美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
________________
表格10-Q/A
修正案第1号
_________________
根据第13或15(D)节的季度报告
1934年“证券交易法”
截至2019年6月30日的季度
或
☐ 根据第13或15(D)节提交的过渡报告
1934年“证券交易法”
从_到 _的过渡期
委员会档案号：第000-50045号
_________________
NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
(注册人的确切名称与其 章程中指定的名称相同)
_________________
| 特拉华州 | 33-0823179 | |
| (州或其他司法管辖区 | (I.R.S.雇主 | |
| 公司或组织) | 识别号码) |
阿德莱德街130号，西，701套房
加拿大安大略省多伦多M5H 2K4
(主要执行机构地址)(邮编 代码)
+39-391-306-4134
(注册人电话号码，含 区号)
用复选标记表示注册人 (1)是否已在之前 12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类 提交要求。是，否，☐
用复选标记表示注册人 是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章§232.405 )要求提交的每个交互数据文件。 是否☐
用复选标记表示注册人 是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴成长型公司 。请参阅交易法规则12b-2中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告 公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | 小型报表公司 | ||
| 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用 复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务 会计准则。☐
用复选标记表示注册人 是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。是☐ 否
根据该法第12(B)条 登记的证券：
| 每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 | ||
| 普通股 | NWGI | 纳斯达克资本市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券 ：无
截至2019年8月14日，注册人拥有79,949,040股普通股，每股面值0.0001美元，已发行。
目录
| 第I部- | 财务信息 | 页 |
| 有关前瞻性陈述的警告性声明 | 4 | |
| 项目1 | 财务报表 | |
| 合并资产负债表(未经审计) | 5 | |
| 综合经营表和全面收益表(亏损)(未经审计) | 6 | |
| 合并股东权益变动表(缺额) | 7 | |
| 合并现金流量表(未经审计) | 8 | |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 9 | |
| 项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 42 |
| 项目3 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
| 项目4 | 管制和程序 | 49 |
| 第II部- | 其他资料 | 50 |
| 项目1 | 法律程序 | |
| 第1A项 | 危险因素 | 50 |
| 项目2 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 51 |
| 项目3 | 高级证券违约 | 51 |
| 项目4 | 矿场安全资料披露 | 51 |
| 项目5 | 其他资料 | 51 |
| 项目6 | 陈列品 | 51 |
| 签名 | 52 | |
2
解释性注释
除非上下文另有要求，否则 对“我们”、“我们”、“我们”和“Newgioco”的引用，以及对“公司”的引用是指Newgioco Group，Inc.。和它的子公司。
本公司为其截至2019年6月30日的10-Q季度报告编制了 本修正案第1号(本“修正案”)， 最初于2019年8月16日提交给美国证券交易委员会(“原10-Q”)，以反映 本公司于2019年6月30日发布的若干合并资产负债表、合并 营业和全面收益表(亏损)、合并变动表2019年和2018年及其相关说明和某些 其他相关事项。
根据修订后的1934年证券交易法规则 12b-15的要求，公司主要高管和主要财务官的新证明作为本表格10-Q/A的附件31.1、31.2、32.1和32.2提交。
本公司打算 尽快提交截至2019年9月30日的季度重述财务报表。
此外，所有股票 和每股收益信息都已追溯调整，以反映2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分。 12
背景
2020年5月5日， 公司在第4.02项下向美国证券交易委员会提交了与之前发布的 财务报表相关的当前8-K表格报告，如下所述。如本报告表格8-K第4.02项所示，本公司决定 由于其于2018年12月31日及2017年12月31日的综合资产负债表、截至2018年12月31日及2017年12月31日的综合经营及全面收益表(亏损)、股东的综合权益及综合现金流量表(统称为“财务 报表”)及相关附注的若干错误而有需要重报
这些错误主要包括以下 ：(1)少报了788,666美元的非现金合并折旧和摊销；(2)少报了178,976美元的未实现汇兑损失。此外，公司还确定了其他杂项非实质性调整 ，金额为9,506美元。因此，截至2018年12月31日的年度净亏损增加582,449美元，截至2017年12月31日的年度净收入 增加85,198美元，对2017年1月1日之前期间的累计调整减少 460,885美元。
本公司亦分析 上述调整及其他累积错报对截至2018年12月31日止会计年度前中期及 年度财务报表的影响，并得出结论认为，累计期初留存收益调整 是适当的，因为对前一期间的错误的个别或整体更正不会对任何该等中期或年度期间 产生重大影响。然而，该公司得出结论，纠正错误的累积影响对其截至2018年12月31日的年度和随后三个季度的运营业绩 至关重要。
此外，本公司 调整期初综合资产负债表以反映上述变化，并对其于2019年6月30日的合并 资产负债表、截至2019年6月30日止三个月及六个月的合并经营及全面收益表(亏损)、 股东权益变动表及合并现金流量表及 相关附注(统称“中期财务报表”)作出修订，以顾及以下因素：
租赁按ASC 842-租赁核算 ，要求本公司
| - | 对于租期超过12个月的租赁，在资产负债表上确认为具有 相应使用权资产的租赁负债。新标准在2018年12月15日之后的 过渡期内生效。本公司于2019年1月1日采用新准则，采用预期过渡 方法，并相应重报中期财务报表。就调整而言，本公司于2019年1月1日在非流动资产项下记录了初始 使用权资产646,138美元，相应的经营租赁负债617,352美元，并对截至2019年6月30日的六个月内随后增加的217,352美元的使用权资产和处置使用权 资产27,517美元以及相应负债减少32,499美元进行了调整。在计入162美元的国外货币换算差额后，随后 使用权资产和经营租赁负债的摊销导致使用权资产净调整736,625美元，经营租赁负债净调整703,167美元，其他应计负债净调整33,620美元。 |
3
| - | 根据ASC 842-租赁对融资租赁的会计处理 也进行了修改，以纠正这些租赁的会计核算中的某些重大差异。净调整导致记录 资产43,961美元和融资租赁负债44,590美元，随后对净运营净亏损进行调整 163美元。 |
| - | 收购Virtual Generation于2019年1月31日生效，按ASC 740核算推定递延税金。ASC 740要求确认收购的可识别无形资产的推定递延 税。这导致对收购1,401,608美元的商誉进行了调整，并 初步确认了1,401,608美元的递延税项负债。递延税项负债随后减少38,934美元。 递延税项负债与所收购无形资产111,239美元的摊销有关。 |
| - | 对 营业和全面亏损报表进行了其他调整，净影响为28,233美元，以纠正自12月31日以来持续存在的错误。2018年 截至2019年6月30日的六个月中期财务报表中的资产负债表调整。其他 调整中包括将770,025美元的销售费用重新分类为一般和行政费用，以符合当前的披露 。 |
为了帮助您 审核本申请文件，本10-Q/A完整列出了最初的10-Q，并对其进行了修改以反映上述更改。 本公司认为，在此10-Q/A中展示所有修订和重述的信息可以让投资者在一个演示文稿中审核所有 相关数据。本10-Q/A对财务报表进行修正和重述，以反映重述的数字 以更正错误。此外，在这份10-Q/A中，“管理层对经营业绩和财务状况的讨论和分析”下的第一部分第二项也作了相应的修改，以反映重述的数字；第二部分第二项的第 项反映了适用风险因素中的重述的数字；第二部分的第二项在适用的风险因素中更正了因 行使债券而可发行的股票数量；第二部分的第二项的出售未注册证券的数量进行了更正 。
有关前瞻性陈述的警示声明
本Form 10-Q季度报告包含 经修订的“1933年证券法”(“证券法”)第27A节、 和经修订的“1934年证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的前瞻性陈述。除 历史事实陈述以外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述。包含“可能”、“ ”“可能”、“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“ ”、“计划”、“相信”、“形式”等词语或这些词语的否定或具有类似含义的其他词语或表达 的表述可能属于前瞻性表述。例如，前瞻性陈述包括任何有关未来运营的计划、战略和目标的陈述，包括整合和重组计划的执行情况和预期的申报时间；任何有关建议的新产品、服务或开发的陈述；任何有关未来经济状况或业绩的陈述；任何信念陈述和任何前述 假设的陈述。
这些前瞻性陈述 在本10-Q表格季度报告以及提及和涉及各种 事项的其他文件中的各个位置都可以找到 ，包括但不限于并非纯粹的历史事实陈述的其他陈述。这些前瞻性 陈述是基于管理层当前的信念、预期和假设做出的，不是对业绩的保证 ，可能会受到重大风险和不确定性的影响。这些前瞻性陈述不应作为对未来事件和Newgioco Group，Inc.的预测 。不能向您保证这些声明中讨论或反映的事件或情况将会实现或将会发生 。此外，如果这些前瞻性陈述被证明是不准确的，这种不准确可能是实质性的。 鉴于这些前瞻性陈述中存在重大不确定性，您不应将这些陈述视为Newgioco Group，Inc.的陈述 或担保。或任何其他人，我们将在任何指定的时间范围内实现我们的目标和计划， 或根本不会。因此，这些前瞻性陈述应考虑到各种重要因素，包括下文第二部分“项目1A”中所述的那些 。风险因素“和本季度报告中关于Form 10-Q的其他内容 以及在我们于2019年3月8日提交给证券交易委员会的截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告中第I部分第1A项中确定的那些。
谨告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述 ，这些前瞻性陈述仅说明截至本季度报告10-Q表格的日期。我们不承担任何义务 在本Form 10-Q季度报告发布之日之后公开更新或发布对这些前瞻性声明的任何修订，无论是由于新信息、未来 事件还是其他原因，或者反映意外事件的发生， 除非法律另有要求。
在本10-Q表格季度报告中，除非 上下文另有说明，否则提及的“Newgioco Group”、“Our Company”、“ ”、“We”、“Our”和“US”均指Newgioco Group，Inc.。特拉华州一家公司及其全资子公司 。
4
第一部分财务信息
项目1.财务报表
NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
合并资产负债表
(未经审计)
| 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | |||||||
| (如重述) | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 5,228,797 | $ | 6,289,903 | ||||
| 应收帐款 | 116,398 | 10,082 | ||||||
| 博彩应收账款 | 654,016 | 1,021,052 | ||||||
| 预付费用 | 140,107 | 124,712 | ||||||
| 关联方应收账款 | 851 | 49,914 | ||||||
| 其他流动资产 | 145,348 | 55,700 | ||||||
| 流动资产总额 | 6,285,517 | 7,551,363 | ||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 限制性现金 | 1,439,782 | 1,560,539 | ||||||
| 不动产、厂场和设备 | 519,213 | 476,047 | ||||||
| 使用权资产 | 736,625 | — | ||||||
| 无形资产 | 16,197,962 | 12,527,980 | ||||||
| 商誉 | 1,663,591 | 262,552 | ||||||
| 对非合并实体的投资 | 250,000 | 275,000 | ||||||
| 非流动资产总额 | 20,807,173 | 15,102,118 | ||||||
| 总资产 | $ | 27,092,690 | $ | 22,653,481 | ||||
| 流动负债 | ||||||||
| 信用额度-银行 | $ | 1,000,000 | $ | 750,000 | ||||
| 应付账款和应计负债 | 3,594,997 | 4,603,608 | ||||||
| 博彩账户余额 | 2,217,089 | 1,049,423 | ||||||
| 应缴税款 | 995,004 | 1,056,430 | ||||||
| 股东预付款 | 48,508 | 39,237 | ||||||
| 可转换债务，分别扣除2,578,995美元和4,587,228美元的折价后的净额 | 6,083,982 | 3,942,523 | ||||||
| 应付票据，扣除132,970美元的贴现净额 | 1,421,045 | — | ||||||
| 应付票据-关联方，扣除88,647美元的折扣净额 | 1,405,804 | 318,078 | ||||||
| 应付银行贷款--本期部分 | 122,829 | 120,920 | ||||||
| 经营租赁负债 | 91,449 | |||||||
| 融资租赁责任 | 6,194 | |||||||
| 流动负债总额 | 16,986,901 | 11,880,219 | ||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 递延税项负债 | 1,362,674 | — | ||||||
| 应付票据，扣除54,216美元的贴现净额 | 498,874 | — | ||||||
| 应付票据-关联方，扣除36,144美元的折扣净额 | 332,582 | — | ||||||
| 应付银行贷款 | 161,504 | 225,131 | ||||||
| 经营租赁负债 | 611,718 | — | ||||||
| 融资租赁责任 | 38,396 | — | ||||||
| 其他长期负债 | 613,963 | 608,728 | ||||||
| 非流动负债总额 | 3,619,711 | 833,859 | ||||||
| 负债共计 | 20,606,612 | 12,714,078 | ||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，面值0.0001美元；授权发行500万股，未发行 | — | — | ||||||
| 普通股，面值0.0001美元，授权股份80,000,000股；截至2019年6月30日和2018年12月31日，已发行和已发行股票分别为9,918,517股和9,442,537股* | 992 | 944 | ||||||
| 额外实收资本** | 25,462,926 | 23,962,920 | ||||||
| 累计其他综合收入 | (118,638 | ) | (57,431 | ) | ||||
| 累积赤字 | (18,859,202 | ) | (13,967,030 | ) | ||||
| 股东权益总额 | 6,486,078 | 9,939,403 | ||||||
| 总负债和股东权益 | $ | 27,092,690 | $ | 22,653,481 | ||||
*调整为2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分 。
见未经审计的合并财务报表附注
5
NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
合并业务表和 全面收益(亏损)
(未经审计)
|
在截至的三个月内 六月三十日， |
在截至以下日期的六个月内 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
| (如重述) | (如重述) | (如重述) | (如重述) | |||||||||||||
| 营业收入 | $ | 9,105,353 | $ | 8,822,659 | $ | 18,371,648 | $ | 17,416,526 | ||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||
| 销售费用 | 6,268,772 | 5,826,243 | 13,676,478 | 11,903,600 | ||||||||||||
| 一般和行政费用 | 3,360,284 | 2,201,805 | 6,557,739 | 4,407,119 | ||||||||||||
| 总成本和费用 | 9,629,056 | 8,028,048 | 20,234,217 | 16,310,719 | ||||||||||||
| (亏损)营业收入 | (523,703 | ) | 794,611 | (1,862,569 | ) | 1,105,807 | ||||||||||
| 其他(费用)收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | 7,725 | - | 7,725 | - | ||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入后的净额 | (1,017,243 | ) | (1,050,270 | ) | (2,521,355 | ) | (1,262,509 | ) | ||||||||
| 关联方预付款的推定利息 | - | 753 | - | (761 | ) | |||||||||||
| 诉讼和解的收益 | - | - | - | 516,120 | ||||||||||||
| 债务修改损失 | - | (212,270 | ) | - | (212,270 | ) | ||||||||||
| 债务转换损失 | (35,943 | ) | - | (35,943 | ) | - | ||||||||||
| 有价证券损失 | - | (155,000 | ) | (25,000 | ) | (155,000 | ) | |||||||||
| 其他(费用)收入合计 | (1,045,461 | ) | (1,416,787 | ) | (2,574,573 | ) | (1,114,420 | ) | ||||||||
| 所得税前亏损 | (1,569,164 | ) | (622,176 | ) | (4,437,142 | ) | (8,613 | ) | ||||||||
| 所得税拨备 | (209,056 | ) | (512,406 | ) | (455,030 | ) | (757,442 | ) | ||||||||
| 净亏损 | (1,778,220 | ) | (1,134,582 | ) | (4,892,172 | ) | (766,055 | ) | ||||||||
| 其他全面收益(亏损) | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | 69,023 | 63,305 | (61,207 | ) | 160,778 | |||||||||||
| 综合损失 | $ | (1,709,197 | ) | $ | (1,071,277 | ) | $ | (4,953,379 | ) | $ | (605,277 | ) | ||||
| 普通股每股亏损-基本和摊薄* | $ | (0.17 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | (0.50 | ) | $ | (0.08 | ) | ||||
| 已发行普通股加权平均数-基本和稀释* | 9,870,357 | 9,344,282 | 9,870,357 | 9,308,511 | ||||||||||||
*调整为2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分 。
见未经审计的合并财务报表附注
6
NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
合并股东权益变动表
截至2019年6月30日的3个月和6个月 和2018年6月30日
(未经审计)
| 普通股** | 附加 | 累计其他 | ||||||||||||||||||||||
| 股份 | 数量 | 实收资本* | 综合损失 | 累计赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 2018年12月31日的余额 | 9,442,537 | $ | 944 | $ | 23,962,920 | $ | (57,431 | ) | $ | (13,967,030 | ) | $ | 9,939,403 | |||||||||||
| 因债券转换而发行的普通股 | 287,561 | 29 | 919,795 | 919,824 | ||||||||||||||||||||
| 为购买子公司而发行的普通股 | 65,298 | 7 | 196,776 | 196,783 | ||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | (130,230 | ) | (130,230 | ) | ||||||||||||||||||||
| 净收益(损失) | (3,113,952 | ) | (3,113,952 | ) | ||||||||||||||||||||
