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Member2020-06-300000857855US-GAAP：LetterOfCreditMember2019-12-31UCCI：BANK_BRANCH0000857855US-GAAP：SubequentEventMemberUcbi:ThreeShoresBancorporationAcquisitionMember2020-07-010000857855UCCI：ThreeShoresBancorporationIncMember2020-06-300000857855US-GAAP：SubequentEventMemberUcbi:ThreeShoresBancorporationAcquisitionMember2020-07-012020-07-010000857855美国-GAAP：征用相关成本成员UCCI：FirstMadisonAcquisitionMember2019-04-012019-06-300000857855美国-GAAP：征用相关成本成员UCCI：FirstMadisonAcquisitionMember2019-01-012019-06-300000857855UCCI：FirstMadisonAcquisitionMember2019-04-012019-06-300000857855UCCI：FirstMadisonAcquisitionMember2020-01-012020-06-300000857855US-GAAP：SubequentEventMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-08-052020-08-050000857855US-GAAP：SubequentEventMemberUcbi:UCBISeriesINonCumulativePreferredStockMember2020-08-052020-08-050000857855Ucbi:DepositaryShareOnUCBISeriesINonCumulativePreferredStockMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-08-052020-08-05

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式10-Q

☒

依据第13或15(D)条提交季度报告 1934年“证券交易法”

截至本季度的季度报告2020年6月30日

或

☐

依据第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年“证券交易法”

由_至_的过渡期

佣金档案编号001-35095

联合社区银行，Inc.

(章程中规定的注册人的确切姓名)

佐治亚州						58-1807304
(成立为法团的国家)						(国际税务局雇主识别号码)

125号高速公路515东

布莱斯维尔

,

佐治亚州

30512

(主要行政机关地址)

(邮政编码)

(706) 781-2265

(登记人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值1美元

UCBI

纳斯达克全球精选市场

存托股份，每股相当于1/1000股股份的权益 系列I非累积优先股

UCBIO

纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是☒不是的☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。

是☒不是的☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

小型报表公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。“

是☐不是的☒

普通股，每股面值1美元86,472,479截至2020年7月31日的流通股。

---

索引

第一部分-财务信息

项目1.协议

财务报表。

截至2020年6月30日和2019年12月31日的合并资产负债表(未经审计)

5

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的综合损益表(未经审计)

6

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益表(未经审计)

7

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动表(未经审计)

8

截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月的合并现金流量表(未经审计)

9

合并财务报表附注

10

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。

42

项目3.

关于市场风险的定量和定性披露。

64

项目4.

控制和程序。

64

第二部分-其他资料：

第1项

法律诉讼。

65

第1A项

风险因素。

65

第6项

展品。

66

2

---

有关前瞻性陈述的注意事项

 

这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合“1995年私人证券诉讼改革法”的前瞻性陈述。有关新冠肺炎疫情对我们的业务、运营、财务业绩和前景的潜在影响的陈述均为前瞻性陈述。此外，任何不描述历史或当前事实的陈述都是前瞻性陈述。这些表述一般可以通过使用“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“可能”、“应该”、“项目”、“计划”、“目标”、“指标”、“潜在”、“估计”、“形式”、“寻求”、“打算”或“预期”等前瞻性术语来识别。前瞻性陈述包括对战略、财务预测、指导和估计(包括它们的基本假设)的讨论，关于各种交易或事件的计划、目标、预期或结果的陈述，以及关于联合社区银行公司未来业绩、业务、产品和服务的陈述。(“控股公司”)及其附属公司(在本报告中统称为“联合”)。

由于前瞻性陈述与未来有关，它们会受到已知和未知的风险、不确定性、假设和环境变化的影响，其中许多风险、不确定性、假设和环境变化是我们无法控制的，很难预测发生的时间、程度、可能性和程度，这可能会导致实际结果与这些陈述所暗示或预期的结果大不相同。除非法律另有要求，否则我们明确不承担公开更新任何前瞻性声明的义务，无论是书面还是口头的，无论是由于新的信息、未来的发展还是其他原因，这些前瞻性声明可能会不时做出。除了本报告第二部分第1A项详细描述的因素--“风险因素”外，可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中显示的情况大不相同的重要因素包括但不限于以下因素：“

•不利影响一般经济、房价、房地产市场、就业市场、消费者信心、借款人的财务状况和消费者消费习惯的负面经济和政治条件，可能影响不良资产水平、冲销和拨备支出等；

•与经济状况、审查结论或监管发展相关的贷款承保、信用审查或损失政策的变化，无论是目前存在的，还是可能受到新冠肺炎疫情相关条件影响的；

•新冠肺炎疫情及其对我们所处的经济和商业环境的影响；

•与我们业务相关的战略风险、市场风险、运营风险、流动性风险和利率风险；

•利率持续处于历史低位，加上利率环境的其他潜在波动或意想不到的变化，包括联储局作出的利率变动、停止以伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)作为利率基准，以及重新评估现金流，可能会减少净息差和/或已发放或持有的贷款额和价值，以及其他金融资产的价值；

•我们缺乏地域多样化，以及我们所在的国家或地方经济中任何意想不到的或比预期更大的不利条件；

•我们的贷款集中在可能比我们所在国家或地方经济中的其他行业或部门经历意想不到的或比预期更大的不利条件的行业或部门；

•向新的地域或产品市场扩张的风险；

•与未来合并或收购有关的风险，包括我们成功扩大和完成收购以及整合我们收购的业务和运营的能力；

•我们吸引和留住关键员工的能力；

•来自金融机构和其他金融服务提供商(包括金融技术提供商)的竞争，以及我们吸引其他金融机构客户的能力；

•因我们的客户、第三方服务提供商或员工的欺诈和疏忽行为造成的损失；

•网络安全风险以及我们的网络和网上银行门户网站以及与我们签约的各方的系统易受未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划、垃圾邮件攻击、人为错误、自然灾害、断电和其他可能对我们的业务和财务业绩或声誉产生不利影响的安全漏洞的影响；

•我们依赖第三方提供运营我们业务所需的业务基础设施和服务的关键组件；

•我们可能需要作出巨额开支，以配合监管措施和金融服务市场的急速科技转变的风险；

•资金的可获得性和可获得性；

•可能对我们造成不利影响的立法、法规或会计变更；

•当前预期信贷损失(“CECL”)方法导致的信贷损失拨备的波动性，无论是单独的，还是可能受到新冠肺炎疫情引发的条件影响的；

•当前或未来的诉讼、监管程序、检查、调查或类似事项或与之相关的事态发展带来的不利结果(包括判决、费用、罚款、声誉损害、无法获得必要的批准和/或其他负面影响)；

3

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•任何可能导致我们得出任何资产减值的结论的事项，包括无形资产；

•我们从银行向控股公司支付股息和其他分配的能力受到限制，这可能会影响控股公司的流动性，包括向股东支付股息或采取其他资本行动的能力；

•在我们提交或提交给证券交易委员会的文件中披露的其他风险和不确定性，任何这些风险和不确定性都可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中明示、暗示或以其他方式预期的未来结果大不相同。

我们提醒读者，上述因素不是排他性的，不一定是按重要性排序的，不要过度依赖前瞻性陈述。其他可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中预期的结果大不相同的因素也可以在我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告以及提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的当前Form 8-K报告中找到，这些报告可在证券交易委员会的网站http://www.sec.gov.上查阅。我们不打算也特此不承担任何义务来更新或修改本10-Q表格中包含的任何前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅说明截至本表格发布之日的情况，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。本文中包含的财务报表和信息未经联邦存款保险公司(“FDIC”)或任何其他监管机构审核或确认其准确性或相关性。

4

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第一部分财务信息

项目1.财务报表

联合社区银行，Inc.
合并资产负债表 (未经审计)

(单位为千，共享数据除外)						六月三十日， 2020						2019年12月31日
资产
现金和银行到期款项						$	125,255					$	125,844
银行的有息存款						1,203,706						389,362
现金和现金等价物						1,328,961						515,206
可供出售的债务证券						2,125,209						2,274,581
持有至到期的债务证券(公允价值#美元320,253及$287,904)						306,638						283,533
按公允价值持有待售贷款						99,477						58,484
为投资而持有的贷款和租赁						10,132,510						8,812,553
信贷损失拨备减少-贷款和租赁						(103,669)						(62,089)
贷款和租赁，净额						10,028,841						8,750,464
房舍和设备，净值						211,972						215,976
银行自营人寿保险						200,699						202,664
应计应收利息						37,774						32,660
递延税金净资产						27,362						34,059
衍生金融工具						94,434						35,007
商誉和其他无形资产净额						340,220						342,247
其他资产						203,300						171,135
总资产						$	15,004,887					$	12,916,016
负债和股东权益
负债：
存款：
无息需求						$	4,689,545					$	3,477,979
有息存款						8,012,540						7,419,265
总存款						12,702,085						10,897,244
长期债务						311,631						212,664
衍生金融工具						24,685						15,516
应计费用和其他负债						194,841						154,900
负债共计						13,233,242						11,280,324
股东权益：
优先股；$1票面价值；10,000,000授权股份； *系列I，$125,000每股清算优先权；4,000已发行及已发行股份						96,660						—
普通股，$1票面价值；150,000,000授权股份；   78,335,127和79,013,729已发行及已发行股份						78,335						79,014
可发行普通股；596,785和664,640股份						10,646						11,491
资本盈余						1,480,464						1,496,641
留存收益						64,990						40,152
累计其他综合收入						40,550						8,394
股东权益总额						1,771,645						1,635,692
总负债和股东权益						$	15,004,887					$	12,916,016

 

见合并财务报表附注(未经审计)。

5

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联合社区银行，Inc.
合并损益表 (未经审计)

									三个月 六月三十日，																		截至六个月 六月三十日，
			(单位为千，每股数据除外)						2020						2019						2020						2019
			利息收入：
			贷款，包括手续费						$	107,862					$	119,671					$	225,925					$	234,930
			投资证券，包括免税$1,570及$1,122及$3,093及$2,291						15,615						19,076						33,009						39,894
			银行存款和短期投资						128						409						1,218						848
			利息收入总额						123,605						139,156						260,152						275,672
			利息支出：
			存款						11,271						17,115						26,346						33,072
			短期借款						—						248						1						409
			联邦住房贷款银行预付款						—						752						1						2,174
			长期债务						3,030						3,257						5,894						6,599
			利息支出总额						14,301						21,372						32,242						42,254
			净利息收入						109,304						117,784						227,910						233,418
			信贷损失准备金						33,543						3,250						55,734						6,550
			扣除信贷损失拨备后的净利息收入						75,761						114,534						172,176						226,868
			非利息收入：
			服务费及收费						6,995						9,060						15,633						17,513
			按揭贷款收益及其他相关费用						23,659						5,344						31,969						9,092
			经纪手续费						1,324						1,588						2,964						2,925
			销售其他贷款的收益，净额						1,040						1,470						2,714						2,773
			证券收益(亏损)，净额						—						149						—						(118)
			其他						7,220						6,920						12,772						13,314
			非利息收入总额						40,238						24,531						66,052						45,499
			总收入						115,999						139,065						238,228						272,367
			非利息费用：
			薪金和员工福利						51,811						48,157						103,169						95,660
			通信和设备						6,556						6,222						12,502						12,010
			入住率						5,945						5,919						11,659						11,503
			广告和公共关系						2,260						1,596						3,534						2,882
			邮资、印刷及物料						1,613						1,529						3,283						3,115
			专业费用						4,823						4,054						8,920						7,215
			借贷及还本付息费用						3,189						2,619						5,482						4,953
			对外服务-电子银行业务						1,796						1,558						3,628						3,167
			FDIC评估和其他监管费用						1,558						1,547						3,042						3,257
			无形资产摊销						987						1,342						2,027						2,635
			与合并有关的费用和其他费用						397						3,894						1,205						4,440
			其他						3,045						3,376						7,067						7,060
			非利息费用总额						83,980						81,813						165,518						157,897
			所得税前净收益						32,019						57,252						72,710						114,470
			所得税费用						6,923						13,167						15,730						26,123
			净收入						$	25,096					$	44,085					$	56,980					$	88,347
			普通股股东可获得的净收入						$	24,913					$	43,769					$	56,554					$	87,716
			每股普通股净收入：
			基本型						$	0.32					$	0.55					$	0.71					$	1.10
			稀释						0.32						0.55						0.71						1.10
			加权平均已发行普通股：
			基本型						78,920						79,673						79,130						79,739
			稀释						78,924						79,678						79,186						79,745

见合并财务报表附注(未经审计)。

6

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联合社区银行，Inc.
综合全面收益表 (未经审计)

(千)						截至6月30日的三个月，																														截至6月30日的六个月，
						税前 数量						税收 (费用) 效益						税后净额 数量						税前 数量						税收 (费用) 效益						税后净额 数量
2020
净收入						$	32,019					$	(6,923)					$	25,096					$	72,710					$	(15,730)					$	56,980
其他全面收入：
可供出售证券的未实现收益						28,985						(6,969)						22,016						42,670						(10,402)						32,268
转至持有至到期的可供出售证券净收益中包括的损失摊销						96						(23)						73						179						(43)						136
指定为现金流对冲的衍生工具：
期内衍生工具的未实现持有亏损						(828)						211						(617)						(828)						211						(617)
衍生工具净收益变现损失的重新分类						67						(17)						50						67						(17)						50
净现金流对冲活动						(761)						194						(567)						(761)						194						(567)
固定收益养恤金计划的定期养恤金净成本中包括的先前服务费用和精算损失摊销						214						(55)						159						428						(109)						319
其他综合收益合计						28,534						(6,853)						21,681						42,516						(10,360)						32,156
综合收益						$	60,553					$	(13,776)					$	46,777					$	115,226					$	(26,090)					$	89,136
2019
净收入						$	57,252					$	(13,167)					$	44,085					$	114,470					$	(26,123)					$	88,347
其他全面收入：
可供出售证券的未实现收益：
期内产生的未实现持有收益						29,756						(7,248)						22,508						62,930						(15,297)						47,633
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整						(149)						38						(111)						118						(30)						88
未实现净收益						29,607						(7,210)						22,397						63,048						(15,327)						47,721
转至持有至到期的可供出售证券净收益中包括的损失摊销						93						(22)						71						177						(42)						135
包括在终止的衍生金融工具的净收入中的损失摊销，这些工具以前是作为现金流套期保值入账的						235						(60)						175						337						(86)						251
固定收益养恤金计划的定期养恤金净成本中包括的先前服务费用和精算损失摊销						173						(44)						129						347						(88)						259
其他综合收益合计						30,108						(7,336)						22,772						63,909						(15,543)						48,366
综合收益						$	87,360					$	(20,503)					$	66,857					$	178,379					$	(41,666)					$	136,713

见合并财务报表附注(未经审计)。

7

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联合社区银行，Inc.
合并股东权益变动表 (未经审计)

									截至6月30日的三个月，																																																																														截至6月30日的六个月，
			(以千为单位，不包括每股和每股数据)						优先股						普通股						可发行普通股						资本盈余						留存收益(累计亏损)						累计其他综合收益(亏损)						总计						优先股						普通股						可发行普通股						资本盈余						留存收益(累计亏损)						累计其他综合收益(亏损)						总计
			2020
			期初余额						$	—					$	78,284					$	10,534					$	1,478,719					$	54,206					$	18,869					$	1,640,612					$	—					$	79,014					$	11,491					$	1,496,641					$	40,152					$	8,394					$	1,635,692
			净收入																														25,096												25,096																														56,980												56,980
			其他综合收入																																				21,681						21,681																																				32,156						32,156
			发行优先股(4,000股份)，净额						96,660																																				96,660						96,660																																				96,660
			向股息再投资计划发行的普通股和 **员工福利计划(完)12,906和21,592分别为股票)												13												214																		227												22												404																		426
			限制性股票单位奖励的摊销																								1,764																		1,764																								4,256																		4,256
			有限制股份单位奖励的归属，扣除已交出的股份后的净额 **计划支付工资税(38,247和62,252发行的股票， 分别为两个月和两个月。378和24,345递延的股票， (分别为两个月)												38						11						(240)																		(191)												62						676						(1,417)																		(679)
			购买普通股(826,482股份)																																										—												(827)												(19,955)																		(20,782)
			递延薪酬计划，净额，包括股息 等价物																		111																								111																		267																								267
			从递延薪酬计划发行的股票，净额为 **股票交出以支付工资税(430和64,036 (分别为两股)												—						(10)						7																		(3)												64						(1,788)						535																		(1,189)
			普通股股息($0.18及$0.36每股， (分别为两个月)																														(14,312)												(14,312)																														(28,613)												(28,613)
			采用新会计准则																																										—																														(3,529)												(3,529)
			平衡，2020年6月30日						$	96,660					$	78,335					$	10,646					$	1,480,464					$	64,990					$	40,550					$	1,771,645					$	96,660					$	78,335					$	10,646					$	1,480,464					$	64,990					$	40,550					$	1,771,645
			2019
			期初余额						$	—					$	79,035					$	10,291					$	1,494,400					$	(59,573)					$	(15,995)					$	1,508,158					$	—					$	79,234					$	10,744					$	1,499,584					$	(90,419)					$	(41,589)					$	1,457,554
			净收入																														44,085												44,085																														88,347												88,347
			其他综合收入																																				22,772						22,772																																				48,366						48,366
			行使股票期权(12,000股份)																																										—												12												185																		197
			向股息再投资计划发行的普通股和 --员工福利计划(完)33,978和42,423股票， (分别为)												34												871																		905												42												1,049																		1,091
			限制性股票单位奖励的摊销																								4,017																		4,017																								6,002																		6,002
			有限制股份单位奖励的归属，扣除已交出的股份后的净额 **计划支付工资税(5,034和20,979发行的股票， 分别为两个月和两个月。17,211和36,661递延的股票， (分别为两个月)												5						477						(557)																		(75)												21						1,009						(1,422)																		(392)
			购买普通股(305,052股份)																																										—												(305)												(7,535)																		(7,840)
			递延薪酬计划，净额，包括股息 等价物																		107																								107																		292																								292
			从递延薪酬计划发行的股票，净额为 *股票交出以支付工资税(748和   70,792分别为股票)												1						(17)						9																		(7)												71						(1,187)						877																		(239)
			普通股股息($0.17及$0.33每股， (分别为)																														(13,628)												(13,628)																														(26,495)												(26,495)
			采用新会计准则																																										—																														(549)												(549)
			余额，2019年6月30日						$	—					$	79,075					$	10,858					$	1,498,740					$	(29,116)					$	6,777					$	1,566,334					$	—					$	79,075					$	10,858					$	1,498,740					$	(29,116)					$	6,777					$	1,566,334

见合并财务报表附注(未经审计)。

8

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联合社区银行，Inc.
合并现金流量表 (未经审计)

						截至6月30日的六个月，
(千)						2020						2019
经营活动：
净收入						$	56,980					$	88,347
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧、摊销和增值						5,205						12,549
信贷损失准备金						55,734						6,550
基于股票的薪酬						4,256						6,002
递延所得税(福利)费用						(2,356)						1,341
证券损失，净额						—						118
出售其他贷款的收益						(2,714)						(2,773)
资产负债变动情况：
其他应收资产和应计利息						(76,407)						(40,876)
应计费用和其他负债						15,929						4,787
持有待售贷款						(40,993)						(27,350)
经营活动提供的净现金						15,634						48,695
投资活动：
持有至到期的债务证券：
来自到期和催缴的收益						19,889						29,453
购货						(43,118)						(8,499)
可供出售的债务证券和股权证券：
销售收益						1,000						225,883
来自到期和催缴的收益						296,744						138,741
购货						(110,481)						(45,629)
贷款净增加						(1,306,120)						(242,584)
出售房舍和设备所得收益						102						1,028
购置房舍和设备						(3,655)						(13,879)
收购支付的现金净额						—						(19,545)
出售其他房地产的收益						278						2,260
其他投资活动，净额						(5,853)						—
投资活动提供的净现金(用于)						(1,151,214)						67,229
融资活动：
存款净增(减)						1,805,016						(154,876)
短期借款净增长						—						40,000
偿还长期债务						—						(19,608)
FHLB预付款的收益						5,000						1,365,000
偿还FHLB预付款						(5,000)						(1,365,000)
发行高级债券所得收益，扣除发行成本						98,638						—
发行普通股用于股息再投资和员工福利计划的收益						426						1,091
行使股票期权所得收益						—						197
为支付转归限制性股票单位时为支付工资税而预扣的股票支付的现金						(1,868)						(631)
发行第一系列优先股的收益，扣除发行成本						96,660						—
普通股回购						(20,782)						(7,840)
普通股现金股利						(28,755)						(25,743)
融资活动提供的现金净额						1,949,335						(167,410)
现金和现金等价物净变化，包括限制性现金						813,755						(51,486)
期初的现金和现金等价物，包括限制性现金						515,206						327,265
期末现金和现金等价物，包括限制性现金						$	1,328,961					$	275,779
现金流量信息的补充披露：
重大非现金投资和融资交易：
未结清的政府担保贷款销售						$	289					$	15,331
将贷款转让给丧失抵押品赎回权的财产						355						751
收购：
收购的资产						—						264,937
承担的负债						—						212,844
取得的净资产						—						52,093

见合并财务报表附注(未经审计)。

9

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联合社区银行，Inc.及附属公司

合并财务报表附注(未经审计)

注1-会计政策

 

联合社区银行公司的会计和财务报告政策。其附属公司(在此统称为“联合”)遵守美国公认的会计原则(“GAAP”)和银行业监管机构的报告准则。随附的中期综合财务报表未经审计。所有重要的公司间余额和交易均已冲销。除了下面提到的那些项目外，美联航在截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中还包括了对其会计政策的更详细描述(“2019年10-K表格”)。

 

管理层认为，为准确反映所附财务报表上的财务状况和经营结果，已经进行了所有必要的会计调整。这些调整是正常的和经常性的应计项目，被认为是公平和准确列报所必需的。中期业绩不一定代表全年或任何其他中期业绩。随附的未经审计的合并财务报表应与美联航2019年10-K报表中的合并财务报表和相关附注一起阅读。上期合并财务报表中报告的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。

债务证券

债务证券被归类为持有至到期日，当管理层有积极的意图和能力持有至到期日时，按摊销成本列账。当债务证券可能在到期日之前出售时，它们被归类为可供出售。可供出售的证券按公允价值列账，未实现的持有损益在扣除税后的其他综合收益中报告。

利息收入包括购买溢价或折扣的摊销。证券的溢价和折扣通常按水平收益率法摊销，不预期提前还款，但预期提前还款的抵押贷款支持证券除外。可赎回债务证券的溢价摊销至其最早的赎回日期。销售损益在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。

类别间的证券转让在转让之日按公允价值入账。与将证券从可供出售转移到持有至到期有关的未实现持有损益计入综合资产负债表中累计的其他全面收益余额。这些未实现的持有收益或损失在证券的剩余寿命内摊销为收入，作为对收益的调整，其方式与相关证券的原始购买溢价或折扣的摊销或递增一致。

当任何本金或利息付款拖欠90天时，债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息将冲销利息收入。

信贷损失拨备(“ACL”)-持有至到期证券：管理措施预计持有至到期债务证券的信用损失按主要证券类型分类。持有至到期债务证券的应计应收利息总额为#美元。1.00截至2020年6月30日，为100万美元，并被排除在信贷损失估计之外。

预期信用损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。管理层将持有至到期的投资组合分为以下主要证券类型：州和政治细分、住宅抵押贷款支持、机构和商业抵押贷款支持、代理。

美联航持有的所有住宅和商业抵押贷款支持证券都是由美国政府机构发行的。这些证券由美国政府明示或默示担保，被主要评级机构评为高评级，且有很长一段没有信用损失的历史。国家和政区证券被主要评级机构评为高评级。结果,不是的ACL于2020年6月30日记录在持有至到期投资组合中。

