)
改叙前其他综合收益	3				159				—				162
从累计其他全面收益中重新分类的金额	5				—				—				5
本期其他综合收益净额	8				159				—				167
2020年6月30日的余额	$	(138	)		$	(500	)		$	(6	)		$	(644	)

	截至2019年6月30日的三个月
(单位：百万)	现金流 篱笆				外方 通货 翻译				养老金计划				总计
2019年3月31日的余额	$	(38	)		$	(45	)		$	(2	)		$	(85	)
改分类前的其他综合损失	(107		)		(2		)		—				(109		)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额	1				—				—				1
当期其他综合网损净额	(106		)		(2		)		—				(108		)
2019年6月30日的余额	$	(144	)		$	(47	)		$	(2	)		$	(193	)

	截至2020年6月30日的6个月
(单位：百万)	现金流 篱笆				外方 通货 翻译				养老金计划				总计
2019年12月31日的余额	$	(141	)		$	(33	)		$	(6	)		$	(180	)
改分类前的其他综合损失	(5		)		(467		)		—				(472		)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额	8				—				—				8
本期净额其他综合(亏损) 收入	3				(467		)		—				(464		)
2020年6月30日的余额	$	(138	)		$	(500	)		$	(6	)		$	(644	)

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	截至2019年6月30日的6个月
(单位：百万)	现金流 篱笆				外方 通货 翻译				养老金计划				总计
2018年12月31日的余额	$	(16	)		$	(49	)		$	(2	)		$	(67	)
改叙前的其他综合(亏损)收入	(130		)		2				—				(128		)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额	2				—				—				2
本期其他综合(亏损)收入净额	(128		)		2				—				(126		)
2019年6月30日的余额	$	(144	)		$	(47	)		$	(2	)		$	(193	)

该公司已经签订了远期外汇合同，这些合同被指定为现金流对冲，以对冲印度卢比的外币敞口。在…2020年6月30日，这些衍生品的名义金额是$256百万和公允价值合计$21000万美元在公司综合资产负债表的应付帐款和应计费用中报告。在…2019年12月31日，这些衍生品的名义金额是$178百万和公允价值合计$4百万在公司的综合资产负债表中在预付费用和其他流动资产中报告。以累计其他综合亏损中记录的金额为基础2020年6月30日，公司估计将确认大约$21000万美元随着外汇远期合约的结算，未来12个月的加工和服务成本将有所下降。

于2019年3月，本公司订立库房锁定协议(“库房锁”)，指定为现金流对冲，名义金额合计为$5十亿在预期发行与第一数据公司及其子公司的某些债务再融资相关的固定利率债务的情况下，管理基准利率波动的风险敞口。2019年6月，在发行以美元计价的优先票据的同时，财政部锁得到结算，包括在经营活动的现金流中支付$183百万计入扣除所得税后的累计其他综合亏损，这些亏损将在最初预测的利息支付条件下摊销至收益。以累计其他综合亏损中记录的金额为基础2020年6月30日，该公司估计它将确认大约$21百万在利息支出中，未来12个月的净额与已结算的利率对冲合约有关。

公司认识到$94百万和$15百万以股份为基础的薪酬费用在截至2020年6月30日的三个月和2019、和$202百万和$34百万以股份为基础的薪酬费用在六截至的月份2020年6月30日和2019分别为。该公司的年度股票奖励一般发生在第一季度。在…2020年6月30日，未归属股票期权、限制性股票单位和奖励以及绩效股单位和奖励的剩余未确认补偿费用总额，扣除估计没收，为$426百万预计将在加权平均期内确认2.0好多年了。在.期间六截至的月份2020年6月30日和2019，要购买的股票期权1.81000万美元和1.7百万股票分别被行使。

