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证券交易委员会
华盛顿特区20549
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形式10-Q
________________________________________________________
(马克一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
从开始的过渡期 至
委托文件编号:001-13253
________________________________________________________
雷纳森公司(Renasant Corp)演讲
(章程中规定的注册人的确切姓名)
________________________________________________________
| | | | | | | | |
密西西比 | | 64-0676974 |
(州或其他司法管辖区) | | (I.R.S.雇主 |
公司或组织) | | 识别号码) |
| | | | | | | | | | | | | | |
特洛伊街209号 | 图珀洛, | 密西西比 | | 38804-4827 |
(主要行政机关地址) | | | | (邮政编码) |
(662) 680-1001
(登记人的电话号码,包括区号)
________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 |
普通股,每股面值5.00美元 | RNST | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2020年7月31日,56,182,549注册人的普通股每股面值5.00美元,已发行。
雷纳森公司及其子公司
表格10-Q
截至2020年6月30日的季度期间
内容
| | | | | | | | |
| | 页 |
第I部分 | 财务信息 | |
第(1)项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 合并资产负债表 | 1 |
| 合并损益表 | 2 |
| 综合全面收益表 | 4 |
| 合并股东权益变动表 | 5 |
| 合并现金流量表 | 7 |
| 合并财务报表附注 | 8 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 56 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 86 |
| | |
第四项。 | 管制和程序 | 86 |
| | |
第II部 | 其他资料 | |
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项目71A。 | 危险因素 | 88 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 89 |
| | |
项目6. | 陈列品 | 90 |
| | |
签名 | | 91 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
雷纳森公司及其子公司
合并资产负债表
(单位为千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| (未经审计) | | |
| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 215,601 | | | $ | 191,065 | |
与银行的计息余额 | 401,302 | | | 223,865 | |
现金和现金等价物 | 616,903 | | | 414,930 | |
| | | |
可供出售的证券,按公允价值计算 | 1,303,494 | | | 1,290,613 | |
按公允价值持有的待售贷款 | 339,747 | | | 318,272 | |
扣除非劳动收入后的贷款: | | | |
未购买的贷款和租赁 | 9,206,101 | | | 7,587,974 | |
购入贷款 | 1,791,203 | | | 2,101,664 | |
贷款总额,扣除非劳动收入后的净额 | 10,997,304 | | | 9,689,638 | |
信贷损失拨备 | (145,387) | | | (52,162) | |
贷款,净额 | 10,851,917 | | | 9,637,476 | |
房舍和设备,净值 | 302,380 | | | 309,697 | |
拥有的其他房地产: | | | |
未购买 | 4,694 | | | 2,762 | |
购得 | 4,431 | | | 5,248 | |
拥有的其他房地产合计,净额 | 9,125 | | | 8,010 | |
商誉 | 939,683 | | | 939,683 | |
其他无形资产,净额 | 33,531 | | | 37,260 | |
银行拥有的人寿保险 | 228,729 | | | 225,942 | |
按揭还款权 | 51,474 | | | 53,208 | |
其他资产 | 220,224 | | | 165,527 | |
总资产 | $ | 14,897,207 | | | $ | 13,400,618 | |
负债和股东权益 | | | |
负债 | | | |
存款 | | | |
不计息 | $ | 3,740,296 | | | $ | 2,551,770 | |
计息 | 8,106,062 | | | 7,661,398 | |
总存款 | 11,846,358 | | | 10,213,168 | |
短期借款 | 341,810 | | | 489,091 | |
长期债务 | 376,680 | | | 376,507 | |
其他负债 | 249,413 | | | 196,163 | |
负债共计 | 12,814,261 | | | 11,274,929 | |
股东权益 | | | |
优先股,$0.01面值-5,000,000授权股份;不是的已发行及已发行股份 | — | | | — | |
普通股,$5.00面值-150,000,000授权股份;59,296,725已发行股份;56,181,962和56,855,002分别发行流通股 | 296,483 | | | 296,483 | |
库存股,按成本计算-3,114,763和2,441,723分别为股票 | (102,223) | | | (83,189) | |
额外实收资本 | 1,293,033 | | | 1,294,276 | |
留存收益 | 579,314 | | | 617,355 | |
累计其他综合收益,税后净额 | 16,339 | | | 764 | |
股东权益总额 | 2,082,946 | | | 2,125,689 | |
总负债和股东权益 | $ | 14,897,207 | | | $ | 13,400,618 | |
请参阅合并财务报表附注。
雷纳森公司及其子公司
合并损益表(未经审计)
(单位为千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | | | | | | | |
贷款 | $ | 115,672 | | | $ | 127,011 | | | $ | 236,277 | | | $ | 253,312 | |
有价证券 | | | | | | | |
应税 | 6,418 | | | 7,730 | | | 13,720 | | | 15,655 | |
免税 | 1,670 | | | 1,291 | | | 3,124 | | | 2,700 | |
其他 | 195 | | | 1,830 | | | 1,007 | | | 3,289 | |
利息收入总额 | 123,955 | | | 137,862 | | | 254,128 | | | 274,956 | |
利息费用 | | | | | | | |
存款 | 13,871 | | | 20,991 | | | 32,366 | | | 40,763 | |
借款 | 4,302 | | | 4,071 | | | 9,378 | | | 8,246 | |
利息支出总额 | 18,173 | | | 25,062 | | | 41,744 | | | 49,009 | |
净利息收入 | 105,782 | | | 112,800 | | | 212,384 | | | 225,947 | |
贷款信贷损失准备金 | 26,900 | | | 900 | | | 53,250 | | | 2,400 | |
扣除贷款信贷损失拨备后的净利息收入 | 78,882 | | | 111,900 | | | 159,134 | | | 223,547 | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款账户手续费 | 6,832 | | | 8,605 | | | 15,902 | | | 17,707 | |
费用及佣金 | 2,971 | | | 7,047 | | | 6,025 | | | 13,518 | |
保险佣金 | 2,125 | | | 2,190 | | | 4,116 | | | 4,306 | |
财富管理收入 | 3,824 | | | 3,601 | | | 7,826 | | | 6,925 | |
抵押银行收入 | 45,490 | | | 16,620 | | | 61,025 | | | 27,021 | |
证券销售净收益(亏损) | 31 | | | (8) | | | 31 | | | 5 | |
博利收入 | 1,329 | | | 1,340 | | | 2,492 | | | 2,748 | |
其他 | 1,568 | | | 2,565 | | | 4,323 | | | 5,615 | |
非利息收入总额 | 64,170 | | | 41,960 | | | 101,740 | | | 77,845 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪金和员工福利 | 79,361 | | | 60,325 | | | 152,550 | | | 117,675 | |
数据处理 | 5,047 | | | 4,698 | | | 10,053 | | | 9,604 | |
入住率和设备净额 | 13,511 | | | 11,544 | | | 27,631 | | | 23,379 | |
拥有的其他房地产 | 620 | | | 252 | | | 1,038 | | | 1,256 | |
专业费用 | 2,517 | | | 2,431 | | | 5,159 | | | 4,885 | |
广告和公共关系 | 2,920 | | | 2,648 | | | 6,320 | | | 5,515 | |
无形摊销 | 1,834 | | | 2,053 | | | 3,729 | | | 4,163 | |
通信 | 2,181 | | | 2,348 | | | 4,379 | | | 4,243 | |
债项的清偿 | 90 | | | — | | | 90 | | | — | |
合并和转换相关费用 | — | | | 179 | | | — | | | 179 | |
其他 | 10,204 | | | 6,812 | | | 22,377 | | | 11,223 | |
总非利息费用 | 118,285 | | | 93,290 | | | 233,326 | | | 182,122 | |
所得税前收入 | 24,767 | | | 60,570 | | | 27,548 | | | 119,270 | |
所得税 | 4,637 | | | 13,945 | | | 5,410 | | | 27,535 | |
净收入 | $ | 20,130 | | | $ | 46,625 | | | $ | 22,138 | | | $ | 91,735 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.36 | | | $ | 0.80 | | | $ | 0.39 | | | $ | 1.57 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.36 | | | $ | 0.80 | | | $ | 0.39 | | | $ | 1.56 | |
每股普通股现金股息 | $ | 0.22 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.43 | |
请参阅:合并财务报表附注
雷纳森公司及其子公司
综合全面收益表(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 20,130 | | | $ | 46,625 | | | $ | 22,138 | | | $ | 91,735 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | |
未实现的证券持有收益 | 2,603 | | | 9,393 | | | 19,297 | | | 20,710 | |
净收入中已实现收益(亏损)的重新分类调整 | (23) | | | 6 | | | (23) | | | (4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售的证券总额 | 2,580 | | | 9,399 | | | 19,274 | | | 20,706 | |
衍生工具: | | | | | | | |
衍生工具的未实现持有损失 | (793) | | | (1,541) | | | (3,796) | | | (2,456) | |
| | | | | | | |
总衍生工具 | (793) | | | (1,541) | | | (3,796) | | | (2,456) | |
固定福利养老金和退休后福利计划: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销 | 51 | | | 102 | | | 97 | | | 156 | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | 51 | | | 102 | | | 97 | | | 156 | |
其他综合收益,扣除税后的净额 | 1,838 | | | 7,960 | | | 15,575 | | | 18,406 | |
综合收益 | $ | 21,968 | | | $ | 54,585 | | | $ | 37,713 | | | $ | 110,141 | |
请参阅:合并财务报表附注
雷纳森公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(单位为千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 库房股票 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益 | | 总计 |
截至2020年6月30日的6个月 | 股份 | | 数量 | | | | | | | | | | |
2020年1月1日的余额 | 56,855,002 | | | $ | 296,483 | | | $ | (83,189) | | | $ | 1,294,276 | | | $ | 617,355 | | | $ | 764 | | | $ | 2,125,689 | |
因采用的累计效果调整亚利桑那州立大学2016-13年度 | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,099) | | | — | | | (35,099) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,008 | | | — | | | 2,008 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,737 | | | 13,737 | |
综合收益 | | | | | | | | | | | | | 15,745 | |
现金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,555) | | | — | | | (12,555) | |
与股票回购计划相关的股份回购 | (818,886) | | | — | | | (24,569) | | | — | | | — | | | — | | | (24,569) | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行普通股用于股票补偿奖励 | 104,902 | | | — | | | 4,138 | | | (5,587) | | | — | | | — | | | (1,449) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 2,750 | | | — | | | — | | | 2,750 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日的余额 | 56,141,018 | | | $ | 296,483 | | | $ | (103,620) | | | $ | 1,291,439 | | | $ | 571,709 | | | $ | 14,501 | | | $ | 2,070,512 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,130 | | | — | | | 20,130 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,838 | | | 1,838 | |
综合收益 | | | | | | | | | | | | | 21,968 | |
现金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,525) | | | — | | | (12,525) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行普通股用于股票补偿奖励 | 40,944 | | | — | | | 1,397 | | | (1,404) | | | — | | | — | | | (7) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 2,998 | | | — | | | — | | | 2,998 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日的余额 | 56,181,962 | | | $ | 296,483 | | | $ | (102,223) | | | $ | 1,293,033 | | | $ | 579,314 | | | $ | 16,339 | | | $ | 2,082,946 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 库房股票 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计 |
截至2019年6月30日的6个月 | 股份 | | 数量 | | | | | | | | | | |
2019年1月1日的余额 | 58,546,480 | | | $ | 296,483 | | | $ | (24,245) | | | $ | 1,288,911 | | | $ | 500,660 | | | $ | (17,896) | | | $ | 2,043,913 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,110 | | | — | | | 45,110 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,446 | | | 10,446 | |
综合收益 | | | | | | | | | | | | | 55,556 | |
现金股息(美元)0.21每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,442) | | | — | | | (12,442) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行普通股用于股票补偿奖励 | 87,150 | | | — | | | 2,655 | | | (3,442) | | | — | | | — | | | (787) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 2,637 | | | — | | | — | | | 2,637 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2019年3月31日的余额 | 58,633,630 | | | $ | 296,483 | | | $ | (21,590) | | | $ | 1,288,106 | | | $ | 533,328 | | | $ | (7,450) | | | $ | 2,088,877 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,625 | | | — | | | 46,625 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,960 | | | 7,960 | |
综合收益 | | | | | | | | | | | | | 54,585 | |
现金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,971) | | | — | | | (12,971) | |
与股票回购计划相关的股份回购 | (363,704) | | | — | | | (12,938) | | | — | | | — | | | — | | | (12,938) | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行普通股用于股票补偿奖励 | 27,744 | | | — | | | 893 | | | (832) | | | — | | | — | | | 61 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 2,082 | | | — | | | — | | | 2,082 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2019年6月30日的余额 | 58,297,670 | | | $ | 296,483 | | | $ | (33,635) | | | $ | 1,289,356 | | | $ | 566,982 | | | $ | 510 | | | $ | 2,119,696 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
请参阅:合并财务报表附注
雷纳森公司及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 22,138 | | | $ | 91,735 | |
将净收入与经营活动提供的净现金(用于)进行调整: | | | |
贷款信贷损失准备金 | 53,250 | | | 2,400 | |
折旧、摊销和增值 | 13,247 | | | 1,607 | |
递延所得税(福利)费用 | (9,812) | | | 8,585 | |
持有以供出售的按揭贷款的资金来源 | (2,023,834) | | | (938,825) | |
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益 | 2,024,141 | | | 856,243 | |
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益 | (21,782) | | | (20,789) | |
抵押贷款偿还权的估值调整 | 14,522 | | | — | |
出售证券的收益 | (31) | | | (5) | |
提前偿还债项的罚则 | 90 | | | — | |
出售房屋和设备的损失(收益) | 35 | | | (1,073) | |
基于股票的薪酬费用 | 5,748 | | | 4,719 | |
持有待售其他贷款的净变化 | — | | | 55,792 | |
其他资产增加 | (68,031) | | | (4,815) | |
其他负债增加(减少) | 45,232 | | | (10,762) | |
经营活动提供的净现金 | 54,913 | | | 44,812 | |
投资活动 | | | |
购买可供出售的证券 | (182,745) | | | (125,503) | |
出售可供出售的证券所得款项 | 8,773 | | | 12,612 | |
可供出售证券的赎回/到期日收益 | 183,807 | | | 120,738 | |
| | | |
| | | |
| | | |
贷款净(增)减 | (1,296,880) | | | 37,634 | |
购置房舍和设备 | (3,856) | | | (16,491) | |
出售房舍和设备所得收益 | — | | | 2,240 | |
FHLB股票的净变化 | (496) | | | 8,710 | |
出售其他资产所得收益 | 2,228 | | | 15,295 | |
| | | |
其他,净 | — | | | 2 | |
投资活动提供的净现金(用于) | (1,289,169) | | | 55,237 | |
融资活动 | | | |
无息存款净增 | 1,188,526 | | | 90,278 | |
有息存款净增(减) | 444,810 | | | (28,100) | |
短期借款净减少 | (147,281) | | | (248,695) | |
| | | |
偿还长期债务 | (177) | | | (430) | |
支付股息的现金 | (25,080) | | | (25,413) | |
与股票回购计划相关的股份回购 | (24,569) | | | (12,938) | |
| | | |
| | | |
融资活动提供的现金净额 | 1,436,229 | | | (225,298) | |
现金及现金等价物净增(减)额 | 201,973 | | | (125,249) | |
期初现金及现金等价物 | 414,930 | | | 569,111 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 616,903 | | | $ | 443,862 | |
| | | |
| | | |
补充披露 | | | |
支付利息的现金 | $ | 43,564 | | | $ | 47,599 | |
缴纳所得税的现金 | $ | 16,163 | | | $ | 13,820 | |
非现金交易: | | | |
将贷款转让给其他拥有的房地产 | $ | 4,259 | | | $ | 1,796 | |
自有其他房地产融资销售 | $ | 154 | | | $ | 254 | |
| | | |
将为出售而持有的其他贷款转移为为投资而持有的贷款 | $ | — | | | $ | 189 | |
| | | |
经营性使用权资产的确认 | $ | 4,235 | | | $ | 75,042 | |
经营租赁负债的确认 | $ | 2,766 | | | $ | 78,561 | |
请参阅:合并财务报表附注
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1-重要会计政策摘要
(单位:千)
业务性质:Renasant Corporation(以下简称“公司”)拥有并运营Renasant Bank(“Renasant Bank”或“Bank”)、Renasant Insurance,Inc.(“Renasant Insurance”)及柏景资本有限公司(“Renasant Insurance”)。该公司通过其设在密西西比州北部和中部、田纳西州、佐治亚州、阿拉巴马州和佛罗里达州北部的子公司和全方位服务办事处,向其零售和商业客户提供多样化的金融、财富管理和保险服务。
陈述的基础:本公司及其附属公司的未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规例第10条的指示编制。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(由正常经常性应计项目组成)都已包括在内。上一年度的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。有关本公司重要会计政策的更多信息,请参阅本公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注。
预算的使用:按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同,这种差异可能是实质性的。
新发布的会计准则和公告的影响:
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年度会计准则更新(ASU),“金融工具.信贷损失(主题326):金融工具信贷损失的计量”(“ASU 2016-13”),其更新了会计准则编撰主题(“ASC”)326,金融工具--信贷损失(“ASC 326”)。ASU 2016-13要求立即确认预计在资产剩余寿命内发生的估计信贷损失,从而极大地改变了实体确认许多金融资产减值的方式。财务会计准则委员会将这种减值确认模式描述为当前的预期信贷损失(“CECL”)模式,并相信CECL模式将导致更及时地确认信贷损失,因为CECL模式纳入了预期信贷损失与已发生的信贷损失。FASB的CECL模式的范围包括贷款、持有至到期的债务工具、应收租赁款项、贷款承诺和财务担保,这些都没有按公允价值核算。此外,ASU 2016-13修订了可供出售证券和购买的信用恶化金融资产(“PCD”)的信贷损失会计。在本合并财务报表附注的其余部分中,除非上下文另有明确规定,否则提及的“CECL”或“ASC 326”应指ASC 326中规定的会计准则和原则,在实施ASU 2016-13及其下一段讨论的澄清之后。
在2019年期间,财务会计准则委员会发布了一些最新情况,澄清了ASU 2016-13年度产生的各种事项,包括:(1)发布ASU 2018-19年度是为了澄清经营性租赁产生的应收款不在第326-20分项的范围内;相反,经营性租赁产生的应收款减值应按照ASC 842,租赁(“ASC 842”)进行会计处理;(2)ASU 2019-04为计量应计利息提供了实体替代方案。(3)ASU 2019-05的发布是为了向在分主题320-20的范围内拥有某些工具的实体提供不可撤销地选择825-10分主题中的公允价值选项的选择权;以及(4)ASU 2019-11的发布是为了解决利益相关者的具体问题,这些问题分别与PCD资产的预期回收以及与问题债务重组贷款和应计利息相关的过渡和披露救济有关。允许提前收养。
亚利桑那州立大学2016-13年度CECL于2020年1月1日对像本公司这样的上市公司生效,本公司选择不利用2020年3月颁布的允许其推迟采用CECL的联邦立法。为了实施CECL,各实体需要对截至采用会计年度开始的留存收益进行一次性累积影响调整,如下表所披露的。
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 (据报道) | 亚利桑那州立大学2016-13年度采用的影响 | 2020年1月1日 (调整后) |
资产: | | | |
信贷损失拨备 | $ | (52,162) | | $ | (42,484) | | $ | (94,646) | |
递延税项资产,净额 | $ | 27,282 | | $ | 12,305 | | $ | 39,587 | |
贷款的剩余购买折扣 | $ | (50,958) | | $ | 5,469 | | $ | (45,489) | |
负债: | | | |
无资金承付款储备金 | $ | 946 | | $ | 10,389 | | $ | 11,335 | |
股东权益: | | | |
留存收益 | $ | 617,355 | | $ | (35,099) | | $ | 582,256 | |
本公司对以前被归类为购买信用减损(“PCI”)并根据ASC 310-30核算的PCD贷款使用预期过渡方法。“在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券“(”ASC 310-30“)。在ASC 326允许的情况下,公司没有重新评估PCI资产在采用之日是否符合PCD资产的标准。如上表所示,PCD资产的摊余成本基准已调整,以反映增加#美元。5,469到信贷损失准备金。剩余的非信贷折扣将计入利息收入。
预期过渡方法也用于2020年1月1日之前确认非临时性减值的债务证券。因此,摊销成本基础在采用CECL生效日期之前和之后保持不变。
此外,该公司已选择将应计应收利息从贷款摊销成本中剔除。截至2020年6月30日,公司已累计应收贷款利息#美元。50,983,在综合资产负债表的其他资产中记录。
2017年1月,FASB发布了ASU 2017-04,“无形资产--商誉和其他(主题350)”(“ASU 2017-04”),通过取消先前条款下的某些测试,修正和简化了目前的商誉减值测试。在新指引下,实体通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行商誉减值测试,并就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用。实体仍可选择对报告单位进行定性评估,以确定是否需要进行定量减损测试。ASU 2017-04于2020年1月1日通过,对公司财务报表无实质性影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13,“公允价值计量(主题820):披露框架-公允价值计量披露要求的变化”(“ASU 2018-13”),旨在通过取消、修订和增加某些披露要求来改进关于公允价值计量的披露。这些变动旨在降低编制人员的成本,同时为财务报表使用者提供更有用的信息。ASU 2018-13于2020年1月1日通过,对公司财务报表无实质性影响。
2019年3月,FASB发布了ASU 2019-01,“租赁(主题842):编纂改进”(“ASU 2019-01”),旨在澄清与ASC 842相关的潜在执行问题。这包括澄清非制造商或经销商的出租人对标的资产公允价值的确定,销售型和直接融资租赁的现金流呈报,以及与会计变更和纠错相关的过渡披露,AASU 2019-01于2020年1月1日采纳,对本公司的财务报表没有重大影响。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,《参考汇率改革(主题842):促进参考汇率改革对财务报告的影响》(“亚利桑那州立大学2020-04”),它提供临时性的、可选的指导,以减轻财务报告参考汇率改革的潜在会计负担。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外,前提是满足某些标准,即参考LIBOR或其他预计将被终止的参考利率。由于该指导旨在全球市场范围的参考利率过渡期内协助利益相关者,因此仅在2020年3月12日至2022年12月31日期间有效。公司已经成立了伦敦银行间同业拆借利率过渡委员会,目前正在评估采用ASU 2020-04对公司财务报表的影响。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注2-有价证券
(单位:千,证券数量除外)
可供出售证券的摊余成本、公允价值和信用损失拨备如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 毛 未实现 收益 | | 毛 未实现 损失 | | 信贷损失准备 | | 公平 价值 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | |
美国国债 | $ | 7,586 | | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,639 | |
美国其他政府机构和公司的义务 | 2,509 | | | 21 | | | — | | | — | | | 2,530 | |
国家和政治分区的义务 | 263,618 | | | 10,170 | | | (817) | | | — | | | 272,971 | |
住宅抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 659,279 | | | 24,887 | | | (1) | | | — | | | 684,165 | |
政府机构抵押贷款债券 | 137,181 | | | 2,366 | | | (27) | | | — | | | 139,520 | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 32,706 | | | 1,712 | | | (1) | | | — | | | 34,417 | |
政府机构抵押贷款债券 | 90,309 | | | 3,434 | | | (40) | | | — | | | 93,703 | |
信托优先证券 | 12,068 | | | — | | | (4,389) | | | — | | | 7,679 | |
其他债务证券 | 58,642 | | | 2,440 | | | (212) | | | — | | | 60,870 | |
| | | | | | | | | |
| $ | 1,263,898 | | | $ | 45,083 | | | $ | (5,487) | | | $ | — | | | $ | 1,303,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 毛 未实现 收益 | | 毛 未实现 损失 | | | | 公平 价值 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | |
美国国债 | $ | 498 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | | | $ | 499 | |
美国其他政府机构和公司的义务 | 2,518 | | | 16 | | | (3) | | | | | 2,531 | |
国家和政治分区的义务 | 218,362 | | | 5,134 | | | (365) | | | | | 223,131 | |
住宅抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 708,970 | | | 8,951 | | | (1,816) | | | | | 716,105 | |
政府机构抵押贷款债券 | 172,178 | | | 1,322 | | | (262) | | | | | 173,238 | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 30,372 | | | 659 | | | (24) | | | | | 31,007 | |
政府机构抵押贷款债券 | 76,456 | | | 1,404 | | | (109) | | | | | 77,751 | |
信托优先证券 | 12,153 | | | — | | | (2,167) | | | | | 9,986 | |
其他债务证券 | 55,364 | | | 1,133 | | | (132) | | | | | 56,365 | |
| | | | | | | | | |
| $ | 1,276,871 | | | $ | 18,620 | | | $ | (4,878) | | | | | $ | 1,290,613 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
在所列期间出售的证券如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 账面价值 | | 净收益 | | 得/(损) |
截至2020年6月30日的三个月 | | | | | |
| | | | | |
国家和政治分区的义务 | $ | 2,696 | | | $ | 2,561 | | | $ | (135) | |
住宅抵押贷款支持证券: | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 6,046 | | | 6,212 | | | 166 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| $ | 8,742 | | | $ | 8,773 | | | $ | 31 | |
截至2020年6月30日的6个月 | | | | | |
| | | | | |
国家和政治分区的义务 | $ | 2,696 | | | $ | 2,561 | | | $ | (135) | |
住宅抵押贷款支持证券: | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 6,046 | | | 6,212 | | | 166 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| $ | 8,742 | | | $ | 8,773 | | | $ | 31 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | 净收益 | | 得/(损) |
截至2019年6月30日的三个月 | | | | | |
| | | | | |
国家和政治分区的义务 | $ | 320 | | | $ | 319 | | | $ | (1) | |
住宅抵押贷款支持证券: | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 1,400 | | | 1,396 | | | (4) | |
政府机构抵押贷款债券 | 289 | | | 286 | | | (3) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| $ | 2,009 | | | $ | 2,001 | | | $ | (8) | |
截至2019年6月30日的6个月 | | | | | |
| | | | | |
国家和政治分区的义务 | $ | 10,688 | | | $ | 10,703 | | | $ | 15 | |
住宅抵押贷款支持证券: | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 1,630 | | | 1,623 | | | (7) | |
政府机构抵押贷款债券 | 289 | | | 286 | | | (3) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| $ | 12,607 | | | $ | 12,612 | | | $ | 5 | |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月,可供出售证券的销售已实现损益总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三个月 | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
出售可供出售的证券的毛利 | $ | 166 | | | $ | 1 | | | $ | 166 | | | $ | 46 | |
出售可供出售的证券的总亏损 | (135) | | | (9) | | | (135) | | | (41) | |
出售可供出售的证券的收益(亏损),净额 | $ | 31 | | | $ | (8) | | | $ | 31 | | | $ | 5 | |
在2020年6月30日和2019年12月31日,账面价值为美元的证券485,221及$416,849分别承诺确保政府、公共和信托存款的安全。账面价值为$的证券37,551及$27,754分别于2020年6月30日和2019年12月31日质押为短期借款和衍生工具的抵押品。
按合同到期日计算,证券在2020年6月30日的摊余成本和公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日,因为发行人可能会在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 可供出售 | | |
| | | | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
一年内到期 | | | | | $ | 14,851 | | | $ | 14,938 | |
在一年到五年后到期 | | | | | 38,030 | | | 39,616 | |
在五年到十年后到期 | | | | | 78,289 | | | 81,913 | |
十年后到期 | | | | | 175,427 | | | 175,207 | |
住宅抵押贷款支持证券: | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | | | | 659,279 | | | 684,165 | |
政府机构抵押贷款债券 | | | | | 137,181 | | | 139,520 | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | | | | 32,706 | | | 34,417 | |
政府机构抵押贷款债券 | | | | | 90,309 | | | 93,703 | |
其他债务证券 | | | | | 37,826 | | | 40,015 | |
| | | | | | | |
| | | | | $ | 1,263,898 | | | $ | 1,303,494 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表按投资类别列出了截至所列日期未计提信贷损失准备的未实现损失总额和公允价值的年龄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | | | | | 12个月或以上 | | | | | | 总计 | | | | |
| # | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | # | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | # | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供销售的产品有: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | 24 | | $ | 40,387 | | | $ | (817) | | | 0 | | $ | — | | | $ | — | | | 24 | | $ | 40,387 | | | $ | (817) | |