ACL-可供销售的证券：对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，联合航空首先评估它是否打算出售，或者是否更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售这些证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的债务证券，美联航评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流的现值小于摊销成本基础，则存在信用损失，并为

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信用损失，以公允价值小于摊销成本基础的金额为限。任何未通过ACL记录的未实现亏损在其他全面收益中确认。

ACL中的变化被记录为信用损失费用的拨备(或冲销)。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认时，或者当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入ACL。在2020年6月30日，有不是的与可供销售产品组合相关的ACL。

可供出售债务证券的应计应收利息总额为#美元。7.72截至2020年6月30日，为100万美元，并被排除在信贷损失估计之外。

贷款和租赁

管理层有意图和能力在可预见的未来持有的贷款，或直到到期或偿还的贷款，按摊销成本报告。摊销成本是未偿还的本金余额，扣除购买溢价和折扣以及递延费用和成本后的本金余额。与贷款有关的应计应收利息总额为#美元。28.0截至2020年6月30日，已在综合资产负债表的应计应收利息中报告。利息收入应计在未付本金余额上。扣除某些直接贷款成本后的贷款发放费，采用接近水平收益率的方法递延并在利息收入中确认，而不预期提前还款。

当贷款逾期90天且未有良好抵押且在收取过程中，或管理层在考虑经济及业务情况及催收工作后认为本金或利息在正常业务过程中不会收回时，利息应计项目即告终止。逾期状态是基于贷款的合同条款。

以非应计项目发放的贷款的所有应计利息但未收到的利息将冲销利息收入。这类贷款收到的利息按成本回收法核算，直到有资格回归应计项目为止。在成本回收法下，利息收入在贷款余额降至零之前不会确认。当合同到期的所有本金和利息全部到期、存在持续的还款履约期并合理保证未来付款时，贷款将恢复应计状态。

设备融资租赁应收账款：设备融资租赁应收账款被分类为销售型或直接融资租赁，记录为未来最低租赁付款、初始递延成本和估计或合同剩余价值减去未赚取收入和保证金的总和。剩余价值的确定来自各种来源，包括设备评估服务、评估和最近类似设备销售交易的公开市场数据。合同终止前的时间长短、设备价值的周期性以及某些租赁资产转售的有限市场是作出这一决定时考虑的重要变量。在综合损益表中计入贷款利息收入的利息收入，按实际利息法确认为收入。与发起租赁相关的直接费用和成本递延，并作为设备融资应收账款的组成部分计入。递延净费用或成本采用实际利息法确认为租赁合同期限内利息收入的调整。这些租赁协议可以包括续签的选择权，以及承租人在租赁期结束时购买租赁设备的选择权。美联航在这些租赁合同中不考虑销售税。

购买的信用恶化(“PCD”)贷款：在采纳会计准则编纂(“ASC”)第326主题“金融工具-信贷损失”(“ASC 326”)后，根据先前会计指引被指定为购入信贷减值(“PCI”)贷款的贷款被归类为PCD贷款，而不进行重新评估。

在未来的收购中，美联航可能会购买贷款，其中一些自发起以来经历了比微不足道的信用恶化更严重的情况。在这些情况下，美联航在评估所购贷款是否为PCD时，将考虑内部贷款等级、拖欠状况和其他相关因素。PCD贷款按支付金额入账。初始ACL的确定方法与为投资而持有的其他贷款相同，但不会影响收益。集体确定的初始ACL分配给个人贷款。贷款的购买价格和ACL的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在贷款有效期内摊销为利息收入。在初步确认后，PCD贷款须遵守与非PCD贷款相同的利息收入确认和减值模式，并通过拨备费用记录ACL的变化。

ACL-贷款

ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计在贷款上收取的净金额。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时，贷款将从ACL中注销。预期收回的金额不超过以前冲销和预期冲销的金额的总和。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。

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管理层使用来自内部和外部来源、与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的相关可用信息来确定ACL余额。历史信用行为和模型判断为估计预期信用损失提供了依据。可以根据当前贷款特定风险特征的差异(如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异)以及环境条件的变化(如经济条件、物业价值或其他相关因素的变化)对建模损失估计进行调整。

当存在类似的风险特征时，ACL是以集体为基础进行测量的。美联航确定了以下投资组合细分市场，并在贷款层面使用贴现现金流方法计算了每个投资组合的ACL，其中损失率、预付款假设和削减假设由每笔贷款的抵押品类型驱动：

业主自住的商业地产-这类贷款容易受到企业倒闭和一般经济状况的影响。

创收商业地产-这一贷款类别的共同风险是总体经济状况下降，房地产价值下降，入住率下降，以及缺乏合适的物业替代用途。

工商业-这一贷款类别的风险包括无法监控抵押品的状况，抵押品通常包括库存、应收账款和其他非房地产资产。设备和库存陈旧也可能带来风险。总体经济状况和其他事件的下降可能导致现金流降至不足以偿还债务的水平。

商业建筑-商业性建筑贷款的常见风险是成本超支、市场对房地产需求的变化、长期融资安排不足以及房地产价值下跌。

设备融资-与设备融资相关的风险与商业和工业贷款的风险类似，包括一般经济条件，以及对设备的适当留置权优先权、设备陈旧和抵押品的一般流动性。

住宅按揭-住宅按揭贷款容易受到总体经济状况疲软、失业率上升和房地产价值下降的影响。

房屋净值信用额度-房屋净值信贷额度的共同风险是一般的经济状况，包括失业率的上升，以及房地产价值的下降，这会减少或消除借款人的房屋净值。

住宅建造-住宅建设贷款与住宅抵押贷款一样容易受到风险的影响。房地产市场需求的变化导致了更长的销售时间，导致了更高的持有成本和不断下降的价值。

消费者-消费直接贷款的共同风险包括失业和当地经济状况的变化，以及无法监测由个人财产组成的抵押品。

当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人于报告日期遇到财务困难，并预期将透过经营或出售抵押品而实质上获得偿还时，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。

当使用贴现现金流方法确定ACL时，管理层调整用于贴现预期现金流的实际利率，以纳入预期预付款。

确定合同条款：预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理的预期，即问题债务重组将与个人借款人一起执行，或者延长或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，联合航空不能无条件取消。

问题债务重组(“TDR”)：一笔贷款，如果其条款已被修改，导致的让步微乎其微，而且借款人正在经历财务困难，则通常被认为是TDR。TDR上的ACL使用与所有其他为投资而持有的贷款相同的方法来衡量，只是原始利率用于贴现预期现金流，而不是重组中指定的利率。如附注2所述，根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法”)，美联航实施了贷款修改计划，以应对新冠肺炎疫情，以便在还款条件方面为借款人提供灵活性。这些贷款修改不被视为TDR，因为借款人受到新冠肺炎疫情的影响，并且逾期不超过30天。

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2019年12月31日，或在某些情况下，在新冠肺炎贷款修改计划实施时，除非该贷款之前被归类为TDR。

ACL-表外信贷敞口

管理层估计，在美联航面临基础承诺信用风险的合同期内，延长信贷承诺的预期信贷损失。对表外信用风险的ACL进行调整，作为信用损失费用拨备。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。ACL是使用为投资组合级别的贷款的资金部分计算的相同的总储备率来计算的，适用于预期提供资金的承诺额。

注2-会计准则更新和最近采用的准则

2020年1月1日，美联航采用ASC 326, 该准则以现行预期信贷损失(“CECL”)框架取代先前GAAP中的已发生损失减值框架，该框架要求使用历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测来估计金融资产剩余估计寿命的信贷损失，并一般适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款和持有至到期债务证券，以及一些表外信贷敞口，例如发放信贷的无资金承诺。该框架要求对金融资产剩余估计寿命的信贷损失进行估计，并一般适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款和持有至到期的债务证券，以及一些表外信贷敞口，如无资金承诺发放信贷。按摊销成本计量的金融资产将按预计使用ACL收取的净额列示。PCD贷款将在收购之日获得初始津贴，这代表着对贷款摊销成本基础的调整，不会影响收益。与可供出售债务证券相关的信贷损失将通过ACL前瞻性地记录，此类备抵额度限于公允价值低于摊销成本的金额。

美联航采用了截至2020年1月1日的ASC 326，使用修改后的贷款、租赁和表外信贷敞口追溯方法。采用本指南产生了$8.75ACL增加100万，其中包括用于贷款的ACL增加$6.88百万美元和无资金承付款为$的ACL1.87百万美元，外加$3.59增加的100万美元来自以前归类为PCI的PCD金融资产的摊余成本基础。留存收益的累计影响调整为#美元。3.53百万美元，扣除税金后的净额。计算的持有至到期债务证券的信贷损失不是实质性的，对可供出售的证券组合或其他金融工具没有影响。2020年1月1日以后报告期的结果根据美国会计准则第326条列报，而上期金额继续按照以前适用的GAAP(“已发生损失”)报告。

大部分贷款和租赁的ACL是使用适用于贷款水平的贴现现金流方法计算的，贷款水平具有一年的合理和可支持的预测期和两年的直线返回期。在采用过程中，管理层已在必要时对相关系统、流程和控制进行了更改。2019年第四季度完成了模型验证，2020年第一季度完成了遵守新指南的会计、报告和治理流程的实施。美联航的CECL津贴将随着时间的推移而波动，原因是宏观经济状况和预测，以及贷款组合的规模和构成。美联航已经采纳了联邦银行监管机构提供的救济，用于推迟CECL在采用时和随后的两年内对资本的不利影响。这一可选的两年延迟之后是可选的三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟期间提供的资本收益总额。根据过渡条款，资本利益总额每年逐步减少25%，采用的全部影响在第六年开始时完全得到确认。

美联航对以前被归类为PCI的PCD资产采用了预期过渡方法的ASC 326。根据该标准，管理层没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的标准。如上所述，PCD资产的摊余成本基准进行了调整，以反映增加的#美元。3.59百万的ACL。剩余的非信贷贴现(基于调整后的摊余成本基础)将以接近2020年1月1日实际利率的利率增加到利息收入中。

关于PCD资产，由于美联航选择拆分以前的PCI池，不再将这些池视为记账单位，合同拖欠的PCD贷款将使用与其他贷款相同的标准报告为非应计贷款。同样，尽管管理层没有重新评估在通过之日对池中计入的个人收购金融资产的修改是否为TDR，但在采用CECL之后重组并符合问题债务重组定义的PCD贷款将按此进行报告。

美联航选择不计量应计应收利息的信贷损失拨备，而是将逾期90天的贷款利息收入转回，将应计应收利息从受CECL约束的金融工具的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中单独列报应计应收利息余额。此外,

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美联航选择调整用于计算预期预付款信贷损失的贴现率，并将把贴现现金流的所有变化计入信贷损失。作为实际的权宜之计，美联航还选择在确定贷款的ACL时使用抵押品的公允价值，如果在借款人遇到财务困难(抵押品依赖型贷款)时，预计将通过运营或出售抵押品提供大量偿还，则联合航空也选择使用抵押品的公允价值。

2020年3月27日，CARE法案签署成为法律。CARE法案包括一些适用于美联航的条款，包括以下条款：

•TDR的会计救济: CARE法案规定，对于截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款，在某些容忍条件下的修改将不被视为监管报告和GAAP的TDR。

•CECL实施的可选延迟和法规减免： CARE法案规定，美国证券交易委员会的大型申请者可以选择将CECL的采用时间从2020年1月1日推迟到新冠肺炎紧急期结束或2020年12月31日的较早者。被要求在2020年底之前实施CECL的银行可以选择将CECL对监管资本的任何影响推迟两年，然后开始最初的三年监管分步期，总共五年的分步期。尽管美联航没有选择推迟采用CECL，但如上所述，出于监管资本的目的，该公司确实选择了五年的分阶段实施期限。

•工资支票保护计划(PPP)：CARE法案通过小企业管理局(SBA)创建了PPP，允许美联航在小企业管理局(SBA)的担保下向小企业放贷，以维持员工在危机期间的工资总额。根据这一计划，如果借款人保留员工工资单或事后恢复工资单，贷款金额可以免除。

2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-03号，金融工具编码化的改进。这一更新澄清了编纂工作中的某些次要问题，除其他事项外，包括金融机构的债务证券披露和租赁净投资合同期限的确定。该标准立即生效，并未对合并财务报表产生实质性影响。

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。这一更新为因参考汇率改革而修改的合同提供了便利，包括应收账款、债务、租赁和某些衍生品。此外，更新提供了一次性选择，以出售或转让被归类为持有至到期的债务证券，这些证券参考了受参考利率改革影响的利率。此次更新自2020年3月12日起生效，至2022年12月31日止。采用这一更新并没有对合并财务报表产生实质性影响。

2019年4月，FASB发布了ASU No.2019-04，对主题326(金融工具-信用损失)、主题815(衍生工具和对冲)和主题825(金融工具)的编码改进。除了修订与新的CECL标准相关的指南外，此次更新还澄清了对冲会计以及金融工具的确认和计量的某些方面。美联航于2020年1月1日采用了这一更新，对合并财务报表没有实质性影响。

2017年1月，FASB发布了ASU No.2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减损测试。这一更新取消了商誉减值测试中的步骤2，该测试要求实体通过评估报告单位的资产和负债来计算商誉的隐含公允价值，所使用的程序与评估业务合并中的资产和负债所需的程序相同。相反，修订要求实体通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来执行其年度商誉减值测试。美联航于2020年1月1日采用了这一更新，对合并财务报表没有实质性影响。

 

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注3-有价证券

截至所示日期，持有至到期日的债务证券的摊余成本基础、未实现损益和公允价值如下(千).

			摊销 成本						未实现毛利						未实现亏损总额						公平 价值
截至2020年6月30日
州和政区			$	87,840					$	4,382					$	95					$	92,127
住房抵押贷款支持证券机构			137,416						6,051						—						143,467
非机构住房抵押贷款支持证券			15,221						324						54						15,491
商业抵押贷款支持机构			66,161						3,007						—						69,168
总计			$	306,638					$	13,764					$	149					$	320,253
截至2019年12月31日
州和政区			$	45,479					$	1,574					$	9					$	47,044
住房抵押贷款支持证券机构			153,967						2,014						694						155,287
商业抵押贷款支持机构			84,087						1,627						141						85,573
总计			$	283,533					$	5,215					$	844					$	287,904

截至所示日期，可供出售的债务证券的成本基础、未实现损益和公允价值如下。(千).

			摊销 成本						未实现总额 收益						未实现总额 损失						公平 价值
截至2020年6月30日
美国公债			$	123,392					$	5,474					$	—					$	128,866
美国政府机构			2,754						183						—						2,937
州和政区			212,767						17,942						—						230,709
住房抵押贷款支持证券机构			929,543						34,965						4						964,504
非机构住房抵押贷款支持证券			237,614						9,903						—						247,517
商业抵押贷款支持机构			253,517						8,161						—						261,678
公司债券			172,023						1,659						206						173,476
资产支持证券			116,955						1,332						2,765						115,522
总计			$	2,048,565					$	79,619					$	2,975					$	2,125,209
截至2019年12月31日
美国公债			$	152,990					$	1,628					$	—					$	154,618
美国政府机构			2,848						188						1						3,035
州和政区			214,677						11,813						—						226,490
住房抵押贷款支持证券机构			1,030,948						12,022						726						1,042,244
非机构住房抵押贷款支持证券			250,550						6,231						—						256,781
商业抵押贷款支持机构			266,770						2,261						128						268,903
商业抵押贷款支持，非机构			15,395						918						263						16,050
公司债券			202,131						1,178						218						203,091
资产支持证券			104,298						743						1,672						103,369
总计			$	2,240,607					$	36,982					$	3,008					$	2,274,581

 

账面价值为$的证券524百万美元和$918截至2020年6月30日和2019年12月31日，分别承诺了100万美元，主要用于确保公众存款。

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 下表汇总了截至所示日期未实现亏损头寸持有至到期的债务证券((以千为单位).

			少于12个月																		12个月或以上																		总计
			公允价值						未实现 损失						公允价值						未实现 损失						公允价值						未实现 损失
截至2020年6月30日
州和政区			$	4,905					$	95					$	—					$	—					$	4,905					$	95
住房抵押贷款支持证券机构			127						—						—						—						127						—
非机构住房抵押贷款支持证券			8,995						3						1,384						51						10,379						54
未实现损失合计头寸			$	14,027					$	98					$	1,384					$	51					$	15,411					$	149
截至2019年12月31日
州和政区			$	10,117					$	9					$	—					$	—					$	10,117					$	9
住房抵押贷款支持证券机构			16,049						64						48,237						630						64,286						694
商业抵押贷款支持机构			21,841						87						1,685						54						23,526						141
未实现损失合计头寸			$	48,007					$	160					$	49,922					$	684					$	97,929					$	844

 

下表汇总了截至所示日期未实现亏损头寸的可供出售的债务证券。(千).

			少于12个月																		12个月或以上																		总计
			公允价值						未实现 损失						公允价值						未实现 损失						公允价值						未实现 损失
截至2020年6月30日
住房抵押贷款支持证券机构			$	514					$	3					$	1,289					$	1					$	1,803					$	4
商业抵押贷款支持机构			9						—						—						—						9						—
公司债券			14,794						206						—						—						14,794						206
资产支持证券			13,967						462						60,859						2,303						74,826						2,765
未实现损失合计头寸			$	29,284					$	671					$	62,148					$	2,304					$	91,432					$	2,975
截至2019年12月31日
美国政府机构			$	404					$	1					$	—					$	—					$	404					$	1
住房抵押贷款支持证券机构			228,611						576						18,294						150						246,905						726
商业抵押贷款支持机构			—						—						33,517						128						33,517						128
商业抵押贷款支持，非机构			—						—						4,864						263						4,864						263
公司债券			19,742						216						998						2						20,740						218
资产支持证券			32,294						625						38,990						1,047						71,284						1,672
未实现损失合计头寸			$	281,051					$	1,418					$	96,663					$	1,590					$	377,714					$	3,008

 

在2020年6月30日，有21可供出售的债务证券和4持有至到期的未实现亏损的债务证券。美联航不打算出售，也不认为在摊销成本基础恢复之前，它将被要求以未实现亏损的头寸出售证券。2020年6月30日的未实现亏损主要归因于利率的变化。

不是的在截至2019年6月30日的三个月和六个月内确认了减值费用。在2020年1月1日采用CECL和2020年6月30日采用CECL时，计算出的持有至到期债务证券的信用损失并不大，因为投资组合的信用质量很高，其中包括美国政府机构发行或担保的证券和高信用质量的市政证券。结果,不是的ACL于2020年6月30日记录在持有至到期投资组合中。另外，在二零二零年六月三十号，不是的与可供销售产品组合相关的ACL。关于采用CECL的更多细节，请参见注释1，因为它与证券投资组合有关。

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合并财务报表附注(未经审计)

已实现损益是使用确定证券出售成本的特定识别方法得出的。下表汇总了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的可供出售证券销售活动(以千为单位)。

						三个月 六月三十日，																		截至六个月 六月三十日，
						2020						2019						2020						2019
			销售收益			$	—					$	47,279					$	1,000					$	225,883
			销售毛利			$	—					$	489					$	—					$	1,776
			销售毛损			—						(340)						—						(1,894)
			证券销售净收益(亏损)			$	—					$	149					$	—					$	(118)
			可归因于销售的所得税费用(利益)			$	—					$	38					$	—					$	(30)

下表按合同到期日列出了2020年6月30日可供出售和持有至到期的债务证券的摊余成本和公允价值。(千).

			可供销售																		持有至到期
			摊销成本						公允价值						摊销成本						公允价值
美国公债：
1至5年			$	123,392					$	128,866					$	—					$	—
			123,392						128,866						—						—
美国政府机构：
1至5年			354						360						—						—
10年以上			2,400						2,577						—						—
			2,754						2,937						—						—
州和政治分区：
1年内			—						—						1,350						1,350
1至5年			54,483						57,120						14,260						15,226
5至10年			23,810						25,808						10,789						12,244
10年以上			134,474						147,781						61,441						63,307
			212,767						230,709						87,840						92,127
公司债券：
1年内			140,008						140,217						—						—
1至5年			27,515						28,644						—						—
5至10年			4,500						4,615						—						—
			172,023						173,476						—						—
资产支持证券以外的证券总额和 抵押贷款支持证券：
1年内			140,008						140,217						1,350						1,350
1至5年			205,744						214,990						14,260						15,226
5至10年			28,310						30,423						10,789						12,244
10年以上			136,874						150,358						61,441						63,307
资产支持证券			116,955						115,522						—						—
住房贷款抵押证券			1,167,157						1,212,021						152,637						158,958
商业抵押贷款支持证券			253,517						261,678						66,161						69,168
			$	2,048,565					$	2,125,209					$	306,638					$	320,253

预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人和借款人可能有权催缴或预付债务。 

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注4-贷款、租赁和信贷损失拨备

 

贷款和租赁组合(统称为“贷款组合”或“贷款”)的主要分类摘要如下(千).

						2020年6月30日						2019年12月31日
			业主自住型商业地产			$	1,759,617					$	1,720,227
			创收商业地产			2,177,857						2,007,950
			工商业 (1)			2,314,169						1,220,657
			商业性建筑			945,748						976,215
			设备融资			778,749						744,544
			总商业广告			7,976,140						6,669,593
			住宅抵押贷款			1,151,661						1,117,616
			房屋净值信用额度			653,798						660,675
			住宅建设			230,231						236,437
			消费者			120,680						128,232
			贷款总额			10,132,510						8,812,553
			减少信贷损失拨备-贷款			(103,669)						(62,089)
			贷款，净额			$	10,028,841					$	8,750,464

⁽¹⁾ 截至2020年6月30日的商业和工业贷款包括1.1010亿美元的购买力平价贷款。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，贷款总额为4.1210亿美元和4.06分别承诺了10亿美元作为抵押品，以确保或有资金来源。于2019年12月31日，PCI贷款的账面价值和未偿还余额为$58.6百万美元和$83.1分别为百万美元。

在2020年第二季度和前六个月，美联航销售了14.0百万美元和$18.1美国小企业管理局/美国农业部(“SBA/USDA”)担保贷款分别为100万美元和#美元1.70百万美元和$23.9分别为设备融资应收账款百万美元。在2019年第二季度和前六个月，美联航的销售额为17.1百万美元和$34.2分别为SBA/USDA担保贷款100万美元。这些贷款销售的收益和损失包括在综合损益表的非利息收入中。

  

截至2020年6月30日和2019年12月31日，设备融资资产包括租赁#美元。37.0百万美元和$37.4分别为百万美元。租赁净投资的组成部分，包括销售型融资和直接融资，如下所示。(千). 

						2020年6月30日						2019年12月31日
			未来最低应收租赁付款			$	39,205					$	39,709
			租赁设备的预计剩余价值			3,476						3,631
			初始直接成本			688						842
			保证金			(857)						(989)
			购买会计溢价			191						273
			非劳动收入			(5,675)						(6,088)
			租赁净投资			$	37,028					$	37,378

截至2020年6月30日，预计从设备融资租赁合同收到的最低未来租赁付款如下(千): 

			年
			2020年剩余时间			$	7,898
			2021			13,346
			2022			9,590
			2023			5,705
			2024			2,164
			此后			502
			总计			$	39,205

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合并财务报表附注(未经审计)

下表显示了所示期间PCI贷款的可增加收益余额的变化。(千): 

						2019年6月30日
						三个月						截至六个月
			期初余额			$	26,624					$	26,868
			因收购而增加的费用			1,300						1,300
			吸积			(4,274)						(9,087)
			从不可增生的差异重新分类			1,762						4,468
			不影响不可增值差额的预期现金流变化			896						2,759
			期末余额			$	26,308					$	26,308

应计和逾期贷款

下表显示了截至2020年6月30日按账龄类别和应计状态划分的贷款摊余成本基础账龄。(千).

