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DebtSecuritiesMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员2019-12-310001046025US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美国-GAAP：其他聚集投资成员2019-12-310001046025US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：其他聚集投资成员2019-12-310001046025US-GAAP：公允价值输入级别2成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美国-GAAP：其他聚集投资成员2019-12-310001046025US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：其他聚集投资成员2019-12-310001046025US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001046025US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别1成员2019-12-310001046025US-GAAP：公允价值输入级别2成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001046025US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员2019-12-310001046025US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2019-12-310001046025US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别1成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-12-310001046025US-GAAP：公允价值输入级别2成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2019-12-310001046025US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：商业和行业成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberHFWA：不良贷款成员2020-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：商业和行业成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：公允价值输入级别1成员HFWA：不良贷款成员2020-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：商业和行业成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberHFWA：不良贷款成员2020-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：商业和行业成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员HFWA：不良贷款成员2020-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：商业和行业成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberHFWA：不良贷款成员2020-04-012020-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：商业和行业成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberHFWA：不良贷款成员2020-01-012020-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：不良贷款成员2020-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别1成员HFWA：不良贷款成员2020-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员HFWA：不良贷款成员2020-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员HFWA：不良贷款成员2020-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：不良贷款成员2020-04-012020-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：不良贷款成员2020-01-012020-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：商业和行业成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberHFWA：不良贷款成员2019-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：商业和行业成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：公允价值输入级别1成员HFWA：不良贷款成员2019-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：商业和行业成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberHFWA：不良贷款成员2019-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：商业和行业成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员HFWA：不良贷款成员2019-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：商业和行业成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberHFWA：不良贷款成员2019-04-012019-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：商业和行业成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberHFWA：不良贷款成员2019-01-012019-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：不良贷款成员2019-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别1成员HFWA：不良贷款成员2019-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员HFWA：不良贷款成员2019-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员HFWA：不良贷款成员2019-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：不良贷款成员2019-04-012019-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHFWA：不良贷款成员2019-01-012019-06-300001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员HFWA：不良贷款成员SRT：最大成员数2019-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员HFWA：不良贷款成员SRT：最小成员数2019-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员SRT：权重平均成员HFWA：不良贷款成员2019-12-310001046025Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-06-300001046025Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员2020-06-300001046025Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2019-12-310001046025Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310001046025Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别1成员2019-12-310001046025US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310001046025Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员2019-12-310001046025HFWA：未使用的委托扩展信用成员2020-04-012020-06-30000104602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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 
形式10-Q
 
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年6月30日或

☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
 由_至_的过渡期
佣金档案编号000-29480 
遗产金融公司演讲
(章程中规定的注册人的确切姓名) 
 
华盛顿 91-1857900
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)		 (I.R.S.雇主
识别号码)
第五大道西南201号，奥林匹亚瓦 98501
(主要行政机关地址) (邮政编码)
(360) 943-1500
(登记人的电话号码，包括区号) 
 根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称
商品代号
每间交易所的注册名称
普通股，无面值
HFWA
纳斯达克

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
☒
加快了文件管理器的更新速度
☐
非加速文件管理器版本
☐
规模较小的中国报告公司**
☐
新兴成长型公司：
☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
注明截至最后实际可行日期发行人所属的每一类普通股的流通股数量：
截至2020年7月27日，有35,908,908注册人的普通股，每股无面值，已发行。


目录
文物金融公司
表格10-Q
2020年6月30日
目录
页
缩略语、缩略语和术语词汇
4
前瞻性陈述
5
第一部分：
财务信息
7
第1项。
财务报表
7
截至2020年6月30日和2019年12月31日的简明合并财务状况报表(未经审计)
7
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的精简综合经营报表(未经审计)
8
截至2020年6月30日和2019年6月30日止三个月和六个月的简明综合全面收益表(未经审计)
9
截至2020年6月30日和2019年6月30日止三个月和六个月的简明合并股东权益报表(未经审计)
10
截至2020年和2019年6月30日止六个月的简明综合现金流量表(未经审计)
12
简明合并财务报表附注
14
注1。
业务说明、呈报依据、重要会计政策和最近发布的会计公告
14
注2。
投资证券
20
注3。
应收贷款
23
注4.
贷款信贷损失拨备
33
注5.
拥有的其他房地产
37
注6。
商誉和其他无形资产
37
注7.
次级债券
38
注8.
根据回购协议出售的证券
39
注9.
其他借款
39
注10.
衍生金融工具
40
注11.
股东权益
40
注12。
累计其他综合收益
42
注13.
公允价值计量
42
注14.
现金需求
47
注15。
承诺和或有事项
47
注16。
所得税
47
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
48
概述
48
新冠肺炎的冲击
49
收益汇总
52
净利息收入
53
贷款信贷损失准备金
59
非利息收入
61
非利息支出
62
所得税费用
64
财务状况概述
65
借贷活动
64
存款及其他借款
71
流动性和现金流
72
2

目录
股东权益和监管资本要求概述
73
非GAAP财务指标
74
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
75
第四项。
控制和程序
76
第二部分。
其他资料
77
第1项。
法律程序
77
第1A项。
危险因素
77
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
78
第三项。
高级证券违约
79
第四项。
矿场安全资料披露
79
第五项。
其他资料
79
第六项。
展品
79
签名
80
3

目录
缩写、缩写和术语词汇

下面列出的缩略语、缩写和术语用于10-Q表的各个部分，包括“项目1.财务报表”和“项目2.财务状况和经营结果的管理讨论和分析”。本报告通篇使用的术语“我们”、“我们”或“我们”指的是传统金融公司及其合并子公司，除非上下文另有要求。
2019年年表10-K公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告
前交叉韧带信贷损失准备
全贷款损失拨备
AOCI累计其他综合收益，净额
ASC会计准则编码
ASU会计准则更新
银行文化遗产银行
博利银行自营人寿保险
CARE法案2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法案
土发核心存款无形资产
CECL当前预期信用损失
CECL采用
2020年1月1日通过FASB ASU 2016-13年度金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量，经修订后，它用被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生损失方法
首席执行官首席执行官
首席财务官首席财务官
公司文物金融公司
新冠肺炎2019年冠状病毒病大流行
克雷商业地产
FASB财务会计准则委员会
FDIC联邦存款保险公司
联邦储备联邦储备系统理事会
联邦储备银行旧金山联邦储备银行
FHLB得梅因联邦住房贷款银行
公认会计原则美国公认会计原则
国内生产总值美国国内生产总值(GDP)
遗产文物金融公司
Libor伦敦银行间同业拆借利率
PCI购买的信用减值；购买的有信用恶化证据的贷款，很可能不会收回所有合同要求的付款；根据FASB ASC 310-30核算
PCD购买的信用恶化；购买的贷款有信用恶化的证据，很可能不会收回所有合同要求的付款；根据FASB ASC 326核算
购买力平价工资保障计划
PPPLF薪资保障计划流动资金安排
SBA小企业管理局(Small Business Administration)
证交会证券交易委员会
TDR问题债务重组
资金不足的承付款表外信用风险敞口，如贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具

4

目录
前瞻性陈述：
这份关于Form 10-Q的季度报告可能包含“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述通常包括“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“计划”、“展望”或类似的表达方式或未来或条件动词，如“可能”、“将会”、“应该”、“将会”和“可能”。新冠肺炎疫情正在对我们、我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商造成不利影响，对我们的业务、财务状况、运营业绩、流动性和前景的最终影响程度尚不确定。总体商业和经济状况的持续恶化，包括失业率的进一步上升，或者国内或全球金融市场的动荡，可能会对我们的收入以及我们的资产和负债的价值产生不利影响，减少资金的可获得性，导致信贷紧缩，并进一步增加股票价格的波动性。此外，由新冠肺炎引起或回应的法律、法规或监管政策或做法的变化，可能会给我们带来实质性和不可预测的影响。其他可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于：
•贷款活动的信用风险，包括贷款拖欠和注销的水平和趋势的变化，以及我们的贷款ACL的变化，以及可能受到住房和商业房地产市场恶化影响的贷款信用损失拨备的变化，这可能导致我们的贷款组合中的损失和不良资产增加，并可能导致我们的贷款ACL不再足以弥补实际损失，并要求我们增加贷款信用损失拨备；
•全国和我国市场领域经济总状况的变化；
•一般利率水平的变化，以及短期和长期利率、存款利率、净息差和资金来源的相对差异；
•与收购或进入我们以前没有经营过或可能不熟悉的市场的资产相关的风险；
•贷款需求的波动、未售出的房屋和其他物业的数量以及我们市场领域的房地产价值的波动；
•银行监管机构对我们的审查结果，包括任何此类监管机构可能对本公司或我们的银行子公司采取执法行动的可能性，这可能要求我们增加贷款损失拨备、减记资产、改变我们的监管资本状况、影响我们借入资金或维持或增加存款的能力，或对我们提出额外要求，其中任何一项都可能影响我们通过合并、收购或类似交易继续增长的能力，并对我们的流动性和收益产生不利影响；
•对我们的业务产生不利影响的立法或法规变化
•执行法规、变更监管政策和原则、解释监管资本或者其他规则；
•我们控制运营成本和开支的能力；
•提高存款保险费；
•使用估计来确定我们某些资产的公允价值，这些估计可能被证明是不正确的，并导致估值大幅下降；
•降低与我们简明合并财务状况报表上的贷款相关的风险的困难；
•因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用；
•我们的信息技术系统或执行若干关键处理功能的第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不良事件、故障或中断或攻击；
•我们留住高级管理团队关键成员的能力；
•诉讼的费用和效果，包括和解和判决；
•我们实施增长战略的能力；
•我们成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中的能力，我们在预期时间框架内或完全实现相关收入协同效应和成本节约的能力，以及与此相关的任何商誉费用和与整合事项相关的成本或困难，包括但不限于客户和员工留住，这可能比预期的要大；
•金融服务企业间的竞争压力加大；
•改变消费支出、借贷和储蓄习惯；
•资源的可用性，以应对法律、规则或法规的变化，或对监管行动做出回应；
•证券市场的不利变化；
•关键第三方提供商无法履行对我们的义务；
5

目录
•金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化，包括关于会计问题的额外指导和解释以及新会计方法的实施细节；以及
•这些风险包括但不限于影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，包括新冠肺炎疫情带来的影响，以及我们在提交给证券交易委员会的文件中不时详细描述的其他风险，包括我们提交给证券交易委员会的2019年10-K年报。
公司告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。此外，您应将这些陈述视为仅在其作出之日发表，并且仅基于公司当时实际已知的信息。公司不承担，特别是不承担任何义务来修改任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发表之日之后发生的预期或意外事件或情况。这些风险可能导致我们未来的实际结果与我们或代表我们在任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同，并可能对公司的经营业绩和股价表现产生负面影响。
6

目录
第一部分：财务信息

项目1.财务报表

文物财务公司及其附属公司
简明合并财务状况报表(未经审计)
(以千为单位，股票除外)
六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
资产
手头和银行里的现金$100,872  $95,039  
生息存款314,203  133,529  
现金和现金等价物415,075  228,568  
可供出售的投资证券，按公允价值净额(摊余成本为#美元)846,839及$939,160，分别)
879,927  952,312  
持有待售贷款3,783  5,533  
应收贷款4,666,333  3,767,879  
贷款信贷损失拨备(71,501) (36,171) 
应收贷款净额4,594,832  3,731,708  
拥有的其他房地产
—  841  
房舍和设备，净值86,897  87,888  
联邦住房贷款银行股票，按成本计算6,661  6,377  
银行自营人寿保险107,401  103,616  
应计应收利息17,813  14,446  
预付费用和其他资产194,224  164,129  
其他无形资产，净额14,807  16,613  
商誉240,939  240,939  
总资产$6,562,359  $5,552,970  
负债和股东权益
存款$5,567,733  $4,582,676  
次级债券20,741  20,595  
根据回购协议出售的证券24,444  20,169  
应计费用和其他负债155,789  120,219  
负债共计5,768,707  4,743,659  
股东权益：
优先股，不是的面值，2,500,000授权股份；不是的分别发行和发行的股份
—  —  
普通股，不是的面值，50,000,000授权股份；35,908,908和36,618,729分别发行和发行的股份
569,329  586,459  
留存收益198,342  212,474  
累计其他综合收益，净额25,981  10,378  
股东权益总额793,652  809,311  
总负债和股东权益$6,562,359  $5,552,970  

请参阅简明合并财务报表附注。
7

目录
文物财务公司及其附属公司
精简合并业务报表(未经审计)
(单位为千股，每股金额和流通股除外)
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
利息收入
贷款利息及费用$48,404  $48,107  $94,681  $94,806  
投资证券的应税利息
4,570  5,933  10,203  11,756  
投资证券的免税利息
977  893  1,733  1,843  
其他生息资产的利息
43  283  463  618  
利息收入总额53,994  55,216  107,080  109,023  
利息支出
存款3,417  4,017  7,633  7,620  
次级债券218  340  503  694  
其他借款46  323  80  385  
利息支出总额3,681  4,680  8,216  8,699  
净利息收入50,313  50,536  98,864  100,324  
信贷损失准备金28,563  1,367  36,509  2,287  
扣除信贷损失拨备后的净利息收入
21,750  49,169  62,355  98,037  
非利息收入
服务费及其他费用3,600  4,845  7,976  9,330  
出售投资证券的净收益
409  33  1,423  48  
出售贷款收益，净额1,135  368  1,682  620  
利率互换手续费769  161  1,065  161  
其他收入2,335  2,157  5,588  4,834  
非利息收入总额8,248  7,564  17,734  14,993  
非利息支出
薪酬和员工福利
21,927  21,982  44,433  43,896  
入住率和设备5,529  5,451  11,260  10,909  
数据处理2,323  2,109  4,683  4,282  
营销696  1,106  1,562  2,204  
专业服务2,169  1,305  3,546  2,478  
州/市营业税和使用税905  809  1,662  1,607  
联邦存款保险费238  426  238  711  
拥有的其他房地产，净额(170) 289  (145) 375  
无形资产摊销903  1,026  1,806  2,051  
其他费用2,553  3,044  5,288  5,559  
总非利息费用37,073  37,547  74,333  74,072  
所得税前收入(亏损)(7,075) 19,186  5,756  38,958  
所得税(福利)费用(936) 3,202  (296) 6,422  
净(亏损)收入$(6,139) $15,984  $6,052  $32,536  
基本(亏损)每股收益$(0.17) $0.43  $0.17  $0.88  
稀释(亏损)每股收益$(0.17) $0.43  $0.17  $0.88  
宣布的每股股息$0.20  $0.18  $0.40  $0.36  
平均已发行基本股数35,898,716  36,870,159  36,120,403  36,847,969  
平均已发行稀释股数量35,898,716  37,014,873  36,275,391  37,011,736  
请参阅简明合并财务报表附注。
8

目录
文物财务公司及其附属公司
简明综合全面收益表(未经审计)
(单位：千)
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
净(亏损)收入$(6,139) $15,984  $6,052  $32,536  
可供出售的投资证券的公允价值变动，扣除税后净额为#美元2,224, $2,463, $4,643及$4,608，分别
8,009  9,219  16,716  17,247  
出售可供出售的投资证券的净收益重新分类调整，包括在收入中，税后净额为$(89), $(7), $(310)和$(10)，分别
(320) (26) (1,113) (38) 
其他综合收入7,689  9,193  15,603  17,209  
综合收益$1,550  $25,177  $21,655  $49,745  

请参阅简明合并财务报表附注。
9

目录
文物财务公司及其附属公司
简明合并股东权益报表(未经审计)
(以千为单位，每股金额除外)
截至2020年6月30日的三个月
数量：
普普通通
股份		普普通通
股票		留用
收益		累积
其他
综合收益，净额		总计
股东的
权益
2020年3月31日的余额35,889  $568,439  $211,707  $18,292  $798,438  
扣除没收后归属的限制性股票单位，扣除限制性股票奖励
19  —  —  —  —  
股票期权的行使
3  51  —  —  51  
基于股票的薪酬费用
—  877  —  —  877  
回购普通股
(2) (38) —  —  (38) 
净损失
—  —  (6,139) (6,139) 
其他综合收益，扣除税后的净额
—  —  —  7,689  7,689  
普通股宣布的现金股息($0.20每股)
(7,226) (7,226) 
2020年6月30日的余额35,909  $569,329  $198,342  $25,981  $793,652  
截至2020年6月30日的6个月
数量：
普普通通
股份		普普通通
股票		留用
收益		累积
其他
综合收益，净额		总计
股东的
权益
2019年12月31日的余额36,619  $586,459  $212,474  $10,378  $809,311  
会计政策变更的累积影响(1)
—  —  (5,615) —  (5,615) 
归属的限制性股票单位，扣除没收限制性股票奖励后的净额
106  —  —  —  —  
股票期权的行使
8  122  —  —  122  
基于股票的薪酬费用
—  1,846  —  —  1,846  
回购普通股
(824) (19,098) —  —  (19,098) 
净收入
—  —  6,052  —  6,052  
其他综合收益，扣除税后的净额
—  —  —  15,603  15,603  
普通股宣布的现金股息($0.40每股)
—  —  (14,569) —  (14,569) 
2020年6月30日的余额35,909  $569,329  $198,342  $25,981  $793,652  
(1) 自2020年1月1日起，公司采用ASU 2016-13，金融工具--信贷损失.
10

目录
截至2019年6月30日的三个月
数量：
普普通通
股份		普普通通
股票		留用
收益		累积
其他
综合收益，净额		总计
股东的
权益
2019年3月31日的余额36,899  $591,767  $185,863  $561  $778,191  
归属的限制性股票单位，扣除没收限制性股票奖励后的净额
13  —  —  —  —  
股票期权的行使
1  20  —  —  20  
基于股票的薪酬费用
—  795  —  —  795  
回购普通股
(30) (879) —  —  (879) 
净收入
—  —  15,984  —  15,984  
其他综合收益，扣除税后的净额
—  —  —  9,193  9,193  
普通股宣布的现金股息(#美元0.18每股)
—  —  (6,679) —  (6,679) 
2019年6月30日的余额36,883  $591,703  $195,168  $9,754  $796,625  

截至2019年6月30日的6个月
数量：
普普通通
股份		普普通通
股票		留用
收益		累积
其他
综合(亏损)收益，净额		总计
股东的
权益
2018年12月31日的余额36,874  $591,806  $176,372  $(7,455) $760,723  
会计政策变更的累积影响(1)
—  —  (399) —  (399) 
归属的限制性股票单位，扣除没收限制性股票奖励后的净额
62  —  —  —  —  
股票期权的行使
3  42  —  —  42  
基于股票的薪酬费用
—  1,536  —  —  1,536  
回购普通股
(56) (1,681) —  —  (1,681) 
净收入
—  —  32,536  —  32,536  
其他综合收益，扣除税后的净额
—  —  —  17,209  17,209  
普通股宣布的现金股息(#美元0.36每股)
—  —  (13,341) —  (13,341) 
2019年6月30日的余额36,883  $591,703  $195,168  $9,754  $796,625  
(1) 自2019年1月1日起，本公司采用ASU 2016-02，租约.

请参阅简明合并财务报表附注。

11

目录
文物财务公司及其附属公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
截至六个月
六月三十日，
20202019
来自经营活动的现金流：
净收入$6,052  $32,536  
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
房屋及设备折旧、可供出售证券摊销及次级债券折价摊销
4,547  4,255  
递延贷款净成本(扣除摊销后的净额)的变化26,020  829  
信贷损失准备金36,509  2,287  
应计应收利息、预付费用和其他资产以及应计费用和其他负债净变化
(3,096) (3,645) 
基于股票的薪酬费用1,846  1,536  
无形资产摊销1,806  2,051  
持有作出售用途的按揭贷款的来源(48,848) (20,328) 
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益52,280  18,811  
银行自营人寿保险收益(1,530) (1,014) 
对其他自有房地产的估值调整—  51  
(收益)拥有的其他不动产的销售损失，净额(179) 279  
出售贷款收益，净额(1,682) (620) 
出售投资证券的净收益(1,423) (48) 
出售持有以供出售的资产所得的收益(9) —  
使用权资产减值
—  117  
出售房舍和设备的收益，净额
(25) (10) 
经营活动提供的净现金72,268  37,087  
投资活动的现金流量：
贷款来源，扣除本金支付后的净额(928,792) (65,972) 
可供出售的投资证券的到期日、催缴及付款
154,194  105,400  
购买可供出售的投资证券(103,079) (104,324) 
出售可供出售的投资证券所得款项40,930  34,479  
购置房舍和设备(1,739) (6,374) 
出售其他贷款所得款项—  54  
出售所拥有的其他房地产的收益1,290  429  
出售持有以供出售的资产所得收益394  —  
赎回联邦住房贷款银行股票所得款项2,560  12,684  
购买联邦住房贷款银行股票(2,844) (16,613) 
出售房舍和设备所得收益53  31  
购买银行拥有的人寿保险(3,579) —  
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益
1,324  —  
向低收入住房税收抵免伙伴关系和新的市场税收抵免伙伴关系提供资本净额
(2,335) (2,242) 
投资活动所用现金净额(841,623) (42,448) 
12

目录
截至六个月
六月三十日，
20202019
筹资活动的现金流量：
存款净增(减)985,057  (84,694) 
联邦住房贷款银行预付款19,000  402,800  
偿还联邦住房贷款银行预付款(19,000) (312,100) 
普通股现金股利支付(14,494) (13,280) 
根据回购协议出售的证券净增加(减少)4,275  (8,346) 
行使股票期权所得收益
122  42  
普通股回购(19,098) (1,681) 
融资活动提供的现金净额955,862  (17,259) 
现金及现金等价物净增(减)额186,507  (22,620) 
期初现金及现金等价物228,568  161,910  
期末现金和现金等价物$415,075  $139,290  
现金流量信息的补充披露：
支付利息的现金$8,144  $8,535  
所得税支付的现金，扣除退款后的净额118  5,545  
现金流量信息的补充非现金披露：
将应收贷款转让给其他拥有的房地产$270  $—  
转让在房地和设备中记录的待售财产，净额为预付费用和其他资产
—  763  
投资于低收入住房税收抵免伙伴关系和相关资金承诺
10,237  —  
会计政策变更的累积影响 (1)
7,175  29,754  
将银行拥有的人寿保险转移到预付费用和其他资产—  209  
新租契或修订租契的影响591  335  
(1) 自2020年1月1日起，公司采用ASU 2016-13，金融工具--信贷损失。自2019年1月1日起，本公司采用ASU 2016-02，租约.

