CBSH-20200630
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目录



美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格：10-Q

(马克一) 
☑根据本条例第13或15(D)条提交的季度报告
1934年证券交易法
________________________________________________________

关于截至的季度期间2020年6月30日

或
☐根据“宪法”第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年证券交易法
____________________________________________________________

在从中国到中国的过渡期内，中国将从中国过渡到中国。
       
佣金档案号：A0-2989
商业银行股份有限公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
密苏里43-0889454
(法团成立状态)(税务局雇主身分证号码)
1000颗核桃，
堪萨斯城钼64106
(主要行政机关地址)(邮政编码)
         
(816) 234-2000
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
班级名称交易代码注册的交易所名称
面值5美元的普通股CBSH纳斯达克全球精选市场
托管SRS，每个代表6.0%非CUM的SHR中的1/1000个插入。Perp Pref Stock，SRS BCBSHP纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 þ*o
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规则要求提交的每个交互数据文件。是 þ*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速滤波器þ加速文件管理器o非加速文件管理器o小型报表公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐*☑
截至2020年8月3日，注册人有未完成的111,533,322持有其面值5美元的普通股，这是注册人唯一的普通股类别。


商业银行股份有限公司及附属公司

表格10-Q

页
索引
第一部分
财务信息
第1项
财务报表
截至2020年6月30日(未经审计)和2019年12月31日的合并资产负债表
3
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的综合收益表(未经审计)
4
截至2020年6月30日及2019年6月30日止三个月及六个月综合全面收益表(未经审计)
5
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的合并权益变动表(未经审计)
6
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月合并现金流量表(未经审计)
8
合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
47
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
75
项目4.
管制和程序
76
第二部分
其他资料
第1项
法律程序
77
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
78
第6项
陈列品
78
签名
79

2
目录
第一部分：财务信息

项目1.财务报表

商业银行股份有限公司及附属公司
综合资产负债表
 
 
六月三十日，
2020		2019年12月31日
(未经审计)
(单位：千)
资产
贷款$16,395,054  $14,737,817  
*贷款信贷损失拨备(240,744) (160,682) 
净贷款16,154,310  14,577,135  
持有待售贷款(包括$6,854,000及$9,181,000分别为2020年6月30日和2019年12月31日按公允价值列账的住宅按揭贷款)
12,785  13,809  
投资证券： 
可供出售的债务，按公允价值计算(摊销成本为#美元9,961,155,000和信用额度
*预计亏损为美元。—(2020年6月30日)
10,317,427  8,571,626  
交易性债务28,813  28,161  
权益4,128  4,209  
其他117,761  137,892  
总投资证券10,468,129  8,741,888  
根据转售协议购买的长期证券850,000  850,000  
银行存款生息存款1,404,968  395,850  
现金和银行到期款项391,268  491,615  
房舍和设备，净值368,565  370,637  
商誉138,921  138,921  
其他无形资产，净额7,179  9,534  
其他资产699,996  476,400  
总资产$30,496,121  $26,065,789  
负债和权益
存款： 
**不计息$9,700,261  $6,890,687  
**储蓄、利息检查和货币市场12,792,993  11,621,716  
*10万美元以下的存单590,635  626,157  
*10万美元及以上的存单1,443,078  1,381,855  
总存款24,526,967  20,520,415  
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券1,740,438  1,850,772  
其他借款1,475  2,418  
其他负债869,072  553,712  
负债共计27,137,952  22,927,317  
商业银行股份有限公司股东权益： 
**优先股，$1面值
*已获授权。2,000,000股份；已发行6,000股份
144,784  144,784  
**普通股，$5面值
 
已获授权140,000,000;
发布了一份声明。112,795,605股份
563,978  563,978  
**资本盈余2,136,874  2,151,464  
**留存收益232,082  201,562  
**美国财政部库存为1,040,8982020年6月30日的股票
和445,9522019年12月31日的股票，按成本计算
(69,112) (37,548) 
**积累了其他综合收入349,261  110,444  
Total Commerce Bancshare，Inc.股东权益3,357,867  3,134,684  
非控股权益302  3,788  
总股本3,358,169  3,138,472  
负债和权益总额$30,496,121  $26,065,789  
请参阅合并财务报表附注。
3
目录
商业银行股份有限公司及附属公司
合并损益表
截至六月三十日止的三个月截至六月三十日止的六个月
(单位为千，每股数据除外)2020201920202019
(未经审计)
利息收入
贷款利息及费用$151,545  $167,709  $310,692  $334,141  
持有作出售用途的贷款的利息及费用127  361  324  695  
投资证券的利息50,472  64,658  103,857  120,080  
在以下条件下出售的联邦基金和购买的短期证券的利息
*达成转售协议—  11  2  44  
根据转售协议购买的长期证券的利息10,736  3,687  18,198  7,445  
银行存款利息443  1,986  1,735  3,872  
利息收入总额213,323  238,412  434,808  466,277  
利息支出
存款利息：
**储蓄、利息检查和货币市场3,977  10,254  12,286  19,856  
*10万美元以下的存单1,393  1,531  3,168  2,790  
*10万美元及以上的存单3,610  6,931  8,845  12,933  
根据以下条款购买的联邦基金和出售的证券的利息
*达成回购协议585  8,057  5,355  15,566  
其他借款的利息701  5  1,032  10  
利息支出总额10,266  26,778  30,686  51,155  
净利息收入203,057  211,634  404,122  415,122  
信贷损失准备金80,539  11,806  138,492  24,269  
扣除信贷损失后的净利息收入122,518  199,828  265,630  390,853  
非利息收入
银行卡交易费33,745  42,646  73,945  82,290  
信托费37,942  38,375  77,907  75,631  
存款账户手续费及其他手续费22,279  23,959  45,956  46,977  
资本市场收费3,772  1,944  7,562  3,823  
消费者经纪服务3,011  3,888  7,088  7,635  
贷款费用和销售额4,649  4,238  7,884  7,547  
其他12,117  12,209  20,836  24,596  
非利息收入总额117,515  127,259  241,178  248,499  
投资证券损失，净额(4,129) (110) (17,430) (1,035) 
非利息支出
薪金和员工福利126,759  120,062  255,696  242,190  
净入住率11,269  11,145  23,017  22,646  
装备4,755  4,790  9,576  9,261  
补给和通讯4,427  5,275  9,085  10,437  
数据处理和软件23,837  23,248  47,392  45,508  
营销3,801  6,015  9,780  11,915  
其他12,664  19,244  26,664  39,247  
非利息支出总额187,512  189,779  381,210  381,204  
所得税前收入48,392  137,198  108,168  257,113  
减少所得税9,661  28,899  19,834  51,759  
净收入38,731  108,299  88,334  205,354  
减去非控制性利息支出(收入)(1,132) 328  (3,386) 245  
可归因于商业银行股份有限公司的净收入。39,863  107,971  91,720  205,109  
优先股股息减少2,250  2,250  4,500  4,500  
普通股股东可获得的净收入$37,613  $105,721  $87,220  $200,609  
普通股每股净收益-基本$.34  $.91  $.78  $1.72  
每股普通股净收益-稀释后收益$.34  $.91  $.78  $1.72  
请参阅合并财务报表附注。
4
目录
商业银行股份有限公司及附属公司
综合全面收益表
截至六月三十日止的三个月截至六月三十日止的六个月
(单位：千)2020201920202019
(未经审计)
净收入$38,731  $108,299  $88,334  $205,354  
其他全面收益(亏损)：
非临时性减值已计入收益的证券未实现净亏损
—  (228) —  (187) 
其他证券的未实现净收益
86,462  76,950  165,134  150,391  
养老金损失摊销
355  388  711  777  
现金流对冲衍生品的未实现收益
9,308  19,807  72,972  22,586  
其他综合收入96,125  96,917  238,817  173,567  
综合收益134,856  205,216  327,151  378,921  
减去非控制性利息支出(收入)(1,132) 328  (3,386) 245  
商业银行股份有限公司的全面收入。
$135,988  $204,888  $330,537  $378,676  
请参阅合并财务报表附注。













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目录


商业银行股份有限公司及附属公司
合并权益变动表
截至2020年和2019年6月30日的三个月
商业银行股份有限公司股东
 
 

(单位为千，每股数据除外)
优先股
普通股
资本盈余
留存收益
库房股票
累计其他综合收益(亏损)
非控股权益
总计
(未经审计)
余额2020年3月31日$144,784  $563,978  $2,133,623  $224,643  $(69,149) $253,136  $1,449  $3,252,464  
净收入39,863  (1,132) 38,731  
其他综合收入96,125  96,125  
对非控股权益的分配(15) (15) 
购买库存股(448) (448) 
*根据购买计划和股权补偿计划发行股票
(488) 485  (3) 
以股票为基础的薪酬3,739  3,739  
普通股支付的现金股息(#美元0.270每股)
(30,174) (30,174) 
优先股支付的现金股息($0.375每股存托股份)
(2,250) (2,250) 
余额2020年6月30日$144,784  $563,978  $2,136,874  $232,082  $(69,112) $349,261  $302  $3,358,169  
余额2019年3月31日$144,784  $559,432  $2,074,912  $307,193  $(60,547) $11,981  $5,458  $3,043,213  
净收入107,971  328  108,299  
其他综合收入96,917  96,917  
对非控股权益的分配(3,154) (3,154) 
购买库存股(46,380) (46,380) 
*根据购买计划和股权补偿计划发行股票(820) 821  1  
以股票为基础的薪酬
3,399  3,399  
普通股支付的现金股息(#美元0.248每股)
(28,682) (28,682) 
优先股支付的现金股息($0.375每股存托股份)
(2,250) (2,250) 
余额2019年6月30日$144,784  $559,432  $2,077,491  $384,232  $(106,106) $108,898  $2,632  $3,171,363  
请参阅合并财务报表附注。
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目录
商业银行股份有限公司及附属公司
合并权益变动表
截至2020年和2019年6月30日的6个月
商业银行股份有限公司股东
 
 

(单位为千，每股数据除外)
优先股
普通股
资本盈余
留存收益
库房股票
累计其他综合收益(亏损)
非控股权益
总计
(未经审计)
余额2019年12月31日$144,784  $563,978  $2,151,464  $201,562  $(37,548) $110,444  $3,788  $3,138,472  
采用ASU 2016-133,766  3,766  
余额，2019年12月31日，调整后$144,784  $563,978  $2,151,464  $205,328  $(37,548) $110,444  $3,788  $3,142,238  
净收入91,720  (3,386) 88,334  
其他综合收入238,817  238,817  
对非控股权益的分配(100) (100) 
购买库存股(53,593) (53,593) 
根据购买计划和股权补偿计划发行股票
(22,056) 22,029  (27) 
以股票为基础的薪酬7,466  7,466  
普通股现金股息(#美元0.540每股)
(60,466) (60,466) 
优先股现金股息(#美元0.750每股存托股份)
(4,500) (4,500) 
余额2020年6月30日$144,784  $563,978  $2,136,874  $232,082  $(69,112) $349,261  $302  $3,358,169  
余额2018年12月31日$144,784  $559,432  $2,084,824  $241,163  $(34,236) $(64,669) $5,851  $2,937,149  
净收入205,109  245  205,354  
其他综合收入173,567  173,567  
对非控股权益的分配(3,464) (3,464) 
购买库存股(86,079) (86,079) 
根据购买计划和股权补偿计划发行股票
(14,212) 14,209  (3) 
以股票为基础的薪酬6,879  6,879  
普通股现金股息(#美元0.496每股)
(57,540) (57,540) 
优先股现金股息(#美元0.750每股存托股份)
(4,500) (4,500) 
余额2019年6月30日$144,784  $559,432  $2,077,491  $384,232  $(106,106) $108,898  $2,632  $3,171,363  
请参阅合并财务报表附注。


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商业银行股份有限公司及附属公司
综合现金流量表
截至六月三十日止的六个月
(单位：千)20202019
(未经审计)
经营活动：
净收入$88,334  $205,354  
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
*为信贷损失拨备138,492  24,269  
*计提折旧和摊销准备21,320  20,297  
*投资安全溢价摊销，净额25,665  12,825  
*投资证券损失，净额(A)17,430  1,035  
*出售持有待售贷款的净收益(1,826) (4,584) 
*持有待售贷款的来源(41,167) (108,306) 
*出售所持待售贷款的收益43,877  112,390  
*债务证券交易净减少5,249  3,587  
*基于股票的薪酬7,466  6,879  
三、应收利息减少(增加)(3,672) 876  
*增加(减少)应付利息(5,145) 4,421  
*增加应付所得税12,842  23,590  
*其他变化，净(79,137) (50,899) 
经营活动提供的净现金229,728  251,734  
投资活动：
出售投资证券所得款项(A)174,597  375,462  
投资证券到期/支付收益(A)1,224,190  611,223  
购买投资证券(A)(2,648,074) (972,274) 
贷款净增加(1,676,552) (143,629) 
购置房舍和设备(13,677) (20,289) 
出售处所和设备21  1,477  
投资活动所用现金净额(2,939,495) (148,030) 
融资活动：
无息、储蓄、计息和货币市场存款净增(减)
3,824,235  (1,080,769) 
存单净增25,701  443,799  
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券净增(减)
(110,334) 437,905  
偿还长期借款—  (108) 
短期借款净减少(943) (4,194) 
购买库存股(53,593) (86,079) 
根据股权补偿计划发行股票
(27) (3) 
普通股支付的现金股利(60,466) (57,540) 
优先股支付的现金股息(4,500) (4,500) 
融资活动提供的现金净额3,620,073  (351,489) 
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金910,306  (247,785) 
年初现金、现金等价物和限制性现金907,808  1,209,240  
截至6月30日的现金、现金等价物和限制性现金$1,818,114  $961,455  
所得税支付净额$4,833  $26,042  
存款和借款支付的利息$35,832  $46,734  
转移到丧失抵押品赎回权的房地产的贷款$57  $558  
(A) 可供出售的债务证券、股权证券和其他证券。
请参阅合并财务报表附注。

限制性现金包括公司为确保利率互换协议而张贴的现金抵押品。这一余额计入合并资产负债表中的其他资产，总额为#美元。21.9百万美元和$12.9截至2020年6月30日和2019年6月30日，分别为100万。
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目录
商业银行股份有限公司及附属公司

合并财务报表附注
2020年6月30日 (未经审计)

1. 合并列报原则与重大会计政策
随附的合并财务报表包括商业银行股份有限公司的账户。以及所有控股子公司(本公司)。该公司的大部分业务是由其子公司商业银行(The Bank)进行的。本报告内的综合财务报表并未经独立注册会计师事务所审计，但管理层认为，已作出一切必要的调整，以公平地反映中期的财务状况和经营结果。所有这些调整都是正常的经常性调整。所有重要的公司间账户和交易都已取消。对2019年数据进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期报告的资产和负债额以及该期间的收入和费用。实际结果可能与这些估计大不相同。管理层已经对后续事件进行了评估，以确定是否有可能予以确认或披露。截至2020年6月30日的三个月和六个月期间的运营结果不一定表明全年或任何其他中期将取得的结果。

综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(GAAP)和证券交易委员会通过的10-Q表格说明编制的。因此，财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，应与公司最新的10-K表格年度报告一起阅读，其中包含最新的经审计的综合财务报表及其注释。

2020年1月1日，公司通过了多项FASB会计准则更新(ASUS)。公司通过了ASU 2016-13“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失计量”及其相关修订，导致2019年年报Form 10-K合并财务报表附注1所述的原有会计政策发生变化。关于采用的影响的进一步讨论包括在下面，以及附注2，贷款和信贷损失拨备，以及附注3，投资证券。下面列出了因采用ASU 2016-13而修改的重要会计政策。

本公司于2020年1月1日通过了ASU 2016-13金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量及其相关修正案。该标准被称为当前预期信用损失(CECL)，取代了已发生的损失方法。新的计量方法要求计算预期的终身信贷损失，并适用于按摊销成本计量的金融资产，包括贷款和持有至到期证券，以及某些表外信贷敞口，如无资金来源的贷款承诺。该标准还改变了可供出售债务证券的减值模式。

该公司对所有按摊销成本计量的金融资产和无资金来源的贷款承诺采用了CECL，并采用了修改后的回溯法。从2020年1月1日或之后开始的报告期的结果在CECL项下公布，而上期金额继续根据以前适用的GAAP报告。该公司的留存收益录得净增长#美元。3.8截至2020年1月1日的百万美元，用于采用CECL的累积效果。过渡调整包括减少信贷损失准备金#美元。29.7与商业贷款组合有关的100万美元，增加信贷损失拨备#美元8.7与个人银行贷款组合有关的100万美元，增加了无资金承担的负债#美元。16.1百万美元，税收影响为$1.2百万

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目录


下表说明了采用ASU 2016-13年度对公司信贷损失拨备的影响。

2019年12月31日2020年1月1日
(单位：千)贷款损失准备期末余额CECL调整信贷损失准备期初余额
商业广告：
*业务$44,268  $(6,328) $37,940  
中国房地产--建筑和土地21,589  (12,385) 9,204  
中国房地产-商业25,903  (10,998) 14,905  
*总商业：91,760  (29,711) 62,049  
个人银行业务：
中国房地产-个人3,125  1,730  4,855  
中国消费者15,932  (1,414) 14,518  
**循环房屋净值638  986  1,624  
中国消费者信用卡47,997  8,498  56,495  
**透支过多1,230  (1,128) 102  
*个人银行业务总额：68,922  8,672  77,594  
贷款信贷损失拨备160,682  (21,039) 139,643  
对无资金来源的贷款承诺的负债1,075  16,090  17,165  
信贷损失拨备总额$161,757  $(4,949) $156,808  

自公司2019年年报Form 10-K以来，以下重要会计政策已更新，以反映ASU 2016-13年度的采用情况。

贷款及相关收益
该公司持有的投资贷款组合包括对直接融资的净投资以及对商业和工业以及免税实体的销售型租赁，公司的贷款和租赁组合统称为“贷款组合”或“贷款”。管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直至到期或偿还的贷款，按摊销成本报告，不包括应计应收利息。摊销成本是未偿还本金余额，扣除任何递延费用和起源贷款的成本。贷款产生的手续费收入和代表估计的直接产生成本的金额采用利息法递延并摊销至贷款有效期内的利息收入。贷款是扣除贷款信用损失准备后的净额。
贷款利息是根据未偿还本金应计的。本公司已选择实际的权宜之计，将所有应收应计利息从所有要求披露的摊余成本中剔除。此外，还选择不计量应计应收利息的信贷损失准备金。本公司亦已选择将所有应计但未收到的利息转回利息收入。
贷款和承诺费扣除成本后，在贷款或承诺期内递延并在收入中确认为收益调整。信用卡贷款的年费被资本化为本金，并在12个月内摊销为贷款费用和销售费用。其他信用卡费用，如现金预付费和滞纳金，在记入持卡人账户时，在收入中确认为收益的调整。

逾期贷款
如果在工作日结束前没有收到付款，管理层将在合同还款日的第二天报告贷款逾期。贷款或部分贷款被冲销到被认为无法收回的程度。贷款冲销减少了贷款的信贷损失拨备，以前冲销的贷款的收回计入了拨备。商业、商业房地产、建筑和土地房地产以及个人房地产贷款一般在处于非权责发生状态时记入估计的应收余额。一旦贷款拖欠超过120至180天，消费贷款和相关应计利息通常会计入相关抵押品的公允价值(如果没有抵押，则全额冲销)，具体取决于贷款类型。一旦贷款逾期超过180天，循环房屋净值贷款就会计入相关抵押品的公允价值。当应收账款逾期180天以上时，信用卡贷款从信用损失拨备中注销。

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目录


问题债务重组
如果公司出于与借款人的财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供它不会考虑的特许权，则贷款被计入问题债务重组。问题债务重组通常涉及(1)修改条款，如降低规定的利率、贷款本金或应计利息，(2)为具有类似风险的新贷款以低于当前市场利率的规定利率续贷，或(3)破产时未确认的债务。商业、商业房地产、建筑和土地房地产以及个人房地产的问题债务重组与减值费用被置于非权责发生状态。本公司根据预期未来现金流的现值，在修改时计量问题债务重组的减值损失。经修改后，问题债务重组须遵守本公司的信贷损失拨备模式，该模式将在下文和附注2“贷款和信贷损失拨备”中讨论。根据合同条款执行的问题债务重组继续计息，这在当前收益中得到确认。
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)第4013条于2020年3月27日签署成为法律，为金融机构提供了暂停要求将与2019年全球冠状病毒病大流行(新冠肺炎)相关的某些修改归类为问题债务重组的要求。此外，银行监管机构发布了关于实施CARE法案条款的额外指导。本公司遵循CARE法案的指导。有关更多信息，请参阅注释2。

贷款信贷损失准备
贷款信用损失准备是从未按公允价值持有的贷款的摊销成本基础中扣除的估值金额，以表示预计在贷款合同期限内收取的净额。贷款信贷损失拨备乃根据过往事件的相关资料计算，包括风险特征相似的贷款的过往信贷损失经验、当前状况，以及影响贷款合约期内剩余现金流是否可收回的合理及可支持的预测。免税额将在贷款发放或获得时创建，并在随后的报告日期更新。这一方法在每个报告期都得到了一致的应用，反映了管理层目前对信贷损失的预期。定期评估导致的贷款信用损失准备的变化通过增加或减少贷款信用损失费用来记录，该费用在综合收益表的信用损失准备中记录。被认为无法收回的贷款，从相关的贷款信用损失拨备中冲销。
贷款信贷损失拨备是以集体(集合)为基础计算的。贷款根据相似的风险特征(包括借款人类型、抵押品类型和预期信用损失模式)聚合到池中。问题债务重组的信贷损失拨备也是按集体计算的，该债务重组仍在计息。不具有类似风险特征的贷款，主要是非权责发生状态的大额贷款，以个人为基础进行评估。由于这些贷款大多依赖抵押品，借款人正面临财务困难，因此与这些大额非应计贷款相关的拨备是使用抵押品的公允价值(减去销售成本，如果适用)来计量的。
如上所述，贷款信贷损失拨备不包括应计利息拨备。

未提供资金的贷款承诺的责任
公司的无资金贷款承诺主要是无资金贷款承诺和信用证。这些无资金贷款承诺的预期信贷损失是在公司面临信用风险的合同期内计算的。用于衡量无资金支持的贷款承诺的信贷损失的方法与用于贷款的方法相同，但是，对无资金支持的贷款承诺的信用风险的估计考虑了融资发生的可能性。对无资金支持的贷款承诺的责任不包括公司可无条件取消的任何风险敞口。损失估计数记入综合资产负债表的其他负债内。无资金来源的贷款承诺负债的变化通过增加或减少综合损益表上的信贷损失准备金来记录。

债务和股权证券的投资
该公司的大部分投资组合由归类为可供出售的债务证券组成。该公司不时出售证券，并利用所得资金减少借款，为贷款增长提供资金，或修改其利率概况。分类为可供出售的证券按公允价值列账。公允价值变动在其他全面收益(亏损)中报告，其他全面收益(亏损)是股东权益的一个组成部分。根据ASC 326中提供的指导，对证券的信用损失进行定期评估。有关此评估的进一步讨论，请参阅“可供出售债务证券信贷损失拨备“下面。出售证券时实现的损益采用特定的识别方法计算，并计入综合收益表中的投资性证券收益(损失)净额。购货溢价和折扣采用等额收益率法摊销至利息收入。
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目录


证券的估计寿命。对于某些以溢价购买的可赎回债务证券，摊销记录为最早的赎回日期。对于抵押贷款和资产支持证券，提前还款经验每季度评估一次，以确定是否有必要改变债券的估计剩余寿命。然后，在相关的溢价或折扣增量摊销中进行相应的调整。

可供出售债务证券的应计利息在综合资产负债表的其他资产中列报。本公司已选择实际权宜之计，将应计利息从所有要求披露的摊余成本中剔除。此外，还选择不计量应计应收利息的信贷损失准备金。应计但未收到的利息与利息收入相抵。

股权证券包括公允价值易于确定的普通股和优先股。这些也是按公允价值列账的。某些股权证券的公允价值不容易确定。本公司已选择根据ASU 2016-01年度计量该等股本证券，而不以易于厘定的按成本减去减值(如有)的公允价值，加上或减去同一发行人相同或相似投资的可见价格变动所导致的变动。本公司并无就该等股权投资之账面值录得任何减值或其他调整，而该等权益投资之公允价值并无随时厘定。

其他证券包括联邦储备银行(Federal Reserve Bank)股票和联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)股票，它们是出于债务和监管目的持有的。它们是按成本计价的，并定期评估其减值情况。还包括对该公司的私募股权子公司持有的投资组合的投资，这些投资包括债务和股权工具。私募股权投资按照美国会计准则(ASC)946-10-15按公允价值列账，公允价值变动在当期收益中报告。在缺乏容易确定的市场价值的情况下，公允价值是使用内部开发的方法估计的。在当期收益和销售损益中确认的公允价值变动计入投资证券收益(亏损)，净额计入综合收益表。

交易账户证券是主要为近期转售而购买和持有的债务证券，按公允价值列账。已实现和未实现的收益和损失都记录在非利息收入中。

证券的买入和卖出是在交易日的基础上确认的。应收账款或应付账款被确认为待处理的交易结算。

可供出售债务证券信贷损失拨备
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，如果公司打算出售证券或认为很可能需要在预期的回收之前出售证券，则公允价值的全部损失必须在当前收益中确认。如果这两个条件都不满足，并且本公司预计不会收回摊销成本基础，本公司将确定公允价值的下降是由于信贷损失还是其他因素造成的。如果评估表明存在信用损失，则将预期收取的现金流量现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊销成本基础，则发生信用损失，并计入信用损失准备。信贷损失准备以公允价值小于摊销成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。

信贷损失准备的变动在综合损益表上作为信贷损失准备金(或冲销)记录。当管理层相信可供出售证券的不可收回性得到确认，或当有关出售意向或要求的任何一项条件得到满足时，损失将计入证券信贷损失拨备。

可供出售债务证券的应计利息不包括在信贷损失估计中。

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目录
2. 贷款和信贷损失拨备
截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司持有的投资贷款组合中的主要分类如下：

