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证券交易委员会
华盛顿特区:20549
形式10-Q
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的截至该季度的季度报告2020年6月30日
佣金档案编号 0-7818
密西根 |
|
38-2032782 |
(法团或组织的州或管辖权) |
|
(国际税务局雇主识别号码) |
4200东带线, 大急流城, 密西根 49525 |
(主要行政机关地址) |
(616) 527-5820
(登记人的电话号码,包括区号)
无 |
原姓名、地址和会计年度,如果自上次报告以来有所更改。 |
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 |
|
商品代号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 |
|
IBCP |
|
纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)条要求提交的所有文件和报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒编号:☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站(如果有)中,根据S-T法规(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个互动数据文件。
是 ☒编号:☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。
大型加速文件管理器☐ 加速文件管理器 ☒非加速文件管理器:☐规模较小的报告公司。☐一家新兴的成长型公司。☐
如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐*否?☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐没有。☒
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量:普通股,无面值,21,880,738截至2020年8月4日。
独立银行公司及其子公司
索引
|
|
数量 |
第I部- |
财务信息 |
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第1项 |
简明财务状况合并报表2020年6月30日和2019年12月31日 |
3 |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的简明综合运营报表 |
4 |
|
截至2020年6月30日和2019年6月30日止三个月和六个月期全面收益简明合并报表 |
5 |
|
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月现金流量表简明合并报表 |
6 |
|
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月股东权益简明综合报表 |
7 |
|
中期简明合并财务报表附注 |
8-64 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
65-90 |
项目3. |
关于市场风险的定量和定性披露 |
91 |
项目4. |
管制和程序 |
91 |
|
|
|
第II部- |
其他资料 |
|
第1A项 |
危险因素 |
92 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
95 |
第6项 |
陈列品 |
96 |
前瞻性陈述
本报告中非历史事实的陈述,包括包含“将”、“”可能“”、“”应该“”、“”相信“”、“”预期“”、“”预测“”、“”预期“”、“”估计“”、“”项目“”、“”打算“”、“”可能“”、“”乐观“”和“”计划“”的陈述,以及关于未来或预计的财务和运营结果、计划、预测、目标、期望和意图都是前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于对未来业务、产品或服务的计划和目标的描述;对我们未来收入、收益或其他经济表现指标的预测;对信贷损失和其他资产质量趋势的预测;对我们业务和增长战略的陈述;以及对经济和市场状况和趋势的预期。这些前瞻性陈述表达了我们当前的期望、对未来事件的预测或长期目标。它们所基于的假设、估计和预测虽然被认为是合理的,但最终可能被证明是不正确的。由于各种原因,实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同,包括:
|
• |
与我们的业务相关的经济、市场、运营、流动性、信用和利率风险,包括持续的新冠肺炎疫情对这些项目的影响; |
|
• |
总体和金融服务业的经济状况,特别是密歇根州的经济状况以及我行经营的地区和当地房地产市场,包括这些地区正在发生的新冠肺炎疫情对经济的影响; |
|
• |
实施新法例,这可能会对我们和金融服务业产生重大影响。 |
本列表提供了可能影响本报告中包含的前瞻性陈述所描述的结果的因素示例,但本列表并非包罗万象。在截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中披露的风险因素,以及随后提交的任何Form 10-Q季度报告第II部分第1A项中披露的任何新的或修改的风险因素,包括我们管理层认为可能会对本报告中的前瞻性陈述所描述的结果产生重大影响的已知风险。然而,这些风险可能并不是我们面临的唯一风险。我们的经营结果、现金流、财务状况和前景也可能受到其他因素的重大不利影响,这些因素目前我们不知道,或者在本报告日期之后发展。我们不能向您保证我们未来的结果会达到预期。虽然我们认为本报告中的前瞻性陈述是合理的,但您不应过度依赖任何前瞻性陈述。此外,这些声明仅说明截止日期。除非适用法律要求,否则我们不承担或明确拒绝任何更新或更改任何声明的义务,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
财务状况简明合并报表
|
|
六月三十日, 2020 |
|
|
十二月三十一号, 2019 |
|
|
|
(未经审计) |
|
|
|
(单位为千,份额除外) |
|
资产 |
|
现金和银行到期款项 |
|
$ |
47,369 |
|
|
$ |
53,295 |
|
计息存款 |
|
|
8,447 |
|
|
|
12,009 |
|
现金和现金等价物 |
|
|
55,816 |
|
|
|
65,304 |
|
计息存款-定期存款 |
|
|
- |
|
|
|
350 |
|
可供出售的证券 |
|
|
856,280 |
|
|
|
518,400 |
|
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票,按成本计算 |
|
|
18,427 |
|
|
|
18,359 |
|
持有待售贷款,按公允价值列账 |
|
|
83,706 |
|
|
|
69,800 |
|
贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
1,362,956 |
|
|
|
1,166,695 |
|
按揭 |
|
|
1,041,684 |
|
|
|
1,098,911 |
|
分期付款 |
|
|
462,023 |
|
|
|
459,417 |
|
贷款总额 |
|
|
2,866,663 |
|
|
|
2,725,023 |
|
贷款损失拨备 |
|
|
(34,500 |
) |
|
|
(26,148 |
) |
净贷款 |
|
|
2,832,163 |
|
|
|
2,698,875 |
|
其他不动产和收回资产,净额 |
|
|
1,569 |
|
|
|
1,865 |
|
财产和设备,净额 |
|
|
36,962 |
|
|
|
38,411 |
|
银行拥有的人寿保险 |
|
|
55,300 |
|
|
|
55,710 |
|
递延税项资产,净额 |
|
|
2,483 |
|
|
|
2,072 |
|
资本化抵押贷款偿还权,按公允价值列账 |
|
|
13,773 |
|
|
|
19,171 |
|
其他无形资产 |
|
|
4,816 |
|
|
|
5,326 |
|
商誉 |
|
|
28,300 |
|
|
|
28,300 |
|
应计收益和其他资产 |
|
|
53,720 |
|
|
|
42,751 |
|
总资产 |
|
$ |
4,043,315 |
|
|
$ |
3,564,694 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债与股东权益 |
|
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
无息 |
|
$ |
1,118,424 |
|
|
$ |
852,076 |
|
储蓄和计息支票 |
|
|
1,375,523 |
|
|
|
1,186,745 |
|
互惠 |
|
|
535,398 |
|
|
|
431,027 |
|
时间 |
|
|
323,993 |
|
|
|
376,877 |
|
中介时间 |
|
|
131,787 |
|
|
|
190,002 |
|
总存款 |
|
|
3,485,125 |
|
|
|
3,036,727 |
|
其他借款 |
|
|
50,002 |
|
|
|
88,646 |
|
次级债务 |
|
|
39,283 |
|
|
|
- |
|
次级债券 |
|
|
39,490 |
|
|
|
39,456 |
|
应计费用和其他负债 |
|
|
74,292 |
|
|
|
49,696 |
|
负债共计 |
|
|
3,688,192 |
|
|
|
3,214,525 |
|
承担和或有负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
优先股,不是的面值,200,000授权股份;*无已发行或未偿还 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
普通股,不是的面值,500,000,000已授权、已发行和已发行的股份:21,880,183股票于2020年6月30日及22,481,6432019年12月31日的股票 |
|
|
338,989 |
|
|
|
352,344 |
|
留存收益 |
|
|
12,338 |
|
|
|
1,611 |
|
累计其他综合收益(亏损) |
|
|
3,796 |
|
|
|
(3,786 |
) |
总股东权益 |
|
|
355,123 |
|
|
|
350,169 |
|
总负债与股东权益 |
|
$ |
4,043,315 |
|
|
$ |
3,564,694 |
|
见中期简明综合财务报表附注(未经审计)
独立银行公司及其子公司
简明合并操作报表
|
|
截至三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(未经审计) |
|
|
(未经审计) |
|
|
|
(以千为单位,每股金额除外) |
|
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款利息及费用 |
|
$ |
29,863 |
|
|
$ |
33,836 |
|
|
$ |
61,627 |
|
|
$ |
66,517 |
|
可供出售的证券的利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
|
|
2,847 |
|
|
|
3,034 |
|
|
|
5,906 |
|
|
|
6,040 |
|
免税 |
|
|
793 |
|
|
|
324 |
|
|
|
1,183 |
|
|
|
698 |
|
其他投资 |
|
|
251 |
|
|
|
379 |
|
|
|
617 |
|
|
|
954 |
|
利息收入总额 |
|
|
33,754 |
|
|
|
37,573 |
|
|
|
69,333 |
|
|
|
74,209 |
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
2,388 |
|
|
|
6,021 |
|
|
|
7,088 |
|
|
|
11,702 |
|
其他借款及次级债和债权证 |
|
|
904 |
|
|
|
796 |
|
|
|
1,592 |
|
|
|
1,508 |
|
利息支出总额 |
|
|
3,292 |
|
|
|
6,817 |
|
|
|
8,680 |
|
|
|
13,210 |
|
净利息收入 |
|
|
30,462 |
|
|
|
30,756 |
|
|
|
60,653 |
|
|
|
60,999 |
|
贷款损失准备金 |
|
|
5,188 |
|
|
|
652 |
|
|
|
11,909 |
|
|
|
1,316 |
|
计提贷款损失拨备后的净利息收入 |
|
|
25,274 |
|
|
|
30,104 |
|
|
|
48,744 |
|
|
|
59,683 |
|
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交换收入 |
|
|
2,526 |
|
|
|
2,604 |
|
|
|
4,983 |
|
|
|
4,959 |
|
存款账户手续费 |
|
|
1,623 |
|
|
|
2,800 |
|
|
|
4,214 |
|
|
|
5,440 |
|
资产净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭贷款 |
|
|
17,642 |
|
|
|
4,302 |
|
|
|
26,482 |
|
|
|
7,913 |
|
可供出售的证券 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
253 |
|
|
|
304 |
|
抵押贷款服务,净额 |
|
|
(3,022 |
) |
|
|
(1,907 |
) |
|
|
(8,322 |
) |
|
|
(3,122 |
) |
其他 |
|
|
1,598 |
|
|
|
2,106 |
|
|
|
3,761 |
|
|
|
4,370 |
|
非利息收入总额 |
|
|
20,367 |
|
|
|
9,905 |
|
|
|
31,371 |
|
|
|
19,864 |
|
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和员工福利 |
|
|
16,279 |
|
|
|
15,931 |
|
|
|
32,788 |
|
|
|
32,282 |
|
入住率,净额 |
|
|
2,159 |
|
|
|
2,131 |
|
|
|
4,619 |
|
|
|
4,636 |
|
数据处理 |
|
|
1,590 |
|
|
|
2,171 |
|
|
|
3,945 |
|
|
|
4,315 |
|
家具、固定装置及设备 |
|
|
1,090 |
|
|
|
1,006 |
|
|
|
2,126 |
|
|
|
2,035 |
|
通信 |
|
|
800 |
|
|
|
717 |
|
|
|
1,603 |
|
|
|
1,486 |
|
换乘费用 |
|
|
726 |
|
|
|
753 |
|
|
|
1,585 |
|
|
|
1,441 |
|
借贷和托收 |
|
|
756 |
|
|
|
628 |
|
|
|
1,561 |
|
|
|
1,262 |
|
广告 |
|
|
364 |
|
|
|
627 |
|
|
|
1,047 |
|
|
|
1,299 |
|
法律和专业 |
|
|
468 |
|
|
|
371 |
|
|
|
861 |
|
|
|
740 |
|
FDIC存款保险 |
|
|
430 |
|
|
|
342 |
|
|
|
800 |
|
|
|
710 |
|
其他 |
|
|
2,684 |
|
|
|
1,915 |
|
|
|
5,130 |
|
|
|
4,376 |
|
非利息支出总额 |
|
|
27,346 |
|
|
|
26,592 |
|
|
|
56,065 |
|
|
|
54,582 |
|
所得税前收入 |
|
|
18,295 |
|
|
|
13,417 |
|
|
|
24,050 |
|
|
|
24,965 |
|
所得税费用 |
|
|
3,523 |
|
|
|
2,687 |
|
|
|
4,468 |
|
|
|
4,854 |
|
净收入 |
|
$ |
14,772 |
|
|
$ |
10,730 |
|
|
$ |
19,582 |
|
|
$ |
20,111 |
|
每股普通股净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
$ |
0.67 |
|
|
$ |
0.47 |
|
|
$ |
0.89 |
|
|
$ |
0.86 |
|
稀释 |
|
$ |
0.67 |
|
|
$ |
0.46 |
|
|
$ |
0.88 |
|
|
$ |
0.85 |
|
见中期简明综合财务报表附注(未经审计)
独立银行公司及其子公司
简明综合全面收益表
|
|
截至三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(未经审计-以千计) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
14,772 |
|
|
$ |
10,730 |
|
|
$ |
19,582 |
|
|
$ |
20,111 |
|
其他综合收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内产生的未实现收益 |
|
|
10,522 |
|
|
|
3,920 |
|
|
|
9,924 |
|
|
|
9,284 |
|
除暂时性减值以外的部分已在收益中确认的未实现损益变动 |
|
|
88 |
|
|
|
- |
|
|
|
(81 |
) |
|
|
(2 |
) |
收益中包含的收益的重新分类调整 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(253 |
) |
|
|
(137 |
) |
可供出售证券的其他综合收益中确认的未实现收益 |
|
|
10,610 |
|
|
|
3,920 |
|
|
|
9,590 |
|
|
|
9,145 |
|
所得税费用 |
|
|
2,228 |
|
|
|
823 |
|
|
|
2,014 |
|
|
|
1,920 |
|
在可供出售证券的其他综合收益中确认的扣除税后的未实现收益 |
|
|
8,382 |
|
|
|
3,097 |
|
|
|
7,576 |
|
|
|
7,225 |
|
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内发生的未实现损益 |
|
|
78 |
|
|
|
(756 |
) |
|
|
(328 |
) |
|
|
(1,668 |
) |
在收益中确认的(收入)费用的重新分类调整 |
|
|
261 |
|
|
|
(142 |
) |
|
|
336 |
|
|
|
(291 |
) |
衍生工具其他综合收益中确认的未实现收益(亏损) |
|
|
339 |
|
|
|
(898 |
) |
|
|
8 |
|
|
|
(1,959 |
) |
所得税费用(福利) |
|
|
71 |
|
|
|
(187 |
) |
|
|
2 |
|
|
|
(411 |
) |
在衍生工具的其他综合收益中确认的未实现收益(亏损),税后净额 |
|
|
268 |
|
|
|
(711 |
) |
|
|
6 |
|
|
|
(1,548 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收入 |
|
|
8,650 |
|
|
|
2,386 |
|
|
|
7,582 |
|
|
|
5,677 |
|
综合收益 |
|
$ |
23,422 |
|
|
$ |
13,116 |
|
|
$ |
27,164 |
|
|
$ |
25,788 |
|
见中期简明综合财务报表附注(未经审计)
独立银行公司及其子公司
简明现金流量表合并表
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(未经审计-以千计) |
|
净收入 |
|
$ |
19,582 |
|
|
$ |
20,111 |
|
将净收益调整为经营活动净现金的调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允价值出售股权证券所得收益 |
|
|
- |
|
|
|
560 |
|
出售持有以供出售的贷款所得收益 |
|
|
637,682 |
|
|
|
222,953 |
|
持有以供出售的贷款的支出 |
|
|
(625,106 |
) |
|
|
(233,170 |
) |
贷款损失准备金 |
|
|
11,909 |
|
|
|
1,316 |
|
递延所得税费用(福利) |
|
|
(2,427 |
) |
|
|
1,524 |
|
递延贷款(费用)净成本 |
|
|
7,433 |
|
|
|
(1,947 |
) |
净折旧、无形资产摊销以及证券、贷款和计息存款的溢价和增加折扣-定期 |
|
|
4,124 |
|
|
|
2,906 |
|
按揭贷款净收益 |
|
|
(26,482 |
) |
|
|
(7,913 |
) |
可供出售证券的净收益 |
|
|
(253 |
) |
|
|
(304 |
) |
基于份额的薪酬 |
|
|
1,009 |
|
|
|
888 |
|
应计收入和其他资产减少(增加) |
|
|
3,596 |
|
|
|
(3,112 |
) |
应计费用和其他负债增加 |
|
|
12,886 |
|
|
|
10,125 |
|
调整总额 |
|
|
24,371 |
|
|
|
(6,174 |
) |
经营活动净现金 |
|
|
43,953 |
|
|
|
13,937 |
|
用于投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
出售可供出售的证券所得款项 |
|
|
36,593 |
|
|
|
42,236 |
|
可供出售证券的到期日、预付款和催缴所得收益 |
|
|
111,349 |
|
|
|
76,579 |
|
购买可供出售的证券 |
|
|
(447,645 |
) |
|
|
(81,639 |
) |
计息存款到期所得收益-定期 |
|
|
350 |
|
|
|
100 |
|
购买联邦住房贷款银行股票 |
|
|
(68 |
) |
|
|
- |
|
组合贷款净增长(已发放贷款,扣除本金支付) |
|
|
(181,765 |
) |
|
|
(152,256 |
) |
出售证券组合贷款的收益 |
|
|
2,395 |
|
|
|
40,630 |
|
银行拥有的人寿保险收益 |
|
|
945 |
|
|
|
- |
|
出售其他不动产和收回的资产所得款项 |
|
|
262 |
|
|
|
808 |
|
资本支出 |
|
|
(1,653 |
) |
|
|
(1,542 |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
(479,237 |
) |
|
|
(75,084 |
) |
融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款总额净增长 |
|
|
448,398 |
|
|
|
65,457 |
|
其他借款净增(减) |
|
|
(25,004 |
) |
|
|
550 |
|
联邦住房贷款银行预付款的收益 |
|
|
239,254 |
|
|
|
27,000 |
|
联邦住房贷款银行垫款的支付 |
|
|
(252,910 |
) |
|
|
(12,143 |
) |
发行次级债券所得收益,扣除发行成本 |
|
|
39,277 |
|
|
|
- |
|
支付的股息 |
|
|
(8,855 |
) |
|
|
(8,458 |
) |
发行普通股所得款项 |
|
|
11 |
|
|
|
282 |
|
普通股回购 |
|
|
(13,784 |
) |
|
|
(25,782 |
) |
股份补偿扣缴义务 |
|
|
(591 |
) |
|
|
(866 |
) |
融资活动的现金净额 |
|
|
425,796 |
|
|
|
46,040 |
|
现金和现金等价物净减少 |
|
|
(9,488 |
) |
|
|
(15,107 |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
|
65,304 |
|
|
|
70,244 |
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
55,816 |
|
|
$ |
55,137 |
|
期内支付的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
$ |
9,126 |
|
|
$ |
13,188 |
|
所得税 |
|
|
- |
|
|
|
2,457 |
|
经营租赁 |
|
|
936 |
|
|
|
1,127 |
|
转移到其他房地产和收回的资产 |
|
|
66 |
|
|
|
1,420 |
|
购买可供出售但尚未结算的证券 |
|
|
2,450 |
|
|
|
645 |
|
证券组合贷款证券化 |
|
|
26,325 |
|
|
|
29,790 |
|
用租赁义务换取的使用权资产 |
|
|
116 |
|
|
|
7,703 |
|
见中期简明综合财务报表附注(未经审计)
独立银行公司及其子公司
股东权益简明合并报表
|
|
普普通通 股票 |
|
|
留用 收益 (累计 赤字) |
|
|
累积 其他 综合 收入(亏损) |
|
|
总计 股东的 权益 |
|
|
|
(千美元,每股除外) |
|
2020年4月1日的余额 |
|
$ |
338,528 |
|
|
$ |
1,944 |
|
|
$ |
(4,854 |
) |
|
$ |
335,618 |
|
净收益,截至2020年6月30日的三个月 |
|
|
- |
|
|
|
14,772 |
|
|
|
- |
|
|
|
14,772 |
|
宣布的现金股息,$0.20每股 |
|
|
- |
|
|
|
(4,378 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,378 |
) |
发放350普通股股份 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
以股份为基础的补偿(发行零普通股) |
|
|
462 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
462 |
|
基于股份的补偿预扣义务(预扣156普通股) |
|
|
(1 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1 |
) |
其他综合收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,650 |
|
|
|
8,650 |
|
2020年6月30日的余额 |
|
$ |
338,989 |
|
|
$ |
12,338 |
|
|
$ |
3,796 |
|
|
$ |
355,123 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年4月1日的余额 |
|
$ |
374,678 |
|
|
$ |
(23,135 |
) |
|
$ |
(6,817 |
) |
|
$ |
344,726 |
|
净收益,截至2019年6月30日的三个月 |
|
|
- |
|
|
|
10,730 |
|
|
|
- |
|
|
|
10,730 |
|
宣布的现金股息,$0.18每股 |
|
|
- |
|
|
|
(4,212 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,212 |
) |
回购1,063,901普通股股份 |
|
|
(23,252 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(23,252 |
) |
以股份为基础的补偿(发行2,498普通股) |
|
|
468 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
468 |
|
其他综合收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,386 |
|
|
|
2,386 |
|
2019年6月30日的余额 |
|
$ |
351,894 |
|
|
$ |
(16,617 |
) |
|
$ |
(4,431 |
) |
|
$ |
330,846 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年1月1日的余额 |
|
$ |
352,344 |
|
|
$ |
1,611 |
|
|
$ |
(3,786 |
) |
|
$ |
350,169 |
|
净收益,截至2020年6月30日的6个月 |
|
|
- |
|
|
|
19,582 |
|
|
|
- |
|
|
|
19,582 |
|
宣布的现金股息,$0.40每股 |
|
|
- |
|
|
|
(8,855 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(8,855 |
) |
回购678,929普通股股份 |
|
|
(13,784 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(13,784 |
) |
发放11,917普通股股份 |
|
|
11 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11 |
|
以股份为基础的补偿(发行93,882普通股) |
|
|
1,009 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,009 |
|
基于股份的补偿预扣义务(预扣28,330普通股) |
|
|
(591 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(591 |
) |
其他综合收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,582 |
|
|
|
7,582 |
|
2020年6月30日的余额 |
|
$ |
338,989 |
|
|
$ |
12,338 |
|
|
$ |
3,796 |
|
|
$ |
355,123 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年1月1日的余额 |
|
$ |
377,372 |
|
|
$ |
(28,270 |
) |
|
$ |
(10,108 |
) |
|
$ |
338,994 |
|
净收入,截至2019年6月30日的6个月 |
|
|
- |
|
|
|
20,111 |
|
|
|
- |
|
|
|
20,111 |
|
宣布的现金股息,$0.36每股 |
|
|
- |
|
|
|
(8,458 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(8,458 |
) |
回购1,179,688普通股股份 |
|
|
(25,782 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(25,782 |
) |
发放68,399普通股股份 |
|
|
282 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
282 |
|
以股份为基础的补偿(发行86,626普通股) |
|
|
888 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
888 |
|
基于股份的补偿预扣义务(预扣56,286普通股) |
|
|
(866 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(866 |
) |
其他综合收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,677 |
|
|
|
5,677 |
|
2019年6月30日的余额 |
|
$ |
351,894 |
|
|
$ |
(16,617 |
) |
|
$ |
(4,431 |
) |
|
$ |
330,846 |
|
见中期简明综合财务报表附注(未经审计)
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的。按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据这些规则和规定进行了浓缩或遗漏,尽管我们相信所披露的信息足以使信息不具误导性。未经审计的简明综合财务报表应与我们的年度报告Form 10-K中包含的截至2019年12月31日的经审计综合财务报表和附注一起阅读。
我们认为,随附的未经审计的简明综合财务报表包含所有必要的调整,以公平地呈现我们的综合财务状况,如下所示2020年6月30日和2019年12月31日,以及三个月和六个月期间的运作结果截至2020年6月30日和2019年6月30日*截至三个月和六个月期间的运营结果2020年6月30日我们的关键会计政策包括贷款损失拨备的确定和资本化抵押贷款偿还权的估值。有关我们会计政策的披露,请参阅我们的2019年年度报告Form 10-K(表格10-K),以了解我们的会计政策的披露情况。(请参阅我们的2019年年度报告Form 10-K以了解我们的会计政策的披露。)我们的关键会计政策包括确定贷款损失拨备和评估资本化抵押贷款偿还权。有关我们的会计政策的披露,请参阅我们的2019年年度报告Form 10-K。
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年会计准则更新(ASU),“金融工具-信贷损失(主题326),金融工具信用损失的计量”。这一ASU显着改变了实体将如何计量大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失,这些资产和工具没有通过净收入以公允价值计量。
此ASU:
|
• |
取代现有的已发生损失减值指引,并为按摊销成本入账的金融资产建立单一的拨备框架,该框架将反映我们对金融资产剩余全部预期寿命内的信贷损失的估计,并将考虑宏观经济状况的预期未来变化。 |
|
• |
取消现有有关购买信贷减值(“PCI”)贷款的指引,并要求将不可增值差额确认为自产生以来购买的信用恶化超过轻微的金融资产的预期信贷损失拨备的增加,相关贷款记录投资的增加将抵消这一增加。 |
|
• |
在估算范围内金融资产(包括抵押品依赖资产)的信贷损失拨备时,要求计入预期回收,仅限于先前注销的累计金额。 |
|
• |
修订现有的可供出售证券的减值指导,以纳入一项拨备,这将允许在发行人信用改善的情况下逆转信用减值。可供出售的证券的信用损失仅限于公允价值下降的金额,无论信用损失模型将显示什么减值。 |
|
• |
通常要求对截至采用报告期开始的留存收益进行累计效果调整。 |
我们从2016年开始评估这个亚利桑那州立大学,并建立了一个全公司范围的跨学科治理结构,提供实施监督。我们继续测试和改进我们目前的预期信用损失模型,以满足这个ASU的要求。监督和测试,以及满足扩大披露要求的努力,延长至2019年底。我们目前预计损失约为两年使用联邦公开市场委员会(Federal Open Market Committee)的经济预测中值和其他经济预测来源的预测期,然后恢复到较长期的历史损失经验,以估计更长时期的损失。我们最初被要求在2020年1月1日采用这个ASU,但冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案的第4014条允许暂时免除应用这个ASU。*根据CARE法案,我们可以推迟采用这个ASU,直到特朗普总统于2020年3月13日或12月31日宣布的国家紧急状态结束的较早者我们已选择推迟采用这一ASU,并继续使用现有的已发生损失减值方法来计算我们的贷款损失准备和根据会计准则法典310(应收账款)的要求的贷款损失拨备。当我们按照CARE法案的要求采用此ASU时,我们将追溯到2020年1月1日。
我们预计在2020年1月1日确认一次性累积效应调整,提高贷款损失拨备。我们预计届时贷款损失拨备的增幅在#美元左右。8.0百万至$10.0百万美元,主要是由于我们的抵押贷款和消费分期付款贷款组合部门的合同到期日较长。此外,我们目前预计,该ASU将提高与无资金贷款承诺相关的损失拨备,增幅在#美元之间。1.0百万美元和$2.0百万采用这一ASU的最终影响,以及在随后的每个报告期,都高度取决于信用质量、经济预测和条件、我们贷款组合的构成和可供出售的证券,以及其他管理层的判断。记录信贷损失准备的过渡性调整可能会超出我们基于最终确定的假设(包括定性调整和在采用CECL后计算信贷损失准备时使用的经济预测)的估计增幅。
我们预计在采用本ASU后,可供出售的证券不会记录信贷损失的实质性拨备。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13,“公允价值计量(主题820),披露框架-公允价值计量披露要求的变化”。这一新的ASU修订了主题820中的披露要求,作为其披露框架项目的一部分,取消、增加和修改了某些公允价值计量的披露要求。经修订指引取消了披露公允价值层次第1级与第2级之间转移的金额和原因、实体关于公允价值层级之间转移时间的政策以及第3级公允价值计量的实体估值过程的要求。经修订的指引增加要求,就报告期末持有的工具的经常性第3级公允价值计量、经常性和非经常性第3级公允价值计量、用于产生重大不可观察到的投入的范围和加权平均值以及加权平均值的计算方式披露包括在其他全面收益中的期间未实现损益的变化,但某些例外情况除外。这一修订后的指导方针于2020年1月1日对我们生效,并未对我们的综合经营业绩或财务状况产生实质性影响。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848),促进参考汇率改革对财务报告的影响”。这一新的ASU为GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选的权宜之计和例外,以减轻预期的市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡时的财务报告负担。如果符合某些标准,实体可以选择不对受参考汇率改革影响的合同应用某些修改会计要求。做出此类选择的实体将不必在修改日期重新计量合同或重新评估之前的会计确定。这些实体可以选择各种可选的权宜之计,这些权宜之计将允许它们在满足某些标准的情况下,继续对受参考汇率改革影响的对冲关系应用对冲会计。自2020年3月12日起,修订后的指导方针以及我们选择临时可选权宜之计和例外情况的能力,对我们有效,有效期至2022年12月31日。
可供出售的证券包括以下内容:
|
|
摊销 |
|
|
未实现 |
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
公允价值 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国机构 |
|
$ |
12,185 |
|
|
$ |
289 |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
12,440 |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
287,751 |
|
|
|
5,413 |
|
|
|
234 |
|
|
|
292,930 |
|
美国机构商业抵押贷款支持 |
|
|
8,973 |
|
|
|
395 |
|
|
|
- |
|
|
|
9,368 |
|
自有品牌抵押贷款支持 |
|
|
40,862 |
|
|
|
939 |
|
|
|
450 |
|
|
|
41,351 |
|
支持的其他资产 |
|
|
226,307 |
|
|
|
1,021 |
|
|
|
1,055 |
|
|
|
226,273 |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
202,105 |
|
|
|
5,620 |
|
|
|
170 |
|
|
|
207,555 |
|
公司 |
|
|
61,306 |
|
|
|
3,145 |
|
|
|
267 |
|
|
|
64,184 |
|
首选信任 |
|
|
1,969 |
|
|
|
- |
|
|
|
308 |
|
|
|
1,661 |
|
外国政府 |
|
|
500 |
|
|
|
18 |
|
|
|
- |
|
|
|
518 |
|
总计 |
|
$ |
841,958 |
|
|
$ |
16,840 |
|
|
$ |
2,518 |
|
|
$ |
856,280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国机构 |
|
$ |
14,591 |
|
|
$ |
89 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
14,661 |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
226,130 |
|
|
|
1,910 |
|
|
|
278 |
|
|
|
227,762 |
|
美国机构商业抵押贷款支持 |
|
|
10,671 |
|
|
|
113 |
|
|
|
28 |
|
|
|
10,756 |
|
自有品牌抵押贷款支持 |
|
|
39,248 |
|
|
|
544 |
|
|
|
99 |
|
|
|
39,693 |
|
支持的其他资产 |
|
|
94,158 |
|
|
|
103 |
|
|
|
375 |
|
|
|
93,886 |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
94,499 |
|
|
|
1,724 |
|
|
|
121 |
|
|
|
96,102 |
|
公司 |
|
|
31,904 |
|
|
|
1,296 |
|
|
|
5 |
|
|
|
33,195 |
|
首选信任 |
|
|
1,968 |
