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SPIRIT航空系统控股公司(“控股”或“公司”)通过其子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.为飞机原始设备制造商(“OEM”)和运营商提供广泛的机身、推进和机翼产品和服务方面的制造和设计专业知识。(“精神”)。该公司总部设在堪萨斯州的威奇托，在俄克拉何马州的塔尔萨和麦卡莱斯特、苏格兰的普雷斯特威克、堪萨斯州的威奇托、北卡罗来纳州的金斯顿、马来西亚的苏邦、法国的圣纳泽尔、得克萨斯州的圣安东尼奥和缅因州的比德福德设有制造和组装工厂。

随附的未经审核中期简明综合财务报表包括本公司的财务报表及其控股或控股子公司的财务报表，并已按照美国公认的会计原则(“GAAP”)和形成财务10-Q的指示和S-X法规第10条编制。本公司的会计季度长达13周。由于公司会计年度于12月31日结束，因此公司第一季度和第四季度的天数每年都略有不同。所有公司间余额和交易已在合并中冲销。

作为每月合并过程的一部分，公司拥有美元以外的功能货币的国际实体使用资产负债表账户的月末换算率以及收入和收益账户的平均期间货币换算率换算成美元。英国和马来西亚的子公司使用英镑作为其功能货币。所有其他外国子公司和分支机构都使用美元作为其功能货币。

管理层认为，随附的未经审核中期简明综合财务报表包含为公平呈现中期经营业绩所需的所有调整(包括正常经常性调整和公司间余额及交易的冲销)。的操作结果六截至的月份2020年7月2日，并不一定代表可能预期的截至本年度的结果2020年12月31日.

在编制简明综合财务报表方面，公司在财务报表发布之日对后续事件进行了评估。中期财务报表应与公司于2020年2月28日提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的2019年年度报告Form 10-K(“2019年Form 10-K”)中包括的经审计的综合财务报表(包括附注)一并阅读。

本公司的重要会计政策见附注3，重要会计政策摘要我们在2019年Form 10-K中的合并财务报表。2019年Form 10-K中描述的重要会计政策的单一更新与采用ASU No.2016-13的影响有关，金融工具-信贷损失(主题326)(“ASU 2016-13”)，并在注释2中详细描述，新会计准则的采纳，及附注5，应收账款与信用损失准备.

近期发展

B737MAX。2019年3月，在2018年和2019年涉及两架B737 MAX飞机的事故发生后，B737 MAX机队在美国和国际上停飞。到目前为止，机队仍处于停飞状态，重新认证过程仍在继续。B737 MAX计划对公司来说是一个关键计划，在截至2019年12月31日的12个月里，公司约53%的净收入来自向波音公司(“波音”)销售B737飞机的零部件。由于停飞和新冠肺炎对航空业的影响，公司的B737最大生产率大幅下降，减少了公司的收入。以下是生产率变化的摘要。

•	2019年4月12日，波音公司与公司签署了一份协议备忘录(“2019年MOA”)，规定公司将保持B737 MAX每月52台的交付速度。此前，该公司预计将产量提高到每月57台；

•	2019年12月19日，波音公司指示该公司停止向波音公司交付所有B737 MAX，自2020年1月1日起生效。因此，从2020年1月1日开始，精神航空公司暂停了所有波音737 MAX的生产；

•	2020年2月6日，波音公司和SPIRIT公司签订了一份协议备忘录(“2020 MOA”)，主要取代了2019年的MOA，并规定SPIRIT公司将在2020年向波音216架B737 MAX船舶交付；

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•	2020年5月4日，波音公司与该公司达成协议，精神航空公司将于2020年向波音公司交付125架B737最大发货机组；以及

•	2020年6月19日，波音公司指示勇气号将其2020年的B737生产计划从125艘减少到72艘。

新冠肺炎。新冠肺炎疫情及其影响(包括旅行建议、关闭或就地避难任务或建议、限制性协议和取消的活动)导致航空旅行需求大幅下降，因此，该公司在2020年上半年的收入大幅下降，导致净亏损#美元。418.9在那段时间里。新冠肺炎疫情的持续时间及其对航空业和本公司的运营和财务业绩的影响是不确定的，不在本公司的控制范围之内。该公司预计，在大流行期间和随后的经济复苏期间，大流行及其影响将继续对其业务产生重大负面影响，这可能会持续很长一段时间。

鉴于新冠肺炎疫情对经济的影响，以及波音737 MAX停飞和相关生产变化，公司已经采取了几项行动来降低成本，增加流动资金，并加强其财务状况，包括：

•	将所有美国高管的薪酬削减20%，直到另行通知；

•	2020-2021年任期非雇员董事薪酬减少15%；

•	减少计划资本支出和运营费用；

•	暂停股份回购计划；

•	将季度股息降至每股1便士；

•	发起多次生产工人休假；

•	在其堪萨斯州威奇托工厂为受薪员工实施每周四天工作制，直到另行通知；

•	全球减少约5500名员工，包括自愿退休；

•	修改了我们2018年的契约救济信贷协议；

•	在2020年4月发行了12亿美元的高级担保第二留置权票据；以及

•	根据冠状病毒援助、救济和经济保障法(“CARE法案”)的规定，选择将发生的15.9美元的雇主工资税推迟到2020年7月2日支付，其中50%需要在2021年12月之前缴存，其余50%需要在2022年12月之前缴存。此外，截至2020年7月2日，根据英国延期计划，公司记录了28.5%的增值税延期支付到2021年3月。

我们2020年生产率的大幅下降大大减少了与B737 MAX计划相关的收入，并给我们的流动性带来了挑战。新冠肺炎疫情加剧了这些挑战，因为其他缓解波音737最大生产率下降压力的项目现在被暂停或以较低的生产率生产。新冠肺炎和波音737 MAX的情况在很大程度上不在我们的控制范围之内。如果波音公司无法让B737 MAX在一个或多个司法管辖区恢复服务，开始及时向客户交付，或者如果我们的客户由于与新冠肺炎有关的需求低迷或其他原因而导致我们整个项目的生产水平下降到超过当前预期，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到实质性的不利影响。

2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2016-13年度会计准则(ASU 2016-13)，其中要求立即确认管理层对当前预期信贷损失的估计。ASU 2016-13在2019年12月15日之后的财年和中期报告期内有效。允许在2018年12月15日开始的财年之后提前采用。本公司采用修改后的追溯法，自2020年1月1日起采用ASU 2016-13年度，并要求对截至该日的期初留存收益进行累计效果调整。截至2020年1月1日的期初留存收益的累计影响调整并不重大。根据ASU 2016-13年度的所有信贷损失都是应收账款和/或合同资产，这些资产来自公司与客户的合同，包括对期初留存收益的累计影响调整。由于ASU 2016-13年度的影响，我们当期的运营业绩没有受到重大影响。

2017年1月，FASB发布了会计准则更新版2017-04号。无形资产-商誉和其他(主题350)，简化商誉减损测试(“ASU 2017-04”)，取消了商誉减值测试的步骤2和

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对账面金额为零或负的任何报告单位进行定性评估。根据ASU 2017-04，实体应通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行年度或中期商誉减值测试，并应就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用；但确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。ASU 2017-04对2019年12月15日之后开始的财年的年度或任何中期商誉减值测试有效。采用没有对我们的财务报表产生影响。

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)促进参考汇率改革对财务报告的影响G(“ASU 2020-04”)，它在有限的时间内提供临时的任择指导，以减轻核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易(如果满足某些标准)提供了可选的权宜之计和例外。ASU 2020-04从2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体有效，实体可以选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起，或从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期开始，到财务报表可供发布之日起，按主题或行业子主题应用ASU 2020-04进行合同修改。实体可以选择将ASU 2020-04应用于截至2020年3月12日的过渡期开始时存在的符合条件的对冲关系，以及适用于在包括2020年3月12日的过渡期开始之后签订的新的符合条件的对冲关系。公司目前正在评估采用这一指导方针对我们的合并财务报表的潜在影响。

2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，简化所得税的核算(“ASU 2019-12”)修改了FASB会计准则汇编740以简化所得税的会计处理。ASU 2019-12从2020年12月15日之后的会计年度开始生效，并允许提前采用。公司目前正在评估采用该指导方针对我们的合并财务报表的潜在影响。

公司有一个定期的预测过程，在这个过程中，管理层评估公司计划的进展和业绩。此流程要求管理层通过评估计划进度表、确定的风险和机会的更改、会计合同(以及选项(如果适用))的估计收入和成本的更改，以及任何未完成的合同事项来审查每个计划的进度。风险和机会包括但不限于管理层对与公司实现计划的能力相关的成本、技术要求(例如，新开发的产品与成熟产品的对比)以及任何其他计划要求的判断。由于可能需要数年时间才能完全履行会计合同(和期权，如果有)的履约义务，以及要求对这些合同执行的工作的范围和性质，总收入和成本的估计受许多变量的影响，因此，根据判断可能会发生变化。当需要对估计总对价或估计总成本进行调整时，与先前估计的完全履行履约义务的任何变化在本期确认为此类变化开始至今影响的累积追赶调整。累积的追赶调整是由几个因素驱动的，包括生产效率、假设的生产率、间接费用吸收速率、工作范围的变化和合同修改。今年到目前为止的远期亏损主要与B787和A350项目估计的负面变化有关，这是由于与生产率下降和全球大流行有关的中断。该公司提供了先前的指导，其中披露了截至7月2日的季度的估计预测远期亏损, 2020年，B787计划为70-90美元，A350计划为15-20美元(这是基于2020年4月2日第一季度资产负债表日期之后获得的数据)。在截至2020年7月2日的整个季度，由于全球流行病的解决时间以及对航空和旅游业的最终影响的不确定性，对宽体飞机的需求动态继续从公司提交第二季度10Q报表时掌握的事实和假设中演变而来。因此，在整个第二个

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本季度，该公司评估了从客户那里收到的额外时间表和生产需求信息，以及其他市场和分析师数据，包括对宽体飞机的预测需求，因此调整了B787和A350项目的预期结果，与之前的预测相比，在更长的时间内包括了较低的生产率。与截至2020年4月2日的季度相比，这一估计的变化导致B787和A350计划增加了固定成本吸收，因此，在截至2020年7月2的季度，B787计划确认的远期亏损为102.5美元，A350计划为84.2亿美元。

实际结果可能与这些估计不同，这些估计是基于截至合并财务报表日期存在的情况，2020年7月2日.

估计数的变动摘要如下：

		在截至的三个月内								在截至以下日期的六个月内
预算的更改		2020年7月2日				2019年6月27日				2020年7月2日				2019年6月27日
(不利)分段有利的累计追赶调整
机身		$	(31.1	)		$	(8.3	)		$	(24.6	)		$	(5.3	)
推进力		(5.1		)		(6.6		)		(5.6		)		(3.5		)
翼		(1.6		)		1.7				(3.3		)		1.7
其他		0.1				$	—			$	—			$	—
总体(不利)有利的累计追赶调整		$	(37.7	)		$	(13.2	)		$	(33.5	)		$	(7.1	)
按部门划分的亏损方案(远期亏损)估计的变化
机身		$	(155.1	)		$	1.3			$	(168.3	)		$	5.0
推进力		(16.2		)		0.4				(19.3		)		0.9
翼		(22.8		)		0.6				(26.2		)		1.1
亏损方案估计值(远期亏损)的总变化		$	(194.1	)		$	2.3			$	(213.8	)		$	7.0
预算的总变动		$	(231.8	)		$	(10.9	)		$	(247.3	)		$	(0.1	)
每股收益影响(根据2020年预测的有效税率稀释每股)		$	(1.45	)		$	(0.08	)		$	(1.55	)		$	—

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应收账款净额

应收账款代表本公司无条件的对价权利，受合同付款条款的限制，付款前只需经过一段时间即可。未开票应收账款反映在资产负债表的合同资产项下。前期信贷损失拨备是基于遗留的GAAP。从2020年1月1日开始，管理层使用当前预期信用损失(“CECL”)模型评估和记录信用损失拨备。看见信贷损失拨备，以下.

应收账款，净额由以下各项组成：

	7月2日， 2020				12月31日， 2019
贸易应收账款	$	282.0			$	515.2
其他	26.1				32.6
减去：坏账准备	(2.1		)		(1.4		)
应收帐款，净额	$	306.0			$	546.4

该公司有两项协议，以循环方式将与波音公司和空中客车公司的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是波音公司和空中客车公司寻求与该公司延长付款期限的结果，它们继续允许SPIRIT公司在付款日期之前将应收账款货币化，但须支付折扣。根据协议，不会提供任何保证。我们继续使用此类协议的能力主要取决于波音和空客的财务状况。本协议项下的转账计入应收账款的销售，导致应收账款从公司资产负债表中取消确认。对于六截至的月份2020年7月2日, $1,089.2的应收账款已通过这些安排出售。这些应收账款销售的收益在综合现金流量表中计入经营活动的现金。记录的应收账款销售净亏损为$4.7为.六截至的月份2020年7月2日并计入其他收入和支出。见注21，其他(费用)收入，净额.

信贷损失准备

从2020年1月1日开始，管理层使用CECL模型评估和记录ASU 2016-13年范围内的金融资产信贷损失拨备。上期信贷损失拨备是根据审查未偿还应收账款的基础上的，这些应收账款在按照传统公认会计准则认为追回潜力微乎其微后从拨备中注销。将信贷损失准备调整为管理层截至报告日对这些资产的当前估计所需的金额在净收益中记为信贷损失费用。根据ASU 2016-13年度报告的所有信贷损失均涉及本公司与客户签订的合同产生的贸易应收账款和/或合同资产。

在确定在CECL模型中对公司与客户的合同产生的应收账款和合同资产使用的适当方法时，公司考虑了适用资产的风险特征。SPIRIT将贸易应收账款和合同资产分离到大客户层面的“资产池”中。该公司的评估是基于这些资产池共有的风险特征的相似性。管理层观察到，与客户签订合同产生的应收贸易账款和合同资产的收款风险包括：影响SPIRIT所有客户的宏观经济条件、可能影响SPIRIT某些飞机类别客户的宏观市场条件、某些特定客户的市场条件、某些客户特定的经济条件以及某些客户的特定行政条件。

公司根据应收账款的历史核销与主要客户的基础销售额之间的关系，为CECL模型选择了损失率方法。利用这一模型，历史损失率适用于适用资产的摊销成本，在资产建立时。损失率反映了公司目前对资产预期剩余合同期限的损失风险(即使风险很小)的估计。本公司的政策是在金融资产被视为无法收回的期间，从信贷损失准备账户中扣除冲销。

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本期报告的信贷损失拨备和相关信贷损失费用的变化完全基于CECL模型的结果。在截至2020年7月2日的三个月里，与新冠肺炎疫情相关的持续恶化的经济状况影响了管理层目前对预期信贷损失的估计。特别是，某些供应商的应收贸易账款现在被纳入历史损失率法CECL模型，损失率高于先前估计的损失率。这一变化对截至2020年7月2日的三个月或六个月的报告结果没有实质性影响。除了这一变化之外，影响管理层目前对预期信贷损失估计的因素没有发生重大变化，公司的会计政策或CECL方法也没有发生重大变化。应收账款和合同资产信贷损失分配的期初余额、本期活动余额和期末余额不是实质性的。

合同资产主要是指已履行但尚未开具帐单的履约义务确认的收入。合同资产，流动资产是那些预计在12个月内向我们的客户开具账单的资产。合同资产，长期是那些预计将在超过12个月的期限内向我们的客户计费的资产。截至期末，并无记录合同资产减值。2020年7月2日或结束的时间段2019年6月27日。另见注5，应收账款与信用损失准备.