(单位：千)
2020年6月30日2019年12月31日
商业广告：
业务$6,858,217  $5,565,449  
房地产.建筑和土地932,022  899,377  
房地产-商务2,941,163  2,833,554  
个人银行业务：
房地产-个人2,690,542  2,354,760  
消费者1,966,707  1,964,145  
循环房屋净值334,627  349,251  
消费信用卡666,597  764,977  
透支5,179  6,304  
贷款总额 (1)
$16,395,054  $14,737,817  
(1)应计应收利息总额为#美元。37.0于2020年6月30日为3.6亿美元，并计入合并资产负债表上的其他资产。截至2020年6月30日止三个月，本公司冲销应计利息收入$1151万5千美元751商业银行和个人银行投资组合中分别有1000美元。同样，截至2020年6月30日的六个月，本公司冲销应计利息#美元。169一千美元2.7商业银行和个人银行投资组合中分别有100万美元。

截至2020年6月30日，贷款金额为$4.3在联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)质押了10亿美元，作为获得公共存款的借款和信用证的抵押品。额外贷款$1.5在联邦储备银行(Federal Reserve Bank)质押了10亿美元，作为贴现窗口借款的抵押品。

信贷损失拨备
信贷损失拨备乃采用平均历史损失模型计量，该模型并入有关过往事件的相关资料，包括风险特征相似的贷款的历史信贷损失经验、当前状况，以及影响贷款合约期内剩余现金流是否可收回的合理及可支持的预测。信贷损失拨备是在集体(集合)基础上计算的。贷款根据相似的风险特征(包括借款人类型、抵押品类型和预期信用损失模式)聚合到池中。不具有类似风险特征的贷款，主要是非权责发生状态的大额贷款，以个人为基础进行评估。

对于在集体基础上评估信用损失的贷款，平均历史损失率是使用公司历史净冲销(按可观察的历史报告期合并冲销和收回)和回顾期间的未偿还贷款余额来计算每个池的平均历史损失率。回顾期限可以根据个人贷款池的不同而有所不同，并代表管理层对剩余合同期限内贷款池的信用预期。在某些贷款池中，如果公司自身的历史损失率不能反映未来的亏损预期，行业和同行数据会扩大历史损失率。然后，计算出的平均净撇账率根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整。这些调整增加或降低了平均历史损失率，以反映对未来亏损的预期，因为对关键宏观经济变量的单一路径经济预测，包括GDP、可支配收入、失业率、各种利率、消费物价指数通胀率、HPI、CREPI和市场波动性。调整是基于各种回归模型的结果，这些回归模型预测了宏观经济变量对损失率的影响。在使用直线法恢复到历史平均水平之前，预测将在一段合理和可支持的时期内使用。预测的调整损失率适用于剩余合同期内的贷款，并根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期(仅限客户的合同延期除外)、续签和修改，除非有合理的预期将执行问题债务重组。信用卡和某些类似的消费者信用额度没有规定的到期日，因此，对于这些贷款类别, 剩余的合同期限是通过估计预期从客户那里收到的未来现金流来确定的，直到付款全部分配到未偿还余额为止。此外，信贷损失拨备考虑了历史损失率或宏观经济预测中未包括的其他定性因素，如投资组合构成、承保做法或重大独特事件或条件的变化。

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目录
公司信用损失准备金模型中的关键模型假设包括适用于投资组合变化或信用管理变化的预测、合理和可支持的期限、提前还款假设和定性因素。以下讨论了在估计公司于2020年6月30日和2020年3月31日的信贷损失拨备时使用的假设。

关键假设2020年6月30日2020年3月31日
整体经济预测
•从全球冠状病毒衰退(GCR)中恢复是渐进的
•假设不会出现第二波传染，各州继续放松封锁措施
•2021年末和2022年逐步复苏
•关于大流行及其对经济的影响的重大不确定性
•史无前例的大流行事件立即导致急剧衰退，新冠肺炎
•极低的利率
•恢复到2021年
•关于大流行对经济影响的严重程度和持续时间的重大不确定性
合理的支持期和相关的复原期
•商业及个人银行贷款均为两年
•使用直线法在两个季度内恢复到历史平均损失率
•商业贷款一年
•个人银行贷款两年
•使用直线法在两个季度内恢复到历史平均损失率
预测的宏观经济变量
•在可支持的预测期内，失业率介乎10.9%至5.7%
•实际GDP增速在3.0%至25.7%之间
•最优惠利率为3.25%
•在可支持的预测期内，失业率介乎3.6%至6.0%
•实际GDP增长在-11.3%至13.8%之间
•最优惠利率由3.3%至4.2%不等
•有关对此处所述的预测宏观经济变量进行的定性调整，请参阅下面的“定性因素”。
提前还款假设
商业贷款
•大多数贷款池为5%
个人银行贷款
•大多数贷款池的利率从18.7%到23.3%不等
•消费信用卡58.0%
商业贷款
•大多数贷款池为5%
个人银行贷款
•大多数贷款池的利率从16.5%到24.0%不等
•消费信用卡58.1%
定性因素
使用与以下相关的定性过程增加净储量：
•贷款来源于我们最近的扩张市场，以及被指定为共享国家信贷的贷款
•贷款组合组成的变动
•被降级为特别提及、不合标准或非应计项目的贷款
使用与以下相关的定性过程增加储量：
•提高损失率以反映2020年后的经济衰退和更高的失业率
•贷款起源于我们最近的扩张市场
•指定为共享国家信贷的贷款
•被降级为特别提及、不合标准或非应计项目的贷款

无资金支持的贷款承诺负债采用与贷款信贷损失拨备相同的模式，但是，无资金支持的贷款承诺负债纳入了对预计将获得资金的部分无资金支持的承诺的假设。

信用损失准备模型中的敏感度
信贷损失拨备是一项需要做出重大判断的估计，包括对宏观经济环境的预测。预测的宏观经济环境不断变化，可能会造成估计预期损失的波动。

目前的预测预计，由于冠状病毒爆发，未来两年将出现急剧衰退和复苏。这场大流行是史无前例的，可用于估计信贷损失拨备的信息发生了变化。
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目录
经常。政府要求企业关闭的时机或可能出现的额外感染浪潮等事件可能会延长并加深预期的衰退。

截至2020年6月30日的三个月和六个月，贷款信用损失拨备和无资金支持的贷款承诺负债方面的活动摘要如下：

截至六月三十日止的三个月截至六月三十日止的六个月
(单位：千)
商品化个人银行业务

总计
商品化个人银行业务

总计
贷款信贷损失拨备
上期末余额$83,551  $88,102  $171,653  $91,760  $68,922  $160,682  
采用ASU 2016-13—  —  —  (29,711) 8,672  (21,039) 
期初余额$83,551  $88,102  $171,653  $62,049  $77,594  $139,643  
贷款信贷损失准备金50,245  27,246  77,491  71,353  49,006  120,359  
扣除额：
银行贷款被注销。3,386  7,859  11,245  3,802  21,835  25,637  
*贷款回收率较低143  2,702  2,845  953  5,426  6,379  
净贷款冲销3,243  5,157  8,400  2,849  16,409  19,258  
余额2020年6月30日$130,553  $110,191  $240,744  $130,553  $110,191  $240,744  
对无资金来源的贷款承诺的负债
上期末余额$31,061  $1,189  $32,250  $399  $676  $1,075  
采用ASU 2016-13—  —  —  16,057  33  16,090  
期初余额$31,061  $1,189  $32,250  $16,456  $709  $17,165  
无资金贷款承诺的信贷损失准备金2,991  58  3,049  17,596  538  18,134  
余额2020年6月30日$34,052  $1,247  $35,299  $34,052  $1,247  $35,299  
贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的责任$164,605  $111,438  $276,043  $164,605  $111,438  $276,043  

贷款损失拨备
截至2019年6月30日的三个月和六个月贷款损失拨备活动摘要如下：

截至六月三十日止的三个月截至六月三十日止的六个月
(单位：千)商品化个人银行业务

总计
商品化个人银行业务
总计
期初余额$93,643  $67,039  $160,682  $92,869  $67,063  $159,932  
贷款损失准备金(1,666) 13,472  11,806  (498) 24,767  24,269  
扣除额：
银行贷款被注销。419  14,039  14,458  946  28,243  29,189  
*贷款回收率较低250  2,902  3,152  383  5,787  6,170  
净贷款冲销(收回)169  11,137  11,306  563  22,456  23,019  
余额2019年6月30日$91,808  $69,374  $161,182  $91,808  $69,374  $161,182  

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目录
拖欠和非应计项目贷款
如果公司在营业日结束时仍未收到合同还款，公司将在合同还款日期的次日视为逾期贷款。下表提供了公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的逾期和应计贷款的账龄信息，以及非权责发生状态的贷款余额。




(单位：千)
当前或逾期不到30天

30 – 89
逾期天数
逾期90天且仍在累积非应计项目



总计
2020年6月30日
商业广告：
业务$6,828,267  $10,429  $487  $19,034  $6,858,217  
房地产.建筑和土地931,697  216  108  1  932,022  
房地产-商务2,934,625  4,617  —  1,921  2,941,163  
个人银行业务：
房地产-个人2,648,795  27,531  12,537  1,679  2,690,542  
消费者1,941,697  22,576  2,434  —  1,966,707  
循环房屋净值332,916  1,098  613  —  334,627  
消费信用卡653,016  5,176  8,405  —  666,597  
透支5,053  126  —  —  5,179  
总计$16,276,066  $71,769  $24,584  $22,635  $16,395,054  
2019年12月31日
商业广告：
业务$5,545,104  $12,064  $792  $7,489  $5,565,449  
房地产.建筑和土地882,826  13,046  3,503  2  899,377  
房地产-商务2,830,494  2,030  —  1,030  2,833,554  
个人银行业务：
房地产-个人2,345,243  6,129  1,689  1,699  2,354,760  
消费者1,928,082  34,053  2,010  —  1,964,145  
循环房屋净值347,258  1,743  250  —  349,251  
消费信用卡742,659  10,703  11,615  —  764,977  
透支5,972  332  —  —  6,304  
总计$14,627,638  $80,100  $19,859  $10,220  $14,737,817  

截至2020年6月30日，公司拥有18.5百万美元和$540数以千计的非权责发生制企业和企业房地产贷款，分别没有信用损失预留。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，公司没有记录任何非应计贷款的利息收入。

信用质量指标
下表提供了有关商业贷款组合信用质量的信息。该公司利用由一系列等级组成的内部风险评级系统，根据借款人特定信息(包括但不限于当前财务信息、历史付款经验、行业信息、抵押品水平和抵押品类型)，根据与债务偿还预期相关的感知风险对贷款进行分类。“合格”类别由一系列贷款等级组成，这些等级反映了不断增加的风险，尽管风险仍然可以接受。贷款在发起时被分配风险评级，然后在整个合同期限内进行监控，以确定可能的风险评级变化。通过“通过”类别的不同等级的风险移动被监控，以便及早识别信用恶化。“特别提及”评级适用于借款人因借款人特定或系统条件而表现出负面财务趋势的贷款，如果不加以纠正，将威胁到其履行债务的能力。借款人被认为有足够的财务灵活性来应对和解决其负面的财务状况。这是一个过渡职系，会密切监察改善或恶化的情况。“不达标”评级适用于借款人表现出明确的弱点，危及其持续业绩，并且严重到明显存在违约可能性的贷款。当管理层不期望收取与可接受和商定的偿还条件一致的付款时，贷款被置于“非应计”项下。

每年都会对所有贷款进行风险评级更新分析。对于较大的贷款，如果通过债务契约监测或整体关系管理更早获得相关信息，评级评估可能会更频繁。信贷员根据个人借款人的风险状况或贷款是否过期，对小额贷款进行监控。
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目录
与信用问题相关的到期债务。被评为特别提及、不合标准或非应计项目的贷款将接受季度审查和监测。除了由贷款人员和信贷委员会进行定期监测外，贷款还受到信用审查部门的审查，该部门核实作为其基于风险的审查计划的一部分而选择的贷款的风险评级是否适当。

截至2020年6月30日，商业投资组合中贷款的风险类别如下：
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20202019201820172016在先循环贷款摊销成本基础总计
业务
*风险评级：
经过$2,203,632  $1,267,837  $559,915  $389,807  $211,735  $325,202  $1,631,883  $6,590,011  
*特别提及。51,188  21,671  12,865  968  4,538  2,233  44,319  137,782  
*不合格16,370  39,097  4,508  3,270  3,548  14,897  29,700  111,390  
*非权责发生制2,898  194  20  96  —  3,966  11,860  19,034  
**总业务量：$2,274,088  $1,328,799  $577,308  $394,141  $219,821  $346,298  $1,717,762  $6,858,217  
房地产-建筑业
*风险评级：
经过$225,124  $345,970  $135,951  $74,556  $43,265  $28,420  $39,714  $893,000  
*特别提及。—  —  10,148  14,465  —  —  —  24,613  
*不合格459  200  593  13,156  —  —  —  14,408  
*非权责发生制—  —  —  —  —  1  —  1  
*房地产总量-建筑业：$225,583  $346,170  $146,692  $102,177  $43,265  $28,421  $39,714  $932,022  
房地产-商务
*风险评级：
经过$484,465  $759,959  $488,680  $283,859  $352,181  $288,054  $45,955  $2,703,153  
*特别提及。18,812  4,490  2,677  46,663  20,287  2,788  84  95,801  
*不合格57,542  5,350  3,827  15,700  18,376  34,783  4,710  140,288  
*非权责发生制198  294  769  —  540  120  —  1,921  
**房地产业务总量：$561,017  $770,093  $495,953  $346,222  $391,384  $325,745  $50,749  $2,941,163  
商业贷款
*风险评级：
经过$2,913,221  $2,373,766  $1,184,546  $748,222  $607,181  $641,676  $1,717,552  $10,186,164  
*特别提及。70,000  26,161  25,690  62,096  24,825  5,021  44,403  258,196  
*不合格74,371  44,647  8,928  32,126  21,924  49,680  34,410  266,086  
*非权责发生制3,096  488  789  96  540  4,087  11,860  20,956  
**商业贷款总额：$3,060,688  $2,445,062  $1,219,953  $842,540  $654,470  $700,464  $1,808,225  $10,731,402  

截至2019年12月31日商业贷款组合信用质量信息如下：

商业贷款


(单位：千)


业务
真实
地产-建造业
真实
产业-
业务


总计
2019年12月31日
经过$5,393,928  $856,364  $2,659,827  $8,910,119  
特别提及80,089  42,541  92,626  215,256  
不合标准83,943  470  80,071  164,484  
非应计项目7,489  2  1,030  8,521  
总计$5,565,449  $899,377  $2,833,554  $9,298,380  

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目录
个人银行贷款的信用质量主要根据年龄/拖欠情况进行监测，以下提供截至2020年6月30日的信息：
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20202019201820172016在先循环贷款摊销成本基础总计
房地产-个人
*目前为逾期90天。$630,115  $575,509  $272,310  $250,490  $269,505  $668,025  $10,372  $2,676,326  
*逾期90天以上。1,626  3,373  819  1,126  1,776  3,817  —  12,537  
*非权责发生制—  1  —  45  67  1,566  —  1,679  
**房地产总额-个人：$631,741  $578,883  $273,129  $251,661  $271,348  $673,408  $10,372  $2,690,542  
消费者
*目前为逾期90天。$284,923  $431,407  $218,645  $163,449  $106,543  $125,534  $633,772  $1,964,273  
*逾期90天以上。—  380  148  265  184  552  905  2,434  
*总消费者：$284,923  $431,787  $218,793  $163,714  $106,727  $126,086  $634,677  $1,966,707  
循环房屋净值
*目前为逾期90天。$—  $—  $—  $—  $—  $—  $334,014  $334,014  
*逾期90天以上。—  —  —  —  —  —  613  613  
**循环房屋净值总额：$—  $—  $—  $—  $—  $—  $334,627  $334,627  
消费信用卡
*目前为逾期90天。$—  $—  $—  $—  $—  $—  $658,192  $658,192  
*逾期90天以上。—  —  —  —  —  —  8,405  8,405  
**消费信用卡总额：$—  $—  $—  $—  $—  $—  $666,597  $666,597  
透支
*目前为逾期90天。$5,179  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $5,179  
*逾期90天以上。—  —  —  —  —  —  —  —  
**透支总额：$5,179  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $5,179  
个人银行贷款
*目前为逾期90天。$920,217  $1,006,916  $490,955  $413,939  $376,048  $793,559  $1,636,350  $5,637,984  
*逾期90天以上。1,626  3,753  967  1,391  1,960  4,369  9,923  23,989  
*非权责发生制—  1  —  45  67  1,566  —  1,679  
**个人银行贷款总额：$921,843  $1,010,670  $491,922  $415,375  $378,075  $799,494  $1,646,273  $5,663,652  

抵押品依赖型贷款
该公司的抵押品依赖贷款由非应计状态的大额贷款组成。本公司要求抵押品依赖型贷款要么过度抵押，要么带有等同于贷款摊销成本的抵押品。下表显示了截至2020年6月30日抵押品依赖型贷款的摊余成本基础。
(单位：千)商业资产未来收入流房地产能量总计
商业广告：
中国商业银行业务$144  $3,701  $—  $14,673  $18,518  
中国房地产-商务—  —  540  —  540  
总计$144  $3,701  $540  $14,673  $19,058  

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目录
其他个人银行贷款信息
如上所述，个人银行贷款的信贷质素主要是根据老化/拖欠情况进行监察，有关资料载于上一节的表格：“信用质量指标.”此外，对于个人银行投资组合中的大多数贷款，FICO分数都是按季度获得和更新的。这是一个已公布的信用评分，旨在通过考虑借款人的财务历史中的各种因素来衡量违约风险，并被视为公司使用的补充信息，因为管理层在评估贷款信贷损失拨备时不考虑这些信息。银行通常在贷款的发起和续签日期获得FICO评分，并按季度获得更新。下表不包括某些未获得FICO评分的个人房地产贷款，因为这些贷款通常与商业客户活动有关，而且通常是与其他抵押品因素一起承保的。这些贷款总额为#美元。190.12020年6月30日的百万美元和198.2截至2019年12月31日，为100万。该表还不包括与公司患者医疗贷款计划相关的消费贷款，总额为美元。195.0在2020年6月30日之前，100,000,000,000,000,000,000,000美元199.2截至2019年12月31日，用户数量为100万。由于医疗贷款由医院担保，这些贷款不会获得客户FICO评分。以下不包括的个人房地产贷款和消费贷款合计不到1美元。7个人银行投资组合的30%。对于个人银行投资组合中的其余贷款，下表显示了按FICO评分在2020年6月30日和2019年12月31日未偿还余额的百分比。

增加个人银行贷款
贷款类别的百分比
房地产-个人消费者循环房屋净值消费信用卡
2020年6月30日
FICO分数：
600以下1.1 %2.6 %1.3 %6.0 %
600 - 6591.9  4.2  2.8  13.6  
660 - 7198.2  14.6  8.3  33.3  
720 - 77924.5  23.5  20.4  26.6  
780及以上64.3  55.1  67.2  20.5  
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
2019年12月31日
FICO分数：
600以下1.0 %3.0 %1.7 %5.6 %
600 - 6591.9  5.2  1.9  14.3  
660 - 7199.2  15.4  9.0  32.2  
720 - 77925.7  27.0  21.5  26.6  
780及以上62.2  49.4  65.9  21.3  
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %

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目录
问题债务重组
重组贷款是指向正在经历财务困难并已获得特许权的借款人发放的贷款。如果公司不相信根据合同条款到期的金额将被收回，重组后的贷款将处于非应计状态。商业履约重组贷款主要由某些被归类为不合格但按非市场利率续签的商业、建筑和商业房地产贷款组成。这些贷款是按照其修改后的条款履行的，由于本公司相信根据修改后的协议条款到期的所有金额很可能都会收回，因此这些贷款的利息将按应计制确认。问题债务重组还包括各种债务管理和援助计划下的某些信用卡和其他小额消费贷款。对这些贷款的修改通常包括取消可用信用额度，将贷款置于摊销状态，并降低合同利率。某些个人房地产、循环房屋净值和消费贷款被归类为消费者破产问题债务重组，因为它们在破产程序中没有得到借款人的确认。这些贷款的利息是按权责发生制确认的，因为借款人还在继续付款。其他被归类为问题债务重组的消费贷款包括与消费者客户的各种其他安排。
CARE法案第4013条于2020年3月27日签署成为法律，其中包括一项条款，即短期修改不是问题债务重组，如果是在善意的基础上响应新冠肺炎对2019年12月31日之前在任的借款人进行的。除了CARE法案外，银行监管机构还发布了机构间指导意见，指出如果借款人在实施修改计划时逾期不到30天，暂停问题债务重组分类将是合适的。指导意见还规定，短期修改涉及新冠肺炎救助计划的贷款，一般不进行不利分类。在确定客户的修改是否属于问题债务重组分类时，公司遵循CARE法案的指导。如果认为该项修改不是短期的，与新冠肺炎无关，或者客户不符合指导下属于问题债务重组分类范围的标准，本公司将根据其现有框架对贷款修改进行评估，该框架要求向遇到财务困难的借款人提供优惠的贷款修改将计入问题债务重组。

(单位：千)2020年6月30日2019年12月31日
应计重组贷款：
商品化
$57,918  $55,934  
援助计划
8,340  8,365  
消费者破产
3,264  3,592  
其他消费者
3,202  3,621  
非权责发生制贷款
7,491  7,938  
问题债务重组总额
$80,215  $79,450  
下表显示了截至2020年6月30日按贷款类别划分的问题债务重组余额，以及公司认为在过去12个月内任何时候违约的这些重组贷款的未偿还余额。就本披露而言，本公司认为“违约”是指90逾期的关于利息或本金的逾期天数或更长时间的

(单位：千)2020年6月30日在过去12个月内的任何时间逾期90天的余额
商业广告：
业务$27,475  $—  
房地产.建筑和土地42  —  
房地产-商务36,957  —  
个人银行业务：
房地产-个人3,818  256  
消费者3,798  45  
循环房屋净值60  —  
消费信用卡8,065  332  
问题债务重组总额$80,215  $633  

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至于该等非权责发生制贷款亦分类为重组，修订并不会对本公司造成任何进一步的财务影响，因为该等贷款已按可变现净值入账。对于那些履行分类为重组的商业贷款，没有涉及本金或利息豁免的优惠，因此，对该等贷款的修改不会对本公司造成财务影响。那些在破产中没有确认债务的履行贷款没有造成财务影响，因为在这个过程中没有发生贷款条款的变化。然而，根据各种债务管理和援助方案修改贷款的影响估计将减少大约#美元的利息收入。881每年税前1000美元，而合同规定的欠款为1000美元。对消费贷款的其他修改主要涉及延期和其他不包括本金或利息豁免的小修改。

与非权责发生状态的不良债务重组相关的信贷损失拨备由个人评估(包括抵押品充足性)确定，采用与未归类为问题债务重组的非应计状态贷款相同的程序。那些被归类为问题债务重组的履约贷款是应计贷款，管理层预计将根据合同条款收取这些贷款。除以非市场利率续签外，未给予其他优惠的履约商业贷款被判断为具有与非问题债务商业贷款相似的风险特征，并根据内部风险评级、贷款类型、拖欠情况、历史经验和当前经济因素进行集体评估。履行被归类为问题债务重组的个人银行贷款是由于借款人在破产期间没有重申债务而导致的，并且除了银行未来在收取付款缺陷或采取止赎行动方面的限制外，没有获得任何其他特许权。因此，它们具有与无问题债务个人银行贷款相似的风险特征，并根据贷款类型、拖欠情况、历史经验和当前经济因素进行集体评估。

如果问题债务重组违约，并且已经处于非权责发生状态，信贷损失拨备继续基于个人评估，使用贴现的预期现金流或抵押品的公允价值。如果应计问题债务重组违约，贷款的风险评级将被下调至非应计状态，贷款的相关信用损失拨备将根据个人评估确定，或者如有必要，贷款将被注销并开始清收工作。

该公司的承诺额为#美元。12.32020年6月30日，向重组贷款的借款人提供额外资金。

减值贷款
以下减值贷款披露被ASC 2016-13年度取代。
下表显示了公司截至2019年12月31日的减值贷款余额。这些贷款包括所有非权责发生制贷款和其他重组贷款，这些贷款的条款已被修改并归类为问题债务重组。这些重组贷款的表现符合其修改后的条款，由于本公司认为根据修改后的协议条款到期的所有金额很可能都会收回，因此这些贷款的利息将按应计制确认。我们将在“问题债务重组”上文节。

(单位：千)2019年12月31日
非权责发生制贷款$10,220  
重组贷款(应计)71,512  
减值贷款总额$81,732  

下表显示了2019年12月31日的贷款损失准备余额和相关贷款余额，按减值方法分列。根据会计准则编纂(ASC)310-10-35评估的减值贷款包括单独评估减值的非权责发生状态的贷款，以及被视为具有类似风险特征的其他共同评估的减值贷款。根据ASC 450-20对所有其他贷款进行集体减值评估。

减值贷款所有其他贷款

(单位：千)
贷款损失拨备未偿还贷款贷款损失拨备未偿还贷款
2019年12月31日
商品化$1,629  $64,500  $90,131  $9,233,880  
个人银行业务1,117  17,232  67,805  5,422,205  
总计$2,746  $81,732  $157,936  $14,656,085  
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下表提供了本公司于2019年12月31日持有的减值贷款的额外信息，这些贷款分为已计提信贷损失拨备的贷款和未计提拨备的贷款。



(单位：千)
记录的投资
未付本金
天平
与之相关的信息
津贴
2019年12月31日
在没有记录相关津贴的情况下：
业务$7,054  $13,738  $—  
$7,054  $13,738  $—  
在记录了津贴的情况下：
业务$30,437  $30,487  $837  
房地产.建筑和土地46  51  1  
房地产-商务26,963  27,643  791  
房地产-个人4,729  5,968  258  
消费者4,421  4,421  35  
循环房屋净值35  35  1  
消费信用卡8,047  8,047  823  
$74,678  $76,652  $2,746  
总计$81,732  $90,390  $2,746  

