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美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格:10-Q
(马克一)
|
| |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第(13)或(15)(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年6月30日
或
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| |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
在从中国到日本的过渡期内,中国从中国到日本的过渡期,从中国到日本的过渡期。
佣金档案编号1-10042
Atmos能源公司演讲
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
| | | | | |
德克萨斯州 | 和 | 维吉尼亚 | | 75-1743247 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (美国国税局雇主 识别号码) |
| | | |
1800三林肯中心 | | |
5430 LBJ高速公路 | | |
达拉斯 | 德克萨斯州 | | 75240 |
(主要行政机关地址) | | (邮政编码) |
(972) 934-9227
(登记人的电话号码,包括区号)
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| | | |
每一类的名称 | 商品代号 | 每间交易所的注册名称 |
普通股 | 无面值 | 阿托 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。 是 þ 没有问题。¨
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 是 þ*编号: ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项): |
| | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | þ | 加速的文件管理器 | ¨ | 非加速文件管理器 | ¨ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。☐ 不是的 þ
发行人所属各类普通股的已发行股数,截至2020年7月31日.
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班级 | | 股票和未偿还的股票 |
普通股 | 无面值 | | 123,354,982 |
关键术语词汇表
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调整后稀释后每股净收益 | 非GAAP衡量标准定义为扣除非现金所得税优惠前的稀释后每股净收入 |
调整后净收益 | 非GAAP计量定义为非现金所得税优惠前的净收入 |
AEC | Atmos能源公司 |
AOCI | 累计其他综合收入 |
手臂 | 年率机制 |
Bcf | 十亿立方英尺 |
持续时间 | 达拉斯年度费率审查 |
FASB | 财务会计准则委员会 |
公认会计原则 | 公认会计原则 |
抓地力 | 天然气可靠性基础设施计划 |
GSR | 燃气系统可靠性附加费 |
Libor | 伦敦银行间同业拆借利率 |
MCF | 千立方英尺 |
MMCF | 百万立方英尺 |
穆迪(Moody‘s) | 穆迪投资者服务公司 |
NTSB | 美国国家运输安全委员会 |
PPA | 2006年养老金保护法 |
PRP | 管道更换计划 |
RRC | 得克萨斯州铁路委员会 |
RRM | 差饷检讨机制 |
RSC | 速率稳定条款 |
标准普尔 | 标准普尔公司 |
保存 | 推进弗吉尼亚能源发展的步骤 |
证交会 | 美国证券交易委员会 |
先生 | 系统完整性附加程序 |
SRF | 稳定利率备案 |
SSIR | 系统安全和完整性附加功能 |
TCJA | 2017年减税和就业法案 |
WNA | 天气正常化调整 |
第一部分财务信息
Atmos能源公司
压缩合并资产负债表
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| | | | | | | |
| 6月30日, 2020 | | 9月30日, 2019 |
| (未经审计) | | |
| (以千为单位,除 共享数据) |
资产 | | | |
不动产、厂场和设备 | $ | 15,443,224 |
| | $ | 14,180,593 |
|
减去累计折旧和摊销 | 2,562,374 |
| | 2,392,924 |
|
净财产、厂房和设备 | 12,880,850 |
| | 11,787,669 |
|
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | 208,064 |
| | 24,550 |
|
应收帐款,净额 | 236,466 |
| | 230,571 |
|
地下储存的天然气 | 84,886 |
| | 130,138 |
|
其他流动资产 | 72,743 |
| | 72,772 |
|
流动资产总额 | 602,159 |
| | 458,031 |
|
商誉 | 730,706 |
| | 730,706 |
|
递延费用和其他资产 | 657,267 |
| | 391,213 |
|
| $ | 14,870,982 |
| | $ | 13,367,619 |
|
资本化和负债 | | | |
股东权益 | | | |
普通股,无面值(说明为每股0.005美元);授权发行200,000,000股;已发行和已发行:2020年6月30日-123,351,267股;2019年9月30日-119,338,925股 | $ | 617 |
| | $ | 597 |
|
额外实收资本 | 4,100,130 |
| | 3,712,194 |
|
累计其他综合损失 | (116,727 | ) | | (114,583 | ) |
留存收益 | 2,477,451 |
| | 2,152,015 |
|
股东权益 | 6,461,471 |
| | 5,750,223 |
|
长期债务 | 4,531,341 |
| | 3,529,452 |
|
总市值 | 10,992,812 |
| | 9,279,675 |
|
流动负债 | | | |
应付账款和应计负债 | 200,116 |
| | 265,024 |
|
其他流动负债 | 502,413 |
| | 479,501 |
|
短期债务 | — |
| | 464,915 |
|
长期债务的当期到期日 | 157 |
| | — |
|
流动负债总额 | 702,686 |
| | 1,209,440 |
|
递延所得税 | 1,420,065 |
| | 1,300,015 |
|
监管超额递延税金 | 702,493 |
| | 705,101 |
|
清除义务的监管成本 | 458,101 |
| | 473,172 |
|
递延信贷和其他负债 | 594,825 |
| | 400,216 |
|
| $ | 14,870,982 |
| | $ | 13,367,619 |
|
见简明合并财务报表附注。
Atmos能源公司
简明综合全面收益表
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2020 | | 2019 |
| (未经审计) (单位为千,不包括每 共享数据) |
营业收入 | | | |
分销细分市场 | $ | 435,308 |
| | $ | 444,944 |
|
流水线和存储段 | 158,008 |
| | 149,198 |
|
段间剔除 | (100,321 | ) | | (108,404 | ) |
营业总收入 | 492,995 |
| | 485,738 |
|
| | | |
购气费 | | | |
分销细分市场 | 126,093 |
| | 139,518 |
|
流水线和存储段 | (11 | ) | | (96 | ) |
段间剔除 | (100,010 | ) | | (108,096 | ) |
购气总成本 | 26,072 |
| | 31,326 |
|
| | | |
运维费用 | 149,460 |
| | 164,545 |
|
折旧及摊销费用 | 107,104 |
| | 97,700 |
|
除收入外的税项 | 71,324 |
| | 69,965 |
|
营业收入 | 139,035 |
| | 122,202 |
|
其他营业外收入 | 7,235 |
| | 1,645 |
|
利息收费 | 19,580 |
| | 19,592 |
|
所得税前收入 | 126,690 |
| | 104,255 |
|
所得税费用 | 8,899 |
| | 23,789 |
|
净收入 | $ | 117,791 |
| | $ | 80,466 |
|
每股基本净收入 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.68 |
|
稀释后每股净收益 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.68 |
|
每股现金股息 | $ | 0.575 |
| | $ | 0.525 |
|
基本加权平均流通股 | 123,026 |
| | 118,075 |
|
稀释加权平均流通股 | 123,032 |
| | 118,430 |
|
| | | |
净收入 | $ | 117,791 |
| | $ | 80,466 |
|
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | |
可供出售证券的未实现持有收益净额,扣除税后为96美元和27美元 | 364 |
| | 94 |
|
现金流对冲: | | | |
利率协议摊销和未实现收益(亏损),税后净额分别为1115美元和312美元 | (4,450 | ) | | 1,053 |
|
其他全面收益(亏损)合计 | (4,086 | ) | | 1,147 |
|
综合收益总额 | $ | 113,705 |
| | $ | 81,613 |
|
见简明合并财务报表附注。
Atmos能源公司
简明综合全面收益表
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 |
| (未经审计) (单位为千,不包括每 共享数据) |
营业收入 | | | |
分销细分市场 | $ | 2,196,817 |
| | $ | 2,341,668 |
|
流水线和存储段 | 452,421 |
| | 419,318 |
|
段间剔除 | (303,015 | ) | | (302,821 | ) |
营业总收入 | 2,346,223 |
| | 2,458,165 |
|
| | | |
购气费 | | | |
分销细分市场 | 942,586 |
| | 1,147,598 |
|
流水线和存储段 | 290 |
| | (544 | ) |
段间剔除 | (302,053 | ) | | (301,887 | ) |
购气总成本 | 640,823 |
| | 845,167 |
|
| | | |
运维费用 | 449,529 |
| | 452,572 |
|
折旧及摊销费用 | 318,082 |
| | 290,537 |
|
除收入外的税项 | 214,535 |
| | 213,546 |
|
营业收入 | 723,254 |
| | 656,343 |
|
其他营业外收入(费用) | 9,133 |
| | (1,846 | ) |
利息收费 | 68,980 |
| | 74,390 |
|
所得税前收入 | 663,407 |
| | 580,107 |
|
所得税费用 | 127,297 |
| | 127,107 |
|
净收入 | $ | 536,110 |
| | $ | 453,000 |
|
每股基本净收入 | $ | 4.38 |
| | $ | 3.89 |
|
稀释后每股净收益 | $ | 4.37 |
| | $ | 3.88 |
|
每股现金股息 | $ | 1.725 |
| | $ | 1.575 |
|
基本加权平均流通股 | 122,352 |
| | 116,485 |
|
稀释加权平均流通股 | 122,463 |
| | 116,673 |
|
| | | |
净收入 | $ | 536,110 |
| | $ | 453,000 |
|
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | |
可供出售证券的未实现持有收益净额,扣除税后净额为47美元和56美元 | 200 |
| | 191 |
|
现金流对冲: | | | |
利率协议摊销和未实现亏损,扣除税后净额分别为492美元和7093美元 | (2,344 | ) | | (23,997 | ) |
其他综合损失合计 | (2,144 | ) | | (23,806 | ) |
综合收益总额 | $ | 533,966 |
| | $ | 429,194 |
|
见简明合并财务报表附注。
Atmos能源公司
简明合并现金流量表
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 |
| (未经审计) (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 536,110 |
| | $ | 453,000 |
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧及摊销费用 | 318,082 |
| | 290,537 |
|
递延所得税 | 137,996 |
| | 120,220 |
|
一次性所得税优惠 | (20,962 | ) | | — |
|
其他 | 5,935 |
| | 9,649 |
|
风险管理活动的净资产/负债 | 1,295 |
| | (1,976 | ) |
营业资产和负债净变动 | (82,970 | ) | | (62,502 | ) |
经营活动提供的净现金 | 895,486 |
| | 808,928 |
|
投资活动的现金流 | | | |
资本支出 | (1,405,673 | ) | | (1,199,199 | ) |
出售停产业务所得收益 | — |
| | 4,000 |
|
债务和股权证券活动净额 | (692 | ) | | (4,041 | ) |
其他,净 | 6,098 |
| | 3,839 |
|
投资活动所用现金净额 | (1,400,267 | ) | | (1,195,401 | ) |
融资活动的现金流 | | | |
短期债务净减少 | (464,915 | ) | | (500,838 | ) |
股票发行净收益 | 358,047 |
| | 593,731 |
|
通过股票购买和员工退休计划发行普通股 | 14,125 |
| | 14,128 |
|
发行长期债券所得款项 | 999,450 |
| | 1,045,221 |
|
利率互换结算 | — |
| | (90,141 | ) |
偿还长期债务 | — |
| | (450,000 | ) |
支付的现金股息 | (210,674 | ) | | (181,982 | ) |
发债成本 | (7,738 | ) | | (11,254 | ) |
筹资活动提供的现金净额 | 688,295 |
| | 418,865 |
|
现金及现金等价物净增加情况 | 183,514 |
| | 32,392 |
|
期初现金及现金等价物 | 24,550 |
| | 13,771 |
|
期末现金和现金等价物 | $ | 208,064 |
| | $ | 46,163 |
|
见简明合并财务报表附注。
Atmos能源公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
2020年6月30日
1. 业务性质
Atmos Energy Corporation(“Atmos Energy”或“公司”)及其子公司从事受监管的天然气分销、管道和储存业务。我们的分销业务受联邦和州监管和/或我们受监管部门和子公司所在州的地方当局的监管。
我们的分销业务通过销售和运输安排将天然气输送到超过三百万住宅、商业、公共机构和工业客户通过我们的六受监管的分销部门,这在2020年6月30日,覆盖的服务区位于八各州。
我们的管道和储存业务也受联邦和州法规的约束,包括向我们的德克萨斯州和路易斯安那州分销系统运输天然气,以及管理我们用于支持我们在各州分销业务的地下储存设施。
2. 未经审计的财务信息
这些合并中期财务报表是按照美国普遍接受的会计原则编制的,除了以下所述的会计政策变化外,与我们截至财年的Form 10-K年度报告中包括的公司经审计的综合财务报表所使用的会计政策变化相同2019年9月30日。管理层认为,对未经审计的综合中期财务报表进行了公平列报所需的所有重大调整(包括正常经常性应计项目)。这些合并中期财务报表在说明允许的情况下缩写为Form 10-Q,应与Atmos Energy Corporation在截至财年的Form 10-K年度报告中包括的经审计的合并财务报表一起阅读2019年9月30日。由于季节性和其他因素,九-月度期末2020年6月30日并不能完全反映我们的运营结果2020财政年度,结束2020年9月30日.
以下与最近的差饷制定活动有关的说明和说明除外12就有关新现金流量对冲的未经审核简明综合财务报表而言,资产负债表日之后并无任何事项需要在未经审核简明综合财务报表中确认或披露。
重大会计政策
我们的会计政策在截至财年的Form 10-K年度报告中的合并财务报表附注2中进行了说明2019年9月30日.