住宅抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 2 | | 828 | | | (1) | | | 0 | | — | | | — | | | 2 | | 828 | | | (1) | |
政府机构抵押贷款债券 | 4 | | 13,916 | | | (27) | | | 0 | | — | | | — | | | 4 | | 13,916 | | | (27) | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 0 | | — | | | — | | | 2 | | 1,162 | | | (1) | | | 2 | | 1,162 | | | (1) | |
政府机构抵押贷款债券 | 1 | | 4,708 | | | (40) | | | 0 | | — | | | — | | | 1 | | 4,708 | | | (40) | |
信托优先证券 | 0 | | — | | | — | | | 2 | | 7,679 | | | (4,389) | | | 2 | | 7,679 | | | (4,389) | |
其他债务证券 | 12 | | 9,899 | | | (212) | | | 0 | | — | | | — | | | 12 | | 9,899 | | | (212) | |
总计 | 43 | | $ | 69,738 | | | $ | (1,097) | | | 4 | | $ | 8,841 | | | $ | (4,390) | | | 47 | | $ | 78,579 | | | $ | (5,487) | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国其他政府机构和公司的义务 | 0 | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | $ | 1,008 | | | $ | (3) | | | 1 | | $ | 1,008 | | | $ | (3) | |
国家和政治分区的义务 | 26 | | 33,902 | | | (365) | | | 0 | | — | | | — | | | 26 | | 33,902 | | | (365) | |
住宅抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 37 | | 233,179 | | | (1,504) | | | 16 | | 20,775 | | | (312) | | | 53 | | 253,954 | | | (1,816) | |
政府机构抵押贷款债券 | 11 | | 45,319 | | | (262) | | | 0 | | — | | | — | | | 11 | | 45,319 | | | (262) | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 1 | | 4,976 | | | (23) | | | 2 | | 1,190 | | | (1) | | | 3 | | 6,166 | | | (24) | |
政府机构抵押贷款债券 | 1 | | 4,910 | | | (109) | | | 0 | | — | | | — | | | 1 | | 4,910 | | | (109) | |
信托优先证券 | 0 | | — | | | — | | | 2 | | 9,986 | | | (2,167) | | | 2 | | 9,986 | | | (2,167) | |
其他债务证券 | 3 | | 8,737 | | | (131) | | | 1 | | 741 | | | (1) | | | 4 | | 9,478 | | | (132) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 79 | | $ | 331,023 | | | $ | (2,394) | | | 22 | | $ | 33,700 | | | $ | (2,484) | | | 101 | | $ | 364,723 | | | $ | (4,878) | |
该公司每季度评估其投资组合中与信贷损失相关的减值。损害在个人安全级别进行评估。如果投资证券的公允价值低于其成本或摊余成本基础,本公司认为该投资证券受损。如果本公司打算出售该投资证券,或如果本公司不期望在本公司被要求出售该证券之前或在该证券到期日之前收回该证券的全部摊销成本基础,则该证券将被减值,并减记为公允价值,所有损失均在收益中确认。
该公司不打算出售其持有的任何处于未实现亏损状态的证券,而且本公司不太可能被要求在收回其可能到期的摊销成本基础之前出售任何此类证券。此外,尽管这些证券中的一些已经连续一段时间处于未实现亏损状态
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
超过十二个月,本公司正如期向各发行人收取本金及利息。因此,在2020年6月30日,证券的信贷损失不需要拨备。截至2019年6月30日止六个月,除暂时性减值外,并无录得其他减值(根据本公司采纳CECL前生效的会计准则厘定)。
注3-未购买贷款
(单位:千,贷款额除外)
就本附注3而言,凡提述“贷款”,均指未购买贷款,但不包括持有作出售用途的贷款。
以下为截至提交日期的未购贷款和租赁摘要:
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| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
商业、金融、农业 | $ | 2,416,243 | | | $ | 1,052,353 | |
租赁融资 | 84,271 | | | 85,700 | |
房地产-建筑业: | | | |
住宅 | 291,983 | | | 272,643 | |
商品化 | 464,889 | | | 502,258 | |
房地产总额-建筑业 | 756,872 | | | 774,901 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | |
初等 | 1,476,196 | | | 1,449,219 | |
房屋净值 | 440,774 | | | 456,265 | |
租赁/投资 | 277,647 | | | 291,931 | |
土地开发 | 148,370 | | | 152,711 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 2,342,987 | | | 2,350,126 | |
房地产-商业抵押: | | | |
业主自住 | 1,270,197 | | | 1,209,204 | |
非业主占用 | 2,011,744 | | | 1,803,587 | |
土地开发 | 118,777 | | | 116,085 | |
房地产总额-商业按揭 | 3,400,718 | | | 3,128,876 | |
个人分期付款贷款 | 208,502 | | | 199,843 | |
总贷款 | 9,209,593 | | | 7,591,799 | |
非劳动收入 | (3,492) | | | (3,825) | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 9,206,101 | | | $ | 7,587,974 | |
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逾期和非应计项目贷款
如果截止到期日还没有收到所需的本金和利息,贷款就被认为是逾期的。一般来说,抵押贷款和商业贷款的利息确认在贷款时停止。90逾期天数,除非信用证担保良好且正在收款。消费贷款和其他零售贷款通常不晚于贷款发放时间冲销。120逾期几天。在所有情况下,如果本金或利息的收取被认为是可疑的,贷款将被置于非权责发生状态或提前注销。贷款可以被置于非权责发生状态,无论这种贷款是否被认为是逾期的。对于被置于非应计状态或已注销的贷款,本年度所有应计但未收回的利息将冲销利息收入。这些贷款的利息是按现金收付制或成本回收法核算的,直到有资格恢复权责发生制状态为止。当合同到期的所有本金和利息金额都已付清,当前和将来的付款都得到合理保证时,贷款才会恢复应计状态。公司确认了$372020年前六个月非权责发生贷款的利息收入。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表提供了截至显示日期的逾期应计和非应计贷款的账龄,按类别分类:
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| 应计贷款 | | | | | | | | 非应计贷款 | | | | | | | | |
| 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期付款 | | 电流 贷款 | | 总计 贷款 | | 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 电流 贷款 | | 总计 贷款 | | 总计 贷款 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 576 | | | $ | 776 | | | $ | 2,411,443 | | | $ | 2,412,795 | | | $ | — | | | $ | 1,990 | | | $ | 1,458 | | | $ | 3,448 | | | $ | 2,416,243 | |
租赁融资 | — | | | — | | | 84,120 | | | 84,120 | | | — | | | — | | | 151 | | | 151 | | | 84,271 | |
房地产-建筑业: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | 150 | | | — | | | 291,833 | | | 291,983 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 291,983 | |
商品化 | — | | | — | | | 464,889 | | | 464,889 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 464,889 | |
房地产总额-建筑业 | 150 | | | — | | | 756,722 | | | 756,872 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 756,872 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
初等 | 3,464 | | | 2,453 | | | 1,463,010 | | | 1,468,927 | | | 206 | | | 2,907 | | | 4,156 | | | 7,269 | | | 1,476,196 | |
房屋净值 | 502 | | | 178 | | | 439,608 | | | 440,288 | | | — | | | 67 | | | 419 | | | 486 | | | 440,774 | |
租赁/投资 | 304 | | | 248 | | | 276,631 | | | 277,183 | | | — | | | 457 | | | 7 | | | 464 | | | 277,647 | |
土地开发 | 32 | | | — | | | 148,286 | | | 148,318 | | | — | | | 18 | | | 34 | | | 52 | | | 148,370 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 4,302 | | | 2,879 | | | 2,327,535 | | | 2,334,716 | | | 206 | | | 3,449 | | | 4,616 | | | 8,271 | | | 2,342,987 | |
房地产-商业抵押: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住 | 419 | | | 106 | | | 1,265,911 | | | 1,266,436 | | | 99 | | | 3,103 | | | 559 | | | 3,761 | | | 1,270,197 | |
非业主占用 | 450 | | | 61 | | | 2,010,539 | | | 2,011,050 | | | — | | | 374 | | | 320 | | | 694 | | | 2,011,744 | |
土地开发 | 107 | | | 39 | | | 118,543 | | | 118,689 | | | — | | | 88 | | | — | | | 88 | | | 118,777 | |
房地产总额-商业按揭 | 976 | | | 206 | | | 3,394,993 | | | 3,396,175 | | | 99 | | | 3,565 | | | 879 | | | 4,543 | | | 3,400,718 | |
个人分期付款贷款 | 582 | | | 132 | | | 207,610 | | | 208,324 | | | — | | | 140 | | | 38 | | | 178 | | | 208,502 | |
非劳动收入 | — | | | — | | | (3,492) | | | (3,492) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,492) | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 6,586 | | | $ | 3,993 | | | $ | 9,178,931 | | | $ | 9,189,510 | | | $ | 305 | | | $ | 9,144 | | | $ | 7,142 | | | $ | 16,591 | | | $ | 9,206,101 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计贷款 | | | | | | | | 非应计贷款 | | | | | | | | |
| 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期付款 | | 电流 贷款 | | 总计 贷款 | | 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 电流 贷款 | | 总计 贷款 | | 总计 贷款 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 605 | | | $ | 476 | | | $ | 1,045,802 | | | $ | 1,046,883 | | | $ | 387 | | | $ | 5,023 | | | $ | 60 | | | $ | 5,470 | | | $ | 1,052,353 | |
租赁融资 | — | | | — | | | 85,474 | | | 85,474 | | | — | | | 226 | | | — | | | 226 | | | 85,700 | |
房地产-建筑业 | 794 | | | — | | | 774,107 | | | 774,901 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 774,901 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 18,020 | | | 2,502 | | | 2,320,328 | | | 2,340,850 | | | 623 | | | 6,571 | | | 2,082 | | | 9,276 | | | 2,350,126 | |
房地产.商业抵押 | 2,362 | | | 276 | | | 3,119,785 | | | 3,122,423 | | | 372 | | | 4,655 | | | 1,426 | | | 6,453 | | | 3,128,876 | |
个人分期付款贷款 | 1,000 | | | 204 | | | 198,555 | | | 199,759 | | | — | | | 17 | | | 67 | | | 84 | | | 199,843 | |
非劳动收入 | — | | | — | | | (3,825) | | | (3,825) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,825) | |
贷款总额,净额 | $ | 22,781 | | | $ | 3,458 | | | $ | 7,540,226 | | | $ | 7,566,465 | | | $ | 1,382 | | | $ | 16,492 | | | $ | 3,635 | | | $ | 21,509 | | | $ | 7,587,974 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
重组贷款
重组贷款是指由于借款人的财务状况恶化而给予借款人优惠,并按照新条款履行的贷款。这些优惠可能包括降低利率或推迟支付利息或本金。在评估是否重组贷款时,管理层会分析借款人的长期财务状况,包括担保人和抵押品支持,以确定拟议的优惠是否会增加还本付息的可能性。
下表说明了在各自期末综合资产负债表上列报和持有的期间内进行的被归类为重组贷款的修改的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 数量: 贷款 | | 预- 改型 出类拔萃 录下来 投资 | | 后- 改型 出类拔萃 录下来 投资 |
截至2020年6月30日的三个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 4 | | | $ | 933 | | | $ | 930 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
初等 | 12 | | | 1,709 | | | 1,714 | |
| | | | | |
租赁/投资 | 1 | | | 109 | | | 110 | |
| | | | | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 13 | | | 1,818 | | | 1,824 | |
房地产-商业抵押: | | | | | |
业主自住 | 1 | | | 2,663 | | | 2,613 | |
| | | | | |
土地开发 | 1 | | | 189 | | | 189 | |
房地产总额-商业按揭 | 2 | | | 2,852 | | | 2,802 | |
个人分期付款贷款 | 2 | | | 24 | | | 21 | |
总计 | 21 | | | $ | 5,627 | | | $ | 5,577 | |
| | | | | |
截至2019年6月30日的三个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 2 | | | $ | 187 | | | $ | 185 | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 3 | | | 305 | | | 304 | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | 5 | | | $ | 492 | | | $ | 489 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 数量: 贷款 | | 预- 改型 出类拔萃 录下来 投资 | | 后- 改型 出类拔萃 录下来 投资 |
截至2020年6月30日的6个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 6 | | | $ | 1,831 | | | $ | 1,828 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
初等 | 15 | | | 2,155 | | | 2,163 | |
| | | | | |
租赁/投资 | 1 | | | 109 | | | 110 | |
| | | | | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 16 | | | 2,264 | | | 2,273 | |
房地产-商业抵押: | | | | | |
业主自住 | 1 | | | 2,663 | | | 2,613 | |
| | | | | |
土地开发 | 1 | | | 189 | | | 189 | |
房地产总额-商业按揭 | 2 | | | 2,852 | | | 2,802 | |
个人分期付款贷款 | 2 | | | 24 | | | 21 | |
总计 | 26 | | | $ | 6,971 | | | $ | 6,924 | |
| | | | | |
截至2019年6月30日的6个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 2 | | | $ | 187 | | | $ | 185 | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 3 | | | 305 | | | 304 | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | 5 | | | $ | 492 | | | $ | 489 | |
关于截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月内重组的贷款,无已随后违约,并且截至本报告日期仍未偿还。
重组后的贷款没有按照其重组后的条款履行,这些条款要么是合同规定的,要么是90逾期或处于非应计状态的天数或更多天数被报告为不良贷款。有三重组贷款,金额为#美元。352签约的90逾期天数或更多,截至2020年6月30日仍在累计,而且一重组贷款,金额为#美元。37签约的90逾期天数或更多,截至2019年6月30日仍在累计。非应计项目重组贷款的未偿还余额为#美元。2,306及$3,288分别于2020年6月30日和2019年6月30日。
公司重组贷款的变动情况如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
| 数量: 贷款 | | 录下来 投资 |
2020年1月1日的合计 | 46 | | | $ | 4,679 | |
有优惠的额外垫款或贷款 | 26 | | | 6,951 | |
重新分类为履行重组贷款 | 2 | | | 188 | |
由于以下原因而减少: | | | |
重新分类为不良 | (1) | | | (90) | |
| | | |
| | | |
| | | |
本金还款 | — | | | (104) | |
| | | |
2020年6月30日的总数 | 73 | | | $ | 11,624 | |
重组贷款的信贷损失拨备为#美元。299及$30分别于2020年6月30日和2019年6月30日。公司有不是的承诺在2020年6月30日为这些重组贷款提供额外资金的剩余可获得性和$12019年6月30日。
为了应对新冠肺炎疫情造成的当前经济环境,公司于2020年第一季度实施了一项贷款延期计划,为消费者和商业客户提供临时还款减免。任何目前正在支付贷款、缴税和保险的客户都有资格获得初始90-本金和利息付款推迟一天。一秒90-向仍在缴税的借款人提供延期天数
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
此外,本公司还应根据新冠肺炎疫情对借款人、借款人所在行业和借款人所处市场的影响,按照现有条款分析借款人按照现有条款偿还贷款的能力,并满足本公司制定的承保标准。该公司的贷款延期计划符合“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”)中规定的指导,以及FDIC和其他银行监管机构的相关指导。截至2020年6月30日,公司约有3,500总余额约为#美元的贷款1,579,000延期。根据适用的指导方针,这些贷款都不被视为“重组贷款”.
信用质量
对于商业和商业房地产贷款,内部风险评级等级由贷款、信用管理和贷款审查人员根据对每笔贷款背后的财务和抵押品实力以及其他信用属性的分析确定。管理层分析产生的评级,以及其他外部统计数据和拖欠等因素,以跟踪这些贷款投资组合余额的迁移表现。贷款等级从1到9不等,其中1级是信用风险最低的贷款。“及格”级别的贷款通常损失风险较低,因此适用于贷款余额的风险系数较低。“通过”级别是为风险评级在1至4A之间的贷款保留的,而“通过观察”级别(即风险评级为4B和4E的贷款)是临时用于“通过”级别的贷款,这些贷款预计将在短期内采取重大的不利风险调整行动。“通过”级别的贷款是为风险评级在1至4A之间的贷款保留的,而“通过”级别(风险评级为4B和4E的贷款)是临时使用的。转移到“不达标”级别的贷款(风险评级在5到9之间的贷款)通常有更高的损失风险,因此适用于相关贷款余额的风险系数更高。在2020年第一季度,该公司主动将其认为在当前大流行环境下具有更大风险的行业(即酒店/汽车旅馆、餐饮和娱乐行业)中超过1,000美元的某些“通过”级贷款降级为“PASS-Watch”。附注5“信贷损失拨备”提供了有关公司加强监测工作的更多信息。
下表按发起年份和内部风险评级等级列出了截至所列日期的公司贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 1,392,740 | | $ | 257,515 | | $ | 94,037 | | $ | 62,413 | | $ | 25,655 | | $ | 27,363 | | $ | 254,558 | | $ | 13,464 | | $ | 2,127,745 | |
经过 | 1,392,738 | | 247,077 | | 92,791 | | 59,493 | | 23,664 | | 25,372 | | 245,913 | | 12,073 | | 2,099,121 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | 2 | | 9,739 | | 332 | | 912 | | 1,088 | | 94 | | 8,399 | | 841 | | 21,407 | |
不合标准 | — | | 699 | | 914 | | 2,008 | | 903 | | 1,897 | | 246 | | 550 | | 7,217 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | $ | 195,286 | | $ | 338,611 | | $ | 72,159 | | $ | 60,550 | | $ | — | | $ | — | | $ | 16,990 | | $ | 44 | | $ | 683,640 | |
住宅 | $ | 118,833 | | $ | 80,459 | | $ | 8,227 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 16,839 | | $ | 44 | | $ | 224,402 | |
经过 | 118,833 | | 80,395 | | 8,227 | | — | | — | | — | | 16,839 | | 44 | | 224,338 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | 64 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 64 | |
| | | | | | | | | |
商品化 | $ | 76,453 | | $ | 258,152 | | $ | 63,932 | | $ | 60,550 | | $ | — | | $ | — | | $ | 151 | | $ | — | | $ | 459,238 | |
经过 | 76,397 | | 258,152 | | 63,932 | | 47,103 | | — | | — | | 151 | | — | | 445,735 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | 56 | | — | | — | | 13,447 | | — | | — | | — | | — | | 13,503 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭按揭 | $ | 57,467 | | $ | 114,124 | | $ | 65,789 | | $ | 38,814 | | $ | 18,428 | | $ | 18,300 | | $ | 18,558 | | $ | 382 | | $ | 331,862 | |
初等 | $ | 4,833 | | $ | 7,400 | | $ | 7,845 | | $ | 6,160 | | $ | 881 | | $ | 2,504 | | $ | 362 | | $ | — | | $ | 29,985 | |
经过 | 4,833 | | 7,400 | | 7,820 | | 6,160 | | 818 | | 2,486 | | 362 | | — | | 29,879 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
不合标准 | — | | — | | 25 | | — | | 63 | | 17 | | — | | — | | 105 | |
| | | | | | | | | |
房屋资产 | $ | 149 | | $ | 546 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 11,524 | | $ | — | | $ | 12,219 | |
经过 | 149 | | 546 | | — | | — | | — | | — | | 11,399 | | — | | 12,094 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 125 | | — | | 125 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | 20,737 | | $ | 42,266 | | $ | 34,586 | | $ | 32,019 | | $ | 17,032 | | $ | 15,380 | | $ | 1,271 | | $ | 382 | | $ | 163,673 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
经过 | 20,737 | | 40,933 | | 34,081 | | 30,537 | | 16,771 | | 14,552 | | 1,171 | | 382 | | 159,164 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | 386 | | 228 | | 1,411 | | 154 | | 619 | | 100 | | — | | 2,898 | |
不合标准 | — | | 947 | | 277 | | 71 | | 107 | | 209 | | — | | — | | 1,611 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 31,748 | | $ | 63,912 | | $ | 23,358 | | $ | 635 | | $ | 515 | | $ | 416 | | $ | 5,401 | | $ | — | | $ | 125,985 | |
经过 | 31,748 | | 63,040 | | 22,414 | | 635 | | 508 | | 377 | | 5,401 | | — | | 124,123 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | 243 | | 944 | | — | | — | | 39 | | — | | — | | 1,226 | |
不合标准 | — | | 629 | | — | | — | | 7 | | — | | — | | — | | 636 | |
| | | | | | | | | |
房地产-商业抵押 | $ | 419,358 | | $ | 856,931 | | $ | 504,478 | | $ | 450,579 | | $ | 407,992 | | $ | 365,134 | | $ | 52,257 | | $ | 19,010 | | $ | 3,075,739 | |
业主自住 | $ | 107,866 | | $ | 254,313 | | $ | 220,155 | | $ | 196,621 | | $ | 142,016 | | $ | 115,127 | | $ | 22,217 | | $ | 6,506 | | $ | 1,064,821 | |
经过 | 102,967 | | 249,778 | | 208,899 | | 189,281 | | 134,801 | | 108,918 | | 17,887 | | 6,506 | | 1,019,037 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | 4,225 | | 4,116 | | 7,731 | | 2,796 | | 3,222 | | 4,614 | | 3,457 | | — | | 30,161 | |
不合标准 | 674 | | 419 | | 3,525 | | 4,544 | | 3,993 | | 1,595 | | 873 | | — | | 15,623 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | 293,527 | | $ | 573,368 | | $ | 269,220 | | $ | 248,014 | | $ | 260,506 | | $ | 243,925 | | $ | 26,759 | | $ | 12,504 | | $ | 1,927,823 | |
经过 | 271,244 | | 569,207 | | 259,989 | | 236,138 | | 259,636 | | 232,876 | | 26,075 | | 12,381 | | 1,867,546 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | 22,283 | | 3,927 | | 9,231 | | 10,280 | | 870 | | 10,122 | | 684 | | 123 | | 57,520 | |
不合标准 | — | | 234 | | — | | 1,596 | | — | | 927 | | — | | — | | 2,757 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 17,965 | | $ | 29,250 | | $ | 15,103 | | $ | 5,944 | | $ | 5,470 | | $ | 6,082 | | $ | 3,281 | | $ | — | | $ | 83,095 | |
经过 | 16,095 | | 29,250 | | 13,451 | | 5,944 | | 3,703 | | 6,082 | | 3,281 | | — | | 77,806 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | 1,870 | | — | | 1,652 | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,522 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | 1,767 | | — | | — | | — | | 1,767 | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | 78 | | $ | 6 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 20 | | $ | 104 | |
经过 | 78 | | 6 | | — | | — | | — | | — | | — | | 20 | | 104 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
接受风险评级的贷款总额 | $ | 2,064,929 | | $ | 1,567,187 | | $ | 736,463 | | $ | 612,356 | | $ | 452,075 | | $ | 410,797 | | $ | 342,363 | | $ | 32,920 | | $ | 6,219,090 | |
经过 | 2,035,819 | | 1,545,784 | | 711,604 | | 575,291 | | 439,901 | | 390,663 | | 328,479 | | 31,406 | | 6,058,947 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | 28,436 | | 18,411 | | 20,118 | | 28,846 | | 5,334 | | 15,489 | | 12,765 | | 964 | | 130,363 | |
不合标准 | 674 | | 2,992 | | 4,741 | | 8,219 | | 6,840 | | 4,645 | | 1,119 | | 550 | | 29,780 | |
下表列出了截至公布日期公司不受风险评级的贷款组合的业绩状况:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 21,544 | | $ | 22,735 | | $ | 14,112 | | $ | 8,760 | | $ | 4,142 | | $ | 16,276 | | $ | 200,554 | | $ | 375 | | $ | 288,498 | |
履约贷款 | 21,544 | | 22,662 | | 14,064 | | 8,258 | | 3,989 | | 16,226 | | 200,062 | | 373 | | 287,178 | |
不良贷款 | — | | 73 | | 48 | | 502 | | 153 | | 50 | | 492 | | 2 | | 1,320 | |
| | | | | | | | | |
租赁融资应收账款 | $ | 11,141 | | $ | 36,646 | | $ | 20,145 | | $ | 5,661 | | $ | 2,941 | | $ | 4,245 | | $ | — | | $ | — | | $ | 80,779 | |
履约贷款 | 11,141 | | 36,646 | | 20,145 | | 5,661 | | 2,790 | | 4,245 | | — | | — | | 80,628 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | 151 | | — | | — | | — | | 151 | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | $ | 16,681 | | $ | 48,457 | | $ | 6,884 | | $ | 657 | | $ | 208 | | $ | — | | $ | 345 | | $ | — | | $ | 73,232 | |
住宅 | $ | 14,549 | | $ | 45,678 | | $ | 6,524 | | $ | 430 | | $ | 55 | | $ | — | | $ | 345 | | $ | — | | $ | 67,581 | |
履约贷款 | 14,549 | | 45,678 | | 6,524 | | 430 | | 55 | | — | | 345 | | — | | 67,581 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
商品化 | $ | 2,132 | | $ | 2,779 | | $ | 360 | | $ | 227 | | $ | 153 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,651 | |
履约贷款 | 2,132 | | 2,779 | | 360 | | 227 | | 153 | | — | | — | | — | | 5,651 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭按揭 | $ | 209,952 | | $ | 407,569 | | $ | 330,969 | | $ | 244,056 | | $ | 132,063 | | $ | 256,708 | | $ | 426,732 | | $ | 3,076 | | $ | 2,011,125 | |
初等 | $ | 188,179 | | $ | 373,145 | | $ | 303,324 | | $ | 218,610 | | $ | 116,618 | | $ | 245,144 | | $ | 1,120 | | $ | 71 | | $ | 1,446,211 | |
履约贷款 | 188,179 | | 372,404 | | 299,190 | | 216,851 | | 115,908 | | 242,802 | | 1,109 | | 71 | | 1,436,514 | |
不良贷款 | — | | 741 | | 4,134 | | 1,759 | | 710 | | 2,342 | | 11 | | — | | 9,697 | |
| | | | | | | | | |
房屋资产 | $ | — | | $ | 305 | | $ | 381 | | $ | 180 | | $ | 45 | | $ | 1,016 | | $ | 423,956 | | $ | 2,672 | | $ | 428,555 | |
履约贷款 | — | | 305 | | 381 | | 180 | | 45 | | 897 | | 423,796 | | 2,287 | | 427,891 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 119 | | 160 | | 385 | | 664 | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | 17,167 | | $ | 26,557 | | $ | 22,721 | | $ | 22,654 | | $ | 14,081 | | $ | 9,399 | | $ | 1,062 | | $ | 333 | | $ | 113,974 | |
履约贷款 | 17,167 | | 26,451 | | 22,721 | | 22,528 | | 14,034 | | 9,244 | | 1,062 | | 333 | | 113,540 | |
不良贷款 | — | | 106 | | — | | 126 | | 47 | | 155 | | — | | — | | 434 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 4,606 | | $ | 7,562 | | $ | 4,543 | | $ | 2,612 | | $ | 1,319 | | $ | 1,149 | | $ | 594 | | $ | — | | $ | 22,385 | |
履约贷款 | 4,606 | | 7,555 | | 4,531 | | 2,578 | | 1,319 | | 1,149 | | 594 | | — | | 22,332 | |
不良贷款 | — | | 7 | | 12 | | 34 | | — | | — | | — | | — | | 53 | |
| | | | | | | | | |
房地产-商业抵押 | $ | 39,693 | | $ | 80,462 | | $ | 65,961 | | $ | 54,418 | | $ | 42,739 | | $ | 28,503 | | $ | 12,589 | | $ | 614 | | $ | 324,979 | |
业主自住 | $ | 23,493 | | $ | 48,772 | | $ | 41,657 | | $ | 35,457 | | $ | 29,113 | | $ | 19,714 | | $ | 6,761 | | $ | 409 | | $ | 205,376 | |
履约贷款 | 23,493 | | 48,720 | | 41,443 | | 35,271 | | 28,987 | | 19,078 | | 6,761 | | 409 | | 204,162 | |
不良贷款 | — | | 52 | | 214 | | 186 | | 126 | | 636 | | — | | — | | 1,214 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | 11,398 | | $ | 21,426 | | $ | 17,775 | | $ | 15,171 | | $ | 9,281 | | $ | 5,919 | | $ | 2,801 | | $ | 150 | | $ | 83,921 | |
履约贷款 | 11,398 | | 21,426 | | 17,714 | | 15,171 | | 9,281 | | 5,535 | | 2,801 | | 150 | | 83,476 | |
不良贷款 | — | | — | | 61 | | — | | — | | 384 | | — | | — | | 445 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 4,802 | | $ | 10,264 | | $ | 6,529 | | $ | 3,790 | | $ | 4,345 | | $ | 2,870 | | $ | 3,027 | | $ | 55 | | $ | 35,682 | |
履约贷款 | 4,802 | | 10,245 | | 6,529 | | 3,780 | | 4,345 | | 2,849 | | 3,027 | | 55 | | 35,632 | |
不良贷款 | — | | 19 | | — | | 10 | | — | | 21 | | — | | — | | 50 | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | 55,095 | | $ | 111,575 | | $ | 19,074 | | $ | 5,886 | | $ | 3,453 | | $ | 2,291 | | $ | 10,919 | | $ | 105 | | $ | 208,398 | |
