INBK-20200630
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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 
形式10-Q
 
(马克一)
☑根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
截至本季度的季度报告2020年6月30日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期。
 
佣金档案编号001-35750 
First Internet Bancorp
(注册人的确切姓名，详见其约章)
印第安纳州 20-3489991
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (I.R.S.雇主
识别号码)
   
美国大道11201号
渔民, 在……里面
 46037
(主要行政办事处地址) (邮政编码)
(317) 532-7900
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易符号每间交易所的注册名称
普通股，无面值INBK纳斯达克股票市场有限责任公司
2026年到期的浮动次级票据固定利率为6.0%INBKL纳斯达克股票市场有限责任公司
2029年到期的浮动次级票据固定利率为6.0%INBKZ纳斯达克股票市场有限责任公司
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合这样的提交要求。是 þ没有。¨
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是 þ没有。¨
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器¨
加速文件管理器 þ
非加速文件管理器¨
规模较小的报告公司：☑
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐没有。þ
 
截至2020年7月31日，注册人拥有9,799,047已发行和已发行的普通股。


有关前瞻性陈述的注意事项
  
这份Form 10-Q季度报告包含符合联邦证券法定义的“前瞻性陈述”。这些陈述不是历史事实，而是基于First Internet Bancorp及其合并子公司(“我们”、“我们”、“我们”或“公司”)目前对其业务战略、预期结果和未来业绩的预期。前瞻性陈述前面通常有诸如“预期”、“尝试”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“努力”、“估计”、“预期”、“表明”、“打算”、“可能”、“客观”、“乐观”、“待定”、“计划”、“立场”、“潜在”、“初步，“留下来”、“应该”、“将会”、“将会”和其他类似的表达方式。前瞻性陈述不是对未来业绩或结果的保证，是基于作出陈述时可获得的信息，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果与前瞻性陈述中的信息大不相同。“新冠肺炎大流行危机正在对我们、我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商造成不利影响，对我们的业务、财务状况、运营结果、流动性和前景的最终影响程度仍不确定。总体商业和经济状况的持续恶化，包括失业率的进一步上升，或者国内或全球金融市场的动荡，可能会对我们的收入以及我们的资产和负债的价值产生不利影响，减少资金的可获得性，导致信贷紧缩，并进一步增加股票价格的波动性。此外，由于以下原因而导致的法规、法规或监管政策或实践的更改, 其他可能导致这种差异的因素包括：国家或地区的总体经济状况，以及我们参与的贷款市场的状况，可能对我们的贷款和其他产品的需求产生不利影响；我们的信用质量以及相关的不良资产和贷款损失水平，以及我们拥有的或作为我们贷款抵押品的房地产的价值和适销性；以及我们的信用质量和相关的不良资产和贷款损失水平，以及我们所拥有的或作为我们贷款抵押品的房地产的价值和可卖性；以及我们的信用质量和相关的不良资产和贷款损失水平，以及我们所拥有的或作为我们贷款抵押品的房地产的价值和可销售性；我们开展业务所依赖的通信和信息系统的故障或破坏或中断，可能会减少我们的收入、增加我们的成本或导致我们的业务中断；我们计划扩大我们的商业房地产、商业和工业、公共财政、美国小企业管理局和医疗保健金融贷款组合，这可能会带来更大的拒付风险或其他不利后果；我们对印第安纳第一互联网银行(“银行”)资本分配的依赖；我们的监管机构对我们的审查结果，包括除其他事项外，我们的监管机构可能要求我们增加贷款损失拨备或减记资产；银行监管条件、政策或方案的变化，无论是由于新的立法或监管举措，可能导致对银行，特别是对银行活动的限制；更严格的监管资本要求；增加成本，包括存款保险费；监管或禁止某些创收活动或贷款和其他产品二级市场的变化；市场利率和价格的变化，可能对银行的价值产生不利影响。, 存款及其他金融工具和我们资产负债表的利率敏感度；我们的流动资金需求因资产和负债的变化而受到不利影响；立法或监管发展的影响，包括有关税收、银行、证券、保险和金融服务业其他方面的法律的变化；金融服务机构之间的竞争因素，包括产品和定价压力，以及我们吸引、培养和留住合格银行专业人员的能力；未来收购、重组或处置交易的执行，包括但不限于，实施此类交易的相关时间和成本，将运营整合为此类交易的一部分，以及可能无法实现预期收益、收入增长和/或费用节省以及此类交易的其他预期收益；适用税法的变化；非利息或手续费收入的增长和盈利能力低于预期；高级管理人员任何关键成员的损失；财务会计准则委员会、证券交易委员会(“证券交易委员会”)、上市公司会计监督委员会和其他监管机构可能采用的会计政策和做法变化的影响；以及美国联邦政府财政和政府政策的影响。其他可能影响我们业绩的因素包括本Form 10-Q季度报告、我们截至2020年3月31日季度的Form 10-Q季度报告、标题为“风险因素”的Form 10-K最新年度报告以及提交给证券交易委员会的其他报告中讨论的那些因素。我们告诫读者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述。, 这只说明了截止日期的情况。上面列出的因素可能会影响我们的财务表现，并可能导致我们未来时期的实际结果与任何当前报表中就未来时期表达的任何意见或陈述大不相同。
除法律另有要求外，我们不承诺，也特别不承担任何义务，公开发布可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果，以反映此类陈述日期之后的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。

i

第一部分

项目1.财务报表 

First Internet Bancorp
简明综合资产负债表
(除共享数据外，金额以千为单位)
 2020年6月30日2019年12月31日
 (未经审计) 
资产  
现金和银行到期款项$7,016  $5,061  
有息存款491,603  322,300  
现金和现金等价物合计498,619  327,361  
可供出售的证券，按公允价值计算(2020年和2019年的摊销成本分别为590,046美元和546,640美元)589,017  540,852  
持有至到期的证券，按摊销成本计算(2020年和2019年的公允价值分别为69,152美元和62,560美元)68,295  61,878  
按公允价值持有待售贷款38,813  56,097  
贷款2,973,674  2,963,547  
贷款损失拨备(24,465) (21,840) 
净贷款2,949,209  2,941,707  
应计应收利息21,093  18,607  
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票25,650  25,650  
银行自营寿险现金退保额37,474  37,002  
房舍和设备，净值23,939  14,630  
商誉4,687  4,687  
维修资产，按公允价值计算2,522  2,481  
拥有的其他房地产2,065  2,065  
应计收益和其他资产63,217  67,066  
总资产$4,324,600  $4,100,083  
负债与股东权益  
负债  
无息存款$82,864  $57,115  
有息存款3,297,925  3,096,848  
总存款3,380,789  3,153,963  
联邦住房贷款银行的预付款514,913  514,910  
次级债务，扣除2020年和2019年未摊销债务发行成本分别为2319美元和2472美元69,681  69,528  
应计应付利息1,073  3,767  
应计费用和其他负债50,433  53,002  
负债共计4,016,889  3,795,170  
承诺和或有事项
股东权益  
优先股，无面值；4,913,779股授权股票；已发行和已发行-无—  —  
有表决权的普通股，无面值；授权发行45,000,000股；2020年和2019年分别发行和发行9,790,047股和9,741,800股220,418  219,423  
无投票权普通股，无面值；86,221股授权；已发行和已发行-无—  —  
留存收益108,431  99,681  
累计其他综合损失(21,138) (14,191) 
股东权益总额307,711  304,913  
总负债和股东权益$4,324,600  $4,100,083  

请参阅精简合并财务报表附注
1

First Internet Bancorp
简明综合收益表--未经审计
(除每股和每股数据外，金额以千为单位)
 三个月截至六个月
 2020年6月30日2019年6月30日2020年6月30日2019年6月30日
利息收入   
贷款$29,730  $30,842  $60,138  $60,060  
证券--应纳税3,276  3,540  6,895  6,864  
证券-免税457  668  1,029  1,352  
其他收益性资产759  1,794  2,404  3,567  
利息收入总额34,222  36,844  70,466  71,843  
利息支出   
存款15,763  17,147  32,971  32,533  
其他借款资金4,033  3,592  8,051  6,961  
利息支出总额19,796  20,739  41,022  39,494  
净利息收入14,426  16,105  29,444  32,349  
贷款损失准备金2,491  1,389  3,952  2,674  
计提贷款损失拨备后的净利息收入11,935  14,716  25,492  29,675  
非利息收入   
服务费及收费182  225  394  461  
还贷收入255  —  506  —  
贷款还本付息资产重估(90) —  (269) —  
按揭银行业务3,408  2,664  7,076  4,281  
出售贷款的收益(亏损)762  (66) 2,563  (170) 
卖出证券的(损失)收益—  (458) 41  (458) 
其他456  1,089  873  1,712  
非利息收入总额4,973  3,454  11,184  5,826  
非利息支出   
薪金和员工福利7,789  6,642  15,563  12,963  
市场营销、广告和促销411  466  786  935  
咨询和专业服务932  835  2,109  1,649  
数据处理339  328  714  645  
贷款费用399  292  998  606  
房舍和设备1,602  1,497  3,227  2,997  
存款保险费435  747  920  1,302  
其他1,337  902  2,413  1,721  
总非利息费用13,244  11,709  26,730  22,818  
所得税前收入3,664  6,461  9,946  12,683  
所得税(福利)拨备(268) 340  (5) 866  
净收入$3,932  $6,121  $9,951  $11,817  
普通股每股收益   
基本型$0.40  $0.60  $1.02  $1.16  
稀释$0.40  $0.60  $1.02  $1.16  
加权平均未发行普通股数量   
基本型9,768,227  10,148,285  9,798,528  10,182,770  
稀释9,768,227  10,148,285  9,802,427  10,186,833  
宣布的每股股息$0.06  $0.06  $0.12  $0.12  

请参阅精简合并财务报表附注
2

First Internet Bancorp
简明综合全面收益表-未经审计
(金额以千为单位)
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2020201920202019
净收入$3,932  $6,121  $9,951  $11,817  
其他综合(亏损)收入
在所得税前其他综合(亏损)收入中记录的可供出售证券的未实现持有(亏损)净收益(1,498) 3,667  4,801  10,577  
已实现损益的重新分类调整—  458  (41) 458  
其他税前综合(亏损)收入中记录的现金流套期保值衍生品未实现持有净亏损(509) (5,892) (13,967) (9,464) 
其他综合(亏损)所得税前收入(2,007) (1,767) (9,207) 1,571  
所得税(福利)拨备(735) (357) (2,260) 608  
其他综合(亏损)收入(1,272) (1,410) (6,947) 963  
综合收益$2,660  $4,711  $3,004  $12,780  
 
见简明合并财务报表附注

First Internet Bancorp
简明合并股东权益变动表-未经审计
截至2020年和2019年6月30日的6个月
(除每股数据外，金额以千计)
投票和
无投票权
普普通通
股票		留用
收益		累积
其他
综合
损失		总计
股东的
权益
平衡，2020年1月1日$219,423  $99,681  $(14,191) $304,913  
净收入—  9,951  —  9,951  
其他综合损失—  —  (6,947) (6,947) 
宣布的股息为1美元(每股0.12美元)—  (1,201) —  (1,201) 
股份薪酬公允价值的确认1,073  —  —  1,073  
发行递延股权和限制性股票单位，以代替未偿还递延股权和限制性股票单位应付的现金股息15  —  —  15  
赎回普通股，用于股票奖励的净结算(93) —  —  (93) 
平衡，2020年6月30日$220,418  $108,431  $(21,138) $307,711  
余额，2019年1月1日$227,587  $77,689  $(16,541) $288,735  
采用新会计准则的影响 (1)
—  (821) —  (821) 
净收入—  11,817  —  11,817  
其他综合收入—  —  963  963  
宣布的股息为1美元(每股0.12美元)—  (1,231) —  (1,231) 
股份薪酬公允价值的确认862  —  —  862  
普通股回购(4,133) (4,133) 
发行递延股权和限制性股票单位，以代替未偿还递延股权和限制性股票单位应付的现金股息22  —  —  22  
赎回普通股，用于股票奖励的净结算(94) —  —  (94) 
余额，2019年6月30日$224,244  $87,454  $(15,578) $296,120  

(1)表示2017-08年度采用会计准则更新(“ASU”)的影响。

请参阅精简合并财务报表附注
3


First Internet Bancorp
简明合并股东权益变动表-未经审计
截至2020年和2019年6月30日的三个月
(除每股数据外，金额以千计)
投票和
无投票权
普普通通
股票		留用
收益		累积
其他
综合
损失		总计
股东的
权益
平衡，2020年4月1日$219,893  $105,100  $(19,866) $305,127  
净收入—  3,932  —  3,932  
其他综合损失—  —  (1,272) (1,272) 
宣布的股息为1美元(每股0.06美元)—  (601) —  (601) 
股份薪酬公允价值的确认517  —  —  517  
发行递延股权和限制性股票单位，以代替未偿还递延股权和限制性股票单位应付的现金股息8  —  —  8  
平衡，2020年6月30日$220,418  $108,431  $(21,138) $307,711  
余额，2019年4月1日$226,235  $81,946  $(14,168) $294,013  
净收入—  6,121  —  6,121  
其他综合损失—  —  (1,410) (1,410) 
宣布的股息为1美元(每股0.06美元)—  (613) —  (613) 
股份薪酬公允价值的确认383  —  —  383  
普通股回购(2,387) (2,387) 
发行递延股权和限制性股票单位，以代替未偿还递延股权和限制性股票单位应付的现金股息13  —  —  13  
余额，2019年6月30日$224,244  $87,454  $(15,578) $296,120  

请参阅精简合并财务报表附注





4

First Internet Bancorp
现金流量表简明合并报表--未经审计
(金额以千为单位)
 截至6月30日的六个月，
 20202019
经营活动  
净收入$9,951  $11,817  
将净收入与经营活动中使用的现金净额进行调整：  
折旧摊销3,515  3,747  
提高银行自营人寿保险的现金退保额(472) (468) 
贷款损失准备金3,952  2,674  
基于股份的薪酬费用1,073  862  
证券非暂时性减值损失—  —  
(亏损)出售可供出售证券的收益(41) 458  
为出售而发放的贷款(427,323) (220,266) 
出售贷款所得款项454,737  211,432  
出售贷款的收益(11,069) (3,128) 
出售所拥有的其他房地产的收益—  —  
持有待售贷款公允价值减少(增加)939  (352) 
衍生工具的损失(收益)377  (553) 
衍生工具的结算(46,109) —  
维修资产的净变化(41) —  
经营性租赁使用权资产摊销360  353  
应计收入和其他资产净变动(2,221) (44,383) 
应计费用和其他负债净变化(1,840) 4,476  
经营活动中使用的现金净额(14,212) (33,331) 
投资活动
净贷款活动，不包括购买(18,907) (153,259) 
可供出售证券的到期日和催缴期限74,828  30,950  
出售可供出售的证券所得款项795  30,137  
购买可供出售的证券(116,993) (76,834) 
购买持有至到期的证券(2,000) (13,116) 
购买印第安纳波利斯联邦住房贷款银行的股票—  (2,025) 
购置房舍和设备(10,580) (2,852) 
购买的贷款(172,250) (159,068) 
出售证券组合贷款的净收益205,023  184,095  
投资活动所用现金净额(40,084) (161,972) 
筹资活动
存款净增量226,826  334,912  
短期借款—  —  
支付的现金股息(1,179) (1,214) 
发行次级债券的净收益—  35,418  
普通股回购—  (4,133) 
来自联邦住房贷款银行的预付款收益220,000  375,000  
偿还联邦住房贷款银行的预付款(220,000) (385,000) 
其他，净(93) (94) 
筹资活动提供的现金净额225,554  354,889  
现金及现金等价物净增加情况171,258  159,586  
期初现金和现金等价物327,361  188,712  
现金和现金等价物，期末$498,619  $348,298  
补充披露
使用权资产的初步确认$—  $2,096  
经营租赁负债的初步确认—  2,096  
期内支付的利息现金43,716  37,672  
在此期间支付的税款现金91  1,793  
转至其他拥有的房地产的贷款—  —  
从投资组合转移到持有待售的贷款204,258  184,021  
宣布的现金股利，在随后的期间支付588  601  
在此期间购买的证券，在随后的期间结算—  14,247  
将可供出售的市政债券转让给持有至到期的市政证券4,479  —  
请参阅精简合并财务报表附注
5

First Internet Bancorp
简明合并财务报表附注-未经审计
(除每股和每股数据外，表格金额以千为单位)
  
注1：交易记录。陈述的基础
 
随附的未经审计的简明综合财务报表是按照美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和规定编制的。因此，它们不包括根据公认会计原则完整展示财务状况、经营结果、股东权益变化或现金流量所需的所有信息或脚注。我们认为，公平列报所需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)都已包括在内。截至2020年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明截至2020年12月31日或任何其他时期的预期结果。2020年6月30日的精简合并财务报表应与截至2019年12月31日的年度Form 10-K的第一份互联网Bancorp年报中包含的合并财务报表和附注结合阅读。
 
根据公认会计原则编制简明综合财务报表要求管理层作出估计、判断或假设，这些估计、判断或假设可能对某些资产和负债的账面价值产生重大影响。这些估计、判断和假设影响简明综合财务报表中报告的金额和所提供的披露。贷款损失拨备、投资证券估值和减值、服务资产估值和所得税费用会计的确定高度依赖管理层的估计、判断和假设，其中任何一项的变化都可能对简明综合财务报表产生重大影响。

简明综合财务报表包括First Internet Bancorp(“本公司”)、其全资附属公司First Internet Bank of Indiana(“First Internet Bank of Indiana”)及本行三全资子公司，First Internet Public Finance Corp.，JKH Realty Services，LLC和SPF15，Inc.所有重要的公司间账户和交易在合并中都已取消。
 
该公司会受到主要在正常业务过程中发生的索赔和诉讼的影响。管理层认为，处置或最终解决该等索偿及诉讼不会对本公司的综合财务状况、经营业绩及现金流产生重大不利影响。
 
已对2019年财务报表进行了某些重新分类，以符合2020年财务报表的列报方式。这些重新分类对净收入没有影响。



        



6

注2：交易记录。每股收益
 
普通股每股收益以期内已发行的基本股和稀释股的加权平均数为基础。
 
以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的基本和稀释每股收益计算的加权平均普通股对账。
(千美元，每股数据除外)截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2020201920202019
基本每股收益  
净收入$3,932  $6,121  $9,951  $11,817  
加权平均普通股9,768,227  10,148,285  9,798,528  10,182,770  
普通股基本每股收益$0.40  $0.60  $1.02  $1.16  
稀释后每股收益    
净收入$3,932  $6,121  $9,951  $11,817  
加权平均普通股9,768,227  10,148,285  9,798,528  10,182,770  
股权补偿的稀释效应—  —  3,899  4,063  
*加权平均普通股和增量股9,768,227  10,148,285  9,802,427  10,186,833  
稀释后每股普通股收益(1)
$0.40  $0.60  $1.02  $1.16  
(1)潜在的稀释性普通股在影响将是反摊薄的期间的稀释每股收益的计算中不包括在内。稀释每股收益的计算不包括加权平均反稀释股份，总计79,893和29,606截至2020年6月30日的三个月和六个月，以及截至2019年6月30日的三个月和六个月分别为30,250和23,305.
  