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股票期权活动摘要如下：

	共享(以千为单位)			加权平均行使价				加权平均剩余合同期限(年)		合计内在价值(以百万为单位)
未偿还股票期权-2019年12月31日	15,989			$	42.83
授与	1,503			112.87
没收	(103	)		87.97
已行使	(1,836	)		33.39
未偿还股票期权-2020年6月30日	15,553			$	50.42			5.07		$	757
可行使的股票期权-2020年6月30日	12,771			$	40.69			4.24		$	727

限售股单位和业绩股单位活动摘要如下：

	限售股单位							绩效共享单位
	共享(以千为单位)			加权平均授予日期公允价值				共享(以千为单位)			加权平均授予日期公允价值
单位-2019年12月31日	6,869			$	93.80			2,328			$	94.61
授与	1,298			112.02				—			—
没收	(151	)		89.30				(27	)		90.32
既得	(2,707	)		95.16				(175	)		75.92
单位-2020年6月30日	5,309			$	97.64			2,126			$	96.21

限售股奖励活动摘要如下：

	限制性股票奖
	共享(以千为单位)			加权平均授予日期公允价值
奖项-2019年12月31日	48			$	102.30
授与	—			—
没收	—			—
既得	—			—
奖项-2020年6月30日	48			$	102.30

在收购First Data方面，公司继续实施某些整合计划，重点是降低公司的整体成本结构，包括减少供应商支出和消除重复成本。本公司记录了与以下某些整合活动相关的重组费用$92百万及$140百万，主要在综合损益表内的加工和服务及销售成本、一般费用和行政费用中报告，这是根据年内承诺的行动计算的。截至三个月和六个月 2020年6月30日分别为。该公司继续评估运营效率，并预计与这些活动相关的额外成本，但目前无法估计这些金额，因为这些计划尚未最后敲定。

员工离职费用

公司记录了$37百万和$77百万与离职员工的遣散费和其他离职成本有关的员工离职成本的百分比，这些成本与在年内获取第一份数据有关截至三个月和六个月 2020年6月30日分别为。下表汇总了与公司员工遣散费和其他离职费用相关的准备金变动情况：

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(单位：百万)	截至2020年6月30日的6个月
2019年12月31日的余额	$	14
遣散费和其他离职费	77
现金支付	(62		)
2020年6月30日的余额	$	29

员工遣散费和其他离职费用的应计余额$29百万在…2020年6月30日预计将在未来12个月内支付。此外，本公司录得按股份计算的薪酬费用为$15百万及$23百万在.期间截至三个月和六个月 2020年6月30日，分别与加速授予被解雇员工的股权奖励有关。该公司预计在2020年最终确定和执行进一步的整合活动将产生额外的员工解雇成本。

设施退出成本

作为公司降低设施成本努力的一部分，公司已经确定了某些已经或将在未来退出的租赁设施。在2020年第二季度，本公司在不可撤销的租赁条款之前永久腾出了其中一些租赁设施。随着这些租赁设施的退出，本公司通过将ROU资产的账面价值与估计分租付款的贴现现金流(公允价值层次的第3级)进行比较，对各自的经营租赁ROU资产进行减值评估。 此外，本公司对与租赁设施相关的某些财产和设备进行减值评估。因此，公司记录了一项$40百万非现金减值费用，在截至2020年6月30日的三个月和六个月的综合收益表中在销售、一般和行政费用中报告，与这些租赁设施的提前退出相关。随着整合计划的制定和进一步执行，该公司预计将在2020年退出更多设施。

其他费用

于二零二零年第一季，就收购First Data后降低本公司整体成本结构的措施，本公司终止若干现有租赁协议，以升级及整合其计算基础设施。本公司根据独立的新租赁协议升级或更换某些租赁硬件，导致根据当前租赁协议提前终止和处置现有硬件。因此，本公司已调整该等现有租赁协议的摊销期限，以配合经修订的剩余年期。截至三个月及六个月的融资租赁费用2020年6月30日包括$7百万及$45百万与终止这些供应商合同相关的加速摊销。此外，该公司对其现有的某些软件融资协议执行了类似的终止协议。截至三个月及六个月之摊销费用2020年6月30日包括$24百万及$34百万与终止这些供应商合同相关的加速摊销。

