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美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式10-Q

(马克一)

☒	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告

关于截至的季度期间 2020年6月30日

或

☐	根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委员会档案号：*000-26481

金融机构，Inc.

(章程中规定的注册人的确切姓名)

纽约		16-0816610
(州或其他司法管辖区) 公司或组织)		(I.R.S.雇主识别号码)

自由街220号, 华沙, 纽约		14569
(主要行政机关地址)		(邮政编码)

(585) 786-1100

(登记人的电话号码，包括区号)

根据1934年证券交易法第12(B)条登记的证券：


每一类的名称	交易代码	每间交易所的注册名称
普通股，每股面值0.01美元	FISI	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是☑*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器	☐	加速文件管理器	☑

非加速文件管理器	☐	小型报表公司	☐

		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*☑

注册人有16,037,585普通股，面值0.01美元，截至2020年7月31日已发行。

金融机构，Inc.

表格10-Q

截至2020年6月30日的季度报告

		页
第一部分：	财务信息

第1项。	财务报表

	合并财务状况报表(未经审计)-截至2020年6月30日和2019年12月31日	3

	综合损益表(未经审计)-截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三个月和六个月	4

	综合全面收益表(未经审计)-截至2019年6月30日、2020年和6月30日的三个月和六个月	5

	合并股东权益变动表(未经审计)-截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三个月和六个月	6

	合并现金流量表(未经审计)-截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月	8

	合并财务报表附注(未经审计)	9

第二项。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析	43

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	62

第四项。	管制和程序	63

第二部分。	其他资料

第1项。	法律程序	64

第1A项。	危险因素	64

第六项。	陈列品	66

	签名	67

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第一部分财务信息

项目1.会计报表编制财务报表

金融机构，Inc.及附属公司

合并财务状况表(未经审计)

(千美元，不包括每股和每股数据)	6月30日， 2020			12月31日， 2019
资产
现金和银行到期款项	$	119,610		$	112,947
可供出售的证券，按公允价值计算		469,413			417,917
持有至到期日的证券，按摊销成本计算(扣除信贷损失准备金#美元)8及$0，分别)(公允价值为$320,954及$363,259，分别)		309,872			359,000
持有待售贷款		6,654			4,224
贷款(扣除信贷损失准备金#美元)。46,316及$30,482，分别)		3,439,505			3,190,505
公司拥有的人寿保险		69,876			68,942
房舍和设备，净值		41,403			41,424
商誉和其他无形资产净额		74,342			74,923
其他资产		150,255			114,296
总资产	$	4,680,930		$	4,384,178
负债和股东权益
存款：
无息需求	$	1,008,958		$	707,752
生息需求		727,676			627,842
储蓄和货币市场		1,368,805			1,039,892
定期存款		888,569			1,180,189
总存款		3,994,008			3,555,675
短期借款		105,300			275,500
长期借款，扣除发行成本#美元692及$727，分别		39,308			39,273
其他负债		94,269			74,783
负债共计		4,232,885			3,945,231
股东权益：
系列A3%优先股，$100票面价值；1,533授权股份； 1,435已发行股份		143			143
B-1系列8.48%优先股，$100票面价值；200,000授权股份； 171,847已发行股份		17,185			17,185
总优先股权益		17,328			17,328
普通股，$0.01票面价值；50,000,000授权股份；16,099,556已发行股份		161			161
额外实收资本		124,523			124,582
留存收益		307,845			313,364
累计其他综合损失		(496	)		(14,513	)
库存股，按成本计算-61,971和96,657分别为股票		(1,316	)		(1,975	)
股东权益总额		448,045			438,947
总负债和股东权益	$	4,680,930		$	4,384,178

见合并财务报表附注。

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金融机构，Inc.及附属公司

合并损益表(未经审计)

(以千为单位，每股金额除外)	三个月后结束 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2020			2019			2020			2019
利息收入：
贷款利息及费用	$	35,197		$	37,807		$	72,057		$	74,273
投资证券的利息和股息		4,538			4,752			9,120			9,698
其他利息收入		24			89			235			191
利息收入总额		39,759			42,648			81,412			84,162
利息支出：
存款		4,677			7,378			11,696			14,177
短期借款		284			2,189			1,176			4,494
长期借款		617			617			1,235			1,235
利息支出总额		5,578			10,184			14,107			19,906
净利息收入		34,181			32,464			67,305			64,256
信贷损失准备金		3,746			2,354			17,661			3,547
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		30,435			30,110			49,644			60,709
非利息收入：
押金手续费		480			1,756			2,067			3,436
保险收入		819			872			2,168			2,250
自动取款机和借记卡		1,776			1,739			3,378			3,182
投资咨询		2,251			2,327			4,497			4,543
公司拥有的人寿保险		462			424			927			834
对有限合伙企业的投资		(244	)		144			(31	)		376
还贷服务		50			104			57			214
衍生工具净收益		1,940			(45	)		2,686			123
出售所持待售贷款的净收益		731			407			1,035			589
投资证券净收益		674			166			895			113
其他资产的净(亏损)收益		(1	)		9			63			58
税收抵免投资损失		(40	)		—			(80	)		—
其他		934			1,330			2,132			2,635
非利息收入总额		9,832			9,233			19,794			18,353
非利息费用：
薪金和员工福利		15,074			13,249			30,088			27,250
入住率和设备		3,388			3,252			7,144			6,725
专业服务		1,580			932			3,732			2,090
计算机与数据处理		2,699			2,424			5,372			4,760
供应品及邮资		517			498			1,070			1,032
FDIC评估		539			486			911			998
广告和促销		545			1,086			1,100			1,606
无形资产摊销		287			316			581			639
其他		2,065			2,760			4,418			5,074
总非利息费用		26,694			25,003			54,416			50,174
所得税前收入		13,573			14,340			15,022			28,888
所得税费用		2,441			2,939			2,763			5,966
净收入	$	11,132		$	11,401		$	12,259		$	22,922
优先股股息		366			366			731			731
普通股股东可获得的净收入	$	10,766		$	11,035		$	11,528		$	22,191
普通股每股收益(注2)：
基本型	$	0.67		$	0.69		$	0.72		$	1.39
稀释	$	0.67		$	0.69		$	0.72		$	1.39
宣布的每股普通股现金股息	$	0.26		$	0.25		$	0.52		$	0.50

见合并财务报表附注。

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金融机构，Inc.及附属公司

综合全面收益表(未经审计)

(千美元)	三个月后结束 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2020			2019			2020			2019
净收入	$	11,132		$	11,401		$	12,259		$	22,922
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售的证券和转让的证券		1,741			5,239			13,847			10,742
套期保值衍生工具		(388	)		(106	)		(297	)		(360	)
养恤金和退休后债务		233			261			467			522
扣除税后的其他综合收入总额		1,586			5,394			14,017			10,904
综合收益	$	12,718		$	16,795		$	26,276		$	33,826