在2020财年第二季度,我们完成了年度商誉减值评估。根据所做的评估,我们确定我们的商誉没有受到损害。
2020财年通过的会计声明
2016年2月,财务会计准则委员会(FASB)发布了一项全面的新租赁准则,要求承租人确认所有租赁的租赁负债和使用权(ROU)资产,包括资产负债表上的经营性租赁。新标准从2019年10月1日起对我们生效。有关我们采用新租赁标准及相关披露的进一步详情,请参阅未经审核简明综合财务报表附注6。
2020财年后生效的会计声明
2020年3月,FASB发布了可选的指导意见,将减轻核算或承认参考汇率改革对财务报告影响的潜在负担。修正案为将美国GAAP应用于合约、对冲关系和其他受停止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。修正案可以立即选举,从2020年3月12日起,一直到2022年12月31日。我们目前正在评估在评估停止LIBOR对我们目前的合同和对冲关系的影响以及对我们的财务状况、运营结果和现金流的潜在影响时,是否会应用可选的指导。
2019年12月,FASB发布了与所得税会计相关的新指导意见,删除了确认投资递延税、执行期间内分配和计算过渡期所得税的某些例外。新标准还增加了降低某些领域复杂性的指导,例如确认税收商誉的递延税款,以及将税收分配给合并集团的成员。新标准对我们来说将是有效的。
2021年10月1日;允许提前领养。我们目前正在评估这一新指引对我们的财务状况、经营业绩和现金流的潜在影响。“
2016年6月,FASB发布了新的指导意见,将要求大多数金融资产的信贷损失(以摊余成本衡量)和某些其他工具使用预期信贷损失模型进行计量。在这一模式下,各实体将估计票据自最初确认之日起整个合同期内的信贷损失。相比之下,目前的美国GAAP是基于已发生损失的模型,该模型将信贷损失的确认推迟到很可能发生了损失为止。新的指导方针还为可供出售的债务证券引入了新的减值确认模式,该模式将要求通过拨备账户记录信贷损失。新标准将从2020年10月1日起对我们生效。我们目前正在评估这一新指引对我们的财务状况、经营业绩和现金流的潜在影响。“
监管资产和负债
美国普遍接受的会计原则要求符合某些标准的以成本为基础、受费率管制的实体在其财务报表中反映由于监管决定而授权收回的成本。因此,某些成本可以资本化,而不是支出,因为它们可以通过差饷收回。当未来通过客户费率恢复被认为是可能的时,我们将某些成本记录为监管资产。当通过制定差饷过程贷记给客户的金额的收入可能会减少时,就会记录监管负债。我们几乎所有的监管资产都记录为递延费用和其他资产的组成部分,我们的监管负债记录为其他流动负债和递延信贷和其他负债的组成部分。递延气体成本记录在其他流动资产或负债中,我们的监管超额递延税款和移除债务的监管成本单独报告。
截至以下日期的重大监管资产和负债2020年6月30日和2019年9月30日包括以下内容:
|
| | | | | | | |
| 6月30日, 2020 | | 9月30日, 2019 |
| (单位:千) |
监管资产: | | | |
养老金和退休后福利费用 | $ | 79,108 |
| | $ | 86,089 |
|
基础设施机制(1) | 180,390 |
| | 131,894 |
|
递延天然气成本 | — |
| | 23,766 |
|
重新获得的债务的可追偿损失 | 5,259 |
| | 6,551 |
|
延期管道记录收集成本 | 28,700 |
| | 26,418 |
|
案例费用费率 | 401 |
| | 1,346 |
|
其他 | 6,173 |
| | 8,483 |
|
| $ | 300,031 |
| | $ | 284,547 |
|
监管责任: | | | |
监管超额递延税金(2) | $ | 723,400 |
| | $ | 726,307 |
|
监管服务费用准备金 | 2,559 |
| | 5,238 |
|
清除义务的监管成本 | 528,932 |
| | 528,893 |
|
递延天然气成本 | 48,917 |
| | 14,112 |
|
资产报废义务 | 17,054 |
| | 17,054 |
|
APT年度调整机制 | 62,461 |
| | 78,402 |
|
其他 | 21,923 |
| | 16,120 |
|
| $ | 1,405,246 |
| | $ | 1,386,126 |
|
| |
(1) | 得克萨斯州、路易斯安那州和田纳西州的基础设施机制允许推迟与根据这些规则发生的资本支出相关的所有符合条件的费用,包括记录递延费用的利息,直到下一次利率诉讼(利率案件或年度利率申请),届时投资和成本将通过基本利率收回。 |
| |
(2) | 由于堪萨斯州众议院2585法案的通过,在2020年6月1日,我们重新衡量了我们的递延纳税义务,并更新了我们的州递延税率,导致$12.1百万截至的监管责任2020年6月30日。有关详情见附注11。余下金额反映因2017年减税及就业法案(“TCJA”)而重新计量计入我们税率基数的递延税项净负债。在这个数量中,$20.9百万自.起2020年6月30日和$21.2百万截至2019年9月30日,记入其他流动负债。这些债务将临时退还给我们大部分司法管辖区的客户。15至46年份直到正式订单确定最终退款期限。 |
在.期间截至2020年6月30日的9个月,我们收到路易斯安那州、密西西比州、德克萨斯州(包括APT)和弗吉尼亚州的监管命令,要求将超出正常业务过程的所有与冠状病毒病2019年(新冠肺炎或病毒)相关的费用,包括坏账费用,推迟到监管资产中。在2020年6月30日之后,我们也收到了堪萨斯州的监管命令,要求将这些费用推迟到监管资产中。自.起2020年6月30日目前,包括坏账支出在内的与新冠肺炎相关的费用均未计入监管资产或负债。
3. 段信息
“我们通过以下可报告的部门管理和审查我们的整合业务:
| |
• | 这个分布线段主要包括我们受监管的天然气分销和相关的销售业务八各州。 |
| |
• | 这个管道和存储线段主要由Atmos管道-德克萨斯州分公司的管道和存储业务以及路易斯安那州的天然气传输业务组成。 |
各分部的会计政策与我们截至会计年度的Form 10-K年报中的重要会计政策摘要中描述的政策相同2019年9月30日.
年度损益表和资本支出截至三个月和九个月 2020年6月30日和2019按细分市场划分的情况如下表所示:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 固形 |
| (单位:千) |
来自外部方的营业收入 | $ | 434,650 |
| | $ | 58,345 |
| | $ | — |
| | $ | 492,995 |
|
部门间收入 | 658 |
| | 99,663 |
| | (100,321 | ) | | — |
|
营业总收入 | 435,308 |
| | 158,008 |
| | (100,321 | ) | | 492,995 |
|
购气费 | 126,093 |
| | (11 | ) | | (100,010 | ) | | 26,072 |
|
运维费用 | 107,537 |
| | 42,234 |
| | (311 | ) | | 149,460 |
|
折旧及摊销费用 | 77,187 |
| | 29,917 |
| | — |
| | 107,104 |
|
除收入外的税项 | 61,980 |
| | 9,344 |
| | — |
| | 71,324 |
|
营业收入 | 62,511 |
| | 76,524 |
| | — |
| | 139,035 |
|
其他营业外收入 | 5,167 |
| | 2,068 |
| | — |
| | 7,235 |
|
利息收费 | 7,969 |
| | 11,611 |
| | — |
| | 19,580 |
|
所得税前收入 | 59,709 |
| | 66,981 |
| | — |
| | 126,690 |
|
所得税费用 | 810 |
| | 8,089 |
| | — |
| | 8,899 |
|
净收入 | $ | 58,899 |
| | $ | 58,892 |
| | $ | — |
| | $ | 117,791 |
|
资本支出 | $ | 342,385 |
| | $ | 68,551 |
| | $ | — |
| | $ | 410,936 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的三个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 固形 |
| (单位:千) |
来自外部方的营业收入 | $ | 444,287 |
| | $ | 41,451 |
| | $ | — |
| | $ | 485,738 |
|
部门间收入 | 657 |
| | 107,747 |
| | (108,404 | ) | | — |
|
营业总收入 | 444,944 |
| | 149,198 |
| | (108,404 | ) | | 485,738 |
|
购气费 | 139,518 |
| | (96 | ) | | (108,096 | ) | | 31,326 |
|
运维费用 | 123,998 |
| | 40,855 |
| | (308 | ) | | 164,545 |
|
折旧及摊销费用 | 70,611 |
| | 27,089 |
| | — |
| | 97,700 |
|
除收入外的税项 | 62,134 |
| | 7,831 |
| | — |
| | 69,965 |
|
营业收入 | 48,683 |
| | 73,519 |
| | — |
| | 122,202 |
|
其他营业外收入(费用) | 3,005 |
| | (1,360 | ) | | — |
| | 1,645 |
|
利息收费 | 10,597 |
| | 8,995 |
| | — |
| | 19,592 |
|
所得税前收入 | 41,091 |
| | 63,164 |
| | — |
| | 104,255 |
|
所得税费用 | 8,693 |
| | 15,096 |
| | — |
| | 23,789 |
|
净收入 | $ | 32,398 |
| | $ | 48,068 |
| | $ | — |
| | $ | 80,466 |
|
资本支出 | $ | 316,825 |
| | $ | 104,788 |
| | $ | — |
| | $ | 421,613 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的9个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 固形 |
| (单位:千) |
来自外部方的营业收入 | $ | 2,194,786 |
| | $ | 151,437 |
| | $ | — |
| | $ | 2,346,223 |
|
部门间收入 | 2,031 |
| | 300,984 |
| | (303,015 | ) | | — |
|
营业总收入 | 2,196,817 |
| | 452,421 |
| | (303,015 | ) | | 2,346,223 |
|
购气费 | 942,586 |
| | 290 |
| | (302,053 | ) | | 640,823 |
|
运维费用 | 337,740 |
| | 112,751 |
| | (962 | ) | | 449,529 |
|
折旧及摊销费用 | 229,526 |
| | 88,556 |
| | — |
| | 318,082 |
|
除收入外的税项 | 190,636 |
| | 23,899 |
| | — |
| | 214,535 |
|
营业收入 | 496,329 |
| | 226,925 |
| | — |
| | 723,254 |
|
其他营业外收入 | 1,930 |
| | 7,203 |
| | — |
| | 9,133 |
|
利息收费 | 35,128 |
| | 33,852 |
| | — |
| | 68,980 |
|
所得税前收入 | 463,131 |
| | 200,276 |
| | — |
| | 663,407 |
|
所得税费用 | 87,411 |
| | 39,886 |
| | — |
| | 127,297 |
|
净收入 | $ | 375,720 |
| | $ | 160,390 |
| | $ | — |
| | $ | 536,110 |
|
资本支出 | $ | 1,119,945 |
| | $ | 285,728 |
| | $ | — |
| | $ | 1,405,673 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的9个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 固形 |
| (单位:千) |
来自外部方的营业收入 | $ | 2,339,660 |
| | $ | 118,505 |
| | $ | — |
| | $ | 2,458,165 |
|
部门间收入 | 2,008 |
| | 300,813 |
| | (302,821 | ) | | — |
|
营业总收入 | 2,341,668 |
| | 419,318 |
| | (302,821 | ) | | 2,458,165 |
|
购气费 | 1,147,598 |
| | (544 | ) | | (301,887 | ) | | 845,167 |
|
运维费用 | 347,386 |
| | 106,120 |
| | (934 | ) | | 452,572 |
|
折旧及摊销费用 | 210,224 |
| | 80,313 |
| | — |
| | 290,537 |
|
除收入外的税项 | 189,377 |
| | 24,169 |
| | — |
| | 213,546 |
|
营业收入 | 447,083 |
| | 209,260 |
| | — |
| | 656,343 |
|
其他营业外收入(费用) | 1,791 |
| | (3,637 | ) | | — |
| | (1,846 | ) |
利息收费 | 44,703 |
| | 29,687 |
| | — |
| | 74,390 |
|
所得税前收入 | 404,171 |
| | 175,936 |
| | — |
| | 580,107 |
|
所得税费用 | 85,195 |
| | 41,912 |
| | — |
| | 127,107 |
|
净收入 | $ | 318,976 |
| | $ | 134,024 |
| | $ | — |
| | $ | 453,000 |
|
资本支出 | $ | 912,640 |
| | $ | 286,559 |
| | $ | — |
| | $ | 1,199,199 |
|
资产负债表信息位于2020年6月30日和2019年9月30日按细分市场列出的情况如下表所示:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 固形 |
| (单位:千) |
财产,厂房和设备,净额 | $ | 9,644,503 |
| | $ | 3,236,347 |
| | $ | — |
| | $ | 12,880,850 |
|
总资产 | $ | 14,098,715 |
| | $ | 3,471,282 |
| | $ | (2,699,015 | ) | | $ | 14,870,982 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 固形 |
| (单位:千) |
财产,厂房和设备,净额 | $ | 8,737,590 |
| | $ | 3,050,079 |
| | $ | — |
| | $ | 11,787,669 |
|
总资产 | $ | 12,579,741 |
| | $ | 3,279,323 |
| | $ | (2,491,445 | ) | | $ | 13,367,619 |
|
4. 每股收益
我们使用两级法计算每股收益,因为我们有非既得性限制性股票单位形式的参与证券,具有不可没收的股息等价物权利,其归属完全取决于时间的推移。使用两级法计算每股收益时,分子中不包括这些参与证券的应占收入,分母中不包括该等股票的摊薄影响。基本加权平均已发行普通股是根据所述期间已发行普通股的加权平均数计算的。此外,这一计算还包括尚未作为普通股发行的完全既得股票奖励。此外,稀释每股收益的加权平均流通股还包括远期销售协议的增量影响,见附注8未经审计的简明合并财务报表,其影响是稀释的。的基本每股收益和稀释后每股收益截至2020年6月30日的3个月和9个月和2019计算如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (以千为单位,每股金额除外) |
基本每股收益 | | | | | | | |
净收入 | $ | 117,791 |
| | $ | 80,466 |
| | $ | 536,110 |
| | $ | 453,000 |
|
减去:分配给参与证券的收入 | 88 |
| | 64 |
| | 408 |
| | 386 |
|
普通股股东可获得的收入 | $ | 117,703 |
| | $ | 80,402 |
| | $ | 535,702 |
| | $ | 452,614 |
|
基本加权平均流通股 | 123,026 |
| | 118,075 |
| | 122,352 |
| | 116,485 |
|
每股净收益-基本 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.68 |
| | $ | 4.38 |
| | $ | 3.89 |
|
稀释后每股收益 | | | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 117,703 |
| | $ | 80,402 |
| | $ | 535,702 |
| | $ | 452,614 |
