ANS-20200630
假象2020Q2000101346212/3185,789,23713,40013,4008,7000.010.012,000,0002,000,000————0.010.01300,000,000300,000,00094,627,58594,627,5858,889,9458,893,1771001212121016.5616.52.01012.510.031000010134622020-01-012020-06-30xbrli：共享00010134622020-07-310001013462交换：XNGS2020-01-012020-06-30iso4217：美元00010134622020-06-3000010134622019-12-310001013462US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-06-30iso4217：美元xbrli：共享0001013462美国-GAAP：LicenseMember2020-04-012020-06-300001013462美国-GAAP：LicenseMember2019-04-012019-06-300001013462美国-GAAP：LicenseMember2020-01-012020-06-300001013462美国-GAAP：LicenseMember2019-01-012019-06-300001013462美国-GAAP：服务成员2020-04-012020-06-300001013462美国-GAAP：服务成员2019-04-012019-06-300001013462美国-GAAP：服务成员2020-01-012020-06-300001013462美国-GAAP：服务成员2019-01-012019-06-3000010134622020-04-012020-06-3000010134622019-04-012019-06-3000010134622019-01-012019-06-300001013462US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-01-012020-06-3000010134622018-12-3100010134622019-06-300001013462美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001013462美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310001013462美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001013462美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-03-3100010134622020-01-012020-03-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001013462美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-03-310001013462美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001013462美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310001013462美国-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100010134622020-03-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001013462美国-GAAP：SecuryStockMember2020-04-012020-06-300001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001013462美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-012020-06-300001013462美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001013462美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300001013462美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001013462美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001013462美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310001013462美国-GAAP：SecuryStockMember2018-12-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001013462美国-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-03-3100010134622019-01-012019-03-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001013462美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-310001013462美国-GAAP：CommonStockMember2019-03-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310001013462美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310001013462美国-GAAP：SecuryStockMember2019-03-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-3100010134622019-03-310001013462美国-GAAP：SecuryStockMember2019-04-012019-06-300001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001013462美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-300001013462美国-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001013462美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001013462美国-GAAP：SecuryStockMember2019-06-300001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-30Ans：细分市场0001013462US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-12-31xbrli：纯0001013462美国-GAAP：现金会员2020-06-300001013462美国-GAAP：现金会员2019-12-310001013462美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-06-300001013462美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember2019-12-310001013462美国-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-01-012020-06-300001013462应答：租赁许可收入成员2020-04-012020-06-300001013462应答：租赁许可收入成员2019-04-012019-06-300001013462应答：租赁许可收入成员2020-01-012020-06-300001013462应答：租赁许可收入成员2019-01-012019-06-300001013462应答：永久许可收入成员2020-04-012020-06-300001013462应答：永久许可收入成员2019-04-012019-06-300001013462应答：永久许可收入成员2020-01-012020-06-300001013462应答：永久许可收入成员2019-01-012019-06-300001013462US-GAAP：维护成员2020-04-012020-06-300001013462US-GAAP：维护成员2019-04-012019-06-300001013462US-GAAP：维护成员2020-01-012020-06-300001013462US-GAAP：维护成员2019-01-012019-06-300001013462美国-GAAP：技术服务成员2020-04-012020-06-300001013462美国-GAAP：技术服务成员2019-04-012019-06-300001013462美国-GAAP：技术服务成员2020-01-012020-06-300001013462美国-GAAP：技术服务成员2019-01-012019-06-300001013462美国-GAAP：SalesChannelDirectlyToConsumer 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年6月30日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：0-20853
ANSYS，Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
特拉华州
04-3219960
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主识别号码)
2600 ANSYS Drive，
卡农斯堡，
帕
15317
(主要行政办事处地址)
(邮政编码)
844-462-6797
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码注册的交易所名称
普通股，每股面值0.01美元ANSS纳斯达克股票市场有限责任公司
(纳斯达克全球精选市场)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
是   ☒ 没有问题。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是  ☒ *☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速的文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。
☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐*☒
注册人普通股数量，每股面值0.01美元，截至2020年7月31日已发行s 85,789,237分享。


ANSYS，Inc.及附属公司
索引
  
第一部分
财务信息
页码：第
第1项
财务报表
简明合并资产负债表--2020年6月30日和2019年12月31日
3
简明合并损益表--截至2020年和2019年6月30日的三个月和六个月
4
简明综合全面收益表-截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月
5
现金流量表简明表--截至2020年和2019年6月30日止六个月
6
股东权益简明合并报表-截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月
7
简明合并财务报表附注
8
独立注册会计师事务所报告书
20
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
21
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
42
项目4.
管制和程序
43
第二部分
其他资料
第1项
法律程序
44
第1A项
危险因素
44
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
45
项目3.
高级证券违约
45
项目4.
矿场安全资料披露
45
第五项。
其他资料
45
第6项
陈列品
46
签名
47

2
目录
第一部分-财务信息
第1项财务报表：

ANSYS，Inc.及附属公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
资产
流动资产：
现金和现金等价物$744,546  $872,094  
短期投资433  288  
应收账款，减去坏账准备分别为13400美元和8700美元343,247  433,479  
其他应收账款和流动资产206,038  249,619  
流动资产总额1,294,264  1,555,480  
长期资产：
财产和设备，净额88,792  83,636  
经营性租赁使用权资产117,242  105,671  
商誉2,474,299  2,413,280  
其他无形资产，净额481,694  476,711  
其他长期资产191,326  180,032  
*递延所得税24,249  24,077  
长期资产总额3,377,602  3,283,407  
总资产$4,671,866  $4,838,887  
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$10,505  $14,298  
应计花红及佣金37,642  101,546  
应计所得税28,291  9,996  
长期债务的当期部分—  75,000  
其他应计费用和负债142,270  142,947  
递延收入325,098  351,353  
流动负债总额543,806  695,140  
长期负债：
递延所得税66,661  78,643  
长期经营租赁负债103,585  91,768  
长期债务423,683  423,531  
其他长期负债96,083  96,426  
长期负债总额690,012  690,368  
承诺和或有事项
股东权益：
优先股，面值0.01美元；授权股票2,000,000股；零股已发行或已发行股票—  —  
普通股，面值0.01美元；授权发行300,000,000股；已发行94,627,585股946  946  
额外实收资本1,144,193  1,188,939  
留存收益3,513,334  3,370,706  
库存股，按成本计算：分别为8,889,945股和8,893,177股(1,141,040) (1,041,831) 
累计其他综合损失(79,385) (65,381) 
股东权益总额3,438,048  3,453,379  
总负债和股东权益$4,671,866  $4,838,887  
附注是简明综合财务报表的组成部分。
3
目录

ANSYS，Inc.及附属公司
简明合并损益表
(未经审计)
三个月截至六个月
(单位为千，每股数据除外)六月三十日，
2020		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
收入：
软件许可证$169,341  $170,499  $257,171  $293,543  
维护和服务216,320  198,136  433,475  392,222  
总收入385,661  368,635  690,646  685,765  
销售成本：
软件许可证8,511  6,204  13,437  10,912  
摊销9,764  4,755  19,316  9,302  
维护和服务35,585  29,538  71,223  55,098  
销售总成本53,860  40,497  103,976  75,312  
毛利331,801  328,138  586,670  610,453  
业务费用：
销售、一般和行政128,698  120,412  259,220  232,581  
研究与发展86,133  75,302  172,245  146,040  
摊销4,163  3,796  8,325  7,555  
业务费用共计218,994  199,510  439,790  386,176  
营业收入112,807  128,628  146,880  224,277  
利息收入934  2,980  3,709  6,422  
利息费用(3,040) (231) (6,691) (322) 
其他收入(费用)，净额1,884  (1,436) 2,011  (1,770) 
所得税前收入拨备112,585  129,941  145,909  228,607  
所得税拨备16,021  20,191  3,281  32,627  
净收入$96,564  $109,750  $142,628  $195,980  
每股收益-基本：
每股收益$1.13  $1.31  $1.66  $2.34  
加权平均股份85,651  83,978  85,724  83,871  
每股收益-稀释后：
每股收益$1.11  $1.28  $1.64  $2.29  
加权平均股份86,934  85,483  87,152  85,488  
附注是简明综合财务报表的组成部分。
4
目录

ANSYS，Inc.及附属公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
 三个月截至六个月
(千)六月三十日，
2020		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
净收入$96,564  $109,750  $142,628  $195,980  
其他全面收益(亏损)：
外币换算调整10,288  558  (14,004) (7,000) 
综合收益$106,852  $110,308  $128,624  $188,980  
附注是简明综合财务报表的组成部分。
5
目录

ANSYS，Inc.及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
 截至六个月
(千)六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
来自经营活动的现金流：
净收入$142,628  $195,980  
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧和无形资产摊销41,356  27,518  
经营租赁使用权资产费用10,216  8,970  
递延所得税优惠(15,684) (6,238) 
坏账准备5,672  2,010  
基于股票的薪酬费用65,071  52,922  
其他2,099  1,536  
营业资产和负债的变化：
应收帐款79,444  (2,949) 
其他应收账款和流动资产44,377  11,780  
其他长期资产(9,280) (1,474) 
应付账款、应计费用和流动负债(88,099) (38,216) 
应计所得税19,576  (179) 
递延收入(25,678) (10,341) 
其他长期负债7,306  (1,202) 
经营活动提供的净现金279,004  240,117  
投资活动的现金流量：
收购，扣除收购的现金后的净额(100,194) (285,323) 
资本支出(16,967) (16,946) 
其他投资活动(2,405) (9,008) 
投资活动所用现金净额(119,566) (311,277) 
筹资活动的现金流量：
长期债务的本金支付
(75,000) —  
购买库存股(161,029) (59,116) 
代替已发行股票支付的限制性股票预扣税(65,396) (35,605) 
为股票补偿而发行的股票收益15,874  20,780  
其他融资活动—  (1,617) 
用于融资活动的现金净额(285,551) (75,558) 
汇率波动对现金及现金等价物的影响(1,435) 1,034  
现金和现金等价物净减少(127,548) (145,684) 
期初现金和现金等价物872,094  777,139  
期末现金和现金等价物$744,546  $631,455  
补充披露现金流信息：
已缴所得税$13,483  $55,700  
已付利息$8,412  $144  
附注是简明综合财务报表的组成部分。


6
目录
ANSYS，Inc.及附属公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
 普通股附加
实缴
资本		留用
收益		库房股票累积
其他
综合(亏损)/收益		总计
股东的
权益
(千)股份数量股份数量
平衡，2020年1月1日
94,628$946  $1,188,939  $3,370,706  8,893  $(1,041,831) $(65,381) $3,453,379  
收购的库存股

690  (161,029) (161,029) 
基于股票的薪酬活动
(70,769) (541) 48,997  (21,772) 
其他综合损失
(24,292) (24,292) 
净收入
46,064  46,064  
平衡，2020年3月31日
94,628$946  $1,118,170  $3,416,770  9,042  $(1,153,863) $(89,673) $3,292,350  
收购利弗莫尔软件技术有限责任公司
1,030  (6) 501  1,531  
基于股票的薪酬活动
24,993  (146) 12,322  37,315  
其他综合收入
10,288  10,288  
净收入
96,564  96,564  
平衡，2020年6月30日
94,628$946  $1,144,193  $3,513,334  8,890  $(1,141,040) $(79,385) $3,438,048  
        
 普通股附加
实缴
资本		留用
收益		库房股票累积
其他
综合(亏损)/收益		总计
股东的
权益
(千)股份数量股份数量
余额，2019年1月1日
93,236$932  $867,462  $2,919,411  9,602  $(1,075,879) $(62,379) $2,649,547  
收购的库存股
250  (44,856) (44,856) 
基于股票的薪酬活动
(42,465) (494) 43,483  1,018  
其他综合损失
(7,558) (7,558) 
净收入
86,230  86,230  
余额，2019年3月31日
93,236$932  $824,997  $3,005,641  9,358  $(1,077,252) $(69,937) $2,684,381  
收购的库存股
80  (14,260) (14,260) 
基于股票的薪酬活动
14,699  (241) 22,158  36,857  
其他综合收入
558  558  
净收入
109,750  109,750  
余额，2019年6月30日
93,236$932  $839,696  $3,115,391  9,197  $(1,069,354) $(69,379) $2,817,286  
附注是简明综合财务报表的组成部分。