注3：交易记录。有价证券
 
下表汇总了截至2020年6月30日和2019年12月31日的可供出售证券和持有至到期证券。
 2020年6月30日
 摊销未实现总额公平
(千)成本收益损失价值
可供出售的证券    
美国政府资助的机构$68,203  $384  $(2,043) $66,544  
市政证券91,906  3,140  (4,484) 90,562  
机构抵押贷款支持证券
275,433  6,632  (3,535) 278,530  
自有品牌抵押贷款支持证券
101,110  1,044  (229) 101,925  
资产支持证券
5,000  —  (163) 4,837  
公司证券48,394  309  (2,084) 46,619  
可供销售总额$590,046  $11,509  $(12,538) $589,017  

 2020年6月30日
 摊销未实现总额公平
(千)成本收益损失价值
持有至到期的证券    
市政证券$14,603  $671  $—  $15,274  
公司证券53,692  768  (582) 53,878  
持有至到期日合计$68,295  $1,439  $(582) $69,152  
7

 2019年12月31日
 摊销未实现总额公平
(千)成本收益损失价值
可供出售的证券    
美国政府资助的机构$77,715  $99  $(1,942) $75,872  
市政证券97,447  1,706  (1,501) 97,652  
机构抵押贷款支持证券
264,142  1,304  (4,006) 261,440  
自有品牌抵押贷款支持证券
63,704  97  (188) 63,613  
资产支持证券
5,000  —  (45) 4,955  
公司证券38,632  220  (1,532) 37,320  
可供销售总额$546,640  $3,426  $(9,214) $540,852  

 2019年12月31日
 摊销未实现总额公平
(千)成本收益损失价值
持有至到期的证券    
市政证券$10,142  $226  $—  $10,368  
公司证券51,736  588  (132) 52,192  
持有至到期日合计$61,878  $814  $(132) $62,560  

公司选择转让十可供出售证券(“AFS”)，总公允价值为#美元4.5到2020年3月1日，持有至到期(HTM)的分类为3.8亿美元。净未实现持有收益$0.1税后净额，因为转移日期保留在累计其他综合亏损中，相关税前金额保留在HTM证券的账面价值中。这些金额将在证券的剩余寿命内摊销为利息收入。转让的AFS证券的公允价值成为HTM证券截至2020年3月1日的账面价值，当日没有未实现的收益或损失。

证券在2020年6月30日的账面价值如下所示，按其合同到期日计算。实际到期日将有所不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。
 可供销售
(千)摊销
成本		公平
价值
一年内$15  $15  
一到五年30,141  25,364  
五到十年82,174  79,991  
十年后96,173  98,355  
 208,503  203,725  
机构抵押贷款支持证券275,433  278,530  
自有品牌抵押贷款支持证券101,110  101,925  
资产支持证券5,000  4,837  
总计$590,046  $589,017  

 持有至到期
(千)摊销
成本		公平
价值
一到五年$1,505  $1,557  
五到十年54,272  54,642  
十年后12,518  12,953  
总计$68,295  $69,152  
有不是的在截至2020年6月30日的三个月内出售可供出售证券产生的毛利或亏损，以及在截至2020年6月30日的三个月内出售可供出售证券产生的毛利低于10万美元
8

截至2020年6月30日的6个月。一共有$0.5在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，因出售可供出售的证券而造成的总亏损1.8亿美元。

对债务证券的某些投资在简明合并财务报表中报告的金额低于其历史成本。这些投资在2020年6月30日和2019年12月31日的总公允价值为$237.5百万美元和$317.5百万美元，这大约是36%和53分别占公司可供出售证券投资组合和持有至到期证券投资组合的%。这些下降主要是由于购买后市场利率的波动所致。管理层认为，这些证券的公允价值下降是暂时的。如果其中任何证券的减值成为非临时性的，投资的成本基础将会减少，由此产生的损失将在确认非临时性减值(“OTTI”)期间的净收入中确认。

美国政府支持的机构、市政证券和公司证券

该公司对美国政府支持的机构、市政组织和公司实体发行的证券的投资的未实现亏损主要是由于利率变化造成的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。由于本公司不打算出售该等投资，而且本公司不太可能被要求在其摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售该等投资，因此本公司不认为该等投资于2020年6月30日并非暂时减值。
 
机构抵押贷款支持证券、自有品牌抵押贷款支持证券和资产支持证券
 
该公司对机构抵押贷款支持证券、私人品牌抵押贷款支持证券和资产支持证券的投资的未实现亏损主要是由于利率变化造成的。该公司预计将在证券期限内收回摊销成本基础。由于本公司不打算出售该等投资，而且本公司不太可能被要求在其摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售该等投资，因此本公司不认为该等投资于2020年6月30日并非暂时减值。

下表显示了证券组合的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和单个证券在2020年6月30日和2019年12月31日处于连续未实现亏损状态的时间长短汇总。
 2020年6月30日
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售的证券      
美国政府资助的机构$1,195  $(15) $56,494  $(2,028) $57,689  $(2,043) 
市政证券61,167  (4,484) —  —  61,167  (4,484) 
机构抵押贷款支持证券
22,419  (391) 10,727  (3,144) 33,146  (3,535) 
自有品牌抵押贷款支持证券
21,781  (160) 2,777  (69) 24,558  (229) 
资产支持证券
—  —  4,837  (163) 4,837  (163) 
公司证券
12,512  (122) 20,038  (1,962) 32,550  (2,084) 
总计$119,074  $(5,172) $94,873  $(7,366) $213,947  $(12,538) 

 2020年6月30日
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
持有至到期的证券      
公司证券$23,527  $(582) $—  $—  $23,527  $(582) 
总计$23,527  $(582) $—  $—  $23,527  $(582) 
 
9

 2019年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售的证券      
美国政府资助的机构$4,820  $(61) $62,182  $(1,881) $67,002  $(1,942) 
市政证券1,279  (1,501) —  —  1,279  (1,501) 
机构抵押贷款支持证券
91,159  (829) 83,212  (3,177) 174,371  (4,006) 
自有品牌抵押贷款支持证券
30,077  (180) 2,884  (8) 32,961  (188) 
资产支持证券
—  —  4,955  (45) 4,955  (45) 
公司证券
—  —  22,985  (1,532) 22,985  (1,532) 
总计$127,335  $(2,571) $176,218  $(6,643) $303,553  $(9,214) 

 2019年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
持有至到期的证券      
公司证券13,977  (132) —  —  13,977  (132) 
总计$13,977  $(132) $—  $—  $13,977  $(132) 

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月，从累计其他全面亏损和受影响的行项目重新分类的金额如下：

(千)



累计其他全面损失构成明细
中受影响的行项目
损益表
截至2020年6月30日的三个月截至2020年6月30日的6个月截至2019年6月30日的三个月截至2019年6月30日的6个月
可供出售证券的已实现收益(亏损)   
在收益中实现的损益$—  $41  $(458) $(458) 出售证券所得(损)
重新分类的税前总金额—  41  (458) (458) 所得税前收入
税费(福利)—  11  (124) (124) 所得税拨备(福利)
从累计的其他综合损失中重新分类的总额
$—  $30  $(334) $(334) 净收入
10

注4：报告内容如下：贷款
 
下表汇总了截至2020年6月30日和2019年12月31日的贷款余额。贷款类别包括：

(千)2020年6月30日2019年12月31日
商业贷款  
工商业$81,687  $96,420  
业主自住型商业地产(1)
86,897  86,726  
投资者商业地产13,286  12,567  
建设77,591  60,274  
单租户租赁融资980,292  995,879  
公共财政647,107  687,094  
医疗保健金融380,956  300,612  
小企业贷款(1)
118,526  46,945  
商业贷款总额2,386,342  2,286,517  
消费贷款
住宅抵押贷款208,728  313,849  
房屋净值22,640  24,306  
其他消费者291,632  295,309  
消费贷款总额523,000  633,464  
商业和消费贷款总额2,909,342  2,919,981  
递延贷款净发放成本以及已购买贷款和其他贷款的溢价和折扣(2)
64,332  43,566  
贷款总额2,973,674  2,963,547  
贷款损失拨备(24,465) (21,840) 
净贷款$2,949,209  $2,941,707  

(1)截至2020年6月30日，13.31.8亿商业房地产贷款余额从小企业贷款重新分类为业主自住型商业房地产。

(2)包括账面价值调整$46.0截至2020年6月30日，与终止的与公共财政贷款相关的利率掉期相关的百万美元和21.4截至2019年12月31日，与公共财政贷款相关的利率互换相关的百万美元。 


各贷款组合细分的风险特征如下：

工商业：商业和工业贷款的还款来源主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。贷款用于营运资金、设备购买或其他目的。大多数商业和工业贷款是以所融资的资产为担保的，并可能包括个人担保。这一投资组合细分市场通常集中在印第安纳州中部和邻近市场，以及亚利桑那州的大凤凰城市场。

业主自住型商业地产：偿还的主要来源是由拥有房产的借款人或借款人的附属公司进行的持续运营和活动产生的现金流。这一投资组合通常集中在印第安纳州中部和邻近的市场以及亚利桑那州的大凤凰城市场，其贷款通常由制造和服务设施以及写字楼担保。

11

投资者商业地产：这些贷款主要是根据房地产预期产生的现金流承保的，其次是房地产的价值。这些贷款通常包括主赞助商或赞助商的个人担保。这一投资组合部分通常涉及较大的贷款额，偿还主要取决于担保贷款的物业或担保贷款的物业上进行的业务的成功租赁和运营。投资者商业房地产贷款可能更多地受到房地产市场不断变化的经济状况、行业动态或物业所在地区经济整体健康状况的不利影响。确保该公司投资者商业房地产投资组合安全的物业在物业类型方面趋于多样化，通常位于印第安纳州或紧邻印第安纳州的市场。管理层根据房地产财务业绩、抵押品价值、担保人实力、经济和行业状况以及其他风险等级标准来监控和评估商业房地产贷款。作为一般规则，除非存在其他承保因素以减轻这些额外风险，否则本公司避免为其指定市场区域以外的特殊用途项目或物业提供融资。

建筑：建造业贷款以土地及相关改善工程作抵押，用以协助建造新建筑物，当中可能包括建造商出售的商业(零售、工业、写字楼、多户)物业或单户住宅物业。这些贷款通常为各种项目成本提供资金，包括土地、场地准备、建筑服务、建筑、关闭和软成本以及临时融资需求。建筑商的现金流虽然最初是可以预测的，但可能会随着市场状况的变化而波动，而担保这些贷款的抵押品的价值可能会受到基于一般经济变化的波动的影响。这一投资组合细分市场通常集中在印第安纳州中部。
单租户融资：这些贷款是在全国范围内向房地产业主发放的，但须与单一租户经营者达成长期租赁安排。房地产通常由地区、国家或全球品牌企业经营。贷款是根据借款人的财务实力、房地产的特点、租赁安排产生的现金流和租户的财务实力进行承销的。与其他贷款组合部门类似，管理层根据借款人和租户的财务表现、抵押品价值、行业趋势和其他风险等级标准来监控和评估这些贷款。

公共财政：这些贷款提供给政府和非营利实体，以提供免税和应税贷款，用于各种目的，包括：短期现金流需求；债务再融资；经济发展；生活质量项目；基础设施改善；以及设备融资。公共财政贷款的主要偿还来源包括但不限于：一般债务、财产税、所得税、增税收入、公用事业收入、博彩收入、销售税和承诺的一般收入。某些贷款还可能包括抵押财产的额外抵押品质押或融资设备的担保权益。公共财政贷款主要在中西部地区完成，但仍在全国范围内继续扩大。

医疗保健财务：这些贷款发放给医疗保健提供者，主要是牙医，用于执业收购再融资，偶尔包括业主自住的商业房地产和设备购买。还款来源主要根据借款人及相关实体的营运确认现金流(如房地产由独立实体持有)，其次以借款人提供的相关抵押品为辅。这一投资组合最初集中在美国西部，但随着东部和中西部市场增加了越来越多的销售队伍，整个国家的其他地区都在迅速增长。

小型企业贷款：这些贷款面向小企业，通常由美国小企业管理局(“SBA”)根据其7(A)贷款计划提供部分担保。我们通常将SBA贷款中政府担保的部分出售到二级市场，同时保留贷款的非担保部分和偿还权。小企业贷款组合中的贷款的还款来源主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的任何基础抵押品。贷款可能，但并不总是有抵押品短缺。对于保留担保部分的SBA贷款，SBA担保在借款人违约的情况下向银行提供第三方偿还来源。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。贷款的目的很广泛，包括但不限于，提供运营现金流，为所有权变更提供资金，以及促进设备购买。这些贷款还包括银行根据SBA的Paycheck Protection Program发起的贷款，这些贷款由SBA全额担保。这一投资组合细分市场有一个新兴的地理位置，并以全国为重点。

住宅按揭：对于由1比4的家庭住宅担保的住宅贷款，通常是业主自住的，公司通常设定最高贷款与价值比率，如果超过该比率，则要求私人抵押贷款保险。这些贷款的偿还主要取决于借款人的经济状况，而这些情况可能会受到其市场领域的经济状况(如失业率)的影响。
12

还款也会受到住宅物业价值变化的影响。这些贷款的个人金额较小，分布在全国各地不同地理位置的大量借款人身上，这一事实减轻了风险。
房屋净值：房屋净值贷款和信用额度通常由1至4户家庭住宅的从属利息担保。确保房屋净值投资组合部分的物业通常在地理上是多样化的，因为该公司在全国范围内提供这些产品。偿还这些贷款和信贷额度，主要视乎借款人的财政状况而定，并可能受到失业水平和住宅物业价值的改变，以及市场其他经济状况的影响。
其他消费者：这些贷款主要由消费贷款和信用卡组成。消费贷款可以由马匹拖车或休闲车等消费资产担保。一些消费贷款是无担保的，如小额分期付款贷款、房屋装修贷款和某些信用额度。消费贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入，这可能会受到其市场领域的经济状况(如失业率)的影响。这些贷款的个人金额较小，分布在全国各地不同地理位置的大量借款人身上，这一事实减轻了风险。
贷款损失拨备方法论
 
公司政策旨在维持足够的贷款损失准备金(“ALLL”)。投资组合按贷款类型细分，没有特定准备金的执行同质贷款类型的所需ALLL是通过应用一个基于平均历史损失的因子来确定的，并根据当前的经济因素和投资组合趋势进行调整。管理层为可观察到的趋势、内部做法的变化、犯罪和损害的变化以及外部因素增加了定性因素。可观察的因素包括投资组合的构成和规模的变化，以及贷款条件或集中度水平的变化。该公司评估内部变化的影响，如管理层和员工的经验水平或贷款承销流程的修改。对于逾期、非应计或分类贷款的数量和严重程度，以及基础抵押品价值的任何变化，拖欠趋势都会进行仔细审查。最后，公司考虑其他外部因素的影响，如国家、地区和当地的经济和商业条件，以及竞争、法律和法规要求。对被认为是减值的贷款进行评估，以确定是否需要特定的拨备，方法至少有三种：未来现金流的现值；抵押品的公允价值减去出售成本；或贷款的可观察市场价格。所有问题债务重组(“TDR”)都被认为是减值贷款。评估减值的贷款将从其他池中删除，以防止重复计算。会计准则编纂(“ASC”)主题310，应收账款要求不良贷款以贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值或相关抵押品的公允价值减去出售成本来计量，并允许现有的确认利息收入的方法。
 
贷款损失准备金
 
贷款估计损失准备金根据管理层对潜在损失的评估计入收入。该评估包括审查所有可能无法合理保证全额偿还的贷款，除其他事项外，还考虑相关抵押品的估计可变现净值(如适用)、经济状况、贷款损失经验以及其他特别容易受到可能导致近期重大调整的变化影响的因素。虽然管理层试图利用现有的最佳信息进行评价，但如果经济条件与进行评价时使用的假设发生重大变化，则未来津贴调整可能是必要的。
 
贷款冲销政策
 
该公司的政策是在贷款不再被视为可银行资产的任何时候注销贷款，即在政策范围内可收回的贷款。担保贷款通常减记为抵押品的估计公允价值，减去出售成本，不晚于本金或利息逾期120天的时候。无担保贷款一般不迟于本金或利息逾期180天时注销。家装贷款一般不迟于本金或利息逾期90天时注销。

13

下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间ALLL余额的变化。

(千)截至2020年6月30日的三个月
贷款损失拨备：期初余额计入费用的拨备(贷方)损失
已冲销		恢复平衡，
期末
工商业$1,670  $(141) $(57) $5  $1,477  
业主自住型商业地产645  201  —  —  846  
投资者商业地产128  2  —  —  130  
建设460  261  —  —  721  
单租户租赁融资10,755  563  —  —  11,318  
公共财政1,483  59  —  —  1,542  
医疗保健金融4,318  1,187  (743) —  4,762  
小企业贷款265  (20) —  6  251  
住宅抵押贷款500  36  —  3  539  
房屋净值53  (4) —  2  51  
其他消费者2,580  347  (216) 117  2,828  
总计$22,857  $2,491  $(1,016) $133  $24,465  



截至2020年6月30日的6个月
贷款损失拨备：期初余额计入费用的拨备(贷方)损失
已冲销		恢复平衡，
期末
工商业$1,521  $205  $(254) $5  $1,477  
业主自住型商业地产561  285  —  —  846  
投资者商业地产109  21  —  —  130  
建设380  341  —  —  721  
单租户租赁融资11,175  143  —  —  11,318  
公共财政1,580  (38) —  —  1,542  
医疗保健金融3,247  2,258  (743) —  4,762  
小企业贷款54  183  —  14  251  
住宅抵押贷款657  (107) (15) 4  539  
房屋净值46  —  —  5  51  
其他消费者2,510  661  (502) 159  2,828  
总计$21,840  $3,952  $(1,514) $187  $24,465  





14

(千)截至2019年6月30日的三个月
贷款损失拨备：期初余额计入费用的拨备(贷方)损失
已冲销		恢复平衡，
期末
工商业$1,351  $444  $—  $—  $1,795  
业主自住型商业地产847  (223) —  —  624  
投资者商业地产103  66  —  —  169  
建设267  35  —  —  302  
单租户租赁融资9,368  293  —  —  9,661  
公共财政1,650  113  —  —  1,763  
医疗保健金融1,731  562  —  —  2,293  
小企业贷款93  36  —  —  129  
住宅抵押贷款1,044  (383) —  1  662  
房屋净值49  (5) —  4  48  
其他消费者2,338  451  (337) 78  2,530  
总计$18,841  $1,389  $(337) $83  $19,976  


截至2019年6月30日的6个月
贷款损失拨备：期初余额计入费用的拨备(贷方)损失
已冲销		恢复平衡，
期末
工商业$1,384  $523  $(112) $—  $1,795  
业主自住型商业地产891  (267) —  —  624  
投资者商业地产61  108  —  —  169  
建设251  51  —  —  302  
单租户租赁融资8,827  834  —  —  9,661  
公共财政1,670  93  —  —  1,763  
医疗保健金融1,264  1,029  —  —  2,293  
小企业贷款95  34  —  —  129  
住宅抵押贷款1,079  (419) —  2  662  
房屋净值53  (11) —  6  48  
其他消费者2,321  699  (654) 164  2,530  
总计$17,896  $2,674  $(766) $172  $19,976  



15

下表显示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，基于投资组合细分和减值方法记录的贷款投资。
(千)贷款贷款损失拨备
2020年6月30日期末余额：
集体评估减损情况		期末余额：
单独评估损害情况		期末余额期末余额：
集体评估减损情况		期末余额：
单独评估损害情况		期末余额
工商业$80,871  $816  $81,687  $1,368  $109  $1,477  
业主自住型商业地产82,974  3,922  86,897  846  —  846  
投资者商业地产13,286  —  13,286  130  —  130  
建设77,591  —  77,591  721  —  721  
单租户租赁融资975,612  4,680  980,292  9,658  1,660  11,318  
公共财政647,107  —  647,107  1,542  —  1,542  
医疗保健金融380,956  —  380,956  4,762  —  4,762  
小企业贷款118,526  —  118,526  251  251  
住宅抵押贷款207,320  1,408  208,728  539  —  539  
房屋净值22,640  —  22,640  51  —  51  
其他消费者291,518  115  291,632  2,828  —  2,828  
总计$2,898,401  $10,941  $2,909,342  $22,696  $1,769  $24,465  

(千)贷款贷款损失拨备
2019年12月31日期末余额：
集体评估减损情况		期末余额：
单独评估损害情况		期末余额期末余额：
集体评估减损情况		期末余额：
单独评估损害情况		期末余额
工商业$93,520  $2,900  $96,420  $1,412  $109  $1,521  
业主自住型商业地产81,063  5,663  86,726  561  —  561  
投资者商业地产12,567  —  12,567  109  —  109  
建设60,274  —  60,274  380  —  380  
单租户租赁融资991,199  4,680  995,879  9,515  1,660  11,175  
公共财政687,094  —  687,094  1,580  —  1,580  
医疗保健金融300,612  —  300,612  3,247  —  3,247  
小企业贷款46,945  —  46,945  54  —  54  
住宅抵押贷款312,714  1,135  313,849  657  —  657  
房屋净值24,306  —  24,306  46  —  46  
其他消费者295,266  43  295,309  2,510  —  2,510  
总计$2,905,560  $14,421  $2,919,981  $20,071  $1,769  $21,840  

16

该公司利用风险等级矩阵为其每笔商业贷款分配风险等级。风险等级的一般特征描述如下：
 
•“通过”-不符合以下任何其他类别的更高质量的贷款。

•“特别提及”--具有一定信用缺陷或潜在弱点的贷款，值得密切关注。

•“不合标准”--贷款具有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。债务人的当期净值和偿付能力或者质押抵押品(如有)的保护不足的贷款。

•“可疑”-此类贷款被置于非权责发生状态，可能严重依赖于价值难以确定的抵押品，或者基于一些缺乏明确确定性的近期事件。这些贷款具有那些被归类为不合格贷款的所有弱点；然而，根据现有条件，这些弱点使得完全收回本金余额变得非常不可能。

•“损失”-被认为是无法收回的贷款，价值如此之小，以至于继续将其作为资产持有是没有根据的。

非权责发生制贷款
 
任何拖欠90天的贷款，或者本金和利息的全额收取可能存在疑问的贷款，都将被视为非应计状态。当一笔贷款处于非应计状态时，所有应计但未付的利息将从利息收入中冲销。将贷款置于非权责发生制状态并不免除借款人偿还利息的义务。当所有拖欠的本金和利息都已结清，并且公司希望全额支付剩余的合同本金和利息时，以非权责发生制状态发放的贷款可以恢复为权责发生制状态。
17