|
摊薄股份的效力 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
普通股股东可获得的收入 | $ | 117,703 |
| | $ | 80,402 |
| | $ | 535,702 |
| | $ | 452,614 |
|
基本加权平均流通股 | 123,026 |
| | 118,075 |
| | 122,352 |
| | 116,485 |
|
稀释股份 | 6 |
| | 355 |
| | 111 |
| | 188 |
|
稀释加权平均流通股 | 123,032 |
| | 118,430 |
| | 122,463 |
| | 116,673 |
|
每股净收益-稀释后收益 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.68 |
| | $ | 4.37 |
| | $ | 3.88 |
|
5. 营业收入
我们的收入确认政策已在截至财年的Form 10-K年度报告的财务报表附注2中详细说明2019年9月30日. 下表按客户类型和细分细分了我们从与客户签订的合同中获得的收入,并提供了对总运营收入(包括部门间收入)的对账截至三个月和九个月 2020年6月30日和2019.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三个月 | | 截至2019年6月30日的三个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 分布 | | 管道和存储 |
| (单位:千) |
天然气销售收入: | | | | | | | |
住宅 | $ | 286,937 |
| | $ | — |
| | $ | 269,484 |
| | $ | — |
|
商品化 | 101,055 |
| | — |
| | 113,591 |
| | — |
|
工业 | 17,019 |
| | — |
| | 25,277 |
| | — |
|
公共权力机构和其他 | 7,063 |
| | — |
| | 6,305 |
| | — |
|
天然气销售总收入 | 412,074 |
| | — |
| | 414,657 |
| | — |
|
运输收入 | 22,532 |
| | 164,675 |
| | 22,923 |
| | 166,864 |
|
杂项收入 | 2,793 |
| | 2,277 |
| | 6,125 |
| | 2,407 |
|
与客户签订合同的收入 | 437,399 |
| | 166,952 |
| | 443,705 |
| | 169,271 |
|
替代收入计划收入(1) | (2,567 | ) | | (8,944 | ) | | 748 |
| | (20,073 | ) |
其他收入 | 476 |
| | — |
| | 491 |
| | — |
|
营业总收入 | $ | 435,308 |
| | $ | 158,008 |
| | $ | 444,944 |
| | $ | 149,198 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的9个月 | | 截至2019年6月30日的9个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 分布 | | 管道和存储 |
| (单位:千) |
天然气销售收入: | | | | | | | |
住宅 | $ | 1,435,328 |
| | $ | — |
| | $ | 1,513,239 |
| | $ | — |
|
商品化 | 543,148 |
| | — |
| | 611,474 |
| | — |
|
工业 | 67,572 |
| | — |
| | 95,701 |
| | — |
|
公共权力机构和其他 | 34,747 |
| | — |
| | 36,677 |
| | — |
|
天然气销售总收入 | 2,080,795 |
| | — |
| | 2,257,091 |
| | — |
|
运输收入 | 77,676 |
| | 471,433 |
| | 76,005 |
| | 456,558 |
|
杂项收入 | 16,565 |
| | 8,767 |
| | 20,439 |
| | 6,862 |
|
与客户签订合同的收入 | 2,175,036 |
| | 480,200 |
| | 2,353,535 |
| | 463,420 |
|
替代收入计划收入(1) | 20,320 |
| | (27,779 | ) | | (13,388 | ) | | (44,102 | ) |
其他收入 | 1,461 |
| | — |
| | 1,521 |
| | — |
|
营业总收入 | $ | 2,196,817 |
| | $ | 452,421 |
| | $ | 2,341,668 |
| | $ | 419,318 |
|
| |
(1) | 在我们的分销部门,我们有天气正常化调整机制,用于减轻天气对我们收入的影响。此外,apt有一个监管机制,要求我们与其征税的客户分享。75%测试期间赚取的非关税收入总额与收入基准之间的差额。 |
6. 租约
我们从2019年10月1日开始采用新租赁会计准则的规定,使用了可选的过渡方法,这使得我们可以将新准则的规定适用于截至通过之日存在的所有租赁。因此,从2019年10月1日开始的报告期的结果在新的租赁会计准则下列报,而以前的期间在旧的租赁会计准则下列报。
新的指导方针包括几个促进新标准实施的实际权宜之计。下面总结了我们用来实现该标准的实际权宜之计。
| |
• | 我们选择将租赁和非租赁组件捆绑为所有资产类别的单个组件。 |
| |
◦ | 在2019年10月1日之前评估现有或到期的土地地役权,以确定它们是否为租约。 |
| |
◦ | 使用事后诸葛亮来确定我们ROU资产的租赁期或减值。 |
在采用这一新的指导方针后,我们记录了以下项目的ROU资产和租赁负债$231.3百万。另外,我们重新分类了一张网$6.5百万ROU资产的应计和预付租赁成本,以及$2.5百万与从递延信贷和其他负债到长期债务的现有融资租赁相关。
新租赁会计准则的实施对我们的简明综合全面收益表或简明综合现金流量表没有实质性影响。此外,我们没有在期初资产负债表上记录留存收益的累积影响调整。
新租赁会计政策
我们根据合同中的条款和条件,在协议开始时确定安排是否为租约。如果存在已确定的资产,并且我们有权控制该资产,则合同包含租赁。我们是我们几乎所有租赁活动的承租人,主要包括我们运营中使用的办公和仓库空间、塔楼空间、车辆和重型设备的运营租赁。我们也是服务中心融资租赁的承租人。
我们为所有租期超过12个月的租约记录租赁负债和相应的ROU资产。对于包含续签和终止选择权的租赁合同,我们在合理确定选择权将被行使的情况下,将选择权期限包括在租赁期内。我们最常在安排开始时为我们的
塔楼和舰队租赁,基于我们对资产的预期用途。包含续订选择权的房地产租约在逐个租赁的基础上进行评估,以确定选择期是否应包括在租期中。目前,我们没有在ROU资产或租赁负债中包括房地产租赁的实质性续订选项。下表显示了我们租赁的加权平均剩余租期。
|
| |
| 2020年6月30日 |
加权平均剩余租赁年限(年) | |
融资租赁 | 19.36 |
经营租赁 | 10.69 |
租赁负债代表租赁期内所有租赁付款的现值。用于确定租赁负债现值的贴现率是租赁中隐含的利率,除非该利率不容易确定。我们使用协议中规定的隐含费率来确定我们的机队租赁的租赁责任。我们使用我们的公司担保增量借款利率作为所有其他租赁协议的贴现率。这一利率是合适的,因为我们认为它代表了我们在类似期限内借入资金收购租赁资产所产生的利率。我们使用多种投入来计算这一利率,包括我们目前的信用评级,我们公开交易的无担保债务的利率的市场报价,信用评级比我们目前的信用评级和租赁期限高一个档次的同行公司的可观察的市场收益率曲线数据。
下表代表我们的加权平均贴现率: |
| | |
| 2020年6月30日 |
加权平均贴现率 | |
融资租赁 | 8.02 | % |
经营租赁 | 2.91 | % |
ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利,并等于租赁负债,根据已支付给我们的预付或应计租赁付款以及任何租赁激励措施进行调整,或者当我们合理确定将产生等于或大于合同规定的津贴的成本时。
我们租赁安排中包括的可变付款在产生这些付款义务的期间支出。可变支付取决于使用情况、产量或可能因其他原因而不同。我们的大部分可变租赁费用与塔楼租赁有关,这些租赁根据所述CPI指数的变化和某些办公设备的使用而不断增加的付款。
我们没有为我们的租约提供重大剩余价值担保,我们的租约也不包含重大限制或契约。
公寓的租赁费截至三个月和九个月 2020年6月30日它们在下表中列出。这些成本既包括在费用中确认的金额,也包括资本化的金额。对于截至三个月和九个月 2020年6月30日,我们没有实质性的短期租赁成本或可变租赁成本。
|
| | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三个月 | 截至2020年6月30日的9个月 |
| (单位:千) |
融资租赁成本 | $ | 197 |
| $ | 376 |
|
经营租赁成本 | 10,371 |
| 30,461 |
|
总租赁成本 | $ | 10,568 |
| $ | 30,837 |
|
我们的净资产和租赁负债在简明综合资产负债表(未经审计)中列示如下:
|
| | | | |
| 资产负债表分类 | 2020年6月30日 |
| | (单位:千) |
资产 | | |
融资租赁 | 净财产、厂房和设备 | $ | 8,554 |
|
经营租赁 | 递延费用和其他资产 | 225,311 |
|
总使用权资产 | | $ | 233,865 |
|
负债 | | |
电流 | | |
融资租赁 | 长期债务的当期到期日 | $ | 157 |
|
经营租赁 | 其他流动负债 | 33,884 |
|
非电流 | | |
融资租赁 | 长期债务 | 8,479 |
|
经营租赁 | 递延信贷和其他负债 | 200,390 |
|
租赁总负债 | | $ | 242,910 |
|
与租赁有关的其他相关信息如下。在.期间截至2020年6月30日的9个月,我们的融资租赁以现金支付的金额并不是实质性的。
|
| | | |
| 截至2020年6月30日的9个月 |
| (单位:千) |
计入租赁负债计量的已付现金金额 | |
用于经营租赁的经营现金流 | $ | 28,011 |
|
以租赁义务换取的使用权资产 | |
融资租赁 | $ | 6,143 |
|
经营租赁 | $ | 23,628 |
|
我们租赁负债的到期日为2020年6月30日按12个月滚动列报,详情如下:
|
| | | | | | | | | |
| 总计 | 融资租赁 | 经营租约 |
| (单位:千) |
第1年 | $ | 39,017 |
| $ | 738 |
| $ | 38,279 |
|
第2年 | 37,983 |
| 749 |
| 37,234 |
|
第3年 | 33,112 |
| 759 |
| 32,353 |
|
第4年 | 26,386 |
| 770 |
| 25,616 |
|
第5年 | 17,607 |
| 781 |
| 16,826 |
|
此后 | 139,172 |
| 12,862 |
| 126,310 |
|
租赁付款总额 | 293,277 |
| 16,659 |
| 276,618 |
|
减去:推定利息 | 50,367 |
| 8,023 |
| 42,344 |
|
总计 | $ | 242,910 |
| $ | 8,636 |
| $ | 234,274 |
|
截至2020年6月30日的报告 | | | |
短期租赁负债 | $ | 34,041 |
| $ | 157 |
| $ | 33,884 |
|
长期租赁负债 | 208,869 |
| 8,479 |
| 200,390 |
|
租赁总负债 | $ | 242,910 |
| $ | 8,636 |
| $ | 234,274 |
|
与前期有关的披露
截至以下日期的未来最低租赁付款2019年9月30日具体情况如下:
|
| | | | | | | |
| 操作 租约(1) | | 资本租赁 |
| (单位:千) |
2020 | $ | 21,017 |
| | $ | 243 |
|
2021 | 20,416 |
| | 248 |
|
2022 | 19,370 |
| | 253 |
|
2023 | 18,071 |
| | 258 |
|
2024 | 15,718 |
| | 263 |
|
此后 | 105,544 |
| | 4,343 |
|
最低租赁付款总额 | $ | 200,136 |
| | 5,608 |
|
较少相当于利息的款额 | | | 3,018 |
|
最低租赁付款净额现值 | | | $ | 2,590 |
|
| |
(1) | 未来的最低租赁付款不包括船队租赁和其他可在初始租赁期之后续签的最低限度项目的金额。本公司预计在初始期限之后续签租约,但与续签相关的预期付款不符合预期最低租赁付款的定义,因此不包括在上文中。预期付款为$17.6百万在2020年,$18.0百万在2021年,$11.8百万在2022年,$8.5百万在2023年,$5.4百万2024年及$2.7百万之后。 |
综合租赁和租金费用截至三个月和九个月 2019年6月30日曾经是$10.5百万和$30.7百万.
7. 债款
我们的债务工具及信贷安排的性质及条款详见截至本公司截至财政年度的Form 10-K年报的综合财务报表附注6。2019年9月30日。除以下所述外,本公司的债务工具条款于年内并无重大变动。截至2020年6月30日的9个月.
长期债务在2020年6月30日和2019年9月30日包括以下内容:
|
| | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年9月30日 |
| (单位:千) |
无担保3.00%高级债券,2027年到期 | $ | 500,000 |
| | $ | 500,000 |
|
无抵押2.625厘优先债券,2029年到期 | 300,000 |
| | — |
|
无担保5.95%高级债券,2034年到期 | 200,000 |
| | 200,000 |
|
无担保5.50%优先债券,2041年到期 | 400,000 |
| | 400,000 |
|
无担保4.15%优先债券,2043年到期 | 500,000 |
| | 500,000 |
|
无抵押4.125厘优先债券,2044年到期 | 750,000 |
| | 750,000 |
|
无担保4.30%优先债券,2048年到期 | 600,000 |
| | 600,000 |
|
无抵押4.125厘优先债券,2049年到期 | 450,000 |
| | 450,000 |
|
无抵押3.375厘优先债券,2049年到期 | 500,000 |
| | — |
|
浮动利率定期贷款,2022年到期 | 200,000 |
| | — |
|
A系列中期票据,1995-1,6.67%,2025年到期 | 10,000 |
| | 10,000 |
|
无担保6.75%债券,2028年到期 | 150,000 |
| | 150,000 |
|
融资租赁义务(见附注6) | 8,636 |
| | — |
|
长期债务总额 | 4,568,636 |
| | 3,560,000 |
|
更少: | | | |
无抵押优先票据和债券的原始发行(溢价)/折价 | 623 |
| | 193 |
|
发债成本 | 36,515 |
| | 30,355 |
|
当前到期日 | 157 |
| | — |
|
| $ | 4,531,341 |
| | $ | 3,529,452 |
|
2020年4月9日,我们进入了两个年头,$200百万按伦敦银行同业拆借利率加码计息的定期贷款协议1.25百分比。根据我们的商业票据计划,定期贷款用于偿还借款。
2019年10月2日,我们完成了$300百万的2.625%2029年到期的优先债券和$500百万的3.375%2049年到期的优先票据。在扣除承销折扣和发售费用后,我们从发行中获得净收益为$791.7百万,用于一般企业用途,包括根据我们的商业票据计划偿还借款。这些票据的实际利率是2.72%和3.42%,在发行成本生效后。
短期债务
我们利用短期债务提供具有成本效益的短期融资,直到它可以被长期债务和股权融资的余额所取代,从而实现公司期望的资本结构,股权与总资本的比率为50%和60%,包括长期和短期债务。我们的短期借款需求主要是由在建工程和天然气业务的季节性推动的。天然气价格和我们需要供应客户需求的天然气数量的变化可能会对我们的借款需求产生重大影响。我们的短期借款通常在冬季达到最高水平。
截至2020年6月30日,我们的短期借款要求通过组合$1.5十亿商业票据计划和四与第三方贷款人承诺的循环信贷安排,提供约$2.2十亿占全部营运资金的比例。
我们的主要资金来源是我们的商业票据计划,该计划由一项为期五年的无担保贷款支持。$1.5十亿将于2023年9月25日到期的信贷安排。该贷款在适用的利息期内按基本利率或基于libor的利率计息,外加以下保证金零百分比至1.25百分比,根据公司的信用评级。此外,该设施还包含一个$250百万手风琴功能,它提供了将承诺贷款总额增加到$1.75十亿。在…2020年6月30日,这里有不是的我们商业票据计划项下的未付金额。在…2019年9月30日,总共有$464.9百万是非常出色的。
另外,我们有一个$25百万 364-天数无担保设施,从2020年4月1日起续订,并增加到$50百万,用于提供营运资金。有不是的截至,本贷款项下未偿还的借款2020年6月30日.
最后,我们进行了一次$10百万 364天期无担保循环信贷安排,于2020年4月30日被新的$50百万 364-天期无担保循环信贷安排,主要用于签发信用证。在…2020年6月30日,这里有不是的新贷款项下的未清偿借款;然而,未清偿的信用证减少了我们在我们的$50百万设施可用于$44.4百万.