请参阅简明合并财务报表附注。
13

目录
文物财务公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(1)业务说明、呈报依据、重要会计政策和最近发布的会计公告
(a) 业务说明
本公司主要从事策划、指导和协调其全资子公司遗产银行的业务活动。世行总部设在华盛顿州奥林匹亚，通过其62截至2020年6月30日，分支机构位于华盛顿州和俄勒冈州大波特兰地区。该银行的业务主要包括与其市场区域内的小企业及其所有者的商业借贷和存款关系，并吸引普通公众的存款。世行还发放房地产建设和土地开发贷款、消费贷款，并对主要位于其市场区域的住宅物业发放第一按揭贷款。银行的存款由联邦存款保险公司提供保险。

(b) 陈述的基础
随附的未经审计的简明综合财务报表是根据中期财务信息的公认会计准则和证券交易委员会的规则和规定编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。建议将这些未经审计的合并财务报表和附注与已审计的合并财务报表和附注一起阅读，这些附注包括在2019年年度Form 10-K中。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(仅包括正常的经常性调整)都已包括在内。截至2020年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明截至2020年12月31日的年度可能预期的业绩。
为了按照公认会计准则编制未经审计的简明合并财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设会影响财务报表中报告的金额和所提供的披露，实际结果可能会有所不同。特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及管理层对贷款ACL的估计、管理层对商誉减值的评估以及金融工具的公允价值。管理层对ACL贷款估计为#美元是合理可能的71.5于2020年6月30日，报告单位的公允价值超过其账面价值(如附注(6)商誉及其他无形资产所披露)及公允价值估计(如附注(13)所披露的金融工具的公允价值估计)，管理层的结论可能会有重大改变。
上一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。即，附注(3)应收贷款和附注(4)贷款信贷损失拨备披露中的应收贷款余额已重新分类，以符合本期列报，即扣除递延费用和成本后的净额。重新分类对前几年的净收入或股东权益没有影响。

(c) 重大会计政策
编制公司简明合并财务报表所使用的重要会计政策在2019年年报10-K中披露。除采用下文讨论的新会计准则外，本公司的重大会计政策与2019年年报10-K中的会计政策相比没有任何重大变化。

(D)2016-13年度采用FASB ASU
2020年1月1日，公司采用FASB ASU 2016-13年度金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量，经修订，其中用被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生损失方法。CECL方法下的预期信贷损失计量适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款。它也适用于表外信用敞口，如贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具。此外，CECL的采用使可供出售的投资证券的信贷损失会计发生了变化。
本公司采用ASU 2016-13，对所有按摊余成本和无资金承担计量的金融资产采用修改后的追溯方法。公司选择不对应计的ACL进行测量
14

目录
应收贷款应收利息或可供出售的投资证券应计利息，公司的政策是及时冲销应收应计利息余额的利息收入。
2020年1月1日之后开始的报告期的业绩在ASU 2016-13年度中列报，而上一时期的金额没有重述，并继续根据以前适用的GAAP报告。前期的会计政策包括在2019年的Form 10-K中。
受CECL采用影响的所有金融工具的会计政策如下：
投资证券
当任何本金或付款拖欠超过90天时，债务证券被置于非应计状态。应计利息，但没有收到的非应计担保，在债务担保处于非应计状态期间，以利息收入冲销。
可供出售的投资证券信贷损失拨备
管理层至少每季度评估一次可供销售的投资证券是否需要ACL，当经济或市场条件需要这样的评估时，会更频繁地进行评估。对于处于未实现亏损状态的可供出售的投资证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券，本公司评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在进行此评估时，管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。信用损失被定义为预期收取的现金流量的现值与摊销成本基础之间的差额。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并将可供出售的投资证券的ACL计入信用损失，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。公允价值的任何下降没有通过可供出售的投资证券的ACL记录，在其他全面收益中确认。
可供出售的投资证券的ACL的变化被记录为信贷损失费用拨备(拨备的冲销)。当管理层相信可供出售的投资证券无法收回时，或当满足有关出售意向或要求的任何一项标准时，损失将计入ACL。
可供出售的投资证券的应计利息不计入信贷损失估计，因为应计利息但未收到的利息将根据上述投资证券政策及时冲销。
应收贷款
应收贷款包括银行发放的贷款和购买的间接贷款，以及通过企业合并获得的贷款。
管理层有意图和能力在可预见的未来持有的贷款，或直到到期或偿还的贷款，按摊销成本报告。摊销成本是指未偿还本金余额，扣除购买的保费和折扣、未赚取的折扣以及净递延贷款发放费和成本后的余额。应收贷款的应计利息在简明财务状况综合报表的预付费用和其他资产中列报。
购买的贷款：
在企业合并中获得的贷款被指定为“购买”贷款。在通过ASU 2016-13年度后，世行的PCI贷款过渡到PCD贷款。世行选择单独核算PCD贷款，终止了以前根据ASC 310-30核算的贷款池。
2020年1月1日之后购买的贷款按收购日的公允价值减去预计在贷款有效期内发生的贷款的ACL后的公允价值记录。购买贷款的初始ACL使用与原始贷款相同的方法确定。对于非PCD贷款，记录初始ACL以计提信贷损失费用。对于PCD贷款，初始ACL计入在合并日期收购的资产净值的公允价值和PCD贷款购买价格的净值，初始ACL成为初始摊销成本基础。初始摊销成本基础与初始摊销成本基础之间的差异
15

目录
PCD贷款的面值是PCD贷款的非信用折扣或溢价。PCD贷款的非信贷贴现或溢价，以及非PCD贷款的非信贷和信贷贴水或溢价，都是使用非循环信贷的实际利息法或循环信贷的近似有效利息法的直线法，通过在贷款有效期内的简明综合经营报表上的贷款利息和费用项目来增加的，而非PCD贷款的非信贷和非PCD贷款的非信贷和非PCD贷款的信贷折扣或溢价都是通过贷款年限内的贷款利息和费用项增加的。购买的贷款的任何未确认的折扣或溢价随后被全额偿还，立即确认为收入。购买贷款的贷款的ACL的后续变化通过信贷损失费用拨备来记录。
问题债务重组:
CARE法案“就新冠肺炎疫情导致的贷款修改提供了指导，并概述了除其他标准外，在善意的基础上对”CARE法案“定义的借款人在任何救济之前进行的短期修改不是TDR。这包括短期(例如6个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据CARE法案，如果借款人在实施修改计划时合同付款逾期不到30天，则被视为当前借款人。
贷款信贷损失准备
贷款的ACL是从应收贷款的摊销成本中扣除的计价账户，用以表示预计收回的净金额。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时，贷款将根据ACL计入。预期收回的金额不超过以前冲销的金额总和，并预计将冲销。后续恢复(如果有)将记入ACL。银行通过收益记录ACL中的变化，作为简明综合经营报表上的信贷损失准备金。
应收贷款的应计利息不包括在信贷损失估计中。相反，应计但未收到的利息根据应收贷款政策及时冲销。
管理层采用了历史性亏损的开放池CECL方法来计算贷款的ACL。所有贷款都采用相同的方法，符合会计准则的指导，不需要过多的复杂性。根据这一方法，本公司已确定具有类似风险特征的贷款部分，这些贷款与其确定的贷款类别相一致。非权责发生制贷款不被认为与其他贷款相似，因此，它们是以个人为基础进行津贴评估的。个别评估贷款的拨备乃采用抵押品价值法或净现值法计算，抵押品价值法将可能的还款来源视为抵押品价值减去估计出售成本，净现值法则考虑借款人可用来偿还债务的合约本金及利息条款及估计现金流。
正在履行的TDR贷款在a)被归类为“通过”的风险评级，b)根据重组条款支付了至少6个月的本金和利息，以及c)在最近6个月期间内没有拖欠超过30天的情况下，对具有类似风险特征的贷款进行集体评估以获得津贴。如果履行TDR贷款的所有三个标准都不满足，则对该贷款进行个别评估，因为它不被认为具有与投资组合中的其他贷款类似的特征。非应计TDR贷款，包括违约TDR贷款，以及不符合类似特征标准的TDR贷款，如上所述在个别基础上评估津贴，但原始利率用于贴现预期现金流，而不是重组中指定的利率。
对于集体衡量的每个贷款部门，基线损失率是使用银行一个经济周期的平均季度历史损失信息来计算的。世行每季度评估一次历史时期，假设历史上经济周期持续了10到15年。根据剩余寿命法，基线损失率应用于每笔贷款在贷款有效期内的估计现金流，以确定每笔贷款的基线损失估计值。预计现金流根据贷款的合同条款和预计预付款考虑本金和利息。合同现金流以摊销成本为基础，根据政府实体(如SBA或USDA)担保的余额或未担保的摊销成本进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：1)管理层在报告日期合理预期将与个人借款人签署TDR，或2)延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，公司不能无条件取消。
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每个分部的预付款是根据各分部的滚动历史平均值建立的，管理层认为这是未来预付款活动的准确表示。管理层按季度审查预付期假设的充分性。
CECL方法包括考虑经济和商业环境的预测方向及其与合理和可支持的时间框架内的历史损失相比对估计津贴的可能影响。该模型以失业率、GDP、房价指数、商业地产价格指数、可支配收入增长、抵押贷款利率和某些利率指数等16个预测宏观经济因素为目标，将当期经济预测模型上传到模型中。每个预测部门都受到这些宏观经济因素的影响。此外，每个宏观经济因素的利用方式也各不相同，包括滞后因素的应用和各种转换，如年复一年的百分比变化。
在给定当前和预测条件的情况下，为每个细分开发宏观经济敏感性模型，并考虑预测损失与数据集的长期平均实际损失相比，计算每个预测期的宏观经济乘数。使用合理和可支持的期间，将这些宏观经济因素对每个细分市场的影响(无论是积极的还是消极的)添加到计算的基线损失率中。在合理和可支持的时间段之后，预测损失率将以直线方式恢复到预定恢复时间内的历史基线损失水平。
世行还考虑了其他定性风险因素，对上述模型计算的ACL估计值进行了调整。世行将偏向于最低限度的因素，除非其历史损失或宏观经济预测中考虑的内部或外部因素以外的因素表明不同。世行将根据已识别的风险建立衡量标准，逐段评估定性风险因素。
一般来说，管理层对贷款ACL的估计使用来自内部和外部来源的相关可用信息，这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。
贷款评估的ACL本质上是主观的，因为它要求的估计值容易随着更多信息的获得而进行重大修订。虽然管理层利用其最佳判断和现有信息确认贷款损失，但根据当地和全国经济状况的进一步下降，未来可能有必要增加津贴。此外，各监管机构作为其审查过程中不可或缺的一部分，定期审查世行关于贷款的ACL。这些机构可以要求世行根据其在审查时对其可获得的信息的判断，对免税额进行调整。本公司认为，考虑到上述所有考虑因素，贷款的ACL是适当的。
无资金承付款的信贷损失拨备
本银行估计，在本银行因履行发放信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内，无资金支持的表外承诺的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。银行已确定其信用卡投资组合不需要任何津贴，因为它有能力无条件取消可用的信贷额度。
无资金承付款的拨备方法类似于贷款的ACL，但另外还包括由历史承付款使用情况确定的对承诺未来使用情况的估计，以及世行在当前经济预测下对未来使用情况的估计。与无资金承诺相关的信用风险与贷款ACL下每个贷款类别概述的风险一致。
未出资承担的ACL在简明综合财务状况报表的应计费用和其他负债中确认，并作为简明综合经营报表的信贷损失拨备(拨备冲销)进行调整。
信贷损失准备金
本公司简明综合营业报表中所列的信贷损失准备金包括贷款信贷损失准备金和无资金承诺信贷损失准备金。

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(e) 最近发布的会计公告
FASB ASU 2016-13, 金融工具：信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量，经ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和2020-02修订，最初于2016年6月发布。本会计准则要求按摊余成本计量的金融资产应按预计收取的净额列报。对于公共业务实体，此ASU在2019年12月15日之后的财年有效，包括允许在2018年12月15日之后的财年提前采用的那些财年内的过渡期。本公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13，如上文重要会计政策部分所述。这项采用产生了以下影响：
投资证券
于2019年12月31日，本公司并无历史撇账或收回历史，亦无任何于采纳日期已记录非暂时性减值的未偿还投资证券可供出售。于采用ASU 2016-13年度当日，可供出售的投资证券组合出现的未实现亏损主要是由于自购买证券以来浮息投资证券的市场利率下降，而该等证券的公允价值预期将随着证券接近到期日而回升。管理层结论的基础是，在2019年12月31日，83.5%的投资证券由美国政府或其机构发行或担保，14.0%由州和地方政府发行和担保，投资组合的其余部分至少投资于投资级证券。分析的结果是，在采用时没有记录可供出售的投资证券的ACL。有关更多信息，请参阅附注(2)投资证券。
应收贷款
ASU 2016-13年度被前瞻性应用，并用简明综合财务状况报表上的贷款ACL取代了贷款损失拨备，并以简明综合经营报表上列报的信贷损失准备金(扣除贷款和无资金承担的信贷损失准备金)取代了相关的贷款损失准备金。
从PCI贷款向PCD贷款的过渡开始，采用是按特定顺序完成的。世行选择单独核算PCD贷款，终止了以前根据ASC 310-30核算的贷款池。首先，为每个PCI贷款确定ACL。PCI贷款的ACL被添加到贷款的账面金额中，以按其摊销成本建立PCD贷款。PCD贷款的未偿还本金余额和摊销成本基础之间的差额是非信贷溢价或折扣，这些溢价或折扣将在PCD贷款的剩余寿命内摊销为利息收入。PCI向PCD的过渡对开始留存收益没有影响；但是，它确实使PCI贷款的现有津贴减少了#美元。1.6在CECL方法下，与ASC 310-30方法相比，有100万美元。
在PCI向PCD过渡后，世行记录的ACL贷款税前增加了#美元3.4根据CECL方法，将准备金增加到2020年1月1日估计的信贷损失，作为对期初留存收益进行累积效应调整的一部分。对ACL贷款的税前增加为#美元。3.4100万美元，由于PCI向PCD过渡，ACL贷款减少了$1.6一百万美元的结果是1.8截至2020年1月1日，贷款ACL增加了100万。采用时，经调整的贷款贷款期初余额占应收贷款的百分比为1.01与之相比的百分比0.96根据先前发生的亏损方法，于2019年12月31日的百分比。
PCI到PCD的过渡还导致净折扣$4.3PCD贷款的净贴现率为100万美元，或PCD贷款的净折扣增加#美元1.6百万过渡后，购入贷款的净贴现总额增至#美元。10.02020年1月1日为100万美元，而8.4截至2019年12月31日，100万。本公司按实际利息法将购入贷款的净贴现或净溢价计入贷款利息和手续费。
更多信息见附注(3)应收贷款和附注(4)贷款信用损失拨备。
资金不足的承付款
ASU 2016-13年度是前瞻性应用的，用简明综合财务状况报表应计负债和其他费用中所列的无资金来源承付款准备金取代了无资金来源承付款准备金，并以综合业务报表上列报的信贷损失准备金(扣除无资金来源承付款和贷款的信贷损失准备金)取代了无资金来源承付款准备金。在通过时，银行记录了一项
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未出资承付款$的期初ACL税前增加3.7百万更多信息见附注(15)承付款和或有事项。
整体CECL影响
采用ASU 2016-13年度，包括上述增加ACL的贷款#美元3.42000万美元，以及增加ACL的无资金承付款#美元3.7百万美元，导致税前累计效果调整为#美元7.1百万这一调整对2020年1月1日的期初留存收益的影响为$5.61000万美元，扣除税金后的净额。
FASB ASU 2017-04, 商誉(话题350)，于2017年1月发布，取消了商誉减值测试中的步骤2。ASU对2019年12月15日之后开始的年度期间或任何中期商誉减值测试有效，使用预期过渡方法，并允许及早采用。本指导意见于2020年1月1日通过。由于本公司的量化评估显示没有商誉减值，因此，于截至2020年6月30日或截至2020年6月30日的六个月，采用该项措施对其简明综合财务报表并无重大影响。
FASB ASU 2018-13, 披露框架-更改公允价值计量的披露要求，于2018年8月发布，并修改了主题820中关于公允价值计量的披露要求。本ASU中的修正案适用于2019年12月15日之后开始的财年和这些财年内的过渡期内的所有实体。本指导意见于2020年1月1日通过。这一采用没有对其简明合并财务报表中的附注(13)公允价值计量产生实质性影响。
FASB ASU 2020-03, 金融工具编码化的改进法典“于2020年3月发布，并修订了法典中的各种主题，目的是通过消除不一致之处和提供澄清，使法典更容易理解和应用。ASU在发布后立即生效，对截至2020年6月30日或截至2020年6月30日的6个月的公司简明综合财务报表没有重大影响。
FASB ASU 2020-04，参考利率改革(主题848)于2020年3月发布，为将GAAP应用于贷款和租赁协议、衍生品合同和其他受预期从LIBOR向新利率基准过渡影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。对于因参考利率改革而修改并符合一定范围指导的交易，(一)贷款协议的修改应通过前瞻性调整实际利率来说明，修改将被视为“轻微”，以便任何现有的未摊销发端费用/成本将结转并继续摊销；(二)租赁协议的修改应作为现有协议的延续，不重新评估租赁分类和未作为单独合同计入的修改所需的贴现率或租赁付款的重新计量。ASU 2020-04还为衍生品会计提供了许多可选的权宜之计，有效期至2020年3月12日至2022年12月31日。一个实体可以选择从2020年1月1日起应用ASU进行合同修改，或者从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期开始，到财务报表可以发布之日为止。一旦被选为编码中的主题或行业子主题，本ASU中的修订必须前瞻性地应用于该主题或行业子主题的所有符合条件的合同修改。公司预计此ASU将简化我们在选定的开始日期(待定)到2022年12月31日之间执行的与LIBOR过渡直接相关的任何修改，因为它允许预期承认合同的延续, 而不是取消旧合同，从而注销未摊销的费用/成本。该公司正在评估这一ASU的影响，尚未确定LIBOR过渡和这一ASU是否会对其业务运营和合并合并财务报表产生实质性影响。
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(2)投资证券
(A)按类型和期限分列的证券
下表列出了在指定日期可供出售的投资证券的摊余成本和公允价值，以及在累计其他全面收益(亏损)中确认的相应未实现损益总额：
2020年6月30日
摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公平
价值
(单位：千)
美国财政部和美国政府资助的机构
$50,791  $1,396  $(136) $52,051  
市政证券183,296  10,972  (337) 193,931  
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券：
住宅260,944  8,286  (246) 268,984  
商品化305,041  13,602  (302) 318,341  
公司义务23,922  335  (8) 24,249  
其他资产支持证券(1)
22,845  94  (568) 22,371  
总计$846,839  $34,685  $(1,597) $879,927  
(1)由美国政府赞助的机构发行和担保。
2019年12月31日
摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公平
价值
(单位：千)
美国财政部和美国政府资助的机构
$104,709  $598  $(84) $105,223  
市政证券128,183  4,933  (102) 133,014  
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券：
住宅336,929  3,184  (505) 339,608  
商品化322,169  5,575  (649) 327,095  
公司义务23,893  316  (15) 24,194  
其他资产支持证券(1)
23,277  54  (153) 23,178  
总计$939,160  $14,660  $(1,508) $952,312  
(1)由美国政府赞助的机构发行和担保。
有不是的在2020年6月30日或2019年12月31日分类为交易或持有至到期的证券。
截至2020年6月30日的三个月和六个月，不是的在简明综合经营报表中记录的可供出售的投资证券的信贷损失拨备。有不是的投资证券ACL于2020年6月30日。
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按合同到期日计算，于2020年6月30日可供出售的投资证券的摊余成本和公允价值如下。实际到期日可能与合同到期日不同，因为某些借款人有权催缴或预付债务，有没有催缴或预付罚款。
摊销成本公允价值
(单位：千)
在一年或更短的时间内到期$47,246  $47,813  
在一年到五年后到期146,626  151,911  
在五年到十年后到期217,935  228,844  
十年后到期435,032  451,359  
总计$846,839  $879,927  

截至2020年6月30日和2019年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一个发行人持有的证券超过股东权益的10%。
(B)未实现损失和非临时性减值
下表显示了本公司可供出售的投资证券(未记录ACL)的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和单个证券截至2019年6月30日和2019年12月31日处于连续未实现亏损头寸的时间长度汇总：
2020年6月30日
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
(单位：千)
美国财政部和美国政府资助的机构
$5,865  $(136) $—  $—  $5,865  $(136) 
市政证券
10,386  (337) —  —  10,386  (337) 
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券：
住宅
2,243  (1) 27,278  (245) 29,521  (246) 
商品化
5,792  (16) 21,538  (286) 27,330  (302) 
公司义务
—  —  1,992  (8) 1,992  (8) 
其他资产支持证券(1)
16,917  (538) 1,476  (30) 18,393  (568) 
总计$41,203  $(1,028) $52,284  $(569) $93,487  $(1,597) 
(1)由美国政府赞助的机构发行和担保。
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目录
2019年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
(单位：千)
美国财政部和美国政府资助的机构
$45,999  $(84) $—  $—  $45,999  $(84) 
市政证券
13,761  (102) —  —  13,761  (102) 
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券：
住宅
14,272  (66) 60,232  (439) 74,504  (505) 
商品化
56,263  (177) 43,623  (472) 99,886  (649) 
公司义务
998  (2) 1,987  (13) 2,985  (15) 
其他资产支持证券(1)
14,383  (127) 1,609  (26) 15,992  (153) 
总计$145,676  $(558) $107,451  $(950) $253,127  $(1,508) 
(1)由美国政府赞助的机构发行和担保。
本公司已对截至2020年6月30日和2019年12月31日可供出售的这些投资证券进行评估，并确定不是的ACL是必需的。投资证券的未实现亏损尚未确认为收益，因为债券的发行人是投资级(评级为A-或更高)，证券有政府担保，管理层不打算出售，管理层很可能不会被要求在预期复苏之前出售证券，公允价值下降的主要原因是利率和其他市场状况的变化。发行人继续及时支付债券本金和利息，随着债券接近到期日，预计公允价值将会回升。

(三)已实现损益
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的可供出售证券的销售实现损益总额：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
(单位：千)
已实现毛利$414  $187  $1,442  $276  
已实现总亏损(5) (154) (19) (228) 
已实现净收益$409  $33  $1,423  $48  

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(D)质押证券
下表汇总了可供出售的投资证券的摊余成本和公允价值，这些证券在2020年6月30日和2019年12月31日质押为以下义务的抵押品：
2020年6月30日2019年12月31日
摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
(单位：千)
华盛顿州和俄勒冈州公共存款
$188,233  $196,117  $187,700  $190,773  
根据回购协议出售的证券29,323  29,765  22,156  22,294  
其他质押证券
33,583  34,697  19,333  19,850  
总计$251,139  $260,579  $229,189  $232,917  

(E)应计应收利息
不包括可供出售的投资证券摊销成本的应计应收利息总额为#美元。3.9百万美元和$3.7分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间，没有应计应收利息金额与投资证券的利息收入进行冲销。

(3)应收贷款
(A)贷款发放/风险管理
该公司在正常业务过程中发起贷款，并通过并购获得贷款。应计应收利息被排除在披露公司应收贷款摊销成本的披露之外，因为它被认为微不足道。应计贷款利息总额为#美元。13.9百万美元和$10.7分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。
该公司将贷款分类为以下其中一种四总贷款组合的细分：商业业务、一至四户家庭住宅、房地产建设和土地开发与消费。在这些细分中，是管理层监测和评估贷款组合中的信用风险的贷款类别。投资组合细分市场和类别的详细说明包含在2019年年表10-K中，但SBA PPP贷款除外。在CARE法案通过后，世行在截至2020年6月30日的三个月内开始发放SBA PPP贷款。小企业管理局购买力平价贷款由小企业管理局全额担保，面向受新冠肺炎影响的企业，旨在提供短期救济，帮助小企业维持运营。贷款要么是两年制或五年期赚取利息的到期日为1%。银行还根据贷款规模赚取了一笔费用，这笔费用在贷款期限内确认。小企业管理局购买力平价贷款的未摊销递延净费用余额为#美元。25.3截至2020年6月30日，为3.8亿美元。世行预计，绝大多数SBA PPP借款人将根据CARE法案寻求全部或部分免除其贷款义务。
本公司采用ASU 2016-13，自2020年1月1日起生效，如附注(4)贷款信用损失拨备中所述，提高了贷款的期初ACL。
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目录
截至2020年6月30日和2019年12月31日，扣除ACL的应收贷款摊销成本包括以下投资组合细分和类别：
六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
(单位：千)
商业业务：
工商业$793,217  $852,220  
SBA PPP856,490  —  
业主自住型商业地产838,303  805,234  
非业主自住型商业地产1,351,775  1,288,779  
总商业业务量3,839,785  2,946,233  
一至四户家庭住宅132,546  131,660  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅108,821  104,296  
五处或以上家庭住宅和商业地产197,163  170,350  
房地产建设和土地开发总量305,984  274,646  
消费者388,018  415,340  
应收贷款4,666,333  3,767,879  
贷款信贷损失拨备(71,501) (36,171) 
应收贷款净额$4,594,832  $3,731,708  