履约贷款 | 55,095 | | 111,486 | | 18,931 | | 5,872 | | 3,401 | | 2,290 | | 10,919 | | 94 | | 208,088 | |
不良贷款 | — | | 89 | | 143 | | 14 | | 52 | | 1 | | — | | 11 | | 310 | |
| | | | | | | | | |
不受风险评级的贷款总额 | $ | 354,106 | | $ | 707,444 | | $ | 457,145 | | $ | 319,438 | | $ | 185,546 | | $ | 308,023 | | $ | 651,139 | | $ | 4,170 | | $ | 2,987,011 | |
履约贷款 | 354,106 | | 706,357 | | 452,533 | | 316,807 | | 184,307 | | 304,315 | | 650,476 | | 3,772 | | 2,972,673 | |
不良贷款 | — | | 1,087 | | 4,612 | | 2,631 | | 1,239 | | 3,708 | | 663 | | 398 | | 14,338 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
以下披露是在采用CECL之前有效的GAAP项下披露的。该公司已将这些披露包括在内,以解决适用的前期问题。
关于公司关于贷款内部风险评级的政策的讨论如上所述,适用于这些表格。下表按内部风险评级等级列出了截至报告日期公司的贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 观看 | | 不合标准 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 779,798 | | | $ | 11,949 | | | $ | 11,715 | | | $ | 803,462 | |
| | | | | | | |
房地产-建筑业 | 698,950 | | | 501 | | | 9,209 | | | 708,660 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 339,079 | | | 3,856 | | | 3,572 | | | 346,507 | |
房地产.商业抵押 | 2,737,629 | | | 31,867 | | | 26,711 | | | 2,796,207 | |
个人分期付款贷款 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
总计 | $ | 4,555,462 | | | $ | 48,173 | | | $ | 51,207 | | | $ | 4,654,842 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | 非 表演 | | 总计 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2019年12月31日 | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 247,575 | | | $ | 1,316 | | | $ | 248,891 | |
租赁融资 | 81,649 | | | 226 | | | 81,875 | |
房地产-建筑业 | 66,241 | | | — | | | 66,241 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 1,992,331 | | | 11,288 | | | 2,003,619 | |
房地产.商业抵押 | 330,714 | | | 1,955 | | | 332,669 | |
个人分期付款贷款 | 199,549 | | | 288 | | | 199,837 | |
总计 | $ | 2,918,059 | | | $ | 15,073 | | | $ | 2,933,132 | |
以下披露是在采用CECL之前有效的GAAP下提供的,不再适用或不再需要。该公司已将这些披露包括在内,以解决适用的前几个时期的问题。
减值贷款
以前在FASB ASC 310-20“不可退还的费用和其他成本”(“ASC 310-20”)下入账的贷款,是按照ASC 310,“应收账款”(“ASC 310”)确认的减值贷款,按类别分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未付 合同 校长 天平 | | 录下来 投资 使用 津贴 | | 录下来 投资 不带编号 津贴 | | 总计 录下来 投资 | | 相关 津贴 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 6,623 | | | $ | 5,722 | | | $ | — | | | $ | 5,722 | | | $ | 1,222 | |
租赁融资 | 226 | | | 226 | | | — | | | 226 | | | 3 | |
房地产-建筑业 | 9,145 | | | — | | | 9,145 | | | 9,145 | | | — | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 14,018 | | | 13,689 | | | — | | | 13,689 | | | 143 | |
房地产.商业抵押 | 11,067 | | | 7,361 | | | 1,080 | | | 8,441 | | | 390 | |
个人分期付款贷款 | 91 | | | 84 | | | — | | | 84 | | | 1 | |
总计 | $ | 41,170 | | | $ | 27,082 | | | $ | 10,225 | | | $ | 37,307 | | | $ | 1,759 | |
下表列出了以前根据ASC 310-20入账的贷款中确认的投资和利息收入的平均记录,这些贷款是本报告期间的减值贷款:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 三个月 | | | 截至六个月 | | |
| | | | | 2019年6月30日 | | | 2019年6月30日 | | |
| | | | | 平均值 录下来 投资 | | 利息 收入 公认 | 平均值 录下来 投资 | | 利息 收入 公认 |
商业、金融、农业 | | | | | $ | 5,746 | | | $ | 9 | | $ | 5,773 | | | $ | 18 | |
租赁融资 | | | | | 88 | | | — | | 87 | | | — | |
房地产-建筑业 | | | | | 9,015 | | | 105 | | 8,986 | | | 210 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | | | | | 10,584 | | | 51 | | 10,640 | | | 103 | |
房地产.商业抵押 | | | | | 5,812 | | | 38 | | 5,851 | | | 81 | |
个人分期付款贷款 | | | | | 90 | | | 1 | | 90 | | | 2 | |
总计 | | | | | $ | 31,335 | | | $ | 204 | | $ | 31,427 | | | $ | 414 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注4-购入贷款
(单位:千,贷款额除外)
就本附注4而言,凡提述“贷款”,均指购入贷款(不包括持有以供出售的贷款)。
以下为截至呈报日期的购入贷款摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
商业、金融、农业 | $ | 225,355 | | | $ | 315,619 | |
| | | |
房地产-建筑业: | | | |
住宅 | 3,948 | | | 16,407 | |
商品化 | 30,288 | | | 35,175 | |
房地产总额-建筑业 | 34,236 | | | 51,582 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | |
初等 | 280,057 | | | 332,729 | |
房屋净值 | 102,694 | | | 117,275 | |
租赁/投资 | 41,156 | | | 43,169 | |
土地开发 | 21,619 | | | 23,314 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 445,526 | | | 516,487 | |
房地产-商业抵押: | | | |
业主自住 | 390,477 | | | 428,077 | |
非业主占用 | 582,569 | | | 647,308 | |
土地开发 | 36,989 | | | 40,004 | |
房地产总额-商业按揭 | 1,010,035 | | | 1,115,389 | |
个人分期付款贷款 | 76,051 | | | 102,587 | |
| | | |
| | | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 1,791,203 | | | $ | 2,101,664 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
逾期和非应计项目贷款
本公司关于以非应计状态发放贷款或注销贷款的政策,以及对任何此类贷款的利息的核算,在上文附注3“未购买的贷款”中进行了说明。公司确认了$2832020年前六个月非权责发生贷款的利息收入。
下表提供了截至显示日期的逾期应计和非应计贷款的账龄,按类别分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计贷款 | | | | | | | | 非应计贷款 | | | | | | | | |
| 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期付款 | | 电流 贷款 | | 总计 贷款 | | 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 电流 贷款 | | 总计 贷款 | | 总计 贷款 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 161 | | | $ | 188 | | | $ | 218,892 | | | $ | 219,241 | | | $ | — | | | $ | 1,444 | | | $ | 4,670 | | | $ | 6,114 | | | $ | 225,355 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产-建筑业: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | 3,948 | | | 3,948 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,948 | |
商品化 | — | | | — | | | 30,288 | | | 30,288 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,288 | |
房地产总额-建筑业 | — | | | — | | | 34,236 | | | 34,236 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,236 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
初等 | 654 | | | 812 | | | 272,048 | | | 273,514 | | | 1,575 | | | 3,748 | | | 1,220 | | | 6,543 | | | 280,057 | |
房屋净值 | 224 | | | 154 | | | 100,915 | | | 101,293 | | | 137 | | | 476 | | | 788 | | | 1,401 | | | 102,694 | |
租赁/投资 | 23 | | | 32 | | | 40,249 | | | 40,304 | | | — | | | 724 | | | 128 | | | 852 | | | 41,156 | |
土地开发 | — | | | — | | | 21,245 | | | 21,245 | | | — | | | 130 | | | 244 | | | 374 | | | 21,619 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 901 | | | 998 | | | 434,457 | | | 436,356 | | | 1,712 | | | 5,078 | | | 2,380 | | | 9,170 | | | 445,526 | |
房地产-商业抵押: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住 | 427 | | | 386 | | | 385,222 | | | 386,035 | | | 70 | | | 1,880 | | | 2,492 | | | 4,442 | | | 390,477 | |
非业主占用 | 55 | | | 518 | | | 581,143 | | | 581,716 | | | 10 | | | 697 | | | 146 | | | 853 | | | 582,569 | |
土地开发 | 50 | | | — | | | 36,457 | | | 36,507 | | | — | | | 235 | | | 247 | | | 482 | | | 36,989 | |
房地产总额-商业按揭 | 532 | | | 904 | | | 1,002,822 | | | 1,004,258 | | | 80 | | | 2,812 | | | 2,885 | | | 5,777 | | | 1,010,035 | |
个人分期付款贷款 | 1,495 | | | 68 | | | 74,188 | | | 75,751 | | | 34 | | | 117 | | | 149 | | | 300 | | | 76,051 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 3,089 | | | $ | 2,158 | | | $ | 1,764,595 | | | $ | 1,769,842 | | | $ | 1,826 | | | $ | 9,451 | | | $ | 10,084 | | | $ | 21,361 | | | $ | 1,791,203 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计贷款 | | | | | | | | 非应计贷款 | | | | | | | | |
| 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期付款 | | 电流 贷款 | | 总计 贷款 | | 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 电流 贷款 | | 总计 贷款 | | 总计 贷款 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 1,889 | | | $ | 998 | | | $ | 311,218 | | | $ | 314,105 | | | $ | — | | | $ | 1,246 | | | $ | 268 | | | $ | 1,514 | | | $ | 315,619 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | 319 | | | — | | | 51,263 | | | 51,582 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51,582 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 5,516 | | | 2,244 | | | 503,826 | | | 511,586 | | | 605 | | | 2,762 | | | 1,534 | | | 4,901 | | | 516,487 | |
房地产.商业抵押 | 3,454 | | | 922 | | | 1,110,570 | | | 1,114,946 | | | — | | | 123 | | | 320 | | | 443 | | | 1,115,389 | |
个人分期付款贷款 | 3,709 | | | 153 | | | 98,545 | | | 102,407 | | | 1 | | | 51 | | | 128 | | | 180 | | | 102,587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额,净额 | $ | 14,887 | | | $ | 4,317 | | | $ | 2,075,422 | | | $ | 2,094,626 | | | $ | 606 | | | $ | 4,182 | | | $ | 2,250 | | | $ | 7,038 | | | $ | 2,101,664 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
重组贷款
关于什么是“重组贷款”的解释,以及管理层在决定是否重组贷款时的分析,在上面的注释3“未购买的贷款”中进行了描述。
下表说明了在各自期末综合资产负债表上列报和持有的期间内进行的被归类为重组贷款的修改的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 数量: 贷款 | | 预- 改型 出类拔萃 录下来 投资 | | 后- 改型 出类拔萃 录下来 投资 |
截至2020年6月30日的三个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 1 | | | $ | 1,029 | | | $ | 1,031 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
初等 | 1 | | | $ | 66 | | | $ | 68 | |
房屋净值 | 1 | | | 159 | | | 162 | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 2 | | | 225 | | | 230 | |
房地产-商业抵押: | | | | | |
业主自住 | 1 | | | 69 | | | 69 | |
非业主占用 | 1 | | | 542 | | | 544 | |
| | | | | |
房地产总额-商业按揭 | 2 | | | 611 | | | 613 | |
个人分期付款贷款 | 1 | | | 25 | | | 19 | |
总计 | 6 | | | 1,890 | | | 1,893 | |
截至2019年6月30日的三个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 1 | | | $ | 2,520 | | | $ | 2,520 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产.商业抵押 | 1 | | | 80 | | | 76 | |
| | | | | |
总计 | 2 | | | $ | 2,600 | | | $ | 2,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 数量: 贷款 | | 预- 改型 出类拔萃 录下来 投资 | | 后- 改型 出类拔萃 录下来 投资 |
截至2020年6月30日的6个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 1 | | | $ | 1,029 | | | $ | 1,031 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
初等 | 2 | | | 290 | | | 183 | |
房屋净值 | 1 | | | 159 | | | 162 | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 3 | | | 449 | | | 345 | |
房地产-商业抵押: | | | | | |
业主自住 | 1 | | | 69 | | | 69 | |
非业主占用 | 1 | | | 542 | | | 544 | |
| | | | | |
房地产总额-商业按揭 | 2 | | | 611 | | | 613 | |
个人分期付款贷款 | 1 | | | 25 | | | 19 | |
总计 | 7 | | | 2,114 | | | 2,008 | |
截至2019年6月30日的6个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 1 | | | $ | 2,520 | | | $ | 2,520 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产.商业抵押 | 1 | | | 80 | | | 76 | |
| | | | | |
总计 | 2 | | | $ | 2,600 | | | $ | 2,596 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
关于截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月内重组的贷款,无已随后违约,并且截至本报告日期仍未偿还。
有三重组贷款,金额为#美元。207签约的90逾期天数或更多,截至2020年6月30日仍在累计,而且一重组贷款,金额为#美元。167签约的90逾期天数或更多,截至2019年6月30日仍在累计。非应计项目重组贷款的未偿还余额为#美元。7,851及$1,276分别于2020年6月30日和2019年6月30日。
公司重组贷款的变动情况如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
| 数量: 贷款 | | 录下来 投资 |
2020年1月1日的合计 | 54 | | | $ | 7,275 | |
有优惠的额外垫款或贷款 | 7 | | | 2,154 | |
| | | |
由于以下原因而减少: | | | |
重新分类为不良贷款 | (12) | | | (2,449) | |
全额支付 | (2) | | | (422) | |
冲销 | (1) | | | (3) | |
| | | |
| | | |
本金还款 | — | | | (101) | |
| | | |
2020年6月30日的总数 | 46 | | | $ | 6,454 | |
重组贷款的信贷损失拨备为#美元。302及$79分别于2020年6月30日和2019年6月30日。公司有$242及$3根据承诺分别在2020年6月30日和2019年6月30日为这些重组贷款提供额外资金的剩余可获得性。
正如附注3“未购买的贷款”中所讨论的,公司已经实施了一项贷款延期计划,以应对新冠肺炎疫情。截至2020年6月30日,公司约有1,700总余额约为#美元的贷款515,000延期。在适用的指导下,这些贷款都不被视为“重组贷款”。
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
信用质量
关于公司关于贷款内部风险评级的政策的讨论在上面的附注3“未购买的贷款”中进行了讨论。下表按发起年份和内部风险评级等级列出了截至所列日期的公司贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | — | | $ | 742 | | $ | 39,570 | | $ | 36,382 | | $ | 31,060 | | $ | 32,779 | | $ | 70,440 | | $ | 1,620 | | $ | 212,593 | |
经过 | — | | 742 | | 25,777 | | 28,743 | | 29,527 | | 28,470 | | 57,591 | | 1,246 | | 172,096 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | 11 | | 1,471 | | 45 | | 1,203 | | 2,082 | | 128 | | 4,940 | |
不合标准 | — | | — | | 13,782 | | 6,168 | | 1,488 | | 3,106 | | 10,767 | | 246 | | 35,557 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | $ | — | | $ | — | | $ | 11,046 | | $ | 9,315 | | $ | 10,112 | | $ | 3,763 | | $ | — | | $ | — | | $ | 34,236 | |
住宅 | $ | — | | $ | — | | $ | 3,055 | | $ | 210 | | $ | 683 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,948 | |
经过 | — | | — | | 3,055 | | 210 | | 683 | | — | | — | | — | | 3,948 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
商品化 | $ | — | | $ | — | | $ | 7,991 | | $ | 9,105 | | $ | 9,429 | | $ | 3,763 | | $ | — | | $ | — | | $ | 30,288 | |
经过 | — | | — | | 7,991 | | 9,105 | | 9,429 | | 3,763 | | — | | — | | 30,288 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭按揭 | $ | — | | $ | — | | $ | 16,517 | | $ | 13,892 | | $ | 2,726 | | $ | 49,341 | | $ | 2,072 | | $ | 253 | | $ | 84,801 | |
初等 | $ | — | | $ | — | | $ | 7,913 | | $ | 6,563 | | $ | 626 | | $ | 20,054 | | $ | — | | $ | — | | $ | 35,156 | |
经过 | — | | — | | 6,634 | | 6,563 | | 613 | | 14,781 | | — | | — | | 28,591 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | — | | — | | — | | 319 | | — | | — | | 319 | |
不合标准 | — | | — | | 1,279 | | — | | 13 | | 4,954 | | — | | — | | 6,246 | |
| | | | | | | | | |
房屋资产 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,888 | | $ | 253 | | $ | 2,141 | |
经过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,236 | | — | | 1,236 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 77 | | — | | 77 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 575 | | 253 | | 828 | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,180 | | $ | 833 | | $ | 26,097 | | $ | 184 | | $ | — | | $ | 28,294 | |
经过 | — | | — | | — | | 1,180 | | 833 | | 23,421 | | 184 | | — | | 25,618 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | — | | — | | — | | 210 | | — | | — | | 210 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,466 | | — | | — | | 2,466 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | — | | $ | — | | $ | 8,604 | | $ | 6,149 | | $ | 1,267 | | $ | 3,190 | | $ | — | | $ | — | | $ | 19,210 | |
经过 | — | | — | | 8,342 | | 6,122 | | 1,267 | | 1,903 | | — | | — | | 17,634 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | 262 | | — | | — | | — | | — | | — | | 262 | |
不合标准 | — | | — | | — | | 27 | | — | | 1,287 | | — | | — | | 1,314 | |
| | | | | | | | | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
房地产-商业抵押 | $ | — | | $ | — | | $ | 86,409 | | $ | 173,083 | | $ | 185,955 | | $ | 495,960 | | $ | 22,383 | | $ | 4,821 | | $ | 968,611 | |
业主自住 | $ | — | | $ | — | | $ | 21,894 | | $ | 42,531 | | $ | 64,247 | | $ | 223,581 | | $ | 14,970 | | $ | 2 | | $ | 367,225 | |
经过 | — | | — | | 20,440 | | 40,202 | | 44,852 | | 198,677 | | 14,969 | | — | | 319,140 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | 1,453 | | 33 | | 16,828 | | 3,783 | | — | | — | | 22,097 | |
不合标准 | — | | — | | 1 | | 2,296 | | 2,567 | | 21,121 | | 1 | | 2 | | 25,988 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | — | | $ | — | | $ | 57,176 | | $ | 125,247 | | $ | 118,697 | | $ | 257,126 | | $ | 6,701 | | $ | 4,819 | | $ | 569,766 | |
经过 | — | | — | | 37,368 | | 115,056 | | 118,697 | | 241,071 | | 6,701 | | 4,819 | | 523,712 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | 3,442 | | 2,521 | | — | | 4,465 | | — | | — | | 10,428 | |
不合标准 | — | | — | | 16,366 | | 7,670 | | — | | 11,590 | | — | | — | | 35,626 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | — | | $ | — | | $ | 7,339 | | $ | 5,305 | | $ | 3,011 | | $ | 15,253 | | $ | 712 | | $ | — | | $ | 31,620 | |
经过 | — | | — | | 6,465 | | 5,251 | | 2,827 | | 8,353 | | 598 | | — | | 23,494 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | 874 | | 54 | | 45 | | 5,501 | | 114 | | — | | 6,588 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | 139 | | 1,399 | | — | | — | | 1,538 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
接受风险评级的贷款总额 | $ | — | | $ | 742 | | $ | 153,542 | | $ | 232,672 | | $ | 229,853 | | $ | 581,843 | | $ | 94,895 | | $ | 6,694 | | $ | 1,300,241 | |
经过 | — | | 742 | | 116,072 | | 212,432 | | 208,728 | | 520,439 | | 81,279 | | 6,065 | | 1,145,757 | |
Pass-Watch(Pass-Watch) | — | | — | | 6,042 | | 4,079 | | 16,918 | | 15,481 | | 2,273 | | 128 | | 44,921 | |
不合标准 | — | | — | | 31,428 | | 16,161 | | 4,207 | | 45,923 | | 11,343 | | 501 | | 109,563 | |
下表显示了截至发债日期,公司不受风险评级的贷款组合的业绩状况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | — | | $ | — | | $ | 26 | | $ | 397 | | $ | 356 | | $ | 2,690 | | $ | 9,241 | | $ | 52 | | $ | 12,762 | |
履约贷款 | — | | — | | 26 | | 397 | | 356 | | 2,690 | | 9,144 | | 52 | | 12,665 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 97 | | — | | 97 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
住宅 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
履约贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭按揭 | $ | — | | $ | 376 | | $ | 3,535 | | $ | 45,995 | | $ | 35,822 | | $ | 182,420 | | $ | 90,241 | | $ | 2,336 | | $ | 360,725 | |
初等 | $ | — | | $ | 252 | | $ | 2,292 | | $ | 40,863 | | $ | 33,404 | | $ | 167,492 | | $ | 461 | | $ | 137 | | $ | 244,901 | |
履约贷款 | — | | 252 | | 2,181 | | 40,099 | | 33,380 | | 161,495 | | 461 | | 51 | | 237,919 | |
不良贷款 | — | | — | | 111 | | 764 | | 24 | | 5,997 | | — | | 86 | | 6,982 | |
| | | | | | | | | |
房屋资产 | $ | — | | $ | — | | $ | 745 | | $ | 5,017 | | $ | 1,887 | | $ | 1,014 | | $ | 89,691 | | $ | 2,199 | | $ | 100,553 | |
履约贷款 | — | | — | | 745 | | 5,017 | | 1,887 | | 947 | | 89,148 | | 1,506 | | 99,250 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 67 | | 543 | | 693 | | 1,303 | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | — | | $ | 124 | | $ | — | | $ | 70 | | $ | 211 | | $ | 12,368 | | $ | 89 | | $ | — | | $ | 12,862 | |
履约贷款 | — | | 124 | | — | | 70 | | 211 | | 12,219 | | 89 | | — | | 12,713 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 149 | | — | | — | | 149 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | — | | $ | — | | $ | 498 | | $ | 45 | | $ | 320 | | $ | 1,546 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,409 | |
履约贷款 | — | | — | | 498 | | — | | 76 | | 1,546 | | — | | — | | 2,120 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
不良贷款 | — | | — | | — | | 45 | | 244 | | — | | — | | — | | 289 | |
| | | | | | | | | |
房地产-商业抵押 | $ | — | | $ | 342 | | $ | 641 | | $ | 925 | | $ | 1,026 | | $ | 36,776 | | $ | 1,714 | | $ | — | | $ | 41,424 | |
业主自住 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 590 | | $ | 691 | | $ | 20,675 | | $ | 1,296 | | $ | — | | $ | 23,252 | |
履约贷款 | — | | — | | — | | 590 | | 691 | | 20,471 | | 1,296 | | — | | 23,048 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 204 | | — | | — | | 204 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | — | | $ | 342 | | $ | 482 | | $ | — | | $ | 68 | | $ | 11,763 | | $ | 148 | | $ | — | | $ | 12,803 | |
履约贷款 | — | | 342 | | 482 | | — | | 68 | | 11,617 | | 148 | | — | | 12,657 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 146 | | — | | — | | 146 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | — | | $ | — | | $ | 159 | | $ | 335 | | $ | 267 | | $ | 4,338 | | $ | 270 | | $ | — | | $ | 5,369 | |
履约贷款 | — | | — | | 159 | | 335 | | 267 | | 4,190 | | 270 | | — | | 5,221 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 148 | | — | | — | | 148 | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | 47,185 | | $ | 18,982 | | $ | 1,474 | | $ | 4,848 | | $ | 3,514 | | $ | 48 | | $ | 76,051 | |
履约贷款 | — | | — | | 47,162 | | 18,863 | | 1,391 | | 4,715 | | 3,503 | | 48 | | 75,682 | |
不良贷款 | — | | — | | 23 | | 119 | | 83 | | 133 | | 11 | | — | | 369 | |
| | | | | | | | | |
不受风险评级的贷款总额 | $ | — | | $ | 718 | | $ | 51,387 | | $ | 66,299 | | $ | 38,678 | | $ | 226,734 | | $ | 104,710 | | $ | 2,436 | | $ | 490,962 | |
履约贷款 | — | | 718 | | 51,253 | | 65,371 | | 38,327 | | 219,890 | | 104,059 | | 1,657 | | 481,275 | |
不良贷款 | — | | — | | 134 | | 928 | | 351 | | 6,844 | | 651 | | 779 | | 9,687 | |
以下披露是在采用CECL之前有效的GAAP项下披露的。该公司已将这些披露包括在内,以解决适用的前期问题。
关于公司关于贷款内部风险评级的政策的讨论在上面的附注3“未购买的贷款”中进行了讨论,并适用于这些表格。下表按内部风险评级等级列出了截至报告日期的公司贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 观看 | | 不合标准 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 259,760 | | | $ | 7,166 | | | $ | 5,220 | | | $ | 272,146 | |
| | | | | | | |
房地产-建筑业 | 48,994 | | | — | | | — | | | 48,994 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 78,105 | | | 791 | | | 3,935 | | | 82,831 | |
房地产.商业抵押 | 909,513 | | | 56,334 | | | 15,835 | | | 981,682 | |
个人分期付款贷款 | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 1,296,372 | | | $ | 64,291 | | | $ | 24,990 | | | $ | 1,385,653 | |
下表列出了截至报告日期公司不受风险评级的贷款组合的表现状况:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | 非 表演 | | 总计 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2019年12月31日 | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 13,935 | | | $ | — | | | $ | 13,935 | |
| | | | | |
房地产-建筑业 | 1,725 | | | — | | | 1,725 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 394,476 | | | 3,638 | | | 398,114 | |
房地产.商业抵押 | 30,472 | | | 101 | | | 30,573 | |
个人分期付款贷款 | 99,139 | | | 261 | | | 99,400 | |
总计 | $ | 539,747 | | | $ | 4,000 | | | $ | 543,747 | |
以下披露是在采用CECL之前有效的GAAP下提供的,不再适用或不再需要。该公司已将这些披露包括在内,以解决适用的前几个时期的问题。
减值贷款
关于确定一笔贷款是否减值以及如何处理这类贷款,该公司以前的政策在上文附注3“未购买的贷款”中进行了描述。
以前在ASC 310-20项下入账的贷款,是按照ASC 310确认的减值贷款,按类别分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未付 合同 校长 天平 | | 录下来 投资 使用 津贴 | | 录下来 投资 不带编号 津贴 | | 总计 录下来 投资 | | 相关 津贴 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 2,979 | | | $ | 1,837 | | | $ | 901 | | | $ | 2,738 | | | $ | 212 | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | 3,269 | | | 2,499 | | | 772 | | | 3,271 | | | 16 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 7,464 | | | 2,801 | | | 3,772 | | | 6,573 | | | 17 | |
房地产.商业抵押 | 1,148 | | | 981 | | | 128 | | | 1,109 | | | 6 | |
个人分期付款贷款 | 202 | | | 110 | | | 71 | | | 181 | | | 2 | |
总计 | $ | 15,062 | | | $ | 8,228 | | | $ | 5,644 | | | $ | 13,872 | | | $ | 253 | |