下表显示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，基于评级类别和支付活动的公司商业和消费贷款组合的信用风险概况。
2020年6月30日
(千)经过特别提及不合标准总计
工商业$77,447  $3,465  $775  $81,687  
业主自住型商业地产80,389  2,585  3,923  86,897  
投资者商业地产13,286  —  —  13,286  
建设77,591  —  —  77,591  
单租户租赁融资966,782  8,830  4,680  980,292  
公共财政647,107  —  —  647,107  
医疗保健金融379,899  1,057  —  380,956  
小企业贷款118,526  —  —  118,526  
商业贷款总额$2,361,027  $15,937  $9,378  $2,386,342  

2020年6月30日
(千)表演非权责发生制总计
住宅抵押贷款$207,686  $1,042  $208,728  
房屋净值22,640  —  22,640  
其他消费者291,524  108  291,632  
消费贷款总额$521,850  $1,150  $523,000  

2019年12月31日
(千)经过特别提及不合标准总计
工商业$89,818  $3,973  $2,629  $96,420  
业主自住型商业地产79,329  3,462  3,935  86,726  
投资者商业地产12,567  —  —  12,567  
建设60,274  —  —  60,274  
单租户租赁融资983,448  7,751  4,680  995,879  
公共财政687,094  —  —  687,094  
医疗保健金融300,612  —  —  300,612  
小企业贷款46,945  —  —  46,945  
商业贷款总额$2,260,087  $15,186  $11,244  $2,286,517  
2019年12月31日
(千)表演非权责发生制总计
住宅抵押贷款$313,088  $761  $313,849  
房屋净值24,306  —  24,306  
其他消费者295,276  33  295,309  
消费贷款总额$632,670  $794  $633,464  
  
18

下表显示了该公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的贷款组合违约率分析。

2020年6月30日
(千)30-59
日数
逾期付款		60-89
日数
逾期付款		90天后
或更多
逾期付款		总计：
逾期付款		电流总计
贷款		非
应计项目
贷款		银行贷款总额
90天前或
更多的过去
到期日期和
应计
工商业$80  $—  $212  $292  $81,395  $81,687  $299  $—  
业主自住型商业地产—  —  2,066  2,066  84,831  86,897  2,066  —  
投资者商业地产—  —  —  —  13,286  13,286  —  —  
建设—  —  —  —  77,591  77,591  —  —  
单租户租赁融资—  —  4,680  4,680  975,612  980,292  4,680  —  
公共财政—  —  —  —  647,107  647,107  —  —  
医疗保健金融—  —  —  —  380,956  380,956  —  —  
小企业贷款—  —  —  —  118,526  118,526  —  —  
住宅抵押贷款—  —  281  281  208,447  208,728  1,042  —  
房屋净值—  —  —  —  22,640  22,640  —  —  
其他消费者80  56  25  161  291,471  291,632  108  —  
总计$160  $56  $7,264  $7,480  $2,901,862  $2,909,342  $8,195  $—  

2019年12月31日
(千)30-59
日数
逾期付款		60-89
日数
逾期付款		90天后
或更多
逾期付款		总计：
逾期付款		电流总计
贷款		非
应计项目
贷款		银行贷款总额
90天前或
更多的过去
到期日期和
应计
工商业$15  $96  $122  $233  $96,187  $96,420  $226  $—  
业主自住型商业地产—  —  464  464  86,262  86,726  464  —  
投资者商业地产—  —  —  —  12,567  12,567  —  —  
建设—  —  —  —  60,274  60,274  —  —  
单租户租赁融资—  4,680  —  4,680  991,199  995,879  4,680  —  
公共财政—  —  —  —  687,094  687,094  —  —  
医疗保健金融—  —  —  —  300,612  300,612  —  —  
小企业贷款54  —  54  46,891  46,945  —  —  
住宅抵押贷款—  —  1,177  1,177  312,672  313,849  761  416  
房屋净值—  —  —  —  24,306  24,306  —  —  
其他消费者240  107  —  347  294,962  295,309  33  —  
总计$309  $4,883  $1,763  $6,955  $2,913,026  $2,919,981  $6,164  $416  

减值贷款
 
根据减值会计指引，当根据当前信息或事件，本公司可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额(本金和利息)时，贷款被指定为减值。拖欠一般不超过90天的付款不被视为减值。某些非应计和基本上所有逾期超过90天的拖欠贷款可能被视为减值。通常情况下，贷款在逾期90天时处于非应计状态，应计利息与收益相抵，除非贷款担保良好并正在收回过程中。当管理层认为借款人可能无法支付到期款项时，减值贷款和非应计贷款的利息应计不再计入。
 
19

不良贷款包括不良贷款，以及在TDR中修改的贷款，这些贷款已向遇到财务困难的借款人提供优惠。这些让步可能包括降低贷款利率、延长还款期限、宽恕本金、忍耐或其他旨在最大限度收集资金的行动。
 
ASC主题310，应收账款要求不良贷款以贷款实际利率或相关抵押品的公允价值折现的预期未来现金流的现值来计量，减去出售成本，并允许现有的确认利息收入的方法。
 
下表显示了本公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的减值贷款。
 2020年6月30日2019年12月31日
(千)录下来
天平		未付
校长
天平		特指
津贴		录下来
天平		未付
校长
天平		特指
津贴
无特定估值免税额的贷款      
工商业$613  $672  $—  $2,693  $2,694  $—  
业主自住型商业地产3,922  3,925  —  5,663  5,665  —  
住宅抵押贷款1,408  1,498  —  1,135  1,209  —  
其他消费者115  215  —  43  107  —  
总计6,058  6,310  —  9,534  9,675  —  
有特定估值免税额的贷款      
工商业203  240  109  207  244  109  
单租户租赁融资4,680  4,680  1,660  4,680  4,680  1,660  
总计4,883  4,920  1,769  4,887  4,924  1,769  
减值贷款总额$10,941  $11,230  $1,769  $14,421  $14,599  $1,769  
 
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内确认的减值贷款的平均余额和利息收入。
截至三个月截至六个月
2020年6月30日2019年6月30日2020年6月30日2019年6月30日
(千)平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入
无特定估值免税额的贷款        
工商业$594  $18  $4,053  $86  $1,330  $36  $4,376  $167  
业主自住型商业地产3,923  29  2,723  66  4,573  31  2,464  93  
小企业贷款—  —  —  —  
住宅抵押贷款1,352  —  3,538  —  1,313  —  2,796  —  
房屋净值—  —  —  —  —  —  21  —  
其他消费者75  —  83  —  60  —  79  —  
总计5,944  47  10,397  152  7,276  67  9,736  260  
有特定估值免税额的贷款        
工商业204  —  353  —  204  —  177  —  
单租户租赁融资4,680  —  —  —  4,680  —  —  —  
总计4,884  —  353  —  4,884  —  177  —  
减值贷款总额$10,828  $47  $10,750  $152  $12,160  $67  $9,913  $260  

公司有不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日拥有的住宅抵押其他房地产。有一余额为$的贷款0.1在2020年6月30日丧失抵押品赎回权的过程中不是的截至2019年12月31日止赎过程中的贷款。

问题债务重组
 
贷款组合包括TDR，这是一种经过修改的贷款，旨在向经历财务困难的借款人提供经济优惠。这些让步通常源于减少损失的努力，可能包括降低利率、延长付款期限、宽恕本金、忍耐或其他行动。某些TDR在重组时被归类为不良，通常在以下情况下返回执行状态
20

考虑借款人在合理期限内的持续还款表现，一般不少于连续六个月。
 
当在TDR中修改贷款时，任何与其他减值贷款类似的可能减值均根据预期未来现金流的现值(按原始贷款协议的合同利率贴现)进行评估，或使用抵押品依赖贷款的抵押品当前公允价值减去销售成本进行评估。如果确定修改后的贷款价值小于记录的贷款余额，则通过特定的津贴或对津贴的冲销确认减值。在修改后的期间，所有TDR，包括那些有付款违约的TDR，都会被评估可能的减值，并通过拨备确认减值。
 
在与陷入困境的借款人合作的过程中，公司可能会选择重组某些贷款的合同条款，以努力与借款人制定替代付款时间表，以优化贷款的可收回性。本公司审核任何贷款修改，以确定在本公司向借款人授予基于与借款人财务困难相关的经济或法律原因而不会考虑的特许权时，是否发生了TDR。条款可能会修改，以符合借款人的偿还能力，符合其当前的财务状况，或者贷款可能会进行重组，以获得额外的抵押品和/或担保，以支持债务，或者两者的组合。

有一在截至2020年6月30日的三个月及六个月内分类为新TDR的组合住宅按揭贷款，修改前及修改后的未偿还记录投资为$0.82000万。截至2020年6月30日，公司没有为这笔贷款分配具体的津贴。修改包括延长到期日。有四截至2019年6月30日的三个月和六个月内，被归类为新TDR的商业和工业贷款，修改前和修改后的未偿还记录投资为$2.02000万。截至2019年6月30日，公司没有为这些贷款分配具体的津贴。修改包括在一段时间内只支付利息。在分别截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内，没有履约TDR在修改后的12个月内出现付款违约。

新冠肺炎对非TDR贷款的修改

我们的银行业监管机构于2020年3月22日发布了《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明》。本指导意见鼓励金融机构慎重对待因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同兑付义务的借款人。

此外，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)第4013条规定，由于新冠肺炎的影响而进行的贷款修改将不会被归类为一般公认会计准则下的TDR。本次救助范围内的变更自2020年3月1日起至2020年12月31日前或新冠肺炎疫情国家紧急状态正式结束之日起60天内有效。

根据这一指导方针，本公司向受新冠肺炎和当期影响的借款人提供了所有本金和利息支付的修改。截至2020年6月30日的6个月内完成的修改总额为美元。392.4百万美元，包括延期付款。


注5：报告内容如下：房舍和设备
 
下表汇总了2020年6月30日和2019年12月31日的房舍和设备。
(千)六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
土地$2,500  $2,500  
使用权租赁资产1,242  1,602  
建筑和改善19,821  10,004  
家具和设备10,452  9,689  
减去：累计折旧(10,076) (9,165) 
总计$23,939  $14,630  
  
21


据报道，在2018年，世行的子公司SPF15，Inc.(简称SPF15)收购了几块地块，其中包括大约3.3位于印第安纳州菲舍尔的英亩土地，价格约为$10.2根据与印第安纳州菲舍斯市(“该市”)及其重建委员会等签订的土地征用协议，该市同意偿还SPF15的购买价和其他指定的土地征用费用。土地征用协议于2018年12月由项目协议取代，该协议将还款截止日期延长至2019年10月31日，并向本公司提供额外的财务激励，以在该物业上建造写字楼和相关停车场。根据项目协议的设想，该市已转移到SPF15二额外的地块，由大约0.75英亩和SPF15转让给渔民市政厅建筑公司和第三方的某一块土地，由大约1.65与房地产开发有关的几英亩土地。2019年10月25日，该市履行了偿还义务，支付了SPF15共计#美元。11.1购买价格和其他指定的土地征用费用为100万美元。

目前，该地块的拆除工作已经完成，包括公司未来总部在内的多用途开发项目于2019年10月7日开工建设。该地块的开发预计将于2021年10月12日基本完成。

注6：报告内容如下：租约

租赁被定义为一种合同或合同的一部分，该合同转让在一段时间内控制已确定的财产或设备的使用权，以换取对价。2019年1月1日，本公司采用ASU 2016-02-租赁(主题842)并选择了可选的过渡方法，该方法允许公司在满足某些条件的情况下不将非租赁组件与关联的租赁组件分开。此外，本公司选择不对以前的比较期间进行调整。

本公司拥有三用于一般办公业务的经营租赁，其剩余租赁期限为二至四年了。随着ASU 2016-02年度的采用，经营租赁协议必须在简明综合资产负债表上确认为使用权资产和相应的租赁负债。

下表显示了租赁费用的构成。

(千)三个月截至六个月
 2020年6月30日2019年6月30日2020年6月30日2019年6月30日
经营租赁成本$251  $187  $466  $368  

下表显示了与租赁相关的补充现金流信息。

(千)截至六个月
 2020年6月30日2019年6月30日
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
*来自经营租赁的营业现金流$497  $394  

下表显示了经营租赁对压缩综合资产负债表的影响。该公司选择不包括短期租赁(原始期限为12个月或以下的租赁)或设备租赁，因为这些金额微不足道。该公司的租约不提供隐含费率。用于确定租赁付款现值的贴现率是公司基于租赁开始日可用信息的递增借款利率。递增借款利率是指在类似经济环境下，本公司在类似期限内以抵押方式借款所需支付的利率，金额相当于租赁付款。
22

(千美元)
 2020年6月30日2019年12月31日
经营性租赁使用权资产$1,242  $1,602  
经营租赁负债1,242  1,602  
加权-平均剩余租赁年限(年)
*经营租约2.12.4
加权平均贴现率
*经营租约2.0 %2.0 %

下表显示了截至2020年6月30日，初始或剩余期限为一年或更长的经营租赁的未来最低付款。

(千)
截至6月30日的12个月，
2021$691  
2022290  
2023232  
2024—  
2025—  
此后—  
租赁付款总额1,213  
*：推算利息(30) 
总计$1,183  

注7：答案如下：商誉： 
 
截至2020年6月30日和2019年12月31日，商誉账面金额为美元。4.7百万截至2020年6月30日止三个月的商誉账面值并无变动，截至8月31日止，或每当事件或情况变化显示商誉账面值超过其隐含公允价值时，商誉均按年度进行减值测试。年度测试显示，截至2019年8月31日，没有减损。

由于新冠肺炎对经济和金融市场的影响，本公司对商誉进行了评估，并确定自上次商誉减值测试以来未发生任何触发事件。

注8：报告内容如下：维修资产

截至2020年6月30日及2019年6月30日止六个月的服务资产活动及相关公允价值变动见下表。
(千)截至六个月
 2020年6月30日2019年6月30日
期初余额$2,481  $—  
加法310  —  
公允价值变动(269) —  
*期末余额。$2,522  $—  
为他人服务的贷款不包括在压缩的综合资产负债表中。下表显示了截至2020年6月30日和2019年12月31日为他人服务的这些贷款的未偿还本金余额。
23


(千)
 2020年6月30日2019年12月31日
提供以下服务的贷款组合：
**小企业管理局担保贷款$113,927  $103,981  
*总计$113,927  $103,981  

贷款服务收入总额为$0.3百万美元和$0.5在截至2020年6月30日的三个月和六个月内分别为3.6亿美元和1.8亿美元。有不是的截至2019年6月30日的三个月和六个月的贷款服务收入。贷款服务资产重估，即服务资产公允价值的变化，导致了#美元。0.1300万美元和300万美元0.3截至2020年6月30日的三个月和六个月的估值分别下调了100万。有不是的截至2019年6月30日的三个月和六个月内的还贷资产重估。

维修权的公允价值对基础假设的变化高度敏感。虽然提前还款速度的波动和二级市场保费的变化通常对维修权的公允价值有最大的影响，但其他影响因素包括经济状况的变化、贴现率假设的变化以及服务组合的加权平均寿命。公允价值的计量仅限于某一特定时间点的现有条件和使用的假设；然而，这些假设可能会随着时间的推移而改变。详情请参阅附注12-金融工具公允价值。

注9：报告内容如下：次级债务
 
2015年10月，公司签订了本金为#美元的定期贷款。10.02025年到期的定期票据(“2025年票据”)证明了这一点。2025年发行的票据的固定利率为6.4375每年%，按季支付，计划于2025年10月1日到期。2025年票据是本公司的无抵押附属债务，可以在2020年10月15日或之后的任何利息支付日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2025年票据旨在符合二级资本的资格。

2016年9月，公司发行了$25.02026年到期的本金总额为6.0%的固定利率至浮动利率次级债券(“2026年债券”)将于公开发售中到期。2026年发行的债券最初固定息率为6.0到2021年9月30日，但不包括2021年9月30日，以及此后相当于当时三个月期伦敦银行同业拆借利率加的浮动利率485基点。2026年债券的所有利息按季支付。2026年发行的债券定于2026年9月30日到期。2026年债券是公司的无担保次级债券，可以在2021年9月30日或之后的任何利息支付日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2026年债券旨在符合二级资本的资格。

2019年6月，公司发行了$37.0本金总额为百万美元6.02029年到期的固定利率至浮动利率次级债券(“2029年债券”)百分比公开发售。2029年发行的债券最初的固定利率为每年6.0%，至2024年6月30日(但不包括在内)，此后的浮动利率等于当时的基准利率(最初为3个月期LIBOR利率)加411基点。2029年债券的所有利息按季支付。2029年发行的债券定于2029年6月30日到期。2029年债券是本公司的无担保次级债券，可以在2024年6月30日或之后的任何利息支付日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2029年债券旨在符合二级资本的资格。

下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日的2025年票据、2026年票据和2029年票据的本金余额和未摊销债务发行成本。
2020年6月30日2019年12月31日
(千)校长未摊销债务发行成本校长未摊销债务发行成本
2025年票据10,000  (126) 10,000  (138) 
2026年票据25,000  (777) 25,000  (839) 
2029年票据37,000  (1,416) 37,000  (1,495) 
总计$72,000  $(2,319) $72,000  $(2,472) 


24

注10：答案如下：福利计划
 
雇佣协议
 
本公司与其首席执行官签订了一项雇佣协议，该协议规定了由我们董事会薪酬委员会不时决定的年度基本工资和年度奖金(如果有的话)。年度奖金将参照薪酬委员会为首席执行官和其他高级管理人员制定的年度业绩目标的完成情况来确定。该协议还规定，首席执行官可以获得额外的补偿、福利或补偿委员会可能决定的报酬。

该协议规定，在某些情况下，他的雇佣终止后，工资和某些其他福利将在指定的一段时间内继续存在，包括他因“正当理由”辞职或在任何时候被公司无故终止雇佣，或在“控制权变更”后12个月内因任何原因终止雇佣关系，以及其他具体条件。
 
2013股权激励计划
 
2013年股权激励计划(《2013计划》)授权发行750,000本公司普通股以股权奖励形式发放给员工、董事及其他合资格人士。根据2013年计划的条款，可供发行的股票池可用于2013计划下可用的股权奖励类型，包括股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、股票单位奖励和其他基于股票的奖励。本公司或任何子公司的所有员工、顾问和顾问，以及本公司所有非雇员董事，均有资格获得2013计划下的奖励。(编者注：根据2013年计划的条款，可供发行的股份池可用于2013计划下的可用股票奖励类型，包括股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、股票单位奖励和其他基于股票的奖励。本公司或任何子公司的所有员工、顾问和顾问，以及本公司的所有非雇员董事，均有资格获得2013计划下的奖励。

该公司记录了$0.5300万美元和300万美元1.11000万美元截至2020年6月30日的三个月和六个月的基于股票的薪酬支出分别与根据E 2013计划。公司记录了$0.4百万及$0.9截至2019年6月30日的三个月和六个月的基于股票的薪酬支出分别为1.6亿美元，与2013年计划下的奖励相关。

下表汇总了截至2020年6月30日的2013年度计划奖励情况，以及截至以下六个月的活动2020年6月30日。
限售股单位加权平均授予日期每股公允价值限制性股票奖加权平均授予日期每股公允价值递延股票单位加权平均授予日期每股公允价值
2019年12月31日未归属107,244  $29.03  —  $—  —  $—  
美国政府批准了这一计划66,808  27.56  16,090  25.58  6  19.41  
*(48,499) 30.34  (6,808) 26.37  (6) 19.41  
*被没收。—  —  (1,638) 27.56  —  —  
2020年6月30日未归属125,553  $27.74  7,644  $24.44  —  $—  

2020年6月30日，与非既得赔偿有关的未确认赔偿费用总额为#美元。3.1百万，加权平均费用确认期间为1.9好多年了。

25

董事延期股票计划
 
在2014年1月1日之前，本公司一直实行董事会成员股票薪酬计划(“董事递延股票计划”)奖励的做法。本公司保留180,000根据董事递延股票计划本可发行的普通股。董事递延股票计划为董事提供了选择接收最多100其年度预留金的%为普通股或递延股权。递延股票权利将在递延期结束后以普通股结算，以每项递延股票权利一股普通股为基础支付。
 
下表汇总截至2020年6月30日止六个月与董事递延股票计划相关的递延股权状况。
 递延股权
未清偿，期初84,505  
授与428  
已行使—  
未偿还，期末84,933  

在2020年期间授予的所有递延股票权利都是额外发行的权利，以代替未偿还递延股票权利的应付现金股息。

注11：记录如下：承诺与信用风险
 
 
在正常业务过程中，本公司作出各种信贷承诺，但这些承诺并未反映在随附的简明综合财务报表中。截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司的未偿还贷款承诺总额约为$267.4百万美元和$254.4分别为百万美元。

此外，本公司是一家小型企业投资公司基金(“SBIC基金”)的有限合伙人。截至2020年6月30日，公司已承诺出资最高可达1.7向SBIC基金注资百万美元。

资本承诺

在资产负债表日签约但尚未在财务报表中确认的资本支出与我们未来公司总部所在地的建设有关。该公司签订了与建筑有关的合同，金额为#美元。65.1百万截至2020年6月30日，51.6这类合同承诺中有100万尚未产生。这些承诺应在两年.