7
目录
ANSYS，Inc.及附属公司
简明合并财务报表附注
2020年6月30日
(未经审计)

1.组织
ANSYS，Inc.(ANSYS，WE，US，OUR)开发并在全球营销工程仿真软件和服务，广泛应用于各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生，包括航空航天和国防、汽车、电子、半导体、能源、材料和化工加工、透平机械、消费品、医疗保健和体育。
正如分部报告的会计准则所定义的那样，我们的运作方式是一片段。
考虑到我们客户的多学科问题解决需求的集成方法，一次软件销售可能包含来自多个产品领域的组件，并包含组合技术。我们还有一个多年的产品和集成战略，将导致新的、组合的产品或历史产品的变化。因此，在我们的各个产品线中提供准确的历史或当前报告是不可行的。
我们正在密切关注新冠肺炎的传播，并不断评估其对我们业务的潜在影响。新冠肺炎疫情已经并预计将继续对我们的业务、员工、流动性、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。

2.会计政策
陈述的基础
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国普遍接受的商业及工业公司中期财务资料会计原则、表格10-Q的指示及S-X规则第10-01条编制。因此，随附的未经审计的简明综合财务报表并不包括美国普遍接受的完整财务报表的会计原则所要求的所有信息和脚注。随附的未经审计的简明综合财务报表应与我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K(2019年Form 10-K)中包括的经审计的综合财务报表(及其附注)一起阅读。提交的2019年12月31日简明综合资产负债表来源于2019年12月31日审计后的资产负债表，该资产负债表包括在2019年Form 10-K中。我们认为，所有被认为是公平列报财务报表所必需的调整都已包括在内，所有调整都是正常的和经常性的。前几年简明综合财务报表中的某些项目已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类对报告的净收益、综合收益、现金流量、总资产或总负债和股东权益没有影响。截至2020年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明未来任何时期可能预期的业绩。
会计政策的变化
我们的会计政策在2019年Form 10-K的附注2“会计政策”中进行了说明。以下摘要为2019年12月31日之后通过的会计指导方针。
信贷损失：2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13号，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(ASU 2016-13)，修改了某些金融工具预期信贷损失的计量。我们于2020年1月1日采用了ASU 2016-13，对我们的精简合并财务报表没有实质性影响。以前的指导意见要求根据已发生的损失模型估算可疑账户拨备，该模型考虑了过去和当前的情况。ASU 2016-13要求我们使用预期损失模型，该模型还考虑了对未来状况的合理和可支持的预测，称为当前预期信用损失(CECL)方法。
根据ASU 2016-13年度，我们判断我们是否有能力收回未偿还应收账款，并在应收账款有效期内为部分应收账款提供拨备。拨备是根据从价值和拖欠两个角度对所有重大未付发票进行具体审查的基础上作出的。对于那些没有具体审查的发票，根据应收账款的年限，按不同的比率估计拨备。在确定这些百分比时，我们考虑了我们的历史亏损经验、当前的经济趋势和未来的情况。
8
目录
截至2020年6月30日的6个月坏账准备变动情况如下：
(千)截至2020年6月30日的6个月
期初余额-1月1日$8,700  
附加费：成本及开支的收费
5,672  
扣除：退货和注销
(972) 
期末余额-6月30日$13,400  
坏账准备的增加是由与新冠肺炎有关的预期损失推动的。
已发布但尚未采用的会计准则
所得税：2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(主题740)：简化所得税会计(ASU 2019-12)，作为其降低会计标准复杂性倡议的一部分。ASU 2019-12年度的修正案消除了与期间内税收分配方法、过渡期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税收负债有关的某些例外情况。ASU 2019-12还澄清和简化了所得税会计的其他方面。ASU 2019-12适用于财年，以及这些财年内的过渡期，从2020年12月15日之后开始。允许提前领养，包括在任何过渡期内领养。我们预计采用这一指导方针不会对我们的财务状况或经营结果产生实质性影响。
现金和现金等价物
现金和现金等价物主要包括高流动性投资，如主要银行和货币市场基金的存款。现金等价物按成本列账，接近公允价值。我们的现金和现金等价物余额包括以下内容：
 2020年6月30日2019年12月31日
(以千为单位，百分比除外)数量占总数的百分比数量占总数的百分比
现金账户$518,734  69.7  $549,639  63.0  
货币市场基金225,812  30.3  322,455  37.0  
总计$744,546  $872,094  

我们的货币市场基金余额存放在两家发行人的各种基金中。在截至2020年6月30日的6个月里，货币市场基金的减少是股票回购和Lumerical Inc.赎回的结果。(放大镜)收购。有关Lumerical收购的更多信息，请参见附注4，“收购”。

9
目录
3.与客户签订合同的收入
收入的分类
下表汇总了收入：
三个月截至六个月
(以千为单位，百分比除外)六月三十日，
2020		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
收入：
租赁许可证$113,209  $100,004  $158,083  $169,260  
永久许可证56,132  70,495  99,088  124,283  
软件许可证169,341  170,499  257,171  293,543  
维护203,179  185,118  403,667  366,579  
服务13,141  13,018  29,808  25,643  
维护和服务216,320  198,136  433,475  392,222  
总收入$385,661  $368,635  $690,646  $685,765  
直接收入，占总收入的百分比78.1 %79.7 %76.2 %75.4 %
间接收入，占总收入的百分比21.9 %20.3 %23.8 %24.6 %
我们的软件许可收入是预先确认的，而维护和服务收入一般是在合同期限内确认的。
递延收入
递延收入包括在确认来自客户协议的收入之前支付的账单或收到的付款。确认收入的时间可能与向客户开单的时间不同。付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。开具发票和到期付款之间的时间并不重要。
在截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的6个月中，递延收入(包括当期和长期递延收入)的变化如下：
(千)20202019
期初余额-1月1日$365,274  $343,174  
已获递延收入1,405  3,266  
递延收入661,790  675,209  
收入确认(690,646) (685,765) 
货币换算(1,635) (500) 
期末余额-6月30日$336,188  $335,384  
分配给剩余履约义务的收入是指尚未确认的合同收入，其中包括递延收入和积压收入。我们的积压是指超出当前季度账单周期的分期付款账单。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月内确认的收入包括期初的递延收入和积压金额#美元。343.9百万美元和$305.3分别为百万美元。
截至2020年6月30日，分配给剩余绩效义务的总收入将确认为收入，如下所示：
(千) 
接下来的12个月$552,093  
13-24个月179,925  
25-36个月69,539  
此后44,913  
分配给剩余履约义务的总收入$846,470  
10
目录

4.收购
2020年4月1日，我们收购了100收购领先的光子设计和模拟工具开发商Lumerical%的股份，收购价约为1美元107.51000万美元，现金支付。此次收购为我们的多物理产品组合增加了一流的光子产品，为客户提供了一整套解决方案，以解决他们面临的下一代产品挑战。
Lumerical的资产和负债已根据管理层对其截至收购日的公平市场价值的估计进行记录。下表汇总了转让对价的公允价值以及在收购日确定的收购资产和承担的负债的公允价值：
转让对价的公允价值：
(千) 
现金$107,545  

取得的可确认资产和承担的负债的确认金额：
(千) 
现金$11,844  
应收账款和其他有形资产3,385  
开发的软件和核心技术31,614  
客户列表1,616  
商品名称1,756  
应付帐款和其他负债(1,108) 
递延收入(1,405) 
递延税项净负债(6,305) 
可识别净资产总额$41,397  
商誉$66,148  
商誉不能扣税，归因于没有资格单独确认的无形资产，包括被收购业务的集合劳动力和预期因收购Lumerical而产生的协同效应。
收购的资产和承担的负债的公允价值是根据初步计算得出的。由于在测算期内(自收购日起至多一年)获得关于收购日已知和可知的额外信息，对这些项目的估计和假设可能会发生变化。
我们使用各种估值方法来确定无形资产的公允价值，包括特许权使用费减免法和多期超额收益法。这些模型利用由ASC820定义的分类为级别3测量的某些不可观察的输入，公允价值计量和披露。公允价值的厘定需要相当大的判断力，并且对基本假设、估计和市场因素的变化十分敏感。估计公允价值要求我们对我们未来的计划以及行业和经济状况做出假设和估计。这些假设和估计包括但不限于：特许权使用费、折扣率和流失率。
用于确定通过Lumerical收购获得的无形资产公允价值的评估方法和假设如下：
无形资产使用寿命 计价方法假设
开发的软件和核心技术10年多期超额收益票面贴现率：16.5%
商品名称6年免收特许权使用费特许权使用费：2.0%
折扣率：16.5%
客户列表10年多期超额收益流失率：10.0%
折扣率：12.5%
Lumerical的经营结果自收购之日起就包含在我们的简明综合财务报表中。业务合并的影响对我们的综合经营结果并不重要。

11
目录
2019年11月1日，我们完成了对100利弗莫尔软件技术公司(LST)的股份，利弗莫尔软件技术公司是显式动力学和其他先进有限元分析技术的主要提供商，收购价为1美元。781.52000万美元，包括最终净营运资本调整。此次收购使我们的客户能够解决一类新的工程挑战，包括开发更安全的汽车、飞机和火车，同时减少甚至消除昂贵的物理测试需求。购买价格是用$支付的。472.82000万美元的现金和1.42000万股我们的普通股，价值$308.72000万。我们发行了$307.2以未经登记的方式向LST以前的所有者发行普通股400万美元，其余为$1.51000万美元是从国库持有的股票中发行的。
2019年2月1日，我们完成了对100收购格兰塔设计有限公司(格兰塔设计)%的股份，收购价为$208.7百万美元，以现金支付，包括最终净营运资本调整。收购首屈一指的材料信息技术提供商Granta Design，将我们的产品组合扩展到这一重要领域，使客户能够获得材料情报，包括对成功模拟至关重要的数据。
此外，在截至2019年12月31日的年度内，我们收购了DYNARDO GmbH，Helic，Inc.(Helic)和DFR解决方案将收购的技术与我们现有的全面多物理产品组合相结合。这些收购并不单独意义重大。这些其他收购的合计购买价格为s $138.6百万，以现金支付，包括最终净营运资本调整。
自每个收购日期以来，每个2019年收购的经营结果都包括在我们的精简合并财务报表中。

5.其他应收账款和流动资产、其他应计费用和负债以及其他长期负债
我们的其他应收账款和流动资产、其他应计费用和负债以及其他长期负债包括以下余额：
(千)六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
与未确认收入相关的应收账款$112,187  $177,679  
应收所得税，包括多付和退款47,859  26,672  
预付费用和其他流动资产45,992  45,268  
其他应收账款和流动资产合计$206,038  $249,619  
累积假期34,478  24,336  
消费税、增值税和销售税负债
18,377  36,398  
应计费用和其他流动负债
89,415  82,213  
其他应计费用和负债总额$142,270  $142,947  
不确定的税收状况$67,341  $64,375  
其他长期负债28,742  32,051  
其他长期负债总额
$96,083  $96,426  
与未确认收入相关的应收账款代表尚未确认为收入的客户合同账单的当前部分。

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6.每股收益
基本每股收益(EPS)金额是通过将收益除以该期间已发行的加权平均普通股数量来计算的。稀释每股收益金额假设发行所有潜在稀释等价物的普通股。由于股票奖励是反摊薄的，它们不包括在稀释每股收益的计算中。
基本每股收益和稀释每股收益详情如下：
 三个月截至六个月
(单位为千，每股数据除外)六月三十日，
2020		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
净收入$96,564  $109,750  $142,628  $195,980  
加权平均流通股-基本85,651  83,978  85,724  83,871  
股票计划的摊薄效应1,283  1,505  1,428  1,617  
加权平均流通股-稀释86,934  85,483  87,152  85,488  
基本每股收益$1.13  $1.31  $1.66  $2.34  
稀释后每股收益$1.11  $1.28  $1.64  $2.29  
反稀释股份26  —  27  —  

