美国

证券交易委员会

华盛顿， 华盛顿特区20549

表格10-Q

(马克一)

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告

截至2020年6月30日的季度 期间

或

☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

对于从到的过渡 期间

NETFIN收购 公司

(注册人的确切名称 如其章程所规定)

公园大道445号，9号地板

纽约，纽约10022

(主要执行机构地址， 包括邮政编码)

注册人电话号码，包括 区号：(972)979-5995

不适用
(前姓名或前地址，如果自上次报告后更改)

根据该法第 12(B)节登记的证券：

用复选标记 表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或15(D)节要求提交的所有报告，并且 (2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是 否☐

勾选 标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。是，否，☐

勾选 标记注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司 还是新兴的成长型公司。请参阅交易法规则12b-2中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的 报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果是新兴的 成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐

勾选 标记注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是 否☐

截至2020年7月31日，发行发行A类普通股25,981,000股，面值0.0001美元，发行B类普通股6,325,000股，面值0.0001美元。

NETFIN收购 公司

Form 10-Q季度报告

目录

第一部分-财务 信息

第一项财务报表

NETFIN收购 公司

压缩资产负债表 表

附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分

NETFIN收购 公司

未经审计的简明运营报表

随附的 附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

NETFIN收购 公司

未经审计的简明股东权益变动表

随附的 附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

NETFIN收购 公司

未经审计的简明现金流量表

随附的 附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

NETFIN收购公司。

未经审计的 简明财务报表附注

注1.组织机构和业务运作说明

组织和常规

Netfin Acquisition Corp.(“本公司”) 于2019年4月24日注册为开曼群岛豁免公司。本公司注册成立的目的是 与一个或多个业务 进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并 (“业务合并”)。虽然为了完成业务合并，本公司并不局限于特定的行业或行业，但本公司打算集中在金融技术、技术 和金融服务行业(包括从事商业、在线和移动银行和支付、贸易融资 和电信的行业)中寻找目标，为与金融服务 行业对接提供差异化的技术平台和产品套装。 公司打算将重点放在金融技术、技术 和金融服务行业，包括从事商业、在线和移动银行和支付、贸易融资 和电信的行业，为金融服务行业提供差异化的技术平台和产品套件。本公司是一家新兴成长型公司，因此，本公司将承担与新兴成长型公司相关的所有风险 。

截至2020年6月30日，本公司尚未 开始任何运营。2019年4月24日(成立)至2020年6月30日期间的所有活动涉及本公司的 组建、下文所述的首次公开募股(“首次公开募股”)，以及自 首次公开募股结束以来寻找潜在的首次公开募股业务合并。公司最早在完成初始业务合并之前不会产生任何营业收入 。本公司以信托投资利息收入的形式从首次公开募股所得收益中产生营业外收入 。

保荐人和首次公开募股

该公司的赞助商是内华达州的有限责任公司MVR Netfin LLC(“赞助商”)。首次公开募股注册声明 于2019年7月30日宣布生效。于2019年8月2日，本公司完成首次公开发售25,300,000股单位 (“单位”，就单位所包括的A类普通股而言，称为“公开股份”)， 包括因承销商全面行使其超额配股权而发行3,300,000股单位， 每单位10.00美元，产生毛收入2.53亿美元，并产生约1,460万美元的发售成本(包括在内

在 首次公开发售结束的同时，本公司完成向保荐人进行681,000个单位(“私募单位”)的私募(“私募”)，每个私募单位10.00美元，为本公司 带来681万美元的总收益(附注4)。

信托帐户

首次公开募股和定向增发结束后，2.53亿美元由首次公开募股的净收益和定向增发的部分收益组成，存入位于美国北卡罗来纳州摩根大通银行的信托账户(“信托账户”)，大陆股票转让和信托公司担任受托人，仅投资于第 节规定的含义内的 美国政府证券。 该信托账户位于美国北卡罗来纳州摩根大通银行(J.P.Morgan Chase Bank，N.A.)的信托账户(“信托账户”)，由大陆股票转让和信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)担任受托人，仅投资于第 节规定的含义内的 美国政府证券。期限不超过 185天或符合根据“投资公司法”颁布的规则2a-7规定的某些条件的货币市场基金 ，这些基金仅投资于直接的美国政府国债。这些资金将保留在信托账户中，直到(I)完成业务合并和(Ii)信托账户分配(如下所述)中较早的 为止。

初始业务组合

对于首次公开发行(IPO)和出售私人配售单位的净收益的具体应用，公司管理层拥有广泛的 酌处权，尽管基本上所有净收益都打算一般用于完成业务合并 。不能保证公司能够成功完成业务合并。公司必须在 签订初始业务合并协议时 完成初始业务合并，其公允市值合计至少为信托 账户中持有的资产的80%(不包括递延承保佣金和信托账户收入的应付税款)。然而，本公司只会在以下情况下完成业务合并： 交易后公司拥有或收购目标未偿还有表决权证券的50%或以上，或以其他方式收购目标的控股权 足以使其不需要根据经修订的投资 公司法(“投资公司法”)注册为投资公司。

NETFIN收购公司。

未经审计的 简明财务报表附注

本公司将向公众股份的公众持有人 (“公众股东”)提供机会，在业务合并完成后赎回全部或部分公众股份 (I)与召开股东大会以批准业务合并 或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份 。本公司是否寻求股东批准业务合并或进行收购要约，将由本公司自行决定。公众股东将有权 按信托账户中当时金额的一定比例(最初为每股公开股票10.00美元)赎回其公开股票。 将分配给赎回其公开股票的公众股东的每股金额不会因公司将支付给承销商的递延 承销佣金而减少(如附注5所述)。完成业务合并并 通过普通决议后，如果本公司的有形资产净值至少为5,000,001美元，则本公司将继续进行业务合并 。

根据财务会计 准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与股权”，首次公开发行完成后，可能需要赎回的公开发行股票 被归类为临时股权。

若 法律不要求股东投票，且本公司因业务或其他法律原因未决定举行股东投票，本公司将根据 经修订及重新修订的组织章程大纲及细则(“经修订及重新修订的组织章程”)，根据美国证券交易委员会 (“证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回，并在完成业务合并前向证券交易委员会提交要约文件。但是，如果法律要求股东 批准交易，或者公司出于业务或法律原因决定获得股东批准， 公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则，在委托代理规则而不是 收购要约规则的情况下提出赎回股份。此外，每个公众股东可以选择赎回其公开股票，而不管他们 是否投票支持或反对提议的交易。如本公司就业务合并寻求股东批准， 初始股东(定义见下文)已同意投票表决其创办人股份(定义见下文附注4)、A类普通股 私募单位相关普通股(“私募股份”)及在首次公开发售期间或之后购买的任何支持业务合并的公开股份 。此外，初始股东已同意 在完成业务合并后放弃其创始人股票、私募股票和公开发行股票的赎回权利 。