注12：记录如下：金融工具的公允价值
 
ASC主题：820，公允价值计量，将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。ASC主题820还规定了公允价值层次，该层次要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的输入，并最大限度地减少使用不可观察到的输入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：

1级*相同资产或负债在活跃市场的报价

2级：1级价格以外的可观察投入，如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或资产或负债实质上可观察到的或能被可观察到的市场数据证实的其他投入。

3级：很少或没有市场活动支持的、对资产或负债公允价值有重大影响的不可观察的投入

以下描述按公允价值经常性计量并于随附的简明综合资产负债表确认的资产的估值方法和投入，以及根据估值层次对该等资产的一般分类。
26


可供出售的证券
 
如果活跃的市场中有报价的市场价格，证券被归类在估值层次的第1级。一级证券包括高流动性的共同基金。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。
 
二级证券包括美国政府发起的机构、市政证券、抵押贷款和资产支持证券以及某些公司证券。矩阵定价是银行业广泛使用的一种数学方法，用来对投资证券进行估值，而不是完全依赖于特定投资证券的报价，而是取决于投资证券与其他基准报价投资证券的关系。
 
在级别1或级别2输入不可用的某些情况下，证券被归类在层次结构的级别3中。公允价值使用贴现现金流计算。贴现现金流是根据更新后的预期未来现金流计算的，以计入损失严重程度。评级机构和行业研究报告以及违约和延期活动都会进行审查，并将其纳入计算。截至2020年6月30日或2019年12月31日，本公司并不拥有任何分类在层次结构3级内的证券。

持有待售贷款(强制性定价协议)

持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性进行调整(第2级)。
 
维修资产

公允价值是基于逐笔贷款的基础上的，考虑到贷款的原始到期日、贷款的当前年限和到到期日的剩余期限。用于维修资产的估值方法首先根据每项维修资产的独特特征以及对预付款速度和服务成本的市场假设，为每项维修资产生成估计的未来现金流。然后利用基于市场的贴现率假设计算未来现金流的现值(第3级)。

利率互换协议

利率掉期协议的公允价值按截至资产负债表日的现行市场利率估计，并使用可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的贴现现金流计算，因此被归类于估值层次的第二级。

远期合约

即将公布证券的远期合约的公允价值是使用活跃市场的报价或以活跃市场的报价为基准(第1级)确定的。
 
利率锁定承诺
 
利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)的公允价值是根据个别贷款的预计销售价格根据市场利率的变化、预计的拖欠率(利率锁定承诺最终导致发起贷款的可能性)、申请人的选择权价值因时间推移而减少，以及根据管理层对市场成本的估计而产生的剩余发起成本来确定的(第3级)。

27

下表列出了所附简明综合资产负债表中确认的资产和负债的公允价值计量，按公允价值经常性计量，以及公允价值计量在2020年6月30日和2019年12月31日的公允价值层次内的水平。
2020年6月30日，公允价值计量使用
(千)公平
价值		报价如下：
在活跃的市场上寻找相同的资产
(一级)		显着性
其他
可观测
输入量
(二级)		显着性
看不见的
输入量
(第三级)
美国政府资助的机构$66,544  $—  $66,544  $—  
市政证券90,562  —  90,562  —  
机构抵押贷款支持证券
278,530  —  278,530  —  
自有品牌抵押贷款支持证券
101,925  101,925  —  
资产支持证券
4,837  —  4,837  —  
公司证券46,619  —  46,619  —  
可供出售证券总额589,017  —  589,017  —  
维修资产2,522  —  —  2,522  
利率互换负债(34,494) —  (34,494) —  
持有待售贷款(强制性定价协议)2,001  —  2,001  —  
远期合约(17) (17) —  —  
IRLC282  —  —  282  

2019年12月31日-2019年12月31日
公允价值计量和使用
(千)公平
价值		报价如下：
在活跃的市场上寻找相同的资产
(一级)		显着性
其他
可观测
输入量
(二级)		显着性
看不见的
输入量
(第三级)
美国政府资助的机构$75,872  $—  $75,872  $—  
市政证券97,652  —  97,652  —  
机构抵押贷款支持证券
261,440  —  261,440  —  
自有品牌抵押贷款支持证券
63,613  —  63,613  —  
资产支持证券
4,955  —  4,955  —  
公司证券37,320  —  37,320  —  
可供出售证券总额540,852  —  540,852  —  
维修资产2,481  —  —  2,481  
利率互换负债(37,786) —  (37,786) —  
持有待售贷款(强制性定价协议)56,097  —  56,097  —  
远期合约(153) (153) —  —  
IRLC910  —  —  910  

下表使用截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三个月和六个月的重大不可观察(第3级)投入，对附带的简明综合资产负债表中确认的经常性公允价值计量的期初和期末余额进行了协调。
28

三个月
(千)维修资产利率锁定
承付款
平衡，2020年4月1日$2,415  $2,064  
已实现损益合计
加法197  —  
公允价值变动(90) (1,782) 
平衡，2020年6月30日2,522  282  
截至2019年4月1日的余额$—  $781  
已实现收益总额
公允价值变动—  428  
余额，2019年6月30日$—  $1,209  


(千)截至六个月
维修资产利率锁定承诺
余额2020年1月1日$2,481  $910  
已实现损益合计
加法310—  
公允价值变动(269) (628) 
平衡，2020年6月30日$2,522  282  
截至2019年1月1日的余额$—  $389  
已实现收益总额
公允价值变动—  820  
余额，2019年6月30日$—  $1,209  


以下介绍按公允价值按非经常性基础计量的资产的估值方法和投入，以及根据估值层次对该等资产的一般分类。

不良贷款(依赖抵押品)

根据合同条款，本公司很可能不会收取全部到期本金和利息的贷款计入减值。减值金额可根据标的抵押品的公允价值、减去出售成本、未来现金流的估计现值或贷款的可观察市场价格来确定。

如果减值贷款被确认为抵押品依赖型贷款，则使用标的抵押品的公允价值减去出售成本来衡量减值。这种方法需要获得抵押品的当前独立评估，并对价值应用贴现因子。如果减值贷款不依赖抵押品，本公司使用贴现现金流分析来衡量减值。

根据相关抵押品价值或现金流贴现分析，具有特定估值拨备的减值贷款被归类为3级资产。

下表列出了随附的简明综合资产负债表中确认的资产和负债的公允价值计量，这些资产和负债按公允价值非经常性基础和公允价值范围内的水平计量。
29

公允价值计量在2019年12月31日的层次结构。截至2020年6月30日，本公司没有任何非经常性基础上的衡量标准。


2019年12月31日
(千)公允价值计量和使用
 公平
价值		报价如下：
在非活跃状态下
市场正在等待
雷同
资产
(一级)		显着性
其他
可观测
输入量
(二级)		显着性
看不见的
输入量
(第三级)
减值贷款$3,019  $—  $—  $3,019  
无法观察到的重要(3级)输入
 
下表提供了有关经常性和非经常性第3级公允价值计量中使用的不可观察到的投入的量化信息。

(千美元)公允价值在
2020年6月30日		估价
技法		重大不可观测
输入量		量程加权平均极差
IRLC$282  贴现现金流贷款结算率63% - 100%73%
维修资产2,522  贴现现金流预付费速度0% - 25%13.0%
预期加权平均贷款年限3.6-5.6岁4.8年份

(千美元)公允价值按公允价值计算
2019年12月31日		估价
技法		重大不可观测
输入量		量程加权平均极差
减值贷款$3,019  抵押品的公允价值对物业类型和当前市场状况的折扣10%10%
IRLC910  贴现现金流贷款结算率50% - 100%84%
维修资产2,481  贴现现金流预付费速度0% - 25%13.5%
预期加权平均贷款年限3.2-5.7年5.0年份

以下方法用于估计所附简明综合资产负债表中确认的除公允价值以外的所有其他金融工具的公允价值。
 
现金和现金等价物
 
对于这些工具，账面金额是对公允价值的合理估计。
 
持有至到期的证券
 
公允价值是通过使用基于特定于安全的详细信息以及相关行业和经济因素的模型来确定的。这些投入中最重要的是相关基准证券的市场报价和利差。
 
持有待售贷款(尽力而为定价协议)
 
这些贷款的公允价值接近账面价值。

30

贷款
 
贷款的公允价值是在退出价格的基础上估计的，其中纳入了信贷、流动性和市场化因素的折扣。
 
应收应计利息
 
这些金融工具的公允价值接近账面价值。
 
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票
 
公允价值接近账面价值。
 
存款：
无息和有息活期存款、储蓄和货币市场账户的公允价值接近账面价值。定期存款证和经纪存款的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。

联邦住房贷款银行的预付款
 
固定利率预付款的公允价值是使用目前可用于类似剩余期限的预付款的汇率来估计的。可变利率垫款的账面价值接近公允价值。
 
次级债务
 
本公司公开交易的次级债券的公允价值是从市场报价中获得的。公司剩余次级债务的公允价值是根据类似类型债务工具的当前借款利率，使用贴现现金流分析估算的。

 应计应付利息
 
这些金融工具的公允价值接近账面价值。

承付款
 
延长信贷承诺的公允价值是基于目前达成类似期限和利率的类似协议所收取的费用。本公司根据2020年6月30日和2019年12月31日的未偿还承诺的合同价值，确定承诺的公允价值为零。
  
31

下表显示了所有金融资产和负债在2020年6月30日和2019年12月31日的账面价值和估计公允价值。
2020年6月30日
公允价值计量和使用
(千)携载
数量		公允价值报价
处于活动状态
市场需求
相同的资产
(1级)		显着性
其他
可观测
输入量
(2级)		显着性
看不见的
输入量
(3级)
现金和现金等价物$498,619  $498,619  $498,619  $—  $—  
持有至到期的证券68,295  69,152  —  69,152  —  
待售贷款(尽力定价协议)23,493  23,493  —  23,493  —  
净贷款2,949,209  3,006,369  —  —  3,006,369  
应计应收利息21,093  21,093  21,093  —  —  
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票25,650  25,650  —  25,650  —  
存款3,380,789  3,428,960  1,520,495  —  1,908,465  
联邦住房贷款银行的预付款514,913  548,015  —  548,015  —  
次级债务69,681  65,349  55,154  10,195  —  
应计应付利息1,073  1,073  1,073  —  —  
2019年12月31日
公允价值计量使用
(千)携载
数量		公允价值报价
处于活动状态
市场需求
雷同
资产
(1级)		显着性
其他
可观测
输入量
(2级)		显着性
看不见的
输入量
(3级)
现金和现金等价物$327,361  $327,361  $327,361  $—  $—  
持有至到期的证券61,878  62,560  —  62,560  —  
净贷款2,941,707  2,876,688  —  —  2,876,688  
应计应收利息18,607  18,607  18,607  —  —  
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票25,650  25,650  —  25,650  —  
存款3,153,963  3,232,065  1,002,141  —  2,229,924  
联邦住房贷款银行的预付款514,910  520,950  —  520,950  —  
次级债务69,528  75,206  64,996  10,210  —  
应计应付利息3,767  3,767  3,767  —  —  
 
注13：答案如下：按揭银行业务

该公司的住宅房地产贷款业务为客户发放抵押贷款，通常将大部分发放的贷款出售给二级市场。对于其在二级市场销售的大部分抵押贷款，本公司通过签订未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期合同，并与潜在借款人签订IRLC，为将出售到二级市场的特定抵押贷款提供资金，从而对其抵押银行渠道进行对冲。为方便对该等贷款进行对冲，本公司根据强制性定价协议，就已发行及拟在二手市场出售的贷款选择公允价值选择权。持有待售贷款、内部贷款公司和远期合约的公允价值变动记录在抵押贷款银行活动项目的非利息收入内。有关衍生金融工具的进一步信息，请参阅附注14。
32


在截至2020年6月30日及2019年6月30日的三个月内，本公司发起持有待售抵押贷款美元211.9百万美元和$145.0分别为100万，并售出了$229.2百万美元和$130.4数以百万计的抵押贷款，分别进入二级市场。在截至2020年6月30日及2019年6月30日的六个月内，本公司发起持有待售抵押贷款美元427.3百万美元和$220.3分别为100万，并售出了$454.7百万美元和$211.4数以百万计的抵押贷款，分别进入二级市场。

下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月抵押贷款银行活动收入的组成部分。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千)2020201920202019
出售贷款的收益$4,164  $1,825  $8,507  $3,298  
(损失)因持有待售贷款公允价值变动而获得的收益(1,255) 534  (939) 352  
衍生工具公允价值变动产生的收益(损失)499  305  (492) 631  
抵押贷款银行业务的净收入$3,408  $2,664  $7,076  $4,281  

利率的波动以及抵押银行渠道内的IRLC和贷款额的变化可能会导致持有的待售贷款的公允价值和用于对冲抵押银行渠道的衍生品的公允价值出现波动。

注14：记录如下：衍生金融工具
 
该公司使用衍生金融工具来帮助管理对利率风险的敞口，以及利率变化可能对净收益和资产和负债的公允价值产生的影响。该公司签订利率互换协议，作为其资产/负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险状况。此外，该公司就未来向第三方投资者交付抵押贷款签订远期合同，并与潜在的借款人签订IRLC，为将在二级市场出售的特定抵押贷款提供资金。签订远期合约的目的是为了经济上对冲公司承诺为贷款提供资金而导致的利率变化的影响。
 
在报告期内，该公司有各种利率互换协议被指定并有资格作为会计对冲。将利率掉期指定为会计对冲使本公司能够在被对冲项目影响收益的同一时期内，在精简综合收益表中确认损益，减去任何无效。本公司将套期保值项目的收益或亏损与相关利率掉期的抵销亏损或收益计入同一行项目。对于被指定并符合现金流量套期保值的衍生工具，与公允价值变动相关的任何损益均记入累计其他综合亏损(扣除税项)。公允价值为正的利率掉期的公允价值在简明综合资产负债表的应计收益和其他资产中报告，而公允价值为负的利率掉期在简明综合资产负债表的应计费用和其他负债中报告。

IRLC和远期合约并未指定为会计套期，并按公允价值记录，公允价值变动反映在简明综合收益表的非利息收入中。公允价值为正的衍生工具的公允价值在简明综合资产负债表的应计收益和其他资产中报告，而公允价值为负的衍生工具在简明综合资产负债表的应计费用和其他负债中报告。

下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日，与指定为公允价值会计对冲的利率掉期衍生品累计基数调整相关的简明综合资产负债表上记录的金额。

33

(千)套期保值资产的账面价值计入套期保值资产账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
压缩合并资产负债表中的行项目，其中包括被套期保值项目2020年6月30日2019年12月31日2020年6月30日2019年12月31日
贷款$—  $474,957  $—  $21,440  
可供出售的证券(1)
145,872  151,538  7,095  2,802  
(1) 这些金额包括用于指定套期保值关系的闭合投资组合的摊余成本基础，在该套期保值关系中，被套期保值项目是预期在套期保值关系结束时剩余的最后一层。于2020年6月30日和2019年12月31日，指定套期保值项目的金额均为#美元。88.2百万

下表概述了本公司资产/负债管理活动中于2020年6月30日和2019年12月31日被指定为固定利率应收账款公允价值会计对冲的利率掉期衍生品，这些衍生品由相关利率敏感型工具确定。

(千美元)

 
2020年6月30日
概念上的加权平均剩余期限加权平均比率
与以下内容相关的仪器价值(年)公允价值收纳支付
可供出售的证券88,200  3.6(7,097) 3个月期伦敦银行同业拆息2.54 %
2020年6月30日合计$88,200  3.6$(7,097) 3个月期伦敦银行同业拆息2.54 %

(千美元)


2019年12月31日
概念上的加权平均剩余期限加权平均比率
与以下内容相关的仪器价值(年)公允价值收纳支付
贷款$427,446  5.5$(21,551) 3个月期伦敦银行同业拆息2.86 %
可供出售的证券88,200  4.1(2,806) 3个月期伦敦银行同业拆息2.54 %
截至2019年12月31日的总数$515,646  5.3$(24,357) 3个月期伦敦银行同业拆息2.80 %

2020年6月，本公司终止了所有与贷款相关的公允价值对冲关系，导致向交易对手支付的掉期终止付款总额为4610万美元。截至终止日的相应贷款公允价值对冲调整将在指定贷款的剩余寿命内摊销，截至2020年6月30日，这些贷款的加权平均期限为13.6年。

下表提供了在2020年6月30日和2019年12月31日被指定为公司资产/负债管理活动中使用的可变利率负债现金流会计对冲的利率掉期衍生品的摘要。

(千美元)

 
2020年6月30日
概念上的加权平均剩余期限加权平均比率
现金流对冲价值(年)公允价值收纳支付
利率掉期$110,000  6.6$(17,993) 3个月期伦敦银行同业拆息2.88 %
利率掉期100,000  3.5(9,404) 1个月期伦敦银行同业拆息2.88 %

(千美元)


2019年12月31日
概念上的加权平均剩余期限加权平均比率
现金流对冲价值(年)公允价值收纳支付
利率掉期$110,000  7.1$(8,390) 3个月期伦敦银行同业拆息2.88 %
利率掉期100,000  4.0(5,040) 1个月期伦敦银行同业拆息2.88 %
34


这些衍生金融工具是为了管理某些资产和负债的利率风险而订立的。该公司认捐了$34.6百万美元和$42.3分别于2020年6月30日和2019年12月31日向交易对手提供100万美元的现金抵押品，作为其与这些利率掉期交易相关义务的担保。张贴和收到的抵押品取决于标的套期保值的市场估值。

下表列出了本公司于2020年6月30日和2019年12月31日使用的利率掉期、IRLC和远期合约的名义金额和公允价值。
 2020年6月30日2019年12月31日
(千)概念上的
数量		公平
价值		概念上的
数量		公平
价值
资产衍生品    
未被指定为对冲工具的衍生工具    
IRLC14,527  282  56,256  910  
合同总数
$14,527  $282  $56,256  $910  
负债衍生工具
指定为对冲工具的衍生工具
与贷款相关的利率掉期$—  $—  $427,446  $(21,551) 
与可供出售证券相关的利率掉期88,200  (7,097) 88,200  (2,806) 
与负债相关的利率掉期210,000  (27,397) 210,000  (13,429) 
未被指定为对冲工具的衍生工具
远期合约11,710  (17) 115,000  (153) 
合同总数
$309,910  $(34,511) $840,646  $(37,939) 

利率掉期的公允价值是使用折现现金流方法估计的，该方法纳入了截至资产负债表日的当前市场利率。IRLC和远期合同的公允价值是根据公司订立IRLC之日和资产负债表日期以来抵押贷款利率的变化来估计的。

下表显示了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间，公司现金流对冲关系对简明综合全面收益表的影响。

 截至三个月在其他全面亏损中确认的亏损金额截至六个月在其他全面亏损中确认的亏损金额
(千)2020年6月30日2019年6月30日2020年6月30日2019年6月30日
利率互换协议$(509) $(5,892) $(13,967) $(9,464) 

下表汇总截至2020年及2019年6月30日止三个月及六个月的简明综合收益表上未指定为对冲工具的衍生工具公允价值的定期变动。

 截至三个月确认的损益总额截至六个月确认的损益金额
(千)2020年6月30日2019年6月30日2020年6月30日2019年6月30日
资产衍生品    
未被指定为对冲工具的衍生工具    
IRLC$(1,781) $428  $(628) $820  
负债衍生工具    
未被指定为对冲工具的衍生工具    
远期合约$2,281  $(122) $136  $(189) 
35

  
下表载列本公司利率互换协议对截至2020年6月30日及2019年6月30日止三个月及六个月简明综合收益表的影响。
(千)

简明综合损益表中的行项目
三个月截至六个月
2020年6月30日2019年6月30日2020年6月30日2019年6月30日
利息收入
贷款$(1,221) $(285) $(2,445) $(264) 
证券--应纳税(159) (10) (250) (17) 
证券-免税(164) 27  (230) 72  
利息收入总额
(1,544) (268) (2,925) (209) 
利息费用    
存款593  104  899  194  
其他借款资金589  79  911  113  
利息支出总额
1,182  183  1,810  307  
净利息收入
$(2,726) $(451) $(4,735) $(516) 

注15：没有累计其他综合损失

截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月，包括在股东权益中的累计其他综合亏损的组成部分分别列于下表。
(千)可供出售的证券现金流对冲总计
平衡，2020年1月1日$(4,388) $(9,803) $(14,191) 
未实现收益(亏损)净变动4,801  (13,967) (9,166) 
已实现收益和计入收益的重新分类(41) —  (41) 
所得税前累计其他综合收益(亏损)372  (23,770) (23,398) 
所得税拨备(福利)1,760  (4,020) (2,260) 
平衡，2020年6月30日$(1,388) $(19,750) $(21,138) 
余额，2019年1月1日$(13,360) $(3,181) $(16,541) 
未实现收益(亏损)净变动10,577  (9,464) 1,113  
已实现并计入收益的净亏损的重新分类458  —  458  
所得税前累计其他综合亏损(2,325) (12,645) (14,970) 
所得税拨备(福利)3,163  (2,555) 608  
余额，2019年6月30日$(5,488) $(10,090) $(15,578) 