| 2019年3月31日的余额 | 9,795,396 | $ | 980 | $ | 25,079,491 | $ | (187,661 | ) | $ | (17,080,982 | ) | $ | 7,811,828 | |||||||||||
| 因债券转换而发行的普通股 | 32,785 | 3 | 104,908 | — | — | 104,911 | ||||||||||||||||||
| 为购买子公司而发行的普通股 | 90,336 | 9 | 278,527 | — | — | 278,536 | ||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | — | — | 69,023 | 69,023 | |||||||||||||||||||
| 净损失 | — | — | — | (1,778,220 | ) | (1,778,220 | ) | |||||||||||||||||
| 2019年6月30日的余额 | 9,918,517 | 992 | 25,462,926 | (118,638 | ) | (18,859,202 | ) | 6,486,078 | ||||||||||||||||
| 普通股** | 附加 | 累计其他 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 股份 | 数量 | 实收资本* | 综合收益 | 累计赤字 | 股东权益 | |||||||||||||||||||
| 2017年12月31日的余额 | 9,267,948 | $ | 927 | $ | 14,548,951 | $ | 126,612 | $ | (10,338,273 | ) | $ | 4,338,217 | ||||||||||||
| 股东预付款的推算利息 | — | — | 1,251 | — | — | 1,251 | ||||||||||||||||||
| 与债券一起发行的普通股 | 13,875 | 1 | 55,499 | — | — | 55,500 | ||||||||||||||||||
| 可转换债券的受益转换特征 | — | — | 91,017 | — | — | 91,017 | ||||||||||||||||||
| ASU 2017-11调整普通股发行债券 | — | — | (10,853 | ) | — | — | (10,853 | ) | ||||||||||||||||
| ASU2017-11调整债券的受益转换功能 | — | — | (6,780 | ) | — | — | (6,780 | ) | ||||||||||||||||
| ASU 2017-11取消衍生责任运动 | — | — | — | — | (254,289 | ) | (254,289 | ) | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | — | — | 97,473 | — | 97,473 | ||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — | — | 622,816 | 622,816 | ||||||||||||||||||
| 2018年3月31日的余额 | 9,281,823 | $ | 928 | $ | 14,679,085 | $ | 224,085 | $ | (9,969,746 | ) | $ | 4,934,352 | ||||||||||||
| 与债券一起发行的普通股 | 215,028 | 22 | 1,770,175 | — | — | 1,770,197 | ||||||||||||||||||
| 普通股在收购Multigioco时注销 | (255,000 | ) | (26 | ) | (2,260,948 | ) | — | — | (2,260,974 | ) | ||||||||||||||
| 已发行普通股净额扣除收购Ulisse时注销的股票 | 175,550 | 18 | 5,587,656 | — | — | 5,587,674 | ||||||||||||||||||
| ASU 2017-11调整随债券发行的普通股 | — | — | (1,232,358 | ) | — | — | (1,232,358 | ) | ||||||||||||||||
| ASU 2017-11调整可转换债券的受益转换功能 | — | — | 2,501,332 | — | — | 2,501,332 | ||||||||||||||||||
| 已发行权证的公允价值 | — | — | 2,951,429 | — | — | 2,951,429 | ||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | — | — | 63,305 | — | 63,305 | ||||||||||||||||||
| 净损失 | — | — | — | — | (1,134,582 | ) | (1,134,582 | ) | ||||||||||||||||
| 2018年6月30日的余额 | 9,417,401 | $ | 942 | $ | 23,996,371 | $ | 287,390 | $ | (11,104,328 | ) | $ | 13,180,375 | ||||||||||||
*调整为2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分 。
见未经审计的合并财务报表附注
7
NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
合并现金流量表
(未经审计)
在截至以下日期的六个月内 六月三十日， | ||||||||
| 2019 | 2018 | |||||||
| (如重述) | (如重述) | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 净损失 | $ | (4,892,172 | ) | $ | (766,055 | ) | ||
| 将净亏损调整为经营活动提供的净现金(用于) | ||||||||
| 折旧摊销 | 445,990 | 330,832 | ||||||
| 递延成本摊销 | 2,096,080 | 1,012,225 | ||||||
| 非现金利息 | 409,114 | 58.188 | ||||||
| 债务转换损失 | 35,943 | 212,270 | ||||||
| 证券交易未实现亏损 | 25,000 | 155,000 | ||||||
| 股东预付款的推算利息 | — | 1,514 | ||||||
| 递延征税的动向 | (38,934 | ) | — | |||||
| 追讨资产 | (516,120 | ) | ||||||
| 坏账费用 | 6,354 | |||||||
| 经营性资产和负债变动情况 | ||||||||
| 预付费用 | (7,732 | ) | 5,225 | |||||
| 应付账款和应计负债 | (444,743 | ) | 756,987 | |||||
| 应收帐款 | (57,679 | ) | 98,833 | |||||
| 博彩应收账款 | 357,886 | 31,409 | ||||||
| 博彩账户负债 | 1,167,454 | (583,899 | ) | |||||
| 应缴税款 | (53,941 | ) | 439,731 | |||||
| 其他流动资产 | (57,163 | ) | (270,259 | ) | ||||
| 长期负债 | 9,296 | 78,346 | ||||||
| 经营活动提供的净现金(用于) | (1,005,601 | ) | 1,050,581 | |||||
| 投资活动的现金流 | ||||||||
| 购置不动产、厂房和设备以及无形资产 | (54,283 | ) | (4,577,886 | ) | ||||
| 收购虚拟发电公司，扣除现金47268美元 | (216,150 | ) | — | |||||
| 用于投资活动的净现金 | (270,433 | ) | (4,577,886 | ) | ||||
| 融资活动的现金流 | ||||||||
| 来自银行信贷额度的收益 | 250,000 | — | ||||||
| 偿还银行信贷额度 | — | (177,060 | ) | |||||
| 偿还银行贷款 | (59,007 | ) | 71,143 | ) | ||||
| 债券和可转换票据的收益，扣除偿还后的净额 | — | 6,883,905 | ||||||
| 偿还延期购买对价--非关联方 | (173,862 | ) | — | |||||
| 偿还延期购买对价关联方 | (107,986 | ) | — | |||||
| 偿还融资租赁 | (5,449 | ) | (215,745 | ) | ||||
| 向关联方借款 | (11,992 | ) | — | |||||
| 购买库存股 | — | (2,261,307 | ) | |||||
| 向股东垫付的贷款 | — | (485,036 | ) | |||||
| 偿还向股东垫付的贷款 | 6,605 | — | ||||||
| 融资活动提供的净现金(用于) | (101,691 | ) | 3,673,614 | |||||
| 汇率变动的影响 | 195,864 | 153,442 | ||||||
| 现金净(减)增 | (1,181,861 | ) | 299,751 | |||||
| 现金、现金等价物和限制性现金-期初 | 7,850,442 | 7,057,763 | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金-期末 | $ | 6,668,581 | $ | 7,357,514 | ||||
| 资产负债表内的现金、现金等价物和限制性现金与现金流量表的对账 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 5,228,797 | $ | 6,785,266 | ||||
| 计入非流动资产的限制性现金 | 1,439,784 | 572,248 | ||||||
| $ | 6,668,581 | $ | 7,357,514 | |||||
| 补充披露现金流量信息 | ||||||||
| 期内支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 | $ | 13,955 | $ | 140,815 | ||||
| 所得税 | $ | 473,679 | $ | 341,830 | ||||
| 非现金活动的补充现金流量披露 | ||||||||
| 为收购子公司而发行的普通股 | $ | 272,307 | $ | 5,588,088 | ||||
| 因债券转换而发行的普通股 | $ | 104,911 | $ | — | ||||
| 为偿还债务而发行给关联方的普通股 | $ | — | $ | 54,402 | ||||
| 库存股报废 | $ | — | $ | 2,260,770 | ||||
| 为无现金行使认股权证而发行的普通股 | $ | — | $ | 201,088 | ||||
见未经审计的合并财务报表附注
8
NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
1.业务性质
Newgioco Group，Inc.于1998年在特拉华州成立。(“Newgioco集团”或“公司”)是一家从事休闲博彩业各个方面的国际商业舞台、垂直 综合公司。我们拥有并运营创新的最先进的 博彩平台(“平台”)，是一家获得许可的休闲彩票和博彩运营商，提供线上和线下休闲 博彩服务，包括各种彩票和赌场博彩产品，以及体育博彩产品，通过位于意大利各地和国际上的零售博彩地点分销网络 通过位于非洲和南美的其他11个国家和地区的各种代理 提供体育博彩产品。
该公司的子公司包括：2014年8月15日收购的Multigioco Srl(“Multigioco”)、2015年1月1日收购的Rifa Srl(“Rifa”)、2016年7月1日收购的Ulisse GmbH(“Ulisse”)和Odissee Betriebsinformatik Beratung GmbH(“OdisSea”)、Virtual Generation Limited(“VG”)和总部设在加拿大。
本公司经营同一行业 ，为遍布意大利和其他11个国家的休闲博彩机构 提供经认证的博彩平台软件(“平台”)服务和运营，并由3个按地理位置组织的集团组成：运营集团、 技术集团和企业集团，组织如下：
| a. | 运营集团总部设在欧洲，并在意大利罗马设有行政和客户服务办事处，在意大利那不勒斯和特拉莫以及马耳他的瓦莱塔设有运营管理和风险管理 和交易的卫星办事处； |
| b. | 技术集团总部设在奥地利因斯布鲁克，管理软件开发、培训和管理；以及 |
| c. | 公司集团总部位于北美，其中包括位于加拿大多伦多的总部，在佛罗里达州博卡拉顿设有卫星办事处，我们的首席执行官和首席财务官通过该办事处履行公司职责，处理日常报告和其他业务，如美国的开发和规划，并通过该办事处聘用各种独立的 承包商和供应商。 |
2.会计政策及预算
陈述的基础
随附的未经审计的综合财务报表 是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”) 以及美国证券交易委员会的规则和规定编制的。因此，它们 不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为， 所有被认为是公允列报所必需的调整(由正常经常性应计项目组成)都已包括在内。截至2019年6月30日的三个月和六个月的运营 结果不一定代表截至2019年12月31日的财年的预期结果。截至2018年12月31日的资产负债表来源于公司在该日期经审计的 综合财务报表，但不包括美国公认会计准则 要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。有关详细信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2018年12月31日财年的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其脚注 。
除非另有说明， 未经审计的简明综合财务报表附注中提到的所有金额均以美元(美元)表示。
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NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
2.会计政策及预算(续)
巩固的基础
未经审计的简明综合财务报表 包括其至少拥有多数投票权的本公司及其子公司的财务报表。 未经审计的简明综合财务报表中已注销所有重要的公司间账户和交易 。这些未经审计的简明合并财务报表包括的实体如下：
| 公司 | 注册国家/地区 |
拥有百分比 % |
| Newgioco Group，Inc. | 美国-特拉华州 | 亲本 |
| Newgioco Group，Inc.(加拿大) | 加拿大 | 100 |
| Ulisse GmbH | 奥地利 | 100 |
| Odissee Betriebsinformatik Beratung GmbH | 奥地利 | 100 |
| Multigioco Srl. | 意大利 | 100 |
| Rifa Srl. | 意大利 | 100 |
| 虚拟发电有限公司 | 马耳他 | 100 |
| NAOS Holding Limited | 马耳他 | 100 |
货币换算
本公司的子公司在欧洲运营 ，功能货币为欧元，在加拿大运营，功能货币为加元。在合并财务 报表中，收入和费用账户按期间平均汇率换算，资产和负债按期末汇率换算 ，权益账户按历史汇率换算。因使用不同时期的汇率 而产生的换算调整作为股东权益的组成部分计入。外币交易的损益在当前业务中确认 。
预算的使用
根据公认会计准则编制未经审计的财务 报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债的报告金额 和披露或有资产和负债，以及报告期内报告的收入和费用的报告金额 。实际结果可能与这些估计不同。这些估计和假设 包括对以股份支付安排发行的股权证券进行估值、确定收购资产的公允价值、购买价格的分配 、长期资产的减值、应收账款的可收回性以及递延税项的价值和相关的 估值免税额。某些估计，包括评估应收账款和预付款的可收款性，可能会受到外部条件的影响 ，包括我们行业和一般经济条件所特有的那些情况。这些外部 因素可能会对我们的估计产生影响，从而导致实际结果与我们的估计不同。我们至少每季度根据这些条件重新评估所有 会计估计，并在必要时记录调整。
或有损失
本公司可能面临索赔、诉讼、 政府调查和其他诉讼，涉及竞争和反垄断、知识产权、隐私、间接 税、劳工和雇佣、商业纠纷、我们用户生成的内容、广告商或 发布者使用我们网站平台提供的商品和服务，以及其他事项。其中某些事项包括投机性的巨额索赔 或数额不明的损害赔偿。当我们认为损失很可能已经 发生，且金额可以合理估计时，公司记录负债。如果我们确定可能出现亏损，并且可以合理地 估计亏损范围，我们将在合并财务报表附注中披露可能亏损的范围。
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NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
2.会计政策及预算(续)
或有损失(续)
本公司每月评估 可能影响以前累积的责任金额的法律事项的发展，以及所披露的事项和 可能损失的相关范围，并对我们的披露进行适当的调整和更改。需要重大判断 以确定与此类事件相关的损失的可能性和估计金额。在此类问题最终 解决之前，可能会出现超出记录金额的损失，这些金额可能是实质性的。 如果我们的任何估计和假设发生更改或被证明是不正确的，可能会对我们的业务、 综合财务状况、运营结果或现金流产生重大影响。
到目前为止，这些类型的诉讼 大部分通常由保险承保，它们都没有对我们的运营或财务状况产生实质性影响。 本公司已经并将继续为大多数此类索赔投保。
衍生金融工具
本公司不使用衍生工具 对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。该公司评估其所有金融工具，包括 可转换债券和股票认购权证，以确定该等工具是否为衍生品或包含符合 为嵌入式衍生品资格的特征。对于作为负债入账的衍生金融工具，衍生工具 最初按其公允价值记录，然后在每个报告日期重新估值，公允价值的变化报告为 费用或收入的贷方。
对于基于期权的简单衍生金融工具 ，公司使用Black-Scholes期权定价模型在初始和随后的 估值日期对衍生工具进行估值。衍生工具的分类，包括该等工具是否应记作负债 或记为权益，会在每个报告期末重新评估。
由于2018年第三季度采用ASU 2017-11 ，本公司在2019年6月30日和2018年12月31日没有被归类为负债的衍生金融工具。
企业合并
本公司根据估计的公允价值将购买的公允价值 对价分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。购买对价的公允价值超出该等可识别资产和负债的公允价值的 计入商誉 。
这样的估值要求管理层做出 重要的估计和假设，特别是在无形资产方面。对某些无形资产进行估值的重要估计包括但不限于从市场参与者的角度 收购的用户、收购的技术和商号带来的未来预期现金流、使用年限和贴现率。管理层对公允价值的估计基于被认为是合理的假设 ，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与 估计不同。
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NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
2.会计政策及预算(续)
公允价值计量
ASC主题820，公允价值计量和披露， 将公允价值定义为在 计量日期在市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场在 资产或负债的本金或最有利市场中转让负债(退出价格)时将收到的交换价格或支付的交换价格。本主题还建立了公允价值层次结构，要求在计量公允价值时根据可观察和不可观察的 输入进行分类。可用于衡量公允价值的投入有三个级别：
级别1：对于相同的资产或负债，可观察到的投入，如在活跃市场的报价(未调整) 。
级别2：直接或间接可观察到的报价以外的输入 价格。其中包括活跃 市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价。
级别3：在 中无法观察到的输入，市场数据很少或根本不存在，因此使用我们开发的估计和假设进行开发，这些估计和假设反映了市场参与者将使用的那些 。
由于这些金融工具的短期到期日，本公司的短期投资 投资、预付费用、应收账款、其他流动资产、应付账款和应计负债、博彩账户 余额以及股东垫款的账面价值接近公允价值。
现金和现金等价物
本公司将收购时到期日为三个月或以下的所有高流动性债务 视为现金等价物。截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司没有现金等价物 。
本公司主要将现金存放在位于美国的高信用金融机构 由联邦存款保险公司承保的每个机构上限为25万美元，在加拿大由加拿大存款保险公司承保的上限为每个机构10万加元，在意大利由意大利存款担保基金Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi Depositi(FITD)承保，在德国，它是德国银行协会(Einlagensicherungsfonds Des Bundesverband Es Deutscher Banken)存款保护基金 的成员，每个机构的上限为100,000欧元 。
博彩应收账款
游戏应收账款是指客户通过信用卡、银行电汇、电子钱包或通过我们的网站之一接受的其他 方法直接向其在线游戏账户支付的游戏 存款，或间接通过在投注店收银台收取但尚未贷记 公司银行账户的现金，并遵守正常的贸易收款条款，不打折。本公司定期评估 其博彩应收账款的可回收性，并根据历史收款经验和特定客户信息考虑是否需要记录或调整坏账拨备 。实际金额可能与记录的估计值不同。 公司不需要抵押品来支持客户应收账款。该公司在截至2019年和2018年6月30日的 三个月分别记录了0美元和0美元的坏账支出，在截至2019年6月30日和2018年6月30日的六个月分别记录了0美元和6,354美元的坏账支出。以前作为坏账准备记录的所有余额都作为坏账注销。
应付博彩账款
应付游戏帐户代表客户 余额，包括奖金和押金，这些余额在在线游戏帐户中作为积分持有，截至目前尚未由客户使用 或提取。客户可以随时要求本公司付款，并且可以 通过银行电汇、信用卡或从我们的某个地点支付现金来向客户付款。在线游戏账户信用余额不计息 。
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NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
2.会计政策及预算(续)
长期资产