见合并财务报表附注。

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金融机构，Inc.及附属公司

合并股东权益变动表(未经审计)

截至2020年和2019年6月30日的三个月和六个月

(千美元，每股数据除外)	择优权益		普普通通股票		附加实缴资本			留用收益			累积其他综合损失			财务处股票			总计股东的权益
2019年12月31日的余额	$	17,328	$	161	$	124,582		$	313,364		$	(14,513	)	$	(1,975	)	$	438,947
累积效应调整		—		—		—			(8,719	)		—			—			(8,719	)
2020年1月1日的余额	$	17,328	$	161	$	124,582		$	304,645		$	(14,513	)	$	(1,975	)	$	430,228
综合收益：
净收入		—		—		—			1,127			—			—			1,127
其他综合收益，扣除税后的净额		—		—		—			—			12,431			—			12,431
为国库购买普通股		—		—		—			—			—			(196	)		(196	)
基于股份的薪酬计划：
股份薪酬		—		—		332			—			—			—			332
受限制的股票单位被释放		—		—		(469	)		—			—			469			—
宣布的现金股息：
系列A3首选百分比-$0.75每股		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首选百分比-$2.12每分享		—		—		—			(364	)		—			—			(364	)
普通-$0.26每股		—		—		—			(4,164	)		—			—			(4,164	)
2020年3月31日的余额	$	17,328	$	161	$	124,445		$	301,243		$	(2,082	)	$	(1,702	)	$	439,393
综合收益：
净收入		—		—		—			11,132			—			—			11,132
其他综合收益，扣除税后的净额		—		—		—			—			1,586			—			1,586
基于股份的薪酬计划：
股份薪酬		—		—		369			—			—			—			369
已发行的限制性股票奖励		—		—		(272	)		—			—			272			—
股票奖励		—		—		(19	)		—			—			114			95
宣布的现金股息：
系列A3首选百分比-$0.75每股		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首选百分比-$2.12每分享		—		—		—			(365	)		—			—			(365	)
普通-$0.26每股		—		—		—			(4,164	)		—			—			(4,164	)
2020年6月30日的余额	$	17,328	$	161	$	124,523		$	307,845		$	(496	)	$	(1,316	)	$	448,045

下一页续

见合并财务报表附注。

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金融机构，Inc.及附属公司

综合股东权益变动表(未经审计)(续)

截至2020年和2019年6月30日的三个月和六个月

(千美元，每股数据除外)	择优权益		普普通通股票		附加实缴资本			留用收益			累积其他综合损失			财务处股票			总计股东的权益
2018年12月31日的余额	$	17,328	$	161	$	122,704		$	279,867		$	(21,281	)	$	(2,486	)	$	396,293
累积效应调整		—		—		—			(710	)		—			—			(710	)
2019年1月1日的余额	$	17,328	$	161	$	122,704		$	279,157		$	(21,281	)	$	(2,486	)	$	395,583
综合收益：
净收入		—		—		—			11,521			—			—			11,521
其他综合收益，扣除税后的净额		—		—		—			—			5,510			—			5,510
所得税影响的重新分类		—		—		—			2,783			(2,783	)		—			—
为国库购买普通股		—		—		—			—			—			(193	)		(193	)
基于股份的薪酬计划：
股份薪酬		—		—		182			—			—			—			182
受限制的股票单位被释放		—		—		(362	)		—			—			362			—
宣布的现金股息：
系列A3首选百分比-$0.75每股		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首选百分比-$2.12每分享		—		—		—			(364	)		—			—			(364	)
普通-$0.25每股		—		—		—			(3,985	)		—			—			(3,985	)
2019年3月31日的余额	$	17,328	$	161	$	122,524		$	289,111		$	(18,554	)	$	(2,317	)	$	408,253
综合收益：
净收入		—		—		—			11,401			—			—			11,401
其他综合收益，扣除税后的净额		—		—		—			—			5,394			—			5,394
已发行普通股		—		—		1,151			—			—			—			1,151
基于股份的薪酬计划：
股份薪酬		—		—		453			—			—			—			453
已发行的限制性股票奖励		—		—		(165	)		—			—			165			—
股票奖励		—		—		17			—			—			46			63
宣布的现金股息：
系列A3首选百分比-$0.75每股		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首选百分比-$2.12每分享		—		—		—			(365	)		—			—			(365	)
普通-$0.25每股		—		—		—			(3,995	)		—			—			(3,995	)
2019年6月30日的余额	$	17,328	$	161	$	123,980		$	296,151		$	(13,160	)	$	(2,106	)	$	422,354

见合并财务报表附注。

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金融机构，Inc.及附属公司

合并现金流量表(未经审计)

(千美元)	截至六个月 6月30日，
	2020			2019
来自经营活动的现金流：
净收入	$	12,259		$	22,922
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧摊销		3,950			4,155
证券溢价净摊销		1,378			1,052
信贷损失准备金		17,661			3,547
股份薪酬		701			635
递延所得税费用(福利)		(1,663	)		680
出售持有以供出售的贷款所得收益		31,504			15,432
持有以供出售的贷款的来源		(32,899	)		(14,163	)
公司自有人寿保险收入		(927	)		(834	)
出售所持待售贷款的净收益		(1,035	)		(589	)
投资证券净收益		(895	)		(113	)
其他资产的净收益		(63	)		(58	)
其他资产增加		(36,571	)		(2,786	)
其他负债增加(减少)		16,772			(747	)
经营活动提供的净现金		10,172			29,133
投资活动的现金流量：
购买可供出售的证券		(121,622	)		(20,932	)
购买持有至到期的证券		(4,761	)		(7,494	)
本金支付、到期日和催缴可供出售证券的收益		38,706			40,119
本金支付、到期日和持有至到期日证券的收益		53,282			54,735
出售可供出售的证券所得款项		50,153			44,615
净贷款发放额		(276,409	)		(88,993	)
卖给他人的贷款		—			21,077
购买公司拥有的人寿保险，扣除收到的收益		(7	)		(24	)
出售其他资产所得收益		482			329
购置房舍和设备		(2,375	)		(1,684	)
投资活动提供的净现金(用于)		(262,551	)		41,748
筹资活动的现金流量：
存款净增量		438,333			105,082
短期借款净减少		(170,200	)		(161,000	)
为国库购买普通股		(196	)		(193	)
支付给普通股和优先股股东的现金股息		(8,895	)		(8,537	)
融资活动提供(使用)的现金净额		259,042			(64,648	)
现金及现金等价物净增加情况		6,663			6,233
期初现金和现金等价物		112,947			102,755
期末现金和现金等价物	$	119,610		$	108,988