截至2019年6月30日的三个月和六个月期间的平均减值贷款总额如下表所示。


(单位：千)
商品化个人银行业务总计
平均减值贷款：
截至2019年6月30日的三个月
非权责发生制贷款$9,649  $2,347  $11,996  
重组贷款(应计)37,621  15,731  53,352  
总计$47,270  $18,078  $65,348  
截至2019年6月30日的6个月
非权责发生制贷款$9,996  $2,161  $12,157  
重组贷款(应计)45,570  15,585  61,155  
总计$55,566  $17,746  $73,312  

下表显示了截至2019年6月30日的三个月和六个月期间分别为每个期末持有的减值贷款确认的利息收入。这项利息全部与应计重组贷款有关，详见“问题债务重组”上文节。

截至六月三十日止的三个月截至六月三十日止的六个月
(单位：千)
20192019
减值贷款确认的利息收入：
业务$341  $682  
房地产.建筑和土地6  11  
房地产-商务116  231  
房地产-个人31  62  
消费者79  157  
循环房屋净值1  2  
消费信用卡168  335  
总计$742  $1,480  

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持有待售贷款
本公司将若干长期固定利率个人房地产贷款指定为持有待售，并已为这些贷款选择公允价值选项。公允价值期权的选择使这些贷款的会计与附注11中讨论的相关经济对冲保持一致。这些贷款主要出售给FNMA、FHLMC和GNMA。由于新冠肺炎疫情引起的市场波动有所缓解，本公司已恢复销售这些贷款。截至2020年6月30日，这些贷款的公允价值为1美元。6.9百万美元，未付本金余额为$6.5百万

该公司还将某些学生贷款来源指定为持有出售。借款人是在大专院校学习的有信用的学生。贷款将在二级市场出售，本公司与Sallie Mae保持合同，在最后一笔贷款支付给学生后210天内出售贷款。这些贷款以较低的成本或公允价值计价，截至2020年6月30日，贷款总额为$5.9百万

2020年6月30日，无持有待售的贷款中，有20%处于非应计状态或逾期90天，仍在应计。
丧失抵押品赎回权的房地产/收回的资产
该公司持有的丧失抵押品赎回权的房地产总额为#美元。422一千美元365分别为2020年6月30日和2019年12月31日的千人。在收回过程中获得的个人财产，通常是汽车、海上和休闲车辆(RV)，总额为#美元。1.4百万美元和$5.5分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。收购时，这些资产以公允价值减去丧失抵押品赎回权之日的估计销售成本来记录，从而建立了一个新的成本基础。其后按此成本基准或公允价值减去估计销售成本中较低者列账。

3. 投资证券
截至2020年6月30日和2019年12月31日的投资证券包括以下内容。

 
(单位：千)
2020年6月30日2019年12月31日
可供出售的债务证券$10,317,427  $8,571,626  
交易债务证券28,813  28,161  
股权证券：
**易于确定的公允价值2,711  2,929  
**没有易于确定的公允价值1,417  1,280  
其他：
**美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)股票33,915  33,770  
**联邦住房贷款银行股票10,000  10,000  
支持私募股权投资73,846  94,122  
总投资证券 (1)
$10,468,129  $8,741,888  
(1)应计应收利息总额为#美元。36.4截至2020年6月30日，为100万美元，并计入合并资产负债表上的其他资产。

本公司已选择按成本减去减值(如有)计量无法轻易厘定公允价值的权益证券，加上或减去同一发行人相同或相似投资的可见价格变动所导致的变动。这一投资组合包括公司持有的Visa B类股票，账面价值为零，因为同一发行人的相同或类似投资的有序交易中没有可观察到的价格变化。期内，本公司并无就该等权益证券的账面金额作出任何减值或其他调整，而该等权益证券的公允价值并无随时厘定。
其他投资证券包括联邦储备银行(FRB)股票、联邦住房贷款银行(FHLB)股票，以及对该公司私募股权子公司持有的投资组合的投资。持有FRB股票和FHLB股票是出于债务和监管目的。对FRB股票的投资基于投资银行的资本结构，而对FHLB股票的投资与FHLB的借款水平挂钩。这些资产是按成本价持有的。在缺乏容易确定的市场价值的情况下，私募股权投资按估计公允价值列账。
该公司的大部分投资组合由可供出售的债务证券组成，这些证券按公允价值列账，公允价值变动在累计其他综合收益(AOCI)中报告。以下是截至2020年6月30日按期限分组可供出售的债务证券摘要。投资组合包括机构抵押贷款支持证券，这些证券由FHLMC、FNMA和GNMA等机构担保，此外还有非机构抵押贷款支持证券，这些证券没有担保，但由商业和住宅抵押贷款担保。还包括某些其他资产支持证券，这些证券主要以信用卡、汽车、学生为抵押。
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贷款和商业贷款。这些证券与传统债务证券的主要不同之处在于，它们的到期日可能不确定，并且根据基础抵押品的估计提前还款利率定价。
(单位：千)摊销
成本		公平
价值
美国政府和联邦机构的义务：
1年内$58,781  $59,246  
%1之后但在5年内487,146  521,029  
5年后但10年内223,536  246,219  
美国政府和联邦机构的总义务769,463  826,494  
政府支持的企业义务：
1年内70,193  70,308  
十年后35,826  39,575  
政府支持的企业债务总额106,019  109,883  
州和市政义务：
1年内52,876  53,255  
%1之后但在5年内753,093  788,553  
5年后但10年内425,285  450,376  
十年后153,859  156,768  
州和市政债务总额1,385,113  1,448,952  
抵押贷款和资产支持证券：
路透社抵押贷款支持证券5,205,895  5,382,187  
购买非机构抵押贷款支持证券581,257  600,196  
**资产支持证券1,431,854  1,448,225  
抵押贷款和资产支持证券总额7,219,006  7,430,608  
其他债务证券：
1年内31,933  32,056  
%1之后但在5年内248,497  260,309  
5年后但10年内166,931  173,677  
十年后34,193  35,448  
其他债务证券总额481,554  501,490  
可供出售的债务证券总额$9,961,155  $10,317,427  

对美国政府和联邦机构义务的投资包括美国国债通胀保值证券，总额为1美元。419.9百万美元，按公允价值计算，于2020年6月30日。按消费物价指数计算，这些证券的利息随通胀而上升，随通缩而下降。

可供出售债务证券信贷损失拨备
如附注1所述，本公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13，金融工具信用损失计量。采用ASU 2016-13年度对公司于2020年1月1日的综合财务报表中报告的可供出售证券没有影响。截至2020年6月30日的三个月和六个月，本公司没有确认任何可供出售的债务证券的信贷损失费用。

该公司的减值政策要求审查所有公允价值低于摊销成本的证券。特别强调的是信用评级降至Baa3(穆迪)或BBB-(标准普尔)以下的证券，其公允价值降幅超过20低于收购价的百分比，或根据管理层的判断已确定的人员。这些证券被列入观察名单，现金流分析是在个人证券的基础上准备的。这些模型的输入因素包括现金流预测、需要的合同付款、拖欠率、其他部分的信贷支持、提前还款速度、抵押品损失严重性比率(包括贷款与价值的比率)以及与基础抵押品相关的各种其他信息。压力测试是在不同的拖欠率、提前还款速度和损失严重程度下进行的，以衡量信用损失的可能范围。截至2020年6月30日，此观察名单上证券的公允价值为$52.1百万美元，而不是$51.6截至2019年12月31日，为100万。


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该公司建立信贷损失拨备的模式使用的是预计在证券的估计寿命内收到的现金流量，折现到现值，并与证券当前的摊销成本基础进行比较。截至2020年6月30日，本公司未发现任何存在信用损失的证券。2020年6月30日用于量化信贷损失的现金流模型的重要投入包括：

重大投入量程
提前还款CPR0%-25%
预计累计违约14%-54%
信贷支持0%-19%
损失严重程度6%-63%

下表汇总了截至2020年6月30日未实现亏损头寸中可供出售的债务证券，该未实现亏损头寸尚未记录信贷损失拨备。这些可供出售的证券的未实现亏损尚未确认为收益，因为发行人的债券具有投资级质量(评级为Baa3，BBB-或更高)，其公允价值未低于收购价超过20%，管理层尚未将其确定为需要更详细审查的证券。此外，管理层不打算出售这些证券，而且很可能不会要求管理层在证券预期收回之前出售这些证券。为上文讨论的观察名单所列证券编制的现金流量分析没有发现任何预期现金流量现值低于该证券的摊余成本基础的情况。

下表汇总了截至2020年6月30日未实现亏损头寸中可供出售的债务证券，该债务证券的信贷损失拨备尚未记录，按主要证券类型和减值期限合计。

少于12个月12个月或更长时间总计
 
(单位：千)
**公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
2020年6月30日
政府支持的企业义务$19,586  $232  $—  $—  $19,586  $232  
州和市政义务20,798  234  —  —  20,798  234  
抵押贷款和资产支持证券：
*机构抵押贷款支持证券(MBS)66,232  149  12  —  66,244  149  
购买非机构抵押贷款支持证券14,892  14  10,128  60  25,020  74  
**资产支持证券196,555  4,049  226,130  8,323  422,685  12,372  
抵押贷款和资产支持证券总额277,679  4,212  236,270  8,383  513,949  12,595  
总计$318,063  $4,678  $236,270  $8,383  $554,333  $13,061  

按主要证券类型和减值期限长短汇总的未实现亏损头寸中可供出售的债务证券如下：

少于12个月12个月或更长时间总计
 
(单位：千)
公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
2019年12月31日
美国政府和联邦机构的义务$31,787  $21  $25,405  $21  $57,192  $42  
政府支持的企业义务6,155  187  —  —  6,155  187  
州和市政义务6,700  31  1,554  1  8,254  32  
抵押贷款和资产支持证券：
路透社抵押贷款支持证券652,352  5,306  147,653  867  800,005  6,173  
购买非机构抵押贷款支持证券102,931  254  189,747  451  292,678  705  
**资产支持证券330,876  3,610  152,461  2,108  483,337  5,718  
抵押贷款和资产支持证券总额1,086,159  9,170  489,861  3,426  1,576,020  12,596  
其他债务证券5,496  4  997  3  6,493  7  
总计$1,136,297  $9,413  $517,817  $3,451  $1,654,114  $12,864  

这个 全 可供出售的债务组合包括$554.3截至2020年6月30日处于亏损状态的证券为100万美元，相比之下，1.72019年12月31日的10亿美元。*这些证券的未实现亏损总额为$13.1百万美元
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目录
2020年6月30日，增加$197千美元与2019年12月31日的亏损相比。有重大未实现亏损的美国证券在“可供出售债务证券信贷损失拨备”上文节。

对于分类为可供出售的债务证券，下表按证券类型显示了可供出售的证券在2020年6月30日的摊销成本、公允价值和信贷损失拨备，以及AOCI中相应的未实现损益总额(税前)。

 
 
(单位：千)
摊销成本毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		信贷损失准备
公允价值
2020年6月30日
美国政府和联邦机构的义务$769,463  $57,031  $—  $—  $826,494  
政府支持的企业义务106,019  4,096  (232) —  109,883  
州和市政义务1,385,113  64,073  (234) —  1,448,952  
抵押贷款和资产支持证券：
路透社抵押贷款支持证券5,205,895  176,441  (149) —  5,382,187  
购买非机构抵押贷款支持证券581,257  19,013  (74) —  600,196  
**资产支持证券1,431,854  28,743  (12,372) —  1,448,225  
抵押贷款和资产支持证券总额7,219,006  224,197  (12,595) —  7,430,608  
其他债务证券481,554  19,936  —  —  501,490  
总计$9,961,155  $369,333  $(13,061) $—  $10,317,427  

对于分类为可供出售的债务证券，下表按证券类型显示了2019年12月31日可供出售证券的摊余成本和公允价值，以及AOCI中相应的未实现损益总额(税前)。

 
 
(单位：千)
摊销成本毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公允价值
2019年12月31日
美国政府和联邦机构的义务$827,861  $23,957  $(42) $851,776  
政府支持的企业义务138,734  730  (187) 139,277  
州和市政义务1,225,532  42,427  (32) 1,267,927  
抵押贷款和资产支持证券：
路透社抵押贷款支持证券3,893,247  50,890  (6,173) 3,937,964  
购买非机构抵押贷款支持证券796,451  14,036  (705) 809,782  
**资产支持证券1,228,151  11,056  (5,718) 1,233,489  
抵押贷款和资产支持证券总额5,917,849  75,982  (12,596) 5,981,235  
其他债务证券325,555  5,863  (7) 331,411  
总计$8,435,531  $148,959  $(12,864) $8,571,626  



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下表列出了已在收益中确认的证券销售收益和投资证券损益的组成部分。

截至六月三十日止的六个月
(单位：千)20202019
出售证券所得款项：
可供出售的债务证券
$174,595  $368,219  
股权证券
2  —  
其他
—  7,243  
总收益
$174,597  $375,462  
投资证券收益(亏损)，净额：
可供出售的债务证券：
实现的销售收益$3,291  $2,249  
已实现的销售亏损—  (1,559) 
在债务证券上确认的非临时性减值—  (63) 
股权证券：
实现的销售收益2  —  
*公允价值调整，净额
(218) 262  
其他：
*销售实现的收益
—  1,094  
公允价值调整，净额(20,505) (3,018) 
总投资证券损失，净额
$(17,430) $(1,035) 

截至2020年6月30日的6个月，投资证券的净损益包括净收益#美元。3.3出售可供出售的债务证券实现的百万美元，以及公允价值净亏损#美元218一千美元20.5由于公允价值调整，股权证券和私募股权投资分别为100万美元。

截至2020年6月30日，证券总额为美元4.6承诺了10亿美元的公允价值，以确保公共基金存款、根据回购协议出售的证券、信托基金以及FRB和FHLB的借款。根据担保当事人可出售或再质押抵押品的协议质押的证券约为$205.6剩余的证券是根据协议质押的，根据协议，担保各方不得出售或再质押抵押品。除FNMA，FHLB，FHLMC等各类政府主办企业的义务外，不是的对单个发行人的投资超过10股东权益的%。

4. 商誉和其他无形资产
下表提供了有关公司无形资产的信息，这些资产具有可评估的使用寿命。

2020年6月30日2019年12月31日
 
 
(单位：千)
总账面金额累计摊销估价免税额净额总账面金额累计摊销估价免税额净额
可摊销无形资产：
核心存款保费$31,270  $(29,716) $—  $1,554  $31,270  $(29,485) $—  $1,785  
按揭还款权13,148  (5,345) (2,178) 5,625  12,942  (4,866) (327) 7,749  
总计$44,418  $(35,061) $(2,178) $7,179  $44,212  $(34,351) $(327) $9,534  

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无形资产的摊销费用总额为#美元。442一千美元373分别截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月期间为千美元，以及$710一千美元715分别为截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的6个月期间的1000美元。下表显示了未来五个会计年度的估计年度摊销费用。这笔费用是根据截至2020年6月30日的现有资产余额和利率环境计算的。根据无形资产的收购、抵押贷款利率、提前还款利率和其他市场条件的变化，公司在任何给定时期的实际摊销费用可能与预估金额不同。

*(以千为单位)
2020$1,614  
20211,168  
2022950  
2023784  
2024639  

截至2020年6月30日止六个月期间商誉及其他无形资产净值账面值变动情况如下：

(单位：千)商誉核心存款溢价抵押服务权
余额2020年1月1日$138,921  $1,785  $7,749  
起源—  —  206  
摊销—  (231) (479) 
损损—  —  (1,851) 
余额2020年6月30日$138,921  $1,554  $5,625  

在2020年6月30日和2019年12月31日分配给本公司经营部门的商誉如下所示。

(单位：千)
消费细分市场$70,721  
商业细分市场67,454  
财富细分市场746  
总商誉$138,921  

5. 担保
本公司作为金融服务提供商，定期以财务备用信用证和履约备用信用证的形式出具财务担保。备用信用证是本公司出具的或有承诺，一般用于担保客户对第三方的付款或履行义务。虽然这些都是该公司的潜在支出，但很大一部分承诺可能会在没有动用的情况下到期。根据备用信用证，本公司有权向客户追偿其需要支付给第三方的任何金额。信用证遵守与本公司贷款相同的信用政策、承保标准和审批程序。大多数备用信用证都是有担保的，如果客户不履行义务，公司有权获得相关抵押品，这些抵押品可能包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和有价证券。

在签发备用信用证时，本公司确认所承担义务的公允价值的负债，估计相当于在协议有效期内从客户收到的费用金额。截至2020年6月30日，这一净负债为$2.4这笔资金将在各自承诺的剩余寿命内增加为收入。该等信用证的合约金额，即本公司所担保的未来最高潜在付款金额为#元。428.0截至2020年6月30日，100万。

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本公司定期签订信用风险参与协议(RPA)，作为其他金融机构的担保人，以减轻这些机构与第三方利率互换相关的信用风险。RPA规定，如果第三方在利率互换上违约，公司将偿还金融机构承担的部分损失。这些利率互换通常由第三方担保(通常是不动产、库存和设备)，这限制了与公司RPA相关的信用风险。第三方通常与公司有其他借款关系。该公司监测借款人的整体抵押品，并在2020年6月30日认为有足够的抵押品可用来弥补潜在的掉期损失。RPA在其整个期限内均按公允价值列账，公允价值的所有变化，包括因第三方资信变化而引起的变化，均记录在当前收益中。RPA的条款与基础掉期的条款相对应，范围为1年份至11好多年了。截至2020年6月30日，公司对RPA的担保负债的公允价值为#美元。1.1百万美元，标的掉期的名义金额为$294.3百万本公司担保的最高潜在未来付款不能轻易估计，但取决于违约时利率掉期的公允价值。

6. 租约
该公司对商业、工业和免税实体的直接融资和销售型租赁有净投资。这些租赁包括在公司综合资产负债表的业务贷款中。本公司主要承租各类设备、卡车和拖车，以及办公家具和固定装置。租赁协议可以包括在租赁期结束时续签或由承租人购买租赁设备的选择权。本公司已选择采用租赁组成部分权宜之计，即租赁和非租赁组成部分合并为应收租赁总额。该公司还将办公空间租赁给第三方，这些租赁被归类为经营性租赁。租约可能包括续订或扩大租赁空间的选项，目前租约的剩余期限为1月至7好多年了。

下表提供了租赁收入的组成部分。

截至六月三十日止的三个月截至六月三十日止的六个月
(千)2020201920202019
直接融资型和销售型租赁$6,304  $6,034  $12,662  $11,896  
经营租赁(a)
2,160  1,926  4,221  3,832  
租赁总收入$8,464  $7,960  $16,883  $15,728  
(A)包括租金$19一千美元18分别来自关联方Tower Properties Company，截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，以及$38一千美元37截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月分别为1000美元。

7. 养恤金
养恤金费用净额如下表所示：

截至六月三十日止的三个月截至六月三十日止的六个月
(单位：千)2020201920202019
服务成本-在此期间赚取的收益$101  $159  $202  $318  
预计福利义务的利息成本823  1,065  1,645  2,130  
计划资产的预期收益(1,297) (1,197) (2,594) (2,393) 
先前服务费用摊销(68) (67) (136) (135) 
未确认净亏损摊销542  585  1,084  1,171  
定期养老金净成本$101  $545  $201  $1,091  

自2011年1月1日以来，本公司固定收益养老金计划下的所有应计福利均已冻结。在2020年前六个月，公司做出了不是的该基金向其固定福利养老金计划提供资金，并对没有单独资产的补充高管退休计划(CERP)提供最低限度的资金捐助。
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8. 普通股**
以下是用于计算每股基本收益和稀释收益的组成部分摘要。该公司采用计算每股收益的两级方法，因为包含不可没收红利权利的非既得性股票奖励被认为是以普通股参与未分配收益的证券。两级法要求对非既得性股票奖励和普通股分别计算每股收益金额。普通股每股收益见下表。非既得性股票奖励将在附注13中进一步讨论。

截至六月三十日止的三个月截至六月三十日止的六个月
(单位为千，每股数据除外)2020201920202019
每股普通股基本收入：
可归因于商业银行股份有限公司的净收入。$39,863  $107,971  $91,720  $205,109  
优先股股息减少2,250  2,250  4,500  4,500  
普通股股东可获得的净收入37,613  105,721  87,220  200,609  
分配给非既得限制性股票的收入减少353  1,012  823  1,956  
*分配给普通股的净收益$37,260  $104,709  $86,397  $198,653  
加权平均已发行普通股110,707  114,961  110,913  115,234  
**每股普通股基本收入$.34  $.91  $.78  $1.72  
每股普通股摊薄收益：
普通股股东可获得的净收入$37,613  $105,721  $87,220  $200,609  
分配给非既得限制性股票的收入减少354  1,009  823  1,952  
*分配给普通股的净收益$37,259  $104,712  $86,397  $198,657  
加权平均已发行普通股110,707  114,961  110,913  115,234  
假定行使基于股票的奖励的净影响-基于
库存股方法采用各个时期的平均市场价格。190  279  223  292  
*加权平均稀释已发行普通股110,897  115,240  111,136  115,526  
**稀释后每股普通股收益$.34  $.91  $.78  $1.72  

未行使的股票增值权311千和380分别为截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三个月期间的千人，以及271千和338分别截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月期间的1000家公司被排除在普通股稀释收入的计算之外，因为它们的纳入将是反稀释的。

*对于2019年12月分配的5%普通股股息，本附注中的所有前一年股份和每股金额都已重述。
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9. 累计其他综合收益
下表显示了其他全面收入各组成部分的活动和累计余额。最大的组成部分是可供出售的债务证券的未实现持有损益。另一个组成部分是从其他全面收入中摊销与养恤金福利相关的损失，这是因为这些损失包括在当前的定期净养老金成本中。其余部分是某些利率下限的公允价值损益，这些利率下限已被指定为现金流对冲工具。有关证券的未实现损益的资料载于附注3，有关现金流对冲衍生工具的未实现损益的资料载于附注11。

公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13(CECL)，改变了可供出售债务证券的减值模式。新标准要求，当预期收取的现金流现值低于证券的摊销成本基础时，要计入信贷损失。请参阅综合财务报表附注1和附注3中关于公司采用CECL的进一步讨论。此外，新标准取代了与非临时性减值(OTTI)相关的指导，包括要求单独披露与OTTI有关的证券未实现损益。在本公司采用CECL之前，已在当期收益中记录OTTI的债务证券的未实现收益和亏损如下所示。由于采用CECL，下表将单独披露已计入信贷损失拨备的债务证券的未实现损益。在2020年前六个月，没有任何证券记录了信贷损失拨备。

证券未实现收益(亏损)(1)养老金损失现金流套期保值衍生产品未实现收益(亏损)(2)累计其他综合收益(亏损)合计
(单位：千)OTTI其他
余额2020年1月1日$3,264  $98,809  $(21,940) $30,311  $110,444  
采用ASU 2016-13(3,264) 3,264  —  —  —  
余额2020年1月1日，调整后—  102,073  (21,940) 30,311  110,444  
重新分类为当期收益前的其他全面收入—  223,470  —  99,183  322,653  
从累积的其他全面收益中重新分类为当期收益的金额—  (3,292) 948  (1,887) (4,231) 
本期税前其他综合收益—  220,178  948  97,296  318,422  
所得税费用—  (55,044) (237) (24,324) (79,605) 
当期其他综合收益，税后净额—  165,134  711  72,972  238,817  
余额2020年6月30日$—  $267,207  $(21,229) $103,283  $349,261  
余额2019年1月1日$3,861  $(52,278) $(23,107) $6,855  $(64,669) 
重新分类为当期收益前的其他综合收益(亏损)(312) 201,210  —  28,405  229,303  
从累积的其他全面收益中重新分类为当期收益的金额63  (690) 1,036  1,709  2,118  
本期税前其他综合收益(亏损)(249) 200,520  1,036  30,114  231,421  
所得税(费用)福利62  (50,129) (259) (7,528) (57,854) 
当期其他综合收益(亏损)，税后净额(187) 150,391  777  22,586  173,567  
转移先前未确认减值的证券未实现收益35  (35) —  —  —  
余额2019年6月30日$3,709  $98,078  $(22,330) $29,441  $108,898  
(1) 从累计其他全面收益重新分类为当期收益的税前金额计入合并损益表中的“投资证券收益(亏损)、净额”。
(2) 从累计其他全面收益重新分类为当期收益的税前金额计入合并损益表中的“贷款利息和手续费”。

10. 分段
公司将财务信息分开，以便在评估其业绩和分配资源时使用三经营领域：消费、商业和财富。消费者部分包括通过其零售分支网络提供的各种消费贷款和存款产品，其零售分支网络约为160这一部分还包括间接和其他消费贷款融资业务，以及借记卡和信用卡贷款和手续费业务。*住宅抵押贷款发放、销售和服务功能包括在这一消费部分，但本公司保留的住宅抵押贷款不被视为这一部分的一部分，而是包括在另一部分。*商业部分提供企业贷款、租赁和国际服务，以及商业和政府存款产品以及商业现金管理服务。*这一部分包括商业银行卡产品和商业银行卡产品。*商业部分提供企业贷款、租赁和国际服务，以及商业和政府存款产品以及商业现金管理服务。*这一部分包括商业银行卡产品和商业银行卡产品。它也
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包括Capital Markets Group，该集团销售固定收益证券，并为其业务和代理银行客户提供保管和会计服务。*财富部门提供传统的信托和财产规划、咨询和酌情投资管理以及经纪服务，而这一部门还向其私人银行客户提供各种贷款和存款相关服务。

下表按分部列出选定的财务信息，并将合并分部合计与合并合计进行对账。有不是的三个部门之间的重要部门间收入。管理层定期改变将成本和收入分配给其业务部门的方法，以更好地反映经营结果。如果合适，这些变化将反映在以下提供的上一年度信息中。