当事件或情况显示长期资产的账面价值可能无法收回时，本公司通过将资产的预期未贴现未来现金流量与资产的账面净值 进行比较，评估长期资产的账面价值以计提减值。如果 预期未贴现的未来现金流量低于资产的账面净值，则账面净值超出估计公允价值的部分将计入收益。
公允价值乃根据资产类别及现行市况、评估及(如适用)当前估计销售所得款项净额(如适用)的折现现金流 按资产类别认为合理的比率折现而厘定。 待完成要约的当前估计销售收益净额。
物业、厂房及设备
物业、厂房和设备按 购置成本减去累计折旧和减值损失调整后的价格列报。只有当支出 增加了一项财产、厂房和设备所体现的未来经济效益时，才会将其资本化。所有其他支出在发生时在损益表中确认为费用 。
折旧按单个资产的预计剩余使用年限按直线 计算。摊销从资产投入运营时开始 。预计使用寿命的范围如下：
| 描述 | 使用寿命(以年为单位) |
| 办公设备 | 5 |
| 办公家具 | 8 1/3 |
| 标志及展示 | 5 |
无形资产
无形资产在收购时列报 成本减去累计摊销(如适用)，减去减值损失的任何调整。
摊销按单个无形资产的预计剩余使用年限按直线 计算。如果无形资产被视为减值， 公司将减值损失确认为无形资产的估计公允价值与其账面价值之间的差额 。
预计使用寿命范围为 ，如下：
| 描述 | 使用寿命(以年为单位) |
| 投注平台软件 | 15 |
| Ulisse博彩公司许可证 | — |
| Multigioco和Rifa ADM许可证 | 1.5 - 7 |
| VG许可证 | — |
| 选址合同 | 5 - 7 |
| 客户关系 | 10 - 15 |
| 商标/名称 | 14 |
| 网站 | 5 |
Ulisse博彩公司许可证和VG许可证 没有到期日，因此不会摊销。
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未经审计的合并财务报表附注
2.会计政策及预算(续)
商誉
本公司根据估计的公允价值将购买的公允价值 对价分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。购买对价的公允价值超出该等可识别资产和负债的公允价值的 计入商誉 。
这样的估值要求管理层做出 重要的估计和假设，特别是在无形资产方面。对某些无形资产进行估值的重要估计包括但不限于从市场参与者的角度 收购的用户、收购的技术和商号带来的未来预期现金流、使用年限和贴现率。管理层对公允价值的估计基于被认为是合理的假设 ，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与 估计不同。
本公司每年评估其无形资产的账面 值是否超过其公允价值，并在必要时记录相当于任何该等超额的减值损失。 在每个中期报告期，本公司都会评估是否发生了表明无形资产的账面 金额超过其公允价值的事件或情况。如果无形资产的账面价值超过其公允价值， 资产减值费用将确认为与该超出金额相等的金额。在截至2019年6月30日或2018年6月30日的三个月和六个月期间， 没有产生资产减值费用。本公司在截至2019年6月30日的六个月内记录了1,401,608笔收购产生的商誉 。
所得税
该公司根据美国会计准则委员会第740题“所得税”使用资产负债法 核算所得税。根据这种方法，所得税支出 确认为：(I)本年度应付或可退还的税款，以及(Ii)因实体财务报表或纳税申报表中确认的事项而产生的暂时性 差额造成的递延税项后果。递延税项资产 和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些暂时性 差额的年度的应纳税所得额。税率变动对递延税项资产和负债的影响 在包含颁布日期的期间的经营业绩中确认。如果根据可用正面和负面证据的权重， 部分或全部递延税项资产更有可能无法变现，则提供估值津贴以减少报告的递延税项资产。
ASC主题740-10-30澄清了企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计 ，并规定了确认阈值和计量 属性，用于确认和计量纳税申报表中采取或预期采取的纳税部位。 ASC主题740.10.40提供了有关取消确认、分类、利息和罚款、过渡期会计、 披露和过渡的指导。 ASC主题740.10.40提供了有关取消确认、分类、利息和罚款、过渡期会计、 披露和过渡的指导。我们在呈列的任何报告期内并无重大不确定的税务状况。
本公司已选择将与不确定税收状况相关的利息 和罚金(如果确定)作为所得税费用的组成部分。
在意大利，从2015年开始的纳税年度， 是开放的并接受审查，而在奥地利，公司是开放的，接受为期五年和十年的检查 ，以检查严重违规行为。在美国和加拿大，从2015年开始的纳税年度将接受审查。 本公司当前未接受审查，也未收到待审的通知。
收入确认
2014年5月，FASB发布了会计准则 更新(“ASU”)2014-09年度，“与客户的合同收入(主题606)”，其中要求在承诺的商品或服务转移给客户时，确认收入 ，金额反映了这些商品或服务预期收到的对价 。公司于2018年1月1日采用ASC主题606，并已确定 新标准不会对确认收入的性质和时间产生实质性影响。
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未经审计的合并财务报表附注
2.会计政策及预算(续)
收入确认(续)
当将其产品和服务的控制权 转让给客户时，公司确认收入，金额反映了公司期望从客户那里获得的对价，以换取这些产品和服务。体育博彩、赌场、现金和技能游戏、老虎机、宾果和赛马博彩的收入代表客户支付的毛收入(也称为营业额)减去博彩税 和支付给客户的金额。收入在游戏结束时记录，代表 公司履行其履行义务的时间点。此外，本公司还从销售刮刮彩票 和其他彩票游戏中收取佣金。手续费在刮刮彩票和彩票售出时计入。
该平台的收入包括许可费 、培训、安装和产品支持服务。收入在已将控制权移交给客户 且公司履行了履约义务时确认。许可费按每个 被许可人的活动级别的百分比计算，并取决于被许可人的使用情况。许可费在应计 基础上确认为赚取。
基于股票的薪酬
公司根据授予日的公允价值，使用Black-Scholes 期权定价模型记录与股票期权和其他形式的股权薪酬相关的薪酬费用 。基于股票的薪酬包括基于估计授予日期公允价值的与股票期权奖励相关的摊销。与股票期权相关的股票薪酬费用在 期权的授权期内按比例确认。此外，本公司根据授予日的公允价值 记录与授予的限制性股票单位(“RSU”)相关的费用。与RSU相关的公允价值在这些奖励的授权期 内摊销为费用。股票期权和RSU的丧失在发生时予以确认。
当确定可能达到绩效条件时，将确认具有绩效条件的基于股票的 奖励的股票薪酬费用。 如果未确定或未满足此类绩效条件的结果，则不确认薪酬费用 ，并冲销之前确认的任何薪酬费用。
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)是指企业在一段时期内因非所有者来源的交易和其他事件和情况而发生的权益变化， 包括外币换算调整和有价证券的未实现损益。
公司采用FASB ASC 220-10-45，“报告综合收益”。ASC 220-10-45建立了在全套财务报表中报告和列报全面收益及其 组成部分的标准。综合收益包括净收益和 可供出售的有价证券和外币换算调整的未实现收益(亏损)。
每股收益
财务会计准则委员会(“FASB”) 会计准则编纂(“ASC”)260，“每股收益”规定计算“基本” 和“稀释”每股收益。每股基本收益不包括摊薄，计算方法为普通股股东可获得的净收入 (亏损)除以当期已发行加权平均普通股。稀释后每股收益 反映了可能在实体收益中分享的证券的潜在稀释，包括已授予的认股权证和 可转换债务。
关联方
如果各方通过一个或多个中介直接或间接控制、被公司控制或与公司处于共同的 控制之下，则被视为与公司有关联。关联方还包括本公司的主要所有者、其管理层、本公司主要所有者及其管理层的直系亲属 成员，以及如果一方控制 或可能对另一方的管理或经营政策产生重大影响而导致交易一方无法完全追求其各自的利益，则本公司可能与之打交道的其他各方 。本公司披露所有关联方交易。所有交易 均按交换的商品或服务的公允价值记录。
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未经审计的合并财务报表附注
2.会计政策及预算(续)
最近的会计声明尚未采用
2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-13， 公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化。 本更新指南的目的是提高财务报表附注中的有效性和披露。 ASU取消了披露公允价值层次结构的第1级和第2级之间转移的金额和原因的要求； 取消了各级别之间转移的时间政策；并取消了与第3级公允价值计量的估值过程相关的披露。ASU还修改了与某些计算资产净值的实体的投资 的披露相关的现有披露要求，并澄清了截至 报告日期的计量不确定性的披露。对于所有实体，本指南的生效日期为2019年12月15日之后的财年，包括报告期内的 个过渡期，并允许提前采用。实体还可以选择提前采用已取消或修改的披露要求，并将采用新的披露要求推迟到其生效日期 。该公司目前正在评估新指引对其综合财务报表的影响。
2017年1月，FASB发布了ASU No.2017-04， 无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试。本指南的主要目标是 要求减值费用以ASC 350规定的当前两步减值测试中的第一步为基础，从而简化商誉减值的会计处理。目前，如果报告单位的公允价值低于其账面价值(步骤 1)，则实体通过将商誉的隐含公允价值与其账面金额进行比较来计算减值费用(步骤2)。 商誉隐含公允价值是从步骤1确定的报告单位的公允价值中减去报告单位所有资产和负债的公允价值计算得出的。要确定商誉的隐含公允价值，实体估计 第一步报告单位账面金额和公允价值确定 中包含的任何未确认无形资产和任何公司级资产或负债的公允价值。在本指引下，如果报告单位的账面金额 超过其公允价值，实体将根据该差额计入减值费用。减值费用将 限于分配给该报告单位的商誉金额。本指南取消了使用步骤2计算 商誉减值费用的要求。本指南不更改完成商誉减值测试步骤1的指南 。在此指导下，实体在决定是否进入步骤1之前，仍可以执行当前可选的定性商誉减值评估 。ASU中的指导将被前瞻性地应用，并对 公司在12月15日之后开始的年度和中期减值测试有效, 2019年公司预计 采用此ASU不会对其合并财务报表产生重大影响。
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02， 租约(主题842)。ASU 2016-02要求承租人确认经营租赁产生的资产和负债。承租人应当在财务状况表中确认支付租赁款项的负债(租赁负债)和代表其在租赁期内使用标的资产的权利。对于12个月或以下的租赁，允许承租人按标的资产类别作出会计政策选择，不确认租赁资产和租赁负债 。在过渡期间，承租人和出租人必须确认和计量采用修改后的追溯法提出的最早期间开始的租约 。公共业务实体应在2018年12月15日之后的 财年(包括这些财年内的过渡期)应用ASU 2016-02财年的修正案。发行时允许 所有公有制经营主体和所有非公有制经营主体提前申请。本公司目前未遵守 ASU 2016-02，因为它正在继续评估即将采用的ASU 2016-02对我们合并财务报表的影响 。本指南的采用预计不会对公司的财务报表和相关披露产生实质性影响 。
本公司审查了最近发布但尚未采用的所有会计准则，以确定其对我们的综合运营结果、 财务状况和现金流的影响(如果有的话)。基于该审查，本公司认为，所有这些声明都不会对当前或未来的收益或运营产生重大 影响。
比较句
前期的某些项目已重新分类 以符合本期显示。这些重新分类对净亏损或综合亏损没有影响。
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NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
3.重报上期业绩
该公司在截至2019年6月30日和2018年6月30日的财务业绩中发现了以下错误 。
截至2019年6月30日的三个月和六个月
公司重报了截至2018年12月31日年度的财务 报表，以更正无形资产非现金摊销的记录和被错误归类为其他全面收益的重估厂房和设备的 折旧、以加元计价的可转换债券的未实现外币亏损和其他无形调整，导致重报 厂房和设备的期初余额121,243美元，无形资产(55,445美元)
本公司尚未在截至2019年6月30日、2019年6月30日和2019年9月30日的 期间的中期财务报表中计入自2019年1月1日开始生效的 ASC 842租赁。
截至2019年1月1日，公司记录的使用权 资产为646,138美元，经营租赁负债为617,352美元，应计负债为28,786美元。在截至2019年6月30日的六个月内，另外签订了217,352美元的运营租赁，并在到期前终止了另外27,517美元的运营租赁。截至2019年6月30日的六个月内，使用权资产的摊销为95,622美元，经营租赁负债的摊销为90,086美元，应计负债增加了4,834美元。
本公司调整了融资租赁的会计 ，截至2019年1月1日，记录了34,638美元的办公设备资产和34,524美元的融资租赁负债 。在截至2019年6月30日的六个月中，融资租赁项下额外记录了15,118美元的办公设备 。该公司记录了与这些资产相关的5623美元的折旧费用、699美元的利息费用和5336美元的融资租赁摊销 。
本公司修改了收购Virtual Generation的会计 ，将推定的递延税项负债计入收购平台的价值， 导致递延税项负债调整1,401,608美元，并在收购时记录商誉资产1,401,608美元。 截至2019年6月30日的6个月，虚拟生成平台价值4,004,954美元的摊销，导致摊销 费用111,239美元并减少
与记录公司间变动和某些费用有关的其他非实质性调整不正确地反映在其他全面收益中， 调整净额为16,233美元，综合亏损调整为28,223美元。其他调整包括将销售费用 从770,025美元重新分类为一般和行政费用，以符合当前的披露。
由于2019年12月12日发生了8股1股的反向股票拆分，流通股和额外实收资本进行了调整，以考虑反向股票拆分的影响 。
截至2018年6月30日的三个月和六个月
在截至2018年12月31日的年度财务 报表中更正的错误导致对折旧和摊销费用的调整为235,296美元， 对外汇变动的调整为55,764美元，对一般和行政费用的无形调整为331美元。
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3.重报上期业绩(续)
本公司在截至2019年6月30日的六个月中记录的 重述如下：
| 上一年度调整 | 租约调整 | 虚拟发电调整量的获取 | 其他调整 | 重新调整的总数 | ||||||||||||||||
| 期初留存收益 | $ | 958,136 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 958,136 | ||||||||||
| *销售费用 | — | — | — | (770,025 | ) | (770,025 | ) | |||||||||||||
| 一般和行政费用 | — | (6,148 | ) | — | 798,248 | 792,100 | ||||||||||||||
| 折旧摊销 | — | 5,623 | 111,239 | (11,990 | ) | 104,872 | ||||||||||||||
| 利息费用 | — | 699 | — | — | 699 | |||||||||||||||
| 递延征税 | — | — | (38,934 | ) | — | (38,934 | ) | |||||||||||||
| 累计赤字净增加 | 958,136 | 174 | 72,305 | 16,233 | 1,046,848 | |||||||||||||||
| 其他综合亏损净减少额 | (1,023,907 | ) | 617 | — | (28,223 | ) | (1,051,513 | ) | ||||||||||||
| 厂房设备及无形资产净增 | 65,771 | 780,586 | 1,290,369 | 11,990 | 2,148,716 | |||||||||||||||
| 流动负债增加总额 | — | (131,263 | ) | — | — | (131,263 | ) | |||||||||||||
| 非流动负债净增加 | $ | — | $ | (650,114 | ) | $ | (1,362,674 | ) | $ | — | $ | (2,012,788 | ) | |||||||
本公司在截至2018年6月30日的六个月中记录的 重述如下：
| 厂房和设备及无形资产调整 | 外币调整 | 其他调整 | 重新调整的总数 | |||||||||||||
| 一般和行政费用 | $ | — | $ | 55,764 | $ | 331 | $ | 56,095 | ||||||||
| 折旧摊销 | 235,296 | — | — | 235,296 | ||||||||||||
| 累计赤字净增加 | $ | 235,296 | $ | 55,764 | $ | 331 | $ | 291,391 | ||||||||
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NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
3.重报上期业绩(续)
截至2019年6月30日的综合资产负债表 对账情况如下：
| 正如之前报道的那样 | 上一年度调整 | 租约调整 | 虚拟发电的收购 | 其他调整 | 如前所述 | |||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 5,228,797 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 5,228,797 | ||||||||||||
| 应收帐款 | 116,398 | — | — | — | — | 116,398 | ||||||||||||||||||
| 博彩应收账款 | 654,016 | — | — | — | — | 654,016 | ||||||||||||||||||
| 预付费用 | 140,107 | — | — | — | — | 140,107 | ||||||||||||||||||
| 关联方应收账款 | 851 | — | — | — | — | 851 | ||||||||||||||||||
| 其他流动资产 | 145,348 | — | — | — | — | 145,348 | ||||||||||||||||||
| 流动资产总额 | 6,285,517 | — | — | — | — | 6,285,517 | ||||||||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性现金 | 1,439,782 | — | — | — | — | 1,439,782 | ||||||||||||||||||
| 不动产、厂场和设备 | 347,824 | 121,248 | 43,961 | — | 6,180 | 519,213 | ||||||||||||||||||
| 使用权资产 | — | — | 736,625 | — | — | 736,625 | ||||||||||||||||||
| 无形资产 | 16,353,775 | (55,477 | ) | — | (111,239 | ) | 10,903 | 16,197,962 | ||||||||||||||||
| 商誉 | 267,076 | — | — | 1,401,608 | (5,093 | ) | 1,663,591 | |||||||||||||||||
| 对非合并实体的投资 | 250,000 | — | — | — | — | 250,000 | ||||||||||||||||||
| 非流动资产总额 | 10,658,457 | 65,771 | 780,586 | 1,290,369 | 11,990 | 20,807,173 | ||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 24,943,974 | $ | 65,771 | $ | 780,586 | $ | 1,290,369 | $ | 11,990 | $ | 27,092,690 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 信用额度-银行 | $ | 1,000,000 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 1,000,000 | ||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 3,982,319 | — | 33,620 | — | (420,942 | ) | 3,594,997 | |||||||||||||||||
| 博彩账户余额 | 2,217,089 | — | — | — | — | 2,217,089 | ||||||||||||||||||
| 应缴税款 | 995,004 | — | — | — | — | 995,004 | ||||||||||||||||||
| 股东预付款 | 48,508 | — | — | — | — | 48,508 | ||||||||||||||||||
| 可转换债务，分别扣除2,578,995美元和4,587,228美元的折价后的净额 | 6,083,982 | — | — | — | — | 6,083,982 | ||||||||||||||||||
| 应付票据，扣除132,970美元的贴现净额 | 1,421,045 | — | — | — | — | 1,421,045 | ||||||||||||||||||
| 应付票据-关联方，扣除88,647美元的折扣净额 | 1,405,804 | — | — | — | — | 1,405,804 | ||||||||||||||||||
| 应付银行贷款--本期部分 | 122,829 | — | — | — | — | 122,829 | ||||||||||||||||||
| 经营租赁负债 | — | — | 91,449 | — | 91,449 | |||||||||||||||||||
| 融资租赁责任 | — | — | 6,194 | — | 6,194 | |||||||||||||||||||
| 流动负债总额 | 17,276,580 | — | 131,263 | — | — | 16,986,901 | ||||||||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 递延税项负债 | — | — | 1,362,674 | — | 1,362,674 | |||||||||||||||||||
| 应付票据，扣除54,216美元的贴现净额 | 498,874 | 498,874 | ||||||||||||||||||||||
| 应付票据-关联方，扣除36,144美元的折扣净额 | 332,582 | 332,582 | ||||||||||||||||||||||
| 应付银行贷款 | 161,504 | — | — | — | — | 161,504 | ||||||||||||||||||