						应计
						活期贷款						逾期贷款
															30-59天						60-89天						>90天																		非权责发生制贷款						贷款总额
业主自住型商业地产						$	1,745,613					$	2,829					$	465					$	—																	$	10,710					$	1,759,617
创收商业地产						2,166,238						199						146						—																		11,274						2,177,857
工商业						2,309,960						664						113						—																		3,432						2,314,169
商业性建筑						943,153						291						14						—																		2,290						945,748
设备融资						773,000						1,202						1,428						—																		3,119						778,749
总商业广告						7,937,964						5,185						2,166						—																		30,825						7,976,140
住宅抵押贷款						1,136,665						1,585						226						—																		13,185						1,151,661
房屋净值信用额度						649,309						739						611						1																		3,138						653,798
住宅建设						229,626						53						52						—																		500						230,231
消费者						119,884						291						132						—																		373						120,680
贷款总额						$	10,073,448					$	7,853					$	3,187					$	1																	$	48,021					$	10,132,510

下表显示了截至2019年12月31日记录的贷款投资(包括应计和非应计贷款)的账龄(以千为单位)。

						逾期应计和非应计贷款
						30-59天						60-89天						>90天(1)						总计						活期贷款						PCI贷款						总计
业主自住型商业地产						$	2,913					$	2,007					$	6,079					$	10,999					$	1,700,682					$	8,546					$	1,720,227
创收商业地产						562						706						401						1,669						1,979,053						27,228						2,007,950
工商业						2,140						491						2,119						4,750						1,215,581						326						1,220,657
商业性建筑						1,867						557						96						2,520						966,833						6,862						976,215
设备融资						2,065						923						3,045						6,033						734,526						3,985						744,544
总商业广告						9,547						4,684						11,740						25,971						6,596,675						46,947						6,669,593
住宅抵押贷款						5,655						2,212						2,171						10,038						1,097,999						9,579						1,117,616
房屋净值信用额度						1,697						421						1,385						3,503						655,762						1,410						660,675
住宅建设						325						125						402						852						235,211						374						236,437
消费者						668						181						27						876						127,020						336						128,232
贷款总额						$	17,892					$	7,623					$	15,725					$	41,240					$	8,712,667					$	58,646					$	8,812,553

⁽¹⁾ 不包括PCI贷款，截至2019年12月31日，几乎所有逾期90天以上的贷款都处于非应计状态。

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下表按贷款类别列出了指定期间的非权责发生制贷款。(千). 

									CECL																														已招致损失
									2020年6月30日																														2019年12月31日
									无津贴的非权责发生制贷款						有津贴的非权责发生制贷款						非权责发生制贷款总额						非权责发生制 贷款
			业主自住型商业地产						$	6,564					$	4,146					$	10,710					$	10,544
			创收商业地产						10,780						494						11,274						1,996
			工商业						1,038						2,394						3,432						2,545
			商业性建筑						1,824						466						2,290						2,277
			设备融资						23						3,096						3,119						3,141
			总商业广告						20,229						10,596						30,825						20,503
			住宅抵押贷款						2,918						10,267						13,185						10,567
			房屋净值信用额度						1,045						2,093						3,138						3,173
			住宅建设						149						351						500						939
			消费者						10						363						373						159
			总计						$	24,351					$	23,670					$	48,021					$	35,341

如果分类为非应计项目的贷款按照原来的条件履行，本应赚取的额外利息收入总额约为#美元。661,000及$249,000分别截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，以及美元1.13百万美元和$627,000分别截至2020年和2019年6月30日的6个月。

风险评级 

美联航根据借款人偿债能力的相关信息，将商业贷款(设备融资应收账款除外)分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息以及当前的行业和经济趋势等。联合航空通过将贷款按信用风险分类来单独分析贷款。这种分析是在连续的基础上进行的。美联航对其风险评级使用以下定义：

经过。此类别的贷款被认为违约概率较低，不符合以下风险类别的标准。

观看。这一类别的贷款目前受到保护，不受明显损失；然而，存在可能导致未来减值的弱点，包括财务比率恶化、逾期状况和可疑的管理能力。这些贷款需要更多的监管，而不是一般的监管。抵押品价值通常能提供足够的覆盖范围，但可能不会立即上市。

不合标准。这些贷款没有得到债务人当前净值和偿付能力或质押抵押品的充分保护。存在具体和明确的弱点，可能包括流动性差和财务比率恶化。贷款可能是逾期的，相关存款账户可能出现透支。如果缺陷得不到纠正，曼联显然有可能蒙受一些损失。如果可能，立即采取纠正措施。

令人怀疑。以不合标准为特征的具体弱点，其严重程度足以使全部收集工作高度可疑和不可能。没有可靠的次级全额还款来源。

 

损失。被归类为损失的贷款具有与可疑贷款相同的特征，但损失的可能性是确定的。归类为损失的贷款被注销。

 

设备融资应收账款和消费目的贷款。美联航对所有设备融资应收账款和消费者用途贷款都采用合格/不合格评级制度。在通过/失败评级系统下，处于非应计状态、逾期90天或破产的贷款被归类为“失败”，所有其他贷款被归类为“通过”。就下表而言，这些类别中被归类为“失败”的贷款被报告为不合格，所有其他贷款被报告为合格。

 

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合并财务报表附注(未经审计)

根据最近进行的分析，截至所示日期，按风险类别和年份划分的贷款摊销成本如下(千).

						截至2020年6月30日
						按起始年份分列的定期贷款																																																																		左轮手枪						左轮手枪转换为定期贷款						总计
						2020						2019						2018						2017						2016						在先
业主自住型商业地产：
经过						$	291,879					$	389,657					$	246,017					$	220,588					$	211,852					$	256,821					$	48,274					$	11,150					$	1,676,238
观看						5,123						4,549						3,153						7,334						7,546						4,117						860						65						32,747
不合标准						6,314						8,441						5,970						13,842						3,063						9,438						2,259						1,305						50,632
总业主自住商业地产						303,316						402,647						255,140						241,764						222,461						270,376						51,393						12,520						1,759,617
创收商业房地产：
经过						352,274						470,496						441,607						288,448						265,489						229,116						32,460						9,620						2,089,510
观看						7,022						12,420						14,298						2,231						17,941						3,859						—						1,777						59,548
不合标准						7,753						10,217						2,667						5,731						219						2,109						—						103						28,799
生产商业地产的总收入						367,049						493,133						458,572						296,410						283,649						235,084						32,460						11,500						2,177,857
工商业
经过						1,267,194						229,358						225,334						108,145						88,314						56,600						269,416						5,660						2,250,021
观看						1,710						2,785						2,163						592						740						47						11,374						128						19,539
不合标准						7,301						1,419						1,527						2,774						2,083						1,537						27,208						760						44,609
工商业合计						1,276,205						233,562						229,024						111,511						91,137						58,184						307,998						6,548						2,314,169
商业性建筑
经过						173,064						222,025						279,580						132,311						90,840						16,941						11,349						7,388						933,498
观看						538						1,054						973						104						15						248						—						—						2,932
不合标准						3,366						2,059						739						351						977						401						—						1,425						9,318
全商业性建筑						176,968						225,138						281,292						132,766						91,832						17,590						11,349						8,813						945,748
设备融资：
经过						201,088						327,673						168,784						58,013						17,429						2,003						—						—						774,990
不合标准						48						1,157						1,742						570						181						61						—						—						3,759
设备总融资						201,136						328,830						170,526						58,583						17,610						2,064						—						—						778,749
住宅按揭：
经过						216,923						228,371						163,632						145,081						124,323						248,565						11						7,647						1,134,553
不合标准						1,642						1,901						3,084						1,327						801						7,945						—						408						17,108
住宅按揭总额						218,565						230,272						166,716						146,408						125,124						256,510						11						8,055						1,151,661
房屋净值信用额度
经过						—						—						—						—						—						—						631,916						17,504						649,420
不合标准						—						—						—						—						—						—						177						4,201						4,378
总房屋净值信贷额度						—						—						—						—						—						—						632,093						21,705						653,798
住宅建设
经过						86,914						107,671						8,236						5,427						4,761						16,430						—						73						229,512
不合标准						—						92						104						30						136						357						—						—						719
住宅总建筑						86,914						107,763						8,340						5,457						4,897						16,787						—						73						230,231
消费者
经过						30,915						37,957						21,424						8,055						5,595						3,073						12,957						78						120,054
不合标准						23						91						58						113						133						119						89						—						626
总消费者						30,938						38,048						21,482						8,168						5,728						3,192						13,046						78						120,680
贷款总额
经过						2,620,251						2,013,208						1,554,614						966,068						808,603						829,549						1,006,383						59,120						9,857,796
观看						14,393						20,808						20,587						10,261						26,242						8,271						12,234						1,970						114,766
不合标准						26,447						25,377						15,891						24,738						7,593						21,967						29,733						8,202						159,948
贷款总额						$	2,661,091					$	2,059,393					$	1,591,092					$	1,001,067					$	842,438					$	859,787					$	1,048,350					$	69,292					$	10,132,510

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联合社区银行，Inc.及附属公司

合并财务报表附注(未经审计)

根据最近进行的分析，截至所示日期，按贷款类别划分的贷款风险类别如下(千).

						截至2019年12月31日
						经过						观看						不合标准						令人怀疑/ 损失						总计
业主自住型商业地产						$	1,638,398					$	24,563					$	48,720					$	—					$	1,711,681
创收商业地产						1,914,524						40,676						25,522						—						1,980,722
工商业						1,156,366						16,385						47,580						—						1,220,331
商业性建筑						960,251						2,298						6,804						—						969,353
设备融资						737,418						—						3,141						—						740,559
总商业广告						6,406,957						83,922						131,767						—						6,622,646
住宅抵押贷款						1,093,902						—						14,135						—						1,108,037
房屋净值信用额度						654,619						—						4,646						—						659,265
住宅建设						234,791						—						1,272						—						236,063
消费者						127,507						8						381						—						127,896
贷款总额，不包括PCI贷款						8,517,776						83,930						152,201						—						8,753,907
业主自住型商业地产						3,238						2,797						2,511						—						8,546
创收商业地产						19,648						6,305						1,275						—						27,228
工商业						104						81						141						—						326
商业性建筑						3,628						590						2,644						—						6,862
设备融资						3,952						—						33						—						3,985
总商业广告						30,570						9,773						6,604						—						46,947
住宅抵押贷款						8,112						—						1,467						—						9,579
房屋净值信用额度						1,350						—						60						—						1,410
住宅建设						348						—						26						—						374
消费者						303						—						33						—						336
PCI贷款总额						40,683						9,773						8,190						—						58,646
总贷款组合						$	8,558,459					$	93,703					$	160,391					$	—					$	8,812,553

问题债务重组和其他修改

截至2020年6月30日和2019年12月31日，美联航的TDR总额为$50.4百万美元和$54.2分别为百万美元。美联航分配了$881,000及$2.51截至2020年6月30日和2019年12月31日，TDR津贴分别为100万英镑。截至2020年6月30日和2019年12月31日，有不是的承诺向拥有未偿还贷款的客户提供额外金额的贷款，这些贷款被归类为TDR。

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合并财务报表附注(未经审计)

下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内根据TDR条款修改的贷款。此外，该表还提供了根据TDR条款修改的贷款，这些贷款在提交的期限内违约(拖欠90天或更长时间，或在其他情况下违约)，并且在违约前一年内最初进行了重组(千美元)。

						新的TDR
												修改前未偿还摊销成本						按修改类型划分的修改后未摊销成本																																										在之前12个月内修改的TDR，随后已违约
						数量  合约															费率： 还原						结构						其他						总计						用户数量 合约						摊销成本
截至2020年6月30日的三个月
业主自住型商业地产						2						$	836					$	—					$	—					$	546					$	546					—						$	—
创收商业地产						—						—						—						—						—						—						1						5,998
工商业						1						15						—						—						15						15						1						627
商业性建筑						1						255						—						255						—						255						—						—
设备融资						129						3,471						—						3,471						—						3,471						6						310
总商业广告						133						4,577						—						3,726						561						4,287						8						6,935
住宅抵押贷款						6						644						—						644						—						644						—						—
房屋净值信用额度						—						—						—						—						—						—						—						—
住宅建设						—						—						—						—						—						—						—						—
消费者						1						7						—						—						7						7						—						—
贷款总额						140						$	5,228					$	—					$	4,370					$	568					$	4,938					8						$	6,935
截至2020年6月30日的6个月
业主自住型商业地产						3						$	1,844					$	—					$	—					$	1,536					$	1,536					—						$	—
创收商业地产						3						235						—						67						165						232						1						5,998
工商业						1						15						—						—						15						15						2						633
商业性建筑						1						255						—						255						—						255						—						—
设备融资						136						3,905						—						3,905						—						3,905						6						310
总商业广告						144						6,254						—						4,227						1,716						5,943						9						6,941
住宅抵押贷款						11						946						—						922						—						922						—						—
房屋净值信用额度						—						—						—						—						—						—						—						—
住宅建设						—						—						—						—						—						—						—						—
消费者						3						18						—												18						18						1						3
贷款总额						158						$	7,218					$	—					$	5,149					$	1,734					$	6,883					10						$	6,944
截至2019年6月30日的三个月
业主自住型商业地产						2						$	610					$	—					$	610					$	—					$	610					—						$	—
创收商业地产						—						—						—						—						—						—						—						—
工商业						—						—						—						—						—						—						—						—
商业性建筑						—						—						—						—						—						—						—						—
设备融资						1						20						—						20						—						20						—						—
总商业广告						3						630						—						630						—						630						—						—
住宅抵押贷款						7						831						—						831						—						831						1						135
房屋净值信用额度						1						50						—						50						—						50						—						—
住宅建设						1						22						—						—						21						21						1						13
直接消费者						—						—						—						—						—						—						—						—
间接自动						5						104						—						—						104						104						—						—
贷款总额						17						$	1,637					$	—					$	1,511					$	125					$	1,636					2						$	148
截至2019年6月30日的6个月
业主自住型商业地产						2						$	610					$	—					$	610					$	—					$	610					—						$	—
创收商业地产						1						169						—						169						—						169						—						—
工商业						1						7						—						—						7						7						—						—
商业性建筑						—						—						—						—						—						—						—						—
设备融资						1						20						—						20						—						20						—						—
总商业广告						5						806						—						799						7						806						—						—
住宅抵押贷款						9						1,176						—						1,175						—						1,175						1						135
房屋净值信用额度						1						50						—						50						—						50						—						—
住宅建设						1						22						—						—						21						21						1						13
直接消费者						—						—						—						—						—						—						—						—
间接自动						11						170						—						—						161						161						—						—
贷款总额						27						$	2,224					$	—					$	2,024					$	189					$	2,213					2						$	148

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合并财务报表附注(未经审计)

截至2020年6月30日，美联航已批准与新冠肺炎危机相关的短期延期，金额为1美元。1.76根据CARE法案或机构间指导，100亿笔贷款不被视为新的TDR。这些短期延期通常代表最长90天的延期付款。这些贷款继续计息，在延期期间没有报告为逾期。下表显示了截至2020年6月30日未被视为新TDR的与新冠肺炎危机相关的短期延期(千).

																								2020年6月30日
																								新冠肺炎延期						延期贷款占总贷款的百分比
			业主自住型商业地产																					$	378,959					22		%
			创收商业地产																					715,650						33
			工商业																					106,020						5
			商业性建筑																					175,463						19
			设备融资																					231,402						30
			总商业广告																					1,607,494						20
			住宅抵押贷款																					122,474						11
			房屋净值信用额度																					18,594						3
			住宅建设																					4,995						2
			消费者																					2,923						2
			新冠肺炎延期总数																					$	1,756,480					17

信贷损失准备

自采用ASC 326以来，贷款的ACL代表管理层对截至期末投资组合中贷款信用损失寿命的估计。与无资金承付款有关的ACL计入综合资产负债表中的其他负债。

下表按投资组合细分显示了指定期间ACL中的余额和活动(千).

						截至6月30日的三个月，
						CECL																																																																		已招致损失
						2020																																																																		2019
						期初余额																		冲销						恢复						(发布)规定						期末余额						期初余额						冲销						恢复						(发布)规定						期末余额
业主自住型商业地产						$	11,000																	$	—					$	466					$	3,126					$	14,592					$	11,874					$	—					$	58					$	(387)					$	11,545
创收商业地产						16,584																		(4,589)						41						9,663						21,699						11,126						(308)						66						136						11,020
工商业						10,831																		(254)						291						(2,279)						8,589						4,895						(1,416)						275						1,554						5,308
商业性建筑						9,556																		(239)						117						5,080						14,514						10,275						(1)						163						(119)						10,318
设备融资						14,738																		(2,085)						420						7,232						20,305						6,231						(1,010)						121						1,593						6,935
住宅抵押贷款						11,063																		(50)						56						1,757						12,826						8,345						(108)						234						(181)						8,290
房屋净值信用额度						6,887																		(98)						196						1,702						8,687						4,797						(29)						140						(114)						4,794
住宅建设						816																		(32)						37						1,176						1,997						2,390						(246)						47						174						2,365
消费者						430																		(712)						286						456						460						837						(529)						239						308						855
间接自动						—																		—						—						—						—						872						(180)						46						36						774
贷款损失拨备总额						81,905																		(8,059)						1,910						27,913						103,669						61,642						(3,827)						1,389						3,000						62,204
未筹措资金的承付款项的免税额						6,470																		—						—						5,630						12,100						3,141						—						—						250						3,391
信贷损失拨备总额						$	88,375																	$	(8,059)					$	1,910					$	33,543					$	115,769					$	64,783					$	(3,827)					$	1,389					$	3,250					$	65,595

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合并财务报表附注(未经审计)

						截至6月30日的六个月，
						CECL																																																																														已招致损失
						2020																																																																														2019
						2019年12月31日 天平						采用CECL						2020年1月1日 天平						冲销						恢复						(发布)规定						期末余额						起头 天平						指控- 关闭						恢复						(发布) 备抵						收尾 天平
业主自住型商业地产						$	11,404					$	(1,616)					$	9,788					$	(6)					$	1,500					$	3,310					$	14,592					$	12,207					$	(5)					$	127					$	(784)					$	11,545
创收商业地产						12,306						(30)						12,276						(5,000)						182						14,241						21,699						11,073						(505)						86						366						11,020
工商业						5,266						4,012						9,278						(7,815)						667						6,459						8,589						4,802						(2,935)						438						3,003						5,308
商业性建筑						9,668						(2,583)						7,085						(239)						258						7,410						14,514						10,337						(70)						557						(506)						10,318
设备融资						7,384						5,871						13,255						(3,948)						776						10,222						20,305						5,452						(2,434)						264						3,653						6,935
住宅抵押贷款						8,081						1,569						9,650						(334)						331						3,179						12,826						8,295						(169)						282						(118)						8,290
房屋净值信用额度						4,575						1,919						6,494						(118)						299						2,012						8,687						4,752						(366)						262						146						4,794
住宅建设						2,504						(1,771)						733						(54)						71						1,247						1,997						2,433						(250)						73						109						2,365
消费者						901						(491)						410						(1,350)						517						883						460						853						(1,076)						446						632						855
间接自动						—						—						—						—						—						—						—						999						(377)						84						68						774
信贷损失拨备总额--贷款						62,089						6,880						68,969						(18,864)						4,601						48,963						103,669						61,203						(8,187)						2,619						6,569						62,204
未筹措资金的承付款项的免税额						3,458						1,871						5,329						—						—						6,771						12,100						3,410						—						—						(19)						3,391
信贷损失拨备总额						$	65,547					$	8,751					$	74,298					$	(18,864)					$	4,601					$	55,734					$	115,769					$	64,613					$	(8,187)					$	2,619					$	6,550					$	65,595

截至2020年6月30日，美联航使用了一年的合理和可支持的预测期。在此期间用作信贷损失估计基础的损失率变化是使用来自同业银行的历史数据和从第三方供应商获得的宏观经济预测数据建模的，然后将这些数据应用于美联航最近的违约经历作为起点。2020年6月30日的预测显示，美联航运营的市场明年将经历经济状况下降和失业率上升，这主要是新冠肺炎疫情的结果。ACL与2020年1月1日和2020年3月31日相比有所增加，主要原因是2020年6月30日的预测与早先使用的预测相比趋势恶化，主要的经济预测驱动因素是失业率的变化。美联航调整了经济预测，消除了最初失业率飙升的影响，以考虑到政府刺激计划的影响，这缓解了对预测亏损的一些负面影响。此外，美联航进一步调整了对住宅抵押贷款和创收商业房地产的经济预测，以缓和这些投资组合的损失。

对于超过合理和可支持的预测期一年的时期，美联航在两年多的时间里恢复了直线基础上的历史信用损失信息。对于不包括住房抵押贷款的所有抵押品类型，美联航使用2000年至2017年的同行数据恢复到整个周期的平均违约率。对于以住房抵押贷款为担保的贷款，同业数据根据贷款做法的变化进行了调整，旨在防止在抵押贷款危机期间观察到的损失规模。

购买力平价贷款被认为是低风险资产，因为SBA提供了相关的100%担保。

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合并财务报表附注(未经审计)

已发生损失减值分解法

下表显示了截至2019年12月31日，按投资组合分类记录的贷款投资，以及根据减值贷款评估方法分配给各分类的拨备余额。(千).

			未偿还贷款																																										信贷损失准备
			单独地 评估 对于减损						集体地 评估对象为 减损						PCI						收尾 天平						单独地 评估 对于减损						集体地 评估对象为 减损						PCI						收尾 天平
业主自住型商业地产			$	19,233					$	1,692,448					$	8,546					$	1,720,227					$	816					$	10,483					$	105					$	11,404
创收商业地产			18,134						1,962,588						27,228						2,007,950						770						11,507						29						12,306
工商业			1,449						1,218,882						326						1,220,657						21						5,193						52						5,266
商业性建筑			3,675						965,678						6,862						976,215						55						9,613						—						9,668
设备融资			1,027						739,532						3,985						744,544						—						7,240						144						7,384
住宅抵押贷款			15,991						1,092,046						9,579						1,117,616						782						7,296						3						8,081
房屋净值信用额度			992						658,273						1,410						660,675						16						4,541						18						4,575
住宅建设			1,256						234,807						374						236,437						47						2,456						1						2,504
消费者			214						127,682						336						128,232						5						885						11						901
总计			$	61,971					$	8,691,936					$	58,646					$	8,812,553					2,512						59,214						363						62,089
未筹措资金的承付款项的免税额																											—						3,458						—						3,458
信贷损失拨备总额																											$	2,512					$	62,672					$	363					$	65,547

 

下表按类别提供了截至2019年12月31日在已发生损失项下单独评估减值贷款的更多详细信息(千).

																								2019年12月31日
																								未付本金余额						记录的投资						已分配的贷款损失拨备
			在没有记录相关津贴的情况下：
			业主自住型商业地产																					$	9,527					$	8,118					$	—
			创收商业地产																					5,159						4,956						—
			工商业																					1,144						890						—
			商业性建筑																					2,458						2,140						—
			设备融资																					1,027						1,027						—
			总商业广告																					19,315						17,131						—
			住宅抵押贷款																					7,362						6,436						—
			房屋净值信用额度																					1,116						861						—
			住宅建设																					731						626						—
			消费者																					66						53						—
			合计，无相关津贴记录																					28,590						25,107						—
			在记录了津贴的情况下：
			业主自住型商业地产																					11,136						11,115						816
			创收商业地产																					13,591						13,178						770
			工商业																					559						559						21
			商业性建筑																					1,535						1,535						55
			设备融资																					—						—						—
			总商业广告																					26,821						26,387						1,662
			住宅抵押贷款																					9,624						9,555						782
			房屋净值信用额度																					146						131						16
			住宅建设																					643						630						47
			消费者																					161						161						5
			合计，有记录的免税额																					37,395						36,864						2,512
			总计																					$	65,985					$	61,971					$	2,512

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合并财务报表附注(未经审计)

减值贷款的平均余额和在已发生损失下被视为减值的减值贷款确认的收入如下所示期间的情况。(千). 

