PRFT-202006300001085869十二月三十一日2020Q2错误00010858692020-01-012020-06-30xbrli:共享00010858692020-07-23iso4217:美元00010858692020-06-3000010858692019-12-31iso4217:美元xbrli:共享0001085869美国-GAAP:技术服务成员2020-04-012020-06-300001085869美国-GAAP:技术服务成员2019-04-012019-06-300001085869美国-GAAP:技术服务成员2020-01-012020-06-300001085869美国-GAAP:技术服务成员2019-01-012019-06-300001085869PRFT:软件和硬件成员2020-04-012020-06-300001085869PRFT:软件和硬件成员2019-04-012019-06-300001085869PRFT:软件和硬件成员2020-01-012020-06-300001085869PRFT:软件和硬件成员2019-01-012019-06-3000010858692020-04-012020-06-3000010858692019-04-012019-06-3000010858692019-01-012019-06-300001085869美国-GAAP:CommonStockMember2020-03-310001085869美国-GAAP:CommonStockMember2019-03-310001085869美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001085869美国-GAAP:CommonStockMember2018-12-310001085869美国-GAAP:CommonStockMember2020-04-012020-06-300001085869美国-GAAP:CommonStockMember2019-04-012019-06-300001085869美国-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-06-300001085869美国-GAAP:CommonStockMember2019-01-012019-06-300001085869美国-GAAP:CommonStockMember2020-06-300001085869美国-GAAP:CommonStockMember2019-06-300001085869US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001085869US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310001085869US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001085869US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001085869US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001085869US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300001085869US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-06-300001085869US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-06-300001085869US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001085869US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001085869美国-GAAP:SecuryStockMember2020-03-310001085869美国-GAAP:SecuryStockMember2019-03-310001085869美国-GAAP:SecuryStockMember2019-12-310001085869美国-GAAP:SecuryStockMember2018-12-310001085869美国-GAAP:SecuryStockMember2020-04-012020-06-300001085869美国-GAAP:SecuryStockMember2019-04-012019-06-300001085869美国-GAAP:SecuryStockMember2020-01-012020-06-300001085869美国-GAAP:SecuryStockMember2019-01-012019-06-300001085869美国-GAAP:SecuryStockMember2020-06-300001085869美国-GAAP:SecuryStockMember2019-06-300001085869美国-GAAP:RetainedEarningsMember2020-03-310001085869美国-GAAP:RetainedEarningsMember2019-03-310001085869美国-GAAP:RetainedEarningsMember2019-12-310001085869美国-GAAP:RetainedEarningsMember2018-12-310001085869Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-03-310001085869Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001085869美国-GAAP:RetainedEarningsMember2020-04-012020-06-300001085869美国-GAAP:RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-300001085869美国-GAAP:RetainedEarningsMember2020-01-012020-06-300001085869美国-GAAP:RetainedEarningsMember2019-01-012019-06-300001085869美国-GAAP:RetainedEarningsMember2020-06-300001085869美国-GAAP:RetainedEarningsMember2019-06-3000010858692019-06-3000010858692018-12-310001085869美国-GAAP:会计标准更新201613成员2020-01-010001085869Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001085869SRT:最小成员数美国-GAAP:技术服务成员2020-01-012020-06-300001085869SRT:最大成员数美国-GAAP:技术服务成员2020-01-012020-06-300001085869美国-GAAP:AccountingStandardsUpdate201409成员Us-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic606Member2020-01-012020-06-300001085869PRFT:专业服务成员美国-GAAP:时间和材料合同成员US-GAAP:TransferredOverTimeMember2020-04-012020-06-300001085869PRFT:专业服务成员US-GAAP:TransferredAtPointInTimeMember美国-GAAP:时间和材料合同成员2020-04-012020-06-300001085869PRFT:专业服务成员美国-GAAP:时间和材料合同成员2020-04-012020-06-300001085869PRFT:专业服务成员美国-GAAP:时间和材料合同成员US-GAAP:TransferredOverTimeMember2019-04-012019-06-300001085869PRFT:专业服务成员US-GAAP:TransferredAtPointInTimeMember美国-GAAP:时间和材料合同成员2019-04-012019-06-300001085869PRFT:专业服务成员美国-GAAP:时间和材