7.商誉与无形资产
无形资产分类如下：
 2020年6月30日2019年12月31日
(千)毛
携载
数量		累积
摊销		毛
携载
数量		累积
摊销
有限寿命无形资产：
开发的软件和核心技术
$665,779  $(349,705) $635,063  $(332,622) 
客户列表和合同积压258,239  (129,149) 269,629  (132,596) 
商品名称155,716  (119,543) 154,259  (117,379) 
总计$1,079,734  $(598,397) $1,058,951  $(582,597) 
无限期存在的无形资产：
商品名称$357  $357  
有限年限的无形资产在其估计使用年限内摊销。两年至十七年。上述反映的无形资产摊销费用为#美元。13.9百万美元和$8.6截至2020年和2019年6月30日的三个月分别为100万美元。上述反映的无形资产摊销费用为#美元。27.6百万美元和$16.9截至2020年和2019年6月30日的6个月分别为600万美元。
截至2020年6月30日，上述反映的无形资产预计未来摊销费用如下：
(千) 
2020年剩余时间$27,679  
202155,045  
202256,038  
202355,690  
202454,226  
202550,507  
此后182,152  
应摊销的无形资产总额481,337  
无限期-活生生的商号357  
其他无形资产，净额$481,694  
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月商誉变动情况如下：
(千)20202019
期初余额-1月1日$2,413,280  $1,572,455  
收购和调整(1)
69,330  209,093  
货币换算(8,311) (5,814) 
期末余额-6月30日$2,474,299  $1,775,734  
(1)根据业务合并会计，吾等已记录商誉调整，以计价期间(自收购日期起计最多一年)所收购资产及承担负债的暂定公允价值变动的影响，因吾等获得有关收购日期存在的事实及情况的新资料，而该等事实及情况(如知悉)将会影响于该日期确认的金额的计量。这样的调整对我们的合并财务报表并不重要。
在2020年第一季度，我们完成了商誉和无限期居住的无形资产的年度减值测试，并确定这些资产截至测试日期(2020年1月1日)没有减值。鉴于新冠肺炎造成的不利经济和市场状况，我们考虑了各种定性因素，以确定在我们的年度减值测试之后是否需要额外的量化减值测试。基于多种因素，包括在最近一次减值测试中公允价值超过账面值，我们确定截至2020年3月31日存在减值的可能性并不大。截至2020年6月30日的六个月内，没有其他事件或情况发生变化，表明我们的报告单位和无限期无形资产的公允价值低于其账面价值。
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8.公允价值计量
按公允价值报告的资产和负债披露的估值层次将此类估值的投入划分为三个大的级别：
•一级：相同资产或负债的活跃市场报价(未调整)；
•第2级：活跃市场中类似资产和负债的报价或投入，该资产或负债可直接或间接通过市场佐证在金融工具的几乎整个期限内观察到；或
•第3级：基于我们自己的假设的不可观察的输入，用于按公允价值计量资产和负债。
层次结构内的金融资产或负债的分类是根据对公允价值计量重要的最低水平输入确定的。
下表提供了按公允价值列账并按经常性计量的资产：
  报告日期计量的公允价值，使用：
(千)六月三十日，
2020		在中国报价的最低价格
活跃的市场
(1级)		重要的和其他的
可观测
输入量
(2级)		显着性
看不见的
输入量
(3级)
资产
现金等价物$225,812  $225,812  $—  $—  
短期投资$433  $—  $433  $—  
递延薪酬计划投资$1,114  $1,114  $—  $—  
  报告日期计量的公允价值，使用：
(千)2019年12月31日在中国报价的最低价格
活跃的市场
(1级)		重要的和其他的
可观测
输入量
(2级)		显着性
看不见的
输入量
(3级)
资产
现金等价物$322,455  $322,455  $—  $—  
短期投资$288  $—  $288  $—  
递延薪酬计划投资$1,110  $1,110  $—  $—  
上表中的现金等价物代表货币市场基金，按资产净值估值，由于其短期性质，账面价值接近其公允价值。
上表中的短期投资是指某些外国子公司持有的存款。这些存款的利率是固定的，原始期限从三个月到一年不等。
上表中的递延薪酬计划投资代表拉比信托中持有的交易证券，以造福于选择将其既有递延股票奖励多样化的非雇员董事。这些证券由在活跃的市场上交易的共同基金组成，并有报价。因此，计划资产在公允价值层次结构中被归类为级别1。该计划资产记录在我们压缩的综合资产负债表中的其他长期资产中。

9.租约
我们主要将办公空间和租赁汽车的运营租赁包括在我们的使用权(ROU)资产和租赁负债中。我们的执行办事处以及与某些国内产品开发、营销、生产和管理相关的办事处都位于186,000宾夕法尼亚州Canonsburg的办公设施面积为1平方英尺。租期为183三个月，从2014年10月1日开始，到2029年12月31日到期。租赁协议包括续签合同至2044年8月的选择权，2025年1月租赁额外空间的选择权，以及2025年12月终止租约的选择权。由于续期不能合理确定，租赁负债中不包括任何选择。此外，我们有理由确定我们不会终止租赁协议。如果不行使租约中的选择权，我们剩余的基本租金(包括物业税和某些运营成本)为#美元。4.52024年之前的每年百万美元和4.72025-2029年每年百万美元。
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简明综合损益表中反映的我们全球租赁成本的组成部分如下：
 三个月截至六个月
(千)六月三十日，
2020		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
租赁负债成本$6,280  $5,610  $12,498  $10,895  
可变租赁成本不包括在租赁负债中(1)
1,224  924  2,321  1,721  
*总租赁成本7,504  6,534  14,819  12,616  
(1)可变租赁成本包括公共区域维护、物业税、公用事业和因指数或费率变化而引起的租金波动。
与经营租赁相关的其他信息如下：
 三个月截至六个月
(千)六月三十日，
2020		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
为计量租赁负债中包括的金额支付的现金：
*来自经营租赁的营业现金流$(5,668) $(4,977) $(11,401) $(9,309) 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产642  9,272  20,243  23,107  
截止到六月三十号，
20202019
加权平均经营租赁剩余租期
7.7年份7.8年份
经营租赁加权平均贴现率
3.3 %3.3 %
截至2020年6月30日的经营租赁负债到期日日程表如下：
(千) 
2020年剩余时间$11,395  
202122,531  
202219,549  
202314,962  
202414,245  
此后57,847  
*未来租赁付款总额140,529  
减去：现值调整
(17,810) 
**未来租赁付款的现值(1)

$122,719  
(1) 包括经营租赁负债的当前部分#美元。19.1净资产负债表反映在简明综合资产负债表中的其他应计费用和负债中。
截至2020年6月30日，没有签署但尚未开始的实质性租约。

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10.债款
2019年2月，我们签订了一项信贷协议，金额为$500.0100万无担保循环信贷安排，其中包括#美元50.0以北卡罗来纳州美国银行为行政代理，用于签发信用证(循环信贷安排)。循环信贷安排将于2024年2月22日全额支付，可用于一般公司目的，其中包括为收购和资本支出提供资金。
关于收购LST，我们于2019年10月16日修订了我们的信贷协议(修订后的信贷协议)。修正案规定了一项新的$500.0百万无担保定期贷款安排，为收购提供资金。这笔定期贷款于2019年11月1日获得资金，2024年11月1日到期。定期贷款的本金将在每个财季的最后一个营业日支付，从融资日期后的第九个完整财季开始，利率为1.25%/季度，增加到2.50在接下来的四个财政季度之后，每个季度的百分比。我们还了$75.02020年1月在2022年预定到期日之前的无担保定期贷款余额(#亿美元)25.0百万美元)和2023年($50.0百万)。
经修订的信贷协议项下的借款按欧洲美元利率加适用保证金或按我们选择的基准利率计息。在截至2020年6月30日的季度，我们选择应用欧洲美元汇率。基本利率为适用保证金加(I)联邦基金利率加最高者。0.500%，(Ii)美国银行最优惠利率和(Iii)欧洲美元利率加1.000%。这些借款的适用保证金是基于(1)由我们当时的综合杠杆率确定的定价水平和(2)由我们的债务评级确定的定价水平(如果存在此类债务评级)中的较低者，每年的适用保证金。这导致了一个范围在以下范围内的边际1.125%至1.750%和0.125%至0.750欧洲美元汇率和基本利率分别为%。截至2020年6月30日的三个月和六个月的有效加权平均利率为2.575%和2.793%。截至2020年6月30日，有效税率为1.433%.
修订后的信贷协议包含在欧洲美元汇率因伦敦银行间同业拆借利率变化而不可用的情况下的措辞。如果发生这种情况，基本利率将用于借款。然而，我们可能会与行政代理合作修改协议，以(I)一种或多种基于担保隔夜融资利率(SOFR)的利率；或(Ii)另一种替代基准利率，以取代欧洲美元利率，但须经贷款人批准。
修订后的信贷协议包含惯例陈述和担保、肯定和否定契约以及违约事件。经修订的信贷协议亦载有一项财务契约，要求我们维持负债与未计利息、税项、折旧及摊销前盈利(EBITDA)的综合杠杆率不超过3.50截至任何财政季度末(截至该日期的四个季度期间)至1.00，并有机会暂时将综合杠杆率提高至4.00在完成某些合资格收购后至1.00，而该等收购的总代价至少为$250.0百万
截至2020年6月30日和2019年12月31日，无担保循环信贷安排项下没有未偿还借款，定期贷款账面价值为1美元。423.7百万美元，这是扣除$后的净额1.3未摊销债务发行成本为100万美元，498.5百万美元，这是扣除$后的净额1.5未摊销债务发行成本分别为100万美元。在2024年之前，不需要支付定期贷款的下一笔本金。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们遵守了所有公约。

11.所得税
我们的所得税拨备、所得税拨备和有效税率前的收入如下：
 三个月截至六个月
(以千为单位，百分比除外)六月三十日，
2020		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
所得税前收入拨备$112,585  $129,941  $145,909  $228,607  
所得税拨备16,021  20,191  3,281  32,627  
实际税率14.2 %15.5 %2.2 %14.3 %

2020年上半年的税费受益于股票和薪酬福利的增加，其中许多在第一季度得到了离散确认。

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12.股票回购计划
根据我们的股票回购计划，我们回购股票的方式如下：
截至六个月
(单位为千，每股数据除外)六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
回购股份数量690330  
每股平均支付价格$233.48  $179.41  
总成本$161,029  $59,116  
2020年前六个月回购的普通股全部在2020年第一季度回购。截至2020年6月30日，2.8根据该计划，仍有100万股票可供回购。

13.基于股票的薪酬
以股票为基础的薪酬费用总额及其对基本和稀释后每股收益的净影响如下：
 三个月截至六个月
(单位为千，每股数据除外)六月三十日，
2020		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
销售成本：
维护和服务$3,464  $2,374  $6,330  $3,602  
业务费用：
销售、一般和行政16,319  14,503  31,463  27,634  
研究与发展14,347  12,245  27,278  21,686  
基于股票的税前薪酬费用34,130  29,122  65,071  52,922  
相关所得税优惠(10,883) (9,152) (36,789) (20,228) 
基于股票的薪酬费用，扣除税收后的净额$23,247  $19,970  $28,282  $32,694  
对每股收益的净影响：
基本每股收益$(0.27) $(0.24) $(0.33) $(0.39) 
稀释后每股收益$(0.27) $(0.23) $(0.32) $(0.38) 

14.地理信息
外部客户的收入根据客户所在的位置分配给各个国家/地区。按地理区域划分的收入如下：
 三个月截至六个月
(千)六月三十日，
2020		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
美国$184,143  $137,789  $309,256  $278,451  
日本55,849  47,042  93,208  80,615  
德国27,274  25,879  57,371  56,306  
韩国17,461  40,853  33,022  55,931  
其他欧洲、中东和非洲(EMEA)
60,083  67,212  119,393  127,076  
其他国际组织40,851  49,860  78,396  87,386  
总收入$385,661  $368,635  $690,646  $685,765  
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目录
按地理区域划分的财产和设备如下：
(千)六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
美国$62,113  $59,473  
法国5,593  3,657  
印度5,479  5,660  
德国4,879  4,237  
英国3,600  4,194  
其他欧洲、中东和非洲地区1,947  1,875  
其他国际组织5,181  4,540  
财产和设备合计(净额)$88,792  $83,636  