见合并财务报表附注。

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金融机构，Inc.及附属公司

合并财务报表附注(未经审计)

(1.)	重要会计政策的列报和汇总依据

业务性质

金融机构，Inc.(“本公司”)是根据纽约州(“纽约州”)法律于1931年成立的金融控股公司。该公司通过其子公司五星银行、SDN保险代理公司、有限责任公司(“SDN”)、Courier Capital，LLC(“Courier Capital”)和HNP Capital，LLC(“HNP Capital”)提供多元化的金融服务。该公司通过其全资拥有的纽约特许银行子公司五星银行(“银行”)向纽约州西部和中部的个人、市政当局和企业提供广泛的存款、贷款和其他金融服务。该银行还与纽约首都区和宾夕法尼亚州北部和中部的特许汽车经销商建立了间接贷款网络关系。SDN为个人和商业客户提供广泛的保险服务。Courier Capital和HNP Capital为个人、企业、机构、基金会和退休计划提供定制的投资管理、投资咨询和退休计划服务。

陈述的基础

合并财务报表包括本公司及其子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易在合并中都已取消。会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)。按照“公认会计原则”编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据此类规则和条例予以浓缩或省略。然而，管理层认为，随附的综合财务报表反映了为公平列报所指期间的综合财务状况、收益、全面收益、股东权益和现金流量变化所需的所有正常和经常性的调整，并包含充分的披露，使所呈报的信息不具误导性。这些合并财务报表应与公司截至2019年12月31日的2019年年报Form 10-K一并阅读。任何过渡期的业务结果不一定代表全年可能预期的结果。

信贷损失准备

2020年1月1日，公司通过了会计准则更新(“ASU”)第2016-13号。金融工具.信用损失(主题326).金融工具信用损失的测量。ASU 2016-13修订了关于报告按摊余成本持有并可供出售的债务证券的金融资产信贷损失的指导方针。主题326消除了当前GAAP中可能的初始确认阈值，取而代之的是，要求实体基于历史经验、当前条件和合理且可支持的预测来反映其对所有预期信用损失的当前估计。信贷损失准备是从金融资产的摊余成本基础上扣除的计价账户，用以表示预计应收回的净额。ASU 2016-13还扩大了关于实体的假设、模型和估计信贷损失准备金的方法的披露要求。此外，实体需要按信用质量指标披露每类金融资产的摊余成本余额，按发起年份分列。该公司采用了ASU 2016-13，采用修改后的回溯法。2020年1月1日以后期间的业绩根据会计准则编码(“ASC”)326列报，而上期金额继续按照以前适用的GAAP报告。该公司记录的留存收益净减少#美元。8.7一百万美元。过渡调整包括增加信贷相关准备金#美元。9.6百万，$14一千美元，还有$2.1分别持有至到期的贷款、投资证券和无资金承诺，扣除相应增加的递延税项资产#美元后净额为100万美元。3.0百万

信贷损失拨备是定期评估，并通过以信贷损失准备金的形式计入收益而建立的。当一笔贷款或部分贷款被确定为无法收回时，被视为无法收回的部分将从拨备中扣除，随后收回的款项(如果有)将计入拨备。这种评估本质上是主观的，因为它需要的估计值容易随着更多信息的出现而进行重大修订。

投资组合细分(“集合贷款”)

投资组合细分被定义为基于类似的风险特征将贷款汇集在一起，从而为每个细分市场构建用于估计信贷损失拨备的定量方法和定性调整因素。*公司已确定六贷款组合部分，包括商业贷款/额度、商业抵押、间接贷款、直接贷款、住宅信用额度和住宅贷款

集合贷款的信贷损失拨备估计是基于定期审查贷款的可收回性，利用前瞻性信息将历史贷款经验与合理和可支持的预测进行定量关联。定量评估可能会因当前或预期的定性风险特征的差异而进行进一步调整，例如：承保标准、拖欠水平、监管环境、经济状况、公司管理和投资组合管理状况，包括公司的贷款审查职能。

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金融机构，Inc.及附属公司

合并财务报表附注(未经审计)

(1.)	重要会计政策的列报和汇总依据(续)

个人评估贷款

本公司为与信贷损失预测拨备中包括的贷款不具有相似风险特征的个别评估贷款设立特定准备金。这些单独评估的贷款从上文讨论的信贷损失预测拨备的集合方法中剔除，包括非应计贷款、问题债务重组(“TDR”)和管理层认为合适的其他贷款。

持有至到期(“HTM”)债务证券

该公司的HTM债务证券还必须利用当前的预期信用损失方法来估计预期的信用损失。该公司的HTM债务证券包括由美国政府或美国政府支持的企业发行的证券。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，被广泛认为是“无风险”的，并且有着长期零信用损失的历史.此外，该公司还持有HTM市政债券的投资组合.本公司按主要证券类型集体计量HTM债务证券的信用损失拨备。这一估计是基于历史信贷损失(如果有的话)，并根据当前情况进行调整，以及合理和可支持的预测。本公司考虑抵押品的性质、抵押品价值未来的潜在变化以及可获得的损失信息。

可供出售(“AFS”)债务证券

对于处于未实现亏损状态的AFS证券，我们首先评估(I)我们是否打算出售，或者(Ii)我们更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果任何一种情况都是肯定的，任何以前确认的津贴都将被冲销，证券的摊销成本将通过收入减记为公允价值。如果两种情况都不是肯定的，则对证券进行评估，以确定公允价值的下降是由于信用损失还是其他因素造成的。在进行此评估时，管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的任何不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并对信用损失计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。对免税额的调整在我们的损益表中作为信贷损失费用的一个组成部分报告。AFS证券在管理层认为无法收回时，或在没有任何拨备的情况下，从收入中减记，或者当上述有关出售意图或要求的标准之一得到满足时，AFS证券就会从备抵中冲销，或者在没有任何备抵的情况下，通过收入减记。

应收应计利息

在2020年1月1日通过ASU 2016-13及其相关修正案后，公司就应计应收利息做出了以下选择：

•

在财务状况表的另一行项目内单独列示应计利息应收余额。

•

不包括计入融资应收账款和债务证券摊销成本的应计利息，不受相关披露要求的影响。

•

继续我们的政策，通过冲销利息收入来冲销应计应收利息。对于商业贷款，核销通常发生在逾期90天时。对于消费贷款，注销通常发生在逾期120天时。从历史上看，本公司的投资证券没有出现无法收回的应计利息。然而，如果公司不合理地预期收到付款，公司通常会通过冲销利息收入来注销应计应收利息。由于应计利息应收账款的及时核销，此类核销金额无关紧要。

•

未计入因公司如上所述及时核销应收坏账应计利息余额政策而产生的应计利息信用损失准备。

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(1.)重要会计政策的列报和汇总依据(续)