下表列出了以前根据ASC 310-20入账的贷款中确认的投资和利息收入的平均记录,这些贷款是本报告期间的减值贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | 截至六个月 | | |
| 2019年6月30日 | | | | 2019年6月30日 | | |
| 平均值 录下来 投资 | | 利息 收入 公认 | | 平均值 录下来 投资 | | 利息 收入 公认 |
商业、金融、农业 | $ | 1,010 | | | $ | 2 | | | $ | 941 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | |
房地产-建筑业 | 256 | | | — | | | 256 | | | 3 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 5,415 | | | 36 | | | 5,450 | | | 66 | |
房地产.商业抵押 | 2,082 | | | 12 | | | 2,109 | | | 25 | |
个人分期付款贷款 | 370 | | | — | | | 372 | | | — | |
总计 | $ | 9,133 | | | $ | 50 | | | $ | 9,128 | | | $ | 98 | |
以前在ASC 310-30项下入账的贷款,是按照ASC 310确认的减值贷款,按类别分类如下:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未付 合同 校长 天平 | | 录下来 投资 使用 津贴 | | 录下来 投资 不带编号 津贴 | | 总计 录下来 投资 | | 相关 津贴 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 49,162 | | | $ | 3,695 | | | $ | 25,843 | | | $ | 29,538 | | | $ | 292 | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | 882 | | | — | | | 863 | | | 863 | | | — | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 42,969 | | | 10,061 | | | 25,482 | | | 35,543 | | | 291 | |
房地产.商业抵押 | 119,929 | | | 52,501 | | | 50,632 | | | 103,133 | | | 1,386 | |
个人分期付款贷款 | 5,411 | | | 640 | | | 2,547 | | | 3,187 | | | 2 | |
总计 | $ | 218,353 | | | $ | 66,897 | | | $ | 105,367 | | | $ | 172,264 | | | $ | 1,971 | |
下表列出了以前根据ASC 310-30入账的贷款中确认的投资和利息收入的平均记录,这些贷款是本报告期间的减值贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | 截至六个月 | | |
| 2019年6月30日 | | | | 2019年6月30日 | | |
| 平均值 录下来 投资 | | 利息 收入 公认 | | 平均值 录下来 投资 | | 利息 收入 公认 |
商业、金融、农业 | $ | 23,976 | | | $ | 388 | | | $ | 25,667 | | | $ | 863 | |
| | | | | | | |
房地产-建筑业 | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 43,011 | | | 571 | | | 43,360 | | | 1,161 | |
房地产.商业抵押 | 122,455 | | | 1,674 | | | 123,526 | | | 3,474 | |
个人分期付款贷款 | 3,560 | | | 95 | | | 3,780 | | | 201 | |
总计 | $ | 193,002 | | | $ | 2,728 | | | $ | 196,333 | | | $ | 5,699 | |
在信用质量恶化的情况下购买的贷款
在企业合并中购买的贷款,如果在购买之日表现出自发起以来信用质量恶化的证据,以致很可能无法收回所有合同要求的付款,则截至提交日期如下:
| | | | | |
| 购买的信用不良贷款总额 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
2019年12月31日 | |
商业、金融、农业 | $ | 29,538 | |
| |
房地产-建筑业 | 863 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 35,543 | |
房地产.商业抵押 | 103,133 | |
个人分期付款贷款 | 3,187 | |
总计 | $ | 172,264 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5-信贷损失准备
(单位:千)
以下是截至所列日期的未购贷款和已购贷款总额摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
商业、金融、农业 | $ | 2,641,598 | | | $ | 1,367,972 | |
租赁融资 | 84,271 | | | 85,700 | |
房地产-建筑业: | | | |
住宅 | 295,931 | | | 289,050 | |
商品化 | 495,177 | | | 537,433 | |
房地产总额-建筑业 | 791,108 | | | 826,483 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | |
初等 | 1,756,253 | | | 1,781,948 | |
房屋净值 | 543,468 | | | 573,540 | |
租赁/投资 | 318,803 | | | 335,100 | |
土地开发 | 169,989 | | | 176,025 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 2,788,513 | | | 2,866,613 | |
房地产-商业抵押: | | | |
业主自住 | 1,660,674 | | | 1,637,281 | |
非业主占用 | 2,594,313 | | | 2,450,895 | |
土地开发 | 155,766 | | | 156,089 | |
房地产总额-商业按揭 | 4,410,753 | | | 4,244,265 | |
个人分期付款贷款 | 284,553 | | | 302,430 | |
总贷款 | 11,000,796 | | | 9,693,463 | |
非劳动收入 | (3,492) | | | (3,825) | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | 10,997,304 | | | 9,689,638 | |
贷款信贷损失拨备 | (145,387) | | | (52,162) | |
净贷款 | $ | 10,851,917 | | | $ | 9,637,476 | |
贷款信贷损失准备
信贷损失拨备是对公司为投资组合持有的贷款中固有的预期损失的估计,并维持在管理层认为足以吸收整个贷款组合中可能存在的信贷损失的水平。管理层每季度评估信贷损失拨备的充分性。不可注销的表外信贷风险所固有的预期信贷损失在综合资产负债表中作为单独负债入账。公司综合资产负债表中报告的为投资而持有的贷款的信贷损失准备金由信贷损失准备金调整,信贷损失准备金在收益中报告,并减去净冲销。当管理层认为贷款余额确认无法收回时,贷款损失从信贷损失拨备中扣除。随后的追回(如果有的话)将计入津贴。
信用损失估计过程涉及适当考虑公司贷款组合部分的独特特征的程序。信用质量是通过评估各种属性来评估和监测的,这些评估的结果被用于承销新贷款和公司估计预期信贷损失的过程中。信用质量监测程序和指标可以包括对问题贷款的评估、贷款类型、历史损失经验、新的贷款产品、新兴的信贷趋势、贷款类别的规模和性质的变化以及其他因素,包括公司的风险评级系统、监管指导和经济状况,如公司运营市场的失业率和GDP增长,以及获得贷款的基础抵押品的市场价值趋势,所有这些都是根据管理层、贷款审查人员和其他来源的意见确定的。这种评估是复杂的,本质上是主观的,因为它需要管理层的估计,这些估计本质上是不确定的,因此随着获得更多的信息,容易进行重大修改。在未来一段时间内,对总体情况的评价
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
考虑到当时的因素和预测,贷款组合可能会导致该等未来期间的信贷损失拨备和拨备发生重大变化。
估计信贷损失准备中报告的预期信贷损失数额的方法有两个基本组成部分:第一,用于估计具有相似风险特征的贷款池的预期信贷损失的集体或集合组成部分;第二,涉及与其他贷款没有共同风险特征的个别贷款的特定资产组成部分,以及对这些个别贷款的预期信贷损失的计量。
以集体(池)为基础评估的贷款
与其他贷款具有相似风险特征的贷款的信贷损失拨备按集体或集合计算,该等贷款根据信用风险的相似性被划分为贷款组合部分。该公司的主要贷款组合如下:
商业、金融和农业(“商业”)-商业贷款通常以抵押的方式发放给公司所在市场区域内的当地商业客户,以满足他们的信贷需求。到期日通常是短期性质的,与作为公司抵押品的第二还款来源相称。虽然商业贷款可以用设备或其他商业资产作抵押,但这类贷款的偿还主要取决于借款人(和任何担保人)的信誉和预计现金流。因此,在评估商业贷款的风险时,主要考虑的是本地商业借款人出售其产品/服务的能力,从而根据商定的条款和条件产生足够的营业收入来偿还本公司,以及该业务所服务的本地经济或其他市场的一般商业状况。
房地产-建造业-该公司的建筑贷款组合包括建设独户住宅物业、多户物业和商业项目的贷款。建筑贷款的到期日一般在9至12住宅物业及由24至36非住宅及多户物业按月计算。建筑贷款的偿还来源来自出售或租赁新建物业,尽管建筑贷款通常是用公司向新建物业的业主或出租人发放的商业房地产贷款的收益偿还的。
房地产-1-4家庭按揭-本公司贷款组合的这一部分包括由住宅房地产的第一或第二留置权担保的贷款,其中该物业是借款人的主要住所,以及由住宅房地产担保的贷款,其中该物业出租给租户或不是借款人的主要住所;用于在建设之前准备住宅房地产的贷款也包括在这一部分中。最后,这一部分包括房屋净值贷款或信用额度,以及借款人住宅的第一和第二抵押贷款担保的定期贷款,这些借款人选择将房屋中积累的股本用于购买、再融资、房屋改善、教育和其他个人支出。该公司试图通过仔细审查借款人的财务状况来尽量降低与住宅房地产贷款相关的风险;通常情况下,最高的贷款与价值比率也是有限的。
房地产-商业按揭-包括在这个投资组合部分(统称为“商业房地产贷款”)的是“业主自住”贷款,即业主为了将其业务设在那里而开发物业的贷款。这些贷款的支付取决于业务的成功发展和管理,以及借款人产生足够的运营收入偿还贷款的能力。在某些情况下,除了企业基础房地产的抵押外,商业房地产贷款还以其他非房地产抵押品担保,如企业使用的设备或其他资产。除业主自住型商业地产贷款外,本公司还提供业主开发贷款来源将来自出售或租赁已开发物业的贷款,例如零售购物中心、酒店、仓储设施等,这些贷款被称为“非业主自住型”商业房地产贷款。本公司还向商业物业开发商提供商业房地产贷款,用于实际建设前的土地收购和准备以及其他开发(称为“商业土地开发贷款”)。非业主自住型商业地产贷款和商业性土地开发贷款有赖于项目能否顺利完成,可能会受到房地产市场或整体经济不利条件的影响。
租赁融资-该公司贷款组合的这一部分包括为企业提供资金以满足商业设备需求的贷款。这些贷款的发放期限一般在二和五年以固定利率计算。借款人因计划外事件造成的收入损失或下降是本公司的主要违约风险。如果发生违约,抵押品价值的不足可能造成该贷款类别的损失。*本公司获得对担保贷款的抵押品的留置权,并持有所有权(如果适用),直到全额偿还贷款。运输、制造、医疗保健、材料搬运、印刷和建筑是通常获得租赁融资的行业。
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雷纳森公司及其子公司
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个人分期付款贷款--向个人发放分期付款贷款(或“消费贷款”),用于个人购买个人物品。借款人因计划外事件造成的收入损失或下降是本公司的主要违约风险。如果发生违约,抵押品价值的不足可能会造成这一贷款类别的损失。在发放消费贷款之前,本公司评估申请人的信用记录以及履行现有和拟议债务的能力。虽然申请人的信誉是主要的考虑因素,但承保过程还包括将抵押品的价值(如果有)与建议的贷款金额进行比较。本公司对担保贷款的抵押品享有留置权,并持有所有权,直至全部偿还贷款。
在确定集体评估的贷款的信贷损失拨备时,本公司根据贷款类型和/或风险评级对贷款池进行分类。公司使用两个CECL模型:(1)基于平均历史贷款年限损失率的损失率模型,用于房地产-1-4家庭抵押、房地产-建筑和个人分期贷款组合部分,以及(2)对于商业、房地产-商业抵押和租赁融资组合部分,公司使用违约/损失概率模型,该模型通过考虑(A)违约概率,基于以下迁移来计算每个贷款池的预期损失百分比以及(B)历史损失严重程度,基于每个贷款池发生的总终身净损失。
如上所述计算的历史亏损率将根据本公司历史亏损数据与当前或预计未来情况存在差异的内部和外部质量因素进行必要的调整。内部因素包括亏损历史、信用质量(包括风险评级之间的变动)和/或信贷集中度的变化、各个贷款组合部门的性质和数量,以及贷款或贷款审查人员的变化。外部因素包括当前合理可预测的经济状况、竞争环境和抵押品价值的变化。这些因素用于调整历史损失率(如上所述),以确保它们反映管理层基于合理和可支持的预测期对未来状况的预期。如果投资组合中贷款的寿命超过了可以做出合理和可支持的预测的期限,那么在必要时,模型会立即恢复到根据与当前条件相关的定性因素调整后的历史损失率。
按个人评估的贷款
对于与其他贷款没有相似风险特征的贷款,进行个别分析,以确定预期的信用损失。若有关贷款依赖抵押品(即当借款人遇到财务困难,而预期可透过经营或出售抵押品提供实质上的偿还),则预期信贷损失以贷款的摊销成本基准与抵押品的公允价值之间的差额计量。抵押品的公允价值最初是基于外部评估。一般来说,预期损失的计量依赖于抵押品价值的贷款的抵押品价值每12个月更新一次,来自外部第三方或内部认证评估师。第三方评估是从预先批准的独立、第三方、当地评估公司名单中获得的。如果贷款的偿还或满足取决于抵押品的销售(而不仅仅是操作),则从外部评估得出的抵押品的公允价值随后根据出售的估计成本进行调整。确定个别评估贷款的预期信贷损失的其他可接受方法(通常在贷款不依赖抵押品时使用)是贴现现金流方法或(如果适用)可观察到的市场价格。一旦确定了预期信用损失金额,则在信用损失准备中计入与该预期信用损失相等的拨备。
本公司视下表所披露的房地产-建筑、房地产-1-4家庭按揭及房地产-商业按揭贷款类别的贷款为抵押品,抵押品类别为房地产。
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下表按贷款类别对信贷损失拨备进行了前转,并根据本公司的信贷损失方法列出了拨备的期末余额细目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | 房地产- 建设 | | 房地产市场-- 1-4个家庭 按揭 | | 房地产市场-- 商品化 按揭 | | 租赁融资 | | 分期付款 借给个人的贷款 | | 总计 |
截至2020年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备: | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 25,937 | | | $ | 10,924 | | | $ | 27,320 | | | $ | 44,237 | | | $ | 1,588 | | | $ | 10,179 | | | $ | 120,185 | |
| | | | | | | | | | | | | |
冲销 | (1,156) | | | (532) | | | (142) | | | — | | | — | | | (1,736) | | | (3,566) | |
恢复 | 108 | | | — | | | 48 | | | 41 | | | 5 | | | 1,666 | | | 1,868 | |
净(冲销)回收 | (1,048) | | | (532) | | | (94) | | | 41 | | | 5 | | | (70) | | | (1,698) | |
贷款信贷损失准备金 | 5,796 | | | 2,146 | | | 2,175 | | | 15,783 | | | 219 | | | 781 | | | 26,900 | |
期末余额 | $ | 30,685 | | | $ | 12,538 | | | $ | 29,401 | | | $ | 60,061 | | | $ | 1,812 | | | $ | 10,890 | | | $ | 145,387 | |
截至2020年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备: | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 10,658 | | | $ | 5,029 | | | $ | 9,814 | | | $ | 24,990 | | | $ | 910 | | | $ | 761 | | | $ | 52,162 | |
采用ASC 326的影响 | 11,351 | | | 3,505 | | | 14,314 | | | 4,293 | | | 521 | | | 8,500 | | | 42,484 | |
冲销 | (1,549) | | | (532) | | | (363) | | | (2,047) | | | — | | | (4,424) | | | (8,915) | |
恢复 | 298 | | | — | | | 136 | | | 1,740 | | | 10 | | | 4,222 | | | 6,406 | |
净(冲销)回收 | (1,251) | | | (532) | | | (227) | | | (307) | | | 10 | | | (202) | | | (2,509) | |
贷款信贷损失准备金 | 9,927 | | | 4,536 | | | 5,500 | | | 31,085 | | | 371 | | | 1,831 | | | 53,250 | |
期末余额 | $ | 30,685 | | | $ | 12,538 | | | $ | 29,401 | | | $ | 60,061 | | | $ | 1,812 | | | $ | 10,890 | | | $ | 145,387 | |
分配给以下对象的期末金额: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估 | $ | 3,882 | | | $ | — | | | $ | 378 | | | $ | 550 | | | $ | — | | | $ | 270 | | | $ | 5,080 | |
集体评估 | 26,803 | | | 12,538 | | | 29,023 | | | 59,511 | | | 1,812 | | | 10,620 | | | 140,307 | |
期末余额 | $ | 30,685 | | | $ | 12,538 | | | $ | 29,401 | | | $ | 60,061 | | | $ | 1,812 | | | $ | 10,890 | | | $ | 145,387 | |
贷款: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估 | $ | 9,736 | | | $ | — | | | $ | 5,142 | | | $ | 7,883 | | | $ | — | | | $ | 626 | | | $ | 23,387 | |
集体评估 | 2,631,862 | | | 791,108 | | | 2,783,371 | | | 4,402,870 | | | 80,779 | | | 283,927 | | | 10,973,917 | |
期末余额 | $ | 2,641,598 | | | $ | 791,108 | | | $ | 2,788,513 | | | $ | 4,410,753 | | | $ | 80,779 | | | $ | 284,553 | | | $ | 10,997,304 | |
| | | | | | | | | | | | | |
不计信贷损失的非应计贷款 | $ | 720 | | | $ | — | | | $ | 2,503 | | | $ | 3,910 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 7,135 | |
| | | | | | | | | | | | | |
自2020年1月1日采用ASC 326后,贷款信贷损失拨备提高了美元。42,484。该公司第二季度记录了一笔为贷款的信贷损失拨备#美元。26,900并已记录$53,250在截至2020年6月30日的6个月内,为贷款的信贷损失拨备总额。本季度和年初至今期间录得大量拨备的主要原因是,新冠肺炎疫情造成当前和未来的经济不确定性,包括目前对2020年全年和2021年全国高失业率的预测和对国内生产总值负增长的预测,以及经济恢复期比先前预期更长的可能性增加。该公司还在其估计中考虑了通过CARE法案实施的政府计划和向合格客户提供的内部贷款延期计划的潜在好处和风险。该公司利用了
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本期一年合理、可支持的预测区间。该公司继续监测某些行业的贷款情况,该公司目前认为这些行业在当前环境下风险较大(即酒店/汽车旅馆、餐饮、娱乐和零售业)。该公司的结论是,与c-商店和运输行业的贷款相关的风险不再上升,因此需要加强监测。该公司将继续监测所有投资组合的表现、大流行的严重程度和持续时间,以及经济环境可能随后的复苏。
下表按贷款类别提供了信贷损失拨备的前滚,并根据公司采用ASC 326之前的信贷损失方法,对本报告所述期间的拨备期末余额进行了细分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | 房地产- 建设 | | 房地产市场-- 1-4个家庭 按揭 | | 房地产市场-- 商品化 按揭 | | 分期付款 以及其他(1) | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备: | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 9,622 | | | $ | 4,778 | | | $ | 9,491 | | | $ | 24,643 | | | $ | 1,301 | | | $ | 49,835 | |
冲销 | (694) | | | — | | | (378) | | | (167) | | | (212) | | | (1,451) | |
恢复 | 241 | | | — | | | 115 | | | 366 | | | 53 | | | 775 | |
净(冲销)回收 | (453) | | | — | | | (263) | | | 199 | | | (159) | | | (676) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
贷款信贷损失准备金 | 365 | | | 524 | | | 388 | | | (540) | | | 163 | | | 900 | |
期末余额 | $ | 9,534 | | | $ | 5,302 | | | $ | 9,616 | | | $ | 24,302 | | | $ | 1,305 | | | $ | 50,059 | |
截至2019年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备: | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 8,269 | | | $ | 4,755 | | | $ | 10,139 | | | $ | 24,492 | | | $ | 1,371 | | | $ | 49,026 | |
冲销 | (952) | | | — | | | (875) | | | (729) | | | (432) | | | (2,988) | |
恢复 | 615 | | | 7 | | | 312 | | | 611 | | | 76 | | | 1,621 | |
净(冲销)回收 | (337) | | | 7 | | | (563) | | | (118) | | | (356) | | | (1,367) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
贷款信贷损失准备金 | 1,602 | | | 540 | | | 40 | | | (72) | | | 290 | | | 2,400 | |
期末余额 | $ | 9,534 | | | $ | 5,302 | | | $ | 9,616 | | | $ | 24,302 | | | $ | 1,305 | | | $ | 50,059 | |
分配给以下对象的期末金额: | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | $ | 1,191 | | | $ | 8 | | | $ | 188 | | | $ | 482 | | | $ | 4 | | | $ | 1,873 | |
集体评估减损情况 | 8,172 | | | 5,294 | | | 8,913 | | | 21,842 | | | 1,299 | | | 45,520 | |
购买时信用质量下降 | 171 | | | — | | | 515 | | | 1,978 | | | 2 | | | 2,666 | |
期末余额 | $ | 9,534 | | | $ | 5,302 | | | $ | 9,616 | | | $ | 24,302 | | | $ | 1,305 | | | $ | 50,059 | |
(1)包括租赁融资应收账款。
下表提供了根据公司采用ASC 326之前的减值方法记录的扣除非劳动收入后的贷款投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | 房地产市场-- 建设 | | 房地产市场-- 1-4个家庭 按揭 | | 房地产市场-- 商品化 按揭 | | 分期付款 以及其他(1) | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | $ | 8,460 | | | $ | 12,416 | | | $ | 20,262 | | | $ | 9,550 | | | $ | 491 | | | $ | 51,179 | |
集体评估减损情况 | 1,329,974 | | | 813,204 | | | 2,810,808 | | | 4,131,582 | | | 380,627 | | | 9,466,195 | |
购买时信用质量下降 | 29,538 | | | 863 | | | 35,543 | | | 103,133 | | | 3,187 | | | 172,264 | |
期末余额 | $ | 1,367,972 | | | $ | 826,483 | | | $ | 2,866,613 | | | $ | 4,244,265 | | | $ | 384,305 | | | $ | 9,689,638 | |
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(1)包括租赁融资应收账款。
无资金贷款承诺的信贷损失拨备
本公司在综合资产负债表的“其他负债”项目中,对无资金的贷款承诺的信贷损失单独计提备抵。管理层通过计算本公司不可无条件取消的风险敞口在合同期内提供资金的可能性,并将上述贷款信贷损失拨备方法中使用的损失系数应用于每种贷款类型的无资金承诺,从而估计无资金贷款承诺的预期亏损金额。对于本公司可无条件取消的表外信用风险,不报告任何信用损失估计。下表提供了对无资金贷款承诺的信贷损失拨备的前滚。
| | | | | |
| |
截至2020年6月30日的三个月 | |
无资金贷款承诺的信贷损失拨备: | |
期初余额 | $ | 14,735 | |
| |
无资金贷款承诺信贷损失准备金(计入其他非利息支出) | 2,600 | |
期末余额 | $ | 17,335 | |
| |
截至2020年6月30日的6个月 | |
无资金贷款承诺的信贷损失拨备: | |
期初余额 | $ | 946 | |
采用的影响ASC 326 | 10,389 | |
无资金贷款承诺信贷损失准备金(计入其他非利息支出) | 6,000 | |
期末余额 | $ | 17,335 | |
注6-拥有的其他房地产
(单位:千)
下表提供了公司已购买和未购买的其他自有房地产(“OREO”)的详细信息,净额为
估值免税额和直接减记,截至所列日期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的OREO | | 未购买的OREO | | 总计 奥利奥 |
2020年6月30日 | | | | | |
住宅房地产 | $ | 361 | | | $ | 540 | | | $ | 901 | |
商业地产 | 1,356 | | | 1,158 | | | 2,514 | |
住宅用地开发 | 533 | | | 2,507 | | | 3,040 | |
商业用地开发 | 2,181 | | | 489 | | | 2,670 | |
| | | | | |
总计 | $ | 4,431 | | | $ | 4,694 | | | $ | 9,125 | |
2019年12月31日 | | | | | |
住宅房地产 | $ | 890 | | | $ | 415 | | | $ | 1,305 | |
商业地产 | 2,106 | | | 1,548 | | | 3,654 | |
住宅用地开发 | 530 | | | 369 | | | 899 | |
商业用地开发 | 1,722 | | | 430 | | | 2,152 | |
| | | | | |
总计 | $ | 5,248 | | | $ | 2,762 | | | $ | 8,010 | |
该公司已购买和未购买的OREO的变化如下:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购得 奥利奥 | | 未购买的OREO | | 总计 奥利奥 |
2020年1月1日的余额 | $ | 5,248 | | | $ | 2,762 | | | $ | 8,010 | |
| | | | | |
| | | | | |
贷款的转让 | 791 | | | 3,468 | | | 4,259 | |
| | | | | |
减损 | (588) | | | (239) | | | (827) | |
性情 | (1,020) | | | (1,297) | | | (2,317) | |
| | | | | |
2020年6月30日的余额 | $ | 4,431 | | | $ | 4,694 | | | $ | 9,125 | |
综合损益表中“拥有的其他不动产”项所列各期间的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
维修和保养 | $ | 85 | | | $ | 116 | | | $ | 170 | | | $ | 211 | |
财产税和保险 | 16 | | | 19 | | | 149 | | | 126 | |
减损 | 630 | | | 140 | | | 827 | | | 868 | |
OREO销售净(收益)亏损 | (101) | | | (19) | | | (89) | | | 60 | |
租金收入 | (10) | | | (4) | | | (19) | | | (9) | |
总计 | $ | 620 | | | $ | 252 | | | $ | 1,038 | | | $ | 1,256 | |
注7-商誉和其他无形资产
(单位:千)
截至2020年6月30日的6个月,按经营部门划分的商誉账面金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社区银行 | | 保险 | | 总计 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2020年1月1日的余额 | $ | 936,916 | | | $ | 2,767 | | | $ | 939,683 | |
| | | | | |
收购所得商誉的附加额 | — | | | — | | | — | |
2020年6月30日的余额 | $ | 936,916 | | | $ | 2,767 | | | $ | 939,683 | |
下表提供了截至显示日期的有限寿命无形资产汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛重运输 数量 | | 累积 摊销 | | 净载客量 数量 |
2020年6月30日 | | | | | |
核心存款无形资产 | $ | 82,492 | | | $ | (50,238) | | | $ | 32,254 | |
客户关系无形 | 2,470 | | | (1,193) | | | 1,277 | |
有限寿命无形资产总额 | $ | 84,962 | | | $ | (51,431) | | | $ | 33,531 | |
2019年12月31日 | | | | | |
核心存款无形资产 | $ | 82,492 | | | $ | (46,599) | | | $ | 35,893 | |
客户关系无形 | 2,470 | | | (1,103) | | | 1,367 | |
有限寿命无形资产总额 | $ | 84,962 | | | $ | (47,702) | | | $ | 37,260 | |
有限年限无形资产当年摊销费用如下表所示。
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
摊销费用用于: | | | | | | | |
*核心存款无形资产 | $ | 1,789 | | | $ | 2,020 | | | $ | 3,639 | | | $ | 4,097 | |
*客户关系是无形的 | 45 | | | 33 | | | 90 | | | 66 | |
全部无形摊销 | $ | 1,834 | | | $ | 2,053 | | | $ | 3,729 | | | $ | 4,163 | |
截至2020年12月31日止年度及其后四年的有限年限无形资产估计摊销费用摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 核心存款无形资产 | | 客户关系无形 | | 总计 |
| | | | | |
2020 | $ | 6,939 | | | $ | 181 | | | $ | 7,120 | |
2021 | 5,860 | | | 181 | | | 6,041 | |
2022 | 4,940 | | | 181 | | | 5,121 | |
2023 | 4,044 | | | 181 | | | 4,225 | |
2024 | 3,498 | | | 181 | | | 3,679 | |
| | | | | |
注8-抵押服务权
(单位:千)
该公司保留为出售给二级市场投资者的某些抵押贷款提供服务的权利。这些抵押服务权利(“MSR”)在相应的抵押贷款出售之日被确认为一项单独的资产。MSR按估计服务净收入期间的比例摊销。这些维修权以摊销成本或公允价值中的较低者为准。公允价值采用收益法确定,其中包含各种假设,包括预期现金流、提前还款速度、市场贴现率、服务成本和其他因素,由于实际提前还款速度、违约率和亏损与其估计值不同,公允价值可能会出现重大波动。维修权根据维修权的公允价值与账面价值进行减值评估。减值通过未摊销成本超过公允价值的估值拨备确认。如果公司后来确定全部或部分减值不再存在,则估值拨备的减少可能会记录为收入的增加。与服务权利有关的估值津贴变动于综合损益表的“按揭银行收入”中列报。
一共有$14,522在截至2020年6月30日的6个月内对MSR的估值调整,主要是由于实际预付款速度与公司关于预付款速度的假设之间的差异;不是的估值调整在截至2019年6月30日的六个月内确认。抵押贷款利率的持续下降和实际提前还款速度的提高可能会对该公司的MSR的估值造成额外的负面调整。
公司MSR的变化如下:
| | | | | |
2020年1月1日的余额 | $ | 53,208 | |
| |
资本化 | 19,425 | |
摊销 | (6,637) | |
估值调整 | (14,522) | |
2020年6月30日的余额 | $ | 51,474 | |
截至提交日期,与公司MSR相关的数据和关键经济假设如下:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | | |
未付本金余额 | $ | 5,942,477 | | | $ | 4,871,155 | | | |
| | | | | |
加权平均预付费速度(CPR) | 14.67 | % | | 11.48 | % | | |
预计10%的增长影响 | $ | (1,793) | | | $ | (2,469) | | | |
20%增长的估计影响 | (3,464) | | | (4,774) | | | |
| | | | | |
贴现率 | 9.88 | % | | 9.69 | % | | |
预计10%的增长影响 | $ | (4,685) | | | $ | (2,027) | | | |
20%增长的估计影响 | (6,176) | | | (3,908) | | | |
| | | | | |
加权平均票面利率 | 3.85 | % | | 4.04 | % | | |
加权平均服务费(基点) | 29.71 | | | 29.20 | | | |
加权平均剩余期限(年) | 5.29 | | 6.35 | | |
该公司记录的维修费为#美元。2,990及$2,481截至2020年6月30日及2019年6月30日止三个月,分别计入综合损益表中的“按揭银行收入”。该公司记录的维修费为#美元。5,612及$4,735分别截至2020年和2019年6月30日的6个月。
注9-员工福利和递延补偿计划
(单位为千,共享数据除外)
养老金和退休后医疗计划
该公司发起了一项非缴费固定福利养老金计划,根据该计划,从1996年12月31日起,参与和福利应计项目停止,并向退休人员提供医疗福利,其中包括根据公司的团体医疗计划以补贴率购买保险的机会。
截至所列日期,与Renasant银行维持的固定福利养恤金计划(“养恤金福利”)和退休后健康和生活计划(“其他福利”)有关的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | | | | | | | 其他好处 | | |
| 三个月后结束 | | | | | | | | 三个月后结束 | | |
| 六月三十日, | | | | | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | | | | | 2020 | | 2019 |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
利息成本 | 250 | | | 315 | | | | | | | 2 | | | 8 | |
计划资产的预期收益 | (413) | | | (362) | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
确认精算损失(收益) | 96 | | | 135 | | | | | | | (27) | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
定期(回报)净收益成本 | $ | (67) | | | $ | 88 | | | | | | | $ | (24) | | | $ | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | | | | | | | 其他好处 | | |
| 截至六个月 | | | | | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | | | | | 2020 | | 2019 |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
利息成本 | 492 | | | 588 | | | | | | | 7 | | | 16 | |
计划资产的预期收益 | (826) | | | (725) | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
确认精算损失(收益) | 175 | | | 221 | | | | | | | (45) | | | (11) | |
| | | | | | | | | | | |
定期(回报)净收益成本 | $ | (159) | | | $ | 84 | | | | | | | $ | (35) | | | $ | 8 | |
激励性薪酬计划
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
该公司维持一项长期股权补偿计划,规定授予股票期权和授予限制性股票。有不是的在截至2020年6月30日或2019年6月30日的六个月内,授予的股票期权,以及与记录的期权相关的补偿费用。
下表汇总了截至2020年6月30日的6个月的未偿还期权、行使期权和没收期权的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 加权平均行使价 |
期初未偿还期权 | | 29,250 | | | $ | 15.86 | |
授与 | | — | | | — | |
已行使 | | — | | | — | |
没收 | | — | | | — | |
期末未偿还期权 | | 29,250 | | | $ | 15.86 | |
公司还将基于业绩的限制性股票奖励给高管和其他高级管理人员和员工,将基于时间的限制性股票奖励给非雇员董事、高管和其他高级管理人员和员工。
下表汇总了截至2020年6月30日的6个月限制性股票的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基于业绩的限制性股票 | | 加权平均授权日公允价值 | | 基于时间的限制性股票 | | 加权平均授权日公允价值 |
期初未归属 | | 115,725 | | | $ | 34.00 | | | 500,932 | | | $ | 36.34 | |
获颁 | | 81,423 | | | 35.42 | | | 235,293 | | | 34.35 | |
既得 | | — | | | — | | | (124,094) | | | 38.37 | |
取消 | | (2,233) | | | 33.70 | | | (30,645) | | | 37.16 | |
期末未归属 | | 194,915 | | | $ | 34.60 | | | 581,486 | | | $ | 35.06 | |
截至2020年6月30日止六个月内,本公司补发138,644与行使股票期权和授予限制性股票有关的来自库房的股份。该公司记录的股票薪酬支出总额为#美元。2,998及$2,082分别截至2020年和2019年6月30日的三个月和美元5,748及$4,719截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月。
注10-衍生工具
(单位:千)
该公司利用衍生金融工具,包括掉期、上限和/或下限等利率合约,作为其降低利率风险敞口和方便客户需求的持续努力的一部分。本公司亦不时订立非指定为对冲工具的衍生工具,以帮助其商业客户管理其受利率波动影响的风险。为减轻与该等客户合约有关的利率风险,本公司订立抵销衍生合约头寸。公司通过信用额度审批和监督程序管理其信用风险,或其商业客户的潜在违约风险。截至2020年6月30日,公司名义金额为$261,213与企业客户签订的利率合同和美元261,213抵销与其他金融机构签订的利率合约,以减轻本公司在其公司客户合约及若干固定利率贷款上的利率风险。
于二零一四年六月,本公司订立二银行一级浮动利率负债的远期利率掉期合约,名义金额为#美元。15,000每一个。利率掉期合约每份都是作为现金流对冲,目的是保护未来FHLB借款不受利率波动的影响四年制和五年期从2018年6月1日和2018年12月3日开始,分别截至2022年6月和2023年6月。根据这些合同,银行支付固定利率,并获得基于三个月期LIBOR加上预先确定的利差的浮动利率,每季度进行净结算。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
于二零一二年三月及四月,本公司订立二利率互换协议分别于2014年3月30日和2014年3月17日生效。根据这些互换协议,该公司获得基于3个月期LIBOR加上预先确定的利差的可变利率,并支付固定利率。这两项协议都将于2022年3月终止,作为现金流对冲,以减少因美元利率变化而导致的现金流变异性。32,000公司的次级债券。
2018年4月,本公司订立利率互换协议,自2018年6月15日起生效。根据这项互换协议,该公司获得基于三个月期LIBOR加上预先确定的利差的浮动利率,并支付固定利率。该协议将于2028年6月终止,被视为现金流对冲,以减少因美元利率变化而导致的现金流变异性。30,000公司的次级债券。
于2020年3月,本公司就浮息负债订立一份名义金额为#美元的远期利率掉期合约。100,000。利率掉期合约被视为现金流对冲,目的是保护未来fhlb借款不受任何利率波动的影响。十年期从2022年3月23日开始到2032年3月23日结束。根据这份合同,公司支付固定利率,并收到基于一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的浮动利率,每月净结算。
本公司于二零二零年五月就浮息负债订立远期利率掉期合约,名义金额为#美元。25,000。利率掉期合约被视为现金流对冲,目的是保护未来fhlb借款不受任何利率波动的影响。三年期从2022年5月1日开始到2025年5月1日结束。根据这份合同,公司支付固定利率,并收到基于一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的浮动利率,每月净结算。
该公司与其客户订立利率锁定承诺,以减轻与为固定利率和可调整利率住宅按揭贷款提供资金的承诺相关的利率风险。为固定利率及可调整利率按揭贷款提供资金的名义承担额为#元。850,919及$215,751时间分别为2020年6月30日和2019年12月31日。本公司亦订立远期承诺,向二级市场投资者出售住宅按揭贷款。一月份向二手市场投资者出售住宅按揭贷款的名义承担额为1,000元。828,182及$414,000时间分别为2020年6月30日和2019年12月31日。