(单位：千)
消费者商品化财源区段合计其他/淘汰合并合计
截至2020年6月30日的三个月
净利息收入$81,270  $102,793  $13,417  $197,480  $5,577  $203,057  
信贷损失准备金(5,025) (3,278) —  (8,303) (72,236) (80,539) 
非利息收入36,291  45,939  44,589  126,819  (9,304) 117,515  
投资证券损失，净额—  —  —  —  (4,129) (4,129) 
非利息支出(75,498) (78,131) (30,282) (183,911) (3,601) (187,512) 
所得税前收入$37,038  $67,323  $27,724  $132,085  $(83,693) $48,392  
截至2020年6月30日的6个月
净利息收入$160,251  $188,500  $26,376  $375,127  $28,995  $404,122  
信贷损失准备金(16,231) (2,922) (3) (19,156) (119,336) (138,492) 
非利息收入70,376  95,827  91,999  258,202  (17,024) 241,178  
投资证券损失，净额—  —  —  —  (17,430) (17,430) 
非利息支出(152,717) (159,067) (62,143) (373,927) (7,283) (381,210) 
所得税前收入$61,679  $122,338  $56,229  $240,246  $(132,078) $108,168  
截至2019年6月30日的三个月
净利息收入$79,412  $85,166  $12,411  $176,989  $34,645  $211,634  
贷款损失准备金(11,255) (90) (1) (11,346) (460) (11,806) 
非利息收入33,620  50,278  44,301  128,199  (940) 127,259  
投资证券损失，净额—  —  —  —  (110) (110) 
非利息支出(76,054) (78,767) (30,905) (185,726) (4,053) (189,779) 
所得税前收入$25,723  $56,587  $25,806  $108,116  $29,082  $137,198  
截至2019年6月30日的6个月
净利息收入$156,104  $171,247  $24,137  $351,488  $63,634  $415,122  
贷款损失准备金(22,304) (708) 32  (22,980) (1,289) (24,269) 
非利息收入62,791  98,193  87,835  248,819  (320) 248,499  
投资证券损失，净额—  —  —  —  (1,035) (1,035) 
非利息支出(149,483) (155,685) (61,460) (366,628) (14,576) (381,204) 
所得税前收入$47,108  $113,047  $50,544  $210,699  $46,414  $257,113  

上述信息来源于管理层用来监测和管理公司财务业绩的内部盈利报告系统。这些信息是以内部管理会计程序和方法为基础的，这些程序和方法是为了反映企业的基本经济状况而开发的。这些方法适用于资金转移、定价和各部门之间间接费用的分配。资金转移定价用于确定净利息收入，方法是根据资产和负债的到期日、提前还款和/或重新定价特征，为其使用(提供)的资金分配标准成本(信用)。

如上所示，细分活动既包括直接项目，也包括分配的项目。“其他/抵销”栏中的金额包括与分部无关的活动，如与行政职能、投资证券组合以及某些费用分配对分部的影响有关的活动。这一类别的信贷损失拨备包含直接分配给各分部的净贷款冲销与记录的信贷损失费用拨备之间的差额。这一类别的净利息收入包括投资组合的收益，这些收益没有分配到某个部门。

经营部门的业绩衡量是基于本公司的管理结构，不一定与任何其他金融机构的类似信息进行比较。如果这些部门是独立的实体，这些信息也不一定表明它们的财务状况和经营结果。
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11. 衍生工具
本公司衍生工具的名义金额见下表。这些合同金额，连同衍生产品的其他条款，用于确定交易对手之间的交换金额，而不是损失敞口的衡量标准。于2020年6月30日，除利率下限(下文讨论)外，本公司的衍生工具均作为独立衍生工具入账，其公允价值变动计入当期收益。


(单位：千)
2020年6月30日2019年12月31日
利率掉期$2,491,862  $2,606,181  
利率下限1,500,000  1,500,000  
利率上限126,892  59,316  
信用风险分担协议387,404  316,225  
外汇合约7,359  10,936  
*按揭贷款承诺
50,824  13,755  
按揭贷款远期买卖合约578  1,943  
远期TBA合同43,000  17,500  
名义总金额$4,607,919  $4,525,856  

最大的一组名义金额与出售给希望修改利率敏感性的商业客户的利率掉期合约有关。这些客户从事各种业务，包括房地产、制造业、零售产品分销、教育和退休社区。这些客户掉期被公司从其他金融交易商机构购买的匹配合同所抵消。与需要中央清算的交易商签订的合同将更新给成为本公司交易对手的结算机构。由于抵销合约的配套条款，除抵押品拨备可减轻不履行风险的影响外，初始确认后的公允价值变动对收益的影响微乎其微。

该公司与大型金融机构的许多利率掉期合同都包含与债务评级或资本化水平有关的或有特征。根据这些规定，如果公司的债务评级降至投资级以下，或者如果公司在基于风险的资本准则下不再“资本充足”，某些交易对手可以要求净负债头寸中的利率掉期立即和持续进行抵押，或立即结算合同。该公司将债务评级和资本维持在远远高于这些最低要求的水平。

截至2020年6月30日，本公司已进入三个利率下限，合并名义价值为$1.510亿美元，以对冲某些浮息商业贷款利率下降的风险，这些贷款的利率指数为一个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。第一个利率下限的买入执行利率为2.25%，并在以下日期生效2020年1月1日并在以下时间成熟2026年1月1日。第二个利率下限的买入执行利率为2.50%，并在以下日期生效2020年6月1日并在以下时间成熟2026年6月1日。第三个利率下限的买入执行利率为2.00%，并在以下日期有效2020年12月15日并在以下时间成熟2026年12月15日。为这些楼层支付的保费总额为$。31.3百万截至2020年6月30日，公司对冲未来现金流变异性敞口的最长时间约为6.5好多年了。利率下限符合条件并被指定为现金流对冲，并通过回归分析评估其有效性。利率下限的公允价值变动计入AOCI，扣除已支付的摊销保费后，该保费计入综合收益表中的贷款利息和手续费。截至2020年6月30日，利率下限的净递延收益总计美元。137.7百万欧元(税前)，并在综合资产负债表中计入AOCI。截至2020年6月30日，预计美元4.1100万(税前)利率下限溢价摊销将在未来12个月内从AOCI重新分类为收益。

2020年7月，本公司将生效的利率下限货币化2020年1月1日和2020年6月1日并将摊销收益$43.5百万美元和$51.5百万美元，分别通过以下方式转化为收益2026年1月1日和2026年6月1日、原始到期日。

本公司还作为担保人或受益人与其他金融机构签订合同，通过风险分担协议分担与某些利率掉期相关的信用风险。本公司作为担保人的风险和责任在关于担保的附注5中进一步讨论。此外，公司还签订外汇合同，主要包括在未来特定日期为客户购买或交割外汇的合同。
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根据其在二级市场销售住宅按揭贷款的计划，该公司将某些新发放的住宅按揭贷款指定为持有出售。这一活动产生的衍生工具包括抵押贷款承诺和远期贷款销售合同。由于利率变化而导致的贷款承诺和融资贷款在销售前的公允价值变化，在经济上通过在即将公布的(TBA)市场销售住宅抵押贷款支持证券的远期合同进行对冲。这些远期TBA合约也被认为是衍生品，在证券结算日以现金结算。公司已经恢复销售这些贷款，并签订了远期合同，因为新冠肺炎疫情导致的跨国银行市场波动有所缓解。

本公司衍生工具的公允价值见下表，其名义金额见上表。有关用于确定公允价值的估值方法的信息，请参见2019年年报Form 10-K中关于公允价值计量的附注17。

本公司的政策是在综合资产负债表中按毛数列报衍生资产和衍生负债，这些资产和负债在其他资产和其他负债中列报。向本公司清算交易对手过账的某些抵押品已应用于清算掉期的公允价值，因此，在2020年6月30日，在下表中，有不是的清算掉期的正公允价值和负公允价值的减值减少了#美元。83.4百万于2019年12月31日，清算掉期的正公允价值减少1美元。617千美元，清算掉期的负公允价值减少了1,000美元。28.5百万

 资产衍生品负债衍生工具
2020年6月30日2019年12月31日2020年6月30日2019年12月31日
(单位：千) 
*公允价值*公允价值
指定为对冲工具的衍生工具：
**利率下限$162,426  $67,192  $—  $—  
指定为对冲工具的衍生工具总额$162,426  $67,192  $—  $—  
未指定为对冲工具的衍生工具：
**利率掉期交易$103,543  $37,774  $(20,053) $(9,916) 
*利率上限28  4  (28) (4) 
*签署信用风险参与协议435  140  (1,094) (230) 
份外汇合约26  97  (43) (32) 
**抵押贷款承诺2,547  459  —  —  
**抵押贷款远期销售合同3  6  —  (2) 
包括远期TBA合同2  2  (155) (35) 
未指定为对冲工具的衍生工具总额$106,584  $38,482  $(21,373) $(10,219) 
*总计$269,010  $105,674  $(21,373) $(10,219) 
34
目录
衍生工具对综合收益表的税前影响见下表。




在保险单中确认的损益金额
损益位置从AOCI重新分类为收入从AOCI重新分类为收入的损益金额
(单位：千)总计包含的零部件排除的零部件总计包含的零部件排除的零部件
截至2020年6月30日的三个月
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率下限$14,566  $18,087  $(3,521) 贷款利息及费用$2,155  $3,186  $(1,031) 
总计$14,566  $18,087  $(3,521) 总计$2,155  $3,186  $(1,031) 
截至2020年6月30日的6个月
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率下限$99,183  $125,708  $(26,525) 贷款利息及费用$1,887  $3,949  $(2,062) 
总计$99,183  $125,708  $(26,525) 总计$1,887  $3,949  $(2,062) 
截至2019年6月30日的三个月
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率下限$25,378  $35,264  $(9,886) 贷款利息及费用$(1,031) $—  $(1,031) 
总计$25,378  $35,264  $(9,886) 总计$(1,031) $—  $(1,031) 
截至2019年6月30日的6个月
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率下限$28,405  $46,137  $(17,732) 贷款利息及费用$(1,709) $—  $(1,709) 
总计$28,405  $46,137  $(17,732) 总计$(1,709) $—  $(1,709) 




在衍生工具收益中确认的收益或(损失)的位置
在衍生工具收益中确认的损益金额


截至六月三十日止的三个月截至六月三十日止的六个月
(单位：千)2020201920202019
衍生工具：
**利率掉期其他非利息收入$22  $824  $288  $1,127  
**利率上限其他非利息收入—  —  19  —  
**信用风险参与协议其他非利息收入267  13  240  41  
份外汇合约其他非利息收入(44) (13) (82) 3  
**抵押贷款承诺贷款费用和销售额2,548  112  2,089  399  
**抵押贷款远期销售合同贷款费用和销售额3  (13) (1) 3  
提供远期TBA合同贷款费用和销售额(153) 859  227  593  
总计$2,643  $1,782  $2,780  $2,166  

下表显示了与衍生工具相关的资产和负债在综合资产负债表中被抵销的程度。报告亦提供这些受可强制执行的总净额结算安排所规限的票据的资料，不论它们是否被抵销，以及该等票据可能被抵销的程度。还显示了以其他金融工具形式收到或质押的抵押品，通常是现金或有价证券。本表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额(在应用净额结算后)；因此，没有显示超额抵押品的金额。下表中的大部分衍生品是根据包含有条件抵销权的主净额结算安排进行交易的，如违约时的结清净额结算。

35
目录
本公司与交易商银行交易对手之间交换的抵押品通常有门槛和最低转账额度，通常由有价证券组成。根据合同，这些资产可以由有担保的一方出售或再质押，直到质押方在随后的估值日收回为止。对于那些需要集中清算的掉期交易，公司会将现金或证券邮寄给其清算代理。抵押品头寸每天进行估值，并对公司收到和质押的金额进行适当的调整，以维持这些交易的适当抵押品。与客户的掉期衍生品交易通常以非金融抵押品的权利为担保，例如不动产和动产，下表中没有列出这些抵押品。

资产负债表中未抵销的总额
(单位：千)已确认的总金额资产负债表中的总金额抵销资产负债表中列示的净额可抵销的金融工具收到/质押的抵押品净额
2020年6月30日
资产：
受主净额结算协议约束的衍生品
$266,233  $—  $266,233  $(18,112) $(142,611) $105,510  
不受主净额结算协议约束的衍生品
2,777  —  2,777  
总导数$269,010  $—  $269,010  
负债：
受主净额结算协议约束的衍生品
$21,017  $—  $21,017  $(18,112) $(1,411) $1,494  
不受主净额结算协议约束的衍生品
356  —  356  
总导数$21,373  $—  $21,373  
2019年12月31日
资产：
受主净额结算协议约束的衍生品
$105,147  $—  $105,147  $(8,104) $(59,525) $37,518  
不受主净额结算协议约束的衍生品
527  —  527  
总导数$105,674  $—  $105,674  
负债：
受主净额结算协议约束的衍生品
$10,083  $—  $10,083  $(8,104) $(437) $1,542  
不受主净额结算协议约束的衍生品
136  —  136  
总导数$10,219  $—  $10,219  

12. 转售和回购协议
下表显示了与根据转售协议(转售协议)购买的证券和根据回购协议(回购协议)出售的证券相关的资产和负债在综合资产负债表中的抵销程度，以及它们可能被抵销的程度。还显示了收到或质押的抵押品，其中包括有价证券。表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额(在应用净额结算后)；因此，没有显示超额抵押品的金额。下表中的协议是在包含有条件抵销权的总净额结算安排下交易的，例如在违约时结清净额结算。

回售和回购协议是购买/出售证券的协议，但有义务转售/回购相同或类似的证券。它们被计入抵押融资交易，而不是证券组合的出售和购买。在与其他金融机构的回售和回购协议中接受或质押的证券抵押品也可以由担保方出售或再质押，但通常交付给第三方受托人并由第三方受托人持有。该公司通常保留为与客户签订回购协议而质押的证券的保管权。

36
目录
该公司是通常所称的抵押品互换协议的一方。这些协议涉及与同一金融机构交易对手同时回购和回售协议下的抵押品交换。这些回购和回售协议具有相同的本金金额、开始日期和到期日，并根据ASC 210-20-45的净值条款，在合并资产负债表中相互抵消。抵押品互换总额为$200.02019年6月30日和2019年12月31日的百万美元。截至2020年6月30日，公司已发布抵押品$204.7100万美元的有价证券，包括机构抵押贷款支持债券，并已接受#209.2百万美元的机构抵押贷款支持债券。
资产负债表中未抵销的总额
(单位：千)已确认的总金额资产负债表中的总金额抵销资产负债表中列示的净额可抵销的金融工具收到/质押的证券抵押品净额
2020年6月30日
总转售协议，以总净额结算安排为准
$1,050,000  $(200,000) $850,000  $—  $(850,000) $—  
总回购协议，以总净额结算安排为准
1,903,473  (200,000) 1,703,473  —  (1,703,473) —  
2019年12月31日
总转售协议，以总净额结算安排为准
$1,050,000  $(200,000) $850,000  $—  $(850,000) $—  
总回购协议，以总净额结算安排为准
2,030,737  (200,000) 1,830,737  —  (1,830,737) —  
下表显示了截至2020年6月30日和2019年12月31日未偿还回购协议的剩余合同到期日，以及公司已质押作为这些借款抵押品的各种类型的有价证券。

协议的剩余合同到期日
(单位：千)通宵不间断最多90天大于90天总计
2020年6月30日
回购协议，以以下方式作为担保：
*美国政府和联邦机构的义务$201,944  $—  $—  $201,944  
*政府支持的企业义务36,290  —  —  36,290  
路透社抵押贷款支持证券1,108,025  50,126  229,484  1,387,635  
购买非机构抵押贷款支持证券125,033  —  —  125,033  
**资产支持证券100,206  25,000  —  125,206  
**其他债务证券27,365  —  —  27,365  
**回购协议总额，已确认总金额$1,598,863  $75,126  $229,484  $1,903,473  
2019年12月31日
回购协议，以以下方式作为担保：
*美国政府和联邦机构的义务$526,283  $—  $—  $526,283  
*政府支持的企业义务32,575  —  —  32,575  
路透社抵押贷款支持证券973,774  48,517  227,802  1,250,093  
购买非机构抵押贷款支持证券71,399  —  —  71,399  
**资产支持证券60,012  40,000  —  100,012  
**其他债务证券50,375  —  —  50,375  
**回购协议总额，已确认总金额$1,714,418  $88,517  $227,802  $2,030,737  

37
目录
13. 基于股票的薪酬
公司以非既得性限制性股票和股票增值权(SARS)的形式发放基于股票的薪酬。大多数奖项都是在每年第一季度颁发的。已从收入中扣除的基于股票的薪酬费用为#美元。3.7百万美元和$3.4分别在截至2020年和2019年6月30日的三个月中达到100万美元，以及7.5百万美元和$6.9分别在截至2020年和2019年6月30日的6个月中达到100万。

授予的非既有股票奖励一般归属于4至7这些条款规定了在归属期限结束前转让、出售、质押或转让等方面的限制，并规定了在归属期限结束之前转让、出售、质押或转让等方面的限制。股息和投票权在授予时授予。以下是截至2020年6月30日公司的非既得股奖励状况以及截至当时的六个月期间的变化摘要。

 
 
 

股份
*加权平均授予日期公允价值
2020年1月1日未归属1,104,211  $47.57
授与214,938  64.31
既得(267,472) 33.83
没收(4,886) 54.77
2020年6月30日未归属1,046,791  $54.49

授予非典型肺炎的行使价等于本公司股票在授予之日的市场价格。非典的背心应有尽有4连续服务年限，并按合同条款10好多年了。根据该计划的规定，所有的SARS都必须库存结算。在确定补偿成本时，采用Black-Scholes期权定价模型来估计SARS在授予日的公允价值。本年度每股平均公允价值及模型假设见下表。

授权日的加权每股平均公允价值$10.12  
假设：
股息率
1.7 %
波动率
20.2 %
无风险利率
1.0 %
预期期限
5.8年份

2020年前6个月的特别行政区活动摘要如下。

 
 
 
 
(千美元，每股数据除外)
权利
加权平均行使价
加权平均剩余合同期限
聚合内在价值
在2020年1月1日未偿还1,049,816  $43.55
授与103,210  63.18
没收(2,780) 58.36  
过期(131) 56.64  
已行使(145,549) 34.49
在2020年6月30日未偿还1,004,566  $46.846.7年份$13,116  

14. 与客户签订合同的收入
ASU 2014-09“与客户的合同收入”的核心原则是，实体应确认收入，以反映向客户转让承诺的货物或服务的金额，该金额应反映该实体预期有权获得的这些货物或服务的对价。在截至2020年6月30日的6个月内，大约63公司总收入的%由净利息收入组成，这不在本指南的范围内。在剩余收入中，受此指导的项目主要包括银行卡、信托、存款账户服务和消费者经纪服务的手续费。

38
目录
下表按主要产品线按ASU 2014-09年度对非利息收入进行了分类。

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(单位：千)2020201920202019
银行卡交易费$33,745  $42,646  $73,945  $82,290  
信托费37,942  38,375  77,907  75,631  
存款账户手续费及其他手续费22,279  23,959  45,956  46,977  
消费者经纪服务3,011  3,888  7,088  7,635  
其他非利息收入7,443  8,822  16,152  17,194  
与客户签订合同的非利息收入总额104,420  117,690  221,048  229,727  
其他非利息收入(1)
13,095  9,569  20,130  18,772  
非利息收入总额$117,515  $127,259  $241,178  $248,499  
(1)这笔收入不在亚利桑那州立大学2014-09年度的范围内，包括与资本市场活动、贷款费用和销售、衍生工具、备用信用证和各种其他交易相关的费用。
对于银行卡交易手续费，大部分借记卡和信用卡手续费都是在消费者部门赚取的，而公司卡和商家手续费则是在商业部门赚取的。消费者和商业部门各贡献了公司存款账户手续费收入的大约一半。所有的信托费用和几乎所有的消费者经纪服务收入都是在财富部门赚取的。

下表列出了截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的6个月期间公司主要收入类别的期初和期末应收账款余额，受ASU 2014-09年度的限制。

(单位：千)2020年6月30日2019年12月31日2019年6月30日2018年12月31日
银行卡交易费$10,655  $13,915  $11,462  $13,035  
信托费2,147  2,093  2,619  2,721  
存款账户手续费及其他手续费6,564  6,523  5,963  6,107  
消费者经纪服务476  596  502  559  

对于这些收入类别，截至报告期末，没有一笔交易价格分配给未履行的履约义务。


39
目录
15. 公允价值计量
该公司使用公允价值计量来记录对某些金融和非金融资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。可供出售的各种金融工具，例如可供出售的债务证券、股权证券、交易债务证券、与私募股权活动有关的若干投资，以及衍生工具，均按公允价值按经常性基准入账。此外，公司可能不时被要求以公允价值记录非经常性基础上的其他资产和负债，如抵押偿还权和某些其他投资证券。这些非经常性公允价值调整通常涉及降低成本或公允价值会计或减记个别资产。

公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。根据资产或负债的性质，本公司在估计公允价值时使用各种估值技术和假设。为了会计披露的目的，建立了公允价值计量的三级估值层次结构。估值层次是基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。这三个级别的定义如下：
•第1级-估值方法的投入是对活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第2级-估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价，以及直接或间接可观察到的资产或负债的投入(如利率、收益率曲线和提前还款速度)。
•第3级-估值方法的投入是不可观察的，对公允价值具有重要意义。这些可能是内部开发的，使用市场参与者会考虑的公司最佳信息和假设。
按公允价值经常性和非经常性计量的资产和负债的估值方法在公司2019年年报Form 10-K的公允价值计量说明中介绍。从那时起，这些方法就没有发生重大变化。

40
目录
按公允价值经常性计量的工具

下表列出了2020年6月30日和2019年12月31日，按公允价值经常性计量的资产和负债的账面价值。2020年前6个月或截至2019年12月31日的一年中，各级别之间没有转移。

公允价值计量使用
(单位：千)
总公允价值
相同资产在活跃市场的报价
(1级)
重要的其他可观察到的输入
(2级)
不可观测的重要输入
(3级)
2020年6月30日
资产：
*持有待售的住宅抵押贷款$6,854  $—  $6,854  $—  
可供出售的债券证券：
**承担美国政府和联邦机构的义务826,494  826,494  —  —  
*109,883  —  109,883  —  
**承担州和市政义务1,448,952  —  1,439,462  9,490  
*机构抵押贷款支持证券(MBS)5,382,187  —  5,382,187  —  
**购买非机构抵押贷款支持证券(NMBS)600,196  —  600,196  —  
**购买资产支持证券(Asset-Based Securities)1,448,225  —  1,448,225  —  
**购买其他债务证券501,490  —  501,490  —  
*交易债务证券28,813  —  28,813  —  
**股权证券2,711  2,711  —  —  
**私募股权投资73,846  —  —  73,846  
**金融衍生品**269,010  —  266,028  2,982  
*以信托形式持有的资产，用于递延补偿计划16,310  16,310  —  —  
**总资产10,714,971  845,515  9,783,138  86,318  
负债：
  衍生工具*
21,373  —  20,279  1,094  
以信托形式持有的递延补偿计划负债
16,310  16,310  —  —  
**总负债$37,683  $16,310  $20,279  $1,094  
2019年12月31日
资产：
*持有待售的住宅抵押贷款$9,181  $—  $9,181  $—  
可供出售的债券证券：
**承担美国政府和联邦机构的义务851,776  851,776  —  —  
*139,277  —  139,277  —  
**承担州和市政义务1,267,927  —  1,258,074  9,853  
*机构抵押贷款支持证券(MBS)3,937,964  —  3,937,964  —  
**购买非机构抵押贷款支持证券(NMBS)809,782  —  809,782  —  
**购买资产支持证券(Asset-Based Securities)1,233,489  —  1,233,489  —  
**购买其他债务证券331,411  —  331,411  —  
*交易债务证券28,161  —  28,161  —  
**股权证券2,929  2,929  —  —  
**私募股权投资94,122  —  —  94,122  
**金融衍生品**105,674  —  105,075  599  
*以信托形式持有的资产，用于递延补偿计划16,518  16,518  —  —  
**总资产8,828,211  871,223  7,852,414  104,574  
负债：
  衍生工具*
10,219  —  9,989  230  
以信托形式持有的递延补偿计划负债
16,518  16,518  —  —  
**总负债$26,737  $16,518  $9,989  $230  
*各类衍生工具的公允价值载于附注11。

41
目录
按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动摘要如下：

公允价值计量使用
不可观测的重要输入
(3级)


(单位：千)
州和市政义务
私募股权
投资
衍生物总计
截至2020年6月30日的三个月
余额2020年3月31日$8,362  $81,159  $(557) $88,964  
总损益(已实现/未实现)：
收入中包括的收入中包括的收入—  (7,497) 2,814  (4,683) 
**计入其他综合收益的收入**1,123  —  —  1,123  
贴现增值5  —  —  5  
购买私募股权投资—  155  —  155  
资本化利息/股息—  29  —  29  
出售风险参与协议—  —  (369) (369) 
余额2020年6月30日$9,490  $73,846  $1,888  $85,224  
这三个月的总损益包括在收益中，可归因于与截至2020年6月30日仍持有的资产有关的未实现损益的变化$—  $(7,497) $2,815  $(4,682) 
包括在其他全面收益中的前三个月的合计损益总额，可归因于与截至2020年6月30日仍持有的资产有关的未实现损益的变化$1,123  $—  $—  $1,123  
截至2020年6月30日的6个月
余额2020年1月1日$9,853  $94,122  $369  $104,344  
总损益(已实现/未实现)：
收入中包括的收入中包括的收入—  (20,505) 2,328  (18,177) 
**计入其他综合收益的收入**(372) —  —  (372) 
贴现增值9  —  —  9  
购买私募股权投资—  269  —  269  
出售/偿还私募股权投资—  (69) —  (69) 
资本化利息/股息—  29  —  29  
出售风险分担协议—  —  (809) (809) 
余额2020年6月30日$9,490  $73,846  $1,888  $85,224  
由于与截至2020年6月30日仍持有的资产有关的未实现损益的变化，收益中包括的前六个月的总损益$—  $(20,505) $2,759  $(17,746) 
包括在其他全面收益中的前六个月的合计损益总额，可归因于与截至2020年6月30日仍持有的资产有关的未实现损益的变化$(372) $—  $—  $(372) 

42
目录
公允价值计量使用
不可观测的重要输入
(3级)