公司所得税(拨备)优惠和有效所得税率如下：

		三个月 六月三十日，								截至六个月 六月三十日，
(单位：百万美元)		2020				2019				2020				2019
所得税(拨备)优惠		$	27			$	(60	)		$	(52	)		$	(91	)
有效所得税率		337.5		%		20.6		%		11.5		%		16.6		%

所得税(拨备)收益占所得税前收益(亏损)的百分比为投资于未合并附属公司的亏损。337.5%和20.6%为.截至2020年6月30日的三个月和2019，并且是11.5%和16.6%为.六截至的月份2020年6月30日和2019分别为。的所得税优惠$27百万在…上$8百万截至三个月的所得税前亏损和投资于未合并关联公司的亏损2020年6月30日包括股权补偿相关税收优惠、不确定税位变动及其他离散税目。

截至以下六个月的实际所得税率2020年6月30日反映股权薪酬相关税收优惠对较低税前收入水平的影响以及不确定税收状况的变化，部分抵消了#美元112百万与此关联的所得税费用的$428百万从出售一件商品中获得的收益60%本公司投资服务业务之权益(见附注4)。截至六月三十号的六个月的实际所得税率，2019包括因子公司重组亏损而产生的离散税收优惠。

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该公司在扣除利息和罚款前未确认的税收优惠的潜在负债约为#美元。187百万2020年6月30日。本公司相信，未确认税项优惠的负债最高可减少至$25百万未来12个月，由于可能关闭联邦税务审计、可能与某些州和外国达成和解，以及各州和外国司法管辖区的诉讼时效失效，本集团将在未来12个月内支付全部费用。

自.起2020年6月30日、公司2016至2019年的美国联邦所得税申报单，以及某些州和外国司法管辖区2005至2019年的纳税申报单，仍需接受税务机关的审查。在收购第一数据公司方面，从2008年起，该公司将接受与第一数据公司的美国联邦所得税申报单有关的所得税审查。与first data的州和地方税申报相关的州和地方审查工作到2010年基本完成。从2006年开始，外国司法管辖区通常仍需接受各自当局的审查，没有一个被认为是重要的司法管辖区。

2020年7月，美国财政部发布了某些拟议的最终法规，这些法规最初是根据2017年税法颁布的。该公司目前正在评估这些规定，但预计它们不会对其合并财务报表产生实质性影响。

计算每股普通股基本净收益和稀释后净收益所用股份的计算方法如下：

	三个月 六月三十日，						截至六个月 六月三十日，
(单位：百万)	2020			2019			2020			2019
加权平均已发行普通股，用于计算可归因于Fiserv，Inc.的净收益。每股-基本股	670.0			392.5			674.1			392.1
普通股等价物	10.8			7.1			11.9			7.3
加权平均已发行普通股，用于计算可归因于Fiserv，Inc.的净收益。每股-稀释后	680.8			399.6			686.0			399.4

对于截至2020年6月30日的三个月和2019年，股票期权3.1百万和1.2百万股票分别被排除在加权平均流通股的计算之外-稀释的原因是它们的影响是反稀释的。对于六截至的月份2020年6月30日和2019，的股票期权1.8百万和1.0百万股票分别被排除在加权平均流通股的计算之外-稀释的原因是它们的影响是反稀释的。

补充现金流量信息包括以下内容：

	截至六个月 六月三十日，
(单位：百万)	2020				2019
已付利息	$	320			$	111
已缴所得税	72				80
资助的软件安排	97				—