|
|
|
- |
|
|
|
125 |
|
|
|
1,843 |
|
外国政府 |
|
|
499 |
|
|
|
3 |
|
|
|
- |
|
|
|
502 |
|
总计 |
|
$ |
513,668 |
|
|
$ |
5,782 |
|
|
$ |
1,050 |
|
|
$ |
518,400 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们的投资未实现亏损总额和按投资类型和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短合计的公允价值如下:
|
|
不到12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国机构 |
|
$ |
2,041 |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
2,350 |
|
|
$ |
28 |
|
|
$ |
4,391 |
|
|
$ |
34 |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
55,329 |
|
|
|
220 |
|
|
|
4,859 |
|
|
|
14 |
|
|
|
60,188 |
|
|
|
234 |
|
自有品牌抵押贷款支持 |
|
|
16,768 |
|
|
|
401 |
|
|
|
240 |
|
|
|
49 |
|
|
|
17,008 |
|
|
|
450 |
|
支持的其他资产 |
|
|
24,297 |
|
|
|
408 |
|
|
|
20,402 |
|
|
|
647 |
|
|
|
44,699 |
|
|
|
1,055 |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
19,344 |
|
|
|
130 |
|
|
|
2,084 |
|
|
|
40 |
|
|
|
21,428 |
|
|
|
170 |
|
公司 |
|
|
10,146 |
|
|
|
267 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10,146 |
|
|
|
267 |
|
首选信任 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,661 |
|
|
|
308 |
|
|
|
1,661 |
|
|
|
308 |
|
总计 |
|
$ |
127,925 |
|
|
$ |
1,432 |
|
|
$ |
31,596 |
|
|
$ |
1,086 |
|
|
$ |
159,521 |
|
|
$ |
2,518 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国机构 |
|
$ |
2,782 |
|
|
$ |
8 |
|
|
$ |
2,712 |
|
|
$ |
11 |
|
|
$ |
5,494 |
|
|
$ |
19 |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
56,377 |
|
|
|
126 |
|
|
|
13,551 |
|
|
|
152 |
|
|
|
69,928 |
|
|
|
278 |
|
美国机构商业抵押贷款支持 |
|
|
3,284 |
|
|
|
24 |
|
|
|
659 |
|
|
|
4 |
|
|
|
3,943 |
|
|
|
28 |
|
自有品牌抵押贷款支持 |
|
|
16,387 |
|
|
|
55 |
|
|
|
343 |
|
|
|
44 |
|
|
|
16,730 |
|
|
|
99 |
|
支持的其他资产 |
|
|
34,027 |
|
|
|
233 |
|
|
|
13,839 |
|
|
|
142 |
|
|
|
47,866 |
|
|
|
375 |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
15,666 |
|
|
|
84 |
|
|
|
5,396 |
|
|
|
37 |
|
|
|
21,062 |
|
|
|
121 |
|
公司 |
|
|
2,125 |
|
|
|
5 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,125 |
|
|
|
5 |
|
首选信任 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,843 |
|
|
|
125 |
|
|
|
1,843 |
|
|
|
125 |
|
总计 |
|
$ |
130,648 |
|
|
$ |
535 |
|
|
$ |
38,343 |
|
|
$ |
515 |
|
|
$ |
168,991 |
|
|
$ |
1,050 |
|
我们的可供出售的证券组合每季度审查一次,以确定是否存在价值减值。在进行这项审核时,管理层会考虑(1)公允价值一直低于成本的时间长度和程度,(2)发行人的财务状况和近期前景,(3)市场利率变化对证券市值的影响,以及(4)评估我们是否打算在收回摊余成本基础之前出售处于未实现亏损状态的证券,或者我们更有可能被要求出售该证券。对于不符合上述回收标准的证券,在收益中确认的减值金额仅限于与信用损失相关的金额,而与其他因素相关的减值则在其他全面收益中确认。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
美国机构和美国机构住房抵押贷款支持证券-在2020年6月30日,我们拥有29美国机构和38公允价值低于摊销成本的美国机构住房抵押贷款支持证券。这些未实现的亏损很大程度上归因于收购以来国债利差的扩大。
自有品牌抵押贷款支持证券、其他资产支持证券和公司证券-截至2020年6月30日,我们拥有23自有品牌抵押贷款支持,66其他资产支持和10公允价值低于摊销成本的公司证券。未实现亏损主要是由于收购以来信用利差扩大所致。
二使用现金流预测对自有标签抵押贷款支持证券(下文进一步讨论)进行了非临时性减值(“OTTI”)审查。现金流分析预测每笔交易中标的贷款的现金流,然后将这些现金流应用于证券化中的债券。
各州和政治区的义务-在2020年6月30日,我们有15公允价值低于摊销成本的市政证券。未实现亏损的主要原因是收购以来基准价差扩大。
信托优先证券-在2020年6月30日,我们有过二公允价值低于摊销成本的信托优先证券。我们的两种信托优先证券都是由银行控股公司的信托子公司发行的单次发行证券。信托优先证券的定价受到信用利差扩大的影响。一其中一种证券被一家主要评级机构评为投资级,而另一种证券则被评为投资级。一是未评级的。非评级发行是一家相对较小的银行,从未被评级。这一未评级信托的发行人优先选择证券,该证券的总摊销成本为#美元。1.0百万美元,公允价值总额为$0.80截至2020年6月30日,继续拥有令人满意的信用指标并支付利息。
由于管理层不打算清算上述任何证券,而且我们很可能不会被要求在收回这些未实现亏损之前出售这些证券,因此上文讨论的不会出现任何下降(与二目前正在审查OTTI的自有品牌抵押贷款支持证券)被视为非临时性的。
我们录制了不是的在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间,我们的简明综合运营报表中与可供出售的证券相关的信贷相关OTTI费用。
在2020年6月30日,二自有品牌抵押贷款支持证券具有与信贷相关的OTTI,摘要如下:
|
|
高年级 安防 |
|
|
超级 高年级 安防 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允价值 |
|
$ |
468 |
|
|
$ |
542 |
|
|
$ |
1,010 |
|
摊销成本 |
|
|
445 |
|
|
|
395 |
|
|
|
840 |
|
非信贷未实现损失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
未实现收益 |
|
|
23 |
|
|
|
147 |
|
|
|
170 |
|
累计信用相关OTTI |
|
|
757 |
|
|
|
457 |
|
|
|
1,214 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
这两种证券都在接受与标的抵押品本金减少类似的本金和利息支付,并在2020年6月30日有未实现收益。对于以前记录的与信贷相关的OTTI,每种证券的原始摊销成本(不包括累计与信贷相关的OTTI的当前摊销成本)已经永久性地向下调整。这两种证券的未实现亏损(基于原始摊销成本)现在都少于以前记录的与信贷相关的OTTI金额。
在可供出售证券的收益中确认的信贷损失前滚如下:
|
|
截至三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
(单位:千) |
|
期初余额 |
|
$ |
1,214 |
|
|
$ |
1,594 |
|
|
$ |
1,214 |
|
|
$ |
1,594 |
|
增加以前没有确认过OTTI的证券的信贷损失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
增加先前确认为OTTI的证券的信贷损失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
期末余额 |
|
$ |
1,214 |
|
|
$ |
1,594 |
|
|
$ |
1,214 |
|
|
$ |
1,594 |
|
截至2020年6月30日,合同到期日可供出售的证券的摊余成本和公允价值如下:
|
|
摊销 成本 |
|
|
公平 价值 |
|
|
|
(单位:千) |
|
一年内到期 |
|
$ |
18,298 |
|
|
$ |
18,412 |
|
一年后至五年内到期 |
|
|
75,085 |
|
|
|
77,526 |
|
五年后但在十年内到期 |
|
|
55,718 |
|
|
|
58,911 |
|
十年后到期 |
|
|
128,964 |
|
|
|
131,509 |
|
|
|
|
278,065 |
|
|
|
286,358 |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
287,751 |
|
|
|
292,930 |
|
美国机构商业抵押贷款支持 |
|
|
8,973 |
|
|
|
9,368 |
|
自有品牌抵押贷款支持 |
|
|
40,862 |
|
|
|
41,351 |
|
支持的其他资产 |
|
|
226,307 |
|
|
|
226,273 |
|
总计 |
|
$ |
841,958 |
|
|
$ |
856,280 |
|
实际到期日可能与合同到期日不同,因为发行人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。
出售可供出售的证券所实现的收益和损失使用特定的识别方法确定,并按交易日确认。-截至6月30日的6个月期间可供出售的证券的销售收益和损益摘要如下:
|
|
|
|
|
实现 |
|
|
|
收益 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2020 |
|
$ |
36,593 |
|
|
$ |
253 |
|
|
$ |
- |
|
2019 |
|
|
42,236 |
|
|
|
169 |
|
|
|
32 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
某些在2019年第一季度出售的优先股在我们的简明综合财务状况表中被归类为公允价值的股权证券。*在截至2019年6月30日的六个月中,我们确认了这些优先股的收益为$0.167百万包括在简明综合经营报表的证券净收益中。
我们对贷款损失拨备的评估是基于对贷款组合、最近和历史损失经验、当前经济状况和其他相关因素的评估。
以下是截至6月30日的三个月按投资组合细分的贷款损失拨备分析:
|
|
商品化 |
|
|
按揭 |
|
|
分期付款 |
|
|
主观性 分配 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
10,212 |
|
|
$ |
7,416 |
|
|
$ |
1,258 |
|
|
$ |
13,609 |
|
|
$ |
32,495 |
|
附加(扣减) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
1,461 |
|
|
|
(130 |
) |
|
|
175 |
|
|
|
3,682 |
|
|
|
5,188 |
|
计入津贴的追讨款项 |
|
|
1,058 |
|
|
|
90 |
|
|
|
207 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,355 |
|
从津贴中扣除的贷款 |
|
|
(4,000 |
) |
|
|
(115 |
) |
|
|
(423 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,538 |
) |
期末余额 |
|
$ |
8,731 |
|
|
$ |
7,261 |
|
|
$ |
1,217 |
|
|
$ |
17,291 |
|
|
$ |
34,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
7,518 |
|
|
$ |
8,412 |
|
|
$ |
1,251 |
|
|
$ |
8,073 |
|
|
$ |
25,254 |
|
附加(扣减) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
475 |
|
|
|
(386 |
) |
|
|
209 |
|
|
|
354 |
|
|
|
652 |
|
计入津贴的追讨款项 |
|
|
378 |
|
|
|
327 |
|
|
|
184 |
|
|
|
- |
|
|
|
889 |
|
从津贴中扣除的贷款 |
|
|
(250 |
) |
|
|
(291 |
) |
|
|
(351 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(892 |
) |
期末余额 |
|
$ |
8,121 |
|
|
$ |
8,062 |
|
|
$ |
1,293 |
|
|
$ |
8,427 |
|
|
$ |
25,903 |
|
以下是截至6月30日的6个月按投资组合细分的贷款损失拨备分析:
|
|
商品化 |
|
|
按揭 |
|
|
分期付款 |
|
|
主观性 分配 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
7,922 |
|
|
$ |
8,216 |
|
|
$ |
1,283 |
|
|
$ |
8,727 |
|
|
$ |
26,148 |
|
附加(扣减) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
3,679 |
|
|
|
(638 |
) |
|
|
304 |
|
|
|
8,564 |
|
|
|
11,909 |
|
计入津贴的追讨款项 |
|
|
1,166 |
|
|
|
207 |
|
|
|
381 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,754 |
|
从津贴中扣除的贷款 |
|
|
(4,036 |
) |
|
|
(524 |
) |
|
|
(751 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(5,311 |
) |
期末余额 |
|
$ |
8,731 |
|
|
$ |
7,261 |
|
|
$ |
1,217 |
|
|
$ |
17,291 |
|
|
$ |
34,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
7,090 |
|
|
$ |
7,978 |
|
|
$ |
895 |
|
|
$ |
8,925 |
|
|
$ |
24,888 |
|
附加(扣减) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
895 |
|
|
|
187 |
|
|
|
732 |
|
|
|
(498 |
) |
|
|
1,316 |
|
计入津贴的追讨款项 |
|
|
505 |
|
|
|
551 |
|
|
|
401 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,457 |
|
从津贴中扣除的贷款 |
|
|
(369 |
) |
|
|
(654 |
) |
|
|
(735 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,758 |
) |
期末余额 |
|
$ |
8,121 |
|
|
$ |
8,062 |
|
|
$ |
1,293 |
|
|
$ |
8,427 |
|
|
$ |
25,903 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
按投资组合分类的贷款损失和记录的贷款投资拨备如下:
|
|
商品化 |
|
|
按揭 |
|
|
分期付款 |
|
|
主观性 分配 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失拨备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
单独评估损害情况 |
|
$ |
2,768 |
|
|
$ |
4,338 |
|
|
$ |
254 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
7,360 |
|
集体评估减损情况 |
|
|
5,963 |
|
|
|
2,923 |
|
|
|
963 |
|
|
|
17,291 |
|
|
|
27,140 |
|
在信用质量恶化的情况下获得的贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
贷款损失余额期末准备总额 |
|
$ |
8,731 |
|
|
$ |
7,261 |
|
|
$ |
1,217 |
|
|
$ |
17,291 |
|
|
$ |
34,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
单独评估损害情况 |
|
$ |
18,913 |
|
|
$ |
41,680 |
|
|
$ |
2,645 |
|
|
|
|
|
|
$ |
63,238 |
|
集体评估减损情况 |
|
|
1,345,774 |
|
|
|
1,003,774 |
|
|
|
460,261 |
|
|
|
|
|
|
|
2,809,809 |
|
在信用质量恶化的情况下获得的贷款 |
|
|
1,281 |
|
|
|
560 |
|
|
|
305 |
|
|
|
|
|
|
|
2,146 |
|
记录投资的贷款总额 |
|
|
1,365,968 |
|
|
|
1,046,014 |
|
|
|
463,211 |
|
|
|
|
|
|
|
2,875,193 |
|
计入记录投资的应计利息 |
|
|
3,012 |
|
|
|
4,330 |
|
|
|
1,188 |
|
|
|
|
|
|
|
8,530 |
|
贷款总额 |
|
$ |
1,362,956 |
|
|
$ |
1,041,684 |
|
|
$ |
462,023 |
|
|
|
|
|
|
$ |
2,866,663 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失拨备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
单独评估损害情况 |
|
$ |
1,031 |
|
|
$ |
4,863 |
|
|
$ |
261 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
6,155 |
|
集体评估减损情况 |
|
|
6,891 |
|
|
|
3,353 |
|
|
|
1,022 |
|
|
|
8,727 |
|
|
|
19,993 |
|
在信用质量恶化的情况下获得的贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
贷款损失余额期末准备总额 |
|
$ |
7,922 |
|
|
$ |
8,216 |
|
|
$ |
1,283 |
|
|
$ |
8,727 |
|
|
$ |
26,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
单独评估损害情况 |
|
$ |
9,393 |
|
|
$ |
43,574 |
|
|
$ |
2,925 |
|
|
|
|
|
|
$ |
55,892 |
|
集体评估减损情况 |
|
|
1,158,906 |
|
|
|
1,058,917 |
|
|
|
457,370 |
|
|
|
|
|
|
|
2,675,193 |
|
在信用质量恶化的情况下获得的贷款 |
|
|
1,394 |
|
|
|
575 |
|
|
|
316 |
|
|
|
|
|
|
|
2,285 |
|
记录投资的贷款总额 |
|
|
1,169,693 |
|
|
|
1,103,066 |
|
|
|
460,611 |
|
|
|
|
|
|
|
2,733,370 |
|
计入记录投资的应计利息 |
|
|
2,998 |
|
|
|
4,155 |
|
|
|
1,194 |
|
|
|
|
|
|
|
8,347 |
|
贷款总额 |
|
$ |
1,166,695 |
|
|
$ |
1,098,911 |
|
|
$ |
459,417 |
|
|
|
|
|
|
$ |
2,725,023 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
非应计项目和逾期超过90天的贷款(“不良贷款”)如下(1):
|
|
90+和 仍然 应计 |
|
|
非 应计项目 |
|
|
总非- 表演 贷款 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业(2) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,251 |
|
|
$ |
1,251 |
|
商业地产 |
|
|
- |
|
|
|
3,583 |
|
|
|
3,583 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
- |
|
|
|
751 |
|
|
|
751 |
|
1-4户主已入住-非大型(3) |
|
|
5 |
|
|
|
2,789 |
|
|
|
2,794 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
- |
|
|
|
1,573 |
|
|
|
1,573 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
- |
|
|
|
1,381 |
|
|
|
1,381 |
|
度假村贷款 |
|
|
- |
|
|
|
404 |
|
|
|
404 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
- |
|
|
|
142 |
|
|
|
142 |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
74 |
|
|
|
74 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
386 |
|
|
|
386 |
|
记录的总投资 |
|
$ |
5 |
|
|
$ |
12,334 |
|
|
$ |
12,339 |
|
计入记录投资的应计利息 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业(2) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
565 |
|
|
$ |
565 |
|
商业地产 |
|
|
- |
|
|
|
735 |
|
|
|
735 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
- |
|
|
|
1,179 |
|
|
|
1,179 |
|
1-4户主已入住-非大型(3) |
|
|
- |
|
|
|
3,540 |
|
|
|
3,540 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
- |
|
|
|
1,039 |
|
|
|
1,039 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
- |
|
|
|
979 |
|
|
|
979 |
|
度假村贷款 |
|
|
- |
|
|
|
690 |
|
|
|
690 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
- |
|
|
|
332 |
|
|
|
332 |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
470 |
|
|
|
470 |
|
记录的总投资 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
9,532 |
|
|
$ |
9,532 |
|
计入记录投资的应计利息 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
以下是按类别划分的贷款账龄分析:
|
|
逾期贷款 |
|
|
贷款备注 |
|
|
总计 |
|
|
|
30-59天 |
|
|
60-89天 |
|
|
90天以上 |
|
|
总计 |
|
|
逾期 |
|
|
贷款 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
271 |
|
|
$ |
68 |
|
|
$ |
70 |
|
|
$ |
409 |
|
|
$ |
763,296 |
|
|
$ |
763,705 |
|
商业地产 |
|
|
- |
|
|
|
2,907 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,907 |
|
|
|
599,356 |
|
|
|
602,263 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
1,236 |
|
|
|
- |
|
|
|
632 |
|
|
|
1,868 |
|
|
|
422,393 |
|
|
|
424,261 |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
1,927 |
|
|
|
328 |
|
|
|
1,212 |
|
|
|
3,467 |
|
|
|
284,411 |
|
|
|
287,878 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
1,481 |
|
|
|
387 |
|
|
|
848 |
|
|
|
2,716 |
|
|
|
160,046 |
|
|
|
162,762 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
500 |
|
|
|
489 |
|
|
|
628 |
|
|
|
1,617 |
|
|
|
105,073 |
|
|
|
106,690 |
|
度假村贷款 |
|
|
392 |
|
|
|
258 |
|
|
|
373 |
|
|
|
1,023 |
|
|
|
63,400 |
|
|
|
64,423 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
748 |
|
|
|
45 |
|
|
|
72 |
|
|
|
865 |
|
|
|
205,724 |
|
|
|
206,589 |
|
休闲车租赁 |
|
|
161 |
|
|
|
26 |
|
|
|
46 |
|
|
|
233 |
|
|
|
157,396 |
|
|
|
157,629 |
|
其他 |
|
|
388 |
|
|
|
183 |
|
|
|
279 |
|
|
|
850 |
|
|
|
98,143 |
|
|
|
98,993 |
|
总计 |
|
$ |
7,104 |
|
|
$ |
4,691 |
|
|
$ |
4,160 |
|
|
$ |
15,955 |
|
|
$ |
2,859,238 |
|
|
$ |
2,875,193 |
|
计入记录投资的应计利息 |
|
$ |
91 |
|
|
$ |
24 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
115 |
|
|
$ |
8,415 |
|
|
$ |
8,530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
289 |
|
|
$ |
102 |
|
|
$ |
391 |
|
|
$ |
564,480 |
|
|
$ |
564,871 |
|
商业地产 |
|
|
177 |
|
|
|
- |
|
|
|
735 |
|
|
|
912 |
|
|
|
603,910 |
|
|
|
604,822 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
1,757 |
|
|
|
1,037 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,794 |
|
|
|
398,759 |
|
|
|
401,553 |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
2,672 |
|
|
|
852 |
|
|
|
1,387 |
|
|
|
4,911 |
|
|
|
342,349 |
|
|
|
347,260 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
695 |
|
|
|
136 |
|
|
|
623 |
|
|
|
1,454 |
|
|
|
168,083 |
|
|
|
169,537 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
909 |
|
|
|
90 |
|
|
|
386 |
|
|
|
1,385 |
|
|
|
115,157 |
|
|
|
116,542 |
|
度假村贷款 |
|
|
364 |
|
|
|
53 |
|
|
|
565 |
|
|
|
982 |
|
|
|
67,192 |
|
|
|
68,174 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
337 |
|
|
|
107 |
|
|
|
88 |
|
|
|
532 |
|
|
|
202,750 |
|
|
|
203,282 |
|
休闲车租赁 |
|
|
161 |
|
|
|
97 |
|
|
|
3 |
|
|
|
261 |
|
|
|
153,184 |
|
|
|
153,445 |
|
其他 |
|
|
377 |
|
|
|
275 |
|
|
|
202 |
|
|
|
854 |
|
|
|
103,030 |
|
|
|
103,884 |
|
记录的总投资 |
|
$ |
7,449 |
|
|
$ |
2,936 |
|
|
$ |
4,091 |
|
|
$ |
14,476 |
|
|
$ |
2,718,894 |
|
|
$ |
2,733,370 |
|
计入记录投资的应计利息 |
|
$ |
74 |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
108 |
|
|
$ |
8,239 |
|
|
$ |
8,347 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
不良贷款如下:
|
|
六月三十日, 2020 |
|
|
十二月三十一号, 2019 |
|
没有分配贷款损失拨备的减值贷款 |
|
(单位:千) |
|
问题债务重组(“TDR”) |
|
$ |
280 |
|
|
$ |
337 |
|
非TDR |
|
|
1,542 |
|
|
|
1,550 |
|
有贷款损失拨备的不良贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TDR-基于抵押品的津贴 |
|
|
15,221 |
|
|
|
1,587 |
|
TDR-基于现值现金流量的津贴 |
|
|
40,282 |
|
|
|
48,798 |
|
基于抵押品的非TDR津贴 |
|
|
5,572 |
|
|
|
3,365 |
|
减值贷款总额 |
|
$ |
62,897 |
|
|
$ |
55,637 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失拨备金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TDR-基于抵押品的津贴 |
|
$ |
2,166 |
|
|
$ |
542 |
|
TDR-基于现值现金流量的津贴 |
|
|
3,960 |
|
|
|
4,641 |
|
基于抵押品的非TDR津贴 |
|
|
1,234 |
|
|
|
972 |
|
贷款损失拨备总额 |
|
$ |
7,360 |
|
|
$ |
6,155 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
按类别划分的减值贷款如下:
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
录下来 投资 |
|
|
未付 校长 天平 |
|
|
相关 津贴 申请贷款 损失 |
|
|
录下来 投资 |
|
|
未付 校长 天平 |
|
|
相关 津贴 申请贷款 损失 |
|
在没有记录贷款损失相关拨备的情况下: |
|
(单位:千) |
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
84 |
|
|
$ |
84 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
257 |
|
|
$ |
257 |
|
|
$ |
- |
|
商业地产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
796 |
|
|
|
796 |
|
|
|
- |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
632 |
|
|
|
632 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
424 |
|
|
|
448 |
|
|
|
- |
|
|
|
212 |
|
|
|
217 |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
321 |
|
|
|
480 |
|
|
|
- |
|
|
|
214 |
|
|
|
366 |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
364 |
|
|
|
364 |
|
|
|
- |
|
|
|
407 |
|
|
|
438 |
|
|
|
- |
|
度假村贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
41 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
1,825 |
|
|
|
2,008 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,887 |
|
|
|
2,115 |
|
|
|
- |
|
有记录的贷款损失拨备的情况下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
2,409 |
|
|
|
2,510 |
|
|
|
653 |
|
|
|
1,655 |
|
|
|
1,706 |
|
|
|
453 |
|
商业地产 |
|
|
16,420 |
|
|
|
20,934 |
|
|
|
2,115 |
|
|
|
6,685 |
|
|
|
6,661 |
|
|
|
578 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
525 |
|
|
|
887 |
|
|
|
52 |
|
|
|
1,447 |
|
|
|
1,445 |
|
|
|
91 |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
22,334 |
|
|
|
23,092 |
|
|
|
2,462 |
|
|
|
10,163 |
|
|
|
10,695 |
|
|
|
1,031 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
4,942 |
|
|
|
5,401 |
|
|
|
543 |
|
|
|
4,962 |
|
|
|
5,542 |
|
|
|
572 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
575 |
|
|
|
579 |
|
|
|
116 |
|
|
|
14,059 |
|
|
|
15,243 |
|
|
|
1,695 |
|
度假村贷款 |
|
|
11,563 |
|
|
|
12,017 |
|
|
|
1,165 |
|
|
|
12,110 |
|
|
|
12,263 |
|
|
|
1,474 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
72 |
|
|
|
99 |
|
|
|
25 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
90 |
|
|
|
105 |
|
|
|
19 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
2,483 |
|
|
|
2,630 |
|
|
|
210 |
|
|
|
2,924 |
|
|
|
3,153 |
|
|
|
261 |
|
|
|
|
61,413 |
|
|
|
68,254 |
|
|
|
7,360 |
|
|
|
54,005 |
|
|
|
56,708 |
|
|
|
6,155 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
2,493 |
|
|
|
2,594 |
|
|
|
653 |
|
|
|
1,912 |
|
|
|
1,963 |
|
|
|
453 |
|
商业地产 |
|
|
16,420 |
|
|
|
20,934 |
|
|
|
2,115 |
|
|
|
7,481 |
|
|
|
7,457 |
|
|
|
578 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
1,157 |
|
|
|
1,519 |
|
|
|
52 |
|
|
|
1,447 |
|
|
|
1,445 |
|
|
|
91 |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
22,758 |
|
|
|
23,540 |
|
|
|
2,462 |
|
|
|
10,375 |
|
|
|
10,912 |
|
|
|
1,031 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
5,263 |
|
|
|
5,881 |
|
|
|
543 |
|
|
|
5,176 |
|
|
|
5,908 |
|
|
|
572 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
939 |
|
|
|
943 |
|
|
|
116 |
|
|
|
14,466 |
|
|
|
15,681 |
|
|
|
1,695 |
|
度假村贷款 |
|
|
11,563 |
|
|
|
12,017 |
|
|
|
1,165 |
|
|
|
12,110 |
|
|
|
12,263 |
|
|
|
1,474 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
72 |
|
|
|
99 |
|
|
|
25 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
90 |
|
|
|
105 |
|
|
|
19 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
2,483 |
|
|
|
2,630 |
|
|
|
210 |
|
|
|
2,925 |
|
|
|
3,194 |
|
|
|
261 |
|
总计 |
|
$ |
63,238 |
|
|
$ |
70,262 |
|
|
$ |
7,360 |
|
|
$ |
55,892 |
|
|
$ |
58,823 |
|
|
$ |
6,155 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计入记录投资的应计利息 |
|
$ |
341 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
255 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至6月30日的三个月期间,按类别划分的不良贷款投资和利息收入平均记录如下:
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