料合同成员2019-04-012019-06-300001085869PRFT:专业服务成员价格:固定价格完成百分比合同成员US-GAAP:TransferredOverTimeMember2020-04-012020-06-300001085869PRFT:专业服务成员价格:固定价格完成百分比合同成员US-GAAP:TransferredAtPointInTimeMember2020-04-012020-06-300001085869PRFT:专业服务成员价格:固定价格完成百分比合同成员2020-04-012020-06-300001085869PRFT:专业服务成员价格:固定价格完成百分比合同成员US-GAAP:TransferredOverTimeMember2019-04-012019-06-300001085869PRFT:专业服务成员价格:固定价格完成百分比合同成员US-GAAP:TransferredAtPointInTimeMember2019-04-012019-06-300001085869PRFT:专业服务成员价格:固定价格完成百分比合同成员2019-04-012019-06-300001085869PRFT:专业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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一)
| | | | | |
☑ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从中国到日本的过渡期,中国从日本到日本的过渡时期,日本和日本之间的过渡期将持续到两年前。
委托文件编号:001-15169
Perfforent,Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 不是的。 | 74-2853258 | |
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) | | | |
玛丽维尔大学路555号
600套房
圣路易斯, 密苏里63141
(主要行政机关地址)
(314) 529-3600
(登记人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 |
普通股,面值0.001美元 | PRFT | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。þ 是o不是的
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。þ 是o不是的
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | þ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | o | 小型报表公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | o | | |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是的þ
截至2020年7月23日,有33,248,756 已发行普通股。
目录
| | | | | | | | |
第一部分。 | 财务信息 | 1 |
| | |
第1项 | 财务报表 | 2 |
| | |
| 截至2020年6月30日(未经审计)和2019年12月31日的简明合并资产负债表 | 2 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月未经审计的合并经营报表 | 3 |
| | |
| 截至2020年和2019年6月30日止三个月和六个月未经审计的简明综合全面收益表 | 4 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月未经审计的股东权益简明合并报表 | 5 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月未经审计的现金流量表简并报表 | 6 |
| | |
| 中期未经审计简明合并财务报表附注 | 7 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 23 |
| | |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
| | |
项目4. | 管制和程序 | 30 |
| | |
第二部分。 | 其他资料 | 30 |
| | |
第1A项 | 危险因素 | 30 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 31 |
| | |
第五项。 | 其他资料 | 31 |
| | |
第6项 | 陈列品 | 32 |
| | |
| 签名 | 33 |
第一部分财务信息
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告中包含的关于本10-Q表格(“10-Q表格”)的某些陈述并非纯粹的历史陈述,而是讨论未来预期的陈述,包含对经营结果或财务状况的预测,或陈述其他前瞻性信息。这些陈述会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响,这些风险、不确定性和其他因素可能会导致实际结果与陈述中预期的大不相同。“前瞻性”信息是基于各种因素,并使用许多假设得出的。在某些情况下,您可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语或这些词语和其他可比词语的否定词来识别这些所谓的前瞻性陈述。您应该知道,这些陈述只反映我们的预测,受到风险和不确定因素的影响。实际事件或结果可能有很大不同。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述大不相同的重要因素包括(但不限于)以下因素,其中许多因素被新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行放大了:
(1)总体经济以及经济和政治不确定性对我们业务的影响;
(2)新冠肺炎疫情对我们业务的影响;
(3)与联邦、州、地方和外国法律、法规和政策的潜在变化相关的风险;
(4)与我们业务运营相关的一般风险,包括:
客户对我们的服务和解决方案的需求;
B.保持我们的技能和资源供应与客户需求之间的平衡;
C.在竞争激烈的市场中有效竞争;
D.保护我们客户和我们的数据和信息;
E.国际业务风险,包括汇率波动;
F.改变入境政策;
取得反映所提供服务的优惠价格;
H.适应技术和产品的变化;
一、损失一个或多个重要软件供应商的风险;
J.在编制我们的合并财务报表时作出适当的估计和假设;
(K)维持有效的内部控制;以及
更改税级、审计、调查、税法或其解释;
(5)与有机管理增长和通过收购相关的风险;
(6)与偿还债务相关的风险,我们债务的有条件转换特征和相关的可转换票据对冲交易对我们普通股价值的潜在影响;
(7)法律责任,包括知识产权保护和侵权或披露个人身份信息;以及
(8)风险在我们向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交的文件中不时详述。
本讨论并非详尽无遗,但旨在突出可能影响我们前瞻性陈述的重要因素。由于上述因素以及我们在截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中、在截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告以及本10-Q表格中包含的“风险因素”标题下的表述(包括本文所述的参考文件),可能会导致实际结果或结果与我们或以我们名义所作的任何前瞻性表述中所表达的结果存在实质性差异,因此阁下不应过度依赖任何前瞻性表述。
虽然我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。我们没有义务在本10-Q表格公布之日之后更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述与实际结果相符。
本报告和我们通过引用并入的文件中包含的所有前瞻性陈述,无论是明示的还是暗示的,均可归因于Perficient,Inc.。及其子公司(统称为“我们”、“我们”、“足够的”或“公司”)都明确地受到本警示声明的约束。本警示性声明还应与公司或代表我们行事的任何人可能发布的任何后续书面或口头前瞻性声明一并考虑。
项目1.财务报表
Perfforent,Inc.