36

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，包括在股东权益中的累计其他综合亏损的组成部分分别列于下表。

(千)可供出售的证券现金流对冲总计
平衡，2020年4月1日$(239) $(19,627) $(19,866) 
未实现亏损净变动(1,498) (509) (2,007) 
所得税前累计其他综合亏损(1,737) (20,136) (21,873) 
所得税优惠(349) (386) (735) 
平衡，2020年6月30日$(1,388) $(19,750) $(21,138) 
余额，2019年4月1日$(8,380) $(5,788) $(14,168) 
未实现收益(亏损)净变动3,667  (5,892) (2,225) 
已实现并计入收益的净亏损的重新分类458  —  458  
所得税前累计其他综合亏损(4,255) (11,680) (15,935) 
所得税拨备(福利)1,233  (1,590) (357) 
余额，2019年6月30日$(5,488) $(10,090) $(15,578) 





注16：没有近期会计公告

亚利桑那州立大学2016-13-金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(2016年6月)

本次更新的主要目的是向财务报表使用者提供更多决策有用的信息，说明预期的金融工具信贷损失和其他承诺，以延长报告实体在每个报告日期持有的信贷。为了实现这一目标，本次更新中的修订用一种反映预期信贷损失的方法取代了现行GAAP中的已发生损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以告知信贷损失估计。

这些修订影响到持有未通过净收入按公允价值核算的金融资产的实体。修正案影响贷款、债务证券、表外信用敞口，以及不排除在合同范围内有权收取现金的任何其他金融资产。本次更新中的修订对实体的影响程度各不相同，具体取决于该实体持有的资产的信用质量、其存续期以及该实体如何应用当前的GAAP。已发生损失方法的应用在实践中存在多样性，这意味着在过渡之前，一些实体可能比其他实体更符合当前GAAP下的新的预期信贷损失衡量标准。下面介绍此更新的主要规定。

•按摊余成本计量的资产：本次更新中的修订要求按摊余成本计量的金融资产(或一组金融资产)以预期收取的净额列报。信贷损失准备是一个估值账户，从金融资产的摊余成本基础中扣除，以金融资产预期收取的金额列报账面净值。损益表反映了对新确认的金融资产的信贷损失的计量，以及在此期间发生的信贷损失的预期增减。预期信贷损失的计量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。实体在确定与其情况相适应的相关信息和估算方法时，必须运用判断力。

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•可供出售债务证券：与可供出售债务证券有关的信用损失应当通过信用损失准备金计入。可供出售会计确认可以通过收集合同现金流或通过出售证券来实现价值。因此，修订将信贷损失拨备的金额限制在公允价值低于摊销成本的金额，因为归类为可供出售的投资策略是基于一种投资策略，即如果现金收取将导致实现的金额低于公允价值，则投资可以公允价值出售。

•2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05-金融工具-信贷损失(主题326)-定向过渡救济。本ASU允许编制人员在采用信贷损失标准后，对按摊余成本计量的合格金融资产，在逐个工具的基础上不可撤销地选择公允价值选项。这增加了机构提供的财务报表信息的可比性，否则这些机构将使用不同的计量方法报告类似的金融工具，这可能会降低财务报表编制者的成本，同时向投资者和其他用户提供更有用的信息。

对于SEC备案的公共业务实体，此更新中的修正案在2019年12月15日之后开始的财年有效，包括这些财年内的过渡期。所有实体都可以从2018年12月15日之后开始的财年(包括这些财年内的过渡期)提前采用本更新中的修正案。2019年10月，FASB投票决定将较小报告公司的生效日期推迟到2022年12月15日之后的财年。一个实体将通过对指导意见生效的第一个报告期开始时的留存收益进行累积效果调整，对本次更新中的修订进行应用(即，修改后的追溯法)。对于在生效日期之前已确认OTTI的债务证券，需要采取预期的过渡方法。预期过渡方法的效果是在此更新生效日期之前和之后保持相同的摊销成本基础。

本公司预计不会提早采用，目前正在评估修订对本公司简明综合财务报表的影响。由于修订的复杂性和广泛变化，本公司目前无法确定或合理量化采用修订的影响。本公司打算在生效日期之前制定流程和程序，以确保其完全符合采纳日期的修订。本公司成立了一个实施委员会，并聘请了第三方顾问，利用适当的方法协助开发当前的预期信贷损失(“CECL”)模型。
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亚利桑那州立大学2017-04-无形资产-商誉和其他(主题350)-简化商誉减损测试“(2017年1月)

本次更新中的修订通过取消商誉减值过程的第二步简化了商誉减值测试，第二步要求实体通过将公允价值分配给其所有资产和负债来确定其商誉的隐含公允价值。根据新的指导方针，如果报告单位的账面金额超过其公允价值，实体将记录减值费用。各实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定数量减损是否必要。本ASU中的修订对较小的报告公司在2022年12月15日之后开始进行的年度和中期减值测试有效。允许提前收养。本公司采纳本指引，自2020年7月1日起生效，对简明合并财务报表并无重大影响。

亚利桑那州立大学2018-13-公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化(2018年8月)

本次更新中的修订修改了ASC主题820中关于公允价值计量的披露要求。本ASU免除披露公允价值层次的第1级和第2级之间转移的金额和原因、各级之间转移时间的政策以及第3级公允价值计量的估值过程的要求。此外，本ASU要求计算资产净值的实体披露被投资人资产清算的时间，以及只有在被投资人已将该时间传达给该实体或公开宣布该时间的情况下，赎回限制才可能失效的日期。本会计准则组还增加了新的要求，包括披露报告期末其他全面收益中包含的经常性第3级公允价值计量的未实现损益变化，以及用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。本ASU中的修正案适用于上市公司的会计年度和这些会计年度内的中期会计期间，从2019年12月15日之后开始。本公司采纳了这一指导方针，并未对简明合并财务报表产生实质性影响。

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ASU 2019-04-对主题326(金融工具-信用损失)、主题815(衍生工具和套期保值)和主题825(金融工具)的编码改进(2019年4月)

本ASU中的修改澄清或更正了ASC主题326、主题815和主题825中的指南。关于主题326，ASU 2019-04解决了与CECL标准相关的一些问题，包括在衡量预期信贷损失时考虑应计利息、回收、可变利率金融工具、预付款、延期和续签选项等。对主题326的修订与ASU 2016-13年度的生效日期相同，本公司目前正在评估这些修订对简明综合财务报表的潜在影响。关于主题815，ASU 2019-04澄清了与部分期限对冲、对冲债务证券以及从评估对冲有效性的量化方法过渡到更简化的方法相关的问题。对主题815的修订适用于2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期，预计不会对简明合并财务报表产生实质性影响。关于主题825，ASU 2019-04解决了指南的范围、ASC主题820下使用计量替代方案时的重新计量要求、某些披露要求，以及哪些股权证券必须按历史汇率重新计量。对主题825的修订适用于2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期，预计不会对简明合并财务报表产生实质性影响。

冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)

于二零二零年三月，因实施CARE法案及相关规定，本公司在CARE法案中选择临时宽免，不适用ASC310-40中有关TDR会计处理的指引，以处理与新冠肺炎有关的贷款修订。CARE法案第4013条进一步规定，由于新冠肺炎的影响而进行的贷款修改，否则将被归类为公认会计准则下的TDR，不会被归类为TDR。本次救助范围内的变更自2020年3月1日起至2020年12月31日前或新冠肺炎疫情国家紧急状态正式结束之日起60天内有效。更多信息见项目2“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”中的“新冠肺炎导致的非TDR贷款变更”一节。

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
 
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分的简明综合财务报表和相关附注一起阅读。本讨论和分析包括涉及风险、不确定性和假设的某些前瞻性陈述。您应查看本报告的“风险因素”部分、我们截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告和截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告，以讨论可能导致实际结果与此类前瞻性声明中描述或暗示的结果大不相同的重要因素。另见本报告开头的“关于前瞻性陈述的告诫”。
 
概述
 
该银行是一家银行控股公司，通过其全资子公司印第安纳州特许银行印第安纳第一互联网银行(The Bank)开展其主要业务活动，该银行是印第安纳州特许银行(The Bank)的一家全资子公司，是一家通过其全资子公司印第安纳第一互联网银行(First Internet Bank Of Indiana)进行主要业务活动的银行控股公司。该银行是首家由州立特许的联邦存款保险公司(“FDIC”)承保的网上银行，并于1999年开始营业。该公司于2005年9月15日根据印第安纳州的法律注册成立。2006年3月21日，我们完成了一项交换计划，通过该计划，我们收购了该银行的全部流通股。

他说，该行有三家全资子公司。第一互联网公共金融公司向全美的政府实体提供一系列公共和市政金融借贷和租赁产品，并收购州和地方政府以及其他市政当局发行的证券。JKH Realty Services，LLC根据需要管理其他房地产自有(“OREO”)物业。SPF15，Inc.是一家房地产控股公司。

我们提供广泛的商业、小型企业、消费者和市政银行产品和服务。我们在全国范围内主要通过在线渠道进行消费者和小企业存款业务，没有传统的分支机构。我们的住宅抵押贷款产品主要通过在线直接面向消费者的平台在全国范围内提供，并辅之以印第安纳州中部的抵押贷款和建筑贷款。我们的消费者
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贷款产品主要是通过互联网在全国范围内发起的，以及通过与经销商和融资合作伙伴的关系发起的。

我们的商业银行产品和服务是通过关系银行模式提供的，包括商业地产(“CRE”)银行、商业和工业(“C&I”)银行、公共金融、医疗保健金融、小企业贷款、商业存款和资金管理。通过我们的CRE团队，除了主要在印第安纳州中部和邻近市场提供传统投资者CRE和建筑贷款外，我们还在全国范围内提供单一租户租赁融资。为了满足主要位于印第安纳州中部、凤凰城、亚利桑那州和邻近市场的商业借款人和储户的需求，我们的C&I银行团队提供信用额度、定期贷款、业主自有CRE贷款和公司信用卡等信贷解决方案。我们的公共财政团队在全国范围内向政府实体提供一系列公共和市政贷款和租赁产品。我们的医疗融资团队是与我们与Ldeavor，Inc.的战略合作伙伴一起建立的，Ldeavor，Inc.是一家总部位于旧金山的医疗实践技术贷款机构，为医疗实践融资或业主自住CRE和设备采购的收购、收购或再融资提供贷款。这一投资组合通常集中在美国西部和西南部地区，并计划继续在全国范围内扩张。我们的商业存款和金库管理团队与其他商业团队合作，为我们的商业和市政贷款客户提供存款产品和金库管理服务，并在我们没有信用关系的业务领域寻找商业存款机会。

从2018年开始，我们将小企业确定为贷款、收入和存款的潜在增长领域。我们相信，通过为新兴的小企业和企业家提供全套服务，我们可以将自己与较大的金融机构区分开来。我们一直专注于增加经验丰富的人员，以增强我们在小企业贷款和美国政府担保贷款项目方面的能力，包括根据小企业管理局(SBA)指导方针发放的贷款。为了加快我们在这一领域的努力，2019年11月1日，我们从First Colorado National Bank收购了一个贷款组合、一个服务组合和一个经验丰富的SBA专业团队。在2020年，我们继续招聘更多的小企业销售、信贷和运营人员，并计划在建设我们的全国小企业平台的同时，继续努力培养人才。

新冠肺炎大流行

他说，冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)继续在全球范围内构成健康和经济挑战。作为回应，联邦、州和地方政府通过了法律，并制定了政策变化，旨在为受影响的企业和个人提供救济，并刺激国家和地方经济。虽然新冠肺炎的影响，包括政府机构的回应，确实对我们截至2020年6月30日的经营业绩产生了影响，但我们认为，这种影响与新冠肺炎对整个银行业的影响是一致的，对我们的运营的影响微乎其微。然而，长期爆发疫情可能会对我们的财政状况和未来一段时间的运营结果产生不利影响。新冠肺炎对我们业务的最终影响仍然不确定，因为我们无法自信地预测我们所处的经济体何时会恢复到新冠肺炎之前的状况。由于持续采取措施遏制或减少新冠肺炎的影响，我们可能会遇到对我们的业务产生负面影响的问题，例如借款人的流动性下降或利率波动。

他说，在整个新冠肺炎大流行期间，我们的首要任务一直是我们团队和客户的健康。我们有相当数量的员工仍在远程工作，对于那些继续进入办公室的员工，我们已经实施了社交距离政策，并在公司所有地点增加了清洁频率和协议。

我们表示，作为一家专注于数字的机构，没有分支机构，我们能够在客户最需要我们的时候继续为他们服务，同时将新冠肺炎造成的运营中断降至最低。从2020年第一季度开始，我们为受新冠肺炎影响的客户提供延期偿还贷款计划。延期付款计划的贷款余额在2020年5月下旬达到峰值。随着某些经济领域在2020年第二季度重新开放，延期协议下的贷款余额已从峰值大幅减少，所有延期后的借款人都恢复了正常的付款时间表。作为首选的SBA贷款人，我们还通过参加Paycheck Protection Program(“PPP”)来帮助客户。尽管环境充满挑战，但我们继续审慎地向商业和消费者客户提供信贷。

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美国小企业管理局工资支票保护计划

CARE法案第1102条创建了PPP，由SBA和财政部共同管理。购买力平价旨在为小企业提供直接激励，让他们在新冠肺炎期间留住员工，并帮助支付某些公用事业成本和租金。根据购买力平价计划发放的贷款利率为1.00%，首六个月不需要付款。最初，所有PPP贷款的期限都是两年，然而国会对CARE法案的修正案将2020年6月5日之后批准的贷款的期限改为五年。如果贷款收益用于工资成本和其他符合条件的业务费用，只要至少60%的豁免金额用于维持工资成本，这些贷款就可以免除。联邦政府批准了3490亿美元的初步拨款用于购买力平价贷款，当这笔资金耗尽时，又批准了3100亿美元的额外拨款。作为首选的小型企业管理局贷款机构，我们协助我们的客户参与了两轮PPP。截至2020年6月30日，我们批准并资助了449笔PPP贷款，总额5890万美元，帮助小企业在不确定和具有挑战性的环境中保持劳动力。该公司发起的所有贷款都有两年的到期日，因为它们是在2020年6月5日之前发起的。

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运营结果

下表汇总了公司最近五个已完成的会计季度以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的财务业绩。
(除每股数据外，以千美元为单位)三个月截至六个月
六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
损益表摘要：
净利息收入$14,426  $15,018  $15,374  $15,244  $16,105  $29,444  $32,349  
贷款损失准备金2,491  1,461  468  2,824  1,389  3,952  2,674  
非利息收入4,973  6,211  5,405  5,558  3,454  11,184  5,826  
非利息支出13,244  13,486  12,613  11,203  11,709  26,730  22,818  
所得税(福利)拨备(268) 263  602  449  340  (5) 866  
净收入$3,932  $6,019  $7,096  $6,326  $6,121  $9,951  $11,817  
每股数据：
每股收益-基本$0.40  $0.62  $0.72  $0.63  $0.60  $1.02  $1.16  
每股收益-稀释后$0.40  $0.62  $0.72  $0.63  $0.60  $1.02  $1.16  
宣布的每股股息$0.06  $0.06  $0.06  $0.06  $0.06  $0.12  $0.12  
普通股每股账面价值$31.40  $31.13  $31.30  $30.30  $29.56  $31.40  $29.56  
每股普通股有形账面价值1
$30.92  $30.65  $30.82  $29.82  $29.10  $30.92  $29.10  
已发行普通股9,799,047  9,801,825  9,741,800  9,741,800  10,016,458  9,799,047  10,016,458  
平均已发行普通股：
基本型9,768,227  9,721,485  9,825,784  9,979,603  10,148,285  9,798,528  10,182,770  
稀释9,768,227  9,750,528  9,843,829  9,980,612  10,148,285  9,802,427  10,186,833  
股息支付率2
15.00 %9.68 %8.33 %9.52 %10.00 %11.76 %10.34 %
性能比率：
平均资产回报率0.37 %0.59 %0.69 %0.63 %0.65 %0.47 %0.64 %
平均股东权益回报率5.15 %7.78 %9.46 %8.40 %8.26 %6.48 %8.09 %
平均有形普通股权益回报率1
5.23 %7.90 %9.61 %8.53 %8.39 %6.58 %8.22 %
净息差1.37 %1.50 %1.51 %1.54 %1.73 %1.43 %1.79 %
净息差(简写为FTE)1,3
1.50 %1.65 %1.67 %1.70 %1.91 %1.58 %1.97 %
非利息支出与平均资产之比1.22 %1.32 %1.22 %1.11 %1.23 %0.94 %1.55 %
资本比率：
总股东权益与资产之比7.12 %7.32 %7.44 %7.21 %7.48 %7.12 %7.48 %
有形普通股权益与有形资产比率1
7.01 %7.22 %7.33 %7.10 %7.37 %7.01 %7.37 %
第1级杠杆率7.49 %7.82 %7.64 %7.66 %8.06 %7.49 %8.06 %
普通股一级资本比率10.94 %10.76 %10.84 %10.93 %11.08 %10.94 %11.08 %
一级资本比率10.94 %10.76 %10.84 %10.93 %11.08 %10.94 %11.08 %
总风险资本比率14.13 %13.87 %13.99 %14.17 %14.31 %14.13 %14.31 %

1 此信息代表非GAAP财务衡量标准。请参阅“非GAAP财务衡量标准的对账”，了解该衡量标准与其最直接可比的GAAP衡量标准的对账情况。
2每股股息除以稀释后每股收益。
3 在全额应税当量(“FTE”)的基础上，假设税率为21%。净利息收入进行调整，以反映来自免除联邦所得税的市政贷款和证券等资产的收入。*这是为了确认有利于比较应税和免税资产的所得税节省。*本公司认为，在全额应税等值基础上列报净息差和净利息收入是银行业的标准做法，因为这些措施为同行比较提供了有用的信息。

43

2020年第二季度，净收入为390万美元，或每股稀释后收益0.40美元，而2019年第二季度净收入为610万美元，或每股稀释后收益0.60美元，净收入减少220万美元，或每股稀释后收益减少35.8%。在截至2020年6月30日的6个月中，净收入为1,000万美元，或每股稀释后收益1.02美元，而截至2019年6月30日的6个月，净收入为1,180万美元，或每股稀释后收益1.16美元，导致净收入减少190万美元，或每股稀释后收益减少15.8%。

与2019年第二季度相比，2019年第二季度净收益减少2,200,000美元，主要是由于净利息收入减少170,000美元，或10.4%，非利息支出增加150,000美元，或13.1%，贷款损失拨备增加1,100,000美元，或79.3%，但被非利息收入增加150,000美元，或44.0%，以及所得税支出减少600,000美元，或178.8%部分抵消。

与截至2019年6月30日的六个月相比，截至2019年6月30日的六个月净收入减少190万美元，主要是由于非利息支出增加390万美元，或17.1%，净利息收入减少290万美元，或9.0%，贷款损失拨备增加130万美元，或47.8%，但被非利息收入增加540万美元，或92.0%，以及所得税支出减少900万美元，或100.6所部分抵消。

2020年第二季度，平均资产回报率(ROAA)和平均股东权益回报率(ROAE)分别为0.37%和5.15%，而2019年第二季度分别为0.65%和8.26%。在截至2020年6月30日的6个月内，ROAA和ROAE分别为0.47%和6.48%，而截至2019年6月30日的6个月的ROAA和ROAE分别为0.64%和8.09%。与截至2019年6月30日的三个月和六个月相比，截至2020年6月30日的三个月和六个月的ROAA均有所下降，主要原因是净利润下降和公司平均资产的增长。截至2020年6月30日的三个月和六个月的ROAE与截至2019年6月30日的三个月和六个月相比有所下降，主要是由于净收入下降和公司平均股东权益的增长所致。平均股东权益的增加主要是由于留存收益的平均余额增加，但部分被累计其他综合亏损的平均余额的增加所抵消。