| 经营租赁负债 | — | 611,718 | — | — | 611,718 | |||||||||||||||||||
| 融资租赁责任 | — | 38,396 | — | — | 38,396 | |||||||||||||||||||
| 其他长期负债 | 193,021 | — | — | — | 420,942 | 613,963 | ||||||||||||||||||
| 非流动负债总额 | 1,185,981 | — | 650,114 | 1,362,674 | — | 3,619,711 | ||||||||||||||||||
| 负债共计 | 18,462,561 | — | 781,377 | 1,362,674 | — | 20,606,612 | ||||||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股，面值0.0001美元；授权发行2000万股，未发行 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 普通股，面值0.0001美元，授权股份8000万股；截至2019年6月30日已发行和已发行股票9,795,396股* | 7,935 | — | — | — | (6,943 | ) | 992 | |||||||||||||||||
| 额外实收资本** | 25,455,983 | — | — | — | 6,943 | 25,462,926 | ||||||||||||||||||
| 累计其他综合收入 | (1,170,151 | ) | 1,023,907 | (617 | ) | — | 28,223 | (118,638 | ) | |||||||||||||||
| 累积赤字 | (17,812,354 | ) | (958,136 | ) | (174 | ) | (72,305 | ) | (16,233 | ) | (18,859,202 | ) | ||||||||||||
| 股东权益总额 | 6,481,413 | 65,771 | (791 | ) | (72,305 | ) | 11,990 | 6,486,078 | ||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | 24,943,974 | $ | 65,771 | $ | 780,586 | $ | 1,290,369 | $ | 11,990 | $ | 27,092,690 | ||||||||||||
*调整为2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分 。
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NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
3.重报上期业绩(续)
截至2019年6月30日的三个月经营和综合亏损合并报表 对账如下：
| 正如之前报道的那样 | 租赁 调整数 | 虚拟发电的收购 | 其他调整 | 如前所述 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 9,105,353 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 9,105,353 | ||||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||||||
| 销售费用 | 7,038,797 | — | — | (770,025 | ) | 6,268,772 | ||||||||||||||
| 一般和行政费用 | 2,487,299 | (214 | ) | 66,744 | 806,553 | 3,360,284 | ||||||||||||||
| 总成本和费用 | 9,526,096 | (214 | ) | 66,744 | 36,430 | 9,629,056 | ||||||||||||||
| 运营亏损 | (420,743 | ) | 214 | (66,744 | ) | (36,430 | ) | (523,703 | ) | |||||||||||
| 其他(费用)收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 7,725 | — | — | — | 7,725 | |||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入后的净额 | (1,016,866 | ) | (377 | ) | — | — | (1,017,243 | ) | ||||||||||||
| 债务转换损失 | (35,943 | ) | — | — | — | (35,943 | ) | |||||||||||||
| 其他(费用)收入合计 | (1,045,084 | ) | (377 | ) | — | — | (1,045,461 | ) | ||||||||||||
| 所得税前亏损 | (1,465,827 | ) | (163 | ) | (66,744 | ) | (36,430 | ) | (1,569,164 | ) | ||||||||||
| 所得税拨备 | (232,417 | ) | — | 23,361 | — | (209,056 | ) | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | (1,698,244 | ) | $ | (163 | ) | $ | (43,383 | ) | $ | (36,430 | ) | $ | (1,778,220 | ) | |||||
| 其他全面损失 | ||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | (32,633 | ) | (55 | ) | — | 101,711 | 69,023 | |||||||||||||
| 综合损失 | $ | (1,730,877 | ) | $ | (218 | ) | $ | (43,383 | ) | $ | 65,281 | $ | (1,709,197 | ) | ||||||
| 普通股每股亏损-基本和摊薄* | $ | (0.18 | ) | $ | (0.17 | ) | ||||||||||||||
| 已发行普通股加权平均数-基本和稀释* | 9,870,357 | 9,870,357 | ||||||||||||||||||
20
截至2019年6月30日的6个月经营和综合亏损合并报表 对账如下：
| 正如之前报道的那样 | 租赁 调整数 | 虚拟发电的收购 | 其他调整 | 如前所述 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 18,371,648 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 18,371,648 | ||||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||||||
| 销售费用 | 14,446,503 | — | — | (770,025 | ) | 13,676,478 | ||||||||||||||
| 一般和行政费用 | 5,660,767 | (525 | ) | 111,239 | 786,258 | 6,557,739 | ||||||||||||||
| 总成本和费用 | 20,107,270 | (525 | ) | 111,239 | 16,233 | 20,234,217 | ||||||||||||||
| 运营亏损 | (1,735,622 | ) | 525 | (111,239 | ) | (16,233 | ) | (1,862,569 | ) | |||||||||||
| 其他(费用)收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 7,725 | — | 7,725 | |||||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入后的净额 | (2,520,656 | ) | (699 | ) | — | — | (2,521,355 | ) | ||||||||||||
| 债务转换损失 | (35,943 | ) | — | — | — | (35,943 | ) | |||||||||||||
| (25,000 | ) | — | — | — | (25,000 | ) | ||||||||||||||
| 其他(费用)收入合计 | (2,573,874 | ) | (699 | ) | — | — | (2,574,573 | ) | ||||||||||||
| 所得税前亏损 | (4,309,496 | ) | (174 | ) | (111,239 | ) | (16,233 | ) | (4,437,142 | ) | ||||||||||
| 所得税拨备 | (493,964 | ) | — | 38,934 | — | (455,030 | ) | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | (4,803,460 | ) | $ | (174 | ) | $ | (72,305 | ) | $ | (16,233 | ) | $ | (4,892,172 | ) | |||||
| 其他全面损失 | ||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | (88,813 | ) | (617 | ) | — | 28,223 | (61,207 | ) | ||||||||||||
| 综合损失 | $ | (4,892,273 | ) | $ | (791 | ) | $ | (72,305 | ) | $ | 11,990 | $ | (4,953,379 | ) | ||||||
| 普通股每股亏损-基本和摊薄* | $ | (0.50 | ) | $ | (0.50 | ) | ||||||||||||||
| 已发行普通股加权平均数-基本和稀释* | 9,764,450 | 9,870,357 | ||||||||||||||||||
*调整为2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分 。
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NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
3.重报上期业绩(续)
截至2018年6月30日的三个月经营和综合亏损合并报表 对账如下：
| 正如之前报道的那样 | 折旧和摊销调整 | 外汇调整 | 其他调整 | 如前所述 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 8,822,659 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 8,822,659 | ||||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||||||
| 销售费用 | 5,826,243 | — | — | — | 5,826,243 | |||||||||||||||
| 一般和行政费用 | 2,056,275 | 117,648 | 27,882 | — | 2,201,805 | |||||||||||||||
| 总成本和费用 | 7,882,518 | 117,648 | 27,882 | — | 8,028,048 | |||||||||||||||
| 营业收入 | 940,141 | (117,648 | (27,882 | ) | — | 794,611 | ||||||||||||||
| 其他(费用)收入 | ||||||||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入后的净额 | (1,050,270 | ) | — | — | — | (1,050,270 | ) | |||||||||||||
| 关联方预付款的推定利息 | 753 | — | — | — | 753 | |||||||||||||||
| 债务修改损失 | (212,270 | ) | — | — | — | (212,270 | ) | |||||||||||||
| 有价证券损失 | (155,000 | ) | — | — | — | (155,000 | ) | |||||||||||||
| 其他(费用)收入合计 | (1,416,787 | ) | — | — | — | (1,416,787 | ) | |||||||||||||
| 所得税前亏损 | (476,646 | ) | (117,648 | ) | (27,882 | ) | — | (622,176 | ) | |||||||||||
| 所得税拨备 | (512,406 | ) | — | — | — | (512,406 | ) | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | (989,052 | ) | $ | (117,648 | ) | $ | (27,882 | ) | $ | — | $ | (1,134,582 | ) | ||||||
| 其他全面损失 | ||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | (98,355 | ) | — | — | — | (98,355 | ) | |||||||||||||
| 综合损失 | $ | (1,087,407 | ) | $ | (117,648 | ) | $ | (27,882 | ) | $ | — | $ | (1,232,937 | ) | ||||||
| 普通股每股亏损-基本和摊薄* | $ | (0.12 | ) | $ | (0.13 | ) | ||||||||||||||
| 已发行普通股加权平均数-基本和稀释* | 9,344,282 | 9,344,282 | ||||||||||||||||||
22
截至2018年6月30日的6个月经营和综合亏损合并报表 对账如下：
| 正如之前报道的那样 | 折旧和摊销调整 | 外汇调整 | 其他调整 | 如前所述 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 17,416,526 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 17,416,526 | ||||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||||||
| 销售费用 | 11,903,600 | — | — | — | 11,903,600 | |||||||||||||||
| 一般和行政费用 | 4,115,728 | 235,296 | 55,764 | 331 | 4,407,119 | |||||||||||||||
| 总成本和费用 | 16,019,328 | 235,296 | 55,764 | 331 | 16,310,719 | |||||||||||||||
| 营业收入 | 1,397,198 | (235,296 | ) | (55,764 | ) | (331 | ) | 1,105,807 | ||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入后的净额 | (1,262,509 | ) | — | — | — | (1,262,509 | ) | |||||||||||||
| 关联方预付款的推定利息 | (761 | ) | — | — | — | (761 | ) | |||||||||||||
| 诉讼和解的收益 | 516,120 | — | — | — | 516,120 | |||||||||||||||
| 债务修改损失 | (212,270 | ) | (212,270 | ) | ||||||||||||||||
| 有价证券损失 | (155,000 | ) | (155,000 | ) | ||||||||||||||||
| 其他费用(收入)合计 | (1,114,420 | ) | — | — | — | (1,114,420 | ) | |||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | 282,778 | (235,296 | ) | (55,764 | ) | (331 | ) | (8,613 | ) | |||||||||||
| 所得税拨备 | (757,442 | ) | — | — | — | (757,442 | ) | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | (474,664 | ) | $ | (235,296 | ) | $ | (55,764 | ) | $ | (331 | ) | $ | (766,055 | ) | |||||
| 其他全面收益(亏损) | ||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | (162,873 | ) | 267,556 | 55,764 | 331 | 160,778 | ||||||||||||||
| 综合损失 | $ | (637,537 | ) | $ | 32,260 | $ | — | $ | — | $ | (605,277 | ) | ||||||||
| 普通股每股亏损-基本和摊薄* | $ | (0.05 | ) | $ | (0.08 | ) | ||||||||||||||
| 已发行普通股加权平均数-基本和稀释* | 9,308,511 | 9,308,511 | ||||||||||||||||||
*调整为2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分 。
23
NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
3.重报上期业绩(续)
截至2019年6月30日的9个月合并现金流量表 对账如下：
| 正如之前报道的那样 | 租赁 调整数 | 虚拟发电的收购 | 其他调整和改叙 | 如前所述 | ||||||||||||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||||||||||||||
| 净损失 | $ | (4,803,460 | ) | $ | (174 | ) | $ | (72,305 | ) | $ | (16,233 | ) | $ | (4,892,172 | ) | |||||
| 将净亏损与经营活动产生的现金净额进行调整 | ||||||||||||||||||||
| 折旧摊销 | 291,332 | 5,623 | 111,239 | 37,796 | 445,990 | |||||||||||||||
| 递延成本摊销 | 2,096,080 | — | — | — | 2,096,080 | |||||||||||||||
| 非现金利息 | 409,114 | — | — | — | 409,114 | |||||||||||||||
| 债务转换损失 | 35,943 | — | 35,943 | |||||||||||||||||
| 证券交易未实现亏损 | 25,000 | — | — | — | 25,000 | |||||||||||||||
| 递延纳税变动 | — | — | (38,934 | ) | — | (38,934 | ) | |||||||||||||
| 外文翻译损失 | 173,400 | — | (173,400 | ) | — | |||||||||||||||
| 经营性资产和负债变动情况 | ||||||||||||||||||||
| 预付费用 | (7,732 | ) | — | — | — | (7,732 | ) | |||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | (26,789 | ) | — | — | (417,954 | ) | (444,743 | ) | ||||||||||||
| 应收帐款 | (57,679 | ) | — | — | — | (57,679 | ) | |||||||||||||
| 博彩应收账款 | 357,886 | — | — | — | 357,886 | |||||||||||||||
| 博彩账户负债 | 727,433 | — | — | 440,021 | 1,167,454 | |||||||||||||||
| 应缴税款 | (53,941 | ) | — | — | — | (53,941 | ) | |||||||||||||
| 其他流动资产 | (57,163 | ) | — | — | — | (57,163 | ) | |||||||||||||
| 长期负债 | 30,995 | — | — | (21,699 | ) | 9,296 | ||||||||||||||
| 经营活动中使用的净现金 | (859,581 | ) | 5,449 | — | (151,469 | ) | (1,005,601 | ) | ||||||||||||
| 投资活动的现金流 | ||||||||||||||||||||
| 购置不动产、厂房和设备以及无形资产 | (59,253 | ) | — | 4,954 | 16 | (54,283 | ) | |||||||||||||
| 限制性现金减少 | 100,140 | — | — | (100,140 | ) | — | ||||||||||||||
| 收购虚拟发电公司，扣除现金47268美元 | 46,668 | — | (262,818 | ) | — | (216,150 | ) | |||||||||||||
| 用于投资活动的净现金 | 87,555 | — | (257,864 | ) | (100,124 | ) | (270,433 | ) | ||||||||||||
| 融资活动的现金流 | ||||||||||||||||||||
| 来自银行信贷额度的净收益 | 250,000 | — | — | — | 250,000 | |||||||||||||||
| 偿还银行贷款 | (59,007 | ) | — | — | — | (59,007 | ) | |||||||||||||
| 偿还延期购买对价--非关联方 | (331,913 | ) | — | 158,051 | — | (173,862 | ) | |||||||||||||
| 偿还延期购买对价关联方 | (213,353 | ) | 105,367 | (107,986 | ) | |||||||||||||||
| 融资租赁中的移动 | — | (5,449 | ) | — | — | (5,449 | ) | |||||||||||||