									截至2019年6月30日的三个月																														截至2019年6月30日的6个月
									平均余额						利息收入 在减值期间确认						收付收付制利息收入						平均余额						利息收入 在减值期间确认						收付收付制利息收入
			业主自住型商业地产						$	18,737					$	273					$	308					$	18,074					$	558					$	592
			创收商业地产						13,680						186						169						13,959						379						376
			工商业						1,914						7						16						1,815						26						35
			商业性建筑						3,369						41						42						2,886						75						75
			设备融资						21						—						—						11						—						—
			总商业广告						37,721						507						535						36,745						1,038						1,078
			住宅抵押贷款						16,230						190						184						15,866						358						358
			房屋净值信用额度						304						3						2						281						7						5
			住宅建设						1,350						24						24						1,379						48						47
			消费者						181						3						3						193						7						7
			间接自动						1,104						14						14						1,147						28						28
			总计						$	56,890					$	741					$	762					$	55,611					$	1,486					$	1,523

注5-商誉

 

商誉是指为被收购公司支付的高于所收购资产和承担的负债(包括单独可识别的无形资产)公允净值的溢价。于2020年6月30日及2019年12月31日，商誉账面净值为$327百万商誉不摊销，但按年度评估减值，或更经常地，如果事件或情况表明可能存在减值，则称为触发事件。一旦发生触发事件，会计指引允许对定性因素进行评估，以确定实体的公允价值比其账面价值(包括商誉)更有可能小于或大于50%的可能性。当发生减值的可能性较大时，管理层需要进行定量分析，并在必要时通过记录商誉减值损失来调整商誉的账面金额。在2020年第一季度后期和第二季度，由于市场担心新冠肺炎的潜在影响，美联航的股价下跌，以至于在这段时间的大部分时间里，它的交易价格都低于账面价值。由于这一触发事件，管理层已定性评估并得出结论，鉴于截至2019年9月30日进行的最新年度测试，宏观经济条件变化的预期短期和超额价值，美联航截至2020年6月30日的公允价值低于其账面价值的可能性不超过50%。管理层将继续监测和评估大流行对公司价值的影响。

注6-衍生工具和套期保值活动

 

运用衍生工具的风险管理目标

美联航的业务运营和经济状况都面临着一定的风险。美联航主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。联合航空通过提供存款产品的定价和期限结构、其投资证券组合和批发融资的金额和期限以及较少程度的衍生品金融工具的使用来管理利率风险。美联航不时订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的利率风险敞口，该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。衍生金融工具用于管理主要与贷款、投资证券、批发借款和存款有关的已知或预期现金收入和已知或预期现金支付的金额、时间和期限的差异。

 

美联航与与其有业务往来的衍生品交易商签订了主要的净额结算协议，但已选择在合并资产负债表上反映总资产和负债。

美联航通过芝加哥商品交易所(“CME”)集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所规则在法律上将集中清算衍生品的变动保证金支付定性为衍生品风险敞口的结算，而不是抵押品。因此，变动保证金支付及相关衍生工具被视为单一会计单位。

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合并财务报表附注(未经审计)

目的。由芝加哥商品交易所(CME)确定的变动保证金每天结算。因此，通过芝加哥商品交易所清算的衍生品合约的估计公允价值为零。

下表显示截至所示日期的衍生金融工具的公允价值及其在综合资产负债表中的分类。(千):

						2020年6月30日																		2019年12月31日
						衍生资产						衍生负债						衍生资产						衍生负债
指定为对冲工具的衍生工具：
经纪定期存款的公允价值对冲						$	—					$	24					$	—					$	880
次级债现金流对冲						2,990						—						—						—
总计						$	2,990					$	24					$	—					$	880
未指定为对冲工具的衍生工具：
客户派生头寸						$	79,900					$	3					$	27,277					$	446
交易商抵消客户衍生品头寸						3						20,266						394						6,425
风险参与						7						21						—						12
抵押银行业务.贷款承诺						11,517						—						1,970						—
抵押银行业务.远期销售承诺						17						1,847						98						86
分叉嵌入导数						—						1,606						5,268						—
交易商对分叉嵌入衍生品的补偿						—						918						—						7,667
总计						$	91,444					$	24,661					$	35,007					$	14,636
总导数						$	94,434					$	24,685					$	35,007					$	15,516
总派生工具总额						$	94,434					$	24,685					$	35,007					$	15,516
减去：以总净额结算协议为准的金额						(313)						(313)						(401)						(401)
减去：收到/质押的现金抵押品						(2,680)						(21,624)						—						(14,933)
净额						$	91,441					$	2,748					$	34,606					$	182

套期保值衍生产品

利率风险的现金流对冲 

美联航进行现金流对冲，以减少对未来现金流或其他预测交易的可变性的敞口。在2020年第二季度，美联航进入了三使用利率上限和总名义金额为#美元的掉期进行现金流对冲1202000万美元，以对冲因其某些可变利率次级债务和信托优先证券的利率变化而导致的现金流变异性。美联航认为，这些衍生品在实现可归因于利率变化的现金流变化方面非常有效。因此，这些衍生工具的公允价值变动在其他全面收益中确认。与公允价值变动相关的损益重新分类为对冲预测交易发生期间的收益。现金流量对冲所记录溢价的摊销亏损(不包括在有效性评估中的组成部分)在对冲期限内以与对冲项目相同的标题在收益中直线确认。在接下来的12个月里，美联航预计将把美元重新分类576,000将累积的其他全面收入的亏损计入与这些协议相关的收益。

在2019年12月31日，美联航不是的积极的现金流对冲。由于掉期最初被指定对冲的预测交易仍将发生，先前取消指定的先前对冲的其他全面收益中剩余的亏损将在掉期的原始期限内摊销为收益。2019年第二季度，美联航从其他全面收益中摊销了终止对冲头寸的剩余亏损余额，这是现金流量对冲对截至2019年6月30日的三个月和六个月综合收益表的唯一影响。有关更多详细信息，请参见注释11。

利率风险的公允价值对冲 

由于利率的变化，美联航的某些固定利率债务的公允价值可能会发生变化。美联航使用利率衍生品来管理其在这些工具上可归因于利率变化的公允价值变化的敞口。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或亏损以及套期保值项目应归因于套期保值风险的抵销亏损或收益在收益中确认。联合航空将套期保值项目的收益或亏损与相关衍生品的抵销亏损或收益包括在同一损益表项目中。

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在2020年6月30日和2019年12月31日，曼联三和四分别为总名义金额为#美元的利率掉期。27.9百万美元和$37.9分别被指定为固定利率经纪定期存款的公允价值对冲的100万美元。掉期包括从交易对手那里收到固定利率的金额，以换取美联航在协议有效期内进行可变利率付款。

在某些情况下，已故经纪存单持有人的遗产可在持有人去世后将存单按面值归还联合航空。当这些房地产看跌期权发生时，公允价值和退还的存款面值之间的差额将确认损益。上表中报告的以公允价值对冲关系进行对冲的经纪定期存款的公允价值变化包括房地产看跌期权的收益和损失。

下表显示了套期保值关系中的衍生工具对所示期间综合收益表的影响。(千). 

						利息费用
						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
						2020						2019						2020						2019
在综合损益表中列报的总金额						$	14,301					$	21,372					$	32,242					$	42,254
公允价值套期保值关系损益：
利率合约：
与衍生品利息结算有关的金额						102						(102)						27						(203)
对衍生品的认可						120						149						1,182						600
在套期保值项目上确认						(9)						(151)						(991)						(613)
公允价值套期保值确认的净收益(费用)						213						(104)						218						(216)
主动现金流套期保值关系损益 (1):
利率合约：
已实现损益从AOCI重新分类为净收益(2)						(67)						—						(67)						—
现金流量套期保值确认的净收益(费用)						$	(67)					$	—					$	(67)					$	—

 ⁽¹⁾不包括与取消指定现金流对冲相关的摊销损失。有关更多详细信息，请参见注释11。

⁽²⁾包括$92,000在截至2020年6月30日的三个月和六个月的对冲有效性评估中不包括溢价摊销费用。

下表载列对冲负债账面值所包括的对冲固定利率经纪定期存款账面值及累计公允价值对冲调整。(千).

									2020年6月30日																		2019年12月31日
			资产负债表位置						资产(负债)账面金额						套期保值会计基础调整						资产(负债)账面金额						套期保值会计基础调整
			存款						$	(26,985)					$	(346)					$	(35,880)					$	645

未被指定为对冲工具的衍生工具 

客户衍生头寸包括美联航和某些商业贷款客户之间的掉期、上限和走廊，根据背靠背计划，这些头寸与交易商的头寸相抵消。此外，美联航偶尔与交易对手银行订立信用风险分担协议，接受或转移部分与利率互换相关的信用风险。这些协议通常是与参与与同一客户的贷款一起执行的，允许客户与一家银行执行利率掉期，同时允许在参与成员之间分配信用风险。

曼联也有三未被指定为对冲工具，但属于与市场挂钩的经纪存单的经济对冲的利率掉期合约。与市场挂钩的经纪存单包含嵌入的衍生品，这些衍生品是从宿主工具中分离出来的，并通过收益按市价计价。随着90天期伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)的变化，市场挂钩掉期和分叉嵌入衍生品上的公允价值标记往往朝着相反的方向移动，因此提供了一种经济对冲。

  

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此外，美联航发起某些住宅抵押贷款的目的是出售这些贷款。从美联航达成利率锁定承诺，发起一笔待售的住宅抵押贷款，到贷款获得资金并最终出售，美联航面临市场价格波动的风险。美联航签订远期出售协议，以降低风险，并保护最终贷款出售的预期收益。发放住宅按揭贷款的承诺和远期贷款销售承诺是独立的衍生工具。根据公允价值选项，联合航空按公允价值计算了大部分新发放的抵押贷款，这些贷款没有反映在上表中。该等衍生工具的公允价值调整计入综合损益表的按揭贷款收益及其他相关费用收入内。

下表列出了未被指定为套期保值工具的衍生品在收益中确认的损益。(千). 

						在衍生工具收益中确认的损益的位置						在衍生工具收益中确认的损益金额
															截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
															2020						2019						2020						2019
客户衍生品和交易商抵销						其他非利息收入						$	1,168					$	1,224					$	2,592					$	1,727
分叉嵌入导数和交易商偏移量						其他非利息收入						(28)						(74)						(223)						144
取消指定的对冲						其他非利息收入						—						—						—						(193)
抵押贷款银行衍生品						按揭贷款收入						929						(748)						100						(938)
风险参与						其他非利息收入						14						(6)						(3)						(4)
												$	2,083					$	396					$	2,466					$	736

 

与信用风险相关的或有特征 

美联航通过与每个非客户交易对手签订双边信贷支持协议来管理其在衍生品交易中的信贷敞口。信贷支持协议要求抵押超过规定的最低门槛金额的风险敞口。这些协议的细节，包括最低门槛，因交易对手而异。

 

美联航与每一家衍生品交易对手达成的协议规定，如果任何一方拖欠任何债务，那么它也可以被宣布拖欠衍生品债务。与衍生品交易对手的协议还包括一些条款，如果不遵守，可能导致联合航空被宣布违约。美联航与其某些衍生品交易对手签订了协议，规定如果美联航未能保持其作为资本充足机构的地位，或受到迅速纠正行动指令的约束，交易对手可以终止衍生品头寸，美联航将被要求履行协议下的义务。集中清算的衍生品没有信用风险相关功能，如果美联航的信用评级被下调，这些功能将需要额外的抵押品。

 

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注7-长期债务

长期债务包括以下内容(以千计)：

			六月三十日， 2020						2019年12月31日						发行 日期						陈述 成熟性 日期						最早 打电话 日期						利率，利率
2022年优先债券			$	50,000					$	50,000					2015						2022						2020						5.000截至2020年8月13日，3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码3.814此后百分比
2027年优先债券			35,000						35,000						2015						2027						2025						5.500截至2025年8月13日，3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加%3.71此后百分比
2030年优先债券			100,000						—						2020						2030						2025						5.00截至2025年6月15日的%，3个月SOFR PLUS4.87此后百分比
高级债券总额			185,000						85,000
2028年次级债券			100,000						100,000						2018						2028						2023						4.500截至2023年1月30日，3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加%2.12此后百分比
2025年次级债券			11,250						11,250						2015						2025						2020						6.250%
次级债券总额			111,250						111,250
南方银行资本信托I			4,382						4,382						2004						2034						2009						Prime+1.00%
潮间带法定信托I级			8,248						8,248						2006						2036						2011						3个月伦敦银行同业拆借利率加1.38%
四橡树法定信托I			12,372						12,372						2006						2036						2011						3个月伦敦银行同业拆借利率加1.35%
信托优先证券总额			25,002						25,002
折扣减少			(9,621)						(8,588)
长期债务总额			$	311,631					$	212,664

 

目前，所有优先和次级债券以及信托优先证券至少每半年支付一次利息。

 

高级债券

在2020年第二季度，美联航发行了2030年优先债券。2030年优先债券可于任何付息日或之后赎回全部或部分债券。2025年6月15日以相当于以下价格的赎回价格100赎回本金的%加上任何应计和未付的利息，将于2030年6月15日如果没有在该日期之前赎回的话。

2022年发行的高级债券可在当日或之后全部或部分赎回。2020年8月14日以相当于以下价格的赎回价格100赎回本金的%加上任何应计和未付的利息，将于2022年2月14日如果没有在该日期之前赎回的话。

2027年发行的高级债券可在当日或之后全部或部分赎回。2025年8月14日以相当于以下价格的赎回价格100赎回本金的%加上任何应计和未付的利息，将于2027年2月14日如果没有在该日期之前赎回的话。

 

附属债券

次级债券有资格成为二级监管资本。

信托优先证券

根据基于风险的资本指导方针，信托优先证券有资格成为一级资本，但要受到某些限制，包括收购引发的资产规模限制，美联航预计将在2020年第三季度超过这一限制。信托优先证券在到期日或契约规定的较早赎回时可强制赎回。

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注8-资产和负债按公允价值计量

公允价值计量是根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定的。作为在公允价值计量中考虑市场参与者假设的基础，美联航使用公允价值层次来区分基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据的市场参与者假设(分类在层次1级和2级内的可观察投入)和报告实体自身关于市场参与者假设的假设(分类在层次3级内的不可观察投入)。美联航已经制定了审查重要估值投入的程序，并重新评估这些工具在估值框架中的分类方式。

公允价值层次结构

1级估值是基于联合航空有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。

2级估值基于活跃市场中类似资产和负债的报价，以及资产或负债的可观察到的投入(报价除外)，如利率、汇率和收益率曲线，这些可按通常报价的间隔观察到。

第3级估值是由基于模型的技术产生的，这些技术基于资产或负债的不可观察到的输入使用至少一个重要的假设，这些假设通常基于实体自己的假设，因为几乎没有相关的市场活动(如果有的话)。

在公允价值计量的确定基于公允价值层次不同级别的投入的情况下，整个公允价值计量所在的公允价值层次中的水平基于对整个公允价值计量重要的最低水平的投入。评估特定投入对整个公允价值计量的重要性需要判断，并考虑资产或负债特有的因素。

以下是对按公允价值记录的资产和负债所使用的估值方法的说明。

投资证券

可供出售的债务证券及公允价值可随时厘定的权益证券按公允价值经常性入账。公允价值计量以报价(如有)为基础。如果没有报价，则使用独立定价模型或其他基于模型的估值技术来计量公允价值，例如未来现金流的现值，并根据证券的信用评级、提前还款假设和其他因素(如信用损失假设)进行调整。一级证券包括在活跃的交易所交易的证券，如纽约证券交易所(New York Stock Exchange)，由活跃的场外市场的交易商或经纪商交易的美国国债，以及货币市场基金。二级证券包括由政府支持的实体发行的抵押贷款支持证券、市政债券、公司债务证券和资产支持证券，并根据可观察到的投入进行估值，这些投入包括：类似资产的报价、不在活跃市场中的报价、或在市场上可以观察到并可由证券整个期限的可观测市场数据证实的其他投入。被归类为3级的证券包括那些在流动性较差的市场交易的证券，其估值基于从经纪自营商那里获得的无法直接观察到的估计。

 

递延补偿计划资产和负债

合并资产负债表中的其他资产包括与员工递延薪酬计划相关的资产。与这些计划相关的资产投资于共同基金，并被归类为第1级。递延补偿负债(也被归类为第1级)按对员工的负债的公允价值列账，这反映了所投资资产的公允价值，并计入综合资产负债表中的其他负债。

 

持有供出售的按揭贷款

美联航为其持有出售的大部分新发放的抵押贷款选择了公允价值选项，以减少某些时间差异，并更好地将贷款公允价值的变化与用于经济对冲的衍生品工具的价值变化相匹配。持有待售抵押贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性进行调整(第2级)。

 

衍生金融工具

美联航使用衍生品来管理利率风险。这些工具的估值通常使用被广泛接受的估值技术来确定，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这种分析反映了衍生品的合同条款，包括到到期日的期限，并使用了可观察到的基于市场的输入，包括利率曲线和隐含波动率。利率掉期的公允价值采用市场标准方法确定，即折现未来固定现金收入和折现预期可变现金支付。可变现金支付是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率(远期曲线)的预期。美联航还使用尽力和强制性交付远期贷款销售承诺来对冲其抵押贷款业务的风险。

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联合航空根据需要纳入信用估值调整(“CVA”)，以在公允价值计量中适当反映各自交易对手的不履行风险。在调整其衍生品合同的公允价值以应对非履行风险的影响时，美联航考虑了净额结算和任何适用的信用增强的影响，如抵押品过帐、门槛和担保。

 

管理层已确定，用于评估其衍生品价值的大部分投入属于公允价值层次结构的第二级。然而，与这些衍生品相关的CVA利用3级输入，如对当前信用利差的估计，来评估自身及其交易对手违约的可能性。一般来说，管理层对CVA重要性的评估表明，它们不是衍生品整体估值的重要投入。如果管理层的评估表明CVA是一项重要的投入，则相关的导数将作为3级值披露。于二零二零年第二季，若干衍生资产因对CVA重要性的评估改变而从公允价值层次的第2级转移至第3级。

其他被归类为3级的衍生品包括结构性衍生品，这些衍生品的经纪人报价用作关键估值输入，无法观察到。风险参与协议被归类为3级工具，因为纳入了用于评估融资概率和客户违约可能性的重要3级投入。与抵押贷款承诺相关的利率锁定承诺被归类为3级工具，因为这些工具的公允价值是基于美联航预计不会提供资金的承诺的不可观察的投入。

 

住宅和SBA/USDA贷款的偿还权

美联航在出售住宅和SBA/USDA贷款时承认维修权，并保留服务。管理层已选择按公允价值计入这些资产。鉴于这些资产的性质，关键的估值输入是不可观察的，管理层将这些资产归类为3级。

 

资产和负债按公允价值经常性计量

下表列出了美联航截至所示日期按公允价值层次结构中的水平按公允价值经常性计量的资产和负债(千).

2020年6月30日						1级						2级						第3级						总计
资产：
可供出售的债务证券：
美国公债						$	128,866					$	—					$	—					$	128,866
美国政府机构						—						2,937						—						2,937
州和政区						—						230,709						—						230,709
住房贷款抵押证券						—						1,212,021						—						1,212,021
商业抵押贷款支持证券						—						261,678						—						261,678
公司债券						—						172,476						1,000						173,476
资产支持证券						—						115,522						—						115,522
具有现成公允价值的股权证券						631						725						—						1,356
持有作出售用途的按揭贷款						—						99,477						—						99,477
递延薪酬计划资产						8,070						—						—						8,070
SBA/USDA贷款的维修权						—						—						6,034						6,034
住宅按揭还款权						—						—						12,492						12,492
衍生金融工具						—						82,327						12,107						94,434
总资产						$	137,567					$	2,177,872					$	31,633					$	2,347,072
负债：
递延薪酬计划负债						$	8,082					$	—					$	—					$	8,082
衍生金融工具						—						22,116						2,569						24,685
负债共计						$	8,082					$	22,116					$	2,569					$	32,767

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2019年12月31日						1级						2级						第3级						总计
资产：
可供出售的债务证券
美国公债						$	154,618					$	—					$	—					$	154,618
美国机构						—						3,035						—						3,035
州和政区						—						226,490						—						226,490
住房贷款抵押证券						—						1,299,025						—						1,299,025
商业抵押贷款支持证券						—						284,953						—						284,953
公司债券						—						202,093						998						203,091
资产支持证券						—						103,369						—						103,369
具有现成公允价值的股权证券						1,973						—						—						1,973
持有作出售用途的按揭贷款						—						58,484						—						58,484
递延薪酬计划资产						8,133						—						—						8,133
SBA/USDA贷款的维修权						—						—						6,794						6,794
住宅按揭还款权						—						—						13,565						13,565
衍生金融工具						—						27,769						7,238						35,007
总资产						$	164,724					$	2,205,218					$	28,595					$	2,398,537
负债：
递延薪酬计划负债						$	8,132					$	—					$	—					$	8,132
衍生金融工具						—						6,957						8,559						15,516
负债共计						$	8,132					$	6,957					$	8,559					$	23,648

 

下表显示了使用分类为3级值的重大不可观察输入，按公允价值定期计量的资产的期初余额和期末余额的对账。(千).

			2020																																																						2019
			衍生资产						衍生负债						SBA/USDA贷款的维修权						住宅按揭还款权						可供出售的债务证券						导数 资产						导数 负债						SBA/USDA贷款的维修权						住宅按揭还款权						可供出售的债务证券
截至6月30日的三个月，
期初余额			$	7,361					$	2,717					$	6,290					$	11,059					$	—					$	9,561					$	11,444					$	7,401					$	11,447					$	995
加法			7						—						303						3,217						1,000						—						—						405						1,228						—
转入3级			583						—						—						—						—						—						—						—						—						—
销售和结算			—						—						(34)						(682)						—						—						—						(188)						(153)						—
其他综合收入			—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
计入收益-公允价值调整的金额			4,156						(148)						(525)						(1,102)						—						(1,817)						(2,432)						(238)						(1,843)						—
期末余额			$	12,107					$	2,569					$	6,034					$	12,492					$	1,000					$	7,744					$	9,012					$	7,380					$	10,679					$	995
截至6月30日的六个月，
期初余额			$	7,238					$	8,559					$	6,794					$	13,565					$	998					$	11,841					$	15,732					$	7,510					$	11,877					$	995
加法			7						—						398						5,332						1,000						—						—						780						2,091						—
转入3级			583						—						—						—						—						—						—						—						—						—
销售和结算			—						—						(341)						(1,175)						(1,000)						(1,135)						(2,330)						(551)						(303)						—
其他综合收入			—						—						—						—						2						—						—						—						—						—
计入收益-公允价值调整的金额			4,279						(5,990)						(817)						(5,230)						—						(2,962)						(4,390)						(359)						(2,986)						—
期末余额			$	12,107					$	2,569					$	6,034					$	12,492					$	1,000					$	7,744					$	9,012					$	7,380					$	10,679					$	995

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合并财务报表附注(未经审计)

下表提供了截至所示日期的公允价值经常性第3级公允价值计量的量化信息。(千). 