平均值 录下来 投资 |
|
|
利息 收入 公认 |
|
|
平均值 录下来 投资 |
|
|
利息 收入 公认 |
|
在没有记录贷款损失相关拨备的情况下: |
|
(单位:千) |
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
84 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
商业地产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
316 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
482 |
|
|
|
1 |
|
|
|
180 |
|
|
|
2 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
355 |
|
|
|
3 |
|
|
|
304 |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
374 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
度假村贷款 |
|
|
77 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
1,688 |
|
|
|
5 |
|
|
|
484 |
|
|
|
2 |
|
有记录的贷款损失拨备的情况下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
2,409 |
|
|
|
29 |
|
|
|
2,418 |
|
|
|
16 |
|
商业地产 |
|
|
15,988 |
|
|
|
288 |
|
|
|
5,587 |
|
|
|
83 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
1,187 |
|
|
|
11 |
|
|
|
633 |
|
|
|
10 |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
22,249 |
|
|
|
273 |
|
|
|
12,343 |
|
|
|
155 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
4,774 |
|
|
|
52 |
|
|
|
18,510 |
|
|
|
251 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
694 |
|
|
|
2 |
|
|
|
556 |
|
|
|
3 |
|
度假村贷款 |
|
|
11,554 |
|
|
|
92 |
|
|
|
12,680 |
|
|
|
147 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
74 |
|
|
|
- |
|
|
|
67 |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
110 |
|
|
|
- |
|
|
|
67 |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
2,546 |
|
|
|
35 |
|
|
|
3,258 |
|
|
|
43 |
|
|
|
|
61,585 |
|
|
|
782 |
|
|
|
56,119 |
|
|
|
708 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
2,493 |
|
|
|
30 |
|
|
|
2,418 |
|
|
|
16 |
|
商业地产 |
|
|
15,988 |
|
|
|
288 |
|
|
|
5,587 |
|
|
|
83 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
1,503 |
|
|
|
11 |
|
|
|
633 |
|
|
|
10 |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
22,731 |
|
|
|
274 |
|
|
|
12,523 |
|
|
|
157 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
5,129 |
|
|
|
55 |
|
|
|
18,814 |
|
|
|
251 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
1,068 |
|
|
|
2 |
|
|
|
556 |
|
|
|
3 |
|
度假村贷款 |
|
|
11,631 |
|
|
|
92 |
|
|
|
12,680 |
|
|
|
147 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
74 |
|
|
|
- |
|
|
|
67 |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
110 |
|
|
|
- |
|
|
|
67 |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
2,546 |
|
|
|
35 |
|
|
|
3,258 |
|
|
|
43 |
|
总计 |
|
$ |
63,273 |
|
|
$ |
787 |
|
|
$ |
56,603 |
|
|
$ |
710 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至6月30日的6个月期间,按类别划分的不良贷款投资和利息收入平均记录如下:
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
平均值 录下来 投资 |
|
|
利息 收入 公认 |
|
|
平均值 录下来 投资 |
|
|
利息 收入 公认 |
|
在没有记录贷款损失相关拨备的情况下: |
|
(单位:千) |
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
142 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
商业地产 |
|
|
199 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
211 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
392 |
|
|
|
4 |
|
|
|
120 |
|
|
|
2 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
308 |
|
|
|
3 |
|
|
|
204 |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
385 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
度假村贷款 |
|
|
51 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
1,688 |
|
|
|
9 |
|
|
|
324 |
|
|
|
2 |
|
有记录的贷款损失拨备的情况下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
2,158 |
|
|
|
67 |
|
|
|
2,824 |
|
|
|
36 |
|
商业地产 |
|
|
12,887 |
|
|
|
511 |
|
|
|
5,411 |
|
|
|
150 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
1,273 |
|
|
|
28 |
|
|
|
1,106 |
|
|
|
37 |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
18,220 |
|
|
|
624 |
|
|
|
19,683 |
|
|
|
511 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
4,837 |
|
|
|
118 |
|
|
|
11,171 |
|
|
|
315 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
5,149 |
|
|
|
6 |
|
|
|
423 |
|
|
|
6 |
|
度假村贷款 |
|
|
11,739 |
|
|
|
233 |
|
|
|
12,896 |
|
|
|
322 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
49 |
|
|
|
- |
|
|
|
44 |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
73 |
|
|
|
1 |
|
|
|
71 |
|
|
|
1 |
|
其他 |
|
|
2,672 |
|
|
|
76 |
|
|
|
3,269 |
|
|
|
95 |
|
|
|
|
59,057 |
|
|
|
1,664 |
|
|
|
56,898 |
|
|
|
1,473 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
2,300 |
|
|
|
69 |
|
|
|
2,824 |
|
|
|
36 |
|
商业地产 |
|
|
13,086 |
|
|
|
511 |
|
|
|
5,411 |
|
|
|
150 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
1,484 |
|
|
|
28 |
|
|
|
1,106 |
|
|
|
37 |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
18,612 |
|
|
|
628 |
|
|
|
19,803 |
|
|
|
513 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
5,145 |
|
|
|
121 |
|
|
|
11,375 |
|
|
|
315 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
5,534 |
|
|
|
6 |
|
|
|
423 |
|
|
|
6 |
|
度假村贷款 |
|
|
11,790 |
|
|
|
233 |
|
|
|
12,896 |
|
|
|
322 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
49 |
|
|
|
- |
|
|
|
44 |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
73 |
|
|
|
1 |
|
|
|
71 |
|
|
|
1 |
|
其他 |
|
|
2,672 |
|
|
|
76 |
|
|
|
3,269 |
|
|
|
95 |
|
总计 |
|
$ |
60,745 |
|
|
$ |
1,673 |
|
|
$ |
57,222 |
|
|
$ |
1,475 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
非权责发生状态的减值贷款的现金收据通常用于本金余额。
TDRS如下:
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
商品化 |
|
|
零售业(1) |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
执行TDR |
|
$ |
13,973 |
|
|
$ |
38,554 |
|
|
$ |
52,527 |
|
不良TDR(2) |
|
|
1,234 |
|
|
|
2,022 |
(3) |
|
|
3,256 |
|
总计 |
|
$ |
15,207 |
|
|
$ |
40,576 |
|
|
$ |
55,783 |
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
商品化 |
|
|
零售业(1) |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
执行TDR |
|
$ |
7,974 |
|
|
$ |
39,601 |
|
|
$ |
47,575 |
|
不良TDR(2) |
|
|
540 |
|
|
|
2,607 |
(3) |
|
|
3,147 |
|
总计 |
|
$ |
8,514 |
|
|
$ |
42,208 |
|
|
$ |
50,722 |
|
我们分别于2020年6月30日和2019年12月31日向贷款条款在问题债务重组(TDR)中被修改的客户分配了610万美元和520万美元的特定准备金。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内,某些贷款的条款被修改为TDR。这类贷款条款的修改通常包括以下一种或多种情况:降低贷款的规定利率;以低于具有类似风险的新债务的当前市场利率的规定利率延长到期日;或永久减少对贷款的记录投资。
涉及降低贷款规定利率的修改通常持续时间从9几个月后36几个月,但已经延长到480在某些情况下是几个月。涉及延长到期日的修改通常持续时间从1月至60几个月,但已经延长到360在某些情况下是几个月。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
在截至6月30日的三个月期间被归类为TDR的贷款如下:
|
|
数量 合约 |
|
|
预修改 录下来 天平 |
|
|
修改后 录下来 天平 |
|
|
|
(千美元) |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
6 |
|
|
$ |
1,108 |
|
|
$ |
1,108 |
|
商业地产 |
|
|
1 |
|
|
|
5,835 |
|
|
|
5,835 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
1 |
|
|
|
54 |
|
|
|
58 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
2 |
|
|
|
45 |
|
|
|
46 |
|
度假村贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
|
10 |
|
|
$ |
7,042 |
|
|
$ |
7,047 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
商业地产 |
|
|
2 |
|
|
|
1,329 |
|
|
|
1,329 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
1 |
|
|
|
506 |
|
|
|
505 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
度假村贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
4 |
|
|
|
100 |
|
|
|
102 |
|
总计 |
|
|
7 |
|
|
$ |
1,935 |
|
|
$ |
1,936 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
已分类为TDRs在截至的六个月期间,六月三十日如下所示:
|
|
数量 合约 |
|
|
预修改 天平 |
|
|
修改后 天平 |
|
|
|
(千美元) |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
7 |
|
|
$ |
1,207 |
|
|
$ |
1,207 |
|
商业地产 |
|
|
4 |
|
|
|
7,012 |
|
|
|
7,012 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
2 |
|
|
|
103 |
|
|
|
108 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
1 |
|
|
|
59 |
|
|
|
62 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
2 |
|
|
|
45 |
|
|
|
46 |
|
度假村贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
1 |
|
|
|
33 |
|
|
|
34 |
|
总计 |
|
|
17 |
|
|
$ |
8,459 |
|
|
$ |
8,469 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
1 |
|
|
$ |
49 |
|
|
$ |
49 |
|
商业地产 |
|
|
2 |
|
|
|
1,329 |
|
|
|
1,329 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
1 |
|
|
|
281 |
|
|
|
281 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
1 |
|
|
|
506 |
|
|
|
505 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
度假村贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
休闲车租赁 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
6 |
|
|
|
160 |
|
|
|
163 |
|
总计 |
|
|
11 |
|
|
$ |
2,325 |
|
|
$ |
2,327 |
|
上述2020年问题债务重组使贷款损失拨备减少#美元。0.02百万美元,并导致零在截至2020年6月30日的三个月内进行冲销,并将贷款损失拨备增加了#美元。0.20百万美元,并导致零截至2020年6月30日的6个月内的冲销.
上述2019年问题债务重组将贷款损失拨备增加了#美元。0.04百万美元,并导致零在截至2019年6月30日的三个月内进行冲销,并将贷款损失拨备增加了#美元。0.05百万美元,并导致零在截至2019年6月30日的六个月内冲销。
有不是的在截至2020年6月30日和2019年6月30日的3个月和6个月期间,问题债务重组随后在修改后的12个月内违约。
一般情况下,一旦贷款出现违约,就被认为是违约。90根据修改后的条款,合同逾期天数。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
为了确定借款人是否正在经历财务困难,我们对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下拖欠任何债务的可能性进行了评估。本次评估是根据我们的内部承保政策进行的。
非TDR贷款修改及支付宝保障计划(“PPP”)因新冠肺炎--2020年3月22日,联邦银行机构发布了一份《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》。该指导意见鼓励金融机构谨慎地与可能因新冠肺炎的影响而无法履行合同义务的借款人合作。该指导意见接着解释说,在与财务会计准则委员会工作人员协商后,联邦银行机构得出结论,短期修改(例如6个月或更短时间)是在善意的基础上对截至救济实施日期当前的借款人进行的。该指导意见进一步解释说,联邦银行机构在与财务会计准则委员会工作人员磋商后得出结论,短期修改(例如6个月或更短时间)是基于善意对截至救济实施日期在世的借款人进行的2020年,特朗普总统签署了CARE法案。CARE法案的第4013条也涉及到新冠肺炎的相关修改,并明确规定,截至2019年12月31日,新冠肺炎对现行贷款的相关修改不是TDR。我们正在帮助商业和零售(抵押贷款和分期付款)借款人减免或暂停还款。商业贷款融通通常是一种三个月只付息期,而零售贷款(抵押和分期付款)主要是暂停付款三个月。对于受这些容忍协议约束的贷款,每个借款人都需要在容忍期结束时恢复定期支付贷款。*递延本金和利息将根据个性化协议偿还。偿还的选择包括单独的偿还计划、延长贷款期限或根据支付能力与收入减少的关系重新摊销贷款。*虽然一些借款人可能选择一次性付款,但我们预计大多数人在偿还期间将需要某种类型的偿还计划。*虽然有些借款人可能会选择一次性付款,但我们预计大多数人在偿还期间将需要某种类型的偿还计划。我们预计,在此期间,大多数借款人将需要某种类型的还款计划。*虽然有些借款人可能会选择一次性偿还,但我们预计大多数人在偿还期间将需要某种类型的偿还计划。我们预计,在此期间,大多数借款人将需要某种类型的偿还计划。
截至2020年6月30日,根据本指导达成的住宿摘要如下:
商业零售贷款新冠肺炎住宿
|
|
新冠肺炎住宿 |
|
|
总计 |
|
|
占总数的百分比 |
|
贷款类别 |
|
客户(#) |
|
|
贷款(#) |
|
|
贷款(美元) |
|
|
贷款 |
|
|
贷款 |
|
|
|
(千美元) |
|
商品化 |
|
|
259 |
|
|
|
386 |
|
|
$ |
210,486 |
|
|
$ |
1,362,956 |
|
|
|
15.4 |
% |
按揭组合贷款 |
|
|
388 |
|
|
|
388 |
|
|
|
81,212 |
|
|
|
1,041,684 |
|
|
|
7.8 |
% |
分期付款和其他 |
|
|
280 |
|
|
|
280 |
|
|
|
7,459 |
|
|
|
462,023 |
|
|
|
1.6 |
% |
总计 |
|
|
927 |
|
|
|
1,054 |
|
|
$ |
299,157 |
|
|
$ |
2,866,663 |
|
|
|
10.4 |
% |
为他人服务的按揭贷款(1) |
|
|
773 |
|
|
|
773 |
|
|
$ |
114,839 |
|
|
$ |
2,739,478 |
|
|
|
4.2 |
% |
1)
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
CARE法案还包括一项最初的3490亿美元贷款计划,该计划通过美国小企业管理局(SBA)管理,称为PPP。根据PPP,小企业和其他实体和个人可以向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管的贷款人申请贷款,但要遵守许多限制和资格标准。我们作为贷款人参与了PPP。PPP于2020年4月3日启动,旨在通过SBA提供100%的联邦担保贷款,为美国小企业提供为期8周的现金流援助。2020年4月下旬,Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act又增加了3100亿美元的资金,同时Paycheck Protection Program Flexible Act对该计划进行了某些改变,允许有更多的时间花掉资金,并使贷款更容易获得完全免除。最近,PPP Extension Act将PPP延长至2020年8月8日。截至2020年6月30日,我们拥有2,012未偿还购买力平价贷款,总余额为$259.4百万.购买力平价贷款包括在商业贷款部分的商业和工业类别中。由于这些贷款是通过SBA为这些贷款记录的贷款损失拨备100%提供担保的,因此这些贷款上记录的贷款损失拨备是零*我们已收到大约35我们希望在激活SBA宽恕门户后向SBA提交的宽恕申请。“贷款利息和手续费包括$1.02020年第二季度和前六个月的净贷款费用为100万美元,与购买力平价贷款净贷款费用的增加有关。不是的这样的增长包括在可比的上一年期间。截至2020年6月30日,我们有$7.7与购买力平价贷款相关的剩余未增值净费用中的100万美元。
信用质量指标-作为我们持续监测贷款组合信用质量的一部分,我们跟踪某些信用质量指标,包括(A)商业贷款的加权平均风险等级,(B)分类商业贷款的水平,(C)抵押贷款和分期贷款借款人的信用评分,以及(D)拖欠历史和不良贷款。
对于商业贷款,我们使用的贷款评级系统类似于州和联邦银行监管机构使用的系统。贷款的评级从1到12。评级的一般特征如下:
评级1到6:这些贷款通常被称为我们的“非观察”商业信用,通过可接受的信用基本面包括非常高的或特殊的信用基本面。
评级7和8:这些贷款通常被称为我们的“手表”商业信用。这些评级包括对表现出潜在信用疲软或下降趋势的借款人的贷款。如果不加以遏制或纠正,这些趋势可能会削弱我们的资产或信用状况。虽然潜在的疲软,但这些评级预计不会出现本金或利息损失。
评级9:这些贷款通常被称为我们的“不合格应计”商业信用。这一评级包括向借款人提供的贷款,这些借款人表现出明确的弱点,在这种情况下,付款违约的可能性很大,如果缺陷得不到纠正,可能会造成损失。一般来说,这一评级的贷款本金和利息都被认为是可收回的,这主要是由于抵押品的覆盖范围。
评级10和11: 这些贷款通常被称为我们的“不合标准的非应计项目”和“可疑的”商业信用。我们的可疑评级包括50%以外的损失率的子分类(这是标准的可疑损失率)。这些评级包括向有弱点的借款人提供的贷款,这些弱点使我们在目前的事实、条件和价值的基础上,充其量是可疑的,在最坏的情况下是不太可能收回债务的。所有这些贷款都放在非应计项目中。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
评级12:这些贷款通常被称为我们的“亏损”商业信用。这一评级包括向被认为没有能力偿还并被注销的借款人提供的贷款。
下表按贷款类别汇总了我们商业贷款部门的贷款评级:
|
|
商品化 |
|
|
|
非值班 1-6 |
|
|
观看 7-8 |
|
|
不合标准 应计项目 9 |
|
|
非 应计项目 10-11 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
719,372 |
|
|
$ |
39,374 |
|
|
$ |
3,708 |
|
|
$ |
1,251 |
|
|
$ |
763,705 |
|
商业地产 |
|
|
583,060 |
|
|
|
4,827 |
|
|
|
10,793 |
|
|
|
3,583 |
|
|
|
602,263 |
|
总计 |
|
$ |
1,302,432 |
|
|
$ |
44,201 |
|
|
$ |
14,501 |
|
|
$ |
4,834 |
|
|
$ |
1,365,968 |
|
应计利息合计 |
|
$ |
2,846 |
|
|
$ |
109 |
|
|
$ |
57 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
3,012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
515,955 |
|
|
$ |
44,384 |
|
|
$ |
3,967 |
|
|
$ |
565 |
|
|
$ |
564,871 |
|
商业地产 |
|
|
580,516 |
|
|
|
23,036 |
|
|
|
535 |
|
|
|
735 |
|
|
|
604,822 |
|
总计 |
|
$ |
1,096,471 |
|
|
$ |
67,420 |
|
|
$ |
4,502 |
|
|
$ |
1,300 |
|
|
$ |
1,169,693 |
|
应计利息合计 |
|
$ |
2,763 |
|
|
$ |
205 |
|
|
$ |
30 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
2,998 |
|
对于我们的每个抵押贷款和分期付款类别,我们通常根据借款人的信用评分来监控信用质量。这些信用评分通常每半年更新一次。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表按贷款类别汇总了我们的抵押贷款和分期付款贷款段的信用评分:
|
|
按揭(1) |
|
|
|
1-4个家庭 物主 占用- 巨无霸 |
|
|
1-4个家庭 物主 占用- 非巨型 |
|
|
1-4个家庭 非所有者 使用中 |
|
|
1-4个家庭 第二留置权 |
|
|
度假胜地 放款 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
61,362 |
|
|
$ |
45,892 |
|
|
$ |
34,101 |
|
|
$ |
14,203 |
|
|
$ |
13,872 |
|
|
$ |
169,430 |
|
_750-799 |
|
|
219,140 |
|
|
|
69,820 |
|
|
|
80,009 |
|
|
|
44,071 |
|
|
|
25,926 |
|
|
|
438,966 |
|
_700-749 |
|
|
91,257 |
|
|
|
82,755 |
|
|
|
27,631 |
|
|
|
29,110 |
|
|
|
13,507 |
|
|
|
244,260 |
|
_650-699 |
|
|
36,212 |
|
|
|
46,971 |
|
|
|
11,455 |
|
|
|
11,948 |
|
|
|
8,109 |
|
|
|
114,695 |
|
_600-649 |
|
|
12,173 |
|
|
|
21,487 |
|
|
|
5,213 |
|
|
|
3,707 |
|
|
|
1,589 |
|
|
|
44,169 |
|
_550-599 |
|
|
1,974 |
|
|
|
11,123 |
|
|
|
2,024 |
|
|
|
1,690 |
|
|
|
585 |
|
|
|
17,396 |
|
_500-549 |
|
|
2,143 |
|
|
|
7,798 |
|
|
|
996 |
|
|
|
1,425 |
|
|
|
644 |
|
|
|
13,006 |
|
_500以下 |
|
|
- |
|
|
|
2,032 |
|
|
|
1,333 |
|
|
|
536 |
|
|
|
191 |
|
|
|
4,092 |
|
_未知 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
_总计 |
|
$ |
424,261 |
|
|
$ |
287,878 |
|
|
$ |
162,762 |
|
|
$ |
106,690 |
|
|
$ |
64,423 |
|
|
$ |
1,046,014 |
|
应计利息合计 |
|
$ |
1,382 |
|
|
$ |
1,687 |
|
|
$ |
600 |
|
|
$ |
363 |
|
|
$ |
298 |
|
|
$ |
4,330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
48,486 |
|
|
$ |
43,848 |
|
|
$ |
24,315 |
|
|
$ |
13,905 |
|
|
$ |
11,076 |
|
|
$ |
141,630 |
|
_750-799 |
|
|
198,491 |
|
|
|
111,521 |
|
|
|
84,656 |
|
|
|
50,012 |
|
|
|
29,364 |
|
|
|
474,044 |
|
_700-749 |
|
|
106,609 |
|
|
|
95,064 |
|
|
|
34,839 |
|
|
|
30,697 |
|
|
|
14,626 |
|
|
|
281,835 |
|
_650-699 |
|
|
31,553 |
|
|
|
51,174 |
|
|
|
13,995 |
|
|
|
14,267 |
|
|
|
8,063 |
|
|
|
119,052 |
|
_600-649 |
|
|
13,230 |
|
|
|
21,938 |
|
|
|
5,897 |
|
|
|
4,097 |
|
|
|
2,074 |
|
|
|
47,236 |
|
_550-599 |
|
|
514 |
|
|
|
12,308 |
|
|
|
1,863 |
|
|
|
1,703 |
|
|
|
673 |
|
|
|
17,061 |
|
_500-549 |
|
|
1,519 |
|
|
|
7,940 |
|
|
|
1,870 |
|
|
|
1,281 |
|
|
|
889 |
|
|
|
13,499 |
|
_500以下 |
|
|
641 |
|
|
|
2,208 |
|
|
|
533 |
|
|
|
511 |
|
|
|
79 |
|
|
|
3,972 |
|
_未知 |
|
|
510 |
|
|
|
1,259 |
|
|
|
1,569 |
|
|
|
69 |
|
|
|
1,330 |
|
|
|
4,737 |
|
_总计 |
|
$ |
401,553 |
|
|
$ |
347,260 |
|
|
$ |
169,537 |
|
|
$ |
116,542 |
|
|
$ |
68,174 |
|
|
$ |
1,103,066 |
|
应计利息合计 |
|
$ |
1,139 |
|
|
$ |
1,662 |
|
|
$ |
586 |
|
|
$ |
502 |
|
|
$ |
266 |
|
|
$ |
4,155 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
|
|
分期付款(1) |
|
|
|
船 放款 |
|
|
娱乐性 车辆 放款 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
38,967 |
|
|
$ |
29,267 |
|
|
$ |
8,564 |
|
|
$ |
76,798 |
|
_750-799 |
|
|
112,736 |
|
|
|
88,056 |
|
|
|
35,270 |
|
|
|
236,062 |
|
_700-749 |
|
|
39,533 |
|
|
|
30,177 |
|
|
|
26,061 |
|
|
|
95,771 |
|
_650-699 |
|
|
11,494 |
|
|
|
7,427 |
|
|
|
21,857 |
|
|
|
40,778 |
|
_600-649 |
|
|
2,378 |
|
|
|
1,692 |
|
|
|
4,085 |
|
|
|
8,155 |
|
_550-599 |
|
|
769 |
|
|
|
584 |
|
|
|
1,469 |
|
|
|
2,822 |
|
_500-549 |
|
|
367 |
|
|
|
316 |
|
|
|
909 |
|
|
|
1,592 |
|
_500以下 |
|
|
345 |
|
|
|
110 |
|
|
|
240 |
|
|
|
695 |
|
_未知 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
538 |
|
|
|
538 |
|
_总计 |
|
$ |
206,589 |
|
|
$ |
157,629 |
|
|
$ |
98,993 |
|
|
$ |
463,211 |
|
应计利息合计 |
|
$ |
477 |
|
|
$ |
364 |
|
|
$ |
347 |
|
|
$ |
1,188 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_800及以上 |
|
$ |
28,041 |
|
|
$ |
24,470 |
|
|
$ |
7,611 |
|
|
$ |
60,122 |
|
_750-799 |
|
|
118,380 |
|
|
|
88,164 |
|
|
|
37,583 |
|
|
|
244,127 |
|
_700-749 |
|
|
41,490 |
|
|
|
31,055 |
|
|
|
27,204 |
|
|
|
99,749 |
|
_650-699 |
|
|
11,485 |
|
|
|
7,267 |
|
|
|
22,517 |
|
|
|
41,269 |
|
_600-649 |
|
|
2,254 |
|
|
|
1,411 |
|
|
|
4,470 |
|
|
|
8,135 |
|
_550-599 |
|
|
946 |
|
|
|
592 |
|
|
|
1,884 |
|
|
|
3,422 |
|
_500-549 |
|
|
377 |
|
|
|
464 |
|
|
|
1,127 |
|
|
|
1,968 |
|
_500以下 |
|
|
309 |
|
|
|
22 |
|
|
|
284 |
|
|
|
615 |
|
_未知 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,204 |
|
|
|
1,204 |
|
_总计 |
|
$ |
203,282 |
|
|
$ |
153,445 |
|
|
$ |
103,884 |
|
|
$ |
460,611 |
|
应计利息合计 |
|
$ |
490 |
|
|
$ |
378 |
|
|
$ |
326 |
|
|
$ |
1,194 |
|
在我们的简明综合财务状况报表上,包括在其他房地产和收回资产中的丧失抵押品赎回权的住宅房地产合计为$。1.0百万美元和$1.2截至2020年6月30日和2019年12月31日,分别为100万美元。由住宅房地产担保的零售抵押贷款,根据当地要求正在进行正式的止赎程序,总额为$0.5百万美元和$0.7分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。
在2020年第一季度,我们证券化了美元26.2100万美元的投资组合住宅固定利率抵押贷款服务保留在房地美,并确认出售收益为#美元0.72百万美元。我们还卖出了$2.4百万的组合住宅定息按揭贷款服务保留在二级市场,并确认出售收益为$0.7这些交易主要是出于资产/负债管理目的进行的。
在2019年第一季度,我们销售了40.6向另一家金融机构发放的百万美元住宅可调利率按揭贷款(在简明综合财务状况表中归类为待售,以成本或公允价值中较低者列账),并确认销售收益#美元0.01*在2019年第一季度,我们还证券化了$29.8100万美元,保留在房地美的投资组合住宅固定利率抵押贷款服务,并确认出售收益为#美元。0.53百万这些交易主要是出于资产/负债管理的目的。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
PCI贷款
在企业合并中取得的贷款在购置日按估计公允价值入账,不结转相关的贷款损失准备。在厘定购入贷款的估计公允价值时,吾等考虑多项因素,包括(其中包括)购入贷款的剩余年期、估计预付款项、估计亏损率、相关抵押品的估计价值及预期收到的现金流量净现值。对于在转让中获得的某些贷款(ASC 310-30),如果贷款有证据表明自产生以来信用恶化,并且在收购之日收购人很可能不会收回所有合同要求的本金和利息付款,则购买的贷款将按照指导原则入账(ASC 310-30)。合同要求的付款与收购时预期收取的现金流之间的差额称为不可增值差额。随后预期现金流的减少通常会导致计提贷款损失准备金。随后预期现金流的增加将导致贷款损失拨备转回到以前的费用,然后调整到可增加的收益,这将对利息收入产生积极影响。
由于我们收购了TCSB Bancorp,Inc.在2018年第二季度,我们购买了贷款,这些贷款在收购时有证据表明,自发起以来信用质量恶化,而且在收购时,很可能不会收回所有合同要求的付款。对于这些符合ASC 310-30处理标准的贷款,账面金额如下:
|
|
六月三十日, 2020 |
|
|
十二月三十一号, 2019 |
|
|
|
(单位:千) |
|
商品化 |
|
$ |
1,281 |
|
|
$ |
1,394 |
|
按揭 |
|
|
560 |
|
|
|
575 |
|
分期付款 |
|
|
305 |
|
|
|
316 |
|
总账面金额 |
|
|
2,146 |
|
|
|
2,285 |
|
贷款损失拨备 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
账面金额,扣除贷款损失准备后的净额 |
|
$ |
2,146 |
|
|
$ |
2,285 |
|
PCI贷款的可累加差额是预期现金流与预期现金流净现值之间的差额,并在贷款期限内使用有效收益率法将这种差额累加到收益中。被记录为贷款利息收入的增值包括在下表中。PCI贷款的可增值收益,或预计收取的收入如下:
|
|
截至三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(未经审计) |
|
|
(未经审计) |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
608 |
|
|
$ |
788 |
|
|
$ |
640 |
|
|
$ |
462 |
|
新购贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
记录为贷款利息收入的增加额 |
|
|
(35 |
) |
|
|
(39 |
) |
|
|
(67 |
) |
|
|
(78 |
) |
从(到)不可增值差的重新分类 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
365 |
|
显示/其他调整 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
期末余额 |
|
$ |
573 |
|
|
$ |
749 |
|
|
$ |
573 |
|
|
$ |
749 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
于2019年12月17日,我们的董事会批准了一项股份回购计划(“回购计划”),回购至多1,120,000我们已发行普通股的股份到2020年12月31日。这些股票将通过以下方式回购公开市场交易,虽然我们可以通过其他方式进行回购,例如私下谈判的交易。*任何股票回购的时间和金额将取决于多种因素,其中包括证券法限制、我们普通股的交易价格、监管要求、潜在的资本替代用途,以及我们的财务表现。鉴于新冠肺炎大流行的影响和经济不确定性,我们的回购计划已暂时暂停。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月期间,总共进行了回购678,929股票和1,179,688分别为普通股,总收购价为$13.8百万美元和$25.8百万,尊敬的y.