(单位：千)
州和市政义务
私募股权
投资
衍生物总计
截至2019年6月30日的三个月
余额2019年3月31日$14,529  $85,877  $805  $101,211  
总损益(已实现/未实现)：
包括在收益中—  (1,176) 125  (1,051) 
计入其他综合收益*(5) —  —  (5) 
被称为“投资证券”的投资证券(2,920) —  —  (2,920) 
贴现增值37  —  —  37  
购买私募股权投资—  7,829  —  7,829  
出售/偿还私募股权投资—  (6,150) —  (6,150) 
资本化利息/股息—  31  —  31  
购买风险分担协议—  —  26  26  
出售风险分担协议—  —  (73) (73) 
余额2019年6月30日$11,641  $86,411  $883  $98,935  
这三个月的总损益计入收益中，可归因于与截至2019年6月30日仍持有的资产相关的未实现损益的变化$—  $(1,176) $962  $(214) 
截至2019年6月30日的6个月
余额2019年1月1日$14,158  $85,659  $490  $100,307  
总损益(已实现/未实现)：
包括在收益中—  (3,018) 440  (2,578) 
计入其他综合收益*359  —  —  359  
被称为“投资证券”的投资证券(2,920) —  —  (2,920) 
贴现增值44  —  —  44  
购买私募股权投资—  9,889  —  9,889  
出售/偿还私募股权投资—  (6,150) —  (6,150) 
资本化利息/股息—  31  —  31  
购买风险分担协议—  —  26  26  
出售风险分担协议—  —  (73) (73) 
余额2019年6月30日$11,641  $86,411  $883  $98,935  
由于与截至2019年6月30日仍持有的资产相关的未实现损益的变化，收益中包括的前六个月的总损益$—  $(4,468) $990  $(3,478) 
*计入综合全面收益表中的“其他证券未实现净收益(亏损)”。

43
目录
上表中3级资产和负债的收益中包括的损益在合并损益表的下列项目中列报：
(单位：千)贷款费用和销售额其他非利息收入投资证券收益(亏损)，净额
总计
截至2020年6月30日的三个月
包括在收益中的总损益$2,547  $267  $(7,497) $(4,683) 
与截至2020年6月30日仍持有的资产相关的未实现损益变化$2,547  $268  $(7,497) $(4,682) 
截至2020年6月30日的6个月
包括在收益中的总损益$2,088  $240  $(20,505) $(18,177) 
与截至2020年6月30日仍持有的资产相关的未实现损益变化$2,547  $212  $(20,505) $(17,746) 
截至2019年6月30日的三个月
包括在收益中的总损益$112  $13  $(1,176) $(1,051) 
与截至2019年6月30日仍持有的资产相关的未实现损益变化$935  $27  $(1,176) $(214) 
截至2019年6月30日的6个月
包括在收益中的总损益$399  $41  $(3,018) $(2,578) 
与截至2019年6月30日仍持有的资产相关的未实现损益变化$935  $55  $(4,468) $(3,478) 

级别3输入
该公司的重要3级衡量标准采用了容易量化的不可观察的投入，涉及拍卖利率证券(ARS)、公司的私募股权子公司持有的投资组合以及待售的住宅抵押贷款承诺。AR包括在州和市政证券中，总额为$9.5截至2020年6月30日，私募股权投资总额为600万美元，包括其他证券在内的私募股权投资总额为73.8百万
下表列出了有关这些输入的信息。

有关第3级公允价值计量的量化信息加权
估价技术不可观察的输入量程平均水平*
拍卖利率证券贴现现金流预计市场恢复期5年份5年份
估计市场汇率2.6%-3.1%2.6%
私募股权投资市场可比公司EBITDA倍数4.0-6.05.3
按揭贷款承诺贴现现金流提供资金的可能性44.6%-99.7%81.1%
内含服务价值—%-1.4%0.9%
*不可观察到的投入以工具的相对公允价值加权。

44
目录
按公允价值非经常性计量的工具
对于在2020和2019年前六个月按公允价值计量且截至2020年6月30日、2020年和2019年6月30日仍持有的资产，下表提供了在各自期间确认的公允价值调整、用于确定每次调整的估值投入水平，以及相关个别资产或投资组合在2020年6月30日、2020年和2019年6月30日的账面价值。

公允价值计量使用
(单位：千)

公允价值
相同资产在活跃市场的报价
(1级)
重要的其他可观察到的输入
(2级)
不可观测的重要输入
(3级)
截至6月30日的6个月内确认的收益(亏损)总额
2020年6月30日
*抵押品依赖型减值贷款$12,066  $—  $—  $12,066  $(3,079) 
*抵押贷款偿还权5,625  —  —  5,625  (1,851) 
购买长期资产348  —  —  348  (5) 
2019年6月30日
*抵押品依赖型减值贷款$135  $—  $—  $135  $(58) 
*抵押贷款偿还权6,730  —  —  6,730  (309) 
购买长期资产820  —  —  820  (318) 

公司在非经常性基础上计量的重要的3级计量与公司在某些固定利率个人房地产贷款中保留的抵押贷款偿还权有关。抵押贷款偿还权包括在综合资产负债表上的其他资产中，总额为#美元。5.6截至2020年6月30日，为3.8亿美元。下表列出了有关这些输入的信息。

有关第3级公允价值计量的量化信息加权
估价技术不可观察的输入量程平均水平*
按揭还款权贴现现金流贴现率9.15 %-9.37 %9.31 %
预付费速度(CPR)*13.08 %-14.29 %14.10 %
贷款服务成本-每年每笔贷款
*$71  -$73  $73  
*拖欠贷款；*$200  -$750  
**在丧失抵押品赎回权的情况下提供更多贷款$1,000  
*基于利率分档的区间和加权平均数.

公司抵押贷款服务权的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入会定期更新，以适应市场状况的变化。实际汇率可能与我们的估计不同。提前还款速度和贴现率的提高对我们抵押贷款服务权的公允价值产生了负面影响。

16. 金融工具的公允价值
本公司持有的金融工具之账面值及估计公允价值载述如下。公允价值估计是根据相关市场信息在特定时间点做出的。它们不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的许多金融工具没有市场，因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、风险特征和经济状况的判断。这些估计是主观的，涉及不确定性，不能精确地确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

45
目录
本公司金融工具的估计公允价值及其在估值层次内的公允价值计量分类如下：于2020年6月30日和2019年12月31日：

账面金额
2020年6月30日的估计公允价值

(单位：千)

1级
2级
第3级
总计
金融资产
贷款：
业务$6,858,217  $—  $—  $6,810,070  $6,810,070  
房地产.建筑和土地
932,022  —  —  905,629  905,629  
房地产-商务
2,941,163  —  —  2,928,213  2,928,213  
房地产-个人
2,690,542  —  —  2,699,804  2,699,804  
消费者
1,966,707  —  —  1,951,111  1,951,111  
循环房屋净值334,627  —  —  330,906  330,906  
消费信用卡666,597  —  —  589,031  589,031  
透支
5,179  —  —  5,011  5,011  
贷款总额16,395,054  —  —  16,219,775  16,219,775  
持有待售贷款12,785  —  12,785  —  12,785  
投资证券10,468,129  829,205  9,510,256  128,668  10,468,129  
根据转售协议购买的证券850,000  —  —  912,674  912,674  
银行存款生息存款1,404,968  1,404,968  —  —  1,404,968  
现金和银行到期款项391,268  391,268  —  —  391,268  
衍生工具269,010  —  266,028  2,982  269,010  
以信托形式持有的资产，用于递延补偿计划16,310  16,310  —  —  16,310  
*总计$29,807,524  $2,641,751  $9,789,069  $17,264,099  $29,694,919  
金融负债
无息存款$9,700,261  $9,700,261  $—  $—  $9,700,261  
储蓄、利息检查和货币市场存款12,792,993  12,792,993  —  —  12,792,993  
存单2,033,713  —  —  2,051,053  2,051,053  
购买的联邦基金36,965  36,965  —  —  36,965  
根据回购协议出售的证券1,703,473  —  —  1,703,547  1,703,547  
衍生工具21,373  —  20,279  1,094  21,373  
以信托形式持有的递延补偿计划负债16,310  16,310  —  —  16,310  
*总计$26,305,088  $22,546,529  $20,279  $3,755,694  $26,322,502  

46
目录
账面金额2019年12月31日的估计公允价值

(单位：千)
1级
2级
第3级
总计
金融资产
贷款：
业务$5,565,449  $—  $—  $5,526,303  $5,526,303  
房地产.建筑和土地
899,377  —  —  898,152  898,152  
房地产-商务
2,833,554  —  —  2,849,213  2,849,213  
房地产-个人
2,354,760  —  —  2,333,002  2,333,002  
消费者
1,964,145  —  —  1,938,505  1,938,505  
循环房屋净值349,251  —  —  344,424  344,424  
消费信用卡764,977  —  —  708,209  708,209  
透支
6,304  —  —  4,478  4,478  
贷款总额14,737,817  —  —  14,602,286  14,602,286  
持有待售贷款13,809  —  13,809  —  13,809  
投资证券8,741,888  854,705  7,738,158  149,025  8,741,888  
根据转售协议购买的证券850,000  —  —  869,592  869,592  
银行存款生息存款395,850  395,850  —  —  395,850  
现金和银行到期款项491,615  491,615  —  —  491,615  
衍生工具105,674  —  105,075  599  105,674  
以信托形式持有的资产，用于递延补偿计划16,518  16,518  —  —  16,518  
*总计$25,353,171  $1,758,688  $7,857,042  $15,621,502  $25,237,232  
金融负债
无息存款$6,890,687  $6,890,687  $—  $—  $6,890,687  
储蓄、利息检查和货币市场存款11,621,716  11,621,716  —  —  11,621,716  
存单2,008,012  —  —  2,022,629  2,022,629  
购买的联邦基金20,035  20,035  —  —  20,035  
根据回购协议出售的证券1,830,737  —  —  1,831,518  1,831,518  
其他借款988  —  988  —  988  
衍生工具10,219  —  9,989  230  10,219  
以信托形式持有的递延补偿计划负债16,518  16,518  —  —  16,518  
*总计$22,398,912  $18,548,956  $10,977  $3,854,377  $22,414,310  

17. 法律和监管程序
本公司于2020年6月30日有各种法律程序待决，这些法律程序是在正常业务过程中产生的。虽然针对该公司的一些悬而未决的事项具体说明了原告要求的损害赔偿，但其他事项并没有寻求具体的损害赔偿金额，或者处于法律程序的非常早期阶段。本公司就其认为可能亏损并可合理估计的所有法律和法规事项记录应计亏损。有些事情还处于早期阶段，还没有进展到可以确定损失金额是可能和可估量的地步。

2020年7月31日，公司发布新闻稿宣布，将赎回其6.00%的B系列非累积永久优先股的全部流通股，$1.00每股面值(B系列优先股)及代表B系列优先股零碎权益的相应存托股份(B系列存托股份)。有关赎回的进一步讨论，请参阅“资本管理“本报告项目2”管理层的讨论和分析“一节。

项目2.管理层对财务状况和财务状况的讨论和分析
行动结果
以下讨论和分析应结合综合财务报表和相关附注、本报告中的统计信息和财务数据以及公司2019年年报Form 10-K阅读。截至2020年6月30日的三个月和六个月期间的运营结果不一定表明任何其他时期将取得的结果。

47
目录


前瞻性信息
这份报告可能包含受风险和不确定性影响的“前瞻性陈述”，包括有关可能或假定的未来经营结果的信息。许多可能发生的事件或因素可能会影响公司未来的财务结果和业绩。这可能导致结果或业绩与前瞻性陈述中表达的结果或业绩大不相同。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“估计”等词语、此类词语的变体和其他类似表述旨在识别此类前瞻性陈述。这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及某些难以预测的风险、不确定性和假设。因此，实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达、预测或暗示的内容大不相同。读者不应完全依赖前瞻性陈述，应考虑本报告中讨论的所有不确定性和风险。前瞻性陈述仅表示截至发表之日的情况。公司不承诺更新前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件，或反映意外事件的发生。这些可能的事件或因素包括：公司市场领域的经济状况变化，新冠肺炎疫情的影响，监管机构的政策变化，政府法律法规，利率波动，流动性要求的变化，公司市场领域的贷款需求，会计和税收原则的变化，所得税估计，与其他提供金融服务的实体的竞争，网络安全威胁, 以及本公司2019年年报Form 10-K和本季度报告Form 10-Q第II部分第1A项“风险因素”和第II项“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”中讨论的其他因素。除第II部分第1A项所述外，于截至2020年6月30日止季度内，本公司于Form 10-K表格中披露的2019年年报所披露的风险因素并无重大变动。

关键会计政策
公司已经确定了几项至关重要的政策，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项做出特别困难、主观和/或复杂的判断，而且可能会在不同的条件下或使用不同的假设报告重大不同的金额。这些政策涉及信贷损失拨备和某些投资证券的估值。有关这些政策的讨论可以在公司2019年年报Form 10-K中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的“关键会计政策”一节中找到。2020年1月1日，公司采用ASU 2016-13(CECL)，因此，公司的“贷款损失准备”会计政策被其“信贷损失准备”政策所取代。自2019年12月31日以来，公司关键会计政策的应用没有其他变化。

信贷损失准备
该公司的信贷损失拨备政策涵盖其贷款组合的可收回性、其资金不足的贷款承诺的敞口，以及其可供出售的投资组合中潜在的信贷损失。 该公司对其贷款组合和无资金支持的贷款承诺进行定期和系统的详细审查，以评估总体可收集性。贷款和无资金支持的贷款承诺的信贷损失拨备水平反映了公司对贷款组合和无资金支持的贷款承诺在任何时候固有损失的估计。虽然这些估计是基于确定津贴需求的实质性方法，但实际结果可能与估计结果大不相同，特别是在确定商业、建筑和商业房地产贷款及其相关无资金贷款承诺的津贴时。这些贷款和承诺通常更大、更复杂，它们的收款率更难预测。个人银行贷款，包括个人房地产、信用卡和消费贷款，个别规模较小，表现更加同质化，使得损失估计更具可预测性。此外，信贷损失拨备要求利用对宏观经济状况的前瞻性预测来计算预期终身信贷损失，这可能与实际结果大不相同。项目2的“贷款信贷损失和无资金来源的贷款承担负债拨备”一节和合并财务报表附注1对确定拨备所用方法作了进一步讨论。

可供出售证券的信贷损失拨备水平反映了该公司对可供出售债务证券组合固有损失的估计。为了估算可供出售的债务证券的信贷损失拨备，该公司对其投资组合进行季度审查，以确定处于未实现亏损状态的证券。如果未实现亏损预计无法追回，公司将进行进一步分析，以确定未实现亏损中是否有任何部分表明存在信贷损失。综合财务报表附注1进一步讨论了在确定可供出售证券的信贷损失拨备时使用的方法。
48
目录
选定的财务数据
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2020201920202019
每股数据
**每股普通股净收益-基本$.34  $.91 *$.78  $1.72 *
**每股普通股净收益-稀释后.34  .91 *.78  1.72 *
**普通股现金股息.270  .248 *.540  .496 *
*每股普通股账面价值**28.81  26.22 *
降低市场价格59.47  56.82 *
选定的比率
(根据平均资产负债表计算)
*将贷款转移到存款上(1)
69.22 %70.97 %70.78 %70.96 %
将无息存款占总存款的比例提高37.88  31.85  35.44  31.86  
将股权转换为贷款(1)
20.52  21.80  21.19  21.43  
将股权与存款挂钩14.20  15.47  15.00  15.21  
将股权占总资产的比例提高11.14  12.27  11.71  12.10  
*提高总资产回报率0.54  1.73  .66  1.66  
*提高普通股权益回报率4.77  14.46  5.61  14.06  
(基于期末数据)
*将非利息收入增加到收入中(2)
36.66  37.55  37.37  37.45  
提高效率比(3)
58.10  55.88  58.64  57.29  
**一级普通风险资本比率13.30  14.28  
**基于风险的一级资本充足率
14.00  15.02  
**基于风险的总资本比率15.22  15.86  
*有形普通股权益与有形资产比率(4)
10.12  11.25  
提高一级杠杆率
9.88  11.75  

*重申了2019年12月分配的5%的股票股息。
(1)包括持有以供出售的贷款。
(二)收入包括净利息收入和非利息收入。
(三)效率比按非利息费用(不含无形资产摊销)占收入的百分比计算。
(4)有形普通股权益与有形资产比率是管理层认为是资本充足率和利用率的有用指标。它为不同时期和不同公司之间的比较提供了有意义的基础，也有助于监管机构、投资者和分析师分析公司的财务状况。有形普通股权益和有形资产是非GAAP计量，不应被视为替代或优于根据GAAP编制的数据。

下表是GAAP总股本和总资产财务计量与非GAAP有形普通股总股本和总有形资产计量的对账。

六月三十日
(千美元)
20202019
总股本$3,358,169  $3,171,363  
减少非控股权益302  2,632  
较少的优先股144,784  144,784  
商誉较低138,921  138,921  
降低核心存款溢价1,554  2,033  
有形普通股权益总额(A)$3,072,608  $2,882,993  
总资产$30,496,121  $25,772,174  
商誉较低138,921  138,921  
降低核心存款溢价1,554  2,033  
有形资产总额(B)$30,355,646  $25,631,220  
有形普通股权益与有形资产比率(A)/(B)10.12 %11.25 %

49
目录
运营结果

摘要
  截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元)20202019更改百分比20202019更改百分比
净利息收入$203,057  $211,634  (4.1)%$404,122  $415,122  (2.6)%
信贷损失准备金(80,539) (11,806) N.M.(138,492) (24,269) N.M.
非利息收入117,515  127,259  (7.7) 241,178  248,499  (2.9) 
投资证券损失，净额(4,129) (110) N.M.(17,430) (1,035) N.M.
非利息支出(187,512) (189,779) (1.2) (381,210) (381,204) —  
所得税(9,661) (28,899) (66.6) (19,834) (51,759) (61.7) 
非控制性利息收入(费用)1,132  (328) N.M.3,386  (245) N.M.
可归因于商业银行股份有限公司的净收入。39,863  107,971  (63.1) 91,720  205,109  (55.3) 
优先股股息(2,250) (2,250) —  (4,500) (4,500) —  
普通股股东可获得的净收入$37,613  $105,721  (64.4)%$87,220  $200,609  (56.5)%
新墨西哥州-没什么意义。

在截至2020年6月30日的季度，可归因于Commerce Bancshare，Inc.的净收入。(净收入)为3990万美元，比去年第二季度减少6810万美元，降幅为63.1%。本季度年化平均资产回报率为0.54%，年化平均普通股权益回报率为4.77%，效率比为58.10%。稀释后每股普通股收益为0.34美元，与2019年第二季度的每股0.91美元相比下降了62.6%，与上一季度的每股0.44美元相比下降了22.7%。

与去年第二季度相比，净利息收入减少860万美元，降幅为4.1%，主要是由于贷款利息支出减少1,640万美元，加上投资证券利息收入减少1,420万美元。净利息收入的减少部分被存款和借款利息支出减少1650万美元所抵消。本季度的信贷损失拨备总额为8,050万美元，这是由于受新冠肺炎疫情的影响，截至2020年6月30日，公司的CECL模型中使用的经济预测大幅恶化，推动准备金连续第二个季度大幅增加。本季度投资证券净亏损总计410万美元，而去年同期亏损1.1亿美元。本季度亏损主要来自公司私募股权投资组合中750万美元的未实现公允价值亏损，因为新冠肺炎疫情造成的经济状况继续对投资估值产生负面影响。本季度的未实现亏损被可供出售证券的销售收益部分抵消。与2019年第二季度相比，非利息收入减少了970万美元，降幅为7.7%，主要是由于银行卡、存款账户和消费者经纪服务费净额下降，但资本市场费用上升部分抵消了这一影响。与2019年第二季度相比，非利息支出减少了230万美元，降幅为1.2%，主要原因是营销、供应和其他非利息支出下降，部分被工资和员工福利支出的增加所抵消。

2020年前六个月的净收入为9,170万美元，较上年同期减少1.134亿美元，降幅为55.3%。稀释后每股普通股收益为0.78美元，较上年同期的每股1.72美元减少54.7%。2020年前六个月，年化平均资产收益率为0.66%，年化平均普通股权益收益率为5.61%，效率比为58.64%。净利息收入较上年同期减少1,100万美元，或2.6%。减少的主要原因是贷款利息收入减少2,380万美元，投资证券利息收入减少1,620万美元，但有关存款和借款的利息开支减少2,050万美元，部分抵销了减少的利息收入。2020年前六个月的信贷损失拨备为1.385亿美元，比去年同期增加1.142亿美元。非利息收入较去年首六个月减少730万美元，或2.9%，因银行卡净手续费、存款账户手续费及其他非利息收入减少，部分被资本市场及信托费用增长所抵销。非利息支出与上年持平，因为1350万美元的较高工资和福利支出被较低的营销和其他非利息支出所抵消。
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净利息收入
下表按生息资产和计息负债的主要类别，在全额应税等值基础上总结了净利息收入的变化，确定了与数量和利率相关的变化。不只是由于数量或费率的变化而产生的变化被分配到费率中。

净利息收入变动分析
截至2020年6月30日的三个月与2019年截至2020年6月30日的6个月与2019年
 由于以下原因而更改由于以下原因而更改
 
(单位：千)
平均值
体积
平均值
率

总计
平均值
体积
平均值
率

总计
利息收入，全额应税等值基础：
贷款：
中国商业银行业务$17,343  $(20,057) $(2,714) $21,915  $(27,808) $(5,893) 
中国房地产-建筑和土地(184) (3,771) (3,955) 55  (5,838) (5,783) 
中国房地产-商务1,070  (6,647) (5,577) 951  (9,572) (8,621) 
中国房地产-个人4,417  (1,813) 2,604  7,112  (2,612) 4,500  
中国消费者430  (1,487) (1,057) 681  (1,034) (353) 
*循环房屋净值(239) (1,465) (1,704) (505) (1,914) (2,419) 
中国消费者信用卡(3,132) (1,000) (4,132) (4,742) (674) (5,416) 
**透支—  —  —  —  —  —  
*贷款总利息下降19,705  (36,240) (16,535) 25,467  (49,452) (23,985) 
持有待售贷款(222) (12) (234) (335) (36) (371) 
投资证券：
**美国政府和联邦机构证券(785) (8,142) (8,927) (1,153) (5,349) (6,502) 
*政府支持的企业义务(492) 336  (156) (874) 959  85  
*州和市政义务501  (676) (175) 24  (862) (838) 
**抵押贷款支持证券4,773  (7,092) (2,319) 7,025  (11,341) (4,316) 
**资产支持证券(485) (1,834) (2,319) (2,820) (1,932) (4,752) 
**其他证券610  (902) (292) 766  (782) (16) 
*投资证券的总利息4,122  (18,310) (14,188) 2,968  (19,307) (16,339) 
出售的联邦基金和购买的短期证券
*达成转售协议(10) (1) (11) (42) —  (42) 
根据转售协议购买的长期证券787  6,262  7,049  1,596  9,157  10,753  
银行存款生息存款8,492  (10,035) (1,543) 10,233  (12,370) (2,137) 
利息收入总额32,874  (58,336) (25,462) 39,887  (72,008) (32,121) 
利息支出：
存款：
*节省了大量资金50  (49) 1  65  (48) 17  
**利息检查和货币市场740  (7,018) (6,278) 719  (8,306) (7,587) 
10万美元以下的存单(59) (79) (138) (89) 467  378  
*10万美元及以上的存单(120) (3,201) (3,321) —  (4,088) (4,088) 
*存款总利息下降611  (10,347) (9,736) 695  (11,975) (11,280) 
购买的联邦基金和出售的证券
*达成回购协议810  (8,282) (7,472) 1,839  (12,050) (10,211) 
其他借款700  (4) 696  1,034  (12) 1,022  
利息支出总额2,121  (18,633) (16,512) 3,568  (24,037) (20,469) 
净利息收入，税额等值基础$30,753  $(39,703) $(8,950) $36,319  $(47,971) $(11,652) 

2020年第二季度净利息收入为2.031亿美元，比2019年第二季度减少860万美元。按税金当量(T/E)计算，2020年第二季净利息收入总计2.063亿美元，较上年同期减少900万美元，较上季增加190万美元。与2019年第二季度相比，净利息收入下降的主要原因是贷款(T/E)和投资证券(T/E)的利息收入分别下降了1,650万美元和1,420万美元，但部分被计息存款和借款支出下降(1,650万美元)所抵消。 利率受到美联储在2020年第一季度采取的降低利率行动的影响
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短期利率。贷款利息(T/E)下降的主要原因是所有贷款产品，特别是商业贷款的收益率较低，其中许多贷款的利率是浮动的，但部分被较高的商业和个人房地产贷款余额所抵消。投资证券的总利息收入(T/E)比去年第二季度减少了1420万美元，原因是平均利率下降，以及公司的美国国债通胀保值证券(TIPS)的通胀收入减少了880万美元。计息存款及借款的开支减少，是由於支付的平均利率下降所致。该公司本季度的盈利资产净收益率(T/E)为2.94%，而2019年第二季度为3.61%。

总利息收入(T/E)比2019年第二季度减少2550万美元。2020年第二季度贷款利息收入(T/E)为1.528亿美元，比去年同期减少了1650万美元，降幅为9.8%。收入较去年同季减少，主要是由於平均赚取利率下跌102个基点，但平均贷款余额增加21亿元(即14.6%)，部分抵销了有关跌幅。利息收入的大部分减少出现在商业、商业地产、建筑和消费信用卡贷款类别。商业贷款利息收入下降270万美元，原因是平均利率下降111个基点，部分被较高的平均余额16亿美元或31.5%所抵消，这主要是对小企业管理局(SBA)赞助的Paycheck Protection Plan(PPP)贷款需求的结果.商业房地产贷款利息下降了560万美元，这是由于平均赚取利率下降了89个基点，但平均余额增加了9360万美元，增幅为3.3%，部分抵消了这一下降。由于平均利率下降168个基点，建筑贷款利息减少了400万美元。消费信用卡贷款利息减少410万元，原因是平均余额减少1.022亿元，跌幅为13.3%，加上平均利率下跌57个基点。利息收入(T/E)的减少部分被个人房地产贷款利息收入增加260万美元所抵消，这主要是由于平均余额增加了4.474亿美元，即21.0%，而这些贷款的平均利率下降了28个基点。