下表提供了截至公布日期该公司衍生金融工具的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 | | |
| 资产负债表 定位 | | 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
衍生资产: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
未被指定为套期保值工具的: | | | | | |
利率合约 | 其他资产 | | $ | 11,615 | | | $ | 3,880 | |
利率锁定承诺 | 其他资产 | | 29,367 | | | 4,579 | |
远期承诺 | 其他资产 | | — | | | 39 | |
总计 | | | $ | 40,982 | | | $ | 8,498 | |
衍生负债: | | | | | |
指定为对冲工具: | | | | | |
利率掉期 | 其他负债 | | $ | 10,113 | | | $ | 5,021 | |
总计 | | | $ | 10,113 | | | $ | 5,021 | |
未被指定为套期保值工具的: | | | | | |
利率合约 | 其他负债 | | $ | 11,615 | | | $ | 3,880 | |
利率锁定承诺 | 其他负债 | | — | | | 3 | |
远期承诺 | 其他资产负债 | | 5,206 | | | 1,096 | |
总计 | | | $ | 16,821 | | | $ | 4,979 | |
综合收益表中包括的与公司衍生金融工具相关的收益(亏损)如下:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率合约: | | | | | | | |
包括在贷款利息收入中 | $ | 523 | | | $ | 989 | | | $ | 1,259 | | | $ | 2,035 | |
| | | | | | | |
利率锁定承诺: | | | | | | | |
包括在抵押银行收入中 | 2,924 | | | 2,176 | | | 24,745 | | | 3,398 | |
远期承诺 | | | | | | | |
包括在抵押银行收入中 | 11,321 | | | (1,421) | | | (4,149) | | | (520) | |
总计 | $ | 14,768 | | | $ | 1,744 | | | $ | 21,855 | | | $ | 4,913 | |
对于被指定为现金流量对冲的本公司衍生品,在对冲关系有效的范围内,现金流量对冲的公允价值变动被记录为其他全面收益,随后在收益中确认,同时被对冲项目在收益中确认。套期保值工具公允价值变动的无效部分立即在收益中确认。套期保值关系有效性的评估是在假设导数法下进行的。在截至2020年6月30日或2019年6月30日的6个月里,没有无效的部分。对截至2020年和2019年6月30日止六个月的其他全面收益的影响可见附注13,“其他全面收益”。
偏移
当“抵销权”存在或受可强制执行的总净额结算协议约束时,某些金融工具(包括衍生工具)可能有资格在综合资产负债表中抵销,该协议包括非违约方或不受影响方有权抵销已确认的金额(包括向交易对手过帐的抵押品),以确定提前终止协议时的应收账款净额或应付净额。本公司若干衍生工具须遵守总净额结算协议;然而,本公司并未选择在综合资产负债表内抵销该等金融工具。下表列出了公司在综合资产负债表中确认的总衍生头寸以及净衍生头寸,包括抵押的抵押品,前提是此类抵押品的应用不会将净衍生负债头寸降至零以下,前提是公司选择在符合可强制执行的总净额结算协议的情况下抵消这些工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵销衍生资产 | | | | 抵销衍生负债 | | |
| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
已确认的总金额 | $ | 2 | | | $ | 61 | | | $ | 27,463 | | | $ | 9,974 | |
综合资产负债表中的毛额抵销 | — | | | — | | | — | | | — | |
综合资产负债表中列示的净额 | 2 | | | 61 | | | 27,463 | | | 9,974 | |
综合资产负债表中未抵销的毛额 | | | | | | | |
金融工具 | 2 | | | 61 | | | 2 | | | 61 | |
质押的金融抵押品 | — | | | — | | | 19,385 | | | 8,698 | |
净额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,076 | | | $ | 1,215 | |
注11-所得税
(单位:千)
下表是截至报告日期,公司产生递延所得税资产和负债的资产和负债的计税基础与其财务报告金额之间的临时差异及其大致的税收影响的摘要。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, | | 12月31日, |
| 2020 | | 2019 |
递延税项资产 | | | |
信贷损失拨备 | $ | 39,448 | | | $ | 14,304 | |
贷款 | 11,336 | | | 10,284 | |
递延补偿 | 10,390 | | | 12,050 | |
| | | |
资产减值 | 1,353 | | | 1,108 | |
净营业亏损结转 | 4,785 | | | 9,387 | |
| | | |
经营租赁项下的租赁负债 | 22,357 | | | 22,686 | |
其他 | 1,782 | | | 934 | |
递延税项资产总额 | 91,451 | | | 70,753 | |
| | | |
| | | |
递延税项负债 | | | |
| | | |
证券未实现净收益 | 5,507 | | | 190 | |
对合伙企业的投资 | 807 | | | 967 | |
| | | |
固定资产 | 2,951 | | | 2,952 | |
按揭还款权 | 13,027 | | | 13,472 | |
次级债 | 2,260 | | | 2,304 | |
| | | |
租赁使用权资产 | 21,354 | | | 21,727 | |
其他 | 1,615 | | | 1,859 | |
递延税项负债总额 | 47,521 | | | 43,471 | |
递延税项净资产 | $ | 43,930 | | | $ | 27,282 | |
截至2020年6月30日及2019年6月30日止六个月,本公司录得所得税拨备共$5,410及$27,535分别为。所得税的规定既包括联邦所得税,也包括州所得税,由于有利的永久性差异,与法定税率不同。实际税率是19.64%和23.09分别为截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的6%。
该公司及其子公司提交一份合并的美国联邦所得税申报单。目前,该公司在截至2015年12月31日至2018年12月31日的年度内,根据诉讼时效接受国税局和州税务部门的审计。
作为之前收购的一部分,该公司收购了联邦和州的净营业亏损,到期日各不相同。联邦和州政府在收购Brand Group Holdings,Inc.时获得的净营业亏损。(“品牌”)为$81,288及$55,067分别截至2018年9月1日收购日,均创建于2018年。作为减税和就业法案和相应的州税法的一部分,布兰德创造的联邦净运营亏损和大部分州净运营亏损都有一个无限期的结转期。截至2020年6月30日,在Brand收购中获得的联邦和州净运营亏损,没有美元的到期日。12,089及$31,981分别为。在该公司收购Heritage Financial Group,Inc.过程中获得的联邦和州净营业亏损。(“遗产”)在2015年为$18,321及$16,849分别为,其中$3,510及$2,830截至2020年6月30日仍待使用。与遗产收购相关的净营业亏损将于2029年开始到期,预计将得到利用。由于预期收益将完全实现,本公司在截至2020年6月30日的期间没有记录针对净营业亏损的估值拨备。
注12-公允价值计量
(单位:千)
公允价值计量与公允水平层次
ASC 820“公允价值计量和披露”为使用公允价值计量资产和负债提供了指导,并建立了公允价值等级,将用于计量公允价值的估值技术的输入划分为三个大的层次。公允价值层次结构给予基于以下活跃市场报价的估值最高优先级
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
相同的资产和负债(第1级),根据活跃市场对类似资产和负债的报价和/或基于市场上可观察到的假设的适度优先估值(第2级),以及基于市场上不可观察到的假设进行估值的最低优先级(第3级)。
经常性公允价值计量
本公司根据适用标准按公允价值经常性列账某些资产和负债。本公司的经常性公允价值计量基于按公允价值列帐该等资产及负债的要求或本公司选择按公允价值列账若干合资格资产及负债。要求按公允价值经常性列账的资产和负债包括可供出售的证券和衍生工具。本公司已选择在ASC 825“金融工具”(“ASC 825”)的指导允许下,以公允价值定期持有供出售的按揭贷款。
公司使用以下方法和假设来估计按经常性基础计量的公司金融资产和负债的公允价值:
可供出售的证券:可供出售的证券主要包括债务证券,如美国政府机构和公司的义务、州和政治区的义务、抵押贷款支持证券和信托优先证券。如果有活跃市场的报价,证券被归类在公允价值等级的第一级。若没有来自活跃市场的报价,则公允价值基于活跃市场交易的类似工具的报价市场价格、在非活跃市场交易的相同或类似工具的报价市场价格,或所有重大假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。这类工具被归类在公允价值层次的第2级。当基于模型的估值技术中使用的假设在市场上不可观察到时,管理层使用的假设反映了其他市场参与者在确定公允价值时使用的假设的估计。当估值投入的透明度有限时,这些工具被归类在公允价值层次的第3级。
衍生工具:本公司利用衍生品管理各种金融风险。该公司的大多数衍生品合约在场外交易市场广泛交易,并使用贴现现金流模型进行估值,该模型结合了可观察到的基于市场的投入,包括当前的市场利率、信用利差和其他因素。这类工具被归类于公允价值层次的第2级,包括利率掉期和其他利率合约,如利率上限和/或下限。该公司的利率锁定承诺使用具有类似特征的抵押贷款支持证券的当前市场价格进行估值,并根据包括服务和风险在内的某些因素进行调整。该公司的远期承诺价值是根据类似类型贷款支持的证券的当前价格计算的。由于这些假设在活跃的市场中可以观察到,公司的利率锁定承诺和远期承诺被归类在公允价值等级的第二级。
持有待售按揭贷款待售按揭贷款:持有待售的按揭贷款主要是在活跃的二级市场交易的代理贷款。这些工具的公允价值是根据类似贷款的当前市场定价得出的,并根据贷款特征(包括服务和风险)的差异进行了调整。由于估值是基于类似工具的外部定价,持有供出售的抵押贷款被归类在公允价值层次的第二级。
下表列出了截至所列日期按公允价值经常性计量的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
2020年6月30日 | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | |
信托优先证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,679 | | | $ | 7,679 | |
其他可供出售的证券 | — | | | 1,295,815 | | | — | | | 1,295,815 | |
可供出售的证券总额 | — | | | 1,295,815 | | | 7,679 | | | 1,303,494 | |
衍生工具 | — | | | 40,982 | | | — | | | 40,982 | |
持有待售按揭贷款待售按揭贷款 | — | | | 339,747 | | | — | | | 339,747 | |
金融资产总额 | $ | — | | | $ | 1,676,544 | | | $ | 7,679 | | | $ | 1,684,223 | |
财务负债: | | | | | | | |
衍生工具: | $ | — | | | $ | 26,934 | | | $ | — | | | $ | 26,934 | |
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
2019年12月31日 | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | |
信托优先证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,986 | | | $ | 9,986 | |
其他可供出售的证券 | — | | | 1,280,627 | | | — | | | 1,280,627 | |
可供出售的证券总额 | — | | | 1,280,627 | | | 9,986 | | | 1,290,613 | |
衍生工具 | — | | | 8,498 | | | — | | | 8,498 | |
持有待售按揭贷款待售按揭贷款 | — | | | 318,272 | | | — | | | 318,272 | |
金融资产总额 | $ | — | | | $ | 1,607,397 | | | $ | 9,986 | | | $ | 1,617,383 | |
财务负债: | | | | | | | |
衍生工具 | $ | — | | | $ | 10,000 | | | $ | — | | | $ | 10,000 | |
该公司按季度审查公允价值层次分类。本公司观察估值投入的能力发生变化,可能会导致公允价值层次内的某些资产或负债重新分类。层次结构级别之间的转移被认为是在期末发生的。截至2020年6月30日的6个月内,公允价值层次之间没有此类转移。
下表提供了截至所列日期的资产和负债的对账,这些资产和负债是使用重大不可观察到的投入或第三级投入以公允价值经常性计量的:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | 2019 | | |
截至2020年6月30日的三个月 | 信任优先 有价证券 | | | | 信任优先 有价证券 | | |
截至6月30日的三个月, | | | | | | | |
期初余额 | $ | 8,604 | | | | | $ | 10,246 | | | |
包括在净收入中的额外收益 | 9 | | | | | 9 | | | |
*计入其他全面收益的未实现亏损 | (903) | | | | | 154 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
三个国家的清算 | (31) | | | | | (23) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | $ | 7,679 | | | | | $ | 10,386 | | | |
| | | | | | | |
截至6月30日的六个月, | | | | | | | |
期初余额 | $ | 9,986 | | | | | $ | 10,633 | | | |
包括在净收入中的额外收益 | 18 | | | | | 18 | | | |
*计入其他全面收益的未实现亏损 | (2,222) | | | | | (133) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
三个国家的清算 | (103) | | | | | (132) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | $ | 7,679 | | | | | $ | 10,386 | | | |
分别截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月中的每个月,收益中均没有收益或亏损,这些收益可归因于各自期末持有的资产或负债相关的未实现收益或亏损的变化,这些收益或亏损是使用重大不可观察到的投入在经常性基础上计量的。
下表列出了截至2020年6月30日在经常性基础上按公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观察投入(3级)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具 | 公平 价值 | | 估值技术 | | 显着性 无法观察到的输入 | | 不同输入范围内的数据 |
信托优先证券 | $ | 7,679 | | | 现金流贴现 | | 违约率 | | 0-100% |
非经常性公允价值计量
某些资产和负债可能在非经常性基础上按公允价值记录。这些非经常性公允价值调整通常是采用成本或市场会计中的较低者或在此期间进行减记的结果。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表提供了在非经常性基础上按公允价值计量的资产的公允价值计量,这些资产截至列报日期仍留在综合资产负债表中,公允价值层次中的水平均已分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日 | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
减值贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,479 | | | $ | 7,479 | |
奥利奥 | — | | | — | | | 1,550 | | | 1,550 | |
按揭还款权 | — | | | — | | | 51,474 | | | 51,474 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,503 | | | $ | 60,503 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
减值贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,348 | | | $ | 27,348 | |
奥利奥 | — | | | — | | | 2,820 | | | 2,820 | |
按揭还款权 | — | | | — | | | 53,208 | | | 53,208 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 83,376 | | | $ | 83,376 | |
本公司使用以下方法和假设来估计按非经常性基础计量的本公司金融资产的公允价值:
不良贷款:被视为减值的贷款在确认为减值时保留,考虑到抵押品的公允价值减去估计的销售成本。抵押品可以是房地产和/或商业资产,包括但不限于设备、库存和应收账款。房地产的公允价值是根据合格的持牌估价师的评估确定的。企业资产的公允价值一般以企业财务报表上报告的金额为基础。评估和报告的价值可以根据评估时市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的了解进行调整。由于并非所有估值投入都可观察到,这些非经常性公允价值确定被归类为第3级。减值贷款至少每季度审查和评估一次额外减值,并根据先前确定的相同因素进行相应调整。按公允价值计量或重新计量的不良贷款账面价值为#美元。9,563及$29,606分别于2020年6月30日和2019年12月31日,以及这些贷款的具体准备金为1美元。2,084及$2,258在这样的日期包括在信贷损失准备金中。
拥有的其他房地产:奥利奥是由部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产组成。为清偿债务而收购的奥利奥按房地产的公允价值减去预计销售成本入账。随后,可能需要记录公允价值下降的非经常性公允价值调整。当计入公允价值时,公允价值是根据合格持牌评估师的评估确定的,并根据管理层对销售成本的估计进行调整。因此,OREO的值被归类为级别3。
下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的OREO,截至报告日期仍在综合资产负债表中持有:
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
重新计量前的结算量 | $ | 2,154 | | | $ | 3,726 | |
在经营结果中确认的减值 | (604) | | | (906) | |
公允价值 | $ | 1,550 | | | $ | 2,820 | |
按揭还款权:公司保留为出售给二级市场投资者的某些抵押贷款提供服务的权利。抵押偿还权以摊销成本或公允价值中较低者为准。公允价值采用收益法确定,各种假设包括预期现金流、市场贴现率、提前还款速度、服务成本和其他因素。由于这些因素并不都是可观察到的,并且包括管理层的假设,因此抵押贷款服务权被归类在公允价值层次的第三级。抵押贷款服务权于2020年6月30日和2019年12月31日按摊销成本进行。一共有$14,522在截至2020年6月30日的6个月内,MSR的估值调整金额为1,836截至2019年12月31日的12个月内确认的估值调整的百分比。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了截至2020年6月30日在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观察投入(级别3)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具 | 公平 价值 | | 估价技术 | | 显着性 无法观察到的输入 | | 不同输入范围内的数据 |
减值贷款 | $ | 7,479 | | | 抵押品的评估价值减去预计销售成本 | | 据估计,销售的成本很低。 | | 4-10% |
奥利奥 | 1,550 | | | 物业评估价值减去预计出售成本 | | 预计销售成本 | | 4-10% |
公允价值期权
本公司选择根据ASC 825允许的公允价值期权,按公允价值计量于2012年7月1日或之后发放供销售的所有按揭贷款。选择按公允价值计量该等资产可减少某些时间差异,并使贷款的公允价值变动与用于对其进行经济对冲的衍生工具的公允价值变动更好地匹配。
净收益为$9,617及$3,543由于这些抵押贷款的公允价值变化而产生的贷款分别在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内记录在收入中。该金额并不反映用以对冲与该等按揭贷款相关的市场相关风险的相关衍生工具的公允价值变动。持有以供出售的按揭贷款及相关衍生工具的公允价值变动于综合收益表的“按揭银行收入”内记录。
本公司持有待售抵押贷款的估值纳入了对信用风险的假设;然而,考虑到本公司持有这些贷款的时间较短,可归因于特定于工具的信用风险的估值调整是象征性的。按公允价值计量的待售按揭贷款利息收入应计,因为它是根据合同利率赚取的,并反映在综合收益表上的贷款利息收入中。
下表汇总了截至2020年6月30日和2019年12月31日按公允价值计量的待售抵押贷款公允价值和本金余额之间的差异:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 集料 公允价值 | | 集料 未付 校长 天平 | | 差异化 |
2020年6月30日 | | | | | |
持有待售按揭贷款以公允价值计量 | $ | 339,747 | | | $ | 320,018 | | | $ | 19,729 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2019年12月31日 | | | | | |
持有待售按揭贷款以公允价值计量 | $ | 318,272 | | | $ | 308,160 | | | $ | 10,112 | |
| | | | | |
| | | | | |
金融工具的公允价值
本公司金融工具的账面金额和估计公允价值,包括那些未按公允价值经常性或非经常性基础计量和报告的资产和负债,截至公布日期如下:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 | | | | | | |
截至2020年6月30日 | 携载 价值 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
金融资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 616,903 | | | $ | 616,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 616,903 | |
| | | | | | | | | |
可供出售的证券 | 1,303,494 | | | — | | | 1,295,815 | | | 7,679 | | | 1,303,494 | |
持有待售贷款 | 339,747 | | | — | | | 339,747 | | | — | | | 339,747 | |
贷款,净额 | 10,851,917 | | | — | | | — | | | 10,646,335 | | | 10,646,335 | |
按揭还款权 | 51,474 | | | — | | | — | | | 51,474 | | | 51,474 | |
衍生工具 | 40,982 | | | — | | | 40,982 | | | — | | | 40,982 | |
金融负债 | | | | | | | | | |
存款 | $ | 11,846,358 | | | $ | 9,860,461 | | | $ | 2,008,383 | | | $ | — | | | $ | 11,868,844 | |
短期借款 | 341,810 | | | 341,810 | | | — | | | — | | | 341,810 | |
| | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | 152,250 | | | — | | | 158,173 | | | — | | | 158,173 | |
次级债券 | 110,505 | | | — | | | 89,591 | | | — | | | 89,591 | |
附属票据 | 113,925 | | | — | | | 111,550 | | | — | | | 111,550 | |
衍生工具 | 26,934 | | | — | | | 26,934 | | | — | | | 26,934 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 | | | | | | |
截至2019年12月31日 | 携载 价值 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
金融资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 414,930 | | | $ | 414,930 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 414,930 | |
| | | | | | | | | |
可供出售的证券 | 1,290,613 | | | — | | | 1,280,627 | | | 9,986 | | | 1,290,613 | |
持有待售贷款 | 318,272 | | | — | | | 318,272 | | | — | | | 318,272 | |
贷款,净额 | 9,637,476 | | | — | | | — | | | 9,321,039 | | | 9,321,039 | |
按揭还款权 | 53,208 | | | — | | | — | | | 53,208 | | | 53,208 | |
衍生工具 | 8,498 | | | — | | | 8,498 | | | — | | | 8,498 | |
金融负债 | | | | | | | | | |
存款 | $ | 10,213,168 | | | $ | 8,052,536 | | | $ | 2,158,431 | | | $ | — | | | $ | 10,210,967 | |
短期借款 | 489,091 | | | 489,091 | | | — | | | — | | | 489,091 | |
| | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | 152,337 | | | — | | | 152,321 | | | — | | | 152,321 | |
次级债券 | 110,215 | | | — | | | 104,480 | | | — | | | 104,480 | |
附属票据 | 113,955 | | | — | | | 117,963 | | | — | | | 117,963 | |
衍生工具 | 10,000 | | | — | | | 10,000 | | | — | | | 10,000 | |
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注13-其他综合收益
(单位:千)
在本报告所述期间,扣除税后的其他全面收入组成部分的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前 | | 税费和费用 (利益) | | 消费税净额 |
截至2020年6月30日的三个月 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
未实现的证券持有收益 | $ | 3,496 | | | $ | 893 | | | $ | 2,603 | |
| | | | | |
净收入已实现收益的重新分类调整 | (31) | | | (8) | | | (23) | |
| | | | | |
| | | | | |
可供出售的证券总额 | 3,465 | | | 885 | | | 2,580 | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未实现持有损失 | (1,064) | | | (271) | | | (793) | |
| | | | | |
总衍生工具 | (1,064) | | | (271) | | | (793) | |
固定福利养老金和退休后福利计划: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销 | 68 | | | 17 | | | 51 | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | 68 | | | 17 | | | 51 | |
其他综合收益合计 | $ | 2,469 | | | $ | 631 | | | $ | 1,838 | |
截至2019年6月30日的三个月 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
未实现的证券持有收益 | $ | 12,599 | | | $ | 3,206 | | | $ | 9,393 | |
| | | | | |
| | | | | |
净收入已实现亏损的重新分类调整 | 8 | | | 2 | | | 6 | |
| | | | | |
可供出售的证券总额 | 12,607 | | | 3,208 | | | 9,399 | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未实现持有损失 | (2,067) | | | (526) | | | (1,541) | |
| | | | | |
总衍生工具 | (2,067) | | | (526) | | | (1,541) | |
固定福利养老金和退休后福利计划: | | | | | |
| | | | | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销 | 137 | | | 35 | | | 102 | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | 137 | | | 35 | | | 102 | |
其他综合收益合计 | $ | 10,677 | | | $ | 2,717 | | | $ | 7,960 | |
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税前 | | 税费和费用 (利益) | | 消费税净额 |
截至2020年6月30日的6个月 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
未实现的证券持有收益 | $ | 25,885 | | | $ | 6,588 | | | $ | 19,297 | |
| | | | | |
净收入已实现收益的重新分类调整 | (31) | | | (8) | | | (23) | |
| | | | | |
| | | | | |
可供出售的证券总额 | 25,854 | | | 6,580 | | | 19,274 | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未实现持有损失 | (5,092) | | | (1,296) | | | (3,796) | |
| | | | | |
总衍生工具 | (5,092) | | | (1,296) | | | (3,796) | |
固定福利养老金和退休后福利计划: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销 | 130 | | | 33 | | | 97 | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | 130 | | | 33 | | | 97 | |
其他综合收益合计 | $ | 20,892 | | | $ | 5,317 | | | $ | 15,575 | |
| | | | | |
截至2019年6月30日的6个月 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
证券未实现持有损失 | $ | 27,780 | | | $ | 7,070 | | | $ | 20,710 | |
| | | | | |
| | | | | |
净收入已实现收益的重新分类调整 | (5) | | | (1) | | | (4) | |
| | | | | |
可供出售的证券总额 | 27,775 | | | 7,069 | | | 20,706 | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未实现持有损失 | (3,294) | | | (838) | | | (2,456) | |
| | | | | |
总衍生工具 | (3,294) | | | (838) | | | (2,456) | |
固定福利养老金和退休后福利计划: | | | | | |
| | | | | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销 | 209 | | | 53 | | | 156 | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | 209 | | | 53 | | | 156 | |
其他综合收益合计 | $ | 24,690 | | | $ | 6,284 | | | $ | 18,406 | |
截至所列日期,其他综合收益各组成部分扣除税项的累计余额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
证券未实现收益 | $ | 40,837 | | | $ | 21,563 | |
先前记录的非暂时性证券减值中的非信贷相关部分 | (11,319) | | | (11,319) | |
衍生工具的未实现亏损 | (6,643) | | | (2,847) | |
固定收益养恤金和退休后福利计划义务的未确认损失 | (6,536) | | | (6,633) | |
累计其他综合收益合计 | $ | 16,339 | | | $ | 764 | |
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
附注14-每股普通股净收入
(单位为千,共享数据除外)
每股普通股的基本净收入是用净收入除以当期已发行普通股的加权平均数来计算的。每股普通股摊薄净收入反映已发行股票的形式摊薄,假设完全归属的基于服务的未偿还限制性股票奖励和未偿还股票期权被行使为普通股,按照国库法计算。普通股基本净收入和稀释后每股净收入计算如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | |
| 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 |
基本型 | | | |
适用于普通股的净收益 | $ | 20,130 | | | $ | 46,625 | |
平均已发行普通股 | 56,165,452 | | | 58,461,024 | |
普通股每股净收益-基本 | $ | 0.36 | | | $ | 0.80 | |
稀释 | | | |
适用于普通股的净收益 | $ | 20,130 | | | $ | 46,625 | |
平均已发行普通股 | 56,165,452 | | | 58,461,024 | |
稀释性股票补偿的效果 | 160,024 | | | 157,952 | |
平均已发行普通股-稀释后 | 56,325,476 | | | 58,618,976 | |
每股普通股净收益-稀释后收益 | $ | 0.36 | | | $ | 0.80 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 |
基本型 | | | |
适用于普通股的净收益 | $ | 22,138 | | | $ | 91,735 | |
平均已发行普通股 | 56,350,134 | | | 58,523,007 | |
普通股每股净收益-基本 | $ | 0.39 | | | $ | 1.57 | |
稀释 | | | |
适用于普通股的净收益 | $ | 22,138 | | | $ | 91,735 | |
平均已发行普通股 | 56,350,134 | | | 58,523,007 | |
稀释性股票补偿的效果 | 164,465 | | | 146,049 | |
平均已发行普通股-稀释后 | 56,514,599 | | | 58,669,056 | |
每股普通股净收益-稀释后收益 | $ | 0.39 | | | $ | 1.56 | |
未来可能稀释每股普通股基本净收入的基于股票的补偿奖励,由于其反稀释效应,不包括在普通股稀释净收入的计算中,这些奖励在本报告所述时期如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | |
| 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 |
股份数 | 264,183 | | 4,524 |
行权价格(股票期权奖励) | — | | — |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 |
股份数 | 247,093 | | 643 |
行权价格(股票期权奖励) | — | | — |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注15-监管事项
(单位:千)
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的,可能还会是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架,公司和银行必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
美联储(Federal Reserve)、联邦存款保险公司(FDIC)和货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已经发布了指导方针,规定了银行控股公司和银行必须保持的资本水平。这些准则规定了资本层次,其中包括以下分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资本层次 | 一级资本转移到 平均资产 (杠杆) | | 普通股1级至5级 风险加权资产 | | 一级资本转移到 风险加权-加权 资产 | | 资本总额将增加至 风险加权-加权 资产 |
资本充足 | 5%或以上 | | 6.5%或以上 | | 8%或以上 | | 10%或以上 |
资本充足 | 4%或以上 | | 4.5%或以上 | | 6%或以上 | | 8%或以上 |
资本不足 | 不到1美元。4% | | 不到1美元。4.5% | | 不到1美元。6% | | 不到1美元。8% |
资本严重不足 | 不到1美元。3% | | 不到1美元。3% | | 不到1美元。4% | | 不到1美元。6% |
资本严重不足 | *有形权益/总资产小于2% | | | | | | |
下表提供了截至公布日期公司和银行的资本和基于风险的资本和杠杆率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| 数量 | | 比率 | | 数量 | | 比率 |
雷纳森公司 | | | | | | | |
一级资本与平均资产之比(杠杆) | $ | 1,253,267 | | | 9.12 | % | | $ | 1,262,588 | | | 10.37 | % |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | 1,146,354 | | | 10.69 | % | | 1,156,828 | | | 11.12 | % |
风险加权资产的一级资本 | 1,253,267 | | | 11.69 | % | | 1,262,588 | | | 12.14 | % |
总资本与风险加权资产之比 | 1,470,733 | | | 13.72 | % | | 1,432,949 | | | 13.78 | % |
复兴银行 | | | | | | | |
一级资本与平均资产之比(杠杆) | $ | 1,320,611 | | | 9.62 | % | | $ | 1,331,809 | | | 10.95 | % |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | 1,320,611 | | | 12.33 | % | | 1,331,809 | | | 12.81 | % |
风险加权资产的一级资本 | 1,320,611 | | | 12.33 | % | | 1,331,809 | | | 12.81 | % |
总资本与风险加权资产之比 | 1,424,377 | | | 13.30 | % | | 1,388,553 | | | 13.36 | % |
普通股一级资本(“CET1”)一般由普通股、留存收益、累积的其他综合收益和某些少数股权组成,减去某些调整和扣除。此外,公司必须保持“资本保护缓冲”,这是在满足基于风险的最低资本要求所必需的基础上,再加上特定数量的CET1资本。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。如果公司的CET1与风险加权资本的比率低于资本保护缓冲,公司将面临支付股息、回购流通股和支付某些酌情奖金的能力的限制。除了满足基于风险的最低资本要求所需的金额外,所需的资本保存缓冲是风险加权资产的CET1的2.5%。如上表所示,截至2020年6月30日,公司CET1资本超过保本缓冲。
此外,美联储、FDIC和货币监理署近年来对计算风险加权资产的规则进行了修订,以增强风险敏感性,并纳入巴塞尔银行监管委员会的某些国际资本标准。这些修订会影响
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
银行组织以风险为基础的资本比率,以反映某些类型贷款的高风险性质。举例来说,住宅按揭的风险加权介乎35%至200%之间,视乎按揭的按揭与价值比率,以及按揭是否基于八项准则中的一项而定,其中包括使用负摊销及气球付款、某些加息及有文件证明及核实的借款人收入,而150%的风险加权既适用于某些高波动性商业地产收购、开发及建筑贷款,亦适用于逾期90天或基于非应计地位的非住宅按揭贷款(在这两种情况下,均与非应计状态相反),而风险加权则同时适用于某些高波动性商业地产收购、开发及建筑贷款,以及逾期90天或非应计地位的非住宅按揭贷款(在这两种情况下,与此外,信托优先证券等“混合”资本项目不再享受一级资本待遇,受到各种祖辈和过渡规则的约束。
如之前披露的,本公司自2020年1月1日起采用CECL。该公司已选择利用美联储和联邦存款保险公司提供的过渡性减免,将CECL对监管资本的估计影响推迟两年,然后是三年过渡期,以逐步取消延迟两年提供的资本利益。
附注16-细分市场报告
(单位:千)
本公司应报告部门的运营情况如下:
•社区银行部门向个人和中小型企业提供全面的银行和金融服务,包括支票和储蓄账户、企业和个人贷款、基于资产的贷款和设备租赁,以及保险箱和夜间存管设施。
•保险部门包括一家提供全方位服务的保险机构,通过主要运营商提供所有主要的商业和个人保险。
•财富管理部门提供广泛的信托服务,其中包括信托账户的管理和管理,包括个人和公司福利账户、自我导向的IRA和托管账户。此外,财富管理部门通过第三方经纪交易商提供年金、共同基金和其他投资服务。
为了让公司的部门管理层更准确地表明他们可以控制的收入和支出,社区银行、保险和财富管理部门的运营结果反映了每个部门的直接收入和支出。间接收入和支出,包括但不限于来自公司投资组合的收入以及与数据处理和后台职能相关的某些成本,主要支持社区银行的运营,因此包括在社区银行部门的业绩中。“其他”包括控股公司的业务和其他为与合并金额对账所必需的抵销。
下表提供了截至所述期间该公司经营部门的财务信息:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
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| | | | | | | | | | | |
| 社区 银行 | | | | 保险 | | 财源 管理 | | 其他 | | 固形 |
截至2020年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
净利息收入(亏损) | $ | 108,110 | | | | | $ | 111 | | | $ | 397 | | | $ | (2,836) | | | $ | 105,782 | |
贷款损失准备金 | 26,861 | | | | | — | | | 39 | | | — | | | 26,900 | |
非利息收入 | 58,115 | | | | | 2,153 | | | 4,312 | | | (410) | | | 64,170 | |
非利息支出 | 112,776 | | | | | 1,848 | | | 3,452 | | | 209 | | | 118,285 | |
所得税前收入(亏损) | 26,588 | | | | | 416 | | | 1,218 | | | (3,455) | | | 24,767 | |