																														加权平均
第3级资产和负债																		估价技术												六月三十日， 2020						2019年12月31日
																																	不可观测的输入
SBA/USDA贷款的维修权																		贴现现金流						贴现率						12.0		%				12.3		%
																								预付率						18.2		%				16.5		%
住宅按揭还款权																		贴现现金流						贴现率						10.0		%				10.0		%
																								预付率						19.8		%				14.1		%
公司债券																		经纪人提供的指示性报价						多种因素，包括但不限于与公司相关的当前运营、财务状况、现金流和最近执行的融资交易						不适用						不适用
衍生资产-客户衍生头寸																		内部模型						违约率概率						36.7		%				不适用
																								给定违约率的损失						100		%				不适用
衍生资产-抵押																		内部模型						拉通率						81.2		%				83.6		%
衍生资产和负债-其他																		经销商定价						经销商定价						不适用						不适用
衍生资产和负债-风险参与																		内部模型						可能曝光率						1.04		%				0.36		%
																								违约率概率						1.86		%				1.80		%

 

公允价值期权

美联航记录了根据公允价值期权以公允价值持有的待售抵押贷款。这些贷款的利息收入是根据贷款的票据利率计算的，并记录在利息收入中。下表列出了这些贷款的公允价值和未偿还本金余额，以及公允价值变动所产生的已确认损益。(千).

						持有供出售的按揭贷款
						2020年6月30日						2019年12月31日
			未偿还本金余额			$	94,335					$	56,613
			公允价值			99,477						58,484

						确认的损益金额 持有供出售的按揭贷款
			定位			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
						2020						2019						2020						2019
			*抵押贷款收益和其他相关费用			$	1,546					$	569					$	3,271					$	875

公允价值的变动主要被套期保值活动所抵消。这些数额中的非实质性部分可归因于特定于工具的信用风险的变化。

在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债

美联航可能会不时被要求在非经常性的基础上以公允价值计量某些资产。这些对公允价值的调整通常是由于采用摊销成本或公允价值会计中较低的一个或因减值而减记个别资产所致。下表显示了截至2020年6月30日和2019年12月31日仍持有的所有资产的公允价值层次和账面价值，其中非经常性公允价值调整在年初至今的列报期间进行了记录(千).

									1级						2级						第3级						总计
			2020年6月30日
			贷款						$	—					$	—					$	12,654					$	12,654
			2019年12月31日
			贷款						$	—					$	—					$	20,977					$	20,977

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上面报告的在非经常性基础上按公允价值计量的贷款通常是已部分冲销或分配了特定准备金的减值贷款。依赖抵押品的非权责发生贷款通常减记到评估价值的80%，这考虑了出售的估计成本。根据抵押品的评估价值建立的特定准备金也被视为非经常性公允价值调整。当抵押品的公允价值基于可观察的市场价格或当前的评估价值时，联合航空将减值贷款记录为非经常性2级。当评估价值不可用或管理层确定抵押品的公允价值进一步低于评估价值且没有可观察到的市场价格时，联合航空将减值贷款记录为非经常性3级。

未按公允价值计量的资产和负债  

对于已经报价的金融工具，这些报价用于确定公允价值。未定义到期日、剩余到期日不超过180天或经常重新定价至市场汇率的金融工具，在考虑任何适用的信用风险后，假设其公允价值接近报告账面价值。如果没有市场报价，则通过使用金融工具的估计当前市场利率对预期现金流进行贴现来对金融工具进行估值。对于表外衍生工具，公允价值估计为美联航将在报告日收到或支付终止合同的金额，并考虑到当前未实现合约的未实现收益或亏损。

 

现金及现金等价物及回购协议的到期日较短，因此账面价值接近公允价值。由于应计应收和应付利息的短期结算，账面金额接近公允价值。

 

公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并不反映出售美联航全部持股可能导致的任何特定金融工具的溢价或折扣。所有的估计本质上都是主观的。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

 

公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融工具的重要资产和负债包括抵押银行业务、经纪网络、递延所得税、房地和设备以及商誉。此外，与实现未实现损益相关的税收影响可能会对公允价值估计产生重大影响，因此在估计中没有考虑到这一影响。

 

可以合理预测提款的表外工具(延长信用证和备用信用证的承诺)通常是短期到期的，并以可变利率定价。因此，与这些工具相关的估计公允价值是无关紧要的。

未按公允价值经常性计量的其他金融工具截至所示日期的账面金额和公允价值如下(千).

												公允价值水平
						账面金额						1级						2级						第3级						总计
2020年6月30日
资产：
持有至到期的证券						$	306,638					$	—					$	320,253					$	—					$	320,253
贷款和租赁，净额						10,028,841						—						—						9,944,499						9,944,499
负债：
存款						12,702,085						—						12,704,397						—						12,704,397
长期债务						311,631						—						—						295,910						295,910
2019年12月31日
资产：
持有至到期的证券						$	283,533					$	—					$	287,904					$	—					$	287,904
贷款和租赁，净额						8,750,464						—						—						8,714,592						8,714,592
负债：
存款						10,897,244						—						10,897,465						—						10,897,465
长期债务						212,664						—						—						217,665						217,665

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注9-普通股和优先股

2019年11月，美联航董事会授权扩大现有的普通股回购计划，授权回购其普通股，最高回购金额为1美元。50百万该计划定于美联航回购其普通股的较早日期到期，总收购价为1美元。50百万或2020年12月31日。根据该计划，根据市场状况，股票可以在公开市场或私下谈判的交易中不时回购。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内，826,482和305,052根据该计划，股票分别进行了回购。不是的股票是在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月内购买的。截至2020年6月30日，美联航拥有最高可回购美元的剩余授权29.2在该计划下，已发行的普通股为100万股。

在2020年第二季度，美联航发行了美元1001000万美元，或4,000第一系列永久非累积优先股(“优先股”)股票，股息率为6.875净收益$年率96.71,000,000股及相应的存托股份，各相当于一股优先股的1,000,000权益。如果宣布，股息将从2020年9月15日开始按季度拖欠支付。优先股并无指定到期日，根据定义，在发生监管资本处理事件时，联合航空只有权全部赎回，但不能赎回部分优先股。此外，优先股可能在2025年9月15日或之后以相当于美元的现金赎回价格赎回。25,000每股(相等于$)25每股存托股份)加上任何已宣布和未支付的股息。截至2020年6月30日，优先股的账面价值为$96.72000万。

注10-基于股票的薪酬

 

美联航有一个股权薪酬计划，允许授予各种基于股票的薪酬。根据该计划授予的期权的行权价不低于授予日标的股票的公平市值。该计划的一般条款包括归属期限(通常四年了)，可行使期限不超过十年。某些期权和限制性股票单位奖励规定，如果控制权发生变化(如计划文件中所定义)，则可加速授予。截止到2020年6月30日，1.28根据该计划，可能会授予100万额外的奖励。

下表显示了2020年6月30日前六个月的股票期权活动。

选项						股份						加权的- 平均值 锻炼价格						加权的- 平均值 剩馀 合同 期限(年)						集料 内在性 价值($000)
在2019年12月31日未偿还						1,500						$	27.95
过期						(1,500)						27.95
在2020年6月30日未偿还						—						—						0.00						$	—
可于2020年6月30日执行						—						—						0.00						—

 

每个期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes模型进行估计。不是的股票期权是在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月内授予的。美联航得到承认不是的截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内，与股票期权相关的薪酬支出。

 

下表显示了2020年6月30日前六个月的限制性股票单位活动。

限制性股票单位奖						股份						加权的- 平均资助金- 日期公允价值						加权的- 平均值 剩馀 合同 期限(年)						集料 内在性 价值($000)
在2019年12月31日未偿还						808,424						$	27.94
授与						62,055						23.20
既得						(113,748)						27.83												$	2,798
取消						(18,754)						26.45
在2020年6月30日未偿还						737,977						27.47						3.6						14,848

 

没有市场条件的限制性股票单位和绩效股票单位的补偿费用以授予日美联航普通股的市值为基础。有市场条件的绩效股票单位的补偿费用是基于每股授予日期的公允市值，该公允市值是使用蒙特卡洛模拟估值模型估计的。美联航承认

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没收发生时的影响。限制性股票单位和绩效股票单位奖励的价值在服务期内摊销为费用。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，费用为4.04百万美元和$5.83分别确认了与授予联合航空员工的限制性股票单位和绩效股票单位奖励有关的100万美元。截至2019年6月30日的6个月内，与限制性股票单位奖励有关的费用为1.38百万美元与修改现有赔偿有关，原因是因退休而加速授予赔偿和#美元740,000与收购同时授予的奖励有关，这两项奖励都在合并损益表的合并相关费用和其他费用中确认。剩余的费用$3.71截至2019年6月30日的6个月的100万美元在工资和员工福利费用中确认，截至2020年6月30日的6个月的全部金额也是如此。此外，在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月中，217,000及$169,000分别在授予美联航董事会成员的限制性股票单位奖励的其他运营费用中确认。

与基于股票的薪酬支出相关的递延所得税优惠为#美元。1.09百万美元和$1.53在确定截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的所得税支出时，分别包括了100万英镑。截至2020年6月30日，11.4根据该计划授予的与非既得限制性股票单位和绩效股票单位奖励相关的未确认费用100万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认2.2好多年了。截至2020年6月30日，有不是的根据该计划授予的与非既得股票期权相关的未确认费用。

注11-从累积的其他综合收入中重新分类

下表列出了所指期间从累计其他全面收入中重新分类的金额的详细情况。(千).

			累计其他全面收入组成部分详情						三个月 六月三十日，																		截至六个月 六月三十日，																		报告净收入的报表中受影响的行项目
												2020						2019						2020						2019
			可供出售证券的已实现(收益)亏损：
									$	—					$	149					$	—					$	(118)					证券(收益)损失净额
									—						(38)						—						30						所得税(费用)福利
									$	—					$	111					$	—					$	(88)					税后净额
			转移到持有至到期的可供出售证券的净收入中包括的损失摊销：
									$	(96)					$	(93)					$	(179)					$	(177)					投资证券利息收入
									23						22						43						42						所得税优惠
									$	(73)					$	(71)					$	(136)					$	(135)					税后净额
			与作为现金流对冲计入的衍生金融工具相关的重新分类：
			利率合约						$	(67)					$	—					$	(67)					$	—					长期债务利息支出
			摊销在以下项目上的损失 取消指定职位						—						—						—						(102)						存款利息支出
			摊销在以下项目上的损失 取消指定职位						—						(235)						—						(235)						其他费用
									(67)						(235)						(67)						(337)						税前合计
									17						60						17						86						所得税优惠
									$	(50)					$	(175)					$	(50)					$	(251)					税后净额
			与固定福利养老金计划活动相关的重新分类：
			前期服务成本						$	(132)					$	(159)					$	(265)					$	(318)					工资和员工福利费用
			精算损失						(82)						(14)						(163)						(29)						其他费用
									(214)						(173)						(428)						(347)						税前合计
									55						44						109						88						所得税优惠
									$	(159)					$	(129)					$	(319)					$	(259)					税后净额
			该期间的重新分类总数						$	(282)					$	(264)					$	(505)					$	(733)					税后净额

上面括号中显示的金额会减少收益。

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注12-每股收益

 

下表列出了所示期间的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法(单位为千，每股数据除外).

						三个月 六月三十日，																					截至六个月 六月三十日，
						2020						2019									2020						2019
			净收入			$	25,096					$	44,085								$	56,980					$	88,347
			分配给未归属股份的股息和未分配收益			(183)						(316)									(426)						(631)
			普通股股东可获得的净收入			$	24,913					$	43,769								$	56,554					$	87,716
			加权平均流通股：
			基本型			78,920						79,673									79,130						79,739
			稀释证券的影响
			股票期权			—						1									—						2
			限制性股票单位			4						4									56						4
			稀释			78,924						79,678									79,186						79,745
			每股普通股净收入：
			基本型			$	0.32					$	0.55								$	0.71					$	1.10
			稀释			$	0.32					$	0.55								$	0.71					$	1.10

 

截至2020年6月30日，美联航有潜在的稀释工具未偿还，形式为154,795授予限制性股票单位奖励时可发行的普通股。

 

在2019年6月30日，美联航不包括在内1,000在行使加权平均行权价为#美元的股票期权时可发行的潜在稀释普通股。30.45由于它们具有反稀释作用，因此不能计算稀释后的每股收益。

 

注13-监管事项

截至2020年6月30日，美联航和世行在当时生效的迅速纠正行动的监管框架下被归类为资本充足。要在2020年6月30日被归类为资本充足，美联航和世行必须超过下表所列当时生效的资本充足的指导比率，并满足某些其他要求。管理层认为，美联航和世行在2020年6月30日超过了所有资本金充足的要求，自年底以来，没有任何条件或事件会改变资本金充足的状态。

根据CARE法案，美联航已经通过了联邦银行监管机构为CECL在采用时和随后的两年内延迟产生的不利资本影响提供的救济。这一可选的两年延迟之后是可选的三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟期间提供的资本收益总额。根据过渡条款，资本利益总额每年逐步减少25%，采用的全部影响在第六年开始时完全得到确认。

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下面介绍了美联航和世行在2020年6月30日和2019年12月31日的监管资本比率，以及资本充足率所需的最低金额，以及根据在这两个时间段生效的立即纠正行动条款所需的最低资本充足率(千美元):

						巴塞尔III准则																		联合社区银行，Inc. (合并)																		联合社区银行
						最小(1)						井 大写						六月三十日， 2020						2019年12月31日						六月三十日， 2020						2019年12月31日
基于风险的比率：
普通股一级资本						4.5		%				6.5		%				12.85		%				12.97		%				13.70		%				14.87		%
一级资本						6.0						8.0						14.05						13.21						13.70						14.87
总资本						8.0						10.0						16.07						15.01						14.63						15.54
杠杆率						4.0						5.0						10.31						10.34						10.05						11.63
普通股一级资本																		$	1,300,627					$	1,275,148					$	1,382,891					$	1,458,720
一级资本																		1,421,537						1,299,398						1,382,891						1,458,720
总资本																		1,625,967						1,476,302						1,475,970						1,524,267
风险加权资产																		10,118,998						9,834,051						10,091,674						9,810,477
的平均总资产 杠杆率																		13,784,914						12,568,563						13,755,117						12,545,254

⁽¹⁾ 截至2020年6月30日和2019年12月31日，有效的额外资本节约缓冲为2.50%

附注14-承诺和或有事项

 

美联航是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险因素。这些工具的合同金额反映了美联航参与的程度，特别是特定类别的金融工具。如果金融工具的另一方不履行承诺，提供信用证和所写信用证，则信用损失的风险由这些工具的合同金额表示。美联航在做出承诺和有条件义务时使用的信贷政策与其承销资产负债表内工具时使用的信贷政策相同。在大多数情况下，需要抵押品或其他担保来支持有信用风险的金融工具。

 

下表汇总了截至指定日期的表外工具合同金额。(千).

			2020年6月30日						2019年12月31日
合同金额代表信用风险的金融工具：
提供信贷的承诺			$	2,291,128					$	2,126,275
信用证			26,554						22,533

 

美联航在某些有限合伙企业中持有少量投资，用于社区再投资法案。截至2020年6月30日，美联航已承诺提供额外的资金10.1与未反映在合并资产负债表中的未来资本催缴相关的100万美元。

 

在正常业务过程中，美联航面临各种未决和威胁的诉讼，在这些诉讼中要求金钱损害赔偿。尽管无法预测这些诉讼的结果或任何可能的损失范围，但管理层在咨询法律顾问后，预计这些诉讼产生的最终总负债(如果有)不会对美联航的财务状况或运营结果产生重大不利影响。

 

注15-收购

收购Three Shores Bancorporation，Inc.

在2020年7月1日季度末之后，美联航完成了之前宣布的对Three Shores Bancorporation，Inc.的收购。三岸银行(“Three Shores”)，包括其全资子公司--总部位于佛罗里达州奥兰多的Seside National Bank&Trust(“Seside”)。海滨酒店经营着一家14分支网络位于佛罗里达州的主要大都市市场。截至2020年6月30日，Three Shores的总资产为美元。2.16200亿美元，贷款美元1.4730亿美元的存款和美元的存款1.7920亿美元。Seside已经并入世行，但将以Seside Bank and Trust的品牌运营。

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合并财务报表附注(未经审计)

根据合并协议的条款，Three Shores股东获得了$188总对价为2500万美元，其中$1642000万美元是联合航空的普通股和美元24.11.8亿美元是现金。美联航发行8.13在此次收购中，向Three Shores股东出售了2000万股。此次收购将作为业务合并入账。由于收购的时机，美联航目前正在完成购买会计处理，尚未进行所有剩余的必要披露，如收购资产的公允价值和补充形式信息，这些信息将在随后提交的文件中披露。

收购First Madison Bank and Trust

2019年5月1日，美联航完成了对First Madison Bank&Trust(“FMBT”)的收购。“与收购的资产和承担的负债的公允价值相关的信息包括在美联航2019年的10-K报告中。下表披露了从收购日期到2019年6月30日收购FMBT的影响，以及某些形式信息，就好像FMBT是在2018年1月1日收购的一样。这些结果将FMBT的历史结果与联合航空的综合收益表结合在一起，虽然对某些公允价值调整和其他与收购相关的活动的估计影响进行了调整，但它们不一定表明如果收购发生在更早的几年会发生什么。

 

收购FMBT带来的合并相关成本为美元924,000及$1.02分别有100万人被排除在下面提供的2019年三个月和六个月的形式信息中。实际结果和形式信息如下(千):

						三个月 六月三十日，																		截至六个月 六月三十日，
						营业收入						净收入						营业收入						净收入
2019
自收购之日起损益表中包含的实际FMBT结果						$	2,327					$	1,187					$	2,327					$	1,187
补充合并形式，就像FMBT已于2018年1月1日收购一样						139,489						43,913						275,991						89,504

附注16-后续事件

2020年8月5日，美联航董事会批准了定期季度现金股息美元0.18每股普通股和优先股股息$453.559每股优先股(相当于$0.453559每股存托股份，或每股千分之一利息)。普通股股息是支付的。2020年10月5日，致登记在册的股东2020年9月15日。优先股股息是可以支付的。2020年9月15日致下列登记在册的股东：2020年8月31日.

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第二项：财务管理人员对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下是对我们在2020年6月30日和2019年12月31日的财务状况以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的运营结果的讨论。这次讨论的目的是集中于关于我们的财务状况和经营结果的信息，这些信息在我们的综合财务报表中并不明显，旨在提供对我们的经营业绩和财务状况的洞察。除文意另有所指外，术语“我们”、“我们”、“我们”或“联合”均指联合社区银行，Inc.及其直接和间接子公司，包括联合社区银行(United Community Bank)，我们有时将其称为“本银行”、“本银行子公司”或“本银行”。所指的“控股公司”是指联合社区银行公司。在不巩固的基础上。以下讨论和分析应与我们的合并财务报表和相关注释一起阅读，这些合并财务报表和相关注释包括在本季度报告的第I部分-Form 10-Q季度报告的第1项，“关于前瞻性陈述的警示说明”，以及我们在截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告(“2019年10-K”)中讨论的风险因素，以及通过引用纳入本Form 10-Q季度报告第II部分第1A项的风险因素，以及我们在提交SEC之后提交给SEC的其他报告

 

概述

 

我们通过遍及佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州和田纳西州的149家分行网络提供广泛的商业和消费者银行服务以及投资咨询服务。我们实现了有机增长，也通过战略收购实现了增长。2019年5月1日，我们收购了First Madison Bank&Trust(FMBT)，该银行在佐治亚州雅典-克拉克县MSA经营着四家分行。我们收购了2.45亿美元的资产，并在收购中承担了2.13亿美元的负债。此外，在2020年7月1日季度末之后，我们完成了之前宣布的对Three Shores Bancorporation，Inc.的收购。三岸银行(“Three Shores”)，包括其全资子公司--总部位于佛罗里达州奥兰多的Seside National Bank&Trust(“Seside”)。Seside是一家拥有强大财富管理平台的首屈一指的商业贷款机构，在佛罗里达州的主要大都市市场运营着14家分行网络。截至2020年6月30日，Three Shores的总资产为21.6亿美元，贷款为14.7亿美元，存款为17.9亿美元。从2020年7月1日开始，三岸和海滨将包括在我们的财务业绩中。

近期发展

在2020年的前六个月，由于一种名为新冠肺炎的新型冠状病毒的传播，全球金融市场经历了大幅波动。2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行，美国宣布进入国家公共卫生紧急状态。新冠肺炎疫情严重制约了我国市场的经济活动水平。为了应对这场大流行，我们设有分支机构的州和大多数其他州的政府已经采取了预防或保护行动，例如对旅行和商业运营施加限制，建议或要求个人限制或放弃离家时间，以及下令暂时关闭被认为不必要的企业。这些措施极大地增加了美国的失业率，对许多企业造成了负面影响，从而威胁到一些借款人的偿还能力。

为了应对美国的经济影响，“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)于2020年3月27日签署成为法律。CARE法案包括多项影响我们的条款，包括对问题债务重组(“TDR”)的会计宽免，以及对现行预期信贷损失会计准则(“CECL”)实施对监管资本的影响的宽免。CARE法案还通过小企业管理局(SBA)建立了Paycheck Protection Program(PPP)，允许我们在SBA的担保下向小企业放贷，以维持员工在危机期间的工资总额。根据这项计划，如果借款人维持员工工资并满足某些其他要求，贷款金额可以免除。

美国联邦储备委员会(Federal Reserve)还采取了额外的措施来提振经济，其中包括将联邦基金利率和贴现窗口借款利率降至接近零的水平。

为了应对大流行，我们实施了协议和流程，以帮助保护我们的员工、客户和社区。这些措施包括：

•利用我们的业务连续性计划和能力(包括将关键运营团队分散到不同的地点，并在可能的情况下让员工在家工作)，在只提供预约大堂服务的免下车模式下运营我们的分支机构。

•我们致力于为受新冠肺炎疫情影响的客户提供帮助，包括延期付款、免除某些费用、暂停房产止赎、参与CARE法案和为企业(包括小企业购买力平价计划)提供贷款计划。

•暂时暂停普通股回购，以最大限度地利用资本和流动性资源。

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•发行1亿美元的非累积永久优先股和1亿美元的优先债券，以确保我们的资本比率和流动性在快速变化的经济条件下保持强劲。

在根据大流行审查我们的财务状况时，我们评估了某些资产，包括商誉和其他无形资产的潜在减值。根据我们截至2020年6月30日的审查，没有发生任何减损。我们还决定推迟两年逐步实施新的信贷损失会计准则对资本的影响。有关详细信息，请参阅资本资源和股息。

我们已经实施了各种消费和商业贷款修改计划，以减轻借款人受到新冠肺炎经济影响的影响。根据CARE法案中的指导，新冠肺炎对截至2019年12月31日有效的贷款进行的相关修改，根据美国普遍接受的会计原则，不受TDR分类的影响。此外，银行监管机构发布了跨部门指导意见，指出新冠肺炎相关的短期修改(即延期付款6个月或以下)授予截至贷款修改计划实施日的贷款不是新的TDR。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注4-贷款和租赁以及信贷损失拨备。

鉴于新冠肺炎疫情带来的前所未有的不确定性和迅速演变的经济影响和社会影响，未来对我们的业务、运营业绩和财务状况的直接和间接影响具有高度的不确定性。如果当前经济状况持续或继续恶化，我们预计这种宏观经济环境将对我们的业务和经营业绩产生持续的不利影响，包括但不限于：对我们产品和服务的需求下降，较长时间的低利率，包括运营亏损在内的非利息支出增加，以及由于我们的消费者和商业借款人的财务状况恶化(包括资产和抵押品价值下降)而导致的信贷损失增加，这可能会继续增加我们的信贷损失拨备和净冲销。