| 垫付给关联方 | (11,992 | ) | — | — | — | (11,992 | ) | |||||||||||||
| 偿还向股东垫付的贷款 | 6,605 | — | — | — | 6,605 | |||||||||||||||
| 用于融资活动的净现金 | (359,660 | ) | (5,449 | ) | 263,418 | — | (101,691 | ) | ||||||||||||
| 汇率变动的影响 | 70,580 | — | (5,554 | ) | 130,838 | 195,864 | ||||||||||||||
| 现金净减少额 | (1,061,106 | ) | — | — | (120,755 | ) | (1,181,861 | ) | ||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金-期初 | 6,289,903 | — | — | 1,560,539 | 7,850,442 | |||||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金-期末 | $ | 5,228,797 | $ | — | $ | — | $ | 1,439,784 | $ | 6,668,581 | ||||||||||
| 资产负债表内的现金、现金等价物和限制性现金与现金流量表的对账 | ||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 5,228,797 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 5,228,797 | ||||||||||
| 限制性现金 | — | 1,439,784 | 1,439,784 | |||||||||||||||||
| $ | 5,228,797 | $ | 1,439,784 | $ | 6,668,581 | |||||||||||||||
24
NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
3.重报上期业绩(续)
截至2018年6月30日的6个月合并现金流量表 对账如下：
| 正如之前报道的那样 | 折旧 摊销 调整数 | 外方 汇兑调整 | 其他调整和改叙 | 如前所述 | ||||||||||||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (474,664 | ) | $ | (235,296 | ) | $ | (55,764 | ) | $ | (331 | ) | $ | (766,055 | ) | |||||
| 将净亏损调整为经营活动提供的现金净额 | ||||||||||||||||||||
| 折旧摊销 | 226,436 | 104,396 | — | — | 330,832 | |||||||||||||||
| 递延成本摊销 | 1,012,225 | — | — | — | 1,012,225 | |||||||||||||||
| 非现金利息 | 58,188 | — | — | — | 58,188 | |||||||||||||||
| 债务修改损失 | 212,270 | 212,270 | ||||||||||||||||||
| 股东预付款的推算利息 | 1,514 | — | — | — | 1,514 | |||||||||||||||
| 证券交易未实现亏损 | 155,000 | — | — | — | 155,000 | |||||||||||||||
| 追讨资产 | (516,120 | ) | — | — | — | (516,120 | ) | |||||||||||||
| 坏账费用 | 6,354 | — | — | — | 6,354 | |||||||||||||||
| 经营性资产和负债变动情况 | ||||||||||||||||||||
| 预付费用 | 5,225 | — | — | — | 5,225 | |||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 756,656 | — | — | 331 | 756,987 | |||||||||||||||
| 应收帐款 | 98,833 | — | — | — | 98,833 | |||||||||||||||
| 博彩应收账款 | 31,409 | — | — | — | 31,409 | |||||||||||||||
| 博彩账户负债 | (583,899 | ) | — | — | — | (583,899 | ) | |||||||||||||
| 应缴税款 | 439,731 | — | — | — | 439,731 | |||||||||||||||
| 其他流动资产 | (270,259 | ) | — | — | — | (270,259 | ) | |||||||||||||
| 长期负债 | 78,346 | — | — | — | 78,346 | |||||||||||||||
| 经营活动提供的净现金 | 1,237,245 | (130,900 | ) | (55,764 | ) | — | 1,050,581 | |||||||||||||
| 投资活动的现金流 | ||||||||||||||||||||
| 购置不动产、厂房和设备以及无形资产 | (4,442,508 | ) | (135,378 | ) | — | — | (4,577,886 | ) | ||||||||||||
| 限制性现金减少 | 15,657 | — | — | (15,657 | ) | — | ||||||||||||||
| 用于投资活动的净现金 | (4,426,851 | ) | (135,378 | ) | — | (15,657 | ) | (4,577,886 | ) | |||||||||||
| 融资活动的现金流 | ||||||||||||||||||||
| 偿还银行信贷额度，净额 | (177,060 | ) | — | — | — | (177,060 | ) | |||||||||||||
| 偿还银行贷款 | (71,143 | ) | — | — | — | (71,143 | ) | |||||||||||||
| 债券和可转换票据的收益，扣除偿还后的净额 | 6,883,905 | — | — | — | 6,883,905 | |||||||||||||||
| 向关联方借款 | (215,745 | ) | (215,745 | ) | ||||||||||||||||
| 购买库存股 | (2,261,307 | ) | (2,261,307 | ) | ||||||||||||||||
| 向股东偿还的款项，扣除垫款后的净额 | (485,036 | ) | — | — | — | (485,036 | ) | |||||||||||||
| 融资活动提供的净现金 | 3,673,614 | — | — | — | 3,673,614 | |||||||||||||||
| 汇率变动的影响 | (168,600 | ) | 266,278 | 55,764 | — | 153,442 | ||||||||||||||
| 现金净增 | 315,408 | — | — | (15,657 | ) | 299,751 | ||||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金-期初 | 6,469,858 | — | — | 587,905 | 7,057,763 | |||||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金-期末 | $ | 6,785,266 | $ | — | $ | — | $ | 572,248 | $ | 7,357,514 | ||||||||||
| 资产负债表内的现金、现金等价物和限制性现金与现金流量表的对账 | ||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 6,785,266 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 6,785,266 | ||||||||||
| 限制性现金 | — | — | — | 572,248 | 572,248 | |||||||||||||||
| $ | 6,785,266 | $ | — | $ | — | $ | 572,248 | $ | 7,357,514 | |||||||||||
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未经审计的合并财务报表附注
4.对上期业绩的重新分类
该公司在前一年采用了ASU 2017-11(“ASU 2017-11”)-核算某些具有下一轮特征的可转换债券和认股权证。
在确定某些金融 工具应归类为负债工具还是权益工具时，在评估该工具是否与实体自己的股票挂钩时，下一轮特征不再排除权益分类 。
本公司确定ASU 2017-11适用于本公司，2018年2月至2018年6月期间发行的可转换债券和权证的下一轮特征不再符合衍生负债的资格。
此更新中的修订在2018年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内生效，但允许所有实体提前采用 ，包括在过渡期内采用。该公司在2018年9月30日的季度报告中提前采用了ASU 2017-11。
这些调整反映在本财年开始的2018年1月1日 。
截至2018年1月1日，公司对其 期初资产负债表所做的调整如下：
| 可转换债券 | 衍生负债 | 额外实收资本 | 累积 赤字 | |||||||||||||
| 截至2018年1月1日的余额 | $ | 1,148,107 | $ | 222,915 | $ | 14,254,582 | $ | (9,897,620 | ) | |||||||
| 重新分类的衍生负债和采用的累积效果 | — | (222,915 | ) | 287,881 | (64,966 | ) | ||||||||||
| 截至2018年1月1日的余额，重述 | $ | 1,148,107 | $ | — | $ | 14,542,463 | $ | (9,962,586 | ) | |||||||
在截至2018年6月30日的三个月和六个月内，公司向投资者发行了总额为3,268,000美元和7,162,000加元(约为6,502,000美元)的可转换债券单位。每个单位由可转换债券、普通股和认股权证组成，请参阅下文附注13。
由于ASU 2017-11年度允许的经修订追溯采纳 ，本公司于可换股债权证及认股权证发行日期消除衍生负债 ，并于可换股债权证及认股权证授出日以5,536,301美元计入额外实收资本及借方可换股债券折让金额5,536,301美元。5,536,301美元是使用Black-Scholes估值模型计算的，以计量和 分配可转换债券单位的以下组成部分：(A)可转换债券的受益转换特征；(B)与该单位一起发行的权证的价值；以及经纪商在将相对公允价值法应用于派生的Black-Scholes估值后，与发行可转换债券单位相关的权证。作为可转换债券单位的一部分而发行的股票 的普通股在授予日的收盘价为582,486美元。
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4.上期业绩重新分类 (续)
本公司消除了截至2018年6月30日综合资产负债表上反映的衍生负债 12,494,727美元，以及截至2018年6月30日的三个月和六个月的综合全面亏损表5,498,876美元和5,244,587美元的衍生负债净变动 ，以及截至2018年6月30日的六个月现金流量表中的衍生负债净变动5,244,587美元。
本公司原先将认股权证及经纪认股权证及可换股债券于授出日按市值计价的衍生负债计算为额外费用 23,513,240美元，并连同修订若干可换股债券及 认股权证变现的亏损212,270美元一并反映为发债亏损。与授予日的按市值计价的衍生品负债变动相关的23,513,240美元被重新分类为截至2018年6月30日的三个月和六个月的按市值计价的衍生负债变动，债务修改净亏损为212,270美元。
截至2018年6月30日的三个月未经审计的综合 综合损失表对账如下：
| 正如之前报道的那样 |
重新分类的 披露 |
已重新分类 | 采用ASU 2017-11的效果 | 已重新分类 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 8,822,659 | $ | — | $ | 8,822,659 | $ | — | $ | 8,822,659 | ||||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||||||
| 销售费用 | 5,826,243 | — | 5,826,243 | — | 5,826,243 | |||||||||||||||
| 一般和行政费用 | 2,056,275 | — | 2,056,275 | — | 2,056,275 | |||||||||||||||
| 总成本和费用 | 7,882,518 | — | 7,882,518 | — | 7,882,518 | |||||||||||||||
| 营业收入 | 940,141 | — | 940,141 | — | 940,141 | |||||||||||||||
| 其他(费用)收入 | ||||||||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入后的净额 | (1,050,270 | ) | — | (1,050,270 | ) | — | (1,050,270 | ) | ||||||||||||
| 衍生负债公允价值变动 | 18,014,364 | (23,513,240 | ) | (5,498,876 | ) | (5,498,876 | ) | — | ||||||||||||
| 关联方预付款的推定利息 | 753 | — | 753 | — | 753 | |||||||||||||||
| 诉讼和解的收益 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 发债亏损 | (23,725,510 | ) | 23,725,510 | — | — | — | ||||||||||||||
| 债务修改损失 | — | (212,270 | ) | (212,270 | ) | — | (212,270 | ) | ||||||||||||
| 有价证券损失 | (155,000 | ) | — | (155,000 | ) | — | (155,000 | ) | ||||||||||||
| 其他(费用)收入合计 | (6,915,663 | ) | — | (6,915,663 | ) | 5,498,876 | (1,416,787 | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | (5,975,522 | ) | — | (5,975,522 | ) | 5,498,876 | (476,646 | ) | ||||||||||||
| 所得税拨备 | (512,406 | ) | — | (512,406 | ) | — | (512,406 | ) | ||||||||||||
| 净亏损 | (6,487,928 | ) | — | (6,487,928 | ) | 5,498,876 | (989,052 | ) | ||||||||||||
| 其他全面损失 | ||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | (98,355 | ) | — | (98,355 | ) | — | (98,355 | ) | ||||||||||||
| 综合损失 | $ | (6,586,283 | ) | $ | — | $ | (6,586,283 | ) | $ | 5,498,876 | $ | (1,087,407 | ) | |||||||
| 普通股每股亏损-基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.71 | ) | $ | — | $ | (0.71 | ) | $ | 0.59 | $ | (0.12 | ) | |||||||
| 已发行普通股加权平均数-基本和稀释 | 9,344,282 | 9,344,282 | 9,344,282 | 9,344,282 | 9,344,282 | |||||||||||||||
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NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
4.上期业绩重新分类 (续)
截至2018年6月30日的6个月未经审计的综合 综合损失表对账如下：
| 正如之前报道的那样 |
重新分类的 披露 |
已重新分类 | 采用ASU 2017-11的效果 | 已重新分类 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 17,416,526 | $ | — | $ | 17,416,526 | $ | — | $ | 17,416,526 | ||||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||||||
| 销售费用 | 11,903,600 | — | 11,903,600 | — | 11,903,600 | |||||||||||||||
| 一般和行政费用 | 4,115,728 | — | 4,115,728 | — | 4,115,728 | |||||||||||||||
| 总成本和费用 | 16,019,328 | — | 16,019,328 | — | 16,019,328 | |||||||||||||||
| 营业收入 | 1,397,198 | — | 1,397,198 | — | 1,397,198 | |||||||||||||||
| 其他(费用)收入 | ||||||||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入后的净额 | (1,262,509 | ) | — | (1262,509 | ) | — | (1,262,509 | ) | ||||||||||||
| 衍生负债公允价值变动 | 18,268,653 | (23,513,240 | ) | (5,244,587 | ) | 5,244,587 | — | |||||||||||||
| 关联方预付款的推定利息 | (761 | ) | — | (761 | ) | — | (761 | ) | ||||||||||||
| 诉讼和解的收益 | 516,120 | — | 516,120 | — | 516,120 | |||||||||||||||
| 发债亏损 | (23,725,510 | ) | 23,725,510 | — | — | — | ||||||||||||||
| 债务修改损失 | — | (212,270 | ) | (212,270 | ) | — | (212,270 | ) | ||||||||||||
| 有价证券损失 | (155,000 | ) | — | (155,000 | ) | — | (155,000 | ) | ||||||||||||
| 其他(费用)收入合计 | (6,359,007 | ) | — | (6,359,007 | ) | 5,244,587 | (1,114,420 | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | (4,961,809 | ) | — | (4,961,809 | ) | 5,244,587 | 282,778 | |||||||||||||
| 所得税拨备 | (757,442 | ) | — | (757,442 | ) | — | (757,442 | ) | ||||||||||||
| 净亏损 | (5,719,251 | ) | — | (5,719,251 | ) | 5,244,587 | (474,664 | ) | ||||||||||||
| 其他全面损失 | ||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | (162,873 | ) | — | (162,873 | ) | — | (162,873 | ) | ||||||||||||
| 综合损失 | $ | (5,882,124 | ) | $ | — | $ | (5,882,124 | ) | $ | 5,244,587 | $ | (637,537 | ) | |||||||
| 普通股每股亏损-基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.63 | ) | $ | — | $ | (0.63 | ) | $ | 0.56 | $ | (0.07 | ) | |||||||
| 已发行普通股加权平均数-基本和稀释 | 9,308,511 | 9,308,511 | 9,308,511 | 9,308,511 | 9,308,511 | |||||||||||||||
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未经审计的合并财务报表附注
4.上期业绩重新分类 (续)
截至2018年6月30日的6个月未经审计的合并 现金流量表对账如下：
| 正如之前报道的那样 |
重新分类的 披露 |
已重新分类 | 采用ASU 2017-11的效果 | 已重新分类 | ||||||||||||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||||||||||||||
| 净损失 | $ | (5,719,251 | ) | $ | — | $ | (5,719,251 | ) | $ | 5,244,587 | $ | (474,664 | ) | |||||||
| 将净亏损调整为经营活动提供的现金净额 | — | — | ||||||||||||||||||
| 折旧摊销 | 226,436 | — | 226,436 | — | 226,436 | |||||||||||||||
| 递延成本摊销 | 58,188 | — | 58,188 | — | 58,188 | |||||||||||||||
| 非现金利息 | 1,012,225 | — | 1,012,225 | — | 1,012,225 | |||||||||||||||
| 发债亏损 | 23,725,510 | (23,725,510 | ) | — | — | — | ||||||||||||||
| 债务修改损失 | — | 212,270 | 212,270 | — | 212,270 | |||||||||||||||
| 股东预付款的推算利息 | 1,514 | — | 1,514 | — | 1,514 | |||||||||||||||