15.或有事项和承付款
我们会接受在正常业务过程中出现的各种调查、索赔和法律程序，包括商业纠纷、劳工和雇佣事宜、税务审计、涉嫌侵犯知识产权和其他事宜。*我们认为，未决问题的解决预计不会对我们的浓缩综合运营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。然而，这些事项中的每一项都受到各种不确定性的影响，其中一项或多项诉讼的不利解决可能会对我们的运营结果、现金流或财务状况产生重大影响。
我们的印度子公司有几个服务税审计待决，导致在2012年年中之前收到了关于交易的正式查询。“我们可能会招致大约$的税费和相关债务7.0百万由于目前不太可能发生此类费用，截至2020年6月30日，浓缩综合资产负债表上尚未记录准备金。我们的通知和询问中提出的服务税问题与微软公司(I)和(P)有限公司诉M/s微软公司的案例非常相似。新德里海关、消费税和服务税上诉法庭(CESTAT)发布了对微软有利的裁决。微软的裁决随后在最高法院受到印度税务当局的质疑，目前仍在等待裁决。我们不能保证本微软案件的裁决将对我们的案件产生影响。我们不确定这些服务税事项将于何时结束。
我们根据合同协议向我们的客户销售软件许可和服务。此类协议通常包括某些条款，以补偿客户因此类客户使用我们的产品或服务而导致的第三方侵犯知识产权的索赔。但到目前为止，与这些赔偿条款相关的付款都是无关紧要的。由于几个原因，包括缺乏先前的重大赔偿要求，我们无法确定与此类赔偿条款相关的未来潜在付款的最高金额(如果有的话)。

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目录
独立注册会计师事务所报告
致ANSYS，Inc.董事会和股东
中期财务资料检讨结果
我们已经审阅了随附的ANSYS，Inc.简明综合资产负债表。于2020年6月30日，本公司及其附属公司(“本公司”)编制了截至2020年6月30日及2019年6月30日止三个月及六个月期之相关简明综合收益表、综合收益表及股东权益表，以及截至2020年6月30日及2019年6月30日止六个月期之现金流量表及相关附注(统称为“中期财务资料”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉随附的中期财务资料须作出任何重大修订，以符合美国普遍接受的会计原则。

我们之前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2019年12月31日的综合资产负债表，以及截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表(未在此列示)，并在我们于2020年2月27日的报告中对该等综合财务报表发表了无保留意见。我们认为，随附的截至2019年12月31日的简明综合资产负债表中所载的信息，在所有重大方面都与从中得出的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

本中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对中期财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事务的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的意见。

/s/德勤律师事务所
匹兹堡，宾夕法尼亚州
2020年8月5日



20
目录
第二项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论应与附带的截至2020年6月30日的六个月的未经审计的简明综合财务报表及其附注以及我们提交给美国证券交易委员会的2019年Form 10-K中包括的截至2019年12月31日的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们按照公认会计原则(GAAP)编制的简明综合财务报表。
业务：
ANSYS成立于1994年，是特拉华州的一家公司，开发并在全球营销工程模拟软件和服务，广泛应用于各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生，包括航空航天和国防、汽车、电子、半导体、能源、材料和化学加工、透平机械、消费品、医疗保健和体育。总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡以南，截至2020年6月30日，我们雇佣了大约4,400名员工。我们专注于开发开放而灵活的解决方案，使用户能够直接在桌面上分析设计，为从设计概念到最后阶段测试和验证的快速、高效和具有成本意识的产品开发提供一个通用平台。我们通过由独立经销商和分销商(统称为渠道合作伙伴)和全球战略位置的直销办事处组成的全球网络分销我们的一整套模拟技术。我们打算继续保持这种混合销售和分销模式。
我们将我们的技术授权给企业、教育机构和政府机构。我们收入的增长受到全球经济实力、总体商业状况、货币汇率波动、客户预算限制和我们产品的竞争地位的影响。我们相信，我们软件产品的特性、功能和集成的多物理能力将一如既往地强大。然而，软件业务的特点通常是销售周期长。这些漫长的销售周期增加了预测任何特定季度销售额的难度。我们根据短期和长期销售预测做出许多运营和战略决策，这些预测不仅受到这些长销售周期的影响，还受到当前全球经济状况的影响，包括当前新冠肺炎疫情的影响。因此，我们认为，衡量我们的整体业绩最好的标准是财年业绩，而不是季度业绩。
管理层考虑到了短期和长期面临的竞争和价格压力，重点是与竞争对手相比，扩大我们软件产品的技术、特性、功能和集成多物理能力的广度、深度、易用性和质量；投资于研发，以开发新的创新产品，提高我们现有产品的能力；提供新的产品和服务；专注于客户需求、培训、咨询和支持；以及加强我们的分销渠道。我们还考虑进行收购，以补充我们的全球工程人才、产品供应和分销渠道。
概述:
新冠肺炎的影响
我们正在密切关注新冠肺炎的传播，并不断评估其对我们业务的当前和潜在影响。新冠肺炎疫情已经并预计将继续对我们的业务、员工、流动性、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。
危机一开始，我们就采取行动，让我们的员工能够在家工作。我们关闭了我们的办公室(包括我们的公司总部)，过渡到北美、亚洲和欧洲的远程工作环境，并实施了某些旅行限制，这两项都扰乱了我们的业务运营方式。虽然我们的大部分办事处后来重新开业，但我们的许多地点的通道有限，或者现场工作的员工很少。远程访问仍然是我们大多数员工的主要工作方式。远程工作安排并未对我们维持有效财务运作的能力产生不利影响，包括我们的财务报告系统、财务报告的内部控制以及披露控制和程序。我们希望继续保持这些有效的控制，因为我们在新冠肺炎大流行期间继续远程工作。
21
目录
新冠肺炎疫情带来的快速变化的市场和经济状况的影响扰乱了我们客户和合作伙伴的业务，影响了我们的业务和综合经营业绩。我们目前对未来业绩的预期受到重大不确定性的影响，取决于病毒的传播程度、爆发的持续时间和严重程度、受影响的地理市场、政府当局为控制病毒传播而采取的行动，包括就地避难订单、政府经济复苏措施的性质和范围以及其他因素。病毒的传播和病毒导致的经济恶化对我们的业务产生了不利影响，未来可能对我们的业务以及我们实现财务指导的能力产生实质性的不利影响。我们继续调整我们的支出，以反映我们对经济复苏速度的预期。这些调整包括放慢招聘步伐，减少与员工人数无关的可自由支配支出，以及减少某些设施和基础设施项目的支出。然而，我们没有也不打算减少我们在关键数字转型项目上的支出，例如我们的客户关系管理(CRM)和人力资源信息系统(HRIS)项目，因为这些项目对于我们高效运营和扩大业务规模以实现未来增长的能力至关重要。此外，我们继续在研究和开发方面进行战略性投资，使我们能够保持在产品发布目标的轨道上。
有关其他业务风险(包括与新冠肺炎疫情相关的风险)的讨论，请参阅2019年10-K表格第I部分1A项和本10-Q表季报第II部分1A项以及2020年第一季度10-Q表格中的“有关前瞻性陈述的说明”和“风险因素”。
整体GAAP和非GAAP结果
下表显示了截至2020年6月30日的三个月和六个月的GAAP和非GAAP结果与截至2019年6月30日的三个月和六个月相比的百分比变化。
截至2020年6月30日的三个月截至2020年6月30日的6个月
公认会计原则非GAAP公认会计原则非GAAP
营业收入4.6 %5.2 %0.7 %1.2 %
营业收入(12.3)%(1.1)%(34.5)%(15.9)%
稀释后每股收益(13.3)%(3.7)%(28.4)%(18.6)%
在截至2020年6月30日的三个月和六个月里，我们的收入增加了，原因是维护和服务收入的增长以及我们最近收购的贡献，但部分被软件许可收入的减少所抵消。新冠肺炎的爆发也对我们截至2020年6月30日的三个月和六个月的收入产生了不利影响，其中最明显的减少发生在永久许可证上。然而，由于我们拥有多元化的客户基础，无论是从垂直角度还是从地理角度来看，以及与客户的密切关系，我们能够远程开展大量业务，这在一定程度上缓解了新冠肺炎疫情的影响。
我们还经历了运营费用的增加，这主要是由于人员成本增加、基于股票的薪酬增加以及与收购相关的额外运营费用。虽然我们的招聘步伐放缓，某些可自由支配的运营费用(如差旅)大幅减少，但新冠肺炎疫情在截至2020年6月30日的三个月和六个月内并未对我们的运营费用产生实质性影响。
非GAAP结果不包括对递延收入的收购会计调整、基于股票的薪酬、收购无形资产的摊销、与业务合并相关的交易费用以及与减税和就业法案相关的过渡税调整对损益表的影响。有关非GAAP结果的进一步披露，请参阅标题为“非GAAP结果”的部分。
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外币的影响
与截至2019年6月30日的三个月和六个月相比，截至2020年6月30日的三个月和六个月期间，我们的比较财务业绩受到美元波动的影响。汇率波动对我们收入和营业收入的影响反映在下表中。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
截至2020年6月30日的三个月截至2020年6月30日的6个月
(千)公认会计原则非GAAP公认会计原则非GAAP
营业收入$(1,542) $(1,615) $(4,132) $(4,211) 
营业收入$477  $320  $216  $(51) 