尽管如上所述，经修订的 和重新签署的组织章程大纲和章程规定，公众股东连同该股东 的任何附属公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(根据经修订的“1934年证券交易法”(“交易法”)第13节的定义)，将被限制赎回其股份 ，赎回合计超过20%或更多的公开股票 ，而没有

保荐人、高级职员及董事( “初始股东”)已同意不会对经修订及重新修订的组织章程大纲及细则 提出修订，以修改本公司义务的实质或时间，即若本公司未能于首次公开发售结束后18个月内(或2021年2月2日)完成业务合并，则本公司有义务就初始业务合并赎回 公众股份，或赎回100%的公众股份(本公司须于首次公开招股结束后18个月内，或2021年2月2日)赎回100%公众股份(本公司有责任在首次公开发售结束后的18个月内(或2021年2月2日)赎回100%的公开股份)。除非本公司向公众股东提供赎回其A类普通股的机会 连同任何该等修订。

如果本公司无法在合并期内完成 业务合并，本公司将(I)停止除清盘 以外的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股票，但赎回时间不得超过10个工作日，以每股 价格赎回公众股份，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户中持有的资金 所赚取的利息(减去应缴税款及以上除以当时已发行的公众股数，赎回将完全消除公共 股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利，如果有)和(Iii) 在赎回后合理地尽快 经公司其余股东 和公司董事会批准，清算和解散，但在第(Ii)和(Iii)条的情况下，须遵守本公司根据开曼群岛法律规定的 义务

NETFIN收购公司。

未经审计的 简明财务报表附注

发起人、高级管理人员和董事已 同意，如果公司未能在合并期内 完成业务合并，将放弃对创始人股份和定向增发股份的清算权。然而，如果最初的股东或公司 管理团队成员在首次公开募股(IPO)中或之后获得公开发行的股票，如果公司未能在合并 期间内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算有关该公开发行股票的分配 。承销商已同意，如果本公司没有在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其在信托 账户中持有的递延承销佣金(见注5)的权利，在这种情况下，该 金额将包括在信托账户中可用于赎回公开 股票的其他资金中。在这种分配的情况下，剩余可供 分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有每股10.00美元，最初存放在信托账户中。为了保护 信托账户中持有的金额，发起人同意，如果 第三方就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司 签订了书面意向书、保密或其他类似协议或业务合并协议的预期目标企业提出任何索赔，发起人将对本公司负责。将 信托账户中的资金金额减少到(I)每股公开股票10.00美元和(Ii)截至信托账户清算之日信托账户中持有的每股公开股票的实际金额，两者中以较小者为准。 信托账户中的资金金额降至(I)每股公开股票10.00美元和(Ii)截至信托账户清算之日信托账户中实际持有的金额, 如果由于信托资产价值减少 而低于每股10.00美元，减去应付税款，前提是此类负债不适用于第三方 或执行放弃信托账户中所持资金的任何和所有权利的潜在目标企业的任何索赔(无论该豁免是否可强制执行)，也不适用于根据公司对 首次公开发行(IPO)承销商针对某些负债(包括证券项下的负债)的公司赔偿项下的任何索赔，也不适用于根据公司对 首次公开发行(IPO)承销商的赔偿针对某些负债(包括证券项下的负债)提出的任何索赔本公司将努力让与本公司有业务往来的所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或其他实体与本公司签署协议，放弃信托账户中持有的任何权利、所有权、权益或索赔，从而降低赞助商因债权人的索赔 而不得不赔偿信托账户的可能性。

持续经营考虑事项

截至2020年6月30日，公司的营运银行账户中约有 $261,000美元，营运资本赤字约为557,000美元(包括将于初始业务合并完成或清算日期较早时到期的 约852,000美元的应计法律费用)、 以及信托账户中约420万美元的利息收入可用于支付公司的纳税义务 (如果有的话)。

在首次公开发售 完成之前，本公司的流动资金需求已通过保荐人预付25,000美元来满足 以换取发行创始人股票的某些发行成本、向保荐人发行300,000美元的本票(“票据”) 以及保荐人提供的约167,000美元的预付款。本公司于2019年8月2日向保荐人全额偿还票据和预付款 。首次公开发行及私募完成后，本公司的 流动资金需求已由完成非信托账户持有的私募所得款项满足。 此外，为支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的附属公司或本公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)向本公司提供营运资金 贷款(见附注4)。截至2020年6月30日，没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。

关于公司 根据财务会计准则委员会(“ASU”)2014-15年更新的会计准则 “披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性”对持续经营考虑因素进行的评估 管理层已确定营运资金赤字使人对公司作为持续经营企业持续经营的能力 提出了很大的怀疑 直到业务合并完成或要求公司清算的日期较早者，即2021年2月2日如果公司 无法继续经营下去，财务报表不包括任何可能需要的调整。

NETFIN收购公司。

未经审计的 简明财务报表附注

注2.重要会计政策摘要

陈述的基础

随附的 未经审计的简明财务报表以美元列报，符合美国公认的财务信息会计原则 ，并符合证券交易委员会的规则和条例 。因此，它们不包括GAAP要求的所有信息和脚注。管理层认为， 未经审核的简明财务报表反映所有调整，其中仅包括为公允列示各期间的余额和业绩所需的正常经常性调整 。截至2020年6月30日的三个月和 六个月的运营业绩不一定代表截至2020年12月31日的预期业绩。

随附的 未经审计的简明财务报表应与公司于2020年3月11日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中包括的已审计财务报表及其附注一并阅读。

新兴成长型公司

本公司是“证券法”第2(A)节界定的“新兴成长型 公司”，并经2012年“启动我们的企业创业法案”(“JOBS法案”)修订 ，本公司可利用适用于 其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不必遵守“萨班斯法案”第404节的独立注册会计师事务所认证要求 。免除 就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞付款进行不具约束力的咨询投票的要求 。

此外，JOBS 法案第102(B)(1)节免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到私营 公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的 类证券)被要求遵守新的或修订后的财务会计准则为止。 就业法案规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不 选择退出延长的过渡期，这意味着当发布或修订标准时，如果标准对上市公司或私营公司有不同的应用日期 ，公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司采用新的或修订的标准时 采用新的或修订的标准。

这可能会使本公司的 财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较，因为 由于所用会计标准的潜在差异而选择不使用延长的过渡期 。

信用风险集中程度

可能使公司 面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户(有时可能超过联邦存托保险覆盖范围250,000美元)和信托账户中持有的现金。截至2020年6月30日，本公司 在该等账户上未出现亏损，管理层认为本公司在该等账户上不存在重大风险。

现金和现金等价物

本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司在信托账户中分别持有约25,000美元 和50,000美元现金等价物。

金融工具

公司资产和负债的公允价值 符合ASC 820“公允价值计量和披露”规定的金融工具，其公允价值接近资产负债表中的账面价值。

截至2020年6月30日，由于工具的短期性质，现金、应付账款和应计费用的账面价值 接近其公允价值。公司在信托账户中持有的有价证券组合包括对原始到期日为185天或更短的美国国债 的投资，以及符合根据“投资公司法”颁布的规则2a-7规定的特定条件的货币市场基金 ，这些基金仅投资于直接的美国政府国库券。