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合并平均资产负债表和净利息收入分析
 
下表列出了各期的生息资产和有息负债的平均余额以及相关的收益和资金成本。这些表格没有反映所得税的任何影响，但净息差-全时当量(FTE)除外，如下所述。余额是根据每日余额的平均值计算的。非权责发生贷款包括在平均贷款余额中。
(千美元)三个月
2020年6月30日2020年3月31日2019年6月30日
平均余额利息/股息产量/成本平均余额利息/股息产量/成本平均余额利息/股息产量/成本
资产
生息资产
贷款，包括
持有待售贷款		$2,989,772  $29,730  4.00 %$2,977,994  $30,408  4.11 %$2,916,076  $30,842  4.24 %
证券--应纳税560,947  3,276  2.35 %531,046  3,619  2.74 %460,816  3,540  3.08 %
证券-免税96,675  457  1.90 %99,833  572  2.30 %97,536  668  2.75 %
其他收益性资产594,296  759  0.51 %415,927  1,645  1.59 %248,996  1,794  2.89 %
生息资产总额4,241,690  34,222  3.24 %4,024,800  36,244  3.62 %3,723,424  36,844  3.97 %
贷款损失拨备(23,388) (22,059) (19,275) 
无息资产111,872  97,191  100,872  
总资产$4,330,174  $4,099,932  $3,805,021  
负债
有息负债
有息活期存款$137,487  $237  0.69 %$122,925  $219  0.72 %$117,665  $214  0.73 %
定期储蓄账户37,204  92  0.99 %30,345  78  1.03 %37,507  106  1.13 %
货币市场账户1,089,063  3,541  1.31 %866,605  3,743  1.74 %592,106  2,995  2.03 %
储税券及经纪存款2,006,966  11,893  2.38 %2,069,170  13,168  2.56 %2,131,729  13,832  2.60 %
有息存款总额3,270,720  15,763  1.94 %3,089,045  17,208  2.24 %2,879,007  17,147  2.39 %
其他借款资金584,543  4,033  2.77 %584,465  4,018  2.76 %548,932  3,592  2.62 %
有息负债总额3,855,263  19,796  2.07 %3,673,510  21,226  2.32 %3,427,939  20,739  2.43 %
无息存款73,758  60,456  42,566  
其他无息负债94,285  54,961  37,368  
负债共计4,023,306  3,788,927  3,507,873  
股东权益306,868  311,005  297,148  
总负债和股东权益$4,330,174  $4,099,932  $3,805,021  
净利息收入$14,426  $15,018  $16,105  
利差1
1.17%1.30%1.54 %
净息差2
1.37%1.50%1.73 %
净息差(简写为FTE)3
1.50%1.65%1.91 %
1 总生息资产收益率减去总有息负债成本。
2净利息收入除以总平均生息资产(年化)。
3 在全时当量的基础上，假设税率为21%。净利息收入进行调整，以反映来自免除联邦所得税的市政贷款和证券等资产的收入。*这是为了确认有利于比较应税和免税资产的所得税节省。*本公司认为，在全额应税等值基础上列报净息差和净利息收入是银行业的标准做法，因为这些措施为同行比较提供了有用的信息。净息差-FTE代表非GAAP财务指标。请参阅“非GAAP财务衡量标准的对账”，了解该衡量标准与其最直接可比的GAAP衡量标准的对账情况。






45

(千美元)截至六个月
2020年6月30日2019年6月30日
平均余额利息/股息产量/成本平均余额利息/股息产量/成本
资产
生息资产
贷款，包括持有待售贷款$2,983,883  $60,138  4.05 %$2,845,854  $60,060  4.26 %
证券--应纳税545,997  6,895  2.54 %445,006  6,864  3.11 %
证券-免税98,254  1,029  2.11 %95,899  1,352  2.84 %
其他收益性资产505,111  2,404  0.96 %247,871  3,567  2.90 %
生息资产总额4,133,245  70,466  3.43 %3,634,630  71,843  3.99 %
贷款损失拨备(22,724) (18,755) 
无息资产104,532  100,880  
总资产$4,215,053  $3,716,755  
负债
有息负债
有息活期存款$130,206  $456  0.70 %$113,582  $427  0.76 %
定期储蓄账户33,774  170  1.01 %38,177  213  1.13 %
货币市场账户977,834  7,284  1.50 %577,686  5,747  2.01 %
储税券及经纪存款2,038,068  25,061  2.47 %2,074,812  26,146  2.54 %
有息存款总额3,179,882  32,971  2.09 %2,804,257  32,533  2.34 %
其他借款资金584,504  8,051  2.77 %544,841  6,961  2.58 %
有息负债总额3,764,386  41,022  2.19 %3,349,098  39,494  2.38 %
无息存款67,107  42,558  
其他无息负债74,623  30,569  
负债共计3,906,116  3,422,225  
股东权益308,937  294,530  
总负债和股东权益$4,215,053  $3,716,755  
净利息收入$29,444  $32,349  
利差1
1.24 %1.61 %
净息差2
1.43 %1.79 %
净息差(简写为FTE)3
1.58 %1.97 %
1 总生息资产收益率减去总有息负债成本。
2净利息收入除以总平均生息资产(年化)。
3 在全时当量的基础上，假设税率为21%。净利息收入进行调整，以反映来自免除联邦所得税的市政贷款和证券等资产的收入。*这是为了确认有利于比较应税和免税资产的所得税节省。*本公司认为，在全额应税等值基础上列报净息差和净利息收入是银行业的标准做法，因为这些措施为同行比较提供了有用的信息。净息差-FTE代表非GAAP财务指标。请参阅“非GAAP财务衡量标准的对账”，了解该衡量标准与其最直接可比的GAAP衡量标准的对账情况。













46

费率/业务量分析：

下表说明了在所显示的期间内，生息资产和有息负债以及利率的变化对净利息收入的影响。利息的变化，而不仅仅是由于数量或利率的变化，已经按照每种变化的绝对美元金额的比例进行了分配。
(美元/美元，单位：万美元)截至2020年6月30日的三个月，而不是2020年3月31日，原因是截至2020年6月30日的三个月，而不是2019年6月30日，原因是截至2020年6月30日的6个月与2019年6月30日相比，原因是
 体积率网体积率网体积率网
利息收入      
贷款，包括持有待售贷款$756  $(1,434) $(678) $3,978  $(5,090) $(1,112) $5,966  $(5,888) $78  
证券--应纳税1,077  (1,420) (343) 3,092  (3,356) (264) 2,824  (2,793) 31  
证券-免税(18) (97) (115) (6) (205) (211) 94  (417) (323) 
其他收益性资产3,134  (4,020) (886) 6,787  (7,822) (1,035) 5,141  (6,304) (1,163) 
总计4,949  (6,971) (2,022) 13,851  (16,473) (2,622) 14,025  (15,402) (1,377) 
利息费用         
有息存款5,215  (6,660) (1,445) 10,289  (11,673) (1,384) 8,044  (7,606) 438  
其他借款资金—  14  14  234  207  441  542  548  1,090  
总计5,215  (6,646) (1,431) 10,523  (11,466) (943) 8,586  (7,058) 1,528  
净利息收入增加(减少)$(266) $(325) $(591) $3,328  $(5,007) $(1,679) $5,439  $(8,344) $(2,905) 

2020年第二季度净利息收入为1,440万美元，与2019年第二季度的1,610万美元相比，减少了170万美元，降幅为10.4%。净利息收入下降的主要原因是总利息收入从2019年第二季度的3680万美元减少到2020年第二季度的3420万美元，降幅为7.1%。总利息收入的减少被总利息支出从2019年第二季度的2070万美元减少到2020年第二季度的1980万美元部分抵消，降幅为4.5%。

截至2020年6月30日的6个月的净利息收入为2,940万美元，与截至2019年6月30日的6个月的3,230万美元相比，减少了290万美元，降幅为9.0%。净利息收入下降的原因是，截至2020年6月30日的6个月，总利息支出从截至2019年6月30日的6个月的3,950万美元增加到4,100万美元，增幅为3.9%；截至2019年6月30日的6个月，总利息收入从截至2019年6月30日的6个月的7,180万美元减少到7,050万美元，降幅为1.9%。

与2019年第二季度相比，2020年第二季度的总利息收入下降是由于贷款赚取的利息减少，包括持有待售贷款、其他盈利资产和证券。来自贷款的利息收入减少110万美元，或3.6%，主要是因为平均贷款余额的收益率下降了24个基点，但平均贷款余额增加了7,370万美元，即2.5%，部分抵消了这一下降。其他盈利资产的利息收入下降了100万美元，降幅为57.7%，主要原因是这些资产的收益率下降了238个基点，但其他盈利资产的平均余额增加了3.453亿美元，降幅为138.7%，部分抵消了这一下降。其他盈利资产的增加是由于平均存款余额的增长导致现金余额增加。此外，由于证券收益下降74个基点，证券利息收入减少50万美元，或11.3%，但证券平均余额增加9930万美元，或17.8%，部分抵消了这一影响。

与截至2019年6月30日的6个月相比，截至2020年6月30日的6个月的总利息收入下降是由于其他收益性资产和证券赚取的利息收入减少。其他盈利资产的利息收入减少120万美元，或32.6%，这是因为这些资产的收益率下降了194个基点，但其他盈利资产的平均余额增加了2.572亿美元，即103.8%，部分抵消了这一下降。其他盈利资产的增加是由于平均存款余额的增长导致现金余额增加。证券利息收入减少了30万美元，降幅为3.6%，这是由于证券收益下降了59个基点，但证券平均余额增加了1.033亿美元，降幅为19.1%。贷款(包括待售贷款)的利息收入轻微上升，原因是贷款平均余额增加1.38亿元，增幅为4.9%，但增幅因贷款收益率下跌21个基点而被部分抵销。

总体而言，2020年第二季度生息资产收益率下降73个基点，从2019年第二季度的3.97%降至3.24%。此外，截至2020年6月30日的6个月，生息资产收益率下降了56个基点
47

截至2019年6月30日的6个月，从3.99%降至3.43%。赚取利息的资产所赚取的收益率下降，是由于市场利率与去年同期相比继续下降。利率在2019年开始下降，在美联储(Fed)为应对新冠肺炎的经济影响而于2020年3月降息后，利率在2020年大幅下降。利率下降对可变利率贷款的收益产生了负面影响，包括通过使用利率掉期协议已有效转换为可变利率贷款的固定利率贷款，以及新的贷款来源以及可变利率证券和现金余额，如上所述，这些贷款在2020年第二季度和截至2020年6月30日的6个月都有所上升。

与2019年第二季度相比，2020年第二季度的总利息支出下降是由于与证书和经纪存款相关的利息支出减少，但与货币市场账户和其他借款资金相关的支出增加部分抵消了这一影响。存款证和经纪存款的利息支出减少了190万美元，降幅为14.2%，这是由于这些存款的成本下降了22个基点，以及这些存款的平均余额减少了1.248亿美元，降幅为5.9%。存单和经纪存款余额的减少是由公司降低这些高成本存款水平的定价战略推动的。与货币市场账户有关的支出增加50万美元，增幅为18.2%，是由这些存款的平均余额增加4.97亿美元，增幅为83.9%，但这些存款的成本下降72个基点，部分抵消了这一增幅。由于新冠肺炎带来的经济不确定性，消费者、小企业和商业客户增加了现金余额，货币市场余额在2020年全年都有所增加。与其他借款资金相关的开支增加40万美元，或12.3%，是由于2019年6月发行的本金总额为3,700万美元、初始固定利率为6.00%的2029年票据(次级债)的影响。

截至2020年6月30日的6个月的总利息支出与截至2019年6月30日的6个月相比有所增加，这是由于货币市场账户和其他借款资金的利息支出增加，但与证书和经纪存款相关的利息支出的减少部分抵消了这一增长。货币市场账户的利息支出增加了150万美元，增幅为26.7%，这是由于这些存款的平均余额增加了4.01亿美元，增幅为69.3%，但这些存款成本下降了51个基点，部分抵消了这一增幅。由于新冠肺炎带来的经济不确定性，消费者、小企业和商业客户增加了现金余额，货币市场余额在2020年全年都有所增加。与其他借款资金有关的开支增加110万美元，增幅为15.7%，这是由于上文讨论的2029年债券发行的影响。与存款证和经纪存款有关的开支减少110万元，减幅为4.2%，原因是这些存款的成本下降7个基点，以及这些存款的平均余额减少3,670万元，减幅为1.8%。

总体而言，2020年第二季度总有息负债成本下降36个基点，从2019年第二季度的2.43%降至2.07%。此外，截至2020年6月30日的6个月，总有息负债成本下降19个基点，从截至2019年6月30日的6个月的2.38%降至2.19%。与资产收益率类似，资金成本的下降是由于市场利率与去年同期相比继续下降。由于新冠肺炎的原因，短期和长期利率均大幅下降，使本公司能够以较低的利率对所有存款产品重新定价。此外，存款组合由成本较高的存款证和经纪存款转为成本较低的货币市场账户，亦是导致存款融资成本下降的原因。

2020年第二季度的净息差(NIM)为1.37%，而2019年第二季度为1.73%。在全额应税等值基础上，2020年第二季度NIM为1.50%，而2019年第二季度为1.91%。

截至2020年6月30日的6个月，NIM为1.43%，而截至2019年6月30日的6个月为1.79%。在全额应税等值基础上，截至2020年6月30日的6个月的NIM为1.58%，而截至2019年6月30日的6个月的NIM为1.97%。

NIM的下降反映了与适用期间的资金成本下降相比，资产收益率的下降幅度更大。继美联储(Federal Reserve)于2020年3月为回应新冠肺炎而降息后，与市场利率挂钩的可变利率资产的重新定价速度快于存款。然而，随着短期市场利率下降的步伐在2020年第二季度期间有所放缓，本公司认为，生息资产的收益率已基本企稳。此外，该公司约有10亿美元的存单和经纪存款，加权平均成本为2.18%，将在未来12个月内到期。由于这些存款的加权平均成本明显高于当前新的生产成本，公司预计存款资金成本将继续下降。

48

非利息收入

下表显示了过去五个完整财季以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月的非利息收入。
(千)三个月截至六个月
六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
服务费及收费$182  $212  $213  $211  $225  $394  $461  
还贷收入255  251  166  —  —  506  —  
贷款还本付息资产重估(90) (179) —  —  —  (269) —  
按揭银行业务3,408  3,668  2,953  4,307  2,664  7,076  4,281  
出售贷款的收益(亏损)762  1,801  1,721  523  (66) 2,563  (170) 
出售证券所得(损)—  41  —  —  (458) 41  (458) 
其他456  417  352  517  1,089  873  1,712  
非利息收入总额$4,973  $6,211  $5,405  $5,558  $3,454  $11,184  $5,826  

2020年第二季度，非利息收入为500万美元，比2019年第二季度的350万美元增加了150万美元，增幅为44.0%。非利息收入增加的主要原因是抵押银行业务收入、贷款销售收益、证券销售收益和贷款服务收入增加，但这部分被其他收入减少所抵消。抵押银行收入的增加主要是由于强制性渠道和尽最大努力的销售量的增加，因为市场利率的同比下降推动了更多的融资活动。贷款销售收益的增加是由于公司在2020年第二季度销售了1,150万美元的SBA 7(A)担保贷款，确认了80万美元的净收益，而2019年第二季度销售贷款的净亏损为10万美元。证券销售收益的增加是由于2019年第二季度出售了收益率较低的抵押贷款支持证券和美国政府机构证券，导致亏损50万美元，而2020年第二季度没有出售证券。此外，与2019年第二季度相比，本公司在2020年第二季度确认了与2019年第四季度收购的SBA 7(A)服务组合相关的20万美元的贷款服务收入(扣除贷款服务资产重估)。其他非利息收入的减少主要是由于公司确认在2019年第二季度出售其持有的Visa B类股票获得了50万美元的收益。

在截至2020年6月30日的六个月内，非利息收入为1,120万美元，较截至2019年6月30日的六个月增加540万美元，增幅为92.0%。非利息收入增加的主要原因是来自按揭银行业务的收入、销售贷款的收益、贷款服务收入和证券销售收益的增加，但这些增加被其他收入的减少部分抵消。抵押银行收入的增加主要是由于强制性渠道和尽最大努力的销售量的增加，因为市场利率的同比下降推动了更多的融资活动。贷款销售收益的增加是由于销售账面价值总计1.851亿美元的组合贷款，导致收益130万美元，以及在截至2020年6月30日的六个月内，与公司销售账面价值1.484亿美元的组合贷款(导致截至2019年6月30日的六个月净亏损20万美元)相比，销售SBA 7(A)担保贷款获得120万美元的收益。证券销售收益的增加是由于截至2020年6月30日的6个月录得的收益不到10万美元，而截至2019年6月30日的6个月，该公司出售了收益率较低的抵押贷款支持证券和美国政府机构证券，导致亏损50万美元。在截至2020年6月30日的6个月中，公司还确认了扣除服务资产重估后的贷款服务收入净额20万美元, 与2019年第四季度收购的SBA 7(A)服务组合相关。其他非利息收入减少的主要原因是上一年度确认的与出售公司Visa B类股票相关的收入，以及与公司暂时拥有与公司新总部相关的土地相关的收入。有关公司新总部的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注11。



49

非利息支出

下表显示了过去五个完整的财季以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的非利息支出。
(千)三个月截至六个月
六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
薪金和员工福利$7,789  $7,774  $7,168  $6,883  $6,642  $15,563  $12,963  
市场营销、广告和促销411  375  409  456  466  786  935  
咨询和专业服务932  1,177  1,242  778  835  2,109  1,649  
数据处理339  375  312  381  328  714  645  
贷款费用399  599  289  247  292  998  606  
房舍和设备1,602  1,625  1,556  1,506  1,497  3,227  2,997  
存款保险费435  485  601  —  747  920  1,302  
其他1,337  1,076  1,036  952  902  2,413  1,721  
总非利息费用$13,244  $13,486  $12,613  $11,203  $11,709  $26,730  $22,818  

2020年第二季度的非利息支出为1320万美元，而2019年第二季度为1170万美元。与2019年第二季度相比，增长150万美元，增幅13.1%，主要是由于工资和员工福利增加了110万美元，以及其他费用增加了40万美元。工资和员工福利的增加主要是由于员工人数的增加，其中包括与公司的小企业贷款平台相关的人员增长的影响，以及抵押贷款和小企业贷款奖励薪酬的增加。其他费用的增加主要是由于公司提供了30万美元的慈善捐款，帮助小企业和非营利组织应对新冠肺炎疫情带来的经济挑战。

截至2020年6月30日的6个月的非利息支出为2670万美元，而截至2019年6月30日的6个月的非利息支出为2280万美元。与截至2019年6月30日的六个月相比，增加390万美元，增幅17.1%，主要是由于工资和员工福利增加260万美元，其他费用增加70万美元，咨询和专业服务增加50万美元，贷款费用增加40万美元，房地和设备增加20万美元，但因存款保险费减少40万美元而部分抵消。工资和员工福利的增加主要是人员增长的结果，主要与公司的小企业贷款平台有关，以及抵押贷款和小企业贷款激励性薪酬的增加。其他费用增加的主要原因是上文提到的30万美元慈善捐款。咨询和专业服务增加的主要原因是招聘费用和董事费用增加。贷款费用的增加主要是由与不良贷款相关的成本推动的。房地和设备增加的主要原因是软件费用增加。存款保险费下降主要是由于经纪存款余额下降和资产同比增长，两者都对存款保险费的计算公式产生了积极影响。

该公司在2020年第二季度录得30万美元的所得税优惠，而2019年第二季度的所得税拨备为30万美元，有效税率为5.3%。截至2020年6月30日的6个月，公司的所得税优惠不到10万美元，而截至2019年6月30日的6个月的所得税拨备为90万美元，有效税率为6.8%。与截至2019年6月30日的三个月相比，截至2020年6月30日的三个月所得税拨备减少的主要原因是2020年期间所得税前收入减少。与截至2019年6月30日的6个月相比，截至2020年6月30日的6个月的所得税拨备减少是由于所得税前收入下降，以及2020年3月27日签署成为法律的CARE法案的影响。“CARE法案”提供了机会，根据当前法定税率与将扣减净营业亏损期间生效的法定税率之间的差额，结转某些联邦净营业亏损。




50

财务状况

下表显示了最近五个完整会计季度的资产负债表摘要数据。
(千)
资产负债表数据：六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
总资产$4,324,600  $4,168,146  $4,100,083  $4,095,491  $3,958,829  
贷款2,973,674  2,892,093  2,963,547  2,881,272  2,861,156  
总证券657,312  675,013  602,730  591,549  558,160  
持有待售贷款38,813  52,394  56,097  41,119  30,642  
无息存款82,864  70,562  57,115  50,560  44,040  
有息存款3,297,925  3,107,944  3,096,848  3,097,682  2,962,223  
总存款3,380,789  3,178,506  3,153,963  3,148,242  3,006,263  
联邦住房贷款银行的预付款514,913  514,911  514,910  514,908  514,906  
股东权益总额307,711  305,127  304,913  295,140  296,120  

截至2020年6月30日，总资产增加了2.245亿美元，增幅为5.5%，达到43亿美元，而截至2019年12月31日，总资产为41亿美元。资产负债表增长是由存款增加2.268亿美元推动的，增幅为7.2%。由于贷款余额自2019年12月31日以来保持相对一致，存款增长导致流动资产增加，现金余额增加1.713亿美元，增幅52.3%，证券余额增加5460万美元，增幅9.1%。资产负债表流动性的增加反映在贷款对存款的比例上，截至2020年6月30日，贷款对存款的比例降至88.0%，而截至2019年12月31日的比例为94.0%。
        