按不变货币计算，我们的增长率如下：
截至2020年6月30日的三个月截至2020年6月30日的6个月
公认会计原则非GAAP公认会计原则非GAAP
营业收入5.0 %5.6 %1.3 %1.8 %
营业收入(12.7)%(1.3)%(34.6)%(15.8)%
不变货币数额不包括外币波动对报告结果的影响。为了提供这一信息，功能货币为美元以外货币的实体的2020年结果按2019年可比期间的有效汇率转换为美元，而不是2020年的实际汇率。不变货币增长率是通过根据2020年货币波动影响调整2020年报告的收入和营业收入金额，并与2019年可比期间报告的收入和营业收入金额进行比较来计算的。
其他关键业务指标
年度合同价值(ACV)是我们的关键业绩指标之一，对于投资者评估我们业务的实力和发展轨迹非常有用。它被管理层用来制定财务和运营决策，并用来设定用于薪酬的销售目标。ACV应独立于收入和递延收入进行查看，因为ACV是一个绩效指标，不应与这些项目中的任何项目结合使用。没有可与ACV相媲美的GAAP指标。ACV由以下部分组成：
•期间内具有开始日期或周年日期的维修和租赁合同的年化价值，加上
•在此期间内具有开始日期的永久许可合同的价值，加上
•期间内具有开始日期或周年日期的定期服务合同的年化价值，加上
•在固定交付服务合同期间完成的工作价值。
我们的ACV如下：
 截至6月30日的三个月，变化
(以千为单位，百分比除外)20202019数量%恒定货币%
阿齐兹$344,406  $326,145  $18,261  5.6  5.9  
 截至6月30日的六个月，变化
(以千为单位，百分比除外)20202019数量%恒定货币%
阿齐兹$645,456  $629,635  $15,821  2.5  3.2  
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虽然我们业务的弹性从上面显示的增长中可见一斑，但最近新冠肺炎疫情造成的经济状况扰乱了我们客户和合作伙伴的业务，并对我们的业务和综合业绩产生了不利影响。此外，在2019年期间，美国和中国之间的贸易谈判导致某些实体被列入限制实体名单。这些限制限制了我们向这些客户提供产品和服务的能力。虽然我们2019年的业绩在一年中的一部分时间受到这些限制的不利影响，但2019年的运营业绩包括与实施限制之前发生的交易相关的约2000万美元的ACV。
其他财务信息
截至2020年6月30日，我们的财务状况包括7.45亿美元的现金和短期投资，以及7.505亿美元的营运资本。
在截至2020年6月30日的六个月内，我们以每股233.48美元的平均价回购了0.70亿股股票，回购价格为1.61亿美元。这些回购发生在2020年第一季度；第二季度没有回购。
地理趋势：
下表显示了截至2020年6月30日的三个月和六个月期间，与截至2019年6月30日的三个月和六个月相比，我们的地理恒定货币收入增长：
截至2020年6月30日的三个月截至2020年6月30日的6个月
美洲32.7 %11.1 %
EMEA(4.6)%(1.7)%
亚太(18.6)%(9.6)%
总计5.0 %1.3 %
根据现行收入会计制度，期内签订的多年租约的价值和期限对收入确认有重大影响。因此，地区收入可能会在季度基础上大幅波动，并不一定表明客户使用情况的变化或我们在报告期间在这些地区的现金流。
为了推动进一步的增长，我们继续专注于跨地理区域的一系列销售改善活动，包括销售招聘、渠道建设、生产力计划和客户参与活动。
美国和中国之间持续的贸易紧张局势，加上围绕新冠肺炎疫情的不确定性，可能会进一步限制我们向某些客户销售和分销我们产品的能力，以及我们针对现有应收贸易账款进行收款的能力，并可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响。请参阅我们的2019年Form 10-K第I部分第1A项中的其他详细信息，并由本季度报告中关于Form 10-Q的第II部分第1A项补充。
行业评论：
我们经历了与2019年和2020年第一季度一致的行业趋势。公司投资开发下一代日益复杂的芯片和技术，以支持5G、自主和其他高增长领域的应用，这对高科技和半导体行业产生了积极影响。汽车行业通过继续投资以支持电气化和自动驾驶技术的发展，以及在汽车碰撞安全应用方面保持增长势头。国防部门的投资支撑了航空航天和国防工业的表现。
预算的使用：
编制这些财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。在持续的基础上，我们评估我们的估计，包括与股票奖励的公允价值、坏账、合同收入、已获得的递延收入、我们产品和服务的独立销售价格、商誉和其他无形资产的估值、递延补偿、所得税、不确定的税收状况、税收估值准备金、经营租赁资产和负债、折旧和摊销的可用年限以及或有和诉讼相关的估计。我们根据过往经验、市场经验、估计未来现金流量及管理层认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出估计，这些假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并不容易从其他来源显现。实际结果可能与这些估计不同。
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关于前瞻性陈述的说明
这份Form 10-Q季度报告包含符合1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节含义的前瞻性陈述，包括但不限于以下陈述，以及包含“预期”、“打算”、“相信”、“计划”和其他类似表述的陈述：
•我们对新冠肺炎大流行影响的期望。
•我们对新会计准则的影响的期望。
•我们对服务税审计案件结果的期望。
•我们对各种调查、索赔和法律程序所产生的最终责任的评估。
•我们对未来与赔偿义务相关的索赔的期望。
•我们对混合销售和分销模式的意图。
•我们对我们软件产品的特性、功能和集成多物理能力的强度的声明。
•我们相信，我们的整体业绩最好是用财政年度的业绩来衡量，而不是用季度业绩来衡量。
•由于客户对基于时间的许可的偏好增加，我们对租赁许可波动性增加的预期。
•我们对与递延收入的收购会计处理有关的对报告收入的预期影响的估计。
•我们期望我们将继续对我们的全球销售和营销组织以及我们的全球业务基础设施进行有针对性的投资，以加强和支持我们的创收活动。
•我们的意图与研发投资有关，特别是与扩大我们广泛的仿真软件产品组合的易用性和功能有关。
•我们对加速向市场开发新的和创新的产品的期望，同时由于我们的收购降低了客户的设计和工程成本。
•我们关于全球经济状况影响的声明。
•我们打算将超过营运资金需求的以前纳税的收益汇回国内，并将我们非美国子公司的所有其他收益进行再投资。
•我们的计划与未来的资本支出有关。
•现有现金和现金等价物余额是否足以满足未来营运资本和资本支出要求。
•我们相信，我们多余的现金的最佳用途是投资于业务和回购股票，以抵消稀释和向股东返还超出我们要求的资本，目标是增加股东价值。
•我们的意图与对互补公司、产品、服务和技术的投资有关。
•我们预期货币汇率的变化将影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。
•我们对收购和整合这些被收购公司的期望，以实现成本降低和与之相关的其他协同效应的好处。
前瞻性陈述不应过度依赖，因为它们涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，其中一些因素是我们无法控制的。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的大不相同。除其他因素外，可能导致这种差异的某些因素包括我们的2019年Form 10-K，Part I，Item O1A“风险因素”和我们的2020年第一季度Form 10-Q，Part II，Item O1A“Risk Functions”中披露的风险和不确定因素。有关任何新的风险因素或这些风险因素的重大变化的信息已包含在本季度报告的表格10-Q的第II部分的第1A项中。
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运营结果
截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月相比
收入：
 截至6月30日的三个月，变化
(以千为单位，百分比除外)20202019数量%恒定货币%
收入：
租赁许可证$113,209  $100,004  $13,205  13.2  13.0  
永久许可证56,132  70,495  (14,363) (20.4) (20.0) 
软件许可证169,341  170,499  (1,158) (0.7) (0.6) 
维护203,179  185,118  18,061  9.8  10.5  
服务13,141  13,018  123  0.9  1.9  
维护和服务216,320  198,136  18,184  9.2  9.9  
总收入$385,661  $368,635  $17,026  4.6  5.0  
与截至2019年6月30日的季度相比，我们在截至2020年6月30日的季度的收入增长了4.6%，而按不变货币计算，收入增长了5.0%。这一增长率受到我们对全球销售、支持和营销组织的持续投资，以及我们最近的收购以及我们多年租赁合同的时间和期限的有利影响。增长速度受到客户偏好转向基于时间的许可、美国和中国之间的贸易限制以及新冠肺炎的影响的负面影响。与去年同期相比，租赁许可证收入增长了13.2%，按不变货币计算增长了13.0%。与去年同期相比，本季度主要来自新销售的永久许可证收入下降了20.4%，按不变货币计算下降了20.0%。与新的永久许可证一起出售的年度维护合同、前几个季度销售的新永久许可证的维护合同以及租赁许可证合同的维护部分共同推动维护收入增长9.8%，或按不变货币计算增长10.5%。与去年同期相比，服务收入增长了0.9%，按不变货币计算增长了1.9%，这主要是由于对服务产品的关注，这些服务产品在模拟最佳实践、培训和扩大模拟采用方面提供指导。
我们的一些较大客户继续对企业协议越来越感兴趣，这些协议通常包括涉及我们大量软件产品的较长期、基于时间的许可证。虽然这些安排通常涉及更高的总体交易价格，但与这些较大的多年交易相关的许可收入的预先确认可能会导致租赁许可收入的波动性大幅上升。随着跨多种应用和行业的软件产品越来越多地分布在软件即服务、云和其他订阅环境中，在这些环境中，许可方法是基于时间而不是永久的，我们也在更广泛的客户范围内经历着从永久许可到基于时间的许可的偏好转变。由于新冠肺炎的经济影响，这种转变的偏好在2020年上半年有所上升，我们预计这种转变将持续到可预见的未来。
关于新冠肺炎和我们的收入，我们目前预计第三季度商业环境将温和复苏，并希望在第四季度实现更强劲的复苏。然而，企业还没有恢复全面运营，我们的团队和我们的客户团队可能会继续远程工作。此外，EMEA地区传统的延长夏季假期季可能进一步影响第三季复苏速度。由于社交疏远，我们和渠道合作伙伴的面对面需求生成活动已被取消。虽然我们已经进行了调整，以便有更强的数字重点来创造需求，我们在6月份举办的首届模拟世界就证明了这一点，但我们预计某些活动的缺席将对我们的业绩产生不利影响，特别是对某些渠道合作伙伴来说。此外，我们预计某些交易的完成时间会有明显的延迟，完成规模较大的企业型交易可能尤其困难。这些交易通常是多年租约，由于许可证的前期收入确认，这些租约对我们的运营业绩有重大影响。我们预计客户会将某些购买推迟到今年晚些时候或2021年。我们还预计，我们的小客户，特别是中小型企业的续约率会有所下降。预计第三季度的商业环境将比第二季度略强，但仍将受到新冠肺炎持续效应的不利影响，对某些客户和行业的影响不成比例。我们预计第四季度将出现更强劲的复苏，可能是受到可能比前几个季度推迟的销售交易的提振。然而, 新冠肺炎的更多浪潮可能会导致新一轮的停摆，从而阻止或倒退经济复苏。


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在收入方面，截至2020年6月30日的季度，美元兑我们的主要外币平均比截至2019年6月30日的季度高出约0.9%。下表显示了截至2020年6月30日的季度汇率波动对收入的影响。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
(千)截至2020年6月30日的三个月
欧元$(1,247) 
韩元(705) 
印度卢比(489) 
英磅(322) 
加元(192) 
日圆1,120  
台币253  
其他40  
总计$(1,542) 
汇率波动的影响导致截至2020年6月30日的季度的营业收入比截至2019年6月30日的季度增加了50万美元。
我们的国际和国内收入，以及我们的直接和间接收入，占收入的百分比如下：
截至6月30日的三个月，
20202019
国际52.3 %62.6 %
国内47.7 %37.4 %
直接78.1 %79.7 %
间接法21.9 %20.3 %
在评估我们最近收购的资产负债表上截至各自收购日期的递延收入时，我们应用了适用于业务合并会计的公允价值拨备，导致递延收入与历史账面金额相比有所减少。因此，我们的收购后收入将低于我们和没有收购的每个被收购方报告的总和。截至2020年6月30日和2019年6月30日的季度，对报告收入的影响分别为400万美元和190万美元。预计对报告收入的影响在截至2020年9月30日的季度和截至2020年12月31日的年度分别为210万美元和1130万美元。
递延收入和积压：
递延收入包括在确认来自客户协议的收入之前支付的账单或收到的付款。这个我们压缩的综合资产负债表上的递延收入并不代表年度或多年的不可取消协议的总价值。我们的积压是指超出当前季度账单周期的分期付款账单。。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们的递延收入和积压包括以下内容：
2020年6月30日的余额
(千)总计电流长期
递延收入$336,188  $325,098  $11,090  
积压510,282  226,995  283,287  
总计$846,470  $552,093  $294,377  
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2019年12月31日的余额
(千)总计电流长期
递延收入$365,274  $351,353  $13,921  
积压505,469  218,398  287,071  
总计$870,743  $569,751  $300,992  
将在随后12个月确认的与递延收入和积压相关的收入在上表中归类为当期收入。
销售成本和运营费用：
下表反映了我们在简明综合损益表上列报的经营业绩，其中包括外币换算影响。每个表格后面的讨论中包含的金额都是以不变货币提供的，其中包括与我们收购相关的成本。外汇翻译的影响将在有材料的地方单独讨论。2019年第四季度收购LST为销售成本和运营费用的整体增长贡献了1,130万美元，其中包括无形资产摊销。
 截至6月30日的三个月，
20202019变化
(以千为单位，百分比除外)数量所占百分比
营业收入		数量所占百分比
营业收入		数量%
销售成本：
软件许可证$8,511  2.2  $6,204  1.7  $2,307  37.2  
摊销9,764  2.5  4,755  1.3  5,009  105.3  
维护和服务35,585  9.2  29,538  8.0  6,047  20.5  
销售总成本53,860  14.0  40,497  11.0  13,363  33.0  
毛利$331,801  86.0  $328,138  89.0  $3,663  1.1  
软件许可证：软件许可证成本增加的主要原因是第三方版税增加了220万美元。
摊销：摊销费用增加是由于新收购的无形资产的摊销。
维护和服务：维修和服务费用增加的主要原因如下：
•增加工资和其他与员工人数相关的成本350万美元。
•增加130万美元的第三方技术支持。
•增加了110万美元的股票薪酬。
毛利润的改善是收入增加的结果，但部分被销售成本的增加所抵消。
 截至6月30日的三个月，
20202019变化
(以千为单位，百分比除外)数量所占百分比
营业收入		数量所占百分比
营业收入		数量%
业务费用：
销售、一般和行政$128,698  33.4  $120,412  32.7  $8,286  6.9  
研究与发展86,133  22.3  75,302  20.4  10,831  14.4  
摊销4,163  1.1  3,796  1.0  367  9.7  
业务费用共计$218,994  56.8  $199,510  54.1  $19,484  9.8  
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销售、一般和行政：销售、一般和行政费用净增加的主要原因如下：
•增加工资和其他与员工人数相关的成本1010万美元。
•增加了190万美元的第三方佣金。
•增加了180万美元的股票薪酬。
•由于新冠肺炎的影响，商务旅行减少了570万美元。
我们预计，我们将继续对我们的全球销售和营销组织以及我们的全球业务基础设施进行有针对性的投资，以加强和支持我们的创收活动。
研究和开发：研发费用净增加的主要原因如下：
•增加工资、激励性薪酬和其他与员工人数相关的成本900万美元。
•增加了210万美元的股票薪酬。
•IT维护和软件托管成本增加了110万美元。
•因新冠肺炎的原因，商务旅行减少了120万美元。
我们传统上在研发活动上投入了大量资源，并打算继续投资，以扩大我们广泛的仿真软件产品组合的易用性和功能，即使在新冠肺炎疫情期间也是如此。我们预计新冠肺炎的影响不会显著推迟我们2020年产品的发布，我们最近发布的Ansys就证明了这一点®2020年7月R2。
利息收入：截至2020年6月30日的季度的利息收入为90万美元，而截至2019年6月30日的季度的利息收入为300万美元。由于投资现金结余的平均回报率下降，利息收入减少。
利息支出：截至2020年6月30日的季度的利息支出为300万美元，而截至2019年6月30日的季度的利息支出为20万美元。利息支出增加是由于2019年第四季度收购LST获得的债务融资产生的利息。
其他收入(费用)，净额：我们的其他收入(支出)包括以下内容：
 截至6月30日的三个月，
(千)20202019
投资收益，净额$3,689  $48  
净外币损失(1,804) (1,869) 
其他(1) 385  
其他收入(费用)合计(净额)$1,884  $(1,436) 