(B)信贷集中
截至2020年6月30日和2019年12月31日，有不是的与任何单一行业相关的贷款集中度超过10占公司贷款总额的%。

(三)信用质量指标
作为对公司贷款组合信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与(I)贷款的风险等级、(Ii)分类贷款的水平、(Iii)净冲销、(Iv)不良贷款和(V)美利坚合众国，特别是华盛顿州和俄勒冈州的一般经济状况有关的趋势。本公司利用风险评级矩阵对每笔贷款按1至10的数字等级分配风险等级。风险等级被汇总，以创建风险类别：1至6级的“合格”、7级的“特别说明”(SM)、8级的“不合标准”(SS)、9级的“可疑”和10级的“损失”。风险等级的一般特征的描述，包括关于风险等级如何与损失风险相关的定性信息，载于2019年年度表格10-截至2020年6月30日，没有风险等级为可疑或损失的贷款。
贷款的数字贷款等级是在贷款开始时确定的。贷款等级的更改是在获得有关贷款表现的新信息时考虑的，包括从借款人那里收到最新的财务信息，以及银行内部贷款审查部门执行的预定贷款审查。对于消费贷款，银行遵循FDIC的统一零售信贷分类和账户管理政策，在发生拖欠或违约的情况下进行后续分类。通常情况下，除非有信用恶化或改善的具体迹象，否则个人贷款等级不会与前一时期相比发生变化。信用恶化的证据是拖欠、与借款人的直接沟通或管理层了解的其他借款人信息。信用改善的证据是关于借款人或抵押品财产的已知事实。

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目录
下表显示截至2020年6月30日按风险等级划分的应收贷款摊销成本：
定期贷款
按起始年度分列的摊销成本基础
20202019201820172016在先循环贷款
循环贷款转为定期贷款(1)
应收贷款
(单位：千)
商业业务：
工商业
经过
$60,290  $152,475  $86,904  $59,048  $49,096  $123,041  $176,396  $3,654  $710,904  
SM
2,071  3,232  3,128  1,268  1,876  1,872  14,830  42  28,319  
党卫军
1,859  11,198  4,555  8,278  2,286  12,732  9,227  3,859  53,994  
总计64,220  166,905  94,587  68,594  53,258  137,645  200,453  7,555  793,217  
SBA PPP
经过
856,490  —  —  —  —  —  —  —  856,490  
业主自住CRE
经过46,237  157,457  105,974  89,912  84,671  306,133  —  1,051  791,435  
SM
—  —  —  9,836  1,461  12,691  —  —  23,988  
党卫军
—  —  117  4,686  3,380  14,697  —  —  22,880  
总计46,237  157,457  106,091  104,434  89,512  333,521  —  1,051  838,303  
非业主自住的CRE
经过93,518  163,318  151,550  193,928  284,553  449,656  —  —  1,336,523  
SM
—  —  —  —  6,214  1,939  —  —  8,153  
党卫军
—  —  65  —  —  7,034  —  —  7,099  
总计93,518  163,318  151,615  193,928  290,767  458,629  —  —  1,351,775  
总商业业务量
经过1,056,535  473,250  344,428  342,888  418,320  878,830  176,396  4,705  3,695,352  
SM
2,071  3,232  3,128  11,104  9,551  16,502  14,830  42  60,460  
党卫军
1,859  11,198  4,737  12,964  5,666  34,463  9,227  3,859  83,973  
总计1,060,465  487,680  352,293  366,956  433,537  929,795  200,453  8,606  3,839,785  
一至四户家庭住宅
经过
19,960  42,790  19,958  15,334  9,304  24,507  —  —  131,853  
党卫军
—  —  —  61  124  508  —  —  693  
总计19,960  42,790  19,958  15,395  9,428  25,015  —  —  132,546  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅
经过17,955  75,844  8,366  2,229  971  1,705  —  —  107,070  
党卫军
—  —  —  1,751  —  —  —  —  1,751  
总计17,955  75,844  8,366  3,980  971  1,705  —  —  108,821  
五处或以上家庭住宅和商业地产
经过16,898  107,857  61,589  6,993  797  2,536  —  —  196,670  
SM
—  —  —  —  —  38  —  —  38  
党卫军
—  —  —  —  —  455  —  —  455  
总计16,898  107,857  61,589  6,993  797  3,029  —  —  197,163  
房地产和土地开发总额
经过34,853  183,701  69,955  9,222  1,768  4,241  —  —  303,740  
SM
—  —  —  —  —  38  —  —  38  
党卫军
—  —  —  1,751  —  455  —  —  2,206  
总计34,853  183,701  69,955  10,973  1,768  4,734  —  —  305,984  
25

目录
定期贷款
按起始年度分列的摊销成本基础
20202019201820172016在先循环贷款
循环贷款转为定期贷款(1)
应收贷款
(单位：千)
消费者
经过36,752  95,262  67,245  40,617  19,622  30,448  94,162  230  384,338  
党卫军
20  257  486  492  471  1,520  430  4  3,680  
总计36,772  95,519  67,731  41,109  20,093  31,968  94,592  234  388,018  
应收贷款
经过1,148,100  795,003  501,586  408,061  449,014  938,026  270,558  4,935  4,515,283  
SM
2,071  3,232  3,128  11,104  9,551  16,540  14,830  42  60,498  
党卫军
1,879  11,455  5,223  15,268  6,261  36,946  9,657  3,863  90,552  
总计$1,152,050  $809,690  $509,937  $434,433  $464,826  $991,512  $295,045  $8,840  $4,666,333  
(1) 代表2020年6月30日的应收贷款余额，在截至2020年6月30日的6个月内从循环贷款转换为摊销贷款。
下表显示了截至2019年12月31日，按照CECL采用前的披露要求，按信用质量指标划分的应收贷款摊销成本：
2019年12月31日
经过特别提及不合标准可疑/损失总计
(单位：千)
商业业务：
工商业$771,559  $16,340  $64,321  $—  $852,220  
业主自住CRE
765,411  24,659  15,164  —  805,234  
非所有者占用的CRE
1,274,513  5,662  8,604  —  1,288,779  
总商业业务量
2,811,483  46,661  88,089  —  2,946,233  
一至四户家庭住宅130,818  —  842  —  131,660  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅101,973  1,516  807  —  104,296  
五处或以上家庭住宅和商业地产
169,668  682  —  —  170,350  
房地产建设和土地开发总量
271,641  2,198  807  —  274,646  
消费者411,141  —  3,675  524  415,340  
应收贷款$3,625,083  $48,859  $93,413  $524  $3,767,879  
潜在问题贷款是指定义为特别提及或更糟糕的风险评级的贷款，这些贷款没有被归类为TDR或非应计贷款，也没有单独评估信用损失，但管理层正在密切监控，因为借款人的财务信息会引起人们对其是否有能力满足偿还贷款条款的担忧。截至2020年6月30日和2019年12月31日的潜在问题贷款为$100.6百万美元和$87.8分别为百万美元。

26

目录
(D)非应计贷款
下表列出了所示日期的非应计贷款的摊销成本：
2020年6月30日十二月三十一号，
2019
无ACL的非应计项目使用ACL的非应计费用
非应计项目总额(1)
非权责发生制(2)
(单位：千)
商业业务：
工商业$23,359  $2,458  $25,817  $33,544  
业主自住CRE3,042  724  3,766  4,714  
非所有者占用的CRE3,799  —  3,799  6,062  
总商业业务量30,200  3,182  33,382  44,320  
一至四户家庭住宅16  144  160  19  
消费者—  86  86  186  
总计$30,216  $3,412  $33,628  $44,525  
(1)包括$429,000作为CECL采用的一部分，PCI贷款于2020年1月1日转换为PCD贷款并归类为非应计项目。
(2)2019年12月31日余额的列报符合CECL采用之前的披露要求。
下表列出了在最初将贷款分类为非权责发生制贷款时，因核销应计应收利息而产生的贷款利息收入冲销情况，以及以下期间因全额支付以前归类的非权责发生制贷款而确认的利息收入：
三个月
2020年6月30日		三个月
2019年6月30日
利息收入已冲销确认利息收入利息收入已冲销确认利息收入
(单位：千)
商业业务：
工商业$—  $89  $(35) $11  
业主自住CRE—  14  (1) 39  
非所有者占用的CRE—  22  —  —  
总商业业务量—  125  (36) 50  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅—  —  —  23  
消费者—  37  —  —  
总计$—  $162  $(36) $73  

截至六个月
2020年6月30日		截至六个月
2019年6月30日
利息收入已冲销确认利息收入利息收入已冲销确认利息收入
(千)
商业业务：
工商业$(16) $308  $(56) $60  
业主自住CRE—  60  —  46  
非所有者占用的CRE—  67  (34) —  
总商业业务量(16) 435  (90) 106  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅—  —  (3) 23  
消费者—  47  —  6  
总计$(16) $482  $(93) $135  
27

目录

截至2020年6月30日和2019年6月30日的前三个月和前六个月，不是的利息收入在贷款被归类为非应计项目后确认，但上表所示除外。

(E)逾期贷款
本公司使用符合监管报告要求的政策对逾期贷款进行账龄分析，逾期期限分为30-89天和90天或更长时间。截至2020年6月30日的逾期贷款摊销成本如下：
2020年6月30日
30-89天90天前或
更大		过去一年的合计
到期		电流应收贷款
(单位：千)
商业业务：
工商业
$4,273  $5,300  $9,573  $783,644  $793,217  
SBA PPP—  —  —  856,490  856,490  
业主自住CRE
46  441  487  837,816  838,303  
非所有者占用的CRE
—  111  111  1,351,664  1,351,775  
总商业业务量
4,319  5,852  10,171  3,829,614  3,839,785  
一至四户家庭住宅
140  —  140  132,406  132,546  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅
—  —  —  108,821  108,821  
五处或以上家庭住宅和商业地产
—  —  —  197,163  197,163  
房地产建设和土地开发总量
—  —  —  305,984  305,984  
消费者687  4  691  387,327  388,018  
总计$5,146  $5,856  $11,002  $4,655,331  $4,666,333  
28

目录
下表显示了截至2019年12月31日，根据CECL采用前的披露要求，逾期贷款的摊销成本：
2019年12月31日
30-89天90天前或
更大		过去一年的合计
到期		电流总计PCI贷款应收贷款
(单位：千)
商业业务：
工商业
$10,479  $6,772  $17,251  $832,601  $849,852  $2,368  $852,220  
业主自住CRE
607  806  1,413  798,907  800,320  4,914  805,234  
非所有者占用的CRE
554  1,843  2,397  1,280,891  1,283,288  5,491  1,288,779  
总商业业务量
11,640  9,421  21,061  2,912,399  2,933,460  12,773  2,946,233  
一至四户家庭住宅
797  —  797  127,288  128,085  3,575  131,660  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅
1,516  —  1,516  102,780  104,296  —  104,296  
五处或以上家庭住宅和商业地产
—  —  —  170,350  170,350  —  170,350  
房地产建设和土地开发总量
1,516  —  1,516  273,130  274,646  —  274,646  
消费者2,071  —  2,071  411,507  413,578  1,762  415,340  
总计$16,024  $9,421  $25,445  $3,724,324  $3,749,769  $18,110  $3,767,879  
有不是的截至2020年6月30日或2019年12月31日仍在累计利息的逾期90天或更长时间的贷款。

(F)依赖抵押品的贷款
为ACL贷款获得单独评估贷款的抵押品类型如下，预计截至2020年6月30日，这些抵押品将通过经营或出售抵押品提供大量偿还：
应收贷款(1)2020年6月30日
克雷农田独栋住宅设备或应收账款总计
(单位：千)
商业业务：
工商业$2,013  $19,617  $1,394  $1,788  $24,812  
业主自住CRE
3,042  —  —  —  3,042  
非所有者占用的CRE
5,215  —  —  —  5,215  
总商业业务量10,270  19,617  1,394  1,788  33,069  
一至四户家庭住宅—  —  16  —  16  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅—  —  1,751  —  1,751  
总计$10,270  $19,617  $3,161  $1,788  $34,836  
(1)余额是指在指定日期的应收贷款的摊销成本。如果多个抵押品担保了贷款，则整个应收贷款余额都列在主要抵押品类别中，这通常代表抵押品余额的大部分。
29

目录
在截至2020年6月30日的六个月里，确保这些金融资产的抵押品没有重大变化，除了由于支付和增加贷款而导致的变化，这些变化正在单独评估贷款上的ACL。
根据已发生损失的方法，包括PCI贷款的ASC 310-30方法，截至2019年12月31日以及截至2019年6月30日的3个月和6个月的抵押品依赖型贷款的比较披露类似于减值贷款的披露。减值贷款包括非应计项目贷款、履约TDR贷款和其他有特定估值津贴的贷款，不包括PCI贷款。下表列出了截至2019年12月31日的减值贷款摊销成本：
2019年12月31日
摊销成本，包括
没有具体说明
估价
津贴		摊销成本，包括
特指
估价
津贴		总计
摊销成本		未付
合同
校长
天平		相关
特指
估价
津贴
(单位：千)
商业业务：
工商业$30,179  $13,629  $43,808  $45,585  $1,372  
业主自住CRE
3,921  2,415  6,336  6,764  426  
非所有者占用的CRE
5,309  1,015  6,324  6,458  146  
总商业业务量
39,409  17,059  56,468  58,807  1,944  
一至四户家庭住宅—  215  215  223  56  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅237  —  237  237  —  
消费者—  561  561  570  143  
总计$39,646  $17,835  $57,481  $59,837  $2,143  
截至2019年6月30日的三个月和六个月的减值贷款平均摊销成本如下表所示：
三个月
2019年6月30日		截至六个月
2019年6月30日
(单位：千)
商业业务：
工商业$25,215  $24,422  
业主自住CRE
6,178  6,058  
非所有者占用的CRE
8,221  7,506  
总商业业务量39,614  37,986  
一至四户家庭住宅248  259  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅858  872  
消费者613  584  
总计$41,333  $39,701  

(G)问题债务重组贷款
截至2020年6月30日和2019年12月31日的履约和非应计TDR贷款的摊销成本和相关ACL如下：
2020年6月30日2019年12月31日
表演
TDR贷款		非权责发生制
TDR贷款		表演
TDR贷款		非权责发生制
TDR贷款
(单位：千)
TDR贷款$20,687  $20,907  $14,469  $26,338  
TDR贷款的ACL1,624  371  1,259  218  
30

目录
与TDR贷款相关的对借款人的无资金承诺额为#美元。2.6百万美元和$736,000时间分别为2020年6月30日和2019年12月31日。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内修改为TDR贷款的贷款如下表所示：
截至6月30日的三个月，
20202019
数量：
合约
摊销成本(1)
数量：
合约
摊销成本(1)
(千美元)
商业业务：
工商业31$11,849  14$8,626  
业主自住CRE41,657  1710  
非所有者占用的CRE
2398  23,554  
总商业业务量3713,904  1712,890  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅41,751  ——  
消费者982  353  
总计50$15,737  20$12,943  

截至6月30日的六个月，
20202019
数量：
合约(2)
摊销成本(1) (2)
数量：
合约(2)
摊销成本(1) (2)
(千美元)
商业业务：
工商业36$13,893  20$18,061  
业主自住CRE63,067  31,628  
非所有者占用的CRE32,143  35,642  
总商业业务量4519,103  2625,331  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅41,751  1560  
消费者14173  8166  
TDR贷款总额63$21,027  35$26,057  
(1) 包括修改后的后续付款，并反映截至期末的余额。由于作为贷款修改的一部分，银行没有免除任何本金或利息余额，银行在修改之日(修改前)的每笔贷款的摊销成本并没有因修改(修改后)而发生变化。
(2)合同数量和未偿还本金余额是指在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内，由于某些贷款可能已经偿还或注销，截至期末有余额的贷款。

上表包括乌德34和37贷款，r分别为截至2020年6月30日的三个月和六个月以及12和20分别为截至2019年6月30日的三个月和六个月，这些贷款之前被报告为TDR贷款。银行通常给予较短的延长期，以持续监测这些TDR贷款，尽管延长的日期可能不是银行预计这些借款人有足够现金流的日期。本银行不认为这些修改是TDR随后的违约，因为授予了新的贷款条款，特别是新的到期日。在剩余的首次报告的TDR贷款中，给予的优惠主要包括延长期限、修改利率或两者兼而有之。与TDR贷款相关的潜在损失在该贷款首次被报告为TDR贷款期间被考虑，并在本期间根据更新的信息在必要时进行调整。截至2020年6月30日的前6个月内修改为TDR贷款的贷款在2020年6月30日底的相关ACL为$1.6百万
31

目录
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间修改的贷款，随后在截至2019年6月30日的三个月和六个月内违约的贷款如下表所示：
截至6月30日的三个月，
20202019
数量：
合约		摊销成本数量：
合约		摊销成本
(千美元)
商业业务：
工商业2$302  6$1,278  
业主自住CRE1445  1399  
非所有者占用的CRE
1280  ——  
总商业业务量4$1,027  7$1,677  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅——  1560  
总计4$1,027  8$2,237  
截至6月30日的六个月，
20202019
数量：
合约(1)
摊销成本(1)
数量：
合约(1)
摊销成本(1)
(千美元)
商业业务：
工商业4$2,155  6$1,278  
业主自住CRE
1445  21,109  
非所有者占用的CRE
2398  1586  
总商业业务量72,998  92,973  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅——  1560  
总计7$2,998  10$3,533  
(1)合同数量和未偿还本金余额是指在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内，由于某些贷款可能已经偿还或注销，截至期末有余额的贷款。 
在截至2020和2019年6月30日的三个月和六个月内所有的t上表中的贷款违约是因为每笔贷款都超过了修改后的到期日，而借款人随后没有偿还贷方的贷款。世行已选择不再进一步延长这些贷款的到期日。银行的ACL为$494,000截至2020年6月30日，与这些在截至2020年6月30日的6个月内违约的TDR贷款有关。该银行有一个特定的估值离子津贴$304,000截至2019年6月30日，与这些在截至2019年6月30日的6个月内违约的TDR贷款有关。
截至2020年6月30日的3个月和6个月，银行记录了$274,000及$882,000与履行TDR贷款相关的利息收入。截至2019年6月30日的三个月和六个月，银行记录了$397,000及$698,000与履行TDR贷款相关的利息收入。
32

目录
(H)购买的信用减值贷款
采用CECL后，公司将PCI贷款转变为PCD贷款。下表反映了PCI贷款截至2019年12月31日的未偿还本金余额和记录的投资情况：
2019年12月31日
未偿还本金记录的投资
(单位：千)
商业业务：
工商业$4,439  $2,368  
业主自住CRE4,925  4,914  
非所有者占用的CRE7,028  5,491  
总商业业务量16,392  12,773  
一至四户家庭住宅3,095  3,575  
消费者1,463  1,762  
PCI贷款总额$20,950  $18,110  

在收购日期，PCI贷款的未贴现预期现金流超过贷款估计公允价值的金额是“可增加收益”。可增加收益随后在每个财务报告日期计量，代表剩余的未贴现预期现金流与PCI贷款的当前账面价值之间的差额。
下表汇总了截至2019年6月30日的三个月和六个月PCI贷款的可增加收益率：
三个月
2019年6月30日		截至六个月
2019年6月30日
(单位：千)
期初余额$8,460  $9,493  
吸积(513) (1,094) 
处置及其他(198) (650) 
从不可增生的差异重新分类
823  823  
期末余额$8,572  $8,572  

(4)贷款信贷损失准备
从2020年1月1日起，世行通过了2016-13年度的ASU。通过以贷款ACL代替贷款损失拨备，以贷款信用损失准备金代替相关的贷款损失拨备。
用于计算2020年1月1日贷款ACL的基准损失率利用了该行2007年12月31日至2019年12月31日的平均季度历史亏损信息。ACL在2020年6月30日的基准损失率期间使用了从2012年12月31日到资产负债表日期的历史亏损。世行更新了历史损失期，因为它认为经济周期已经结束，某些经济预测表明，鉴于经济活动的长期、深刻和普遍收缩，衰退已经开始，也就是众所周知的全球冠状病毒衰退。世行认为，历史损失率是当前预期信贷损失方法的可行输入，因为世行的放贷实践和业务在整个期间保持相对稳定。虽然世行的资产有所增长，但信贷文化却始终如一。
2020年1月1日和2020年6月30日的方法中包括的预付款基于每个细分市场48个月的滚动历史平均值，管理层认为这是未来预付款活动的准确代表。管理层在2020年1月1日和2020年6月30日的津贴估计使用了四个季度的合理和可支持的时期，因为这一时期之后的预测往往会在经济假设中出现分歧，可能与未来实际事件的可比性较低。随着合理和可支持期限的延长，估计免税额所涉及的判断程度可能会增加。世行在计算截至2020年1月1日和2020年6月30日的津贴时使用了两个季度的恢复期，因为它认为
33

目录
历史损失信息与预期的信贷损失相关，并认识到在超过这些期间估计信贷损失的精确度下降和不确定性增加，从而可以做出合理和可支持的预测。CECL方法中考虑的各个领域的风险特征与2019年年表10-K中披露的风险特征相同。
下表详细说明了ACL中截至2020年6月30日的三个月和六个月按细分和类别分类的贷款活动：
截至2020年6月30日的三个月
期初余额
冲销
恢复
信贷损失准备金
期末余额
(单位：千)
商业业务：
工商业
$13,900  $(1,824) $69  $17,628  $29,773  
SBA PPP—  —  —  —  —  
业主自住CRE
6,216  —  2  3,785  10,003  
非所有者占用的CRE
7,750  —  —  2,916  10,666  
总商业业务量
27,866  (1,824) 71  24,329  50,442  
一至四户家庭住宅3,026  —  —  (803) 2,223  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅864  —  7  (304) 567  
五处或以上家庭住宅和商业地产
11,444  —  —  (2,887) 8,557  
房地产建设和土地开发总量
12,308  —  7  (3,191) 9,124  
消费者4,340  (431) 197  5,606  9,712  
总计$47,540  $(2,255) $275  $25,941  $71,501  

截至2020年6月30日的6个月
期初余额采用CECL的影响调整后的期初余额
冲销
恢复
信贷损失准备金
期末余额
(单位：千)
商业业务：
工商业$11,739  $(1,348) $10,391  $(2,911) $1,126  $21,167  $29,773  
SBA PPP—  —  —  —  —  —  —  
业主自住CRE
4,512  452  4,964  (135) 14  5,160  10,003  
非所有者占用的CRE
7,682  (2,039) 5,643  —  —  5,023  10,666  
总商业业务量
23,933  (2,935) 20,998  (3,046) 1,140  31,350  50,442  
一至四户家庭住宅1,458  1,471  2,929  —  3  (709) 2,223  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅1,455  (571) 884  —  21  (338) 567  
五处或以上家庭住宅和商业地产
1,605  7,240  8,845  —  —  (288) 8,557  
房地产建设和土地开发总量
3,060  6,669  9,729  —  21  (626) 9,124  
消费者6,821  (2,484) 4,337  (806) 291  5,890  9,712  
未分配899  (899) —  —  —  
总计$36,171  $1,822  $37,993  $(3,852) $1,455  $35,905  $71,501  

34

目录
银行确认净冲销#美元。2.4在截至2020年6月30日的6个月中，主要由于商业和工业冲销了$1.71.6亿美元与一直在经历困难的贷款关系有关。由于围绕基础贷款抵押品控制的问题，世行认为适当的做法是冲销全部余额，并采取积极的收集策略。净冲销还包括对#美元的大量消费贷款进行小额美元冲销。806,000以及完全恢复商业和工业农业贷款关系#美元。963,000在截至2020年6月30日的6个月内，在截至2019年12月31日的3个月内注销。
贷款信贷损失准备金为#美元。35.9于截至二零二零年六月三十日止六个月内，为应付新冠肺炎目前及预测的经济状况，有必要设立免税额。2020年6月30日CECL模型使用的宏观经济预测是截至2020年6月9日，其中包括急剧衰退的实际结果，随后是预测的扩大的“U型”复苏，失业率飙升至132020年第二季度为%，并降至5到2023年，GDP将大幅下滑6.1202%，但出现反弹6.32021年增长2%，未来几年GDP小幅增长。这一预测与截至2020年1月1日的CECL模型使用的预测形成鲜明对比，CECL模型预测GDP稳定增长和失业率等因素。
下表详细介绍了根据已发生损失方法(包括PCI贷款的ASC 310-30方法)在截至2019年6月30日的三个月和六个月按细分和类别分类的贷款损失拨备中的活动：
截至2019年6月30日的三个月
期初余额冲销恢复贷款损失准备金期末余额
(单位：千)
商业业务：
工商业$11,755  $(774) $62  $950  $11,993  
业主自住CRE
5,256  —  —  (190) 5,066  
非所有者占用的CRE
7,825  —  —  239  8,064  
总商业业务量
24,836  (774) 62  999  25,123  
一至四户家庭住宅1,247  (15) —  113  1,345  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅1,422  —  7  42  1,471  
五处或以上家庭住宅和商业地产
995  —  —  65  1,060  
房地产建设和土地开发总量
2,417  —  7  107  2,531  
消费者6,480  (566) 130  496  6,540  
未分配1,172  —  —  (348) 824  
总计$36,152  $(1,355) $199  $1,367  $36,363  
35