所得税费用(福利) | 5,425 | | | | | 111 | | | — | | | (899) | | | 4,637 | |
净收益(损失) | $ | 21,163 | | | | | $ | 305 | | | $ | 1,218 | | | $ | (2,556) | | | $ | 20,130 | |
| | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 14,775,811 | | | | | $ | 29,095 | | | $ | 68,257 | | | $ | 24,044 | | | $ | 14,897,207 | |
商誉 | $ | 936,916 | | | | | $ | 2,767 | | | — | | | — | | | $ | 939,683 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
净利息收入(亏损) | $ | 115,664 | | | | | $ | 171 | | | $ | 409 | | | $ | (3,444) | | | $ | 112,800 | |
贷款损失准备金 | 900 | | | | | — | | | — | | | — | | | 900 | |
非利息收入 | 36,293 | | | | | 2,222 | | | 3,890 | | | (445) | | | 41,960 | |
非利息支出 | 87,596 | | | | | 1,898 | | | 3,464 | | | 332 | | | 93,290 | |
所得税前收入(亏损) | 63,461 | | | | | 495 | | | 835 | | | (4,221) | | | 60,570 | |
所得税费用(福利) | 14,910 | | | | | 128 | | | — | | | (1,093) | | | 13,945 | |
净收益(损失) | $ | 48,551 | | | | | $ | 367 | | | $ | 835 | | | $ | (3,128) | | | $ | 46,625 | |
| | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 12,790,623 | | | | | $ | 26,722 | | | $ | 61,363 | | | $ | 13,945 | | | $ | 12,892,653 | |
商誉 | $ | 930,204 | | | | | $ | 2,767 | | | — | | | — | | | $ | 932,971 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社区 银行 | | | | 保险 | | 财源 管理 | | 其他 | | 固形 |
截至2020年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | | |
净利息收入(亏损) | $ | 216,970 | | | | | $ | 298 | | | $ | 847 | | | $ | (5,731) | | | $ | 212,384 | |
贷款信贷损失准备金 | 53,073 | | | | | — | | | 177 | | | — | | | 53,250 | |
非利息收入(亏损) | 88,798 | | | | | 5,093 | | | 8,656 | | | (807) | | | 101,740 | |
非利息支出(福利) | 222,060 | | | | | 3,734 | | | 7,397 | | | 135 | | | 233,326 | |
所得税前收入(亏损) | 30,635 | | | | | 1,657 | | | 1,929 | | | (6,673) | | | 27,548 | |
所得税费用(福利) | 6,705 | | | | | 441 | | | — | | | (1,736) | | | 5,410 | |
净收益(损失) | $ | 23,930 | | | | | $ | 1,216 | | | $ | 1,929 | | | $ | (4,937) | | | $ | 22,138 | |
| | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 14,775,811 | | | | | $ | 29,095 | | | $ | 68,257 | | | $ | 24,044 | | | $ | 14,897,207 | |
商誉 | $ | 936,916 | | | | | $ | 2,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 939,683 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | | |
净利息收入(亏损) | $ | 231,722 | | | | | $ | 339 | | | $ | 759 | | | $ | (6,873) | | | $ | 225,947 | |
贷款信贷损失准备金 | 2,400 | | | | | — | | | — | | | — | | | 2,400 | |
非利息收入 | 65,878 | | | | | 5,101 | | | 7,549 | | | (683) | | | 77,845 | |
非利息支出 | 170,909 | | | | | 3,713 | | | 6,912 | | | 588 | | | 182,122 | |
所得税前收入(亏损) | 124,291 | | | | | 1,727 | | | 1,396 | | | (8,144) | | | 119,270 | |
所得税费用(福利) | 29,196 | | | | | 448 | | | — | | | (2,109) | | | 27,535 | |
净收益(损失) | $ | 95,095 | | | | | $ | 1,279 | | | $ | 1,396 | | | $ | (6,035) | | | $ | 91,735 | |
| | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 12,790,623 | | | | | $ | 26,722 | | | $ | 61,363 | | | $ | 13,945 | | | $ | 12,892,653 | |
商誉 | $ | 930,204 | | | | | $ | 2,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 932,971 | |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
(单位为千,共享数据除外)
本10-Q表格可能包含或包含关于Renasant公司(在本文中称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的陈述,这些陈述构成“前瞻性陈述”,符合修订后的1933年“证券法”第27A节和修订后的1934年“证券交易法”第21E节的含义。在“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“潜在”、“可能”、“可能增加”、“可能波动”、“可能结果”等词语之前、之后或以其他方式包括“相信”、“预期”、“项目”、“预期”、“打算”、“估计”、“可能增加”、“可能波动”、“可能结果”等词语的陈述,以及类似的表达,或类似的未来或条件动词,如“将”、“应该”、“将”和“可能”,通常是前瞻性的,而不是历史事实。前瞻性陈述包括有关公司未来财务业绩、业务战略、计划和目标的信息,并基于管理层目前的信念和预期。公司管理层认为这些前瞻性陈述是合理的,但它们都固有地受到重大商业、经济和竞争风险和不确定因素的影响,其中许多风险和不确定因素是公司无法控制的。此外,这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。实际结果可能与前瞻性陈述中表明或暗示的结果不同,这种差异可能是实质性的。提醒潜在投资者,任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证,涉及风险和不确定因素,因此,投资者不应过度依赖这些前瞻性陈述,因为它们只说明了它们作出之日的情况。
目前,可能导致公司的实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的最重要因素是新冠肺炎疫情的持续影响以及政府为应对这一流行病而采取的相关措施对美国经济和公司所在市场的经济的影响。在这份10-Q表格中,公司阐述了这场流行病对公司某些方面的历史影响,并对新冠肺炎疫情对公司业务、财务状况、经营结果、流动性、资产质量、资本、现金流和前景的未来影响提出了某些预期。该公司认为,鉴于新冠肺炎大流行,它对未来事件和情况的陈述是合理的,但这些陈述是基于一些假设,其中包括大流行将持续多久,为遏制大流行并改善其对全美企业和个人的影响而实施的政府措施的持续时间、程度和有效性,以及大流行和政府的病毒控制措施对国家和地方经济的影响,所有这些都不是本公司所能控制的。如果公司对未来事件的陈述所依据的假设被证明是不正确的,公司的业务、财务状况、经营结果、流动性、资产质量、资本、现金流和前景可能会受到重大不利影响。
除了管理层目前已知的新冠肺炎疫情以外,可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的重要因素包括:(1)公司有效地将收购整合到其业务中,留住这些业务的客户,扩大收购业务,并在管理层预期的范围和时间范围内实现收购预期的成本节约的能力;(2)国家、地区或国际经济状况和利率的影响;(3)实施业务变化以实现更高收益或效果成本节约的时机和成功;(3)实施业务变化以实现更高收益或效果成本节约的时间和成功程度;(2)国家、地区或国际基础上的经济状况和利率的影响;(3)实施业务变化以实现更高收益或效果成本节约的时机和成功;(4)消费金融、商业金融、保险、金融服务、资产管理、零售银行、抵押贷款和汽车贷款行业的竞争压力;(5)竞争对手的财力和产品;(6)法律法规的变化和会计准则的变化,如自2020年1月1日起采用ASC 326(或CECL);(7)监管机构的政策变化;(8)证券和外汇市场的变化;(9)公司的潜在增长,包括进入或扩展新市场,以及是否需要足够的资本来支持该增长;(10)公司贷款或投资组合的质量或组成的变化,包括借款人行业的不利发展或个别借款人的偿还能力;(11)由于假设不准确而导致的信贷损失拨备不足;(12)总体经济、市场或商业状况,包括通胀的影响;(13)对贷款产品和金融服务的需求变化;(14)信贷集中(十五)利率变动或无变动, 这些因素包括:(1)收益曲线和利差关系;(16)增加的网络安全风险,包括潜在的网络泄露、业务中断或财务损失;(17)公司地理区域内的自然灾害、流行病和其他灾难性事件;(18)技术变化的影响、程度和时机;(19)其他情况,其中许多情况不是管理层所能控制的。新冠肺炎疫情已经并可能继续加剧上述任何因素对本公司的影响。管理层认为,公司前瞻性陈述背后的假设是合理的,但任何假设都可能被证明是不准确的。
除非联邦证券法要求,否则公司不承担更新或修改前瞻性陈述的义务,特别是不承担任何义务,无论是作为新信息的结果,还是反映假设的变化、未来经营结果的意外事件或变化。
新冠肺炎回应更新
公司的分支大厅仍然只能通过预约进入(预约通常仅限于在分支机构内需要进入的服务,如进入保险箱以解决紧迫需求),而旨在将公司员工与新冠肺炎的接触降至最低的协议,如远程工作、重新配置工作空间以促进社交距离和调整员工级别等,继续保持不变。如下文更详细讨论的那样,公司继续产生支出,主要与员工加班和员工福利应计直接相关,这与公司应对新冠肺炎疫情本身以及为应对这一流行病而颁布的联邦立法(如CARE法案)直接相关,并预计即使在对增长构成重大挑战的情况持续存在的情况下,该公司仍将产生更高的支出。目前,仍然很难准确预测这一新的运营现实的持续时间和持久影响。管理层关于何时恢复大流行前操作程序的决定将考虑到公司所有利益相关者的最佳利益.读者请参阅本第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关前瞻性陈述的警示说明。
该公司一直积极参与Paycheck Protection Program(“PPP”),截至2020年6月30日,包括在公司综合资产负债表中的此类贷款余额约为1,281,278美元。下面将更详细地讨论这些贷款对公司经营业绩的影响。
财务状况
以下讨论提供了截至2020年6月30日的重要资产负债表账户与2019年12月31日相比的变化细节。
资产
截至2020年6月30日,总资产为14,897,207美元,而截至2019年12月31日,总资产为13,400,618美元。
投资
证券组合用于提供满足流动性需求的来源,并提供用于抵押某些存款和其他类型借款的证券。下表显示我们的证券组合的账面价值,所有这些证券组合均按投资类型分类,以及截至所列日期该等投资类型占整个证券组合的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| 天平 | | 百分比: 投资组合 | | 天平 | | 百分比: 投资组合 |
美国国债 | $ | 7,639 | | | 0.59 | % | | $ | 499 | | | 0.04 | % |
美国其他政府机构和公司的义务 | 2,530 | | | 0.19 | | | 2,531 | | | 0.20 | |
国家和政治分区的义务 | 272,971 | | | 20.94 | | | 223,131 | | | 17.29 | |
抵押贷款支持证券 | 951,805 | | | 73.02 | | | 998,101 | | | 77.33 | |
信托优先证券 | 7,679 | | | 0.59 | | | 9,986 | | | 0.77 | |
其他债务证券 | 60,870 | | | 4.67 | | | 56,365 | | | 4.37 | |
| | | | | | | |
| $ | 1,303,494 | | | 100.00 | % | | $ | 1,290,613 | | | 100.00 | % |
在截至2020年6月30日的6个月里,我们购买了182,745美元的投资证券。抵押支持证券和抵押抵押债券(“CMO”)合计约占这些购买的52%。CMOS包括在上表的“抵押贷款支持证券”行项目中。我们投资组合中持有的抵押贷款支持证券和CMO主要由政府支持的实体发行。州和政治部门的义务约占2020年前六个月购买量的40%。
2020年前六个月,到期、催缴和证券本金支付的收益总计183,807美元。该公司出售时账面价值为8742美元的市政证券和住宅抵押贷款支持证券的净收益为8773美元,导致2020年前六个月的销售净收益为31美元。2019年前六个月,到期、催缴和证券本金支付的收益总计120,738美元。在前六场比赛中
在2019年的三个月内,本公司出售了市政券和住宅抵押贷款支持证券,出售时的账面价值为12,607美元,净收益为12,612美元,销售净收益为5美元。
欲了解有关公司证券组合的更多信息,请参阅本报告财务报表第1项中公司合并财务报表附注2“证券”。
持有待售贷款
截至2020年6月30日,持有待售贷款(主要包括在二级市场出售之前一直持有的住房抵押贷款)为339,747美元,而2019年12月31日为318,272美元。将出售的抵押贷款要么以“尽力”的方式出售,要么根据强制性交付销售协议出售。根据“尽力而为”的销售协议,住宅房地产的发放额与第三方私人投资者或直接与政府赞助的机构以合同利率锁定,只有在抵押关闭并获得资金的情况下,公司才有义务将抵押出售给这些投资者。我们承担的风险取决于贷款承保和全国抵押市场的市场状况。根据强制性交付销售协议,公司承诺以指定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果我们不履行合同,就要向投资者支付罚金。损益在收到对价时实现,并已满足销售处理的所有其他标准。我们的标准做法是在贷款获得资金后30-40天内出售贷款。虽然贷款手续费和部分利息收入来自持有以供出售的按揭贷款,但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款的收益。
贷款
截至2020年6月30日,贷款总额(不包括持有的待售贷款)为10,997,304美元,截至2019年12月31日,贷款总额为9,689,638美元。截至2020年6月30日,未购买贷款总额为9,206,101美元,而截至2019年12月31日,未购买贷款总额为7,587,974美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日,在之前的收购中购买的贷款总额分别为1,791,203美元和2,101,664美元。
下表列出截至所列日期,按贷款类型划分的贷款余额(扣除非劳动收入,不包括持有的待售贷款),以及每种贷款类型占贷款总额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | |
| 未购买 | | 购得 | | 总计 贷款 | | 贷款总额的百分比 |
商业、金融、农业(1) | $ | 2,416,243 | | | $ | 225,355 | | | $ | 2,641,598 | | | 24.02 | % |
租赁融资,扣除非劳动收入后的净额 | 80,779 | | | — | | | 80,779 | | | 0.73 | |
房地产-建筑业: | | | | | | | |
住宅 | 291,983 | | | 3,948 | | | 295,931 | | | 2.69 | |
商品化 | 464,889 | | | 30,288 | | | 495,177 | | | 4.50 | |
| | | | | | | |
房地产总额-建筑业 | 756,872 | | | 34,236 | | | 791,108 | | | 7.19 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | |
初等 | 1,476,196 | | | 280,057 | | | 1,756,253 | | | 15.97 | |
房屋净值 | 440,774 | | | 102,694 | | | 543,468 | | | 4.94 | |
租赁/投资 | 277,647 | | | 41,156 | | | 318,803 | | | 2.90 | |
土地开发 | 148,370 | | | 21,619 | | | 169,989 | | | 1.55 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 2,342,987 | | | 445,526 | | | 2,788,513 | | | 25.36 | |
房地产-商业抵押: | | | | | | | |
业主自住 | 1,270,197 | | | 390,477 | | | 1,660,674 | | | 15.10 | |
非业主占用 | 2,011,744 | | | 582,569 | | | 2,594,313 | | | 23.59 | |
土地开发 | 118,777 | | | 36,989 | | | 155,766 | | | 1.42 | |
房地产总额-商业按揭 | 3,400,718 | | | 1,010,035 | | | 4,410,753 | | | 40.11 | |
个人分期付款贷款 | 208,502 | | | 76,051 | | | 284,553 | | | 2.59 | |
贷款总额,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 9,206,101 | | | $ | 1,791,203 | | | $ | 10,997,304 | | | 100.00 | % |
(1)包括截至2020年6月30日的1,281,278美元的PPP贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
| 未购买 | | 购得 | | 总计 贷款 | | 贷款总额的百分比 |
商业、金融、农业 | $ | 1,052,353 | | | $ | 315,619 | | | $ | 1,367,972 | | | 14.12 | % |
租赁融资,扣除非劳动收入后的净额 | 81,875 | | | — | | | 81,875 | | | 0.84 | |
房地产-建筑业: | | | | | | | |
住宅 | 272,643 | | | 16,407 | | | 289,050 | | | 2.98 | |
商品化 | 502,258 | | | 35,175 | | | 537,433 | | | 5.55 | |
房地产总额-建筑业 | 774,901 | | | 51,582 | | | 826,483 | | | 8.53 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | |
初等 | 1,449,219 | | | 332,729 | | | 1,781,948 | | | 18.39 | |
房屋净值 | 456,265 | | | 117,275 | | | 573,540 | | | 5.92 | |
租赁/投资 | 291,931 | | | 43,169 | | | 335,100 | | | 3.46 | |
土地开发 | 152,711 | | | 23,314 | | | 176,025 | | | 1.82 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 2,350,126 | | | 516,487 | | | 2,866,613 | | | 29.59 | |
房地产-商业抵押: | | | | | | | |
业主自住 | 1,209,204 | | | 428,077 | | | 1,637,281 | | | 16.90 | |
非业主占用 | 1,803,587 | | | 647,308 | | | 2,450,895 | | | 25.29 | |
土地开发 | 116,085 | | | 40,004 | | | 156,089 | | | 1.61 | |
房地产总额-商业按揭 | 3,128,876 | | | 1,115,389 | | | 4,244,265 | | | 43.80 | |
个人分期付款贷款 | 199,843 | | | 102,587 | | | 302,430 | | | 3.12 | |
贷款总额,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 7,587,974 | | | $ | 2,101,664 | | | $ | 9,689,638 | | | 100.00 | % |
如果贷款给从事类似活动的若干借款人的金额会导致他们受到经济或其他条件的类似影响,则认为存在贷款集中现象。截至2020年6月30日,没有超过贷款总额10%的贷款集中,这些贷款没有作为与上述列出的类别分开披露的贷款类别披露。
该公司正在参与Paycheck Protection Program(PPP),截至2020年6月30日,我们的商业、金融和农业贷款组合中包括1,281,278美元的PPP贷款。剔除可归因于购买力平价贷款的增长,公司在我们的商业抵押贷款组合中经历了适度的贷款增长,但这种增长在很大程度上被其他投资组合部门的下降所抵消。我们的企业专业银行集团,由企业商业和工业、企业商业房地产、医疗保健和老年住房集团组成,从2019年12月31日起为总贷款的增加贡献了241,957美元,我们的担保贷款集团,由我们的资产贷款、保理和设备租赁融资银行集团以及符合SBA担保标准的贷款(不包括PPP贷款)组成,从2019年12月31日起为总贷款的增长贡献了75,203美元。
从贷款的地理变化来看,与2019年12月31日相比,我们中部地区(包括阿拉巴马州和佛罗里达州狭长地带)、东部地区(包括佐治亚州和佛罗里达州东部)、西部地区(包括密西西比州以及法人管理的贷款)和北部地区(包括田纳西州)市场的贷款(包括PPP贷款)分别增加了400,298美元、546,864美元、249,333美元和111,171美元。在我们的购买力平价贷款总额中,218,354美元来自中部地区,609,516美元来自东部地区,264,661美元来自西部地区,188,747美元来自北部地区。
存款
该公司依靠存款作为其主要的资金来源。截至2020年6月30日和2019年12月31日,总存款分别为11,846,358美元和10,213,168美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日,无息存款分别为3,740,296美元和2,551,770美元,而截至2020年6月30日和2019年12月31日,有息存款分别为8,106,062美元和7,661,398美元。
本年度公司业务范围内无息存款的增长是由公司的购买力平价贷款(因为贷款收益在借款人使用资金之前作为公司存款持有)、政府刺激计划中规定的经济影响付款和核心增长推动的。管理层继续专注于增长和保持稳定的资金来源,特别是无息存款和其他核心存款。截至2020年6月30日,无息存款占总存款的31.57%,而截至2019年12月31日,无息存款占总存款的24.99%。在……下面
然而,在某些情况下,管理层可能寻求以定期存款或公款存款(县、市或其他政治分区的存款)的形式获取非核心存款。我们选择的资金来源取决于条款,以及这些条款如何帮助我们降低利率风险,维持我们的流动性状况,并管理我们的净息差。因此,收购资金是为了满足预期的资金需求,按照管理层认为最适合我们的利率风险、流动性和净利差参数的利率和其他条款。
根据本公司与竞争对手相比的定价出价,可以很容易地获得公募基金存款。由于公共基金存款是通过投标过程获得的,这些存款余额可能会随着竞争和市场力量的变化而波动。虽然本公司一直专注于增加稳定的存款来源,以减少对公共基金存款的依赖,但当定价和其他条款在市场条件下使其变得合理时,或当管理层认为其他因素(如公共实体使用我们的金库管理或其他产品和服务)使此类参与是可取的时,本公司会参与公共基金存款的投标过程。我们的公共基金交易账户主要来自市政当局,包括学校董事会和公用事业公司。截至2020年6月30日和2019年12月31日,公共基金存款分别为1,411,637美元和1,367,827美元。
从地理上看存款的变化,我们西部地区(包括经纪存款、东部地区、北部地区和中部地区市场等企业管理的存款)的存款比2019年12月31日分别增加了637,339美元、583,125美元、231,115美元和181,611美元。
借入资金
借款总额包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券、FHLB的预付款、次级票据和次级债券,并在综合资产负债表上归类为短期借款或长期债务。短期借款的原始到期日不到一年,通常包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和短期FHLB预付款。在2020年前六个月,我们利用存款增长的收益和其他流动性来源减少了短期借款。下表按类型列出了截至所示日期的短期借款:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| 天平 | | 天平 |
| | | |
证券回购协议 | $ | 11,810 | | | $ | 9,091 | |
FHLB的短期借款 | 330,000 | | | 480,000 | |
| | | |
| $ | 341,810 | | | $ | 489,091 | |
截至2020年6月30日,长期债务包括长期FHLB预付款、我们的次级债券和我们的次级票据。下表按类型列出了截至所示日期的长期债务:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| 天平 | | 天平 |
FHLB的长期进展 | $ | 152,250 | | | $ | 152,337 | |
次级债券 | 110,505 | | | 110,215 | |
附属票据 | 113,925 | | | 113,955 | |
| $ | 376,680 | | | $ | 376,507 | |
长期FHLB借款通常用于将资金与期限较长的大额固定利率商业或房地产贷款进行配对,这在利率上升时会抵消利率敞口。然而,在2019年第四季度,由于美联储(Fed)降息后利率下降,我们使用长期FHLB借款作为流动性来源,而不是成本更高的存款,后者在降息后没有那么快地重新定价。截至2020年6月30日,这些借款仍未偿还。截至2020年6月30日,有120美元的长期FHLB预付款计划在12个月或更短时间内到期。截至2020年6月30日,该公司在FHLB的未使用信贷额度为3331,108美元,而截至2019年12月31日,该公司的未使用信贷额度为3,159,942美元。
本公司拥有向第三方投资者发行公司义务强制赎回优先资本证券的商业信托的未偿还普通股。信托公司以发行优先资本证券和普通股证券(统称资本证券)所得资金购买浮动利率次级债券。
本公司(或本公司其后收购的公司)发行的债券。债券是信托公司唯一的资产,从债券中支付的利息为资本证券的分配提供资金。
本公司拥有附属票据,所得款项已用作一般公司用途,包括提供资本以支持本公司的有机增长或透过策略性收购、偿还债务及融资投资及资本开支,以及作为监管资本投资本行。根据目前的监管指导方针,附属票据有资格成为二级资本。
运营结果
净收入
2020年第二季度的净收入为20,130美元,而2019年第二季度的净收入为46,625美元。2020年第二季度基本和稀释后每股收益(EPS)为0.36美元,而2019年第二季度基本和稀释后每股收益为0.80美元。截至2020年6月30日的6个月,净收入为22,138美元,而2019年同期的净收入为91,735美元。2020年前六个月的基本和稀释每股收益为0.39美元,而2019年前六个月分别为1.57美元和1.56美元。正如下面更详细讨论的,我们的净收入受到与新冠肺炎疫情相关的费用、我们抵押贷款服务权估值的调整以及采用CECL的重大影响。
本公司不时会招致与某些交易有关的开支及收费,而管理层无法准确预测何时会招致该等开支或收费,或在招致该等开支或收费时,该等开支或收费的金额。下表列出了这些费用和费用对2020年第二季度和前六个月报告的每股收益的影响。在2019年第二季度或2019年前六个月,没有此类费用和收费产生实质性影响。下表中的“新冠肺炎相关费用”项目主要包括:(A)与公司应对新冠肺炎疫情本身以及为应对新冠肺炎疫情而颁布的联邦立法(如“关爱法”)直接相关的员工加班和员工福利;(B)向分支机构提供防护设备和卫生用品(如地板标记和分支机构警示牌、面罩和洗手液)以及更频繁和更严格的分支机构清洁的相关费用。MSR估值调整将在本项目“非利息收入”标题下讨论。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | |
| 税前 | 税后 | 对稀释每股收益的影响 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
MSR估值调整 | $ | 4,951 | | $ | 4,047 | | $ | 0.07 | | | | | |
新冠肺炎相关费用 | 6,257 | | 5,113 | | 0.09 | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至六个月 | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | |
| 税前 | 税后 | 对稀释每股收益的影响 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
MSR估值调整 | $ | 14,522 | | $ | 11,835 | | $ | 0.21 | | | | | |
新冠肺炎相关费用 | 9,160 | | 7,465 | | 0.13 | | | | | |
| | | | | | | |
净利息收入
净利息收入,即从资产赚取的利息与计息负债成本之间的差额,是我们净收入的最大组成部分,占2020年第二季度总收入(即,在全额应税等值基础上的净利息收入和非利息收入)的62.61%,占2020年前六个月总收入的67.96%。管理净利息收入的主要问题是资产和负债的数量、组合和重新定价。
截至2020年6月30日的三个月和六个月,净利息收入分别为105,782美元和212,384美元,而2019年同期分别为112,800美元和225,947美元。在税额等值基础上,截至2020年6月30日的三个月和六个月的净利息收入分别为107,457美元和215,773美元,而2019年同期分别为114,223美元和228,854美元。
下表列出了平均资产负债表数据,包括所有主要类别的生息资产和有息负债,以及在所列期间赚取或支付的利息以及每一类别的平均收益率或平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
| 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 产量/ 率 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 产量/ 率 |
资产 | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款: | | | | | | | | | | | |
未购买 | $ | 7,872,371 | | | $ | 81,836 | | | 4.18 | % | | $ | 6,622,202 | | | $ | 83,922 | | | 5.08 | % |
购得 | 1,877,698 | | | 26,005 | | | 5.57 | | | 2,421,586 | | | 38,783 | | | 6.42 | |
| | | | | | | | | | | |
工资保障计划 | 866,078 | | | 5,886 | | | 2.73 | | | — | | | — | | | — | |
为投资而持有的贷款总额 | 10,616,147 | | | 113,727 | | | 4.31 | | | 9,043,788 | | | 122,705 | | | 5.44 | |
持有待售贷款 | 340,582 | | | 2,976 | | | 3.51 | | | 353,103 | | | 5,191 | | | 5.90 | |
证券: | | | | | | | | | | | |
应税(1) | 1,031,740 | | | 6,386 | | | 2.49 | | | 1,084,736 | | | 7,699 | | | 2.85 | |
免税 | 263,799 | | | 2,346 | | | 3.58 | | | 177,535 | | | 1,860 | | | 4.20 | |
与银行的计息余额 | 524,376 | | | 195 | | | 0.15 | | | 283,330 | | | 1,830 | | | 2.59 | |
生息资产总额 | 12,776,644 | | | 125,630 | | | 3.95 | | | 10,942,492 | | | 139,285 | | | 5.11 | |
现金和银行到期款项 | 214,079 | | | | | | | 178,606 | | | | | |
无形资产 | 974,237 | | | | | | | 974,628 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他资产 | 741,067 | | | | | | | 668,943 | | | | | |
总资产 | $ | 14,706,027 | | | | | | | $ | 12,764,669 | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | |
生息需求(2) | $ | 5,151,713 | | | $ | 5,524 | | | 0.43 | % | | $ | 4,737,780 | | | $ | 10,495 | | | 0.89 | % |
储蓄存款 | 747,173 | | | 173 | | | 0.09 | | | 644,540 | | | 329 | | | 0.20 | |
定期存款 | 2,034,149 | | | 8,174 | | | 1.62 | | | 2,368,666 | | | 10,167 | | | 1.72 | |
有息存款总额 | 7,933,035 | | | 13,871 | | | 0.70 | | | 7,750,986 | | | 20,991 | | | 1.09 | |
借入资金 | 1,000,789 | | | 4,302 | | | 1.73 | | | 354,234 | | | 4,071 | | | 4.61 | |
有息负债总额 | 8,933,824 | | | 18,173 | | | 0.82 | | | 8,105,220 | | | 25,062 | | | 1.24 | |
无息存款 | 3,439,634 | | | | | | | 2,395,899 | | | | | |
其他负债 | 231,477 | | | | | | | 161,457 | | | | | |
股东权益 | 2,101,092 | | | | | | | 2,102,093 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 14,706,027 | | | | | | | $ | 12,764,669 | | | | | |
净利息收入/净利差 | | | $ | 107,457 | | | 3.38 | % | | | | $ | 114,223 | | | 4.19 | % |
(1)美国政府和一些美国政府机构的证券在我们运营的州是免税的。
(2)有息活期存款包括有息交易账户和货币市场存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
| 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 产量/ 率 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 产量/ 率 |
资产 | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款: | | | | | | | | | | | |
未购买 | $ | 7,763,516 | | | $ | 170,390 | | | 4.41 | % | | $ | 6,538,998 | | | $ | 165,106 | | | 5.09 | % |
购得 | 1,955,161 | | | 56,192 | | | 5.78 | | | 2,512,753 | | | 78,968 | | | 6.34 | |
| | | | | | | | | | | |
工资保障计划 | 433,039 | | | 5,886 | | | 2.73 | | | — | | | — | | | — | |
为投资而持有的贷款总额 | 10,151,716 | | | 232,468 | | | 4.61 | | | 9,051,751 | | | 244,074 | | | 5.44 | |
持有待售贷款 | 338,706 | | | 5,964 | | | 3.54 | | | 349,205 | | | 11,028 | | | 6.37 | |
证券: | | | | | | | | | | | |
应税(1) | 1,049,507 | | | 13,675 | | | 2.62 | | | 1,073,422 | | | 15,591 | | | 2.93 | |
免税 | 244,700 | | | 4,404 | | | 3.62 | | | 184,350 | | | 3,882 | | | 4.25 | |
与银行的计息余额 | 408,432 | | | 1,006 | | | 0.50 | | | 260,251 | | | 3,288 | | | 2.55 | |
生息资产总额 | 12,193,061 | | | 257,517 | | | 4.25 | | | 10,918,979 | | | 277,863 | | | 5.13 | |
现金和银行到期款项 | 200,198 | | | | | | | 185,198 | | | | | |
无形资产 | 975,085 | | | | | | | 975,718 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他资产 | 720,945 | | | | | | | 668,002 | | | | | |
总资产 | $ | 14,089,289 | | | | | | | $ | 12,747,897 | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | |
生息需求(2) | $ | 5,045,735 | | | $ | 14,777 | | | 0.59 | % | | $ | 4,763,837 | | | $ | 20,569 | | | 0.87 | % |
储蓄存款 | 714,177 | | | 426 | | | 0.12 | | | 637,644 | | | 621 | | | 0.20 | |
定期存款 | 2,075,412 | | | 17,163 | | | 1.66 | | | 2,373,823 | | | 19,573 | | | 1.66 | |
有息存款总额 | 7,835,324 | | | 32,366 | | | 0.83 | | | 7,775,304 | | | 40,763 | | | 1.06 | |
借入资金 | 915,054 | | | 9,378 | | | 2.06 | | | 358,662 | | | 8,246 | | | 4.64 | |
有息负债总额 | 8,750,378 | | | 41,744 | | | 0.96 | | | 8,133,966 | | | 49,009 | | | 1.22 | |
无息存款 | 3,013,298 | | | | | | | 2,369,300 | | | | | |
其他负债 | 222,495 | | | | | | | 160,798 | | | | | |
股东权益 | 2,103,118 | | | | | | | 2,083,833 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 14,089,289 | | | | | | | $ | 12,747,897 | | | | | |
净利息收入/净利差 | | | $ | 215,773 | | | 3.56 | % | | | | $ | 228,854 | | | 4.23 | % |
(1)美国政府和一些美国政府机构的证券在我们运营的州是免税的。
(2)有息活期存款包括有息交易账户和货币市场存款。
上表列出了非应计资产的平均余额。免税贷款和证券的利息收入和加权平均收益率是在完全等值税收的基础上计算的,假设联邦税率为21%,州税率为4.45%,这是扣除联邦税收优惠后的净额。
净息差和净利息收入受内部因素和外部因素的影响。内部因素包括资产负债表上数量、组合和定价决定的变化。外部因素包括市场利率的变化、竞争和利率收益率曲线的形状。如下文更详细讨论的,与2019年同期相比,截至2020年6月30日的三个月和六个月,由于美联储降息决定导致的贷款收益率下降,以及由于资产负债表上流动性过剩导致本季度盈利资产组合的变化,是净利息收入下降的最大因素。公司继续致力于通过增加无息存款和积极降低利率来降低融资成本。
有息存款,同时在批发借款利率有利的情况下,也继续保持机会主义。
下表概述了与2019年同期相比,截至2020年6月30日的3个月和6个月,公司在税额等值基础上赚取的利息和支付的利息与2019年同期相比因数量和利率的变化而产生的变化(可归因于收益率/利率和数量的综合影响的变化已使用计算出的金额的绝对比率值按比例分配):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月相比 | | | | |
| 体积 | | 率 | | 网 |
利息收入: | | | | | |
为投资而持有的贷款: | | | | | |
未购买 | $ | 14,237 | | | $ | (16,323) | | | $ | (2,086) | |
购得 | (8,028) | | | (4,750) | | | (12,778) | |
| | | | | |
工资保障计划 | 5,886 | | | — | | | 5,886 | |
持有待售贷款 | (299) | | | (1,916) | | | (2,215) | |
证券: | | | | | |
应税 | (367) | | | (946) | | | (1,313) | |
免税 | 794 | | | (308) | | | 486 | |
与银行的计息余额 | 856 | | | (2,491) | | | (1,635) | |
生息资产总额 | 13,079 | | | (26,734) | | | (13,655) | |
利息支出: | | | | | |
有息活期存款 | 842 | | | (5,813) | | | (4,971) | |
储蓄存款 | 46 | | | (202) | | | (156) | |
定期存款 | (1,390) | | | (603) | | | (1,993) | |
借入资金 | 3,953 | | | (3,722) | | | 231 | |
有息负债总额 | 3,451 | | | (10,340) | | | (6,889) | |
净利息收入变动情况 | $ | 9,628 | | | $ | (16,394) | | | $ | (6,766) | |
| | | | | |
| 截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比 | | | | |
| 体积 | | 率 | | 网 |
利息收入: | | | | | |
为投资而持有的贷款: | | | | | |
未购买 | $ | 28,463 | | | $ | (23,179) | | | $ | 5,284 | |
购得 | (16,307) | | | (6,469) | | | (22,776) | |
| | | | | |
工资保障计划 | 5,886 | | | — | | | 5,886 | |
持有待售贷款 | (675) | | | (4,389) | | | (5,064) | |
证券: | | | | | |
应税 | (334) | | | (1,582) | | | (1,916) | |
免税 | 1,150 | | | (628) | | | 522 | |
与银行的计息余额 | 1,249 | | | (3,531) | | | (2,282) | |
生息资产总额 | 19,432 | | | (39,778) | | | (20,346) | |
利息支出: | | | | | |
有息活期存款 | 1,163 | | | (6,955) | | | (5,792) | |
储蓄存款 | 69 | | | (264) | | | (195) | |
定期存款 | (2,414) | | | 4 | | | (2,410) | |
借入资金 | 7,579 | | | (6,447) | | | 1,132 | |
有息负债总额 | 6,397 | | | (13,662) | | | (7,265) | |