2020年第二季度，投资证券的利息收入(T/E)为5250万美元，比去年同期减少了1420万美元。利息收入的减少主要发生在美国政府和联邦机构债务的利息收入上，减少了890万美元，主要是由于TIPS利息收入减少。与消费者物价指数(CPI)挂钩的TIPS相关利息收入比去年同期减少了880万美元。此外，资产支持证券的利息收入减少了230万美元，主要原因是平均利率下降了54个基点。抵押贷款支持证券的利息收入减少了230万美元，主要是由于平均利率下降了53个基点，但部分被7.11亿美元的平均余额增加所抵消。对保费摊销的调整，由于各种抵押贷款支持证券和资产支持证券的更快的预付款速度，本季度的利息收入减少了150万美元，而去年同期减少了110万美元。2020年第二季度，总投资组合(不包括可供出售债务证券的未实现公允价值调整)的平均余额为94亿美元，而2019年第二季度为88亿美元。

根据转售协议购买的长期证券的利息收入比去年同期增加了700万美元，这是由于赚取的平均利率增加了297个基点，因为这些资产的结构具有下限利差，以防止利率下降。美联储余额的利息收入下降了150万美元，主要原因是平均赚取的利率下降了230个基点，部分被投资的平均余额增加了14亿美元所抵消。

2020年第二季度，全部计息资产的平均税额等值收益率为3.09%，低于2019年第二季度的4.05%。

与2019年第二季度相比，总利息支出减少了1650万美元，这是因为计息存款的利息支出减少了970万美元，借款的利息支出减少了680万美元。存款利息支出减少的主要原因是支付的整体平均利率下降了30个基点，但部分被9.478亿美元的较高平均余额所抵消。利息支票和货币市场账户的利息支出下降了630万美元，这是由于支付的平均利率下降了25个基点，而10万美元及以上存单(CD)的利息支出下降了330万美元，原因是支付的平均利率下降了94个基点。借款利息支出下降，原因是支付的利率较低，但部分被购买的联邦基金和客户回购协议以及联邦住房贷款银行(FHLB)借款的平均余额上升所抵消。FHLB的借款比去年同期增加了3.438亿美元，但截至2020年6月30日已得到偿还。2020年第二季度和2019年第二季度，所有有息负债的总体平均利率分别为0.25%和0.70%。

2020年前六个月的净利息收入(T/E)为4.107亿美元，而2019年同期为4.223亿美元。2020年前六个月，净息差为3.12%，而2019年同期为3.56%。

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目录
2020年前六个月的总利息收入(T/E)比去年同期减少3210万美元，主要是由于贷款利息收入下降。贷款利息收入(T/E)下降了2400万美元，降幅为7.1%，这是由于平均赚取的平均利率下降了75个基点，但部分被总平均贷款余额增加了13亿美元所抵消。大部分贷款利息的下降出现在商业、建筑和商业房地产贷款，这是由于利率较低，但这些类别的平均贷款余额较高，部分抵消了贷款利息的下降。此外，消费信用卡贷款利率下降，原因是平均余额和利率下降，而个人房地产贷款利率上升，原因是平均余额较高，但被较低的利率部分抵消。投资证券的利息收入(T/E)下降了1630万美元，主要是由于平均利率下降了44个基点。美国政府和联邦机构债务的利息收入下降了650万美元，主要是由于TIPS利息收入下降。由于平均余额和利率下降，资产支持证券的利息收入下降了480万美元，而抵押贷款支持证券的利息收入下降了430万美元，原因是平均利率下降，部分被更高的平均余额所抵消。由于平均利率下降211个基点，美联储余额的利息收入减少了210万美元，部分被平均投资余额增加8.539亿美元所抵消。利息收入的减少部分被根据转售协议购买的长期证券的利息收入增加1080万美元所抵消，这是因为平均余额和利率较高。

与去年同期相比，2020年前六个月的总利息支出减少了2050万美元。计息存款的利息支出减少1,130万美元，主要是由于支付的整体利率下降了18个基点。由于支付的利率下降了15个基点，利息检查和货币市场账户余额的利息支出减少了760万美元。由于支付的利率下降了63个基点，巨型CD的利息支出下降了410万美元。借款利息支出减少920万美元，主要是由于客户回购协议支付的利率降低。有息负债总额的总成本从去年同期的0.67%降至0.38%。

本讨论的最后一页汇总了平均资产和负债以及相应的赚取/支付的平均费率。

非利息收入
  截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元)20202019更改百分比20202019更改百分比
银行卡交易费$33,745  $42,646  (20.9)%$73,945  $82,290  (10.1)%
信托费37,942  38,375  (1.1) 77,907  75,631  3.0  
存款账户手续费及其他手续费22,279  23,959  (7.0) 45,956  46,977  (2.2) 
资本市场收费3,772  1,944  94.0  7,562  3,823  97.8  
消费者经纪服务3,011  3,888  (22.6) 7,088  7,635  (7.2) 
贷款费用和销售额4,649  4,238  9.7  7,884  7,547  4.5  
其他12,117  12,209  (0.8) 20,836  24,596  (15.3) 
非利息收入总额$117,515  $127,259  (7.7)%$241,178  $248,499  (2.9)%
非利息收入占总收入的百分比*36.7 %37.6 %37.4 %37.4 %
*总收入 包括净利息收入和非利息收入。

下表是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间的银行卡交易手续费净额汇总。
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元)20202019更改百分比20202019更改百分比
借记卡净手续费$8,820  $9,984  (11.7)%$18,142  $19,115  (5.1)%
信用卡手续费净额2,903  3,868  (24.9) 6,390  7,025  (9.0) 
净商户费用4,226  5,247  (19.5) 8,614  9,754  (11.7) 
公司卡净手续费17,796  23,547  (24.4) 40,799  46,396  (12.1) 
银行卡交易手续费总额$33,745  $42,646  (20.9)%$73,945  $82,290  (10.1)%

2020年第二季度，非利息收入总额为1.175亿美元，而去年同期为1.273亿美元，减少了970万美元，降幅为7.7%。减少主要是由于银行卡净手续费、存款户口手续费及消费者经纪服务费下降，但部分被资本市场手续费上升所抵销。本季度银行卡交易手续费较上年同期减少890万美元，或20.9%，因公司卡净手续费为580万美元，借记卡净手续费为120万美元，商户净手续费为100万美元，信用卡净手续费为96.5万美元。公司卡净手续费较去年同期下降，主要是由于交易量下降，部分被奖励费用下降所抵消。净借记卡及信用卡手续费减少，主要是由于借记卡及信用卡手续费较低。
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交换收入，而净商户手续费减少，主要是由于商户折扣费下降。该季度的信托费用较上年同期减少43.3万美元，或1.1%，主要原因是企业和机构信托费用下降，但部分被私人客户信托费用的增加所抵消。与去年同期相比，存款账户手续费减少170万美元，或7.0%，主要是由于透支和退还项目手续费降低，但部分被企业现金管理费增加所抵消。资本市场手续费增加180万美元，或94.0%，而消费者经纪服务费减少8.77亿美元，或22.6%。由于抵押贷款银行收入增加，贷款费用和销售额增加了41.1万美元，增幅为9.7%。

2020年前六个月的非利息收入为2.412亿美元，而去年同期为2.485亿美元，减少了730万美元，降幅为2.9%。银行卡手续费减少830万美元，或10.1%，原因是公司卡净手续费为560万美元，商家净手续费为110万美元，借记卡净手续费为97.3万美元，信用卡净手续费为63.5万美元。由于私人客户信托费用的增长，信托费用收入增加了230万美元，增幅为3.0%。存款账户费用减少100万美元，原因是透支和返还项目费用降低，但部分被更高的公司现金管理费所抵消。贷款手续费和销售额增加了33万7千美元，增幅为4.5%，原因是贷款承诺费和抵押贷款银行收入增加。资本市场手续费增加了370万美元，增幅为97.8%，而消费者经纪手续费下降了54.7万美元，降幅为7.2%，主要原因是年金费用下降。其他收入减少380万美元，主要是由于掉期费用下降和租赁资产销售收益下降。此外，公司的递延补偿计划资产的公允价值调整比去年同期减少了230万美元，影响了其他收入和其他支出。递延补偿计划资产以信托形式持有，并记录为资产和负债。

投资证券收益(亏损)，净额
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(单位：千)2020201920202019
出售可供出售债务证券的净收益(亏损)$3,291  $(4) $3,291  $690  
出售股权证券的净收益—  —  2  —  
私募股权投资的销售净亏损和公允价值调整(7,497) (82) (20,505) (1,924) 
权益证券公允价值调整，净额77  39  (218) 262  
其他—  (63) —  (63) 
总投资证券损失，净额$(4,129) $(110) $(17,430) $(1,035) 

投资证券的净亏损在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月的收益中确认，如上表所示。2020年第二季度报告的证券净亏损为410万美元，而去年同期的净亏损为11万美元。2020年第二季度的净亏损主要包括本公司私募股权投资的公允价值净亏损750万美元，这是因为新冠肺炎疫情造成的经济状况也对投资估值产生了负面影响，但可供出售的债务证券销售净收益330万美元部分抵消了这一净亏损。去年同一季度投资证券的净亏损主要包括120万美元的公司私募股权投资的公允价值净亏损，部分被出售私募股权投资的110万美元收益所抵消。

截至2020年6月30日的6个月，投资证券净亏损1740万美元计入收益，而2019年同期净亏损100万美元。2020年上半年的净亏损主要包括私募股权投资的公允价值调整，部分被出售可供出售的债务证券的净收益所抵消。同样，2019年上半年的净亏损主要包括私募股权投资的公允价值调整，部分被出售可供出售的债务证券的净收益和股权投资的公允价值调整所抵消。可归因于少数股权的私募股权活动部分在综合收益表中报告为非控股权益，导致2020年前六个月的收入为370万美元，2019年前六个月的收入为23.7万美元。
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非利息支出
  截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元)20202019更改百分比20202019更改百分比
薪金和员工福利$126,759  $120,062  5.6 %$255,696  $242,190  5.6 %
净入住率11,269  11,145  1.1  23,017  22,646  1.6  
装备4,755  4,790  (.7) 9,576  9,261  3.4  
补给和通讯4,427  5,275  (16.1) 9,085  10,437  (13.0) 
数据处理和软件23,837  23,248  2.5  47,392  45,508  4.1  
营销3,801  6,015  (36.8) 9,780  11,915  (17.9) 
其他12,664  19,244  (34.2) 26,664  39,247  (32.1) 
非利息支出总额$187,512  $189,779  (1.2)%$381,210  $381,204  — %

2020年第二季度的非利息支出为1.875亿美元，与去年第二季度的1.898亿美元相比，减少了230万美元，降幅为1.2%。费用比去年同期减少的主要原因是营销费用、用品和通信费用以及其他非利息费用减少，但工资和员工福利以及数据处理和软件成本的增加部分抵消了这一下降。

在全职工资成本和激励性薪酬增长的推动下，工资支出增加了710万美元，增幅为6.9%。员工福利支出总额为1630万美元，减少431000美元，降幅为2.6%，主要是由于医疗保健支出下降。截至2020年6月30日，相当于全职员工总数为4856人，而2019年6月30日为4857人。用品和通讯费用下降84.8万美元，降幅为16.1%，主要原因是用品、邮费、借记卡和信用卡补发费用下降。数据处理和软件费用增加了58.9万美元，增幅为2.5%，原因是服务提供商的成本上升，但部分被银行卡数据处理费的下降所抵消，而营销费用下降了220万美元，降幅为36.8%。其他非利息支出减少660万美元，主要是由于旅行和娱乐支出减少，以及递延发起成本增加，此外，如前所述，公司递延补偿负债下降。这些费用的减少被公司2020年第二季度抵押贷款服务权的79.5万美元减值部分抵消。

2020和2019年前六个月的非利息支出为3.812亿美元。工资和福利支出增加了1350万美元，增幅为5.6%，主要是因为全职工资和激励性薪酬的成本上升。供应和通信减少了140万美元，降幅为13.0%，主要是由于借记卡和信用卡补发费用下降。数据处理费用增加了190万美元，增幅为4.1%，这主要是由于服务提供商的成本上升，而营销费用下降了210万美元，降幅为17.9%。其他非利息支出减少了1260万美元，降幅为32.1%，这主要是因为除了前面提到的公司递延补偿计划资产的230万美元的公允价值权益调整外，递延发起成本增加以及差旅和娱乐费用减少。这些费用的减少被公司抵押贷款服务权150万美元的减值部分抵消。

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贷款信贷损失拨备和拨备及无资金贷款承诺责任

 三个月截至6月30日的六个月
2020年6月30日2020年3月31日2019年6月30日20202019
贷款信贷损失拨备
上期末余额$171,653  $160,682  $160,682  $160,682  $159,932  
印度2016-13年度采用ASU—  (21,039) —  (21,039) —  
期初余额$171,653  $139,643  $160,682  $139,643  $159,932  
*为贷款信贷损失拨备77,491  42,868  11,806  $120,359  $24,269  
*净贷款冲销(收回)：
*：
*业务3,249  (373) 284  2,876  731  
*房地产--建筑与土地—  —  (101) —  (117) 
*房地产-业务(6) (21) (14) (27) (51) 
商业贷款净额冲销(收回)3,243  (394) 169  2,849  563  
*个人银行业务：
*房地产--个人(71) (4) (21) (75) 80  
*消费者1,362  1,711  1,723  3,073  3,647  
*循环房屋净值(34) (38) 116  (72) 135  
*消费信用卡3,584  9,157  9,066  12,741  18,024  
*透支。316  426  253  742  570  
个人银行贷款净额冲销
5,157  11,252  11,137  16,409  22,456  
净贷款冲销总额8,400  10,858  11,306  19,258  23,019  
期末余额$240,744  $171,653  $161,182  $240,744  $161,182  
对无资金来源的贷款承诺的负债
上期末余额$32,250  $1,075  $1,075  $1,075  $1,075  
印度2016-13年度采用ASU—  16,090  —  16,090  —  
期初余额32,250  17,165  1,075  17,165  1,075  
无资金贷款承诺的信贷损失准备金3,049  15,085  —  18,134  —  
期末余额35,299  32,250  1,075  35,299  1,075  
贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的责任$276,043  $203,903  $162,257  $276,043  $162,257  

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目录
 三个月截至6月30日的六个月
2020年6月30日2020年3月31日2019年6月30日20202019
年化净贷款冲销(收回)*：
商业广告：
中国商业银行业务.19 %(.03)%.02 %.09 %.03 %
中国房地产-建筑和土地—  —  (.04) —  (.03) 
中国房地产-商务—  —  —  —  —  
商业贷款净额冲销(收回)
.12  (.02) .01  .06  .01  
个人银行业务：
中国房地产-个人(.01) —  —  (.01) .01  
中国消费者.28  .35  .36  .32  .38  
*循环房屋净值(.04) (.04) .13  (.04) .07  
中国消费者信用卡2.17  5.06  4.75  3.68  4.70  
**透支43.65  42.37  20.76  42.90  25.27  
个人银行贷款净额冲销
.37  .83  .86  .60  .87  
年化净贷款冲销总额.21 %.30 %.32 %.25 %.33 %
*占平均贷款的百分比(不包括持有待售贷款)

该公司有一个既定的程序来确定贷款信贷损失拨备的金额和无资金贷款承诺的负债，评估其投资组合中固有的风险和损失。这一过程根据贷款池和无资金承诺的津贴估计数提供津贴，并根据某些单独评估的贷款和无资金的贷款承诺提供第二个较小的部分。本公司厘定贷款信贷损失拨备及无资金借贷承担负债的政策及程序载于综合财务报表附注1及“信贷损失准备“内部讨论关键会计政策在上文第2项中。

2020年第二季度的净贷款冲销为840万美元，而上一季度为1090万美元，去年第二季度为1130万美元。在2020年第二季度，该公司记录的商业贷款净冲销为320万美元，而上一季度的净回收为39.4万美元。商业贷款净冲销的增加主要是由于本季度商业贷款净冲销比2020年第一季度增加了360万美元。与上一季度相比，2020年第二季度消费信用卡和消费贷款净冲销分别减少了560万美元和34.9万美元，抵消了这一增长。与去年同期相比，2020年第二季度的净贷款冲销减少了290万美元。2020年第二季度净冲销减少的原因是消费信用卡和消费贷款的净冲销分别减少了550万美元和36.1万美元，但商业贷款的净冲销增加了300万美元，部分抵消了这一影响。消费信用卡和消费贷款净冲销的减少主要是由于各种新冠肺炎救济计划的结果，这些计划允许客户推迟偿还贷款，而不必提前进入逾期或注销状态。

在截至2020年6月30日的三个月里，平均消费信用卡贷款的年化净冲销总额为2.17%，而上一季度为5.06%，去年同期为4.75%。消费贷款本季度的年化净冲销为0.28%，而上一季度为0.35%，去年同期为0.36%。2020年第二季度，年化净贷款冲销总额为0.21%，而上一季度为0.30%，去年同期为0.32%。

如附注1所示，公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13，即CECL。通过后，贷款信贷损失拨备减少了2100万美元，无资金贷款承诺的负债增加了1610万美元。贷款信贷损失拨备的减少受到CECL在评估过程中使用的预测经济环境的显著影响，CECL预测短期和长期都是稳定的，特点是失业率较低。由于贷款承诺的信贷损失估计模型由CECL管辖，公司增加了无资金支持的贷款承诺的相关负债，主要与建筑贷款有关，因为公司预计将为这些合同下的承诺提供全额资金。关于用于估算贷款信贷损失拨备和执行时无资金贷款承诺负债的各种模型假设的解释，见附注2。

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目录
本季度，贷款信贷损失拨备总额为7750万美元，比上一季度的4290万美元增加了3460万美元，与2019年第二季度相比增加了6570万美元。本季度和上一季度的贷款信贷损失拨备分别比贷款净冲销高出6910万美元和3200万美元。本季度无资金贷款承诺的信贷损失准备金为300万美元，而上一季度为1510万美元。信贷损失拨备增加的原因是，由于新冠肺炎疫情的影响，截至2020年6月30日，公司的CECL模型中使用的经济预测大幅恶化。

与截至2020年3月31日的贷款信贷损失拨备相比，截至2020年6月30日的季度，与商业贷款相关的信贷损失拨备增加了4700万美元，与个人银行贷款相关的信贷损失拨备增加了2210万美元。增加的原因是预测的经济环境发生了变化，预计2020年第一季度开始的大流行引发的衰退将持续更长时间到2021年，与2020年3月31日的预测相比，失业趋势将更加严峻。尽管州和地方政府在全国范围内提供了各种非必要业务的重新开放战略，但企业仍继续经历新冠肺炎造成的干扰。除了与该病毒相关的健康风险外，消费者支出还受到失业率突然大幅上升的负面影响。在建立信贷损失估计时，管理层使用了过去的事件，包括上一次经济衰退以及对经济环境的预测。这导致与商业和商业房地产贷款相关的信贷损失拨备大幅增加，分别为4270万美元和460万美元。此外，消费信用卡贷款信用损失拨备比2020年3月31日增加了1360万美元，不包括消费信用卡贷款的个人银行贷款信用损失拨备增加了850万美元。无资金贷款承诺的负债增加了300万美元，主要与与业务组合有关的承诺有关。鉴于大流行引发的经济衰退的经济预测存在很大的不确定性, 该估算采用了一个较短的、合理的、可支持的预测期。随着当前经济衰退的持续时间和深度在未来几个月变得更加确定，该公司的CECL模型中使用的关键假设可能会被修改。有关本估计中使用的各种模型假设的解释，请参见附注2。传统的信用质量指标，如净冲销经验、超过90天的拖欠统计数据以及内部风险评级降至特别提及或不合格评级，都是滞后的信用质量指标，没有反映危机的预期影响。这些指标的变化可能会延迟，因为公司在各种法规允许的情况下向受影响的客户提供特定的援助计划，并且客户能够参与各种政府支持计划。有关信用质量指标的进一步讨论，请参见注释2，并参阅贷款组合的风险要素，具有特殊风险特征的贷款有关本公司向其客户提供的援助计划的更多信息，请访问。

截至2020年6月30日的6个月，净贷款冲销总额为1930万美元，而去年同期为2300万美元。2020年前六个月，公司记录的商业贷款净冲销为280万美元，而2019年前六个月的净冲销为56.3万美元。与去年前六个月相比，2020年前六个月的消费信用卡和消费贷款净冲销分别减少了530万美元和57万4千美元，抵消了这些增长。2020年前六个月的贷款信贷损失拨备为1.204亿美元，比同期的贷款净冲销高出1.011亿美元。去年同期拨备支出总计2,430万美元，超过贷款净冲销130万美元。

截至2020年6月30日，贷款信贷损失拨备为2.407亿美元，比2020年1月1日(CECL采用之日)的1.396亿美元增加了1.011亿美元。此外，无资金贷款承诺的负债从2020年1月1日的1720万美元增加到2020年6月30日的3530万美元，增加了1810万美元。与商业贷款相关的信贷损失拨备增加6850万美元，其中商业贷款、建筑贷款和商业房地产贷款拨备分别增加5180万美元、840万美元和830万美元。与2020年1月1日相比，消费信用卡和消费贷款的信贷损失拨备分别增加了1950万美元和980万美元。这些大幅增长的原因是一场史无前例的大流行导致的急剧衰退的突然进入。经济前景迅速从年初低失业率的稳定经济转变为2020年6月30日的不确定经济预测，定义为高失业率、政府关闭非必需品企业的时期，以及新冠肺炎造成的其他商业和个人干扰。

贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺负债是需要作出重大判断的估计数，包括对宏观经济环境的预测。该公司使用第三方宏观经济预测，该预测因经济状况和事件而不断变化。预测的这些变化导致贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的负债出现波动。本公司使用其最佳判断评估宏观经济预测和内部亏损数据，以估算贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的负债。这些估计值将根据基础外部和内部数据的变化进行定期调整。政府要求企业关闭的时机或可能出现的额外感染浪潮等事件可能会延长并加深预期的衰退。或者，像这样的事件
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额外的政府刺激支出或开发治愈病毒的疫苗可能会缩短预期的经济衰退，加速复苏。

下表显示了2019年12月31日、2020年3月31日和2020年6月30日按贷款类别划分的津贴构成。

2019年12月31日2020年3月31日2020年6月30日
(千美元)信贷损失准备ACL占贷款的百分比信贷损失准备ACL占贷款的百分比信贷损失准备ACL占贷款的百分比
商业广告：
中国商业银行业务$44,268  .80 %$47,047  .81 %$89,706  1.31 %
*环境保护-建筑和土地21,589  2.40  17,828  2.04  17,594  1.89  
**RE-Business25,903  .91  18,676  .63  23,253  .79  
91,760  .99  83,551  .87  130,553  1.22  
个人银行业务：
**RE-个人3,125  .13  5,598  .23  7,712  .29  
中国消费者15,932  .81  18,147  .93  24,341  1.24  
*循环房屋净值638  .18  1,858  .53  2,087  .62  
中国消费者信用卡47,997  6.27  62,397  8.83  75,953  11.39  
**透支1,230  19.51  102  3.25  98  1.89  
68,922  1.27  88,102  1.61  110,191  1.95  
总计$160,682  1.09 %$171,653  1.14 %$240,744  1.47 %

截至2020年6月30日，贷款信用损失拨备为2.407亿美元，而2020年3月31日和2019年12月31日分别为1.716亿美元和1.607亿美元，分别占总贷款的1.47%、1.14%和1.09%。公司认为，信贷损失拨备和无资金承诺的负债足以弥补贷款组合中预期的损失，包括截至2020年6月30日的无资金承诺。

贷款组合的风险要素
下表列出了逾期90天且仍在计息的不良资产和贷款。不良资产包括非应计贷款和丧失抵押品赎回权的房地产。当管理层不期望收取与可接受和商定的偿还条件一致的付款时，贷款被置于非应计状态。逾期90天的本金和/或利息支付的贷款通常被置于非应计项目，除非这些贷款既有良好的担保，又处于收回过程中，或者它们是根据监管规则豁免归类为非应计项目的个人银行贷款。

(千美元)
2020年6月30日2019年12月31日
非权责发生制贷款$22,635  $10,220  
丧失抵押品赎回权的房地产422  365  
不良资产总额$23,057  $10,585  
不良资产占贷款总额的百分比.14 %.07 %
不良资产占总资产的百分比.08 %.04 %
逾期90天且仍在应计利息的贷款总额$24,583  $19,859  

截至2020年6月30日，非权责发生制贷款总额为2260万美元，比2019年12月31日的余额增加了1240万美元。增加主要是商业贷款和商业地产贷款，分别增加1,150万元和891000元，但因个人地产贷款减少2万元而被部分抵销。截至2020年6月30日，非权责发生制贷款主要包括商业贷款(84.1%)、商业房地产贷款(8.5%)和个人房地产贷款(7.4%)。截至2020年6月30日，丧失抵押品赎回权的房地产总额为42.2万美元，与2019年12月31日相比增加了5.7万美元。截至2020年6月30日，逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款总额为2460万美元，比2019年12月31日增加了470万美元。按类别划分的非应计贷款和逾期90天的贷款余额以及仍在应计利息的余额列于“拖欠和非应计贷款”合并财务报表附注2部分。

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除上述不良及逾期贷款外，本公司亦已确定管理层关注借款人是否有能力满足现有还款条件的贷款。根据公司的内部评级系统，它们被归类为不合标准。这些贷款通常由房地产或其他借款人资产担保，从而降低了它们成为不良资产时损失的可能性。虽然这些贷款通常被认定为潜在问题贷款，但它们可能永远不会成为不良贷款。截至2020年6月30日，此类贷款总额为2.673亿美元，而截至2019年12月31日，这类贷款总额为1.648亿美元，增幅为1.025亿美元，增幅为62.2%。


(单位：千)
2020年6月30日2019年12月31日
潜在问题贷款：
中国商业银行业务$111,523  $83,943  
中国房地产-建筑和土地14,449  470  
中国房地产-商务140,378  80,071  
中国房地产-个人950  283  
潜在问题贷款总额$267,300  $164,767  