每股普通股的基本净收入和稀释后净收入的对账如下:
|
|
三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(单位为千,每股数据除外) |
|
净收入 |
|
$ |
14,772 |
|
|
$ |
10,730 |
|
|
$ |
19,582 |
|
|
$ |
20,111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均流通股(1) |
|
|
21,891 |
|
|
|
23,036 |
|
|
|
22,081 |
|
|
|
23,310 |
|
非雇员董事递延薪酬计划的股票单位 |
|
|
109 |
|
|
|
128 |
|
|
|
119 |
|
|
|
130 |
|
股票期权的作用 |
|
|
84 |
|
|
|
112 |
|
|
|
92 |
|
|
|
119 |
|
绩效共享单位 |
|
|
29 |
|
|
|
37 |
|
|
|
33 |
|
|
|
39 |
|
用于计算稀释每股收益的加权平均流通股 |
|
|
22,113 |
|
|
|
23,313 |
|
|
|
22,325 |
|
|
|
23,598 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股每股净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本(1) |
|
$ |
0.67 |
|
|
$ |
0.47 |
|
|
$ |
0.89 |
|
|
$ |
0.86 |
|
稀释 |
|
$ |
0.67 |
|
|
$ |
0.46 |
|
|
$ |
0.88 |
|
|
$ |
0.85 |
|
在计算稀释后每股普通股净收入时不考虑的已发行加权平均股票期权,因为它们是反稀释的零分别截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间。
我们必须在我们的简明综合财务状况表上将衍生品记录为按其公允价值计量的资产和负债。衍生品价值增减的会计处理取决于衍生品的使用以及衍生品是否符合对冲会计的资格。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
根据指定的对冲类型,我们的衍生金融工具如下:
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
概念上的 数量 |
|
|
平均值 成熟性 (年) |
|
|
公平 价值 |
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允价值对冲指定.支付固定利率掉期协议 |
|
$ |
7,117 |
|
|
|
8.9 |
|
|
$ |
(866 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流对冲指定.支付固定利率掉期协议 |
|
$ |
25,000 |
|
|
|
1.1 |
|
|
$ |
(526 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无对冲指定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率锁定按揭贷款承诺 |
|
$ |
187,358 |
|
|
|
0.1 |
|
|
$ |
7,260 |
|
出售按揭贷款的强制性承诺 |
|
|
222,745 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
(632 |
) |
支付固定利率掉期协议-商业 |
|
|
144,828 |
|
|
|
4.8 |
|
|
|
(11,499 |
) |
支付浮动利率掉期协议-商业 |
|
|
144,828 |
|
|
|
4.8 |
|
|
|
11,499 |
|
利率上限协议 |
|
|
150,000 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
20 |
|
购买的选项 |
|
|
2,908 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
40 |
|
书面期权 |
|
|
2,848 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
(40 |
) |
总计 |
|
$ |
855,515 |
|
|
|
2.0 |
|
|
$ |
6,648 |
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
概念上的 数量 |
|
|
平均值 成熟性 (年) |
|
|
公平 价值 |
|
|
|
(千美元) |
|
公允价值对冲指定.支付固定利率掉期协议 |
|
$ |
7,117 |
|
|
|
9.4 |
|
|
$ |
(242 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流套期保值指定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付固定利率互换协议 |
|
$ |
25,000 |
|
|
|
1.6 |
|
|
$ |
(174 |
) |
利率上限协议 |
|
|
150,000 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
214 |
|
总计 |
|
$ |
175,000 |
|
|
|
2.5 |
|
|
$ |
40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无对冲指定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率锁定按揭贷款承诺 |
|
$ |
49,268 |
|
|
|
0.1 |
|
|
$ |
1,412 |
|
出售按揭贷款的强制性承诺 |
|
|
95,363 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
(150 |
) |
支付固定利率掉期协议-商业 |
|
|
153,946 |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
(3,641 |
) |
支付浮动利率掉期协议-商业 |
|
|
153,946 |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
3,641 |
|
购买的选项 |
|
|
2,908 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
141 |
|
书面期权 |
|
|
2,848 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
(139 |
) |
总计 |
|
$ |
458,279 |
|
|
|
3.7 |
|
|
$ |
1,264 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们使用浮动利率和短期固定利率(不到12个月)债务为我们的简明综合财务状况报表的一部分提供资金,这使我们面临利率变化的风险。为达到我们的资产/负债管理目标,我们可能会定期签订衍生金融工具,以减轻因利率变化而导致的现金流波动的风险敞口(“现金流对冲”)。现金流对冲包括某些薪酬固定利率掉期和利率上限协议。薪酬固定利率掉期将债务义务的可变利率现金流转换为固定利率。根据利率上限协议,如果利率升至预定水平以上,我们将收到现金。因此,我们实际上拥有设定了最高利率的可变利率债务。我们为利率上限支付了预付溢价,这一溢价在对冲项目影响收益的同一时期的收益中得到确认。*在2020年第一季度,我们将所有的利率上限协议都转移到了没有对冲的指定和美元2.0在转让时计入累计其他全面收益(亏损)组成部分的百万未实现亏损将重新分类为利率上限协议剩余期限内的收益。利率上限于2020年6月30日被归类为无对冲指定,自转移至无对冲指定以来公允价值的任何变化都将记录在收益中。
我们将现金流量对冲的公允价值记录在我们的简明综合财务状况表上的应计收入和其他资产以及应计费用和其他负债中。我们会持续调整我们的简明综合财务状况报表,以反映当时现金流量对冲的公允价值。相关损益在其他全面收益或亏损中报告,随后重新分类为收益,作为同期收益调整,被套期保值项目的相关利息(可变利率债务)影响收益。1.22020年6月30日现金流对冲的未实现亏损将在未来12个月内重新分类为收益。1.2好多年了。
从2019年第二季度开始,我们签订了支付固定利率掉期协议,以保护某一固定利率商业贷款承诺的部分公允价值(“公允价值对冲”)。因此,支付固定利率掉期的公允价值变化预计将抵消由于利率波动而导致的固定利率商业贷款承诺公允价值的变化。我们将公允价值对冲的公允价值记录在应计收入和其他资产以及应计费用和其他负债中,并将其记录在我们的合并财务状况综合报表中。*对冲项目(固定利率商业贷款承诺)也按公允价值记录,这抵消了对公允价值对冲的调整。*在持续的基础上,我们调整我们的简明综合财务状况报表,以反映公允价值对冲和对冲项目当时的公允价值。相关收益或亏损在非利息收入-其他在我们的简明综合经营报表中报告。
某些金融衍生工具没有被指定为套期保值。该等衍生金融工具的公允价值已记录在我们的简明综合财务状况报表内,并会持续调整以反映其当时的公允价值。未指定为套期保值的衍生金融工具的公允价值变动在我们的简明综合经营报表中确认。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
在正常业务过程中,我们与客户订立利率锁定按揭贷款承诺(“利率锁定承诺”)。这些承诺使我们面临利率风险。“我们亦订立出售按揭贷款的强制性承诺(”强制性承诺“),以减低持有以供出售的按揭贷款价格波动的影响及利率锁定承诺。这些强制性承诺有助保障我们的贷款销售利润率不受利率波动的影响。利率锁定承诺和强制性承诺的公允价值变化目前在我们的简明综合运营报表中被确认为抵押贷款净收益的一部分。“我们获得强制性承诺和利率锁定承诺的市场价格。抵押贷款的净收益以及净收益可能会因这些未被指定为对冲的衍生工具而更加不稳定。
以前,我们向我们的存款客户提供股权挂钩定期存款产品(“高空CD”)。高空CD是一种定期存款,它为客户提供到期本金的保证回报加上潜在的股本回报(书面期权),而我们则根据股本回报(购买的期权)获得类似的资金流。‘书面和购买的期权通常会朝着相反的方向移动,对我们的简明合并运营报表的净影响很小,甚至没有净影响。上表中所有的书面和购买的期权都与该高地CD产品有关。
我们有一个计划,允许商业贷款客户出于利率风险的原因,在比我们通常提供的更长的时间内锁定固定利率。“我们将与客户签订可变利率商业贷款和利率掉期协议,然后与无关的一方签订抵消性利率掉期协议。利率掉期协议公允价值通常会朝着相反的方向移动,从而对我们的简明综合经营报表产生很小的净影响或没有净影响。”所有在上表中列为商业的利率掉期协议,没有对冲指定。*利率掉期协议公允价值通常会向相反的方向移动,从而对我们的综合经营报表产生很小的净影响或没有净影响。*上表中列为商业的、没有对冲指定的所有利率掉期协议
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表说明了以上讨论的衍生金融工具对本报告所述期间简明综合财务状况表中个别项目的影响:
衍生工具的公允价值
|
|
资产衍生品 |
|
|
负债衍生工具 |
|
|
|
六月三十日, 2020 |
|
|
十二月三十一号, 2019 |
|
|
六月三十日, 2020 |
|
|
十二月三十一号, 2019 |
|
|
|
天平 薄片 定位 |
|
|
公平 价值 |
|
|
天平 薄片 定位 |
|
|
公平 价值 |
|
|
天平 薄片 定位 |
|
|
公平 价值 |
|
|
天平 薄片 定位 |
|
|
公平 价值 |
|
|
|
(单位:千) |
|
指定为对冲工具的衍生工具 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
支付固定利率互换协议 |
|
其他资产 |
|
|
$ |
- |
|
|
其他资产 |
|
|
$ |
- |
|
|
其他负债 |
|
|
$ |
1,392 |
|
|
其他负债 |
|
|
$ |
416 |
|
利率上限协议 |
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他资产 |
|
|
|
214 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
214 |
|
|
|
|
|
|
|
1,392 |
|
|
|
|
|
|
|
416 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未被指定为对冲工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率锁定按揭贷款承诺 |
|
其他资产 |
|
|
|
7,260 |
|
|
其他资产 |
|
|
|
1,412 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
出售按揭贷款的强制性承诺 |
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
632 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
150 |
|
支付固定利率掉期协议-商业 |
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他资产 |
|
|
|
28 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
11,499 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
3,669 |
|
支付浮动利率掉期协议-商业 |
|
其他资产 |
|
|
|
11,499 |
|
|
其他资产 |
|
|
|
3,669 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
28 |
|
利率上限协议 |
|
其他资产 |
|
|
|
20 |
|
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
购买的选项 |
|
其他资产 |
|
|
|
40 |
|
|
其他资产 |
|
|
|
141 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
- |
|
书面期权 |
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他资产 |
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
40 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
18,819 |
|
|
|
|
|
|
|
5,250 |
|
|
|
|
|
|
|
12,171 |
|
|
|
|
|
|
|
3,986 |
|
总导数 |
|
|
|
|
|
$ |
18,819 |
|
|
|
|
|
|
$ |
5,464 |
|
|
|
|
|
|
$ |
13,563 |
|
|
|
|
|
|
$ |
4,402 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
衍生金融工具对简明综合经营报表的影响如下:
截至6月30日的三个月期间, |
|
|
|
得(损) 在以下位置识别 其他 综合 收入 (有效部分) |
|
的位置 得(损) 重新分类 从… 累积 其他 综合 将收入(亏损)计入 收入 (生效) |
|
得(损) 从以下位置重新分类 累计其他 综合 收入(亏损) 转化为收入 (有效部分) |
|
的位置 得(损) 公认 |
|
得(损) 公认 在收入方面 |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
部分) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
收入增加了10% |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(单位:千) |
|
公允价值对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付固定利率互换协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入--其他 |
|
$ |
(78 |
) |
|
$ |
(203 |
) |
现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率上限协议 |
|
$ |
140 |
|
|
$ |
(489 |
) |
利息费用 |
|
$ |
(180 |
) |
|
$ |
115 |
|
利息费用 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
支付固定利率互换协议 |
|
|
(62 |
) |
|
|
(267 |
) |
利息费用 |
|
|
(81 |
) |
|
|
27 |
|
利息费用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
$ |
78 |
|
|
$ |
(756 |
) |
|
|
$ |
(261 |
) |
|
$ |
142 |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无对冲指定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率锁定按揭贷款承诺 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭贷款净收益 |
|
$ |
1,528 |
|
|
$ |
831 |
|
出售按揭贷款的强制性承诺 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭贷款净收益 |
|
|
1,472 |
|
|
|
(125 |
) |
支付固定利率掉期协议-商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
315 |
|
|
|
(2,437 |
) |
支付浮动利率掉期协议-商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
(315 |
) |
|
|
2,437 |
|
利率上限协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息费用 |
|
|
(7 |
) |
|
|
- |
|
购买的选项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息费用 |
|
|
3 |
|
|
|
(31 |
) |
书面期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息费用 |
|
|
(4 |
) |
|
|
30 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,992 |
|
|
$ |
705 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至6月30日的6个月期间, |
|
|
|
得(损) 在以下位置识别 其他 综合 收入 (有效部分) |
|
的位置 收益(亏损) *重新分类 从… 累积的数据 其他 *全面 收入(亏损) 将其带入 个人收入 日期(有效) |
|
得(损) 从以下位置重新分类 累计其他 综合 收入(亏损) 转化为收入 (有效部分) |
|
的位置 收益(亏损) 得到认可的人 |
|
得(损) 公认 在收入方面 |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
(部分) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
收入增加了10% |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(单位:千) |
|
公允价值对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付固定利率互换协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入--其他 |
|
$ |
(624 |
) |
|
$ |
(203 |
) |
现金流对冲 利率上限协议 |
|
$ |
126 |
|
|
$ |
(1,274 |
) |
利息费用 |
|
$ |
(233 |
) |
|
$ |
233 |
|
利息费用 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
支付固定利率互换协议 |
|
|
(454 |
) |
|
|
(394 |
) |
利息费用 |
|
|
(103 |
) |
|
|
58 |
|
利息费用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总计 |
|
$ |
(328 |
) |
|
$ |
(1,668 |
) |
|
|
$ |
(336 |
) |
|
$ |
291 |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无对冲指定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率锁定按揭贷款承诺 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭贷款净收益 |
|
$ |
5,848 |
|
|
$ |
1,460 |
|
出售按揭贷款的强制性承诺 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭贷款净收益 |
|
|
(482 |
) |
|
|
49 |
|
支付固定利率掉期协议-商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
(7,858 |
) |
|
|
(3,584 |
) |
支付浮动利率掉期协议-商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
7,858 |
|
|
|
3,584 |
|
利率上限协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息费用 |
|
|
(42 |
) |
|
|
- |
|
购买的选项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息费用 |
|
|
(101 |
) |
|
|
55 |
|
书面期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息费用 |
|
|
99 |
|
|
|
(54 |
) |
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,322 |
|
|
$ |
1,510 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表汇总了扣除摊销后的无形资产:
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
毛 携载 数量 |
|
|
累积 摊销 |
|
|
毛 携载 数量 |
|
|
累积 摊销 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已摊销无形资产--核心存款 |
|
$ |
11,916 |
|
|
$ |
7,100 |
|
|
$ |
11,916 |
|
|
$ |
6,590 |
|
未摊销无形资产-商誉 |
|
$ |
28,300 |
|
|
|
|
|
|
$ |
28,300 |
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日,我们执行了要求的年度商誉减值测试,不是的减值。2020年第一季度和第二季度,由于围绕当前新冠肺炎大流行爆发的事件,银行股总体以及我们的市值都有所下降。因此,我们完成了截至2020年3月31日和2020年6月30日的定性商誉减值测试。这项定性分析包括回顾我们的盈利和资产质量趋势,以及资本水平和我们市场的经济状况。此外,这项定性分析着眼于一般银行的并购分析。最后,我们的普通股在第二季度有几天的交易超过账面价值。基于这一定性分析,我们不认为这种下降表明我们银行的基本价值永久恶化。因此,我们不认为2020年6月30日更有可能存在商誉减值。有关新冠肺炎及其对我们的潜在影响的更多信息,请参见附注13“或有事项”。
截至2020年6月30日的估计核心存款无形摊销摘要如下:
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日的6个月 |
|
$ |
510 |
|
2021 |
|
|
970 |
|
2022 |
|
|
785 |
|
2023 |
|
|
547 |
|
2024 |
|
|
516 |
|
2025年及其后 |
|
|
1,488 |
|
总计 |
|
$ |
4,816 |
|
我们维持基于股票的支付计划,其中包括非员工董事股票购买计划和允许发行基于股票的薪酬(包括股票期权和非既得性股票奖励)的长期激励计划。经股东批准的长期激励计划允许授予基于股票的额外奖励,最高可达0.4截至2020年6月30日,普通股为100万股。*非雇员董事股票购买计划允许发行基于股票的额外付款,最高可达0.2截至2020年6月30日,普通股为100万股。以股份为基础的奖励及付款于授出日期按公允价值计量,并于所需服务期内支出。行使股票期权时发行的普通股来自当前授权但未发行的股票。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
根据我们的长期激励计划授予的限制性股票和绩效股票单位(“PSU”)摘要如下:
|
|
三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
限制性股票 |
|
|
- |
|
|
|
3,551 |
|
|
|
52,996 |
|
|
|
56,267 |
|
PSU |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
20,897 |
|
|
|
22,016 |
|
除.外0.0022019年第一季度发行的100万股限制性股票,可按比例归属于三年,上表悬崖所示的限制性股票和PSU的股份在经过一段时间后三年。*PSU的业绩特征是基于我们的股东总回报与三年我们的银行同业指数从授予之日开始计算该期间的股东总回报。
我们的董事可以选择以普通股的形式收取他们季度现金预付金的一部分(根据上文提到的非雇员董事股票购买计划,可以在当前基础上或在递延基础上)。价值相当于他或她选择在当前基础上以股票形式收取的每位董事费用部分的股票每季度发行一次,并立即授予。延期发行的股票按下列比率计入贷方90在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内,我们发行了0.011百万和0.005分别为100万股,并在同一时期支出了它们的价值。
根据我们的长期激励计划确认的授予的总薪酬支出为$0.4百万和$0.8百万在.期间三和六截至6月的月份期间30, 2020,分别,并且是$0.4百万和$0.8百万在同一时期,2019,与这笔费用相关的相应税收优惠是$0.1百万和$0.2百万为.三和六截至6月的月份期间30, 2020,分别和$0.1百万和$0.2百万在相同的时期内2019.根据非员工董事股份支付确认的总费用为$0.09百万和$0.17百万在.期间三和六截至6月的月份期间30, 2020,分别,并且是$0.06百万和$0.11百万在同一时期,2019,与这笔费用相关的相应税收优惠是$0.02百万和$0.04百万为.三和六截至6月的月份期间30, 2020,分别和$0.01百万和$0.02百万在同一时期,2019.
截至2020年6月30日,与尚未确认的非既有限制性股票和PSU相关的预期补偿成本总额为#美元。2.5百万美元。确认这一金额的加权平均期间为2.0好多年了。
未完成的股票期权授予和相关交易摘要如下:
|
|
数量 股份 |
|
|
平均值 锻炼 价格 |
|
|
加权的- 平均值 剩馀 合同 期限(年) |
|
|
聚合 内在性 价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
在2020年1月1日未偿还 |
|
|
138,506 |
|
|
$ |
4.62 |
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已行使 |
|
|
(11,917 |
) |
|
|
3.50 |
|
|
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
过期 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在2020年6月30日未偿还 |
|
|
126,589 |
|
|
$ |
4.72 |
|
|
|
2.6 |
|
|
$ |
1,286 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已归属,预计将于2020年6月30日归属 |
|
|
126,589 |
|
|
$ |
4.72 |
|
|
|
2.6 |
|
|
$ |
1,286 |
|
可于2020年6月30日执行 |
|
|
126,589 |
|
|
$ |
4.72 |
|
|
|
2.6 |
|
|
$ |
1,286 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
已发行的非既有限制性股票和PSU以及相关交易摘要如下:
|
|
数 的股份 |
|
|
加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
|
在2020年1月1日未偿还 |
|
|
245,726 |
|
|
$ |
21.72 |
|
授与 |
|
|
73,893 |
|
|
|
22.80 |
|
既得 |
|
|
(64,263 |
) |
|
|
21.24 |
|
没收 |
|
|
(18,840 |
) |
|
|
22.62 |
|
在2020年6月30日未偿还 |
|
|
236,516 |
|
|
$ |
22.11 |
|
有关在此期间行使的期权的某些信息如下:
|
|
三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
(单位:千) |
|
内在价值 |
|
$ |
3 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
213 |
|
|
$ |
836 |
|
收到的现金收益 |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
42 |
|
|
$ |
695 |
|
已实现的税收优惠 |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
45 |
|
|
$ |
176 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
所得税费用是$3.5百万和$2.7百万在.期间三截至6月的月份期间30, 2020和2019,分别和$4.5百万和$4.9百万在.期间六截至6月底的月份30, 2020和2019,我们的实际联邦所得税支出与将我们的法定所得税税率应用于我们的所得税前收入计算的金额不同,这主要是由于免税利息收入和人寿保险现金退还价值增加带来的免税收入。此外,三和六截至6月的月份期间30, 2020包括减少零和$0.2百万所得税支出,分别与已授予的股票奖励和已行使的股票期权的超额价值与已支出的初始公允价值相比的影响有关。这些金额在#年同期2019是零和$0.2百万分别为。
WE评估是否应该在考虑所有可用证据的基础上,使用“更有可能”的标准,对我们的递延税项资产建立估值免税额。*这项资产的最终变现主要基于产生未来收入。*我们在2020年6月30日、2019年6月30日和2019年12月31日得出结论,基本上所有递延税项资产的最终变现继续比不实现的可能性更大。*我们在2020年6月30日、2019年6月30日和2019年12月31日得出结论,基本上所有递延税项资产的最终变现继续比不实现的可能性更大.
在这两个六月30, 2020和十二月31, 2019,我们有大约$0.4百万,未确认税收优惠总额。“我们预计未确认税收优惠总额在年度余额期间不会大幅增加或减少。2020.