合同负债是根据收到的现金确定的，超过已确认的收入，并取决于履行义务的履行情况。合同负债主要包括因收入已递延的合同收到的现金，因为收入超过交易价，这是基于相对独立销售价格向未来单位(包括本公司认为可能行使的期权项下的单位)以低于独立销售价格的价格分配对价而产生的。如果期权没有被充分行使，这些合同责任将被提前确认，或者如果在期权被充分行使之前合同被终止，这些合同债务将被立即确认。

	2020年7月2日			2019年12月31日			变化
合同资产	$	326.5		$	534.7		$	(208.2	)
合同责任	(511.2		)	(514.6		)	3.4
合同净资产(负债)	$	(184.7	)	$	20.1		$	(204.8	)

在截至的期间内2020年7月2日此外，合同资产的减少反映了当期加班收入确认相对于账单收入减少的净影响。合同负债的减少反映了本期间记录的递延收入超过确认收入的净影响。公司认识到$61.2在期初计入合同负债余额的收入。

	2019年6月27日			2018年12月31日			变化
合同资产	$	624.6		$	523.5		$	101.1
合同责任	(522.1		)	(527.7		)	5.6
合同净资产(负债)	$	102.5		$	(4.2	)	$	106.7

在截至的期间内2019年6月27日合同资产的增长反映了在此期间确认的超过账单收入的额外收入的净影响。合同负债的减少反映了本期间记录的递延收入超过确认收入的净影响。公司认识到$39.4在期初计入合同负债余额的收入。

收入的分类

该公司根据衡量履行义务在一段时间或某个时间点的满意度的方法、基于产品和服务转移给客户的地点以及基于主要客户的方法对收入进行分类。本公司的主要营业分部及相关收入载于附注22。段信息.

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下表显示了截至该期间的分类收入。2020年7月2日和2019年6月27日:

		在截至的三个月里，							在截至以下日期的六个月内
营业收入		7月2日， 2020			6月27日， 2019				七月二日 2020			六月二十七日 2019
履行义务随时间履行的合同		$	395.4		$	1,542.0			$	1,001.3		$	3,024.9
在某一时间点履行履行义务的合同		249.2			474.1				720.6			959.0
总收入		$	644.6		$	2,016.1			$	1,721.9		$	3,983.9

下表按主要客户细分收入：

		在截至的三个月里，							在截至以下日期的六个月内
顾客		7月2日， 2020			6月27日， 2019				七月二日 2020			六月二十七日 2019
波音		$	370.0		$	1,614.7			$	1,046.1		$	3,163.1
空中客车		128.0			320.1				415.1			649.9
其他		146.6			81.3				260.7			170.9
总收入		$	644.6		$	2,016.1			$	1,721.9		$	3,983.9

下表根据产品控制权转移到客户的位置对收入进行了细分：

		在截至的三个月里，							在截至以下日期的六个月内
定位		七月二日 2020			六月二十七日 2019				七月二日 2020			六月二十七日 2019
美国		$	511.9		$	1,686.8			$	1,294.4		$	3,315.7
国际
英国		70.5			191.2				254.5			399.7
其他		62.2			138.1				173.0			268.5
国际合计		132.7			329.3				427.5			668.2
总收入		$	644.6		$	2,016.1			$	1,721.9		$	3,983.9

剩余履约义务

下表列出了预计未来将确认的未履行或部分未履行的履约义务。除下列金额外，公司预计还将行使选择权：

	留在2020年			2021			2022			2023年及以后
未履行的履行义务	$	1,251.4		$	2,970.1		$	3,668.8		$	4,583.8

库存包括生产过程中使用的原材料、在制品，即直接材料、直接人工、间接费用和采购费用，以及资本化的生产前成本。原材料是以较低的成本申报的(主要是根据实际成本)。

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或平均成本基础)或可变现净值。资本化的生产前成本包括在产品经常性生产之前发生的某些合同成本，包括适用的间接费用。这些费用通常在与履行这些费用相关的基本业绩义务的履行情况相一致的一段时间内摊销。

	7月2日， 2020				12月31日， 2019
原料	$	314.1			$	253.1
在制品(1)	869.4				822.8
成品	15.4				14.5
产品库存	1,198.9				1,090.4
资本化的前期生产	27.0				28.4
总库存，净额	$	1,225.9			$	1,118.8

(1)	在制品库存包括在某个时间点确认收入的合同上的直接人工、直接物料、制造费用和采购，以及使用输入法确认收入的合同上尚未发放给生产的子装配件。在结束的期间内2020年7月2日和2019年12月31日，在制品库存包括$181.0和$157.2在此期间，由于预期具体合同而产生的费用和没有减值的费用分别入账。

上表汇总的产品库存是减去估值准备金后的净额。$51.0和$39.0自.起2020年7月2日和2019年12月31日分别为。

过剩产能和异常生产成本不计入存货，在发生的期间确认为费用。截至三个月和六个月期间的销售成本2020年7月2日包括以下期间的费用：$82.8和$156.2分别是与临时B737 MAX和A320生产计划变化相关的过剩产能生产成本。销售成本还包括与新冠肺炎停产导致的临时劳动力调整相关的异常成本，扣除英国政府在截至2020年7月2日的三个月和六个月期间的补贴$19.3和$44.7分别为。

 

物业、厂房和设备、网络包括以下内容：

 

	7月2日， 2020				12月31日， 2019
土地	$	17.2			$	15.9
建筑物(包括改善工程)	930.7				924.0
机器设备	1,966.0				1,941.5
工装	1,019.3				1,047.4
大写软件	277.4				277.8
在建工程	182.1				192.8
总计	4,392.7				4,399.4
减去：累计折旧	(2,212.0		)		(2,127.7		)
财产，厂房和设备，净额	$	2,180.7			$	2,271.7

截至2020年7月2日和2019年6月27日的三个月，资本化利息分别为1.3美元和1.5美元，截至2020年7月2日和2019年6月27日的六个月，资本化利息分别为2.5美元和3.6美元。维修和维护费用在发生时计入。本公司确认的维修和维护成本为$26.5和$34.2在截至的三个月内2020年7月2日和2019年6月27日、和$57.0和$69.8在截至以下日期的六个月内2020年7月2日和2019年6月27日。

 

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公司将购买或创建和实施内部使用的计算机软件所发生的某些成本资本化，如软件编码、安装和测试。与资本化软件相关的折旧费用是$4.2和$4.7在截至的三个月内2020年7月2日和2019年6月27日、和$8.5和$9.0分别截至2020年7月2日和2019年6月27日的6个月。

 

本公司每年或每当事件或环境变化显示账面金额可能无法收回时，检讨资本及摊销无形资产(长期资产)的减值情况。在截至2020年7月2日止三个月期间，本公司处置账面净值为$19.2和$3.7分别与B787和A350项目的产量下降、与工艺相关的变化和质量改进举措有关。按分部划分，处置费用包括$22.5和$0.4分别与机身系统和机翼系统相关，并在截至2020年7月2日止三个月和六个月的简明综合经营报表中作为营业亏损的单独项目计入。此外，在截至2020年7月2日的期间，本公司认定新冠肺炎疫情造成的经济不确定性是对长期资产进行减值审查的触发因素。在进行此类审核后，我们确定截至2020年7月2日，剩余的长期资产没有减值。

本公司在签署协议之初决定一项安排是否为租约。经营租赁包括在公司综合资产负债表的使用权(“ROU”)资产(长期)、短期经营租赁负债和长期经营租赁负债中。融资租赁包括房地产、厂房和设备、当前期限的长期债务和长期债务。

ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。净收益资产及负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的估计现值确认。

为确定租赁付款的现值，本公司使用其估计的增量借款利率或隐含利率(如果易于确定)。估计的递增借款利率基于租赁开始日可获得的信息，包括任何最近的债务发行和具有类似特征的工具的公开可用数据。ROU资产还包括支付的任何租赁费用，不包括租赁奖励。

本公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选择权，当合理确定将行使选择权时，这些选择权将计入净现值计算中。租期不超过12个月的租赁，主要与汽车和制造设备有关，不计入资产负债表。租期为12个月或以下的租约的租赁成本总额并不重要。

该公司的租赁协议包括租赁和非租赁部分，这些部分通常单独核算。对于某些租赁(主要与IT设备相关)，公司会将租赁和非租赁部分作为单个租赁部分进行核算。投资组合方法被应用于有效地核算上述特定租赁的ROU资产和负债。本公司没有任何包含可变租赁付款或剩余价值担保的材料租赁。本公司亦无任何实质转租.

该公司目前拥有制造设施、公司办公室、制造设备、运输设备和车辆等项目的运营和融资租赁。本公司现行租约的剩余租期在不到一年至18年之间，其中一些包括延长租约长达30年的选择权，还有一些包括在一年内终止租约的选择权。

租赁费用的构成：

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	在截至的三个月里，								在截至以下日期的六个月内
	7月2日， 2020				6月27日， 2019				7月2日， 2020				6月27日， 2019
经营租赁成本	$	2.2			$	2.2			$	4.4			$	4.4
融资租赁成本：
资产摊销	4.4				2.4				10.3				4.2
租赁负债利息	1.5				0.5				3.1				0.9
总净租赁成本	$	8.1			$	5.1			$	17.8			$	9.5

与租赁有关的补充现金流量信息如下：

	在截至的三个月里，								在截至以下日期的六个月内
	7月2日， 2020				6月27日， 2019				7月2日， 2020				6月27日， 2019
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自营业租赁的营业现金流	$	2.2			$	2.1			$	4.4			$	4.3
融资租赁的营业现金流	$	1.5			$	0.5			$	3.1			$	0.9
融资租赁带来的现金流融资	$	7.0			$	2.0			$	13.7			$	3.8
以租赁义务换取的ROU资产：
经营租赁	$	—			$	0.6			$	0.2			$	0.7

与租赁相关的补充资产负债表信息：

	2020年7月2日			2019年12月31日
融资租赁：
财产和设备，毛额	$	207.2		$	165.5
累计摊销	(33.8		)	(23.5		)
财产和设备，净额	$	173.4		$	142.0

截至的加权平均剩余租赁期限2020年7月2日用于运营和融资租赁的是10.0年和6.0分别是几年。截至的加权平均贴现率2020年7月2日用于运营和融资租赁的是5.6%和4.2%分别为。截至的加权平均剩余租赁期限2019年12月31日用于运营和融资租赁的是10.2年和6.5分别是几年。截至的加权平均贴现率2019年12月31日用于运营和融资租赁的是5.6%和4.3%分别为。见附注15，债款, 对于当期和非当期融资租赁义务。新冠肺炎疫情并未对租赁期限、成本、现金流或资产负债表价值产生重大影响，包括租赁资产的任何减值。

自.起2020年7月2日，租赁负债的剩余期限如下：

	2020			2021			2022			2023			2024			2025年及其后			租赁付款总额			减去：推定利息			租赁债务总额
经营租约	$	4.2		$	7.4		$	7.2		$	6.1		$	5.6		$	30.2		$	60.7		$	(14.7	)	$	46.0
融资租赁	$	17.1		$	34.0		$	30.2		$	25.8		$	20.0		$	36.9		$	164.0		$	(19.4	)	$	144.6

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其他资产摘要如下：

	7月2日， 2020				12月31日， 2019
递延融资
递延融资成本	46.7				41.7
减去：累计摊销-递延融资成本	(39.0		)		(36.9		)
递延融资成本，净额	7.7				4.8
其他
长期应收所得税(1)	197.1				—
供应协议(2)	11.3				11.5
关联公司净资产权益	4.7				7.7
有限制的现金-抵押品要求	19.5				16.4
其他	38.1				36.4
总计	$	278.4			$	76.8

(1)	应收所得税增加，预计不会在12个月内收到，由于CARE法案中包括的结转条款，比上一年有所增加。

(2)	作为公司支付给客户的对价的某些付款将作为净收入的减少额摊销。

商誉概述如下：

	七月二日 2020				十二月三十一号， 2019
商誉-英国	2.3				2.4
商誉-美国(1)	76.0				—
总计	$	78.3			$	2.4

(1)收购Fibre Material Inc.(“FMI”)在2020年1月10日导致成立$76.2善意。2020年第二季度，净营运资本最终结算时收到0.2美元，商誉余额降至76.0美元。

截至，按应报告分部划分的商誉余额2020年7月2日已分配$42.9机身系统部分，$33.1至推进系统部分，以及$2.3机翼系统部分。的总商誉价值$78.3不包括呈列任何期间的累计减值损失。从2019年12月31日到2019年12月31日的价值变化2020年7月2日如上表所示，欧洲商誉项目反映了在此期间产生的净汇兑差额。截至2019年12月31日的商誉余额为$2.4被分配到机翼系统部分。

如果事件或情况显示包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值，本公司每年或更频繁地评估商誉的减值。由于新冠肺炎疫情的潜在影响，本公司评估了截至2020年7月2日的减值商誉。如上所述，每个可报告的部门都由一个单一的经营部门组成，这是商誉的报告单位。截至2020年7月2日左右，机身系统报告单位已：$42.9在商誉方面，推进系统报告部门已经$33.1商誉，以及翼系统公司的报告

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单位有$2.3商誉。*没有确认商誉减值，因为公司进行了定性评估，并确定我们的机身系统、推进系统和翼系统报告单位的公允价值不太可能低于截至2020年7月2日的账面价值。

无形资产汇总如下：

	七月二日 2020				十二月三十一号， 2019
无形资产
专利	$	2.0			$	2.0
优惠租赁权益	2.8				2.8
已开发的技术资产(1)	30.0				—
无形资产总额	34.8				4.8
减去：累计摊销-专利	(2.0		)		(1.9		)
**累计摊销-有利的租赁利息	(1.7		)		(1.7		)
*积累摊销开发的技术资产。	(1.0		)		—
无形资产，净额	30.1				1.2

(1)2020年1月10日收购FMI，为开发的技术建立了30.0美元的无形资产。

其后五年每年与现时于简明综合资产负债表记录的无形资产有关的摊销及加权平均摊销估计如下2020年7月2日:

年	专利		优惠租赁利息		发达的技术		总计
留在2020年	—		0.1		1.0		1.1
2021	—		0.1		2.0		2.1
2022	—		0.1		2.0		2.1
2023	—		0.1		2.0		2.1
2024	—		0.1		2.0		2.1
2025	—		0.1		2.0		2.1
加权平均摊销期	—		9.0		14.5		14.3

 

波音787项目的最新进展。*波音公司已根据B787特别业务条款和一般条款协议(统称为“B787供应协议”)向精神航空公司预付款项，这些款项要求以抵消未来船舶交付的购买价格的方式偿还给波音公司。提前还款最初计划在交付给波音公司的首批1000架B787船舶中的其余部分平均偿还。2014年4月8日，该公司与波音公司签署了一份协议备忘录，自2014年4月1日起暂停支付与B787计划相关的预付款12个月。2015年4月1日重新开始还款，否则在这12个月内到期的任何还款都将抵消1001至1120船组的购买价格。2018年12月21日，公司与波音公司签署协议备忘录，再次暂停从818线路单元开始的预付款。提前还款将以较低的每艘船0.45美元的费率在1135号恢复，并一直持续到1605号。

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如果在B787计划或B787供应协议终止之前，波音没有接收足够数量的船舶来全额偿还预付款，则当时未偿还的任何预付款将用于支付波音当时应支付给我们的任何未付款项，任何剩余余额将以每年12月15日到期的27美元的年度分期付款方式偿还，直到预付款全部由波音收回。自.起2020年7月2日，我们根据B787供应协议从波音公司收到的尚未偿还的预付款金额约为$212.