2020年4月23日,我们执行了一项新的$600百万 364-天数无担保循环信贷安排,以提供额外的营运资金。该贷款在适用的利息期内按基本利率或基于libor的利率计息,外加以下保证金零百分比至1.25百分比,根据公司的信用评级。在…2020年6月30日,这里有不是的本贷款项下未偿还的借款。
债务契约
这些信贷安排下的资金可获得性取决于各自信贷协议中规定的条件,我们目前都满足这些条件。这些条件包括我们遵守金融契约,以及这些协议中包含的陈述和担保的持续准确性。根据这些设施的财务契约,我们必须在每个财政季度末维持总债务与总资本的比率不超过70百分比。在…2020年6月30日,我们的总债务与总资本的比率,如协议中所定义的,是43百分比。此外,根据某些贷款,我们为未使用的金额支付的利差和费用都会根据我们的信用评级进行调整。
这些信贷安排和我们的公共契约包含我们业务的惯常契约,包括大幅限制留置权的契约、大量资产出售和合并。此外,我们与优先票据和债券相关的公共债务契约,以及我们的某些循环信贷协议,每份都包含一项违约条款,如果任何其他信贷协议产生的未偿债务超过以下金额,将触发违约条款。$15百万超过,超过$100百万因提速而到期,或者到期时不付款。我们遵守了我们所有的债务契约2020年6月30日。如果我们不能遵守我们的债务契约,我们很可能会被要求按需偿还未偿还余额,提供额外的抵押品或采取其他纠正行动。
8. 股东权益
下表显示了年度股东权益变动的对账情况。截至2020年6月30日的3个月和9个月和2019. |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 实缴 资本 | | 累积 其他 综合收益 (亏损) | | 留用 收益 | | 总计 |
| 数量 股份 | | 陈述 价值 | |
| (以千为单位,不包括每股和每股数据) |
余额,2019年9月30日 | 119,338,925 |
| | $ | 597 |
| | $ | 3,712,194 |
| | $ | (114,583 | ) | | $ | 2,152,015 |
| | $ | 5,750,223 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 178,673 |
| | 178,673 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,052 |
| | — |
| | 1,052 |
|
现金股息(每股0.575美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (69,557 | ) | | (69,557 | ) |
已发行普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 2,758,929 |
| | 13 |
| | 263,259 |
| | — |
| | — |
| | 263,272 |
|
基于股票的薪酬计划 | 164,549 |
| | 1 |
| | 4,111 |
| | — |
| | — |
| | 4,112 |
|
余额,2019年12月31日 | 122,262,403 |
| | 611 |
| | 3,979,564 |
| | (113,531 | ) | | 2,261,131 |
| | 6,127,775 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 239,646 |
| | 239,646 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 890 |
| | — |
| | 890 |
|
现金股息(每股0.575美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (70,520 | ) | | (70,520 | ) |
已发行普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 38,662 |
| | 1 |
| | 3,095 |
| | — |
| | — |
| | 3,096 |
|
基于股票的薪酬计划 | 7,660 |
| | — |
| | 3,528 |
| | — |
| | — |
| | 3,528 |
|
平衡,2020年3月31日 | 122,308,725 |
| | 612 |
| | 3,986,187 |
| | (112,641 | ) | | 2,430,257 |
| | 6,304,415 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 117,791 |
| | 117,791 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | (4,086 | ) | | — |
| | (4,086 | ) |
现金股息(每股0.575美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (70,597 | ) | | (70,597 | ) |
已发行普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 965,576 |
| | 5 |
| | 105,799 |
| | — |
| | — |
| | 105,804 |
|
基于股票的薪酬计划 | 76,966 |
| | — |
| | 8,144 |
| | — |
| | — |
| | 8,144 |
|
平衡,2020年6月30日 | 123,351,267 |
| | $ | 617 |
| | $ | 4,100,130 |
| | $ | (116,727 | ) | | $ | 2,477,451 |
| | $ | 6,461,471 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 实缴 资本 | | 累积 其他 综合收益 (亏损) | | 留用 收益 | | 总计 |
| 数量 股份 | | 陈述 价值 | |
| (以千为单位,不包括每股和每股数据) |
余额,2018年9月30日 | 111,273,683 |
| | $ | 556 |
| | $ | 2,974,926 |
| | $ | (83,647 | ) | | $ | 1,878,116 |
| | $ | 4,769,951 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 157,646 |
| | 157,646 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | (22,258 | ) | | — |
| | (22,258 | ) |
现金股息(每股0.525美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (58,722 | ) | | (58,722 | ) |
会计变更的累积影响 | — |
| | — |
| | — |
| | (8,210 | ) | | 8,210 |
| | — |
|
已发行普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 5,434,812 |
| | 27 |
| | 498,948 |
| | — |
| | — |
| | 498,975 |
|
基于股票的薪酬计划 | 184,464 |
| | 1 |
| | 2,602 |
| | — |
| | — |
| | 2,603 |
|
余额,2018年12月31日 | 116,892,959 |
| | 584 |
| | 3,476,476 |
| | (114,115 | ) | | 1,985,250 |
| | 5,348,195 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 214,888 |
| | 214,888 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | (2,695 | ) | | — |
| | (2,695 | ) |
现金股息(每股0.525美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (61,606 | ) | | (61,606 | ) |
已发行普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 61,006 |
| | 1 |
| | 5,453 |
| | — |
| | — |
| | 5,454 |
|
基于股票的薪酬计划 | 28,938 |
| | — |
| | 3,865 |
| | — |
| | — |
| | 3,865 |
|
余额,2019年3月31日 | 116,982,903 |
| | 585 |
| | 3,485,794 |
| | (116,810 | ) | | 2,138,532 |
| | 5,508,101 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 80,466 |
| | 80,466 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,147 |
| | — |
| | 1,147 |
|
现金股息(每股0.525美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (61,654 | ) | | (61,654 | ) |
已发行普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 1,127,244 |
| | 5 |
| | 103,425 |
| | — |
| | — |
| | 103,430 |
|
基于股票的薪酬计划 | 85,966 |
| | 1 |
| | 10,505 |
| | — |
| | — |
| | 10,506 |
|
余额,2019年6月30日 | 118,196,113 |
| | $ | 591 |
| | $ | 3,599,724 |
| | $ | (115,663 | ) | | $ | 2,157,344 |
| | $ | 5,641,996 |
|
货架登记、市场股权销售计划和股权发行
2020年2月11日,我们向美国证券交易委员会(SEC)提交了货架注册声明,允许我们发布最多$4.0十亿普通股和/或债务证券,2023年2月11日到期。本次货架登记表取代了我们于2018年11月13日备案的前一份货架登记表(2018年登记表)。在…2020年6月30日,大约$3.0十亿根据货架登记表,仍有一批证券可供发行。
2020年2月12日,我们根据货架登记声明提交了一份招股说明书附录,涉及在市场(ATM)股权出售计划(2020年2月ATM),根据该计划,我们可以发行和出售我们普通股的股票,总发行价最高可达$1.0十亿(包括根据与自动柜员机股权销售计划同时签订的远期销售协议可能出售的普通股)。此ATM股权销售计划取代了我们之前于2018年11月19日(2018年11月ATM)提交的ATM股权销售计划,后者在2020财年第二季度随着远期销售的执行而耗尽。
在.期间截至2020年6月30日的9个月,我们在2020年2月ATM机和2018年11月ATM机股权销售计划下与各种借入和出售的远期卖家进行了远期销售4,148,057我们普通股的总价为$453.9百万。此外,在截至2020年6月30日的9个月,我们达成了关于以下方面的远期销售协议3,146,1082019财年各远期卖家根据2018年11月自动取款机借入和出售的股票,净收益为$314.6百万。自.起2020年6月30日,2020年2月的自动取款机计划大约有$621百万可供发行的股本。
2018年11月30日,我们根据2018年注册声明提交了与销售承销协议相关的招股说明书补充文件5,390,836年我们普通股的股份$500百万。扣除费用后,发售的净收益为$494.1百万。同时,我们与客户签订了单独的远期销售协议。二远期卖家
借入并出售2,668,464我们普通股的总价为$247.5百万。在截至2019年6月30日的9个月内,我们就以下方面达成了远期销售协议1,089,700以净收益借入和卖出的股票$99.6百万。在.期间截至2020年6月30日的9个月,我们解决了剩下的问题485,189这些远期销售协议项下的股份,净收益为$44.4百万.
在截至2019年6月30日的9个月内,我们与各种借入和出售的远期卖家在2018年11月的ATM机下进行了远期销售。2,721,072购买我们普通股的股份,总价为$268.7百万.
如果我们已经结清了所有根据我们的未平仓远期销售协议剩余的股份,2020年6月30日,我们就会收到$547.2百万,基于净价为$106.33每股。下面提供了更多详细信息。 |
| | | | | | | | | | |
成熟性 | 可用的股份 | | 可用净收益 (单位:千) | | 远期价格 |
2020年9月30日 | 1,662,270 |
| | $ | 174,142 |
| | $ | 104.76 |
|
2021年3月31日 | 2,089,927 |
| | 229,650 |
| | $ | 109.88 |
|
2021年6月30日 | 1,394,423 |
| | 143,430 |
| | $ | 102.86 |
|
总计 | 5,146,620 |
| | $ | 547,222 |
| | |
累计其他综合收益(亏损)
我们在AOCI中记录了与可供出售的债务证券和利率协议现金流对冲相关的递延收益(亏损)。我们可供出售的债务证券的递延收益(亏损)在结算时在收益中确认,而与我们的利率协议现金流对冲相关的递延收益(亏损)在摊销时在收益中确认。下表提供了我们累计的其他全面收益(亏损)余额的组成部分,扣除分配给其他全面收益(亏损)每个组成部分的相关税收影响。
|
| | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 有价证券 | | 利率,利率 协议书 现金流量 篱笆 | | 总计 |
| (单位:千) |
2019年9月30日 | $ | 132 |
| | $ | (114,715 | ) | | $ | (114,583 | ) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 202 |
| | (4,932 | ) | | (4,730 | ) |
从累计其他全面收益中重新分类的金额 | (2 | ) | | 2,588 |
| | 2,586 |
|
当期其他综合收益(亏损)净额 | 200 |
| | (2,344 | ) | | (2,144 | ) |
2020年6月30日 | $ | 332 |
| | $ | (117,059 | ) | | $ | (116,727 | ) |
|
| | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 有价证券 | | 利率,利率 协议书 现金流量 篱笆 | | 总计 |
| (单位:千) |
2018年9月30日 | $ | 8,124 |
| | $ | (91,771 | ) | | $ | (83,647 | ) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 192 |
| | (25,966 | ) | | (25,774 | ) |
从累计其他全面收益中重新分类的金额 | (1 | ) | | 1,969 |
| | 1,968 |
|
当期其他综合收益(亏损)净额 | 191 |
| | (23,997 | ) | | (23,806 | ) |
会计变更的累积影响 | (8,210 | ) | | — |
| | (8,210 | ) |
2019年6月30日 | $ | 105 |
| | $ | (115,768 | ) | | $ | (115,663 | ) |
9. 临时养老金和其他退休后福利计划信息
我们的养老金和其他退休后福利计划的定期净养老金成本的组成部分截至三个月和九个月 2020年6月30日和2019如下表所示。这些成本大部分是可以通过我们的关税费率收回的。这些成本的一部分被资本化到我们的费率基础中,或者作为监管资产或负债递延。剩余成本记为运维费用或其他营业外费用的组成部分。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (单位:千) |
定期养恤金净费用的构成: | | | | | | | |
服务成本 | $ | 4,652 |
| | $ | 4,044 |
| | $ | 3,366 |
| | $ | 2,702 |
|
利息成本(1) | 5,843 |
| | 6,799 |
| | 2,653 |
| | 2,960 |
|
预期资产回报率(1) | (7,079 | ) | | (7,113 | ) | | (2,625 | ) | | (2,664 | ) |
摊销先前服务成本(贷方)(1) | (58 | ) | | (57 | ) | | 43 |
| | 43 |
|
精算(收益)损失摊销(1) | 3,242 |
| | 1,606 |
| | (334 | ) | | (2,045 | ) |
定期养老金净成本 | $ | 6,600 |
| | $ | 5,279 |
| | $ | 3,103 |
| | $ | 996 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的9个月 |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (单位:千) |
定期养恤金净费用的构成: | | | | | | | |
服务成本 | $ | 13,957 |
| | $ | 12,134 |
| | $ | 10,099 |
| | $ | 8,107 |
|
利息成本(1) | 17,529 |
| | 20,399 |
| | 7,959 |
| | 8,879 |
|
预期资产回报率(1) | (21,237 | ) | | (21,339 | ) | | (7,874 | ) | | (7,994 | ) |
摊销先前服务成本(贷方)(1) | (174 | ) | | (173 | ) | | 130 |
| | 130 |
|
精算(收益)损失摊销(1) | 9,725 |
| | 4,821 |
| | (1,003 | ) | | (6,134 | ) |
定期养老金净成本 | $ | 19,800 |
| | $ | 15,842 |
| | $ | 9,311 |
| | $ | 2,988 |
|
| |
(1) | 服务成本成分以外的定期净成本成分包括在简明综合全面收益表的项目其他营业外费用中,或作为监管资产或负债在简明综合资产负债表中资本化,如本公司截至会计年度的Form 10-K年报中财务报表附注2中所描述的那样,净定期成本的组成部分包括在简明综合全面收益表的其他营业外费用项目中,或者作为监管资产或负债在简明综合资产负债表中资本化2019年9月30日. |
我们的固定收益计划所需的资金数额是根据2006年养老金保护法(PPA)确定的,并在每年1月1日确定资金要求时受到计划资金状况的影响。根据截至2020年1月1日的决定,我们在2020财年不需要为我们的固定福利计划做出最低贡献。不过,我们可以考虑自愿性供款是否审慎,以维持一定的资助水平。
对于截至2020年6月30日的9个月我们做出了贡献$12.2百万我们退休后的医疗计划。我们预计总共贡献在$10百万和$20百万我们在财政期间的退休后计划2020.
10. 承诺和或有事项
诉讼与环境问题
在正常的业务过程中,我们会受到各种法律和监管程序的影响。对于该等事项,我们会根据现有事实、我们的历史经验以及我们对未来负债最终结果或解决方案的估计,在被认为是可能和可估量的情况下记录负债。虽然这些诉讼的结果不确定,超过我们应计金额的亏损是可能的,尽管不能合理估计,但管理层认为,任何超过应计金额的金额都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
我们维持与天然气管道和设施运营相关的各种风险的责任保险,包括财产损失和人身伤害。这些责任保险单一般要求我们对第一个责任负责。$1.0百万(自保保留)每个事故。
美国国家运输安全委员会(NTSB)正在调查2018年2月23日发生在德克萨斯州达拉斯一处住宅的一起事件,这起事件导致一人死亡,另有四名居民受伤。Atmos Energy与德克萨斯州铁路委员会(RRC)以及管道和危险材料安全管理局一起参与了调查,并以该身份与NTSB密切合作,帮助确定这起事件的原因。
我们是在正常业务过程中出现的各种其他诉讼和与环境有关的事项或索赔的当事人。虽然该等诉讼的结果及对该等与环境有关的事宜或申索的回应行动不能肯定地预测,但我们仍然相信该等诉讼及事宜或申索的最终结果不会对我们的财政状况、经营业绩或现金流造成重大不良影响。
购买承诺
我们的分销部门与多家供应商保持供应合同,合同期限通常长达一年。估计基础气量的承诺是根据这些合同按合同商定的价格按月确定的。根据个别合同的条款,在该月内根据需要作出每日增量采购的承诺。
我们的Mid-Tex事业部还维持着有限数量的长期供应合同,以确保其服务区域内的客户有可靠的天然气来源,这使其有义务按天然气枢纽的指数化价格购买特定数量的天然气。这些采购承诺合同在我们截至财年的Form 10-K年度报告中有详细说明2019年9月30日。在…2020年6月30日,我们承诺购买59.3Bcf在一年内,71.5Bcf在两到三年内和0.2根据指数化合同,Bcf超过三年。
差饷监管程序
自.起2020年6月30日,我们的一些服务范围正在进行例行的费率监管程序,下文将对此进行更详细的讨论。管理层的讨论与分析--制定差饷的最新动态。除该等诉讼外,有关的利率规管程序并无重大改变。截至2020年6月30日的9个月.
11. 所得税
2020年6月1日,堪萨斯州立法机构通过了众议院第2585号法案,该法案取消了对受监管公用事业公司征收州所得税的评估。这项立法将于2020年10月1日起对本公司生效。由于堪萨斯州税法的变化,我们完成了一项计算研究,用于估计州递延税收在未来逆转的比率。因此,我们将递延税负减少了$32.5百万在第三财季。我们建立了一个$12.1百万将退还给堪萨斯州客户的超额递延税款的监管责任。我们目前正在与堪萨斯公司委员会合作,以确定这一负债的摊销期限。我们认识到$21.0百万作为我们年度简明综合全面收益表中的一次性所得税优惠截至2020年6月30日的3个月和9个月.
2020年3月27日,“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)签署成为法律。CARE法案包括与可退还的工资税抵免、推迟雇主方社会保障付款、净营业亏损结转期、替代最低税收抵免退款、修改净利息扣除限制以及对合格装修物业的税收折旧方法进行技术更正等相关条款。CARE法案不会对我们这三个项目的精简合并财务报表产生影响截至2020年6月30日的9个月.