诉讼

在正常业务过程中，本公司或其附属公司被列为针对本公司提出索赔的诉讼的被告。此外，本公司承担了与收购主要与其商户业务相关的First Data(见附注4)的若干法律程序，包括与被指控的处理错误和一项税务事宜有关的索赔。在2020年第二季度，公司与联邦贸易委员会解决了与美国一家批发独立销售组织有关的问题，导致支付了$40百万，而本公司先前已就该等权益累算。该公司的储备维持在$30百万 和 $43百万 在… 2020年6月30日和2019年12月31日分别与其各种法律程序有关，主要与如上所述的本公司的商业业务相关。公司估计各种诉讼事项的风险敞口可能超出应计金额的范围约为$0百万至$60百万。管理层认为，该等诉讼最终可能导致的负债(如有)预计不会对本公司的综合财务报表产生重大不利影响。

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电子支付交易

在公司处理电子支付交易的过程中，从认购人那里收到的资金从公司收取资金时开始投资，直到向适用的收款人付款为止。这些订户基金投资于短期、高流动性的投资。订户资金不包括在公司的综合资产负债表中，可能会根据消费者账单支付和借记卡活动而大幅波动，总额约为$1.2十亿和$2.0十亿在…2020年6月30日和2019年12月31日分别为。

弥偿及保证

本公司可赔偿其客户因其客户使用本公司产品或服务而提出的专利、版权或商标侵权索赔所产生的某些费用。本公司还可向客户保证其产品和服务将基本上按照确定的规格运行。在业务出售方面，本公司不时同意就与所出售业务有关的责任向该等业务的买家作出赔偿。根据此类赔偿或担保条款支付的扣除追回的款项对公司的综合经营业绩或财务状况并不重要。

商人联盟

本公司在商业联盟中拥有各种所有权权益，并对相关市场的公司进行战略投资。截至2020年6月30日，公司拥有16联营公司，其中最重要的是与本公司的商业银行联盟联营公司有关。商户联盟是本公司与一家金融机构之间的协议，该协议将本公司的处理能力和管理专业知识与银行的知名度和分销渠道相结合，因为它与根据权益法入账的投资有关。商家联盟从商家那里获得信用卡和借记卡交易。

公司的很大一部分业务是通过公司与金融机构之间的商业联盟进行的。只要本公司在联盟中保持控股财务权益，联盟的财务报表将与本公司的财务报表合并，相关手续费将被视为公司间交易并在合并中注销。如果本公司在联盟中具有重大影响力但不具有控制权，则本公司采用权益会计方法对其在联盟中的投资进行核算。因此，该公司的综合收入包括手续费、行政服务费和根据权益法计入的向商家联盟收取的其他费用。这样的费用总计$41百万及$87百万为.截至三个月和六个月 2020年6月30日分别为。本公司的董事或高级管理人员在任何联盟中均无所有权权益。这些联盟中的每一个的形成通常包括公司和银行向联盟提供合同商家关系，并从一个所有者向另一个所有者支付现金，以实现每个所有者所需的所有权百分比。作为谈判过程的一部分，公司和银行签订了一项长期的处理服务协议。本协议管辖本公司向联盟提供的交易处理服务。公司有$37百万和$35百万包括在应收贸易账款内的未合并商业联盟的应付款项，净额计入公司的综合资产负债表，净额为2020年6月30日和2019年12月31日分别为。

2019年，本公司和美国银行宣布预期解散美国银行商业服务合资企业(“BAMS”)，该合资企业随后于2020年7月1日解散。截至2020年6月30日，公司拥有51%BAMS和BAMS的财务业绩已合并到公司的财务报表中。在解散时，合资企业通过商定的合同分离，将包括客户合同在内的按比例的价值份额转让给每一方。公司收到了一份51%合资企业的价值份额和美国银行获得了49%价值份额。向美国银行转移价值将作为按公允价值分配的非货币性资产入账，预计不会导致重大损益的确认。此外，公司将继续以BAMS价格向分配给美国银行的前BAMS客户提供商业处理和相关服务，直至2023年6月。根据一项为期五年的协议，该公司将向新的美国银行商业客户提供处理和其他支持服务，该协议在2023年6月之后也将适用于分配给美国银行的前BAMS客户。