截至2020年6月30日，该公司有8020万美元的贷款，这些贷款的条款在问题债务重组的情况下进行了修改或重组。根据会计准则的定义，这些贷款已扩大到正在经历财务困难并已获得优惠的借款人，并将在“问题债务重组”合并财务报表附注2部分。这一余额包括总额为5790万美元的某些商业贷款，由于这种分类，这些贷款被归类为不合格贷款，并包括在上表中。

具有特殊风险特征的贷款
除拖欠情况外，管理层主要依赖内部风险评级系统来评估贷款组合中的风险，这些统计数字载于综合财务报表附注2。然而，某些类型的贷款由于其条款、地点或特殊条件而被认为有很高的损失风险。下面提供了有关这些类别中的主要贷款类型及其风险特征的其他信息。基于贷款与价值比率(LTV)的信息通常是根据贷款发放日的估值计算的。本公司通常在贷款续签或修改时，或如果贷款严重拖欠或正在丧失抵押品赎回权的过程中，获得最新的评估或估值。

房地产-建筑和土地贷款
如下表所示，截至2020年6月30日，该公司的建筑和土地贷款组合占未偿还贷款总额的5.7%。建筑和土地贷款的最大组成部分是商业建筑，在截至2020年6月30日的6个月里增加了3840万美元。截至2020年6月30日，多户住宅建设贷款总额约为2.277亿美元，占商业建设贷款组合的32.1%，而截至2019年12月31日，多户住宅建设贷款总额为2.134亿美元，占31.8%。

(千美元)
六月三十日，
2020


占总数的百分比
所占百分比
总计
贷款
2019年12月31日
        

占总数的百分比
所占百分比
总计
贷款
住宅用地和土地开发$62,532  6.7 %.4 %$65,687  7.3 %.4 %
住宅建设126,863  13.6  .8  128,575  14.3  .9  
商业用地和土地开发33,643  3.6  .2  34,525  3.8  .2  
商业性建筑708,984  76.1  4.3  670,590  74.6  4.6  
房地产-建筑和土地贷款总额$932,022  100.0 %5.7 %$899,377  100.0 %6.1 %

60
目录
房地产-商业贷款
截至2020年6月30日，商业房地产贷款总额为29亿美元，占公司总贷款组合的17.9%。这些贷款包括制造业和仓库建筑、小型写字楼和医疗建筑、教堂、酒店和汽车旅馆、购物中心和其他商业地产。截至2020年6月30日，35.8%的商业房地产贷款是针对业主自住房地产的，这些房地产呈现出较低的风险状况。

(千美元)
六月三十日，
2020


占总数的百分比
所占百分比
总计
贷款
2019年12月31日


占总数的百分比
所占百分比
总计
贷款
业主自住$1,052,079  35.8 %6.4 %$1,048,716  37.0 %7.1 %
多家庭335,657  11.4  2.0  306,577  10.8  2.1  
办公室330,873  11.2  2.0  297,278  10.5  2.0  
零售362,838  12.3  2.2  383,234  13.5  2.6  
酒店268,093  9.1  1.6  210,557  7.4  1.4  
农场176,559  6.0  1.1  177,669  6.3  1.2  
老年生活169,805  5.8  1.0  164,000  5.8  1.1  
工业98,404  3.3  .6  108,285  3.8  .7  
其他146,855  5.1  1.0  137,238  4.9  1.0  
房地产-商业贷款总额$2,941,163  100.0 %17.9 %$2,833,554  100.0 %19.2 %

循环房屋净值贷款
截至2020年6月30日，该公司有3.346亿美元的循环房屋净值贷款，这些贷款通常由住宅房地产担保。这些贷款中，大部分(92.9%)的贷款条款只要求每月支付利息。这些贷款在三个主要产品线上提供：LTV高达80%，80%至90%，90%至100%。截至2020年6月30日，原始LTV高于80%的贷款未偿还本金为3730万美元，占投资组合的11.2%，而截至2019年12月31日的未偿还本金为4110万美元。截至2020年6月30日，逾期30天或处于非权责发生状态的循环房屋净值贷款余额总额为170万美元，而2019年12月31日为200万美元。当前投资组合总余额的加权平均FICO分数为794。到期时，这些账户被重新承保，如果符合公司信贷、抵押品和能力政策的资格，借款人可以选择续签信用额度，或者将未偿还余额转换为摊销贷款。如果不符合条件，则需要摊销，或者借款人可能会偿还贷款。在2020年剩余时间至2022年期间，公司目前未偿还余额的约13.7%预计将到期。在这些余额中，大约94%的FICO得分为700或更高。该公司预计，随着这些贷款到期，亏损不会大幅增加，因为它们的FICO分数高，LTV低，历史亏损水平低。

其他消费贷款
在消费贷款组合中有几个直接和间接的产品线，其中包括购买汽车、摩托车、船舶和房车的贷款。截至2020年6月30日和2019年12月31日，汽车贷款未偿还余额分别为8.954亿美元和9.083亿美元。截至2020年6月30日，逾期30天的余额为620万美元，而截至2019年12月31日，逾期30天的余额为1320万美元，分别占这些贷款截至2020年6月30日和2019年12月31日的未偿还余额的7.7%和1.5%。在截至2020年6月30日的6个月里，新发放的汽车贷款为2.065亿美元，而2019年前6个月为2.0亿美元。截至2020年6月30日，汽车贷款组合的加权平均FICO得分为758分。

截至2020年6月30日，摩托车贷款未偿还余额为7070万美元，而2019年12月31日为7190万美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，逾期30天的余额分别为62.7万美元和130万美元，占这些贷款截至2020年6月30日的未偿还余额的0.9%，而截至2019年12月31日的未偿还余额为1.9%。2020年前6个月，新发放的摩托车贷款总额为1800万美元，而2019年前6个月为990万美元。

截至2020年6月30日，公司海运和房车贷款余额总计2950万美元，而截至2019年12月31日为3540万美元，截至2020年6月30日和2019年12月31日，逾期30天的余额分别为69.3万美元和150万美元。海运和房车贷款的净冲销从2019年前六个月的3.7万美元增加到2020年前六个月的15.8万美元。

此外，该公司对选定的消费信用卡产品提供较低的促销率。截至2020年6月30日，在6.666亿美元的未偿还消费信用卡贷款组合中，约1.087亿美元(16.3%)带有
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升职率低。在接下来的6个月内，其中4510万美元的贷款计划转换为正在进行的更高的合同利率。为了降低信用卡产品的部分风险，公司在批准贷款申请之前，会对客户的借款档案进行信用检查和详细分析。管理层认为，消费贷款组合的风险是合理的，预期损失率在可接受的参数范围内。

能源借贷
该公司的能源贷款组合包括对石油和天然气行业的贷款，截至2020年6月30日，贷款总额为1.751亿美元，占总贷款的1.1%，截至2019年12月31日，贷款总额为1.974亿美元，减少2230万美元。

(单位：千)
2020年6月30日2019年12月31日截至2020年6月30日的无资金承诺
抽提$157,784  $177,903  $39,666  
中流航运和储存4,340  4,763  50,040  
下游配送和精炼5,640  7,168  22,246  
支持活动7,338  7,598  20,316  
总能源贷款组合$175,102  $197,432  $132,268  

下表提供了截至2020年6月30日和2019年12月31日本公司能源贷款组合的信用质量信息。

(千美元)2020年6月30日能源出借的百分比2019年12月31日能源出借的百分比
经过$121,669  69.5 %$170,938  86.6 %
特别提及6,138  3.5  6,961  3.5  
不合标准32,602  18.6  16,600  8.4  
非应计项目14,693  8.4  2,933  1.5  
总计$175,102  100.0 %$197,432  100.0 %

截至2020年6月30日，归类为不合标准和非应计项目的能源贷款余额分别占总能源贷款余额的18.6%和8.4%。在截至2020年6月30日的6个月里，该公司记录了300万美元的能源贷款净贷款冲销。截至2019年12月31日的年度，能源贷款没有净贷款冲销。

对大流行敏感的行业贷款
由于持续的新冠肺炎全球大流行，美国经济目前正处于前所未有的不确定状态。虽然几乎每个行业都在一定程度上受到业务中断的影响，但截至2020年6月30日和2019年12月31日，该公司在其贷款组合中确定了以下行业和贷款敞口(不包括PPP贷款)。

(单位：千)2020年6月30日2020年6月30日贷款组合的百分比2019年12月31日截至2020年6月30日的无资金承诺
医院$756,841  5.1 %$678,466  $1,703,312  
多户和学生公寓568,488  3.8  528,280  248,578  
商业地产.零售391,726  2.6  405,795  27,375  
老年生活301,706  2.0  301,441  105,140  
酒店284,525  1.9  256,512  66,777  
汽车经销商249,585  1.7  337,794  182,351  
能量168,402  1.1  198,162  138,968  
零售店136,429  .9  147,223  182,922  
餐饮业81,819  .6  82,398  49,203  
总计$2,939,521  19.7 %$2,936,071  $2,704,626  
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在2020年3月31日和新冠肺炎疫情导致的美国经济显著恶化之后，公司看到推迟偿还贷款的请求有所增加。下表显示了截至2020年6月30日与贷款延期支付请求相关的贷款余额摘要。

(千美元)
延期付款请求数(1)
截至2020年6月30日的未偿还贷款余额投资组合的百分比-基于2020年6月30日的贷款余额
商业广告：
**超过50万美元 (2)
181  $640,078  5.9 %
**低于50万美元 (2)
552  71,636  .7  
*总商业广告733  $711,714  6.6 %
个人银行业务：
*房地产--个人130  $34,238  .6 %
*消费者*7,267  78,053  1.4  
*消费信用卡。1,556  10,041  .2  
*个人银行业务总额8,953  $122,332  2.2 %
总计9,686  $834,046  
(1)不包括通过公司的跳薪制计划提供的延期付款。
(2)不包括商务卡付款延期请求。
截至2020年6月30日，商业贷款延期付款请求集中在以下行业：

(千美元)延期付款请求数截至2020年6月30日的未偿还贷款余额
房地产开发商/业主174$204,547  
酒店26198,676  
汽车零部件和经销商2558,125  
医生和牙科执业14835,209  
卡车运输6927,940  
燃料分配器423,818  
航空运输418,559  
租赁和租赁服务818,278  
酒楼和餐饮3617,662  
所有其他239108,900  
总计(1)
733$711,714  
(1)截至2020年7月24日，1.161亿美元的商业请求已推迟90天以上。

小企业贷款
在2020年4月期间，为了应对新冠肺炎危机，联邦政府根据“关爱法案”(CARE Act)创建了由小企业管理局(“SBA”)赞助的薪资支票保护计划(Paycheck Protection Program)。作为该计划的参与贷款人，该公司为7,443名客户获得了15亿美元的贷款，贷款规模中值为3.4万美元。本公司理解，贷款由小企业管理局提供全额担保。因此，与这些贷款相关的贷款的信贷损失拨备没有增加，因为没有预期的信贷损失。贷款的最长期限由两年至五年不等，但本公司相信，大部分贷款余额可望由小企业管理局免除。

共享的国家信用额度
本公司参与大型上市公司的信用，这些公司被法规定义为共享的国家信用，或SNC。法规将SNC定义为由三家或更多金融机构共享的超过1亿美元的贷款。本公司通常在当地社区或区域市场维持业务运营，并有机会提供其他银行服务时，参与这些贷款。截至2020年6月30日，SNC贷款余额总计11亿美元，而截至2019年12月31日，SNC贷款余额为11亿美元。截至2020年6月30日，额外的未出资承诺总额为16亿美元。
63
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所得税
2020年第二季度所得税支出为970万美元，而2020年第一季度和2019年第二季度分别为1020万美元和2890万美元。2020年第二季度，包括非控股权益影响在内的公司有效税率为19.5%，而2020年第一季度为16.4%，2019年第二季度为21.1%。截至2020年6月30日的6个月，所得税支出为1980万美元，而去年同期为5180万美元，实际税率分别为17.8%和20.2%。从历史上看，第一季度的有效税率一直低于其他季度，这是因为确认基于股票的超额税收优惠是所得税支出的减少。这些收益来自与股权奖励归属相关的交易，其中大部分发生在每年的第一季度。

财务状况

资产负债表
截至2020年6月30日，公司总资产为305亿美元，截至2019年12月31日，公司总资产为261亿美元。截至2020年6月30日，盈利资产(不包括贷款信贷损失拨备和债务证券公允价值调整)达到288亿美元，截至2019年12月31日为246亿美元，其中截至2020年6月30日的贷款占57%，投资证券占35%。

截至2020年6月30日，贷款总额与2019年12月31日的余额相比增加了16亿美元，增幅为11%。这一增长主要是因为商业贷款增加了13亿美元。商业贷款的增长主要是由于对Paycheck Protection Plan(PPP)贷款的需求导致商业和工业贷款活动增加的结果。租赁和免税贷款也有所增长，但被商业卡贷款下降所抵消。在截至2020年6月30日的六个月里，个人房地产贷款增加了3.358亿美元，商业房地产贷款增加了1.076亿美元，建筑贷款增加了3260万美元。消费卡贷款减少9,840万美元和循环房屋净值贷款减少1,460万美元，部分抵消了这些增加。消费贷款，包括汽车、海运和房车、固定利率房屋净值和其他消费者贷款，与截至2019年12月31日的余额保持一致，因为其他消费贷款的增长部分被汽车贷款减少和固定利率房屋净值贷款减少所抵消。

截至2020年6月30日，可供出售的投资证券(不包括公允价值调整)比2019年12月31日增加了15亿美元。在此期间购买的证券总额为29亿美元，被14亿美元的销售、到期日和首付所抵消。未偿还余额增加最多的是机构抵押贷款支持证券、资产支持证券以及州和市政债务，分别增加了13亿美元、2.037亿美元和1.596亿美元。截至2020年6月30日，与2019年12月31日相比，非机构抵押贷款支持证券减少了2.152亿美元，部分抵消了这些增长。截至2020年6月30日，投资组合的期限为2.8年，预计在未来12个月内将发生约12亿美元的到期日和还款。

截至2020年6月30日，存款总额为245亿美元，比2019年12月31日增加40亿美元。存款增加主要是由於往来存款增加，主要是商业往来存款(增加22亿元)及货币市场存款(增加6.2亿元)。截至2020年6月30日，储蓄和利息支票存款也比2019年12月31日的余额增加了5.513亿美元。截至2020年6月30日，该公司的借款总额为17亿美元，较2019年12月31日的余额减少1.113亿美元，主要原因是客户回购协议减少。

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流动性与资本资源

流动性管理
该公司最具流动性的资产包括可供出售的债务证券、出售的联邦基金、根据转售协议(转售协议)购买的证券以及联邦储备银行的余额，如下所示：

(单位：千)
2020年6月30日2020年3月31日2019年12月31日
流动资产：
*可供出售的债务证券$10,317,427  $8,678,586  $8,571,626  
**联邦基金出售—  400  —  
*根据转售协议购买的长期证券850,000  850,000  850,000  
美国联邦储备银行的存款余额1,404,968  474,156  395,850  
**总计：$12,572,395  $10,003,142  $9,817,476  

截至2020年6月30日，没有出售联邦基金，联邦基金是借给公司代理银行客户的隔夜到期日的资金。截至2020年6月30日，到期至2023年的长期转售协议总额为8.5亿美元。根据这些协议，该公司将资金借给上游金融机构，并持有由第三方托管人安全保管的有价证券作为抵押品。截至2020年6月30日，这一抵押品的公允价值总计9.035亿美元。截至2020年6月30日，美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的利息收入余额总计14亿美元，这些余额具有隔夜到期日，并用于一般流动性目的。截至2020年6月30日，可供出售债务组合的公允价值为103亿美元，其中包括3.563亿美元的未实现净收益。未实现净收益总额包括抵押贷款支持证券和资产支持证券的净收益2.116亿美元，州和市政债务的净收益6,380万美元，美国政府和联邦机构债务的5,700万美元，以及其他债务证券的1,990万美元。

在可供出售的债务组合中，约有16亿美元预计将在未来12个月内到期或偿还，这些资金提供大量资源来满足新的贷款需求，或帮助抵消公司存款资金基础可能减少的影响。该公司抵押其投资证券组合的一部分，以确保公共基金存款、根据回购协议出售的证券、信托基金、FHLB签发的信用证以及联邦储备银行的借款能力。为这些目的质押的投资证券总额如下：

(单位：千)
2020年6月30日2020年3月31日2019年12月31日
为保证以下目的而质押的投资证券：
**美国联邦储备银行借款$44,039  $44,660  $48,304  
*FHLB借款和信用证6,462  7,072  7,637  
**根据回购协议出售的中国证券**1,958,464  1,662,630  2,083,716  
**其他存款和掉期2,542,103  2,146,632  2,149,575  
*质押证券总额4,551,068  3,860,994  4,289,232  
*未质押并可供质押4,119,554  3,459,988  3,029,268  
**没有资格质押1,646,805  1,357,604  1,253,126  
*可供出售的债务证券总额，按公允价值计算$10,317,427  $8,678,586  $8,571,626  
*包括为抵押品掉期质押的证券，如综合财务报表附注12所述。

流动资金也可以从公司的大量核心客户存款中获得，这些存款被定义为无息、利息支票、储蓄和货币市场存款账户。截至2020年6月30日，此类存款总额为225亿美元，占总存款的91.7%。这些核心存款的波动性通常较小，因为它们通常与公司提供的其他产品的客户关系捆绑在一起，促进了长期的关系和稳定的资金来源。截至2020年6月30日，10万美元及以上的存单总额为14亿美元。这些账户通常被认为波动性更大，成本更高，占2020年6月30日总存款的5.9%。

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(单位：千)
2020年6月30日2020年3月31日2019年12月31日
核心存款基数：
*不计息$9,700,261  $6,952,236  $6,890,687  
*利息检查1,812,871  2,032,642  2,130,591  
*储蓄和货币市场10,980,122  10,016,637  9,491,125  
*总计$22,493,254  $19,001,515  $18,512,403  

流动性的其他重要组成部分是从第三方来源借款的水平和未来信贷的可获得性。本公司的对外借款主要由购买的联邦资金和回购协议组成，具体如下：

(单位：千)
2020年6月30日2020年3月31日2019年12月31日
借款：
*购买的联邦基金$36,965  $18,720  $20,035  
*根据回购协议出售的证券1,703,473  1,409,293  1,830,737  
*FHLB取得进展—  750,000  —  
*其他债务1,475  6,461  2,418  
*总计$1,741,913  $2,184,474  $1,853,190  

购买的联邦资金主要是从上游代理银行获得的无担保隔夜借款，公司与这些银行保持着批准的信贷额度。回购协议以公司投资组合中的证券为抵押，由总计17亿美元的非保险客户资金组成，这些资金通常在隔夜到期。该公司还通过FHLB的预付款在担保的基础上借款。预付款通常是短期的固定利率借款。截至2020年6月30日，FHLB没有未偿还的预付款。
该公司向联邦储备银行和FHLB质押某些资产，包括贷款和投资证券，作为建立信用额度和从这些实体借款的担保。根据质押的抵押品的金额和类型，FHLB确定了抵押品价值，公司可以从该抵押品价值中提取抵押品的预付款。此外，该抵押品亦可供FHLB签发以本公司公帑存户为受益人的信用证。联邦储备银行还建立了质押资产的抵押品价值，并允许从贴现窗口借款。下表反映了质押资产、借款和未偿还信用证的抵押品价值，以及公司在2020年6月30日的估计未来可用资金能力。

2020年6月30日
(单位：千)

FHLB
联邦储备

总计
质押的抵押品价值$2,896,296  $1,165,297  $4,061,593  
开立的信用证(200,704) —  (200,704) 
可用于未来的发展$2,695,592  $1,165,297  $3,860,889  

除了上面提到的那些之外，还有几个其他的流动性来源。在过去的十年中，没有发行或未偿还的商业票据。该公司没有次级债务或可能影响未来借款能力的混合工具。由于缺乏重大的长期债务，本公司相信，它可以通过其资本市场部门从巨额存单或私募公司债务等来源获得额外的流动资金。该公司从标准普尔公司和穆迪公司的综合公司水平及其附属银行商业银行获得了强劲的外部排名，如果需要，商业银行将支持未来的融资努力。这些评级如下：

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标准普尔穆迪(Moody‘s)
商业银行股份有限公司
发行人评级A-
评级展望稳定稳定
优先股
BBB-Baa1
商业银行
发行人评级AA2
基准信用评估a1
短期评级A-1P-1
评级展望稳定稳定

本公司经营、投资和融资活动的现金流量导致2020年前六个月的现金、现金等价物和限制性现金净增加9.103亿美元，如本报告的综合现金流量表所报告。经营活动主要由经某些非现金项目调整后的净收入组成，提供了2.297亿美元的现金流，历史上一直是一个稳定的资金来源。主要发生在贷款和投资证券组合中的投资活动使用了29亿美元的现金。贷款组合的增长使用了17亿美元的现金，而投资证券组合的活动使用了12亿美元的现金，这些现金来自销售、到期和支付(扣除购买)。融资活动提供了36亿美元的现金，这主要是由于无息、储蓄、利息支票、货币市场存款和存单增加了38亿美元，部分被根据回购协议购买和出售的联邦基金和证券减少1.103亿美元、库存股购买5360万美元以及普通股和优先股股息支付6500万美元所抵消。虽然由于新冠肺炎疫情的影响，未来日常运营产生的短期流动资金需求可能会比前几年变化更大，但本公司相信它将能够满足这些现金流需求。

资本管理
公司符合所有资本充足率要求，监管资本比率超过资本充足率在2020年6月30日和2019年12月31日为资本充足机构设定的水平，如下表所示。

(千美元)
2020年6月30日2019年12月31日
资本充足率准则下的最低比率
最小比率
为
资本充裕
银行**
经风险调整的资产$20,718,139  $19,713,813  
第I级普通风险资本2,756,295  2,745,538  
一级风险资本2,901,079  2,890,322  
基于风险的资本总额3,152,262  3,052,079  
第一级普通风险资本比率13.30 %13.93 %7.00 %6.50 %
一级风险资本比率14.00 %14.66 %8.50 %8.00 %
总风险资本比率15.22 %15.48 %10.50 %10.00 %
第I级杠杆率9.88 %11.38 %4.00 %5.00 %
*根据迅速纠正行动的要求

2020年第一季度，联邦储备银行(Federal Reserve Bank)和其他美国银行机构的临时最终规则生效，为2020日历年采用CECL(ASU 2016-13)的银行提供了推迟确认对监管资本的估计影响的选项，直到两年的延迟期之后，然后是三年的过渡期。关于2020年1月1日采用CECL，本公司已选择使用此选项。因此，该公司的两年延期期限延长至2021年12月31日。从2022年1月1日开始，该公司将被要求分阶段实施之前推迟的CECL估计资本影响的25%，并在随后的每年年初分阶段实施另外25%，直到2025年第一季度完全分阶段实施。

该公司在董事会(董事会)的授权下维持库存股回购计划，通常在公开市场购买股票。在截至2020年6月30日的6个月内，公司购买了877,557
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在公开市场购买和基于股票的薪酬交易中，股票的平均价格为61.07美元。于2020年6月30日，根据董事会授权，仍有3,553,401股可供购买。

该公司的普通股红利政策反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足资本和流动性水平的需要，以及另类投资选择。该公司在2020年第二季度为其普通股支付了每股0.27美元的现金股息，与2019年季度股息相比增长了8.9%。

2020年7月31日，公司发布新闻稿宣布，将赎回其6.00%的B系列非累计永久优先股全部流通股、每股面值1.00美元的B系列优先股(B系列优先股)以及代表B系列优先股零碎权益的相应存托股份(B系列存托股份)。

B系列存托股份每股相当于B系列优先股的千分之一权益，将在赎回B系列优先股的同时赎回，赎回价格为每股存托股份25美元(相当于每股优先股1,000美元)。所有600万股已发行的B系列存托股份将于2020年9月1日(赎回日)股息支付日赎回。

B系列优先股流通股的定期股息将于2020年9月1日按照惯例单独支付给截至2020年8月14日交易结束时登记在册的持有者。在赎回日及之后，B系列优先股的所有股息将停止应计。

承付款、表外安排和或有事项
在正常业务过程中，会产生各种不需要记录在资产负债表上的承担和或有负债。其中最重要的是贷款承诺，截至2020年6月30日，贷款承诺总额为126亿美元(包括约50亿美元的未使用、批准的信用卡额度)。此外，公司还签订备用信用证和商业信用证。截至2020年6月30日，这些合同总额分别为4.28亿美元和810万美元。由于许多承付款到期时未使用或仅部分使用，这些总额不一定反映未来的现金需求。截至2020年6月30日，与备用信用证相关的担保义务的账面价值为240万美元，已作为负债记录在合并资产负债表上。在通过ASU 2016-13年度的同时，该公司记录了这些无资金支持的贷款承诺的信贷损失拨备的增加。该津贴计入公司综合资产负债表上其他负债中的无资金支持的贷款承诺负债。截至2020年6月30日，无资金承诺的负债总额为3530万美元。见合并财务报表附注1和附注2中关于无资金来源贷款承诺负债的进一步讨论。

本公司定期购买因第三方物业再开发而产生的各种国家税收抵免。这些积分要么转售给第三方赚取利润，要么保留下来供公司使用。2020年前六个月，购买和销售税收抵免的金额分别为7860万美元和6500万美元。截至2020年6月30日的6个月，销售税收抵免的费用为210万美元，而去年同期为180万美元。截至2020年6月30日，公司预计将在2020年剩余时间为1.086亿美元的未偿还购买承诺提供资金。