净利息收入变动情况 | $ | 13,035 | | | $ | (26,116) | | | $ | (13,081) | |
在税额等值的基础上,截至2020年6月30日的三个月和六个月的利息收入分别为125,630美元和275,517美元,而2019年同期分别为139,285美元和277,863美元。在税收等值的基础上,利息收入的减少主要是由于美联储前述的降息,以及由于资产负债表上流动性过剩导致本季度盈利资产结构的变化,该公司能够通过贷款增长部分抵消这一影响。如下表所示,公司资产负债表上的超额现金在2020年第二季度和上半年分别使利润率下降了15个基点和9个基点。
下表显示了各期间按类型和收益率划分的平均收益资产总额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总平均收益资产百分比 | | | | 产率 | | |
| 三个月 | | | | 三个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
为投资而持有的贷款(不包括)。购买力平价 | 76.31 | % | | 82.65 | % | | 4.45 | % | | 5.44 | % |
工资保障计划 | 6.78 | | | — | | | 2.73 | | | — | |
持有待售贷款 | 2.67 | | | 3.23 | | | 3.51 | | | 5.90 | |
有价证券 | 10.14 | | | 11.54 | | | 2.71 | | | 3.04 | |
其他 | 4.10 | | | 2.58 | | | 0.15 | | | 2.59 | |
盈利资产总额 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 3.95 | % | | 5.11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总平均收益资产百分比 | | | | 产率 | | |
| 截至六个月 | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
为投资而持有的贷款(不包括)。购买力平价 | 79.71 | % | | 82.90 | % | | 4.69 | % | | 5.44 | % |
工资保障计划 | 3.55 | | | — | | | 2.73 | | | — | |
持有待售贷款 | 2.78 | | | 3.20 | | | 3.54 | | | 6.37 | |
有价证券 | 10.61 | | | 11.52 | | | 2.81 | | | 3.12 | |
与银行的计息余额 | 3.35 | | | 2.38 | | | 0.50 | | | 2.55 | |
盈利资产总额 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 4.25 | % | | 5.13 | % |
2020年第二季度,在税额等值的基础上,投资贷款的利息收入从2019年同期的122,705美元减少到113,727美元,减少了14,864美元。在截至2020年6月30日的6个月里,在税额等值的基础上,投资贷款的利息收入从2019年同期的244,074美元减少到232,468美元,减少了11,606美元。截至2020年6月30日的三个月和六个月,计入贷款利息收入的购买力平价贷款的利息收入约为5889美元,其中包括2324美元的利息收入和3564美元的净创收费用的增加。截至2020年6月30日,该公司从购买力平价贷款中获得了大约44,720美元的总创始费用。这些费用,扣除已支付的代理费和其他发起成本,将在贷款有效期内计入利息收入。如果PPP贷款按照CARE法案的规定全部或部分被免除,本公司将确认在最终豁免决定之日起可归因于该贷款被免除部分的净始发费中的未增值部分。为投资而持有的贷款的利息收入下降,主要是由于本季度因美联储降息而导致的贷款收益率下降,以及购买力平价贷款的融资,这些贷款的利率由监管规定,明显低于正常业务过程中产生的贷款收益率。PPP贷款在2020年第二季度将保证金和贷款收益率分别降低了5个基点和14个基点,在2020年上半年分别降低了3个基点和8个基点。
2020年第二季度,在税额等值基础上,持有待售贷款(包括持有待售抵押贷款)的利息收入从2019年同期的5191美元减少到2976美元,降幅为2215美元。在截至2020年6月30日的六个月里,在税额等值的基础上,持有的待售贷款的利息收入从2019年同期的11,028美元减少到5,964美元,降幅为5,064美元。2019年第二季度和前六个月持有的待售贷款的平均余额包括非抵押消费贷款组合,这些贷款的收益率高于持有待售的抵押贷款。这些非抵押消费贷款被重新分类为2019年第三季度持有的投资贷款。从持有待售贷款中转移出收益较高的资产,加上2020年持有待售抵押贷款赚取的较低利率,解释了自2019年起持有待售贷款利息收入下降的原因。
下表列出了报告的贷款(包括持有的待售贷款)在所列期间的应税等值收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
贷款应税等值利息收入 | $ | 116,703 | | | $ | 127,896 | | | $ | 238,432 | | | $ | 255,102 | |
| | | | | | | |
平均贷款,包括持有的待售贷款 | 10,956,729 | | | 9,396,891 | | | 10,490,422 | | | 9,400,956 | |
| | | | | | | |
贷款收益率 | 4.28 | % | | 5.46 | % | | 3.04 | % | | 5.47 | % |
问题贷款收取的利息收入和贷款的购买会计调整对贷款利息收入总额(包括持有的待售贷款)、贷款收益率和净息差的影响如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
从问题贷款中收取的净利息收入 | $ | 384 | | | $ | 2,173 | | | $ | 602 | | | $ | 2,985 | |
购买贷款确认的可增加收益(1) | 4,700 | | | 7,513 | | | 10,169 | | | 15,056 | |
对贷款利息收入的总影响 | $ | 5,084 | | | $ | 9,686 | | | $ | 10,771 | | | $ | 18,041 | |
| | | | | | | |
对贷款收益率的影响 | 0.19 | % | | 0.41 | % | | 0.21 | % | | 0.39 | % |
| | | | | | | |
对净息差的影响 | 0.16 | % | | 0.36 | % | | 0.18 | % | | 0.33 | % |
(1)包括2020年第二季度和2019年第二季度与加速偿还和购买贷款相关的额外利息收入分别为1,731美元和4,197美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月,影响分别为3919美元和8030美元。这笔额外的利息收入使2020年第二季度和2019年第二季度的总贷款收益率分别提高了6个基点和18个基点,同时将同期的净息差提高了5个和15个基点。在截至2020年和2019年6月30日的六个月中,额外的利息收入分别使总贷款收益率提高了8个基点和17个基点,同时净息差分别提高了6个基点和15个基点。
在税额等值的基础上,投资收入从2019年第二季度的9,559美元减少到2020年第二季度的8,732美元,降幅为827美元。在税额等值的基础上,截至2020年6月30日的6个月,投资收入从2019年同期的19,473美元减少到18,079美元,减少了1,394美元。2020年第二季度投资组合的税金等值收益率为2.71%,较2019年同期的3.04%下降33个基点。截至2020年6月30日的六个月,该投资组合的税项等值收益率为2.81%,较2019年同期的3.12%下降31个基点。证券应税等值收益率的下降是因为在目前的利率环境下,公司的抵押贷款支持证券组合的提前还款速度加快,导致溢价摊销增加。
2020年第二季度的利息支出为18,173美元,而2019年同期为25,062美元。截至2020年6月30日的6个月的利息支出为41,744美元,而2019年同期为49,009美元。
下表按类型列出了该公司的资金来源,其中包括平均存款总额和借款总额,以及各资金来源在所列期间的总成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均存款和借款总额百分比 | | | | 资金成本 | | |
| 三个月 | | | | 三个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
无息需求 | 27.80 | % | | 22.82 | % | | — | % | | — | % |
生息需求 | 41.64 | | | 45.12 | | | 0.43 | | | 0.89 | |
储蓄 | 6.04 | | | 6.14 | | | 0.09 | | | 0.20 | |
定期存款 | 16.44 | | | 22.56 | | | 1.62 | | | 1.72 | |
短期借款 | 5.04 | | | 0.85 | | | 0.75 | | | 2.38 | |
长期联邦住房贷款银行预付款 | 1.23 | | | 0.06 | | | 0.84 | | | 3.24 | |
附属票据 | 0.92 | | | 1.40 | | | 5.60 | | | 6.07 | |
其他借款资金 | 0.89 | | | 1.05 | | | 4.52 | | | 4.59 | |
存款和借款总额 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 0.59 | % | | 0.96 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 平均存款和借款总额百分比 | | | | 资金成本 | | |
| 截至六个月 | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
无息需求 | 25.62 | % | | 22.56 | % | | — | % | | — | % |
生息需求 | 42.89 | | | 45.36 | | | 0.59 | | | 0.87 | |
储蓄 | 6.07 | | | 6.07 | | | 0.12 | | | 0.20 | |
定期存款 | 17.64 | | | 22.60 | | | 1.66 | | | 1.66 | |
短期借款 | 4.58 | | | 0.91 | | | 1.04 | | | 2.52 | |
长期联邦住房贷款银行预付款 | 1.29 | | | 0.06 | | | 1.13 | | | 3.26 | |
附属票据 | 0.97 | | | 1.39 | | | 5.60 | | | 6.10 | |
其他长期借款 | 0.94 | | | 1.05 | | | 4.69 | | | 4.59 | |
存款和借款总额 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 0.71 | % | | 0.94 | % |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,存款利息支出分别为13,871美元和20,991美元。同期存款成本分别为0.49%及0.83%。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月,存款利息支出分别为32,366美元和40,763美元,同期存款总成本分别为0.60%和0.81%。存款费用和成本的下降都归因于公司努力降低存款利率,以减轻美联储降息对公司贷款收益率的影响。在2020年期间,本公司继续努力增长无息存款,截至2020年6月30日,该等存款占总存款的31.57%,而截至2019年12月31日,该等存款占总存款的24.99%。本季度无息存款的增长主要是由公司的购买力平价贷款(因为贷款收益在借款人使用资金之前一直作为公司存款持有)、政府刺激计划中规定的经济影响付款以及核心增长推动的。低成本存款仍然是融资的首选;然而,当利率有利时,公司可能会依赖批发借款。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,总借款的利息支出分别为4302美元和4071美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月,总借款的利息支出分别为9378美元和8246美元。由于2020年利率下降,我们的FHLB预付款收取的较低利率略微抵消了因借款增加而导致的利息支出的增加。
关于我们资金来源成本的更详细的讨论在本项目的“流动性和资本资源”标题下阐述如下。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入与平均资产之比 | | | | | | |
截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
1.75% | | 1.32% | | 1.45% | | 1.23% |
非利息收入总额包括存款服务产生的费用和其他费用和佣金,我们保险、财富管理和抵押银行业务的收入,出售证券的已实现收益和所有其他非利息收入。我们的重点是开发和提高我们产生非利息收入的产品,以使我们的收入来源多样化。2020年第二季度的非利息收入为64,170美元,而2019年同期为41,960美元。截至2020年6月30日的6个月,非利息收入为101,740美元,而2019年同期为77,845美元。
存款账户的服务费包括账户维护费、单项收费、额外套餐福利的账户增强费和透支费。存款账户的服务费在2020年第二季度和2019年第二季度分别为6832美元和8605美元,在截至2020年和2019年6月30日的6个月分别为15902美元和17707美元。透支费是存款服务费的最大组成部分,截至2020年6月30日的三个月为3740美元,而2019年同期为5289美元。截至2020年6月30日的6个月,这些费用为9636美元,而2019年同期为11428美元。与前一时期相比,2020年第二季度和上半年的下降是由于应对疫情而启动的各种政府刺激计划推动的客户流动性过剩,以及由于新冠肺炎疫情在全国范围内实施了就地避难和类似的政府限制,消费者支出总体下降。
2020年第二季度的手续费和佣金为2971美元,而2019年同期为7047美元,2020年前6个月为6025美元,而2019年同期为13518美元。手续费和佣金包括与存款服务相关的费用,如自动柜员机手续费和借记卡交易的交换费。2020年第二季度,交换费为2158美元,而2019年同期为5988美元。截至2020年6月30日的6个月,交换费为4,212美元,而2019年同期为11,316美元。自2019年7月1日起,我们开始受到根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)第1075节施加的交换费限制(这一条款通常被称为“德宾修正案”,在公司提交给证券交易委员会的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中进行了更详细的讨论,该报告于2020年2月27日提交给SEC)。根据各自期间处理的借记卡交易量和美元金额,德宾修正案的限制使2020年第二季度的交换费减少了约3,000美元,2020年上半年减少了约6,000美元。管理层正在继续制定和加强战略,以抵消这一影响。
通过Renasant保险,我们通过主要的保险公司提供一系列的商业和个人保险产品。截至2020年和2019年6月30日的三个月,保险产品收入分别为2125美元和2190美元,截至2020年和2019年6月30日的六个月分别为4116美元和4306美元。或有收入是从保险承保人那里收到的奖金,基于佣金收入和前一年我们客户保单的索赔经验。或有收入的增加和减少反映了保险承运人支付的索赔数量的相应增加和减少。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,计入综合损益表中“其他非利息收入”的或有收入分别为25美元和28美元,截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月分别为918美元和785美元。
我们的财富管理部门有两个主要部门:信托和金融服务。信托部门以托管方式运作,包括管理员工福利计划,以及信托账户的会计和资金管理。该部门管理多个信托账户,包括个人和公司账户、自我导向的IRA和托管账户。管理这些账户的费用是根据账户中所管理资产的市值变化而定的,收费金额取决于账户类型。金融服务部门为我们的客户提供专门的产品和服务,其中包括通过第三方提供商提供的固定和可变年金、共同基金和股票。2020年第二季度财富管理收入为3824美元,而2019年同期为3601美元;截至2020年6月30日的6个月为7826美元,而2019年同期为6925美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日,管理或管理的资产市值分别为3,806,023美元和3,553,785美元。
按揭银行的收入来自按揭贷款的发放和销售,以及本公司已出售但保留服务权的按揭贷款的还本付息。虽然贷款手续费和部分利息收入来自持有以供出售的按揭贷款,但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款的收益。2020年第二季度,将出售的抵押贷款发放总额为1,308,074美元,而2019年同期为554,722美元。截至2020年6月30日的6个月里,抵押贷款发放总额为2,023,834美元,而2019年同期为938,825美元。按揭贷款增加,是由于目前的利率环境及按揭贷款增加。
2019年下半年,我们在整个足迹范围内的生产商。抵押贷款银行收入,特别是抵押贷款服务收入,在2020年第二季度和前六个月分别受到4951美元和14522美元抵押服务权估值调整的负面影响,因为公司服务的抵押贷款的实际提前还款速度超过了公司对提前还款速度的估计。下表列出了所列期间包括在非利息收入中的抵押贷款银行收入的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
贷款销售收益,净额 | $ | 46,560 | | | $ | 12,901 | | | $ | 68,342 | | | $ | 20,789 | |
费用,净额 | 5,309 | | | 2,945 | | | 8,228 | | | 4,638 | |
抵押贷款服务(损失)收入,净额 | (1,428) | | | 774 | | | (1,023) | | | 1,594 | |
MSR估值调整 | (4,951) | | | — | | | (14,522) | | | — | |
抵押贷款银行收入,净额 | $ | 45,490 | | | $ | 16,620 | | | $ | 61,025 | | | $ | 27,021 | |
银行拥有的人寿保险(“BOLI”)收入来自银行拥有的人寿保险保单的现金退回价值和承保个人收到的死亡抚恤金的变化。截至2020年6月30日的三个月,Boli的收入为1,329美元,而2019年同期为1,340美元,2020年6月30日前6个月的收入为2,492美元,而2019年同期为2,748美元。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,其他非利息收入分别为1,568美元和2,565美元,截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月分别为4,323美元和5,615美元。其他非利息收入包括我们SBA银行部门的收入和其他杂项收入,可能会根据我们SBA银行部门的生产和其他非季节性收入项目的确认而波动。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息支出与平均资产之比 | | | | | | |
截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
3.24% | | 2.93% | | 3.33% | | 2.88% |
2020年第二季度和2019年第二季度的非利息支出分别为118,285美元和93,290美元,截至2020年和2019年6月30日的6个月分别为233,326美元和182,122美元。
2020年第二季度的工资和员工福利增加了19,036美元,达到79,361美元,而2019年同期为60,325美元。截至2020年6月30日的6个月,工资和员工福利增加了34,875美元,达到152,550美元,而2019年同期为117,675美元。工资和员工福利的增加主要是由于公司在2019年最后9个月在整个足迹范围内进行了战略性生产招聘,以及2020年第二季度和上半年与抵押贷款产量增加相关的抵押贷款佣金和激励措施的增加。2020年第二季度和前六个月的工资和员工福利还分别包括约5,768美元和8,260美元,与员工加班和员工福利应计直接相关的支出与公司应对新冠肺炎疫情本身以及为应对这一流行病而颁布的联邦立法(如CARE法案)直接相关。
数据处理成本从2019年同期的4698美元增加到2020年第二季度的5047美元,截至2020年6月30日的6个月为10053美元,而2019年同期为9604美元。公司继续就有利的合同条款进行谈判,以抵消我们数据处理成本中增加的可变成本部分,如新账户和增加的交易量。
2020年第二季度的净入住率和设备支出为13,511美元,高于2019年同期的11,544美元。2020年前六个月的这些费用为27,631美元,高于2019年同期的23,379美元。入住率和设备费用的增加主要是由于公司在2019年最后9个月增加了新的地点。
与2020年第二季度拥有的其他房地产相关的费用为620美元,而2019年同期为252美元,2020年和2019年前六个月的相关费用分别为1,038美元和1,256美元。拥有其他房地产的费用包括在2020年前六个月和2019年前六个月分别将拥有的其他房地产中持有的某些房地产的账面价值减记为公允价值827美元和868美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月,其他
出售以成本基准分别为2,317元和3,235元的物业,分别录得净收益89元和净亏损60元。
专业费用包括法律和会计服务的费用,例如例行诉讼事务、外部审计服务,以及协助遵守新颁布和现有的银行和政府法规。2020年第二季度的专业费用为2517美元,而2019年同期为2431美元,截至2020年6月30日的6个月为5159美元,而2019年同期为4885美元。
2020年第二季度的广告和公关费用为2,920美元,而2019年同期为2,648美元,截至2020年6月30日的6个月为6,320美元,而2019年同期为5,515美元。这一增长主要是由于我们在整个足迹范围内更加关注数字营销和品牌,以及公司社区参与的营销增加。
2020年第二季度和2019年第二季度无形资产摊销总额分别为1,834美元和2,053美元,截至2020年和2019年6月30日的6个月分别为3,729美元和4,163美元。这项摊销涉及有限年限的无形资产,这些资产在收购时确定的使用年限内摊销。这些有限寿命的无形资产的剩余估计使用寿命从大约1个月到大约10年不等。
2020年第二季度,沟通费用,即与客户和员工之间沟通发生的费用,为2181美元,而2019年同期为2348美元。截至2020年6月30日的6个月,通信费用为4379美元,而2019年同期为4243美元。
其他非利息支出包括无资金承付款、业务发展和差旅费用、其他可自由支配费用、贷款费用费用和其他杂项费用和运营费用的拨备。截至2020年6月30日的三个月和六个月,其他非利息支出分别为10,204美元和22,377美元,而2019年同期分别为6,812美元和11,223美元。截至2020年6月30日的三个月和六个月的无资金承付款准备金分别为2600美元和6000美元。2019年同期的其他非利息支出中没有这样的拨备。2020年第二季度和上半年的非利息支出还包括分别约4.88亿美元和900亿美元,用于向我们的分支机构提供保护设备和卫生用品(如地板标记和分支机构的警示牌、面罩和洗手液),以及为应对新冠肺炎疫情而更频繁和更严格的分支机构清洁。
效率比
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| 效率比 | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
能效比(GAAP) | 68.92 | % | | 59.73 | % | | 73.49 | % | | 59.38 | % |
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调整后的能效比(非GAAP)(1) | 60.89 | % | | 58.30 | % | | 64.56 | % | | 57.97 | % |
(1)在本项目2“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”标题“非GAAP财务措施”下,可以找到从GAAP到非GAAP的这一财务衡量标准的对账。
效率比率是衡量银行业生产率的一项指标。这一比率的计算是为了衡量产生一美元收入的成本。也就是说,这个比率的设计是为了反映产生这一美元收入所必须花费的1美元的百分比。公司计算这一比率的方法是,将非利息支出除以在全额税收等值基础上的净利息收入和非利息收入之和。上表显示了以下费用对效率比率的影响:(1)公司认为不属于我们核心经营活动的一部分,如无形资产摊销;或(2)公司因某些交易而发生的费用,而管理层无法准确预测这些费用的发生时间或发生时的金额,如与我们应对新冠肺炎疫情和MSR估值调整有关的费用。(2)本公司因某些交易而发生的费用,如与我们应对新冠肺炎疫情和我们的MSR估值调整有关的费用,管理层无法准确预测这些费用的发生时间或发生时的金额。我们仍然致力于在我们的商业模式框架内积极管理我们的成本。我们预计,由于收入增长,效率比率将比目前报告的水平有所改善,同时控制非利息支出。
所得税
2020年第二季度和2019年第二季度的所得税支出分别为4637美元和13945美元。这两个时期的实际税率分别为18.72%和23.02%。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月,所得税支出分别为5410美元和27535美元。这两个时期的实际税率分别为19.64%和23.09%。
风险管理
风险管理是一个持续的过程。与本公司相关的主要风险包括信用、利率和流动性风险。信用风险和利率风险将在下面讨论,而流动性风险将在下一小节“流动性和资本资源”的标题下讨论。
信用风险与贷款和无资金承诺的信用损失拨备
截至2020年6月30日,公司的信用质量指标保持强劲。在2020年第一季度,为应对新冠肺炎的潜在经济影响,公司主动识别潜在高风险行业的客户。在第二季度,该公司继续高度关注酒店业(如酒店/汽车旅馆)、餐饮业、娱乐业和零售业的借款人。鉴于任何类别或借款人都可能受到大流行的负面影响,公司正在继续监测所有资产类别。此外,为了向公司的借款人--包括消费者和商业客户--提供必要的救济,公司设立了贷款延期计划,允许符合条件的客户将本金和利息的支付推迟至多90天。根据新冠肺炎疫情对借款人、借款人行业和借款人所处市场的影响,本公司建立的承保标准分析了借款人按照现有条款偿还贷款的能力,并向这些借款人提供了第二个90天的延期期限,这些借款人在税收和保险方面保持最新状态,同时也满足公司制定的承保标准,这些承保标准分析了借款人按照现有条款偿还贷款的能力。
公司未来几个季度的信用质量将受到外部因素和内部因素的影响。公司控制之外的外部因素包括联邦、州和地方政府措施、“就地避难”命令、政府计划的经济影响以及新冠肺炎病毒的未来传播等项目。可能影响信贷质量的内部因素包括公司的贷款延期计划、参与政府提供的计划以及这些计划的相关财务影响等项目。这些项目的影响目前尚不清楚,可能会对未来的信用质量产生实质性的不利影响。
浅谈信用风险管理。任何贷款活动都存在信用风险,即借款人违约时的损失风险。信用风险由信用管理部门、问题资产解决委员会和董事会信用审查委员会持续监测和管理。信用质量、遵守政策和减少损失是信用管理部门和这些委员会关注的主要问题。本公司的中央评估审查部门审核和批准本公司获得的房地产抵押品的第三方评估,并监测贷款到期日,以确保获得最新的评估。该部门由一名国家注册房地产评估师管理,并额外雇用了四名国家注册房地产评估师和四名房地产评估师。
我们有许多书面贷款政策和程序,规定了贷款职能的审批和监控流程。对这些政策和程序的遵守受到管理层和董事会的监督。多个委员会和一名承销人员监督该公司的贷款业务。这些机构包括内部问题资产解决委员会和董事会信用审查委员会。此外,我们设有贷款审查人员,独立监督贷款质量和贷款做法。贷款审查人员通过定期审查来监控并在必要时调整贷款的等级,重点审查商业和房地产贷款,而不是消费和小额余额消费抵押贷款,如1-4个家庭抵押贷款。
根据贷款政策,贷款人员会根据他们的知识和经验获得贷款限额。此外,作为建立和提高贷款限额的工具,对每个贷款官员先前的业绩进行信用质量和合规性评估。在消费者和商业贷款的资金低于某些美元门槛之前,使用集中承销方法对贷款进行审查和评分。贷款质量,或称“风险评级”,是基于某些因素进行评级的,这些因素包括贷款的评分。此信息用于辅助管理层监控信用质量。超过官员贷款限额的贷款申请将由高级信贷官员审查批准。
对于商业和商业房地产担保贷款,风险评级等级由贷款、信用管理和贷款审查人员根据对每笔贷款背后的财务和抵押品实力以及其他信用属性的分析确定。贷款等级从1级到9级不等,其中1级是信用风险最低的贷款。
管理层的问题资产解决委员会和董事会资信审查委员会监督逾期的贷款或因债务人的抵押品价值或现金流下降而被降级并列入公司内部观察名单的贷款;然后,这两个委员会相应地调整贷款等级。此信息用于辅助管理层监控信用质量。当一笔贷款本金的最终可收回性存在疑问时,全部或部分,这笔贷款被放在非应计项目上。
在所有催收努力失败后,担保贷款的抵押品可以被收回和出售,或者对于以房地产为担保的贷款,可以启动丧失抵押品赎回权的程序。抵押品在公开拍卖中以公平的市场价值出售(基于上述最近的评估),与丧失抵押品赎回权相关的费用从销售价格中扣除。购买价格适用于未偿还贷款余额。如果贷款余额大于销售收入,则将不足的余额送董事会资信审查委员会批准注销。这些冲销减少了贷款的信贷损失拨备。冲销反映了投资组合中以前通过贷款信贷损失准备金确认的损失的变现。
本公司的做法是,一旦确定并合理量化估计损失,就立即冲销估计损失。2020年前六个月的净冲销为2,509美元,占平均贷款(年化)的0.05%,而2019年同期的净冲销为1,367美元,或平均贷款(年化)的0.03%。冲销已在本公司的贷款信贷损失拨备中全额预留。
贷款和无资金承诺信贷损失准备;贷款和无资金承诺信贷损失准备。2020年1月1日,公司开始计算CECL项下的信用损失准备。截至通过之日,该公司将贷款信贷损失准备金增加了42,484美元,无资金承诺准备金增加了10,389美元。管理层每季度评估津贴的充分性。信贷损失拨备可用于吸收为投资组合持有的贷款中可能存在的信贷损失。当管理层认为贷款余额确认无法收回时,贷款损失从信贷损失拨备中扣除。随后的追回(如果有的话)将计入津贴。
津贴的适当水平是基于对贷款组合的持续分析,代表管理层认为足以拨备固有损失的金额,包括根据ASC 326规定在集体(汇集)基础上评估的贷款和在个人基础上评估的贷款。信用损失估计过程涉及适当考虑公司贷款组合部分的独特特征的程序。信用质量是通过评估各种属性来评估和监控的,这些评估的结果被用于承销新贷款和公司估计预期信贷损失的过程中。信贷质素监察程序和指标可包括对问题贷款的评估、贷款类别、历史亏损经验、新贷款产品、新出现的信贷趋势、贷款类别的大小和性质的改变,以及其他因素,包括我们的风险评级制度、监管指引和经济状况,例如我们经营的市场的失业率和本地生产总值增长,以及担保贷款的相关抵押品市值的趋势,所有这些都是根据管理层、贷款审查人员和其他来源的意见而厘定的。这种评估是复杂的,本质上是主观的,因为它需要管理层的估计,这些估计本质上是不确定的,因此随着获得更多的信息,容易进行重大修改。在未来期间,根据当时的因素和预测对整体贷款组合进行评估,可能会导致未来期间的信贷损失拨备和拨备发生重大变化。
估计信贷损失准备中报告的预期信贷损失数额的方法有两个基本组成部分:第一,风险特征相似的贷款池的估计预期信贷损失的集体或集合组成部分;第二,涉及与其他贷款没有共同风险特征的个别贷款的具体资产组成部分,以及对这些个别贷款的预期信贷损失的计量。
•与其他贷款具有相似风险特征的贷款的信贷损失拨备是以集合(或集合)为基础计算的,此类贷款根据信用风险的相似性被划分为贷款组合部分。在确定集体评估的贷款的信贷损失拨备时,本公司根据贷款类型和/或风险评级对贷款池进行分类。公司使用两个CECL模型:(1)基于平均历史贷款年限损失率的损失率模型,用于房地产-1-4家庭抵押、房地产-建筑和个人分期贷款组合部分,以及(2)对于商业、房地产-商业抵押和租赁融资组合部分,公司使用违约/损失概率模型,该模型通过考虑(A)违约概率,基于以下迁移来计算每个贷款池的预期损失百分比以及(B)历史损失严重程度,基于每个贷款池发生的总终身净损失。
如上所述计算的历史亏损率将根据本公司历史亏损数据与当前或预计未来情况存在差异的内部和外部质量因素进行必要的调整。内部因素包括亏损历史、信用质量(包括风险评级之间的变动)和/或信贷集中度的变化、各个贷款组合部门的性质和数量,以及贷款或贷款审查人员的变化。外部因素包括当前合理可预测的经济状况、竞争环境和抵押品价值的变化。这些因素用于调整历史损失率(如上所述),以确保它们反映管理层基于合理和可支持的预测对未来状况的预期
句号。如果投资组合中贷款的寿命超过了可以做出合理和可支持的预测的期限,那么在必要时,模型会立即恢复到根据与当前条件相关的定性因素调整后的历史损失率。
•对于与其他贷款没有相似风险特征的贷款,进行个别分析,以确定预期的信用损失。若有关贷款依赖抵押品(即当借款人遇到财务困难,而预期可透过经营或出售抵押品提供实质上的偿还),则预期信贷损失以贷款的摊销成本基准与抵押品的公允价值之间的差额计量。抵押品的公允价值最初是基于外部评估。一般来说,预期损失的计量依赖于抵押品价值的贷款的抵押品价值每12个月更新一次,来自外部第三方或内部认证评估师。第三方评估是从预先批准的独立、第三方、当地评估公司名单中获得的。如果贷款的偿还或清偿取决于抵押品的出售(而不仅仅是操作),则从外部评估得出的抵押品的公允价值随后根据出售的估计成本进行调整。确定个别评估贷款(通常用于不依赖抵押品的贷款)预期信贷损失的其他可接受方法是贴现现金流方法或(如果适用)可观察到的市场价格。一旦确定了预期信用损失金额,则在信用损失准备中计入与该预期信用损失相等的拨备。
对于2020年1月1日之前的期间,本公司采用已发生损失法计算信贷损失拨备。
除了对信贷损失拨备的季度分析外,管理层和董事会还定期审查贷款比率。这些比率包括信贷损失拨备占总贷款的百分比、净冲销占平均贷款的百分比、信贷损失拨备。 平均贷款的百分比、不良贷款占总贷款的百分比以及不良贷款的拨备覆盖率。此外,管理层还审查官员、社区银行和整个公司的逾期比率。
下表按贷款类别列出贷款信贷损失拨备的分配情况,以及截至所列日期各类别贷款占贷款总额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | | | 2019年6月30日 | | |
| 天平 | | 占总数的百分比 | | 天平 | | 占总数的百分比 | | 天平 | | 占总数的百分比 |
商业、金融、农业 | $ | 30,685 | | | 24.02 | % | | $ | 10,658 | | | 14.12 | % | | $ | 9,534 | | | 14.40 | % |
租赁融资 | 1,812 | | | 0.73 | % | | 910 | | | 0.84 | % | | 665 | | | 0.65 | % |
房地产-建筑业 | 12,538 | | | 7.19 | % | | 5,029 | | | 8.53 | % | | 5,302 | | | 8.15 | % |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 29,401 | | | 25.36 | % | | 9,814 | | | 29.59 | % | | 9,616 | | | 30.47 | % |
房地产.商业抵押 | 60,061 | | | 40.11 | % | | 24,990 | | | 43.80 | % | | 24,302 | | | 44.93 | % |
个人分期付款贷款 | 10,890 | | | 2.59 | % | | 761 | | | 3.12 | % | | 640 | | | 1.40 | % |
总计 | $ | 145,387 | | | 100.00 | % | | $ | 52,162 | | | 100.00 | % | | $ | 50,059 | | | 100.00 | % |
计入营运费用的贷款信贷损失拨备,是管理层认为将贷款信贷损失拨备维持在相信足以应付贷款组合固有亏损风险的水平所必需的款额。截至2020年和2019年6月30日的三个月,贷款信贷损失拨备分别为26900美元和2900美元,截至2020年和2019年6月30日的六个月,贷款信贷损失拨备分别为53250美元和2400美元。下表反映了所列期间贷款信贷损失准备的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
期初余额 | $ | 120,185 | | | $ | 49,835 | | | $ | 52,162 | | | $ | 49,026 | |
采用ASC 326的影响 | — | | | — | | | 42,484 | | | — | |
冲销 | | | | | | | |
商业、金融、农业 | 1,156 | | | 694 | | | 1,549 | | | 952 | |
租赁融资 | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产-建筑业 | 532 | | | — | | | 532 | | | — | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 142 | | | 378 | | | 363 | | | 875 | |
房地产.商业抵押 | — | | | 167 | | | 2,047 | | | 729 | |
个人分期付款贷款 | 1,736 | | | 212 | | | 4,424 | | | 432 | |
总冲销 | 3,566 | | | 1,451 | | | 8,915 | | | 2,988 | |
恢复 | | | | | | | |
商业、金融、农业 | 108 | | | 241 | | | 298 | | | 615 | |
租赁融资 | 5 | | | 2 | | | 10 | | | 2 | |
房地产-建筑业 | — | | | — | | | — | | | 7 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 48 | | | 115 | | | 136 | | | 312 | |
房地产.商业抵押 | 41 | | | 366 | | | 1,740 | | | 611 | |
个人分期付款贷款 | 1,666 | | | 51 | | | 4,222 | | | 74 | |
总回收率 | 1,868 | | | 775 | | | 6,406 | | | 1,621 | |
净冲销 | 1,698 | | | 676 | | | 2,509 | | | 1,367 | |
贷款信贷损失准备金 | 26,900 | | | 900 | | | 53,250 | | | 2,400 | |
期末余额 | $ | 145,387 | | | $ | 50,059 | | | $ | 145,387 | | | $ | 50,059 | |
净冲销(年化)与平均贷款之比 | 0.06 | % | | 0.03 | % | | 0.05 | % | | 0.03 | % |
贷款给下列对象的信贷损失拨备: | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | 1.32 | % | | 0.55 | % |
贷款总额(不包括购买力平价贷款) | | | | | 1.50 | % | | — | |
不良贷款 | | | | | 329.65 | % | | 149.97 | % |
下表提供了该公司在所述时期内房地产担保贷款的净冲销(收回)的更多细节:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
房地产-建筑业: | | | | | | | |
住宅 | $ | 532 | | | $ | — | | | $ | 532 | | | $ | (7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
房地产总额-建筑业 | 532 | | | — | | | 532 | | | (7) | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | |
初等 | 109 | | | 184 | | | 260 | | | 432 | |
房屋净值 | (11) | | | (31) | | | (22) | | | 98 | |
租赁/投资 | — | | | 155 | | | 28 | | | 153 | |
土地开发 | (4) | | | (45) | | | (39) | | | (120) | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 94 | | | 263 | | | 227 | | | 563 | |
房地产-商业抵押: | | | | | | | |
业主自住 | (29) | | | (192) | | | 1,414 | | | 44 | |
非业主占用 | (12) | | | (5) | | | (1,130) | | | 123 | |
土地开发 | — | | | (2) | | | 23 | | | (49) | |
房地产总额-商业按揭 | (41) | | | (199) | | | 307 | | | 118 | |
房地产抵押贷款净冲销总额 | $ | 585 | | | $ | 64 | | | $ | 1,066 | | | $ | 674 | |
本公司在综合资产负债表的“其他负债”项目中,对无资金的贷款承诺的信贷损失单独计提备抵。管理层通过计算本公司不能无条件取消的风险敞口在合同期内融资的可能性,并将上文所述的贷款信贷损失拨备方法中使用的损失系数应用于每种贷款类型的无资金承诺,从而估计无资金承诺的预期亏损金额。对于本公司可无条件取消的表外信用风险,不报告任何信用损失估计。下表显示了对无资金承付款的信贷损失拨备的前滚。
| | | | | |
| |
截至2020年6月30日的三个月 | |
无资金贷款承诺的信贷损失拨备: | |
期初余额 | $ | 14,735 | |
| |
无资金贷款承诺信贷损失准备金(计入其他非利息支出) | 2,600 | |
期末余额 | $ | 17,335 | |
| |
截至2020年6月30日的6个月 | |
无资金贷款承诺的信贷损失拨备: | |
期初余额 | $ | 946 | |
采用ASC 326的影响 | 10,389 | |
无资金贷款承诺信贷损失准备金(计入其他非利息支出) | 6,000 | |
期末余额 | $ | 17,335 | |
不良资产。不良资产包括不良贷款和拥有的其他房地产。不良贷款是指利息已停止产生的贷款或合同规定逾期90天而利息仍在继续增加的贷款。一般来说,当本金或利息的全额收取存在疑问,或本金或利息的支付已超过合同规定的90天时,利息的应计应计应计不再继续,除非债务担保良好且正在收款过程中。管理层、问题资产解决委员会和我们的贷款审查人员密切监控被认为是不良贷款的贷款。
其他拥有的不动产包括通过丧失抵押品赎回权或接受代替丧失抵押品赎回权的契据而获得的财产。这些物业以成本或基于评估价值减去估计销售成本的公平市价中较低者列账。丧失抵押品赎回权时发生的损失从贷款信贷损失准备金中扣除。收购后账面价值的减少计入收益,并计入综合收益表中的“拥有的其他房地产”。
下表提供了截至公布日期公司未购买和购买的不良资产的详细情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未购买 | | 购得 | | *总计 |
2020年6月30日 | | | | | |
非应计贷款 | $ | 16,591 | | | $ | 21,361 | | | $ | 37,952 | |
累计逾期90天或以上的贷款 | 3,993 | | | 2,158 | | | 6,151 | |
不良贷款总额 | 20,584 | | | 23,519 | | | 44,103 | |
拥有的其他房地产 | 4,694 | | | 4,431 | | | 9,125 | |
| | | | | |
| | | | | |
不良资产总额 | $ | 25,278 | | | $ | 27,950 | | | $ | 53,228 | |
不良贷款占总贷款的比例 | | | | | 0.40 | % |
不良资产占总资产的比例 | | | | | 0.36 | % |
| | | | | |
2019年12月31日 | | | | | |
非应计贷款 | $ | 21,509 | | | $ | 7,038 | | | $ | 28,547 | |
累计逾期90天或以上的贷款 | 3,458 | | | 4,317 | | | 7,775 | |
不良贷款总额 | 24,967 | | | 11,355 | | | 36,322 | |
拥有的其他房地产 | 2,762 | | | 5,248 | | | 8,010 | |
| | | | | |
| | | | | |
不良资产总额 | $ | 27,729 | | | $ | 16,603 | | | $ | 44,332 | |
不良贷款占总贷款的比例 | | | | | 0.37 | % |
不良资产占总资产的比例 | | | | | 0.33 | % |
从2019年12月31日到2020年6月30日,不良贷款水平增加了7781美元,而OREO同期增加了1115美元。CECL的实施要求根据业绩将购买的信用恶化贷款归类为非应计贷款,为非应计贷款的增加贡献了5266美元。
下表按贷款类别列出截至显示日期的不良贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 六月三十日, 2019 |
商业、金融、农业 | $ | 10,526 | | | $ | 8,458 | | | $ | 7,437 | |
租赁融资 | 151 | | | 226 | | | 70 | |
房地产-建筑业: | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | — | |
商品化 | — | | | — | | | — | |
房地产总额-建筑业 | — | | | — | | | — | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
初等 | 17,077 | | | 14,270 | | | 10,988 | |
房屋净值 | 2,219 | | | 2,328 | | | 2,033 | |
租赁/投资 | 1,596 | | | 1,958 | | | 1,547 | |
土地开发 | 426 | | | 367 | | | 496 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 21,318 | | | 18,923 | | | 15,064 | |
房地产-商业抵押: | | | | | |