NETFIN收购公司。

未经审计的 简明财务报表附注

以信托形式持有的有价证券 帐户

本公司的有价证券组合 仅由“投资公司法”第2(A)(16)节所述的美国政府证券组成，到期日不超过185天，或者由符合“投资公司法”颁布的规则2a-7规定的特定条件的货币市场基金组成，仅投资于直接的美国政府国库券。 “投资公司法”第2(A)(16)节规定，该证券的到期日为185天或以下，或符合根据“投资公司法”颁布的规则 规定的某些条件的货币市场基金。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表 要求公司管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的 资产和负债额以及披露的或有资产和负债，以及报告期内报告的费用金额 。实际结果可能与这些估计不同。

与首次公开募股相关的发售成本

发售成本包括法律、会计、 承销费及截至资产负债表日发生的与首次公开发售直接相关的其他成本 ，并在首次公开发售完成时计入股东权益。

需要 可能赎回的A类普通股

本公司根据ASC主题480“中的指导，对其普通股进行会计处理 ，但可能需要赎回。”区分负债与股权“ 强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允 价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股，其赎回权为 在持有人控制范围内，或在不确定事件发生时可赎回，而不完全在 本公司控制范围内)分类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股被归类为 股东权益。本公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为 不在本公司的控制范围内，可能会发生不确定的未来事件。因此，可能需要赎回的A类普通股 在本公司资产负债表的股东权益 部分之外，以赎回价值作为临时权益列示。

每股普通股净亏损

每股净亏损的计算方法是将 净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。在2020年6月30日可能赎回的总计23,874,970股A类普通股 被排除在每股普通股基本亏损的计算之外，因为 此类股票如果被赎回，只参与其按比例分享的信托账户收益。在计算每股摊薄亏损时，本公司并未考虑 于首次公开发售及私募中出售的认股权证购买合共25,981,000股本公司A类普通股 的影响，因为该等认股权证尚未行使。

每股普通股净亏损对账 股

由于A类普通股只参与信托账户的收益，而不参与本公司的收益或亏损，因此本公司的净收入经调整 以计入A类普通股的收益部分，但须赎回。 该等股份只参与信托账户的收益，而不参与本公司的收益或亏损。因此，每股普通股的基本亏损和摊薄亏损计算如下：

NETFIN收购公司。

未经审计的 简明财务报表附注

所得税

该公司遵循FASB ASC 740“所得税”项下的资产和负债 所得税会计核算方法。递延税项资产和负债确认 可归因于现有资产和负债的账面金额与其各自计税基础之间的差额的财务报表可归因于估计的未来税项后果 。递延税项资产及负债以制定税率计量 预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应纳税所得额。 税率变动对递延税项资产及负债的影响在包括制定日期 的期间的收入中确认。必要时设立估值免税额，以将递延税项资产降至预期变现金额 。

FASB ASC 740规定了确认阈值 和计量属性，用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸 。要确认这些好处，税务机关必须更有可能通过审查 来维持纳税状况 。截至2020年6月30日和2019年12月31日，没有未确认的税收优惠。本公司管理层 确定开曼群岛是本公司唯一的主要税务管辖区。本公司确认应计利息 和与未确认的税收优惠相关的罚款为所得税费用。截至2020年6月30日和2019年12月31日，未累计利息和 罚款金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致 重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。本公司自成立之日起接受 主要税务机关的所得税审核。

本公司被认为是开曼群岛的豁免公司，目前在开曼群岛或美国不需要缴纳所得税或所得税申报要求 。因此，截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司的税收拨备为零。

最新会计准则

本公司管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何会计声明(如果目前采用)会对本公司未经审计的简明财务报表产生重大 影响。

注3.首次公开发售

2019年8月2日，本公司出售了25,300,000个单位 ，包括由于承销商在首次公开募股(IPO)中全面行使超额配售选择权 ，以每单位10.00美元的价格发行了3,300,000个单位。

每个单位由一个A类普通股 股和一个可赎回认股权证(每份为“公共认股权证”)组成。每份公开认股权证使持有人有权按每股11.50美元的价格购买一股 A类普通股，并可进行调整(见附注6)。

注4.关联方交易

方正股份

2019年4月，保荐人购买了6,325,000股 面值为0.0001美元的B类普通股(“方正股票”)，总价为25,000美元。保荐人同意 没收最多825,000股方正股票，但超额配售选择权未由承销商全部行使。 2019年8月2日，超额配售选择权全面行使。因此，没有方正股份被没收。

除 有限的例外情况外，初始股东同意不得转让、转让或出售其创始人的任何股份，直至下列情况中较早的发生：(I)初始业务合并完成后六个月 ，或(Ii)公司在初始业务合并后完成清算、合并、 换股或其他类似交易的日期，该交易导致公司所有股东 均有权将其A类普通股交换为现金、证券或其他财产；/或(Ii)本公司完成清算、合并、 换股或其他类似交易的日期，导致本公司所有股东 都有权将其A类普通股交换为现金、证券或其他财产；但对某些允许的 受让人和在某些情况下(“锁定”)除外。尽管如上所述，如果在首次业务合并后至少150天开始的任何30个交易日内的任何20个交易日内， A类普通股的收盘价等于或超过每股12.00美元(经股票拆分、股票资本化、重组、 资本重组等调整后)，创始人股票将被解除锁定。在此基础上， 首次合并后至少150天开始的任何30个交易日内，如果A类普通股的收盘价等于或超过每股12.00美元(经股票拆分、股票资本化、重组、 资本重组等调整后)，创始人股票将解除锁定。

私人配售单位

在 首次公开发行(IPO)结束的同时，保荐人以每个私募 私募单位10.00美元的价格购买了总计681,000个私募单位。私募单位的部分收益被添加到信托账户中持有的首次公开募股(IPO)收益 。若本公司未能在合并 期间内完成业务合并，私募单位相关的私募认股权证(“私募认股权证”)将 失效。

NETFIN收购公司。

未经审计的 简明财务报表附注

保荐人与本公司的高级职员 及董事同意，除有限的例外情况外，不得转让、转让或出售其任何私人配售单位(或私人配售单位的相关证券)，直至首次业务合并完成后30天。

关联方贷款

保荐人代表本公司分别支付了总计约 7,000美元和约160,000美元的一般和行政费用以及发售费用。 此外，保荐人还向本公司提供了总计300,000美元的贷款，用于支付与根据附注进行的首次公开募股(IPO)相关的费用 。这笔贷款是无息的，应在首次公开发行完成时支付。本公司 于2019年8月2日向保荐人全额偿还票据和垫款。

此外，为了资助与企业合并相关的交易 成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些 高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。 如果公司完成企业合并，公司将从向公司发放的信托 账户的收益中偿还营运资金贷款。否则，营运资金贷款将仅从信托 帐户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托 账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金 贷款。除上述外，该等营运资金贷款(如有)的条款尚未确定，亦不存在与该等贷款有关的书面协议 。营运资金贷款将在业务合并完成后偿还， 无息，或者贷款人自行决定，至多150万美元的此类营运资金贷款可以每单位10.00美元的价格转换为 相当于私募的单位。截至2020年6月30日，公司没有营运资金贷款。