无资金承付款储备金

无资金承付款准备金(“无资金承付款准备金”)代表表外承付款的预期信贷损失，例如延长信贷和备用信用证的无资金承付款。然而，对于公司无条件可取消的承诺，不承认责任。无资金准备确认为负债(综合财务状况表中的其他负债)，对准备金的调整在综合损益表中确认为信贷损失费用拨备。无资金准备是通过估计每个部门下的预期未来资金并应用预期损失率来确定的。预期的未来资金是基于资金利率的历史平均值(即抽奖的可能性)。为了估计未来对无资金余额的资金投入，将当前资金利率与历史资金利率进行比较。

与新冠肺炎有关的经营、会计和报告问题

新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，包括我们在纽约西部和中部的运营足迹。为了应对这场危机，美国国会通过了“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”)，并于2020年3月27日签署成为法律。CARE法案估计提供了$2.2数万亿美元用于抗击新冠肺炎大流行，通过贷款、赠款、税收变化和其他形式的救济来支持个人和企业，以刺激经济。适用于本公司的部分条文包括但不限于：

•

贷款修改会计处理-CARE法案规定，金融机构可以选择暂停(1)对与新冠肺炎有关的某些贷款修改的通用会计准则的应用，否则这些贷款修改将被归类为TDR，以及(2)任何关于这种贷款修改将被视为TDR的确定，包括出于会计目的的相关减值。

•

工资保障计划-CARE法案建立了Paycheck Protection Program(“PPP”)，这是小企业管理局(SBA)7(A)贷款计划和经济伤害灾难贷款计划(“EIDL”)的扩展，由SBA直接管理。

•

抵押贷款忍耐力-根据CARE法案，到2020年12月31日早些时候，即新冠肺炎国家紧急状态终止日期之前，由于新冠肺炎而经历经济困难的联邦支持抵押贷款的借款人可以请求忍耐。

此外，针对新冠肺炎疫情，联邦储备系统理事会、联邦存款保险公司理事会、国家信用合作社管理局理事会、货币监理署理事会和消费者金融保护局理事会在与各州金融监管机构(统称为“各机构”)协商后，发布了一份跨机构联合声明(2020年3月22日发布；2020年4月7日修订声明)，以回应美国联邦储备委员会(“FRB”)、联邦存款保险公司(“FDIC”)、国家信用合作社管理局(“NCUA”)、货币监理署(“监理署”)和消费者金融保护局(“CFPB”)在与州金融监管机构(统称“各机构”)协商后发布的联合机构间声明(2020年3月22日发布；2020年4月7日修订后的声明)。适用于本公司的部分条文包括但不限于：

•

贷款修改会计处理-不符合CARE法案条件的贷款修改仍有资格作为不需要计入TDR的修改。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认，在诚信的基础上对新冠肺炎做出的短期修改不是TDR，这些修改是对任何救济之前在任的借款人所做的。这包括短期(例如，六个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或微不足道的付款延迟。

•

逾期报告-对于不能以其他方式报告为逾期的贷款，预计金融机构不会因为延期而将向新冠肺炎发放的延期贷款指定为逾期。贷款的付款日期以法定协议约定的到期日为准。如果金融机构同意延期付款，这些贷款在延期期间不会被视为逾期。

•

非权责发生制状态和注销-在新冠肺炎短期修改期间，这些贷款一般不应报告为非权责发生或分类。

从2020年3月23日起至2020年7月9日止，对于消费者客户，银行免除提款不超过$的提前CD罚金。20,000(每个CD账户仅限一次免罚取款)；消除所有资金不足(透支)和退还物品费用；取消所有电话费；免除所有滞纳金；提供每月抵押贷款、房屋净值贷款或房屋净值额度付款减免的机会；提供推迟无担保消费贷款或信用额度和有担保消费贷款和信用额度付款的机会；以及提供不超过$的无担保个人贷款。5,000，最高可达60个月在2.95%APR有待信贷批准(可能适用其他条款和条件)。

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(1.)	重要会计政策的列报和汇总依据(续)

重新分类

对以前报告的金额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。这种重新分类并没有像以前报告的那样影响净收入或股东权益。

后续事件

2020年7月17日，世行宣布管理层决定调整全方位服务分行模式，以精简零售分行，以更好地与不断变化的客户需求和偏好保持一致。转换将导致六分支机构关闭和人员配备减少。“宣布这一消息是与一家领先的流程改进组织合作，对所有业务线和职能领域进行了为期9个月的全面评估的结果。数据驱动的分析确定了重叠的服务领域、自动化机会以及流程和运营的精简，这些将增强客户体验，促进当前和未来分支机构的长期可持续性。十占分支机构网络的百分比，并将影响大约六占公司员工总数的百分比。在可能的情况下，那些受影响的人将获得替代角色或申请公司其他领域空缺职位的机会。这些分居的员工将获得基于任期的全面遣散费。该公司预计在2020年12月31日之前完成这些行动中的大部分。

公司预计与分支机构关闭相关的税前费用总额约为$1.7百万美元，包括大约$0.2百万员工遣散费，$0.6百万美元的租赁终止费用和0.9对分支机构设施的估值调整为100万美元。该公司预计为$0.8总成本的100万美元将导致未来的现金支出。该公司预计将在2020年第三季度确认这些费用中的大部分，其余费用将在2020年底之前发生。

该公司预计每年节省的费用约为$2.6由于这些分支机构的关闭，导致了100万美元的损失。

预算的使用

按照公认会计原则编制这些财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。重大估计涉及信贷损失准备、商誉和递延税项资产的账面价值的确定，以及固定收益养老金计划会计中使用的假设。

现金流量报告

截至6月30日的6个月的补充现金流信息摘要如下(单位：千)：

	2020		2019
补充信息：
支付利息的现金	$	18,545	$	18,818
缴纳所得税的现金		959		5,220
非现金投融资活动：
为清偿贷款而取得的房地产和其他资产		646		68
应计并宣布未付股息		4,529		4,361
未结算证券净购买量增加		—		10,481
为快递资本或有收益发行的普通股		—		1,151

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(1.)	重要会计政策的列报和汇总依据(续)