| 衍生负债公允价值变动 | (18,268,653 | ) | 23,513,240 | 5,244,587 | (5,244,587 | ) | — | |||||||||||||
| 证券交易未实现亏损 | 155,000 | — | 155,000 | — | 155,000 | |||||||||||||||
| 追讨资产 | (516,120 | ) | — | (516,120 | ) | — | (516,120 | ) | ||||||||||||
| 坏账费用 | 6,354 | — | 6,354 | — | 6,354 | |||||||||||||||
| 经营性资产和负债变动情况 | ||||||||||||||||||||
| 预付费用 | 5,225 | — | 5,225 | — | 5,225 | |||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 756,656 | — | 756,656 | — | 756,656 | |||||||||||||||
| 应收帐款 | 98,833 | — | 98,833 | — | 98,833 | |||||||||||||||
| 博彩应收账款 | 31,409 | — | 31,409 | — | 31,409 | |||||||||||||||
| 博彩账户负债 | (583,899 | ) | — | (583,899 | ) | — | (583,899 | ) | ||||||||||||
| 应缴税款 | 439,731 | — | 439,731 | — | 439,731 | |||||||||||||||
| 其他流动资产 | (270,259 | ) | — | (270,259 | ) | — | (270,259 | ) | ||||||||||||
| 长期负债 | 78,346 | — | 78,346 | — | 78,346 | |||||||||||||||
| 经营活动提供的净现金 | 1,237,245 | — | 1,237,245 | — | 1,237,245 | |||||||||||||||
| 投资活动的现金流 | ||||||||||||||||||||
| 购置不动产、厂房和设备以及无形资产 | (4,442,508 | ) | — | (4,442,508 | ) | — | (4,442,508 | ) | ||||||||||||
| 限制性现金减少 | 15,657 | — | 15,657 | — | 15,657 | |||||||||||||||
| 用于投资活动的净现金 | (4,426,851 | ) | — | (4,426,851 | ) | — | (4,426,851 | ) | ||||||||||||
| 融资活动的现金流 | ||||||||||||||||||||
| 来自银行信贷额度的收益 | (177,060 | ) | — | (177,060 | ) | — | (177,060 | ) | ||||||||||||
| 偿还银行贷款 | (71,143 | ) | — | (71,143 | ) | — | (71,143 | ) | ||||||||||||
| 可转换债券和期票收益，扣除偿还后的净额 | 6,883,905 | — | 6,883,905 | — | 6,883,905 | |||||||||||||||
| 向关联方借款 | (215,745 | ) | — | (215,745 | ) | — | (215,745 | ) | ||||||||||||
| 购买库存股 | (2,261,307 | ) | — | (2,261,307 | ) | — | (2,261,307 | ) | ||||||||||||
| 股东预付款，扣除还款后的净额 | (485,036 | ) | — | (485,036 | ) | — | (485,036 | ) | ||||||||||||
| 融资活动提供的净现金 | 3,673,614 | — | 3,673,614 | — | 3,673,614 | |||||||||||||||
| 汇率变动的影响 | (168,600 | ) | — | (168,600 | ) | — | (168,600 | ) | ||||||||||||
| 现金净增 | 315,408 | — | 315,408 | — | 315,408 | |||||||||||||||
| 现金-期初 | 6,469,858 | — | 6,469,858 | — | 6,469,858 | |||||||||||||||
| 现金-期末 | $ | 6,785,266 | $ | — | $ | 6,785,266 | $ | — | $ | 6,785,266 | ||||||||||
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5.收购博彩软件技术； 线下和陆上博彩资产
收购Ulisse GmbH(“Ulisse”)
2016年6月30日，本公司与Ulisse股东根据奥地利法律 签订了股份交换协议(“Ulisse SPA”)，该协议于2016年7月1日结束。Ulisse运营着一个由大约170个陆上代理地点组成的网络。根据协议，本公司发行416,400股普通股，以换取Ulisse 100%的已发行及已发行股份。
根据Ulisse SPA，收购价 须进行相当于自ADM许可证招标拍卖完成后截止日期起按比例计算的所得税前收益的两倍调整 。卖方还被允许行使选择权，以每股4.00美元 的固定价格(“Ulisse看跌期权”)向公司 转售50%的普通股(或208,200股)，以换取收购价。
2018年5月31日，本公司与Ulisse相互同意行使Ulisse看跌期权，以代替完成ADM许可证招标拍卖。该公司回购并注销了2016年6月发行的股票，购买价调整为1000万欧元(约合1170万美元)。购买 价格调整以500万欧元(约合585万美元)的现金支付了一半，公司于2018年5月31日向卖方发行了591,950股 股票，以2018年5月31日收盘价 每股9.44美元结算普通股购买价格调整的余额。
Multigioco收购
于2018年5月31日，本公司与Multigioco 双方同意行使于2014年8月15日收购Multigioco的交易 完成时回购向Multigioco股东发行的股份的选择权(“Multigioco认沽期权”)。公司回购并注销了向Multigioco卖家发行的255,000股股票的余额 ，以换取510,000欧元(约合595,000美元)。
虚拟发电有限公司(“VG”) 收购
2019年1月30日，本公司与根据马耳他法律组织的Virtual Generation(“VG”)股东签订了 换股协议(“VG SPA”)。VG拥有并开发了一个虚拟游戏软件平台，连同NAOS Holding Limited的所有普通股 ，Naos Holding Limited是一家根据马耳他法律成立的公司(“NAOS”)，拥有VG 4,000股已发行和已发行普通股中的3,999股 。根据该协议，本公司发行65,298股普通股，代价为 ，以换取VG 100%的已发行及已发行股份。
根据购买协议，公司同意在截止日期 向卖方支付先前约定的400万欧元(400万欧元)，以换取 VG和Naos的所有普通股，截止日期如下：
| i. | 现金支付10.8万欧元(108,000欧元)； |
| 二、 | 发行价值8.9万欧元(89,000欧元)的公司普通股； |
| 三、 | 交付一张无息本票(“期票 票据”)，规定：(A)支付(A)总计2392,000欧元现金，分23期按月等额和连续支付104,000欧元 ，第一笔此类付款在截止日期后一个(1)个月的日期到期应付；和(B) 公司普通股合计1,411,000欧元，分十七(17)个月等额和连续分期付款83,000欧元，由紧接每个月发行决定日期之前的最后十(10)个交易日(自2019年3月1日开始)该等股票的平均收盘价 确定。(B) 公司普通股共计1,411,000欧元，由紧接每个月发行决定日期之前的十(10)个交易日(自2019年3月1日开始)平均每月分期付款83,000欧元确定。 |
这张400万欧元的期票 扣除贴现后的净值为3665,255欧元(4193,374美元)。票据分配40%为关联方，60%为非关联方。 在截至2019年6月30日的六个月中，现金支付为240,015美元，扣除利息2,354美元。股票的发行价相当于195,220美元，扣除利息1,563美元。该季度的交易收益为150美元。截至2019年6月30日，与购买VG相关的本票折扣净额 为3,758,289美元(关联方1,502,832美元；非关联方2,255,457美元)。
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5.收购博彩软件技术； 线下和陆上博彩资产(续)
收购价按收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允 市场价值分配。无形资产将在其 剩余使用寿命内摊销，具体如下：
| 现金 | $ | 47,268 | |
| 流动资产 | 178.181 | ||
| 物业、厂房及设备 | 41,473 | ||
| 投注平台 | 4,004,594 | ||
| 4,271,516 | |||
| 减去：承担的负债 | (78,141 | ) | |
| 减去：对取得的可识别无形资产推算的递延税金 | (1,401,608 | ) | |
| 可识别资产总额减去承担的负债 | 2,791,767 | ||
| 收购产生的商誉 | 1,401,608 | ||
| 购买总价 | $ | 4,193,375 |
无形资产将在其 剩余使用寿命15年内摊销。
3,803,000欧元期票记为负债 欠相关方1,521,000欧元(附注11)和欠第三方2,281,800欧元(附注14)。
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6.租契
采用ASC主题842，“租赁”
2019年1月1日，本公司采用了主题 842，采用了适用于自2019年1月1日起生效的租赁的修改后的追溯方法。从2019年1月1日开始的报告期的业绩 显示在主题842下，而上期金额不会调整，将继续根据主题840下的公司历史会计进行报告 。该公司的租赁组合包括 与房地产协议、车辆和办公设备协议相关的融资和运营租赁。
实用的权宜之计和选举
本公司选择了过渡指南允许的实用 一揽子权宜之计，使本公司得以延续其历史租赁分类、 本公司对合同是否为租赁或包含租赁的评估，以及在采用新标准之前存在的任何租赁的初始直接成本 。公司还选择将办公设备租约上的租赁和非租赁组件合并 ，并对所有符合条件的租约选择短期租约确认豁免。
贴现率
要确定租赁在2019年1月1日的最低未来租赁付款的现值，本公司必须使用租赁中隐含的利率，除非该利率 无法确定，而该利率是在类似期限内以抵押方式借款时必须支付的利率，金额 等于类似经济环境下的租赁付款(“递增借款利率”或“IBR”)。
经营租赁
物业及车辆租赁
公司确定了 租约或IBR中隐含的费率(如果该费率无法确定)。该公司根据资产 所在的国家/地区使用特定于国家/地区的汇率。
物业租约
该公司确定，适用于其房地产经营租赁的贴现率范围为 2.12%至4.5%。
本公司于本期订立新的房地产营运租约 ，并确定适用于其营运租约的适当贴现率为2.12%。
车辆租赁
该公司确定适用于其车辆运营租赁的适当折扣 费率在5.1%至6.7%之间。
融资租赁
计算机和办公设备租赁
该公司已通过供应商融资为多项计算机 和办公设备提供资金。融资租赁的贴现率从2.5%到4.2%不等。
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6.租契(续)
使用权资产
采用ASC 842后，自2019年1月1日起，本公司记录了646,138美元的经营租赁使用权资产。
合并 资产负债表中包含使用权资产如下：
| 2019年6月30日 | ||||
| 非流动资产 | ||||
| 使用权资产--经营租赁，扣除摊销后的净额 | $ | 736,625 | ||
| 使用权资产-融资租赁，扣除摊销后的净额(包括在厂房和设备中) | $ | 43,961 | ||
租赁费由以下各项组成：
|
截至六个月 2019年6月30日 | ||||
| 融资租赁成本： | $ | 15,817 | ||
| 使用权资产摊销 | 15,118 | |||
| 租赁负债利息支出 | 699 | |||
| 经营租赁成本 | 95,371 | |||
| 总租赁成本 | $ | 111,191 | ||
其他租赁信息：
|
截至六个月 2019年6月30日 | |||
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | |||
| 融资租赁的营业现金流 | $ | (699 | ) |
| 来自营业租赁的营业现金流 | (95,371 | ) | |
| 融资租赁带来的现金流融资 | (5,449 | ) | |
| 以新融资租赁换取的使用权资产 | 15,118 | ||
| 在租赁到期日之前根据经营租赁处置的使用权资产 | (27,517 | ) | |
| 以新的经营租约换取的使用权资产 | $ | 95,622 | |
| 加权平均剩余租赁期限-融资租赁 | 3.88年 | ||
| 加权平均剩余租赁期-经营租赁 | 3.83年 | ||
| 加权平均贴现率-融资租赁 | 3.48 | % | |
| 加权平均贴现率-经营租赁 | 3.66 | % | |
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6.租契(续)
租契的到期日
融资租赁负债
融资租赁项下未来最低租赁付款额 如下：
| 数量 | |||||
| 2019 | $ | 6,890 | |||
| 2020 | 13,780 | ||||
| 2021 | 10,543 | ||||
| 2022 | 8,536 | ||||
| 2023 | 6,788 | ||||
| 2024 | 817 | ||||
| 未贴现的未来最低租赁付款总额 | 47,354 | ||||
| 推算利息 | (2,764 | ) | |||
| 融资租赁总负债 | $ | 44,590 | |||
| 公开为： | |||||
| 当前部分 | $ | 6,194 | |||
| 非流动部分 | 38,396 | ||||
| $ | 44,590 | ||||
经营租赁负债
经营租赁项下未来最低租赁付款金额 如下：
| 数量 | |||
| 2019 | $ | 114,297 | |
| 2020 | 186,474 | ||
| 2021 | 179,902 | ||
| 2022 | 153,301 | ||
| 2023 | 104,850 | ||
| 2024年及以后 | 29,098 | ||
| 未贴现的未来最低租赁付款总额 | 767,922 | ||
| 推算利息 | (64,755 | ) | |
| 经营租赁总负债 | $ | 703,167 | |
| 公开为： | |||
| 当前部分 | $ | 91,449 | |
| 非流动部分 | 611,718 | ||
| $ | 703,167 | ||
7.对非合并实体的投资
对非合并实体的投资由Zoompass Holdings(“Zoompass”)的250万股 组成，按公允价值记账，根据ASU 2016-1“金融工具-总体(825-10分主题)：金融资产和金融负债的确认和计量 ”确认为 收益。
2019年6月30日，Zoompass的股票在场外市场上最后一次报价为每股0.10美元，导致截至2019年6月30日的三个月和六个月与这些证券相关的收益 记录了25,000美元的未实现亏损。
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8.无形资产
无形资产包括以下内容：
| 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||||
| 投注平台软件 | $ | 1,685,371 | $ | 1,685,371 | |||||
| Ulisse博彩公司许可证 | 9,727,914 | 9,727,914 | |||||||
| Multigioco和Rifa ADM许可证 | 960,977 | 961,756 | |||||||
| VG许可证 | 4,004,594 | — | |||||||
| 选址合同 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||||||
| 客户关系 | 870,927 | 870,927 | |||||||
| 商标/名称 | 110,000 | 110,000 | |||||||
| 网站 | 40,000 | 40,000 | |||||||
| 18,399,783 | 14,395,968 | ||||||||
| 累计摊销 | (2,201,821 | ) | (1,867,986 | ) | |||||
| 天平 | $ | 16,197,962 | $ | 12,527,982 | |||||
本公司于每年最后一个月按季度评估无形资产的减值，如有减值迹象，则在临时日期评估减值。 无形资产减值是通过比较资产的公允价值与其账面价值来确定的，只有当公允价值低于账面价值时才会确认减值。截至2019年6月30日和2018年6月30日的六个月，公司分别为有限寿命资产记录了约376,457美元和206,568美元的摊销费用 。
公司在收购Multigioco和Rifa时获得的许可证 包括Gioco a Distanza(“GAD”)在线许可证、意大利博彩监管机构(ADM)分别向Multigioco和Rifa颁发的Bersani和Monti陆基许可证，以及通过收购Ulisse获得的奥地利博彩公司许可证 。
本公司相信其无形资产的账面金额 可予收回。然而，如果发生不良事件或情况发生变化，表明 该等资产的账面价值可能无法完全收回，则将审查该等资产的减值情况，并可能 减值。
9.受限现金
受限现金是指存放在Intesa Sanpaolo Bank S.p.A.的独立 银行账户中的现金。(“Intesa Sanpaolo Bank”)作为Intesa Sanpaolo Bank和Wirecard Bank银行贷款的抵押品，作为Ulisse博彩业务的保证金。此外，公司在大都会商业银行存有1,000,000美元的存款，作为1,000,000美元信贷额度的担保。请参阅注释10。
10.授信额度-银行
该公司目前从意大利Intesa Sanpaolo银行为Multigioco和Rifa维持 运营信贷额度，最高额度分别为300,000欧元(约340,000美元)和50,000欧元(约57,000美元) 。信贷额度由Intesa Sanpaolo Bank 的限制性现金存款担保，并由本公司的某些股东担保，未偿还余额的固定年利率为5% ，没有最低付款、到期日或到期日。
此外，本公司由纽约大都会商业银行维持1,000,000美元 有担保的循环信贷额度，未偿还余额的固定利率为3.00%，每月最低还款额仅为利息，无到期日或到期日，并以1,000,000美元的保证金 作抵押，见附注9。
11.关联方
应付票据-关联方
本公司于2015年和2016年与关联方签订了三张本票 ，未偿还本金总额为318,078美元。本票的利息为年息12%，到期即期。
就上文附注5所披露于2019年1月31日收购Virtual Generation Limited而言，本公司向关联方及非关联方发行本金为3,803,000欧元的无息本票。付给非相关方的期票价值为2,281,800欧元，付给相关方的本票价值为1,521,200欧元。
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11.关联方(续)
应付票据-关联方(续)
本票的结算方式如下：
| (a) | 现金总额956800欧元，分23期按月等额连续支付41600欧元，第一笔付款在截止日期后一个月到期应付； |
| (b) | 总计564,400欧元的公司普通股，分17个等额和连续的月分期付款33,200欧元，由紧接每个月发行决定日期之前的最后10个交易日(从2019年3月1日开始)该等股票的平均收盘价确定。 |
期票 的未来付款使用公司10%的平均融资成本贴现至现值。贴现按实际利率法在本票还款期 内摊销。
应付票据的变动由以下 组成：
| 描述 | 2019年6月30日 | |||
| 未偿还本金 | ||||
| 期初余额 | $ | 318,078 | ||
| 应付给非关联方的本票 | 1,830,541 | |||
| 通过发行普通股结算 | (190,128 | ) | ||
| 以现金偿还 | (213,353 | ) | ||
| 外汇走势 | (14,442 | ) | ||
| 1,730,696 | ||||
| 应计利息 | ||||
| 期初余额 | 113,553 | |||
| 利息费用 | 18,928 | |||
| 132,481 | ||||
| 未来付款的现值折扣 | ||||
| 现值折扣 | (161,393 | ) | ||
| 摊销 | 35,347 | |||
| 外汇走势 | 1,255 | |||
| (124,791 | ) | |||
| 应付票据-关联方，净额 | $ | 1,738,386 | ||
| 具体公开如下： | ||||
| 流动负债 | $ | 1,405,804 | ||
| 长期负债 | 332,582 | |||
| 应付票据-关联方，净额 | $ | 1,738,386 | ||
来自股东的预付款
来自股东的预付款代表按需到期的无息 贷款。
来自股东的预付款如下：
| 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | |||||||
| 金街资本公司(Gold Street Capital Corp.) | $ | 48,508 | $ | 39,237 | ||||
欠Newgioco集团 主要股东Gold Street Capital Corp.的金额用于报销费用。在截至2018年6月30日的3个月和6个月内， 公司分别向Gold Street Capital Corp支付了36,000美元和72,000美元的管理费，在截至2019年6月30日的3个月和6个月期间没有支付管理费。
在截至2018年6月30日的六个月内，公司向Luca Pasquini支付了约6,000美元的管理费。
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12.股东权益
自2019年12月12日生效2019年12月12日 公司执行了1比8的反向股票拆分。所有股权发行和对股权的引用都进行了调整，以考虑到反向股票拆分 。
如上文附注5所披露，本公司于2019年1月30日发行32,450 股普通股，价值101,763美元，并根据收购Virtual Generation Limited的协议 向承付票持有人发行以下普通股。
· 2019年3月1日，32,845股普通股，价值101,249美元；
· 2019年4月1日，29,975股普通股，价值86,328美元；
· 2019年5月1日，33,105股普通股，价值93,018美元；
· 2019年6月1日，27,256股普通股，价值92,961美元。
截至2019年6月30日的6个月，在将可转换债券转换为 股权时， 公司共发行了86,850股普通股，价值989,169美元(附注13)。
2019年4月22日，公司向某些可转换债券持有人发行了11,232 股普通股，价值35,943美元，以激励他们将其 可转换债券转让给其他投资者。