合资企业过渡服务协议

根据某些过渡服务协议，本公司以公允价值向贷款合资和投资服务业务提供规定期限内的各种管理、业务流程外包、技术和数据中心相关服务(见附注4)。通过这些协议进行交易的总金额$16百万和$9百万在.期间截至2020年6月30日的三个月和2019和$27百万及$18百万为.六截至的月份2020年6月30日和2019在本公司的综合损益表中，加工和服务收入分别被初步确认为加工和服务收入。

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分部调整后(见附注1)，本公司的业务由承兑分部、金融科技分部和付款分部组成。

验收部分的业务为世界各地的商家提供广泛的产品和服务，包括销售点商户收购和电子商务服务、移动支付服务、安全和防欺诈产品，以及公司基于云的CoverPOS平台，其中包括一个专有和第三方商业应用的市场。全球承兑业务中的产品和服务通过多种渠道进行分销，包括通过直销团队、与间接非银行销售力量的战略伙伴关系、独立软件供应商，以及以合资联盟、收入分享联盟和转介协议等形式的银行和非银行合作伙伴。验收部门内的许多商家、金融机构和分销合作伙伴也是该公司其他部门的客户。

金融科技部门的业务为世界各地的金融机构提供运营所需的技术解决方案，包括机构的总账和中央信息文件，以及使金融机构能够处理客户存贷款账户的产品和服务。作为核心账户处理功能的补充，全球金融科技部门的业务还提供数字银行、金融和风险管理、现金管理、专业服务和咨询、项目处理和来源捕获以及其他支持多种类型金融交易的产品和服务。此外，金融科技部门的部分业务向企业客户提供产品或服务，以方便财务流程和交易的管理。金融科技部门提供的许多产品和服务都与公司其他部门的解决方案相结合。

支付领域的业务为世界各地的金融机构和企业客户提供处理数字支付交易所需的产品和服务。这包括借记卡、信用卡和预付卡处理和服务、一系列网络服务、安全和防欺诈产品、卡生产和打印服务等卡交易。此外，支付部门业务提供非卡数字支付软件和服务，包括账单支付、账户对账户转账、个人对个人支付、电子账单以及安全和欺诈保护产品。全球支付部门业务的客户反映了广泛的行业，包括公司其他部门的商家、分销合作伙伴和金融机构客户。

公司和其他部门支持上述可报告的部门，包括与收购相关的无形资产的摊销、未分配的公司开支和其他在管理层评估部门业绩时不考虑的活动，如业务销售收益、与收购和剥离活动相关的成本以及公司的输出解决方案邮资报销。公司及其他还包括公司投资服务业务的历史业绩，公司在该业务中出售了60%2020年2月的控股权益(见附注4)，以及与各种处置相关的某些过渡服务收入。

每个部门的运营结果如下所示，其中包括2019年7月29日(收购日期)以来的第一批数据的结果。的分段结果截至三个月和六个月 2019年6月30日已重述以反映分段重新对齐。

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(单位：百万)	承兑				金融科技				付款				公司 以及其他				总计
截至2020年6月30日的三个月
加工和服务收入	$	1,049			$	675			$	1,153			$	13			$	2,890
产品收入	174				39				167				195				575
总收入	$	1,223			$	714			$	1,320			$	208			$	3,465
营业收入(亏损)	$	245			$	252			$	548			$	(880	)		$	165
截至2019年6月30日的三个月
加工和服务收入	$	—			$	690			$	586			$	52			$	1,328
产品收入	—				41				76				67				184
总收入	$	—			$	731			$	662			$	119			$	1,512
营业收入(亏损)	$	—			$	221			$	288			$	(125	)		$	384
截至2020年6月30日的6个月
加工和服务收入	$	2,239			$	1,348			$	2,337			$	41			$	5,965
产品收入	385				84				369				431				1,269
总收入	$	2,624			$	1,432			$	2,706			$	472			$	7,234
营业收入(亏损)	$	562			$	456			$	1,113			$	(1,337	)		$	794
截至2019年6月30日的6个月
加工和服务收入	$	—			$	1,362			$	1,158			$	101			$	2,621
产品收入	—				94				155				144				393
总收入	$	—			$	1,456			$	1,313			$	245			$	3,014
营业收入(亏损)	$	—			$	424			$	562			$	(229	)		$	757