近期会计公告

2019年4月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU No.2019-04，对主题326，金融工具-信贷损失，主题815，衍生品和对冲，以及主题825，金融工具进行了编撰改进。关于主题815，衍生品和对冲，ASU 2019-04澄清了将债务证券从持有到到期(HTM)到可供出售(AFS)的重新分类衍生品和套期保值(主题815)-有针对性地改进套期保值活动的会计核算，不会(1)质疑其他HTM证券的分类，(2)被要求在最后一层对冲中实际指定任何重新分类的证券，或(3)被限制出售任何重新分类的证券。作为ASU 2019-04过渡的一部分，实体可以将在最后一层套期保值关系中有资格被指定为对冲项目的证券从HTM重新分类到AFS；然而，在采用ASU 2017-12时已经进行了这种重新分类的实体被禁止重新分类额外的证券。采用ASU 2017-12年后，公司没有将任何证券从HTM重新分类为AFS。本公司选择于2019年12月提前通过对主题815的修订，导致2620万美元的合格投资证券从HTM重新分类为AFS。关于专题326“金融工具--信贷损失”，ASU 2019-04澄清了信贷损失标准的范围，并解决了与应计应收利息余额、回收、可变利率和预付款等有关的问题。关于主题825，金融工具，关于确认和计量金融工具，ASU 2019-04阐述了指导的范围，ASC 820(公允价值计量)在使用计量替代方案时重新计量的要求，某些披露要求，以及哪些股权证券必须按历史汇率重新计量。根据ASU 2019-04，对主题326的修订和对主题825的修订于2020年1月1日获得通过，对本公司的财务报表没有重大影响。

(2.)普通股每股收益(“EPS”)

下表显示了计算基本每股收益和稀释每股收益时使用的收益和股份的对账(单位为千，每股金额除外)。

	三个月后结束 6月30日，						截至六个月 6月30日，
	2020			2019			2020			2019
普通股股东可获得的净收入	$	10,766		$	11,035		$	11,528		$	22,191
加权平均已发行普通股：
已发行股份总数		16,100			16,088			16,100			16,072
未归属的限制性股票奖励		(5	)		(4	)		(4	)		(4	)
库存股		(77	)		(114	)		(84	)		(118	)
已发行基本加权平均普通股总数		16,018			15,970			16,012			15,950
假定的增量共享数为：
股票期权的行使		—			—			—			—
限制性股票奖励的归属		29			45			46			47
已发行总摊薄加权平均普通股		16,047			16,015			16,058			15,997
普通股基本每股收益	$	0.67		$	0.69		$	0.72		$	1.39
稀释后每股普通股收益	$	0.67		$	0.69		$	0.72		$	1.39

在提出的每个时期，受下列工具约束的平均股票不包括在稀释每股收益的计算中，因为其影响将是反稀释的：

股票期权	—	—	—	—
限制性股票奖励	74	7	38	8
总计	74	7	38	8

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(3.)投资证券

投资证券的摊余成本和公允价值汇总如下(单位：千)：

	摊销			未实现		未实现		公平
	成本			收益		损失		价值
2020年6月30日
可供出售的证券：
美国政府机构和政府支持的企业	$	6,229		$	441	$	—	$	6,670
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会		287,014			15,623		29		302,608
联邦住房贷款抵押公司		105,422			2,905		14		108,313
政府全国抵押贷款协会		23,972			840		—		24,812
抵押抵押债券：
联邦全国抵押贷款协会		21,596			328		—		21,924
联邦住房贷款抵押公司		4,647			—		3		4,644
私人发行		—			442		—		442
抵押贷款支持证券总额		442,651			20,138		46		462,743
可供出售的证券总额	$	448,880		$	20,579	$	46	$	469,413
持有至到期日的证券：
州和政区	$	159,530		$	5,075	$	—	$	164,605
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会		11,829			708		—		12,537
联邦住房贷款抵押公司		6,510			360		—		6,870
政府全国抵押贷款协会		42,002			1,417		—		43,419
抵押抵押债券：
联邦全国抵押贷款协会		36,547			1,252		—		37,799
联邦住房贷款抵押公司		43,715			1,927		—		45,642
政府全国抵押贷款协会		9,747			335		—		10,082
抵押贷款支持证券总额		150,350			5,999		—		156,349
持有至到期证券总额		309,880		$	11,074	$	—	$	320,954
信贷损失拨备--证券		(8	)
持有至到期证券合计，净额	$	309,872
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构和政府支持的企业	$	26,440		$	437	$	—	$	26,877
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会		293,873			2,263		1,380		294,756
联邦住房贷款抵押公司		52,733			318		172		52,879
政府全国抵押贷款协会		14,065			60		4		14,121
抵押抵押债券：
联邦全国抵押贷款协会		23,834			—		57		23,777
联邦住房贷款抵押公司		4,907			—		18		4,889
私人发行		—			618		—		618
抵押贷款支持证券总额		389,412			3,259		1,631		391,040
可供出售的证券总额	$	415,852		$	3,696	$	1,631	$	417,917

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(3.)投资证券(续)

	摊销		未实现		未实现		公平
	成本		收益		损失		价值
2019年12月31日(续)
持有至到期日的证券：
州和政区	$	192,215	$	3,803	$	—	$	196,018
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会		12,049		227		6		12,270
联邦住房贷款抵押公司		6,995		77		47		7,025
政府全国抵押贷款协会		45,758		306		128		45,936
抵押抵押债券：
联邦全国抵押贷款协会		41,561		150		256		41,455
联邦住房贷款抵押公司		49,389		307		103		49,593
政府全国抵押贷款协会		11,033		12		83		10,962
抵押贷款支持证券总额		166,785		1,079		623		167,241
持有至到期证券总额	$	359,000	$	4,882	$	623	$	363,259

该公司选择将应计应收利息(“AIR”)从本脚注中披露的债务证券的摊销成本基础中剔除。对于AFS债务证券，AIR总计为$1.0截至2020年6月30日和2019年12月31日。对于HTM债务证券，AIR总计为$1.0百万美元和$1.2分别截至2020年6月30日和2019年12月31日。AIR包括在公司综合财务状况报表的其他资产中。

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，HTM投资证券的信用损失费用(Credit)为$(5)1,000,000美元0分别为。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月，HTM投资证券的信用损失费用(Credit)为$(6)1,000,000美元0分别为。

总公允价值为#美元的投资证券605.0300万美元和300万美元676.9截至2020年6月30日和2019年12月31日，分别有2.5亿美元被质押为抵押品，以确保公众存款的安全，并用于法律要求或允许的其他目的。

可供出售的证券销售情况如下(单位：千)：

	三个月后结束 6月30日，				截至六个月 6月30日，
	2020		2019		2020		2019
销售收益	$	29,896	$	39,667	$	50,153	$	44,615
已实现毛利		674		203		904		203
已实现总亏损		—		37		9		90

可供出售的证券和持有至2020年6月30日到期的证券的预定到期日如下所示(单位：千)。实际预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权催缴或预付债务。

	摊销		公平
	成本		价值
可供出售的债务证券：
在一年或更短的时间内到期	$	—	$	—
截止日期为一至五年		41,123		43,060
在五年到十年后到期		156,094		167,736
十年后到期		251,663		258,617
可供出售的证券总额	$	448,880	$	469,413
持有至到期的债务证券：
在一年或更短的时间内到期	$	50,075	$	50,664
截止日期为一至五年		106,697		110,924
在五年到十年后到期		22,253		23,274
十年后到期		130,855		136,092
持有至到期证券总额	$	309,880	$	320,954