伦敦银行间同业拆借利率和其他基准利率

正如之前披露的，为了促进从银行间同业拆借利率(IBOR)和其他基准利率到替代参考利率(ARR)的有序过渡，我们建立了一个全企业范围的计划，以识别、评估和监控与预期停止或无法获得基准利率(包括伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR))相关的风险。作为该计划的一部分，我们继续识别、评估和监控与预期停止或不可用的LIBOR和其他基准相关的风险，评估和解决2021年后到期的基于IBOR的未偿还产品和合同以及新的和潜在的基于ARR的产品和合同的文档和合同机制，以实现运营就绪。该计划包括高级管理层的积极参与和定期向企业风险委员会提交报告。该计划旨在解决行业和监管参与、客户和财务合同变更、内部和外部沟通、技术和运营修改、新产品的推出、现有客户的迁移以及计划战略和治理等问题。随着自动柜员机的市场持续增长，我们会继续监察自动柜员机的发展和使用情况，包括有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)。此外，新冠肺炎造成的任何长期经济和市场中断都可能对市场和行业过渡到ARRS产生不利影响，包括其他市场参与者和第三方供应商的准备情况，以及我们与受影响客户的接触情况以及他们过渡到ARRS的运营准备情况。有关预期替换伦敦银行同业拆借利率和其他基准利率的更多信息，请参见第1A项。风险因素-2019年10-K的市场风险

财务要闻

截至2020年6月30日，我们的合并资产总额为150亿美元，贷款总额为101亿美元，存款总额为127亿美元，股东权益为17.7亿美元。我们报告2020年第二季度净收益为2510万美元，或每股稀释后收益0.32美元，而2019年第二季度的净收益为4410万美元，或每股稀释后收益0.55美元。在截至2020年6月30日的前六个月，我们报告净收入为5700万美元，或每股稀释后收益0.71美元，而2019年前六个月为8830万美元，或每股稀释后收益1.10美元。

2020年第二季度净利息收入降至1.09亿美元，而2019年第二季度为1.18亿美元。截至2020年6月30日的三个月，净息差从2019年同期的4.12%降至3.42%。截至2020年6月30日的前六个月，净利息收入为2.28亿美元，净息差为3.73%，而2019年同期的净利息收入为2.33亿美元，净息差为44.11%。净利息收入和净息差的下降主要是由于利率下降对我们的资产敏感资产负债表的影响，这抵消了我们的贷款组合持续增长和自2019年6月30日以来借款资金减少的积极影响。

 

2020年第二季度信贷损失拨备为3350万美元，而2019年第二季度为325万美元。截至2020年6月30日的前六个月，信贷损失拨备为5,570万美元，而2019年同期为655万美元。*2020年第二季度和前六个月拨备费用的增加反映了预期亏损增加，这主要是由于采用CECL以及新冠肺炎疫情对我们CECL的宏观经济影响

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计算。因此，截至2020年6月30日，我们的贷款信用损失准备金(ACL)为1.04亿美元，占贷款的1.02%，而截至2019年12月31日，我们的贷款拨备为6210万美元，占贷款的0.70%。2020年第二季度的净冲销为615万美元，而2019年同期为244万美元。本季度冲销的增加主要归因于过去几个季度一直在恶化的几个大笔信贷。截至2020年6月30日和2019年12月31日，不良资产分别为4850万美元和3580万美元，分别占总资产的0.32%和0.28%。

2020年第二季度的非利息收入为4020万美元，比2019年第二季度增加了1570万美元，增幅为64%。贷款增加，主要是由於按揭贷款活动增加，导致按揭费用增加1,830万元。2020年第二季度，我们完成了5.62亿美元的抵押贷款，而一年前为2.6亿美元。这些增长被服务费和费用的下降部分抵消，这些费用的下降主要是由于透支交易量的减少。2020年前六个月，与2019年同期相比，非利息收入总额增加了2060万美元，主要是由影响该季度的相同因素推动的。

2020年第二季度和前六个月，非利息支出分别为8400万美元和1.66亿美元，分别比2019年同期增加217万美元和762万美元。增加的主要原因是工资和员工福利、专业费用以及广告和公关费用的增加，但与合并有关的费用和其他费用的减少部分抵消了这一增长。工资和员工福利的增长是由几个因素推动的，包括抵押贷款产量增加导致的更高的抵押贷款佣金和激励措施，2020年第二季度基于业绩的年度加薪，2020年第二季度与PPP贷款处理相关的加班工资增加，以及对银行关键领域新员工的投资。专业费用增加的主要原因是与正在进行的各种项目有关的法律和咨询费增加。广告和公关费用的增加主要是由于在2020年第二季度向我们的私人基金会联合社区银行基金会捐赠了100万美元。合并相关费用和其他费用的减少是由于2019年5月1日完成对FMBT的收购，导致2019年第二季度和前六个月的合并相关成本上升。

 

关键会计政策

 

我们的会计和报告政策符合美国公认的会计原则(“GAAP”)，并符合银行业的一般做法。除下文所述外，我们的2019年10-K报告中描述的关键会计政策没有重大变化。

信贷损失准备

自2020年1月1日采用CECL以来，信贷损失拨备代表管理层对金融工具剩余估计寿命的信贷损失估计，特别适用于我们资产负债表上的贷款和无资金支持的贷款承诺。估计信贷损失拨备的金额需要做出重大判断，并使用与历史经验、当前状况、合理和可支持的预测以及抵押品依赖贷款的抵押品价值相关的估计。贷款组合也是我们综合资产负债表中最大的资产类型。贷款损失从津贴中扣除，而以前冲销的金额的收回则记入津贴。信贷损失准备金是根据管理层对上述因素以及其他相关因素的定期评估计入运营费用的。

影响信贷损失拨备的因素很多，有些是定量的，有些需要定性的判断。尽管管理层认为其确定津贴的过程充分考虑了可能导致信贷损失的所有潜在因素，但该过程包含主观因素，容易发生重大变化。如果实际结果与管理层的估计不同，可能需要额外的信贷损失拨备，这可能会对我们未来的收益或财务状况产生不利影响。

有关贷款组合和信贷损失拨备的更多信息，可以在“管理层讨论和分析”的标题为“资产质量和风险因素”和“不良资产”的章节中找到。合并财务报表附注1包括与信贷损失准备相关的会计政策的补充信息。

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非GAAP对账和解释

 

本表格10-Q包含由GAAP以外的方法确定的财务信息。此类非GAAP财务信息包括以下衡量标准：“每股普通股有形账面价值”和“有形普通股权益与有形资产之比”。此外，管理层提出了非GAAP经营业绩衡量标准，其中不包括与合并相关的项目和其他不属于我们正在进行的业务运营的项目。经营业绩衡量标准包括“开支-经营”、“净收益-经营”、“每股普通股稀释收入-经营”、“普通股收益-经营”、“有形普通股收益-经营”、“资产回报-经营”、“股息支付率-经营”和“效率比率-经营”。管理层已经制定了内部政策和程序，以准确地记录和核算与合并相关的费用和其他费用，这些费用每季度都会与我们董事会的审计委员会一起审查。管理层之所以使用这些非GAAP衡量标准，是因为它认为它们为评估我们一段时间内的运营和业绩、管理和评估我们的业务以及讨论我们的运营和绩效提供了有用的补充信息。管理层认为，这些非GAAP衡量标准还可以为我们的财务信息用户提供一种有意义的衡量标准，用于评估我们的财务结果和信贷趋势，以及与前几个时期的财务结果进行比较。然而，非GAAP措施有固有的局限性，不要求统一应用，也不进行审计。这些非GAAP措施应被视为根据GAAP确定的措施的补充，而不是替代或替代这些措施。此外，由于非GAAP指标没有标准化, 可能无法将我们的非GAAP衡量标准与其他公司使用的类似名称的衡量标准进行比较。在适用范围内，这些非GAAP计量与根据GAAP报告的最直接可比计量的对账包括在“管理层讨论和分析”表1中。

运营结果

 

我们公布的2020年第二季度净收益和稀释后每股普通股收益分别为2510万美元和0.32美元。相比之下，2019年同期的净收益和稀释后每股普通股收益分别为4410万美元和0.55美元。在截至2020年6月30日的前六个月，我们公布的净收益和稀释后每股收益分别为5700万美元和0.71美元，而2019年同期的净收益和稀释后每股收益分别为8830万美元和1.10美元。

我们报告2020年第二季度和前六个月的净运营收入(非GAAP)分别为2540万美元和5790万美元，而2019年同期分别为4720万美元和9210万美元。2020年第二季度和前六个月，净营业收入(非GAAP)不包括与合并相关的费用和分支机构关闭费用，扣除税收后，费用总额分别为31万美元和93.6万美元。2019年第二季度和前六个月，净营业收入(非GAAP)不包括与合并相关的费用和分支机构关闭费用，以及高管退休费用，扣除税收后，净额分别为315万美元和371万美元。

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联合社区银行，Inc.
表1-财务摘要
精选财务信息
						2020																		2019																														2020-2019年第二季度变化						截至6月30日的6个月，																		YTD 2020-2019年变化
(单位为千，每股数据除外)						第二季度						第一季度						第四季度						第三季度						第二季度												2020						2019
收入汇总表
利息收入						$	123,605					$	136,547					$	136,419					$	140,615					$	139,156											$	260,152					$	275,672
利息费用						14,301						17,941						19,781						21,277						21,372												32,242						42,254
净利息收入						109,304						118,606						116,638						119,338						117,784						(7)		%				227,910						233,418						(2)		%
信贷损失准备金						33,543						22,191						3,500						3,100						3,250												55,734						6,550						751
非利息收入						40,238						25,814						30,183						29,031						24,531						64						66,052						45,499						45
总收入						115,999						122,229						143,321						145,269						139,065						(17)						238,228						272,367						(13)
费用						83,980						81,538						81,424						82,924						81,813						3						165,518						157,897						5
所得税前收入费用						32,019						40,691						61,897						62,345						57,252						(44)						72,710						114,470						(36)
所得税费用						6,923						8,807						12,885						13,983						13,167						(47)						15,730						26,123						(40)
净收入						25,096						31,884						49,012						48,362						44,085						(43)						56,980						88,347						(36)
与合并有关的费用和其他费用						397						808						(74)						2,605						4,087												1,205						4,826
合并相关费用和其他费用的所得税优惠						(87)						(182)						17						(600)						(940)												(269)						(1,112)
净收入--营业收入(1)						$	25,406					$	32,510					$	48,955					$	50,367					$	47,232					(46)						$	57,916					$	92,061					(37)
绩效衡量标准
每股普通股：
稀释净收入(简写为GAAP)						$	0.32					$	0.40					$	0.61					$	0.60					$	0.55					(42)						$	0.71					$	1.10					(35)
摊薄净收益--营业收入(1)						0.32						0.41						0.61						0.63						0.59						(46)						0.73						1.15						(37)
宣布的现金股息						0.18						0.18						0.18						0.17						0.17						6						0.36						0.33						9
账面价值						21.22						20.80						20.53						20.16						19.65						8						21.22						19.65						8
有形账面价值(3)						16.95						16.52						16.28						15.90						15.38						10						16.95						15.38						10
关键性能比率：
普通股权益回报率(简写为GAAP)(2)(4)						6.17		%				7.85		%				12.07		%				12.16		%				11.45		%										7.01		%				11.65		%
普通股股本回报率-运营(1)(2)(4)						6.25						8.01						12.06						12.67						12.27												7.13						12.14
有形普通股权益回报率--营业 (1)(2)(3)(4)						8.09						10.57						15.49						16.38						15.88												9.20						15.67
资产回报率(简写为GAAP)(4)						0.71						0.99						1.50						1.51						1.40												0.85						1.42
资产回报率--经营(1)(4)						0.72						1.01						1.50						1.58						1.50												0.86						1.48
股息支付率(简写为GAAP)						56.25						45.00						29.51						28.33						30.91												50.70						30.00
股息支付率-运营(1)						56.25						43.90						29.51						26.98						28.81												49.32						28.70
净息差(全额应税等值)(4)						3.42						4.07						3.93						4.12						4.12												3.73						4.11
效率比(简写为GAAP)						55.86						56.15						54.87						55.64						57.28												56.00						56.32
效率比-运营(1)						55.59						55.59						54.92						53.90						54.42												55.59						54.60
股本与总资产之比						11.81						12.54						12.66						12.53						12.25												11.81						12.25
有形普通股权益与有形资产之比(3)						9.12						10.22						10.32						10.16						9.86												9.12						9.86
资产质量
不良贷款						$	48,021					$	36,208					$	35,341					$	30,832					$	26,597					81						$	48,021					$	26,597					81
丧失抵押品赎回权的房产						477						475						476						102						75						536						477						75						536
不良资产总额(“不良资产”)						48,498						36,683						35,817						30,934						26,672						82						48,498						26,672						82
信贷损失拨备--贷款						103,669						81,905						62,089						62,514						62,204						67						103,669						62,204						67
净冲销						6,149						8,114						3,925						2,723						2,438						152						14,263						5,568						156
信贷损失拨备--贷款对贷款						1.02		%				0.92		%				0.70		%				0.70		%				0.70		%										1.02		%				0.70		%
净冲销与平均贷款之比(4)						0.25						0.37						0.18						0.12						0.11												0.31						0.13
贷款和丧失抵押品赎回权的财产的不良资产						0.48						0.41						0.41						0.35						0.30												0.48						0.30
不良资产与总资产之比						0.32						0.28						0.28						0.24						0.21												0.32						0.21
平均余额(百万美元)
贷款						$	9,773					$	8,829					$	8,890					$	8,836					$	8,670					13						$	9,301					$	8,551					9
投资证券						2,408						2,520						2,486						2,550						2,674						(10)						2,464						2,778						(11)
赚取资产						12,958						11,798						11,832						11,568						11,534						12						12,378						11,516						7
总资产						14,173						12,944						12,946						12,681						12,608						12						13,558						12,559						8
存款						12,071						10,915						10,924						10,531						10,493						15						11,493						10,427						10
股东权益						1,686						1,653						1,623						1,588						1,531						10						1,670						1,505						11
普通股-基本(千)						78,920						79,340						79,659						79,663						79,673						(1)						79,130						79,739						(1)
普通股-稀释后(千股)						78,924						79,446						79,669						79,667						79,678						(1)						79,186						79,745						(1)
在期末 (百万美元)
贷款						$	10,133					$	8,935					$	8,813					$	8,903					$	8,838					15						$	10,133					$	8,838					15
投资证券						2,432						2,540						2,559						2,515						2,620						(7)						2,432						2,620						(7)
总资产						15,005						13,086						12,916						12,809						12,779						17						15,005						12,779						17
存款						12,702						11,035						10,897						10,757						10,591						20						12,702						10,591						20
股东权益						1,772						1,641						1,636						1,605						1,566						13						1,772						1,566						13
已发行普通股(千股)						78,335						78,284						79,014						78,974						79,075						(1)						78,335						79,075						(1)

⁽¹⁾不包括与合并相关的费用和其他费用，其中包括2019年第三季度终止养老金计划，2019年第二季度高管退休费用，以及某些高管控制权变更福利的摊销。⁽²⁾净收益除以平均已实现普通股权益，其中不包括累计的其他综合收益(亏损)。⁽³⁾不包括收购相关无形资产和相关摊销的影响。⁽⁴⁾ 按年计算。

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			联合社区银行，Inc.
			表1(续)-非GAAP绩效衡量对账
			精选财务信息
									2020																		2019																																				截至6月30日的6个月，
									第二季度						第一季度						第四季度						第三季度						第二季度												2020						2019
			(单位为千，每股数据除外)
			费用对账
			费用(GAAP)						$	83,980					$	81,538					$	81,424					$	82,924					$	81,813											$	165,518					$	157,897
			与合并有关的费用和其他费用						(397)						(808)						74						(2,605)						(4,087)												(1,205)						(4,826)
			费用--运营						$	83,583					$	80,730					$	81,498					$	80,319					$	77,726											$	164,313					$	153,071
			净收入对账
			净收入(GAAP)						$	25,096					$	31,884					$	49,012					$	48,362					$	44,085											$	56,980					$	88,347
			与合并有关的费用和其他费用						397						808						(74)						2,605						4,087												1,205						4,826
			合并相关费用和其他费用的所得税优惠						(87)						(182)						17						(600)						(940)												(269)						(1,112)
			净收入--营业收入						$	25,406					$	32,510					$	48,955					$	50,367					$	47,232											$	57,916					$	92,061
			稀释后每股普通股收益对账
			普通股稀释收益(GAAP)						$	0.32					$	0.40					$	0.61					$	0.60					$	0.55											$	0.71					$	1.10
			与合并有关的费用和其他费用，扣除税收后的净额						—						0.01						—						0.03						0.04												0.02						0.05
			每股普通股摊薄收益-营业						$	0.32					$	0.41					$	0.61					$	0.63					$	0.59											$	0.73					$	1.15
			每股普通股账面价值对账
			普通股每股账面价值(GAAP)						$	21.22					$	20.80					$	20.53					$	20.16					$	19.65											$	21.22					$	19.65
			商誉和其他无形资产的效力						(4.27)						(4.28)						(4.25)						(4.26)						(4.27)												(4.27)						(4.27)
			每股普通股有形账面价值						$	16.95					$	16.52					$	16.28					$	15.90					$	15.38											$	16.95					$	15.38
			有形普通股权益对账回报
			普通股权益报酬率(GAAP)						6.17		%				7.85		%				12.07		%				12.16		%				11.45		%										7.01		%				11.65		%
			与合并有关的费用和其他费用，扣除税收后的净额						0.08						0.16						(0.01)						0.51						0.82												0.12						0.49
			普通股股本回报率-运营						6.25						8.01						12.06						12.67						12.27												7.13						12.14
			商誉和其他无形资产的效力						1.84						2.56						3.43						3.71						3.61												2.07						3.53
			有形普通股权益回报率--营业						8.09		%				10.57		%				15.49		%				16.38		%				15.88		%										9.20		%				15.67		%
			资产报酬率对账
			资产回报率(GAAP)						0.71		%				0.99		%				1.50		%				1.51		%				1.40		%										0.85		%				1.42		%
			与合并有关的费用和其他费用，扣除税收后的净额						0.01						0.02						—						0.07						0.10												0.01						0.06
			资产回报率--经营						0.72		%				1.01		%				1.50		%				1.58		%				1.50		%										0.86		%				1.48		%
			股息支付率调节
			股息支付率(GAAP)						56.25		%				45.00		%				29.51		%				28.33		%				30.91		%										50.70		%				30.00		%
			与合并有关的费用和其他费用，扣除税收后的净额						—						(1.10)						—						(1.35)						(2.10)												(1.38)						(1.30)
			股息支付率-运营						56.25		%				43.90		%				29.51		%				26.98		%				28.81		%										49.32		%				28.70		%
			效率比调节
			能效比(GAAP)						55.86		%				56.15		%				54.87		%				55.64		%				57.28		%										56.00		%				56.32		%
			与合并有关的费用和其他费用						(0.27)						(0.56)						0.05						(1.74)						(2.86)												(0.41)						(1.72)
			效率比-运营						55.59		%				55.59		%				54.92		%				53.90		%				54.42		%										55.59		%				54.60		%
			有形普通股权益与有形资产对账
			股本与总资产之比(GAAP)						11.81		%				12.54		%				12.66		%				12.53		%				12.25		%										11.81		%				12.25		%
			商誉和其他无形资产的效力						(2.05)						(2.32)						(2.34)						(2.37)						(2.39)												(2.05)						(2.39)
			优先股的效力						(0.64)						—						—						—						—												(0.64)						—
			有形普通股权益与有形资产之比						9.12		%				10.22		%				10.32		%				10.16		%				9.86		%										9.12		%				9.86		%

47

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净利息收入

净利息收入，即从资产赚取的利息与支付的存款和借款利息之间的差额，是总收入的最大组成部分。管理层寻求在平衡利率、信贷和流动性风险的同时优化这一收入。

银行业使用两个比率来衡量净利息收入的相对盈利能力。净息差衡量的是有息资产的平均收益率与有息负债支付的平均利率之间的差额。利差消除了无息存款的影响，并提供了对市场利率变动影响的直接视角。净息差是公司资产负债表盈利能力的指标，定义为净利息收入占平均总生息资产的百分比，其中包括用无息存款和股东权益为一部分生息资产提供资金的积极影响。

2020年和2019年第二季度的净利息收入分别为1.09亿美元和1.18亿美元。如下表所示，2020年第二季度的全额应税等值利息收入为1.1亿美元，比2019年同期减少833万美元，降幅为7%。2020年第二季度的净息差和净息差分别为3.14%和3.42%，分别比2019年第二季度减少了58个基点和70个基点。2020年和2019年前六个月，净利息收入分别为2.28亿美元和2.33亿美元。2020年前六个月的全额应税等值利息收入为2.3亿美元，比2019年前六个月减少了523万美元，降幅为2%。

下表还显示了利息收入和费用与所示期间的平均资产和负债额之间的关系。如表所示，与2019年同期相比，截至2020年6月30日的三个月和六个月的平均资产和平均负债都有所增加。2020年第二季度，平均资产增加的主要原因是平均贷款比2019年第二季度增加了11.亿美元，增幅为13%，这反映了2020年第二季度发放的PPP贷款和有机增长，两者的结合抵消了2019年12月31日出售间接汽车投资组合的影响。平均贷款的增加被平均应税证券的故意减少所抵消。截至2019年6月30日的三个月，平均资产比2019年同期增加，资金主要来自平均无息客户存款的增加。

截至2020年6月30日的三个月和六个月内，净利差的下降主要是由于利率下降对我们的资产敏感资产负债表的影响，因为贷款收益率下降的速度快于我们降低存款利率的速度。2020年3月，美联储的联邦公开市场委员会为应对新冠肺炎疫情，两次降息，共降息150个基点，这是自2008年金融危机以来，联邦公开市场委员会采取的最激进的行动。在此之前，自2019年第二季度以来，另外三次联邦基金利率下调，分别于7月31日、9月18日和10月30日下调25个基点。尽管随着贷款组合的增长取代了故意缩水的投资组合，盈利资产组合总体上有所改善，但收益率较低的购买力平价贷款和现金余额对利润率构成了下行压力。利率下降和引入较低收益的购买力平价贷款和较高的现金余额的负面影响因更有利的资金组合而部分缓解。2020年第二季度和前六个月，无息存款分别占我们有息资产的34%和32%，而2019年同期分别为29%和28%。自2019年第一季度以来，我们大幅减少了批发资金来源的使用，截至2020年6月30日，我们几乎所有的资产负债表都来自客户存款。

48

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表2-平均综合资产负债表和净利息分析
截至6月30日的三个月，

						2020																														2019
(千美元，全额应税等值(FTE))						平均余额						利息						平均费率						平均余额						利息						平均费率
资产：
生息资产：
贷款，扣除非劳动收入(FTE)后的净额(1)(2)						$	9,772,703					$	107,398					4.42		%				$	8,669,847					$	119,668					5.54		%
应税证券 (3)						2,229,371						14,045						2.52						2,506,942						17,954						2.86
免税证券(FTE)(1)(3)						178,903						2,110						4.72						166,628						1,507						3.62
出售的联邦基金和其他有利息的资产						776,776						857						0.44						190,678						679						1.42
总生息资产(FTE)						12,957,753						124,410						3.86						11,534,095						139,808						4.86
无息资产：
信贷损失拨备						(89,992)																		(62,716)
现金和银行到期款项						138,842																		125,021
房舍和设备						217,096																		224,018
其他资产(3)						949,201																		787,859
总资产						$	14,172,900																	$	12,608,277
负债和股东权益：
有息负债：
有息存款：
现在和生息需求 (5)						$	2,444,895					1,628						0.27						$	2,190,080					3,460						0.63
货币市场(5)						2,541,805						3,421						0.54						2,186,282						4,842						0.89
储蓄						788,247						39						0.02						687,753						42						0.02
时间						1,805,671						6,058						1.35						1,773,968						6,949						1.57
经纪定期存款						130,556						125						0.39						298,553						1,822						2.45
有息存款总额						7,711,174						11,271						0.59						7,136,636						17,115						0.96
购买的联邦基金和其他借款						1						—						—						38,838						248						2.56
联邦住房贷款银行预付款						—						—						—						117,912						752						2.56
长期债务						228,096						3,030						5.34						252,351						3,257						5.18
借入资金总额						228,097						3,030						5.34						409,101						4,257						4.17
有息负债总额						7,939,271						14,301						0.72						7,545,737						21,372						1.14
无息负债：
无息存款						4,360,095																		3,355,930
其他负债						187,375																		175,806
负债共计						12,486,741																		11,077,473
股东权益						1,686,159																		1,530,804
总负债和股东权益						$	14,172,900																	$	12,608,277
净利息收入(FTE)												$	110,109																	$	118,436
净息差(FTE)																		3.14		%																3.72		%
净息差(FTE)(4)																		3.42		%																4.12		%