行政支持协议

自公司证券 首次在纳斯达克上市之日起，公司同意每月向保荐人支付办公空间、 公用事业、秘书和行政支持服务共计10,000美元。在完成最初的业务合并或公司的 清算后，公司将停止支付这些月费。本公司在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，与此类服务相关的费用分别为30,000美元和60,000美元，反映在随附的运营报表中。

附注5.承付款和或有事项

注册权

方正股份、私募 配售单位(包括标的证券)和周转资金贷款转换后可能发行的证券的持有者 如果有，将根据注册权协议享有注册权。这些持有者将有权 获得一定的需求和“搭载”注册权。本公司将承担与 提交任何此类注册声明相关的费用。

承销协议

本公司授予承销商自与首次公开发售有关的最终招股说明书日期起计45天的选择权，以按首次公开发售价格减去承销折扣及佣金购买最多3,300,000个额外 个单位，以弥补超额配售(如有)。 承销商于2019年8月2日全面行使超额配售选择权。

承销商有权在首次公开募股(IPO)结束时获得承销折扣 每单位0.2美元，或总计506万美元。此外，将向承销商支付每单位0.35美元，或总计约890万美元的递延承保佣金 。在符合承销协议条款的情况下，仅在 公司完成业务合并时，才从信托账户中持有的金额中向承销商支付递延费用。

NETFIN收购公司。

未经审计的 简明财务报表附注

财务咨询和私募 协议

2019年12月19日，公司与一名顾问就潜在的业务合并签订了 财务咨询协议。根据协议， 公司同意，如果完成业务合并，将向顾问支付100万美元的现金费用。顾问应将50%(50%) 咨询费的50%(50%) 从2021年12月31日或之前由顾问赚取的与协议日期后发生的融资活动相关的费用中计入公司，其中顾问担任与公司私募或公开发行证券相关的 配售代理、初始购买者或承销商。 顾问应将50%(50%)的顾问费计入公司。 顾问在2021年12月31日或之前赚取的与协议日期后发生的融资活动相关的费用中应计入公司的50%(50%) 。这些费用在业务合并结束时支付，如果没有完成业务合并，本公司没有义务支付这些费用 。这些费用是未确认的或有负债，因为截至2020年6月30日，不认为有可能关闭潜在的业务 合并。

此外，2019年12月19日， 公司还与一家代理就潜在业务合并订立了定向增发协议。根据 协议，如果完成业务合并，本公司同意向顾问支付最高为 私募所得毛收入4.5%的配售代理费。这些费用在业务合并结束时支付。 如果没有完成业务合并，本公司没有义务支付这些费用。这些费用是未确认的或有负债 ，因为截至2020年6月30日，不认为有可能完成潜在的业务合并。

风险和不确定性

2010年1月30日，世界卫生组织(“世卫组织”)宣布，由于一种新的冠状病毒株(“新冠肺炎疫情”)，世界卫生组织宣布进入全球卫生紧急状态。 根据全球疫情迅速增加的情况，世卫组织于2020年3月将新冠肺炎疫情列为大流行。新冠肺炎疫情的全面影响 还在继续演变。新冠肺炎疫情对公司经营业绩、 财务状况和现金流的影响将取决于未来的发展，包括疫情的持续时间和蔓延以及相关的 建议和限制。这些事态发展以及新冠肺炎事件对金融市场和整个经济的影响是高度不确定和不可预测的。如果金融市场和/或整体经济受到较长时间的影响 ，公司的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到重大不利影响。此外， 公司完成初始业务合并的能力可能会受到重大不利影响，原因是 政府正在实施重大措施来遏制或处理新冠肺炎疫情的影响，包括旅行限制、业务关闭和隔离等，这些措施可能会限制公司与潜在 投资者会面的能力，或影响潜在目标公司的人员、供应商和服务提供商及时谈判和 完善初始业务合并的能力。本公司完成初始业务合并的能力 还可能取决于筹集额外股权和债务融资的能力，而这可能会受到新冠肺炎疫情和随之而来的市场低迷的影响 。

注6.股东权益

A类普通股- 本公司获授权发行200,000,000股A类普通股，每股票面价值0.0001美元。截至2020年6月30日 和2019年12月31日，已发行的A类普通股分别为25,981,000股，包括23,874,970股和23,959,607股可能需要赎回的A类普通股，分别在所附资产负债表中归类为临时股权。

B类普通股- 公司有权发行20,000,000股B类普通股，每股票面价值0.0001美元。B类普通股 的持有者每持有一股B类普通股有权投一票。截至2020年6月30日和2019年12月31日，已发行的B类普通股 为6,325,000股。在6,325,000股B类普通股中，若承销商的超额配售 选择权未获全部或部分行使，保荐人可免费没收合共最多825,000股股份 予本公司，使初始股东合共拥有本公司首次公开发售后已发行及已发行普通股(不包括私募股份)的20%。2019年8月2日 超额配售选择权全面行使。因此，没有B类普通股被没收。

A类普通股持有人 和B类普通股持有人将在提交本公司 股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票，除非法律或证券交易所规则另有规定；但在初始业务合并之前，只有B类普通股持有人 才有权投票选举本公司董事。

NETFIN收购公司。

未经审计的 简明财务报表附注

B类普通股将在初始业务合并时以一对一的方式自动 转换为A类普通股(调整后)。 在与初始业务合并相关的额外发行或视为发行A类普通股或股权挂钩证券的情况下，所有方正股份转换后可发行的A类普通股数量合计相当于转换后已发行的A类普通股总数的20%(不包括 定向增发单位和公众股东赎回A类普通股后的配售股份)，包括 类普通股总数或转换或行使公司就完成初始业务合并而发行或视为已发行或视为已发行的任何与股权挂钩的 证券或权利，不包括可为或可转换为 初始业务合并中任何卖方已发行或将发行的A类普通股的任何A类普通股或可转换为 A类普通股的任何证券，以及在流动资金贷款转换后向保荐人、高级管理人员或董事发行的任何相当于私募的 单位；前提是方正 股票的此类转换永远不会低于一对一。

优先股- 本公司获授权发行1,000,000股优先股，其指定、投票权及 可能由本公司董事会不时决定的其他权利及优惠。截至2020年6月30日和2019年12月31日，未发行或已发行优先股 。