简明综合资产负债表
(以千为单位,不包括股票和每股信息)
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日(未经审计) | | 2019年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 19,544 | | | $ | 70,728 | |
应收帐款,净额 | 127,907 | | | 129,118 | |
预付费用 | 5,679 | | | 4,647 | |
其他流动资产 | 6,226 | | | 7,404 | |
流动资产总额 | 159,356 | | | 211,897 | |
财产和设备,净额 | 12,488 | | | 12,170 | |
经营性租赁使用权资产 | 35,571 | | | 27,748 | |
商誉 | 417,403 | | | 335,564 | |
无形资产,净额 | 75,798 | | | 37,953 | |
其他非流动资产 | 14,838 | | | 15,160 | |
总资产 | $ | 715,454 | | | $ | 640,492 | |
| | | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 16,085 | | | $ | 23,081 | |
其他流动负债 | 81,098 | | | 61,503 | |
流动负债总额 | 97,183 | | | 84,584 | |
长期债务,净额 | 139,044 | | | 124,664 | |
经营租赁负债 | 25,175 | | | 19,649 | |
其他非流动负债 | 43,999 | | | 30,580 | |
负债共计 | $ | 305,401 | | | $ | 259,477 | |
股东权益: | | | |
优先股(面值$0.001每股;8,000,000授权的;不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日已发行或已发行的股票) | $ | — | | | $ | — | |
普通股(面值$0.001每股;100,000,000授权的;49,972,029已发行及已发行的股份32,272,286截至2020年6月30日的流通股;49,272,243已发行及已发行的股份31,686,991截至2019年12月31日的已发行股票) | 50 | | | 49 | |
额外实收资本 | 475,147 | | | 455,465 | |
累计其他综合损失 | (3,702) | | | (2,650) | |
库存股,按成本计算(17,699,743截至2020年6月30日的股票;17,585,252截至2019年12月31日的股票) | (266,485) | | | (261,624) | |
留存收益 | 205,043 | | | 189,775 | |
股东权益总额 | 410,053 | | | 381,015 | |
总负债和股东权益 | $ | 715,454 | | | $ | 640,492 | |
见中期未经审计简明综合财务报表附注。
Perfforent,Inc.