13.可转换债务
可转换债券包括2018年第一季度和第二季度发行的美元票据和 加元。截至2019年6月30日的三个月和六个月，919,824美元的可转换票据(864,623美元本金 加上55,200美元的应计利息)赎回了287,561美元的公司普通股。截至2019年6月30日，本公司的本金债务为7,774,208美元，扣除3,300,942美元的折扣后，本公司的应计利息为668,492美元，并记录了109,810美元的亏损，以计入以加元发行的债务的外币换算。
未偿还可转换债券总额 包括以下内容：
| 描述 | 2019年6月30日 | |||
| 未偿还本金 | ||||
| 期初余额 | $ | 8,529,021 | ||
| 转换为股权 | (925,963 | ) | ||
| 外汇走势 | 195,999 | |||
| 7,799,057 | ||||
| 应计利息 | ||||
| 期初余额 | 528,141 | |||
| 利息费用 | 390,186 | |||
| 转换为股权 | (63,206 | ) | ||
| 外汇走势 | 10,307 | |||
| 865,428 | ||||
| 债券折价 | ||||
| 期初余额 | (4,588,215 | ) | ||
| 摊销 | 2,007,712 | |||
| (2,580,503 | ) | |||
| 可转换债券，净额 | $ | 6,083,982 | ||
14.应付票据
就上文附注5所披露的于2019年1月31日收购Virtual Generation Limited而言，本公司向关联方及非关联方发行了3,803,000欧元的无息本票 。应付关联方的期票价值为1,521,200欧元 ，支付给非关联方的本票价值为2,281,800欧元。
应付给非关联方的本票 结算如下：
| (a) | 现金总额1,435,200欧元，分23期按月等额连续支付62400欧元，第一笔付款在截止日期后一个月到期应付；以及 |
37
| (b) | 公司普通股股票总额为846,600欧元，分17个等额和连续的每月分期付款49,800欧元，由紧接每个月发行决定日期之前的最后10个交易日(从2019年3月1日开始)该等股票的平均收盘价确定。 |
期票 的未来付款使用公司10%的平均融资成本贴现至现值。贴现按实际利率法在本票还款期 内摊销。
应付票据的变动由以下 组成：
| 描述 | 2019年6月30日 | |||
| 未偿还本金 | ||||
| 应付给非关联方的本票 | $ | 2,745,811 | ||
| 通过发行普通股结算 | (285,192 | ) | ||
| 以现金偿还 | (331,913 | ) | ||
| 外汇走势 | (21,601 | ) | ||
| 2,107,105 | ||||
| 未来付款的现值折扣 | ||||
| 现值折扣 | (242,089 | ) | ||
| 摊销 | 53,020 | |||
| 外汇走势 | 1,883 | |||
| (187,186 | ) | |||
| 应付票据净额 | $ | 1,919,919 | ||
| 具体公开如下： | ||||
| 流动负债 | $ | 1,421,045 | ||
| 长期负债 | 498,874 | |||
| 应付票据净额 | $ | 1,919,919 | ||
15.应付银行贷款
2016年9月，本公司从意大利Intesa Sanpaolo银行获得了一笔500,000欧元(约合580,000美元)的贷款 ，这笔贷款以本公司的资产为抵押。 贷款的基础利率比欧元银行间同业拆借利率高出4.5个百分点，需要进行季度审查，并在截至2021年3月31日的57个月内摊销 。每月还款9,760欧元从2017年1月开始。
公司为截至2019年6月30日的6个月支付了58,560欧元(约66,146美元)，其中包括截至2019年6月30日的6个月的本金约52,239欧元(约59,007美元)和利息6,321欧元(约7,140美元)。
16.其他长期负债
其他长期负债是指 意大利“Trattamento di Fine Rapporto”，这是意大利公司设立的遣散费，在解雇或退休时支付给员工 ，以及Ulisse持有的商店押金。
其他长期负债余额 如下：
| 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | |||||||
| 遣散费责任 | $ | 193,021 | $ | 168,706 | ||||
| 客户存款余额 | 420,942 | 440,021 | ||||||
| 其他长期负债总额 | $ | 613,963 | $ | 608,727 | ||||
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NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
17.手令
关于2018年第一季度和第二季度与认可投资者签订的私募协议 ，公司为每1,000美元的债券单位发行 两年期认股权证，购买最多135，28股本公司普通股， 公司为每1,000加元的债券单位发行两年期认股权证，以每股4.00美元的行使价购买最多104.06股本公司普通股。 公司发行两年期认股权证，购买最多104.06股本公司普通股，行使价为每股4.00美元 。
本公司在2018年1月1日至2019年6月30日期间的所有认股权证活动摘要如下：
| 股份数 | 行权价每股 | 加权平均行权价 | ||||||||||
| 未偿还的2018年1月1日 | 76,566 | $ | 4.32 | $ | 4.32 | |||||||
| 授与 | 1,095,883 | 4.00 | 4.00 | |||||||||
| 没收/取消 | (27,000 | ) | 5.04 | (5.04 | ) | |||||||
| 已行使 | (40,761 | ) | 4.64 | 4.64 | ||||||||
| 过期 | (15,555 | ) | 4.64 | 4.64 | ||||||||
| 未偿还，2018年12月31日 | 1,089,133 | $ | 4.00 | 4.00 | ||||||||
| 授与 | — | — | — | |||||||||
| 没收/取消 | — | — | — | |||||||||
| 已行使 | — | — | — | |||||||||
| 未偿还的，2019年6月30日 | 1,089,133 | $ | 4.00 | $ | 4.00 | |||||||
下表汇总了截至2019年6月30日未偿还认股权证的信息 ：
| 未清偿认股权证 | 可行使的认股权证 | |||||||||||||||||||||
| 行权价格 | 股份数 |
加权 平均值 剩余年限 |
加权 平均 行权价格 | 股份数 |
加权 平均值 行权价格 |
|||||||||||||||||
| $ | 4.00 | 1,089,133 | 0.90 | $ | 4.00 | 1,089,133 | $ | 4.00 | ||||||||||||||
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NeWGIOCO集团公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未经审计的合并财务报表附注
18.收入
下表代表了截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月和六个月我们游戏业务的分类 收入。净博彩收入是指营业额 (也称为“手续费”)、期间处理的赌注总额、支付的客户赢利、支付给代理商的佣金 和应付给政府当局的税款，而佣金收入是彩票销售佣金 ，服务收入是为我们的Elys软件服务开具发票的收入和为销售虚拟产品开具的版税。
| 三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | |||||||||||||
| 周转率 | ||||||||||||||||
| 基于网络的营业额 | $ | 88,647,748 | $ | 55,025,859 | $ | 175,223,649 | $ | 101,091,758 | ||||||||
| 成交量以土地为基础 | 10,617,656 | 45,013,592 | 61,017,220 | 89,507,552 | ||||||||||||
| 总营业额 | 99,265,404 | 100,039,451 | 236,240,869 | 190,599,310 | ||||||||||||
| 赢利/支出 | ||||||||||||||||
| 基于网络的奖金 | 81,857,558 | 54,687,682 | 164,120,495 | 97,305,678 | ||||||||||||
| 赢得陆基奖金 | 7,199,276 | 35,765,405 | 51,555,578 | 74,511,647 | ||||||||||||
| 总赢利/支出总额 | 89,056,834 | 90,453,087 | 215,676,073 | 171,817,325 | ||||||||||||
| 博彩毛收入 | 10,208,570 | 9,586,364 | 20,564,796 | 18,781,985 | ||||||||||||
| 减税：ADM博彩税 | 1,172,993 | 799,016 | 2,366,739 | 1,565,849 | ||||||||||||
| 净博彩收入 | 9,035,577 | 8,787,348 | 18,198,057 | 17,216,136 | ||||||||||||
| 新增：佣金收入 | 33,360 | 18,152 | 62,433 | 117,152 | ||||||||||||
| 添加：服务收入 | 36,416 | 17,159 | 111,158 | 83,238 | ||||||||||||
| 总收入 | $ | 9,105,353 | $ | 8,822,659 | $ | 18,371,648 | $ | 17,416,526 | ||||||||
19.普通股每股净亏损
每股基本亏损是根据每期已发行普通股的加权平均数 计算的。每股摊薄亏损基于上文确定的基本股份，加上 假设使用库存股股法行使“现金”认股权证并包括所有可转换证券(包括可转换债券)时将发行的增量股份，假设这些证券在期初或发行时(如果晚些时候)进行了 转换。每股摊薄净亏损的计算 不假设发行对每股净亏损有反摊薄作用的普通股。
截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月和六个月，由于计算结果是反摊薄的，以下认股权证和可转换债券不包括在每股稀释亏损的计算中 ：
| 描述 | 截至2019年6月30日的三个月和六个月 | 截至2018年6月30日的三个月和六个月 | ||||||
| 权证 | 1,089,133 | 1,089,133 | ||||||
| 可转换债券 | 2,707,652 | 2,707,652 | ||||||
| 3,796,785 | 3,796,785 | |||||||
40
19.入息税
本公司在美国注册成立，需缴纳美国联邦税。由于本公司截至2019年6月30日和2018年6月30日的六个月没有 美国应纳税所得额，因此没有预留所得税拨备。
本公司的意大利子公司受意大利所得税法 管辖。经过适当的税收调整后，意大利法定财务报表中报告的收入 的公司税率为28.82%(IRES税率为24%，IRAP普通税率为4.82%)。
本公司在奥地利的子公司受奥地利所得税法 管辖。奥地利的公司税率为法定财务报表中报告的收入经过适当税收调整后的25% 。
本公司在加拿大的子公司受加拿大和安大略省所得税法 管辖。加拿大的联邦和省合并公司税率 是法定财务报表中报告的收入在适当的税收调整后的26.5%。
2017年12月22日，美国国会通过第115-97号公法(俗称税改法案)后，美国总统将其签署为法律。税法“对美国联邦所得税法进行了重大修改，包括将公司税税率 从35.0%降至21.0%，将净营业亏损扣除限制为本年度应税收入的80.0%，取消 净营业亏损结转，对海外收入无论是否汇回都按较低税率一次性征税， 取消美国对外国收入的税收(除某些重要例外情况外)，立即扣除某些新投资 而不是扣除折旧
本公司在每个报告期末继续评估会计 税务状况的不确定性。指导意见要求公司在其财务 报表中认识到，如果税务机关挑战税务职位 ，该职位更有可能持续下去，则该职位的影响。所确定的职位本身就需要管理层的判断和估计。
截至2018年12月31日，公司累计净营业亏损 结转(NOL)约400万美元，并继续出现 运营亏损。作为税法的一部分，2018年及以后产生的NOL不受到期期的限制，可以 在使用年度抵消80%的应税收入。在 至2018年前生成的联邦和州NOL结转将于2026年开始到期。截至2019年6月30日的六个月，公司录得额外亏损，未来累计亏损的可能性仍然存在 。因此，本公司继续就其 净递延税项资产维持估值津贴。
根据意大利税法，可用于抵消未来利润的结转营业亏损 可以无限期使用。营业亏损结转只能用于抵消 国民所得税，最高限额为应纳税年度收入的80%。此限制不适用于公司活动前三年发生的营业亏损 ，因此可100%抵销。
根据奥地利税法，可用于抵消未来利润的营业亏损 可以无限期使用。营业亏损结转只能 用于抵销国民所得税，最高限额为应纳税年度收入的75%。
根据加拿大税法，可用于抵销未来利润的营业亏损 结转可以无限期使用。
20.其后发生的事件
在本报告所述期间之后， 已向本公司呈交本金550,000美元和20,000加元(约16,400美元)的已发行可转换债券，外加应计利息 ，以转换为195,297股普通股。
除上述披露外，本公司自财务报表发布之日起对后续事件进行了 评估，未发现需要在财务报表中进行调整或披露的任何其他后续事件 。
41
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本Form 10-Q季度报告包含 “证券法”第27A节和“交易法”第21E节所指的前瞻性陈述。除历史事实以外的所有陈述 均可被视为前瞻性陈述。包含“可能”、“ ”“可能”、“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“ ”、“计划”、“相信”、“形式”等词语或这些词语的否定或具有类似含义的其他词语或表达 的表述可能属于前瞻性表述。例如，前瞻性陈述包括任何有关未来运营的计划、战略和目标的陈述，包括整合和重组计划的执行情况和预期的申报时间；任何有关建议的新产品、服务或开发的陈述；任何有关未来经济状况或业绩的陈述；任何信念陈述和任何前述 假设的陈述。可能导致此类差异的因素包括但不限于我们于2019年3月8日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告(标题为 “风险因素”)中讨论的那些因素，以及本报告中关于截至2019年6月30日的6个月的Form 10Q(表格10Q)第1A项中描述的风险因素。
概述
除明确说明外，在整个管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 中讨论的财务状况和运营结果 均为Newgioco Group，Inc.的财务状况和运营结果。及其合并的子公司。
运营总体计划
我们是受监管的意大利休闲博彩市场的持牌博彩运营商(称为 “运营商”)，通过我们的Multigioco、Rifa和Ulisse子公司分别持有“在线”、“零售” 和“CED零售”奥地利博彩公司许可证。作为 运营商，我们有权通过以下两个分销渠道收集博彩和体育博彩：(I)通过互联网浏览器、移动应用程序和称为“网店”(网吧、售货亭、咖啡厅、 便利店、餐厅和酒吧等)的网站 在线收集博彩和体育博彩。顾客可透过每个场地的个人电脑及 (Ii)陆上零售场所(场外投注站、SSBT(“自助式投注终端机”)、咖啡厅、便利店、餐厅、酒馆及酒吧等)进行网上投注。
此外，我们是一家全球性博彩技术公司 (称为“提供商”)，通过我们的奥迪西子公司拥有并运营一个独特的“分布式”架构博彩软件 俗称为Elys Game Board(“平台”)。该平台是一个完全集成的 “全渠道”框架，将集中的技术更新、服务和运营与多渠道 功能相结合，通过上述两个分销渠道接受所有形式的客户付款。全渠道设计 通过我们的VG子公司与内置玩家游戏帐户管理、内置体育书籍以及业界领先的 动态风险管理算法软件和虚拟体育平台完全集成。该平台还提供与第三方提供的产品(如在线赌场、扑克、彩票和 赛马)的 无缝应用编程接口集成，并能够整合电子竞技和日常梦幻体育提供商。
我们的企业集团总部位于北美 ，其中包括位于加拿大多伦多的总部，在佛罗里达州的劳德代尔堡和博卡拉顿设有分支机构，我们的首席执行官和首席财务官 通过该总部处理日常报告职责、美国发展规划，并通过该总部聘请各种独立承包商和供应商。
虽然我们只经营一个细分业务， 休闲游戏行业，但我们的收入来自两个来源：
目前，通过我们的子公司Multigioco、Rifa和Ulisse产生的交易收入包括博彩和博彩交易收入，细分为：(I)体育博彩 的价差，以及(Ii)赌场、扑克、乐透和赛马博彩的固定费率佣金，这些佣金来自位于意大利各地的在线博彩网站和网站以及陆上零售博彩商店；而我们的平台 产生的服务收入主要来自博彩和
我们相信，我们的平台被认为是 世界上最新的博彩软件之一，我们的计划是在B2B的基础上将我们的平台产品扩展到 世界各地的新司法管辖区，包括通过欧洲、南美、南非和美国的发展中市场进行扩张。 在2019年第一季度和第二季度，我们还通过在12个国家/地区的VG子公司提供 我们的虚拟体育产品，通过授权代理从版税中获得服务收入。我们打算利用我们在这12个国家/地区的合作伙伴关系 交叉销售我们的平台服务，以扩大我们博彩解决方案的全球分销。
42
本管理层的讨论和分析 包括对截至2019年6月30日的季度运营的讨论，其中反映了VG和NAOS在截至2019年6月30日的季度的 三个月和截至2019年6月30日的六个月的五个月的运营情况。由于 收购已于2019年1月完成，因此截至2018年6月30日的三个月和六个月的讨论不包括 VG和Naos的运营。
亮点和最新发展
收购VG
作为我们多年业务增长战略的一部分， 我们通过收购VG和NAOS的所有已发行和已发行普通股，扩大了我们在欧洲的业务。 卖方包括我们的技术副总裁兼董事会成员Luca Pasquini先生和我们的业务发展副总裁Gabriele Peroni先生，他们每人拥有800股NAOS普通股(占NAOS已发行和流通股的20% )。
VG是国际游戏实验室(GLI) 认证的虚拟体育和游戏软件开发商，其产品组合包括灰狗和赛马、联赛、足球(即足球)、基诺和美国轮盘赌。此外，VG的平台允许定制特定国家的虚拟体育产品，包括拉丁美洲和非洲市场的应用程序，以及为美国部落游戏市场量身定做的独特的美国部落游戏 。
VG在竞争激烈的虚拟体育市场的业务迅速增长，从2014年的约67,000张门票增长到2018年的超过2000万张博彩 。VG目前在12个国家开展业务，包括：意大利、秘鲁、尼日利亚、巴拉圭、阿尔巴尼亚、洪都拉斯、哥伦比亚、墨西哥、多米尼加共和国、乌干达、尼加拉瓜和土耳其。
根据VG购买协议，在 成交日，作为对VG和NAOS所有普通股的对价，我们向卖方支付了4,000,000欧元(按欧元汇率1.143计算，约为4,580,000美元 )如下：
| i. | 现金付款108000欧元(约124000美元)； |
| 二、 | 发行价值89,000欧元的普通股 (约合102,000美元)；以及 |
| 三、 | 交付无息本票，提供 用于支付(A)总计2,392,000欧元(约2,737,000美元)的现金，分23个月等额和连续分期付款， 104,000欧元(约119,000美元)，第一笔此类付款在 结算日后一个(1)个月到期应付；以及(B)我们普通股的股票总额为1,411,000欧元(约1,615,000美元)，分十七(17) 等额和连续的每月分期付款83,000欧元(约95,000美元)，由紧接每个月发行确定日期之前的最后10个交易日(从2019年3月1日 开始)该等股票的收盘价 的平均值确定。 |
此外，根据VG 购买协议的条款，如果用户通过VGS平台与我们的2019财年相关的下注金额 比 用户通过VGS下注的金额至少高出5%，我们同意在2019年财年结束后一个月内以普通股的收益支付给卖家，金额相当于50万欧元(约合57万美元)
截至2019年6月30日，我们根据向VG前股东发行的本票向他们支付了现金 ，金额相当于482,400欧元(约合545,000美元) ，我们已根据本票 向VG前股东发行了155,635股(或约421,000欧元(约合475,320美元)普通股，应付供应商的剩余现金金额为2,017,600欧元(约2,293,000美元)和
扩张与新市场
美国运营发展部
2018年5月，美国最高法院(“SCOTUS”) 裁定“职业和业余体育保护法”(“PASPA”)违宪，因为它违反了禁止强制各州实施联邦法律的“第十修正案”。1992年颁布的PASPA一般禁止各州授权、许可或赞助业余或专业运动员参加的竞技比赛。PASPA 没有将体育博彩定为联邦犯罪；相反，它允许司法部总检察长以及 专业和业余体育组织提起民事诉讼，禁止违反该法案。SCOTUS的决定为所有州在其境内将体育博彩合法化和规范打开了大门 。内华达州、新泽西州、特拉华州、西弗吉尼亚州、罗德岛、宾夕法尼亚州、阿肯色州、蒙大拿州、伊利诺伊州、印第安纳州、爱荷华州、田纳西州和密西西比州等州已经通过法律 ，一旦联邦政府取消体育博彩禁令，这些法律就可以颁布。包括缅因州、新罕布夏州、加利福尼亚州、康涅狄格州、路易斯安那州、南卡罗来纳州、俄克拉何马州、堪萨斯州、密苏里州、肯塔基州、密歇根州、俄亥俄州和马里兰州在内的其他州正在考虑 有效法案。
43
作为我们多年业务增长战略的一部分， 我们在2018年下半年和2019年上半年进行了大量投资，以进入并随后建立基础，旨在 加快我们最近宣布的美国扩张计划。为了支持这些主要目标，我们启动了雄心勃勃的投资 战略，这是我们成功执行长期业务计划的基础。这些基础投资导致 与关键要素相关的短期、非经常性费用，包括将CEO职责扩展到监管和政策制定职能，以及建立一个集中的美国总部。在2018年第三季度，我们 还制定了将我们的首席执行官迁往美国的计划，开始招聘和评估主要官员，并在奥迪西指派 一个软件开发团队对我们的GLI-33认证平台进行编码，并将其提交给面向美国市场的游戏实验室 国际(GLI)。
通货膨胀率
我们不认为总体价格上涨 在不久的将来会对我们的业务产生实质性影响。
外汇
我们在多个国家开展业务，包括 奥地利、意大利、马耳他和加拿大，我们会产生运营费用，并有与这些业务相关的外币资产和负债 。涉及我们公司支出的交易通常以美元和加元 元计价，而我们子公司的本位币则以欧元计价。可转换债券也以美元和加元发行。欧元和美元、加元和美元之间汇率的变化和波动将对我们的经营业绩产生影响。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制我们未经审计的合并财务 报表要求我们做出估计和假设，即 会影响某些资产、负债、收入和费用的报告金额，以及或有 资产和负债的相关披露。重要的会计政策是理解我们的财务状况和结果的基础，因为 它们需要使用影响财务报表和附注的估计和假设。
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运营结果
截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月和六个月的比较 。
营业收入