目录
截至2019年6月30日的6个月
*期初余额冲销恢复贷款损失准备金期末余额
(单位：千)
商业业务：
工商业$11,343  $(877) $69  $1,458  $11,993  
业主自住CRE
4,898  —  3  165  5,066  
非所有者占用的CRE
7,470  —  149  445  8,064  
总商业业务量
23,711  (877) 221  2,068  25,123  
一至四户家庭住宅1,203  (30) —  172  1,345  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅1,240  —  625  (394) 1,471  
五处或以上家庭住宅和商业地产
954  —  —  106  1,060  
房地产建设和土地开发总量
2,194  —  625  (288) 2,531  
消费者6,581  (1,152) 247  864  6,540  
未分配1,353  —  —  (529) 824  
总计$35,042  $(2,059) $1,093  $2,287  $36,363  

下表详细说明了在已发生损失方法(包括PCI贷款的ASC 310-30方法)下，根据公司截至2019年12月31日的减值方法分类的贷款损失准备：
个别评估减值的贷款集体评估减值贷款PCI贷款贷款损失拨备总额
(单位：千)
商业业务：
工商业$1,372  $9,772  $595  $11,739  
业主自住CRE
426  3,558  528  4,512  
非所有者占用的CRE
146  7,064  472  7,682  
总商业业务量1,944  20,394  1,595  23,933  
一至四户家庭住宅56  1,316  86  1,458  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅
—  1,296  159  1,455  
五处或以上家庭住宅和商业地产
—  1,527  78  1,605  
房地产建设和土地开发总量
—  2,823  237  3,060  
消费者143  6,327  351  6,821  
未分配—  899  —  899  
总计$2,143  $31,759  $2,269  $36,171  

36

目录
下表详细说明了在发生亏损方法(包括PCI贷款的ASC 310-30方法)下，根据公司截至2019年12月31日的减值方法分类的应收贷款摊余成本：
个别评估减值的贷款集体评估减值贷款PCI贷款应收贷款
(单位：千)
商业业务：
工商业
$43,808  $806,044  $2,368  $852,220  
业主自住CRE
6,336  793,984  4,914  805,234  
非所有者占用的CRE
6,324  1,276,964  5,491  1,288,779  
总商业业务量56,468  2,876,992  12,773  2,946,233  
一至四户家庭住宅215  127,870  3,575  131,660  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅
237  104,059  —  104,296  
五处或以上家庭住宅和商业地产
—  170,350  —  170,350  
房地产建设和土地开发总量
237  274,409  —  274,646  
消费者561  413,017  1,762  415,340  
总计$57,481  $3,692,288  $18,110  $3,767,879  

(5)拥有的其他房地产
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内，拥有的其他房地产的变化如下：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
(单位：千)
期初余额$841  $1,904  $841  $1,983  
加法—  —  270  —  
处置收益(1,024) (350) (1,290) (429) 
净销售额损益183  (279) 179  (279) 
估值调整—  (51) —  (51) 
期末余额$—  $1,224  $—  $1,224  

截至2020年6月30日，有不是的以正进行正式止赎程序的住宅房地产物业(包括在附注(3)应收贷款中的一比四家庭住宅贷款)作抵押的消费按揭贷款。

(6)商誉和其他无形资产

(A)商誉
该公司的商誉代表收购价格超过在以下合并中获得的净资产公允价值的部分：2018年7月2日的Premier Commercial Bancorp；2018年1月16日的Puget Sound Bancorp；2014年5月1日的华盛顿银行；2013年7月15日的Valley Community BancShares；2006年的West Washington Bancorp和1998年的北太平洋银行。本公司的商誉被转让给银行，并在银行层面(报告单位)进行减值评估。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的前三个月和六个月内，商誉没有明显增加。
本公司于2019年第四季度进行年度商誉减值测试，并根据其第1步分析确定报告单位的公允价值超过账面价值，从而使本公司的商誉不是的不被认为是受损的。由于以下原因导致市场状况恶化
37

目录
在新冠肺炎疫情爆发后，本公司确定在截至2020年6月30日的季度内发生了触发事件，并因此对截至2020年5月31日的商誉进行了量化评估。我们通过加权市场法和收益法的结果来估计报告单位的公允价值。商誉评估方法中固有的重大假设被采用，并包括但不限于我们行业上市公司的预期财务信息、增长率、终端价值、折扣率和可比倍数。基于这一量化测试，我们确定报告单位的公允价值更有可能超过账面价值。经济环境、报告单位的运营或其他不利事件的变化可能会导致未来的减值费用，这可能会对公司的经营业绩产生重大不利影响。

(B)其他无形资产
其他无形资产是指在企业合并中收购的CDI。CDI的使用年限估计为十年收购Premier Commercial Bancorp、Puget Sound Bancorp、华盛顿银行公司和硅谷社区银行股份。
下表显示了所示期间其他无形资产的变动情况：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
(单位：千)
期初余额$15,710  $19,589  $16,613  $20,614  
摊销(903) (1,026) (1,806) (2,051) 
期末余额$14,807  $18,563  $14,807  $18,563  
        
(7)次级债券
作为2014年5月1日收购华盛顿银行公司的一部分，该公司承担信托优先证券和次级债券，总公允价值为#美元。18.9在合并之日为百万美元。于2020年6月30日和2019年12月31日，次级债券扣除未增值折价后的余额为$20.7百万 及$20.6分别为百万美元。
信托优先证券于2020年6月30日的调整利率为1.86%. 下表为所示期间的次级债券加权平均利率：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
加权平均费率(1)
4.24 %6.68 %4.90 %6.87 %
(1)加权平均利率包括在合并之日确定的折扣额的增加，该折扣额在信托优先证券的存续期内摊销。

38

目录
(8)根据回购协议出售的证券
该公司利用根据协议出售的证券与总有一天可供出售的质押投资证券担保的到期日，作为资金来源的补充。有关根据回购协议出售的证券质押的投资证券总价值的更多信息，见附注(2)投资证券。
下表按指定日期质押的抵押品类别列出了根据回购义务协议出售的公司证券：
六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
(单位：千)
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券：
住宅
$862  $8,452  
商品化
23,582  11,717  
根据回购协议出售的证券$24,444  $20,169  

(9)其他借款
(A)FHLB
FHLB的职能是会员所有的合作社，为会员金融机构提供信贷。截至2020年6月30日，银行与FHLB维持了一项信贷安排，可用借款能力为#美元。942.8百万在2020年6月30日和2019年12月31日，银行拥有不是的FHLB预付款未偿还。
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内FHLB预付款的详细信息：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
(单位：千)
期间平均余额$4,909  $42,101  $2,949  $22,086  
期内最高月末余额$—  $90,700  $—  $90,700  
期内加权平均汇率0.57 %2.65 %0.55 %2.68 %
FHLB的垫款以银行拥有的FHLB股票、FHLB的存款、某些商业房地产和一至四个单一家庭住宅贷款、属于美国或其他资产的义务或担保的投资证券为抵押。根据质押协议，公司必须维持相当于以下不同百分比的无担保抵押品100%至160未偿还预付款的百分比取决于抵押品的类型。
(B)购买的联邦基金
该银行与富国银行、美国银行、独立银行家银行、太平洋海岸银行家银行和摩根大通保持预付款，以购买最多#美元的联邦基金。215.0截至2020年6月30日，100万。这些线路通常每年成熟一次，或者每年审查一次。截至2020年6月30日和2019年12月31日，有不是的购买的联邦基金。
(C)信贷安排
该银行与联邦储备银行保持着一项信贷安排，可用借款能力为#美元。60.3截至2020年6月30日，100万。有不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日的未偿还借款。信贷安排的任何垫款必须首先由银行的投资证券或应收贷款担保。
39

目录
(D)PPPLF设施
美联储根据联邦储备法第13(3)条设立了公私合作伙伴关系，以增强小企业管理局公私合作伙伴关系的有效性，使美国工人和企业免受新冠肺炎的影响。根据PPPLF，美联储将通过PPP贷款支持的定期融资向参与的金融机构提供流动性。截至2020年6月30日，尽管世行获准使用PPPLF，但世行已不是的我没有参加PPPLF项目。

(10)衍生金融工具
本公司已订立若干未指定为对冲工具的利率掉期合约。下表列出了2020年6月30日和2019年12月31日未平仓利率衍生品合约的名义金额和估计公允价值：
2020年6月30日2019年12月31日
名义金额估计公允价值名义金额估计公允价值
(单位：千)
非套期保值利率衍生品
利率互换资产(1)
$271,348  $31,618  $221,436  $8,318  
利率互换负债(1)
271,348  (31,618) 221,436  (8,318) 
 (1) 客户衍生工具的估计公允价值为$。31.6百万美元和$8.1分别截至2020年6月30日和2019年12月31日。与第三方衍生工具的估计公允价值为$(31.6)百万元及(8.1)分别截至2020年6月30日和2019年12月31日。

(11)股东权益
(A)普通股每股收益
下表说明了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月用于计算每股普通股收益的加权平均股份的对账情况：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
(单位：千)
净(亏损)收入：
净(亏损)收入$(6,139) $15,984  $6,052  $32,536  
分配给参与证券的股息和未分配收益(1)
—  (11) (3) (38) 
分配给普通股股东的净(亏损)收入
$(6,139) $15,973  $6,049  $32,498  
基本：
加权平均已发行普通股
35,899,361  36,895,625  36,128,586  36,888,601  
限制性股票奖励(645) (25,466) (8,183) (40,632) 
已发行基本加权平均普通股总数
35,898,716  36,870,159  36,120,403  36,847,969  
稀释：
已发行基本加权平均普通股
35,898,716  36,870,159  36,120,403  36,847,969  
潜在摊薄普通股的影响(2)
—  144,714  154,988  163,767  
已发行总摊薄加权平均普通股
35,898,716  37,014,873  36,275,391  37,011,736  
(1)表示分配给未归属限制性股票奖励的已支付股息和未分配收益。
(2)表示假定行使股票期权和归属限制性股票奖励和单位的效果。

如果潜在稀释性股票的影响是反稀释性的，则不包括在计算每股收益中。当股票期权的行使价格或限制性股票奖励的每股未经确认的补偿成本超过公司股票的市场价格时，就会发生反稀释。三个月和六个月
40

目录
截至2020年6月30日，有258,412和124,904分别发行已发行的反稀释股份。截至2019年6月30日的三个月和六个月，89,507和61,333分别发行已发行的反稀释股份。

(B)股息
公司普通股支付现金股息的时间和金额取决于公司的收益、资本要求、财务状况和其他相关因素，公司普通股的现金股息在很大程度上取决于从银行获得的股息，银行是公司的主要收入来源。
下表总结了截至2020年6月30日的6个月和2019年日历年的股息活动：
宣布每股现金股息美元记录日期支付日期
2019年1月23日$0.182019年2月7日2019年2月21日
2019年4月24日$0.182019年5月8日2019年5月22日
2019年7月24日$0.192019年8月8日2019年8月22日
2019年10月23日$0.192019年11月7日2019年11月21日
2019年10月23日$0.102019年11月7日2019年11月21日*
2020年1月22日$0.202020年2月6日2020年2月20日
2020年4月29日$0.202020年5月13日2020年5月27日
*表示特别股息。
联邦存款保险公司和华盛顿州金融机构部，银行分部在其监管权力下有权禁止银行向本公司支付股息。此外，美联储目前的指导规定，除其他事项外，该公司普通股的每股红利一般不应超过前四个会计季度的每股收益。目前的法规允许公司和银行支付普通股股息，前提是公司或银行的监管资本不会低于美联储和联邦存款保险公司设定的法定资本要求。
(C)股票回购计划
自1999年3月以来，该公司实施了各种股票回购计划。2020年3月12日，公司董事会授权回购至多5公司已发行普通股的%，或1,799,054股票，根据第十二次股票回购计划。回购股票的数量、时间和价格将取决于业务和市场状况以及其他因素，包括部署公司资本的机会。
截至2020年6月30日止三个月，由于本公司因应新冠肺炎疫情而暂停购回，因此并无根据本公司的股票回购计划回购股份。
截至2020年6月30日止六个月内，本公司回购余下股份639,922第十一次股票回购计划下可供购买的股份，加权平均价为每股5美元。23.95并回购155,778加权平均股价为$$的股票20.34根据第十二次股票回购计划，总共是795,700两项计划下的股份，加权平均股价为$23.25.
在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，公司回购28,000第十一次股票回购计划下可供购买的股份，加权平均价为每股5美元。29.12.
除了股票回购计划下的股票回购外，公司还回购股票，以支付限制性股票奖励和单位归属的预扣税。下表提供了在指定期间为支付预扣税而回购的股份总额：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
回购股份以支付预扣税2,046  2,175  27,928  28,029  
股票回购需缴纳预扣税金平均股价
$18.62  $29.31  $21.56  $30.88  

41

目录
(12)累计其他综合收益
AOCI在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间的变化情况如下：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
(单位：千)
期初AOCI余额
$18,292  $561  $10,378  $(7,455) 
重新分类前的其他综合收益
8,009  9,219  16,716  17,247  
从AOCI重新分类的金额，用于出售包括在净(亏损)收入中的投资证券的收益
(320) (26) (1,113) (38) 
本期净其他综合收益
7,689  9,193  15,603  17,209  
AOCI期末余额$25,981  $9,754  $25,981  $9,754  

(13)公允价值计量
公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，为转移资产或负债的本金或最有利市场的负债而收取或支付的交换价格。可用于衡量公允价值的投入有三个级别：
1级：在活跃的外汇市场交易的资产和负债的估值，或允许公司每天以资产净值将其所有权权益卖回基金的开放式共同基金的权益。估值是从涉及相同资产、负债或资金的市场交易的现成定价来源获得的。
2级：在不太活跃的交易商或经纪市场交易的资产和负债的估值，如类似资产或负债的报价，不活跃市场的报价，或使用具有可观察到的投入的方法进行估值。
第3级：资产和负债的估值源自其他估值方法，如期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术，使用不可观察的投入，而不是基于市场交换、交易商或经纪人交易的交易。第三级估值在厘定分配给该等资产或负债的公允价值时纳入若干假设及预测。

(A)经常性和非经常性基础
该公司使用以下方法和重大假设来计量某些资产在经常性和非经常性基础上的公允价值：
可供出售的投资证券:
所有投资证券的公允价值都是基于市场参与者在为证券定价时使用的假设。如果可用，投资证券的公允价值由报价的市场价格确定(第1级)。对于没有市场报价的投资证券，公允价值根据类似证券的市场价格计算(第二级)。对于没有同类证券报价或市场价格的投资证券，公允价值的计算采用可观察和不可观察的投入，如贴现现金流或其他市场指标(第3级)。证券估值是从可比资产或负债的第三方定价服务中获得的。
抵押品依赖型贷款:
抵押品依赖型贷款被确定为贷款ACL计算的一部分。用于计量这类贷款的信贷损失的公允价值通常基于最近的房地产评估，如果相关贷款的风险特征发生变化，这些评估通常至少每18个月或更早获得一次。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大，通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。非房地产抵押品可以使用评估、基于借款人财务报表的账面净值或根据管理层的历史知识调整或贴现的账面价值报告进行估值，这些报告是根据管理层的历史知识、自以下时间起市场状况的变化而调整或贴现的
42

目录
评估和管理层对客户和客户业务的专业知识(3级)。单独评估的贷款是按季度评估的，其贷款的ACL也会相应地进行调整。
拥有的其他房地产:
通过或代替贷款丧失抵押品赎回权而获得的资产最初以公允价值减去收购时的出售成本进行记录，从而建立了一个新的成本基础。这些资产随后以成本或公允价值减去出售成本中的较低者入账。公允价值通常基于最近的房地产评估，通常至少每18个月或更早获得一次。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大，通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
对抵押品依赖型贷款和拥有的其他房地产的评估均由注册一般评估师对商业物业进行，或由注册住宅评估师对其资质和许可证经本公司审查和核实的住宅物业进行。一旦收到，该公司将审查评估中使用的假设和方法以及由此产生的公允价值，并将其与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较。本公司按季度比较已清算抵押品的实际售价与最近的评估价值，以确定应对评估价值进行何种额外调整才能达到公允价值。
衍生金融工具：
该公司获得经纪人或交易商的报价，以评估其利率衍生合约的价值，这些合约使用截至测量日期(第2级)的可观察市场数据的估值模型。
下表汇总了截至2020年6月30日和2019年12月31日按公允价值经常性计量的资产负债余额：
2020年6月30日
总计1级2级第3级
(单位：千)
资产
可供出售的投资证券：
美国财政部和美国政府资助的机构
$52,051  $—  $52,051  $—  
市政证券193,931  —  193,931  —  
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券：
住宅268,984  —  268,984  —  
商品化318,341  —  318,341  —  
公司义务24,249  —  24,249  —  
其他资产支持证券
22,371  —  22,371  —  
可供出售的总投资证券879,927  —  879,927  —  
股权证券112  112  —  —  
衍生资产-利率掉期31,618  —  31,618  —  
负债
衍生负债-利率掉期$31,618  $—  $31,618  $—  
43

目录
2019年12月31日
总计1级2级第3级
(单位：千)
资产
可供出售的投资证券：
美国财政部和美国政府资助的机构
$105,223  $—  $105,223  $—  
市政证券133,014  —  133,014  —  
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券：
住宅339,608  —  339,608  —  
商品化327,095  —  327,095  —  
公司义务24,194  —  24,194  —  
其他资产支持证券
23,178  —  23,178  —  
可供出售的总投资证券952,312  —  952,312  —  
股权证券148  148  —  —  
衍生资产-利率掉期8,318  —  8,318  —  
负债
衍生负债-利率掉期$8,318  $—  $8,318  $—  

非递归基
本公司可能被要求在非经常性基础上按公允价值计量某些金融资产和负债。这些对公允价值的调整通常是由于采用成本或市场成本较低的会计方法或对个别资产进行减记而产生的。
下表代表了在2020年6月30日和2019年12月31日按公允价值非经常性计量的资产，以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的收益中记录的净亏损：
基准面(1)
2020年6月30日的公允价值
总计1级2级第3级净收益
记录在
收益
在.期间
截至2020年6月30日的三个月		净收益
记录在
收益
在.期间
截至2020年6月30日的6个月
(单位：千)
抵押品依赖型贷款：
商业业务：
工商业$293  $270  $—  $—  $270  $9  $3  
在非经常性基础上按公允价值计量的总资产
$293  $270  $—  $—  $270  $9  $3  
(1)基数代表减值贷款的未付本金余额。不包括公允价值确定为0美元的贷款。
44

目录
基准面(1)
2019年12月31日的公允价值
总计1级2级第3级
净收益
记录在
收益预期
在.期间
截至2019年6月30日的三个月
净收益
记录在
收益预期
在.期间
截至2019年6月30日的6个月
(单位：千)
不良贷款：
商业业务：
工商业$4,111  $3,380  $—  $—  $3,380  $1  $1  
在非经常性基础上按公允价值计量的总资产
$4,111  $3,380  $—  $—  $3,380  $1  $1  
(1)基数代表减值贷款的未付本金余额。
下表提供了有关在2020年6月30日和2019年12月31日按公允价值在非经常性基础上计量的金融工具的第3级公允价值计量的定量信息：
2020年6月30日
公平
价值		估价
技术		无法观察到的数据输入输入范围；加权
平均值
(千美元)
抵押品依赖型贷款
$270  
市场导向法
对可比销售额之间的差额进行调整
不适用(1)
(1)抵押品依赖型贷款没有提供量化披露，因为在本期内没有对评估或所述价值进行调整。
2019年12月31日
公平
价值		估价
技术		无法观察到的输入输入范围；加权
平均值
(千美元)
减值贷款$3,380  
市场导向法
对可比销售额之间的差额进行调整
173.5% - (18.5%); 36.8%

(B)金融工具的公允价值
由于该公司的大多数金融工具不存在广泛交易的市场，因此公允价值的计算试图纳入特定时间当前市场状况的影响。该等厘定属主观性质，涉及不确定因素及重大判断事项，不包括税务影响；因此，该等结果不能准确厘定，并通过与独立市场的比较予以证实，亦可能无法在实际出售或即时结算该等工具时实现。任何计算技术都可能存在固有的弱点，所使用的基本假设的变化，包括贴现率和对未来现金流的估计，可能会对结果产生重大影响。由于所有这些原因，本文提出的公允价值计算汇总并不代表，也不应被解释为代表公司的潜在价值。
45

目录
下表显示了本公司金融工具在2020年6月30日和2019年12月31日的账面价值及其相应的估计公允价值：
2020年6月30日
账面价值公允价值公允价值计量使用：
1级2级第3级
(单位：千)
金融资产：
现金和现金等价物$415,075  $415,075  $415,075  $—  $—  
可供出售的投资证券
879,927  879,927  —  879,927  —  
持有待售贷款
3,783  3,908  —  —  3,908  
应收贷款净额4,594,832  4,762,913  —  —  4,762,913  
应计应收利息17,813  17,813  10  3,887  13,916  
衍生资产-利率掉期
31,618  31,618  —  31,618  —  
股权证券
112  112  112  —  —  
财务负债：
无息存款、有息活期存款、货币市场账户和储蓄账户
$5,077,086  $5,077,086  $5,077,086  $—  $—  
存单账户
490,647  494,093  —  494,093  —  
根据回购协议出售的证券
24,444  24,444  24,444  —  —  
次级债券
20,741  18,000  —  —  18,000  
应计应付利息124  124  52  51  21  
衍生负债-利率掉期
31,618  31,618  —  31,618  —  

2019年12月31日
账面价值公允价值公允价值计量使用：
1级2级第3级
(单位：千)
金融资产：
现金和现金等价物$228,568  $228,568  $228,568  $—  $—  
可供出售的投资证券
952,312  952,312  —  952,312  —  
持有待售贷款5,533  5,704  —  —  5,704  
应收贷款净额3,731,708  3,791,557  —  —  3,791,557  
应计应收利息14,446  14,446  79  3,668  10,699  
衍生资产-利率掉期
8,318  8,318  —  8,318  —  
股权证券148  148  148  —  —  
财务负债：
无息存款、有息活期存款、货币市场账户和储蓄账户
$4,058,098  $4,058,098  $4,058,098  $—  $—  
存单账户
524,578  529,679  —  529,679  —  
根据回购协议出售的证券
20,169  20,169  20,169  —  —  
次级债券20,595  20,000  —  —  20,000  
应计应付利息199  199  95  64  40  
衍生负债-利率掉期
8,318  8,318  —  8,318  —  

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目录
(14)现金需求
本公司须在联邦储备银行维持平均储备余额，或以现金形式维持该储备余额。从2020年3月24日起，美联储将存款机构交易账户的准备金率下调至0%。有不是的截至2020年6月30日的准备金率余额和准备金率$17.12019年12月31日的100万美元是通过持有现金并与联邦储备银行保持平均余额来满足的。

(15)承诺和或有事项
在正常业务过程中，公司可能会进行各种类型的交易，其中包括承诺发放未包括在其简明综合财务报表中的信贷。该公司对这些承诺采用与其在所有贷款活动中使用的相同的信用标准，并已将这些承诺纳入其贷款风险评估。下面提出的大部分承诺都是浮动费率。贷款承诺可以是循环的，也可以是非循环的。根据提供信贷的承诺，公司对信贷和市场风险的风险敞口由这些承诺的金额表示。
采用CECL后，如附注(1)业务说明、列报基础、重要会计政策和最近发布的会计公告所述，公司记录的未出资承付款的期初ACL增加了#美元3.7这意味着方法上的变化，从估计资产负债表日发生的损失，以及估计供资的可能性，转变为估计整个合同期内未来使用的损失。
下表列出了在指定日期提供信用证(包括信用证)的未履行承诺：
 2020年6月30日2019年12月31日
 (单位：千)
商业业务：
工商业$644,184  $584,287  
业主自住CRE9,611  17,193  
非所有者占用的CRE22,296  35,573  
总商业业务量676,091  637,053  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅63,144  75,066  
五处或以上家庭住宅和商业地产193,650  230,343  
房地产建设和土地开发总量256,794  305,409  
消费者255,477  269,898  
未偿还承付款总额$1,188,362  $1,212,360  