 

⁽¹⁾增加免税证券和贷款利息收入，以反映应税证券和贷款的可比利息。使用的税率为26%，反映了法定的联邦所得税税率和联邦税收调整后的州所得税税率。

⁽²⁾未偿还贷款的平均余额包括已停止计息的贷款和持有待售的贷款。

⁽³⁾可供出售的证券以摊销成本列示。就本演示而言，2020年6630万美元的税前未实现收益和2019年500万美元的未实现收益包括在其他资产中。

⁽⁴⁾净息差是应税等值净利息收入除以平均生息资产。

⁽⁵⁾反映了某些扫存款从货币市场到现在的重新分类和2019年第三季度的生息需求。

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表3-平均综合资产负债表和净利息分析
截至6月30日的6个月，

						2020																														2019
(千美元，全额应税等值(FTE))						平均余额						利息						平均费率						平均余额						利息						平均费率
资产：
生息资产：
贷款，扣除非劳动收入(FTE)后的净额(1)(2)						$	9,300,792					$	225,194					4.87		%				$	8,550,574					$	235,015					5.54		%
应税证券(3)						2,293,502						29,916						2.61						2,609,400						37,603						2.88
免税证券(FTE) (1)(3)						170,578						4,155						4.87						168,156						3,077						3.66
出售的联邦基金和其他有利息的资产						612,776						2,489						0.81						188,165						1,297						1.38
总生息资产(FTE)						12,377,648						261,754						4.25						11,516,295						276,992						4.84
无息资产：
贷款损失拨备						(79,885)																		(62,253)
现金和银行到期款项						133,548																		124,414
房舍和设备						218,170																		220,335
其他资产(3)						908,828																		759,899
总资产						$	13,558,309																	$	12,558,690
负债和股东权益：
有息负债：
有息存款：
现在和生息需求(5)						$	2,428,815					4,606						0.38						$	2,238,083					7,069						0.64
货币市场(5)						2,441,264						7,952						0.66						2,142,411						8,974						0.84
储蓄						750,179						74						0.02						680,018						74						0.02
时间						1,823,612						13,308						1.47						1,701,181						12,285						1.46
经纪定期存款						105,689						406						0.77						389,794						4,670						2.42
有息存款总额						7,549,559						26,346						0.70						7,151,487						33,072						0.93
购买的联邦基金和其他借款						199						1						1.01						30,241						409						2.73
联邦住房贷款银行预付款						83						1						2.42						170,636						2,174						2.57
长期债务						220,429						5,894						5.38						257,134						6,599						5.18
借入资金总额						220,711						5,896						5.37						458,011						9,182						4.04
有息负债总额						7,770,270						32,242						0.83						7,609,498						42,254						1.12
无息负债：
无息存款						3,943,740																		3,275,612
其他负债						174,781																		169,048
负债共计						11,888,791																		11,054,158
股东权益						1,669,518																		1,504,532
总负债和股东权益						$	13,558,309																	$	12,558,690
净利息收入(FTE)												$	229,512																	$	234,738
净息差(FTE)																		3.42		%																3.72		%
净息差(FTE)(4)																		3.73		%																4.11		%

 

⁽¹⁾增加免税证券和贷款利息收入，以反映应税证券和贷款的可比利息。使用的税率为26%，反映了法定的联邦所得税税率和联邦税收调整后的州所得税税率。

⁽²⁾未偿还贷款的平均余额包括已停止计息的贷款和持有待售的贷款。

⁽³⁾可供出售的证券以摊销成本列示。就本演示而言，2020年5960万美元的税前未实现收益和2019年1040万美元的未实现亏损包括在其他资产中。

⁽⁴⁾净利差是应税等值净利息收入除以平均生息资产。

⁽⁵⁾反映了某些扫存款从货币市场到现在的重新分类和2019年第三季度的生息需求。

50

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下表显示了生息资产和有息负债的平均未偿还金额(数量)以及就这些资产和负债赚取和支付的税率(利率)的变化对净利息收入的相对影响。汇率和成交量变化所产生的差异按每一类别变化的绝对金额成比例分配。

 

表4-应课税等值基础上利息收入和费用的变化
(千)

												截至2020年6月30日的三个月																																	截至2020年6月30日的6个月
												与2019年相比 由于变化而增加(减少)
												体积						率						总计									体积						率						总计
						生息资产：
						贷款(FTE)						$	14,030					$	(26,300)					$	(12,270)								$	19,578					$	(29,399)					$	(9,821)
						应税证券						(1,873)						(2,036)						(3,909)									(4,310)						(3,377)						(7,687)
						免税证券(FTE)						118						485						603									45						1,033						1,078
						出售的联邦基金和其他有利息的资产						911						(733)						178									1,910						(718)						1,192
						总生息资产(FTE)						13,186						(28,584)						(15,398)									17,223						(32,461)						(15,238)
						有息负债：
						现在和有息的活期账户(1)						364						(2,196)						(1,832)									560						(3,023)						(2,463)
						货币市场账户(1)						697						(2,118)						(1,421)									1,145						(2,167)						(1,022)
						储蓄存款						6						(9)						(3)									7						(7)						—
						定期存款						122						(1,013)						(891)									892						131						1,023
						经纪存款						(679)						(1,018)						(1,697)									(2,207)						(2,057)						(4,264)
						有息存款总额						510						(6,354)						(5,844)									397						(7,123)						(6,726)
						购买的联邦基金和其他借款						(124)						(124)						(248)									(250)						(158)						(408)
						联邦住房贷款银行预付款						(376)						(376)						(752)									(2,061)						(112)						(2,173)
						长期债务						(320)						93						(227)									(972)						267						(705)
						借入资金总额						(820)						(407)						(1,227)									(3,283)						(3)						(3,286)
						有息负债总额						(310)						(6,761)						(7,071)									(2,886)						(7,126)						(10,012)
						净利息收入(FTE)增加						$	13,496					$	(21,823)					$	(8,327)								$	20,109					$	(25,335)					$	(5,226)

⁽¹⁾反映了某些扫存款从货币市场到现在的重新分类和2019年第三季度的生息需求。

信贷损失准备金

 

在2020年1月1日之前，信贷损失拨备是基于当时适用的招致损失模型，并代表对贷款组合中可能发生的损失和每个报告期结束时的无资金承诺的估计。自2020年1月1日通过CECL以来，信贷损失拨备代表管理层对贷款组合中贷款信贷损失和无资金贷款承诺的寿命的估计。无资金承担拨备计入综合资产负债表中的其他负债，是指预计会导致未偿还贷款余额的无资金支持贷款承诺的预期亏损。根据CECL，管理层对信贷损失的估计是使用复杂的模型确定的，该模型依赖合理和可支持的预测和历史损失信息来确定ACL的余额和由此产生的信贷损失拨备。

截至2020年6月30日的三个月和六个月，信贷损失拨备分别为3350万美元和5570万美元，而2019年同期分别为325万美元和655万美元。于每个期间记录的拨备金额为所需金额，以使ACL总额反映根据在每个资产负债表日生效的适用会计准则确定的适当余额。与2019年同期相比，截至2019年6月30日的三个月和六个月的拨备费用增加，主要是由于预期信贷损失增加，主要是由于采用了CECL，以及新冠肺炎疫情对我们CECL计算的宏观经济影响。贷款增长也是信贷损失拨备增加的原因之一。

截至2020年6月30日的6个月，贷款净冲销占平均未偿还贷款的年化百分比为0.31%，而2019年同期为0.13%。2020年前6个月冲销的增加主要归因于过去几个季度一直在恶化的几个大笔信贷。

 

51

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关于信用质量和ACL的其他讨论包括在本Form 10-Q季度报告中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“资产质量和风险要素”部分。

非利息收入

 

下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分。

表5--非利息收入
(千)

						三个月 六月三十日，																		变化																		截至六个月 六月三十日，																		变化
						2020						2019						数量						百分比						2020						2019						数量						百分比
			透支费			$	1,997					$	3,473					$	(1,476)					(42)		%				$	5,516					$	6,928					$	(1,412)					(20)		%
			自动柜员机和借记卡费用			3,199						3,330						(131)						(4)						6,268						6,208						60						1
			其他服务费及收费			1,799						2,257						(458)						(20)						3,849						4,377						(528)						(12)
			服务费及费用合计			6,995						9,060						(2,065)						(23)						15,633						17,513						(1,880)						(11)
			按揭贷款收益及相关费用			23,659						5,344						18,315						343						31,969						9,092						22,877						252
			经纪手续费			1,324						1,588						(264)						(17)						2,964						2,925						39						1
			销售其他贷款的收益			1,040						1,470						(430)						(29)						2,714						2,773						(59)						(2)
			证券收益(亏损)，净额			—						149						(149)												—						(118)						118
			其他非利息收入：
			银行拥有人寿保险(“BOLI”)			2,032						957						1,075						112						2,877						1,830						1,047						57
			客户衍生品			1,181						1,218						(37)						(3)						2,588						1,723						865						50
			其他			4,007						4,745						(738)						(16)						7,307						9,761						(2,454)						(25)
			其他非利息收入合计			7,220						6,920						300						4						12,772						13,314						(542)						(4)
			非利息收入总额			$	40,238					$	24,531					$	15,707					64						$	66,052					$	45,499					$	20,553					45

与2019年同期相比，2020年第二季度和前六个月的非利息收入分别增加了1570万美元和2060万美元。增加的主要原因是抵押贷款收益和相关费用以及BOLI收入增加，但被服务费和费用的减少、其他贷款的销售收益和其他非利息收入部分抵消。

与2019年同期相比，截至2020年6月30日的三个月和六个月的服务费和手续费分别减少了207万美元和188万美元，这主要是由于透支费的减少。2020年第二季度和上半年经济停摆导致客户交易量下降，再加上2020年第二季度政府刺激支付，增加了客户存款账户余额，进而减少了透支交易数量。

2020年第二季度和前六个月的抵押贷款和相关费用反映了与去年同期相比，抵押贷款利率锁定和抵押贷款关闭费用的增加。这是由於利率处于历史低位而引致需求增加，以及我们的按揭业务在现有和新市场的有机增长所致。低利率环境部分归因于2020年第一季度为应对新冠肺炎大流行而将国家联邦基金利率下调150个基点。2020年前六个月，由于抵押贷款利率下降导致预付款加快，利率锁定和关闭的增加部分被抵押贷款服务权资产的负公允价值调整所抵消。

与2019年第二季度的3.9亿美元相比，2020年第二季度的抵押贷款利率锁定增加了106%，达到8.02亿美元。与2019年同期相比，2020年第二季度的抵押贷款产量也有所增加。2020年第二季度，我们完成了2095笔抵押贷款，总额5.62亿美元，而2019年第二季度完成了1082笔抵押贷款，总额2.6亿美元。2020年第二季度，我们有2.43亿美元的购房抵押贷款发放，占抵押贷款生产量的43%，而去年同期为2.09亿美元，占生产量的80%。

2020年前六个月的抵押贷款利率锁定增加了128%，达到16.亿美元，而2019年同期为7.02亿美元。2020年前6个月，我们完成了3565笔抵押贷款，总额9.5亿美元，而去年同期为1845笔，贷款总额为4.4亿美元。2020年前六个月，我们有4.62亿美元的购房抵押贷款发放，占抵押贷款生成量的49%。2019年前六个月，我们有3.25亿美元的购房始发量，占生产量的74%。

 

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在2020年第二季度和前六个月，我们分别实现了销售其他贷款的净收益104万美元和271万美元，其中包括出售SBA贷款的担保部分和出售某些设备融资贷款。2020年第二季度和前六个月，我们分别销售了170万美元和2390万美元的设备融资贷款，分别获得了2万美元和128万美元的收益。我们的SBA/USDA贷款策略包括每个季度出售一部分贷款产品。出售的贷款数量取决于几个变量，包括当前的贷款环境和资产负债表管理活动。在2020年第一季度，由于新冠肺炎相关的市场混乱，这些贷款的定价不太有利，导致我们决定将更多的产品保留在投资组合中，而不是出售给二级市场，直到2020年第二季度市场状况改善。2020年第二季度和前六个月，我们分别出售了1,400万美元和1,810万美元的SBA贷款担保部分，分别产生了102万美元和143万美元的收益。2019年第二季度和前六个月，我们分别出售了1710万美元和3420万美元的SBA贷款担保部分，分别获得了147万美元和277万美元的收益。

在2020年第二季度，我们确认了110万美元的死亡福利收益，导致2020年第二季度和前六个月的BOLI收入与2019年同期相比有所增加。与2019年同期相比，2020年前六个月来自客户衍生品的收入增加了865,000美元，原因是在当前的低利率环境下，对固定利率的需求增加。2020年第二季度，客户衍生品收入的需求驱动增长被客户衍生品头寸信用估值调整的增加所抵消，导致收入与2019年同期相比名义上减少。2020年第二季度和前六个月的其他非利息收入比2019年同期有所下降，主要原因是递延薪酬计划资产和其他投资的公允价值调整为负，以及其他费用收入减少。

非利息费用 

下表列出了所示期间的非利息费用的组成部分。

表6-非利息费用
(千)

						三个月 六月三十日，																		变化																		截至六个月 六月三十日，																		变化
						2020						2019						数量						百分比						2020						2019						数量						百分比
			薪金和员工福利			$	51,811					$	48,157					$	3,654					8		%				$	103,169					$	95,660					$	7,509					8		%
			通信和设备			6,556						6,222						334						5						12,502						12,010						492						4
			入住率			5,945						5,919						26						—						11,659						11,503						156						1
			广告和公共关系			2,260						1,596						664						42						3,534						2,882						652						23
			邮资、印刷及物料			1,613						1,529						84						5						3,283						3,115						168						5
			专业费用			4,823						4,054						769						19						8,920						7,215						1,705						24
			借贷及还本付息费用			3,189						2,619						570						22						5,482						4,953						529						11
			对外服务-电子银行业务			1,796						1,558						238						15						3,628						3,167						461						15
			FDIC评估和其他监管费用			1,558						1,547						11						1						3,042						3,257						(215)						(7)
			核心存款无形资产摊销			987						1,149						(162)						(14)						2,027						2,249						(222)						(10)
			其他			3,045						3,376						(331)						(10)						7,067						7,060						7						—
			总计，不包括与合并有关的费用和其他费用			83,583						77,726						5,857						8						164,313						153,071						11,242						7
			与合并有关的费用和其他费用			397						3,894						(3,497)												1,205						4,440						(3,235)
			竞业禁止协议的摊销			—						193						(193)												—						386						(386)
			非利息费用总额			$	83,980					$	81,813					$	2,167					3						$	165,518					$	157,897					$	7,621					5

2020年第二季度和前六个月的非利息支出总额分别为8400万美元和1.66亿美元，分别比2019年同期增长3%和5%。工资和员工福利、专业费用、广告和公共关系以及贷款和贷款服务费用的增加部分被与合并相关的费用和其他费用的减少以及竞业禁止协议的摊销所抵消，这是本报告所述期间非利息支出变化的主要原因。

 

2020年第二季度和前六个月的工资和员工福利比2019年同期增长了8%。这一增长是几个促成因素的结果，包括2020年第二季度授予的基于业绩的加薪、增加产量导致的抵押贷款佣金和激励措施的增加，以及与

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处理购买力平价贷款。这些费用的增加被奖金支出的减少所抵消，奖金支出的减少是由于预计2020年第二季度基于财务业绩的支出将减少，以及与记录PPP贷款相关的递延贷款发放成本上升。截至2020年6月30日，全职相当于员工总数为2297人，低于2019年6月30日的2316人。

2020年第二季度和前六个月的专业费用增加主要归因于与正在进行的各种项目相关的法律和咨询费增加。截至2020年6月30日的三个月和六个月的广告和公关费用与2019年同期相比有所增加，原因是我们在2020年第二季度向我们新成立的私人基金会联合社区银行基金会(United Community Bank Foundation)捐赠了100万美元。贷款及还本付息费用增加，主要是由於按揭成交量增加。

 

2020年第二季度的合并相关费用和其他费用主要包括与收购Three Shores相关的合并相关费用。截至2020年6月30日的6个月还包括与收购FMBT相关的合并相关费用、遣散费和分支机构关闭成本。2019年前三个月和六个月的合并相关费用和其他费用包括FMBT合并相关费用、分支机构关闭成本和高管退休费用。

竞业禁止协议摊销的减少是由于其中某些协议自2019年第二季度以来到期。

资产负债表回顾

 

截至2020年6月30日和2019年12月31日的总资产分别为150亿美元和129亿美元。资产增加主要归因于购买力平价贷款来源和本季度其他贷款的增长。客户存款的增加很大程度上直接归因于购买力平价贷款的增加，因为许多余额在本季度末仍存入客户账户。2020年第二季度平均总资产为142亿美元，高于2019年同期的126亿美元。2020年前六个月的平均总资产为136亿美元，高于2019年同期的126亿美元。

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下表提供了贷款组合的摘要，其中截至2020年6月30日，约68%的贷款由房地产担保。

表7-未偿还贷款
(千)

						2020年6月30日						2019年12月31日
			按贷款类型划分
			业主自住型商业地产			$	1,759,617					$	1,720,227
			创收商业地产			2,177,857						2,007,950
			工商业 (1)			2,314,169						1,220,657
			商业性建筑			945,748						976,215
			设备融资			778,749						744,544
			总商业广告			7,976,140						6,669,593
			住宅抵押贷款			1,151,661						1,117,616
			房屋净值信用额度			653,798						660,675
			住宅建设			230,231						236,437
			消费者			120,680						128,232
			贷款总额			$	10,132,510					$	8,812,553
			占贷款总额的百分比：
			业主自住型商业地产			17		%				20		%
			创收商业地产			22						23
			工商业 (1)			23						14
			商业性建筑			9						11
			设备融资			8						8
			总商业广告			79						76
			住宅抵押贷款			11						13
			房屋净值信用额度			7						7
			住宅建设			2						3
			消费者			1						1
			总计			100		%				100		%

⁽¹⁾ 截至2020年6月30日的商业和工业贷款包括11.亿美元的PPP贷款。他说：

资产质量和风险要素

 

我们通过审查和监督贷款组合，以及遵守旨在促进健全的承保和贷款监控实践的政策，来管理资产质量和控制信用风险。我们的信贷管理职能负责监控资产质量和董事会批准的投资组合集中度限制，制定信贷政策和程序，并执行这些政策和程序的一致应用。有关信贷管理职能的其他资料载于第一部分第1项的标题下。借贷活动在我们的2019年10-K

 

当存在一个或多个明确的弱点，危及借款人的偿还，并且如果这个缺陷得不到纠正，我们很有可能蒙受一些损失时，我们将贷款归类为“不合标准”。截至2020年6月30日和2019年12月31日，履约不合标准贷款(即仍在应计利息的不合标准贷款)总额分别为1.12亿美元和1.25亿美元。

 

我们定期对分类的履约和不良贷款、TDR、逾期贷款和投资组合集中度进行审查，以确定风险转移和潜在的ACL费用。这些项目在信用风险管理领导层和来自不同贷款团体的领导层参加的一系列会议上进行了讨论。除上述审查外，独立的贷款审查小组还审查投资组合，以确保一致应用风险评级政策和程序。

2020年6月30日的ACL反映了管理层对贷款组合中贷款预期信贷损失和无资金贷款承诺期限的评估。这项评估涉及不确定性和判断性，并可能在未来一段时间内发生变化。如果管理层对贷款质量或抵押品价值的评估在一个或多个贷款关系或投资组合方面发生重大变化，则任何变化的金额都可能是重大的。ACL的分配基于合理且可支持的预测，

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历史数据、主观判断和估计不一定表明最终可能发生冲销的具体金额或贷款类别。此外，银行监管当局在定期审查本行时，如认为其审查结果证明有需要增加信贷损失拨备，则可要求调整未来期间的信贷损失拨备。有关信贷损失拨备的更多信息，请参阅“关键会计政策”一节。

截至2020年6月30日，ACL总额(包括与无资金承诺相关的部分)总计1.16亿美元，而截至2019年12月31日，ACL总额为6550万美元。截至2020年6月30日，贷款ACL为1.04亿美元，占贷款的1.02%，而截至2019年12月31日，贷款ACL为6,210万美元，占总贷款的0.70%。2020年1月1日采用CECL后，ACL的贷款增加了688万美元，无资金承诺的准备金增加了187万美元，导致采用时的ACL总额为7,430万美元。自采用以来的增加主要反映了新冠肺炎大流行导致的预期信贷损失增加，以及2020年贷款增长的影响。由于SBA提供相关的100%担保，购买力平价贷款被视为低风险资产，这一事实部分缓解了贷款增长对ACL的影响。

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下表汇总了指定时间段内ACL的更改。

表8-ACL
(千)

						三个月 六月三十日，																		截至六个月 六月三十日，
						2020						2019						2020						2019
			ACL-贷款，期初			$	81,905					$	61,642					$	62,089					$	61,203
			采用CECL			—						—						6,880						—
			ACL-贷款，调整后的期初余额			81,905						61,642						68,969						61,203
			冲销：
			业主自住型商业地产			—						—						6						5
			创收商业地产			4,589						308						5,000						505
			工商业			254						1,416						7,815						2,935
			商业性建筑			239						1						239						70
			设备融资			2,085						1,010						3,948						2,434
			住宅抵押贷款			50						108						334						169
			房屋净值信用额度			98						29						118						366
			住宅建设			32						246						54						250
			直接消费者			712						529						1,350						1,076
			间接自动			—						180						—						377
			已注销的贷款总额			8,059						3,827						18,864						8,187
			恢复：
			业主自住型商业地产			466						58						1,500						127
			创收商业地产			41						66						182						86
			工商业			291						275						667						438
			商业性建筑			117						163						258						557
			设备融资			420						121						776						264
			住宅抵押贷款			56						234						331						282
			房屋净值信用额度			196						140						299						262
			住宅建设			37						47						71						73
			直接消费者			286						239						517						446
			间接自动			—						46						—						84
			总回收率			1,910						1,389						4,601						2,619
			净冲销			6,149						2,438						14,263						5,568
			信贷损失准备金--贷款			27,913						3,000						48,963						6,569
			ACL-贷款，期末			103,669						62,204						103,669						62,204
			ACL-未出资的承付款，期初			6,470						3,141						3,458						3,410
			采用CECL			—						—						1,871						—
			ACL-未出资的承付款，调整后的期初余额			6,470						3,141						5,329						3,410
			信贷损失准备金--资金不足的承付款			5,630						250						6,771						(19)
			ACL-无资金承诺，期末			12,100						3,391						12,100						3,391
			ACL总数			$	115,769					$	65,595					$	115,769					$	65,595
			贷款总额：
			在期末			$	10,132,510					$	8,838,218					$	10,132,510					$	8,838,218
			平均值			9,772,703						8,669,847						9,300,792						8,550,574
			ACL-贷款，占期末贷款的百分比			1.02		%				0.70		%				1.02		%				0.70		%
			占平均贷款的百分比(年化)：
			净冲销			0.25						0.11						0.31						0.13
			信贷损失准备金--贷款			1.15						0.14						1.06						0.15

 