波音737项目的最新进展。为了尽量减少对SPIRIT公司运营及其供应链的中断，2019年4月12日签订的2019年MOA包括了波音公司向SPIRIT公司预付款的条款和条件，金额为$123，它是在2019年第三季度收到的。2020年2月6日签署的2020年MOA将2019年MOA下SPIRIT收到的123美元预付款的偿还日期延长至2022年。2020年的MOA还要求波音公司支付$2252020年第一季度的精神，包括(一)$70为了支持精神的库存和生产的稳定，其中$10将在2021年以勇气号偿还，及(Ii)$155作为未来两年费用和船舶交付的增量预付款。

 

财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指引将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。它还建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该指南披露了可用于计量公允价值的三个级别的投入：

1级	相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。一级资产和负债包括在活跃的外汇市场交易的债务和股权证券以及衍生品合约。

2级                     除一级价格以外的其他可观察的投入，如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或基本上整个资产或负债的可观察到的或可以由可观测的市场数据证实的其他投入。二级资产和负债包括报价低于交易所交易工具和衍生品合约的债务证券，这些债券和衍生品合约的价值是使用定价模型确定的，这些投入在市场上是可以观察到的，或者可以主要从可观察到的市场数据中得出或得到可观察到的市场数据的证实。可观察到的输入，如当前和远期利率以及外汇汇率，用于确定利率掉期和外币对冲合约的公允价值。

 

第3级                     很少或没有市场活动支持的、对资产和负债公允价值有重大影响的不可观察的投入。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及确定公允价值需要大量管理层判断或估计的工具。

截至2020年7月2日，本公司的长期债务包括2018年定期贷款(该术语定义如下)、优先担保票据和优先无担保票据。本公司债务的估计公允价值是基于此类债务的报价市场价格或具有类似信用评级的债务的历史违约率。下表列出了长期债务的账面金额和估计公允价值：

 

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	2020年7月2日								2019年12月31日
	携载 数量				公平 价值				携载 数量				公平 价值
2018年定期贷款(含本期部分)	$	426.7			$	401.6		(2)	$	438.5			$	440.1		(2)
2018年革命者	—				—			(2)	800.0				800.0			(2)
2021年到期的高级无担保浮动利率票据	299.4				282.1			(1)	299.1				298.4			(1)
2023年到期的高级无担保票据	298.6				253.6			(1)	298.3				307.2			(1)
2026年到期的高级担保票据	298.0				272.9			(1)	297.8				305.6			(1)
2028年到期的高级无担保票据	694.3				564.2			(1)	694.1				734.4			(1)
2025年到期的高级担保票据	1,183.3				1,188.6			(1)	$	—			$	—
总计	$	3,200.3			$	2,963.0			$	2,827.8			$	2,885.7

(1)	1级公允价值层次结构

(2)	第2级公允价值层次结构

 

该公司传统上签订利率互换协议，以减少其长期债务中可变利率部分的风险敞口。本公司在厘定所有估计公允价值时，亦会考虑交易对手信用风险及本身的信用风险。

本公司历来订立主要净额结算安排所涵盖的衍生工具，据此，在发生2018年信贷协议(定义见下文)所界定的违约或终止事件时，非违约方有权抵销任何应付款项以抵销同一交易对手协议下违约方的任何责任。见附注15，债款，了解更多信息。

衍生品不计入套期保值

利率互换

     

2017年3月15日，本公司订立利率互换协议，生效日期为2017年3月31日。该掉期的名义价值为250.0美元，并将公司浮动利率债务的可变部分固定在1.815%。该掉期于2020年3月到期。

衍生品计入套期保值

现金流对冲

2019年第三季度，本公司签订了两项利率互换协议，合计名义价值450.0美元。该等衍生工具已被本公司指定为现金流对冲。这些套期保值的公允价值是$13.7自.起2020年7月2日，其中6.5美元记入简明综合资产负债表的其他流动负债项目。剩馀的7.2美元记录在简明综合资产负债表上的其他非流动负债项目中。

现金流量对冲的公允价值变动在累计其他全面收益(“AOCI”)中记录，并在对冲交易发生期间的收益中记录。AOCI确认的损失为$1.3和$14.2在截至以下日期的三个月和六个月内2020年7月2日分别为。在截至以下日期的三个月和六个月内2020年7月2日，损失了$1.3和$1.4

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已从AOCI重新分类为收益，包括在简明综合经营报表的利息支出项目和简明综合现金流量表的经营活动中，该项目包括在简明综合经营报表的利息支出项目和简明综合现金流量表的经营活动中。在未来12个月内，公司预计将确认$6.5与这些对冲合约相关的收益。自.起2020年7月2日，套期保值预测交易的最长期限为2.8好多年了。

 

资产负债表上显示的总债务由以下部分组成：

	2020年7月2日							2019年12月31日
	电流			非电流				电流			非电流
2018年定期贷款	$	22.7		$	404.0			$	22.8		$	415.7
2018年革命者	—			—				—			800.0
2021年到期的高级无担保浮动利率票据	299.4			—				—			299.1
2023年到期的高级无担保票据	—			298.6				—			298.3
2026年到期的高级担保票据	—			298.0				—			297.8
2028年到期的高级无担保票据	—			694.3				—			694.1
2025年到期的高级担保票据	—			1,183.3				—			—
融资租赁义务的现值	28.9			115.7				25.8			121.3
其他	1.8			56.7				1.6			57.8
总计	$	352.8		$	3,050.6			$	50.2		$	2,984.1

2018年信贷协议

2018年7月12日，本公司签订了$1,256.0精神(作为借款人)、本公司(作为母担保人)、贷款方美国银行(北卡罗来纳州)(作为行政代理)和其中指名的其他代理(“行政代理”)之间的高级无担保第二次修订和重新签署的信贷协议(“2018年信贷协议”)，包括$800.0循环信贷安排(“2018年左轮车”)，a$206.0定期贷款A融资(“2018年定期贷款”)和$250.0延迟提取定期贷款安排(“2018年DDTL”)。

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2018年Revolver、2018年定期贷款和2018年DDTL分别于2023年7月12日到期，在2020年2月修正案(定义如下)之前，根据标准普尔金融服务有限责任公司和/或穆迪投资者服务公司提供的SPIRIT发行人信用评级或企业家族评级(如适用)，可根据SPIRIT的发行人信用评级或企业家族评级(如适用)，在伦敦银行同业拆借利率加1.125和伦敦银行同业拆借利率加1.875之间(或基本利率加0.125%和基本利率加0.875%，视情况适用)支付利息。(“穆迪”)2018年定期贷款的本金义务将以相等的季度分期付款方式偿还$2.6，从截至2019年3月31日的财季开始，2018年定期贷款到期时的余额。2018年DDTL下的主要债务将按季度等额分期偿还，金额为3.1美元，取决于2018年DDTL可用期的任何延长(从截至2019年6月27日的财季开始)的调整，以及2018年DDTL到期时到期的余额。

2018年信贷协议还包含手风琴功能，为SPIRIT提供了增加2018年Revolver承诺和/或实施一项或多项额外定期贷款的选项，贷款金额不得超过$750.0总体而言，取决于某些条件的满足和贷款人的参与。2018年信贷协议包含惯常的肯定和否定契约，包括某些每季度进行测试的金融契约。SPIRIT在2018年信贷协议下的义务可能会在发生违约事件时加速履行，违约事件包括不支付本金或利息、重大违反陈述或担保、重大违约、重大债务交叉违约、重大判决、ERISA事件、控制权变更、破产以及公司根据2018年信贷协议对SPIRIT义务的担保无效。

根据2018年信贷协议，定价表和层级如下。

定价层	信用评级(标准普尔/穆迪)		循环承诺 收费		LIBOR贷款适用利率和信用证手续费		基本利率贷款的适用利率
I	大于或相等于*BBB+/Baa1		0.125%		1.125%		0.125%
第二部分：	BBB/Baa2		0.150%		1.250%		0.250%
三、	BBB-/Baa3		0.200%		1.375%		0.375%
四.	BB+/BA1		0.300%		1.625%		0.625%
V	Bb/Ba2		0.375%		1.875%		0.875%

2020年2月修正案

于二零二零年二月二十四日，本公司与SPIRIT(借款人)、Holdings(母公司担保人)、贷款方(贷款方)、行政代理及其内指定的其他代理就2018年信贷协议订立修订(“2020年2月修订”)。于二零二零年二月二十四日，SPIRIT亦于SPIRIT作为借款人、控股公司作为母公司担保人、SPIRIT NC(定义见下文)、其贷款方及行政代理(“2020 DDTL”)之间订立一笔375.0美元的优先无抵押延迟提取定期贷款。根据2020年DDTL的条款，如果SPIRIT从发行债务或股权中获得的现金净收益超过2020年DDTL的金额，该安排下的承诺将被取消，任何未偿还的金额都将预付。

签订2020年2月修正案的主要目的是就2018年信贷协议下预期违反总杠杆率和利息覆盖率的行为获得契约减免。鉴于B737 MAX于2020年1月1日开始停产，以及B737 MAX 2020年生产率较低，在没有豁免或修订2018年信贷协议的情况下，预计公司将从2020年第一财季开始至2021年违反总杠杆率。2020年2月修正案免除或修改了2018年信贷协议中规定的比率测试，直到2021年第二财季开始(“恢复日期”)，并在此期间实施以下财务比率和测试：

•	高级担保杠杆率：从2020年第一财季开始，截至适用财季末，过去12个月的优先担保债务与合并EBITDA的比率不得大于：(I)关于2020年第一财季的3.00：1.00；(Ii)关于2020财年第二季度的4.25：1.00；(Iii)关于2020财年第三季度的5.50：1.00；(Iv)5.00：1.00，适用于2020年第四财季；及(V)3.00：1.00，适用于2021年第一财季。

•	利息覆盖率：自2020年第一财季开始，截至适用会计季末的利息覆盖率不得低于：(I)2020年第一财季4.00：1.00；(Ii)3.75：1.00；

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(I)关于2020年第二财政季度；(Iii)关于2020年第三财政季度的2.50：1.00；(Iv)关于2020年第四财政季度的2.25：1.00；和(V)关于2021年第一财政季度的3.75：1.00。

•	最低流动资金：自2020年修正案生效后的第一个财政月开始，每个财政月结束时，公司的最低流动资金应不低于：(I)1,000美元至(包括)2020年第三财季结束的最后一个财政月；(Ii)截至2020财政年度第四季度结束的每个财政月结束时的850美元；以及(Iii)截至2021年第一财政季度结束的每个财政月结束时的750美元；然而，如果公司在归还日期前从发行债务中获得至少750美元的收益，最低流动资金要求仍将保持在1,000美元。流动性包括现金和现金等价物以及根据2018年Revolver和2020年DDTL可提取的金额。

2020年2月修正案规定，在恢复日期时，比率将恢复到2018年信贷协议中的比率，但关于2021年第二财季，总杠杆率将为4.00：1.00，此后将恢复到3.50：1：00。高级担保杠杆率和最低流动资金契约在回归日期后将不再适用。

2020年2月的修正案增加了北卡罗来纳州精神航空系统公司。作为额外担保人(“SPIRIT NC”)，并规定根据2018年信贷协议，就由SPIRIT(作为借款人)及担保人(定义见下文)(包括本公司及SPIRIT NC)拥有的若干不动产及个人财产(包括若干股权)向贷款人授予担保权益。只要在担保和担保权益生效时或生效后立即不存在违约或违约事件，只要(A)(I)由标准普尔确定的SPIRIT的发行人信用评级为“BBB-”或更高，以及(Ii)由穆迪确定的SPIRIT的企业家族评级为“Baa3”或更高，或(B)标准普尔和穆迪已各自以令行政代理人合理满意的书面形式和实质确认，则该担保和担保权益将由SPIRIT选择解除，只要不存在违约或违约事件，或立即生效，只要(A)(I)SPIRIT的发行人信用评级为“BBB-”或更高，(Ii)由穆迪确定的SPIRIT的企业家族评级为“Baa3”或更高(I)在上述(B)(I)及(B)(Ii)条的每一情况下，(I)SPIRIT的发行人信贷评级将由标普厘定为“BBB-”或更高，及(Ii)SPIRIT的企业家族评级将由穆迪厘定为“Baa3”或更高，直至上述(B)(I)及(B)(Ii)条款生效后(该等解除日期，即“证券发行日期”)，SPIRIT的企业家族评级将由穆迪厘定为“Baa3”或更高。

2020年2月的修正案还增加了对我们产生额外债务、合并或合并、进行收购和其他投资(尽管Asco收购和庞巴迪收购(定义见下文))、担保第三方义务、发放贷款或垫款、宣布或支付我们股票的某些股息或分派、赎回或回购我们股票的股票或质押资产的能力的更多限制。2020年2月的修正案规定，在安全发布日期之后，一些增加的限制将不再适用。在2020年2月修正案生效日期和安全发布日期之间的一段时间内，精神将无法使用增加2018年Revolver承诺和/或设立一项或多项额外定期贷款的手风琴功能。

SPIRIT在2018年信贷协议下的义务可在发生违约事件时加速履行，违约事件包括未支付本金或利息、重大违反陈述或担保、违反契约、重大债务交叉违约、重大判决、ERISA事件、控制权变更、破产以及公司根据信贷协议对SPIRIT义务的担保无效。2020年2月的修正案增加了新的关于留置权的有效性、完备性和优先权的违约事件，以及波音公司公开宣布终止或永久停止B737 MAX计划，这些事件将在安全发布日期后不再适用。

根据2020年2月的修正案，价格表和层级进行了更新，以反映以下内容。价目表根据2020年4月修正案和2020年7月修正案(分别如下所述)进一步更新。

定价层	信用评级(标准普尔/穆迪)		循环承诺 收费		LIBOR贷款适用利率和信用证手续费		基本利率贷款的适用利率
I	大于或相等于*BBB+/Baa1		0.125%		1.625%		0.625%
第二部分：	BBB/Baa2		0.150%		1.750%		0.750%
三、	BBB-/Baa3		0.200%		1.875%		0.875%
四.	BB+/BA1		0.300%		2.125%		1.125%
V	Bb/Ba2		0.375%		2.375%		1.375%
六、	少于或相等于*BB-/BA3		0.500%		2.625%		1.625%

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2020年4月修正案

2020年4月13日，SPIRIT、本公司和SPIRIT NC对2018年信贷协议(“2020年4月修正案”)进行了进一步修订。2020年4月修正案于2020年4月17日精神号发行2025年票据时生效。由于2025年票据的发行和2020年4月修正案的有效性，2020年DDTL下的承诺被完全取消，该机制被终止。

生效2020年4月修正案的主要目的是允许SPIRIT发行2025年票据，并为未来的资本筹集提供契约灵活性，并考虑到市场状况。2020年4月修正案免除或修改了经2020年2月修正案修订的2018年信贷协议中规定的比率测试，并实施了以下财务比率和测试：

•

第一留置权杠杆率：从2020年第一财季开始，截至适用财季末，最近12个月的第一留置权优先担保债务与合并EBITDA的比率不得大于：(I)关于2020年第一财季的3.00：1.00；(Ii)关于2020财年第二季度的4.50：1.00；(Iii)关于2020财年第三季度的6.50：1.00；(Iii)关于2020财年第三季度的第一留置权优先担保债务与合并EBITDA的比率不得大于：(I)关于2020年第一财季的3.00：1.00；(Ii)关于2020财年第二季度的4.50：1.00；(Iii)关于2020财年第三季度的6.50：1.00；(Iv)关于2020年第四财政季度的6.75：1.00；(V)关于2021年第一财政季度的5.00：1.00；(Vi)关于2021年第二财政季度的4.50：1.00；(Vii)关于2021年第三财政季度的3.50：1.00；以及(Viii)此后至2022年第四财政季度的3.00：1.00。

•

利息覆盖率：从2020年第一财季开始，截至适用的财政季末，利息覆盖率不得低于：(一)关于2020年第一财政季度的4.00：1.00；(二)关于2020年第二财政季度的2.25：1.00；(三)关于2020财政第三季度的1.25：1.00；(Iv)关于2020财政第四季度的1.25：1.00；(4)关于2020年第一财政季度的利息覆盖比率不得低于：(I)关于2020财政年度第一季度的利息覆盖率不得低于4.00：1.00；(Ii)关于2020财政年度第二季度的利息覆盖率不得低于2.25：1.00；(Iii)关于2020财政年度第三季度的利息覆盖率不得低于1.25：1.00；(V)1.75：1.00，适用于2021年第一财政季度；。(Vi)2.25：1.00，适用于2021年第二财政季度；。(Vii)2.50：1.00，适用于2021年第三财政季度；。(Viii)2.75：1.00，适用于2021年第四财政季度；。(Ix)3.00：1.00，适用于2022年第一财政季度；。(X)3.25：1.00，适用于2022年第二财政季度；。(Xi)关于2022年第三财季的3.75：1.00；(Xii)关于2022年第四财季的3.75：1.00；及(Xiii)4.00：1.00之后。

•	总杠杆率：总杠杆率测试将暂停到2022年第一财季。从2022年第一财季开始，在过去12个月中，负债与合并EBIDTA的比率，截至适用的财季结束时，不应大于(I)2022年第一财季为5.50：1.00；(Ii)2022年第二财季为5.00：1：00；(Iii)2022年第三财季为4.75：1.00；(Iv)第四财季为4.50：1.00；(Iii)截至2022年第一财季，负债与合并EBIDTA的比率不得大于(I)2022年第一财季为5.50：1.00；(Ii)2022年第二财季为5.00：1：00；(Iii)2022年第三财季为4.75：1.00；(Iv)第四财季为4.50：1.00和(V)3.50：1.00之后。