业主自住 | 8,695 | | | 4,526 | | | 6,254 | |
非业主占用 | 2,126 | | | 2,459 | | | 3,483 | |
土地开发 | 609 | | | 1,109 | | | 483 | |
房地产总额-商业按揭 | 11,430 | | | 8,094 | | | 10,220 | |
个人分期付款贷款 | 678 | | | 621 | | | 589 | |
| | | | | |
不良贷款总额 | $ | 44,103 | | | $ | 36,322 | | | $ | 33,380 | |
截至2020年6月30日,不良贷款总额占总贷款的百分比为0.40%,而截至2019年12月31日和2019年6月30日的不良贷款总额为0.37%。截至2019年6月30日,公司的覆盖率,即贷款信贷损失拨备占不良贷款的百分比为329.65,而截至2019年12月31日的覆盖率为143.61,截至2019年6月30日的覆盖率为149.97。如上所述,采用CECL导致截至2020年6月30日的非应计贷款增加了5266美元。尽管截至2020年6月30日,不良贷款有所增加,但由于上文讨论的提高信贷损失拨备,覆盖率有所提高。
管理层已对上述贷款和其他被归类为不良的贷款进行了评估,并认为所有不良贷款在2020年6月30日的信贷损失拨备中都有足够的准备金。管理层还不断监测逾期贷款是否存在潜在的信用质量恶化。截至2020年6月30日,逾期30-89天的贷款总额为9675美元,而2019年12月31日为37668美元,2019年6月30日为27418美元。
虽然没有被归类为不良贷款,但重组贷款是导致我们信用风险的另一类资产。重组贷款是指由于借款人的财务状况恶化而给予借款人优惠,并按照新条款履行的贷款。这些优惠可能包括降低利率或推迟支付利息或本金。在评估是否重组贷款时,管理层会分析借款人的长期财务状况,包括担保人和抵押品支持,以确定拟议的优惠是否会增加还本付息的可能性。未按照重组条款履行、合同逾期90天或处于非应计状态的重组贷款被报告为不良贷款。
如下所示,截至2020年6月30日,重组贷款总额为18,078美元,而2019年12月31日为11,954美元,2019年6月30日为15,509美元。截至2020年6月30日,通过利率优惠重组的贷款占重组贷款总额的34%,而通过付款条件优惠重组的贷款占其余部分。下表提供了该公司重组贷款的更多细节,这些贷款符合截至公布日期的修改条款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 六月三十日, 2019 |
商业、金融、农业 | $ | 3,286 | | | $ | 523 | | | $ | 2,669 | |
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房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
初等 | 8,680 | | | 6,987 | | | 7,020 | |
房屋净值 | 374 | | | 213 | | | 332 | |
租赁/投资 | 696 | | | 596 | | | 1,833 | |
| | | | | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 9,750 | | | 7,796 | | | 9,185 | |
房地产-商业抵押: | | | | | |
业主自住 | 3,679 | | | 3,096 | | | 3,121 | |
非业主占用 | 1,077 | | | 503 | | | 534 | |
土地开发 | 189 | | | 36 | | | — | |
房地产总额-商业按揭 | 4,945 | | | 3,635 | | | 3,655 | |
个人分期付款贷款 | 97 | | | — | | | — | |
符合修改条款的重组贷款总额 | $ | 18,078 | | | $ | 11,954 | | | $ | 15,509 | |
公司重组贷款的变动情况如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
余额在1月1日, | $ | 11,954 | | | $ | 12,820 | |
有优惠的额外垫款或贷款 | 9,105 | | | 3,321 | |
重新分类为履行重组贷款 | 188 | | | 1,502 | |
由于以下原因而减少: | | | |
重新分类为不良 | (2,539) | | | (1,211) | |
全额支付 | (422) | | | (542) | |
| | | |
冲销 | (3) | | | — | |
| | | |
付清款项 | (205) | | | (381) | |
| | | |
余额在6月30日, | $ | 18,078 | | | $ | 15,509 | |
为了应对新冠肺炎疫情造成的当前经济环境,公司于2020年第一季度实施了一项贷款延期计划,为消费者和商业客户提供临时还款减免。任何目前正在偿还贷款、纳税和保险的客户都有资格获得90天的本金和利息延期支付。根据新冠肺炎疫情对客户、所在行业和所在市场的影响,我们已向那些在税收和保险方面保持最新情况并满足本公司建立的承保标准的客户提供了第二次90天的延期,这些承保标准分析了客户根据现有条款为其贷款提供服务的能力。该公司的贷款延期计划符合CARE法案中规定的指导以及FDIC和其他银行监管机构的相关指导。截至2020年6月30日,该公司约有5200笔延期贷款,按美元价值计算,占我们贷款组合(不包括PPP贷款)的21.5%。截至2020年6月30日,延期贷款的总余额约为2094,000美元。根据适用的指导方针,这些贷款都不被视为“重组贷款”。
下表显示了截至所列日期的不良贷款和重组贷款的本金金额。存在可能导致我们严重怀疑借款人是否有能力遵守贷款当前还款条款的可能信用问题的所有贷款均已反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 六月三十日, 2019 |
非应计贷款 | $ | 37,952 | | | $ | 28,547 | | | $ | 21,518 | |
累计逾期90天或以上的贷款 | 6,151 | | | 7,775 | | | 11,862 | |
不良贷款总额 | 44,103 | | | 36,322 | | | 33,380 | |
符合修改条款的重组贷款 | 18,078 | | | 11,954 | | | 15,509 | |
不良贷款和重组贷款总额 | $ | 62,181 | | | $ | 48,276 | | | $ | 48,889 | |
| | | | | |
| | | | | |
下表提供了截至公布日期公司拥有的其他房地产的详细情况:
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| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 六月三十日, 2019 |
住宅房地产 | $ | 901 | | | $ | 1,305 | | | $ | 5,179 | |
商业地产 | 2,514 | | | 3,654 | | | 1,604 | |
住宅用地开发 | 3,040 | | | 899 | | | 1,023 | |
商业用地开发 | 2,670 | | | 2,152 | | | 927 | |
| | | | | |
拥有的其他房地产合计 | $ | 9,125 | | | $ | 8,010 | | | $ | 8,733 | |
公司拥有的其他房地产的变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
余额在1月1日, | $ | 8,010 | | | $ | 11,040 | |
| | | |
贷款的转让 | 4,259 | | | 1,796 | |
| | | |
减损 | (827) | | | (868) | |
性情 | (2,317) | | | (3,235) | |
| | | |
余额在6月30日, | $ | 9,125 | | | $ | 8,733 | |
在截至2020年6月30日的六个月内,出售了其他以成本基础2317美元拥有的房地产,导致净收益89美元,而在截至2019年6月30日的六个月内,出售了其他以成本基础3,235美元拥有的房地产,导致净亏损60美元。
利率风险
市场风险是指市场价格和利率的不利变化带来的损失风险。金融机构的大部分资产和负债本质上是货币性的,因此与大多数在固定资产和库存方面有大量投资的工商业公司有很大的不同。我们的市场风险主要来自借贷和接受存款活动所固有的利率风险。管理层认为,对公司财务业绩产生重大影响的是我们对利率变化的反应能力。突然而大幅的利率变动可能会对我们的收益造成不利影响,因为资产和负债承担的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。
由于利率波动对我们盈利能力的影响,董事会和管理层积极监测和管理我们的利率风险敞口。我们有一个经董事会授权的资产/负债委员会(“ALCO”),以监督我们的利率敏感性并做出与此过程相关的决定。ALCO的目标是构建我们的资产/负债结构,使净利息收入最大化,同时管理利率风险,从而将利率变化对净利息收入和资本的不利影响降至最低。ALCO使用资产/负债模型作为衡量与市场利率变化相关的利率风险量的主要量化工具。该模型用于进行多年期净利息收入预测模拟和权益经济价值(“EVE”)分析,每种分析都在不同的利率情景下进行,这可能会影响下表所载的结果。
净利息收入模拟以严格而明确的方式衡量市场利率变化带来的中短期收益敞口。我们目前的财务状况与对未来业务的假设相结合,以计算各种假设利率情景下的净利息收入。EVE衡量我们从市场利率变化中获得的长期收益敞口。EVE定义为某一特定市场利率假设下某一时间点的资产现值减去负债现值。假设汇率变化在当前资产负债表的有效期内仍然有效,则由于特定利率变化而导致的EVE增加表明资产负债表的长期收益能力有所改善。
下表列出了从2020年7月1日开始的1-12个月和13-24个月期间,利率变化对(1)静态前夕和(2)在险收益(即净利息收入)的预测影响,每种情况下都与2020年6月30日市场现行利率下的结果进行了比较。利率变动假设收益率曲线瞬间平行移动,没有考虑收益率曲线斜率的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 百分比变化: | | | | |
利率的即时变化(以基点为单位): | | 经济价值公平(EVE) | | *有风险盈利(净利息收入) | | |
| | 静电 | | 1-12个月 | | 13-24个月 |
+400 | | 42.45% | | 14.15% | | 26.50% |
+300 | | 33.95% | | 10.67% | | 20.05% |
+200 | | 22.91% | | 7.00% | | 13.37% |
+100 | | 12.55% | | 3.12% | | 6.51% |
-100 | | (13.57)% | | (6.14)% | | (9.53)% |
未来24个月净利息收入模拟的利率冲击结果产生了2020年6月30日的资产敏感头寸,均在董事会设定的参数范围内。上述措施假设资产负债表的规模或资产/负债构成不变,也不反映ALCO未来可能采取的行动,以应对利率的此类变化。
这些情景假设利率以正100、200、300和400个基点和负100个基点为增量的瞬时变动。由于利率是在一段时间内进行调整的,我们的策略是主动改变我们资产负债表的数量和组合,以减轻我们的利率风险。计算假设利率变化的预期影响需要许多假设,包括资产提前还款速度、竞争因素对我们贷款和存款定价的影响、我们的存款重新定价对市场利率变化的反应程度以及未到期存款的预期寿命。这些业务假设是基于我们的经验、业务计划和公布的行业经验;然而,这些假设不一定反映现金流、资产收益率和负债成本对市场利率变化的反应方式或时间。由于这些假设本质上是不确定的,实际结果将与模拟结果不同。
该公司利用衍生金融工具,包括掉期、上限和/或下限、远期承诺和利率锁定承诺等利率合约,作为其降低利率风险敞口的持续努力的一部分。欲了解有关本公司衍生金融工具的更多信息,请参阅下面的“表外交易”部分和本公司合并财务报表附注中的附注10“衍生工具”,见财务报表第1项。
流动性与资本资源
流动资金管理是满足客户现金流要求的能力,这些客户可能是希望提取资金的储户,也可能是需要保证有足够资金满足其信贷需求的借款人。
核心存款,即不包括定期存款和公共基金存款的存款,是银行用于满足现金流需求的主要资金来源。保持在各种市场上根据需要获得这些资金的能力是确保世行流动性的关键。管理层持续监测银行的流动性和非核心依赖比率,以确保遵守资产/负债管理委员会制定的目标。
我们的投资组合是满足流动性需求的另一种选择。这些资产通常有现成的市场,可以根据需要提供现金转换。预计在未来12个月内,证券组合将通过本金支付和到期日产生现金流,相当于证券组合总账面价值的约28.18%。我们投资组合中的证券也用于担保某些存款类型和短期借款。截至2020年6月30日,账面价值为522,772美元的证券被质押,以获得公共基金存款,并作为短期借款和衍生品工具的抵押品,而2019年12月31日,账面价值为444,603美元的证券被质押。
其他可用于满足流动性需求的来源包括购买的联邦资金以及从FHLB获得的短期和长期预付款。利息按购买的联邦基金和FHLB预付款的现行市场利率收取。截至2020年6月30日,有33万美元的短期借款来自FHLB相比之下,在美国,这一数字为48万美元2019年12月31日。从FHLB获得的长期资金主要用于等额基金固定利率贷款,以将利率风险降至最低,并用于满足日常流动性需求,特别是当此类借款的成本与我们吸引存款所需支付的利率相比是有利的时候。截至2020年6月30日,我们与FHLB的未偿还长期预付款余额为152,250美元,而截至2019年12月31日的余额为152,337美元。截至2020年6月30日,FHLB向我们提供的剩余信贷总额为3333,108美元。我们还与其他商业银行保持总计18万美元的信贷额度。这些是无担保的信贷额度,大部分在未来12个月内的不同时间到期。截至2020年6月30日或2019年12月31日,这些信贷额度下没有未偿还金额。
2016年,我们进入资本市场,以次级票据的形式产生流动性。作为Metropolitan收购的一部分,该公司假设本金总额为1.5万美元,即6.50%的固定利率到浮动利率的次级票据,将于2026年7月1日到期。截至2020年6月30日,扣除未摊销债券发行成本后,次级票据的账面价值为113,925美元。
虽然我们目前拥有大量的资产负债表内流动性和其他可用的资金来源,如下所述,我们也能够参与由美联储设立的Paycheck Protection Program流动性工具(“PPPLF”)。由于PPPLF借款的资本待遇和利率优惠,我们可能会利用PPPLF来抵消我们在2020年第二季度从事的高水平PPP贷款对我们流动性的任何影响。根据PPPLF,PPP贷款可以质押作为抵押品,PPPLF下的借款以0.35%的利率计息。
下表按类型列出了公司的资金来源,包括平均存款总额和借款总额,以及各资金来源在所列期间的总成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均存款和借款总额百分比 | | | | 资金成本 | | |
| 截至六个月 | | | | 截至六个月 | | |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
无息需求 | 25.62 | % | | 22.56 | % | | — | % | | — | % |
生息需求 | 42.89 | | | 45.36 | | | 0.59 | | | 0.87 | |
储蓄 | 6.07 | | | 6.07 | | | 0.12 | | | 0.20 | |
定期存款 | 17.64 | | | 22.60 | | | 1.66 | | | 1.66 | |
短期借款 | 4.58 | | | 0.91 | | | 1.04 | | | 2.52 | |
长期联邦住房贷款银行预付款 | 1.29 | | | 0.06 | | | 1.13 | | | 3.26 | |
附属票据 | 0.97 | | | 1.39 | | | 5.60 | | | 6.10 | |
其他借款资金 | 0.94 | | | 1.05 | | | 4.69 | | | 4.59 | |
存款和借款总额 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 0.71 | % | | 0.94 | % |
根据我们的资产负债表结构和利率风险状况,我们在选择基金时的策略是将成本降至最低。相应地,管理层的目标是无息存款的增长。虽然我们不控制客户选择的存款工具类型,但我们确实会通过我们提供的利率和存款特价来影响这些选择。我们不断监测我们的资金状况,并评估各种资金来源对我们财务状况的影响。
截至2020年6月30日,现金和现金等价物为616,903美元,而2019年6月30日为443,862美元。截至2020年6月30日的6个月,投资活动使用的现金为1,289,169美元,而截至2019年6月30日的6个月,投资活动提供的现金为55,237美元。截至2020年6月30日的6个月,我们投资组合内证券的出售、到期或赎回收益为192,580美元,而2019年同期为133,350美元。这些收益再投资于投资组合,或用于为贷款增长提供资金。2020年前六个月购买的投资证券为182,745美元,而2019年同期为125,503美元。
截至2020年6月30日的6个月,融资活动提供的现金为1,436,229美元,而2019年同期融资活动使用的现金为225,298美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月里,存款分别增加了1,633,336美元和62,178美元。
对银行股息、贷款和垫款的限制
公司的流动资金和资本资源,以及向股东支付股息的能力,在很大程度上取决于银行以股息、贷款和垫款的形式向公司转移资金的能力。根据密西西比州的法律,密西西比州的银行不得支付股息,除非其赚取的盈余超过股本的三倍。在获得密西西比州银行和消费金融部(“DBCF”)的批准后,盈利盈余超过股本3倍的密西西比州银行可以支付股息。此外,联邦存款保险公司还有权禁止银行从事联邦存款保险公司认为不安全或不健全的商业行为,这可能包括支付股息,这取决于银行的财务状况。因此,在银行向公司支付股息之前,DBCF需要得到DBCF的批准,在某些情况下,可能需要FDIC的批准。
除了FDIC和DBCF对银行支付给公司的股息的限制外,2020年7月,美联储就评估银行控股公司要求支付的股息总额将超过公司将支付股息期间收益的标准提供了指导。就本分析而言,“股息”不仅包括优先股和普通股的股息,还包括基础信托优先证券和其他一级资本工具的债务股息。美联储的标准评估控股公司(1)在过去四个季度的净收入是否足以为拟议的股息提供全部资金(考虑到这段时间之前支付的股息),(2)正在考虑本季度的股票回购或赎回,(3)没有集中在商业房地产上,(4)根据其整体状况和资产质量风险,是否处于良好的监管状况。不符合这一标准的控股公司将需要与美联储进行更深入的磋商。该公司2020年第二季度的股息不超过该季度的收益。
联邦储备条例还限制了银行可以借给公司的金额,除非这些贷款是以特定义务为抵押的。截至2020年6月30日,可从银行以贷款形式向本公司转移的最高金额为142,438美元。该公司维持着以现金作抵押的信贷额度,与银行的信贷额度总计3061美元。截至2020年6月30日,此信贷额度下没有未偿还金额。
这些限制对公司在截至2020年6月30日的6个月内履行其现金义务的能力没有任何影响,管理层也预计这些限制不会对公司履行目前预期的现金义务的能力产生实质性影响。
表外交易
本公司在正常业务过程中签订贷款承诺和备用信用证。贷款承诺是为了满足公司客户的财务需要。备用信用证承诺,当未来发生某些特定事件时,公司将代表客户付款。这两项安排的信贷风险与向客户发放贷款所涉及的基本相同,并须遵守本公司的正常信贷政策,包括为无资金承担的信贷损失设立拨备。抵押品(如证券、应收账款、存货、设备等)是根据管理层对客户的信用评估而获得的。
贷款承诺和备用信用证不一定代表公司未来的现金需求,因为虽然借款人有能力随时提取这些承诺,但这些承诺往往在没有提取的情况下到期。截至提交日期,公司的无资金支持的贷款承诺和未偿还的备用信用证如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
贷款承诺 | $ | 2,534,315 | | | $ | 2,324,262 | |
备用信用证 | 94,000 | | | 94,824 | |
本公司密切监察向借款人作出的未来剩余承诺额,并在有需要时调整该等承诺额及相关拨备。随着新承诺的签订或现有承诺的续签,公司将继续这一进程。有关无资金贷款承诺的信贷损失拨备和拨备的更详细讨论,请参阅上文“风险管理”部分。
该公司利用衍生金融工具,包括掉期、上限和/或下限等利率合约,作为其降低利率风险敞口和方便客户需求的持续努力的一部分。本公司订立非指定为对冲工具的衍生工具,以帮助其商业客户管理其受利率波动影响的风险。为减低与该等客户合约有关的利率风险,本公司与其他金融机构订立抵销衍生工具合约。公司通过信用额度审批和监督程序管理其信用风险,或其商业客户的潜在违约风险。截至2020年6月30日,公司与公司客户签订的利率合同名义金额为261,213美元,与其他金融机构签订的抵销利率合同金额为261,213美元,以减轻公司在公司客户合同和某些固定利率贷款上的利率风险。
此外,该公司与其客户订立利率锁定承诺,以减轻与为固定利率和可调整利率住宅按揭贷款提供资金的承诺相关的利率风险,并作出向二级市场投资者出售住宅按揭贷款的前瞻性承诺。
该公司还签订了FHLB借款的远期利率掉期合约,以及均作为现金流对冲计入的初级次级债券的利率掉期协议。根据每份合同,该公司将支付固定利率,并将获得基于一个月或三个月期伦敦银行同业拆借利率加上预定利差的浮动利率。
欲了解更多有关本公司表外交易的信息,请参阅本公司合并财务报表附注中的附注10“衍生工具”,见财务报表第(1)项下的附注10。
股东权益与监管事项
截至2020年6月30日,公司股东权益总额为2,082,946美元,而截至2019年12月31日为2,125,689美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日,每股账面价值分别为37.07美元和37.39美元。股东权益的减少归因于我们采用CECL的第一天的影响,2020年前六个月增加的信贷损失拨备抵消了我们2020年的大部分收益,同时保持了季度股息,以及通过股票回购计划回购的普通股。
该公司向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交了一份货架登记声明。在提交时生效的搁置登记声明允许公司根据市场条件,不时通过出售普通股、优先股、存托股份、债务证券、权利、认股权证和单位,或它们的组合来筹集资金。具体条款和价格将在任何发行时根据一份单独的招股说明书附录确定,该附录将在具体发行时提交给证券交易委员会。出售证券所得款项,如获提供,将用作一般公司用途,或如招股说明书所述。
该等补充适用于是次发售,可能包括扩大本公司的银行、保险及财富管理业务,以及其他商机。
2020年第一季度,为应对新冠肺炎疫情,本公司暂停了股票回购计划。根据50000美元的股票回购计划,尚有大约5500美元的回购可用,该计划将一直有效,直到2020年10月初或董事会授权回购的全部普通股回购。
公司拥有次级债券,于2020年6月30日的账面价值为110,505美元,其中106,914美元包括在公司的一级资本中。美联储(Federal Reserve)的指导方针限制了可包括在一级资本中的证券数量,与我们的初级次级债券类似,但这些指导方针并未影响我们在2020年6月30日纳入一级资本的债券数量。尽管我们现有的次级债券目前不受这些美联储指导方针的影响,但由于作为多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)一部分颁布的变化,任何新的信托优先证券都不能包括在一级资本中。此外,如果作为收购的结果,我们的资产超过15,000,000美元,或者如果我们在超过15,000,000美元的资产之后进行任何收购,我们将失去对我们的次级债券的一级待遇。
截至2020年6月30日,公司拥有账面价值113,925美元的附属票据,其中113,700美元包括在公司的二级资本中。
美联储(Federal Reserve)、联邦存款保险公司(FDIC)和货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已经发布了指导方针,规定了银行控股公司和银行必须保持的资本水平。这些准则规定了资本层次,其中包括以下分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资本层次 | 一级资本转移到 平均资产 (杠杆) | | 普通股1级至5级 风险加权资产 | | 一级资本转移到 风险加权 资产 | | 资本总额将增加至 风险加权 资产 |
资本充足 | 5%或以上 | | 6.5%或以上 | | 8%或以上 | | 10%或以上 |
资本充足 | 4%或以上 | | 4.5%或以上 | | 6%或以上 | | 8%或以上 |
资本不足 | 低于4% | | 低于44.5% | | 低于6% | | 低于8% |
资本严重不足 | 低于3% | | 低于3% | | 低于4% | | 低于6% |
资本严重不足 | *有形权益/总资产低于2% | | | | | | |
下表提供了截至公布日期公司和Renasant银行的资本和基于风险的资本和杠杆率:
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| 实际 | | | | 最低资本 要求必须满足 资本充足 | | | | 最低投资资本 要求必须满足 充分地 资本化(包括资本保护缓冲) | | |
| 数量 | | 比率 | | 数量 | | 比率 | | 数量 | | 比率 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | | |
Renasant公司: | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率 | $ | 1,146,354 | | | 10.69 | % | | $ | 696,751 | | | 6.50 | % | | $ | 750,347 | | | 7.00 | % |
一级风险资本比率 | 1,253,267 | | | 11.69 | % | | 857,540 | | | 8.00 | % | | 911,136 | | | 8.50 | % |
总风险资本比率 | 1,470,733 | | | 13.72 | % | | 1,071,924 | | | 10.00 | % | | 1,125,521 | | | 10.50 | % |
杠杆资本比率: | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | 1,253,267 | | | 9.12 | % | | 687,402 | | | 5.00 | % | | 549,922 | | | 4.00 | % |
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复兴银行: | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率 | $ | 1,320,611 | | | 12.33 | % | | $ | 696,205 | | | 6.50 | % | | $ | 749,759 | | | 7.00 | % |
一级风险资本比率 | 1,320,611 | | | 12.33 | % | | 856,868 | | | 8.00 | % | | 910,422 | | | 8.50 | % |
总风险资本比率 | 1,424,377 | | | 13.30 | % | | 1,071,085 | | | 10.00 | % | | 1,124,639 | | | 10.50 | % |
杠杆资本比率: | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | 1,320,611 | | | 9.62 | % | | 686,486 | | | 5.00 | % | | 549,189 | | | 4.00 | % |
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2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
Renasant公司: | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率 | $ | 1,156,828 | | | 11.12 | % | | $ | 676,106 | | | 6.50 | % | | $ | 728,114 | | | 7.00 | % |
一级风险资本比率 | 1,262,588 | | | 12.14 | % | | 832,131 | | | 8.00 | % | | 884,139 | | | 8.50 | % |
总风险资本比率 | 1,432,949 | | | 13.78 | % | | 1,040,163 | | | 10.00 | % | | 1,092,171 | | | 10.50 | % |
杠杆资本比率: | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | 1,262,588 | | | 10.37 | % | | 608,668 | | | 5.00 | % | | 486,934 | | | 4.00 | % |
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复兴银行: | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率 | $ | 1,331,809 | | | 12.81 | % | | $ | 675,581 | | | 6.50 | % | | $ | 727,548 | | | 7.00 | % |
一级风险资本比率 | 1,331,809 | | | 12.81 | % | | 831,484 | | | 8.00 | % | | 883,452 | | | 8.50 | % |
总风险资本比率 | 1,388,553 | | | 13.36 | % | | 1,039,355 | | | 10.00 | % | | 1,091,323 | | | 10.50 | % |
杠杆资本比率: | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | 1,331,809 | | | 10.95 | % | | 607,907 | | | 5.00 | % | | 486,326 | | | 4.00 | % |
如之前披露的,本公司自2020年1月1日起采用CECL。该公司已选择利用美联储和FDIC提供的过渡性减免,将CECL对监管资本的估计影响推迟两年,然后是三年过渡期,以逐步取消延迟两年提供的资本利益。
有关适用于本公司和复兴银行的资本充足率准则的更多信息,请参阅本公司综合财务报表附注第1项财务报表中的附注15“监管事项”。
非GAAP财务指标
本报告按照美国公认会计原则(“GAAP”)列出公司的效率比率。此外,本报告还提供了调整后的效率比率,这是一项非GAAP财务衡量标准。我们通过将非利息支出除以在全额税收等值基础上的净利息收入和非利息收入的总和来计算效率比率。调整后的效率比率不包括(1)本公司认为不属于我们核心经营活动一部分的费用,如无形资产摊销,或(2)本公司因某些交易而发生的费用,而管理层无法准确预测这些费用的发生时间或发生时的金额,如适用时的新冠肺炎相关费用、合并和转换相关费用、债务预付罚金和资产估值调整。管理层使用调整后的效率比率来评估持续的经营结果和公司运营的效率。此财务指标从GAAP到非GAAP的对账如下所示。
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效率比 | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
利息收入(全额税额等值基础) | $ | 125,630 | | | $ | 139,285 | | | $ | 257,517 | | | $ | 277,863 | | |
利息费用 | 18,173 | | | 25,062 | | | 41,744 | | | 49,009 | | |
净利息收入(全额税额等值基础) | 107,457 | | | 114,223 | | | 215,773 | | | 228,854 | | |
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非利息收入总额 | 64,170 | | | 41,960 | | | 101,740 | | | 77,845 | | |
证券销售净收益(亏损) | 31 | | | (8) | | | 31 | | | 5 | | |
MSR估值调整 | (4,951) | | | — | | | (14,522) | | | — | | |
调整后的非利息收入 | 69,090 | | | 41,968 | | | 116,231 | | | 77,840 | | |
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总非利息费用 | 118,285 | | | 93,290 | | | 233,326 | | | 182,122 | | |
无形摊销 | 1,834 | | | 2,053 | | | 3,729 | | | 4,163 | | |
合并和转换相关费用 | — | | | 179 | | | — | | | 179 | | |
债项的清偿 | 90 | | | — | | | 90 | | | — | | |
新冠肺炎相关费用 | 6,257 | | | — | | | 9,160 | | | | |
为未供资金的承付款项拨备 | 2,600 | | | — | | | 6,000 | | | — | | |
调整后的非利息费用 | 107,504 | | | 91,058 | | | 214,347 | | | 177,780 | | |
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能效比(GAAP) | 68.92 | % | | 59.73 | % | | 73.49 | % | | 59.38 | % | |
调整后的能效比(非GAAP) | 60.89 | % | | 58.30 | % | | 64.56 | % | | 57.97 | % | |
本非GAAP财务指标的列报并不是孤立地考虑,也不是作为根据GAAP编制的任何指标的替代品。本10-Q表格的读者应注意,由于计算和结果没有标准定义,公司的计算结果可能无法与其他公司提出的同名措施相比较。此外,对于本文档的读者而言,此措施的有用性可能会受到限制。因此,该公司鼓励读者整体考虑其合并财务报表及其脚注,不要依赖任何单一的财务衡量标准。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
自2019年12月31日以来,我们的市场风险没有发生实质性变化。有关我们市场风险的更多信息,请参阅我们截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告。
项目4.控制和程序
根据本季度报告Form 10-Q所涵盖期末的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(如规则所定义
1934年证券交易法(修订)下的13A-15(E)和15D-15(E)有效确保公司在其根据1934年证券交易法(修订)提交或提交的报告中披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并根据需要积累这些信息并传达给公司管理层,包括其首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关披露要求的决定。在本季度报告所涵盖的会计季度内,公司财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分:其他资料
项目71A。危险因素
潜在投资者在评估投资本公司普通股的风险时,应仔细考虑本公司截至2019年12月31日止年度10-K表年报第I部分第1A项风险因素所出现的风险因素。除下文所述外,与我们在Form 10-K年度报告中列出的风险因素相比,没有发生重大变化。
持续的新冠肺炎疫情和旨在遏制病毒传播的措施已经并预计将继续对本公司的业务、运营、财务状况和运营业绩产生不利影响。
新冠肺炎病毒的传播造成了一场全球公共卫生危机,给美国和全球的金融市场以及政府、商业和消费者活动带来了前所未有的不确定性、波动性和混乱。为了防止病毒的进一步传播,联邦和州政府,包括我们经营的市场中的州和地方政府,对所有企业和个人在住所外的活动施加了不同程度的限制,从要求关闭“非必要”企业,限制企业允许在其营业场所内的顾客数量,到下令所有个人在所有情况下都要戴上防护面罩并遵守社交距离。此外,包括本公司在内的大多数企业已采取措施保护其客户和员工的健康和福祉,并促进限制疾病传播的努力,这些措施在不同程度上限制了这些企业的正常运营(如果不是完全停止的话)。联邦和州政府、企业和个人的这些行动(包括那些仍然有效和截至本文件之日已经失效的行动)已经并将继续对全球和美国经济以及我们足迹范围内的当地经济产生严重的负面影响,例如,商业和消费者活动显著减少,允许活动的开展方式发生变化,对本公司服务和产品的需求减少,美国失业率迅速上升,美国和全球供应链中断。美国股市估值普遍下降,随之而来的是市场波动性的增加,以及金融市场的其他干扰, 以及许多行业的信用恶化和违约。我们经营的市场受到这场大流行的严重不利影响,这反过来可能对我们的业务、经营、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。此外,未来政府、一般企业和本公司为应对大流行而采取的额外措施可能会加剧大流行对我们的经济影响,特别是如果目前对商业活动的限制水平不能阻止新冠肺炎病毒的持续传播。
联邦和州政府采取了前所未有的行动,帮助受新冠肺炎病毒影响的企业和个人,稳定金融市场,以其他方式限制大流行对整体经济的影响,目前正在考虑额外的立法和其他行动。该公司本身已经采取措施来帮助其合格的商业和消费者客户,包括允许贷款本金和利息的支付最多推迟三个月(符合条件的客户可以第二次推迟三个月)。目前尚不清楚这些过去、现在和未来的政府行动以及公司自身的努力在支持企业和个人、市场和更广泛的经济以及总体上改善新冠肺炎病毒对整个美国和我们经营的特定市场的影响方面会取得多大的成功(如果有的话)。同时,这些政府行为,以及公司已经采取的措施,可能会对我们的业务、运营、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外,由于大流行对市场和经济状况的影响以及政府当局为应对这些状况而采取的行动,该公司面临着更大的诉讼风险以及政府和监管机构的审查。
大流行对我们的业务、运营、财务状况和运营结果的影响程度最终取决于大流行的持续时间、政府和企业(包括本公司)为解决这一问题而实施和将要实施的措施的有效性,以及一旦重新开放,全球、国家和地方经济恢复到大流行前水平所需的时间,所有这些都是高度不确定,目前无法预测。此外,不能保证这些努力中的任何一项都将是有效的。与此同时,在大流行的影响消退之前,我们预计将继续利用信贷额度,减少我们的业务收入,并增加客户违约。如上所述,在本10-Q表格第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的“风险管理”部分,公司在2020年前六个月大幅增加了信用损失拨备,而大流行的影响可能会导致我们的信用损失拨备进一步增加。即使在大流行消退后,由于经济影响和已经发生或未来可能发生的任何衰退,我们的业务、业务、财务状况和业务结果可能会继续受到不利影响,这些影响可能是实质性的。
新冠肺炎病毒也导致操作风险升高。我们的大部分员工目前都在远程工作,远程访问级别的增加给网络犯罪分子利用漏洞带来了额外的网络安全风险和机会。网络犯罪分子可能会增加破坏商业电子邮件的尝试,包括网络钓鱼尝试的增加,欺诈性供应商或其他各方可能会将这一流行病视为掠夺消费者和
这段时间的生意。这可能会增加我们或我们客户的欺诈损失。在某些情况下,网上和远程银行活动的增加也可能增加欺诈风险。此外,州和地方的命令和法规限制进行面对面的业务操作,可能会影响我们在正常水平上运营的能力,并在一段未知的时间内将运营恢复到大流行前的水平。另外,我们的第三方服务提供商也受到了大流行的影响,我们经历了供应商提供的某些服务的一些中断。到目前为止,这些中断还不是实质性的,我们已经开发了解决这些中断的解决方案,但我们未来可能会经历更多的中断,这可能会对我们的业务产生不利影响。
最后,我们在截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度报告中列出了许多与本公司相关的风险因素,特别是与金融服务业和一般上市公司有关的风险因素。这些风险因素可以在该年度报告的第1A项“风险因素”中找到。新冠肺炎病毒的影响可能还会加剧这些其他风险因素对我们的业务、运营、财务状况或运营结果的不利影响。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
未登记的股权证券销售
没有。
发行人购买股票证券
在截至2020年6月30日的三个月期间,公司回购了下表所示的普通股:
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| | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值)(2) |
2020年4月1日至2020年4月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 5,464 | |
2020年5月1日至2020年5月31日 | | 6,152 | | | 24.98 | | | — | | | 5,464 | |
2020年6月1日至2020年6月30日 | | 460 | | | 24.82 | | | — | | | 5,464 | |
总计 | | 6,612 | | | $ | 24.97 | | | — | | | |
(1)该公司于2019年10月宣布了一项5000万美元的股票回购计划,根据该计划,公司有权在公开市场购买或私下谈判的交易中回购其普通股的流通股。该公司于2020年3月暂停了根据该计划进行的股票回购,2020年第二季度没有回购任何股票。该计划将一直有效到2020年10月初,或者(如果公司取消上述暂停)董事会授权回购的全部普通股的回购。
在截至2020年6月30日的三个月里,本栏中的股票金额代表雷纳森公司为满足与授予基于时间的限制性股票奖励有关的联邦和州税收义务而预扣的普通股股份。2020年5月和6月,分别有6152股和460股因此目的被扣留;2020年4月,没有股票因税收原因被扣留。
(2)千美元
请参阅本报告第一部分第(2)项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”中“流动性和资本资源”项下讨论限制本公司派息能力的信息,并将其并入本文作为参考。
项目6.展品
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陈列品 数 | | 描述 |
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(3)(i) | | 经修订的复兴公司公司章程(1) |
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(3)(Ii) | | 修订及重订“复兴公司附例”(2) |
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(10)(i) | | Renasant Corporation 2020长期股权激励薪酬计划(3) |
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(10)(Ii) | | 高管聘用协议,2020年7月27日生效,由Renasant Corporation和James C.Mabry签订,第四版(4) |
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(31)(i) | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的要求,首席执行官的证明。 |
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(31)(Ii) | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的要求,首席财务官的证明。 |
| | |
(32)(i) | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的要求,首席执行官的证明。 |
| | |
(32)(Ii) | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的要求,首席财务官的证明。 |
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(101) | | Renasant公司截至2020年6月30日的季度报告Form 10-Q中的以下材料采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式:(I)综合资产负债表,(Ii)综合收益表,(Iii)综合全面收益表,(Iv)综合股东权益变动表,(V)综合现金流量表和(V)综合财务报表附注(未经审计)。 |
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(104) | | Renasant Corporation截至2020年6月30日的季度报告Form 10-Q的封面采用内联XBRL格式(包含在附件101中)。 |
(1)在提交给证券交易委员会的10-Q表格中作为附件3.1提交(“委员会”) 2016年5月10日,并通过引用结合于此。
(2)作为本公司8-K表格的证据3(Ii)于2018年7月20日提交给委员会,并通过引用并入本文。
(3)作为本公司表格8-K的证据10.1于2020年5月8日提交给委员会,并通过引用并入本文。
(4)作为本公司表格8-K的证据10.1于2020年7月31日提交给委员会,并通过引用并入本文。
本公司并无任何长期债务工具,其授权证券在综合基础上超过本公司及其附属公司总资产的百分之十。应美国证券交易委员会的要求,该公司将向其提供所有长期债务票据的副本。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
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| | 雷纳森公司 |
| | (注册人) |
| | |
日期: | 2020年8月5日 | /s/C.米切尔·韦卡斯特(Mitchell Waycaster) |
| | C.米切尔·韦卡斯特 |
| | 总统和 |
| | 首席执行官 |
| | (首席行政主任) |
| | |
日期: | 2020年8月5日 | /s/凯文·D·查普曼 |
| | 凯文·D·查普曼 |
| | 执行副总裁兼 |
| | 首席运营官 |
| | (首席财务官) |