下表代表了截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月和六个月我们游戏业务的分类 收入。净博彩收入是指营业额 (也称为“手续费”)、期间处理的赌注总额、支付的客户赢利、支付给代理商的佣金 和应付给政府当局的税款，而佣金收入是彩票销售佣金 ，服务收入是为我们的Elys软件服务开具发票的收入和为销售虚拟产品开具的版税。
| 三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | |||||||||||||
| 周转率 | ||||||||||||||||
| 基于网络的营业额 | $ | 88,647,748 | $ | 55,025,859 | $ | 175,223,649 | $ | 101,091,758 | ||||||||
| 成交量以土地为基础 | 10,617,656 | 45,013,592 | 61,017,220 | 89,507,552 | ||||||||||||
| 总营业额 | 99,265,404 | 100,039,451 | 236,240,869 | 190,599,310 | ||||||||||||
| 赢利/支出 | ||||||||||||||||
| 基于网络的奖金 | 81,857,558 | 54,687,682 | 164,120,495 | 97,305,678 | ||||||||||||
| 赢得陆基奖金 | 7,199,276 | 35,765,405 | 51,555,578 | 74,511,647 | ||||||||||||
| 总赢利/支出总额 | 89,056,834 | 90,453,087 | 215,676,073 | 171,817,325 | ||||||||||||
| 博彩毛收入 | 10,208,570 | 9,586,364 | 20,564,796 | 18,781,985 | ||||||||||||
| 减税：ADM博彩税 | 1,172,993 | 799,016 | 2,366,739 | 1,565,849 | ||||||||||||
| 净博彩收入 | 9,035,577 | 8,787,348 | 18,198,057 | 17,216,136 | ||||||||||||
| 新增：佣金收入 | 33,360 | 18,152 | 62,433 | 117,152 | ||||||||||||
| 添加：服务收入 | 36,416 | 17,159 | 111,158 | 83,238 | ||||||||||||
| 总收入 | $ | 9,105,353 | $ | 8,822,659 | $ | 18,371,648 | $ | 17,416,526 | ||||||||
截至2019年6月30日的三个月和六个月，公司总收入分别为9,105,353美元 和18,371,648美元，而截至2018年6月30日的三个月和六个月的总收入分别为8,822,659美元和17,416,526美元。
截至2019年6月30日的三个月的收入较截至2018年6月30日的同期增长归因于 三个月和六个月期间基于网络的营业额大幅增长，因为公司追求基于网络的游戏的全球趋势，但被2018年足球世界杯体育赛事导致的陆地营业额大幅下降 所抵消，该活动每四年举行一次。
销售费用
截至2019年6月30日的三个月和六个月，公司产生的销售费用分别为6,268,772美元 和13,676,478美元，而截至2018年6月30日的三个月和六个月的销售费用分别为5,826,243美元和11,903,600美元。销售费用是根据手续费(营业额)的百分比支付给代理商的佣金。 截至2019年6月的三个月和六个月，我们的销售费用占游戏总收入的百分比分别约为61%和75.1%， 而截至2018年6月的三个月和六个月分别约为66.3%和63.3%。
一般和行政费用
在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，公司发生了3,360,284美元和6,557,739 美元的一般和行政费用，而截至2018年6月30日的三个月和六个月分别为2,201,805美元和4,407,119美元 。一般和行政费用的增加主要是由于 工资费用、专业费用和与游戏相关的会议的增加。这些费用已从2019年5月起削减 。
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(亏损)营业收入
截至2019年6月30日的三个月和六个月，运营亏损分别为523,703美元和1,862,569美元，而运营收入分别为794,611美元和1,105,807美元。本财年运营亏损 直接归因于营业额佣金增加，以及上文讨论的一般和行政费用增加 。
利息支出，扣除利息收入后的净额
截至2019年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别为1,017,243美元和2,521,355美元 ，而截至2018年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别为1,050,270美元和1,262,509美元。六个月期间利息支出的增加归因于2018年2月至2018年6月进行的可转换债券融资，导致截至2018年6月30日的三个月利息和债券折价摊销大幅增加 。可转换债券利息和摊销费用 在本会计年度的整整六个月内发生。
诉讼和解收益。
截至2018年6月30日的6个月 个月的诉讼和解收益，与Paymobile诉讼事项的和解有关。与和解相关的是， 公司获得了250万股Zoompass控股公司的股票。并在2018年第一季度记录了516,120美元的诉讼和解收益 。
有价证券损失
截至2019年6月30日的三个月和六个月的有价证券亏损分别为0美元和 美元，而截至2018年6月30日的三个月和六个月的有价证券亏损分别为155,000美元 和155,000美元。有价证券的损失与我们在Zoompass的投资的股票 价格直接相关，该股票每季度按市值计价。Zoompass的股份是由公司 收购的，作为诉讼事项的和解。
所得税前收入(亏损)
截至2019年6月30日的三个月和六个月的所得税前亏损分别为(1,569,164) 和(4,437,142)美元，而截至2019年6月30日的三个月和六个月的所得税前亏损分别为(622,176) 和(8,613)美元。所得税前亏损增加的原因是 销售费用增加，以及上文讨论的一般和行政费用增加。
所得税拨备
截至2019年6月30日的三个月和六个月的所得税拨备分别为209,056美元和455,030美元 ，而截至2018年6月30日的三个月和六个月的所得税拨备分别为512,406美元和757,442美元。所得税拨备的减少可归因于 我们的一家子公司在截至2019年6月30日的三个月和六个月的收入低于2018年6月30日，影响了集团的整体盈利能力和所得税拨备。
净亏损
截至2019年6月30日的 三个月和六个月的净亏损分别为1,778,220美元和4,892,172美元，而截至2018年6月30日的三个月和六个月的净亏损分别为1,134,582美元和766,055美元。净亏损的增加如上所述。
综合损失
我们的报告货币是美元，而 我们补贴的本位币是欧元，这是意大利和奥地利的当地货币， 我们加拿大子公司的本位币是加元。我们子公司的财务报表根据ASC 830使用资产和负债的年终汇率以及 期间的收入、成本和费用的平均汇率以及历史权益汇率换算为美元 。由 将本币财务报表折算成美元的过程产生的折算调整包括在确定其他全面收益中。
我们在截至2019年6月30日的三个月和六个月分别录得69,023美元和61,207美元的外币换算调整，而截至2018年6月30日的三个月和六个月的外币 换算调整分别为63,305美元和160,778美元。
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流动性与资本资源
资产
截至2019年6月30日，我们的资产总额为27,092,690美元 ，而截至2018年12月31日的资产为22,653,481美元。增加的主要原因是与收购2019年1月31日收购的虚拟发电许可证有关的无形资产增加(按财务报表附注5披露的证券购买 协议计算)，但因现金余额和应收游戏账户减少而被抵销 。
负债
截至2019年6月30日，我们的总负债为20,606,612美元 ，而截至2018年12月31日的总负债为12,714,078美元。增加是由于于2019年1月收购Virtual Generation Limited而向关联方及非关联方支付的期票 ，如财务报表附注5所述 。
周转金
截至2019年6月30日，我们有5,228,797美元的现金和现金等价物 ，而2018年12月31日为6,289,903美元。
截至2019年6月30日，我们的营运资本赤字为10,701,384美元 ，而截至2018年12月31日的营运资本赤字为4,328,856美元。营运资金赤字增加 是由于收购了财务报表附注5中披露的虚拟发电公司，导致收购了主要由短期本票提供资金的许可证形式的主要长期资产 。
我们目前为Multigioco和意大利Intesa Sanpaolo银行的 Rifa维持 信贷额度，最高额度为300,000欧元(约合340,000美元)和50,000欧元(约合57,000美元)。信贷额度由Intesa Sanpaolo银行的限制性现金存款担保， 由我们的某些股东担保，未偿还余额的固定利率为每年5%，没有 最低付款、到期日或到期日。此外，我们从纽约大都会商业银行获得了1,000,000美元的担保循环信贷额度，未偿还余额的固定利率为3%，利息仅为每月 最低还款额，没有到期日或到期日，并以1,000,000美元的保证金作为担保。
我们目前相信，我们现有的现金 资源，加上我们预计将产生的运营收入，将足以满足我们从本合同之日起12个月内的预期需求 。从历史上看，我们通过 在意大利提供线上和线下游戏产品、服务和平台服务产生的收入以及我们证券的销售来为我们的运营提供资金，我们预计 将继续寻求以类似的方式获得所需的资本。最近，我们已经花费并预计将继续花费与我们的扩张战略相关的大量资金 。
累计赤字
截至2019年6月30日，我们累计赤字 为18,859,202美元，而截至2018年12月31日的累计赤字为13,967,030美元。
经营活动的现金流
截至2019年6月30日的6个月，运营活动的现金流导致运营活动使用的净现金为1,005,601美元，而截至2018年6月30日的6个月，运营活动提供的现金为1,050,581美元。经营活动中使用的现金增加了2056,182美元 ，主要是因为净亏损增加了4,126,117美元，被递延成本的非现金摊销运动 增加了2,037,892美元所抵消。
投资活动的现金流
截至2019年6月30日的6个月，投资活动中使用的现金净额为270,433美元，而截至2018年6月30日的6个月，投资活动中使用的现金净额为4,577,886美元，这直接归因于Ulisse和Multigioco于2018年5月31日根据 Ulisse看跌期权和Multigioco看跌期权购买资产。
融资活动的现金流
截至2019年6月30日的6个月，融资活动使用的净现金为101,691美元，而截至2018年6月30日的6个月，融资活动提供的净现金为3,673,614美元。 截至2018年6月30日的6个月，融资活动提供的净现金为3,673,614美元。我们在前一年通过发行债券筹集了6883,905美元的资金，并在前一年回购了总计2261,307美元的普通股 。普通股回购归因于2018年5月31日根据Ulisse看跌期权和Multigioco看跌期权购买Ulisse和Multigioco 的资产。
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合同义务
现行会计准则要求披露 债务、租赁协议和购买义务等合同项下未来付款的重大义务和承诺。 合同义务包括以下内容：
| · | 应付给Braydon Capital Corp.的本票，该公司由我们首席执行官的兄弟Cldio Ciavarella拥有 ，Cldio Ciavarella是我们首席执行官的关联方，本金和利息约为450,559美元，应要求到期 。 |
| · | 收购VG的期票，价格为3,803,000欧元，每月分期付款 ，直至2022年1月。截至2019年6月30日，本期票项下的到期金额约为3,519,722美元 (约合3,100,000欧元)，债务贴现前为311,977美元。 |
| · | 同时以美元和加元计价的可转换债券于2018年第一季度和第二季度发行，自发行日期起两年到期。截至2019年6月30日，我们的未偿还本金 金额为7,799,057美元，外加865,428美元的应计利息。 |
表外安排
我们没有 对我们的财务状况、财务状况变化、收入 或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来影响的表外安排，我们预计这些安排对投资者来说是重要的。 我们没有任何非合并的特殊目的实体。
关联方交易
本票
本公司于2015年和2016年与关联方Braydon Capital Corp.签订了三张本票，未偿还本金总额为318,078美元。 该期票的利息年利率为12%，应按要求到期。截至2019年6月30日，期票项下的未偿还金额为 $450,559。
关于财务报表附注5披露的于2019年1月31日收购VG一事，公司向关联方和非关联方发行了一张 欧元3,803,000欧元的无息本票，余额结算如下：
| a) | 总计2,392,000欧元现金，分23期等额和连续 个月分期付款104,000欧元，第一笔付款在截止日期 后一个月的日期到期并支付；以及 |
| b) | 总计1,411,000欧元的公司 普通股，分17期按月等额连续发行83,000欧元，由紧接每个月发行决定日期之前的最后10个交易日(自2019年3月1日起)该等股票的平均收盘价 确定。 |
VG本票 项下的到期金额为3,519,723美元，截至2019年6月30日债务贴现前为311,977美元。
来自股东的预付款
来自股东的预付款代表按需到期的无息 贷款。
截至2019年6月30日，应付给股东的金额为48,508美元。
欠Newgioco集团 主要股东Gold Street Capital Corp.的金额用于报销费用。在截至2018年6月30日的3个月和6个月内， 公司分别向Gold Street Capital Corp支付了36,000美元和72,000美元的管理费，在截至2019年6月30日的3个月和6个月期间没有支付管理费。
在截至2018年6月30日的六个月内，公司向Luca Pasquini支付了约6,000美元的管理费。
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第3项.关于市场风险的定量和定性披露
Newgioco Group是交易法第12b-2条规定的较小的报告公司 ，不需要提供本项目要求的信息。
项目4.控制和程序
管理层对披露控制的评估 和程序
我们维持披露控制和程序 (该术语在交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)，旨在确保收集、记录、处理、汇总和报告根据交易法要求在我们的报告中披露的信息 在证券交易委员会的规则和表格要求的时间段内，并积累信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出决定
根据SEC规则13a-15(B)的要求，我们的管理层 在我们的首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的监督下，对截至2019年6月30日我们的披露控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。 截至2019年6月30日，我们的管理层在我们的首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下，对我们的披露控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于上述评估，我们的首席执行官(首席执行官 高级管理人员)和首席财务官(首席财务官)得出结论，由于我们的资源有限，我们的披露 控制和程序并不有效。具体地说，我们对财务报告的内部控制没有有效，原因是 由于我们的资源有限和员工人数较少，与有限职责分工相关的重大缺陷。 管理层已确定此控制缺陷构成重大缺陷，可能导致重大帐户和披露的重大错报 ，这将导致我们中期或年度财务报表的重大错报 ，这将无法防止或检测到。此外，由于人员有限，我们不能始终发现报告中的小错误或 遗漏。
展望未来，管理层预计需要增加 名员工来缓解这些弱点，并实施其他计划中的改进。额外的 员工应使我们能够记录和应用交易和定期控制程序，允许更好的审查和批准流程 并提高财务报告的质量。但是，潜在的新员工增加取决于获得额外的 资金，并且不能保证我们能够做到这一点。
财务内部控制的变化 报告
在截至2019年6月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制 没有发生重大影响或可能对我们的财务报告内部控制 产生重大影响的变化(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)。
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第II部分-其他资料
第1项法律诉讼
没有。
第1A项风险因素。
投资我们的普通股涉及很高的风险 。您应仔细考虑以下风险，以及本10-Q表 中的所有其他信息，包括我们的简明合并财务报表及其附注。如果实际发生以下任何风险， 我们的经营业绩、财务状况和流动性可能会受到重大不利影响。因此，我们普通股的交易价格 可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。以下信息更新( 应与我们截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告 第I部分Item1A“风险因素”中披露的信息一起阅读)。除以下披露外，我们在截至2018年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险 因素没有发生重大变化。
与我们的财务状况有关的风险
我们在过去遭受了重大亏损，可能很难实现盈利。
我们有亏损的历史，预计 在我们的业务发展过程中会出现更多亏损。截至2018年12月31日的年度，我们净亏损360万美元 ，截至2019年6月30日的6个月期间，我们净亏损490万美元。截至2018年12月31日和2019年6月30日，我们的累计赤字分别为1400万美元和1890万美元。由于我们目前处于开发和战略的早期阶段 ，我们打算继续投资于销售和营销、产品和解决方案开发和运营 ，包括招聘更多人员、升级我们的技术和基础设施以及扩展到新的地理市场。 如果我们成功地扩大了客户基础，我们预计短期内也会遭受更多损失，尽管 我们的平台很容易扩展，而且由于与进入新市场、获取客户、客户和运营商相关的成本而服务和交易收入通常在未来日期确认 (如果有的话)。我们发展业务的努力可能比我们预期的成本更高，而且我们可能无法增加足够的收入 来抵消更高的运营费用。由于多种原因，我们未来可能会招致重大损失，包括 本节中描述的其他风险，以及不可预见的费用、困难、并发症和延迟以及其他未知事件。 虽然我们不能保证我们将能够保持有利可图的投注业务水平，以履行正常业务运营义务 , 近年来，我们一直依赖发行债务和股票证券来增长业务，因此 我们创造了足够的收入来维持我们现有的运营水平，并在受监管的意大利休闲博彩市场继续适度的有机增长 。如果我们无法实现并持续盈利，我们的业务和普通股价值可能会大幅 缩水。
我们预计将继续依靠我们的 可自由支配的现金和银行信贷为我们的其他收购提供资金，或者进入 可能无法以合理条款获得的新商机(如果根本没有)。
我们最近启动了一项雄心勃勃的投资 战略，包括采取措施进入美国市场，这导致一些经常性和一些非经常性 费用增加。我们执行增长计划的能力取决于我们未来从运营中产生利润的能力、 银行信贷安排和/或我们获得所需的额外必要银行融资的能力，以及为我们雄心勃勃的 投资战略提供资金的能力(如果这些融资是以合理的条款获得的话)。
行使或转换目前 已发行证券将稀释我们普通股的现有持有者。
如果我们已发行的可转换债券和认股权证的所有持有人都转换或行使了他们的证券，我们将有义务发行3796,785股普通股。
50
第二项股权证券的未登记销售及收益使用情况 。
于截至2019年6月30日止六个月内，我们根据财务报表附注5所披露的证券购买协议条款，向Virtual Generation Limited的卖家发行245,970股普通股 。我们根据证券法第4(A)(2)节规定的注册豁免 发行证券。我们依赖这项私募注册豁免 部分基于投资者就其作为认可投资者的地位所作的陈述，因为该术语在证券法规则501(A)中定义 。
在截至2019年6月30日的六个月内，我们在可转换债券转换为股权时总共发行了221,614股普通股。 根据证券法第3(A)(9)条的规定，此次发行 作为一项不涉及公开发行的交易 被豁免遵守证券法的注册要求，因为此次发行是向现有持有人进行的，没有为普通股 支付额外的对价，也没有支付佣金或报酬。
2019年4月22日，我们向某些可转换债券持有人发行了总计11,232股普通股，以激励他们将可转换债券转让给其他投资者 。我们根据证券法第4(A)(2)条 规定的注册豁免发行证券。我们依赖这项私募注册豁免，部分是基于投资者就其作为认可投资者的地位所作的陈述 ，因为该术语在证券 法案规则501(A)中定义。
第3项高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品
| 展品编号 | 描述 | |
|
10.1
10.2
31.1 |
与Mark Korb的独立承包商协议，日期为2019年7月1日 (引用公司当前日期为2019年7月3日的8-K表格报告(文件号为000-50045)) 2015年7月5日与Michele Ciavarella的雇佣协议修正案(引用公司2019年7月9日的8-K表格当前报告(文件号000-50045)) 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A) 认证首席执行官 | |
| 31.2 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节通过的“证券交易法”第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的认证 | |
| 32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的“美国法典”第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 | |
| 101.INS | XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH | XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
51
签名
根据修订后的1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使报告的第1号修正案由正式授权的签署人代表注册人 签署。
| 日期：2020年8月4日 | Newgioco Group，Inc. |
|
作者：/s/Michele Ciavarella | |
|
米歇尔·西瓦雷拉 首席执行官(首席执行官 干事) |
|
作者：/s/Mark Korb | |
|
马克·科布 首席财务官(首席财务官 ) |
52