51

贷款组合分析

*下表为本公司最近五个已完成会计季度的贷款组合摘要。
(千美元)六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
商业贷款
工商业$81,687  2.7 %$95,227  3.3 %$96,420  3.3 %$83,481  2.9 %$101,218  3.5 %
业主自住型商业地产(1)
86,897  2.9 %87,957  3.0 %86,726  2.9 %86,357  3.0 %83,979  2.9 %
投资者商业地产13,286  0.4 %13,421  0.5 %12,567  0.4 %11,852  0.4 %21,179  0.7 %
建设77,591  2.6 %64,581  2.2 %60,274  2.0 %54,131  1.9 %47,849  1.7 %
单租户租赁融资980,292  33.0 %972,275  33.6 %995,879  33.6 %1,008,247  35.0 %1,001,196  35.1 %
公共财政647,107  21.8 %627,678  21.7 %687,094  23.2 %686,622  23.8 %706,161  24.7 %
医疗保健金融380,956  12.8 %372,266  12.9 %300,612  10.1 %251,530  8.6 %212,351  7.4 %
小企业贷款(1)
118,526  4.0 %54,055  1.9 %46,945  1.6 %11,597  0.4 %8,925  0.3 %
商业贷款总额2,386,342  80.2 %2,287,460  79.1 %2,286,517  77.1 %2,193,817  76.0 %2,182,858  76.3 %
消费贷款
住宅抵押贷款208,728  7.0 %218,730  7.6 %313,849  10.6 %320,451  11.1 %318,678  11.1 %
房屋净值22,640  0.8 %23,855  0.8 %24,306  0.8 %25,042  0.9 %26,825  0.9 %
其他消费者291,632  9.8 %296,605  10.2 %295,309  10.0 %296,573  10.4 %294,251  10.4 %
消费贷款总额523,000  17.6 %539,190  18.6 %633,464  21.4 %642,066  22.4 %639,754  22.4 %
延期贷款净发放费、购入贷款的溢价和折扣及其他(2)
64,332  2.2 %65,443  2.3 %43,566  1.5 %45,389  1.6 %38,544  1.3 %
贷款总额2,973,674  100.0 %2,892,093  100.0 %2,963,547  100.0 %2,881,272  100.0 %2,861,156  100.0 %
贷款损失拨备(24,465) (22,857) (21,840) (21,683) (19,976) 
净贷款$2,949,209  $2,869,236  $2,941,707  $2,859,589  $2,841,180  

(1)截至2019年12月31日，该公司持有1330万美元的SBA 7(A)504贷款，这些贷款被归类为小企业贷款类别。2020年第二季度，这些余额被重新归类为业主自住商业房地产类别。

(2)包括截至2020年6月30日与终止的与公共财政贷款相关的利率互换相关的4600万美元的价值调整，以及截至2020年3月31日、2019年12月31日、2019年9月30日和2019年6月30日与与公共财政贷款相关的利率互换相关的4460万美元、2,140万美元、2,760万美元和2,220万美元的价值调整。


截至2020年6月30日，贷款总额为30亿美元，与去年同期相比增加了1010万美元，增幅为0.3%。2019年12月31日。截至2020年6月30日，总商业余额为24亿美元，略高于2019年12月31日的23亿美元。与2019年12月31日相比，医疗保健金融、小企业贷款和建筑的生产部分被公共财政和单租户租赁融资贷款组合余额下降所抵消，这主要是由于2020年第一季度这些类别的贷款销售了9440万美元。小企业贷款的增长是由2020年第二季度产生的5890万美元的购买力平价贷款余额推动的，但部分被SBA 7(A)担保贷款的销售所抵消。由于新冠肺炎引发的市场状况，本公司在2020年第二季度没有进行任何组合贷款销售；不过，公司预计未来将恢复组合贷款销售，以帮助实现其管理资产负债表增长和资本、提供流动性、改善净资产管理和盈利能力的目标。

截至2020年6月30日，总消费贷款余额为5.23亿美元，与2019年12月31日相比减少1.105亿美元，降幅17.4%。自2019年12月31日以来，消费贷款余额下降的主要原因是出售了9080万美元的组合住宅抵押贷款，其中包括经验丰富的低收益贷款。

路透社报道称，该公司已确定可能受新冠肺炎影响的某些行业的贷款敞口。我们的医疗融资组合占我们总贷款组合的12.8%，主要包括对牙医和其他专家的贷款，这些贷款受到政府在2020年第一季度末至2020年第二季度采取的遏制新冠肺炎的行动的影响。随着某些州在2020年第二季度晚些时候重新开放经济，我们经历了
52

根据延期协议，医疗融资贷款余额下降。有关此投资组合的其他信息，请参阅下面的“新冠肺炎导致的非TDR贷款修改”。

在投资组合的其余部分中，截至2020年6月30日，额外风险约占我们总贷款组合的17.7%，其中包括2.211亿美元的全方位服务餐厅，Quick-服务性餐厅2.298亿美元，消费者服务3570万美元，医疗保健和社会援助2120万美元，酒店和住宿1680万美元。鉴于与新冠肺炎相关的经济不确定性，目前尚不清楚疫情对这些风险敞口的最终影响。我们目前没有涉足其他受影响较大的行业，如航空公司、游轮、石油天然气或多户贷款。
        




53

资产质量

不良贷款包括非应计项目贷款和逾期90天和应计项目的贷款。不良资产包括不良贷款、OREO和其他不良资产，其中包括收回的资产。下表提供了该公司最近五个完整会计季度的不良资产摘要。
(千美元)六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
非权责发生制贷款
商业贷款：
工商业$299  $218  $226  $585  $1,604  
业主自住型商业地产2,066  1,390  464  465  478  
单租户租赁融资4,680  4,680  4,680  4,691  —  
商业贷款总额7,045  6,288  5,370  5,741  2,082  
消费贷款：
住宅抵押贷款1,042  991  761  —  3,134  
其他消费者108  39  33  41  49  
消费贷款总额1,150  1,030  794  41  3,183  
非权责发生制贷款总额8,195  7,318  6,164  5,782  5,265  
逾期90天和应计贷款
商业贷款：
工商业—  73  —  —  —  
商业贷款总额—  73  —  —  —  
消费贷款：
住宅抵押贷款—  51  568  —  121  
其他消费者—  1  —  1  —  
消费贷款总额—  52  568  1  121  
逾期90天合计和应计贷款—  125  568  1  121  
不良贷款总额8,195  7,443  6,732  5,783  5,386  
拥有的其他房地产
投资者商业地产2,065  2,065  2,065  2,066  2,066  
住宅抵押贷款—  —  —  553  553  
拥有的其他房地产合计2,065  2,065  2,065  2,619  2,619  
其他不良资产44  114  75  95  36  
不良资产总额$10,304  $9,622  $8,872  $8,497  $8,041  
不良贷款总额占贷款总额的比例0.28 %0.26 %0.23 %0.20 %0.19 %
不良资产合计占总资产的比例0.24 %0.23 %0.22 %0.21 %0.20 %
贷款损失拨备占贷款总额的比例0.82 %0.79 %0.74 %0.75 %0.70 %
贷款损失拨备占总贷款的比例，不包括购买力平价贷款(1)
0.84 %0.79 %0.74 %0.75 %0.70 %
不良贷款损失拨备298.5 %307.1 %324.4 %374.9 %370.9 %

1 此信息代表非GAAP财务衡量标准。请参阅“非GAAP财务衡量标准的对账”，了解该衡量标准与其最直接可比的GAAP衡量标准的对账情况。
54


问题债务重组

下表提供了最近五个已完成的财政季度的问题债务重组摘要。
(单位：万人)六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
问题债务重组-非应计项目$854  $94  $94  $171  $174  
问题债务重组-表现良好372  378  427  470  1,985  
问题债务重组总额$1,226  $472  $521  $641  $2,159  
 
截至2020年6月30日，不良贷款增加150万美元，增幅21.7%，与截至2019年12月31日的670万美元相比，不良贷款增加21.7%，主要原因是2020年未偿还本金余额160万美元的不良业主自住商业房地产贷款增加，部分被逾期90天的应计住宅抵押贷款减少所抵消。截至2020年6月30日，不良资产总额比2019年12月31日增加了140万美元，增幅为16.1%。截至2020年6月30日，不良贷款占总贷款的比例从2019年12月31日的0.23%增加到0.28%，不良资产占总资产的比例从2019年12月31日的0.22%增加到2020年6月30日的0.24%，这主要是由于上述贷款。

截至2020年6月，TDR总额为120万美元，比2019年12月31日增加了70万美元。这一增长是由2020年第二季度成为TDR的一笔住宅抵押贷款推动的。

经审核，截至2020年6月30日及2019年12月31日，本公司在OREO拥有一处商业物业，账面价值为210万美元。这处房产由两栋建筑组成，它们是毗邻一所大学校园的住宅单元。

经统计，截至2020年6月30日，我们的财务业绩并未因新冠肺炎事件而反映出对资产质量的影响。为遏制或减少这一流行病的影响而采取的行动对国家和我们的地方经济产生了不利影响。它可能对我们的业务和资产质量产生的最终影响仍然不确定；但是，我们仍然乐观地认为，我们向客户提供的政府刺激计划和救济计划的结合将减轻借款人的经济压力。然而，如果大流行持续很长一段时间，我们可能会遇到不良贷款和资产的负面趋势。他说：

新冠肺炎对非TDR贷款的修改

据报道，我们的银行业监管机构于2020年3月22日发布了《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》。本指导意见鼓励金融机构慎重对待因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同兑付义务的借款人。

此外，CARE法案第4013条进一步规定，由于新冠肺炎的影响而进行的贷款修改将不会被归类为公认会计准则下的TDR。本次救助范围内的变更自2020年3月1日起至2020年12月31日前或新冠肺炎疫情国家紧急状态正式结束之日起60天内有效。

根据本指导意见，本公司已就所有本金及利息付款向同时受新冠肺炎及当期影响的借款人提出修改。他说：




55

下表按贷款组合类型显示了截至2020年7月31日的公司延期情况。显示的余额是截至2020年6月30日的余额。

(千美元)延期总贷款余额有延期的余额的百分比
商业贷款  
工商业$517  $81,687  0.6 %
业主自住型商业地产14,929  86,897  17.2 %
投资者商业地产411  13,286  3.1 %
建设—  77,591  0.0 %
单租户租赁融资276,716  980,292  28.2 %
公共财政—  647,107  0.0 %
医疗保健金融20,631  380,956  5.4 %
小企业贷款1,823  118,526  1.5 %
商业贷款总额315,027  2,386,342  13.2 %
消费贷款
住宅抵押贷款6,393  208,728  3.1 %
房屋净值229  22,640  1.0 %
其他消费者1,692  291,632  0.6 %
消费贷款总额8,314  523,000  1.6 %
商业和消费贷款总额$323,341  $2,909,342  11.1 %
        
该公司表示，截至2020年7月31日，单租户租赁融资和医疗融资组合约占总贷款延期的92%。由于联邦和州政府采取广泛行动遏制新冠肺炎，这些投资组合中的借款人经历了短期现金流挑战。在单租户租赁融资组合中，投资组合的平均贷款与价值比率为54%，除非权责发生状态的单一关系外，所有借款人在进入延期计划之前，都及时支付了2020年4月的贷款。此外，这些贷款中的大部分计划在2020年8月恢复付款，没有非延期状态的不良贷款拖欠。与医疗融资组合相关的是，超过90%的贷款用于牙科诊所，随着全国某些州重新开放经济，其中许多已获准恢复为患者看病。延期状态的医疗融资贷款金额在5月下旬达到顶峰，当时约80%的投资组合余额处于延期状态。截至2020年7月31日，这一比例降至5.4%。上面列出的大部分延期医疗融资贷款计划在未来30天内恢复付款。此外，所有结束延期计划的借款人都已及时恢复按期偿还贷款。

美国小企业管理局工资支票保护计划

CARE法案第1102条规定了购买力平价，由美国小企业管理局(“SBA”)和财政部共同管理。根据购买力平价计划发放的贷款利率为1.00%，首六个月不需要付款。最初，所有PPP贷款的期限都是两年；然而，国会对CARE法案的修正案将2020年6月5日之后批准的贷款的期限改为五年。购买力平价旨在为小企业提供直接激励，让他们在新冠肺炎期间留住员工，并帮助支付某些公用事业成本和租金。如果资金用于工资成本和其他符合条件的业务费用，只要至少60%的豁免金额用于维持工资成本，这些贷款就可以免除。联邦政府批准了3490亿美元的初步拨款用于购买力平价贷款，当这笔资金耗尽时，又批准了3100亿美元的额外拨款。作为首选的小型企业管理局贷款机构，我们协助我们的客户参与了两轮PPP。截至2020年6月30日，我们提供了449笔PPP贷款，总额5890万美元，帮助小企业在不确定和具有挑战性的环境中保持劳动力。加权平均费用为资助额的3.86%，或总计约230万美元。本公司于6月下旬从小企业管理局收到这笔费用收入，将在购买力平价贷款的有效期内递延，并确认为利息收入。他说：

        
        
        
56

贷款损失拨备 

下表提供了最近五个已完成的财政季度的贷款损失拨备的前滚。
(千美元)三个月
六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
期初余额$22,857  $21,840  $21,683  $19,976  $18,841  
已记入费用的拨备2,491  1,461  468  2,824  1,389  
损失核销(1,016) (498) (409) (1,182) (337) 
恢复133  54  98  65  83  
期末余额$24,465  $22,857  $21,840  $21,683  $19,976  
净冲销与平均贷款之比0.12 %0.06 %0.04 %0.15 %0.05 %

调查显示，截至2020年6月30日，贷款损失拨备为2,450万美元，而截至2019年12月31日为2,180万美元。虽然总贷款余额较2019年12月31日略微增加1,020万美元，增幅为0.3%，但本公司对其拨备模型中的质量因素进行了额外调整，以反映新冠肺炎带来的持续经济不确定性。因此，与2019年12月31日相比，贷款损失拨备和拨备占总贷款的百分比都有所增加。2020年第二季度，公司记录的净冲销为90万美元，而2019年第二季度的净冲销为30万美元。净冲销的增加主要是由于医疗融资组合中70万美元的冲销。

*截至2020年6月30日，贷款损失拨备占总贷款的百分比为0.82%，不包括PPP贷款时为0.84%，2019年12月31日为0.74%。截至2019年6月30日，贷款损失拨备占不良贷款的比例降至298.5，而截至2019年12月31日为324.4。2020年第二季度的贷款损失拨备为250万美元，而2019年第二季度为140万美元。与2019年第二季度相比，增长110万，或79.3%，主要是由于上文讨论的医疗财务冲销和对上文讨论的津贴模型中的经济质量因素的调整。

投资证券组合

下表显示了我们按证券类型划分的投资组合在过去五个完整会计季度的摊余成本和大致公允价值。
(千)
摊销成本六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
可供出售的证券
美国政府资助的机构$68,203  $71,387  $77,715  $83,024  $89,088  
市政证券91,906  94,981  97,447  96,076  96,202  
机构抵押贷款支持证券275,433  279,458  264,142  278,327  257,050  
自有品牌抵押贷款支持证券101,110  114,363  63,704  45,969  40,695  
资产支持证券5,000  5,000  5,000  5,000  5,000  
公司证券48,394  43,378  38,632  38,638  38,644  
可供销售总额590,046  608,567  546,640  547,034  526,679  
持有至到期的证券
市政证券14,603  14,617  10,142  10,145  10,147  
公司证券53,692  51,714  51,736  36,662  25,679  
持有至到期日合计68,295  66,331  61,878  46,807  35,826  
总证券$658,341  $674,898  $608,518  $593,841  $562,505  
57

(千)
近似公允价值六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
可供出售的证券
美国政府资助的机构$66,544  $70,004  $75,872  $81,435  $87,737  
市政证券90,562  94,819  97,652  97,942  96,988  
机构抵押贷款支持证券278,530  282,632  261,440  277,530  254,876  
自有品牌抵押贷款支持证券101,925  115,024  63,613  46,459  41,112  
资产支持证券4,837  4,713  4,955  4,931  4,928  
公司证券46,619  41,490  37,320  36,445  36,693  
可供销售总额589,017  608,682  540,852  544,742  522,334  
持有至到期的证券
市政证券15,274  15,678  10,368  10,490  10,296  
公司证券53,878  53,790  52,192  37,065  25,992  
持有至到期日合计69,152  69,468  62,560  47,555  36,288  
总证券$658,169  $678,150  $603,412  $592,297  $558,622  

截至2020年6月30日，可供出售投资证券的大致公允价值增加了4810万美元，增幅为8.9%，至5.89亿美元，而截至2019年12月31日的公允价值为5.409亿美元。这一增长主要是由于私人品牌抵押贷款支持证券增加了3830万美元，机构抵押贷款支持证券增加了1710万美元。这些增长主要是由於动用存款增长带来的流动资金而买入，其次是利率变动导致市值上升。截至2020年6月30日，该公司拥有被指定为持有至到期的摊余成本基础为6830万美元的证券，而截至2019年12月31日的证券为6190万美元。

应计收益和其他资产

截至2020年6月30日，思科应计收入和其他资产为6,320万美元，而截至2019年12月31日为6,710万美元。货币基础减少380万元，减幅为5.74%，主要是由於用作利率掉期协议的现金抵押品。该公司分别于2020年6月30日和2019年12月31日向交易对手质押3460万美元和4230万美元的现金抵押品，作为其与这些协议相关的义务的担保。提交和收到的抵押品取决于标的协议截至各自日期的公允价值。

应计费用和其他负债

截至2020年6月30日，预计应计费用和其他负债为5040万美元，而截至2019年12月31日为5300万美元。

存款  

下表列出了该公司最近五个已完成的会计季度的存款基础构成。
(千美元)六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
无息存款$82,864  2.5 %$70,562  2.2 %$57,115  1.8 %$50,560  1.6 %$44,040  1.5 %
有息活期存款152,391  4.5 %123,233  3.9 %129,020  4.1 %122,551  3.9 %126,669  4.2 %
储蓄账户43,366  1.3 %32,485  1.0 %29,616  0.9 %34,886  1.1 %31,445  1.0 %
货币市场账户1,241,874  36.7 %930,698  29.3 %786,390  24.9 %698,077  22.2 %607,849  20.3 %
存单1,470,905  43.5 %1,493,644  47.0 %1,613,453  51.2 %1,681,377  53.4 %1,629,886  54.2 %
经纪存款389,389  11.5 %527,884  16.6 %538,369  17.1 %560,791  17.8 %566,374  18.8 %
总存款$3,380,789  100.0 %$3,178,506  100.0 %$3,153,963  100.0 %$3,148,242  100.0 %$3,006,263  100.0 %
   
58

截至2020年6月30日，总存款增加2.268亿美元，增幅7.2%，至34亿美元，而截至2019年12月31日，存款总额为32亿美元。这增加主要是由於货币市场账目增加4.555亿元，即57.9%，但有关增幅因存单减少1.425亿元(即8.8%)和经纪存款减少1.49亿元(即2.8%)而被大致抵销。本公司来自消费者、小企业和商业客户的货币市场余额强劲增长，因为我们的客户由于新冠肺炎疫情造成的经济不确定性而增加了他们的现金余额。存款单和经纪存款减少，是由于较高的成本余额到期，以及旨在限制新产量的定价策略减少所致。

最近发行的债券和股票

自2019年6月以来，本公司于2019年6月公开发行本金总额为3700万美元、2029年到期的6.0%固定利率至浮动利率次级债券(以下简称“2029年债券”)。2029年发行的债券最初的固定利率为年息6.0厘，至2024年6月30日(但不包括该利率)，其后的浮动利率相当于当时的基准利率(最初为3个月期LIBOR利率)加411个基点。2029年债券的所有利息按季支付。2029年发行的债券定于2029年6月30日到期。2029年债券是本公司的无担保次级债券，可以在2024年6月30日或之后的任何利息支付日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2029年债券旨在符合二级资本的资格。2029年发行的债券在纳斯达克全球精选市场交易，交易代码为“INBKZ”。

监管资本要求

本公司和本银行须遵守由州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求。资本充足率指导方针，以及针对银行的快速纠正措施规定，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本金额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

巴塞尔III资本规则于2015年1月1日对公司和银行生效，但某些条款有分阶段实施的期限。巴塞尔协议III资本规则为确保资本充足而制定的量化措施，要求维持法规中定义的普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与调整后季度平均资产的最低金额和比率(“杠杆率”)。

巴塞尔III资本规则于2019年1月1日全面分阶段实施，并要求公司和银行维持：1)普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，外加2.5%的“资本保护缓冲”(导致普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为7.0%)；2)一级资本与风险加权资产的最低比率为6.0%，加上资本保护缓冲(导致最低一级资本为6.0%)；2)公司和银行必须保持：1)普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，外加2.5%的“资本保护缓冲”(导致普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为7.0%)；2)一级资本与风险加权资产的最低比率为6.0%3)总资本与风险加权资产的最低比率为8.0%，外加资本保存缓冲(导致总资本比率最低为10.5%)；以及4)最低杠杆率为4.0%。