下表详细说明了ACL在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内关于无资金承诺的活动：
三个月截至六个月
六月三十日，
2020		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
(单位：千)
期初余额$1,990  $306  $306  $306  
采用CECL的影响—  —  3,702  —  
调整后的余额，期初
1,990  306  4,008  306  
为无资金承付款的信贷损失拨备
2,622  —  604  —  
期末余额
$4,612  $306  $4,612  $306  

(16)所得税
实际税率是13.2截至2020年6月30日的三个月为%，而实际税率为16.7截至2019年6月30日的三个月的百分比。实际税率是5.1截至该六个月的百分比
47

目录
2020年6月30日，而实际税率为16.5截至2019年6月30日的6个月的百分比。这两个时期有效税率的降低主要是由于CARE法案中的一项条款，该条款允许公司确认与先前收购相关的净营业亏损为#美元。1.0首先是截至2020年3月31日的三个月的税前收入下降，其次是截至2020年6月30日的三个月和六个月的税前收入下降，这也反映了免税投资的增加。

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论旨在帮助您了解公司截至2020年6月30日的三个月和六个月的财务状况和业绩。本节中包含的信息应与本文中包含的未审计简明综合财务报表和附注、本文中包含的前瞻性陈述、本文中包含的风险因素以及2019年12月31日审计的合并财务报表和附注一起阅读，这些报表包含在我们的2019年年表10-K中。

概述
遗产金融公司是一家银行控股公司，主要从事我们全资拥有的金融机构子公司遗产银行的业务活动。我们为当地社区提供金融服务，持续将战略重点放在我们的商业银行关系、市场扩张和资产质量上。截至2020年6月30日，我们的总资产为65.6亿美元，总负债为57.7亿美元，股东权益总额为7.937亿美元。本公司的业务活动一般仅限于被动投资活动和对其在银行的投资的监督。因此，本报告所载信息主要涉及世界银行的业务。
我们的业务主要是与我们市场范围内的小企业及其所有者建立商业借贷和存款关系，并吸引普通公众存款。我们还发放房地产建设和土地开发贷款以及消费贷款。此外，我们还为主要位于我们市场的住宅物业提供一至四笔家庭住宅贷款，用于销售或投资目的。在截至2020年6月30日的季度内，我们停止了间接汽车贷款发放。
我们的核心盈利能力主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额，利息收入是我们从主要由贷款和投资证券组成的利息资产上赚取的收入，利息支出是我们为主要由存款组成的计息负债支付的金额。管理层努力使公司的计息资产和计息负债的重新定价特征相匹配，以保护净利息收入不受市场利率变化和收益率曲线形状变化的影响。与大多数金融机构一样，我们的净利息收入受到整体和本地经济状况的重大影响，特别是市场利率的变化，以及政府政策和监管机构的行动。净利息收入还受到产生利息资产的数量和组合、这些资产赚取的利息、计息负债的数量和组合以及就这些负债支付的利息的变化的影响。
我们的净收入受到很多因素的影响，包括贷款的信贷损失拨备。贷款信贷损失拨备取决于贷款组合的变化和管理层对贷款组合可收回性的评估，以及当前的经济和市场状况。贷款的ACL在截至2020年6月30日的六个月内受到影响，原因是CECL Adoption估计了贷款寿命内的损失，与截至期末的先前发生的损失模型相比，以及预测的新冠肺炎疫情导致的信用恶化，如下所述。管理层认为，根据我们的方法，贷款的ACL反映了在我们的贷款组合中为当前预期的信贷损失提供适当拨备的金额。
净收入还受到非利息收入和非利息支出的影响。非利息收入主要包括手续费和其他费用以及其他收入。非利息支出主要包括薪酬和员工福利、占用和设备、数据处理和专业服务。薪酬和员工福利主要包括支付给员工的工资、工资税、退休费用和其他员工福利。占用和设备费用是建筑物和设备的固定和可变成本，主要包括租赁费、折旧费、维护费和水电费。数据处理主要包括与银行核心操作系统相关的处理和网络服务，包括账户处理系统、产品和服务的电子支付处理以及互联网和手机银行渠道。专业服务主要由第三方服务提供商(如顾问和软件即服务提供商)和法律费用组成。
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目录
经营结果也可能受到总体和地方经济和竞争状况、政府政策和监管机构行动的重大影响。其他收入和其他费用也受到业务增长以及通过收购和核心银行业务增长而增加的贷款和存款账户数量的影响。
由于新冠肺炎疫情的持续时间和为应对其经济后果而采取的非常措施(包括在截至2020年3月31日的季度中将目标联邦基金利率下调150个基点)的效力尚不清楚，在疫情平息之前，该公司预计其净利息收入和净利差将在短期内(如果不是更长的话)受到不利影响。

新冠肺炎的冲击
为了应对新冠肺炎疫情，并努力减轻对我们的员工、客户和我们所服务的社区的不利影响，世行实施了各种贷款措施，以满足客户和社区的需求，包括商业、抵押和消费贷款援助。世行还实施了各种影响零售的措施，以保障客户和员工的安全和健康。下面详细介绍了世行的特殊计划和政策。
商业贷款援助
本行已向受新冠肺炎影响的商业借款人提供以下初步短期纾困方案：
•期限最长为90天的定期债务仅支付利息；
•在基础资产支持下暂时增加信贷额度承诺，包括改变借款基数公式或改变现有承诺限制，以允许更高的预付率；
•当仅限利息期限不能提供足够的救济时，全额付款延期最多90天(取决于信用管理部门的批准)；
•贷款再摊销，特别是在已发生重大本金预付的情况下；
•圣约的放弃和重置；
•处理新的贷款申请，如营运资金支持的信贷额度；
•对于即将到期的信用额度或定期贷款，最长可延长90天的到期日。
根据新冠肺炎疫情的深度和广度，世行将把类似的救济选择扩大到随后或第二次修改的某些商业借款人。银行倾向于对这些二次修改只支付利息。
所有因新冠肺炎而修改的商业贷款将被评为“观察”或更差的风险等级，除非借款人在修改请求之前表现良好，并表现出强大的财务状况，或者贷款有重大的担保人支持。除了最初的修改之外，进一步的救济请求将被重新评估为更严重的风险评级，作为批准进一步救济的审查过程的一部分。
由于新冠肺炎“留在家里”的命令，世行对某些行业的借款人实施了一个特殊的、简化的最初90天仅限利息的付款修改程序。
银行将与商业借款人建设性地合作，根据每个借款人的事实和情况确定贷款修改，并保护银行的安全和稳健。
按揭及消费贷款援助
为有效管理或减轻受新冠肺炎影响的按揭及消费借款人所受的不利影响，本行已透过简化审批程序实施初步纾困行动，在借款人符合以下条件时纳入90天延期还款：
•借款人的支付能力受到新冠肺炎的负面影响；
•贷款在提出要求之日已逾期不超过30天；以及
•在要求延期付款之前，贷款的风险评级为“通过”。
不符合简化审批资格标准的抵押贷款和消费贷款将被视为自动延期程序之外的内容，并将由银行信贷团队根据具体情况进行评估。某些目前余额超过10万美元、原始期限超过96个月的消费定期贷款也将根据具体情况进行审查，将不符合简化的审批程序。对于消费者信用额度，对于有足够可用信用额度的借款人，借款人可以利用其信用额度来代替延迟付款，而对于没有足够可用信用额度的借款人，银行将提供90天的延迟付款。然而，在延迟期过后，这些借款人将被开出递延月份的应计利息账单，银行将与那些无法支付的借款人合作。
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当时所有月份的利息。对于信用卡客户，在2020年4月1日至2020年5月30日期间，借款人的账单中包括跳过付款选项。
由于新冠肺炎的原因，所有通过最初简化流程修改的抵押贷款和消费贷款在最初的90天救济期内仍将保持风险评级为“合格”。如果银行在90天救济期内收到借款人不打算偿还贷款的额外信息，这一风险评级可能会发生变化，这可能会导致风险评级下调，并实施进一步的催收努力。
根据新冠肺炎疫情的深度和广度，世行将把类似的救济选择扩大到某些消费者借款人，以便进行后续或第二次修改。银行倾向于对这些二次修改只支付利息。
新冠肺炎相关延期计划下的借款人将不会有负面数据报告给征信机构。不会关闭这些帐户的信用报告，但将在核心贷款系统中提前合同到期日，并提供适当的贷款文档，以在法律上支持新的到期日。

COVID修改：
在截至2020年6月30日的6个月内，由于上文所述的新冠肺炎相关问题和世行贷款援助计划的直接结果，世行对贷款进行了初步修改。下表详细说明了截至2020年6月30日按每个贷款类别划分的摊销成本、计数和初始修改类型。
仅限利息延期付款其他总计
摊销成本数数摊销成本数数摊销成本数数摊销成本数数
(千美元)
商业业务：
工商业
$66,392  271  $47,000  238  $15,969  39  $129,361  548  
业主自住CRE
110,047  80  68,056  84  474  2  178,577  166  
非所有者占用的CRE
120,331  71  75,949  45  23,103  9  219,383  125  
总商业业务量
296,770  422  191,005  367  39,546  50  527,321  839  
一至四户家庭住宅
—  —  9,704  25  770  2  10,474  27  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅1,317  2  4,399  2  1,096  3  6,812  7  
五处或以上家庭住宅和商业地产
11,381  9  4,876  9  6,340  4  22,597  22  
房地产建设和土地开发总量
12,698  11  9,275  11  7,436  7  29,409  29  
消费者—  —  24,254  926  —  —  24,254  926  
总计$309,468  433  $234,238  1,329  $47,752  59  $591,458  1,821  

根据CARE法案的指导，这些修改在2020年6月30日未被归类为TDR。
在上表列出的初步修改中，124笔总计1.223亿美元的贷款在最初修改的同时或之后不久被下调了评级。按数量和金额划分的大部分降级为“观察”级，因此不被归类为潜在问题贷款。
在截至2020年6月30日的6个月中，世行对截至2020年6月30日的24笔贷款进行了二次修改，总计2,770万美元，其中2,610万美元用于商业商业贷款。

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COVID降级：
除了上述COVID修改部分描述的修改和相关降级外，在截至2020年6月30日的6个月中，世行还下调了74笔贷款的评级，总计5050万美元，没有进行相关修改。这些评级下调也是引用新冠肺炎相关问题的直接结果。截至2020年6月30日，总共有197笔贷款被降级，总金额为1.725亿美元。在这些降级贷款中，有185笔贷款总计1.546亿美元被降级至“观察”级.其余贷款的风险评级为“特别提及”或更差，被归类为潜在问题贷款。

SBA Paycheck保护计划
在截至2020年6月30日的季度里，由于新冠肺炎疫情的影响，世行开始向现有客户和新客户提供小企业购买力平价贷款。SBA PPP贷款旨在为小企业提供直接激励，让他们的员工留在工资单上。CARE法案及其随后的修正案在截至2020年6月30日的季度内为该计划拨款6690亿美元。利用我们的内部技术解决方案团队，世行能够开发一个自动化平台来控制和管理SBA PPP贷款的处理，并于2020年4月6日开始根据该计划发起贷款。世行接受了SBA贷款的申请，包括根据美国财政部和SBA于2020年4月14日发布的指导允许的向独立承包商、独资企业和合伙企业提供的贷款。
截至2020年6月30日，世行已为4,498笔贷款提供了资金，总额为883.9美元。按揭贷款的平均贷款余额为197,000元。在已融资的贷款中，已融资的贷款数量和金额中，约有20%是给新客户的。
世行从这些贷款中赚取1%的利息，并从小企业管理局收取手续费，以支付处理成本，这笔费用将在贷款期限内摊销。截至2020年6月30日，SBA PPP贷款的未摊销递延净费用余额为2530万美元。
此外，美联储根据联邦储备法第13(3)条设立了公私合作伙伴关系，以增强小企业管理局公私合作伙伴关系的有效性，为美国工人和企业免受新冠肺炎的影响提供救济。根据PPPLF，美联储将通过PPP贷款支持的定期融资向参与的金融机构提供流动性。截至2020年6月30日，世行获准使用PPPLF。银行可以利用联邦储备银行的购买力平价贷款，据此，银行将抵押购买力平价贷款作为抵押品，以获得联邦储备银行无追索权贷款，以支持这些贷款的发放。购买力平价基金将按面值接受购买力平价贷款作为抵押品，转移将对我们的流动资金状况产生传递效应。在截至2020年6月30日的6个月内，世行没有使用PPPLF，因为它有足够的其他资金来源。

SBA救济
遗产是太平洋西北地区活跃的SBA贷款人，截至2020年6月30日和2019年12月31日，SBA的贷款总额分别为6,300万美元和6,410万美元。在截至2020年6月30日的六个月里，Heritage根据CARE法案参与了SBA的债务减免计划。CARE法案拨款170亿美元补贴小企业贷款。根据该计划，SBA将为现有的SBA贷款支付6个月的本金和利息，从2020年3月27日之后到期的付款开始，以及2020年9月27日之前支付的新SBA 7(A)、504和小额贷款。
根据这项计划，借款人将不必偿还SBA或银行的这些付款。如果借款人已经要求延期付款，并且延期获得批准，则六个月的期限从延期期限之后开始。SBA将代表借款人支付的每月本金和利息金额没有限制。借款人还可以在六个月期间进行其他仅本金付款。

零售政策变化
新冠肺炎疫情对世界银行的运营造成了重大干扰，并导致世界银行实施了各种社会疏远措施，以满足客户和社区的需求。
•分行大堂关门。为了确保客户和员工的安全，大多数分支机构大堂于2020年3月关闭，大部分服务都是通过开车或预约的方式处理。2020年6月22日，管理层选择为其位于岛县的三家分支机构开设大堂，该阶段已进入第三阶段，这是华盛顿州分阶段方法的一部分：重新开放业务和修改物理距离措施，其中第四阶段是全面重新开放之前限制最少的阶段。管理层相信这最初和
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在岛县采取有限的方法将为如何有效实施世行的安全预防措施提供有价值的见解，并更好地了解在考虑开设其他地点之前需要解决的任何风险或变化。
•提早退出罚款豁免。对于在新冠肺炎疫情期间可能需要获得存单资金以帮助支付生活费的客户，本行将通过免除最高25,000美元提款的提前提款罚款来帮助这些客户。
•透支和费用冲销。根据具体情况免除透支和费用冲销。本行在支付超出客户总存款关系、透支保障选项或透支承保限额的透支时持谨慎态度。

员工变动
在新冠肺炎大流行期间，遗产公司致力于保护员工的安全。因此，实施了许多政策变化，包括以下措施：
•遗产遵循疾病控制中心和/或地方官员建议的指导方针，如社会距离和保持员工之间6英尺的距离。
•遗产组织为每个地点提供了额外的清洁和消毒解决方案。
•相当数量的后台员工正在远程工作。
•基本商务旅行仅限于在没有面对面互动或访问特定地点的情况下无法合理开展业务的情况。
•某些前线员工获得额外的时薪。
•遗产基金会为新冠肺炎的全职员工提供了最多80小时的缺勤时间，用于代替病假或假期，用于员工本人的疾病，以及由于需要自我隔离/隔离或学校/日托关闭而照顾生病的家庭成员。

遗产基金会继续监测情况，并在必要时提供额外的住宿。

收益摘要
截至2020年6月30日的季度与上年同期的比较。
截至2020年6月30日的三个月，净亏损为610万美元，或每股普通股亏损0.17美元，而截至2019年6月30日的三个月，净收益为1600万美元，或每股稀释后普通股0.43美元。截至2019年6月30日止三个月净利较2019年同期减少2,210万美元，或138.4%，主要由于新冠肺炎对经济的影响恶化而计提2,590万美元贷款信贷损失拨备。在截至2019年6月30日的三个月中，根据已发生损失方法估计了140万美元的贷款损失准备金。
截至2020年6月30日的三个月，净利息收入占平均生息资产的百分比，即净息差，下降了69个基点，降至3.64%，而2019年同期为4.33%。净利差的减少是主要由于生息资产组合的变化，包括发起小企业管理局购买力平价贷款，平均余额6.674亿美元，收益率为2.97%，以及由于短期市场利率下降而导致的有息资产收益率的下降，部分被期内计息负债成本的减少所抵销。
效率比率是非利息费用除以扣除信贷损失前的净利息收入加上非利息收入之和。截至2020年6月30日的三个月，公司的效率比率为63.31%，而截至2019年6月30日的三个月的效率比率为64.62%。效率比率的变化是由于非利息支出的减少略大于非利息收入的增加和净利息收入的减少。
截至2020年6月30日的6个月与上年同期相比。
截至2020年6月30日的6个月，净收入为610万美元，或每股稀释后普通股0.17美元，而截至2019年6月30日的6个月，净收入为3250万美元，或每股稀释后普通股0.88美元。与2019年同期相比，截至2020年6月30日的6个月的净收入减少2650万美元，降幅为81.4%，主要原因是贷款信贷损失拨备增加了3590万美元，而2019年同期的贷款损失拨备为230万美元。新冠肺炎预计的信贷损失及其对经济的影响主要由于税前收入下降和CARE法案中允许确认与先前收购相关的净营业亏损收益的条款，所得税支出减少了670万美元，部分抵消了这一减少额；非利息收入增加了270万美元，增幅为18.3%，主要原因是出售贷款的收益和出售投资证券的收益。
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截至2020年6月30日的6个月，净息差下降50个基点，至3.84%，而2019年同期为4.34%。净利差的减少是主要由于生息资产组合的变化，包括发起小企业管理局购买力平价贷款，平均余额3.337亿美元，收益率为2.97%，以及由于短期市场利率下降而导致的有息资产收益率的下降，部分被期内计息负债成本的减少所抵销。
截至2020年6月30日的6个月，公司的效率比率为63.75%，而截至2019年6月30日的6个月的效率比率为64.23%。效率比率的变化主要归因于非利息收入的增加，但被净利息收入的减少部分抵消。

净利息收入
该公司的主要收益来源之一是净利息收入。影响净利息收入的因素有几个，包括但不限于生息资产和有息负债的数量、定价、组合和到期日；无息资产、无息活期存款、其他无息负债和股东权益的数量；市场利率波动；以及资产质量。
市场利率影响本公司净利息收入的业绩，包括美联储在截至2020年3月31日的三个月内为应对新冠肺炎疫情而大幅下调联邦基金目标利率。下表提供了自2018年12月31日以来每个时期的联邦基金目标利率历史和变化：
更改日期费率(%)汇率变化(%)
2018年12月31日2.25 - 2.50%不适用
2019年7月31日2.00 - 2.25%-0.25%
2019年9月18日1.75 - 2.00%-0.25%
2019年10月30日1.50 - 1.75%-0.25%
2020年3月3日1.00 - 1.25%-0.50%
2020年3月15日0.00 - 0.25%-1.00%

截至2020年6月30日的季度与上年同期的比较。
截至2020年6月30日的三个月，净利息收入减少22.3万美元，降幅0.4%，至5030万美元，而2019年同期为5050万美元。下表提供了所示期间的相关净利息收入信息：
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 截至6月30日的三个月，
 20202019
 平均值
天平		利息
赚得/
付讫
平均
产量/
速率(1)
平均值
天平		利息
赚得/
付讫
平均
产量/
速率(1)
 (千美元)
生息资产：
应收贷款总额，净额(2) (3)
$4,442,108  $48,404  4.38 %$3,654,475  $48,107  5.28 %
应税证券764,691  4,570  2.40  840,254  5,933  2.83  
免税证券(3)
160,296  977  2.45  139,278  893  2.57  
其他生息资产
185,399  43  0.09  47,581  283  2.39  
生息资产总额
5,552,494  53,994  3.91 %4,681,588  55,216  4.73 %
非息资产
757,530  669,217  
总资产$6,310,024  $5,350,805  
计息负债：
存单
$513,539  $1,810  1.42 %$514,220  $1,694  1.32 %
储蓄账户476,312  115  0.10  500,135  707  0.57  
计息需求和货币市场账户
2,440,691  1,492  0.25  2,016,901  1,616  0.32  
有息存款总额
3,430,542  3,417  0.40  3,031,256  4,017  0.53  
次级债券
20,693  218  4.24  20,400  340  6.68  
根据回购协议出售的证券
23,702  39  0.66  29,265  45  0.62  
FHLB预付款和其他借款
4,909  7  0.57  42,101  278  2.65  
计息负债总额
3,479,846  3,681  0.43 %3,123,022  4,680  0.60 %
无息活期存款
1,883,227  1,345,917  
其他无息负债
139,412  99,147  
股东权益
807,539  782,719  
总负债和股东权益
$6,310,024  $5,350,805  
净利息收入
$50,313  $50,536  
净息差
3.48 %4.13 %
净息差
3.64 %4.33 %
平均生息资产与平均计息负债之比
159.56 %149.91 %
(1) 年化
(2) 表中列出的平均贷款余额是扣除贷款信贷损失拨备后的净额。表中已将非权责发生制贷款列为零收益贷款。
(3) 免税证券和贷款的收益率没有在税收等值的基础上公布。
利息收入
截至2020年6月30日的三个月，总利息收入减少120万美元，降幅2.2%，至5400万美元，而2019年同期为5520万美元，主要原因是美联储(Federal Reserve)短期市场利率大幅下调联邦基金目标利率后，可调整利率工具的收益率下降，但部分被创息资产的增加所抵消，主要原因是SBA PPP贷款。在截至2020年6月30日的三个月里，总有息资产的收益率下降了82个基点，降至3.91%，而去年同期为4.73%。截至2019年6月30日的三个月，平均付息资产余额增加了8.709亿美元，增幅为18.6%，从截至2019年6月30日的三个月的46.8亿美元增加到55.5亿美元，其中包括平均SBA PPP贷款余额的增加。
贷款利息及手续费增加29.7万元，或0.6%，至4840万美元在截至2020年6月30日的三个月内，与4810万美元2019年同期的主要原因是平均贷款余额增加，但被贷款收益率的下降部分抵消。在截至2020年6月30日的三个月里，平均贷款余额增加了7.876亿美元，增幅21.6%，达到44.4亿美元，而截至2019年6月30日的三个月，平均贷款余额为36.5亿美元，这主要是由于SBA PPP贷款的发起。截至2020年6月30日的三个月，SBA PPP贷款的平均余额为6.674亿美元。贷款收益率下降截至2020年6月30日的三个月为90个基点，至4.38%，截至2019年6月30日的三个月为5.28%主要由于减少可调整利率工具的利率随着短期利率的下降而下降，其次是由于小企业管理局购买力平价贷款的影响。不包括小型企业管理局购买力平价贷款和购买贷款的增量，贷款收益率下降。56年内降至4.56%，涨幅为4.56个基点截至2020年6月30日的三个月
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相比之下，截至2019年6月30日的可比季度为5.12%。由于截至2020年6月30日的三个月SBA PPP贷款收益率为2.97%，贷款收益率下降了24个基点。SBA PPP贷款对贷款收益率的影响在任何时期内都将根据SBA在满足某些标准时预付额或免除的金额而变化，但预计在贷款到期后将完全停止。
贷款收益率也受到购买贷款增量增加的影响。增量增值对贷款收益率的影响从截至2019年6月30日的季度的0.16%下降了10个基点。增量增量对贷款收益率的影响在任何时期都会根据提前还款额的不同而变化，但随着购买贷款余额的减少，这种影响预计会随着时间的推移而减少。
下表显示了贷款收益率以及从小企业管理局购买力平价贷款中赚取的余额、利息和手续费的影响，以及#年购买贷款的增量。截至2020年和2019年6月30日的三个月：
 三个月
六月三十日，
 20202019
(千美元)
贷款收益率的非GAAP对账：(2)
贷款收益率(GAAP)4.38 %5.28 %
排除SBA PPP贷款利息和费用对贷款收益率的影响0.24  —  
排除购买贷款增量对贷款收益率的影响(1)
(0.06) (0.16) 
贷款收益率，不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量(非GAAP)(1) (2)
4.56 %5.12 %
(1) 指因所购贴现或溢价递增而超出个别贷款票据内合约所述利率的已购贷款所录得的利息收入。购入的折扣或溢价是合同贷款余额与购置日的购入贷款的公允价值之间的差额，或根据CECL采用的修改后的差额。购买的折扣将在贷款的剩余期限内增加为收入。
(2) 有关更多信息，请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
投资证券利息收入减少130万美元，或18.7%，至550万美元 截至2020年6月30日的三个月为680万美元，而截至2019年6月30日的三个月为680万美元这主要是由于影响可调整利率证券的市场利率下降，以及主要由于在当前低利率环境下投资证券的提前还款和催缴而导致的平均余额减少。T在截至2020年6月30日的季度里，总投资组合的收益率从2019年同期的2.80%下降了39个基点，降至2.41%，其中应税证券和非应税证券的收益率分别下降了43和12个基点。投资证券平均余额减少5,450万美元，至9.25亿美元，减幅为5.6%。 在截至2020年6月30日的三个月内，从9.795亿美元 在截至2019年6月30日的三个月内。投资证券平均结余的减少包括应税证券平均结余的7,560万元(即9.0%)的减少，但减幅因非应税证券平均结余的2,100万元(即15.1%)的增加而被部分抵销。
其他生息资产的利息收入减少，其中包括在其他金融机构的存款。$240,000在截至2020年6月30日的三个月内，从2019年同期的283,000美元降至43,000美元，增幅为84.8%，这主要是由于生息存款收益率下降，但平均余额的增加部分抵消了这一影响。由于短期市场利率下降，截至2020年6月30日的三个月，生息存款收益率下降230个基点，至0.09%，而2019年同期为2.39%。在截至2020年6月30日的三个月中，平均生息存款余额增加了1.378亿美元，增幅为289.6%，而2019年同期为4,760万美元，这主要是由于存款余额的增加。
利息支出
截至2020年6月30日的三个月，总利息支出减少99.9万美元，降幅21.3%，至370万美元，而2019年同期为470万美元，主要原因是前面提到的联邦基金目标利率下降后市场利率下降，部分被总有息负债平均余额的增加所抵消。在截至2020年6月30日的三个月里，总有息负债的成本从截至2019年6月30日的三个月的0.60%下降了17个基点，降至0.43%。在截至2020年6月30日的三个月里，平均有息负债余额增加了3.568亿美元，增幅为11.4%，达到34.8亿美元，而2019年同期为31.2亿美元。
在截至2020年6月30日的三个月里，总有息存款的利息支出减少了60万美元，降幅为14.9%，降至340万美元，而2019年同期为400万美元，主要原因是
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存款成本随市场利率下降而减少，但因平均余额增加而部分抵销。截至2020年6月30日的三个月，总计息存款成本从截至2019年6月30日的三个月的0.53%下降了13个基点，至0.40%。截至2020年6月30日的三个月，平均有息存款余额增加了3.993亿美元，增幅为13.2%，而2019年同期为30.3亿美元，主要原因是小企业管理局PPP贷款直接存入客户账户的收益，以及新冠肺炎改变消费习惯导致存款账户提款减少。
计息存款总额的利息开支减少，主要是因为年内有息活期及货币市场存款的成本下降7个基点至0.25%。截至2020年6月30日的三个月2019年同期为0.32%，但因年内平均余额增加4.238亿美元或21.0%至24.4亿美元而部分抵消截至2020年6月30日的三个月相比之下，2019年同期为20.2亿美元。全部有息存款的利息支出减少，但因存单成本增加，部分抵销了减幅，这主要是由于年内存单成本上升10个基点至1.42%。截至2020年6月30日的三个月2019年同期为1.32%。
本公司通过增加无息活期存款与总有息存款相比的平均余额，进一步降低了有息存款的成本。截至2020年6月30日的三个月，无息活期存款平均余额增加5.373亿美元，增幅39.9%，至18.8亿美元(占存款总额的35.9%)，而2019年同期为13.5亿美元(占存款总额的30.3%)。无息存款平均余额的增加导致截至2020年6月30日的三个月总存款成本下降11个基点，至0.26%，而2019年同期为0.37%。
利息支出的减少另外是由于FHLB垫款成本下降208个基点至0.57% 截至2020年6月30日的三个月 与2019年同期的2.65%相比，这是由于短期市场利率下降，以及截至2020年6月30日的三个月期间FHLB预付款平均余额减少3720万美元，即88.3%，至490万美元，而2019年同期由存款增加提供资金，为4,210万美元。