12. 金融工具
我们目前使用金融工具来缓解商品价格风险和利率风险。使用金融工具的目标和策略,以及这些金融工具的相关会计处理,已在截至本会计年度的Form 10-K年度报告的综合财务报表附注2和14中详细说明2019年9月30日。在.期间截至2020年6月30日的9个月,我们使用金融工具的目标、战略和会计没有实质性变化。我们的金融工具不包含任何与信用风险相关的或有特征,当我们的金融工具处于净负债状态时,这些特征可能会导致支付速度加快。下面总结了这些目标和战略。
商品风险管理活动
我们购买的天然气成本调整机制基本上使我们的分销部门免受商品价格风险的影响;然而,我们的客户受到天然气价格波动的影响。我们通过结合实物存储、固定价格远期合约和金融工具(主要是场外掉期合约和期权合约)来管理这一敞口,以努力将冬季取暖季节天然气价格波动对客户的影响降至最低。
我们通常寻求对冲在25和50百分比使用金融工具购买预期采暖季节天然气。对于2019-2020供暖季节(通常是10月至3月),在我们允许的司法管辖区
为了利用金融工具,我们对冲了大约49百分比,或19.9Bcf对冬季流动煤气的要求。出于会计目的,我们没有将这些金融工具指定为套期保值。
利率风险管理活动
我们通过定期签订金融工具来管理利率风险,以有效地固定与预期融资相关的利息成本中的国债收益率部分。
于二零二零年七月,我们订立远期起始利率掉期合约,以有效固定与$300百万计划在2023财年发行无担保优先票据1.36%和$300百万计划在2025财年发行无担保优先票据1.35%,我们在协议执行时指定为现金流对冲。因此,与远期起始利率掉期相关的未实现损益将计入累计其他全面收益(亏损)的组成部分。当远期起始利率掉期结算时,已实现的损益将计入累计其他全面收益(亏损)的组成部分,并在相关融资安排的有效期内确认为利息费用的组成部分。套期保值无效的程度,将作为利息费用的一个组成部分报告。
截至2020年6月30日,我们拥有远期起始利率掉期,以有效修复与以下相关的国债收益率组成部分$500百万计划在2021财年发行无担保优先票据0.69%和$450百万计划在2022财年发行无担保优先票据1.33%,我们在协议执行时指定为现金流对冲。
自.起2020年6月30日,我们有过$112.1百万AOCI的已实现亏损净额与结算用于确定各种长期债务和优先票据融资的利息成本中的国库券收益率部分的金融工具有关,该部分将从结算日期起确认为相关票据有效期内的利息费用部分。这些结算金额的剩余摊销期限延长到2049财年。
与金融工具相关的量化披露
下表提供了有关金融工具对我们的简明综合资产负债表和全面收益表的影响的详细信息。
自.起2020年6月30日,我们的金融工具由大宗商品多头头寸和空头头寸组成。多头头寸是购买商品的合约,而空头头寸是卖出商品的合约。自.起2020年6月30日,我们有过10,050未平仓商品净多头合约的MMCF。这些合约没有被指定为套期保值。
资产负债表上的金融工具
下表显示了截至以下日期我们的金融工具的公允价值和资产负债表分类2020年6月30日和2019年9月30日。已确认资产和负债总额在我们未经审计的简明综合资产负债表中净额计入,前提是我们与我们的交易对手有净额结算安排。然而,对于2020年6月30日和2019年9月30日, 不是的总金额和不是的现金抵押品已净额计入我们的综合资产负债表。
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| | | | | | | | | |
| | | |
| 资产负债表位置 | | 资产 | | 负债 |
| | | (单位:万人) |
2020年6月30日 | | | | | |
指定为模糊限制语: | | | | | |
利率掉期 | 其他流动资产/ 其他流动负债 | | $ | 66 |
| | $ | (5,305 | ) |
利率掉期 | 递延费用和其他资产/ 递延信贷和其他银行负债 | | 4,181 |
| | (5,300 | ) |
总计 | | | 4,247 |
| | (10,605 | ) |
未指定为模糊限制语: | | | | | |
商品合约 | 其他流动资产/ 其他流动负债 | | 1,370 |
| | (461 | ) |
商品合约 | 递延费用和其他资产/ 递延信贷和其他银行负债 | | 247 |
| | (37 | ) |
总计 | | | 1,617 |
| | (498 | ) |
毛利/净额金融工具 | | | $ | 5,864 |
| | $ | (11,103 | ) |
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| | | | | | | | | |
| | | |
| 资产负债表位置 | | 资产 | | 负债 |
| | | (单位:万人) |
2019年9月30日 | | | | | |
未指定为模糊限制语: | | | | | |
商品合约 | 其他流动资产/ 其他流动负债 | | $ | 1,586 |
| | $ | (4,552 | ) |
商品合约 | 递延费用和其他资产/ 递延信贷和其他银行负债 | | 225 |
| | (1,249 | ) |
总计 | | | 1,811 |
| | (5,801 | ) |
毛利/净额金融工具 | | | $ | 1,811 |
| | $ | (5,801 | ) |
金融工具对全面收益表的影响
现金流对冲
如上所述,我们的分销部门有利率协议,我们在执行协议时将其指定为现金流对冲。已结算利率协议的净亏损从AOCI重新分类为我们的简明综合全面收益表的利息费用截至2020年6月30日的三个月和2019曾经是$1.4百万和$1.4百万而对于截至2020年6月30日的9个月和2019曾经是$4.1百万和$2.6百万.
下表汇总了因套期保值交易而产生的损益,这些交易被确认为年内其他综合收益(亏损)的一个组成部分,税后净额截至2020年6月30日的3个月和9个月和2019。下表所列数额不包括无效产生的损益,因为这些数额立即在全面收益表中确认为已发生。
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (单位:千) |
公允价值增加(减少): | | | | | | | |
利率协议 | $ | (4,932 | ) | | $ | — |
| | $ | (4,932 | ) | | $ | (25,966 | ) |
确认因和解而造成的收益损失: | | | | | | | |
利率协议 | 482 |
| | 1,053 |
| | 2,588 |
| | 1,969 |
|
套期保值的总其他综合收益(损失),扣除税金 | $ | (4,450 | ) | | $ | 1,053 |
| | $ | (2,344 | ) | | $ | (23,997 | ) |
在AOCI中记录的与我们的利率协议相关的递延收益(亏损)在收益中确认,因为它们在基础债务工具的条款中摊销。以下金额,扣除递延税金,代表预期确认的收益,截至2020年6月30日根据结算日这些金融工具的公允价值,AOCI记录的与我们的金融工具相关的递延损失。然而,下表不包括我们的未偿还利率掉期的预期收益确认,因为这些工具尚未结算。
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| | | |
| 利率 协议 |
| (单位:千) |
接下来的12个月 | $ | (4,234 | ) |
此后 | (107,893 | ) |
总计 | $ | (112,127 | ) |
未被指定为对冲的金融工具
如上所述,我们分销部门使用的商品合约不被指定为套期保值。然而,该等金融工具的使用对我们的分销部门并无盈利影响,因为使用该等金融工具所产生的损益在综合全面收益表中确认为所购气体成本的一部分,而相关成本则透过我们的差饷收回并在收入中确认。因此,这些金融工具的影响不包括在本报告中。
13. 公允价值计量
我们按公允价值报告某些资产和负债,公允价值被定义为在计量日期(退出价格)在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。我们按账面价值记录现金和现金等价物、应收账款和应付账面价值,由于这些资产和负债的短期性质,账面价值基本上接近公允价值。对于其他金融资产和负债,我们在确定公允价值时,主要使用报价市场价格和其他可观察到的市场定价信息,以最大限度地减少在我们的计量中使用不可观察到的定价输入。用于确定资产和负债公允价值的方法在截至财年的Form 10-K年度报告的财务报表附注2中进行了详细说明2019年9月30日。在.期间截至2020年6月30日的9个月,这些方法没有变化。
公允价值计量也适用于我们养老金和退休后计划资产的估值。目前的会计准则要求雇主每年披露固定收益养老金或其他退休后计划资产的公允价值计量信息。这些资产的公允价值在截至财年的Form 10-K年度报告的财务报表附注8中列示2019年9月30日.
数量披露
金融工具
我们公允价值计量的分类需要判断市场数据在多大程度上可观察到或被可观察到的市场数据所证实。权威会计文献建立了公允价值等级,根据可观察和不可观察的数据对用于计量公允价值的输入进行优先排序。该层次结构将投入分为三级,最高优先考虑相同资产和负债在活跃市场的未调整报价(第一级),最低优先考虑不可观察到的投入(第三级)。下表按公允价值层次结构内的级别汇总了我们的资产和负债,这些资产和负债以公允价值为基础,在以下经常性基础上进行了会计处理:2020年6月30日和2019年9月30日。资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引自 价格在 主动型 市场 (1级) | | 显着性 其他 可观测 输入量 (2级)(1) | | 显着性 其他 看不见的 输入量 (3级) | | 网络和 现金 抵押品 | | 2020年6月30日 |
| (单位:千) |
资产: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — |
| | $ | 5,864 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,864 |
|
债务和股权证券 | | | | | | | | | |
注册投资公司 | 37,229 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 37,229 |
|
债券共同基金 | 28,954 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 28,954 |
|
债券(2) | — |
| | 34,408 |
| | — |
| | — |
| | 34,408 |
|
货币市场基金 | — |
| | 5,126 |
| | — |
| | — |
| | 5,126 |
|
债务和股权证券总额 | 66,183 |
| | 39,534 |
| | — |
| | — |
| | 105,717 |
|
总资产 | $ | 66,183 |
| | $ | 45,398 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 111,581 |
|
负债: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — |
| | $ | 11,103 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 11,103 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引自 价格在 主动型 市场 (1级) | | 显着性 其他 可观测 输入量 (2级)(1) | | 显着性 其他 看不见的 输入量 (3级) | | 网络和 现金 抵押品 | | 2019年9月30日 |
| (单位:千) |
资产: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — |
| | $ | 1,811 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,811 |
|
债务和股权证券 | | | | | | | | | |
注册投资公司 | 41,406 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 41,406 |
|
债券共同基金 | 25,966 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 25,966 |
|
债券(2) | — |
| | 31,915 |
| | — |
| | — |
| | 31,915 |
|
货币市场基金 | — |
| | 2,596 |
| | — |
| | — |
| | 2,596 |
|
债务和股权证券总额 | 67,372 |
| | 34,511 |
| | — |
| | — |
| | 101,883 |
|
总资产 | $ | 67,372 |
| | $ | 36,322 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 103,694 |
|
负债: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — |
| | $ | 5,801 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,801 |
|
| |
(1) | 我们的二级计量包括场外期权和掉期,它们使用基于市场的方法进行估值,在这种方法中,可观察到的市场价格根据每种工具的特定标准进行调整,例如执行价格、名义金额或基差、市政债券和公司债券,这些债券的估值基于最新的可用报价市场价格和按成本估值的货币市场基金。 |
| |
(2) | 根据现行会计准则,我们对债券的投资被视为可供出售的债务证券。 |
债务证券和股权证券由我们的可供出售债务证券和我们的股权证券组成。我们定期评估我们的可供出售债务证券的表现,按投资减值的投资基准进行,并考虑到投资的目的、波动性和当前回报。如果确定公允价值的下降不是暂时性的,相关投资将减记至其估计公允价值,非暂时性减值将在全面收益表中确认。在…2020年6月30日和2019年9月30日,我们可供出售债务证券的摊销成本为$34.0百万和$31.7百万。在…2020年6月30日,我们保持了对合同到期日从2020年7月到2023年5月的债券的投资。
其他公允价值计量
我们的长期债务是按账面价值记录的。吾等长期债务(不包括融资租赁)的公允价值乃按第三方市场价值报价厘定,该等报价被视为采用近期可见交易的债务工具的第1级公允价值计量,或被视为债务工具的第2级公允价值计量,而公允价值乃按最新可得的市场报价厘定。我国融资租赁的账面价值实质上
接近公允价值。下表显示我们的长期债务的账面价值和公允价值,不包括融资租赁、债务发行成本和原始发行的溢价或折价。2020年6月30日和2019年9月30日:
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| | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年9月30日 |
| (单位:万人) |
账面金额 | $ | 4,560,000 |
| | $ | 3,560,000 |
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公允价值 | $ | 5,563,300 |
| | $ | 4,216,249 |
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14. 信用风险集中
关于我们集中信用风险的信息在截至财年的Form 10-K年度报告的财务报表附注17中披露2019年9月30日。在.期间截至2020年6月30日的9个月,我们的信用风险集中度没有实质性的变化。
独立注册会计师事务所报告
Atmos能源公司的董事会和股东
中期财务报表审核结果
我们已审阅随附的Atmos Energy Corporation(本公司)截至2020年6月30日,有关的简明综合全面收益表截至三个月和九个月 2020年6月30日和2019的简明综合现金流量表截至9个月 2020年6月30日和2019及相关附注(统称“简明合并中期财务报表”)。根据我们的审查,我们不知道应该对简明综合中期财务报表进行任何重大修改,以使其符合美国公认的会计原则。
我们先前已按照上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准审计了公司截至以下日期的综合资产负债表2019年9月30日、截至该年度的相关全面收益表、股东权益和现金流量表以及相关附注和附表(未在此列示);在我们于2019年11月12日的报告中,我们对该等综合财务报表表达了无保留的审计意见。我们认为,随附的简明综合资产负债表中所载的信息截至2019年9月30日,在所有重大方面,均就其衍生的综合资产负债表作出公平陈述。
评审结果的依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及SEC和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对中期财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事务的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计,其目的是表达对整个财务报表的意见。因此,我们不表达这样的意见。
/s/**安永会计师事务所(Ernst&Young LLP)
达拉斯,得克萨斯州
2020年8月5日
引言
以下讨论应与本Form 10-Q季度报告中的简明合并财务报表以及我们截至年底的Form 10-K年度报告中管理层的讨论和分析结合起来阅读2019年9月30日.
1995年私人证券诉讼改革法下的安全港警示声明
本季度报告中关于Form 10-Q的陈述可能包含1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。本报告中除历史事实陈述外的所有陈述均为我们真诚作出的前瞻性陈述,旨在获得1995年“私人证券诉讼改革法”确立的责任避风港资格。当在本报告或我们的任何其他文件或口头陈述中使用“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“目标”、“计划”、“预测”、“寻求”、“战略”或类似词语时,旨在识别前瞻性陈述。此类前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与与我们的战略、运营、市场、服务、费率、成本回收、天然气供应可用性和其他因素有关的陈述中明示或暗示的结果大不相同。这些风险和不确定性包括:新冠肺炎的爆发及其对商业和经济状况的影响;联邦、州和地方的监管和政治趋势和决定,包括向各州监管委员会提起利率诉讼的影响;联邦监管监督的增加和潜在的处罚;联邦、州和地方可能加强对我们业务安全的监管;管道完整性和其他类似计划及相关维修可能导致的重大成本和责任;配电过程中涉及的固有危险和风险。, 运输和储存天然气;我们业务的资本密集型性质;我们继续进入信贷和资本市场以执行我们的业务战略的能力;影响我们风险管理活动的超出我们控制范围的市场风险,包括商品价格波动、交易对手表现或信誉和利率风险;我们的业务集中在德克萨斯州;不利的经济状况对我们客户的影响;天然气可获得性和价格的变化;合同天然气供应、州际管道和/或储存服务的可用性和可及性;来自能源供应商和替代能源形式的日益激烈的竞争;提供医疗福利的成本增加,以及养老金和退休后医疗福利以及资金要求增加;无法继续雇用、培训和留住运营、技术和管理人员;气候变化的影响;温室气体排放或旨在应对气候变化的其他立法或法规的影响;对技术的更多依赖,如果这些技术失败,可能会阻碍公司的业务;网络攻击或网络恐怖主义行为的威胁,可能扰乱我们的业务运营和信息技术系统,或导致机密或敏感客户、员工的损失或暴露。这里讨论的自然灾害、恐怖活动或其他事件以及其他风险和不确定性,所有这些都是难以预测的,其中许多都是我们无法控制的。因此,虽然我们认为这些前瞻性陈述是合理的,但不能保证它们会接近实际经验,也不能保证它们得出的预期会实现。进一步, 我们没有义务根据新信息、未来事件或其他情况更新或修改我们的任何前瞻性陈述。
概述
Atmos Energy和我们的子公司从事受监管的天然气分销以及管道和储存业务。我们通过销售和运输安排将天然气分销给我们的六个分销部门的300多万住宅、商业、公共机构和工业客户,这些部门2020年6月30日覆盖8个州的服务区。此外,我们还通过我们的分销和管道系统为他人运输天然气。
我们通过以下可报告的部门管理和审查我们的整合业务:
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• | 这个分销细分市场主要由我们在八个州受监管的天然气分销和相关销售业务组成。 |
| |
• | 这个流水线和存储段主要由Atmos管道-德克萨斯州分公司的管道和存储业务以及路易斯安那州的天然气传输业务组成。 |
关键会计估计和政策
我们的简明综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们的估计是基于历史经验和各种我们认为在这种情况下是合理的其他假设。我们持续评估我们的估计,包括与坏账准备、法律和环境应计项目、保险应计项目、养老金和退休后债务、递延所得税以及商誉和其他长期资产估值有关的估计。实际结果可能与这样的估计不同。
我们在编制合并财务报表时使用的关键会计政策在截至财年的Form 10-K年度报告中进行了说明2019年9月30日并包括以下内容:
我们的关键会计政策由我们董事会的审计委员会定期审查。在此期间,这些关键会计政策没有重大变化。截至2020年6月30日的9个月.