所得税规定：我们的所得税拨备、所得税拨备和有效税率前的收入如下：
截至6月30日的三个月，
(以千为单位，百分比除外)20202019
所得税前收入拨备$112,585  $129,941  
所得税拨备$16,021  $20,191  
实际税率14.2 %15.5 %
实际税率比上一年下降的主要原因是实体结构活动带来的好处。
与每个时期的联邦和州联合法定税率相比，截至2020年6月30日和2019年6月30日的季度的有效税率受到基于股票的薪酬、外国衍生无形收入(FDII)扣除和研发抵免的税收优惠的有利影响。
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净收入：我们的净收益、稀释后每股收益和用于计算稀释后每股收益的加权平均股票如下：
截至6月30日的三个月，
(单位为千，每股数据除外)20202019
净收入$96,564  $109,750  
稀释后每股收益$1.11  $1.28  
加权平均流通股-稀释86,934  85,483  
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截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月相比
收入：
 截至6月30日的六个月，变化
(以千为单位，百分比除外)20202019数量%恒定货币%
收入：
租赁许可证$158,083  $169,260  $(11,177) (6.6) (6.6) 
永久许可证99,088  124,283  (25,195) (20.3) (19.8) 
软件许可证257,171  293,543  (36,372) (12.4) (12.2) 
维护403,667  366,579  37,088  10.1  11.0  
服务29,808  25,643  4,165  16.2  17.2  
维护和服务433,475  392,222  41,253  10.5  11.4  
总收入$690,646  $685,765  $4,881  0.7  1.3  
与截至2019年6月30日的6个月相比，我们截至2020年6月30日的6个月的收入增长了0.7%，而按不变货币计算，收入增长了1.3%。我们最近的收购对增长率产生了有利的影响。增长速度受到客户偏好转向基于时间的许可、多年租赁合同的时间和期限、美国和中国之间的贸易限制以及新冠肺炎的影响的负面影响。与截至2019年6月30日的6个月相比，租赁许可证收入以报告货币和不变货币计算均下降了6.6%，主要原因是多年期租赁合同减少。与截至2019年6月30日的6个月相比，永久许可收入(主要来自截至2020年6月30日的6个月的新销售)下降了20.3%，按不变货币计算下降了19.8%。与新的永久许可证一起出售的年度维护合同、前几个季度销售的新永久许可证的维护合同以及租赁许可证合同的维护部分共同推动维护收入增长10.1%，或按不变货币计算增长11.0%。与截至2019年6月30日的6个月相比，服务收入增长了16.2%，按不变货币计算增长了17.2%，主要是因为专注于提供模拟最佳实践、培训和扩大模拟采用方面的指导的服务产品。
在收入方面，截至2020年6月30日的6个月，美元兑我们的主要外币平均比截至2019年6月30日的6个月高出约1.3%。下表列出了截至2020年6月30日的六个月货币波动对收入的影响。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
(千)截至2020年6月30日的6个月
欧元$(3,250) 
韩元(1,615) 
印度卢比(717) 
英磅(504) 
加元(213) 
日圆1,652  
台币421  
其他94  
总计$(4,132) 
汇率波动的影响导致截至2020年6月30日的6个月的营业收入比截至2019年6月30日的6个月增加了20万美元。
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我们的国际和国内收入，以及我们的直接和间接收入，占收入的百分比如下：
截至6月30日的六个月，
20202019
国际55.2 %59.4 %
国内44.8 %40.6 %
直接76.2 %75.4 %
间接法23.8 %24.6 %
在评估我们最近收购的资产负债表上截至各自收购日期的递延收入时，我们应用了适用于业务合并会计的公允价值拨备，导致递延收入与历史账面金额相比有所减少。因此，我们的收购后收入将低于我们和没有收购的每个被收购方报告的总和。在截至2020年和2019年6月30日的6个月里，对报告收入的影响分别为800万美元和470万美元。
销售成本和运营费用：
下表反映了我们在简明综合损益表上列报的经营业绩，其中包括外币换算影响。每个表格后面的讨论中包含的金额都是以不变货币提供的，其中包括与我们收购相关的成本。外汇翻译的影响将在有材料的地方单独讨论。2019年第四季度收购LST为销售成本和运营费用的整体增长贡献了2250万美元，其中包括无形资产摊销。
 截至6月30日的六个月，
20202019变化
(以千为单位，百分比除外)数量所占百分比
营业收入		数量所占百分比
营业收入		数量%
销售成本：
软件许可证$13,437  1.9  $10,912  1.6  $2,525  23.1  
摊销19,316  2.8  9,302  1.4  10,014  107.7  
维护和服务71,223  10.3  55,098  8.0  16,125  29.3  
销售总成本103,976  15.1  75,312  11.0  28,664  38.1  
毛利$586,670  84.9  $610,453  89.0  $(23,783) (3.9) 
软件许可证：软件许可证成本增加的主要原因是增加了250万美元的第三方版税。
摊销：摊销费用增加是由于新收购的无形资产的摊销。
维护和服务：维修和服务费用增加的主要原因如下：
•增加工资和其他与员工人数相关的成本840万美元。
•增加了340万美元的第三方技术支持。
•增加了270万美元的股票薪酬。
•增加了130万美元的IT维护和软件托管成本。
毛利减少是销售成本增加的结果，但部分被收入增加所抵消。
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 截至6月30日的六个月，
20202019变化
(以千为单位，百分比除外)数量所占百分比
营业收入		数量所占百分比
营业收入		数量%
业务费用：
销售、一般和行政$259,220  37.5  $232,581  33.9  $26,639  11.5  
研究与发展172,245  24.9  146,040  21.3  26,205  17.9  
摊销8,325  1.2  7,555  1.1  770  10.2  
业务费用共计$439,790  63.7  $386,176  56.3  $53,614  13.9  
销售、一般和行政：销售、一般和行政费用净增加的主要原因如下：
•增加工资和其他与员工人数相关的成本2010万美元。
•增加了380万美元的股票薪酬。
•由于与新冠肺炎相关的预期亏损，坏账支出增加370万美元。
•IT维护和软件托管成本增加了300万美元。
•第三方佣金增加240万美元。
•由于新冠肺炎的影响，商务旅行减少了580万美元。
研究和开发：研发费用增加的主要原因是：
•增加工资和其他与员工人数相关的成本2180万美元。
•增加了560万美元的股票薪酬。
利息收入：截至2020年6月30日的6个月的利息收入为370万美元，而截至2019年6月30日的6个月的利息收入为640万美元。由于投资现金结余的平均回报率下降，利息收入减少。
利息支出：截至2020年6月30日的6个月的利息支出为670万美元，而截至2019年6月30日的6个月的利息支出为30万美元。利息支出增加是由于2019年第四季度收购LST获得的债务融资产生的利息。
其他收入(费用)，净额：我们的其他收入(支出)包括以下内容：
 截至6月30日的六个月，
(千)20202019
投资收益，净额$3,682  $230  
净外币损失(1,658) (2,382) 
其他(13) 382  
其他收入(费用)合计(净额)$2,011  $(1,770) 
所得税规定：我们的所得税拨备、所得税拨备和有效税率前的收入如下：
截至6月30日的六个月，
(以千为单位，百分比除外)20202019
所得税前收入拨备$145,909  $228,607  
所得税拨备$3,281  $32,627  
实际税率2.2 %14.3 %
实际税率比上一年下降的主要原因是与基于股票的薪酬相关的福利增加。实际税率还得益于实体结构活动和在外国司法管辖区发放的估值免税额。
33
目录
与各自时期的联邦和州联合法定税率相比，截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月的有效税率受到股票薪酬、外国衍生无形收入(FDII)扣除和研发抵免税收优惠的有利影响。
净收入：我们的净收益、稀释后每股收益和用于计算稀释后每股收益的加权平均股票如下：
截至6月30日的六个月，
(单位为千，每股数据除外)20202019
净收入$142,628  $195,980  
稀释后每股收益$1.64  $2.29  
加权平均流通股-稀释87,152  85,488  
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目录
非GAAP结果
我们提供非GAAP收入、非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益，作为GAAP关于我们经营业绩的补充指标。这些财务指标不包括某些项目的影响，因此没有按照公认会计准则计算。下面将对每个非GAAP财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标进行详细说明和调整。
ANSYS，Inc.及附属公司
非GAAP衡量标准的对账
(未经审计)
三个月
2020年6月30日
(单位为千，百分比和每股数据除外)营业收入毛利%营业收入%净收入
EPS-稀释1
GAAP总额$385,661  $331,801  86.0 %$112,807  29.3 %$96,564  $1.11  
递延收入的收购会计4,040  4,040  0.2 %4,040  0.7 %4,040  0.05  
基于股票的薪酬费用—  3,464  0.8 %34,130  8.9 %34,130  0.40  
与股票奖励相关的超额工资税—  166  0.1 %1,876  0.4 %1,876  0.02  
收购所得无形资产摊销—  9,764  2.5 %13,927  3.6 %13,927  0.16  
与企业合并相关的交易费用—  —  — %309  — %309  —  
拉比信托(收入)/费用—  —  — %—  — %(1) —  
所得税影响的调整—  —  — %—  — %(16,518) (0.19) 
非GAAP合计$389,701  $349,235  89.6 %$167,089  42.9 %$134,327  $1.55  
1 稀释后加权平均股价为86,934股。
三个月
2019年6月30日
(单位为千，百分比和每股数据除外)营业收入毛利%营业收入%净收入
EPS-稀释1
GAAP总额$368,635  $328,138  89.0 %$128,628  34.9 %$109,750  $1.28  
递延收入的收购会计1,873  1,873  0.1 %1,873  0.3 %1,873  0.02  
基于股票的薪酬费用—  2,374  0.7 %29,122  7.9 %29,122  0.35  
与股票奖励相关的超额工资税—  11  — %389  0.1 %389  —  
收购所得无形资产摊销—  4,755  1.2 %8,551  2.3 %8,551  0.10  
与企业合并相关的交易费用—  —  — %450  0.1 %450  0.01  
拉比信托(收入)/费用—  —  — %—  — %(58) —  
与减税和就业法案相关的调整—  —  — %—  — %(498) (0.01) 
所得税影响的调整—  —  — %—  — %(11,673) (0.14) 
非GAAP合计$370,508  $337,151  91.0 %$169,013  45.6 %$137,906  $1.61  
1 稀释后加权平均股份为85,483股。

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目录
ANSYS，Inc.及附属公司
非GAAP衡量标准的对账
(未经审计)
截至六个月
2020年6月30日
(单位为千，百分比和每股数据除外)营业收入毛利%营业收入%净收入
EPS-稀释1
GAAP总额$690,646  $586,670  84.9 %$146,880  21.3 %$142,628  $1.64  
递延收入的收购会计7,952  7,952  0.2 %7,952  0.9 %7,952  0.09  
基于股票的薪酬费用—  6,330  1.0 %65,071  9.4 %65,071  0.75  
与股票奖励相关的超额工资税—  689  0.1 %8,859  1.2 %8,859  0.10  
收购所得无形资产摊销—  19,316  2.7 %27,641  4.0 %27,641  0.32  
与企业合并相关的交易费用—  —  — %1,259  0.1 %1,259  0.01  
拉比信托(收入)/费用—  —  — %—  — %(5) —  
所得税影响的调整—  —  — %—  — %(46,773) (0.54) 
非GAAP合计$698,598  $620,957  88.9 %$257,662  36.9 %$206,632  $2.37  
1 稀释后加权平均股价为87,152股。