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不良资产

截至2020年6月30日，包括非应计贷款和丧失抵押品赎回权的房产在内的不良资产(NPA)总额为4850万美元，而2019年12月31日为3580万美元。自2019年12月31日以来不良资产的增加是非权责发生贷款增加的结果。具体地说，在2020年第二季度，有几个大型不合标准的信用达到了非应计项目状态。此外，当我们在2020年1月1日采用CECL时，我们选择拆分以前购买的信用减值(PCI)池，不再将贷款池视为记账单位。使用与其他贷款相同的标准将这些拖欠合同的购买信用恶化(PCD)贷款报告为非应计贷款自2019年12月31日以来为非应计贷款的增加贡献了254万美元。

 

我们的政策是，当管理层认为贷款的全部本金和利息不太可能收回时，或者当贷款逾期90天且没有良好的抵押或正在收回时，我们的政策是将贷款置于非权责发生状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但没有收回的利息将冲销当前的利息收入。非权责发生贷款的利息支付用于降低贷款的摊销成本。当合同到期的所有本金和利息全部到期、存在持续的还款履约期并合理保证未来付款时，贷款将恢复应计状态。

 

一般来说，我们不承诺向贷款处于非应计状态的客户提供额外的资金，尽管在某些个别情况下，我们会执行忍耐协议，根据该协议，只要借款人满足忍耐协议的条件，我们就同意继续为建设贷款提供资金，直至完工或其他信用额度。我们还可以为保护抵押品所需的其他金额提供资金，例如支付逾期财产税和保险金额。

丧失抵押品赎回权的财产最初按公允价值记录，减去出售的估计成本。如果在丧失抵押品赎回权时的公允价值，减去估计的销售成本，低于贷款余额，则不足的部分将计入贷款损失拨备。如果持有期间丧失抵押品赎回权的财产的公允价值减去估计出售成本，或挂牌售价减去出售成本中较小者，则建立估值津贴，并计入丧失抵押品赎回权的费用。当丧失抵押品赎回权的财产被出售时，销售收益与财产账面价值之间的差额将在出售时确认损益。

下表总结了NPA。

表9-NPA
(千)

						六月三十日， 2020						2019年12月31日
			非权责发生制贷款：
			业主自住型商业地产			10,710						10,544
			创收商业地产			11,274						1,996
			工商业			3,432						2,545
			商业性建筑			2,290						2,277
			设备融资			3,119						3,141
			总商业广告			30,825						20,503
			住宅抵押贷款			13,185						10,567
			房屋净值信用额度			3,138						3,173
			住宅建设			500						939
			消费者			373						159
			非权责发生制贷款总额			48,021						35,341
			丧失抵押品赎回权的财产/其他拥有的房地产(“OREO”)			477						476
			NPA总数			$	48,498					$	35,817
			非权责发生贷款占总贷款的百分比			0.47		%				0.40		%
			不良资产占总贷款和OREO的百分比			0.48						0.41
			不良资产占总资产的百分比			0.32						0.28

截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们分别拥有5040万美元和5420万美元的贷款，贷款条款已在TDR中修改。其中分别包括1540万美元和825万美元的TDR，这些TDR被归类为非应计项目，并包括在不良贷款中。其余总结结余分别为3,500万元和4,600万元的TDR根据经修订的条款执行，因此不被视为不良资产。如前所述，CARE法案对由于以下原因重组的某些贷款给予了TDR分类的临时减免

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新冠肺炎。在2020年第一季度和第二季度，我们收到了大量来自借款人的延期付款请求，这些请求与新冠肺炎造成的经济混乱有关，其中大部分在短期内免于TDR分类。截至2020年6月30日，我们已经批准了17.6亿美元的短期延期贷款，这些贷款没有报告为新的TDR。有关详情，请参阅合并财务报表附注4-贷款及租赁及信贷损失拨备。

投资证券

投资证券组合的组合反映了我们的投资策略，即在提供相对稳定的收入来源的同时，保持适当的流动性水平。投资证券组合还提供资产负债表其他类别的利率风险和信用风险的平衡，同时为可用资金的投资提供工具，提供流动性，并根据某些存款和借款的要求抵押品提供证券以质押。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们持有至到期的债务证券账面价值分别为3.07亿美元和2.84亿美元，可供出售的债务证券总额分别为21.3亿美元和22.7亿美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，证券投资组合分别约占总资产的16%和20%。

投资证券组合主要包括国债、美国政府机构证券、美国政府支持的机构抵押贷款支持证券、非机构抵押贷款支持证券、公司证券、市政证券和资产支持证券。抵押贷款支持证券和资产支持证券依赖于抵押贷款的基础池来提供本金和利息的现金流。这些证券的实际到期日通常不同于合同到期日，因为作为证券基础的贷款可以提前偿还。利率下降通常会导致提前还款水平加快。在不断下降或持续的低利率环境下，我们可能无法将这些提前还款所得资金再投资于具有可比收益率的资产。在利率上升的环境中，则会出现相反的情况-提前还款往往会放缓，加权平均寿命会延长。这被称为延期风险，它可能会由于现金收入的延迟而导致流动性水平降低，并可能导致持有低于市场收益率的资产更长时间。

根据CECL的要求，我们对持有至到期的证券组合进行了评估，以评估是否需要ACL。我们按主要证券类型综合衡量持有至到期债务证券的预期信用损失。预期信用损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。在2020年1月1日和2020年6月30日采用时，计算出的持有至到期债务证券的信用损失不是实质性的，因为投资组合的信用质量很高，其中包括美国政府机构发行或担保的证券和高信用质量的市政证券。因此，我们没有记录在采用时或2020年6月30日持有至到期证券的ACL。

对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，如果我们打算出售，或者如果我们更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券，则该证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。若无出售意向或极有可能要求出售，我们会评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素所致。评估考虑了诸如公允价值低于摊销成本的程度、证券评级的变化以及证券特有的不利条件等因素。如果评估表明存在信用损失，则可以记录ACL，该允许额度限于公允价值低于摊销成本的金额。任何与信用因素无关的减值都在其他全面收益中确认。截至2020年6月30日，没有与可供销售产品组合相关的ACL。截至2020年6月30日，固定收益证券的亏损主要反映了利率变化的影响。

商誉和其他无形资产 

商誉是指为被收购公司支付的高于所收购资产和承担的负债(包括单独可识别的无形资产)公允净值的溢价。截至2020年6月30日和2019年12月31日，商誉账面净额为3.27亿美元。商誉不摊销，但按年度评估减值，或更经常地，如果事件或情况表明可能存在减值，则称为触发事件。一旦发生触发事件，会计指引允许对定性因素进行评估，以确定实体的公允价值比其账面价值(包括商誉)更有可能小于或大于50%的可能性。当发生减值的可能性较大时，管理层需要进行定量分析，并在必要时通过记录商誉减值损失来调整商誉的账面金额。在2020年第一季度后期和第二季度，由于市场担心新冠肺炎的潜在影响，我们的股价下跌，交易价格低于账面价值。由于这一触发事件，我们已定性评估并得出结论，鉴于截至2019年9月30日的最新年度测试，宏观经济条件变化的预期短期和超额价值，截至2020年6月30日，我们的公允价值低于我们的账面价值的可能性不超过50%。我们将继续监测和评估大流行病对我们价值的影响，如果情况更加严峻和/或复苏持续的时间比目前预期的更长，我们的评估可能会发生变化，这可能需要减记或注销商誉或其他无形资产。

 

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核心存款无形资产，代表已取得存款关系的价值，是仅在事件或情况表明可能存在减值时才要求进行减值测试的摊销无形资产。并无任何事件或情况令我们相信核心存款无形资产存在任何减值。

 

存款

客户存款是我们盈利资产持续增长的主要资金来源。我们的高水平服务，从我们强劲的客户满意度得分中可见一斑，在吸引和留住客户存款账户方面发挥了重要作用。截至2020年6月30日，核心交易存款增加部分归因于PPP相关存款。下表列出了所示期间的存款成分。

表10-存款

(千) 

						2020年6月30日						2019年12月31日
			无息需求			$	4,689,545					$	3,477,979
			现在和生息需求			2,582,831						2,461,895
			货币市场与储蓄			3,453,687						2,937,095
			时间			1,751,091						1,859,574
			客户存款总额			12,477,154						10,736,543
			经纪存款			224,931						160,701
			总存款			$	12,702,085					$	10,897,244

借阅活动

 

截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们的长期未偿债务分别为3.12亿美元和2.13亿美元，其中包括优先债券、次级债券和信托优先证券。在2020年第二季度，我们发行了1亿美元的5%固定利率至浮动利率的优先债券，到期日为2030年6月15日。发行这些债券所得款项将用作一般业务用途。有关长期债务的更多信息，请参阅合并财务报表附注7。

合同义务

 

自2019年12月31日以来，我们的合同义务没有任何实质性变化。

 

表外安排

 

我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷、信用证和财务担保。

 

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。信用证和财务担保是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺，基本上与向客户提供贷款具有相同的信用风险。这些承诺主要是向当地企业发出的。

 

提供信用证、信用证和金融担保的承诺的另一方如果不履行承诺而面临的信用损失，由这些票据的合同金额表示。我们使用与承销资产负债表内工具相同的信用承销程序来作出承诺、信用证和财务担保。管理层在个案基础上评估每个客户的信誉，如果认为有必要，抵押品的金额将基于信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括未改善和改善的房地产、存单、个人财产或其他可接受的抵押品。

 

所有这些工具都不同程度地涉及超过资产负债表中确认金额的信用风险因素。这些工具的总额不一定代表未来的现金需求，因为这些工具中有很大一部分到期了而没有使用。除了本报告披露的那些关系外，我们没有参与表外合同关系，这些关系可能会导致流动性需求或其他承诺，或者可能会显著影响收益。请参阅

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包括在我们的2019年10-K合并财务报表中的合并财务报表和本表格10-Q中的合并财务报表附注14，以了解有关表外安排的其他信息。

利率敏感度管理

利率的绝对水平和波动性可以对盈利能力产生重大影响。利率风险管理的目标是识别和管理净利息收入对利率变化的敏感度，与我们的整体财务目标保持一致。管理层根据经济状况、资产质量和其他各种考虑因素，确定利率敏感性的容忍范围，并在这些范围内进行管理。

净利息收入和金融工具的公允价值受到利率水平变化的影响。我们通过我们的资产/负债管理委员会(“ALCO”)制定并经董事会批准的政策来限制我们对利率波动的风险敞口。美国铝业定期开会，负责制定和向董事会推荐资产/负债管理政策，制定和实施改善资产负债表定位和/或收益的策略，以及审查利率敏感度。

管理层用来估计和管理净利息收入对利率变化敏感性的工具之一是资产/负债模拟模型。由此产生的估计是基于对每种情况的几个假设，包括贷款和存款的重新定价特征和预付款率。美国铝业公司根据历史数据和未来预期定期审查假设的合理性；然而，实际净利息收入可能与模型结果不同。模拟模型的主要目标是使用多种利率情景来衡量净利息收入随时间的潜在变化。基本情景假设利率保持不变，并与所有其他情景进行比较，以衡量净利息收入的变化。政策限制是基于即期利率冲击情景，以及逐步上升和下降的利率情景，这些情景都与基本情景进行了比较。我们的假设包括市场利率和贴现率不能低于零的下限。其他被分析的情景可能包括延迟的利率冲击，收益率曲线变陡或变平，或利率变动的其他变化。虽然主要政策情景关注的是12个月的时间框架，但也对更长的时间范围进行了建模。

我们的政策是基于利率冲击和斜坡在基本情景的基础上从100到400个基点增加到400个基点或减少100到200个基点对净利息收入的12个月影响。在震荡情景中，利率在情景开始时立即更改全额。在斜坡方案中，利率每月变化25个基点。我们的政策将前12个月净利息收入的预计变化限制在增加和减少利率梯度和冲击情景中每100个基点的变化中减少8%。下表列出了我们在指定日期的利息敏感度头寸。

表11-利息敏感度

									基本方案的净利息收入增加(减少)在
									2020年6月30日																		2019年12月31日
			差饷的变动						震击						坡道						震击						坡道
			上调100个基点						3.95		%				3.05		%				2.91		%				2.22		%
			下调100个基点						(0.73)						(0.72)						(4.86)						(3.92)

 

利率敏感性是资产和负债组合的重新定价特征的函数。这些重新定价特征是计息资产和有息负债在重置、重新定价或到期时利率发生变化的时间框架。利率敏感度管理关注的是市场利率变动时期资产负债的期限结构及其重新定价特征。有效的利率敏感度管理旨在确保资产和负债在可接受的时间框架内对利率变化作出净基础上的反应，从而将利率变化对净利息收入的潜在不利影响降至最低。

 

我们有权酌情决定存款重新定价的范围和时间，这取决于我们经营的市场的竞争压力。收益资产或支持负债组合的变化可以增加或减少净息差，而不会影响利率敏感度。即使资产和负债的重新定价时间相同，由于两种工具根据不同的指数重新定价，资产及其支持负债之间的利差可能会有很大差异。这通常被称为基差风险。

 

衍生金融工具是用来管理利率敏感性的。这些合约通常由利率掉期组成，根据利率掉期，我们支付可变利率(或固定利率，视情况而定)，并获得固定利率(或可变利率，视情况而定)。此外，还使用投资证券和批发融资策略来管理利率风险。

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被指定为会计套期保值的衍生金融工具分为现金流量套期保值和公允价值套期保值。现金流量套期保值的公允价值变动在其他全面收益中确认。公允价值对冲在收益中确认衍生金融工具公允价值变动的影响，以及与被对冲资产或负债的特定风险相关的对冲资产或负债公允价值变动的抵消效果。我们还有其他未被指定为会计套期保值的衍生金融工具，但用于利率风险管理和有效的经济套期保值。未计入会计套期保值的衍生金融工具通过收益按市价计价。

我们的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用于通过对冲特定交易、头寸或风险进行资产/负债管理，而不能用于交易或投机目的。管理层相信，与使用衍生金融工具缓解利率风险敏感性相关的风险受到适当的监测和控制，不会对财务状况或经营业绩产生任何重大不利影响。为了减轻潜在的信用风险，我们可能会不时要求衍生品合约的交易对手质押现金和/或证券作为抵押品，以弥补净风险敞口。

流动性管理 

流动性被定义为将资产转换为现金或现金等价物而不造成重大损失，并通过增加负债来筹集额外资金的能力。流动性管理包括保持满足客户(包括存款人和借款人)的日常现金流需求的能力。主要目标是确保有足够的资金，以合理的成本提供足够的资金，以满足持续的运营现金需求，并在出现创收机会时加以利用。虽然期望的流动性水平会因各种因素而异，但我们的主要目标是在所有预期的经济环境中保持足够的流动性水平。为了帮助确定我们的流动性是否充足，我们进行了各种流动性压力测试。我们保持无担保流动资产储备，以帮助确保我们有能力在正常条件下至少12个月内以及在严重不利的流动性条件下至少30天内履行我们的义务。

银行流动资金的一个重要部分存在于资产负债表的资产部分，该部分主要通过贷款利息和本金偿还以及证券的到期和出售提供流动性，以及在担保的基础上将这些资产用作借款的抵押品的能力。

银行的主要流动资金来源是客户的有息和无息存款账户。流动性也可以从批发资金来源获得，主要由购买的联邦基金、FHLB预付款和经纪存款组成。这些流动性来源一般都是短期性质的，并在必要时用于为资产增长提供资金，并满足其他短期流动性需求。“

此外，由于控股公司是一个独立的实体，除银行外，它必须为自己的流动资金提供资金。控股公司负责支付为其普通股和优先股股东宣布的股息，以及任何未偿债务或信托优先证券的利息和本金。控股公司目前拥有履行这些义务的内部资本资源。虽然控股公司可进入资本市场，并维持信贷额度作为或有资金来源，但其流动资金的最终来源是银行的附属服务费和股息，这受到适用法律和法规的限制。控股公司的流动资金在考虑了这段时间内的所有流动性需求后，被管理到至少15个月的正现金流。

截至2020年6月30日，我们有足够的合格抵押品为14.亿美元的FHLB预付款和14.2亿美元的美联储贴现窗口借款能力提供借款能力，以及19.1亿美元的未质押投资证券，可用作额外借款的抵押品。除了这些批发来源，我们有能力通过在定价上更积极地竞争来吸引零售存款。在2020年第二季度，我们发起了大量PPP贷款，资金可通过美联储于2020年4月宣布的Paycheck Protection Program Lending Facility(PPPLF)获得。截至2020年6月30日，我们的PPP贷款余额为11亿美元，PPPLF下没有余额，因为我们能够通过存款增长为大部分PPP贷款自筹资金。

综合现金流量表中披露，截至2020年6月30日的6个月，经营活动提供的净现金为1,560万美元。前6个月的净收益为5700万美元，其中包括非现金支出和收入项目，包括5570万美元的拨备支出、426万美元的基于股票的补偿支出、521万美元的折旧、摊销和增值，以及236万美元的递延所得税收益。经营活动的现金使用包括增加其他资产和应计应收利息7640万美元，以及增加待售贷款4100万美元，但因应计费用和其他负债增加1590万美元而部分抵消。用于投资活动的现金净额为11.5亿美元，包括贷款净增加13.1亿美元，购买可供出售的债务证券和股权证券1.1亿美元，购买持有至到期的债务证券4310万美元，以及购买房地和设备366万美元。这些现金的使用被2.97亿美元的到期和催缴可供出售的债务证券和股本证券的收益以及1990万美元的到期和催缴持有至到期的债务证券的收益部分抵消。由以下公司提供的净现金

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19.5亿美元的融资活动主要包括存款净增加18.1亿美元、发行优先债券净收益9860万美元和发行优先股净收益9670万美元。这些现金来源被2880万美元的现金股息支付和2080万美元的普通股回购部分抵消。管理层认为，我们于2020年6月30日的流动资金状况足以满足我们预期的现金流要求。

资本资源与股利

 

截至2020年6月30日的股东权益为17.7亿美元，比2019年12月31日增加1.36亿美元，主要原因是第二季度发行了1亿美元的非累积永久优先股，今年迄今的收益减去宣布的股息和可供出售证券的价值增加，部分被2080万美元的股票回购所抵消。

根据CARE法案，我们已经通过了联邦银行监管机构提供的救济，以缓解CECL在通过后两年内对资本的不利影响。这一可选的两年延迟之后是可选的三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟期间提供的资本收益总额。根据过渡条款，资本利益总额每年逐步减少25%，采用的全部影响在第六年开始时完全得到确认。

下表显示了根据适用的监管指南计算的2020年6月30日和2019年12月31日的资本比率。截至2020年6月30日，根据当时生效的巴塞尔III资本规则，资本水平仍被描述为“资本充足”。截至2020年6月30日综合比率的增加主要归因于优先股的发行。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，根据监管准则计算的资本比率的其他相关信息在合并财务报表的附注13中提供。

表12-资本比率

(千美元)

																														联合社区银行，Inc. (合并)																		联合社区银行
						最小						井 大写						最低资本加资本保护缓冲						六月三十日， 2020						2019年12月31日						六月三十日， 2020						2019年12月31日
基于风险的比率：
普通股一级资本						4.5		%				6.5		%				7.0		%				12.85		%				12.97		%				13.70		%				14.87		%
一级资本						6.0						8.0						8.5						14.05						13.21						13.70						14.87
总资本						8.0						10.0						10.5						16.07						15.01						14.63						15.54
杠杆率						4.0						5.0						不适用						10.31						10.34						10.05						11.63

通货膨胀和价格变动的影响

 

银行的资产和负债结构与工业企业的资产和负债结构有很大的不同，因为银行的所有资产和负债基本上都是货币性的，固定资产或存货的投资相对较少。通货膨胀对总资产的增长有重要影响，因此需要以高于正常比率的速度增加股本，以保持适当的股本资产比率。

 

管理层认为，通胀对财务业绩的影响取决于我们对利率变化的反应能力，并通过这种反应来降低通胀对业绩的影响。我们有一个资产/负债管理计划来管理利率敏感度。此外，我们亦会定期检讨银行服务和产品，以便根据现时和预期的成本调整定价。

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第三项：关于市场风险的定量和定性披露

 

截至2020年6月30日，我们的市场风险与我们的2019年10-K报告中显示的风险相比没有实质性变化。我们于2020年6月30日的利率敏感度状况载于本季度报告10-Q表格第I部分第2项-“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”中的表10，并以此作为参考并入本文。

 

项目4.安全控制和程序

        (a) 披露控制和程序。在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对截至2020年6月30日的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)中定义的那样)进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。

        (b) 财务报告内部控制的变化。在截至2020年6月30日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制(该术语在交易法规则13a-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分：其他信息。

项目1.法律诉讼

 

在正常业务过程中，控股公司和银行是各种法律程序的当事人。此外，在正常业务过程中，控股公司和银行都要接受监管检查和调查。根据我们目前所知及法律顾问的意见，管理层认为并无该等悬而未决或受威胁的法律事宜会对我们的综合财务状况或经营业绩造成重大不利影响。

第1A项。危险因素

除公司于2020年5月7日提交给证券交易委员会的截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告的第II部分第1项(通过引用并入本文)外，公司于2020年2月27日提交给SEC的截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。

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项目6.展品

(D)所有展品。请参阅下面的图表索引。

展品索引
证物编号：						描述
2.1						合并协议和计划，日期为2020年3月9日，由联合社区银行公司签署，并在联合社区银行公司之间签署。和Three Shores Bancorporation，Inc.(通过引用联合社区银行公司于2020年3月9日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件2.1将其合并于此)。
3.1						重述至今已修订的联合社区银行公司注册章程。
3.2						经修订和重新修订的联合社区银行公司章程(通过参考联合社区银行公司于2015年5月11日提交给证券交易委员会的截至2015年3月31日的Form 10-Q季度报告附件3.2并入本文)。
4.1						联合社区银行，Inc.之间的存款协议，日期为2020年6月10日。和大陆股票转让与信托公司作为托管人(在此通过引用联合社区银行公司于2020年6月5日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.2并入本文中，并于2020年6月10日提交给证券交易委员会)。
4.2						存托收据格式(作为附件4.1的一部分)。
4.3						联合社区银行和美国银行全国协会之间的契约，日期为2020年6月17日，作为受托人(在此通过引用联合社区银行公司于2020年6月17日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1并入本文)。
4.4						补充契约，日期为2020年6月17日，由联合社区银行和美国银行全国协会作为受托人(在此通过引用联合社区银行公司日期为2020年6月17日的8-K表格当前报告的附件4.2并入，并于2020年6月17日提交给证券交易委员会)。
4.5						2030年到期的5.000厘固定至浮动优先债券表格(载于附件A至附件4.4)
31.1						根据交易所法案规则13a-14(A)，联合社区银行公司总裁兼首席执行官H·林恩·哈顿(H.Lynn Harton)的认证。
31.2						联合社区银行公司执行副总裁兼首席财务官杰斐逊·L·哈拉尔森(Jefferson L.Harralson)根据交易法第13a-14(A)条的规定进行认证。
32						根据美国法典第18章第1350节对首席执行官和首席财务官的认证。
101						联合社区银行(United Community Bank，Inc.)截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度报告的交互式数据文件，格式为内联XBRL：(一)综合资产负债表(未经审计)；(二)综合收益表(未经审计)；(三)综合全面收益表(未经审计)；(四)合并股东权益表(未经审计)；(五)综合现金流量表(未经审计)；(六)综合财务报表附注(未经审计).
104						联合社区银行截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度报告的封面(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

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签名

 

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。

 

			联合社区银行，Inc.
			/s/H.林恩·哈顿
			H·林恩·哈顿
			总裁兼首席执行官
			(首席行政主任)
			/s/杰斐逊·L·哈拉尔森(Jefferson L.Harralson)
			杰斐逊·L·哈拉尔森
			执行副总裁兼首席财务官
			(首席财务官)
			/s/艾伦·H·库姆勒(Alan H.Kumler)
			艾伦·H·库姆勒
			高级副总裁兼首席会计官
			(首席会计官)
			日期：2020年8月6日

 

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