•	最低流动资金：从第一个财月开始到2021年第四财季结束的每个会计月结束时，公司的最低流动资金应不低于1000美元。

2020年4月的修正案规定，在2022年第四财季之后，在任何修正案生效之前，这些比率将恢复到2018年信贷协议中的比率。2021年第四财季之后，最低流动性契约将不再适用。2022年第四财季之后，第一留置权杠杆率将不再适用。

此外，2020年4月的修正案还要求SPIRIT为2018年左轮车下的未来借款证明形式上遵守2018年信贷协议中规定的财务契约。

根据2018年信贷协议，所有2018年转车提款和其他信贷延期均须由本公司作出声明，表明自指定日期以来，本公司的运营、业务、资产、物业、负债或财务状况(除其他项目外)没有发生重大不利影响。2020年4月修正案增加了一项条款，规定在2020年4月修正案生效之前向行政代理公开披露或披露的新冠肺炎疫情对本公司2020年12月31日之前的业务、运营和/或财务状况的影响在考虑本陈述时是否已发生重大不利影响时不予考虑。

2018年Revolver、2018年定期贷款和2018年DDTL将于2023年7月12日继续到期，在2020年4月修正案生效后，将根据标普和/或穆迪提供的SPIRIT高级无担保评级，根据下表所反映的LIBOR加3.125%和LIBOR加4.125%(或基本利率加2.125%和基本利率加3.125%，视情况适用)按SPIRIT的高级无担保评级计息：

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定价层	信用评级(标准普尔/穆迪)		循环承诺 收费		LIBOR贷款适用利率和信用证手续费		基本利率贷款的适用利率
I	大于或相等于*BBB+/Baa1		0.250%		3.125%		2.125%
第二部分：	BBB/Baa2		0.275%		3.250%		2.250%
三、	BBB-/Baa3		0.325%		3.375%		2.375%
四.	BB+/BA1		0.425%		3.625%		2.625%
V	Bb/Ba2		0.500%		3.875%		2.875%
六、	少于或相等于*BB-/BA3		0.625%		4.125%		3.125%

自安全发布之日起，以下定价表和价目表将生效：

定价层	信用评级(标准普尔/穆迪)		循环承诺 收费		LIBOR贷款适用利率和信用证手续费		基本利率贷款的适用利率
I	大于或相等于*BBB+/Baa1		0.250%		2.625%		1.625%
第二部分：	BBB/Baa2		0.275%		2.750%		1.750%
三、	BBB-/Baa3		0.325%		2.875%		1.875%
四.	BB+/BA1		0.375%		3.125%		2.125%
V	Bb/Ba2		0.425%		3.325%		2.375%

2020年7月修正案

2020年7月31日，SPIRIT、本公司和SPIRIT NC对2018年信贷协议进行了进一步修订(“2020年7月修订”)。

签订2020年7月修正案的主要目的是就2018年信贷协议下预期违反第一留置权杠杆和利息覆盖率的行为获得契约减免。鉴于波音将SPIRIT的2020 B737最大生产计划减少到72艘，在没有豁免或修改2018年信贷协议的情况下，预计公司将违反从2020年第四财季到2021年的第一留置权杠杆率和从2020财年第四季度到2022年的利息覆盖率。2020年7月修正案免除或修改了以下财务比率和测试：

•	第一留置权杠杆率：过去12个月的第一留置权优先担保债务与合并EBITDA的比率不得在2020年第四财季和2021年第一财季进行测试，截至适用财季结束时，不得超过：(I)关于2020年第三财季的6.50：1.00；(Ii)关于2021年第二财季的4.50：1.00；(Iii)关于2021年第三财季的3.50：1.00及(Iv)其后至2022年第四季3.00：1.00。

•	利息覆盖率：利息覆盖率不得在2020年第四财季和2021年第一财季进行测试，截至适用财季结束时不得低于：(I)2020年第三财季为1.25：1.00；(Ii)2021年第二财季为1.15：1.00；(Iii)2021年第三财季为1.35：1.00；(Iv)第四财季为1.50：1.00。(V)2.00：1.00，适用于2022年第一财政季度；。(Vi)2.75：1.00，适用于2022年第二财政季度；。(Vii)3.25：1.00，适用于2022年第三财政季度；。(Viii)3.75：1.00，适用于2022年第四财政季度；及(Ix)4.00：1.00之后。

•	总杠杆率：过去12个月的负债与合并EBITDA的比率不得在2022年第一财季进行测试，截至适用财季末，不得大于(I)6.00：1：00，

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关于2022年第二财政季度；(Ii)关于2022年第三财政季度的5.50：1.00；(Iii)关于2022年第四财政季度的4.50：1.00；以及(Iv)3.50：1.00之后。

•	最低流动资金：截至2022年第九个财政月结束，公司的最低流动资金应不低于750美元。

除上述情况外，财务比率保持与2020年4月修正案中规定的相同。

作为契约减免的条件，该公司将2018年Revolver的规模减少了300美元，至500美元，并于2020年7月31日使用手头的100美元现金按比例预付2018年定期贷款和2018年DDTL。

二0二0年七月修正案更新新冠肺炎相关分拆，以表明自指定日期以来，本公司的经营、业务、资产、物业、负债或财务状况(其中包括其他项目)并无发生重大不利影响，条件是新冠肺炎疫情对本公司的业务、经营及/或财务状况的影响在二0二一年六月三十日之前已向行政代理公开披露或披露，在考虑作出该陈述时是否已发生重大不利影响时，将不予理会。*此外，2020年7月修正案增加了两项新的强制性预付款要求，规定(A)如果Asco收购或庞巴迪收购没有完成或终止，或任何一项收购的对价减少超过指定门槛，将需要75%的未用现金来预付2018年信贷协议项下的贷款，以及(B)如果公司筹集额外股本，将需要75%的净收益来预付2018年信贷协议项下的贷款。

2020年7月修正案增加了一个新的违约事件，如果浮动利率票据(定义如下)仍未偿还，且2018年定期贷款和2018年DDTL在浮动利率票据到期日之前91个历日尚未偿还，将触发违约事件。

2018年Revolver、2018年定期贷款和2018年DDTL将于2023年7月12日继续到期，在2020年7月修正案生效后和安全发布日期之前，将根据SPIRIT提供的SPIRIT发行人信用评级或由标准普尔和/或穆迪提供的企业家族评级(视情况而定)，按SPIRIT提供的利率计息，利率范围在LIBOR加3.375和LIBOR加4.875之间(或在基本利率加2.375和基本利率加3.875之间，视情况而定

定价层	信用评级(标准普尔/穆迪)		循环承诺 收费		LIBOR贷款适用利率和信用证手续费		基本利率贷款的适用利率
I	≥bbb-/baa3		0.325%		3.375%		2.375%
第二部分：	BB+/BA1		0.425%		3.625%		2.625%
三、	Bb/Ba2		0.500%		3.875%		2.875%
四.	BB-/BA3		0.625%		4.125%		3.125%
V	B+/B1		0.675%		4.500%		3.500%
六、	≤B/B2		0.725%		4.875%		3.875%

自.起2020年7月2日，2018年定期贷款和2018年DDTL的未偿还余额为$428.3账面价值是$426.7.

截至2019年12月31日，2018款左轮车的未偿还余额为$800.0账面金额是$800.0。该公司于2020年4月30日偿还了2018 Revolver的未偿还余额。

截至2020年7月2日，我们遵守了修订后的2018年信贷协议下的所有适用契约。

高级注释

2025年票据

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于二零二零年四月十七日，SPIRIT由SPIRIT、本公司及SPIRIT NC作为担保人(连同本公司，“担保人”)及作为受托人及抵押品代理的新泽西州纽约梅隆银行信托公司订立一份契约(“2025年票据契约”)，与SPIRIT的发售有关。本公司及SPIRIT NC作为担保人(连同本公司(“担保人”))就SPIRIT的发售订立契约(“2025年票据契约”)。$1,2002025年到期的7.500厘高级抵押第二留置权债券(“2025年债券”)的本金总额。

2025年债券是根据修订后的1933年美国证券法(“证券法”)下的第144A条规则，以私募方式向合格机构买家发行和出售的，并根据证券法下的S条规定，以离岸交易的方式向非美国人发行和出售。

2025年发行的债券将於2025年4月15日期满，利率为年息7.500厘，每半年派息一次，于每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期为2020年10月15日。截至2020年7月2日，2025年票据的未偿还余额为$1,200.0账面价值是$1,183.3.

2025年的票据由担保人担保，并由精神和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)担保。2025年票据和担保是SPIRIT公司的优先担保债务，将与其所有现有和未来的优先债务并列偿付权利，在担保此类债务的抵押品的价值范围内，实际上低于其所有现有和未来的优先留置权债务(包括2018年信贷协议及其2026年票据下的债务)，实际上低于其任何其他现有和未来的债务，这些债务是由不构成2025年票据抵押品的资产担保的，以该等资产的价值为限，并优先于该资产价值范围内的所有现有和未来优先留置权债务，有效地低于由不构成2025年票据抵押品的资产担保的任何其他现有和未来债务，以该等资产的价值为限

2025年票据契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司在不担保票据的情况下创建留置权、进行出售和回租交易以及担保其他债务的能力，但受某些例外情况和资格的限制，这些契约限制了SPIRIT、本公司和本公司子公司在不担保票据的情况下创建留置权、进行出售和回租交易以及担保其他债务的能力。这些公约受到一些限制和限制。此外，2025年票据契约规定了常规违约事件。

浮动利率、2023年和2028年票据

于2018年5月30日，SPIRIT与作为受托人的SPIRIT、本公司及北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司订立了一份契约(“2018年契约”)，内容与SPIRIT发售2021年到期的高级浮动利率债券本金总额300.0美元(“浮动利率债券”)、2023年到期的3.950厘优先债券本金总额300.0美元(“2023年债券”)及2028年到期的4.600厘优先债券本金总额700.0美元(“2028年债券”)有关“2018年笔记”)。本公司在优先无担保的基础上为SPIRIT在2018年票据下的义务提供担保。

浮动利率票据于2018年5月25日计息，年利率相当于初始利息期间所确定的3个月LIBOR，此后在本文所述的每个季度期初加80个基点，于2021年6月15日到期。浮息票据的利息由2018年9月15日开始，分别于每年3月15日、6月15日、9月15日及12月15日支付。2023年发行的债券年息率为3.950厘，将於2023年6月15日期满。2028年发行的债券年息率为4.600厘，将於2028年6月15日期满。2023年债券和2028年债券的利息分别于每年的6月15日和12月15日支付，由2018年12月15日开始。浮息债券、2023年债券和2028年债券的未偿还余额为$300.0, $300.0，及$700.0分别截至2020年7月2日。浮动利率票据、2023年票据和2028年票据的账面价值为$299.4, $298.6，及$694.3自.起2020年7月2日分别为。

2018年契约包含限制SPIRIT、本公司和本公司某些子公司在不向2018年票据持有人授予平等和应课差饷留置权的情况下创建留置权的能力，并进行销售和回租交易。这些公约受到一些限制和限制。此外，2018年契约规定了违约的惯例事件。

2026年票据

本公司于2016年6月发行本金总额300.0美元，于2026年6月15日到期的3.850厘优先票据(“2026年票据”)，于每年6月15日及12月15日(自2016年12月15日起)以现金方式应付利息。自.起2020年7月2日，2026年债券的未偿还余额为$300.0账面价值是$298.0。该公司和SPIRIT NC在优先担保的基础上为SPIRIT在2026年票据下的义务提供担保。

       

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2020年2月24日，SPIRIT作为2026年债券的受托人，与SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司(“受托人”)签订了第二份补充契约(“第二补充契约”)。根据第二补充契约，2026年票据持有人根据2018年信贷协议(经2020年2月修正案修订)与贷款人在平等和可评级的基础上获得担保，直至2018年信贷协议下以贷款人为受益人的担保解除为止。补充契约还增加了SPIRIT NC作为管理2026年债券的契约下的额外担保人。SPIRIT NC的担保将在2018年信贷协议下的担保解除后解除。

2020年4月17日，SPIRIT作为2025年债券的受托人，与SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第三份补充契约(“补充契约”)。根据补充契约，票据持有人与2025年票据持有人在平等和应课差饷租值的基础上获得抵押。

 

		已定义的医疗福利计划
		对于前三名来说  已结束的几个月								对于前六个国家来说  已结束的几个月
养老金净额和定期养老金支出/(收入)构成比		7月2日， 2020				6月27日， 2019				七月二日 2020				六月二十七日 2019
服务成本		$	0.3			$	0.3			$	0.5			$	0.6
利息成本		6.7				10.0				14.7				20.1
计划资产的预期收益		(15.6		)		(16.7		)		(32.9		)		(33.3		)
净亏损摊销		0.2				(0.1		)		0.2				0.3
削减损失(收益) (2)		0.9				—				33.9				—
结算损失(收益)(3)		5.1				—				5.1				—
特殊离职福利(1)		8.3				15.2				33.0				15.2
定期养老金净支出(收入)		$	5.9			$	8.7			$	54.5			$	2.9

		其他更多好处
		对于前三名来说 已结束的几个月								对于前六个国家来说 已结束的几个月
其他医疗费用的组成部分将受益于医疗费用		7月2日， 2020				6月27日， 2019				七月二日 2020				六月二十七日 2019
服务成本		$	0.1			$	0.2			$	0.4			$	0.5
利息成本		0.3				0.3				0.5				0.6
先前服务费用摊销		(0.2		)		(0.2		)		(0.4		)		(0.4		)
净收益摊销		(0.4		)		(0.6		)		(0.9		)		(1.2		)
减损(利得)(2)		0.1				—				(0.2		)		—
特殊离职福利(1)		$	0.2			$	—			$	12.0			$	—
定期其他福利净支出(收入)		$	0.1			$	(0.3	)		$	11.4			$	(0.5	)

(1)截至三个月及六个月的特别解雇福利2020年7月2日是养老金价值计划和退休后医疗计划变化的组合，被公司净福利义务的减少所抵消。截至2020年7月2日的三个月和六个月，特别解雇福利、削减会计以及养老金资产和债务的重新计量导致(85.2)和$31.5对保监处的影响。在截至2020年7月2日的三个月和六个月内，退休人员医疗保健导致($2.0)和$2.3对保监处的影响。这一影响包括在公司的简明综合综合全面(亏损)收益表中。该公司预计将在随后的2020年与现金支付相关的季度记录与结算会计相关的额外费用。

(2)公司的自愿退休计划(“VRP”)导致养老金价值计划和退休后医疗计划的未来工作年限估计减少了16%和12%，导致会计费用减少了$0.7和$33.7分别为截至2020年7月2日的三个月和六个月，并计入公司精简综合经营报表中的其他(费用)收入。

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(3)根据ASC 715，当会计年度内支付的一次性总金额超过综合服务成本和利息成本部分时，触发结算会计。由于截至目前为止，作为应收账款计划的一部分支付的一次性款项超过了估计的服务成本和利息成本，公司确认截至三个月和六个月的结算亏损为5.1美元。2020年7月2日。由于结算会计触发的重新计量，养老金福利债务的加权平均贴现率改为2.56%。

除服务成本部分外，定期养老金净支出(收入)和其他福利支出的组成部分包括在公司简明综合经营报表的其他(费用)收入中。

雇主供款

 

该公司预计将向美国合格养老金计划贡献0美元，合计约为$9.5对于2020年的补充高管退休计划(“SERP”)和退休后医疗计划。*公司2020年对英国养老金计划的预计供款为$1.7*贡献的全部金额可能会根据汇率波动而有所不同。

 

控股公司已设立股东批准的2014年综合激励计划(经修订)(“综合计划”)，向某些个人授予A类普通股的现金和股权奖励，每股面值0.01美元(“普通股”)。本公司的综合计划于2019年10月修订，允许参与者就其股权奖励进行税收选择。

本公司确认的净总额为$1.0和$7.4截至三个月的股票薪酬费用2020年7月2日和2019年6月27日，净总数分别为$10.8和$15.1截至六个月的股票薪酬费用2020年7月2日和2019年6月27日分别为。

控股公司已根据综合计划设立长期激励计划(“长期激励计划”)，以向本公司的某些员工授予股权奖励。一般而言，指定的员工有权获得2020年的长期奖励，该奖励包括以下内容：

•	60%的奖励包括以时间为基础的、服务条件受限的普通股，这些股票在三年内等额分期付款(“RS奖励”)。这些奖励的价值以授予日的普通股价值为基础；

•	20%的奖励包括基于业绩、市场条件的限制性普通股，根据与公司同行相比的TSR(“TSR奖励”)，在授予日期的三年纪念日授予(“TSR奖励”)。这些奖励的价值最初是使用蒙特卡罗估值模型得出的估计支付水平在授权日计算的；以及

•	奖励的20%由基于业绩的(业绩条件)限制性普通股组成，根据公司三年累计自由现金流占达到某些预先设定目标的公司三年累计收入的百分比(“FCF百分比奖”)，在授予日的三年周年纪念日授予该股票。这些奖励的价值基于授予日普通股的红利调整价值。

在截至以下六个月的期间内2020年7月2日, 493,820股票，198,980共享，以及176,815总授予日期公允价值为$20.5, $6.2和$9.3根据公司的LTIP，被授予RS奖、TSR奖和FCF百分比奖。在截至以下六个月的期间内2020年7月2日, 38,249总授予日期公允价值为$2.5作为工会批准奖金的结果而被授予和授予。董事会被授予64,750总授予日期价值为$的普通股1.3和已授予的12,877总授予日期价值为$的普通股1.1在截至以下日期的六个月内2020年7月2日。此外，464,697总授予日期公允价值为$31.5在截至以下六个月的六个月内归属的LTIP项下2020年7月2日.