截至六个月
2019年6月30日
(单位为千，百分比和每股数据除外)营业收入毛利%营业收入%净收入
EPS-稀释1
GAAP总额$685,765  $610,453  89.0 %$224,277  32.7 %$195,980  $2.29  
递延收入的收购会计4,653  4,653  0.1 %4,653  0.5 %4,653  0.05  
基于股票的薪酬费用—  3,602  0.5 %52,922  7.5 %52,922  0.62  
与股票奖励相关的超额工资税—  476  0.1 %4,379  0.6 %4,379  0.05  
收购所得无形资产摊销—  9,302  1.3 %16,857  2.5 %16,857  0.20  
与企业合并相关的交易费用—  —  — %3,111  0.5 %3,111  0.04  
拉比信托(收入)/费用—  —  — %—  — %(223) —  
与减税和就业法案相关的调整—  —  — %—  — %(1,834) (0.02) 
所得税影响的调整—  —  — %—  — %(27,269) (0.32) 
非GAAP合计$690,418  $628,486  91.0 %$306,199  44.3 %$248,576  $2.91  
1 稀释后加权平均股份为85,488股。




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目录
我们使用非GAAP财务衡量标准(A)评估我们历史和预期的财务表现以及我们相对于竞争对手的表现，(B)制定内部销售目标和支出预算，(C)分配资源，(D)衡量运营盈利能力和预测的准确性，(E)评估运营支出的财务纪律，(F)将其作为确定管理层和员工可变薪酬的重要因素。此外，许多跟踪我们的金融分析师关注并发布基于非GAAP财务衡量标准的历史结果和未来预测。我们认为，向分析师提供这些信息，以便他们准确报告非GAAP财务信息，符合我们投资者的最佳利益。此外，投资者历来要求，我们也历来报告了这些非GAAP财务指标，以此作为提供与过去财务业绩报告一致和可比信息的一种手段。
虽然我们认为这些非GAAP财务衡量标准为投资者提供了有用的补充信息，但这些非GAAP财务衡量标准的使用也存在局限性。这些非GAAP财务指标不是根据GAAP编制的，我们所有的竞争对手都没有报告，由于准确计算方法的潜在差异，这些非GAAP财务指标可能无法直接与我们竞争对手的类似标题的指标进行比较。我们通过使用这些非GAAP财务指标作为GAAP财务指标的补充，并审查非GAAP财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账来弥补这些限制。
对这些非GAAP财务指标的调整，以及这些调整的基础概述如下：
收购对递延收入的会计处理。*从历史上看，我们完成收购是为了支持我们的战略和其他业务目标。*根据适用于业务合并会计的公允价值规定，收购的递延收入通常以低于历史账面价值的金额计入期初资产负债表。虽然这一收购会计要求对我们的业务或现金流没有影响，但它对我们在收购后的报告期内报告的GAAP收入产生了不利影响。为了向投资者提供便于比较历史和未来业绩的财务信息，我们提供了排除收购会计调整影响的非GAAP财务指标。我们认为，这种非GAAP财务调整对投资者是有用的，因为它允许投资者(A)评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)比较我们过去和未来的财务业绩报告，因为在未来时期续签相关的年度租赁许可证和软件维护合同时，与获得的递延收入相关的收入减少将不会再次发生。
从收购中摊销无形资产。*我们发生了无形资产的摊销，包括在我们的GAAP摊销费用报告中，与我们进行的各种收购相关。我们在评估我们的持续经营业绩时，为了计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益，不包括这些费用，因为这些成本在收购时是固定的，然后在收购后的几年内摊销，通常不能在收购后改变或受到我们的影响。因此，我们不考虑这些费用来评估我们在收购后适用时间段内的表现，我们在决定分配资源时不考虑这些费用。我们认为，这些非GAAP财务衡量标准对投资者是有用的，因为它们允许投资者(A)评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)与我们以往报告这些非GAAP财务衡量标准一样，对我们过去的财务业绩报告进行比较。
基于股票的薪酬费用。*我们产生的费用与GAAP列报的维护和服务成本、研发费用以及销售、一般和行政费用中包括的基于股票的薪酬相关。这项非GAAP调整还包括与基于股票的薪酬相关的超额工资税支出。与我们在拉比信托中持有的递延补偿计划相关的基于股票的补偿费用(福利)包括记录在其他收入(费用)中的抵消性福利(费用)。虽然基于股票的薪酬是一项费用，并被视为一种补偿形式，但我们在评估持续经营业绩时，为了计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释后每股收益，不包括这些费用。同样，在我们的递延补偿计划中，我们不包括与拉比信托中持有的资产相关的收入(费用)。具体地说，在我们的年度预算过程中，我们不包括基于股票的薪酬和与递延薪酬计划拉比信托中持有的资产相关的收入(费用)，以及我们对业绩的季度和年度评估。年度预算编制过程是我们将资源分配给各种倡议和业务需求的主要机制。此外，我们董事会的年度审查将我们过去的业务模式和盈利能力与来年的计划业务模式和盈利能力进行比较，不包括基于股票的薪酬的影响。在评估我们高级管理人员和部门经理的业绩时，与股票薪酬相关的费用不包括在支出和盈利结果中。事实上, 我们将基于库存的薪酬费用记录到一个独立的成本中心，没有单一的运营经理负责或负责。这样，我们就可以在不受股票薪酬影响的情况下，逐期审查每位经理的业绩，并评估运营支出的财务纪律。我们相信这些非-
37
目录
GAAP财务指标对投资者很有用，因为它们允许投资者(A)评估我们的经营业绩以及我们用来审查我们经营业绩的方法的有效性，以及(B)审查我们财务报告中的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。
与企业合并有关的交易费用。我们为与业务合并相关的专业服务产生费用，这些费用包括在我们的GAAP销售、一般和管理费用演示中。这些费用一般不能扣税。我们在评估持续经营业绩时，出于计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益的目的，剔除了这些来自已宣布收购的与收购相关的交易费用，因为我们通常不会在作为我们业务一部分的期间发生这些费用。我们相信，这些非GAAP财务指标对投资者是有用的，因为它们允许投资者(A)评估我们的经营业绩和我们用来审查我们经营业绩的方法的有效性，以及(B)审查我们财务报告中的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。
减税和就业法案。*我们记录了与2017年减税和就业法案颁布相关的所得税拨备的影响，特别是与未汇回现金相关的过渡税，以及税率变化对递延税净资产的影响。我们在评估公司持续经营业绩时，在计算非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益时不包括这些影响，因为(I)这些费用预计不会作为我们正常运营的一部分发生，(Ii)由于美国重大税制改革极其罕见的事件(上一次此类改革发生在1986年)而产生的费用。我们相信，这些非GAAP财务指标对投资者是有用的，因为它们允许投资者(A)评估我们的经营业绩以及我们用来审查我们经营业绩的方法的有效性，以及(B)在我们的财务报告中审查历史可比性。
非公认会计准则税收拨备。我们利用标准化的非GAAP年度有效税率(AeTR)来计算非GAAP指标。这种方法通过消除非经常性项目的影响并使非GAAP税率与我们预期的地理收益组合保持一致，在中期报告期内提供了更好的一致性。为了预测这一比率，我们按地理位置分析了我们的历史和预测的非GAAP收益组合，以及其他因素，如我们当前的税收结构、经常性税收抵免和激励措施，以及预期的税收状况。对于可能对我们的预测产生重大影响的重要项目，我们将每年重新评估这一比率。
非GAAP财务衡量标准与GAAP不一致，也不是GAAP的替代。我们的非GAAP财务指标不能单独考虑，也不能作为可比GAAP财务指标的替代品，只能与我们根据GAAP编制的综合财务报表一起阅读。
我们已将非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标进行了对账，如下所列：
GAAP报告指标非GAAP报告指标
营业收入非GAAP收入
营业收入非GAAP营业收入
营业利润率非GAAP营业利润率
净收入非GAAP净收入
稀释后每股收益非GAAP稀释每股收益

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目录
流动性与资本资源
(千)六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019		变化
现金、现金等价物和短期投资$744,979  $872,382  $(127,403) 
营运资金$750,458  $860,340  $(109,882) 
现金、现金等价物和短期投资
现金和现金等价物主要包括高流动性投资，如货币市场基金和主要银行的存款。短期投资主要包括我们某些外国子公司持有的存款，最初的到期日为三个月至一年。下表显示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们在境外和境内持有的现金、现金等价物和短期投资：
(以千为单位，百分比除外)六月三十日，
2020		占总数的百分比十二月三十一号，
2019		占总数的百分比
国内$405,278  54.4  $626,433  71.8  
外方339,701  45.6  245,949  28.2  
总计$744,979  $872,382  
一般来说，我们打算将所有超过以前征税金额的收益永久再投资。作为美国税制改革的一部分，我们非美国子公司之前的几乎所有收益都通过过渡税征税，当前收益作为全球无形低税所得税支出的一部分征税。这些税收增加了我们之前纳税的收入，并允许将我们大部分的外国收入汇回国内，而不需要缴纳任何剩余的美国联邦税。虽然我们认为，任何超过以前纳税金额的收益，其财务报告基数可能大于投资于外国子公司的税基，但该等金额被视为永久性再投资。与这种永久性再投资收益相关的累积临时差额约为840万美元，我们预计，由于美国税制改革，这些收益受到的税收影响将是微不足道的。
外国子公司持有的现金、现金等价物和短期投资的金额可能会因各自报告期末的外币汇率变化而进行换算调整，抵销部分记录在我们的压缩综合资产负债表中的累计其他全面亏损中。
经营活动的现金流
截至6月30日的六个月，
(千)20202019变化
经营活动提供的净现金$279,004  $240,117  $38,887  
本会计年度经营活动提供的净现金增加了7020万美元，原因是经营资产和负债的净现金流量增加了7020万美元，但净收益(扣除非现金经营调整后的净收入)减少了3130万美元，部分抵消了这一增长。经营活动增长提供的现金净额主要是由于我们有能力将某些收入、就业和间接税支付推迟到2020年下半年及以后，原因是各国政府发布了与新冠肺炎相关的延期支付。
投资活动的现金流
截至6月30日的六个月，
(千)20202019变化
投资活动所用现金净额$(119,566) $(311,277) $191,711  
由于与收购相关的现金净支出减少1.851亿美元，本会计年度用于投资活动的现金净额减少。我们目前计划2020财年的资本支出为4000万至5000万美元，而2019财年的资本支出为4490万美元。支出水平将取决于各种因素，包括业务和总体经济状况的增长，以及新冠肺炎疫情对我们运营的影响。
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目录
融资活动的现金流
截至6月30日的六个月，
(千)20202019变化
用于融资活动的现金净额$(285,551) $(75,558) $(209,993) 
本会计年度用于融资活动的净现金增加，原因是股票回购增加1.019亿美元，长期债务本金支付增加7500万美元，代替已发行股票支付的限制性股票预扣税增加2980万美元，股票补偿发行收益减少490万美元。
其他现金流信息
我们相信，现有7.445亿美元的现金和现金等价物余额，加上运营产生的现金和获得5.00亿美元循环信贷安排的现金，将足以满足我们未来12个月的营运资本和资本支出需求。我们未来的现金需求也可能通过额外的股权或债务融资来筹集资金。然而，未来资本市场的混乱可能会使融资变得更具挑战性，而且无法保证这种融资能够以商业上合理的条款获得，或者根本不能保证。
我们还相信，我们的流动性将使我们能够在可预见的未来管理新冠肺炎对我们业务运营的预期影响。然而，我们看到现有合同(主要是在中国)的客户付款出现延误，新合同要求的付款期限也更长。虽然这些要求最初是在汽车行业，但我们在第二季度经历了许多其他行业的此类要求的扩大，特别是与更大的合同承诺有关的要求。管理层每周审查这些请求，并逐案批准。我们预计，估计有1500万至2500万美元的客户付款将推迟到2021年，否则将在2020年支付。
根据我们的股票回购计划，我们回购股票的方式如下：
截至六个月
(单位为千，每股数据除外)六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
回购股份数量690330  
每股平均支付价格$233.48  $179.41  
总成本$161,029  $59,116  
2020年前六个月回购的普通股全部在2020年第一季度回购。截至2020年6月30日，根据该计划，仍有280万股票可供回购。
授权回购计划没有到期日，回购活动的步伐将取决于营运资金需求、收购的现金需求、我们的股价以及经济和市场状况等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划进行。
我们继续从经营活动中产生正的现金流，并相信我们多余的现金的最佳用途是投资于业务；收购或投资于互补的公司、产品、服务和技术；并支付我们的未偿债务余额。*未来的任何收购可能来自可用现金和投资、运营产生的现金、债务融资或发行额外的证券。此外，我们在过去和将来都会回购股票，以抵消稀释和向股东返还超出我们要求的资本，目标是增加股东价值。
表外安排
我们没有任何特殊目的实体或表外融资。
合同义务
与之前在我们的2019年Form 10-K“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中报告的情况相比，在截至2020年6月30日的6个月中，我们的重要合同义务没有发生实质性变化。
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关键会计政策和估算