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(3.)投资证券(续)

未计入信用损失准备的投资证券的未实现亏损和相关证券的公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间累计如下(单位：千)：

	少于12个月				12个月或更长时间				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值		损失		价值		损失
2020年6月30日
可供出售的证券：
美国政府机构和政府赞助中国企业	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会		9,246		29		—		—		9,246		29
联邦住房贷款抵押公司		5,080		14		—		—		5,080		14
政府全国抵押贷款协会		—		—		—		—		—		—
抵押抵押债券：
联邦全国抵押贷款协会		3,677		—		8		—		3,685		—
联邦住房贷款抵押公司		4,644		3		—		—		4,644		3
抵押贷款支持证券总额		22,647		46		8		—		22,655		46
可供出售的证券总额		22,647		46		8		—		22,655		46
临时减值证券合计	$	22,647	$	46	$	8	$	—	$	22,655	$	46
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构和政府赞助中国企业	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会		104,634		1,277		7,196		103		111,830		1,380
联邦住房贷款抵押公司		10,347		11		9,409		161		19,756		172
政府全国抵押贷款协会		533		4		—		—		533		4
抵押抵押债券：
联邦全国抵押贷款协会		8,803		57		8		—		8,811		57
联邦住房贷款抵押公司		4,889		18		—		—		4,889		18
抵押贷款支持证券总额		129,206		1,367		16,613		264		145,819		1,631
可供出售的证券总额		129,206		1,367		16,613		264		145,819		1,631
持有至到期日的证券：
州和政区		—		—		—		—		—		—
抵押贷款支持证券：
联邦全国抵押贷款协会		2,388		6		—		—		2,388		6
联邦住房贷款抵押公司		2,967		19		2,598		28		5,565		47
政府全国抵押贷款协会		11,155		61		5,625		67		16,780		128
抵押抵押债券：
联邦全国抵押贷款协会		9,120		40		13,486		216		22,606		256
联邦住房贷款抵押公司		15,127		30		7,988		73		23,115		103
政府全国抵押贷款协会		8,760		72		892		11		9,652		83
抵押贷款支持证券总额		49,517		228		30,589		395		80,106		623
持有至到期证券总额		49,517		228		30,589		395		80,106		623
临时减值证券合计	$	178,723	$	1,595	$	47,202	$	659	$	225,925	$	2,254

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(3.)

投资证券(续)

截至2020年6月30日，投资组合中未实现亏损头寸的证券头寸总数为七与.相比912019年12月31日。于2020年6月30日，本公司在一公允价值为#美元的投资证券81,000美元，未实现亏损总额不到1美元1超过12个月来一直处于连续未实现亏损状态的1万人。截至2020年6月30日，共有六公司投资组合中公允价值为#美元的证券头寸22.61000万美元，未实现亏损总额为$4610000家连续未实现亏损不到12个月的公司。于2019年12月31日，本公司在34公允价值为$的投资证券47.21000万美元，未实现亏损总额为$659超过12个月的连续未实现亏损的10万人。截至2019年12月31日，共有57公司投资组合中公允价值为#美元的证券头寸178.71000万美元，未实现亏损总额为$1.61.6亿美元，连续未实现亏损不到12个月。投资证券的未实现亏损主要是由购买后市场利率的变化造成的。公司投资组合中的大多数投资证券的公允价值随着市场利率的变化而波动。

可供出售的证券

截止到2020年6月30日，不是的由于管理层不相信任何证券因信用质量原因而减值，信贷损失拨备已在可供出售证券的未实现亏损状况下确认。这是基于我们对潜在风险特征的分析，包括信用评级，以及与我们的可供出售证券相关的其他定性因素，并考虑到我们的历史信用损失经验和内部预测。这些证券的发行人继续根据证券的合同条款按时支付本金和利息。此外，管理层无意出售上表中分类为可供出售的任何证券，并相信在收回成本之前，我们更有可能无须出售任何该等证券。未实现亏损是由于市场利率高于购买标的证券时可获得的收益率。随着证券接近到期日或重新定价日期，或者如果此类投资的市场收益率下降，预计公允价值将会回升。

持有至到期日的证券

该公司的HTM投资证券包括由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的债务证券。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，被广泛认为是“无风险”的，并且有着长期零信用损失的历史。此外，本公司的HTM投资证券还包括由州和地方政府机构发行的债务证券，或市政债券。

该公司通过使用信用评级机构或通过内部评分模型得出的评级来监控我们市政债券的信用质量。内部派生评级的评分方法是基于与典型行业数据相比正在审查的市政府的一系列财务比率。这些信息用于确定市政府的财务优势和劣势，并以数字评级表示。然后，此数字被转换为字母评级，以更好地匹配信用评级机构使用的系统。截至2020年6月30日，$159.3我们有100万市政债券的评级相当于标准普尔的A/AA/AAA，为1美元。8.7内部评级为相当于标准普尔A/AA/AAA评级的100万。此外，还有一只市政债券的评级低于投资级，等值评级为BB+。低于投资级的债券最近从标准普尔的等值评级BB-上调，代表风险敞口为#美元。279千人，或0.17占市政债券投资组合的3%，并受到严密的还款监控。

截至2020年6月30日，公司拥有不是的逾期或非应计持有至到期日的投资证券。

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(4.)贷款

截至所示日期，该公司的贷款组合包括以下内容(以千为单位)：

	校长数量出类拔萃		净延迟贷款(手续费) 费用			贷款，网
2020年6月30日
商业业务	$	824,818	$	(6,127	)	$	818,691
商业抵押贷款		1,142,359		(2,033	)		1,140,326
住宅房地产贷款		572,562		12,473			585,035
住宅房地产线		94,285		3,142			97,427
消费者间接		801,434		26,671			828,105
其他消费者		16,071		166			16,237
总计	$	3,451,529	$	34,292			3,485,821
信贷损失拨备--贷款							(46,316	)
贷款总额，净额						$	3,439,505
2019年12月31日
商业业务	$	571,222	$	818		$	572,040
商业抵押贷款		1,108,315		(2,032	)		1,106,283
住宅房地产贷款		560,717		11,633			572,350
住宅房地产线		101,048		3,070			104,118
消费者间接		822,179		27,873			850,052
其他消费者		15,984		160			16,144
总计	$	3,179,465	$	41,522			3,220,987
信贷损失拨备--贷款							(30,482	)
贷款总额，净额						$	3,190,505

持有的待售贷款(不包括上文)全部由住宅房地产按揭组成，总额为#美元。6.7300万美元和300万美元4.2截至2020年6月30日和2019年12月31日分别为3.8亿美元。