权证-公开 认股权证将在(A)企业合并完成后30天或(B)首次公开募股(IPO)结束后12个月内(以较晚者为准)开始可行使；前提是在每种情况下，公司都有 证券法规定的有效注册声明，涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股，并有与其有关的当前招股说明书 (或本公司允许持有人以无现金方式行使认股权证，并在此基础上行使认股权证)，则认股权证将于(A)业务合并完成后30天或(B)首次公开募股结束后12个月(或本公司允许持有人以无现金方式行使认股权证本公司已同意在实际可行范围内尽快，但在任何情况下不得迟于初始业务合并完成后 ，本公司将尽其最大努力向证券交易委员会提交 一份有效的注册说明书，涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股 ，并维持一份与该等A类普通股有关的现行招股说明书，直至认股权证到期或被赎回，一如认股权证协议所述 。如果涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股的登记声明 在60初始业务合并结束后的第二个工作日，权证持有人可以 根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免“无现金基础”行使认股权证，直至有有效的注册书，并在本公司未能保持有效注册书的任何期间内。 在此之前，认股权证持有人可根据“证券法”第3(A)(9)条或另一项豁免，以“无现金基础”行使认股权证，直至有有效的注册书或在本公司未能保持有效的注册书的任何期间内。尽管有上述规定，如果公司的A类普通股在行使认股权证时 没有在国家证券交易所上市，以致符合证券法第18(B)(1)节规定的“担保证券”的定义，则公司可以根据证券法 第3(A)(9)节的规定，要求行使认股权证的公共认股权证持有人 以“无现金方式”这样做 ，本公司将不会被要求提交或维护有效的注册声明， 如果本公司没有做出这样的选择，本公司将尽其最大努力根据适用的蓝天法律注册或符合条件 在没有豁免的情况下注册或符合条件的股票。 如果本公司没有这样的选择，本公司将尽其最大努力根据适用的蓝天法律注册或符合条件 。

认股权证将在 企业合并完成后五年或在赎回或清算时更早到期。

私募认股权证与首次公开发售中出售的单位的公开认股权证相同 ，不同之处在于私募认股权证和 行使私募认股权证时可发行的普通股，只要由保荐人或其准许的受让人持有，(I)本公司将不可赎回，(Ii)不可赎回(包括行使此认股权证 时可发行的A类普通股)(Iii)可由持有人在无现金基础上行使，(Iv)将有权 获得登记权。如果私募认股权证由保荐人或其许可受让人以外的持有人持有 ，私募认股权证将可由本公司赎回，并可由持有人按与公开认股权证相同的基准行使 。

NETFIN收购公司。

未经审计的 简明财务报表附注

本公司可要求赎回公开认股权证 (私募认股权证除外)：

如果本公司要求赎回公共认股权证 ，管理层将有权要求所有希望行使公共认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的 “无现金基础”行使公共认股权证。

此外，如果(X)本公司为完成初始业务合并而额外发行 A类普通股或股权挂钩证券，发行价格或实际发行价格低于每股A类普通股9.20美元(该等发行价格或有效发行价格将由公司董事会真诚决定)，且 任何此类发行给本公司的初始股东或其关联公司，而不考虑任何方正股份 ，则本公司将以低于每股A类普通股9.20美元的发行价或有效发行价发行 额外的A类普通股或与股权挂钩的证券，而不考虑任何方正股票 发行前)，(Y)此类发行的总收益占可用于本公司 初始业务合并资金的总股本收益及其利息的50%以上，以及(Z)自本公司完成初始业务合并之日的次日起的10个交易日内，A类普通股的成交量加权平均交易价格(该价格， “市值”)低于每股9.20美元，(Z)在本公司完成初始业务合并的次日起的10个交易日内，A类普通股的成交量加权平均交易价格低于每股9.20美元。认股权证的行使价将调整为(最接近的美分) ，等于市值的115%，每股18.00美元的赎回触发将调整(调整为最近的美分)， 将等于市值的180%。

此外，在任何情况下，公司 均不需要以现金净额结算任何认股权证。如果本公司无法在合并 期间内完成初始业务合并，并且本公司清算了信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会收到任何与其认股权证相关的 资金，也不会从信托账户外持有的公司资产中就该等认股权证获得任何分派 。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。

附注7.公允价值计量

本公司遵循ASC 820对其在每个报告期按公允价值重新计量和报告的金融资产和负债，以及对至少每年按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债的指导。

本公司财务 资产和负债的公允价值反映管理层对本公司在计量日期因出售资产或因市场参与者之间有序交易转移负债而获得的金额的估计 。在计量其资产和负债的公允价值方面，本公司寻求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部 假设)。以下公允价值层次结构用于根据资产和负债的可观察输入和不可观察输入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值：

NETFIN收购公司。

未经审计的 简明财务报表附注

截至2020年6月30日和2019年12月31日，信托账户中持有的 余额中约有25,000美元和50,000美元分别以现金等价物形式持有。

注8.后续事件

于二零二零年七月二十九日，本公司与开曼群岛豁免 公司Netfin Holdco(“Holdco”)、开曼群岛豁免公司Netfin Merge Sub(“合并附属公司”)、MVR Netfin LLC( 一家内华达州有限责任公司)作为Symphonia Strategic Opportunities Limited Netfin(“Netfin代表”)的代表订立业务合并协议(“业务合并协议”)开曼群岛 豁免公司(“Ikon”，连同SSOL，“卖方”)，据此，(I)合并子公司将 与本公司合并并并入本公司，本公司继续作为尚存的公司，因此(A)本公司将 成为Holdco的全资子公司，(B)本公司的每个已发行和已发行单位，包括一股A类普通股 和一份认股权证，应自动分离，其持有人应被视为持有一股A类普通股 和一份公司认股权证，(C)每股已发行和已发行的A类普通股和B类普通股(连同 A类普通股，(I)普通股(“普通股”)将注销及不复存在，而其持有人将 每股普通股收取一股Holdco普通股(“Holdco普通股”)，及(D)用以购买A类普通股的每股已发行 认股权证将可按相同条款行使至一股Holdco普通股(“Holdco 认股权证”)，及(Ii)Holdco将收购Triterras金融科技私人公司的所有已发行及已发行普通股。有限公司， 一家新加坡私人股份有限公司(“目标”)，来自卖方。完成业务合并协议(“业务合并”)预期的交易 , Target将成为Holdco的全资子公司 ，随后将更名为“Triterras”。

在企业合并中向卖方支付的对价总额约为585,000,000美元，其中(I)约525,000,000美元将以Holdco普通股的形式支付，价值为每股Holdco普通股10.17美元，(Ii)6,000万美元将以现金支付(“现金对价”)。 此外，卖方将有权从持有的额外500万美元的对价中获得收益现金对价将来自 信托账户在实施任何和所有赎回后可获得的收益。

业务合并协议订约方 已在业务合并协议中作出惯常陈述、担保和契诺，其中包括有关本公司、卖方、目标及其各自子公司在 业务合并结束前的行为的契诺(其中包括有关本公司、卖方、目标公司及其各自子公司在 业务合并结束前的行为的契诺)。公司、Netfin代表、合并子公司和卖方均同意 尽其合理的最大努力完成业务合并。