    

计算公司所得税费用的过程包括估计实际应付的当期税款，加上评估因税收和会计目的不同处理而产生的暂时性差异，这些处理被记录为递延税项资产，以及

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负债。递延税项资产定期评估，以确定其可回收性。我们已经审查了我们的重大递延税项资产，以确定是否有必要计入估值津贴。根据本公司的盈利历史，连同其他正面及负面证据，吾等已确定递延税项资产的利益更有可能实现，因此，目前不宜给予估值免税额。的递延税项净资产总额2020年7月2日，和2019年12月31日，是$154.6和$98.2分别为。产生差异的主要原因是在本年度内产生了可扣除的暂时性差异和应税暂时性差异的使用。

该公司在其经营的所有司法管辖区提交所得税申报单。本公司设立准备金，用于支付经审计后可能应缴的额外所得税。这些储备是根据管理层对可归因于永久性税收调整和相关利息的潜在风险的评估而建立的。*所有税收储备每季度分析一次，并在需要修改的事件发生时进行调整。

一般来说，公司根据对全年实际税率的估计，每个季度记录所得税费用。然而，某些项目被给予离散的期间处理，因此这些项目的税收影响在事件发生的那个季度报告。可能导致离散确认的事件或项目包括与基于股份的薪酬有关的超额税收优惠、最终确定提交的所得税申报单中的金额、最终确定开放纳税年度的审计审查和诉讼时效到期以及税法的变化。在截至2020年4月2日的三个月里，根据预期的年度有效税率本应确认的所得税优惠金额将超过我们全年预期实现的税收优惠。因此，亏损受到年初至今税收优惠的限制，如果年初至今亏损是全年预期亏损，本应确认的税收优惠(“亏损限制规则”)。由于我们全年预测的税费发生变化，我们不再需要在截至2020年7月2日的季度或2020年剩余时间使用损失限制规则。

  

这个38.0%的实际税率六截至的月份2020年7月2日不同于20.0%2019年同期的有效税率主要是由于与CARE法案允许的2020年估计所得税损失结转相关的收益，以及与CARE法案导致税率上升的递延税款重新计量相关的收益。此外，州税收抵免和外国税率差异产生的好处导致税率净增加。由于公司目前报告的是截至2020年7月2日的6个月的税前亏损，税费增加导致实际税率下降，税费减少导致实际税率上升。

截至2020年7月2日，根据CARE法案的允许，公司已经递延了1590万美元的雇主工资税，其中50%需要在2021年12月之前缴存，其余50%需要在2022年12月之前缴存。此外，截至2020年7月2日，根据英国延期计划，公司记录了2850万美元的增值税延期至2021年3月支付。CARE法案允许将净营业亏损追溯到前五年，当时联邦税率为35%。截至2020年7月2日，该公司预计在提交2020财年纳税申报单时将报告净营业亏损。管理层将继续监测潜在的立法情况以及动态的市场状况，这些情况可能会大幅改变这一净运营亏损的预期价值。

 

根据2018纳税年度的CAP计划，公司的联邦审计已经完成。本公司将继续参与2019和2020纳税年度的CAP计划。*CAP计划的目标是以及时、同步的方式解决问题，并消除冗长的备案后审查的需要。*在本公司的外国司法管辖区没有公开审计。

 

每股收益计算

 

每股基本净收入采用计量期内普通股流通股加权平均数计算。每股摊薄净收入采用普通股的加权平均流通股数计算，稀释后的潜在普通股流通股在测算期内也采用加权平均数计算，每股摊薄后的净收益以普通股的加权平均数计算。

本公司按成本法核算库存股，并将库存股作为股东权益的组成部分计入。自.起2020年7月2日，没有库藏股重新发行或注销。

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在截至以下六个月的期间内2020年7月2日，公司没有回购其普通股。根据目前的股份回购计划，剩余的授权总金额约为$925.0。股票回购目前被搁置，等待波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行的结果。《2018年信贷协议2020年2月修正案》对公司回购股份的能力施加了额外限制。

下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：

	在过去的三个月里，我们已经结束了
	2020年7月2日											2019年6月27日
	收入				股份			每股收益 数量				收入				股份			每股收益 数量
基本每股收益
普通股股东可获得的(亏损)收入	$	(255.9	)		103.9			$	(2.46	)		$	167.9			103.4			$	1.62
分配给参与证券的收益	—				—							0.1				0.1
净(亏损)收入	$	(255.9	)									$	168.0
稀释后的潜在普通股																1.0
稀释每股收益
净(亏损)收入	$	(255.9	)		103.9			$	(2.46	)		$	168.0			104.5			$	1.61

	在过去的六个月里，我们结束了
	2020年7月2日											2019年6月27日
	收入				股份			每股收益 数量				收入				股份			每股收益 数量
基本每股收益
普通股股东可获得的(亏损)收入	$	(418.9	)		103.8			$	(4.04	)		$	330.9			103.7			$	3.19
分配给参与证券的收益	—				—							0.2				0.1
净(亏损)收入	$	(418.9	)									$	331.1
稀释后的潜在普通股																1.0
稀释每股收益
净(亏损)收入	$	(418.9	)		103.8			$	(4.04	)		$	331.1			104.8			$	3.16

包括在已发行普通股中的1.7和1.4股已发行但未归属的股份2020年7月2日和2019年6月27日，它们被排除在基本EPS计算之外。

 

累计其他综合损失

 

累计其他综合损失按构成汇总如下：

 

	自.起				自.起
	2020年7月2日				2019年12月31日
养恤金	$	(77.3	)		$	(53.1	)
利率互换	(10.4		)		(0.6		)
SERP/退休人员医疗	14.2				17.1
外币对公司间长期贷款的影响	(15.7		)		(13.1		)
货币换算调整	(92.1		)		(59.5		)
累计其他综合损失合计	$	(181.3	)		$	(109.2	)

 

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摊销或削减成本确认养恤金计划的净收益/(亏损)从累积的其他综合亏损中重新分类，并在合并经营报表上实现为销售和销售成本、一般和行政成本为#美元。0.3及$0.4在截至的三个月内2020年7月2日和2019年6月27日、和$1.3和$0.8在截至以下日期的六个月内2020年7月2日和2019年6月27日分别为。

权利计划 

2020年4月22日，公司董事会宣布为2020年5月1日(“记录时间”)交易结束时登记在册的每股已发行普通股派息一项权利(“权利”)，并通过了本公司与Computershare Inc.(“权利代理”)于2020年4月22日签署的“股东保护权利协议”(“权利协议”)中规定的股东权利计划。配股将在记录时间晚些时候支付，并在纽约证券交易所向证券交易委员会证明配股已获准上市和注册时支付。

一般而言，除非首先赎回供股或董事会终止供股协议，否则供股可能对取得10%(或如属被动机构投资者)或以上普通股的个人或集团造成重大摊薄。虽然权利不会阻止对本公司的收购，但它们可能会阻止未经董事会批准的涉及本公司的合并、收购或交换要约或其他业务合并。然而，权利不会干扰董事会批准的符合本公司及其股东最佳利益的交易，因为权利可以在此类交易完成之时或之前赎回或终止权利协议。在行使权利之前，权利不授予投票权或股息权。

 

诉讼

 

本公司不时受到诉讼、法律程序或在正常业务过程中产生的其他索赔的影响，并且目前也在参与这些诉讼、法律程序或其他索赔。虽然这些事项的最终结果不能肯定地预测，但考虑到(其中包括)现有的可取法律辩护，本公司相信，根据目前掌握的信息，当这些事项最终得到解决时，不会对本公司的长期财务状况或流动资金产生重大不利影响。

2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日，美国俄克拉何马州北区地区法院分别对该公司、其首席执行官汤姆·真蒂莱三世、前首席财务官何塞·加西亚和前财务总监(首席会计官)约翰·吉尔森提起了三起独立的私人证券集体诉讼。2020年4月20日，该集体诉讼被法院合并(“合并集体诉讼”)，2020年7月20日，原告提起合并集体诉讼，将公司负责737 NG和737 MAX计划的前副总裁肖恩·坎贝尔(Shawn Campbell)列为被告。综合集体诉讼中的指控包括：(I)针对所有被告违反1934年“证券交易法”(“交易法”)第10(B)节和据此颁布的规则10b-5，(Ii)针对个别被告违反交易法第20(A)节，以及(Iii)针对公司和詹蒂勒、加西亚和吉尔森先生违反“交易法”第10(B)节和根据该法颁布的第10b-5条。

2020年6月11日，股东派生诉讼(“派生诉讼”)针对本公司(作为名义被告)、本公司董事会全体成员以及加西亚先生和吉尔森先生提起。衍生诉讼中的指控包括(I)违反受托责任、(Ii)滥用控制权和(Iii)严重管理不善。

综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实涉及本公司2020年1月30日新闻稿中讨论的会计流程合规性独立审查(“会计审查”)，并在管理层的财务状况和经营结果讨论与分析-2019年Form 10-K会计审查及其由此得出的结论中进行了描述。本公司自愿向SEC报告认定，就2019年第三季度而言，本公司没有遵守其与季度末之后收到的潜在第三季度或有负债相关的既定会计程序。*2020年3月24日，SEC执行事业部工作人员通知公司

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此外，综合集体诉讼及衍生诉讼的基本事实涉及本公司在停飞后披露有关B737最大停飞及SPIRIT的生产率(及相关事宜)的事实。本公司及个别被告否认综合集体诉讼及衍生诉讼中的指控。

在正常业务过程中，与业内其他公司类似，本公司不时会收到政府机构关于其监管或调查权力的信息要求。这类请求可以包括传票或要求提供文件的信件，以协助政府进行审计或调查。本公司审查此类请求和通知，并采取适当行动。此外，本公司还遵守联邦和州的环境保护要求，包括处理危险废物和修复受污染场地的要求。因此，该公司必须参与某些有关环境补救行动的政府调查。

客户和供应商索赔

公司不时收到或受制于客户和供应商在正常业务过程中提出的索赔，包括但不限于与产品质量和延迟交货有关的索赔。当损失被认为是可能的并可合理估计时，本公司应计提的事项。在就应计及披露目的评估事项时，吾等会考虑多个因素，包括但不限于我们处理类似性质事项的历史经验、所断言的特定事实及情况、出现不利结果的可能性，以及任何潜在亏损的严重程度。任何被认为必要的应计项目至少每季度重新评估一次，并随着时间的推移进行更新。欲了解更多信息，请参阅第II部分第1A项。“风险因素。”

虽然这类事件的最终结果不能确切预测，但考虑到(其中包括)现有的事实和法律辩护，本公司认为，当最终得到解决时，当前的索赔不会对本公司的长期财务状况或流动资金产生重大不利影响。然而，本公司在一段时间内的经营业绩可能会受到上述一项或多项其他事项的重大影响。

担保

 

未偿还的担保是$19.0和$21.5在…2020年7月2日和2019年12月31日分别为。

限制性现金-抵押品要求

公司被要求维持$19.5和$16.4受限制现金的数量，截至2020年7月2日和2019年12月31日分别与其工人赔偿计划下义务的某些抵押品要求有关。受限现金包括在公司压缩综合资产负债表的“其他资产”中。

 

赔偿

 

本公司已与其非雇员董事订立惯常的赔偿协议，其章程及某些行政人员聘用协议包括赔偿及晋升条款。根据章程的条款以及关于何塞·加西亚先生的雇佣协议，公司向加西亚先生和吉尔森先生提供上述三起私人证券集体诉讼的预付辩护费和临时赔偿。根据章程及任何适用协议，本公司同意在法律允许的最大范围内，就该等个人作为本公司或其任何附属公司的代理服务所发生的事件或事件所引起的索偿，向该等个人作出赔偿。

本公司已同意就各方与本公司订立的交易而招致或可能招致的特定责任作出赔偿。本公司无法评估根据这些赔偿可能提出的未来索赔的潜在数量，也无法评估其金额(如果有的话)。因此，本公司无法估计这些赔偿项下未来可能支付的最高金额，因此，没有记录任何负债。

服务和产品保修以及非凡返工

 

与服务和产品保修以及某些特殊返工相关的预计费用的拨备是按季度进行评估的。这些成本应计并计入销售货物的未分配成本。这些估计是建立起来的

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使用有关保修索赔的性质、频率和平均成本的历史信息，包括行业同行的经验。对于新开发的产品或新客户，SPIRIT会考虑其他因素，包括其他实体在同一业务中的经验和管理判断等。服务保修和非常返工在资产负债表上的流动负债和其他负债中报告。

下表中提供的保修余额包括就其价值和合同责任存在争议的未解决的保修索赔。该公司估计了与其中一些索赔相关的总成本，然而，围绕这些争议索赔的处置存在重大不确定性，因此，最终确定拨备的充分性需要重大的管理层判断。针对有争议的保证索赔记录的具体拨备金额为$8.1自.起2020年7月2日和2019年12月31日。这些具体规定代表公司对可能的保修索赔的最佳估计。如果本公司产生高于预期的保修成本和/或发现与这些保修条款相关的新信息或其他信息，本公司可能会产生超出这些记录条款的额外费用。该公司利用现有信息进行了适当的评估，然而，公司认识到有关实际索赔经验的数据具有有限的期限，因此，索赔预测受到重大判断的影响。超过特定保证条款的合理可能引起争议的保证索赔的金额为$12.1自.起2020年7月2日和2019年12月31日.