资本节约缓冲的实施从2016年1月1日开始，在0.625的水平上开始实施，分四年分阶段实施，在随后的每个1月1日以该金额的增量递增，直到2019年1月1日达到2.5%.资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。未能维持最低普通股一级资本比率加上资本保存缓冲，将导致银行机构支付股息、回购股票和/或向员工支付酌情补偿的能力受到潜在限制。

59

下表列出了公司和银行在巴塞尔III资本规则下截至2020年6月30日和2019年12月31日的实际和要求的资本比率。提交的最低要求资本金额包括根据巴塞尔III资本规则，截至2020年6月30日和2019年12月31日的最低要求资本水平，以及截至2019年1月1日的最低要求资本水平。被认为资本充足的资本水平是基于及时的纠正措施法规，该法规经过修订，以反映巴塞尔III资本规则下的变化。
实际最低资本要求-巴塞尔III被视为资本充足的最低要求
(千美元)资本额比率资本额比率资本额比率
截至2020年6月30日：
普通股一级资本与风险加权资产之比
固形$323,415  10.94 %$206,854  7.00 %不适用不适用
银行354,978  12.02 %206,662  7.00 %$191,900  6.50 %
一级资本与风险加权资产之比
固形323,415  10.94 %177,303  8.50 %不适用不适用
银行354,978  12.02 %177,139  8.50 %236,185  8.00 %
总资本与风险加权资产之比
固形417,561  14.13 %236,404  10.50 %不适用不适用
银行379,443  12.85 %236,185  10.50 %295,231  10.00 %
杠杆率
固形323,415  7.49 %172,813  4.00 %不适用不适用
银行354,978  8.22 %172,708  4.00 %215,885  5.00 %

实际最低资本要求-巴塞尔III被视为资本充足的最低要求
(千美元)资本额比率资本额比率资本额比率
截至2019年12月31日：
普通股一级资本与风险加权资产之比
固形$313,803  10.84 %$202,661  7.00 %不适用不适用
银行341,242  11.80 %202,480  7.00 %$188,017  6.50 %
一级资本与风险加权资产之比
固形313,803  10.84 %246,088  8.50 %不适用不适用
银行341,242  11.80 %245,869  8.50 %231,406  8.00 %
总资本与风险加权资产之比
固形405,171  13.99 %303,991  10.50 %不适用不适用
银行363,082  12.55 %303,720  10.50 %289,257  10.00 %
杠杆率
固形313,803  7.64 %164,219  4.00 %不适用不适用
银行341,242  8.32 %164,121  4.00 %205,151  5.00 %
60

股东分红

公司董事会宣布2020年7月15日向截至2020年6月30日登记在册的股东支付普通股每股0.06美元的现金股息。本公司预期将继续按季度派发现金股息；然而，未来任何现金股息的宣示及金额将由董事会全权酌情决定，并将取决于许多因素，包括经营业绩、财务状况、资本要求、监管及合同限制(包括本公司未偿还次级债务)、业务战略及董事会认为相关的其他因素，包括新冠肺炎带来的任何潜在影响。

截至2020年6月30日，公司根据其定期贷款有7200万美元的未偿还次级债务本金，2025年到期的定期票据、2026年到期的6.0%固定利率至浮动利率次级票据和2029年到期的票据证明了这一点。管辖我们未偿还次级债务的协议禁止公司在任何时候向股东支付其普通股的任何股息或向股东进行任何其他分配，因为根据适用的协议，违约事件已经并将继续发生。如果违约事件发生，而公司没有治愈它，公司将被禁止向股东支付任何股息或进行任何其他分配，或赎回或回购任何普通股。

资本资源

本公司相信其有足够的流动资金和资本资源来满足至少未来12个月的现金和资本支出需求。该公司可能会探索战略替代方案，包括额外的资产、存款或创收渠道，以补充我们的商业和消费者银行平台，这可能需要额外的资本。如果公司不能以优惠的条件获得这些资本，其利用这些机会的能力可能会受到不利影响。

流动资金

流动资金管理是公司用来管理必要的持续资金流动的过程，以及时并以合理的成本履行其财务承诺，同时保持安全和稳健的运营。以现金和投资证券为代表的流动性是公司经营、投资和融资活动的产物。资金的主要来源是存款、贷款和投资证券的本金和利息支付、到期贷款和投资证券、获得批发资金来源和抵押借款。虽然贷款和投资证券的定期支付和到期日是相对可预测的资金来源，但存款流动受到利率、总体经济状况和竞争的很大影响。因此，本公司通过借款和批发资金补充存款增长并加强利率风险管理，这些资金通常来自FHLB和经纪存款。

此外，公司通过增加贷款销售活动，在2019年至2020年期间加强了流动性管理流程。在2020年前六个月，该公司出售了1.114亿美元的公共财政、单租户租赁融资和SBA 7(A)担保贷款(保费与账面价值之比)，以及9080万美元的住宅抵押贷款池。2019年，该公司销售了2.375亿美元的组合住宅抵押贷款、单租户租赁融资和公共财政贷款。这些贷款出售提供了流动性，以管理整体贷款组合增长和资本利用。

该公司持有符合流动资产资格的现金和投资证券，以保持充足的流动性，以确保安全和稳健的运营，并履行其财务承诺。我们打算在2020年下半年通过持续的存款重新定价来缩小我们的资产负债表规模，以管理资本水平。这一资产负债表管理战略的一个组成部分预计将包括减少我们截至2020年6月30日的现金余额。然而，考虑到新冠肺炎的任期和最终经济影响的不确定性，我们认为，在危机过去之前，资产负债表上保持比历史上更高的现金水平将是谨慎的。我们相信，我们有充足的资产负债表内流动性，并辅之以获得额外资金来源，以管理新冠肺炎的潜在经济影响。截至2020年6月30日，在综合基础上，公司有11亿美元的现金和现金等价物和投资证券可供出售，以及3880万美元的持有可供出售的贷款，这些通常可满足其现金需求。该公司还可以从批发资金来源和抵押借款中获得资金。截至2020年6月30日，世行有能力从FHLB、美联储和代理银行FED Funds信贷额度额外借款5.584亿美元。

61

本公司是独立于本行的法人实体，必须自备流动资金。除营业费用外，公司还负责支付向其普通股股东宣布的任何股息以及未偿债务的利息和本金。该公司的主要资金来源是保持在控股公司水平的现金和来自银行的股息，这些股息的支付受到监管部门的限制。截至2020年6月30日，公司在未合并的基础上，一般有3600万美元的现金可用于其现金需求，这超过了目前的年度定期股东股息和运营费用。
 
该公司的资金来源主要用于履行持续的财务承诺，包括储户的提款、对借款人的信贷承诺、运营费用和资本支出。截至2020年6月30日，批准的未偿还贷款承诺，包括未使用的信用额度和备用信用证，总额为2.674亿美元。2020年6月30日预定一年或更短时间到期的存单和经纪存款总计10.4亿美元。

管理层并不知悉任何其他事件或监管要求，一旦实施，可能会对本公司或本行的流动资金产生重大影响。

62

非GAAP财务指标的对账

本管理层的讨论和分析包含由非GAAP方法确定的财务信息。非GAAP财务指标，特别是有形普通股股本、有形资产、每股有形普通股账面价值、平均有形普通股股本回报率、有形普通股股本与有形资产比率、总利息收入-FTE、净利息收入-FTE、净息差-FTE和贷款损失准备金(不包括购买力平价贷款)被公司管理层用来衡量其资本实力和分析盈利能力，包括其从股东投资的有形资本中产生收益的能力。本公司亦相信，银行业的标准做法是按全额应课税等值基准列报总利息收入、净利息收入及净利差，因为该等衡量标准可为同业比较提供有用的资料。尽管该公司认为这些非GAAP财务衡量标准有助于更好地了解其业务，但它们不应被视为根据GAAP确定的财务衡量标准的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP财务衡量标准相比较。这些非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账包括在下表中，分别为最后五个完整的会计季度以及截至2020年和2019年6月30日的6个月。

(千美元，不包括每股和每股数据)三个月截至六个月
六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
总股本(GAAP)$307,711  $305,127  $304,913  $295,140  $296,120  $307,711  $296,120  
调整：
*亲善(4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) 
有形普通股权益$303,024  $300,440  $300,226  $290,453  $291,433  $303,024  $291,433  
总资产-GAAP$4,324,600  $4,168,146  $4,100,083  $4,095,491  $3,958,829  $4,324,600  $3,958,829  
调整：
*亲善(4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) 
有形资产$4,319,913  $4,163,459  $4,095,396  $4,090,804  $3,954,142  $4,319,913  $3,954,142  
已发行普通股总数9,799,047  9,801,825  9,741,800  9,741,800  10,016,458  9,799,047  10,016,458  
普通股每股账面价值$31.40  $31.13  $31.30  $30.30  $29.56  $31.40  $29.56  
商誉的效力(0.48) (0.48) (0.48) (0.48) (0.46) (0.48) (0.46) 
每股普通股有形账面价值$30.92  $30.65  $30.82  $29.82  $29.10  $30.92  $29.10  
总股东权益与资产之比7.12 %7.32%7.44 %7.21 %7.48 %7.12 %7.48 %
商誉的效力(0.11)%(0.10)%(0.11)%(0.11)%(0.11)%(0.11)%(0.11)%
有形普通股权益与有形资产之比7.01 %7.22%7.33 %7.10 %7.37 %7.01 %7.37 %
总平均权益(简写为GAAP)$306,868  $311,005  $297,623  $298,782  $297,148  $308,937  $294,530  
调整：
*平均商誉较高(4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) 
平均有形普通股权益$302,181  $306,318  $292,936  $294,095  $292,461  $304,250  $289,843  
平均股东权益回报率5.15 %7.78%9.46 %8.40 %8.26 %6.48 %8.09 %
商誉的效力0.08 %0.12%0.15 %0.13 %0.13 %0.10 %0.13 %
平均有形普通股权益回报率5.23 %7.90 %9.61 %8.53 %8.39 %6.58 %8.22 %
63

(千美元，不包括每股和每股数据)三个月截至六个月
六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
利息收入总额$34,222  $36,244  $37,877  $37,964  $36,844  $70,466  $71,843  
调整：
全额应税等值调整1
1,437  1,535  1,570  1,595  1,612  2,972  3,169  
总利息收入(简写为FTE)$35,659  $37,779  $39,447  $33,326  $38,456  $73,438  $75,012  
净利息收入$14,426  $15,018  $15,374  $15,244  $16,105  $29,444  $32,349  
调整：
全额应税等值调整1
1,437  1,535  1,570  1,595  1,612  2,972  3,169  
净利息收入(简写为FTE)$15,863  $16,553  $16,944  $16,839  $17,717  $32,416  $35,518  
净息差1.37 %1.50 %1.51 %1.54 %1.73 %1.43 %1.79 %
全额应税等值调整的影响1
0.13 %0.15 %0.16 %0.16 %0.18 %0.15 %0.18 %
净息差(简写为FTE)1.50 %1.65 %1.67 %1.70 %1.91 %1.58 %1.97 %
贷款损失拨备$24,465  $22,857  $21,840  $21,683  $19,976  $24,465  $19,976  
贷款$2,973,674  $2,892,093  $2,963,547  $2,881,272  $2,861,156  $2,973,674  $2,861,156  
调整：
*PPP贷款(58,948) —  —  —  —  (58,948) —  
贷款，不包括购买力平价贷款$2,914,726  $2,892,093  $2,963,547  $2,881,272  $2,861,156  $2,914,726  $2,861,156  
贷款损失拨备0.82 %0.79 %0.74 %0.75 %0.70 %0.82 %0.70 %
购买力平价贷款的效果0.02 %0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %0.02 %0.00 %
贷款损失对贷款的拨备，不包括购买力平价贷款0.84 %0.79 %0.74 %0.75 %0.70 %0.84 %0.70 %
1假设税率为21%


关键会计政策和估算
 
与截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的那些相比，公司的关键会计政策或估计没有实质性变化。
 
近期会计公告
 
请参阅简明合并财务报表附注16。

表外安排
 
在正常业务过程中，该公司进行金融交易，以延长信贷、利率互换协议和可能被视为表外安排的承诺形式。利率互换安排接受对冲会计处理，分为公允价值对冲或现金流对冲。购买公允价值套期保值是为了将某些固定利率资产转换为浮动利率资产。现金流套期保值用于将某些浮动利率负债转换为固定利率负债。2020年6月，本公司终止所有与贷款相关的公允价值对冲工具。于2020年6月30日及2019年12月31日，本公司拥有名义金额分别为2.982亿美元及7.256亿美元的利率掉期。此外，我们签订了与我们的抵押银行业务相关的远期合同，以对冲我们因承诺向客户发放新的住宅抵押贷款和我们持有的待售抵押贷款而面临的风险。于2020年6月30日及2019年12月31日，本公司分别承诺出售住宅房地产贷款1,170万美元及1.15亿美元。这些合约在不到一年的时间内到期。有关衍生金融工具的额外资料，请参阅简明综合财务报表附注14。

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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
 
市场风险是指金融工具的公允价值因利率、汇率和股票价格的变化而发生不利变化而产生的损失风险。本公司市场风险的主要来源是利率风险。利率风险是指在正常业务过程中产生的、因市场利率变化而对公司收益和权益价值造成的风险，即在特定时期内预付、提取、重新定价或到期的计息资产金额与计息负债金额之间存在时间和数量差异的风险。该公司寻求实现净利息收入和股本的持续增长，同时管理市场利率变化带来的波动。
该公司使用收入模拟模型和权益经济价值(“EVE”)敏感性分析来监测其利率风险状况，这些分析涵盖了短期和长期利率风险敞口。收益模拟包括预测各种利率情景下的净利息收入(“NII”)。该公司使用EVE敏感性分析来了解利率变化对长期现金流、收入和资本的影响。EVE是通过对所有资产负债表工具在不同利率情景下的现金流进行贴现来计算的。对NII和EVE对市场利率变化的敏感度进行建模高度依赖于纳入建模过程的假设。该公司不断审查和改进在其利率风险建模中使用的假设。
以下是假设利率平行变化和静态资产负债表，截至2020年6月30日对公司NII和EVE头寸的估计影响：
费率平行变化的基本情况的变化百分比
-50个基点-25个基点+100个基点+200个基点
NII-1年级(0.73)%1.31 %(1.13)%(4.78)%
NII-2年级13.01 %16.37 %9.54 %3.04 %
夏娃(3.07)%(0.73)%0.57 %(8.09)%

该公司的目标是以“风险中性”的立场管理资产负债表。“风险中性”的立场指的是对资产或负债敏感性没有强烈的偏见。资产敏感头寸是指当利率上升时，资产负债表的特征预计会产生更高的NII，因为赚取利息的资产的利率会比有息负债的利率更快或更多地重新定价。负债敏感头寸是指当利率下降时，资产负债表的特征预计会产生更高的NII，因为有息负债的利率会比赚取利息的资产的利率更快或更大程度地重新定价。

项目4.安全控制和程序
 
对披露控制和程序的评价
 
该公司维持信息披露控制和程序，旨在提供合理的保证，即它根据1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。该等控制及程序亦旨在提供合理保证，确保该等资料已累积并传达予管理层，包括主要行政人员及主要财务官(视何者适用而定)，以便及时作出有关所需披露的决定。在设计和评估披露控制和程序时，本公司认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。要求管理层在评估其控制和程序时运用判断力。
 
本公司在管理层(包括主要行政人员和主要财务官)的监督和参与下进行评估，以评估其根据“交易所法案”进行的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这一评估，主要高管和主要财务官得出结论，截至2020年6月30日，披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
 
财务报告内部控制的变化
 
截至2020年6月30日止六个月内，本公司的财务报告内部控制并无重大影响，或合理地可能会对其财务报告内部控制产生重大影响。
65

第二部分
 
项目1.其他法律程序
 
我们和我们的任何子公司都不是任何重大法律程序的一方。本行不时参与因其正常业务活动而引起的法律诉讼。
 
项目1A.各种风险因素
 
我们之前在截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告(“2019年Form 10-K”)第I部分第1A项中披露的风险因素没有实质性变化，这些风险因素在截至2020年3月31日的三个月的Form 10-Q季度报告(“2020年第一季度Form 10-Q”)第II部分第1A项中更新，但如下所述除外。下面列出的风险因素更新了我们的2019年Form 10-K和2020年第一季度Form 10-Q中描述的风险因素，应与之一并阅读。此外，新冠肺炎疫情可能会加剧或触发我们在2019年10-K表格和2020年第一季度10-Q表格中讨论的其他风险，任何这些风险都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性影响。
新冠肺炎疫情正对我们、我们的业务、客户、员工和第三方服务提供商造成不利影响，对我们的财务状况、运营结果和前景的最终影响将取决于未来的发展，这些都是高度不确定的。
他说，与正在进行的新冠肺炎大流行有关的全球卫生担忧以及政府为减少病毒传播而采取的相关行动已经对宏观经济环境和市场状况产生了重大的负面影响，包括金融市场的严重混乱和波动，这场大流行显著增加了经济不确定性，减少了经济活动，导致收入损失和失业率增加，特别是在印第安纳州，我们在印第安纳州保持着相当大一部分业务。我们的业务取决于客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。最近新冠肺炎大流行或任何其他高传染性或传染性疾病的爆发和持续影响，可能会对我们的员工和客户进行此类交易的能力产生负面影响，并扰乱我们运营地区的业务活动和运营。虽然截至2020年6月30日，新冠肺炎病毒的传播对我们的运营影响微乎其微，但我们在特定市场的公司办事处可能会暂时关闭和/或某些服务暂停。目前，新冠肺炎疫情将持续多久，对个人和企业的限制何时全面取消，企业及其员工何时能够在我们经营和服务的市场恢复正常活动，都是未知的。此外，可能会出现有关新冠肺炎严重程度或蔓延的新信息，联邦、州和地方政府可能会采取更多行动来遏制新冠肺炎或治疗其影响。如果我们的运营或我们客户的运营持续中断，我们的财务状况和运营结果可能会受到负面影响。
他说，新冠肺炎疫情对金融市场造成了重大影响，并导致美联储采取了多项行动，导致市场利率大幅下降。我们大部分的资产和负债都是金融性质的，对市场利率的变动非常敏感。长期的波动和不稳定的市场状况将影响我们的资产和负债的收入和支出水平，以及所有有息资产和有息负债的市值，这反过来可能对我们的净利息收入、净利差和盈利能力产生不利影响。

他表示，尽管我们有业务连续性计划和其他预防流行病或其他传染性疾病的保障措施，但新冠肺炎的传播也可能对我们开展业务运营所需的员工的可用性产生负面影响，并可能影响我们第三方服务提供商的业务和运营。如果遏制新冠肺炎或另一种高传染性或传染性疾病的反应不成功，我们可能会对我们的业务运营、资产估值、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。重大不利影响可能包括我们无形资产、投资、贷款、还款权、递延税项资产或衍生品的全部或组合估值减值。新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果和财务状况的影响程度将取决于未来高度不确定和难以预测的事态发展，包括但不限于疫情的持续时间和蔓延、其严重性、遏制病毒或治疗其影响的行动，以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。在新冠肺炎疫情消退后，由于病毒对全球和本地经济的影响，我们的业务、财务状况和运营结果可能会继续受到实质性的不利影响，包括信贷供应、对我们流动性的不利影响以及已经发生或未来可能发生的任何衰退。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
66

 
有几个人没有，没有一个人。

第三项：高级证券违约
 
没有。
 
项目4.煤矿安全披露情况
 
不适用。
 
第五项：其他信息

没有。
 
项目6.各种展品
 
证物编号：描述提交文件的方法
3.1
第一互联网银行注册章程的修订和重新修订(通过引用附件3.1并入2020年5月21日提交的当前表格8-K报告中)
通过引用并入本文
3.2
修订和重新制定“第一互联网银行章程”(First Internet Bancorp)(通过引用附件3.2并入2020年5月21日提交的当前8-K表格报告中)
通过引用并入本文
31.1
规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证
以电子方式归档
31.2
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明
以电子方式归档
32.1
第1350节认证
以电子方式归档
101.INSXBRL实例文档以电子方式归档
101.SCHXBRL分类扩展架构以电子方式归档
101.CALXBRL分类可拓计算链接库以电子方式归档
101.DEFXBRL分类扩展定义链接库以电子方式归档
101.LABXBRL分类扩展标签链接库以电子方式归档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿链接库以电子方式归档
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签名
 
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。

 
  First Internet Bancorp
   
8/6/2020通过/s/大卫·B·贝克尔(David B.Becker)
  
大卫·B·贝克尔
董事长、总裁兼首席执行官
(代表注册人)
   
8/6/2020通过/s/Kenneth J.Lovik
  
肯尼斯·J·洛维克
执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)
 
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