关闭业务合并 (“关闭”)取决于某些条件，其中包括(I)普通股持有人批准业务合并 ，(Ii)批准将与 业务合并相关发行的Holdco普通股在纳斯达克证券市场(“纳斯达克”)上市，(Iii)公司在业务合并生效后，在关闭业务合并时拥有至少5,000,001美元的有形净资产 和(Iv) 注册声明的有效性(定义如下)。

在某些情况下，业务合并协议可以 终止，其中包括(I)经卖方和本公司双方书面同意， (Ii)如果由于寻求终止的 方延迟和/或不履行以外的任何原因，没有在2021年7月28日或之前完成交易，(Iii)违反业务合并协议的条款，无法 在30天内治愈或违约方未能在30天内治愈，以及(Iv)

成交时需签署的其他协议

业务合并协议还 考虑各方在结束时签署各种协议，其中包括以下协议。

禁售协议

在交易结束时，Holdco将与Ikon和SSOL签订锁定协议，根据协议，双方将同意不转让、出售、转让或以其他方式处置他们在业务合并中分别在三个月和六个月前收到的Holdco普通股 ，但其中规定的某些 例外情况除外。

注册权协议

成交时，Holdco将与本公司、Netfin代表及卖方订立登记权 协议，据此，彼等将就其于成交当日或之前持有的任何Holdco普通股或Holdco认股权证(包括于 行使该等认股权证时发行的相关Holdco普通股)授予若干转售登记 权利。

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

引用 “公司”、“Netfin Acquisition Corp.”“我们”或“我们”指的是 Netfin Acquisition Corp.以下对公司财务状况和运营结果的讨论和分析 应与本 报告其他部分包含的未经审计的简明财务报表及其附注一起阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息包括涉及 风险和不确定性的前瞻性陈述。

有关前瞻性陈述的注意事项

这份10-Q表格的季度报告 包括1933年“证券法”(修订后)第27A节(“证券法”)和1934年“证券交易法”(修订后“交易法”)第21E节所指的前瞻性陈述。 我们根据我们对未来事件的当前预期和预测作出这些前瞻性陈述。 本季度报告 包括经修订的“1933年证券法”(“证券法”)第27A节和经修订的“1934年证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性 声明会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与此类前瞻性声明明示或暗示的任何未来结果、活动水平、绩效或 成就大不相同。在某些情况下，您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将会”、“预期”、“ ”“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语的否定 来识别前瞻性陈述 。许多因素可能导致实际事件、表现或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、表现和结果大不相同 。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素 的信息，请参阅公司于2020年3月11日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中的风险因素部分和第二部分第1A项。这里的风险因素。 该公司的证券备案文件可在证券交易委员会网站(www.sec.gov)的EDGAR部分获得。除非适用的证券法明确要求 , 本公司不打算也不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性 陈述的意图或义务。

概述

本公司为空白支票 公司，于2019年4月24日注册为开曼群岛豁免公司，目的为与一项或多项业务进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组或类似业务合并(“业务 合并”)。虽然本公司并不局限于特定行业或部门以完善业务组合 ，但本公司打算重点寻找金融技术、技术和金融服务 行业的目标，包括那些从事商业、在线和移动银行及支付、贸易金融和电信的行业， 为与金融服务行业对接提供差异化技术平台和产品套件的公司。我们是 早期和新兴成长型公司，因此，我们要承担与早期和新兴成长型公司相关的所有风险 。我们的赞助商是内华达州的有限责任公司MVR Netfin LLC(“赞助商”)。

我们首次公开募股(“首次公开募股”)的注册声明 于2019年7月30日宣布生效。于2019年8月2日，我们完成首次公开发售25,300,000个单位(每个单位为“单位”，统称为“单位”)， 包括因承销商全面行使其超额配售选择权而发行3,300,000个单位， 每单位10.00美元，产生毛收入2.53亿美元，并产生约1,460万美元的发行成本，包括 约890万美元的递延承销每个单位由一股A类普通股和一股可赎回的 认股权证(每份为“公募认股权证”)组成，可按每股11.50美元的价格购买一股A类普通股，但须经 调整。

在 首次公开发售结束的同时，我们完成了向保荐人私募681,000个单位(“私募单位”) ，每个私募单位10.00美元，产生681万美元的毛收入(“私募”)。

首次公开发行和私募完成后，2.53亿美元由首次公开发行的净收益 和私募的某些收益组成，存入位于美国北卡罗来纳州摩根大通银行的信托账户(“信托账户”)，由大陆股票转让和信托公司担任受托人， 仅投资于第节所述含义内的美国政府证券。 期限在185天或以下的货币市场基金，或符合根据 投资公司法颁布的规则2a-7的某些条件的货币市场基金，这些基金仅投资于直接的美国政府国债。这些资金将保留在信托 账户中，直到(I)企业合并完成和(Ii)信托账户分配两者中较早者为止。我们的 管理层在首次公开募股(IPO)净收益和 出售私募单位的具体应用方面拥有广泛的自由裁量权，尽管基本上所有净收益都打算一般用于完成业务合并 。

如果我们无法 在首次公开募股结束后18个月或2021年2月2日(“合并 期间”)内完成业务合并，我们将(I)停止除清盘目的以外的所有业务，(Ii)在合理范围内尽快 但不超过10个工作日，以每股价格赎回公开发行的股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额 ，包括信托账户中持有的以前未发放给我们的资金所赚取的利息(减去应缴税款和用于支付解散费用的最高100,000美元利息)除以当时已发行的公众股票数量 ，这将完全消除公众股东作为股东的权利(包括 获得进一步清算分配的权利，如果有)和(Iii)在赎回之后尽可能合理地尽快进行清算和注销，条件是 须得到我们剩余股东和我们董事会的批准根据开曼群岛法律，我们有义务规定债权人的债权，并且在所有情况下都要遵守适用法律的 其他要求。

后续事件

于2020年7月29日， 我们与开曼群岛豁免公司Netfin Holdco(“Holdco”)、开曼群岛豁免公司Netfin Merge Sub(“合并子公司”)、内华达州有限责任公司MVR Netfin LLC作为Netfin(“Netfin代表”)、Symphonia Strategic Opportunities Limited的代表签订了业务合并协议(“业务合并协议”)。 我们与开曼群岛豁免公司Netfin Holdco(“Holdco”)、开曼群岛豁免公司Netfin Merge Sub(“合并子公司”)、内华达州有限责任公司MVR Netfin LLC作为Netfin(“Netfin代表”)、Symphonia Strategic Opportunities Limited、一间获开曼群岛豁免的公司(“Ikon”及连同SSOL，“卖方”)，据此， (I)合并附属公司将与本公司合并并并入本公司，而本公司将继续作为尚存公司，因此 (A)本公司将成为Holdco的全资附属公司，(B)本公司已发行及发行的每股单位，由一股A类普通股及一份认股权证组成， (I)合并附属公司将继续作为尚存公司， (A)本公司将成为Holdco的全资附属公司，(B)本公司的每股已发行及已发行单位，包括一股A类普通股及一份认股权证，应自动分离，其持有人应被视为持有本公司一股 A类普通股和一份认股权证，(C)每股已发行和已发行的A类普通股和B类普通股 股(连同A类普通股，普通股)将被注销并不复存在，其 持有人将获得每股普通股换一股Holdco普通股(“Holdco普通股”)， (D)购买A类普通股的每股已发行认股权证将按相同的 条款变为一股Holdco普通股(“Holdco认股权证”)，以及(Ii)Holdco将收购Triterras的所有已发行和已发行普通股 有限公司，一家新加坡私人股份有限公司(“目标”)，来自卖方。完成业务合并协议(“业务合并”)预期的交易 , Target将 成为Holdco的全资子公司，随后将更名为“Triterras”。