净息差
截至2020年6月30日的三个月，净息差从4.33%下降69个基点至3.64%2019年同期，主要是由于上述资产收益率和资金成本的变化。截至2020年6月30日的三个月，净息差从2019年同期的4.13%下降65个基点至3.48%，主要是由于总有息资产收益率下降，部分被总计息负债成本下降所抵消。


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截至2020年6月30日的6个月与上年同期的比较
截至2020年6月30日的6个月，净利息收入减少150万美元，降幅1.5%，至9890万美元，而2019年同期为1.03亿美元。下表提供了所示日期的相关净利息收入信息：
 截至6月30日的六个月，
 20202019
 平均值
天平		利息
赚得/
付讫
平均
产量/
速率(1)
平均值
天平		利息
赚得/
付讫
平均
产量/
速率(1)
 (千美元)
生息资产：
应收贷款总额，净额(2) (3)
$4,095,340  $94,681  4.65 %$3,638,573  $94,806  5.25 %
应税证券790,189  10,203  2.60  830,671  11,756  2.85  
免税证券(3)
141,224  1,733  2.47  144,522  1,843  2.57  
其他生息资产
155,379  463  0.60  51,747  618  2.41  
生息资产总额
5,182,132  107,080  4.16 %4,665,513  109,023  4.71 %
非息资产
752,986  668,644  
总资产$5,935,118  $5,334,157  
计息负债：
存单
$520,774  $3,822  1.48 %$508,220  $3,133  1.24 %
储蓄账户455,386  303  0.13  503,882  1,381  0.55  
计息需求和货币市场账户
2,321,305  3,508  0.30  2,033,878  3,106  0.31  
有息存款总额
3,297,465  7,633  0.47  3,045,980  7,620  0.50  
次级债券
20,657  503  4.90  20,364  694  6.87  
根据回购协议出售的证券
21,474  72  0.67  31,149  91  0.59  
FHLB预付款和其他借款
2,949  8  0.55  22,086  294  2.68  
计息负债总额
3,342,545  8,216  0.49 %3,119,579  8,699  0.56 %
无息活期存款
1,651,737  1,339,108  
其他无息负债
134,031  100,840  
股东权益
806,805  774,630  
总负债和股东权益
$5,935,118  $5,334,157  
净利息收入
$98,864  $100,324  
净息差
3.67 %4.15 %
净息差
3.84 %4.34 %
平均生息资产与平均计息负债之比
155.04 %149.56 %
(1)年化
(2)表中列出的平均贷款余额是扣除贷款损失拨备后的净额。表中已将非权责发生制贷款列为零收益贷款。
(3)免税证券和贷款的收益率没有在税收等值的基础上公布。
利息收入
截至2020年6月30日的6个月，总利息收入减少190万美元，降幅1.8%，至1.071亿美元，而2019年同期为1.09亿美元，主要原因是短期市场利率大幅下降后，可调整利率工具的收益率下降。截至2020年6月30日的6个月，总生息资产收益率下降55个基点，至4.16%，而截至2019年6月30日的6个月为4.71%，平均生息资产余额增加5.166亿美元，增幅11.1%，至51.8亿美元，其中包括SBA PPP贷款的平均余额，从截至2019年6月30日的6个月的46.7亿美元增加到3.337亿美元。
在截至2020年6月30日的六个月里，贷款利息和手续费减少了12.5万美元，降幅为0.1%，与2019年同期的9480万美元相比，减少了12.5万美元，降幅为0.1%，主要原因是贷款收益率下降，但平均贷款余额的增加部分抵消了这一影响。美国国债贷款收益率下降60个基点，至4.65%截至2020年6月30日的6个月，低于截至2019年6月30日的6个月的5.25%主要由于减少在短期内，市场利率和次要原因是低收益的SBA PPP贷款来源的影响。截至2019年12月31日，约有57.8%的贷款组合是可调整的，其中41.2%的可调整贷款(占贷款组合的23.9%)在6个月内重新定价。我OAN收益率，不包括SBA PPP贷款和
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截至2020年6月30日的6个月内，购入贷款从去年同期的5.10%下降39个基点至4.71%2019. 截至2020年6月30日的6个月，SBA PPP贷款的收益率为2.97%，对贷款收益率产生了14个基点的负面影响。
贷款收益率也受到增量增长的影响。关于购买的贷款。增量增量对贷款收益率的影响从截至2019年6月30日的6个月的0.15%下降了7个基点。增量增量对贷款收益率的影响在任何时期都会根据提前还款额的不同而变化，但随着购买贷款余额的减少，这种影响预计会随着时间的推移而减少。
贷款利息收入的减幅因应收贷款平均余额增加而被部分抵销。4.568亿美元，或12.5%vt.向，向.41亿美元在截至2020年6月30日的6个月内，与36.4亿美元截至2019年6月30日的6个月内。截至2020年6月30日的6个月中，SBA PPP贷款的平均金额为3.337亿美元。
下表列出了贷款收益率以及小企业管理局购买力平价贷款的余额、利息和手续费的影响，以及购买贷款的增量 截至2020年和2019年6月30日的6个月：
 截至六个月
六月三十日，
 20202019
(千美元)
贷款收益率的非GAAP对账：(2)
贷款收益率(GAAP)4.65 %5.25 %
排除SBA PPP贷款对贷款收益率的影响0.14  —  
排除购买贷款增量对贷款收益率的影响(1)
(0.08) (0.15) 
贷款收益率，不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量(非GAAP)(1) (2)
4.71 %5.10 %
(1) 指因所购贴现或溢价递增而超出个别贷款票据内合约所述利率的已购贷款所录得的利息收入。外购折扣或溢价是指合同贷款余额与收购日已收购贷款的公允价值之间的差额，或根据我们的CECL采用方案修改的差额。购买的折扣将在贷款的剩余期限内增加为收入。
(2) 有关更多信息，请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
在截至2020年6月30日的6个月中，投资证券的利息收入减少了170万美元，降幅为12.2%，从截至2019年6月30日的6个月的1360万美元降至1190万美元，这主要是由于市场利率下降影响了可调整利率证券而投资证券的平均余额减少，主要是由于当前低利率环境下的提前还款和证券赎回。截至2020年6月30日的6个月，总投资组合收益率从2019年同期的2.81%下降23个基点至2.58%，其中应税证券收益率下降25个基点，非应税证券收益率下降10个基点。截至2020年6月30日的6个月中，投资证券的平均余额从截至2019年6月30日的6个月的9.752亿美元减少了4380万美元，降幅为4.5%，至9.314亿美元。投资证券平均结余的减少包括应税证券平均结余减少4,050万元(即4.9%)，而非应税证券平均结余则减少330万元(即2.3%)。
生息存款的利息收入减少$155,000，或25.1%vt.向，向.$463,000在.期间截至2020年6月30日的6个月从…$618,000在截至2019年6月30日的六个月内，由于短期市场利率下降导致生息存款收益率下降，但平均生息存款余额的增加部分抵消了这一影响。年内，生息存款收益率下跌181个基点至0.60%。截至2020年6月30日的6个月相比之下，2019年同期为2.41%。截至2020年6月30日的六个月里，平均可赚取利息的存款增加了1.035亿美元，增幅为200.3，与2019年同期的5,170万美元相比，增幅为1.554亿美元。
利息支出
截至2020年6月30日的6个月，总利息支出减少48.3万美元，降幅5.6%，至820万美元，而2019年同期为870万美元主要是由于市场利率在前面提到的联邦基金目标利率下降之后下降，主要被总有息负债的平均余额增加所抵消。有息负债总额的成本截至2020年6月30日的6个月下调7个基点，从截至2019年6月30日的6个月的0.56%降至0.49%。平均有息负债余额截至2020年6月30日的6个月，与2019年同期的31.2亿美元相比，增长了2.23亿美元，增幅为7.1%，达到33.4亿美元主要由于SBA PPP贷款的收益
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直接存入客户存款账户，以及因新冠肺炎改变客户消费习惯导致存款账户提款减少，存款增加。
虽然在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月里，存款利息支出都保持在760万美元，但存款组合在这两个时期之间发生了变化。截至2020年6月30日的6个月包括利息支出减少100万美元，这是由于储蓄账户的成本和平均余额下降，但被利息支出增加689,000美元所抵消，利息支出增加的原因是存单成本和平均余额增加，而利息支出增加的主要原因是计息存款账户与去年同期相比增加了402,000美元。
本公司通过增加无息活期存款与总有息存款相比的平均余额，进一步降低了有息存款的成本。截至2020年6月30日的6个月，无息活期存款平均余额增加3.126亿美元，增幅23.3%，至16.5亿美元，而2019年同期为13.4亿美元。无息存款平均余额的增加导致截至2020年6月30日的6个月存款总成本从2019年同期的0.35%下降了4个基点至0.31%。
利息支出的减少另外是由于FHLB预付款成本下降213个基点，至0.55% 截至2020年6月30日的三个月 与2019年同期的2.68%相比，原因是短期市场利率下降，以及截至2020年6月30日的三个月期间FHLB预付款平均余额减少1910万美元，即86.7%，至290万美元，而2019年同期为2210万美元，资金来自存款的增加。
净息差
净息差下降50截至2020年6月30日的六个月，主要由于上述资产收益率下降和资金成本变化，从2019年同期的4.34%降至3.84%。净利差缩小。48截至2020年6月30日的6个月，基点从2019年同期的4.15%升至3.67%初级这主要是由于产生利息的资产收益率下降所致。

信贷损失准备金
从2020年1月1日起，世行通过了2016-13年度的ASU。CECL Adoption以贷款的ACL取代了贷款损失拨备，并以贷款的信贷损失拨备取代了相关的贷款损失拨备。CECL通过方案还用关于无资金来源的承付款的ACL取代了无资金来源的承付款拨备，并以无资金来源的承付款的信贷损失拨备取代了有关的无资金来源的承付款项拨备。贷款信贷损失拨备和无资金承担信贷损失拨备合计在本公司的简明综合经营报表中作为信贷损失拨备列报。未出资承担的ACL作为应计费用和其他负债包括在公司的简明综合财务状况报表中。
下表列出了下表所列期间的信贷损失准备金：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
(单位：千)
贷款信贷损失准备金$25,941  $1,367  $35,905  $2,287  
为无资金承付款的信贷损失拨备
2,622  —  604  —  
信贷损失准备金$28,563  $1,367  $36,509  $2,287  

贷款信贷损失准备
世行已经建立了一套全面的方法来确定其贷款的ACL。通过计入收益的贷款的信贷损失拨备，增加了贷款的ACL。在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间确认的拨备费用金额是根据对贷款组合的彻底审查并根据银行确定当前预期贷款信贷损失的CECL方法计算的。截至2019年6月30日的三个月和六个月确认的拨备费用金额是按照银行的已发生损失方法计算的。有关更多信息，请参阅下面标题为“贷款信用损失拨备分析”的部分。
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贷款信贷损失拨备取决于银行通过审慎的承保标准管理资产质量和控制净冲销水平的能力。此外，一般经济状况的进一步下降，包括新冠肺炎的影响，可能会增加未来贷款的信贷损失拨备，并对本公司的净收入产生重大不利影响。
截至2020年6月30日的季度与上年同期的比较。
截至2020年6月30日的3个月，贷款信贷损失准备金增加2,460万美元，增幅为1797.7%，从140万美元增至2,590万美元 截至2019年6月30日止三个月，主要由于截至2020年6月30日止三个月经济状况恶化所致，详见下文“贷款信贷损失拨备分析”。截至2019年6月30日的三个月的贷款损失准备金是根据之前使用的已发生损失方法估计的。
截至2020年6月30日的6个月与上年同期相比。
截至二零二零年六月三十日止六个月，贷款信贷损失拨备由截至二零一九年六月三十日止六个月的2,300,000美元增加至3,590万美元，增幅为1470.0%，主要原因是经济状况恶化，详见下文“贷款信贷损失拨备分析”。截至2019年6月30日的六个月内确认的贷款损失准备金是根据先前使用的已发生损失方法估计的。

关于无资金承付款的信贷损失拨备
世行已经建立了一套全面的方法来确定其关于无资金承诺的ACL，这类似于关于贷款的ACL，并额外考虑了在承诺的合同期限内提供资金的可能性。通过为通过收益记录的信贷损失拨备，增加了对无资金承诺的ACL。在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间确认的拨备费用金额是根据对贷款组合的彻底审查并根据世行CECL确定无资金承诺当前预期信贷损失的方法计算的。截至2019年6月30日的三个月和六个月确认的拨备费用金额是按照银行的已发生损失方法计算的。有关更多信息，请参阅下面标题为“贷款信用损失拨备分析”的部分。

截至2020年6月30日的季度与上年同期的比较。
于截至二零二零年六月三十日止三个月内，本行录得无资金承担之信贷亏损拨备二百六十万美元，主要是由于新冠肺炎之经济状况恶化导致估计亏损率上升，以及循环商业及工业贷款使用率由二零二零年三月三十一日之37.5%下降至二零二零年六月三十日之26.2%所致，故本行于截至二零二零年六月三十日止三个月录得之无资金承担之信贷亏损拨备为二百六十万美元。本公司没有根据已发生损失方法记录2019年同期无资金承诺的信贷损失准备金。
截至2020年6月30日的6个月与上年同期相比。
在截至2020年6月30日的6个月内，银行记录了604,000美元的无资金承诺的信贷损失准备金，这主要是由于估计损失率上升，循环商业和工业贷款的使用率从2019年12月31日的34.5%下降，但商业建筑贷款的使用率从2019年12月31日的35.6%上升到2020年6月30日的46.6%，部分抵消了这一影响。本公司没有根据已发生损失方法记录2019年同期无资金承诺的信贷损失准备金。
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非利息收入
截至2020年6月30日的季度与上年同期的比较。
非利息收入总额增加$684,000，即9.0%，从2019年同期的760万美元降至截至2020年6月30日的三个月的820万美元。下表列出了所注明期间非利息收入主要组成部分的变化情况：
三个月
六月三十日，
20202019变化百分比变化
(千美元)
服务费及其他费用$3,600  $4,845  $(1,245) (25.7)%
出售投资证券的净收益409  33  376  1,139.4  
出售贷款收益，净额1,135  368  767  208.4  
利率互换手续费769  161  608  377.6  
其他收入2,335  2,157  178  8.3  
非利息收入总额$8,248  $7,564  $684  9.0 %

在截至2020年6月30日的三个月里，出售贷款的净收益增加了767,000美元，增幅为208.4%，达到110万美元，而同期为368,000美元。Eriod于2019年主要是由于目前低利率环境所产生的发货量增加而导致销售额增加所致。待售按揭贷款增加2,110万元至3,280万元，增幅为180.0%。截至2020年6月30日的三个月为1170万美元，而2019年同期为1170万美元。
利率互换手续费增加608,000美元，或377.6%，至$769,000根据客户交易的增加，截至2020年6月30日的三个月，2019年同期为161,000美元。
截至2020年6月30日的三个月，服务费和其他费用减少120万美元，或25.7%，至360万美元，而2019年同期为480万美元，这部分抵消了非利息收入的增长，这主要是由于透支费减少了711,000美元，交换费减少了256,000美元。透支费和交换费减少归因于新冠肺炎疫情期间客户消费习惯改变导致交易减少。
截至2020年6月30日的6个月与上年同期的比较
截至2020年6月30日的6个月，非利息收入总额增加了270万美元，增幅18.3%，达到1770万美元，而2019年同期为1500万美元。下表列出了所注明期间非利息收入主要组成部分的变化情况：
截至六个月
六月三十日，
20202019变化百分比变化
(千美元)
服务费及其他费用$7,976  $9,330  $(1,354) (14.5)%
出售投资证券的净收益1,423  48  1,375  2,864.6  
出售贷款收益，净额1,682  620  1,062  171.3  
利率互换手续费1,065  161  904  561.5  
其他收入5,588  4,834  754  15.6  
非利息收入总额$17,734  $14,993  $2,741  18.3 %

由于银行在当前利率环境下积极管理投资组合，截至2020年6月30日的6个月，出售投资证券的净收益从2019年同期的48,000美元增加到140万美元，增幅为140万美元，增幅为2,864.6%。
出售贷款的收益，在截至2019年6月30日的6个月中，净增长110万美元，增幅为171.3%，达到170万美元，而2019年同期主要为620,000美元由于以下原因导致销售额增加
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当前低利率环境所产生的发行量增加。持有待售按揭贷款增加在截至2020年6月30的6个月内，从2,030万美元增加到4,880万美元，降幅为2,850万美元，增幅为140.3% 截至2019年6月30日的6个月。
根据客户交易，截至2020年6月30日的六个月，利率掉期费用增加了904,000美元，增幅为561.5%，而2019年同期为161,000美元。
截至2020年6月30日的6个月，其他收入增加了754,000美元，增幅为15.6%，达到560万美元，而2019年同期为480万美元，这主要是由于在截至2020年6月30日的6个月中确认的BOLI死亡抚恤金收到了653,000美元。
截至2020年6月30日的6个月，与2019年同期的930万美元相比，截至2020年6月30日的6个月的服务费和其他费用减少了140万至800万美元，部分抵消了非利息收入的增长，这主要是由于本季度透支费和交换费的减少，原因与上文讨论的本季度相同。

非利息支出
截至2020年6月30日的季度与上年同期的比较。
在截至2020年6月30日的三个月里，非利息支出减少了47.4万美元，降幅为1.3%，从截至2019年6月30日的三个月的3750万美元降至3710万美元。下表显示了所注明期间的非利息费用主要组成部分的变动情况：
三个月
六月三十日，
20202019变化百分比变化
(千美元)
薪酬和员工福利$21,927  $21,982  $(55) (0.3)%
入住率和设备5,529  5,451  78  1.4  
数据处理2,323  2,109  214  10.1  
营销696  1,106  (410) (37.1) 
专业服务2,169  1,305  864  66.2  
州/市营业税和使用税905  809  96  11.9  
联邦存款保险费238  426  (188) (44.1) 
拥有的其他房地产，净额(170) 289  (459) (158.8) 
无形资产摊销903  1,026  (123) (12.0) 
其他费用2,553  3,044  (491) (16.1) 
总非利息费用$37,073  $37,547  $(474) (1.3)%

其他费用减少491,000美元，即16.1%，从2019年同期的300万美元增至截至2020年6月30日的三个月的260万美元主要是由于新冠肺炎导致银行暂停非必要差旅，导致员工差旅、会议和招待费用减少.
在截至2019年6月30日的三个月里，拥有的其他房地产净减少459,000美元，降幅158.8，从2019年同期的289,000美元增加到170,000美元。a这是截至2020年6月30日的三个月确认的销售收益与截至2019年6月30日的三个月确认的销售亏损相比的结果。
截至2020年6月30日的三个月，营销费用从2019年同期的110万美元下降到696,000美元，降幅为410,000美元，降幅为37.1%，这主要是由于由于新冠肺炎的限制，社区赞助和赞助活动。
联邦存款保险费费用下降$188,000，或44.1%vt.向，向.$238,000为.截至2020年6月30日的三个月，2019年同期为426,000美元由于在截至2020年6月30日的三个月内使用了银行剩余的小银行信贷，而在截至2019年6月30日的三个月内没有可供确认的信贷。联邦存款保险费支出将在下个季度恢复到正常水平。
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这些非利息支出的减少被专业服务的增加所部分抵消$864,000至220万美元截至2020年6月30日的三个月，与130万美元2019年同期的主要原因是从2020年第一季度开始推出新的移动和在线商业银行平台“Heritage Direct”。Heritage Direct在截至2020年6月30日的三个月内完成实施。
非利息支出占平均总资产(年化)的比例为2.36% 截至2020年6月30日的三个月，相比之下，截至2019年6月30日的三个月为2.81%。减少的主要原因是，在截至2020年6月30日的三个月里，平均总资产增加，这主要是由于SBA PPP发起的。
截至2020年6月30日的6个月与上年同期的比较
截至2020年6月30日的6个月中，非利息支出增加了261,000美元，增幅0.4%，达到7,430万美元，而截至2019年6月30日的6个月为7,410万美元。下表显示了所注明期间的非利息费用主要组成部分的变动情况：
截至六个月
六月三十日，
20202019变化百分比变化
(千美元)
薪酬和员工福利$44,433  $43,896  $537  1.2 %
入住率和设备11,260  10,909  351  3.2  
数据处理4,683  4,282  401  9.4  
营销1,562  2,204  (642) (29.1) 
专业服务3,546  2,478  1,068  43.1  
州/市营业税和使用税1,662  1,607  55  3.4  
联邦存款保险费238  711  (473) (66.5) 
拥有的其他房地产，净额(145) 375  (520) (138.7) 
无形资产摊销1,806  2,051  (245) (11.9) 
其他费用5,288  5,559  (271) (4.9) 
总非利息费用$74,333  $74,072  $261  0.4 %