CARE法案于2020年3月27日由国会通过并签署成为法律。CARE法案建立了PPP，这是SBA 7(A)贷款计划和EIDL的扩展，由SBA直接管理。公司有$268.5截至2020年6月30日，PPP贷款(包括在上述商业业务中)百万美元。此外，CARE法案规定，金融机构可以选择暂停(1)对与新冠肺炎有关的某些贷款修改(否则将被归类为TDR)应用公认会计准则，以及(2)任何关于此类贷款修改将被视为TDR的确定，包括出于会计目的的相关减值。因此，该公司有#美元。522.2截至2020年6月30日，与新冠肺炎相关的修改后贷款百万。

该公司选择将AIR排除在本脚注中披露的贷款摊销成本基础之外。截至2020年6月30日和2019年12月31日，AIR FOR贷款总额为$10.3百万美元和$9.1在本公司的综合财务状况报表中，这些资产分别计入其他资产。

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(4.)贷款(续)

逾期贷款账龄

本公司按贷款类别记录的当期和非应计贷款投资，以及对应计拖欠贷款的分析，列出了截至所示日期(以千计)：

	30-59 日数过去时到期		60-89 日数过去时到期		更大比 90天		总计过去时到期		非权责发生制		电流		总计贷款		非权责发生制无津贴
2020年6月30日
商业业务	$	398	$	28	$	—	$	426	$	4,918	$	819,474	$	824,818	$	3,647
商业抵押贷款		115		69		—		184		4,140		1,138,035		1,142,359		4,140
住宅房地产贷款		786		27		—		813		2,992		568,757		572,562		2,992
住宅房地产线		74		35		—		109		177		93,999		94,285		177
消费者间接		1,571		424		—		1,995		868		798,571		801,434		868
其他消费者		100		48		57		205		30		15,836		16,071		30
贷款总额(毛数)	$	3,044	$	631	$	57	$	3,732	$	13,125	$	3,434,672	$	3,451,529	$	11,854
2019年12月31日
商业业务	$	361	$	—	$	—	$	361	$	1,177	$	569,684	$	571,222
商业抵押贷款		531		—		—		531		3,146		1,104,638		1,108,315
住宅房地产贷款		929		114		—		1,043		2,484		557,190		560,717
住宅房地产线		231		37		—		268		102		100,678		101,048
消费者间接		3,729		1,019		—		4,748		1,725		815,706		822,179
其他消费者		116		8		6		130		—		15,854		15,984
贷款总额(毛数)	$	5,897	$	1,178	$	6	$	7,081	$	8,634	$	3,163,750	$	3,179,465

有不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日，逾期90天以上且仍在应计利息的贷款。一共有$571万5千美元6截至2020年6月30日和2019年12月31日，分别逾期90天以上的消费者透支达10万美元。消费者透支是指透支的存款账户，这些账户已重新分类为贷款，但根据条款不会产生利息。

公司认识到不是的截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月内非权责发生贷款的利息收入。

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(4.)贷款(续)

问题债务重组

当借款人遇到财务困难时，对贷款的修改构成TDR，而修改构成特许权。在TDR中修改的商业贷款可能涉及临时只支付利息、延长期限、降低贷款剩余期限的利率、以低于当前市场利率的利率延长到期日、抵押品优惠、本金宽免、容忍协议，或者替换或增加新的借款人或担保人。

以下按贷款类别显示截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内在TDR中修改的贷款的相关信息：

	本季度至今						年初至今
	数量合约		预- 改型出类拔萃录下来投资		后- 改型出类拔萃录下来投资		数量合约		预- 改型出类拔萃录下来投资		后- 改型出类拔萃录下来投资
2020年6月30日
商业业务		—	$	—	$	—		1	$	11,898	$	11,898
总计		—	$	—	$	—		1	$	11,898	$	11,898

2019年6月30日
商业业务		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—
总计		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—

在截至2020年6月30日的6个月内重组的贷款在期末处于非应计状态，修改主要与抵押品特许权有关。重组后的非权责发生制贷款仍处于非权责发生制状态，但在根据重组后的条款履行了一段时间后，可能会转变为权责发生制贷款。“TDR分类对公司确定信贷损失拨备-贷款没有实质性影响，因为修改后的贷款在重组前和重组后都以特定准备金进行了评估。”

有不是的在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月内违约的前12个月内修改为TDR的贷款。为了本公开的目的，修改为TDR的贷款在借款人成为90日数过期了。

抵押品依赖贷款

管理层已确定，非权责发生状态的特定商业贷款以及在不良债务重组中进行条款重组的所有贷款(预计将主要通过经营或出售抵押品提供偿还)均为抵押品依赖型贷款。下表显示了截至2020年6月30日按抵押品类型划分的抵押品依赖贷款的摊销成本基础(单位：千)：

	络脉类型
	业务资产		不动产		总计
2020年6月30日
商业业务	$	3,533	$	3,356	$	6,889
商业抵押贷款		—		4,112		4,112
总计	$	3,533	$	7,468	$	11,001

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(4.)贷款(续)

信用质量指标

该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势，以及抵押品的公允价值等其他因素。本公司通过对商业贷款和商业抵押贷款进行信用风险分类，分别对商业业务和商业抵押贷款进行分析。风险评级会在任何时候根据情况进行更新。本公司使用以下风险评级定义：

特别说明：被归类为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。

不合标准：被归类为不合格的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果这些不足之处得不到纠正，公司显然有可能蒙受一些损失。

令人怀疑的是：被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得根据目前存在的事实、条件和价值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。

不符合上述标准的贷款作为上述过程的一部分进行单独分析的贷款被视为“未受批评”或通过评级的贷款，并包括在具有类似风险和损失特征的同质贷款组中。

下表列出了该公司截至所示日期(以千计)的商业贷款组合，按内部分配的资产分类分类：

	按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
	2020		2019		2018		2017		2016		在先		旋转贷款摊销成本基础		旋转贷款转换成到期日		总计
2020年6月30日
商业业务
未受批评	$	315,256	$	113,442	$	94,313	$	54,704	$	14,210	$	23,713	$	186,745	$	—	$	802,383
特别提及		—		24		279		1,526		241		92		2,667		—		4,829
不合标准		29		629		1,150		819		202		3,467		5,183		—		11,479
疑团		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	315,285	$	114,095	$	95,742	$	57,049	$	14,653	$	27,272	$	194,595	$	—	$	818,691
商业按揭
未受批评	$	138,718	$	272,620	$	212,339	$	197,891	$	97,668	$	212,453	$	485	$	—	$	1,132,174
特别提及		—		—		132		146		57		356		—		—		691
不合标准		—		2,446		128		1,619		158		2,911		199		—		7,461
疑团		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	138,718	$	275,066	$	212,599	$	199,656	$	97,883	$	215,720	$	684	$	—	$	1,140,326