联邦和州监管机构采用的资本准则和法律实施的限制限制了我们银行可以支付给我们的现金股息的金额。根据这些指导方针,任何日历年可能支付的股息金额限于银行当年的净利润,加上前两年的留存净利润。此外,银行不能在任何时候支付股息,因为它有负的未分割利润。*截至2020年6月30日,银行的未分割利润为正#美元。48.4*我们无意让派息的金额令本行的资本降至低于我们认为审慎并符合监管当局指引的水平。
我们还受到各种监管资本要求的约束。迅速纠正行动条例建立了确保资本充足性的量化措施,并要求总、一级和普通股一级资本与风险加权资产的最低金额和比率以及一级资本与平均资产的比率。未能达到最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性的、可能是酌情的行动,这可能会对我们的中期精简合并财务报表产生实质性影响。此外,资本充足率规则包括适用于所有受监管金融机构的风险加权资产2.5%的普通股一级资本保护缓冲。为了避免对资本分配和某些可自由支配的奖金支付的限制,我们必须达到资本充足的机构的最低比率加上缓冲。根据资本充足准则,我们必须满足具体的资本要求,这些要求既涉及监管机构的量化措施,也涉及监管机构的定性判断。截至2020年6月30日和2019年12月31日的最新监管备案文件将我们银行归类为资本充足。管理层不知道有任何条件或事件会改变联邦存款保险公司(“FDIC”)的最新分类。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们的实际资本金额和比率如下(1):
|
|
实际 |
|
|
符合以下条件的最低要求 资本充足 院校 |
|
|
符合以下条件的最低要求 资本充裕 院校 |
|
|
|
数量 |
|
|
比率 |
|
|
数量 |
|
|
比率 |
|
|
数量 |
|
|
比率 |
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本与风险加权资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固形 |
|
$ |
425,443 |
|
|
|
15.31 |
% |
|
$ |
222,368 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
370,222 |
|
|
|
13.32 |
|
|
|
222,275 |
|
|
|
8.00 |
|
|
$ |
277,843 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本与风险加权资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固形 |
|
$ |
350,680 |
|
|
|
12.62 |
% |
|
$ |
166,776 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
335,473 |
|
|
|
12.07 |
|
|
|
166,706 |
|
|
|
6.00 |
|
|
$ |
222,275 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一级资本与风险加权资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固形 |
|
$ |
312,414 |
|
|
|
11.24 |
% |
|
$ |
125,082 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
335,473 |
|
|
|
12.07 |
|
|
|
125,029 |
|
|
|
4.50 |
|
|
$ |
180,598 |
|
|
|
6.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本与平均资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固形 |
|
$ |
350,680 |
|
|
|
9.15 |
% |
|
$ |
153,244 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
335,473 |
|
|
|
8.76 |
|
|
|
153,255 |
|
|
|
4.00 |
|
|
$ |
191,569 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本与风险加权资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固形 |
|
$ |
380,454 |
|
|
|
13.74 |
% |
|
$ |
221,562 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
358,914 |
|
|
|
12.96 |
|
|
|
221,482 |
|
|
|
8.00 |
|
|
$ |
276,852 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本与风险加权资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固形 |
|
$ |
352,764 |
|
|
|
12.74 |
% |
|
$ |
166,171 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
331,224 |
|
|
|
11.96 |
|
|
|
166,111 |
|
|
|
6.00 |
|
|
$ |
221,482 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一级资本与风险加权资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固形 |
|
$ |
314,532 |
|
|
|
11.36 |
% |
|
$ |
124,628 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
331,224 |
|
|
|
11.96 |
|
|
|
124,583 |
|
|
|
4.50 |
|
|
$ |
179,954 |
|
|
|
6.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本与平均资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固形 |
|
$ |
352,764 |
|
|
|
10.11 |
% |
|
$ |
139,632 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
独立银行 |
|
|
331,224 |
|
|
|
9.49 |
|
|
|
139,615 |
|
|
|
4.00 |
|
|
$ |
174,519 |
|
|
|
5.00 |
% |
NA-不适用
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们监管资本的构成如下:
|
|
固形 |
|
|
独立银行 |
|
|
|
六月三十日, 2020 |
|
|
十二月三十一号, 2019 |
|
|
六月三十日, 2020 |
|
|
十二月三十一号, 2019 |
|
|
|
(单位:千) |
|
股东权益总额 |
|
$ |
355,123 |
|
|
$ |
350,169 |
|
|
$ |
378,182 |
|
|
$ |
366,861 |
|
加(减) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用于监管目的的累计其他综合收益 |
|
|
(9,593 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(9,593 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
商誉和其他无形资产 |
|
|
(33,116 |
) |
|
|
(33,626 |
) |
|
|
(33,116 |
) |
|
|
(33,626 |
) |
普通股一级资本 |
|
|
312,414 |
|
|
|
314,532 |
|
|
|
335,473 |
|
|
|
331,224 |
|
合格信托优先证券 |
|
|
38,266 |
|
|
|
38,232 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
一级资本 |
|
|
350,680 |
|
|
|
352,764 |
|
|
|
335,473 |
|
|
|
331,224 |
|
次级债务 |
|
|
40,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
贷款损失拨备和无资金支持的贷款承诺拨备不得超过总风险加权资产的1.25% |
|
|
34,763 |
|
|
|
27,690 |
|
|
|
34,749 |
|
|
|
27,690 |
|
基于风险的资本总额 |
|
$ |
425,443 |
|
|
$ |
380,454 |
|
|
$ |
370,222 |
|
|
$ |
358,914 |
|
FASB ASC主题820将公允价值定义为在测量日期在市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场中转移负债而收到的交换价格或支付的交换价格(退出价格)。FASB ASC主题820还建立了公允价值层次,该层次要求实体在计量公允价值时最大化使用可观察到的输入并最小化不可观察到的输入的使用。
该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入:
第1级:估值基于在活跃市场交易的相同工具的报价。一级工具包括在活跃的交易所市场(如纽约证券交易所)交易的证券,以及由交易商或经纪商在活跃的场外交易市场交易的美国国债。
第2级:估值基于活跃市场中类似工具的报价,不活跃市场中相同或类似工具的报价,以及市场上所有重大假设均可观察到的基于模型的估值技术。二级工具包括在不太活跃的交易商或经纪市场交易的证券。
第三级:估值是由基于模型的技术产生的,这些技术使用了至少一个在市场上看不到的重要假设。这些不可观察到的假设反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们使用以下方法和重要假设来估计公允价值:
有价证券:*在活跃的市场中有报价的市场价格,可供出售的证券被归类为估值层次的第一级。*我们目前没有任何第一级证券。如果没有特定证券的报价市场价格,则通过(1)使用具有相似特征的证券的报价市场价格来估计公允价值,(2)矩阵定价,这是业内广泛使用的一种数学技术,用于评估债务证券,而不是完全依赖于特定证券的报价,而是通过证券与其他基准报价的关系,或(3)贴现现金流量分析,其重要的公允价值输入通常可以得到核实,通常不涉及管理层的判断。这些证券被归类为估值层次的第二级,主要包括机构证券、自有标签抵押贷款支持证券、其他资产支持证券、州和政治部门的义务、信托优先证券、公司证券和外国政府证券。
持有待售贷款:*持有供出售的抵押贷款的公允价值,按公允价值列账,以可比资产的机构现金窗口贷款定价为基础(经常性第2级)。
基于抵押品价值的特定损失分摊的不良贷款:有时,某些贷款被视为减值,并设立贷款损失拨备。很可能不会按照贷款协议的合同条款支付利息和本金的贷款被视为减值。当抵押品的公允价值基于评估价值或当评估价值不可用时,我们将减值贷款记录为非经常性3级。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用包括可比销售额和收益法在内的多种方法的组合。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。这种调整可能非常重要,因此通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
其他房地产:*收购时,其他房地产按公允价值入账,减去预计出售成本,成为物业的新基础。随后的减记以反映自收购时以来的价值下降可能会不时发生,并记录在其他房地产和收回资产的净(收益)损失中,这是非利息支出的一部分-其他在合并综合经营报表中。在收购时及之后使用的财产的公允价值通常由第三方对财产的评估确定。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。这种调整可能非常重要,通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
抵押品依赖型减值贷款和其他房地产项目的评估均由注册一般评估师(针对商业物业)或注册住宅评估师(针对住宅物业)进行,其资格和许可证已由我们审查和核实。收到后,独立的第三方或我们抵押品评估部的成员(对于商业物业)或我们的特殊资产组的成员(对于住宅物业)将审查评估中使用的假设和方法,以及与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。我们将已出售抵押品的实际售价与我们物业的最新评估价值进行比较,以确定应对评估价值进行哪些额外调整(如果有的话),以达到公允价值。对于商业和住宅物业,我们通常会对评估进行折现,以考虑评估在其假设中排除的各种因素。这些额外的折扣通常不会导致对评估价值的重大调整。
资本化抵押贷款偿还权*资本化抵押贷款偿还权的公允价值以独立第三方使用的估值模型为基础,该模型计算估计净服务收入的现值。估值模型结合了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设。某些模型假设通常无法观察到,并基于现有的最佳信息,包括与我们自己的服务组合相关的数据、对抵押贷款服务假设和估值调查的审查以及来自各种抵押贷款服务商的投入,因此被记录为3级。作为我们财务报告控制流程的一部分,管理层每季度评估第三方估值的合理性。
衍生物:*利率锁定抵押贷款承诺的公允价值基于机构现金窗口可比资产的贷款定价,出售抵押贷款的强制性承诺的公允价值基于可比资产的抵押贷款支持证券定价(经常性2级)。利率互换和利率上限协议的公允价值来自利用当前市场数据的专有模型。*重大公允价值投入通常可以在市场上观察到,通常不涉及管理层的判断(经常性级别2)。所购期权和书面期权的公允价值是基于具有相似特征的金融工具的价格,通常不涉及管理层的判断(经常性第2级)。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
按公允价值计量的资产和负债,包括我们选择公允价值选项的金融资产如下:
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|
|
公允价值 测量- 文集 |
|
|
引自 价格 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级) |
|
|
显着性 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
显着性 联合国- 可观测 输入量 (3级) |
|
|
|
(单位:千) |
|
2020年6月30日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允价值经常性计量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国机构 |
|
$ |
12,440 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
12,440 |
|
|
$ |
- |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
292,930 |
|
|
|
- |
|
|
|
292,930 |
|
|
|
- |
|
美国机构商业抵押贷款支持 |
|
|
9,368 |
|
|
|
- |
|
|
|
9,368 |
|
|
|
- |
|
自有品牌抵押贷款支持 |
|
|
41,351 |
|
|
|
- |
|
|
|
41,351 |
|
|
|
- |
|
支持的其他资产 |
|
|
226,273 |
|
|
|
- |
|
|
|
226,273 |
|
|
|
- |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
207,555 |
|
|
|
- |
|
|
|
207,555 |
|
|
|
- |
|
公司 |
|
|
64,184 |
|
|
|
- |
|
|
|
64,184 |
|
|
|
- |
|
首选信任 |
|
|
1,661 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,661 |
|
|
|
- |
|
外国政府 |
|
|
518 |
|
|
|
- |
|
|
|
518 |
|
|
|
- |
|
持有待售贷款,按公允价值列账 |
|
|
83,706 |
|
|
|
- |
|
|
|
83,706 |
|
|
|
- |
|
资本化抵押贷款偿还权 |
|
|
13,773 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
13,773 |
|
衍生工具(1) |
|
|
18,819 |
|
|
|
- |
|
|
|
18,819 |
|
|
|
- |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具(2) |
|
|
13,563 |
|
|
|
- |
|
|
|
13,563 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在非经常性基础上按公允价值计量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
1,753 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,753 |
|
商业地产(四) |
|
|
14,256 |
|
|
|
2,616 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,640 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
70 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
70 |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
474 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
474 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
244 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
244 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
170 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
170 |
|
度假村贷款 |
|
|
215 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
215 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
47 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
47 |
|
休闲车租赁 |
|
|
30 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
30 |
|
其他 |
|
|
134 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
134 |
|
其他房地产(5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业-商业地产 |
|
|
474 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
474 |
|
抵押贷款-1-4户主入住-非大型 |
|
|
25 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
25 |
|
(4)
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|
|
公允价值 测量- 文集 |
|
|
引自 价格 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级) |
|
|
显着性 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
显着性 联合国- 可观测 输入量 (3级) |
|
|
|
(单位:千) |
|
2019年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允价值经常性计量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国机构 |
|
$ |
14,661 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
14,661 |
|
|
$ |
- |
|
美国机构住房抵押贷款支持 |
|
|
227,762 |
|
|
|
- |
|
|
|
227,762 |
|
|
|
- |
|
美国机构商业抵押贷款支持 |
|
|
10,756 |
|
|
|
- |
|
|
|
10,756 |
|
|
|
- |
|
自有品牌抵押贷款支持 |
|
|
39,693 |
|
|
|
- |
|
|
|
39,693 |
|
|
|
- |
|
支持的其他资产 |
|
|
93,886 |
|
|
|
- |
|
|
|
93,886 |
|
|
|
- |
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
96,102 |
|
|
|
- |
|
|
|
96,102 |
|
|
|
- |
|
公司 |
|
|
33,195 |
|
|
|
- |
|
|
|
33,195 |
|
|
|
- |
|
首选信任 |
|
|
1,843 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,843 |
|
|
|
- |
|
外国政府 |
|
|
502 |
|
|
|
- |
|
|
|
502 |
|
|
|
- |
|
持有待售贷款,按公允价值列账 |
|
|
69,800 |
|
|
|
- |
|
|
|
69,800 |
|
|
|
- |
|
资本化抵押贷款偿还权 |
|
|
19,171 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
19,171 |
|
衍生工具(1) |
|
|
5,464 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,464 |
|
|
|
- |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具(2) |
|
|
4,402 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,402 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在非经常性基础上按公允价值计量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
655 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
655 |
|
商业地产 |
|
|
316 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
316 |
|
按揭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4个家庭所有者已入住-巨型 |
|
|
987 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
987 |
|
1-4个家庭所有者已占用-非大型 |
|
|
470 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
470 |
|
1-4个家庭无主入住 |
|
|
281 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
281 |
|
1-4个家庭-第二留置权 |
|
|
294 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
294 |
|
度假村贷款 |
|
|
245 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
245 |
|
分期付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船借出 |
|
|
67 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
67 |
|
休闲车租赁 |
|
|
2 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
其他 |
|
|
121 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
121 |
|
其他房地产(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款-1-4户主入住-非大型 |
|
|
31 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
31 |
|
分期付款-其他 |
|
|
28 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
28 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们在报告期间选择公允价值选项的金融资产公允价值变动如下:
|
|
六个月期间的公允价值变动 截至6月30日,按公允价值计量的项目 根据公允价值选择权的选择 |
|
|
|
净收益 论资产 |
|
|
按揭 |
|
|
总计 变化 在交易会上 值 包括 在当前 |
|
|
|
有价证券 |
|
|
按揭 贷款 |
|
|
放款 网络服务 |
|
|
周期 收益 |
|
|
|
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售贷款 |
|
|
- |
|
|
|
1,387 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,387 |
|
资本化抵押贷款偿还权 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(11,641 |
) |
|
|
(11,641 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允价值股权证券 |
|
$ |
167 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
167 |
|
持有待售贷款 |
|
|
- |
|
|
|
577 |
|
|
|
- |
|
|
|
577 |
|
资本化抵押贷款偿还权 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(6,113 |
) |
|
|
(6,113 |
) |
对于根据吾等选择公允价值选择而按公允价值计量的项目,利息收入根据该等金融资产赚取的利息收入的合同金额在简明综合经营报表中入账,股息收入根据收到的现金股息入账。
以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间确认的减值费用,涉及在非经常性基础上按公允价值计量的资产:
|
• |
使用抵押品依赖贷款的抵押品公允价值进行减值计量的贷款账面金额为#美元。17.4百万美元,这是扣除#美元估值免税额后的净额3.4百万美元,账面金额为$3.4100万美元,这是扣除美元的估值津贴后的净额1.5截至2019年12月31日,2000万美元。*我们与减值贷款相关的运营业绩中包括的贷款损失拨备为净费用$3.4百万美元和$0.3这三个月的费用是百万美元分别于2020年6月30日和2019年6月30日结束,净支出为$5.5百万美元和$0.4分别在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月内达到100万美元。 |
|
• |
其他不动产,按财产的公允价值计量,账面价值为#美元。0.50百万元,这是扣除$$估值免税额后的净额0.16百万美元,账面金额为$0.06百万元,这是扣除$$估值免税额后的净额0.09百万,截至2019年12月31日。收费包括在我们与以下业务相关的运营结果中以公允价值计量的其他房地产包括零和 $0.09在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间,零及$0.01截至2019年6月30日的三个月和六个月期间为100万。 |
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
以下是使用重大不可观察到的投入(第3级)以公允价值经常性计量的所有资产的对账:
|
|
资本化按揭贷款服务权 |
|
|
|
三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
(单位:千) |
|
期初余额 |
|
$ |
14,829 |
|
|
$ |
19,909 |
|
|
$ |
19,171 |
|
|
$ |
21,400 |
|
已实现和未实现的收益(亏损)合计: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在运营结果中 |
|
|
(4,667 |
) |
|
|
(3,422 |
) |
|
|
(11,641 |
) |
|
|
(6,113 |
) |
包括在其他全面收入中 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
购买、发行、结算、到期日和催缴 |
|
|
3,611 |
|
|
|
1,407 |
|
|
|
6,243 |
|
|
|
2,607 |
|
调入和/或调出级别3 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
期末余额 |
|
$ |
13,773 |
|
|
$ |
17,894 |
|
|
$ |
13,773 |
|
|
$ |
17,894 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由于与截至6月30日仍持有的资产和负债有关的未实现收益(亏损)的变化而计入收益的本期亏损总额 |
|
$ |
(4,667 |
) |
|
$ |
(3,422 |
) |
|
$ |
(11,641 |
) |
|
$ |
(6,113 |
) |
我们的资本化抵押贷款偿还权的公允价值是根据上文讨论的独立第三方使用的估值模型确定的。在资本化抵押贷款偿还权的公允价值计量中使用的重大不可观察的输入是贴现率、服务成本、辅助收入、浮动率和预付款率。所有这四个假设单独的重大变化将导致我们资本化抵押贷款偿还权的价值发生重大变化。以下是关于我们的第3级公允价值计量的定量信息,这些公允价值计量是在重复的基础上计量的:
|
|
资产 公平 价值 |
|
|
估价 技法 |
|
|
看不见的 输入量 |
|
|
量程 |
|
|
加权 平均值 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本化抵押贷款偿还权 |
|
$ |
13,773 |
|
|
净现值 |
|
|
贴现率 |
|
|
10.00%至13.00% |
|
|
|
10.11 |
% |
|
|
|
|
|
|
服务收入 |
|
|
服务成本 |
|
|
$ |
68至$219 |
|
|
$ |
79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
辅助收入 |
|
|
20至37 |
|
|
|
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
浮动率 |
|
|
|
0.33 |
% |
|
|
0.33 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预付率 |
|
|
7.19%至57.51% |
|
|
|
22.89 |
% |
2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本化抵押贷款偿还权 |
|
$ |
19,171 |
|
|
净现值 |
|
|
贴现率 |
|
|
10.00%至13.00% |
|
|
|
10.14 |
% |
|
|
|
|
|
|
服务收入 |
|
|
服务成本 |
|
|
$ |
66至$316 |
|
|
$ |
81 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
辅助收入 |
|
|
20至37 |
|
|
|
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
浮动率 |
|
|
|
1.73 |
% |
|
|
1.73 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预付率 |
|
|
7.01%至69.34% |
|
|
|
14.96 |
% |
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
关于在非经常性基础上计量的第3级公允价值计量的定量信息如下:
|
|
资产 公平 价值 |
|
|
估价 技法 |
|
|
看不见的 输入量 |
|
|
量程 |
|
|
加权 平均值 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减值贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
$ |
13,393 |
|
|
销售比较法 |
|
|
对可比销售额之间的差异进行调整 |
|
|
(48.0)%至75.0% |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
收益法 |
|
|
资本化率 |
|
|
|
9.5 |
% |
|
|
9.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭及分期付款(一) |
|
|
1,384 |
|
|
销售比较法 |
|
|
对可比销售额之间的差异进行调整 |
|
|
(40.2)到408.2 |
|
|
|
31.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他房地产(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭 |
|
|
25 |
|
|
销售比较法 |
|
|
对可比销售额之间的差异进行调整 |
|
|
(16.1)到10.6 |
|
|
|
(4.2 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减值贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
$ |
971 |
|
|
销售比较法 |
|
|
对可比销售额之间的差异进行调整 |
|
|
(48.0)%至19.2% |
|
|
|
(5.6 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭及分期付款(一) |
|
|
2,467 |
|
|
销售比较法 |
|
|
对可比销售额之间的差异进行调整 |
|
|
(25.2)%至49.2%% |
|
|
|
11.5% |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押和分期付款 |
|
|
59 |
|
|
销售比较法 |
|
|
对可比销售额之间的差异进行调整 |
|
|
(11.6)%至5.0%% |
|
|
|
(5.1% |
)% |
下表反映了公允价值合计与持有待售贷款的未偿还合同本金余额合计之间的差额,这些贷款的公允价值选择权已被选择用于列报期间。
|
|
集料 公允价值 |
|
|
差异化 |
|
|
合同 校长 |
|
|
|
(单位:千) |
|
持有待售贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|
$ |
83,706 |
|
|
$ |
3,281 |
|
|
$ |
80,425 |
|
2019年12月31日 |
|
|
69,800 |
|
|
|
1,894 |
|
|
|
67,906 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们的大部分资产和负债都被认为是金融工具。许多这类金融工具缺乏可用的交易市场,我们通常的做法和意图是将我们的大部分金融工具持有到到期。重要的估计和假设被用来确定金融工具的公允价值。这些估计属主观性质,涉及不明朗因素和判断问题,因此,公允价值未必是一个准确的估计。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
估计公允价值乃使用被认为适用于每类金融工具的现有数据及方法厘定。对于利率可调且经常重新定价且没有重大信用风险的工具,估计公允价值被推定为接近记录的账面余额。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
估计记录的账面余额和公允价值如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
使用公允价值 |
|
|
|
录下来 书 天平 |
|
|
公允价值 |
|
|
引自 价格 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级) |
|
|
显着性 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
显着性 联合国- 可观测 输入量 (3级) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
$ |
47,369 |
|
|
$ |
47,369 |
|
|
$ |
47,369 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
计息存款 |
|
|
8,447 |
|
|
|
8,447 |
|
|
|
8,447 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
可供出售的证券 |
|
|
856,280 |
|
|
|
856,280 |
|
|
|
- |
|
|
|
856,280 |
|
|
|
- |
|
联邦住房贷款银行和联邦政府 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
储备银行股票 |
|
|
18,427 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
净贷款和持有待售贷款 |
|
|
2,915,869 |
|
|
|
2,873,095 |
|
|
|
- |
|
|
|
83,706 |
|
|
|
2,789,389 |
|
应计应收利息 |
|
|
11,087 |
|
|
|
11,087 |
|
|
|
1 |
|
|
|
2,555 |
|
|
|
8,531 |
|
衍生金融工具 |
|
|
18,819 |
|
|
|
18,819 |
|
|
|
- |
|
|
|
18,819 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无指定期限的存款(1) |
|
$ |
2,993,331 |
|
|
$ |
2,993,331 |
|
|
$ |
2,993,331 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
指定期限的存款(1) |
|
|
491,794 |
|
|
|
495,251 |
|
|
|
- |
|
|
|
495,251 |
|
|
|
- |
|
其他借款 |
|
|
50,002 |
|
|
|
51,724 |
|
|
|
- |
|
|
|
51,724 |
|
|
|
- |
|
次级债务 |
|
|
39,283 |
|
|
|
40,414 |
|
|
|
- |
|
|
|
40,414 |
|
|
|
- |
|
次级债券 |
|
|
39,490 |
|
|
|
27,217 |
|
|
|
- |
|
|
|
27,217 |
|
|
|
- |
|
应计应付利息 |
|
|
849 |
|
|
|
849 |
|
|
|
32 |
|
|
|
817 |
|
|
|
- |
|
衍生金融工具 |
|
|
13,563 |
|
|
|
13,563 |
|
|
|
- |
|
|
|
13,563 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
$ |
53,295 |
|
|
$ |
53,295 |
|
|
$ |
53,295 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
计息存款 |
|
|
12,009 |
|
|
|
12,009 |
|
|
|
12,009 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
计息存款-定期存款 |
|
|
350 |
|
|
|
350 |
|
|
|
- |
|
|
|
350 |
|
|
|
- |
|
可供出售的证券 |
|
|
518,400 |
|
|
|
518,400 |
|
|
|
- |
|
|
|
518,400 |
|
|
|
- |
|
联邦住房贷款银行和联邦政府 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
储备银行股票 |
|
|
18,359 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
净贷款和持有待售贷款 |
|
|
2,768,675 |
|
|
|
2,768,817 |
|
|
|
- |
|
|
|
69,800 |
|
|
|
2,699,017 |
|
应计应收利息 |
|
|
10,108 |
|
|
|
10,108 |
|
|
|
8 |
|
|
|
1,752 |
|
|
|
8,348 |
|
衍生金融工具 |
|
|
5,464 |
|
|
|
5,464 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,464 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无指定期限的存款(1) |
|
$ |
2,427,190 |
|
|
$ |
2,427,190 |
|
|
$ |
2,427,190 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
指定期限的存款(1) |
|
|
609,537 |
|
|
|
610,235 |
|
|
|
- |
|
|
|
610,235 |
|
|
|
- |
|
其他借款 |
|
|
88,646 |
|
|
|
88,680 |
|
|
|
- |
|
|
|
88,680 |
|
|
|
- |
|
次级债券 |
|
|
39,456 |
|
|
|
33,149 |
|
|
|
- |
|
|
|
33,149 |
|
|
|
- |
|
应计应付利息 |
|
|
1,296 |
|
|
|
1,296 |
|
|
|
97 |
|
|
|
1,199 |
|
|
|
- |
|
衍生金融工具 |
|
|
4,402 |
|
|
|
4,402 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,402 |
|
|
|
- |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