以下是服务保修和特殊返工余额的前滚2020年7月2日:

 

余额，2019年12月31日	$	64.7
讼费及开支的收费	2.9
派息	(1.0		)
汇率，汇率	(0.2		)
平衡，2020年7月2日	$	66.4

 

 

其他(费用)收入，净额汇总如下：

 

	对于前三名来说， 已结束的几个月								对于前六个国家来说， 已结束的几个月
	7月2日， 2020				6月27日， 2019				七月二日 2020				六月二十七日 2019
堪萨斯发展金融管理局债券	$	0.6			$	0.8			$	1.7			$	2.0
租金及杂项收入	—				—				0.1				0.2
利息收入	1.2				3.0				8.1				6.2
外币(亏损)收益(1)	(0.6		)		10.0				4.8				8.0
(损失)外币合约和利率掉期收益	—				(2.4		)		0.1				(17.8		)
诉讼和解	—				13.5				—				13.5
应收账款销售损失	(1.6		)		(7.6		)		(4.7		)		(12.3		)
养老金损失 (2)	(5.8		)		(8.7		)		(65.4		)		(2.2		)
ASC 326信用损失准备金	$	(0.2	)		$	—			$	—			$	—
其他	$	—			$	—			$	(0.1	)		$	—
总计	$	(6.4	)		$	8.6			$	(55.4	)		$	(2.4	)

(1)外币损益是由于外币汇率变动对长期合同权利/义务以及现金和以实体功能货币以外的货币计价的贸易和公司间应收/应付款项的影响。

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该公司在以下地区运营三主要领域：机身系统、推进系统和机翼系统。来自波音公司的收入占该公司所有部门收入的很大一部分。翼系统公司还包括来自空中客车公司的大量收入。大致77%在截至三个月的三个月中，公司的净收入2020年7月2日来自该公司最大的两个客户，波音公司和空中客车公司。所有其他活动都属于所有其他部门，主要包括非经常性合同、杂项服务的各种销售、工装合同以及通过与在堪萨斯州威奇托有业务的其他公司共同租用的天然气销售。该公司审查一个部门经营业绩的主要盈利能力衡量标准是扣除公司销售前的部门营业收入、一般和行政费用、研究和开发以及未分配的销售成本。

公司销售、一般和行政费用包括会计、财务和人力资源等集中职能，这些职能与公司的经营部门没有具体关系，也没有在衡量经营部门的盈利能力、业绩和净利润率时进行分配。研究和开发包括使公司整体受益的研究和开发工作，而不是特定部门独有的研究和开发工作。重组成本是指与非自愿裁员和VRP相关的公司层面的费用。未分配的销售成本包括不直接归因于部门运营的一般成本，如保修、提前退休和其他激励措施。所有这些项目都与公司的经营部门没有特别关系，也没有用来衡量经营部门的盈利能力和业绩。

该公司的机身系统部门包括前、中、后机身部分和系统的开发、生产和营销，主要面向飞机原始设备制造商(“OEM”)，以及相关的备件和维护、维修和检修(“MRO”)服务以及火箭系统的外部部件。机身系统部门在该公司位于堪萨斯州威奇托、缅因州比德福德、塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿和麦卡莱尔的工厂生产产品。该公司的机身系统部门包括开发、生产和营销前、中、后机身部分和系统，主要面向飞机原始设备制造商(“OEM”)，以及相关的备件和维护、维修和检修(“MRO”)服务以及火箭系统的外部部件。机身系统部门还包括位于法国圣纳泽尔的A350XWB飞机组装厂。

该公司的推进系统部门包括主要面向飞机或发动机原始设备制造商的支柱/塔架、机舱(包括推力反向器)和相关发动机结构部件的开发、生产和销售，以及火箭推进系统的相关备件和MRO服务和内部部件的开发、生产和销售。推进系统部门在公司设在堪萨斯州威奇托、缅因州比德福德和得克萨斯州圣安东尼奥的工厂制造产品。

该公司的机翼系统部门包括主要面向飞机原始设备制造商的机翼和机翼部件(包括飞行控制面)和其他杂项结构部件的开发、生产和销售，以及相关的备件和MRO服务。这些活动在公司设在北卡罗来纳州金斯顿、俄克拉何马州塔尔萨和麦卡莱斯特、得克萨斯州圣安东尼奥、苏格兰普雷斯特威克和马来西亚苏邦的工厂进行。

*公司的部门与向首席运营决策者报告管理的组织和职责一致，目的是评估业绩。本公司对分部营业收入的定义与其主要财务报表中的净利润率不同，下表提供了分部和综合结果的对账。

*虽然一些营运资金账户是以分部为基础进行维护的，但本公司的大部分资产并不是以分部为基础进行管理或维护的。物业、厂房和设备(包括工具)用于设计和生产每个细分市场的产品，因此不分配给任何单独的细分市场。此外，现金、预付费用、其他资产和递延税金在综合基础上进行管理和维护，一般不属于任何特定部门。原材料和某些部件用于所有部门的飞机结构生产。在制品库存可按部门标识，但在计划级别进行管理和评估。由于本公司的生产性资产、折旧费用(包括在固定制造成本和销售、一般和管理费用中)以及资本支出没有分段，因此这些金额的分配没有完全出于分段披露要求的目的。

下表显示了截至三个月和六个月的部门收入和营业收入。2020年7月2日和2019年6月27日:

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	三个月后结束							截至六个月
	7月2日， 2020				6月27日， 2019			七月二日 2020				六月二十七日 2019
部门和收入
机身系统	$	327.1			$	1,096.8		$	878.6			$	2,166.4
推进系统	169.6				518.9			394.8				1,004.6
机翼系统	122.5				398.5			413.9				806.4
所有其他	25.4				1.9			34.6				6.5
	$	644.6			$	2,016.1		$	1,721.9			$	3,983.9
分部营业收入(亏损)
机身系统(1)	$	(251.5	)		$	135.8		$	(337.9	)		$	274.7
推进系统(2)	(17.3		)		97.7			(22.6		)		193.2
机翼系统(3)	(42.5		)		57.4			(28.9		)		123.2
所有其他	8.0				—			9.8				1.2
	$	(303.3	)		$	290.9		$	(379.6	)		$	592.3
SG&A	(49.0		)		(56.4		)	(126.4		)		(120.0		)
研究与发展	(8.3		)		(10.5		)	(20.6		)		(23.4		)
未分配的销售成本	(6.4		)		2.0			(7.9		)		10.1
营业总收入	$	(367.0	)		$	226.0		$	(534.5	)		$	459.0

(一)三个及六截至的月份2020年7月2日包括过剩产能生产成本$50.6及$101.8分别涉及临时波音737 MAX生产计划变更、异常成本$11.2及$26.5对于新冠肺炎停产导致的临时劳动力调整，分别为$2.4及$32.5分别为重组成本和$22.5因处置资产而产生的损失。

(2) 三个和六截至的月份2020年7月2日包括过剩产能生产成本$17.5及$33.3分别涉及临时波音737 MAX生产计划变更、异常成本$4.0及$10.2，分别用于新冠肺炎停产导致的临时劳动力调整，以及$1.6及$10.4分别降低了重组成本。

(3)三及六截至的月份2020年7月2日包括过剩产能生产成本$14.7及$21.1分别与B737 MAX和A320生产计划临时变更有关，异常费用为$4.1和$8.0，分别用于新冠肺炎(扣除英国政府补贴后)造成的临时劳动力调整，$2.3及$6.0分别为重组成本和$0.4因处置资产而产生的损失。

23.降低重组成本

 

2019年3月，在2018年和2019年涉及两架B737 MAX飞机的事故发生后，B737 MAX机队在美国和国际上停飞。当时，该公司正以每月52架的速度生产B737飞机，预计2019年年中将把产量提高到每月57架。2019年4月12日，波音公司和该公司签订了2019年关于该公司B737项目飞机生产的MOA。根据2019年MOA，在波音公司宣布将产量从每月52架临时调整至42架之后，该公司将保持每月52架B737计划的交付速度。2019年MOA规定，所有超额发货(超过波音费率的B737发货)将被视为在该公司的设施中交付给波音的FOB，这将触发波音对超额发货的支付义务。2019年12月19日，由于波音公司宣布暂停B737 MAX生产，本公司接到波音公司的指示，从2020年1月1日起停止向波音公司交付所有B737 MAX飞机。因此，从2020年1月1日开始，该公司暂停了所有B737 MAX的生产。2020年2月6日，波音公司与该公司签订了2020年MOA，规定2020年向波音交付216架B737 MAX船舶，不到2019年公司B737 MAX年化生产率的一半。因此，在2020年第一季度，该公司采取行动，使成本与2020年的预期产量水平(重组活动)保持一致。2020年5月4日，波音公司和该公司达成协议，精神航空公司将在2020年向波音公司交付125架B737最大发货机组。在2020年6月22日，

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波音公司指示该公司将其2020年的B737生产计划(适用于MAX和P-8船组)从125艘降至72艘，其中包括在今年剩余时间内生产和交付的37艘船，以及截至2020年6月19日已经交付给波音的35艘船。

2020年4月8日，公司收到空中客车公司的供应商函，由于新冠肺炎疫情对全球旅行造成严重干扰，空中客车公司降低了所有项目的生产率。

•	单通道平均生产量为40APM

•	A350平均生产量为6APM

•	A330平均生产量为2个APM

截至2020年7月2日止三个月内，新冠肺炎疫情持续对航空业造成重大负面影响，并进一步影响本公司的全球业务。作为回应，在截至2020年7月2日的三个月内，公司实施了停产并调整了生产率，包括进一步调整成本的额外重组活动。公司计划的重组活动记录在由管理层批准和控制的重组计划中。这些使成本与预期产量水平保持一致的计划活动对公司的经营范围和开展业务的方式产生了重大影响。

该计划下的重组成本在综合经营报表中作为营业亏损的组成部分单独列报，与非自愿裁员和VRP有关。总重组成本为$48.9截至2020年7月2日的6个月包括美元36.4与非自愿裁员有关，以及$12.5与VRP相关。

与非自愿裁员有关的总重组成本为36.4美元六截至的月份2020年7月2日包括31.5美元，这是第一季度约3,200名员工的非自愿离职福利产生的总金额，加上截至2020年7月2日的三个月增加的4.9美元，这是由于上文所述的进一步的新冠肺炎影响，预计约1,450名额外员工的非自愿离职福利将产生的总金额。3640万美元的总额代表了计划中包括的截至2020年7月2日的非自愿劳动力重组活动的全部成本。在截至2020年7月2日的6个月的36.4美元总额中，33.2美元是在截至2020年7月2日的6个月期间支付的，其余3.2美元记录在截至2020年7月2日的资产负债表的应计费用项目中。

截至2020年7月2日的6个月，与VRP相关的总重组成本为12.5美元，这是截至2020年4月2日的207名员工的自愿退休方案预计发生的总成本11.1美元，外加截至2020年7月2日的3个月额外27名员工的自愿退休方案的额外1.4美元。与VRP下的薪酬相关的成本通常在员工接受报价时累算并计入收入。在截至2020年7月2日的6个月的12.5美元总额中，11.1美元是在截至2020年7月2日的6个月期间支付的，其余1.4美元记录在截至2020年7月2日的综合资产负债表的应计费用项目中。

24.全面收购

FMI

在……上面2020年1月10日，SPIRIT完成了对100%的未偿还股本纤维材料公司(FMI)。收购日转移的对价公允价值$121.6，包括向卖方支付现金、支付结账债务和支付销售费用。

收购FMI符合该公司的战略增长目标，即使其客户基础多样化，并扩大目前的防务业务。 FMI成立于1969年，总部设在缅因州比德福德，是设计和制造主要用于航空航天应用的复杂复合解决方案的行业领先者。在过去的50年里，FMI开发了与其高温复合材料相关的产品组合。FMI的主要业务集中在能够实现高温应用的多向增强复合材料，如热保护系统、再入飞行器鼻尖以及火箭发动机喉部和喷嘴。他们独特的能力使他们成为高超声速导弹用3D编织碳-碳高温材料的领先者，国防部已将其确定为国家优先事项。

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此次收购的资金来自手头的现金。公司招致$1.5在与收购相关的成本中。与收购相关的费用为0.0美元，$0.5分别为截至2020年7月2日的三个月和六个月，并包括在精简综合营业报表上的SG&A中。

收购价已根据现有信息按公允价值在收购的资产和承担的负债之间进行分配，超出的收购价记为商誉。公司对收购价格的分配可能会在收到其他信息后发生变化，这些信息包括但不限于，用于确定无形资产估值的基本现金流量的最终确定，以及公司对FMI会计惯例的审查，这些做法可能导致商誉或总商誉的各自部门分配的调整。该公司预计在2020年12月31日之前有足够的信息来解决这些问题。本公司已初步记录采购会计分录如下：

截止到2020年1月10日
现金和现金等价物	$	3.5
应收帐款	5.3
盘存	1.9
合同资产，短期	5.6
预付和其他流动资产	0.5
设备和租赁权的改进	12.3
无形资产	30.0
商誉	76.0
其他非流动资产	0.2
收购的总资产	$	135.3
应付账款和应计负债	1.8
应付所得税	1.4
短期合同负债	2.2
应计工资总额和员工福利	0.6
其他流动负债	0.2
递延所得税，非流动所得税	7.5
其他非流动负债	0.2
承担的总负债	13.9
取得的净资产	$	121.4

上述包括的无形资产包括以下内容：

	数量			摊销期限
				(以年为单位)
已开发的技术资产	$	30.0		15
无形资产总额	$	30.0		15

在过去的50年里，FMI开发了与其致密化和织造工艺相关的专有技术。FMI的致密化和织造工艺用于开发能够承受高温并满足FMI客户提出的结构要求的特殊复合材料。FMI已经开发出专有设计，用于3D和4D编织未卷曲的碳纤维。致密化过程利用热、压力、材料和时间的专有配方来大规模创建高密度复合溶液。FMI开发的技术可生产出具有无与伦比的密度、稳定性和耐热性的高强度/重量比复合材料，这对其服务的关键任务市场至关重要。这项发达的技术是FMI在市场上长期竞争优势的主要驱动力。

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FMI通常通过采购订单与政府机构接触，没有任何来自客户的计划承诺。由于FMI现有的开发技术和在以前订单上的现有地位，FMI定位于捕获未来的政府项目。因此，开发的技术和合同资产被归入一项合并的无形资产(统称为开发的技术资产)。

开发的技术无形资产被认为是在交易中获得的主要创收可识别无形资产。多期超额收益法(“MPEEM”)被用作估计已开发技术无形资产的公允价值的方法，该技术无形资产使用公允价值层次定义的重大不可观察投入或第三级投入。这种方法背后的原则是，无形资产的价值等于仅属于无形资产的税后现金流量的现值。分析包括对收入和费用的预测、缴款资产费用、贴现率和税收影响的假设。

的商誉金额$76.0确认主要归因于将我们的产品和技术与FMI的产品和技术以及不符合单独确认资格的无形资产(如FMI的集合劳动力)整合而产生的预期收入协同效应。预计所有商誉都不能在所得税方面扣除。商誉已分配$42.9至机身系统部分和$33.1到推进系统部分。这一分配是基于截至收购日的预计收益的公允价值。截至2020年7月2日，确认商誉因2020年第二季度净营运资金结算而由76.2美元调整至76.0美元。见注11，其他资产、商誉和无形资产有关商誉的更多信息，请访问。

取得的应收账款的公允价值为$5.3，接近合同总金额。该公司预计基本上所有的金额都是可收回的。在收购之前，该公司与FMI没有预先存在的关系。

本公司自收购日起至2020年7月2日止期间的综合收益表包括FMI的收入和收益$25.8和$2.6分别为。以下摘要是在形式基础上编制的，展示了截至2020年7月2日和2019年6月27日的六个月的未经审计的综合运营结果，就好像截至2019年财年初对FMI的收购已经完成一样，在将任何直接可归因于收购的收购后调整纳入2019年财年之后，在包括无形资产摊销等调整的影响之后，以及相关借款的利息支出以及相关所得税影响之后。这些金额是在大量应用本公司的会计政策后计算得出的。这份形式陈述不包括交易协同效应的任何影响。预计结果并不一定表明如果公司在整个报告期间拥有FMI，我们的经营结果。

	在截至的三个月内							在截至以下日期的六个月内
	七月二日 2020			六月二十七日 2019				7月2日， 2020				6月27日， 2019
收入-如报告所示	$	644.6		$	2,016.1			$	1,721.9			$	3,983.9
收入-预计收入	644.6			2,023.8				1,722.7				3,999.4
净(亏损)收入--如报告所示	$	(255.9	)	$	168.0			$	(418.9	)		$	331.1
净(亏损)收入-预计收益	(255.9		)	169.2				(418.8		)		332.1
每股收益-摊薄-正如报道的那样	$	(2.46	)	1.61				$	(4.04	)		3.16
每股收益-稀释-预计收益	(2.46		)	1.62				(4.03		)		3.17

ASCO

于2018年5月1日，本公司及其全资附属公司SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA(“SPIRIT比利时”)与若干私人卖方订立最终协议(经修订，“ASCO购买协议”)，据此，SPIRIT比利时将收购Asco Industries N.V.母公司S.R.I.F.N.V.的全部已发行及已发行股本。(“ASCO”)，向全球商业航空航天和军事市场的主要原始设备制造商和一级供应商提供高升力机翼结构、机械组件和主要功能部件的领先供应商，但须进行某些惯例的成交调整，包括外币调整(“ASCO收购”)。ASCO购买协议受