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•	概述。本节包含关于我们公司的背景信息、我们提供的服务和产品、收购和处置，以及影响我们行业的趋势，以便为管理层讨论和分析我们的财务状况和经营结果提供背景。

•	关键会计政策和估计的变化。本节讨论自我们的Form 10-K年度报告以来的变化2019年12月31日在会计政策中，我们认为这些政策对我们的财务状况和经营结果很重要，并且需要管理层在应用时做出判断和估计。

•	行动的结果。本节包含对随附的未经审计的综合收益表中列示的运营结果的分析，方法是将以下各项的结果进行比较截至三个月和六个月 2020年6月30日至年内的可比期间2019.

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•	流动性和资本资源。本节对我们的现金流进行了分析，并对我们的未偿债务进行了讨论，网址为2020年6月30日.

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(1)	收入百分比的计算方法是相关收入、费用、收入或亏损金额除以总收入，但加工和服务成本以及产品金额成本除以收入的相关组成部分。

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(1)	收入百分比的计算方法是相关收入、费用、收入或亏损金额除以总收入，但加工和服务成本以及产品金额成本除以收入的相关组成部分。

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(1)	指主要由我们的合资企业持有的现金，除非上述实体的董事会宣布派息，否则无法为这些实体以外的运营提供资金，以及由某些国家受外汇管制或受监管资本要求约束的某些其他实体持有的现金。

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•	与商家活动中断和业务失败相关的支付处理风险，包括退款风险。由于被要求暂停经营的商家数量空前，与商家客户已提交但尚未履行的已处理交易相关的消费者退款可能会增加。商家可能无法为这些退款提供资金，这可能会导致我们蒙受损失；

•	客户付款风险。客户可能需要额外的时间来向我们付款，或者根本无法向我们付款，这可能会显著增加应收账款金额，并要求我们为可疑账户记录额外的拨备。如果客户停止运营或申请破产保护，我们可能会经历更低的收入和收益，并对未来的交易下降有更大的风险敞口；

•	网络和支付欺诈风险增加，因为鉴于网上银行、电子商务和其他在线活动的增加，网络犯罪分子试图从中断中获利；

•	如果生产我们产品的工厂或支持我们运营的设施中断、暂时关闭或出现劳动力短缺，我们的供应链和第三方送货服务提供商将受到影响。我们可能会遇到中国制造的销售点设备的硬件短缺，以及我们和第三方客户支持、软件开发或技术托管设施的劳动力短缺，包括印度的那些，那里的政府已经制定了广泛的在家订单；

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•	无法履行客户合同义务的风险增加，包括由于政府命令或其他限制，限制或禁止我们在常规服务地点提供面向客户的服务，或者我们的业务连续性计划失败，这可能导致收入损失、合同处罚或潜在的法律纠纷和相关费用；

•	由于正常运营的变化，我们的解决方案和服务的可用性和可靠性面临挑战，包括可能在我们的数据中心、联系中心或运营中心发生一个或多个新冠肺炎案例群集，影响我们的员工或影响我们客户或我们所依赖的其他第三方的系统或员工。

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(1)	2018年8月8日，我们的董事会授权购买最多3000万股我们的普通股。此授权不会过期。

*	与本季度报告一起提交的Form 10-Q是以下采用iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式的文件：(I)以下是本季度报告的合并损益表(Inline Extensible Business Reporting Language，Inline Extensible Business Reporting Language)截至三个月和六个月 2020年6月30日和2019、(Ii)年内综合全面(亏损)收益表截至三个月和六个月 2020年6月30日和2019，(Iii)将综合资产负债表2020年6月30日和2019年12月31日、(Iv)及

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