将于业务合并中支付予卖方的代价总值 约为585,000,000美元，其中(I)约 $525,000,000美元将以Holdco普通股形式支付，每股Holdco普通股价值10.17美元及(Ii)60,000,000美元 将以现金支付(“现金代价”)。此外，卖方将有权在Holdco达到某些财务或股价门槛时获得额外最多5,000,000股Holdco普通股的溢价 。现金 对价将来自信托账户在实施任何和所有赎回后可获得的收益。

运营结果

我们从成立到2020年6月30日的整个活动 都与我们的组建、首次公开募股(IPO)以及自首次公开募股 结束以来寻找业务合并候选者有关。在完成 并完成初始业务合并之前，我们不会产生任何运营收入。

截至2020年6月30日的三个月和 六个月，我们分别净亏损约20万美元和净收益约130万美元，其中分别包括利息收入约60万美元和190万美元，以及信托账户持有的有价证券的未实现(亏损)收益分别约(546,000美元)和215,000美元 ，分别被一般和行政费用约207,000美元和 $846,000抵消。

从2019年4月24日(开始)到2019年6月30日，我们净亏损约5,000美元，其中包括一般和行政费用 。

持续经营考虑事项

截至2020年6月30日， 我们的运营银行账户中约有261,000美元，营运资本赤字约为557,000美元(包括约 $852,000美元的应计法律费用，将于初始业务合并完成或清算日期较早时到期)，信托账户中约有420万美元的利息收入可用于支付我们的纳税义务(如果有)。

在首次公开发售完成 之前，我们的流动资金需求通过保荐人预付25,000美元来满足 某些发行成本，以换取发行6,325,000股B类普通股、向保荐人发行面值0.0001美元(“创办人 股票”)、300,000美元的本票(“票据”)和 保荐人提供的约167,000美元的垫款。我们于2019年8月2日向我们的赞助商全额偿还了票据和预付款。在完成 首次公开发行和定向增发后，我们的流动资金需求通过完成 非信托账户持有的定向增发所得资金得到满足。此外，为了支付与业务合并相关的交易成本，我们的保荐人或保荐人的附属公司，或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)提供 我们的营运资金贷款。截至2020年6月30日，没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。

关于 我们根据财务会计准则委员会2014-15年更新(“ASU”)的会计准则 “披露实体作为持续经营的企业的能力的不确定性”对持续经营的考虑因素进行的评估 管理层已认定营运资金赤字对我们作为持续经营的持续经营的能力提出了很大的怀疑 。如果我们无法继续经营下去，本季度报告中包含的财务报表不包括任何可能需要的调整 。

合同义务

注册权

方正 股票、私募单位(包括标的证券)和流动资金贷款转换后可能发行的证券(如果有)的持有者将根据注册权协议享有注册权。这些持有者将 有权获得某些需求和“搭载”注册权。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用 。

承销协议

我们授予承销商 从与首次公开发行(IPO)相关的最终招股说明书之日起45天的选择权，以首次公开募股(IPO)价格减去承销折扣和佣金购买最多3,300,000个额外 个单位，以弥补超额配售(如果有)。 承销商于2019年8月2日全面行使超额配售选择权。

承销商 有权在首次公开募股结束时获得每单位0.2美元的承销折扣，或总计506万美元。 首次公开募股结束时，承销商有权获得0.20美元的承销折扣。此外，每单位0.35美元，或总计约890万美元将支付给承销商 作为递延承销佣金。仅在我们完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，从信托账户中持有的金额中向承销商支付递延费用 。

财务咨询和私募 协议

2019年12月19日， 我们与一名顾问就潜在的业务合并达成了一项财务咨询协议。根据 协议，我们同意，如果完成业务合并，我们将向顾问支付100万美元的现金费用。顾问应将50% (50%)的顾问费从顾问于2021年12月31日或之前赚取的与协议日期后发生的融资活动相关的费用中计入我们的贷方，在此情况下，顾问将担任与我们的私募或公开发行证券相关的配售 代理、初始购买者或承销商。费用 均在业务合并结束时支付，如果没有完成业务合并，我们没有义务支付这些费用 。这些费用是未确认的或有负债，因为截至2020年6月30日，不认为有可能关闭潜在的业务合并 。

此外，在2019年12月19日，我们还与一家代理就潜在的业务合并签订了私募协议。 根据该协议，我们同意，如果完成业务合并，我们将向顾问支付最高为 私募所得毛收入4.5%的配售代理费。这些费用在业务合并结束时支付， 如果没有完成业务合并，我们没有义务支付这些费用。这些费用是未确认的或有负债 ，因为截至2020年6月30日，不认为有可能完成潜在的业务合并。

行政支持协议

从我们的证券首次在纳斯达克上市的 日期开始，我们同意每月向保荐人支付总计10,000美元的办公空间、 公用事业、秘书和行政支持服务费用。完成初始业务合并或清算后， 我们将停止支付这些月费。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们分别产生了30,000美元和60,000美元与此类服务相关的费用，如随附的运营报表所示。

关键会计政策和估算

按照美国公认的会计原则编制财务报表和相关披露要求 管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用。实际结果 可能与这些估计值大不相同。我们已确定以下为我们的关键会计政策：

可能赎回的A类普通股

我们根据ASC主题480中的指导，对可能赎回的 普通股进行核算。“区分负债和股权 .“强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具 ，并按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有 赎回权的A类普通股，这些赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时需要赎回 而不仅仅在我们的控制范围内)被归类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股被归类为 股东权益。我们的A类普通股具有一定的赎回权，这些权利被认为不在我们的控制范围之内，并受到未来不确定事件发生的影响，因此，可能需要赎回的A类普通股 作为临时股权按赎回价值列示。

每股普通股净亏损

每股净亏损 的计算方法是净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。截至2020年6月30日，总计23,874,970股可能需要赎回的A类普通股 被排除在每股普通股基本亏损的计算之外，因为如果这些股票被赎回，只会按比例参与信托账户收益。 在计算稀释每股亏损时，我们没有考虑在首次公开发行和私募中出售的认股权证购买总计25,981,000股A类普通股 的影响。

最新会计准则

管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何会计声明(如果当前采用)会对我们未经审计的简明财务报表产生重大 影响。