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细分结果

下表是2020和2019年前六个月分部税前收入结果摘要。


(千美元)
消费者
商品化
财源
线段
总计
其他/淘汰
合并合计
截至2020年6月30日的6个月
净利息收入$160,251  $188,500  $26,376  $375,127  $28,995  $404,122  
信贷损失准备金(16,231) (2,922) (3) (19,156) (119,336) (138,492) 
非利息收入70,376  95,827  91,999  258,202  (17,024) 241,178  
投资证券损失，净额—  —  —  —  (17,430) (17,430) 
非利息支出(152,717) (159,067) (62,143) (373,927) (7,283) (381,210) 
所得税前收入$61,679  $122,338  $56,229  $240,246  $(132,078) $108,168  
截至2019年6月30日的6个月
净利息收入$156,104  $171,247  $24,137  $351,488  $63,634  $415,122  
贷款损失准备金(22,304) (708) 32  (22,980) (1,289) (24,269) 
非利息收入62,791  98,193  87,835  248,819  (320) 248,499  
投资证券损失，净额—  —  —  —  (1,035) (1,035) 
非利息支出(149,483) (155,685) (61,460) (366,628) (14,576) (381,204) 
所得税前收入$47,108  $113,047  $50,544  $210,699  $46,414  $257,113  
所得税前收入增加(减少)：
*金额$14,571  $9,291  $5,685  $29,547  $(178,492) $(148,945) 
百分比30.9 %8.2 %11.2 %14.0 %N.M.(57.9)%

消费者
在截至2020年6月30日的六个月里，与2019年前六个月相比，消费者部门的所得税前收入增加了1460万美元，增幅为30.9%。所得税前收入增加的主要原因是净利息收入增加410万美元，或2.7%，非利息收入增加760万美元，或12.1%，信贷损失拨备减少610万美元。收入的这些增长被320万美元的非利息支出增加(2.2%)部分抵消。净利息收入增加的原因是分配给消费者部门贷款和存款投资组合的净分配资金信用增加了1060万美元，但部分被贷款利息收入减少640万美元所抵消。非利息收入增加，主要是因为按揭银行业务收入增加，但有关增幅因存款户口手续费及信用卡及借记卡净手续费减少而被部分抵销。非利息支出比上一年同期增加，原因是工资支出增加和抵押贷款服务权减值，但部分抵消了供应支出下降和营销支出分配成本的影响。信贷损失拨备总额为1620万美元，比2019年前六个月减少610万美元，主要原因是信用卡贷款净冲销减少。

商品化
在截至2020年6月30日的6个月里，与去年同期相比，商业部门的所得税前收入增加了930万美元，增幅为8.2%。这一增长主要是由于净利息收入增加，但因非利息收入减少、非利息支出增加以及信贷损失拨备增加而被部分抵消。净利息收入增加了1,730万美元，增幅为10.1%，这是由于净分配资金信贷增加了2,100万美元，加上存款利息支出和客户回购协议分别减少了1,120万美元和880万美元。这些收入的增加被贷款利息收入减少2370万美元部分抵消。非利息收入较上年减少240万美元，或2.4%，主要是由于银行卡手续费净收入(主要是公司卡净手续费)下降，资本市场费用和存款账户费用(主要是公司现金管理费)上升部分抵消了这一影响。非利息支出增加340万美元，增幅为2.2%，主要是由于薪资支出增加和分配的信息技术支持成本增加。这些增长被较高的延迟始发成本、较低的旅行和娱乐费用部分抵消
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费用和较低的运营亏损。信贷损失拨备较上年同期增加220万美元，主要是因为商务和商业卡贷款的净冲销增加，但租赁贷款的净收回部分抵消了这一影响。

财源
截至2020年6月30日的六个月，财富部门的税前盈利能力比去年同期增加了570万美元，增幅为11.2%。净利息收入增加220万美元，或9.3%，主要是由于净融资信贷增加了490万美元，但部分被贷款利息收入减少280万美元所抵消。非利息收入增加420万美元，或4.7%，比上年增长4.7%，主要是由于信托费收入(主要是私人客户信托费)、抵押贷款银行收入和现金清扫佣金增加。非利息支出增加68万3千美元，增幅为1.1%，原因是工资支出和分配的信息技术支持费用增加，但部分被较低的处理损失以及差旅和娱乐费用所抵消。T他的信贷损失准备金比去年同期增加了3.5万美元。

上表中的其他/剔除类别包括本公司各支持和间接费用业务部门的活动，以及投资证券组合和其他未分配给各部门的项目。根据公司的转让定价程序，拨备总额和净冲销/收回总额之间的差额不分配给业务部门，并包括在这一类别中。该类别的税前盈利较上年同期减少1.785亿美元。减少的部分原因是净利息收入减少3,460万美元，非利息收入减少1,670万美元，但被730万美元的非利息支出减少部分抵消。2020年前六个月的未分配证券亏损为1740万美元，而2019年的亏损为100万美元。此外，信贷损失的未分配准备金增加了1.18亿美元，主要原因是贷款信贷损失拨备和无资金支持的贷款承诺负债增加，这些款项没有分配给用于管理报告目的的部门。净冲销在发生管理报告时分配到各分部。截至2020年6月30日，公司无资金贷款承诺的信贷损失准备金为1810万美元。此外，2020年前6个月贷款信贷损失准备金比净冲销多1.011亿美元，而2019年前6个月贷款信贷损失准备金比净冲销多130万美元。

新发布的会计准则的影响

金融工具ASU 2016-13，“金融工具信用损失计量”，被称为当前预期信用损失(CECL)模型，于2016年6月发布，随后就具体的实施问题提供了额外的澄清指导。本新标准于2019年12月15日之后的会计年度生效，并于2020年1月1日被公司采用修改后的追溯法。

这一新的计量方法要求计算预期终身信贷损失，并适用于按摊销成本计量的金融资产，包括贷款和持有至到期证券，以及某些无资金来源的贷款承诺，如贷款承诺。该标准还改变了可供出售债务证券的减值模式。

在公司综合资产负债表上报告的以前要求的已发生损失模式下的贷款损失拨备在CECL模式的要求下是不同的。采用时，对信贷损失准备变化的累积效应调整使留存收益增加了#美元。3.8百万扣除税款后留存收益的累积影响调整包括对未偿还贷款的信贷损失拨备的影响和对无资金来源的贷款承诺负债的影响。由于本公司不持有任何持有至到期日的债务证券，因此对持有至到期日的债务证券没有实施影响。

新会计准则不要求使用特定的损失估计方法来确定信贷损失准备。该公司选择了一种方法，该方法使用历史净冲销率，并根据合理和可支持的预测的影响以及其他定性因素的影响进行调整，以确定预期的信贷损失。主要假设包括历史损失率的应用、提前还款速度、合理和可支持期间的预测结果、恢复到历史损失率的期间，以及定性因素。这一预测是根据对某些宏观经济变量的预测来确定的，例如失业率、最优惠利率、BBB公司收益率和房价指数。模型设计和方法需要管理判断。

商业贷款组合的信贷损失准备金减少，原因是商业贷款组合的合同期限相对较短，加上经济预测预测稳定的宏观经济因素，类似于通过时的当前环境。个人银行投资组合的信贷损失拨备增加，原因是某些投资组合的合同期限相对较长，主要是那些以个人房地产为抵押的投资组合。由于截至2019年12月31日，商业贷款组合占贷款总额的63%，其信用损失拨备的变化对信用损失拨备总额的影响更为显著，导致信用损失拨备净减少。这个
70
目录
公司的贷款损失拨备占总贷款的比率从2019年12月31日的1.09%下降到采用时的0.95%。未偿还贷款的信贷损失拨备整体减少，抵销了无资金来源贷款承担负债的增加。负债增加，因为损失估计数需要在合同承诺期内扩大。这一采用还导致了对2020年1月1日留存收益的非实质性调整。有关采用本公司的会计影响的进一步讨论载于综合财务报表附注1。

此外，根据联邦储备银行和其他美国银行机构的临时最终规则，该公司决定将CECL的估计影响分阶段纳入监管资本。关于这次选举的影响的进一步讨论在资本管理在流动性与资本资源.

无形资产FASB于2017年1月发布了ASU 2017-04《简化商誉减值测试》。根据现行指引，商誉减值损失的计量方法是将报告单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面金额进行比较，并遵循确定企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值所需的程序。根据新修订，商誉减值测试将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，减值费用按账面金额超过报告单位公允价值的金额计量。这些修订对2020年1月1日开始的减值测试有效，对公司的综合财务报表没有重大影响。

金融工具2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13年度的“公允价值计量披露要求的变化”。ASU中的修正案取消或修改了主题820中的公允价值计量的某些披露要求，公允价值计量。此外，ASU的修订还要求增加关于公允价值计量的新披露要求，包括披露AOCI所包括的经常性第3级公允价值计量期间的未实现损益变化，以及用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。该指引自2020年1月1日起生效，对公司合并财务报表没有重大影响。

退休福利FASB于2018年8月发布了ASU 2018-14年度的“薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(分主题715-20)”。ASU中的修正案取消了不再被认为具有成本效益的披露，并澄清了披露的具体要求。此外，ASU的修正案还增加了新的披露，包括解释与该期间福利义务变化相关的重大损益的原因。该等修订自2020年1月1日起生效，对本公司的综合财务报表并无重大影响。

无形资产FASB于2018年8月发布了ASU 2018-15《客户在作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的会计处理》。在目前的指导下，没有具体处理作为服务合同的托管安排的实施费用的会计问题。根据新的修订，对作为服务合同的托管安排中发生的实施费用资本化的要求与对开发或获得内部使用软件或包括内部使用软件许可证的托管安排所产生的实施费用资本化的要求一致。该指引自2020年1月1日起生效，对公司合并财务报表没有重大影响。

所得税FASB于2019年12月发布了ASU 2019-12《简化所得税会计处理》。ASU中的修正案消除了当前指导下投资、期间内分配和计算中期所得税的方法下的某些例外情况。此外，修正案还增加了新的指导意见，以简化所得税的核算。修正案将于2021年1月1日生效，但允许提前通过。本公司仍在评估对本公司综合财务报表的影响。

参考汇率改革FASB于2020年3月发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响”。新的指导方针为将GAAP应用于合约、对冲关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果它们参考了LIBOR或其他预计将因参考汇率改革而停止的参考汇率。新指南提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，截至2022年12月31日存在的某些套期保值关系除外。公司设立了伦敦银行间同业拆借利率过渡计划，由伦敦银行间同业拆借利率过渡指导委员会(委员会)领导，该委员会的目的是指导公司的整体过渡过程。该委员会是一个内部跨职能团队，由来自所有相关业务部门、支助职能部门和法律顾问的代表组成。已经进行了LIBOR影响和风险的初步评估，委员会正在评估评估结果并制定
71
目录
并确定行动的优先顺序。此外，LIBOR后备语言已包括在新贷款和续贷的关键贷款条款中，为从LIBOR过渡到新的基准利率做好准备。

72
目录
平均资产负债表-平均利率和收益率
截至2020年和2019年6月30日的三个月
 2020年第二季度2019年第二季度
(千美元)
平均余额
利息收入/费用
平均赚取/缴交差饷
平均余额利息收入/费用平均赚取/缴交差饷
资产：
贷款：
业务(A)
$6,760,827  $48,892  2.91 %$5,142,794  $51,606  4.02 %
房地产.建筑和土地
895,648  8,800  3.95  908,777  12,755  5.63  
房地产-商务
2,962,076  27,300  3.71  2,868,503  32,877  4.60  
房地产-个人
2,582,484  23,717  3.69  2,135,048  21,113  3.97  
消费者
1,944,265  21,653  4.48  1,907,979  22,710  4.77  
循环房屋净值
343,210  2,987  3.50  361,673  4,691  5.20  
消费信用卡
663,911  19,412  11.76  766,080  23,544  12.33  
透支
2,912  —  —  4,889  ——  
贷款总额16,155,333  152,761  3.80  14,095,743  169,296  4.82  
持有待售贷款6,363  127  8.03  20,731  361  6.98  
投资证券：
美国政府和联邦机构的义务
776,240  887  .46  843,974  9,814  4.66  
政府支持的企业义务
114,518  1,000  3.51  199,506  1,156  2.32  
州和市政义务(A)
1,285,427  9,504  2.97  1,222,008  9,679  3.18  
抵押贷款支持证券
5,325,720  28,782  2.17  4,614,703  31,101  2.70  
资产支持证券
1,342,518  7,522  2.25  1,412,452  9,841  2.79  
其他债务证券
406,665  2,516  2.49  331,459  2,213  2.68  
交易债务证券(A)
31,981  233  2.93  30,169  236  3.14  
股权证券(A)
4,137  498  48.42  4,717  423  35.97  
其他证券(A)
139,250  1,510  4.36  130,433  2,177  6.69  
总投资证券9,426,456  52,452  2.24  8,789,421  66,640  3.04  
出售的联邦基金和短期证券
根据转售协议购买的
92  —  —  1,601  11  2.76  
购买的长期证券
根据转售协议
850,000  10,736  5.08  700,000  3,687  2.11  
银行存款生息存款1,755,068  443  .10  331,999  1,986  2.40  
生息资产总额28,193,312  216,519  3.09  23,939,495  241,981  4.05  
贷款信贷损失拨备(171,616) (161,403) 
债务证券未实现收益281,457  42,009  
现金和银行到期款项358,186  369,091  
房舍和设备，净值394,795  377,842  
其他资产708,547  504,622  
总资产$29,764,681  $25,071,656  
负债和权益：
计息存款：
储蓄
$1,111,397  248  .09  $929,974  247  .11  
利息核算与货币市场
11,441,694  3,729  .13  10,642,648  10,007  .38  
10万美元以下的存单
605,136  1,393  .93  605,440  1,531  1.01  
$100,000及以上的存款单
1,346,069  3,610  1.08  1,378,402  6,931  2.02  
有息存款总额14,504,296  8,980  .25  13,556,464  18,716  .55  
借款：
购买的联邦基金和出售的证券
根据回购协议
1,991,971  585  .12  1,793,526  8,057  1.80  
其他借款
345,162  701  .82  1,318  5  1.52  
借款总额2,337,133  1,286  .22  1,794,844  8,062  1.80  
计息负债总额16,841,429  10,266  .25 %15,351,308  26,778  .70 %
无息存款8,843,408  6,335,620  
其他负债763,524  307,433  
权益3,316,320  3,077,295  
负债和权益总额$29,764,681  $25,071,656  
净息差(T/E)$206,253  $215,203  
生息资产净收益率2.94 %3.61 %
(A)采用21%的联邦所得税税率在税额等值基础上陈述。

73
目录
平均资产负债表-平均利率和收益率
截至2020年和2019年6月30日的6个月
2020年6个月2019年6个月
(千美元)
平均余额
利息收入/费用
平均赚取/缴交差饷
平均余额利息收入/费用平均赚取/缴交差饷
资产：
贷款：
业务(A)
$6,127,242  $96,757  3.18 %$5,114,017  $102,650  4.05 %
房地产.建筑和土地
909,867  19,785  4.37  907,924  25,568  5.68  
房地产-商务
2,907,854  56,835  3.93  2,866,352  65,456  4.61  
房地产-个人
2,486,600  46,495  3.76  2,127,250  41,995  3.98  
消费者
1,947,378  44,841  4.63  1,918,532  45,194  4.75  
循环房屋净值
346,733  7,000  4.06  366,292  9,419  5.19  
消费信用卡
695,740  41,589  12.02  773,582  47,005  12.25  
透支
3,478  —  —  4,549  —  —  
贷款总额15,424,892  313,302  4.08  14,078,498  337,287  4.83  
持有待售贷款9,619  324  6.77  19,547  695  7.17  
投资证券： 
美国政府和联邦机构的义务
789,398  5,055  1.29  876,539  11,557  2.66  
政府支持的企业义务
124,407  2,398  3.88  199,493  2,313  2.34  
州和市政义务(A)
1,254,011  18,947  3.04  1,252,509  19,785  3.19  
抵押贷款支持证券
5,005,751  56,410  2.27  4,488,268  60,726  2.73  
资产支持证券
1,262,537  15,246  2.43  1,468,725  19,998  2.75  
其他债务证券
364,199  4,871  2.69  333,524  4,442  2.69  
交易债务证券(A)
33,018  446  2.72  27,803  439  3.18  
股权证券(A)
4,205  995  47.58  4,643  846  36.74  
其他证券(A)
141,673  3,412  4.84  130,246  4,013  6.21  
总投资证券8,979,199  107,780  2.41  8,781,750  124,119  2.85  
出售的联邦基金和短期证券
根据转售协议购买的
209  2  1.92  3,190  44  2.78  
购买的长期证券
根据转售协议
850,000  18,198  4.31  700,000  7,445  2.14  
银行存款生息存款1,178,244  1,735  .30  324,372  3,872  2.41  
生息资产总额26,442,163  441,341  3.36  23,907,357  473,462  3.99  
贷款信贷损失拨备(155,549) (160,345) 
债务证券的未实现收益(亏损)236,366  (3,207) 
现金和银行到期款项364,277  368,124  
房舍和设备，净值393,529  376,812  
其他资产657,190  479,622  
总资产$27,937,976  $24,968,363  
负债和权益：
计息存款：
储蓄
$1,032,053  511  .10  $913,269  494  .11  
利息核算与货币市场
11,109,547  11,775  .21  10,702,268  19,362  .36  
10万美元以下的存单
613,988  3,168  1.04  597,862  2,790  .94  
$100,000及以上的存款单
1,322,756  8,845  1.34  1,323,266  12,933  1.97  
有息存款总额14,078,344  24,299  .35  13,536,665  35,579  .53  
借款：
购买的联邦基金和出售的证券
根据回购协议
1,991,011  5,355  .54  1,782,591  15,566  1.76  
其他借款
253,430  1,032  .82  1,283  10  1.57  
借款总额2,244,441  6,387  .57  1,783,874  15,576  1.76  
计息负债总额16,322,785  30,686  .38 %15,320,539  51,155  .67 %
无息存款7,729,258  6,330,209  
其他负债615,252  295,790  
权益3,270,681  3,021,825  
负债和权益总额$27,937,976  $24,968,363  
净息差(T/E)$410,655  $422,307  
生息资产净收益率3.12 %3.56 %
(A)采用21%的联邦所得税税率在税额等值基础上陈述。

74
目录
项目3.关于市场风险的定量和定性披露

利率风险管理的重点是在董事会批准的政策范围内保持净利息收入的持续增长。该公司主要使用收益模拟模型来分析净利息收入对利率变动的敏感性。该公司进行月度模拟，根据资产负债表构成的变化对利率变动和风险进行建模。有关公司市场风险的进一步讨论，请参阅公司2019年年报Form 10-K中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的利率敏感性部分。

下表显示了在统一利率情况下，利率在12个月内的逐步变化对公司净利息收入与公司净利息收入的影响。模拟A提供了三种利率上升情况，在每种情况下，假设利率在12个月内均匀变化。在这些情况下，资产负债表保持不变，但存款余额除外，存款余额可能会根据利率的变化而波动。例如，如果市场利率和银行存款利率之间的利差随着利率的上升而扩大，公司可能会经历存款脱媒。

在极低利率环境下，存款余额对利率变化的敏感度尤其难以估计。由于利率变化对存款余额的未来影响不能确切地知道，本公司保守地模拟了随着利率上升而更大的存款损耗的替代方案。模拟B说明了这些更高的自然减员情景的结果，以提供关于更高比率的潜在影响的额外视角。

本公司利用这些模拟来监控利率风险和进行流动性规划。虽然不能知道利率上升对存款余额的未来影响，但本公司保持运行多种利率情景的做法，以更好地了解利率风险及其对本公司业绩的影响。“

模拟A2020年6月30日2020年3月31日
(百万美元)
$更改
净利息
收入
更改的百分比
净利息
收入
假定存款(自然减损)/增长
$更改
净利息
收入
更改的百分比
净利息
收入
假定存款(自然减损)/增长
上涨300个基点$51.9  6.49 %$(503.1) $25.0  3.07 %$(466.4) 
上涨200个基点$44.8  5.60 %$(349.7) $19.4  2.38 %$(325.7) 
上涨100个基点$28.8  3.60 %$(182.4) $11.6  1.42 %$(171.7) 

模拟B2020年6月30日2020年3月31日
(百万美元)
$更改
净利息
收入
更改的百分比
净利息
收入
假定存款(自然减损)/增长
$更改
净利息
收入
更改的百分比
净利息
收入
假定存款(自然减损)/增长
上涨300个基点$38.7  4.83 %$(1,078.2) $12.8  1.56 %$(995.4) 
上涨200个基点$33.0  4.12 %$(931.8) $9.4  1.16 %$(859.6) 
上涨100个基点$18.6  2.32 %$(777.3) $4.1  .51 %$(714.4) 

在模拟A下，利率上升推动利息收入上升的速度快于融资成本。这主要是由于美联储(Federal Reserve)的存款产生利息，可变利率贷款按照市场利率重新定价，而存款利率只是部分重新定价更高。自上一季度以来，美联储(Federal Reserve)存款的增加和未到期存款余额的增加，使得利率上升的情景看起来更好。由于已经很低的利率环境，该公司没有模拟100个基点的下跌情景。

在模拟B中，假设的更高水平的存款损耗被建模，以捕捉资产负债表收缩的结果。

在利率处于历史低位的时期预测存款活动是困难的，而金融公司无法预测存款实际将如何应对不断变化的利率。*上述比较提供了对利率和存款水平变化对净利息收入的潜在影响的洞察力。*公司认为其利率风险方法已适当地考虑到其对利率上升和下降的易感性，并已采取将利率风险的影响降至最低的策略。

75
目录

项目4.控制和程序

在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对截至2020年6月30日公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的设计和操作的有效性进行了评估。在评估的基础上，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。公司对财务报告的内部控制在上个会计季度没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

76
目录
第二部分：其他信息

项目1.法律程序

本项目所需资料载于附注17“法律和管理程序”第I部分第1项。

第1A项危险因素

公司2019年年报Form 10-K第I部分第1A项中的“风险因素”一节讨论了公司面临的许多风险和不确定性，其中任何一个或多个风险和不确定性都可能对其业务、运营结果、财务状况(包括资本和流动性)、前景或投资价值或回报产生重大不利影响。下面提供的信息是对公司2019年年报Form 10-K中包含的风险因素和其他信息的更新，应结合这些信息进行阅读。除以下陈述外，公司2019年年报Form 10-K中描述的风险因素没有发生重大变化。

公共卫生威胁或传染性疾病的爆发已对公司的运营和财务业绩产生不利影响，并预计将继续对公司的运营和财务业绩产生不利影响
本公司可能面临与公共卫生威胁或传染病爆发相关的风险。广泛的医疗危机，如传染病的爆发，可能会对全球经济和公司的财务业绩产生不利影响。例如，正在进行的2019年全球冠状病毒病(新冠肺炎)大流行已经破坏了本公司运营的金融市场的稳定，并可能继续对全球经济和金融市场(包括本公司当地市场)造成重大破坏。本公司取决于其客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。为了应对并作为试图减缓疫情蔓延的预防措施，政府当局在许多州和市政当局实施了强制关闭、就地避难所命令和社会距离协议，包括在公司运营的许多地理区域内的命令。虽然该公司被认为是一项重要的业务，但为了员工和客户的安全，进入其分支机构和办公地点的权限一直受到限制。限制客户接触本公司的实物业务可能会阻止一些客户与本公司进行交易，降低对本公司提供的贷款和其他服务的需求，从而对其现金流、财务状况、经营业绩、盈利能力和资产质量产生不利影响，并可能在无限期内继续这样做。这可能会对公司的经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。特别是，新冠肺炎的持续传播和遏制病毒的努力可能会：
•持续影响客户对本公司贷款及相关服务的需求，导致收入下降；
•由于公司实施运营变更以适应其新的远程员工，导致公司成本增加；
•造成客户延迟付款、无法收回账款、违约、丧失抵押品赎回权、抵押品价值下降，给公司造成损失；
•由于市场波动和经济不确定性导致的交易量下降，导致公司的投资组合出现亏损；
•导致市场利率持续下降，可能对公司的净利息收入和盈利能力产生不利影响；
•使公司的信用损失大幅增长；
•影响合格人员的可获得性；以及
•导致其他不可预测的事件。
围绕新冠肺炎的情况仍然不确定，病毒影响美国和全球活动水平的时间越长，对公司的经营结果、财务状况和流动性产生重大影响的可能性就越大。对我们的业务、财务状况、流动性、运营结果和现金流的最终影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性，无法预测。公司将继续适应新冠肺炎事件对经济、员工和客户需求以及联邦、州和地方政府授权的权威措施的动态变化。但是，不能保证我们的业务连续性和灾难恢复计划能够充分降低此类业务中断和中断的风险。有关新冠肺炎大流行严重程度的新信息，以及客户和政府当局对大流行的持续反应，将继续影响对本公司业务的获取，以及本公司所在经济体和市场的影响
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目录
公司运营。T新冠肺炎疫情可能导致全球或全国经济持续衰退，或对经济状况产生比目前更持久的影响，从而可能对本公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。因此，除了当前的新冠肺炎疫情之外，流行病、大流行或其他疾病、疾病或病毒爆发的潜在影响可能会对公司的业务、收入、运营、财务状况、流动性和现金流产生重大不利影响。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

下表列出了该公司购买其面值为5美元的普通股的信息，这是该公司根据修订后的1934年“证券交易法”第12节登记的唯一一类普通股。

 
 
 
周期
购买的股份总数
*每股平均支付价格
作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数
根据该计划可以购买的最大数量
2020年4月1日-30日4,106  $51.97  4,106  3,557,160  
2020年5月1日至31日1,810  $60.52  1,810  3,555,350  
2020年6月1日-30日1,949  $63.55  1,949  3,553,401  
总计7,865  $56.81  7,865  3,553,401  

上述公司的股票购买是在董事会的授权下进行的。根据2019年11月5,000,000股的最近一次授权，截至2020年6月30日，仍有3,553,401股可供购买。


项目6.展品


31.1--根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节颁发首席执行官证书

31.2--根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节颁发首席财务官证书

32-根据“美国法典”第18编第1350条，根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的首席执行官和首席财务官证书

101-根据S-T法规第405条内联XBRL中的交互数据文件：(I)合并资产负债表，(Ii)合并损益表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并权益变动表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注，以文本块和明细方式进行标记，包括：(I)合并资产负债表，(Ii)合并损益表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并权益变动表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注，以文本块和明细标记。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。

104-封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

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目录
签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。


COMMERCEBANCSHARES，INC.
通过
/s/  T霍马斯J. NOACK
托马斯·J·诺克
高级副总裁兼秘书

日期：2020年8月6日
通过/s/保罗·A·施泰纳(Paul A.Steiner)
保罗·A·施泰纳
控制器
(首席会计官)

日期：2020年8月6日

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