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惯例成交条件，包括监管批准。2019年10月28日，本公司与SPIRIT比利时公司订立协议，修订并重述(“ASCO修正案”)ASCO购买协议。ASCO修正案纳入了各方迄今达成的购买协议的修正案，并将收购ASCO的收购价从604美元降至420美元。此外，ASCO修正案将卖方在ASCO购买协议下的赔偿义务降至80美元(不包括因终止某些商业协议而导致或发生的损害)，并取消了自2018年5月1日以来ASCO业务未发生“重大不利变化”的成交条件先例。

2020年1月29日，ASCO和SPIRIT签订了ASCO购买协议修正案，将ASCO收购协议在ASCO收购条件未得到满足或豁免的情况下自动终止的日期从2020年4月4日延长至2020年10月1日。此外，修订将收购的截止日期改为当月的最后一个营业日，即所有先决条件均已满足或获豁免(只要符合若干通知要求)或经各方同意的月份的最后一个营业日。

截至2020年7月2日和2019年6月27日的三个月，与收购相关的费用分别为6.4美元和2.5美元，17.4及$5.3分别截至2020年7月2日和2019年6月27日的六个月，并计入简明综合运营报表的销售、一般和行政成本。

庞巴迪

2019年10月31日，公司的全资子公司SPIRIT和SPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited(“SPIRIT UK”)与庞巴迪公司、庞巴迪航空航天英国有限公司、庞巴迪金融公司签订了一项最终协议(“庞巴迪购买协议”)。根据上述条款，SPIRIT UK将收购Short Brothers plc(“Short”)和Bombardier AerSpace North Africa SAS的未偿还股权，SPIRIT将以500美元的现金代价收购位于德克萨斯州达拉斯的维护、维修和大修业务(统称为“Bombardier Acquired Business”)的实质全部资产，而SPIRIT UK将收购Short Brothers plc(“Short”)和Bombardier AerSpace North Africa SAS的未偿还股权，而SPIRIT将以500美元的现金代价(“Bombardier Acquired Business”)收购德克萨斯州达拉斯的几乎所有维护、维修和大修业务资产(统称为“Bombardier Acquired Business”)

本公司同意争取在交易结束后向短线养老金计划支付100英镑(约合130美元)的特别缴款，并已达成初步协议，将特别缴款推迟到2021年支付。

庞巴迪的收购需要获得某些同意、监管部门的批准和惯常的成交条件。成交条件包括但不限于：(I)完成庞巴迪收购没有某些法律障碍，(Ii)收到指定的第三方同意和批准，包括空中客车SE及其子公司的同意，(Iii)收到适用的监管批准，以及(Iv)庞巴迪收购的业务没有重大不利变化。在条件未得到满足或放弃的情况下，庞巴迪收购将自动终止的日期为2020年10月31日。购买协议包含各方之间的惯例陈述、担保和契诺，其中包括卖方关于庞巴迪收购业务在购买协议签署和庞巴迪收购完成之间的过渡期间运营的某些契诺。收购庞巴迪并不以该公司获得债务融资为条件。

 

浮动利率票据、2023年票据及2028年票据(统称“无抵押票据”)由Holdings按优先无抵押基准提供全面及无条件担保。2026年的票据由Holdings和SPIRIT NC在有担保的优先和第二留置权的基础上提供全面和无条件的担保。2025年的票据由Holdings和SPIRIT NC在担保的第二留置权基础上提供全面和无条件的担保。浮动利率票据、2023年票据、2025年票据、2026年票据和2028年票据统称为“现有票据”。

以下简明合并财务信息是根据证券法颁布的S-X条例第3-10(D)条的列报要求编制的，分别为：

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(i)	控股作为现有票据的母担保人，详情载于附注15，债款;

(Ii)	精神，作为现有债券的发行人；

(三)	SPIRIT NC，作为2026年有担保优先和第二留置权债券和2025年有担保第二留置权债券的担保人；

(四)	合并后的公司其他子公司(“非担保人子公司”)；

(v)	合并分录和抵销，代表对以下调整的调整：(A)消除控股公司、SPIRIT NC和非担保人子公司之间的公司间交易，(B)取消对本公司子公司的投资，以及(C)记录合并分录；以及

(六)	控股公司及其子公司在合并的基础上。

简明合并操作报表

在截至的三个月内2020年7月2日

	持有量				神灵				SPIRIT NC				非担保人 子公司				巩固 调整数				总计
营业收入	$	—			$	577.4			$	56.3			$	95.2			$	(84.3	)		$	644.6
运营成本和费用
销售成本	—				853.7				54.2				101.5				(84.3		)		925.1
销售、一般和行政	5.0				39.6				0.5				3.9				—				49.0
重组成本	—				4.5				0.4				1.4				—				6.3
研究与发展	—				7.0				0.1				1.2				—				8.3
处置资产损失	—				19.2				3.7				—				—				22.9
总运营成本和费用	5.0				924.0				58.9				108.0				(84.3		)		1,011.6
营业(亏损)收入	(5.0		)		(346.6		)		(2.6		)		(12.8		)		—				(367.0		)
利息支出和融资费用摊销	—				(48.6		)		—				(0.6		)		0.6				(48.6		)
其他(费用)收入，净额	—				(4.5		)		—				(1.3		)		(0.6		)		(6.4		)
(亏损)所得税前收入和关联公司及子公司净(亏损)收入中的权益	(5.0		)		(399.7		)		(2.6		)		(14.7		)		—				(422.0		)
所得税优惠(规定)	2.0				161.5				0.6				3.5				—				167.6
关联公司和子公司净(亏损)收入中的权益前收益(亏损)	(3.0		)		(238.2		)		(2.0		)		(11.2		)		—				(254.4		)
关联公司净(亏损)收入中的权益	—				—				—				(1.5		)		—				(1.5		)
子公司净(亏损)收入中的权益	(252.9		)		(14.7		)		—				—				267.6				—
净(亏损)收入	(255.9		)		(252.9		)		(2.0		)		(12.7		)		267.6				(255.9		)
其他综合(亏损)收入	69.6				69.6				—				3.2				(72.8		)		69.6
综合(亏损)收益	$	(186.3	)		$	(183.3	)		$	(2.0	)		$	(9.5	)		$	194.8			$	(186.3	)

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简明合并操作报表

在截至的三个月内2019年6月27日

 

	持有量				神灵				SPIRIT NC				非担保人 子公司				巩固 调整数				总计
营业收入	$	—			$	1,833.9			129.5				$	244.7			$	(192.0	)		$	2,016.1
运营成本和费用
销售成本	—				1,580.6				125.5				209.1				(192.0		)		1,723.2
销售、一般和行政	4.7				46.6				0.7				4.4				—				56.4
研究与发展	—				8.9				0.2				1.4				—				10.5
总运营成本和费用	4.7				1,636.1				126.4				214.9				(192.0		)		1,790.1
营业收入(亏损)	(4.7		)		197.8				3.1				29.8				—				226.0
利息支出和融资费用摊销	—				(23.6		)		—				(1.0		)		0.9				(23.7		)
其他收入(费用)，净额	—				6.8				—				2.7				(0.9		)		8.6
关联公司和子公司的税前收益(亏损)和净收益中的权益	(4.7		)		181.0				3.1				31.5				—				210.9
所得税(拨备)优惠	1.0				(38.5		)		(0.7		)		(4.7		)		—				(42.9		)
关联公司和子公司净收入中的权益前收益(亏损)	(3.7		)		142.5				2.4				26.8				—				168.0
关联公司净收入中的权益	—				—				—				—				—				—
子公司净收益(亏损)中的权益	171.7				29.2				—				—				(200.9		)		—
净收入	168.0				171.7				2.4				26.8				(200.9		)		168.0
其他综合收益(亏损)	(14.7		)		(14.7		)		—				(14.4		)		29.1				(14.7		)
综合收益(亏损)	$	153.3			$	157.0			$	2.4			$	12.4			$	(171.8	)		$	153.3

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简明合并操作报表

在截至以下日期的六个月内 2020年7月2日

	持有量				神灵				SPIRIT NC				非担保人 子公司				巩固 调整数				总计
营业收入	$	—			$	1,476.7			$	167.5			$	326.0			$	(248.3	)		$	1,721.9
运营成本和费用
销售成本	—				1,816.4				161.6				307.9				(248.3		)		2,037.6
销售、一般和行政	8.5				107.7				1.3				8.9				—				126.4
重组成本	—				47.2				0.4				1.3				—				48.9
研究与发展	—				18.7				0.2				1.7				—				20.6
处置资产损失	—				19.2				3.7				—				—				22.9
总运营成本和费用	8.5				2,009.2				167.2				319.8				(248.3		)		2,256.4
营业(亏损)收入	(8.5		)		(532.5		)		0.3				6.2				—				(534.5		)
利息支出和融资费用摊销	—				(80.7		)		—				(1.5		)		1.4				(80.8		)
其他(费用)收入，净额	—				(58.8		)		—				4.8				(1.4		)		(55.4		)
(亏损)所得税前收入和关联公司及子公司净(亏损)收入中的权益	(8.5		)		(672.0		)		0.3				9.5				—				(670.7		)
所得税优惠(规定)	3.2				251.8				(0.1		)		(0.1		)		—				254.8
关联公司和子公司净(亏损)收入中的权益前收益(亏损)	(5.3		)		(420.2		)		0.2				9.4				—				(415.9		)
关联公司净(亏损)收入中的权益	—				—				—				(3.0		)		—				(3.0		)
子公司净(亏损)收入中的权益	(413.6		)		6.6				—				—				407.0				—
净(亏损)收入	(418.9		)		(413.6		)		0.2				6.4				407.0				(418.9		)
其他综合(亏损)收入	(72.1		)		(72.1		)		—				(35.2		)		107.3				(72.1		)
综合(亏损)收益	$	(491.0	)		$	(485.7	)		$	0.2			$	(28.8	)		$	514.3			$	(491.0	)

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简明合并操作报表

在截至以下日期的六个月内 2019年6月27日

 

	持有量				神灵				SPIRIT NC				非担保人 子公司				巩固 调整数				总计
营业收入	$	—			$	3,599.1			245.9				$	501.5			$	(362.6	)		$	3,983.9
运营成本和费用
销售成本	—				3,080.9				238.3				424.9				(362.6		)		3,381.5
销售、一般和行政	7.0				103.1				1.6				8.3				—				120.0
研究与发展	—				20.3				0.6				2.5				—				23.4
总运营成本和费用	7.0				3,204.3				240.5				435.7				(362.6		)		3,524.9
营业收入(亏损)	(7.0		)		394.8				5.4				65.8				—				459.0
利息支出和融资费用摊销	—				(42.4		)		—				(2.0		)		1.9				(42.5		)
其他(费用)收入，净额	—				(1.6		)		—				1.1				(1.9		)		(2.4		)
关联公司和子公司的税前收益(亏损)和净收益中的权益	(7.0		)		350.8				5.4				64.9				—				414.1
所得税(拨备)优惠	1.5				(73.2		)		(1.3		)		(10.0		)		—				(83.0		)
关联公司和子公司净收入中的权益前收益(亏损)	(5.5		)		277.6				4.1				54.9				—				331.1
关联公司净收入中的权益	—				—				—				—				—				—
子公司净收入中的权益	336.6				59.0				—				—				(395.6		)		—
净收入	331.1				336.6				4.1				54.9				(395.6		)		331.1
其他综合(亏损)收入	(4.7		)		(4.7		)		—				(4.0		)		8.7				(4.7		)
综合收益(亏损)	$	326.4			$	331.9			$	4.1			$	50.9			$	(386.9	)		$	326.4

 

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精简合并资产负债表

2020年7月2日

 

	持有量				神灵				SPIRIT NC				非担保人 子公司				巩固 调整数				总计
资产
现金和现金等价物	$	—			$	1,721.8			$	—			$	225.3			$	—			$	1,947.1
限制性现金	—				0.3				—				—				—				0.3
应收帐款，净额	—				490.1				57.0				121.4				(362.5		)		306.0
合同资产，短期	—				269.2				—				52.4				—				321.6
库存，净额	—				856.6				161.2				208.1				—				1,225.9
其他流动资产	—				92.5				—				6.8				—				99.3
流动资产总额	—				3,430.5				218.2				614.0				(362.5		)		3,900.2
财产，厂房和设备，净额	—				1,714.7				282.3				183.7				—				2,180.7
使用权资产	—				38.5				7.2				0.2				—				45.9
合同资产，长期	—				4.9				—				—				—				4.9
养老金资产，净额	—				338.5				—				24.1				—				362.6
递延所得税	—				162.0				—				0.2				—				162.2
商誉	—				76.0				—				2.3				—				78.3
无形资产，净额	—				30.1				—				—				—				30.1
对子公司的投资	1,269.5				809.6				—				—				(2,079.1		)		—
其他资产	—				352.5				—				112.7				(186.8		)		278.4
总资产	$	1,269.5			$	6,957.3			$	507.7			$	937.2			$	(2,628.4	)		$	7,043.3
负债
应付帐款	$	—			$	516.3			$	234.6			$	123.6			$	(362.5	)		$	512.0
应计费用	—				203.4				1.4				40.6				—				245.4
利润分享	—				20.9				—				3.2				—				24.1
长期债务的当期部分	—				350.9				0.2				1.7				—				352.8
短期经营租赁负债	—				5.0				0.6				—				—				5.6
短期预付款	—				16.2				—				—				—				16.2
短期合同负债	—				121.8				—				—				—				121.8
远期损失准备金，长期计提	—				108.2				—				0.6				—				108.8
递延收入和其他递延信贷，短期	—				12.7				—				0.3				—				13.0
其他流动负债	—				31.3				—				9.7				—				41.0
流动负债总额	—				1,386.7				236.8				179.7				(362.5		)		1,440.7
长期债务	—				3,041.5				0.8				94.5				(86.2		)		3,050.6
长期经营租赁负债	—				33.7				6.6				0.1				—				40.4
预付款，长期付款	—				328.8				—				—				—				328.8
养恤金/OPEB义务	—				48.1				—				—				—				48.1
长期合同负债	—				389.4				—				—				—				389.4
远期损失准备金，长期计提	—				287.5				—				—				—				287.5
递延赠款收入负债--非流动	—				9.0				—				18.1				—				27.1
递延收入和其他递延信贷	—				32.4				—				5.3				—				37.7
递延所得税	—				—				—				7.6				—				7.6
其他负债	—				210.6				—				5.9				(100.6		)		115.9
总股本	1,269.5				1,189.6				263.5				626.0				(2,079.1		)		1,269.5
总负债和股东权益	$	1,269.5			$	6,957.3			$	507.7			$	937.2			$	(2,628.4	)		$	7,043.3

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精简合并资产负债表

2019年12月31日

	持有量				神灵				SPIRIT NC				非担保人 子公司				巩固 调整数				总计
资产
现金和现金等价物	$	—			$	2,193.3			$	—			$	157.2			$	—			$	2,350.5
限制性现金	—				0.3				—				—				—				0.3
应收帐款，净额	—				565.4				50.5				250.7				(320.2		)		546.4
库存，净额	—				786.8				136.8				195.2				—				1,118.8
合同资产，短期	—				458.8				—				69.5				—				528.3
其他流动资产	—				93.5				—				5.2				—				98.7
流动资产总额	—				4,098.1				187.3				677.8				(320.2		)		4,643.0
财产，厂房和设备，净额	—				1,773.0				306.3				192.4				—				2,271.7
使用权资产	—				41.2				7.5				0.2				—				48.9
合同资产，长期	—				6.4				—				—				—				6.4
养老金资产，净额	—				424.2				—				24.9				—				449.1
递延所得税	—				106.3				—				0.2				—				106.5
商誉	—				—				—				2.4				—				2.4
无形资产，净额	—				1.2				—				—				—				1.2
对子公司的投资	1,761.9				838.4				—				—				(2,600.3		)		—
其他资产	—				147.6				—				116.0				(186.8		)		76.8
总资产	$	1,761.9			$	7,436.4			$	501.1			$	1,013.9			$	(3,107.3	)		$	7,606.0
负债
应付帐款	$	—			$	977.1			$	226.3			$	175.1			$	(320.2	)		$	1,058.3
应计费用	—				210.0				0.8				29.4				—				240.2
利润分享	—				76.9				—				7.6				—				84.5
长期债务的当期部分	—				48.4				0.2				1.6				—				50.2
短期经营租赁负债	—				5.3				0.6				0.1				—				6.0
短期预付款	—				21.6				—				—				—				21.6
短期合同负债	—				158.3				—				—				—				158.3
远期损失准备金，长期计提	—				83.9				—				—				—				83.9
递延收入和其他递延信贷，短期	—				14.5				—				0.3				—				14.8
其他流动负债	—				29.3				2.1				11.5				—				42.9
流动负债总额	—				1,625.3				230.0				225.6				(320.2		)		1,760.7
长期债务	—				2,974.7				0.9				94.7				(86.2		)		2,984.1
长期经营租赁负债	—				36.0				6.9				0.1				—				43.0
预付款，长期付款	—				333.3				—				—				—				333.3
养恤金/OPEB义务	—				35.7				—				—				—				35.7
长期合同负债	—				356.3				—				—				—				356.3
远期损失准备金，长期计提	—				163.5				—				—				—				163.5
递延赠款收入负债--非流动	—				9.2				—				19.8				—				29.0
递延收入和其他递延信贷	—				30.4				—				4.0				—				34.4
递延所得税	—				—				—				8.3				—				8.3
其他负债	—				190.1				—				6.3				(100.6		)		95.8
总股本	1,761.9				1,681.9				263.3				655.1				(2,600.3		)		1,761.9
总负债和股东权益	$	1,761.9			$	7,436.4			$	501.1			$	1,013.9			$	(3,107.3	)		$	7,606.0