提供信用证和备用信用证的承诺的公允价值估计为其账面余额总额的近似值,这是名义余额,因此不披露。
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并不反映因出售某一特定金融工具的全部持有量而可能产生的任何溢价或折价。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具,而不试图估计预期未来业务的价值、表外活动的未来收益价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。
存款账户的公允价值估计不包括存款负债提供的低成本资金相对于市场借款成本所产生的核心存款无形资产的价值。
2020年3月11日,世界卫生组织宣布,由新型冠状病毒引起的疾病新冠肺炎因冠状病毒病在全球蔓延而成为大流行。为了应对疫情,美国联邦和州当局采取了各种措施,试图限制或减缓病毒的传播,包括旅行限制、非必要的企业关闭、在家工作的命令以及严格的社会距离。密歇根州州长发布了她的第一个“呆在家里,保持安全”行政命令,从2020年3月24日起生效。一般说来,该命令和随后的修改要求密歇根州的个人留在家里或他们的居住地,除非某些特定的活动被认为是维持或保护生命所必需的。最初的行政命令经过了几次修改,后来被一系列“在家更安全”行政命令完全撤销和取代,这些行政命令一般延长了某些社交距离限制,但取消了个人留在家里的要求。*根据目前的命令,某些零售业务、餐馆和酒吧以及其他企业被允许恢复面对面运营,但受到容量限制和其他工作场所安全要求的限制。根据州长的“MI安全启动计划”,企业可以恢复运营的程度根据他们所在的州的地区而有所不同。*根据州长的“MI安全启动计划”,某些零售业务、餐馆和酒吧以及其他企业被允许恢复亲自运营,但受容量限制和其他工作场所安全要求的限制。根据州长的“MI安全启动计划”,企业可以恢复运营的程度根据他们所在的州的地区而有所不同由于这些行动,密歇根州的失业率大幅上升。密歇根州州长可能会在公司第三季度及以后继续执行某种形式的行政命令。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
新冠肺炎大流行以及相关的行政命令和联邦政府大流行应对指导已经并将继续对我们、我们的客户和我们所服务的市场产生重大影响。我们的业务、经营结果和财务状况可能会受到多种因素的不利影响,这些因素可能会影响我们和我们的客户,包括但不限于:
|
• |
对活动的限制和高失业率可能会导致贷款拖欠、丧失抵押品赎回权和违约的增加; |
|
• |
第三方中断,包括网络提供商、在线银行供应商和其他供应商的中断; |
|
• |
网络和支付欺诈风险增加,因为网络犯罪分子试图从中断中获利,因为在线和远程活动增加; |
|
• |
由于大流行和相关政府行动需要改变我们的正常业务做法而导致的运营故障;和/或 |
|
• |
我们的关键人员或大量员工无法有效工作,包括因病或与新冠肺炎有关的限制。 |
这些因素可能会持续很长一段时间。
新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果和财务状况将产生多大程度的影响,将取决于未来的事态发展,这些事态发展和因素具有很高的不确定性和难以预测的程度,包括疫情的持续时间和蔓延、其严重性、遏制疫情或应对其影响的行动,以及恢复正常经济和运营状况的速度和程度。我们还不知道影响的全部程度,但影响可能会对我们的业务、资产估值、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。重大不利影响可能包括我们无形资产、可供出售的证券、贷款、资本化抵押贷款偿还权或递延税项资产的全部或组合估值减值。
某些行业(如酒店和餐馆)受到新冠肺炎疫情和相关周期性经济停摆的影响更大。“我们认为,在当前经济环境下,我们商业贷款组合中的以下行业集中度代表着更大的潜在风险。以下是截至2020年6月30日的余额。
我们正在密切关注这些行业集中度,鉴于密歇根州目前的经济状况以及许多企业已经重新开业的事实,目前预计我们的贷款组合中的这一部分不会出现任何重大损失。然而,新冠肺炎疫情和相关的经济混乱对我们贷款组合未来表现的影响,包括这些集中度,仍然存在高度的不确定性。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们在日常业务过程中涉及到各种诉讼事宜。目前,我们认为这些事项中的任何一项都不会对我们的综合财务状况或经营结果产生重大影响。我们认为这些诉讼事件可能造成的损失总额无关紧要。然而,由于任何诉讼事项的结果存在固有的不确定性,我们认为我们有合理的可能在已积累的金额之外招致损失。*目前,我们估计合理可能的额外损失的最高金额微不足道。但是,由于许多因素,包括某些此类诉讼事项仍处于早期阶段,这一最高金额可能会在未来发生变化。
前款所述的诉讼事项主要包括向我们提出的损害赔偿要求,但不包括我们寻求追讨第三者欠我们的金额的诉讼事项(例如为追讨拖欠贷款而提起的诉讼)。这些与托收有关的排除事项可能涉及对方或多个对方的索赔或反索赔,但在我们认为我们向任何对方支付损害赔偿的可能性微乎其微的所有情况下,我们都已将此类事项排除在前款规定的披露范围之外。
出售贷款的损失补偿条款代表我们对我们出售给投资者(主要是Fannie Mae、Freddie Mac、Ginnie Mae和印第安纳波利斯联邦住房贷款银行)的抵押贷款相关损失的估计。由于我们销售的抵押贷款没有追索权,因此只有在我们违反了与贷款销售相关的陈述或担保或其他合同要求的情况下,才会发生损失补偿。用于偿还已售出贷款损失的准备金为#美元。0.08百万美元和$0.03截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月期间为百万美元和一笔$的费用0.11百万美元和$0.15截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月期间分别为百万美元。已售出按揭贷款的损失偿还准备金合共为1,000元。0.99百万美元和$0.88分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。这一准备金包括在我们的简明综合财务状况报表的应计费用和其他负债中。这项储备是根据对我们出售的按揭贷款的分析得出的,这些贷款进一步按拖欠情况、贷款价值比和发放年份进行分类。计算包括违约概率、损失补偿概率(违反陈述或保修)和估计的损失严重程度等因素。我们相信,根据我们的分析,我们因出售按揭贷款而产生的损失所应计的金额是适当的。然而,未来的损失可能会超过我们目前的估计。
我们拥有12,566Visa B类普通股的股份。目前,这些股份只能出售给其他B类股东。因此,买家和卖家之间的私人交易中的转让活动一般都是有限的。鉴于我们意识到的活动有限,以及关于B类股转变为A类股的可能性、最终时机和最终汇率的持续不确定性,我们继续以零的价格持有这些股票,代表着成本基础减去减值。但是,考虑到当前的换算率1.6228至A类股及VISA A类股2020年7月17日收盘价$195.09每股,我们的12,566B类股票的当前“价值”约为$4.0百万我们继续关注VISA的B类交易活动和某些诉讼事项的解决情况,这些诉讼事项将触发将B类普通股转换为A类普通股,而不会有交易限制。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
14. |
累计其他全面收益(亏损)(“AOCIL”) |
AOCIL的变动摘要如下:
|
|
未实现 收益 在……上面 有价证券 可用 待售 |
|
|
反对者- 有激情的 税收效应 从… 有价证券 可用 待售 |
|
|
未实现 亏损发生在 现金流量 篱笆 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
2,933 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
(1,989 |
) |
|
$ |
(4,854 |
) |
改叙前其他综合收益 |
|
|
8,382 |
|
|
|
- |
|
|
|
62 |
|
|
|
8,444 |
|
从AOCIL重新分类的金额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
206 |
|
|
|
206 |
|
本期净其他综合收益 |
|
|
8,382 |
|
|
|
- |
|
|
|
268 |
|
|
|
8,650 |
|
期末余额 |
|
$ |
11,315 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
(1,721 |
) |
|
$ |
3,796 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
(57 |
) |
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
(962 |
) |
|
$ |
(6,817 |
) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
3,097 |
|
|
|
- |
|
|
|
(599 |
) |
|
|
2,498 |
|
从AOCIL重新分类的金额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(112 |
) |
|
|
(112 |
) |
本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
3,097 |
|
|
|
- |
|
|
|
(711 |
) |
|
|
2,386 |
|
期末余额 |
|
$ |
3,040 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
(1,673 |
) |
|
$ |
(4,431 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
3,739 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
(1,727 |
) |
|
$ |
(3,786 |
) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
7,776 |
|
|
|
- |
|
|
|
(259 |
) |
|
|
7,517 |
|
从AOCIL重新分类的金额 |
|
|
(200 |
) |
|
|
- |
|
|
|
265 |
|
|
|
65 |
|
本期净其他综合收益 |
|
|
7,576 |
|
|
|
- |
|
|
|
6 |
|
|
|
7,582 |
|
期末余额 |
|
$ |
11,315 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
(1,721 |
) |
|
$ |
3,796 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
(4,185 |
) |
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
(125 |
) |
|
$ |
(10,108 |
) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
7,333 |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,318 |
) |
|
|
6,015 |
|
从AOCIL重新分类的金额 |
|
|
(108 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(230 |
) |
|
|
(338 |
) |
本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
7,225 |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,548 |
) |
|
|
5,677 |
|
期末余额 |
|
$ |
3,040 |
|
|
$ |
(5,798 |
) |
|
$ |
(1,673 |
) |
|
$ |
(4,431 |
) |
可供出售的证券产生不成比例的税项影响,是由于其他全面收益(“OCI”)的税项影响,即我们的递延税项资产有估值免税额,以及业务的税前亏损。一般情况下,分配给业务的所得税开支或利益的金额是在厘定时不考虑其他类别的收入或亏损的税项影响,例如OCI。然而,一般规则的例外情况是,在存在递延税项资产估值准备的情况下,当期存在运营税前亏损和其他类别的税前收入。在这种情况下,其他类别的收入必须抵消当前的运营亏损,这种抵消的税收利益反映在运营中。通过投资组合方法释放其他全面收入对收益的重大不成比例的税收影响,即只要我们持有一个超过无关紧要的可供出售的证券组合,这些影响就会在AOCIL中继续存在。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至六月三十日止的三个月内,AOCIL各组成部分的重新分类摘要如下:
AOCIL组件 |
|
数量 重新分类 从… AOCIL |
|
以压缩形式表示的受影响行项目 *合并业务报表 |
|
|
(单位:千) |
|
|
2020 |
|
|
|
|
可供出售证券的未实现收益 |
|
|
|
|
|
|
$ |
- |
|
*证券净收益 |
|
|
|
- |
|
*在收益中确认的减值净亏损 |
|
|
|
- |
|
*税前重新分类总数 |
|
|
|
- |
|
扣除所得税费用 |
|
|
$ |
- |
|
*重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
现金流套期保值的未实现亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
261 |
|
*利息支出 |
|
|
|
55 |
|
扣除所得税费用 |
|
|
$ |
206 |
|
*重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(206 |
) |
*该期间扣除税后的重新分类总数 |
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
可供出售证券的未实现收益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
- |
|
*证券净收益 |
|
|
|
- |
|
*在收益中确认的减值净亏损 |
|
|
|
- |
|
*税前重新分类总数 |
|
|
|
- |
|
扣除所得税费用 |
|
|
$ |
- |
|
*重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
现金流套期保值的未实现亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(142 |
) |
*利息支出 |
|
|
|
(30 |
) |
扣除所得税费用 |
|
|
$ |
(112 |
) |
*重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
112 |
|
*该期间扣除税后的重新分类总数 |
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至六月三十日止的六个月内,AOCIL各组成部分的重新分类摘要如下:
AOCIL组件 |
|
数量 重新分类 从… AOCIL |
|
以压缩形式表示的受影响行项目 *合并业务报表 |
|
|
(单位:千) |
|
|
2020 |
|
|
|
|
可供出售证券的未实现收益 |
|
|
|
|
|
|
$ |
253 |
|
*证券净收益 |
|
|
|
- |
|
*在收益中确认的减值净亏损 |
|
|
|
253 |
|
*税前重新分类总数 |
|
|
|
53 |
|
扣除所得税费用 |
|
|
$ |
200 |
|
*重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
现金流套期保值的未实现亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
336 |
|
*利息支出 |
|
|
|
71 |
|
扣除所得税费用 |
|
|
$ |
265 |
|
*重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(65 |
) |
*该期间扣除税后的重新分类总数 |
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
可供出售证券的未实现收益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
137 |
|
*证券净收益 |
|
|
|
- |
|
*在收益中确认的减值净亏损 |
|
|
|
137 |
|
*税前重新分类总数 |
|
|
|
29 |
|
扣除所得税费用 |
|
|
$ |
108 |
|
*重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
现金流套期保值的未实现亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(291 |
) |
*利息支出 |
|
|
|
(61 |
) |
扣除所得税费用 |
|
|
$ |
(230 |
) |
*重新分类,税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
338 |
|
*该期间扣除税后的重新分类总数 |
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们根据ASC主题606“与客户的合同收入”对收入进行核算。我们的大部分收入来自金融工具及其相关的合同权利和义务,这些大部分不属于本主题的范围。这些不属于本主题范围的收入来源包括利息收入、抵押贷款净收益、证券净收益、抵押贷款服务、净人寿保险和银行拥有的人寿保险,这些收入来源大约是87.7%和84.6分别占截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月总收入的%。
包括在本主题范围内的主要收入来源包括存款账户的服务费、其他存款相关收入、交换收入以及投资和保险佣金,这些收入来源通常是在服务提供时或每月期间赚取的,在任何给定的期间末都不会产生任何合同资产或负债余额。因此,这些收入来源是在提供服务时或每月期间赚取的,不会在任何给定的期末产生任何合同资产或负债余额。因此,这些收入来源是在提供服务时或在每月期间内赚取的,不会产生任何合同资产或负债余额。因此,不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日记录的合同资产或负债。
存款账户手续费及其他存款相关收入: 收入来自商业和零售客户的存托账户,包括基于交易的费用、账户维护和透支服务。基于交易的费用,包括自动柜员机使用费、停止付款费用和ACH费用等服务,在交易执行时确认,因为那是我们满足客户要求的时间。账户维护费(包括每月维护服务)是在一个月的过程中赚取的,代表履行义务得到履行的期限。我们对透支服务的义务在透支时已履行。
交换收入: 以互换收入为主 包括借记卡交换和网络收入。借记卡交换和网络收入是通过万事达卡和NYCE等支付网络进行的借记卡交易赚取的。交换收入在每天提供服务的同时确认。交换和网络收入分别作为非利息费用的组成部分显示在交换费用总额中。
投资和保险佣金:*投资和保险佣金包括为我们的客户提供的资产管理、托管、记录保存、投资咨询和其他服务的手续费和佣金。收入在提供服务时按权责发生制确认,通常基于所管理资产的市值或提供的服务。“我们与这些服务的第三方提供商有代理关系,并与向我们的客户提供这些服务相关的第三方提供商收取的某些直接成本净值。
其他房地产和收回资产的净(收益)损失:“当物业控制权转让给买方时,我们会记录出售其他房地产的损益,这通常发生在签立契约的时候。”如果我们要为向买方出售其他房地产提供资金,我们会评估买方是否致力于履行合同规定的义务,以及交易的收藏性是否可能。“一旦满足这些标准,其他房地产资产将被取消确认,出售的损益将在将物业控制权移交给买方时记录。”不是的在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内出售的其他房地产,由我们提供资金。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们的收入来源按属性分类如下:
截至2020年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务 收费 论存款 帐目 |
|
|
其他 存款 相关 收入 |
|
|
互通式立交 收入 |
|
|
投资 和 保险 佣金 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
零售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
$ |
1,019 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,019 |
|
账户服务费 |
|
|
451 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
451 |
|
自动取款机手续费 |
|
|
- |
|
|
|
276 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
276 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
157 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
157 |
|
业务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
|
153 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
153 |
|
自动取款机手续费 |
|
|
- |
|
|
|
4 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
73 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
73 |
|
交换收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,526 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,526 |
|
资产管理收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
289 |
|
|
|
289 |
|
基于交易的收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
146 |
|
|
|
146 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
1,623 |
|
|
$ |
510 |
|
|
$ |
2,526 |
|
|
$ |
435 |
|
|
$ |
5,094 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对账到精简固形运营说明书: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入--其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他与存款有关的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
510 |
|
投资及保险佣金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
435 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
265 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
388 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,598 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
三个月结束六月三十日, 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务 收费 论存款 帐目 |
|
|
其他 存款 相关 收入 |
|
|
互通式立交 收入 |
|
|
投资 和 保险 佣金 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
零售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
$ |
1,882 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,882 |
|
账户服务费 |
|
|
541 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
541 |
|
自动取款机手续费 |
|
|
- |
|
|
|
346 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
346 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
212 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
212 |
|
业务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
|
377 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
377 |
|
自动取款机手续费 |
|
|
- |
|
|
|
9 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
89 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
89 |
|
交换收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,604 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,604 |
|
资产管理收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
277 |
|
|
|
277 |
|
基于交易的收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
173 |
|
|
|
173 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
2,800 |
|
|
$ |
656 |
|
|
$ |
2,604 |
|
|
$ |
450 |
|
|
$ |
6,510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与简明合并操作报表的对账: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入--其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他与存款有关的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
656 |
|
投资及保险佣金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,106 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
六月末六月三十日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务 收费 论存款 帐目 |
|
|
其他 存款 相关 收入 |
|
|
互通式立交 收入 |
|
|
投资 和 保险 佣金 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
零售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
$ |
2,759 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
2,759 |
|
账户服务费 |
|
|
957 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
957 |
|
自动取款机手续费 |
|
|
- |
|
|
|
576 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
576 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
393 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
393 |
|
业务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
|
498 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
498 |
|
自动取款机手续费 |
|
|
- |
|
|
|
11 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
163 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
163 |
|
交换收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,983 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,983 |
|
资产管理收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
602 |
|
|
|
602 |
|
基于交易的收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
346 |
|
|
|
346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
4,214 |
|
|
$ |
1,143 |
|
|
$ |
4,983 |
|
|
$ |
948 |
|
|
$ |
11,288 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与简明合并操作报表的对账: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入--其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他与存款有关的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,143 |
|
投资及保险佣金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
948 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
535 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,135 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,761 |
|
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
六月末六月三十日, 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务 收费 论存款 帐目 |
|
|
其他 存款 相关 收入 |
|
|
互通式立交 收入 |
|
|
投资 和 保险 佣金 |
|
|
总计 |
|
|
|
(单位:千) |
|
零售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
$ |
3,612 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
3,612 |
|
账户服务费 |
|
|
1,066 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,066 |
|
自动取款机手续费 |
|
|
- |
|
|
|
668 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
668 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
463 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
463 |
|
业务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
|
762 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
762 |
|
自动取款机手续费 |
|
|
- |
|
|
|
17 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
17 |
|
其他 |
|
|
- |
|
|
|
218 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
218 |
|
交换收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,959 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,959 |
|
资产管理收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
531 |
|
|
|
531 |
|
基于交易的收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
216 |
|
|
|
216 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
5,440 |
|
|
$ |
1,366 |
|
|
$ |
4,959 |
|
|
$ |
747 |
|
|
$ |
12,512 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与简明合并操作报表的对账: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入--其他: |
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|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他与存款有关的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,366 |
|
投资及保险佣金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
747 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
512 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,745 |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,370 |
|
我们在正常业务过程中主要为办公设施签订了租赁,其中一些包括续签选择权和升级条款。*某些租赁还包括租赁组成部分(固定付款,包括租金、税费和保险费)和非租赁组成部分(公共面积或其他维护成本),它们被计入单个租赁组成部分,因为我们选择了实际的权宜之计,将所有租赁将租赁和非租赁组成部分组合在一起。我们还选择不承认原始租赁期限为12个月或更短(短期租赁)的租赁合并财务状况报表。*我们的大部分租约都包括一个或多个续订选项。续订租约选择权的行使通常由吾等全权酌情决定,并包括在我们的使用权(“ROU”)资产及租赁负债内,前提是该等资产及租赁负债有合理的把握行使。
租赁在租赁开始日被分类为经营性或融资性租赁(截至2020年6月30日,我们没有任何融资租赁)。*经营性租赁和短期租赁的租赁费用是在租赁期内以直线方式确认的。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁付款的义务。净收益资产及租赁负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的估计现值确认。
由于我们的大部分租约没有提供隐含利率,我们使用基于租赁开始日可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。
指数
中期简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们经营租约的成本构成如下:
|
|
三个月 六月三十日, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
(单位:千) |
|
经营租赁成本 |
|
$ |
476 |
|
|
$ |
563 |
|
|
$ |
962 |
|
|
$ |
1,127 |
|
可变租赁成本 |
|
|
21 |
|
|
|
49 |
|
|
|
36 |
|
|
|
72 |
|
短期租赁成本 |
|
|
9 |
|
|
|
5 |
|
|
|
16 |
|
|
|
10 |
|
总计 |
|
$ |
506 |
|
|
$ |
617 |
|
|
$ |
1,014 |
|
|
$ |
1,209 |
|
可变租赁成本主要包括我们租赁设施的税费、保险费和公共区域或其他维护费。
与我们的经营租赁相关的补充资产负债表信息如下:
|
|
六月三十日, 2020 |
|
|
十二月三十一号, 2019 |
|
|
|
(千美元) |
|
租赁使用权资产(1) |
|
$ |
7,422 |
|
|
$ |
8,282 |
|
租赁负债(2) |
|
$ |
7,662 |
|
|
$ |
8,304 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均剩余租赁年限(年) |
|
|
7.15 |
|
|
|
7.47 |
|
加权平均贴现率 |
|
|
2.7 |
% |
|
|
2.8 |
% |
根据所需合同付款,我们在2020年6月30日的租赁负债到期日分析如下:
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日的6个月 |
|
$ |
810 |
|
2021 |
|
|
1,476 |
|
2022 |
|
|
1,341 |
|
2023 |
|
|
1,186 |
|
2024 |
|
|
802 |
|
2025年及其后 |
|
|
2,834 |
|
租赁付款总额 |
|
|
8,449 |
|
扣除的计入利息 |
|
|
(787 |
) |
总计 |
|
$ |
7,662 |
|
第二项。
管理学的探讨与分析
财务状况和经营业绩
引言. 以下部分提供额外资料,以评估独立银行股份有限公司(“IBCP”)、其全资银行、独立银行(“本行”)及其附属公司的财务状况及经营业绩。本节应与简明合并财务报表一并阅读。我们还鼓励您阅读我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的2019年Form 10-K年度报告。该报告包括一份风险因素清单,您在做出任何买卖我们证券的决定时都应该考虑这些因素。
概述。我们为主要位于密歇根州下半岛的客户提供银行服务。我们在俄亥俄州(哥伦布和费尔劳恩)也有两个贷款制作办事处。因此,我们的成功在很大程度上取决于密歇根州下半岛的经济状况。
最近的发展。*2020年3月11日,世界卫生组织宣布由新型冠状病毒引起的疾病新冠肺炎因冠状病毒病在全球蔓延而大流行。为了应对疫情,美国联邦和州当局采取了各种措施,试图限制或减缓病毒的传播,包括旅行限制、非必要的企业关闭、在家工作的命令以及严格的社会距离。T密歇根州州长发布了她的第一个“呆在家里,保持安全”行政命令,从2020年3月24日起生效。一般来说,该命令和随后的修改要求密歇根州的个人留在家里或他们的居住地,除非某些特定的活动被认为是维持或保护生命所必需的。最初的行政命令经过了几次修改,后来被一系列“在家更安全”行政命令完全撤销和取代,这些行政命令一般延长了某些社交距离限制,但取消了个人留在家里的要求。*根据目前的命令,某些零售业务、餐馆和酒吧以及其他企业被允许恢复面对面运营,但受到容量限制和其他工作场所安全要求的限制。根据州长的“MI安全启动计划”,企业可以恢复运营的程度根据他们所在的州的地区而有所不同。*根据州长的“MI安全启动计划”,某些零售业务、餐馆和酒吧以及其他企业被允许恢复亲自运营,但受容量限制和其他工作场所安全要求的限制。根据州长的“MI安全启动计划”,企业可以恢复运营的程度根据他们所在的州的地区而有所不同由于这些行动,密歇根州的失业率大幅上升。密歇根州州长可能会在我们的第三季度及以后继续执行某种形式的行政命令。
新冠肺炎疫情及相关行政命令和联邦政府疫情应对指导已经并将继续对我们、我们的客户和我们服务的市场产生重大影响。对于我们的业务、运营结果和财务状况,可能会受到一些可能影响我们和我们客户的因素的不利影响,包括但不限于:
|
∙ |
对活动的限制和高失业率可能导致贷款拖欠、丧失抵押品赎回权和违约的增加; |
|
∙ |
第三方中断,包括网络提供商、在线银行供应商和其他供应商的中断; |
|
∙ |
网络和支付欺诈风险增加,因为网络犯罪分子试图从中断中获利,因为在线和远程活动增加; |
|
∙ |
由于大流行和相关政府行动需要改变我们的正常业务做法而导致的运营故障;和/或 |
|
∙ |
我们的关键人员或大量员工无法有效工作,包括因病或与新冠肺炎有关的限制。 |
这些因素可能会持续相当长的一段时间。请参阅本报告中包含的简明综合财务报表附注13。
新冠肺炎的传播使我们修改了许多业务做法。“目前,我们员工总数的大约40%是远程工作的。我们还延长了某些员工的病假时间。”“我们可能会根据需要或我们确定为审慎的情况采取进一步行动。目前还不能确定这些措施是否足以缓解新冠肺炎带来的风险。”
新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果和财务状况将产生多大程度的影响,将取决于未来的事态发展,这些事态发展和因素具有很高的不确定性和难以预测的程度,包括疫情的持续时间和蔓延、其严重性、遏制疫情或应对其影响的行动,以及恢复正常经济和运营状况的速度和程度。我们还不知道影响的全部程度。然而,这些影响可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
正是在这样的背景下,我们讨论了与2019年相比,我们在2020年第二季度和前六个月的运营业绩和财务状况。
运营结果
总结。)截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,我们分别录得净收入1480万美元和1070万美元。2020年第二季度业绩与2019年相比有所增加,主要反映了非利息收入的增加,但净利息收入的减少以及贷款损失、非利息费用和所得税费用拨备的增加部分抵消了这一增长。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月,我们分别录得净收入1,960万美元和2,010万美元。与2019年相比,2020年年初至今的业绩有所下降,主要原因是净利息收入下降,贷款损失和非利息支出拨备增加,但非利息收入的增加和所得税支出的下降部分抵消了这一影响。
关键性能比率
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
净收入(年化)至 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均资产 |
|
|
1.54 |
% |
|
|
1.27 |
% |
|
|
1.06 |
% |
|
|
1.20 |
% |
平均股东权益 |
|
|
17.39 |
|
|
|
12.72 |
|
|
|
11.41 |
|
|
|
11.93 |
|
普通股每股净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
$ |
0.67 |
|
|
$ |
0.47 |
|
|
$ |
0.89 |
|
|
$ |
0.86 |