表外安排

截至2020年6月30日， 我们没有任何S-K规则第303(A)(4)(Ii)项定义的表外安排。

就业法案

Jumpstart Our 2012年创业法案(“JOBS法案”)包含多项条款，其中包括放宽符合条件的上市公司的某些报告 要求。我们符合“新兴成长型公司”的资格，根据“就业法案”， 允许我们遵守基于私营(非上市)公司生效日期的新的或修订的会计声明。 我们选择推迟采用新的或修订的会计准则，因此，我们可能不会在要求非新兴成长型公司采用此类准则的相关日期遵守新的或修订的 会计准则。因此，截至上市公司生效日期，我们的财务报表可能无法与符合新的或修订的会计声明的公司进行比较 。

此外，我们 正在评估依赖JOBS法案提供的其他降低的报告要求的好处。根据就业法案中规定的特定条件，如果作为“新兴成长型公司”，我们选择依赖此类豁免 我们可能不会被要求(I)根据第404条提供关于我们财务报告内部控制系统的审计师证明报告，(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案对非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露，(Iii)遵守PCAOB可能采纳的关于强制性审计公司轮换或提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)的补充信息 的任何要求 ，并(Iv)披露某些 高管薪酬相关项目，例如高管薪酬与业绩之间的相关性，以及 CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在 我们的首次公开募股(IPO)完成后或直至我们不再是一家“新兴成长型公司”(以较早的时间为准)之后的五年内适用。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

截至2020年6月30日， 我们不存在任何市场或利率风险。2019年8月2日，首次公开募股的净收益，包括信托账户中的 金额，投资于到期日不超过185天的美国政府证券，或投资于货币市场 基金，这些基金符合1940年《投资公司法》规则2a-7下的某些条件，仅投资于直接 美国政府国债。由于这些投资的短期性质，我们认为不会有相关的 重大利率风险敞口。

我们 自成立以来没有从事任何套期保值活动，我们预计不会根据我们面临的市场风险 从事任何套期保值活动。

项目4.控制和程序

对披露控制和程序的评价

在 的监督下，在我们管理层(包括首席执行官和首席财务会计官 )的参与下，我们对截至2020年6月30日的财政 季度末的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于此评估， 我们的首席执行官、董事和首席财务官得出结论，在本报告涵盖的期间，我们的披露控制和程序是有效的。

披露控制 和程序旨在确保在SEC规则和表格中指定的时间段内记录、 处理、汇总和报告我们在“交易法”报告中要求披露的信息，并将此类信息 累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或执行类似职能的 人员，以便及时做出有关要求披露的决定。

财务内部控制的变化 报告

本Form 10-Q季度报告 涵盖的截至2020年6月30日的财季期间，我们对财务报告的内部控制没有 发生任何变化，这对我们对财务报告的内部控制 产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

第二部分-其他 信息

项目1.法律诉讼

没有。

第1A项危险因素

我们已知的可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的重要因素 在我们于2020年3月11日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中题为前瞻性陈述的章节 和风险因素中进行了描述，但增加了以下风险因素。

我们寻找业务合并， 以及我们最终完成业务合并的任何目标业务，可能会受到最近爆发的冠状病毒(新冠肺炎)的重大不利影响。

2019年12月，据报道，中国武汉出现了一种新型冠状病毒株，该病毒已经并正在继续在中国各地 和包括美国在内的世界其他地区传播。2020年1月30日，世界卫生组织宣布新冠肺炎冠状病毒病暴发为“国际关注的突发公共卫生事件”。2020年1月31日，美国卫生与公共服务部部长亚历克斯·阿扎尔二世宣布美国进入公共卫生紧急状态，以帮助美国医疗界应对新冠肺炎。 2020年3月11日，世界卫生组织将此次疫情定性为“大流行”。 新冠肺炎和其他传染病的显著爆发可能导致大范围的健康危机，对全球经济和金融市场造成不利 影响。我们完成业务合并的任何潜在目标业务的业务都可能受到实质性的不利影响。此外，我们可能无法完成业务合并 如果对新冠肺炎的持续担忧限制了旅行，限制了与潜在投资者会面的能力，或者 目标公司的人员、供应商和服务提供商无法及时谈判和完成交易 。新冠肺炎对我们寻找业务合并的影响程度将取决于未来的事态发展， 这些事态发展高度不确定，无法预测，包括可能出现的有关新冠肺炎严重程度的新信息，以及 遏制新冠肺炎或处理其影响的行动等。如果新冠肺炎或其他全球关注的问题 造成的干扰持续很长一段时间，我们完成业务合并的能力, 或者我们最终完成业务合并的目标 业务的运营可能会受到重大不利影响。

第二项股权证券的未登记销售和使用 收益。

未登记的股权证券销售

于2019年4月30日， 发起人以25,000美元的出资额换取了创办人的股份，平均收购价约为每股0.004美元。2019年6月21日，保荐人向威尔·奥布莱恩转让了30,000股方正股票，向马丁·贾斯克尔转让了20,000股方正股票 ，向格里·帕斯卡尔转让了15,000股方正股票，保荐人最初支付的每股价格相同，导致 保荐人持有6,260,000股方正股票。此类证券是根据证券法第4(A)(2)节中包含的注册豁免 发行的与本组织相关的证券。

在 首次公开募股(IPO)结束的同时，我们完成了私募，产生了6,810,000美元的毛收入。私募 配售单位与IPO中出售的单位相同，不同之处在于私募单位的基础认股权证，因此 只要它们由保荐人或其许可受让人持有，(I)我们不能赎回，(Ii)(包括行使认股权证可发行的 A类普通股)除非有某些有限的例外，否则不得转让、转让或出售 直到我们初始认股权证完成后30天 私募单位的发行是根据修订后的1933年证券法第4(A)(2)节所载的注册豁免 进行的。

收益的使用

2019年8月2日， 我们完成了25,300,000个单位的首次公开发行，包括由于承销商 全面行使其超额配售选择权而发行了3,300,000个单位。每个单位包括一股A类普通股和一份公开 认股权证，每份完整公共认股权证的持有人有权以每股11.50 美元购买一股A类普通股，并可进行调整。这些单位以每单位10.00美元的价格出售，为我们带来了2.53亿美元的毛收入。 B.Riley FBR，Inc.担任首次公开募股(IPO)的唯一承销商。首次公开发行中出售的证券 是根据证券法在S-1表格的注册声明中注册的(第333-232612号文件)。SEC宣布注册 声明于2019年7月30日生效。

首次公开发售及私募完成 后，有253,000,000美元存入信托账户，其中包括首次公开发售所得款项247,940,000美元 (包括8,855,000美元的承销商递延折扣) 及私募所得的5,060,000美元。我们支付了5,060,000美元的承销折扣，并记录了与首次公开募股(IPO)相关的其他成本和支出约为 750,000美元。我们还偿还了赞助商 给我们的票据和预付款。如招股说明书所述，首次公开发售所得款项的计划用途并无重大改变。

第3项高级证券违约

没有。

第四项矿山安全资料披露

不适用。

第5项其他资料

没有。

第六项展品

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已于2020年7月31日正式授权下列签署人代表其签署本报告 。

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