非GAAP财务指标
如注释中所述11对于未经审计的简明合并财务报表,由于堪萨斯众议院第2585号法案的通过,我们重新计量了我们的递延税负,并更新了我们的州递延税率。因此,我们记录了一项非现金所得税优惠:2100万美元为.截至2020年6月30日的3个月和9个月。由于这项优惠的非经常性性质,我们认为扣除非现金所得税优惠前的净收入和稀释后每股净收入为分析我们的财务业绩提供了比净收入和稀释后每股净收入更相关的衡量标准,以便投资者能够更好地分析我们的核心业绩,并允许信息在与上一年进行比较的基础上呈现。因此,以下对我们财务业绩的讨论和分析将参考调整后的净收入和调整后的稀释后每股净收入,非GAAP衡量标准,计算如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2020 | | 2019 | | 变化 |
| (单位为千,每股数据除外) |
净收入 | $ | 117,791 |
| | $ | 80,466 |
| | $ | 37,325 |
|
非现金所得税优惠 | (20,962 | ) | | — |
| | (20,962 | ) |
调整后净收益 | $ | 96,829 |
| | $ | 80,466 |
| | $ | 16,363 |
|
| | | | | |
稀释后每股净收益 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.68 |
| | $ | 0.28 |
|
非现金所得税优惠稀释每股收益 | (0.17 | ) | | — |
| | (0.17 | ) |
调整后稀释后每股净收益 | $ | 0.79 |
| | $ | 0.68 |
| | $ | 0.11 |
|
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| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 变化 |
| (单位为千,每股数据除外) |
净收入 | $ | 536,110 |
| | $ | 453,000 |
| | $ | 83,110 |
|
非现金所得税优惠 | (20,962 | ) | | — |
| | (20,962 | ) |
调整后净收益 | $ | 515,148 |
| | $ | 453,000 |
| | $ | 62,148 |
|
| | | | | |
稀释后每股净收益 | $ | 4.37 |
| | $ | 3.88 |
| | $ | 0.49 |
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非现金所得税优惠稀释每股收益 | (0.17 | ) | | — |
| | (0.17 | ) |
调整后稀释后每股净收益 | $ | 4.20 |
| | $ | 3.88 |
| | $ | 0.32 |
|
行动结果
执行摘要
Atmos Energy致力于安全可靠地运营我们的业务,同时提供卓越的股东价值。我们致力于使我们的天然气分配和传输系统现代化,这需要大量的资本支出。我们有能力通过减少或消除监管滞后的费率设计和机制,及时开始收回这些投资的很大一部分,并将我们批准的费率的回收与客户使用模式分开。我们资本支出计划的执行、及时收回这些投资的能力以及我们进入资本市场满足融资需求的能力是影响我们财务业绩的主要驱动因素。
我们继续很好地执行我们的战略,同时管理新冠肺炎大流行的持续影响。大约95%的员工继续远程工作,因为我们提供基本服务,以确保关键基础设施的安全和功能,同时采取预防措施,为员工和客户提供安全的工作环境。
在.期间截至2020年6月30日的9个月,我们记录的净收入为5.361亿美元,或$4.37每股稀释后收益,而净收益为4.53亿美元,或$3.88每股稀释后的股份截至2019年6月30日的9个月。在对第三季度确认的非经常性所得税优惠进行调整后,我们记录了调整后的净收入为5.151亿美元,或$4.20每股稀释后的股份截至2020年6月30日的9个月.
调整后净收入同比增长14%,这在很大程度上反映了我们分销业务的积极业绩和客户增长。由于新冠肺炎的原因,我们的分销部门的住宅收入没有出现实质性变化,但非住宅收入确实出现了12%的同比下降。这一下降被运营和维护费用的减少所抵消。我们分销部门大约85%的收入是在前三个会计季度赚取的。从历史上看,在我们的第四财季,大约60%的收入来自我们的住宅客户,其余的40%来自我们的非住宅客户。
在.期间截至2020年6月30日的9个月,我们实施了制定差饷的监管行动,导致年营业收入增加1.081亿美元。此外,我们在德克萨斯州完成了四份监管申请,金额为2260万美元。这些申请的费率将于2020年9月1日生效。自.起2020年6月30日,我们有过六正在进行的差饷制定工作寻求将年营业收入总共增加1.437亿美元。此外,截至本报告之日,我们已收到五个州的监管命令(这五个州覆盖了我们大约86%的分销客户和所有APT客户),要求将所有超出正常业务过程的与新冠肺炎相关的费用,包括坏账费用,推迟到监管资产中。
的非经常开支截至2020年6月30日的9个月在此期间增长了17%,达到14亿美元。超过80%的投资用于提高我们配送和运输系统的安全性和可靠性,其中很大一部分投资是在将滞后时间减少到6个月或更短的监管机制下进行的。
在.期间截至2020年6月30日的9个月,我们完成了大约14亿美元的长期债务和股权融资。截至2020年6月30日,我们的股权资本为58.8%,总流动性超过29亿美元,包括现金和现金等价物以及通过股权远期销售协议可用的资金。
由于我们持续的财务业绩、现金流和资本结构的改善,我们的董事会将本财年的季度股息增加了9.5%2020.
新冠肺炎对我们未来经营业绩和财务业绩的影响有多大,很大程度上取决于未来的发展,这是很难预测的。未来的事态发展包括大流行的持续时间、范围和严重程度,为控制或减轻其影响而采取的行动,我们的监管机构可能采取的行动,治疗或疫苗的开发,以及广泛的经济活动的恢复。截至本报告发表之日,我们仍然相信,从长远来看,我们仍有能力继续对我们的天然气输送网络和业务流程进行现代化改造。
下面讨论我们每个运营部门的运营结果。
分布线段
分销部门主要由我们在8个州的受监管的天然气分销和相关销售业务组成。影响这一部门业绩的主要因素是我们赚取授权回报率的能力、能源行业的竞争因素以及我们服务领域的经济状况。
我们能否赚取我们的授权回报率,主要取决于我们有能力改进我们各个制定税率司法管辖区的费率设计,以最大限度地减少监管滞后,并最终将我们批准的费率从客户手中分离出来。
使用模式。改善费率设计是一个长期的过程,而且由于我们在多个费率司法管辖区开展业务,这一过程变得更加复杂。根据我们目前的费率设计,我们大约85%的收入是在本财年的前9个月赚取的。此外,我们目前通过基本客户收费收回了我们分销部门收入的约59%(不包括天然气成本),这部分地将我们批准的费率的收回与客户的使用模式分开。
季节性天气模式也会影响我们的分布运营部。然而,天气高于或低于正常水平的影响通过天气正常化调整(称为WNA)大大抵消,这些调整已获得州监管委员会的批准,在以下时间段内约占我们住宅和商业收入的96%:
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堪萨斯州,西德克萨斯州 | 10月至5月 |
田纳西州 | 10月至4月 |
肯塔基州,密西西比州,德克萨斯州中部 | 11月至4月 |
路易斯安那州 | 12月-3月 |
维吉尼亚 | 1-12月 |
我们的分布运营也受到天然气成本的影响。在购入的汽油成本调整机制下,我们一般可以将天然气成本转嫁给我们的客户,而无需加价;因此,天然气成本的增加被相应的收入增长所抵消。我们德克萨斯州和密西西比州服务区的收入包括特许经营费和毛收入税,这是以收入的百分比(包括汽油成本)计算的。因此,收入中包含的这些税收的数量受到天然气成本和天然气销售量水平的影响。我们将相关税费记录为税收的组成部分,而不是收入。
天然气成本通常不会对我们的运营收入产生直接影响,因为这些成本是通过我们购买的天然气成本调整机制收回的。然而,更高的天然气成本可能会对我们的应收账款收款产生不利影响,导致坏账费用增加。*目前,通过费率设计,我们可以从客户那里收取大约77%的住宅和商业收入的坏账支出中的天然气成本部分。此外,更高的天然气成本可能需要我们增加信贷设施下的借款,从而导致更高的利息支出。最后,较高的天然气成本,以及行业内的竞争因素和总体经济状况,可能会导致客户节约能源,或者在工业消费者的情况下,使用替代能源。
截至2020年6月30日的三个月与.相比截至2019年6月30日的三个月
我们的财务和运营重点分布截至三个月的分部2020年6月30日和2019如下所示。
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| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2020 | | 2019 | | 变化 |
| (除非另有说明,否则以千为单位) |
营业收入 | $ | 435,308 |
| | $ | 444,944 |
| | $ | (9,636 | ) |
购气费 | 126,093 |
| | 139,518 |
| | (13,425 | ) |
营业费用 | 246,704 |
| | 256,743 |
| | (10,039 | ) |
营业收入 | 62,511 |
| | 48,683 |
| | 13,828 |
|
其他营业外收入 | 5,167 |
| | 3,005 |
| | 2,162 |
|
利息收费 | 7,969 |
| | 10,597 |
| | (2,628 | ) |
所得税前收入 | 59,709 |
| | 41,091 |
| | 18,618 |
|
非现金所得税优惠 | (13,467 | ) | | — |
| | (13,467 | ) |
所得税费用 | 14,277 |
| | 8,693 |
| | 5,584 |
|
净收入 | $ | 58,899 |
| | $ | 32,398 |
| | $ | 26,501 |
|
综合分销销售量-MMCF | 38,971 |
| | 41,683 |
| | (2,712 | ) |
综合配送运输量(简写为MMCF) | 30,191 |
| | 34,509 |
| | (4,318 | ) |
综合分发总吞吐量(简写为MMCF) | 69,162 |
| | 76,192 |
| | (7,030 | ) |
综合分配平均每卖出一个MCF的天然气成本 | $ | 3.24 |
| | $ | 3.35 |
| | $ | (0.11 | ) |
我们的营业收入分布部门增长了28%,这主要反映了:
| |
• | 费率调整净增加1480万美元,主要是在我们的德州中部、密西西比州、路易斯安那州和西德克萨斯州。 |
| |
• | 客户增长带来的180万美元的增长,主要是在我们的中特克斯部门。 |
| |
• | 为应对新冠肺炎的影响,运营费用减少了1,250万美元: |
| |
• | 660万美元,与较低的加班/待命成本、福利成本和其他与员工相关的成本有关。 |
部分偏移为:
| |
• | 净消费和运输减少680万美元,主要是由于同期商业量下降了18%。 |
| |
• | 服务订单收入减少330万美元,主要原因是第三季度收款活动停止。 |
| |
• | 与资本投资增加相关的折旧费用和财产税增加了920万美元。 |
此外,其他非营业费用和利息费用环比减少480万美元,主要是因为资本化利息和建设期间使用的资金拨备(AFUDC)增加,这主要是因为资本支出增加,部分被2020会计年度发行长期债务导致的利息支出增加所抵消。
下表按下列方式显示我们的营业收入分布除,按总税率基数的顺序,截至三个月2020年6月30日和2019。我们的演示文稿分布营业收入包括在财务报告中,可能不适合于制定差饷。
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| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2020 | | 2019 | | 变化 |
| (单位:千) |
中特克斯 | $ | 26,597 |
| | $ | 23,757 |
| | $ | 2,840 |
|
肯塔基州/中州 | 13,026 |
| | 10,486 |
| | 2,540 |
|
路易斯安那州 | 9,272 |
| | 8,517 |
| | 755 |
|
西德克萨斯 | 6,082 |
| | 5,053 |
| | 1,029 |
|
密西西比 | 4,340 |
| | 1,694 |
| | 2,646 |
|
科罗拉多-堪萨斯州 | 2,607 |
| | 2,399 |
| | 208 |
|
其他 | 587 |
| | (3,223 | ) | | 3,810 |
|
总计 | $ | 62,511 |
| | $ | 48,683 |
| | $ | 13,828 |
|
截至2020年6月30日的9个月与.相比截至2019年6月30日的9个月
我们的财务和运营重点分布数据段用于九截至的月份2020年6月30日和2019如下所示。
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| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 变化 |
| (除非另有说明,否则以千为单位) |
营业收入 | $ | 2,196,817 |
| | $ | 2,341,668 |
| | $ | (144,851 | ) |
购气费 | 942,586 |
| | 1,147,598 |
| | (205,012 | ) |
营业费用 | 757,902 |
| | 746,987 |
| | 10,915 |
|
营业收入 | 496,329 |
| | 447,083 |
| | 49,246 |
|
其他营业外收入 | 1,930 |
| | 1,791 |
| | 139 |
|
利息收费 | 35,128 |
| | 44,703 |
| | (9,575 | ) |
所得税前收入 | 463,131 |
| | 404,171 |
| | 58,960 |
|
非现金所得税优惠 | (13,467 | ) | | — |
| | (13,467 | ) |
所得税费用 | 100,878 |
| | 85,195 |
| | 15,683 |
|
净收入 | $ | 375,720 |
| | $ | 318,976 |
| | $ | 56,744 |
|
综合分销销售量-MMCF | 257,390 |
| | 282,623 |
| | (25,233 | ) |
综合配送运输量(简写为MMCF) | 115,200 |
| | 121,747 |
| | (6,547 | ) |
综合分发总吞吐量(简写为MMCF) | 372,590 |
| | 404,370 |
| | (31,780 | ) |
综合分配平均每卖出一个MCF的天然气成本 | $ | 3.66 |
| | $ | 4.06 |
| | $ | (0.40 | ) |
我们的营业收入分布部门增长11%,主要反映:
| |
• | 费率调整净增加7080万美元,主要是在我们的德州中部、密西西比州、路易斯安那州和西德克萨斯州。 |
| |
• | 客户增长带来的1030万美元的增长,主要是在我们的中特克斯部门。 |
| |
• | 为应对新冠肺炎的影响,运营费用减少了1,250万美元: |
| |
• | 660万美元,与较低的加班/待命成本、福利成本和其他与员工相关的成本有关。 |
部分偏移为:
| |
• | 净消费和运输减少680万美元,主要是由于同期商业量下降了10%。 |
| |
• | 服务订单收入减少330万美元,主要是在第三季度,原因是第三季度停止了收集活动。 |
| |
• | 由于资本投资的增加,折旧费用和财产税增加了2480万美元。 |
其他非营业费用和利息费用同比减少970万美元,主要反映了资本化利息和AFUDC的增加,这主要是由于资本支出增加,但被2020财年发行长期债务导致的利息支出增加部分抵消。
所得税费用的同比增长主要是所得税前收入增加的结果。
下表按下列方式显示我们的营业收入分布除法,按总税率基数的顺序,用于九截至的月份2020年6月30日和2019。我们的演示文稿分布营业收入包括在财务报告中,可能不适合于制定差饷。
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| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 变化 |
| (单位:千) |
中特克斯 | $ | 214,599 |
| | $ | 189,294 |
| | $ | 25,305 |
|
肯塔基州/中州 | 70,693 |
| | 69,960 |
| | 733 |
|
路易斯安那州 | 64,867 |
| | 63,571 |
| | 1,296 |
|
西德克萨斯 | 47,692 |
| | 41,797 |
| | 5,895 |
|
密西西比 | 58,997 |
| | 48,392 |
| | 10,605 |
|
科罗拉多-堪萨斯州 | 35,139 |
| | 35,892 |
| | (753 | ) |
其他 | 4,342 |
| | (1,823 | ) | | 6,165 |
|
总计 | $ | 496,329 |
| | $ | 447,083 |
| | $ | 49,246 |
|
最近的差饷厘定发展
以下各节中描述的金额代表在每次利率申报中请求或收到的运营收入,这可能不一定反映最终订单中引用的声明金额,因为某些运营成本可能已因佣金或其他政府机构的最终裁决而发生变化。在第一次九几个月的财政年度2020,我们实施了十五监管程序,导致8140万美元年度营业收入增长情况汇总如下。
|
| | | | |
费率操作 | | 年国内生产总值增加(减少) 营业收入 |
| | (单位:千) |
年度公式费率机制 | | $ | 82,079 |
|
对案件备案进行评级 | | (1,057 | ) |
其他费率活动 | | 353 |
|
| | $ | 81,375 |
|
以下是寻求制定差饷的努力1.437亿美元年营业收入的增长正在进行中,截至2020年6月30日:
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| | | | | | | | |
师 | | 费率操作 | | 管辖权 | | 请求的营业收入 |
| | | | | | (单位:千) |
肯塔基州/中州 | | 基础设施机制 | | 维吉尼亚 | | $ | 410 |
|
路易斯安那州 | | 公式费率机制 | | 路易斯安那州(1) | | 14,781 |
|