|
稀释 |
|
|
0.67 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
0.88 |
|
|
|
0.85 |
|
净利息收入。 网利息收入是我们最重要的收入来源,因此对评估我们的经营业绩至关重要。我们净利息收入的变化主要受我们的生息资产水平、我们从这些资产上赚取的收入或收益以及为我们的生息资产融资的方式和成本的影响。某些宏观经济因素也会影响我们的净利息收入,如利率水平和方向、短期和长期利率之间的差异(收益率曲线的陡峭程度)以及我们开展业务的经济体的总体实力。最后,风险管理对我们的净利息收入水平起着重要的作用。信用风险管理不力,特别是利率风险管理不力,会对我们的净利息收入造成不利影响。
2020年第二季度,我们的净利息收入总计3050万美元,比去年同期减少了30万美元,降幅为1.0%。这一下降主要是因为我们的税金等值净利息收入占平均生息资产(“净息差”)的百分比下降了51个基点,但这一下降被平均生息资产增加了468.4美元所部分抵消。
2020年前六个月,净利息收入总计6,070万美元,较2019年减少30万美元,降幅为0.6%。这一下降主要反映了我们的净息差下降了39个基点,但这一下降被平均生息资产增加333.5美元部分抵消。
由于新冠肺炎对经济的影响,联邦储备银行采取了各种刺激经济的行动,包括降低短期利率,以及降低长期利率,这些行动都给我们的净息差带来了压力。
与2019年相比,2020年平均生息资产的增加主要反映了可供出售的证券和由存款增加提供资金的贷款的增长。
贷款利息和费用包括2020年第二季度和前六个月的100万美元,这是购买力平价贷款净贷款费用的增加。可比上年期间不包括这种增加。贷款的利息和费用还包括2020年第二季度和前六个月的20万美元和50万美元,还包括2019年第二季度和前六个月的40万美元和80万美元,其中分别包括2018年4月收购Traverse City State时获得的贷款记录的折扣增加。
我们的净利息收入也受到我们的非应计贷款水平的不利影响。2020年第二季度和前六个月,非权责发生贷款平均分别为1,560万美元和1,330万美元。2019年第二季度和前六个月,非应计贷款平均分别为840万美元和880万美元。此外,在2020年第二季度和前六个月,我们分别净收回了25万美元和41万美元的未付利息,这些未付利息来自每个时期的非权责发生贷款或之前注销的贷款,而2019年同期的净收回金额分别为20万美元和43万美元。
平均余额和税额等值税率
|
|
三个月 六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
率(2) |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
率(2) |
|
|
|
(千美元) |
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税贷款 |
|
$ |
2,906,843 |
|
|
$ |
29,793 |
|
|
|
4.11 |
% |
|
$ |
2,692,168 |
|
|
$ |
33,762 |
|
|
|
5.02 |
% |
免税贷款(1) |
|
|
7,014 |
|
|
|
88 |
|
|
|
5.05 |
|
|
|
7,480 |
|
|
|
94 |
|
|
|
5.04 |
|
应税证券 |
|
|
535,345 |
|
|
|
2,847 |
|
|
|
2.13 |
|
|
|
392,075 |
|
|
|
3,034 |
|
|
|
3.10 |
|
免税证券 (1) |
|
|
124,781 |
|
|
|
998 |
|
|
|
3.20 |
|
|
|
49,448 |
|
|
|
406 |
|
|
|
3.28 |
|
计息现金 |
|
|
67,204 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
31,734 |
|
|
|
115 |
|
|
|
1.45 |
|
其他投资 |
|
|
18,427 |
|
|
|
233 |
|
|
|
5.09 |
|
|
|
18,359 |
|
|
|
264 |
|
|
|
5.77 |
|
生息资产 |
|
|
3,659,614 |
|
|
|
33,977 |
|
|
|
3.72 |
|
|
|
3,191,264 |
|
|
|
37,675 |
|
|
|
4.73 |
|
现金和银行到期款项 |
|
|
45,714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
33,252 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产,净额 |
|
|
163,080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
163,882 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
3,868,408 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,388,398 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
储蓄和利息- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在进行轴承检查。 |
|
$ |
1,754,503 |
|
|
|
505 |
|
|
|
0.12 |
|
|
$ |
1,413,073 |
|
|
|
2,647 |
|
|
|
0.75 |
|
定期存款 |
|
|
494,411 |
|
|
|
1,883 |
|
|
|
1.53 |
|
|
|
664,909 |
|
|
|
3,374 |
|
|
|
2.04 |
|
其他借款 |
|
|
153,447 |
|
|
|
904 |
|
|
|
2.37 |
|
|
|
77,678 |
|
|
|
796 |
|
|
|
4.11 |
|
计息负债 |
|
|
2,402,361 |
|
|
|
3,292 |
|
|
|
0.55 |
|
|
|
2,155,660 |
|
|
|
6,817 |
|
|
|
1.27 |
|
无息存款 |
|
|
1,054,388 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
851,903 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
70,053 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42,581 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
341,606 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
338,254 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
$ |
3,868,408 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,388,398 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
30,685 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
30,858 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入占平均利息资产的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.36 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.87 |
% |
(1) |
免税贷款和证券的利息是在全额税收等值的基础上提出的,假设边际税率为21%。 |
平均余额和税额等值税率
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税贷款 |
|
$ |
2,832,876 |
|
|
$ |
61,481 |
|
|
|
4.36 |
% |
|
$ |
2,652,893 |
|
|
$ |
66,362 |
|
|
|
5.03 |
% |
免税贷款(1) |
|
|
7,438 |
|
|
|
185 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
8,081 |
|
|
|
197 |
|
|
|
4.92 |
|
应税证券 |
|
|
501,720 |
|
|
|
5,906 |
|
|
|
2.35 |
|
|
|
390,966 |
|
|
|
6,040 |
|
|
|
3.09 |
|
免税证券 (1) |
|
|
92,040 |
|
|
|
1,488 |
|
|
|
3.23 |
|
|
|
53,148 |
|
|
|
875 |
|
|
|
3.29 |
|
计息现金 |
|
|
52,814 |
|
|
|
146 |
|
|
|
0.56 |
|
|
|
48,381 |
|
|
|
426 |
|
|
|
1.78 |
|
其他投资 |
|
|
18,393 |
|
|
|
471 |
|
|
|
5.15 |
|
|
|
18,359 |
|
|
|
528 |
|
|
|
5.80 |
|
生息资产 |
|
|
3,505,281 |
|
|
|
69,677 |
|
|
|
3.99 |
|
|
|
3,171,828 |
|
|
|
74,428 |
|
|
|
4.72 |
|
现金和银行到期款项 |
|
|
47,663 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
33,744 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产,净额 |
|
|
164,167 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
167,270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
3,717,111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,372,842 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
储蓄和利息- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
轴承检查 |
|
$ |
1,685,046 |
|
|
|
2,435 |
|
|
|
0.29 |
|
|
$ |
1,387,208 |
|
|
|
4,969 |
|
|
|
0.72 |
|
定期存款 |
|
|
544,642 |
|
|
|
4,653 |
|
|
|
1.72 |
|
|
|
676,606 |
|
|
|
6,733 |
|
|
|
2.01 |
|
其他借款 |
|
|
126,491 |
|
|
|
1,592 |
|
|
|
2.53 |
|
|
|
71,901 |
|
|
|
1,508 |
|
|
|
4.23 |
|
计息负债 |
|
|
2,356,179 |
|
|
|
8,680 |
|
|
|
0.74 |
|
|
|
2,135,715 |
|
|
|
13,210 |
|
|
|
1.25 |
|
无息存款 |
|
|
955,114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
855,732 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
60,540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41,481 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
345,278 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
339,914 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
3,717,111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,372,842 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
60,997 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
61,218 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入(以百分比表示) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均利息收入资产的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.49 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.88 |
% |
(1) |
免税贷款和证券的利息是在全额税收等值的基础上列报的,假设边际税率为21%。 |
非GAAP财务指标的对账
|
|
三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(千美元) |
|
净息差,全额应税等值(“FTE”) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
$ |
30,462 |
|
|
$ |
30,756 |
|
|
$ |
60,653 |
|
|
$ |
60,999 |
|
新增:应税等值调整 |
|
|
223 |
|
|
|
102 |
|
|
|
344 |
|
|
|
219 |
|
净利息收入--应税等值 |
|
$ |
30,685 |
|
|
$ |
30,858 |
|
|
$ |
60,997 |
|
|
$ |
61,218 |
|
净息差(GAAP)(1) |
|
|
3.34 |
% |
|
|
3.86 |
% |
|
|
3.47 |
% |
|
|
3.86 |
% |
净息差(FTE)(1) |
|
|
3.36 |
% |
|
|
3.87 |
% |
|
|
3.49 |
% |
|
|
3.88 |
% |
(1)年化。
贷款损失准备金。“我们已选择在CARE法案第4014节允许的情况下推迟采用当前的预期信用损失(”CECL“)会计准则,并继续使用现有的已发生损失减值方法来计算我们的贷款损失准备(”AFLL“)和我们的贷款损失拨备。”有关CECL实施的讨论,请参见本报告中包含的简明综合财务报表注释2。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,贷款损失准备金分别为520万美元和70万美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月期间,拨备分别为1190万美元和130万美元。拨备反映了我们对AFLL的评估,考虑到了贷款增长、贷款组合、不良贷款水平和分类贷款水平以及贷款净冲销等因素。虽然我们使用相关信息来确认贷款损失,但根据经济状况、客户情况和其他信用风险因素的变化,可能需要额外拨备相关损失的拨备。特别是新冠肺炎疫情对信贷的影响,更具体地说,为了遏制它,我们可能会定期关闭经济的各个环节,这可能会对我们未来的不良贷款和资产水平产生负面影响。这种影响的大小无法确定。*由于这一潜在的不利影响,我们在2020年前六个月将我们的AFLL的主观部分增加了860万美元(或98.2%),并参阅“投资组合贷款和资产质量”,以讨论AFLL的各个组成部分及其对2020年贷款损失拨备的影响。有关行业集中度的讨论,请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注13。
非利息收入。非利息收入是评估我们经营业绩的重要因素。2020年第二季度,非利息收入总额为2040万美元,而2019年第二季度为990万美元。*2020年前六个月,非利息收入总额为3140万美元,而2019年前六个月为1990万美元。
非利息收入的构成如下:
非利息收入 |
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(单位:千) |
|
存款账户手续费 |
|
$ |
1,623 |
|
|
$ |
2,800 |
|
|
$ |
4,214 |
|
|
$ |
5,440 |
|
交换收入 |
|
|
2,526 |
|
|
|
2,604 |
|
|
|
4,983 |
|
|
|
4,959 |
|
资产净收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭贷款 |
|
|
17,642 |
|
|
|
4,302 |
|
|
|
26,482 |
|
|
|
7,913 |
|
可供出售的证券 |
|
|
-- |
|
|
|
-- |
|
|
|
253 |
|
|
|
304 |
|
抵押贷款服务,净额 |
|
|
(3,022 |
) |
|
|
(1,907 |
) |
|
|
(8,322 |
) |
|
|
(3,122 |
) |
投资及保险佣金 |
|
|
435 |
|
|
|
450 |
|
|
|
948 |
|
|
|
747 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
265 |
|
|
|
270 |
|
|
|
535 |
|
|
|
512 |
|
其他 |
|
|
898 |
|
|
|
1,386 |
|
|
|
2,278 |
|
|
|
3,111 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
20,367 |
|
|
$ |
9,905 |
|
|
$ |
31,371 |
|
|
$ |
19,864 |
|
与2019年相比,2020年存款账户的服务费在相对季度和年初至今的基础上都有所下降。*这些下降的主要原因是资金不足的发生(和相关费用)减少,部分原因是新冠肺炎疫情和支票账户活动减少。
与2019年相比,2020年的交换收入在比较季度的基础上略有下降,在年初至今的基础上略有增加,这是因为每个时期的借记卡交易量相对一致。
2020年抵押贷款净收益比2019年大幅增长,无论是季度收益还是年初至今。按揭贷款活动摘要如下:
按揭贷款活动
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(千美元) |
|
起源于按揭贷款 |
|
$ |
470,626 |
|
|
$ |
241,402 |
|
|
$ |
781,704 |
|
|
$ |
379,160 |
|
售出按揭贷款 |
|
|
379,048 |
|
|
|
131,636 |
|
|
|
641,308 |
|
|
|
286,161 |
|
按揭贷款净收益 |
|
|
17,642 |
|
|
|
4,302 |
|
|
|
26,482 |
|
|
|
7,913 |
|
净收益占已售出按揭贷款的百分比(“贷款销售保证金”) |
|
|
4.65 |
% |
|
|
3.27 |
% |
|
|
4.13 |
% |
|
|
2.77 |
% |
计入贷款销售保证金的公允价值调整 |
|
|
1.14 |
|
|
|
0.74 |
|
|
|
0.99 |
|
|
|
0.66 |
|
抵押贷款的相对增长主要是由于2020年利率较低,刺激了再融资量的大幅增长。*抵押贷款销量增加,原因是我们的发放量中可销售贷款的比例更高,以及在2020年第一季度完成的一些有价证券抵押贷款销售。与2019年相比,2020年抵押贷款的净收益也有所增加,原因是公允价值调整如下所述。
售出的贷款额取决于我们发放抵押贷款的能力,以及对固定利率债券和其他贷款的需求,由于我们既定的利率风险参数,我们选择不将这些贷款放入投资组合中。(参见“投资组合贷款和资产质量”。)按揭贷款的净收益也取决于经济和竞争因素,以及我们有效管理利率变化风险敞口的能力,因此往往会成为我们总收入中不稳定的一部分。
我们的贷款销售利润率受到几个因素的影响,包括竞争和贷款的销售方式。抵押贷款的净收益也受到记录公允价值会计调整的影响。剔除这些公允价值会计调整后,2020年和2019年第二季度的贷款销售利差将分别为3.51%和2.53%,而2020年和2019年同期的贷款销售利差将分别为3.14%和2.11%。2020年贷款销售利差(不包括公允价值调整)的增加通常是由于在此期间市场利率下降和抵押贷款再融资量导致一级至二级市场定价利差大幅扩大。我们预计我们的贷款销售利润率将下降到更正常的水平。公允价值会计调整的变动主要是由于发放待售按揭贷款的承诺额发生变化。
我们在比较季度期间没有录得证券净收益(亏损)。*我们在2020年前六个月和2019年前六个月分别录得25万美元和30万美元的证券净收益。*除了可供出售的证券的临时减值外,我们在2020或2019年都没有记录任何净减值亏损。请参阅下面的“证券”和合并财务报表附注3。
抵押贷款服务净额在2020年和2019年第二季度分别产生了300万美元和190万美元的亏损。2020年和2019年前六个月,抵押贷款服务净额分别产生了830万美元和310万美元的亏损。尽管抵押贷款服务净额存在重大差异,但净额的主要原因是资本化抵押贷款服务权的公允价值与抵押贷款利率和预期未来提前偿还水平的变化相关。下表汇总了抵押贷款还本付息、净活动情况:
|
|
三个月 六月三十日, |
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
抵押贷款服务,净额: |
|
(单位:千) |
|
收入,净额 |
|
$ |
1,646 |
|
|
$ |
1,515 |
|
|
$ |
3,319 |
|
|
$ |
2,991 |
|
公允价值因价格而变动 |
|
|
(2,921 |
) |
|
|
(2,670 |
) |
|
|
(8,852 |
) |
|
|
(4,873 |
) |
因还款而导致的公允价值变化 |
|
|
(1,747 |
) |
|
|
(752 |
) |
|
|
(2,789 |
) |
|
|
(1,240 |
) |
总计 |
|
$ |
(3,022 |
) |
|
$ |
(1,907 |
) |
|
$ |
(8,322 |
) |
|
$ |
(3,122 |
) |
与资本化按揭贷款偿还权有关的活动如下:
资本化按揭贷款服务权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(单位:千) |
|
期初余额 |
|
$ |
14,829 |
|
|
$ |
19,909 |
|
|
$ |
19,171 |
|
|
$ |
21,400 |
|
获得维修权 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
原始维修权大写 |
|
|
3,611 |
|
|
|
1,407 |
|
|
|
6,243 |
|
|
|
2,607 |
|
公允价值变动 |
|
|
(4,667 |
) |
|
|
(3,422 |
) |
|
|
(11,641 |
) |
|
|
(6,113 |
) |
期末余额 |
|
$ |
13,773 |
|
|
$ |
17,894 |
|
|
$ |
13,773 |
|
|
$ |
17,894 |
|
截至2020年6月30日,我们为服务权已资本化的其他人提供了约27.4亿美元的抵押贷款。这一服务组合的加权平均票面利率为4.05%,加权平均服务费约为25.7个基点。截至2020年6月30日,资本化抵押贷款偿还权总额为1380万美元,比为其他人提供的抵押贷款相关金额高出约50.3个基点。
投资和保险佣金是为我们的客户销售或管理投资和保险产生的收入。*这些收入在季度基础上是相对可比的,与2019年相比,2020年的年初至今有所增长。2020年年初至今的相对增长主要是由于2019年第一季度的销售放缓。
与2019年相比,2020年来自银行拥有的人寿保险(“BOLI”)的收入在相对季度和年初至今的基础上都相对稳定,反映出我们的现金退还价值保持了一致的贷记率。我们的BOLI独立账户主要投资于机构抵押贷款支持证券。贷记率(收益所基于的)反映了独立账户的表现。*截至2020年6月30日和2019年12月31日,我们BOLI的总现金退还价值分别为5530万美元和5570万美元。
与2019年相比,2020年其他非利息收入在相对季度和年初至今都大幅下降。*由于新冠肺炎疫情对交易量的影响,2020年几类费用都有所降低,包括自动取款机费用和商户信用卡手续费。此外,由于新冠肺炎疫情以及我们客户访问这些渠道的需求增加,我们选择暂停某些电子银行费用。2020年商业贷款互换费用收入也较低,因为客户在低利率环境下感觉没有必要执行此类交易。2019年第一季度包括TCSB贷款收回的40万美元,这些贷款在合并前已经注销。
非利息支出。非利息支出是我们经营业绩的重要组成部分。我们努力有效地管理我们的成本结构。
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的三个月和六个月期间,非利息支出分别增加了80万美元和150万美元,达到2730万美元和5610万美元。
非利息费用的构成如下:
非利息支出
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(单位:千) |
|
补偿 |
|
$ |
9,668 |
|
|
$ |
10,185 |
|
|
$ |
20,371 |
|
|
$ |
20,666 |
|
基于绩效的薪酬 |
|
|
3,809 |
|
|
|
2,296 |
|
|
|
5,930 |
|
|
|
4,516 |
|
工资税和员工福利 |
|
|
2,802 |
|
|
|
3,450 |
|
|
|
6,487 |
|
|
|
7,100 |
|
薪酬和员工福利 |
|
|
16,279 |
|
|
|
15,931 |
|
|
|
32,788 |
|
|
|
32,282 |
|
入住率,净额 |
|
|
2,159 |
|
|
|
2,131 |
|
|
|
4,619 |
|
|
|
4,636 |
|
数据处理 |
|
|
1,590 |
|
|
|
2,171 |
|
|
|
3,945 |
|
|
|
4,315 |
|
家具、固定装置及设备 |
|
|
1,090 |
|
|
|
1,006 |
|
|
|
2,126 |
|
|
|
2,035 |
|
通信 |
|
|
800 |
|
|
|
717 |
|
|
|
1,603 |
|
|
|
1,486 |
|
换乘费用 |
|
|
726 |
|
|
|
753 |
|
|
|
1,585 |
|
|
|
1,441 |
|
借贷和托收 |
|
|
756 |
|
|
|
628 |
|
|
|
1,561 |
|
|
|
1,262 |
|
广告 |
|
|
364 |
|
|
|
627 |
|
|
|
1,047 |
|
|
|
1,299 |
|
法律和专业 |
|
|
468 |
|
|
|
371 |
|
|
|
861 |
|
|
|
740 |
|
FDIC存款保险 |
|
|
430 |
|
|
|
342 |
|
|
|
800 |
|
|
|
710 |
|
无形资产摊销 |
|
|
255 |
|
|
|
273 |
|
|
|
510 |
|
|
|
545 |
|
分支机构关闭成本 |
|
|
417 |
|
|
|
- |
|
|
|
417 |
|
|
|
- |
|
转换相关费用 |
|
|
346 |
|
|
|
- |
|
|
|
402 |
|
|
|
- |
|
供应品 |
|
|
203 |
|
|
|
153 |
|
|
|
387 |
|
|
|
311 |
|
与资金不足的贷款承诺相关的费用 |
|
|
111 |
|
|
|
27 |
|
|
|
230 |
|
|
|
187 |
|
信用卡和银行手续费 |
|
|
94 |
|
|
|
97 |
|
|
|
193 |
|
|
|
200 |
|
已售出贷款的损失补偿拨备 |
|
|
77 |
|
|
|
35 |
|
|
|
114 |
|
|
|
146 |
|
其他房地产和收回资产的净(收益)损失 |
|
|
(9 |
) |
|
|
(198 |
) |
|
|
100 |
|
|
|
(79 |
) |
其他 |
|
|
1,190 |
|
|
|
1,528 |
|
|
|
2,777 |
|
|
|
3,066 |
|
非利息支出总额 |
|
$ |
27,346 |
|
|
$ |
26,592 |
|
|
$ |
56,065 |
|
|
$ |
54,582 |
|
薪酬和员工福利支出总额在季度比较基础上增加了30万美元,与2019年同期相比,2020年前六个月增加了50万美元。
与2019年同期相比,2020年第二季度和前六个月的薪酬支出分别减少了50万美元和30万美元。2020年的这些相对下降主要是由于作为直接贷款发放成本递延的薪酬水平上升(由于贷款发放量增加),这部分被2020年1月1日主要生效的加薪所抵消。
与2019年同期相比,2020年第二季度和前六个月的绩效薪酬分别增加了150万美元和140万美元。这些增长反映了基于我们估计的全年业绩与目标相比预期激励薪酬的应计项目的变化,以及2020年第二季度由于新冠肺炎疫情期间的非凡努力而支付给一线人员的40万美元奖金。
与2019年同期相比,2020年第二季度和前六个月的工资税和员工福利分别减少了60万美元,这主要是由于医疗成本的下降(由于2020年索赔减少),以及2020年第二季度收到和记录的30万美元的处方药回扣,这与我们的2019年计划年度有关。医疗索赔的减少在一定程度上是由于新冠肺炎疫情的爆发,导致许多医疗和牙科机构在密歇根州“呆在家里,呆在家里”期间,除了紧急护理外,其他许多医疗和牙科设施都关闭了
与2019年相比,2020年的入住率、净值、家具、固定装置和设备、用品、信用卡和银行服务费支出在相对季度和年初都相对持平。我们在2020年一直在招致一些与新冠肺炎疫情有关的额外费用,用于更频繁地清洁我们的设施,安装与安全相关的固定装置(如有机玻璃盾牌)和某些用品(例如洗手液)。
与2019年同期相比,2020年第二季度和前六个月的数据处理费用分别减少了60万美元和40万美元。*2020年的这些相对下降主要是由于2020年第二季度执行的与核心数据处理服务相关的成本节约协议,这一费用减少被新软件产品增加和手机银行成本增加部分抵消。
与2019年同期相比,2020年第二季度和前六个月的通信费用分别增加了10万美元,主要原因是与发行新的非接触式借记卡相关的邮寄成本。
交换费用主要是指我们处理借记卡交易的第三方成本。与2019年相比,2020年这项费用在比较季度和年初至今的变化情况如下主要由于交易量和交易渠道组合的变化。
贷款和催收费用反映了与新的贷款活动以及不良贷款和其他问题信贷的管理和收集相关的成本。与2019年相比,2020年的这些成本在相对季度和年初至今都有所增加,主要原因是贷款发放活动增加。
广告费与2019年相比,2020年在可比较季度和年初至今的基础上减少了约30万美元,这主要是因为我们从借记卡提供商那里收到了20万美元的报销,用于支付我们产生的某些符合条件的营销成本。
与2019年相比,2020年的法律和专业费用在相对季度和年初至今都增加了约10万美元,这主要是由于所有权搜索费和银行审查费的增加(由于我们资产规模的增加)。
FDIC存款保险费与2019年相比,2020年的相对季度和年初至今都有所增加由于我们评估率的提高和我们总资产的增长。
无形资产的摊销涉及TCSB收购和之前的分支机构收购,以及与该等收购相关收购的存款客户关系价值(包括核心存款价值)的摊销。截至2020年6月30日和2019年12月31日,我们的未摊销无形资产余额分别为480万美元和530万美元。有关无形资产未来摊销的时间表,请参阅合并简明财务报表附注7。
2020年第二季度和前六个月的分行关闭成本总计40万美元。*我们已经关闭了八家银行分行(两家在2020年6月26日,六家在2020年7月31日)。这些成本主要是固定资产(建筑物、家具和设备)和租赁资产的减记。
2020年第二季度和前六个月的转换相关费用分别为30万美元和40万美元。“我们正处于将我们的核心数据处理系统转换为由不同供应商托管的新系统的过程的早期阶段。”这些2020年的费用代表我们现有供应商提供协助所产生的成本,以及协助我们进行此转换的顾问的费用。另请参阅第二部分,项目1A。有关此转换的详细信息,请参阅下面的风险因素。
与无资金贷款承诺相关的成本变化主要受发起有价证券贷款的此类承诺的金额变化以及(对于商业贷款承诺)此类承诺的等级(根据我们的贷款评级系统)的影响。
2020年第二季度和前六个月,已售出贷款的损失报销拨备分别为80万美元和11万美元,而2019年第二季度和前六个月的支出分别为40万美元和15万美元。这一拨备代表我们对我们出售给投资者(主要是房利美、房地美、金尼美和印第安纳波利斯联邦住房贷款银行)抵押贷款相关损失的估计。2020和2019年的小额费用拨备主要是由于为投资者提供的贷款余额的增长。由于我们出售抵押贷款没有追索权,因此只有在我们违反了与贷款销售相关的陈述或保修或其他合同要求的情况下才会发生损失补偿。*损失补偿准备金这一准备金包括在我们的简明综合财务状况报表的应计费用和其他负债中。
其他房地产和收回资产的净(收益)损失主要是指这些资产从我们的贷款组合中转移后出售或额外减记的收益或损失。这一转移发生在我们获得担保贷款的抵押品时。在收购时,其他房地产或收回的资产按公允价值估值,减去估计的出售成本,这就成为该资产的新基础。收购时的任何减记都计入贷款损失拨备。
与2019年同期相比,2020年第二季度和前六个月的其他非利息支出都减少了30万美元。2020年的下降主要是由于新冠肺炎大流行相关的旅行限制,导致旅行和娱乐成本下降。
所得税费用。*我们在2020年第二季度和前六个月分别记录了350万美元和450万美元的所得税支出。相比之下,2019年第二季度和前六个月的所得税支出分别为270万美元和490万美元。
我们的实际所得税支出与对我们的所得税前收入应用法定所得税税率计算的金额不同,这主要是由于免税利息收入、人寿保险现金退还价值增加带来的免税收入,以及与支出的初始公允价值相比,行使的股票奖励和股票期权价值的差异。
我们在考虑所有现有证据的基础上,采用“可能性较大”的标准,评估是否应该针对我们的递延税项资产设立估值免税额。“这项资产的最终变现主要是基于产生未来的收入.”我们在2020年6月30日和2019年6月30日以及2019年12月31日得出结论,我们几乎所有的递延税项资产继续变现的可能性仍然很大。
财务状况
总结。*我们的总资产在2020年前六个月增加了4.786亿美元。截至2020年6月30日,不包括持有的待售贷款在内的总贷款(“投资组合贷款”)为28.7亿美元,而12月31日为27.3亿美元,2019年,商业贷款增长1.963亿美元,分期贷款增长260万美元,部分被抵押贷款下降5720万美元所抵消。抵押贷款下降的部分原因是2020年第一季度证券化和/或出售了2870万美元的组合抵押贷款。
截至2020年6月30日,存款总额为34.9亿美元,较2019年12月31日增加4.484亿美元,增加的主要原因是无息存款、储蓄加息支票存款和互惠存款的增长,这些增长被定期和经纪定期存款的下降部分抵消。
2020年上半年商业贷款的增加主要是因为根据美国小企业管理局(SBA)管理的支付宝保护计划(Paycheck Protection Program)发放的贷款。存款增加的部分原因是通过政府计划(如PPP)以及联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的货币行动向经济注入了大量流动性,所有这些都是为了应对新冠肺炎疫情。
目前尚不清楚这些不同的政府刺激计划可能何时结束,以及何时结束,这将对我们的投资组合贷款和存款水平产生什么影响。不过,我们的流动性和融资应急计划考虑到了2020年下半年和2021年商业贷款和存款大幅减少的可能性。
证券。*我们维持多元化的证券投资组合,其中包括美国政府支持机构的义务、各州和政治分区发行的证券、住宅和商业抵押贷款支持证券、资产支持证券、公司证券、信托优先证券和外国政府证券(以美元计价)。我们定期评估资产/负债管理需求,并试图维持提供充足流动性和现金流的投资组合结构。除以下讨论外,吾等相信可供出售证券之未实现亏损属暂时性,预期可于合理时间内收回。我们相信,我们有能力持有有未实现损失的证券,直到到期,或者直到未实现损失逆转的时候。(请参阅“资产/负债管理”。)
有价证券
|
|
摊销 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
可供出售的证券 |
|
(千) |
|
2020年6月30日 |
|
$ |
841,958 |
|
|
$ |
16,840 |
|
|
$ |
2,518 |
|
|
$ |
856,280 |
|
2019年12月31日 |
|
|
513,668 |
|
|
|
5,782 |
|
|
|
1,050 |
|
|
|
518,400 |
|
2020年前六个月,可供出售的证券增加了3.379亿美元。*这一显著增长反映了我们总存款增长带来的资金部署。我们的可供出售的证券组合每季度审查一次,以确定是否存在价值减值。在进行本次审核时,管理层考虑(1)公允价值一直低于成本的时间长度和程度,(2)发行人的财务状况和近期前景,(3)市场利率变化对证券市值的影响,以及(4)评估我们是否打算在收回摊销成本基准之前出售处于未实现亏损状态的证券,或者我们更有可能被要求出售。对于不符合这些回收标准的证券,在收益中确认的减值金额仅限于与信用损失相关的金额,而与其他因素相关的减值则在其他全面收益中确认,我们在2020或2019年前六个月或第二季度没有记录与可供出售的证券临时减值相关的减值损失。
证券销售情况如下(见“非利息收入”):
证券销售业务
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(千) |
|
收益 |
|
$ |
36,593 |
|
|
$ |
42,236 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
253 |
|
|
|
169 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(32 |
) |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
167 |
|
净收益 |
|
$ |
253 |
|
|
$ |
304 |
|
投资组合贷款和资产质量。除了我们的银行分支机构和贷款生产办事处网络服务的社区外,我们的主要贷款市场还包括附近的社区和大都市地区。根据既定的承销标准,我们也可以参与与某些非关联银行的商业贷款交易,并从其他金融机构购买全部贷款。
我们银行的高级管理层和董事会保留信贷决策的权力和责任,我们采用统一的承保标准。我们的贷款委员会结构和贷款审查流程试图提供必要的控制,并促进遵守这些既定的承保标准。然而,我们不能保证我们的贷款程序和使用统一的承保标准将防止我们在贷款活动中遭受重大信贷损失。
我们通常保留在既定的风险参数内可能有利可图的贷款。(请参阅“资产/负债管理”。)因此,我们可能会持有可调整利率的常规和固定利率巨型抵押贷款作为组合贷款,而15年期和30年期的固定利率非巨型抵押贷款通常会出售,以减轻对利率变化的敞口。(请参阅“非利息收入”。)主要由于按揭银行业务的扩展,以及按揭贷款来源组合的改变,我们现时发放的定息按揭贷款和组合贷款,较过去期间为多。*这些定息按揭贷款的年期一般介乎15至30年,没有提前还款的罚则,令我们承受更多利率风险。虽然到目前为止,我们的利率风险状况并没有重大改变。不过,我们正密切监察组合贷款组合的变化,以及未来利率可能的变化对市场变化的影响。*我们正密切留意这些贷款组合的组合,以及未来利率变化对我们的市场变化的影响。*这些定息按揭贷款的年期一般由15年至30年不等,没有提前还款罚金,使我们面临更多的利率风险。*到目前为止,我们的利率风险状况并没有发生重大变化。(见“资产/负债管理”).因此,我们已经并可能继续增加一些较长期借款,可能会利用衍生品(利率互换和利率上限)来管理利率风险,未来可能会继续出售一些固定利率巨型贷款和其他组合抵押贷款.
购买力平价,是一项短期的、可免除的贷款计划,主要是为了帮助受新冠肺炎影响的企业继续支付员工工资。以下是有关购买力平价的风险因素。
以下是该计划的简短摘要:
|
• |
两年(2020年6月5日以后发放的贷款为5年)期限,付款推迟6个月; |
|
• |
借款人不支付费用,而是通过小企业管理局根据贷款规模确定的时间表向贷款人支付费用; |
|
• |
如果贷款收益的至少75%用于支付工资,其余用于租金、抵押贷款利息和/或水电费,贷款是可以免除的。 |
以下是我们参与购买力平价的摘要:
薪资保障计划量
|
|
截至2020年6月30日 |
|
|
|
金额(#) |
|
|
金额(美元) |
|
|
|
(千美元) |
|
由独立银行批准 |
|
|
2,111 |
|
|
|
|
|
分配的SBA贷款编号(%1) |
|
|
2,111 |
|
|
|
264,008 |
|
关闭并突出 |
|
|
2,012 |
|
|
|
259,351 |
|
1) |
表示申请已被SBA接受,并为该申请预留了PPP资金。 |
国会和主要银行监管机构鼓励银行在新冠肺炎国家紧急状态期间与借款人合作,提供短期贷款偿还减免。2020年3月22日,美国联邦储备系统理事会、联邦存款保险公司、货币监理署、消费者金融保护局、州银行业监管机构和国家信用合作社管理局发布了一份跨机构声明,其中包含了他们对哪些修改符合这些例外条件的解释。一般来说,要符合这一例外条件:
|
• |
修改可能包括延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。 |
此外,CARE法案的第4013条规定暂时免除与我们客户的某些贷款修改有关的问题债务重组(“TDR”)的会计和报告要求。第4013条规定,新冠肺炎对截至2019年12月31日有效的贷款进行的相关修改不是TDR。
为了回应我们客户在这段经济不确定时期的需求,我们为我们的零售客户(抵押贷款和分期付款贷款)和我们的商业客户启动了忍耐计划。我们也为他人服务的抵押贷款也有类似的计划。商业贷款的贷款安排通常是三个月的只付息期,而零售贷款(抵押贷款和分期付款)的忍耐主要是暂停付款三个月。到目前为止,还没有收到大量额外修改的请求。
截至2020年6月30日的住宿情况摘要如下:
商业零售贷款新冠肺炎住宿
1)我们已授权所有投资者代表他们批准这些延期。
我们的投资组合贷款摘要如下:
|
|
六月三十日, 2020 |
|
|
十二月三十一号, 2019 |
|
|
|
(单位:千) |
|
房地产(1) |
|
|
|
|
|
|
住宅第一按揭 |
|
$ |
810,191 |
|
|
$ |
843,746 |
|
住宅房屋净值和其他初级抵押贷款 |
|
|
155,916 |
|
|
|
166,735 |
|
建设和土地开发 |
|
|
251,185 |
|
|
|
249,747 |
|
其他(2) |
|
|
662,386 |
|
|
|
693,580 |
|
消费者 |
|
|
452,737 |
|
|
|
448,297 |
|
商品化 |
|
|
529,808 |
|
|
|
318,504 |
|
农耕 |
|
|
4,440 |
|
|
|
4,414 |
|
贷款总额 |
|
$ |
2,866,663 |
|
|
$ |
2,725,023 |
|
(1)包括以房地产为抵押的住宅和非住宅商业贷款。
(2)包括以多户住宅及非农业、非住宅物业作抵押的贷款。
我们的不良资产摘要如下:
不良资产(1)
|
|
六月三十日, |
|
|
十二月三十一号, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
(千美元) |
|
非权责发生制贷款 |
|
$ |
12,938 |
|
|
$ |
10,178 |
|
逾期90天或以上并仍在应计利息的贷款 |
|
|
5 |
|
|
|
- |
|
小计 |
|
|
12,943 |
|
|
|
10,178 |
|
减少:政府担保贷款 |
|
|
604 |
|
|
|
646 |
|
不良贷款总额 |
|
|
12,339 |
|
|
|
9,532 |
|
其他不动产和收回的资产 |
|
|
1,569 |
|
|
|
1,865 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
13,908 |
|
|
$ |
11,397 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
作为投资组合贷款的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款 |
|
|
0.43 |
% |
|
|
0.35 |
% |
贷款损失拨备 |
|
|
1.20 |
|
|
|
0.96 |
|
不良资产占总资产的比例 |
|
|
0.34 |
|
|
|
0.32 |
|
贷款损失拨备占不良贷款的百分比 |
|
|
279.60 |
|
|
|
274.32 |
|
(1)不包括归类为“问题债务重组”且未逾期的贷款.