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(4.)贷款(续)

该公司利用支付状况作为识别和报告问题和潜在问题零售贷款的一种手段。本公司认为非权责发生制贷款和逾期超过90天且仍在应计利息的贷款为不良贷款。下表列出了该公司截至所示日期(以千计)的零售贷款组合，按业绩状况分类：

	按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
	2020		2019		2018		2017		2016		在先		旋转贷款摊销成本基础		旋转贷款转换成到期日		总计
2020年6月30日
住宅房地产贷款
表演	$	65,156	$	104,978	$	99,825	$	78,953	$	74,386	$	158,745	$	—	$	—	$	582,043
不良资产		—		108		943		730		176		1,035		—		—		2,992
总计	$	65,156	$	105,086	$	100,768	$	79,683	$	74,562	$	159,780	$	—	$	—	$	585,035
住宅地产线
表演	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	86,521	$	10,729	$	97,250
不良资产		—		—		—		—		—		—		46		131		177
总计	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	86,567	$	10,860	$	97,427
消费者间接
表演	$	131,503	$	240,429	$	208,797	$	148,267	$	68,837	$	29,404	$	—	$	—	$	827,237
不良资产		48		123		309		179		178		31		—		—		868
总计	$	131,551	$	240,552	$	209,106	$	148,446	$	69,015	$	29,435	$	—	$	—	$	828,105
其他消费者
表演	$	4,515	$	4,230	$	2,448	$	1,308	$	588	$	563	$	2,555	$	—	$	16,207
不良资产		—		16		8		5		—		—		1		—		30
总计	$	4,515	$	4,246	$	2,456	$	1,313	$	588	$	563	$	2,556	$	—	$	16,237

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(4.)贷款(续)

信贷损失拨备--贷款

下表列出了截至2020年6月30日的3个月和6个月期间信贷损失拨备-贷款的变化(单位：千)：

	商品化业务			商品化按揭			住宅房地产贷款			住宅房地产线条		消费者间接法			其他消费者			总计
截至2020年6月30日的三个月
期初余额	$	10,223		$	15,154		$	6,170		$	899	$	10,645		$	265		$	43,356
冲销		(25	)		(1,072	)		(2	)		—		(2,554	)		(70	)		(3,723	)
恢复		1,483			—			8			—		1,379			67			2,937
拨备(贷方)		718			1,584			(407	)		40		1,752			59			3,746
期末余额	$	12,399		$	15,666		$	5,769		$	939	$	11,222		$	321		$	46,316
截至2020年6月30日的6个月
采用ASC 326之前的期初余额	$	11,358		$	5,681		$	1,059		$	118	$	11,852		$	414		$	30,482
采用ASC 326的影响		(246	)		7,310			3,290			607		(1,234	)		(133	)		9,594
采用ASC 326后的期初余额		11,112			12,991			4,349			725		10,618			281			40,076
冲销		(8,266	)		(1,072	)		(100	)		—		(5,978	)		(339	)		(15,755	)
恢复		1,541			—			18			3		3,047			217			4,826
备抵		8,012			3,747			1,502			211		3,535			162			17,169
期末余额	$	12,399		$	15,666		$	5,769		$	939	$	11,222		$	321		$	46,316

下表列出了截至2019年6月30日的3个月和6个月期间信贷损失拨备-贷款的变化(单位：千)：

	商品化业务			商品化按揭			住宅房地产贷款			住宅房地产线条			消费者间接法			其他消费者			总计
截至2019年6月30日的三个月
期初余额	$	12,167		$	6,316		$	1,265		$	173		$	13,025		$	381		$	33,327
冲销		(138	)		(3	)		(87	)		(2	)		(2,700	)		(243	)		(3,173	)
恢复		128			—			11			3			1,678			106			1,926
拨备(贷方)		(440	)		2,477			28			(29	)		154			164			2,354
期末余额	$	11,717		$	8,790		$	1,217		$	145		$	12,157		$	408		$	34,434
截至2019年6月30日的6个月
期初余额	$	14,312		$	5,219		$	1,112		$	210		$	12,572		$	489		$	33,914
冲销		(268	)		(3	)		(118	)		(2	)		(5,682	)		(552	)		(6,625	)
恢复		231			17			17			5			3,102			226			3,598
拨备(贷方)		(2,558	)		3,557			206			(68	)		2,165			245			3,547
期末余额	$	11,717		$	8,790		$	1,217		$	145		$	12,157		$	408		$	34,434

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合并财务报表附注(未经审计)

(4.)贷款(续)

贷款及相关的信贷损失拨备-以下是截至所示日期的贷款情况(以千为单位)：

	商品化业务		商品化按揭		住宅房地产贷款		住宅房地产线条		消费者间接法		其他消费者		总计
2019年6月30日
贷款：
期末余额	$	594,121	$	1,011,925	$	535,873	$	104,937	$	846,829	$	16,379	$	3,110,064
评估损害：
单独地	$	768	$	7,274	$	—	$	—	$	—	$	—	$	8,042
集体地	$	593,353	$	1,004,651	$	535,873	$	104,937	$	846,829	$	16,379	$	3,102,022
贷款损失拨备：
期末余额	$	11,717	$	8,790	$	1,217	$	145	$	12,157	$	408	$	34,434
评估损害：
单独地	$	110	$	2,997	$	—	$	—	$	—	$	—	$	3,107
集体地	$	11,607	$	5,793	$	1,217	$	145	$	12,157	$	408	$	31,327

风险特征

商业贷款主要是向我们市场范围内不同行业的中小型企业提供的贷款。这些贷款的风险较高，通常是根据借款人从借款人企业的现金流中偿还的能力来发放的。此外，担保贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，可能难以评估，价值可能会波动。与商业贷款相关的信用风险在很大程度上受到一般经济状况的影响，包括新冠肺炎疫情对我们市场地区的中小型企业的影响，以及由此对借款人的运营或基础抵押品价值(如果有)的影响。

商业按揭贷款的结余一般较住宅按揭贷款为大，涉及的风险程度亦较住宅按揭贷款为高，可能导致个别客户的潜在损失较高。贷款的偿还往往取决于物业的成功运营和管理，以及获得贷款的抵押品。经济事件，包括新冠肺炎疫情对租户支付这些物业租金能力的影响，或房地产市场状况，都可能对获得本公司商业房地产贷款的物业产生的现金流产生不利影响，并对该等物业的价值产生不利影响。

住宅房地产贷款(包括常规抵押贷款和房屋净值贷款)和住宅房地产额度(由房屋净值额度组成)通常基于借款人从就业和其他收入中偿还的能力，但以房地产为担保，其价值往往更容易确定。这类贷款的信贷风险一般会受到一般经济状况的影响，包括新冠肺炎疫情对这些借款人的就业收入的影响。