在2020年第一季度，我们完成了商誉和无限期居住的无形资产的年度减值测试，并确定这些资产截至测试日期(2020年1月1日)没有减值。鉴于新冠肺炎造成的不利经济和市场状况，我们考虑了各种定性因素，以确定在我们的年度减值测试之后是否需要额外的量化减值测试。基于多种因素，包括在最近一次减值测试中公允价值超过账面值，我们确定截至2020年3月31日存在减值的可能性并不大。截至2020年6月30日的六个月内，没有其他事件或情况发生变化，表明我们的报告单位和无限期无形资产的公允价值低于其账面价值。
我们的关键会计政策和估计没有发生重大变化，正如我们在2019年Form 10-K的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中所报告的那样。





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目录
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险。整体利率水平的变化会影响我们的现金、现金等价物和短期投资产生的利息收入，以及我们未偿还借款产生的利息支出。截至2020年6月30日的三个月和六个月，利息收入分别为90万美元和370万美元，利息支出分别为300万美元和670万美元。现金和现金等价物主要包括高流动性投资，如货币市场基金和主要银行的存款。短期投资主要包括某些外国子公司持有的存款，原始期限为三个月至一年。
外币交易风险。由于我们在国际地区开展业务，我们的收入、费用、现金、应收账款和付款义务的一部分都是以外币计价的。因此，货币汇率的变化将影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。虽然新冠肺炎的所有经济影响都不为人所知，但它可能会让我们面临额外的外币交易风险。我们受到欧元、日元和美元走势的影响最大。
在收入方面，截至2020年6月30日的季度，美元兑我们的主要外币平均比截至2019年6月30日的季度高出约0.9%。在收入方面，截至2020年6月30日的6个月，美元兑我们的主要外币平均比截至2019年6月30日的6个月高出约1.3%。下表显示了截至2020年6月30日的三个月和六个月货币波动对收入的影响。括号中的金额表示货币波动带来的净不利影响。
(千)截至2020年6月30日的三个月截至2020年6月30日的6个月
欧元$(1,247) $(3,250) 
韩元(705) (1,615) 
印度卢比(489) (717) 
英磅(322) (504) 
加元(192) (213) 
日圆1,120  1,652  
台币253  421  
其他40  94  
总计$(1,542) $(4,132) 
与截至2019年6月30日的三个月和六个月相比，汇率波动的影响导致截至2020年6月30日的三个月和六个月的营业收入分别增加了50万美元和20万美元。
对收入和营业收入最重大的货币影响通常归因于美元兑英镑、欧元、日元和韩元的汇率变化。以下图表反映了这些货币对的历史汇率：
期末汇率
自.起英镑/美元欧元/美元美元/日圆美元/韩元
2019年6月30日1.269  1.137  107.910  1,157.407  
2019年12月31日1.326  1.121  108.637  1,156.069  
2020年6月30日1.240  1.123  107.945  1,199.616  
平均汇率
三个月英镑/美元欧元/美元美元/日圆美元/韩元
2019年6月30日1.285  1.124  109.905  1,166.680  
2020年6月30日1.241  1.101  107.552  1,219.909  
平均汇率
截至六个月英镑/美元欧元/美元美元/日圆美元/韩元
2019年6月30日1.294  1.130  110.052  1,146.110  
2020年6月30日1.260  1.102  108.266  1,206.442  
2019年12月31日之后，我们的市场风险没有发生其他实质性变化。

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目录
项目4.管制和程序
对披露控制和程序的评价. 根据修订后的1934年证券交易法规则13a-15和15d-15或交易法的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下，评估了截至本报告所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性。基于此类评估，首席执行官和首席财务官得出结论，该等披露控制和程序是有效的，如交易法规则13a-15(E)所定义的那样。
据我们所知，我们相信，本报告中包括的财务报表和其他财务信息在所有重要方面都相当地反映了我们截至本报告所述期间的财务状况、经营结果和现金流。“我们致力于健全的内部控制环境和良好的公司治理。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即控制措施可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
我们会不时检讨披露控制及程序，并可能会定期作出更改，以提高其有效性，并确保我们的系统与我们的业务同步发展。
浅谈内部控制的变化.*在截至2020年6月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。虽然我们的大多数员工都在远程工作，但远程工作安排并没有对我们维持财务运营的能力产生负面影响，包括我们的财务报告系统、财务报告的内部控制以及披露控制和程序。
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第II部分-其他资料
 
第1项法律程序
我们会接受在正常业务过程中出现的各种调查、索赔和法律程序，包括商业纠纷、劳工和雇佣事宜、税务审计、涉嫌侵犯知识产权和其他事宜。*我们认为，未决问题的解决预计不会对我们的浓缩综合运营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。然而，这些事项中的每一项都受到各种不确定性的影响，其中一项或多项诉讼的不利解决可能会对我们的运营结果、现金流或财务状况产生重大影响。

第1A项危险因素
我们面临许多风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流产生实质性的不利影响。关于我们风险因素的讨论可以在“第1A项”中找到。风险因素“在我们的2019年表格10-K中。下面列出的风险因素包括与新冠肺炎大流行相关的其他信息，并更新并应与我们的2019年10-K表和2020年第一季度10-Q表中披露的风险因素一起阅读。新冠肺炎的影响还可能加剧第1A项讨论的其他风险。我们2019年Form 10-K中的“风险因素”，其中任何一个都可能对我们产生实质性影响。这种情况还在继续发展，可能会出现我们目前没有意识到的其他影响。
新冠肺炎疫情已经并预计将继续对我们的业务、员工、流动性、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。

新冠肺炎疫情和为遏制新冠肺炎疫情而采取的预防措施在不断变化，并继续造成受影响地区的业务放缓和关闭。这场大流行已经并在未来可能对全球和美国的金融和信贷市场造成重大破坏。

虽然这次疫情的全面影响尚不清楚，但我们正在密切关注新冠肺炎的传播，并不断评估其对我们业务的潜在影响。为了应对大流行，我们关闭了办公室，过渡到远程工作环境，并实施了某些旅行限制，这两项都扰乱了我们的业务运营方式。虽然我们的大多数办事处后来都重新开放，但许多办事处都是在有限的基础上重新开放的，因此远程访问仍然是我们大多数员工的主要工作方式。我们继续努力安全地重新开放我们的办事处可能不会成功，可能会使我们的人员面临健康风险，并将涉及额外的财政负担。此外，我们宣布取消2020年第二季度的许多面对面客户和行业活动。我们已经将大部分客户活动转变为纯虚拟体验，包括在6月份举办模拟世界，我们正在推行关键面对面活动的微活动战略，直到2020年底。微型活动包括有针对性的较小团体，不需要展台。这些活动可能不会像面对面活动那样成功。我们也可能认为今后类似地更改、推迟或完全取消额外的客户、员工或行业活动是可取的。

在可预见的未来，这些影响可能会持续下去。此外，长时间的远程工作安排可能会因减少、延迟或更改与客户和潜在客户的销售和营销互动而对销售渠道产生负面影响，使我们面临更高的网络事件风险，由于获得技术、设备或服务的机会减少或受限而延迟或更改产品路线图或研发，并延迟或中断招聘工作。与在客户的远程工作环境中使用我们的产品相关的可用性、易用性或成本增加方面的限制也可能导致对我们产品的需求下降。此外，如果新冠肺炎疫情对我们的员工、合作伙伴或客户的出勤率或生产率产生重大影响，我们的运营业绩和整体财务业绩可能会受到损害。

我们预计，由于经济放缓和客户支出减少，新冠肺炎的收入和净收入将继续受到不利影响。由于新冠肺炎的不确定性，客户推迟了与我们的交易。2020年上半年，多年期租赁和大企业协议有所减少。此外，在同一时期，由于新冠肺炎的影响，从永久许可向基于时间的许可的偏好上升。我们预计这两种趋势都将持续下去。我们服务的终端市场的活动水平可能持续下降，或者我们的客户和渠道合作伙伴的财务业绩下降，这可能会导致历史上稳定且高的续约率降低，以及我们的产品和服务被取消、减少或延迟。由于我们以订阅为基础的商业模式，大流行的影响可能要到未来一段时间才能完全反映在我们的运营结果中。衰退的宏观经济状况可能会广泛抑制客户需求，并可能对股票价格产生负面影响，包括我们普通股的价格。

围绕新冠肺炎的情况仍然不稳定，鉴于其固有的不确定性，我们预计大流行在短期内将继续对我们的业务产生不利影响。新冠肺炎大流行影响的持续时间和影响程度
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这取决于目前无法准确预测的未来发展，例如病毒的严重程度和传播率、遏制行动的程度和有效性、政府经济复苏措施的性质和范围，以及这些因素和其他因素对我们的员工、客户、合作伙伴和供应商的影响。如果这些情况持续很长一段时间，新冠肺炎疫情，包括上述任何因素和其他目前未知的因素，可能会对我们的业务、员工、流动性、财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。

我们在收集、使用和管理个人信息方面的商业做法可能会因与消费者隐私和数据保护有关的政府法规、法律要求或行业标准而导致运营中断、法律责任或声誉损害。

随着监管对隐私、数据和安全问题的关注不断增加和发展，以及有关个人数据处理的全球法律法规不断扩大和变得更加复杂，实施标准仍然不确定，与我们业务内的数据处理相关的潜在风险可能会加剧。

除了标准合同条款(“SCC”)或具有约束力的公司规则外，欧盟和美国于2016年7月正式签署了一个框架，为公司提供了一个额外的机制，即所谓的隐私盾牌，让公司将数据从欧盟成员国传输到美国。2020年7月16日，法院宣布隐私盾牌无效，并裁定依赖SCC作为将个人数据转移到欧盟以外的合法基础的公司的合规义务。这一决定导致了个人数据从欧盟转移到美国的法律基础的不确定性。对数据跨境流动的潜在新规则和限制可能会增加在某些市场交付我们的产品和服务的成本和复杂性。这一决定还可能导致为客户提供服务的运营中断以及员工信息的内部处理、监管责任或声誉损害。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。

项目3.高级证券违约
没有。

项目4.矿场安全资料披露
不适用。

第五项。其他资料
没有。

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第6项陈列品
证物编号：陈列品
15
独立注册会计师关于未经审计财务信息的信函。

31.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发首席执行官证书。

31.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条认证首席财务官。

32.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18篇第1350节的认证。

32.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18篇第1350节的认证。

101.INS内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
101.SCH内联XBRL分类扩展架构
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库
101.DEF内联XBRL分类扩展定义链接库
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿链接库
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*指管理合同或补偿计划、合同或安排。
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
ANSYS，Inc.
日期：2020年8月5日依据：
/s/ Ajei S.Gopal
Ajei S.Gopal
总裁兼首席执行官
(首席行政主任)
日期：2020年8月5日依据：
/s/ 玛丽亚·T·希尔兹
玛丽亚·T·希尔兹
首席财务官
(首席财务官和首席会计官)
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