中特克斯 | | 公式费率机制 | | 达拉斯市 | | 17,137 |
|
中特克斯 | | 公式费率机制 | | 德州中部城市 | | 94,060 |
|
密西西比 | | 基础设施机制 | | 密西西比(2) | | 10,242 |
|
西德克萨斯 | | 公式费率机制 | | 德克萨斯州西部城市 | | 7,057 |
|
| | | | | | $ | 143,687 |
|
| |
(1) | 该机制下的费率从2020年7月1日开始实施,但可退还。 |
| |
(2) | 2020年7月1日,这份申请被更新,要求增加1050万美元的营业收入。 |
年度公式费率机制
作为一种减少监管滞后的工具,公式费率机制允许我们在不提交正式费率案件的情况下,每年更新我们的费率。然而,这些备案文件仍然涉及在根据这些机制最终确定费率之前由适当的监管当局进行披露。我们目前在路易斯安那州、密西西比州和田纳西州的业务以及德克萨斯州分公司的几乎所有服务区都有公式费率机制。此外,我们在我们几乎所有的分销部门都有具体的基础设施计划,并制定了关税,允许与这些计划相关的投资每年调整附加费费率,以收回在前一个测试年度期间产生的批准资本成本。下表按州汇总了我们的年度公式费率机制:
|
| | | | |
| | 年度公式费率机制 |
状态 | | 基础设施计划 | | 公式费率机制 |
| | | | |
科罗拉多州 | | 系统安全和完整性附加功能(SSIR) | | — |
堪萨斯 | | 燃气系统可靠性附加费(GSR) | | — |
肯塔基州 | | 管道更换计划(PRP) | | — |
路易斯安那州 | | (1) | | 速率稳定条款(RSC) |
密西西比 | | 系统完整性骑手(SIR) | | 稳定利率申报(SRF) |
田纳西州 | | (1) | | 年费率机制(ARM) |
德克萨斯州 | | 天然气可靠性基础设施计划(GRIP),(1) | | 达拉斯年度费率审查(DAR),费率审查机制(RRM) |
维吉尼亚 | | 推进弗吉尼亚能源发展的步骤(节约) | | — |
| |
(1) | 德克萨斯州、路易斯安那州和田纳西州的基础设施机制允许推迟与根据这些规则发生的资本支出相关的所有费用,这些费用主要包括利息、折旧和其他税(仅限德克萨斯州),直到下一次费率诉讼(费率案件或年度费率申报),届时投资和成本将通过基本费率收回。 |
年内批准了以下年度公式费率机制截至2020年6月30日的9个月:
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| | | | | | | | | | |
师 | | 管辖权 | | 考试年度 告一段落 | | 增加 年刊 操作 收入 | | 有效 日期 |
| | | | (单位:千) |
2020年提交的文件: | | | | | | | | |
西德克萨斯 | | 环境(1) | | 12/31/2019 | | $ | 1,031 |
| | 06/16/2020 |
肯塔基州/中州 | | 田纳西州手臂 | | 05/31/2019 | | 714 |
| | 06/15/2020 |
中特克斯 | | ATM城市(1) | | 12/31/2019 | | 11,148 |
| | 06/12/2020 |
中特克斯 | | 环境(1) | | 12/31/2019 | | 4,440 |
| | 05/20/2020 |
西德克萨斯 | | 阿马里洛、卢伯克、达尔哈特和钱宁(1) | | 12/31/2019 | | 5,937 |
| | 04/28/2020 |
科罗拉多-堪萨斯州 | | 科罗拉多州SSIR | | 12/31/2020 | | 2,082 |
| | 01/01/2020 |
密西西比 | | 密西西比州--先生 | | 10/31/2020 | | 7,586 |
| | 11/01/2019 |
密西西比 | | 密西西比州-SRF | | 10/31/2020 | | 6,886 |
| | 11/01/2019 |
肯塔基州/中州 | | 弗吉尼亚-拯救 | | 09/30/2020 | | 84 |
| | 10/01/2019 |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州PRP | | 09/30/2020 | | 2,912 |
| | 10/01/2019 |
中特克斯 | | 德州中部城市RRM | | 12/31/2018 | | 34,380 |
| | 10/01/2019 |
西德克萨斯 | | 德克萨斯州西部城市RRM | | 12/31/2018 | | 4,879 |
| | 10/01/2019 |
2020年申请总数 | | | | | | $ | 82,079 |
| | |
| |
(1) | 我们德克萨斯州GRIP申请的费率增加已经获得批准;然而,新的费率要到2020年9月1日才会实施。 |
对案件备案进行评级
费率案例是Atmos Energy向监管机构提出的提高向客户收取的费率的正式请求。当监管机构要求我们证明我们的费率是合理的时,也可以提起费率案件。此过程称为“显示原因”操作。充足的价格旨在收回公司的成本和公平的回报率,并确保我们继续安全地向客户提供可靠、价格合理的天然气服务。
下表汇总了在此期间完成的案例比率截至2020年6月30日的9个月. |
| | | | | | | | |
师 | | 状态 | | 年销售额增加(减少) 营业收入 | | 有效 日期 |
| | | | (单位:千) | | |
2020年费率案件备案: | | | | | | |
西德克萨斯(三角) | | 德克萨斯州 | | $ | (808 | ) | | 04/21/2020 |
科罗拉多-堪萨斯州 | | 堪萨斯 | | (249 | ) | | 04/01/2020 |
2020年费率案件备案总数 | | | | $ | (1,057 | ) | | |
其他厘定差饷活动
下表汇总了年内的其他厘定差饷活动。截至2020年6月30日的9个月. |
| | | | | | | | | | |
师 | | 管辖权 | | 费率活动 | | 增加投资 年刊 操作 收入 | | 有效 日期 |
| | | | | | (单位:千) | | |
2020年其他费率活动: | | | | | | | | |
科罗拉多-堪萨斯州 | | 堪萨斯 | | 从价计价(1) | | $ | 353 |
| | 02/01/2020 |
2020年其他费率活动总数 | | | | | | $ | 353 |
| | |
| |
(1) | 与我们堪萨斯州服务区的基本税率中包括的金额相比,从价税申请涉及的财产税要么多收要么少收。 |
管道和存储线段
我们的管道和存储该部门包括我们的Atmos管道-德克萨斯分部(APT)的管道和存储业务,以及我们在路易斯安那州的天然气传输业务。APT是德克萨斯州最大的州内管道运营公司之一,主要集中在德克萨斯州中部、北部和东部的成熟天然气产区,延伸到或靠近Barnett页岩、德克萨斯州墨西哥湾沿岸和德克萨斯州西部的二叠纪盆地的主要产区。APT为我们的Mid-Tex事业部、其他第三方当地分销公司、工业和发电客户以及营销者和生产商提供运输和仓储服务。这一细分市场80%以上的收入来自这些服务。作为管道业务的一部分,APT在德克萨斯州拥有并运营五个地下存储设施。
我们在路易斯安那州的天然气输送业务由位于路易斯安那州新奥尔良地区的一条21英里长的管道组成,该管道主要用于根据长期合同为我们在路易斯安那州的分销部门提供天然气,并在更有限的基础上向第三方供应天然气。向我们的路易斯安那州分销部门收取的这些服务的按需费用取决于路易斯安那州公共服务委员会的监管批准。我们还管理两个资产管理计划,这两个计划已获得适用的州监管委员会的批准。一般来说,这些资产管理计划要求我们与我们的分销客户分享从这些安排中赚取的成本节约的很大一部分。
我们的管道和存储我们的业务部门受到季节性天气模式、能源行业的竞争因素以及我们德克萨斯州和路易斯安那州服务区的经济状况的影响。天然气价格不会直接影响这一部门的业绩,因为收入来自天然气的运输和储存。然而,天然气价格和对天然气的需求可能会影响我们服务的供应区的钻探活动水平,这可能会影响我们可能通过管道运输的吞吐量水平。此外,我们在德克萨斯州服务的各个枢纽之间的天然气价格差异可能会影响通过我们的德克萨斯州管道系统为托运人运输的天然气数量和此类运输的费率。
APT的业绩也受到当地分销公司客户天然气需求的重大影响。此外,它的运营可能会受到何时发生成本和费用以及何时通过其关税收回这些成本和费用的时间的影响。
APT每年使用GRIP收回上一历年发生的资本成本。2020年2月14日,APT提交了一份GRIP申请文件,涵盖了2019年1月1日至2019年12月31日期间净投资的变化,要求增加4930万美元的运营收入。2020年5月20日,德克萨斯州铁路委员会批准了该公司的GRIP申请。
三个月2020年6月30日与截至3月底的3个月相比2019年6月30日
我们的财务和运营重点管道和存储截至三个月的分部2020年6月30日和2019如下所示。
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| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2020 | | 2019 | | 变化 |
| (除非另有说明,否则以千为单位) |
特克斯中期/附属公司运输收入 | $ | 123,661 |
| | $ | 112,302 |
| | $ | 11,359 |
|
第三方运输收入 | 32,749 |
| | 34,462 |
| | (1,713 | ) |
其他收入 | 1,598 |
| | 2,434 |
| | (836 | ) |
营业总收入 | 158,008 |
| | 149,198 |
| | 8,810 |
|
购气总成本 | (11 | ) | | (96 | ) | | 85 |
|
营业费用 | 81,495 |
| | 75,775 |
| | 5,720 |
|
营业收入 | 76,524 |
| | 73,519 |
| | 3,005 |
|
其他营业外收入(费用) | 2,068 |
| | (1,360 | ) | | 3,428 |
|
利息收费 | 11,611 |
| | 8,995 |
| | 2,616 |
|
所得税前收入 | 66,981 |
| | 63,164 |
| | 3,817 |
|
非现金所得税优惠 | (7,495 | ) | | — |
| | (7,495 | ) |
所得税费用 | 15,584 |
| | 15,096 |
| | 488 |
|
净收入 | $ | 58,892 |
| | $ | 48,068 |
| | $ | 10,824 |
|
管道运输总量(简写为MMCF) | 185,414 |
| | 214,627 |
| | (29,213 | ) |
综合管道运输量(简写为MMCF) | 153,652 |
| | 181,292 |
| | (27,640 | ) |
我们的营业收入管道和存储线段增额百分之四。营业收入增加880万美元,主要是由于2020年5月批准的GRIP申请的费率调整,部分被运输和其他收入的净减少所抵消,这些收入主要与相关的二叠纪盆地天然气产量减少导致的地区价差收紧有关。费率的增加主要是由增加的安全和可靠性支出推动的。营业收入的增加被部分抵消了570万美元运营费用增加,主要原因是与增加资本投资相关的折旧费用增加280万美元,以及主要由于水力测试和在线检查的支出增加了260万美元的系统维护费用。
截至2020年6月30日的9个月与.相比截至2019年6月30日的9个月
我们的财务和运营重点管道和存储数据段用于九截至的月份2020年6月30日和2019如下所示。 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 变化 |
| (除非另有说明,否则以千为单位) |
特克斯中期/附属公司运输收入 | $ | 350,394 |
| | $ | 316,841 |
| | $ | 33,553 |
|
第三方运输收入 | 94,356 |
| | 95,539 |
| | (1,183 | ) |
其他收入 | 7,671 |
| | 6,938 |
| | 733 |
|
营业总收入 | 452,421 |
| | 419,318 |
| | 33,103 |
|
购气总成本 | 290 |
| | (544 | ) | | 834 |
|
营业费用 | 225,206 |
| | 210,602 |
| | 14,604 |
|
营业收入 | 226,925 |
| | 209,260 |
| | 17,665 |
|
其他营业外收入(费用) | 7,203 |
| | (3,637 | ) | | 10,840 |
|
利息收费 | 33,852 |
| | 29,687 |
| | 4,165 |
|
所得税前收入 | 200,276 |
| | 175,936 |
| | 24,340 |
|
非现金所得税优惠 | (7,495 | ) | | — |
| | (7,495 | ) |
所得税费用 | 47,381 |
| | 41,912 |
| | 5,469 |
|
净收入 | $ | 160,390 |
| | $ | 134,024 |
| | $ | 26,366 |
|
管道运输总量(简写为MMCF) | 627,656 |
| | 708,315 |
| | (80,659 | ) |
综合管道运输量(简写为MMCF) | 453,646 |
| | 517,188 |
| | (63,542 | ) |
我们的营业收入管道和存储线段增额百分之八。营业收入增加3310万美元,主要是由于2019年5月和2020年5月批准的GRIP备案文件中的费率调整,但部分被运输和其他收入的净减少所抵消,这些收入主要与相关的二叠纪盆地天然气产量减少导致的地区价差收紧有关。费率的增加主要是由增加的安全和可靠性支出推动的。营业收入的增加被部分抵消了1460万美元运营费用增加,主要原因是与增加资本投资相关的折旧费用增加820万美元,以及系统维护费用增加940万美元,这主要是由于油井完整性成本以及水力测试和在线检查的支出。
此外,其他营业外收入和利息费用670万美元的同比变化主要反映了AFUDC的增加,这主要是由于资本支出的增加。
流动性与资本资源
为我们的营运资本、资本支出和其他现金需求提供资金所需的流动资金来自内部产生的现金流以及外部债务和股权融资。自.起2020年6月30日,外债融资主要通过发行长期债务来提供,a15亿美元商业票据计划和四承诺的循环信贷安排,从第三方贷款人获得的总可用性约为22亿美元。商业票据计划和信贷安排提供具有成本效益的短期融资,直到它可以被长期债务和股权融资的余额所取代,从而实现公司期望的资本结构,股权与总资本的比率在50%至60%之间,包括长期和短期债务。此外,我们与天然气供应商有各种未承诺的贸易信贷额度,我们利用这些额度按月购买天然气。
我们向美国证券交易委员会(SEC)备案了一份货架登记声明,允许我们发布最多40亿美元普通股和/或债务证券。在…2020年6月30日,大约30亿美元根据2023年2月11日到期的搁置登记声明,仍有大量证券可供发行。
我们还有一个市场(ATM)股权销售计划,允许我们发行和出售我们普通股的股票,总发行价高达10亿美元(包括根据与ATM股权销售计划相关的远期销售协议可能出售的普通股),该计划将于2023年2月11日到期。自.起2020年6月30日,大约6.21亿美元根据这项自动柜员机股权销售计划,可供发行。此外,自2020年6月30日,我们有5.472亿美元截至2021年6月30日,之前签署的远期销售协议的可用收益。更多详细信息汇总在附注8中。
这些来源提供的流动资金预计将足以为公司2020财年剩余时间及以后的营运资本需求和资本支出计划提供资金。此外,我们预计在必要时能够继续以合理的条件获得融资。
下表列出了我们的资本总额,包括短期债务和截至的长期债务的当前部分。2020年6月30日, 2019年9月30日和2019年6月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
| (以千为单位,百分比除外) |
短期债务 | $ | — |
| | — | % | | $ | 464,915 |
| | 4.8 | % | | $ | 74,942 |
| | 0.8 | % |
长期债务(1) | 4,531,498 |
| | 41.2 | % | | 3,529,452 |
| | 36.2 | % | | 3,654,135 |
| | 39.0 | % |
股东权益 | 6,461,471 |
| | 58.8 | % | | 5,750,223 |
| | 59.0 | % | | 5,641,996 |
| | 60.2 | % |
总计 | $ | 10,992,969 |
| | 100.0 | % | | $ | 9,744,590 |
| | 100.0 | % | | $ | 9,371,073 |
| | 100.0 | % |
| |
(1) | 包括我们截至的融资租赁2020年6月30日. |
现金流
我们内部产生的资金未来可能会因为一些因素而发生变化,其中一些因素是我们无法控制的。这些因素包括监管变化、我们服务的价格、对这类产品和服务的需求、商品价格大幅变化导致的保证金要求、运营风险和其他因素。
来自经营、投资和融资活动的现金流截至2020年6月30日的9个月和2019如下所示。
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 变化 |
| (单位:千) |
提供的现金总额(用于) | | | | | |
经营活动 | $ | 895,486 |
| | $ | 808,928 |
| | $ | 86,558 |
|
投资活动 | (1,400,267 | ) | | (1,195,401 | ) | | (204,866 | ) |
融资活动 | 688,295 |
| | 418,865 |
| | 269,430 |
|
现金和现金等价物的变动 | 183,514 |
| | 32,392 |
| | 151,122 |
|
期初现金及现金等价物 | 24,550 |
| | 13,771 |
| | 10,779 |
|
期末现金和现金等价物 | $ | 208,064 |
| | $ | 46,163 |
| | $ | 161,901 |
|
经营活动现金流
对于截至2020年6月30日的9个月,我们的经营活动产生了现金流8.955亿美元与.相比8.089亿美元为.截至2019年6月30日的9个月。这个8,660万美元运营现金流的增加反映了2019财年取得的成功率案例结果和营运资本变化的积极现金效应,这主要是由于我们的购买天然气成本机制下天然气成本回收的时机所致。
投资活动的现金流