 

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简明现金流量表合并表

在截至以下日期的六个月内 2020年7月2日

 

	持有量				神灵				SPIRIT NC				非担保人 子公司				巩固 调整数				总计
经营活动
经营活动中使用的现金净额	$	—			$	(620.8	)		$	(19.1	)		$	80.2							$	(559.7	)
投资活动
购置房产、厂房和设备	—				(39.7		)		(1.1		)		(10.4		)						(51.2		)
收购，扣除收购的现金后的净额	—				(117.9		)		—				—								(117.9		)
其他	—				0.3				—				2.4								2.7
投资活动所用现金净额	—				(157.3		)		(1.1		)		(8.0		)		—				(166.4		)
融资活动
发行债券所得收益	—				1,200.0				—				—								1,200.0
客户融资	—				10.0				—				—				—				10.0
债务的本金偿付	—				(13.9		)		(0.1		)		(0.8		)		—				(14.8		)
定期贷款付款	—				(11.4		)		—				—				—				(11.4		)
循环信贷安排付款	—				(800.0		)		—				—				—				(800.0		)
公司间债务的收益(付款)	—				(25.2		)		20.3				4.9								—
与赔偿的净份额结算有关的已支付税款	—				(13.8		)		—				—				—				(13.8		)
子公司购买库存股的收益(付款)	(0.1		)		0.1				—				—				—				—
购买库存股	0.1				—				—				—				—				0.1
子公司支付股息的收益(付款)	13.4				(13.4		)		—				—				—				—
支付的股息	(13.4		)		—				—				—				—				(13.4		)
发行ESPP股票所得款项	—				1.3				—				—				—				1.3
发债成本	—				(24.5		)		—				—				—				(24.5		)
融资活动提供的现金净额	—				309.2				20.2				4.1				—				333.5
汇率变动对现金和现金等价物的影响	—				0.5				—				(8.2		)		—				(7.7		)
该期间现金和现金等价物净减少	—				(468.4		)		—				68.1				—				(400.3		)
期初现金、现金等价物和限制性现金	—				2,210.0				—				157.2				—				2,367.2
现金、现金等价物和受限现金，期末	$	—			$	1,741.6			$	—			$	225.3			$	—			$	1,966.9

 

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简明现金流量表合并表

在截至以下日期的六个月内 2019年6月27日

	持有量				神灵				SPIRIT NC				非担保人 子公司				巩固 调整数				总计
经营活动
经营活动提供的净现金	$	—			$	279.1			$	5.1			$	187.5			$	—			$	471.7
投资活动
购置房产、厂房和设备	—				(63.1		)		(5.0		)		(9.8		)		—				(77.9		)
其他	—				0.1				—				—				—				0.1
投资活动所用现金净额	—				(63.0		)		(5.0		)		(9.8		)		—				(77.8		)
融资活动
发行债券所得收益	—				250.0				—				—				—				250.0
来自循环信贷安排的收益	—				100.0				—				—				—				100.0
债务的本金偿付	—				(4.5		)		(0.1		)		(0.3		)		—				(4.9		)
定期贷款付款	—				(2.6		)		—				—				—				(2.6		)
循环信贷安排付款	—				(100.0		)		—				—				—				(100.0		)
公司间债务的收益(付款)	—				60.4				—				(60.4		)		—				—
与赔偿的净份额结算有关的已支付税款	—				(11.8		)		—				—				—				(11.8		)
子公司支付股息的收益(付款)	25.4				(25.2		)		—				(0.2		)		—				—
支付的股息	(25.4		)		—				—				—				—				(25.4		)
子公司购买库存股的收益(付款)	75.0				(75.0		)		—				—				—				—
购买库存股	(75.0		)		—				—				—				—				(75.0		)
发行ESPP股票所得款项	—				1.3				—				—				—				1.3
融资活动提供的现金净额	—				192.6				(0.1		)		(60.9		)		—				131.6
汇率变动对现金和现金等价物的影响	—				—				—				(1.5		)		—				(1.5		)
当期现金和现金等价物净增(减)额	—				408.7				—				115.3				—				524.0
期初现金、现金等价物和限制性现金	—				725.5				—				68.6				—				794.1
现金、现金等价物和受限现金，期末	—				1,134.2				—				183.9				—				1,318.1

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2020年7月修正案

2020年7月31日，SPIRIT、本公司和SPIRIT NC签订了2018年7月信贷协议修正案。有关更多信息，请参见附注15，债务。

波音生产量

根据波音公司2020年7月29日宣布，从2021年开始，B787的生产量将减少到6APM，该公司目前正在评估对B787计划的潜在影响。该公司的初步评估是，它预计2020年第三季度将产生大约25000至35000美元的增量远期亏损。估计的增量远期亏损是2021年假设生产率为6APM的预期影响，2022年及以后恢复到7APM的生产率。此外，波音公司宣布，从2021年开始，777/777X计划的综合生产率将降至2APM。777/777X计划的生产量减少将影响整个公司的其他商业计划，并可能导致其他计划的额外远期亏损。

空中客车生产量

该公司目前正在评估对A350计划的潜在影响，根据初步评估，预计2020年第三季度将产生约13至20美元的增量远期亏损。预计增加的远期亏损是由于管理层对具体生产率的判断、生产率的时间和持续时间减少以及公司可能采取行动重新调整其成本结构以应对产量下降的结果。这一估计是根据2020年7月2日之后与公司客户的不断变化的讨论得出的，公司在2020年第三季度将产生的远期亏损金额可能与上述范围有很大不同。

其他员工行动

2020年7月17日，勇气号根据客户减产情况，宣布了各项裁员行动。这些行动包括一项自愿裁员计划，该计划提供给公司美国各地的工会代表、无代表和高管员工。该公司在防御项目方面的工作预计将不间断地继续下去。

1)	围绕B737 MAX恢复服务的时间和条件、未来对飞机的需求，以及停飞对飞机生产率的任何残余影响；

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2)	我们收入的很大一部分依赖于波音公司；

3)	我们有能力继续发展我们的业务并执行我们的增长战略，包括我们与更多客户达成有利可图的供应安排的能力；

4)	波音公司和空中客车公司的经营状况和流动资金状况及其履行合同义务的能力；

5)	我们在美国和全球经营的行业和市场对我们的产品和服务的需求，以及经济或地缘政治条件或其他事件(如流行病)的影响；

6)	新冠肺炎疫情对我们的业务和运营的影响，包括对我们和我们客户的产品和服务的需求、贸易和运输限制、全球航空航天供应链、我们留住生产和开发所需的熟练劳动力的能力，以及我们有效管理新冠肺炎疫情对我们业务运营的影响的能力；

7)	我们积压订单的确定性，包括客户在装运前取消或推迟订单的能力；

8)	我们能够准确估计和管理合同项下的业绩、成本、利润率和收入，以及新项目和即将到期项目的潜在额外远期亏损；

9)	我们的能力和我们的供应商的能力，以及容纳某些飞机的建造速度增加的成本；

10)	我们经营的市场的竞争条件，包括商业航空原始设备制造商的内部采购；

11)	根据我们与波音、空客和其他客户的供应协议，我们有能力成功谈判或重新谈判未来的价格；

12)	在我们宣布的对Asco和部分庞巴迪资产的收购中，关键里程碑的成功和及时执行，例如获得必要的监管批准和完成条件的满足，以及我们有效评估、管理、完成和整合此类收购以及我们追求的其他收购的能力，并由此产生协同效应和其他成本节约，同时避免意外的成本、费用、支出以及业务关系的不利变化和业务中断；

13)	我们的现金流可能不足以满足我们额外的资本需求；

14)	我们避免基于网络或其他安全攻击和其他操作中断或从中恢复的能力；

15)	国内和国外的立法或监管行动，影响我们的运营；

16)	税法变化的影响以及公司准确计算和估计这种变化的影响的能力；

17)	任何降低我们的信用评级的行为；

18)	我们对供应商的依赖，以及原材料和采购部件的成本和可用性；

19)	我们有能力招募和留住足够数量的高技能员工；

20)	我们与代表我们许多员工的工会的关系，包括我们避免与工会员工发生劳资纠纷和停工的能力；

21)	美国和其他国家政府的国防开支；

22)	养恤金计划假设和未来缴款；

23)	我们财务报告内部控制的有效性；以及可能影响本公司有效实施全部或部分补救计划的能力的任何困难或延误，以解决本公司财务报告内部控制中发现的重大弱点，如第9A项所述。2019年Form 10-K年度报告的“控制和程序”；

24)	正在进行的或未来的诉讼、索赔和监管行动的结果或影响，包括我们面临潜在的产品责任和保修索赔；

25)	我们通过供应商融资计划继续销售某些应收账款的能力；

26)	我们进入资本市场为我们的流动性需求提供资金的能力，以及任何额外融资的成本和条款；

27)	因检讨我们的会计程序而引起的任何监管或法律行动；以及

28)	国际经营的风险，包括外币汇率波动、征收关税或禁运、贸易限制、遵守外国法律以及国内外政府政策。

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•	部署全球小组监测情况并建议采取适当行动；

•	对我们的员工实施旅行限制；

•	在整个工作场所实施社交距离标准，并强制使用口罩；

•	启动持续一致的高接触区域清洁工作；

•	对可能暴露于病毒的工作场所进行深度清洁和消毒；

•	与疾控中心指南相一致的既定流程，以便在必要的隔离期内与任何受影响的个人合作，以及恢复工作的流程；以及

•	实施在家工作，以最大限度地减少接触病毒的可能性。

•	将所有美国高管的薪酬削减20%，直到另行通知。该公司已根据当地法律和法定要求降低了非美国高管的薪酬；

•	2020-2021年任期非雇员董事薪酬减少15%；

•	减少计划资本支出和运营费用；

•	暂停股份回购计划；

•	将季度股息降至每股1便士；

•	发起多次生产工人休假；

•	在其堪萨斯州威奇托工厂为受薪员工实施每周四天工作制，直到另行通知；

•	全球裁员约5500人；

•	修改了我们2018年的契约救济信贷协议；

•	发行价值12亿元的2025年债券；及

•	根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”)的规定，选择将发生的1590万美元的雇主工资税推迟到2020年7月2日支付，其中50%需要在2021年12月之前缴存，其余50%需要在2022年12月之前缴存。此外，截至2020年7月2日，根据英国延期计划，公司记录了2850万美元的增值税延期至2021年3月支付。

•	B737,2020年最多包括P-8至72架

•	波音787 2020年平均生产量为10APM，到2022年逐步减少到7APM

•	2021年波音777平均生产量将从3.6APM降至3APM

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•	单通道平均生产量为40APM

•	A350平均生产量为6APM

•	A330平均生产量为2个APM

•	是否会因新冠肺炎疫情而进一步停产或减产，以及由此对我们的财务业绩、流动性和现金流的影响；

•	如果我们会因为害怕新冠肺炎感染而导致员工重大旷工；

•	我们是否会因为新冠肺炎在工作场所的传播而遭遇诉讼或监管行动；

•	新冠肺炎在职场传播可能带来的声誉风险；

•	我们全体员工大幅减薪的影响，这可能导致关键员工离职；

•	受薪员工的远程工作安排、减薪和缩短工作周将对管理层和我们员工的健康和生产力以及我们维持财务报告流程和相关控制以及管理新冠肺炎疫情带来的复杂会计问题(如超额成本会计、减值分析和业务合并控制)的能力产生的影响；

•	对公司供应商和外包业务流程及其流程和控制文档的影响；

•	对我们的供应商的影响，包括他们是否能够满足我们未来的需求；

•	对我们与客户和供应商合同的影响，包括不可抗力条款；

•	我们抵御远程工作环境造成的任何网络攻击并从中恢复的能力，以及此类网络攻击可能造成的声誉影响或客户合同损失；以及

•	无论新冠肺炎是否获得疫苗或有效的治疗，对公众未来航空旅行的需求和支付能力都会产生影响。

•	政府和市政当局为控制疾病或治疗其影响而采取的行动，包括旅行限制和禁令、禁止公众集会、关闭非必要企业以及援助和经济刺激努力；

•	整个更广泛的旅游生态系统的复苏速度和程度，包括公众将在多长时间内继续关注这一大流行并避免乘坐飞机旅行；以及

•	大流行导致的任何经济衰退。

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•	2019年4月12日，波音公司与公司签署了一份协议备忘录(“2019年MOA”)，规定公司将保持B737 MAX每月52台的交付速度。此前，该公司预计将产量提高到每月57台；

•	2019年12月19日，波音公司指示该公司停止向波音公司交付所有B737 MAX，自2020年1月1日起生效。因此，从2020年1月1日开始，精神航空公司暂停了所有波音737 MAX的生产；

•	2020年2月6日，波音公司和SPIRIT公司签订了一份协议备忘录(“2020 MOA”)，主要取代了2019年的MOA，并规定SPIRIT公司将在2020年向波音216架B737 MAX船舶交付；

•	2020年5月4日，波音公司与该公司达成协议，精神航空公司将于2020年向波音公司交付125架B737最大发货机组；以及

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•	2020年6月19日，波音公司指示勇气号将其2020年的B737生产计划从125艘减少到72艘。

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•	(B)会否因新冠肺炎疫情而额外停产，以及会否对本公司的财务表现、流动资金及现金流造成影响；

•	是否会有员工因感染或担心新冠肺炎感染而重大旷工；

•	我们是否会因为新冠肺炎在工作场所的传播而遭遇诉讼或监管行动；

•	新冠肺炎在职场传播可能带来的声誉风险；

•	我们全体员工大幅减薪的影响，这可能导致关键员工离职；

•	受薪员工的远程工作安排、减薪和缩短工作周将对管理层和我们员工的健康和生产力以及我们保持合规做法和程序、财务报告流程和相关控制以及管理新冠肺炎疫情带来的复杂会计问题(如超额成本会计、减值分析和业务合并控制)的能力产生的影响；

•	对公司供应商和外包业务流程及其流程和控制文档的影响；

•	公司所依赖的第三方(包括供应商、贷款人和其他业务合作伙伴)可能无法履行或降低能力，以满足公司的义务和需求；

•	对我们与客户和供应商合同的影响，包括不可抗力条款；

•	对金融市场的影响以及对公司的信贷可获得性和成本；

•	我们的客户对我们的产品和服务的支付能力；

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•	我们抵御远程工作环境造成的任何网络攻击或运营中断，以及此类网络攻击和中断导致的潜在声誉影响或客户合同丢失的能力，并从这些攻击和中断中恢复过来；以及

•	对该公司产品需求的影响，以及公众对未来航空旅行的需求和支付能力，无论是否为新冠肺炎提供疫苗或有效的治疗。

•	大流行的严重程度、范围和持续时间及其对航空业的影响；

•	政府和市政当局为控制疾病或治疗其影响而采取的行动，包括旅行限制和禁令、禁止公众集会、关闭非必要企业以及援助和经济刺激努力；

•	整个行业复苏的速度和程度，包括公众将在多长时间内继续关注这场大流行，并避免乘坐飞机旅行；以及

•	大流行导致的任何经济衰退。

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