我们的问题债务重组摘要如下:
问题债务重组(“TDR”)
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
商品化 |
|
|
零售(1) |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
执行TDR |
|
$ |
13,973 |
|
|
$ |
38,554 |
|
|
$ |
52,527 |
|
不良TDR(2) |
|
|
1,234 |
|
|
|
2,022 |
(3) |
|
|
3,256 |
|
总计 |
|
$ |
15,207 |
|
|
$ |
40,576 |
|
|
$ |
55,783 |
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
商品化 |
|
|
零售(1) |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
执行TDR |
|
$ |
7,974 |
|
|
$ |
39,601 |
|
|
$ |
47,575 |
|
不良TDR(2) |
|
|
540 |
|
|
|
2,607 |
(3) |
|
|
3,147 |
|
总计 |
|
$ |
8,514 |
|
|
$ |
42,208 |
|
|
$ |
50,722 |
|
(1) |
零售贷款包括抵押贷款和分期付款贷款组合部分。 |
(3) |
还包括修改时的非应计项目贷款,直到及时收到六笔付款。 |
自2019年底以来,由于不良商业贷款的增加,不良贷款增加了280万美元。这一增长主要反映了一种贷款关系。这一贷款关系于2019年12月31日处于观察信用状态,于2020年第一季度进入非应计项目,2020年第二季度减记400万美元,剩余余额为290万美元。2020年7月21日,这笔剩余贷款余额中约260万美元用获得贷款担保的资产拍卖的资金偿还。随着催收工作的继续,30万美元已全部预留。剔除这种特定的贷款关系,我们市场领域以前稳定的经济状况,以及我们的清收和解决努力,导致不良贷款呈下降趋势。然而,我们仍在经历一些贷款违约,特别是与创收物业担保的商业贷款和度假村/度假物业担保的抵押贷款有关的贷款违约。此外,新冠肺炎疫情的信贷影响,更具体地说,是政府为遏制贷款而定期关闭经济的各个领域。可能会对未来的不良贷款和资产水平产生负面影响,但到目前为止,这种影响的大小还无法确定。“由于这种潜在的不利影响,我们在2020年前六个月将贷款损失拨备(AFLL)的主观部分增加了860万美元(或98.2%)。”(参见下面对我们AFLL的进一步讨论。)
不良贷款不包括被归类为TDR的不良贷款。截至2020年6月30日和2019年12月31日,履约TDR总额分别为5250万美元,占投资组合贷款总额的1.8%,和4760万美元,占投资组合贷款总额的1.7%。2020年上半年表演TDR数量的增加主要反映了商业性表演TDR的增加。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,其他房地产和收回资产总额分别为160万美元和190万美元。
我们会将逾期90天或以上的贷款作为非应计项目,除非我们认为这笔贷款既有很好的担保,又处于收款过程中。因此,我们已确定,任何逾期90天或以上并仍在应计利息的贷款有可能收取应计利息和未付利息。
下表反映了AFLL的活动和分配情况。
贷款损失拨备
|
|
|
|
|
|
截至六个月 六月三十日, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
贷款 |
|
|
没有资金支持 承付款 |
|
|
贷款 |
|
|
没有资金支持 承付款 |
|
|
|
(千美元) |
|
期初余额 |
|
$ |
26,148 |
|
|
$ |
1,542 |
|
|
$ |
24,888 |
|
|
$ |
1,296 |
|
附加(扣减) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
11,909 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,316 |
|
|
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- |
|
记入津贴的追讨款项 |
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1,754 |
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- |
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1,457 |
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|
- |
|
从津贴中扣除的贷款 |
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(5,311 |
) |
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- |
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(1,758 |
) |
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- |
|
包括在非利息费用中的增加 |
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- |
|
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230 |
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- |
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187 |
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期末余额 |
|
$ |
34,500 |
|
|
$ |
1,772 |
|
|
$ |
25,903 |
|
|
$ |
1,483 |
|
|
|
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从平均组合贷款免税额中扣除的贷款净额 |
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0.26 |
% |
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|
|
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0.02 |
% |
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贷款损失拨备的分配
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六月三十日, 2020 |
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十二月三十一号, 2019 |
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(千美元) |
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具体分配 |
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$ |
7,360 |
|
|
$ |
6,155 |
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其他不良评级的商业贷款 |
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1,614 |
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2,502 |
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历史损失分摊 |
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8,235 |
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8,764 |
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基于主观因素的额外拨款 |
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17,291 |
|
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8,727 |
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总计 |
|
$ |
34,500 |
|
|
$ |
26,148 |
|
一些贷款将不会得到全额偿还。因此,最低工资维持在我们对损失的最佳估计水平。在厘定贷款最低限额及有关的贷款损失拨备时,我们会考虑4个主要因素:(I)根据在检讨贷款组合时确定的可能亏损而作出的特定拨款额;(Ii)为其他评级为负面的商业贷款而厘定的拨款额;(Iii)主要根据过往贷款损失经验而厘定的拨款额;及(Iv)根据主观因素作出的额外免税额,包括本地及一般经济业务因素及趋势、贷款组合的集中度,以及贷款组合的规模及/或一般条款的变动。
第一个AFLL元素(具体分配)反映了我们基于对具体贷款的系统审查对可能发生的损失的估计。这些估计是基于一系列因素,如支付历史、借款人的财务状况、抵押品贴现风险敞口和贴现现金流分析。受损的商业贷款、抵押贷款和分期付款贷款使用第一个元素分配AFLL金额。第二个元素(其他不良评级的商业贷款)反映了我们商业贷款评级系统的应用情况。这个评级系统与州和联邦银行监管机构采用的类似。根据对违约概率和预期损失率(“违约损失”)的历史分析,为每个贷款分类类别分配一个损失分摊系数,对评级低于某一预定类别的商业贷款进行分配。分配给贷款或类别的评级越低, 应用的分配百分比越大。第三个AFLL元素(历史损失分配)是通过使用与第二个AFLL元素类似的违约和违约损失概率,以及基于借款人信用分数和投资组合分段,将分配分配给评级较高的(“非观察信用”)商业贷款以及基于借款人信用分数和投资组合部分的同质抵押贷款和分期付款贷款组来确定的。对于同质抵押贷款和分期付款贷款,通过信用分数迁移的方式计算每个同质池的违约概率。使用每个同质池的历史损失数据以及相关的违约概率来计算预期的损失分配率。该AFLL元素是通过使用与第二AFLL元素类似的违约情况下的违约概率和基于借款人信用分数和投资组合细分的同质抵押贷款和分期付款贷款组的分配来确定的。)是基于不能与特定信贷或贷款类别相关联的因素,反映了我们试图确保整个AFLL适当地反映预期信贷损失估计中必然固有的不精确的余量。我们在厘定第四项因素时,会考虑多项主观因素,包括本地及一般经济业务因素和趋势、贷款组合的集中度,以及整体贷款组合的规模、组合和一般条款的变化。
AFLL的增加是通过从费用中计入贷款损失的准备金来记录的。虽然我们定期将部分AFLL分配给特定的贷款和贷款组合,但整个AFLL可以承担所发生的损失。基于产品、行业惯例和其他因素,当商业、同质住宅抵押贷款和分期贷款被认为无法收回或逾期达到预定天数时,我们通常会注销它们。在向劳合社收取贷款费用后,收款工作可能会继续进行,并可能会收回款项。
虽然我们使用相关信息确认贷款损失,但根据经济状况、客户情况和其他信用风险因素的变化,可能需要为相关损失增加拨备。
截至2020年6月30日,AFLL增加了840万美元,从2019年12月31日的2610万美元增加到3450万美元,分别相当于2020年6月30日和2019年12月31日投资组合贷款总额的1.20%和0.96%。
上文概述的AFLL的四个组成部分中有两个在2020年上半年有所增加。与具体贷款相关的AFLL在2020年上半年增加了120万美元,主要是因为此类贷款的金额增加了730万美元。与其他负面评级商业贷款相关的AFLL在2020年上半年减少了90万美元,主要是因为这一组成部分包括的此类贷款余额减少了1600万美元。*与历史亏损相关的AFLL在2020上半年减少了50万美元,与主观因素相关的AFLL在2020年上半年增加了860万美元。与主观因素相关的AFLL大幅增加,主要是由于新冠肺炎的经济冲击,各种行政命令暂停或限制了维持或保护生命不必要的业务和运营,或者涉及关键基础设施,失业申领人数大幅增加,特别是在密歇根州,以及借款人要求支付减免的要求增加。
存款和借款。从历史上看,我们客户基础的忠诚度使我们能够为存款定价具有竞争力,有助于实现与同行相比更优惠的净利差。然而,在我们的分支机构网络服务的许多市场中,我们仍然面临着大量的存款竞争,这限制了我们在不对核心存款的加权平均成本产生不利影响的情况下大幅增加存款的能力。
为了吸引新的核心存款,我们实施了各种客户获取战略以及分支机构员工销售培训。从历史上看,客户获取计划带来了客户关系的增长。在过去的几年里,我们还扩大了针对商业和市政或其他政府单位的金库管理产品和服务,并加大了销售拜访力度,以吸引这些行业的更多存款关系。我们将长期核心存款增长视为重要目标。与短期借款等替代来源相比,核心存款通常提供了更稳定、成本更低的资金来源。(参见“流动性和资本资源”。)
截至2020年6月30日和2019年12月31日,存款总额分别为34.9亿美元和30.4亿美元。存款增加的主要原因是无息存款、储蓄和计息支票存款以及互惠存款的增长,这些增长被定期存款和经纪定期存款的下降部分抵消。截至2020年6月30日和2019年12月31日,互惠存款总额分别为5.354亿美元和4.31亿美元。这些存款代表我们客户通过ProPro存入的活期、货币市场和定期存款。®服务及存款证户口登记服务®这些服务允许我们的客户在超过标准FDIC保险最高限额的存款余额上获得数百万美元的FDIC存款保险。*互惠存款的持续增加在一定程度上是由于我们在2018年年中推出的自动清扫产品,以及我们的财务管理团队的营销和销售努力。
我们不能确定我们能否维持目前的核心存款水平。特别是,那些没有保险的存款可能容易流出。截至2020年6月30日,我们大约有6.58亿美元的未投保存款。核心存款的减少可能会增加我们依赖批发资金来源的需求。
我们还实施了一些战略,包括使用购买的联邦基金、其他借款和经纪CD为我们的部分赚取利息的资产提供资金。这些替代资金来源的使用补充了我们的核心存款,也是我们资产/负债管理工作不可或缺的一部分。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,其他借款总额分别为5000万美元和8860万美元,主要包括FHLB的预付款和出售的联邦基金。
如上所述,我们利用批发资金,包括购买的联邦基金、FHLB和FRB借款以及经纪CD来增加我们的核心存款,并为我们的部分资产提供资金。截至2020年6月30日,我们使用的此类批发资金来源(包括互惠存款)约为7.172亿美元,占总资金(存款和所有借款,不包括次级债务和次级债券)的20.3%。由于批发资金来源受到一般市场状况的影响,此类资金的可获得性可能取决于这些来源对我们的财务状况和运营的信心。这些资金来源能否继续向我们提供并不确定,而且经纪的CD到期后,我们可能很难以有吸引力的利率保留或更换它们。如果我们无法更新我们的批发资金来源,或者如果未来没有足够的资金以可接受的利率或根本不能获得足够的资金,我们的流动性可能会受到限制。*如果我们无法保持获得资金来源的渠道,或者如果我们被要求更多地依赖更昂贵的资金来源,我们的财务业绩也可能受到影响。在这种情况下,我们的净利息收入和经营业绩可能会受到不利影响。
我们历来使用衍生金融工具来管理我们对利率变化的敞口。在2020年和2019年的前六个月,我们分别与商业贷款客户签订了1060万美元和1760万美元(总名义金额)的利率掉期,这些利率掉期被银行与经纪自营商达成的利率掉期所抵消。2020年前六个月和2019年前六个月,我们分别录得与这些交易相关的手续费收入17万美元和25万美元。有关我们衍生金融工具的更多信息,请参阅本报告中包含的简明综合财务报表附注6。
流动性和资本资源。流动性风险是指无法以合理的融资成本及时履行到期债务或不招致不可接受的损失的风险。我们的流动资金管理涉及对各种资金来源和用途的衡量和监测。我们的简明现金流量表将这些来源和用途归类为经营、投资和融资活动。我们的流动性管理主要集中在保持足够的流动资产水平(主要是存放在FRB的资金和某些可供出售的证券),以及发展获得各种借款来源的渠道,以补充我们的存款收集活动,并提供资金购买可供出售的证券或发起证券组合贷款,以及能够应对不可预见的流动性需求。
我们的主要资金来源包括我们的存款基础、从FHLB和FRB获得的担保预付款、从其他银行购买的联邦基金借款工具,以及进入资本市场的机会(针对经纪CD)。
截至2020年6月30日,我们有4.086亿美元的定期存款将在未来12个月内到期。从历史上看,这些到期的定期存款大多是由我们的客户续签的。此外,截至2020年6月30日,我们的存款中有29.9亿美元属于客户可以按需提取资金的账户类型。可按需提取的存款余额的变化通常是可以预测的,由于我们的营销和促销活动,这些账户的总余额通常随着时间的推移而增长或保持稳定。然而,不能保证历史上定期存款续期的模式或存款的整体增长或稳定在未来会继续下去。
我们已经制定了应急资金计划,以压力测试我们的流动性需求,这些需求可能会因某些事件而产生,例如我们的财务指标(例如,信贷质量或监管资本比率)的不利变化。我们的流动性管理还包括定期监测,衡量快速资产(通常定义为高流动性或短期资产)与总资产之比、短期负债依存度和基本盈余(定义为快速资产、波动性较小的负债与总资产之比)。我们已经为各种流动性指标设定了政策限制,并按季度进行监测。此外,我们还准备现金流预测,其中包括各种不同的情景。
我们相信,由于我们的现金和现金等价物、我们可供出售的证券组合、我们可以从FHLB和FRB获得担保预付款以及我们发行经纪存单的能力,我们目前在我们的银行拥有充足的流动性。
我们还相信,截至2020年6月30日,母公司手头的可用现金(包括定期存款)约为5220万美元,这为母公司提供了足够的流动性资源,以满足运营费用,支付次级债务和次级债券的利息,并与银行的股息一起,支付普通股的现金股息。
资本资源的有效管理对于我们为股东创造价值的使命至关重要。除了普通股,我们的资本结构目前还包括次级债务(合格为二级资本)和累积信托优先证券。
资本化
在2020年5月,我们发行了4,000万美元的固定至浮动次级票据,期限为10年,拥有5年期看涨期权。初始票面利率为5年期固定利率5.95%,然后以有担保隔夜融资利率(SOFR)加5.825%浮动。这些票据在简明综合财务状况表中以“次级债务”和6月30日的标题列示。2020年余额3930万美元是扣除剩余的约70万美元的未摊销递延发行成本后的净额,这些成本将在到期日摊销到我们的综合综合经营报表中的其他借款和次级债务和债券的利息支出中。
截至2020年6月30日,我们目前有四家特殊目的实体,未偿还累计信托优先证券为3950万美元。这些特殊目的实体发行普通股并向我们的母公司提供现金,母公司进而向这些特殊目的实体发行等同于信托优先证券和普通证券的次级债券。次级债券代表特殊目的实体的唯一资产。普通股和次级债券包括在我们的简明综合财务状况报表中。
FRB已经发布了关于信托优先证券作为银行控股公司一级资本的组成部分的规定。信托优先证券(和某些其他资本要素)的总额扣除商誉(扣除任何相关递延税项负债)后,不得超过一级资本要素的25%。超过限额的信托优先证券和某些其他要素可以计入二级资本,但要受到限制。在母公司,所有这些证券在2020年6月30日和2019年12月31日都有资格成为一级资本。
截至2020年6月30日,普通股股东权益从2019年12月31日的3.502亿美元增加到3.551亿美元,这主要是由于我们的净收入和累积的其他全面收入的增加,但这部分被股票回购和现金股息支付所抵消。在同一日期,我们的有形普通股权益(“TCE”)总额分别为3.22亿美元和3.165亿美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日,我们的TCE与有形资产的比率分别为8.03%和8.96%。*TCE和TCE与有形资产的比率是非GAAP衡量标准。*TCE代表总普通股权益减去商誉和其他无形资产。
2019年12月,我们的董事会批准了2020年的股份回购计划。根据2020年股份回购计划的条款,我们被授权回购11万股,约占我们已发行普通股的5%。在2020年的前三个月,我们以每股20.3美元的加权平均收购价回购了678,929股股票,主要是由于新冠肺炎疫情带来的经济不确定性,我们于2020年3月16日暂停了股票回购活动,目前此类活动仍处于搁置状态。
我们就普通股支付季度现金股息,这些股息在2020年和2019年第二季度分别为每股0.20美元和0.18美元。我们通常倾向于股息支付率在净收入的30%到50%之间。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,我行(及控股公司)继续符合联邦监管标准下被视为“资本充足”的要求(另见本报告包含的简明合并财务报表附注10)。
资产/负债管理。利率风险是由于我们的资产和负债的现金流特征不同造成的。某些金融工具中嵌入的选项,包括可调利率贷款的上限,以及借款人提前偿还固定利率贷款的权利,也会产生利率风险。
我们的资产/负债管理努力识别和评估以符合我们的使命的方式构建资产和负债的机会,即在既定的风险参数范围内保持盈利的财务杠杆。我们仔细评估各种机会和替代资产/负债管理策略,并考虑对我们风险状况的可能影响以及对收益的预期贡献。资金的边际成本是我们实施资产/负债管理战略的主要考虑因素,但此类评估进一步考虑了利率和流动性风险以及其他相关因素。我们已经确定了利率风险的参数。我们定期监测利率风险,并至少每季度向董事会报告一次。
我们使用模拟分析来监控我们的利率风险状况,并评估利率变化对我们的净利息收入和投资组合权益市值的潜在变化。这些模拟的目的是识别利率风险的来源。这些模拟没有预期到我们可能会采取任何行动来应对利率的变化,因此,模拟没有提供对预期结果的可靠预测。这些模拟基于利率的即时、永久性和平行变化,通常假设当前的贷款和存款定价关系保持不变。这些模拟进一步纳入了与客户行为变化相关的假设,包括某些资产和负债的预付款率的变化。
投资组合权益市值和净利息收入的变化
利率的变动 |
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市场 价值 投资组合 股本(1) |
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百分比 变化 |
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网 利息 收入(2) |
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百分比 变化 |
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(千美元) |
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2020年6月30日 |
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升200个基点 |
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$ |
471,200 |
|
|
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19.17 |
% |
|
$ |
130,200 |
|
|
|
2.84 |
% |
上调100个基点 |
|
|
452,300 |
|
|
|
14.39 |
|
|
|
129,200 |
|
|
|
2.05 |
|
基本速率方案 |
|
|
395,400 |
|
|
|
- |
|
|
|
126,600 |
|
|
|
- |
|
下跌100个基点 |
|
|
360,800 |
|
|
|
(8.75 |
) |
|
|
120,800 |
|
|
|
(4.58 |
) |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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2019年12月31日 |
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|
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|
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|
|
|
|
|
升200个基点 |
|
$ |
472,500 |
|
|
|
1.13 |
% |
|
$ |
123,900 |
|
|
|
1.23 |
% |
上调100个基点 |
|
|
478,800 |
|
|
|
2.48 |
|
|
|
123,300 |
|
|
|
0.74 |
|
基本速率方案 |
|
|
467,200 |
|
|
|
- |
|
|
|
122,400 |
|
|
|
- |
|
下跌100个基点 |
|
|
412,100 |
|
|
|
(11.79 |
) |
|
|
118,100 |
|
|
|
(3.51 |
) |
(1) |
模拟分析通过使用基于市场的贴现率对估计的未来现金流进行贴现,计算出我们的资产和负债(包括债务和相关金融衍生工具)在利率平行变动下的净现值变化。现金流估计纳入了预付款速度和其他嵌入选项的预期变化。 |
(2) |
模拟分析基于静态财务状况表(包括债务和相关金融衍生工具)计算未来12个月在利率立即平行变动下净利息收入的变化,不考虑贷款费用。 |
会计准则更新。有关最近发布的会计声明及其对我们财务报表的影响的详细信息,请参阅本报告其他地方包括的简明合并财务报表的附注2。
金融工具的公允估值。 财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题820-“公允价值计量和披露”(“FASB ASC主题820”)将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。
我们使用公允价值计量来记录对某些金融工具的公允价值调整,并确定公允价值披露。FASB ASC主题820区分了要求在每个报告期按公允价值列账的资产和负债(“经常性”)和在某些情况下只需要调整为公允价值的资产和负债(“非经常性”)。可供出售的证券、持有的待售贷款、按公允价值列账、衍生工具及资本化按揭贷款偿还权均为按公允价值经常性记录的金融工具。此外,我们可能会不时被要求以公允价值记录非经常性基础上的其他金融资产,如为投资而持有的贷款和某些其他资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或公允价值较低的会计方法或对个别资产进行减记。有关我们使用金融工具的公允估值和相关计量技术的完整讨论,请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注11。
*诉讼事宜
我们认为可能因诉讼而造成的损失总额无关紧要。然而,由于任何诉讼事项的结果存在固有的不确定性,我们认为我们有合理的可能在已积累的金额之外招致损失。*目前,我们估计合理可能的额外损失的最高金额微不足道。但是,由于许多因素,包括某些此类诉讼事项仍处于早期阶段,这一最高金额可能会在未来发生变化。
前款所述的诉讼事项主要包括向我们提出的损害赔偿要求,但不包括我们寻求追讨第三者欠我们的金额的诉讼事项(例如为追讨拖欠贷款而提起的诉讼)。这些与托收有关的排除事项可能涉及对方或多个对方的索赔或反索赔,但在我们认为我们向任何对方支付损害赔偿的可能性微乎其微的所有情况下,我们都已将此类事项排除在前款规定的披露范围之外。
*关键会计政策
我们的会计和报告政策符合美国普遍接受的会计原则,并符合银行业的一般做法。AFLL和资本化抵押贷款偿还权的会计和报告政策被认为是至关重要的,因为它们涉及估计数的使用,需要管理层做出重大判断。应用与我们使用的假设不同的假设可能会导致我们的综合财务状况或运营结果发生重大变化。*我们在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的关键会计政策没有重大变化。
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
见“资产/负债管理”标题下第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中提出的适用披露。
项目4.
管制和程序
在管理层的参与下,我们的首席执行官和首席财务官在评估了截至2020年6月30日期间我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性后,得出结论,截至该日期,我们的披露控制和程序是有效的。
在截至2020年6月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
第1A项 危险因素
除公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的风险因素外,以下风险因素适用于本公司:
持续的新冠肺炎疫情和旨在防止其蔓延的措施可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响,这些影响将取决于未来的发展,这些事态发展具有很高的不确定性,很难预测。
与新冠肺炎大流行有关的全球卫生担忧和相关政府行动已导致重大破坏和经济不确定性增加。政府旨在遏制病毒并限制其影响的限制和建议在很大程度上限制了个人的活动和企业在我们服务的市场的运营。
T密歇根州州长发布了她的第一个“呆在家里,保持安全”行政命令,从2020年3月24日起生效。一般来说,该命令和随后的修改要求密歇根州的个人留在家里或他们的居住地,除非某些特定的活动被认为是维持或保护生命所必需的。最初的行政命令经过了几次修改,后来被一系列“在家更安全”行政命令完全撤销和取代,这些行政命令一般延长了某些社交距离限制,但取消了个人留在家里的要求。*根据目前的命令,某些零售业务、餐馆和酒吧以及其他企业被允许恢复面对面运营,但受到容量限制和其他工作场所安全要求的限制。根据州长的“MI安全启动计划”,企业可以恢复运营的程度根据他们所在的州的地区而有所不同。*根据州长的“MI安全启动计划”,某些零售业务、餐馆和酒吧以及其他企业被允许恢复亲自运营,但受容量限制和其他工作场所安全要求的限制。根据州长的“MI安全启动计划”,企业可以恢复运营的程度根据他们所在的州的地区而有所不同由于这些行动,密歇根州的失业率大幅上升。密歇根州州长可能会在公司第三季度及以后继续执行某种形式的行政命令。
新冠肺炎疫情及相关行政命令和联邦政府疫情应对指导已经并将继续对我们、我们的客户和我们服务的市场产生重大影响。对于我们的业务、运营结果和财务状况,可能会受到一些可能影响我们和我们客户的因素的不利影响,包括但不限于:
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∙ |
对活动的限制和高失业率可能导致贷款拖欠、丧失抵押品赎回权和违约的增加; |
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∙ |
第三方中断,包括网络提供商、在线银行供应商和其他供应商的中断; |
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∙ |
网络和支付欺诈风险增加,因为网络犯罪分子试图从中断中获利,因为在线和远程活动增加; |
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∙ |
由于大流行和相关政府行动需要改变我们的正常业务做法而导致的运营故障;和/或 |
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∙ |
我们的关键人员或大量员工无法有效工作,包括因病或与新冠肺炎有关的限制。 |
这些因素可能会持续很长一段时间。
新冠肺炎的传播使我们修改了许多业务做法。“目前,我们员工总数的大约40%在远程工作。我们还延长了某些员工的病假时间。”“我们可能会根据需要或我们确定为审慎的情况采取进一步行动。目前还不能确定这些措施是否足以缓解新冠肺炎带来的风险。”
新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果和财务状况将产生多大程度的影响,将取决于未来的事态发展,这些事态发展和因素具有很高的不确定性和难以预测的程度,包括疫情的持续时间和蔓延、其严重性、遏制疫情或应对其影响的行动,以及恢复正常经济和运营状况的速度和程度。我们还不知道影响的全部程度。然而,这些影响可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。重大不利影响可能包括我们的无形资产、可供出售的证券、贷款、资本化抵押贷款偿还权或递延税项资产的全部或组合估值减值。
作为美国小企业管理局(“SBA”)Paycheck Protection Program(“PPP”)的参与方,本公司和银行在处理PPP贷款的过程中面临额外风险,以及SBA可能无法为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险。
2020年3月27日,特朗普总统签署了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”),其中包括一项3490亿美元的贷款计划,该计划通过被称为PPP的SBA管理。根据PPP,小企业和其他实体和个人可以向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管的贷款人申请贷款,但要遵守许多限制和资格标准。世行作为贷款人参与了购买力平价计划。PPP于2020年4月3日开业,但由于CARE法案通过到PPP开通的时间较短,PPP的法律、规则和指导意见存在一些模糊之处,这使我们面临与不遵守PPP相关的潜在风险。自那以后,SBA和美国财政部通过发布20多项实施PPP的临时最终规则,为PPP提供了进一步的指导和澄清。大约在2020年4月16日左右,SBA通知贷款人,指定用于PPP的3490亿美元已经用完。PPP随后在2020年4月下旬由Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act扩大,增加了3100亿美元的资金,同时Paycheck Protection Program Flexible Act对PPP进行了某些修改,允许有更多的时间花掉资金,并使贷款更容易获得完全免除。最近,PPP延期法案将PPP延长至2020年8月8日。截至2020年6月30日,我们有2012笔PPP贷款未偿还,总余额为2.594亿美元。在2020年4月下旬,PPP扩大了PPP的范围,增加了3100亿美元的资金,同时Paycheck Protection Program Flexible Act对PPP进行了某些修改,使贷款更容易获得完全免除。截至2020年6月30日,我们有2012笔PPP贷款未偿还,总余额为2.594亿美元。
自从购买力平价计划启动以来,已有几家较大的银行因处理购买力平价申请所使用的协议和程序而受到诉讼。我们可能会面临类似的诉讼风险,无论是就购买力平价贷款与我们接洽的客户和非客户,都是关于我们在处理购买力平价申请时使用的政策和程序。如果对本公司或本银行提起任何此类诉讼,并且没有以对我们有利的方式解决,可能会导致财务责任或对我们的声誉造成不利影响。此外,无论结果如何,诉讼费用都可能很高。PPP相关诉讼造成的任何财务责任、诉讼费用或声誉损害都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果小企业管理局认定本行的贷款发起、融资或服务方式存在缺陷,例如借款人是否有资格获得购买力平价贷款,我们的购买力平价贷款也存在信用风险,这可能与PPP运作的法律、规则和指导中的含糊不清有关,也可能与之无关。如果PPP贷款违约造成损失,并且SBA认定我们发起、资助或服务PPP贷款的方式存在缺陷,SBA可以否认其在担保项下的责任,减少担保金额,或者如果它已经在担保项下付款,则要求向我们追回与缺陷相关的任何损失。
我们的业务在短期内面临额外的风险,这与我们完成核心数据处理系统转换的计划有关。
我们正处于将我们的核心数据处理系统转换为由不同供应商托管的新系统的过程的早期阶段。这种性质的系统转换极其复杂、耗时和资源密集。鉴于新冠肺炎的大流行,这一过程将更加具有挑战性,包括我们的一部分劳动力远程工作带来的挑战。这一系统转换的时机和成功还在很大程度上取决于我们现有系统和新系统供应商的可靠性。如果这两家供应商中的一家或两家由于大流行或其他原因而出现劳动力短缺,可能会影响我们在目前预期的时间表和预算内完成系统转换的能力。完成转换的困难也可能对我们的运营和财务业绩产生负面影响。“我们预计在2021年第二季度完成这一转换。
本公司维持一项非雇员董事递延薪酬及购股计划(“该计划”),根据该计划,非雇员董事可选择收取本公司普通股股份,以代替董事因担任董事而须支付的费用。董事可选择按现行基准收取股份或延迟收取股份,在此情况下,股份将发行予一信托基金,由董事代为持有,然后在他或她从董事会退休后一般分配给董事。*根据本计划,董事可选择按现行基准收取股份或延迟收取股份,然后在他或她从董事会退休后一般分配给董事。公司在当前基础上向非雇员董事发行了674股普通股,并向信托发行了6,086股普通股,以便在递延的基础上分配给董事。这些股票于2020年4月1日发行,费用总额为80万美元。现股发行价格为每股12.87美元,递延发行价格为每股11.58美元,相当于信贷日股票公允价值的90%,每股价格为本公司普通股截至发行日的每股合并收盘价。根据纳斯达克市场规则确定。由于股票的发行是根据该计划以非公开方式进行的,因此公司根据1933年证券法第4(2)条的豁免发行了股票。
下表显示了截至2020年6月30日的三个月普通股回购的某些信息:
周期 |
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总人数 购买的股份(%1) |
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平均价格 按股支付 |
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总人数 购买的股份 作为 公开 宣布的计划 |
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剩馀 数量 授权股份 用于购买 在计划下 |
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2020年4月 |
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156 |
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$ |
11.71 |
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- |
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441,071 |
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2020年5月 |
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- |
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441,071 |
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2020年6月 |
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- |
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- |
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441,071 |
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**总计: |
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156 |
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$ |
11.71 |
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- |
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441,071 |
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(1) |
4月份是指从股票中扣留的股份,否则将向高级管理人员发行股票,以满足因行使股票期权而产生的预扣税款义务和股票期权行权价。 |
第6项 陈列品
(a) |
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以下展品(按与S-K规则第601项中的展览表相对应的编号列出)随本报告一起归档: |
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4.1 |
2030年到期的5.95%固定利率至浮动利率次级票据表格(作为附件A包括在本季度报告10-Q表格的附件10.1中的附属票据购买协议表格) |
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10.1 |
独立银行公司和某些购买者之间于2020年5月27日签署的附属票据购买协议表格(通过引用附件10.1并入注册人于2020年5月27日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。 |
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31.1 |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(18U.S.C.1350)第302节颁发的独立银行公司首席执行官证书。 |
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31.2 |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(18U.S.C.1350)第302节颁发的独立银行公司首席财务官证书。 |
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32.1 |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(18U.S.C.1350)第906节颁发的独立银行公司首席执行官证书。 |
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32.2 |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(18U.S.C.1350)第906节颁发的独立银行公司首席财务官证书。 |
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101.INS内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
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101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
日期 |
2020年8月5日 |
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通过 |
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/s/罗伯特·N·舒斯特 |
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罗伯特·N·舒斯特(Robert N.Shuster),首席财务官 |
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日期 |
2020年8月5日 |
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通过 |
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/s/James J.Twarozynski |
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詹姆斯·J·特华罗辛斯基(James J.Twarozynski),首席会计官 |