我们的资本支出主要用于通过管道更换和系统现代化来提高我们的分配和传输系统的安全性和可靠性,并增强和扩展我们的系统以满足客户的需求。在过去的三个财政年度中,我们大约84%的资本支出一直致力于提高我们系统的安全性和可靠性。
我们使用风险管理模型和主题专家在我们的服务领域分配资本支出,以确定、评估和制定行动计划,以解决我们风险最高的设施问题。我们在大多数服务领域都有监管机制,提供机会定期将批准的资本成本计入费率中,而无需提交费率案件。这些机制使我们有合理的机会从我们的投资中赚取公平的回报,而不会损害安全或可靠性。
对于截至2020年6月30日的9个月,用于投资活动的现金是14亿美元与.相比12亿美元为.截至2019年6月30日的9个月。由于我们的分销部门计划增加维修和更换老式管道,资本支出增加了2.065亿美元,增幅为17%。
融资活动的现金流
对于截至2020年6月30日的9个月,我们的融资活动提供6.883亿美元与现金相比4.189亿美元对上一年期间融资活动提供的现金进行折算。
在截至2020年6月30日的9个月,我们从发行长期债务和股权中获得了14亿美元的净收益。我们完成了一项公开募股3亿美元的2.625%2029年到期的优先债券和5亿美元的3.375%2049年到期的优先票据,期限为两年2亿美元定期贷款。在扣除承销折扣和发售费用后,我们从发行中获得净收益为7.917亿美元。此外,在截至2020年6月30日的9个月,我们结算了3,631,297股远期出售的股票,净收益为3.58亿美元。净收益主要用于支持资本支出、减少短期债务和其他一般公司用途。
由于我们的股息率增加了9.5%和流通股增加,现金股息增加。
在截至2019年6月30日的9个月,我们从发行长期债务和股权中获得了16亿美元的净收益。净收益的一部分用于在到期时偿还我们4.5亿美元和8.50%的无担保优先票据,以及我们9010万美元的相关利率掉期结算,以减少短期债务,支持我们的资本支出和其他一般公司用途。由于我们的股息率增加了8.2%和流通股增加,现金股息增加。
下表汇总了我们的股票发行情况。截至2020年6月30日的9个月和2019:
|
| | | | | |
| 截至6月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 |
已发行股份: | | | |
直接购股计划 | 72,403 |
| | 78,697 |
|
一九九八年长期奖励计划 | 249,175 |
| | 299,368 |
|
退休储蓄计划和信托 | 59,467 |
| | 63,829 |
|
股票发行 | 3,631,297 |
| | 6,480,536 |
|
已发行股份总数 | 4,012,342 |
| | 6,922,430 |
|
信用评级
我们的信用评级除了影响我们获得短期和长期融资的成本外,还直接影响我们获得这种融资的能力。在确定我们的信用评级时,评级机构考虑了许多量化因素,包括但不限于债务与总资本之比、相对于未偿债务的运营现金流、运营现金流覆盖利息和养老金负债。此外,评级机构还会考虑定性因素,如我们的收益随时间的一致性、我们的管理和业务战略的质量、与我们的业务相关的风险以及在我们运营的州管理我们费率的监管结构。
我们的债务由两家评级机构评级:标准普尔公司(S&P)和穆迪投资者服务公司(Moody‘s)。2019年12月16日,穆迪将我们的高级无担保长期债务评级上调至A1,并将其展望改为稳定,理由是我们强劲的信用指标是利率设计持续改善的结果,以最大限度地减少监管滞后和我们平衡的财政政策。自.起2020年6月30日,标普维持展望稳定。我们目前的债务评级都被认为是投资级的,如下所示:
|
| | | | | |
| 标准普尔 | | 穆迪(Moody‘s) |
优先无担保长期债务 | A | | A1 |
短期债务 | A-1 | | P-1 |
由于全球或国家金融和信贷状况恶化,我们的经营业绩大幅下降,或者由于进入私人和公共信贷市场的机会受到更多限制,导致我们的流动性大幅下降,可能会引发我们的评级展望发生负面变化,甚至两家信用评级机构下调我们的信用评级。这将意味着进入私人和公共信贷市场的机会更加有限,此类借款的成本将会增加。
信用评级不是建议买入、卖出或持有证券。最高投资级信用评级标准普尔为AAA,穆迪为AAA,最低投资级信用评级为BBB-,穆迪为Baa3,我们的信用评级可能随时被评级机构修订或撤销,每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。不能保证评级会在任何一段给定的时间内保持有效,也不能保证评级机构在其判断为有必要的情况下不会下调或完全撤销评级。
债务契约
我们遵守了我们所有的债务契约2020年6月30日。我们的债务契约在附注中有更详细的描述。7未经审计的简明合并财务报表。
合同义务和商业承诺
除附注中注明的情况外10就未经审核简明综合财务报表而言,于年内,我们的合约责任及商业承诺并无重大变动。截至2020年6月30日的9个月.
风险管理活动
在我们的分销、管道和储存部门,我们结合使用实物储存、固定实物合同和固定金融合同,以减少我们受到冬季天然气价格异常大幅上涨的影响。此外,我们通过定期签订金融工具来管理利率风险,以有效地固定与预期融资相关的利息成本中的国债收益率部分。
下表显示了我们的金融工具的公允价值变动的组成部分截至2020年6月30日的3个月和9个月和2019:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (单位:千) |
期初合同的公允价值 | $ | (832 | ) | | $ | 1,573 |
| | $ | (3,990 | ) | | $ | (55,218 | ) |
已实现/已结算的合同 | 193 |
| | 6 |
| | (6,743 | ) | | 96,380 |
|
新合同的公允价值 | 842 |
| | (1,226 | ) | | 937 |
| | (337 | ) |
其他价值变动 | (5,442 | ) | | (1,667 | ) | | 4,557 |
| | (42,139 | ) |
合同期末的公允价值 | (5,239 | ) | | (1,314 | ) | | (5,239 | ) | | (1,314 | ) |
现金抵押品净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
期末合同的现金抵押品和公允价值 | $ | (5,239 | ) | | $ | (1,314 | ) | | $ | (5,239 | ) | | $ | (1,314 | ) |
我们金融工具的公允价值为2020年6月30日按时间段和公允价值来源列出如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同在2020年6月30日的公允价值 |
| 以年为单位的成熟期 | | |
公允价值来源 | 较少 大于1 | | 1-3 | | 4-5 | | 更大 多于5 | | 总计 公平 价值 |
| (单位:千) |
积极报价的价格 | $ | (4,330 | ) | | $ | (909 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (5,239 | ) |
基于模型和其他估值方法的价格 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
总公允价值 | $ | (4,330 | ) | | $ | (909 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (5,239 | ) |
运营统计和其他信息
下表列出了我们的某些运营统计数据分布和管道和存储三个和九月期已结束2020年6月30日和2019.
分布销售和统计数据 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
服务中的水表,周期结束 | | | | | | | |
住宅 | 3,035,840 |
| | 3,001,552 |
| | 3,035,840 |
| | 3,001,552 |
|
商品化 | 276,349 |
| | 272,942 |
| | 276,349 |
| | 272,942 |
|
工业 | 1,657 |
| | 1,668 |
| | 1,657 |
| | 1,668 |
|
公共权力机构和其他 | 8,486 |
| | 8,560 |
| | 8,486 |
| | 8,560 |
|
总表 | 3,322,332 |
| | 3,284,722 |
| | 3,322,332 |
| | 3,284,722 |
|
| | | | | | | |
库存入库余额-bcf | 47.9 |
| | 49.1 |
| | 47.9 |
| | 49.1 |
|
销售量-MMCF(1) | | | | | | | |
燃气销售量 | | | | | | | |
住宅 | 18,653 |
| | 17,469 |
| | 148,557 |
| | 162,090 |
|
商品化 | 12,946 |
| | 15,838 |
| | 81,784 |
| | 90,395 |
|
工业 | 6,181 |
| | 7,389 |
| | 20,949 |
| | 24,290 |
|
公共权力机构和其他 | 1,191 |
| | 987 |
| | 6,100 |
| | 5,848 |
|
天然气销售总量 | 38,971 |
| | 41,683 |
| | 257,390 |
| | 282,623 |
|
运输量 | 32,016 |
| | 36,367 |
| | 120,832 |
| | 127,453 |
|
总吞吐量 | 70,987 |
| | 78,050 |
| | 378,222 |
| | 410,076 |
|
管道和存储运营、销售和统计数据
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的9个月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
客户,期末 | | | | | | | |
工业 | 92 |
| | 93 |
| | 92 |
| | 93 |
|
其他 | 239 |
| | 234 |
| | 239 |
| | 234 |
|
总计 | 331 |
| | 327 |
| | 331 |
| | 327 |
|
| | | | | | | |
库存入库余额-bcf | 1.3 |
| | 1.3 |
| | 1.3 |
| | 1.3 |
|
管道运输量(简写为MMCF)(1) | 185,414 |
| | 214,627 |
| | 627,656 |
| | 708,315 |
|
前面各表的注意事项:
| |
(1) | 销售额和运输量反映部门运营,包括公司间销售额和运输量。 |
近期会计发展动态
近期会计发展及其对本公司财务状况、经营业绩及现金流量的影响载于未经审核简明综合财务报表附注2。
关于我们关于市场风险的定量和定性披露的信息在截至财年的Form 10-K年度报告中的第7A项中披露2019年9月30日。在.期间截至2020年6月30日的9个月,我们关于市场风险的数量和质量披露没有实质性变化。
管理层对信息披露控制和程序的评估
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对公司的披露控制和程序的有效性进行了评估,该术语在修订后的1934年“证券交易法”(Exchange Act)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。根据这项评估,公司主要行政人员和主要财务官得出的结论是,公司的披露控制和程序于2020年6月30日提供合理保证,确保我们(包括我们的合并实体)在根据“交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,包括合理水平的保证,即此类信息已积累并在适当情况下传达给我们的管理层(包括我们的主要高管和主要财务官),以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
我们没有对财务报告的内部控制(如交易法下的规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)进行任何更改第三截至财年的季度2020年9月30日对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的事项。
第二部分:其他资料
在.期间截至2020年6月30日的9个月,除非在附注中注明10就未经审核简明综合财务报表而言,本公司截至10-K年度年报附注12所披露的诉讼状况及其他事项并无重大变动2019年9月30日。我们仍然相信,这类诉讼和其他事项或索赔的最终结果不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
除以下更新外,截至该年度的10-K表格年报第1A项“风险因素”项下所披露的风险因素并无重大变动2019年9月30日.
新冠肺炎事件的爆发及其对商业和经济状况的影响可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
最近爆发的新冠肺炎疫情的规模和范围,以及由此引发的流行病,以及对经济和金融市场的影响,可能会对本公司的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。作为一项基本业务,公司继续提供天然气服务,并已实施业务连续性和应急计划,继续向客户提供天然气服务,支持公司的运营,同时采取健康和安全措施,如实施工人隔离措施,并在可能的情况下使用远程劳动力。然而,不能保证新冠肺炎的持续传播和控制病毒的努力(包括但不限于自愿和强制隔离、旅行限制、限制人员聚集,以及许多企业和机构的减少运营和延长关闭)不会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性影响。特别是,新冠肺炎的持续传播和遏制病毒的努力可能会:
| |
• | 影响客户对天然气的需求,特别是来自商业和工业客户的需求; |
| |
• | 由于我们的紧急措施、客户延迟付款和无法收回的帐款,导致我们的成本增加; |
| |
• | 导致公司的承包商、供应商和其他业务伙伴无法履行其合同义务; |
| |
• | 导致我们无法满足现有信贷安排中的契约要求,包括关于负债与总资本比率的契约; |
| |
• | 导致我们的财务指标或商业环境恶化,从而影响我们的信用评级; |
| |
• | 影响我们的流动资金状况以及从金融机构和资本市场获得资金的成本和能力;以及 |
围绕新冠肺炎的情况仍然不稳定,病毒影响美国活动水平的时间越长,对公司造成重大影响的可能性就越大。因此,很难肯定地预测病毒对公司业务、经营业绩和财务状况的潜在影响。
在新冠肺炎疫情对本公司的业务、经营业绩和财务状况造成不利影响的范围内,它可能还会增加截至该年度的10-K表格年报第1A项“风险因素”项下披露的许多其他风险因素2019年9月30日这些风险包括:与我们继续进入信贷和资本市场以执行我们的业务战略的能力有关的风险;影响我们风险管理活动的超出我们控制范围的市场风险,包括商品价格波动、交易对手表现或信誉和利率风险;以及不利的经济状况对我们客户的影响。
以下证物作为本季度报告的一部分存档。
|
| | | |
陈列品 数 | | 描述 | 页码或页码 由以下公司注册成立: 参考 |
3.1 | | 重述的Atmos Energy Corporation-Texas公司章程(修订于2010年2月3日生效) | 附件3.12010年3月31日的10-Q表格(1-10042号文件) |
3.2 | | 重述的Atmos Energy Corporation-弗吉尼亚州公司章程(修订于2010年2月3日生效) | 2010年3月31日10-Q表格附件3.2(1-10042号文件) |
3.3 | | 修订和重新修订的Atmos Energy Corporation章程(截至2019年2月5日) | 附件3.1Form 8-K日期为2019年2月5日(文件号1-10042) |
10.1 | | 截至2020年4月9日的定期贷款协议,由Atmos Energy Corporation、法国农业信贷公司和投资银行(作为行政代理)、加拿大帝国商业银行纽约分行(作为辛迪加代理)、法国农业信贷银行和投资银行以及加拿大帝国商业银行纽约分行(作为联合牵头安排人和联合簿记管理人)以及其中指定的贷款人签订 | 附件10.1至表格8-K,日期为2020年4月9日(文件编号1-10042) |
10.2 | | 364天循环信贷协议,日期为2020年4月23日,由Atmos Energy Corporation、瑞穗银行(Mizuho Bank,Ltd)作为行政代理、其中指定的代理、安排人和簿记管理人以及其中指定的贷款人签订 | 附件10.1至表格8-K,日期为2020年4月23日(文件编号1-10042) |
15 | | 关于未经审计的中期财务信息的信函 | |
31 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条认证 | |
32 | | 第1350条认证* | |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构 | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库 | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义链接库 | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿链接库 | |
104 | | 封面交互式数据文件-封面交互式数据文件不会显示在交互式数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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* | 这些证明由公司首席执行官和首席财务官根据“美国法典”第18编第1350节作出(作为本季度报告的10-Q表格附件32提供),不会被视为已提交给美国证券交易委员会,或通过引用将其纳入公司根据1933年“证券法”或“1934年证券交易法”提交的任何文件,除非公司通过引用特别将此类证明纳入其中。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
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| | | ATMOS E精力充沛 C企业组织 *(注册人) |
| | | 依据:/s/**克里斯托弗·T·福赛特(Christopher T.Forsythe) |
| | | 克里斯托弗·T·福赛斯 高级副总裁兼首席财务官 (妥为授权的签字人) |
日期:2020年8月5日