在截至2020年6月30日的6个月中，专业服务增加了110万美元，增幅为43.1%，从截至2019年6月30日的6个月的250万美元增至350万美元主要与前面提到的Heritage Direct平台有关。新银行平台的实施在截至2020年6月30日的6个月内完成。
在截至2020年6月30日的6个月中，薪酬和员工福利增加了537,000美元，增幅为1.2%，从截至2019年6月30日的6个月的4,390万美元增加到4,440万美元，主要原因是标准工资增加以及零售分支机构员工因新冠肺炎疫情期间面向客户的互动而获得的额外工资410,000美元，主要与SBA PPP贷款处理有关的加班费用增加237,000美元，以及与抵押贷款部门增加生产相关的销售佣金支出增加，但被900美元的延期部分抵消
市场营销额减少642,000美元，降幅29.1%，至160万美元在截至2020年6月30日的6个月内，主要由于社区捐款的延迟时间，截至2019年6月30日的6个月内为220万美元由于新冠肺炎的限制，赞助和赞助的活动。
在截至2019年6月30日的6个月中，拥有的其他房地产净减少520,000美元，降幅138.7，从截至2019年6月30日的6个月的支出375,000美元增加到145,000美元。这是截至2020年6月30日的6个月内确认的销售净收益与截至2019年6月30日的6个月确认的销售亏损的结果。
联邦存款保险费费用下降$473,000，或66.5%vt.向，向.$238,000 在截至2020年6月30日的6个月内，从截至2019年6月30日的6个月的711,000美元由于认识到
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FDIC在截至2020年6月30日的6个月内授予的剩余小银行信贷，而截至2019年同期没有可供确认的信贷.
截至2020年6月30日的6个月，非利息支出与平均总资产(折合成年率)的比率为2.52%，而截至2019年6月30日的6个月为2.80%。减少的主要原因是，在截至2020年6月30日的六个月里，平均总资产增加，这主要是由于SBA PPP发起的。

所得税费用
截至2020年6月30日的季度与上年同期的比较。
所得税支出减少了410万美元，降幅为129.2%，所得税优惠为$936,000截至2020年6月30日的三个月的所得税支出为320万美元，截至2019年6月30日的三个月的所得税支出为320万美元。截至2020年6月30日的三个月，有效税率为13.2%，而2019年同期为16.7%。与截至2019年6月30日的季度相比，有效税率下降的主要原因是税前收入减少，免税投资增加。
截至2020年6月30日的6个月与上年同期相比。
所得税支出减少了670万美元，降幅为104.6%，所得税优惠为$296,000截至2020年6月30日的6个月的所得税支出为640万美元，截至2019年6月30日的6个月的所得税支出为640万美元。截至2020年6月30日的6个月，有效税率为5.1%，而2019年同期为16.5%。截至二零二零年六月三十日止六个月内所得税开支及有效税率减少主要是由于CARE法案中的一项条款，该条款允许公司从与之前收购相关的净运营亏损中确认100万美元的收益截至2020年6月30日的6个月并且到期由于税前收入减少，导致免税投资和低收入住房税收抵免等优惠的永久性税收项目的影响增加.
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财务状况概述
下表比较了2019年12月31日至2020年6月30日期间公司财务状况的变化情况：
六月三十日，
2020		2019年12月31日变化%变化
(千美元)
资产
现金和现金等价物$415,075  $228,568  $186,507  81.6 %
可供出售的投资证券，按公允价值净额计算
879,927  952,312  (72,385) (7.6) 
持有待售贷款3,783  5,533  (1,750) (31.6) 
应收贷款净额4,594,832  3,731,708  863,124  23.1  
拥有的其他房地产—  841  (841) (100.0) 
房舍和设备，净值86,897  87,888  (991) (1.1) 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算
6,661  6,377  284  4.5  
银行自营人寿保险107,401  103,616  3,785  3.7  
应计应收利息17,813  14,446  3,367  23.3  
预付费用和其他资产194,224  164,129  30,095  18.3  
其他无形资产，净额14,807  16,613  (1,806) (10.9) 
商誉240,939  240,939  —  —  
总资产$6,562,359  $5,552,970  $1,009,389  18.2 %
负债
存款$5,567,733  $4,582,676  $985,057  21.5 %
次级债券20,741  20,595  146  0.7  
根据回购协议出售的证券
24,444  20,169  4,275  21.2  
应计费用和其他负债
155,789  120,219  35,570  29.6  
负债共计5,768,707  4,743,659  1,025,048  21.6  
股东权益
普通股569,329  586,459  (17,130) (2.9) 
留存收益198,342  212,474  (14,132) (6.7) 
累计其他综合收益，净额25,981  10,378  15,603  150.3  
股东权益总额
793,652  809,311  (15,659) (1.9) 
总负债和股东权益
$6,562,359  $5,552,970  $1,009,389  18.2 %

截至2020年6月30日，总资产增加10.1亿美元，增幅18.2%，至65.6亿美元，而截至2019年12月31日，总资产为55.5亿美元。
截至2020年6月30日，应收贷款净额增加8.631亿美元，增幅23.1%，与截至2019年12月31日的37.3亿美元相比，主要原因是SBA PPP贷款8.565亿美元，非所有者占用CRE贷款增加6300万美元，业主占用CRE贷款3310万美元，房地产建设和土地开发贷款3130万美元，部分被商业和工业贷款减少5900万美元以及消费贷款减少2770万美元所抵消。商业和工业贷款减少，主要是因为信贷余额减少。2020年6月30日和2019年12月31日商业和工业授信额度使用率分别为26.2%和34.5%。消费贷款减少的主要原因是间接汽车贷款停止发放。
截至2020年6月30日，可供出售的投资证券减少了7240万美元，降幅为7.6%，从2019年12月31日的9.523亿美元降至8.799亿美元，这主要是由于1.95亿美元的催缴、本金支付和出售投资证券，部分被新购买的1.031亿美元所抵消，以及由于截至2020年6月30日的六个月利率下降对我们债券投资组合的公允价值产生了积极影响，导致未实现净收益增加。
截至2020年6月30日，预付费用和其他资产增加了3010万美元，增幅为18.3%，从2019年12月31日的1.641亿美元增至1.942亿美元，这主要是由于背靠背公允价值的增加。
65

目录
利率互换合同2,330万美元和低收入住房税收抵免合伙企业投资1,020万美元，这两项合同的应计费用和其他负债都相应增加。截至2020年6月30日，应计费用和其他负债增加了3560万美元，增幅29.6%，达到1.558亿美元，而截至2019年12月31日，应计费用和其他负债为1.202亿美元。
截至2020年6月30日，存款总额增加9.851亿美元，增幅21.5%，从2019年12月31日的45.8亿美元增至55.7亿美元，主要原因是无息活期存款增加5.533亿美元，增幅38.2%，至20.亿美元，有息活期存款增加2.443亿美元，增幅18.1%，至15.9亿美元，货币市场账户增加2.281亿美元，增幅30.3%，至9.818亿美元，部分被存单账户减少3390万美元所抵消。至4.906亿美元，储蓄账户为660万美元，或1.3%，至5.025亿美元。存款总额增加的主要原因是小企业管理局购买力平价贷款直接存入客户存款账户的收益，以及新冠肺炎改变客户消费习惯导致存款账户提款减少导致存款增加。截至2020年6月30日，未到期存款占总存款的比例从2019年12月31日的88.6%增加到91.2%。

借贷活动
中国银行是一家提供全方位服务的商业银行，贷款品种繁多，重点是商业贷款。截至2020年6月30日，应收贷款增加8.985亿美元，增幅23.8%，从2019年12月31日的37.7亿美元增至46.7亿美元。
下表提供了有关我们在指定日期按贷款类型划分的贷款组合以及这些日期之间的变化的信息。这些余额是扣除递延费用、成本后的余额，在扣除贷款的ACL之前。
2020年6月30日2019年12月31日
天平 (1)
占总数的百分比(2)
天平 (1)
占总数的百分比(2)
变化余额变动百分比
(千美元)
商业业务：
工商业$793,217  17.0 %$852,220  22.6 %$(59,003) (6.9)%
SBA PPP856,490  18.4  —  —  856,490  100.0  
业主自住CRE
838,303  18.0  805,234  21.4  33,069  4.1  
非所有者占用的CRE
1,351,775  29.0  1,288,779  34.2  62,996  4.9  
总商业业务量3,839,785  82.4  2,946,233  78.2  893,552  30.3  
一至四户家庭住宅(3)
132,546  2.8  131,660  3.5  886  0.7  
房地产建设和土地开发：
一至四户家庭住宅108,821  2.3  104,296  2.8  4,525  4.3  
五处或以上家庭住宅和商业地产
197,163  4.2  170,350  4.5  26,813  15.7  
房地产建设和土地开发总量
305,984  6.5  274,646  7.3  31,338  11.4  
消费者388,018  8.3  415,340  11.0  (27,322) (6.6) 
应收贷款$4,666,333  100.0 %$3,767,879  100.0 %$898,454  23.8  
(1)余额不包括未支付的贷款承诺。
(2)应收贷款的百分比。
(3) 不包括截至2020年6月30日和2019年12月31日分别持有的380万美元和550万美元的待售贷款。
贷款摊销成本包括在并购中购买的贷款的净折扣。在采用CECL后，本行将与PCI有关的PCD贷款净贴现提高了160万美元，以PCD过渡。购入贷款(包括个人订约期贷款及非个人订约期贷款)的剩余净折扣总额为每年830万元。T 2020年6月30日，而截至2019年12月31日，这一数字为840万美元。

66

目录
不良资产与信用质量指标
下表提供了有关我们在指定日期的非应计贷款、其他房地产拥有的和正在执行的TDR贷款的信息：
六月三十日，
2020		2019年12月31日
(千美元)
非权责发生制贷款：
商业业务$33,382  $44,320  
一至四户家庭住宅160  19  
消费者86  186  
非权责发生制贷款总额(1)
33,628  44,525  
拥有的其他房地产—  841  
不良资产总额$33,628  $45,366  
贷款的ACL$71,501  $36,171  
不良贷款与应收贷款之比
0.72 %1.18 %
贷款到应收贷款的ACL
1.53  0.96  
贷款至应收贷款的ACL，不包括SBA PPP贷款(2)
1.88  0.96  
不良贷款的ACL
212.62  81.24  
不良资产占总资产的比例0.51 %0.82 %
执行TDR贷款：
商业业务$18,367  $13,661  
一至四户家庭住宅192  196  
房地产建设与土地开发1,751  237  
消费者377  375  
履约TDR贷款总额$20,687  $14,469  
累计逾期90天或以上的贷款$—  $—  
潜在问题贷款100,554  87,788  
(1)截至2020年6月30日和2019年12月31日，2090万美元和2630万美元的非应计贷款分别被视为TDR不良贷款。
(2) 请参阅此处的非GAAP财务衡量标准部分。
非权责发生制贷款.截至2020年6月30日，非权责发生贷款减少1,090万美元至3,360万美元，占应收贷款的0.72%，而截至2020年6月30日，非权责发生贷款从4,450万美元减少至3,360万美元，占贷款的1.18%S截至2019年12月31日的应收账款。减少的主要原因是与780万美元的重要农业贷款关系有关的本金净支付和230万美元的商业业务关系的全额偿付。
67

目录
下表反映了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内非权责发生贷款的变化情况：
截至六个月
六月三十日，
20202019
(单位：千)
非权责发生制贷款
期初余额$44,525  $13,696  
*增加了之前分类的PASS分级贷款259  3,581  
*增加了之前分类的潜在问题贷款(1)
3,568  6,353  
取消净本金支付并转移到应计状态(13,799) (3,940) 
**冲销费用(655) (400) 
他们将被转移到OREO(270) —  
期末余额$33,628  $19,290  
(1)包括130万美元的PCI贷款，这些贷款作为CECL采用的一部分转换为PCD贷款。
截至2020年6月30日，340万美元的非应计贷款有94.6万美元的相关ACL，3020万美元的非应计贷款没有贷款的相关ACL。截至2019年12月31日，440万美元的非权责发生贷款有76.3万美元的相关贷款损失拨备，4010万美元的非权责发生贷款没有贷款损失拨备。
截至2020年6月30日，包括在上面的非应计贷款表中的不良TDR贷款为2,090万美元，并对371,000美元的贷款有相关的ACL，包括丁非1970万美元在贷款上没有相关ACL的情况下执行TDR贷款。截至2019年12月31日，TDR不良贷款为2630万美元，相关贷款损失拨备为21.8万美元，其中2420万美元的TDR不良贷款没有相关的ACL贷款。
不良资产。不良资产包括非应计贷款和拥有的其他房地产。截至2020年6月30日，不良资产从2019年12月31日的4540万美元减少至3360万美元，占总资产的0.51%，降幅为1170万美元，占总资产的0.82%，原因是上述非权责发生贷款减少，以及截至2020年6月30日的六个月内处置剩余的两处房产导致拥有的其他房地产减少。
问题债务重组贷款。履行TDR贷款是应计状态的TDR。根据我们的会计政策中概述的标准，可以单独或集体评估它们的ACL。履约TDR贷款不被视为不良资产，因为它们尽管处于重组状态，但仍会继续计息。截至2020年6月30日，TDR执行贷款增加了620万美元，增幅为43.0%，从2019年12月31日的1,450万美元增至2,070万美元。增加的主要原因是增加了之前分类的PASS分级贷款，包括三个总计350万美元的商业商业贷款关系，其中210万美元因新冠肺炎的不利经济影响而被修改，以及增加了之前分类的潜在问题贷款，包括一个150万美元的住宅建设关系。
下表反映了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内TDR贷款履约情况的变化：
截至六个月
六月三十日，
20202019
(单位：千)
履行TDR贷款
期初余额$14,469  $22,744  
*增加了之前分类的PASS分级贷款4,058  2,631  
*增加了之前分类的潜在问题贷款2,814  4,671  
*增加了以前的非应计项目贷款281  —  
**冲销费用—  (10) 
**净本金支付(935) (4,108) 
期末余额$20,687  $25,928  

68

目录
截至2020年6月30日，履行TDR贷款的相关ACL为160万美元，截至2019年12月31日，相关ACL为130万美元。
潜在问题贷款。潜在媒体截至2020年6月30日，OBEM贷款增加了1280万美元，增幅为14.5%，达到1.06亿美元，而2019年12月31日为8780万美元。这一增长主要归因于增加了六个商业业务关系，包括两个酒店，总额为2,060万美元，由于新冠肺炎的不利经济影响而被下调了评级。本公司在新冠肺炎相关贷款问题上的做法是，如果贷款被修改，除非借款人表现出强大的财务状况，或其他因素表明需要更严格的评级，否则评级将降至“观察”级。增加的潜在问题贷款还包括总计1620万美元的11个商业业务关系，由于其他担忧，这些关系被降级，以加强对这些信贷的监督。截至2020年6月30日的六个月，潜在问题贷款的增加被1820万美元的净本金支付部分抵消，其中包括总计470万美元的三个商业和工业关系的全额支付。
下表反映了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内潜在问题贷款的变化情况：
截至六个月
六月三十日，
20202019
潜在问题贷款
期初余额$87,788  $101,320  
*增加了之前分类的PASS分级贷款43,942  40,708  
**升级以通过分级贷款状态(6,592) (2,858) 
**净本金支付(18,202) (13,650) 
*支持将贷款转移到非应计项目和TDR状态(6,382) (11,024) 
**冲销费用—  (427) 
期末余额$100,554  $114,069  

贷款信用损失拨备分析
贷款信贷损失拨备
从2020年1月1日起，世行通过了2016-13年度的ASU。采纳以简明综合财务状况表上的贷款折旧拨备取代贷款损失准备，并以简明综合经营报表上的贷款信贷损失拨备取代相关的贷款损失拨备。
管理层采用了历史性亏损的开放池CECL方法来计算贷款的ACL。所有贷款都采用相同的方法，符合会计准则的指导，不需要过多的复杂性。根据这项拨备方法，本公司已确定与其已确定的贷款类别相一致的具有类似风险特征的贷款部分。非权责发生制贷款和某些TDR贷款不被认为是类似的其他贷款；因此，它们是以个人为基础进行津贴评估的。个别评估贷款的拨备乃采用抵押品价值法或净现值法计算，抵押品价值法将可能的还款来源视为抵押品价值减去估计出售成本，净现值法则考虑借款人可用来偿还债务的合约本金及利息条款及估计现金流。
对于集体衡量的每个贷款部门，基线损失率是使用银行的平均季度历史损失信息计算的。基准损失率根据剩余寿命法应用于每笔贷款在贷款有效期内的估计现金流，以确定每笔贷款的基准损失估计数，包括提前还款估计数。CECL方法包括考虑经济和商业环境的预测方向及其与合理和可支持的时间框架内的历史损失相比对估计津贴的可能影响。使用合理和可支持的期间，将这些宏观经济因素对每个细分市场的影响(无论是正面的还是负面的)添加到计算的基线损失率中。在合理和可支持的时间段之后，估计的信用损失在直线输入恢复的基础上恢复到恢复期间下的历史基线损失水平。如果内部或外部条件建议调整历史损失信息或宏观经济预测，管理层还可以考虑将其他定性因素添加到ACL中。
69

目录
虽然我们相信我们使用现有的最佳信息来确定贷款的ACL，但如果情况与确定津贴时使用的假设有很大不同，我们的运营结果可能会受到重大影响。国家和地方经济状况的进一步下滑，包括新冠肺炎疫情或其他因素的影响，可能会导致贷款额度大幅增加，并可能对本公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，作为例行审查过程的一部分，贷款ACL金额的确定将受到银行监管机构的审查，这可能会导致根据银行监管机构在审查时对其可获得的信息的判断，建立额外的贷款ACL。
下表提供了我们的贷款ACL和贷款损失拨备在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的变化信息：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
(千美元)
期初贷款的ACL
$47,540  $36,152  $36,171  $35,042  
采用CECL的影响
—  —  1,822  —  
调整后的贷款ACL，期初
47,540  36,152  37,993  35,042  
冲销：
商业业务(1,824) (774) (3,046) (877) 
一至四户家庭住宅—  (15) —  (30) 
消费者(431) (566) (806) (1,152) 
总冲销(2,255) (1,355) (3,852) (2,059) 
恢复：
商业业务71  62  1,140  221  
一至四户家庭住宅—  —  3  —  
房地产建设与土地开发
7  7  21  625  
消费者197  130  291  247  
总回收率275  199  1,455  1,093  
净冲销
(1,980) (1,156) (2,397) (966) 
净信用损失
1,980  1,156  2,397  966  
储备建筑
23,961  211  33,508  1,321  
贷款信贷损失准备金
25,941  1,367  35,905  2,287  
期末贷款的ACL
$71,501  $36,363  $71,501  $36,363  
贷款到应收贷款的ACL
1.53 %0.98 %1.53 %0.98 %
贷款至应收贷款的ACL，不包括SBA PPP贷款(3)
1.88  0.98  1.88  0.98  
贷款对平均贷款的净冲销净额(1)
0.18 %0.13 %0.12 %0.05 %
期末应收贷款(2)
$4,666,333  $3,718,283  $4,666,333  $3,718,283  
期内平均应收贷款净额(2)
4,442,108  3,654,475  4,095,340  3,638,573  
(1)按年计算。
(2)不包括持有的待售贷款。
(3)请参阅此处的非GAAP财务衡量标准。
截至2020年6月30日，贷款ACL增加了3530万美元，增幅为97.7%，从3620万美元增加到7150万美元 截至2019年12月31日，比调整后的期初余额38.0美元增加了3350万美元，增幅为88.2%。ACL的增加主要是由于在截至2020年6月30日的六个月内确认的3,590万美元贷款信贷损失拨备的结果，这主要是由于反映新冠肺炎疫情导致的经济状况的预测信贷恶化。
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目录
CECL模型中使用的截至2020年6月30日的宏观经济预测是截至2020年6月9日，其中包括急剧衰退的实际结果，随后是预测的扩大的“U型”复苏，失业率在2020年第二季度飙升至13%，到2023年降至5%，GDP在2020年下滑6.1%，但在2021年反弹6.3%，未来几年GDP将小幅增长。这一预测与截至2020年1月1日的CECL模型使用的预测形成鲜明对比，CECL模型预测稳定的GDP增长和失业率类似于2019年12月31日的4%，以及其他因素。
在截至2020年6月30日的6个月内，公司记录了390万美元的冲销，这主要是由于商业和工业贷款冲销了300万美元，其中包括一笔170万美元的贷款一直在经历财政困难的人。由于围绕基础贷款抵押品控制的问题，世行认为适当的做法是冲销全部余额，并采取积极的收集策略。本公司在截至2020年6月30日的六个月内录得150万美元的回收，主要是由于在截至2019年12月31日的三个月内完全恢复了963,000美元的农业贷款关系，该关系已被注销。
根据世行建立的全面的CECL方法，管理层认为截至2020年6月30日的7,150万美元贷款的ACL(占应收贷款的1.53%和不良贷款的212.62%)适合计入投资组合中当前预期的信贷损失。相比之下，根据已发生损失方法，截至2019年12月31日，贷款损失拨备为3620万美元(占应收贷款的0.96%，不良贷款的81.24%)。
虽然我们相信我们使用现有的最佳信息来确定贷款的ACL，但如果情况与确定津贴时使用的假设有很大不同，我们的运营结果可能会受到重大影响。由于新冠肺炎疫情或其他因素导致国家和地方经济状况的进一步下降，可能导致贷款额度大幅增加，并可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，作为例行审查过程的一部分，贷款ACL金额的确定将受到银行监管机构的审查，这可能会导致根据银行监管机构在审查时对其可获得的信息的判断，建立额外的贷款ACL。由于未来影响借款人和抵押品的事件不能肯定地预测，因此不能保证现有的贷款ACL是适当的，或者如果贷款质量恶化，就不需要增加拨备。贷款额度的任何实质性增加都会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。

存款及其他借款
截至2020年6月30日，存款总额从2019年12月31日的45.8亿美元增加到55.7亿美元，增幅为9.851亿美元，增幅为21.5%。截至2020年6月30日，非到期存款占总存款的比例增加了2.6%，达到91.2%，而2019年12月31日为88.6%。
下表汇总了本公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的存款情况：
2020年6月30日2019年12月31日
天平占总数的百分比天平占总数的百分比变化余额变动百分比
(千美元)
无息活期存款
$1,999,754  35.9 %$1,446,502  31.6 %$553,252  38.2 %
有息活期存款
1,593,074  28.6  1,348,817  29.4  244,257  18.1  
货币市场账户981,750  17.6  753,684  16.4  228,066  30.3  
储蓄账户502,508  9.1  509,095  11.2  (6,587) (1.3) 
未到期存款总额5,077,086  91.2  4,058,098  88.6  1,018,988  25.1  
存单490,647  8.8  524,578  11.4  (33,931) (6.5) 
总存款$5,567,733  100.0 %$4,582,676  100.0 %$985,057  21.5  

存款增加主要是由于小企业管理局购买力平价贷款直接存入客户存款账户所得款项、新冠肺炎疫情期间因消费习惯改变而减少从客户存款账户提款，以及新存款账户增加所致。截至2020年6月30日，银行约有839个存款账户，余额约为1.06亿美元，与从银行获得SBA PPP贷款的新客户有关。
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目录
短期借款可以用来补偿其他资金来源的减少(例如低于预期水平的存款流入)。借款也可以在较长期的基础上使用，以支持扩大的贷款活动，并与资产重新定价间隔的到期日相匹配。银行还利用根据协议出售的证券进行回购，作为其资金来源的补充，这些资金来源由可供出售的投资证券担保。2019年下半年，该行努力将客户从根据协议出售的证券回购过渡到其他存款产品。截至2020年6月30日和2019年12月31日，只有3家客户使用了该产品，2020年6月30日的余额为2440万美元，比2019年12月31日的2020万美元增加了430万美元，增幅21.2%，这主要是由于期间的客户活动。
该公司还有面值2500万美元的初级次级债券，这些债券以3个月期伦敦银行同业拆借利率加1.56%为基础支付季度利息。债券将于2037年到期。截至2020年6月30日，次级债券余额为2,070万美元，反映了2014年5月1日作为与华盛顿银行公司合并的一部分而设立的次级债券的公允价值，经购买会计公允价值调整后的折价增加进行了调整。
截至2020年6月30日，世行与FHLB的信贷安排为9.428亿美元，与联邦储备银行的信贷安排为6030万美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，该公司没有FHLB或联邦储备银行未偿还预付款。
截至2020年6月30日，世行与五家代理银行保持着购买联邦资金总计2.15亿美元的信贷额度。截至2020年6月30日或2019年12月31日，没有购买联邦基金。
2020年6月30日，世行也获准使用PPPLF，但尚未参与该计划。

流动性与现金流
我们的主要资金来源是客户和地方政府存款；贷款本金和利息支付；投资证券(包括相关利息)的到期日、催缴和支付；以及投资证券的销售收益。这些资金与留存收益、股权和其他借入资金一起，用于贷款、购买投资证券和其他资产，并为持续经营提供资金。虽然贷款和投资的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到利率水平、经济状况和竞争的影响。
遗产银行：银行流动性管理计划的主要目标是保持满足其客户日常现金流需求的能力，这些客户要么希望提取资金，要么利用信贷安排来满足他们的现金需求。世行每天监测资金来源和用途，以维持可接受的流动性状况。除了核心存款的流动资金以及贷款和投资的偿还和到期日外，本行还可以利用与代理银行建立的信贷安排和额度，或启动投资证券的销售。由于联邦储备银行对新冠肺炎疫情的反应，可以通过上文“新冠肺炎影响”部分提到的购买力平价基金补充银行的流动性。
文物金融公司：本公司是独立于本行的法人实体，必须自备流动资金。该公司几乎所有的收入都来自银行宣布和支付的股息。法律和监管规定可能会限制银行向公司支付股息的能力。然而，管理层认为，这些限制不会对公司履行其持续现金义务的能力产生不利影响。截至2020年6月30日，本公司(在未合并基础上)拥有230万美元的现金和现金等价物，以及700万美元的银行应收账款。
我们需要保持充足的流动性水平，以确保有足够的资金用于贷款发放和存款提取，履行其他财务承诺和资金运营。我们通常保持充足的现金和短期投资，以满足短期流动性需求。截至2020年6月30日，现金和现金等价物总计4.151亿美元，占总资产的6.3%，可供出售的投资证券的公允价值总计8.799亿美元，其中2.606亿美元被承诺用于获得公共存款或借款安排。截至2020年6月30日，可供出售的未质押投资证券的公允价值总计6.193亿美元，占总资产的9.4%。截至2020年6月30日，可供出售的合同期限为一年或更短的投资证券的公允价值为4780万美元，占总资产的0.7%。
合并现金流：如简明综合现金流量表所披露，截至2020年6月30日的6个月，经营活动提供的现金净额为7230万美元，主要包括净亏损610万美元，扣除将净收益与经营活动提供的现金进行调节的非现金调整净额，包括3650万美元的信贷损失准备金和净递延贷款费用变动净额。
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目录
摊销2600万美元。在截至2020年6月30日的六个月内，投资活动使用的现金净额为8.416亿美元，主要包括9.288亿美元的净贷款来源，包括与SBA PPP贷款来源相关的883.9美元，但被9,200万美元的净投资证券活动部分抵消。截至二零二零年六月三十日止六个月，融资活动提供的现金净额为95,590,000美元，主要包括存款净增加98,510万美元，主要与小企业管理局购买力平价贷款直接存入客户存款账户所得款项有关，以及因新冠肺炎期间客户消费习惯改变而减少存款账户提款所致，惟因回购普通股1,910万美元及期内支付股息1,450万美元而被部分抵销。

股东权益和监管资本要求
截至2020年6月30日，股东权益为7.937亿美元，而2019年12月31日为8.093亿美元。截至2020年6月30日，公司股东权益资产比率为12.1%，截至2019年12月31日，股东权益资产比率为14.6%。下表反映了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内股东权益的变化：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
(单位：千)
期初余额$798,438  $778,191  $809,311  $760,723  
会计政策变更的累积影响 (1)
—  —  (5,615) (399) 
**实现净收入(6,139) 15,984  6,052  32,536  
*宣布了次股息(7,226) (6,679) (14,569) (13,341) 
**其他综合收入，扣除税后净额7,689  9,193  15,603  17,209  
**普通股回购计划
(38) (879) (19,098) (1,681) 
*其他928  815  1,968  1,578  
期末余额$793,652  $796,625  $793,652  $796,625  
(1) 自2020年1月1日起，公司采用ASU 2016-13，金融工具--信贷损失。自2019年1月1日起，本公司采用ASU 2016-02，租约.

截至2020年6月30日止三个月，由于本公司因应新冠肺炎疫情而暂停购回，因此并无根据本公司的股票回购计划回购股份。
截至2020年6月30日止六个月，本公司按每股加权平均价23.95美元，回购第十一期股票回购计划余下的639,922股股份，以及根据第十二期股票回购计划，按加权平均股价20.34美元回购155,778股股份，即两项计划合共795,700股股份，加权平均股价为23.25美元。
在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，本公司以加权平均价每股29.12美元回购了第11次股票回购计划下可用的28,000股股票。
该公司历来向其普通股股东支付现金红利。未来的现金股息(如果有的话)的支付将由我们的董事会在考虑各种因素后自行决定，这些因素包括我们的业务、经营业绩和财务状况、资本要求、当前和预期的现金需求、扩张计划、对我们支付股息能力的任何法律或合同限制以及其他相关因素。公司普通股的股息在很大程度上取决于从银行获得的股息，而银行的股息是公司的主要收入来源。2020年7月22日，公司董事会宣布于2020年8月19日支付每股普通股0.20美元的定期股息 致2020年8月5日登记在册的股东.
该公司是一家受联邦储备银行监管的银行控股公司。根据修订后的“1956年银行控股公司法”和“美联储条例”，银行控股公司必须遵守美联储的资本充足率要求。遗产银行是一家联邦保险机构，因此必须遵守联邦存款保险公司制定的资本金要求。美联储的资本金要求与FDIC的要求大体相当。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能还会是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的综合财务报表和运营产生直接的重大影响。管理层相信，截至2020年6月30日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
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目录
截至2020年6月30日和2019年12月31日，最新的监管通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。下表为本公司与本行在指定期间的最低要求比率及实际资本比率：
 最低要求资本充足的要求实际
 (千美元)
截至2020年6月30日：
公司合并后
普通股一级资本与风险加权资产之比
$208,575  4.5 %不适用不适用$527,768  11.4 %
第1级杠杆化资本与平均资产之比
215,024  4.0  不适用不适用548,509  10.2  
一级资本与风险加权资产之比
278,100  6.0  不适用不适用548,509  11.8  
总资本与风险加权资产之比
370,800  8.0  不适用不适用606,469  13.1  
文化遗产银行
普通股一级资本与风险加权资产之比
208,409  4.5  $300,362  6.5 %536,674  11.6  
第1级杠杆化资本与平均资产之比
214,882  4.0  268,529  5.0  536,674  10.0  
一级资本与风险加权资产之比
277,879  6.0  369,676  8.0  536,674  11.6  
总资本与风险加权资产之比370,506  8.0  462,096  10.0  594,634  12.8  
截至2019年12月31日：
公司合并后
普通股一级资本与风险加权资产之比
$211,110  4.5 %不适用不适用$541,154  11.5 %
第1级杠杆化资本与平均资产之比
212,578  4.0  不适用不适用561,749  10.6  
一级资本与风险加权资产之比
281,479  6.0  不适用不适用561,749  12.0  
总资本与风险加权资产之比
375,306  8.0  不适用不适用598,226  12.8  
文化遗产银行
普通股一级资本与风险加权资产之比
211,017  4.5  $304,803  6.5 %538,560  11.5  
第1级杠杆化资本与平均资产之比
211,187  4.0  263,984  5.0  538,560  10.2  
一级资本与风险加权资产之比
281,356  6.0  375,142  8.0  538,560  11.5  
总资本与风险加权资产之比375,142  8.0  468,927  10.0  575,037  12.3  

截至2020年6月30日，资本措施反映了美联储(Federal Reserve)和联邦存款保险公司(FDIC)通过的修订后的CECL资本过渡条款，允许我们选择将CECL对监管资本的影响(相对于发生的损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年，然后是三年的过渡期。
根据适用的资本要求，公司和银行都必须拥有4.5%的普通股一级资本比率，4.0%的一级杠杆率，6.0%的基于风险的一级比率和8.0%的基于风险的总比率。本公司及本行亦须维持普通股一级资本高于2.5%的保本缓冲，以避免对某些活动的限制，包括向行政人员支付股息、股票回购及酌情花红。于2020年6月30日，本公司及本行的保本缓冲分别为5.1%及4.8%。

非GAAP财务指标
本报告载有某些财务信息，这些信息是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则以外的方法确定的。该等措施包括净利息收入、贷款利息及手续费、折合利率、贷款收益率及净息差，当中不包括因合并而购入的贷款所增加的影响，以及来自小型企业管理局购买力平价贷款的收入。我们的管理层使用这些非GAAP衡量标准，以及相关的GAAP衡量标准来分析我们的业绩和
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目录
做出商业决策。管理层还使用这些衡量标准进行同行比较。管理层相信，列报贷款收益率和净息差(不计入收购会计贴现增值对通过合并获得的贷款的影响)有助于评估收购会计对贷款收益率和净息差的影响，因为随着收购贷款到期或滚出我们的资产负债表，贷款贴现增值的影响预计会减少。管理层认为，在评估特别计划贷款的影响时，不包括SBA PPP贷款的影响，提供贷款收益率和净息差是有用的，因为这些贷款预计将在短时间内因SBA的宽恕而大幅减少。这些披露不应被视为被确定为符合GAAP的结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。
以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的GAAP和非GAAP财务指标的对账：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
 2020201920202019
(千美元)
贷款收益率，不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量，年化：
贷款利息和手续费(GAAP)
$48,404  $48,107  $94,681  $94,806  
不包括SBA PPP贷款利息和手续费
(4,923) —  (4,923) —  
不包括购买贷款的增量
(696) (1,416) (1,708) (2,789) 
调整后的贷款利息和手续费(非GAAP)$42,785  $46,691  $88,050  $92,017  
平均应收贷款净额
$4,442,108  $3,654,475  $4,095,340  $3,638,573  
不包括平均SBA PPP贷款(667,390) —  (333,695) —  
调整后平均应收贷款净额(非公认会计准则)$3,774,718  $3,654,475  $3,761,645  $3,638,573  
年化贷款收益率(GAAP)
4.38 %5.28 %4.65 %5.25 %
贷款收益率，不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量，年化(非GAAP)
4.56 %5.12 %4.71 %5.10 %

六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
(千美元)
贷款至应收贷款的ACL，不包括SBA PPP贷款
贷款信贷损失拨备$(71,501) $(36,171) 
应收贷款(GAAP)$4,666,333  $3,767,879  
排除SBA PPP贷款856,490  —  
应收贷款，不包括SBA PPP(非GAAP)
$3,809,843  $3,767,879  
贷款对应收贷款的ACL(GAAP)
1.53 %0.96 %
贷款至应收贷款的ACL，不包括SBA PPP贷款(非GAAP)
1.88 %0.96 %

项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们的借贷和存款活动使我们面临利率风险。我们的经营结果高度依赖于我们管理利率风险的能力。我们认为利率风险是一种重大的市场风险，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。利率风险是按季度计量和评估的。
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由于新冠肺炎大流行，自我们2019年年报10-K中披露的信息以来，我们的利率风险敞口发生了变化。下表列出了我们的净利息收入由于在显示的日期之后的几段时间内出现的平行利率冲击情景而发生的变化：
六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
(千美元)
上涨100
第1年$11,928  $8,149  
第2年24,652  15,933  
上涨200
第1年23,671  15,572  
第2年48,464  29,806  
下跌100
第1年(2,644) (7,415) 
第2年(6,884) (15,178) 

这些情景基于独立消息来源公布的报告期最后一天的利率，并纳入了公开市场上活跃交易的工具的相关利差。鉴于短期利率在截至2020年6月30日的六个月内有所下降，我们不认为“Down 200”分析的结果提供了有意义的结果，并已将其排除在外。对于“下降100”的情景，世行的建模假设是，所有存款利率都降至一个或两个基点，并重新调整新的贷款产生，以纳入选定的净息差指数。用于管理市场风险的模拟基于许多假设，这些假设涉及利率变化对重新定价特征、未来现金流和客户行为的时机和程度的影响。这些假设本质上是不确定的，因此，该模型不能准确估计净利息收入，也不能准确预测净利息收入增加或减少的影响。由于利率变化的时间、幅度和频率，以及市场状况、客户行为和管理策略等因素的变化，实际结果将与模拟结果不同。
本行及本行均无开立任何类别金融工具的交易账户，本行或本行亦无从事对冲活动或购买高风险衍生工具。此外，我们和世界银行都不受外币汇率风险或商品价格风险的影响。

项目4.安全控制和程序
(A)评估披露控制和程序
在本季度报告所述期间结束时，在公司首席执行官、首席财务官和公司披露委员会的参与下，对公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)节所界定的)进行了评估。在设计及评估本公司的披露管制及程序时，管理层认识到，不论披露管制及程序的构思及运作如何完善，亦只能提供合理而非绝对的保证，以确保披露管制及程序的目标得以达致。此外，在设计披露控制和程序时，管理层必须运用其判断来评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其所述目标。根据他们的评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司截至2020年6月30日的披露控制和程序有效地确保了公司根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)积累并及时传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)；(Ii)在SEC规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
(B)财务报告内部控制的变化
自2020年1月1日起，遗产采用FASB ASU 2016-13，金融工具：信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量，经修订。公司设计了新的
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目录
控件并修改现有控件作为其采用的一部分。这些对财务报告的额外控制包括对模型创建和设计、模型治理、假设和扩大对贷款水平数据的控制。
截至2020年6月30日止季度内，本公司财务报告内部控制(定义见公司法第13a-15(F)条)并无其他重大影响或合理可能重大影响本公司财务报告内部控制的变动。本公司预计其财务报告的内部控制不会防止所有的错误和所有的欺诈。无论控制程序的构思和操作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或控制的管理超越性都可以规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其规定的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被检测到。

第二部分：其他信息

项目1.其他法律程序
除与本行业务相关的普通例行诉讼外，本行及本行并不参与任何重大待决法律程序。

第1A项。三个风险因素
本公司2019年年报10-K表中与新冠肺炎疫情相关的风险因素第一部分第1A项发生了实质性变化。下面讨论管理层认为由于COVD-19大流行而特定于我们业务的某些风险。
新冠肺炎事件的爆发对我们的客户经营的某些行业造成了不利影响，可能会削弱他们履行对我们义务的能力。此外，疫情的蔓延扰乱了我们经营地区的银行和其他金融活动，可能导致经济衰退或美国经济的其他严重中断，并可能给我们带来业务连续性问题。
新冠肺炎大流行开始造成重大的经济混乱和波动，原因是政府的授权(例如，“庇护所”授权、学校关闭)和消费者行为的自愿变化(例如，“社会疏远”)。为了响应避难所的订单，目前我们的许多员工都在远程工作，以使我们能够继续为客户提供银行服务。这些在家工作的安排可能会增加网络安全、信息安全和运营风险。如果关键人员或大量员工由于新冠肺炎疫情的影响和限制而无法联系到我们，我们也可能受到不利影响。此外，我们还依赖第三方供应商开展业务以及处理、记录和监控交易。如果这些供应商中的任何一个不能继续为我们提供这些服务，可能会对我们为客户服务的能力造成负面影响。虽然我们有业务连续性计划和其他保障措施，但不能保证这些计划和保障措施会有效。
在大流行开始后的几个月和几年里，围绕未来经济状况的不确定性无处不在。因此，管理层在估计疫情对其信贷质量、收入和资产价值的影响时，面临着重大而陌生的不确定性。到目前为止，新冠肺炎疫情已导致贷款需求和贷款来源、存款可获得性、市场利率下降，并对我们许多企业和消费者借款人的还贷能力产生了负面影响。由于大流行的持续时间和为解决其经济后果而采取的非常措施(包括最近降低目标联邦基金利率)的效力尚不清楚，直到大流行消退，我们预计我们的净利息收入和净利差在短期内将受到不利影响。,如果不是更久的话。我们的许多借款人已经失业或可能面临失业，由于收入急剧下降，某些企业面临资不抵债的风险，特别是在与旅行、酒店、休闲和实物个人服务相关的企业。企业最终可能不会
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目录
由于随着时间的推移将返回太平洋西北地区的经济活动水平、政府援助的影响、经济复苏的速度、新冠肺炎在随后几个季节的复兴以及人口和社会规范将会发生的变化，存在着很大程度的不确定性。
大流行的影响预计将在2020年继续对我们产生不利影响，因为我们许多客户的还贷能力受到了重大影响。尽管作为评估贷款ACL的一部分，本公司已经对与大流行相关的信贷损失进行了估计，但这种估计涉及重大判断，并且是在大流行将对我们贷款组合的信用质量产生影响的重大不确定性的背景下做出的。大流行的经济影响程度目前也不可能确定，因为它在一定程度上依赖于一种仍在进化的病毒。因此，随着更多信息的获得，对大流行对信贷损失影响的估计可能会随着时间的推移而改变.如果我们的估计不正确，我们的贷款ACL可能不足以弥补我们贷款组合中的损失，因此需要通过记录并从收入中扣除的信贷损失拨备来增加贷款的ACL。贷款额度的任何增加都将导致净收益减少，最有可能的是资本减少，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的负面影响。
此外，为了应对新冠肺炎造成的经济混乱，本公司正在通过提供只付利息、延期付款、贷款再摊销和增加信用额度等短期修改，为商业贷款借款人提供帮助。此外，该公司正在帮助抵押贷款和消费贷款借款人，在借款人满足某些标准时，通过简化的90天延期付款审批程序，或通过个案分析，提供短期修改。 尽管有这些修改，一旦新冠肺炎疫情得到解决，这些借款人可能无法恢复全额偿还贷款。如果新冠肺炎疫情造成的经济混乱持续几个月或恶化，可能会导致贷款拖欠、不良分类贷款和贷款冲销增加。因此，我们的贷款ACL可能被证明不足以吸收我们贷款组合中的损失，这将导致我们的运营业绩、流动性和财务状况受到不利影响。
此外，鉴于新冠肺炎事件对商业及消费活动造成广泛干扰，本公司决定采取若干措施协助受影响地区的存款客户。这些措施包括豁免某些收费，例如提早提取存款证和透支的罚款，虽然这些优惠对协助客户很重要，但会对我们的经营业绩造成负面影响。.
根据公认会计原则，我们记录收购的资产和按其公允价值承担的负债，购买对价超过收购的净资产，从而确认商誉。如果认为不利的经济状况或最近大流行导致我们的股票价格和市值下降是持续的，而不是暂时的，这可能会对我们商誉的公允价值产生重大影响，并可能引发减值费用。任何减值费用都可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们是一个独立于我们的主要子公司Heritage Bank的实体，我们在控股公司层面的几乎所有收入都以股息的形式从该子公司获得。如果新冠肺炎疫情对遗产银行的监管资本水平或流动性造成实质性的不利影响，可能会导致遗产银行无法向我们支付股息，这可能导致我们无法以相同的利率支付普通股股息，甚至根本无法支付股息。
即使在新冠肺炎疫情消退后，美国经济也可能经历衰退，我们预计我们的业务将受到长期衰退的实质性和不利影响。就新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况、流动性或经营结果产生不利影响的程度而言，它可能还会加剧我们在2019年年报10-K表及任何后续的10-Q表季报中“风险因素”一节中描述的许多其他风险。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
(A)不适用。
(B)不适用。
(c) 回购计划
自1999年3月以来，该公司实施了各种股票回购计划。2020年3月12日，公司董事会授权回购至多5公司已发行普通股的%，或1,799,054股票，根据第十二次股票回购计划。回购股票的数量、时间和价格将取决于业务和市场状况以及其他因素，包括部署公司资本的机会。
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目录
截至2020年6月30日止三个月，由于本公司因应新冠肺炎疫情而暂停购回，因此并无根据本公司的股票回购计划回购股份。
截至2020年6月30日止六个月，本公司按每股加权平均价23.95美元，回购第十一期股票回购计划余下的639,922股股份，以及根据第十二期股票回购计划，按加权平均股价20.34美元回购155,778股股份，即两项计划合共795,700股股份，加权平均股价为23.25美元。
在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，本公司以加权平均价每股29.12美元回购了第11次股票回购计划下可用的28,000股股票。
除了根据计划回购股票外，公司还回购股票，以支付限制性股票奖励和单位归属的预扣税。下表提供了所示期间的回购股份总数：
三个月
六月三十日，		截至六个月
六月三十日，
2020201920202019
回购股份以支付预扣税2,046  2,175  27,928  28,029  
股票回购需缴纳预扣税金平均股价
$18.62  $29.31  $21.56  $30.88  
下表列出了该公司在截至2020年6月30日的季度内购买其已发行普通股的信息：
周期
总人数：
的股份。
购得(1)
平均价格
按月付费。
分享(1)
截至2010年，累计购买的股份总数为股。
公开声明的第二部分
宣布的计划或计划		最大用户数量：
那一年5月的股票
但仍将被购买
根据计划或
节目
2020年4月1日-2020年4月30日—  $—  8,981,801  1,643,276  
2020年5月1日-2020年5月31日543  19.40  8,981,801  1,643,276  
2020年6月1日-2020年6月30日1,503  18.34  8,981,801  1,643,276  
总计2,046  $18.62  
(1)在本公司于2020年4月1日至2020年6月30日期间回购的普通股中，全部股份代表注销股票以支付既有限制性股票奖励或单位的预扣税。

第三项：高级证券违约
无
项目4.煤矿安全披露情况
不适用
第五项：提供其他信息
无
项目6.各种展品
通过引用并入本文
证物编号：
展品说明形式陈列品提交日期/期间结束日期
3.3.
修订及重订公司附例
8-K3.306/30/2020
10.37*
遗产管理公司和托尼·查尔凡特之间的雇佣协议
8-K10.106/30/2020
10.38*
遗产公司和托尼·查尔凡特之间的延期补偿计划和参与协议
8-K10.306/30/2020
10.39*
遗产与大卫·A·斯普林之间的过渡性退休协议
8-K10.206/30/2020
31.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对首席执行官的认证 (1)
79

目录
31.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条认证首席财务官 (1)
32.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条认证首席执行官和首席财务官(1)
101.INS 
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101.SCH
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101.CAL
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101.DEF
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101.LAB
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101.PRE
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*表示管理合同或补偿计划或安排
(1)谨此提交。

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
文物金融公司
日期：
2020年8月5日/S/杰弗里·J·迪尔
杰弗里·J·迪尔
总裁兼首席执行官
日期：
2020年8月5日/S/唐纳德·J·辛森
唐纳德·J·辛森
执行副总裁兼首席财务官

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