未经审计的简明合并经营报表
(单位为千,每股信息除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
营业收入 | | | | | | | |
服务 | $ | 145,836 | | | $ | 141,234 | | | $ | 291,238 | | | $ | 274,100 | |
软件和硬件 | 503 | | | 635 | | | 663 | | | 1,584 | |
总收入 | 146,339 | | | 141,869 | | | 291,901 | | | 275,684 | |
| | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | | | | | | |
服务成本 | 91,155 | | | 89,515 | | | 184,372 | | | 175,586 | |
| | | | | | | |
收入总成本 | 91,155 | | | 89,515 | | | 184,372 | | | 175,586 | |
| | | | | | | |
销售、一般和行政 | 33,876 | | | 33,161 | | | 67,097 | | | 65,684 | |
折旧 | 1,317 | | | 1,070 | | | 2,605 | | | 2,086 | |
摊销 | 4,398 | | | 4,010 | | | 8,320 | | | 8,147 | |
采购成本 | 1,787 | | | 616 | | | 3,600 | | | 578 | |
对或有对价公允价值的调整 | 2,067 | | | 116 | | | 1,732 | | | (308) | |
经营收入 | 11,739 | | | 13,381 | | | 24,175 | | | 23,911 | |
| | | | | | | |
净利息支出 | 2,061 | | | 1,863 | | | 3,987 | | | 3,656 | |
净其他收入 | (15) | | | (9) | | | (8) | | | (44) | |
所得税前收入 | 9,693 | | | 11,527 | | | 20,196 | | | 20,299 | |
所得税拨备 | 3,084 | | | 2,999 | | | 4,613 | | | 4,745 | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 6,609 | | | $ | 8,528 | | | $ | 15,583 | | | $ | 15,554 | |
| | | | | | | |
每股基本净收入 | $ | 0.21 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.50 | |
稀释后每股净收益 | $ | 0.20 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.48 | |
用于计算每股基本净收入的股票 | 31,888 | | | 31,343 | | | 31,763 | | | 31,359 | |
用于计算稀释后每股净收益的股票 | 32,377 | | | 32,040 | | | 32,444 | | | 32,166 | |
见中期未经审计简明综合财务报表附注。
Perfforent,Inc.
未经审计的全面收益表简明合并报表
(千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 6,609 | | | $ | 8,528 | | | $ | 15,583 | | | $ | 15,554 | |
其他综合(亏损)收入: | | | | | | | |
外币折算调整 | (78) | | | 66 | | | (1,052) | | | 237 | |
综合收益 | $ | 6,531 | | | $ | 8,594 | | | $ | 14,531 | | | $ | 15,791 | |
| | | | | | | |
见中期未经审计简明综合财务报表附注。
Perfforent,Inc.
未经审计的股东简明合并报表’权益
(千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股 | | | | | | | | |
期初 | | $ | 50 | | | $ | 49 | | | $ | 49 | | | $ | 48 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
期末 | | 50 | | | 49 | | | 50 | | | 49 | |
额外实收资本 | | | | | | | | |
期初 | | 465,123 | | | 441,541 | | | 455,465 | | | 437,250 | |
| 通过员工购股计划销售股票的收益 | 76 | | | 41 | | | 116 | | | 85 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿 | 4,679 | | | 4,108 | | | 9,405 | | | 8,355 | |
| 与收购相关的股票发行,包括归因于未来补偿的股票 | 5,269 | | | 1,456 | | | 10,161 | | | 1,456 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末 | | 475,147 | | | 447,146 | | | 475,147 | | | 447,146 | |
累计其他综合损失 | | | | | | | | |
期初 | | (3,624) | | | (2,417) | | | (2,650) | | | (2,588) | |
| 外币折算调整 | (78) | | | 66 | | | (1,052) | | | 237 | |
期末 | | (3,702) | | | (2,351) | | | (3,702) | | | (2,351) | |
库房股票 | | | | | | | | |
期初 | | (266,459) | | | (249,036) | | | (261,624) | | | (233,676) | |
| 购买库存股和回购股票以供纳税 | (26) | | | (4,865) | | | (4,861) | | | (20,225) | |
| | | | | | | | |
期末 | | (266,485) | | | (253,901) | | | (266,485) | | | (253,901) | |
留存收益 | | | | | | | | |
期初 | | 198,434 | | | 159,676 | | | 189,775 | | | 152,650 | |
| 会计变更的累积影响(见附注3) | — | | | — | | | (315) | | | — | |
| 净收入 | 6,609 | | | 8,528 | | | 15,583 | | | 15,554 | |
期末 | | 205,043 | | | 168,204 | | | 205,043 | | | 168,204 | |
*股东权益总额 | | $ | 410,053 | | | $ | 359,147 | | | $ | 410,053 | | | $ | 359,147 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | | | | | |
普通股,股份 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | | | |
期初 | | 32,061 | | | 31,599 | | | 31,687 | | | 31,771 | | | | | |
| 通过员工购股计划进行股票销售 | 3 | | | 2 | | | 4 | | | 4 | | | | | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划供款相关的股票补偿 | 38 | | | 34 | | | 358 | | | 414 | | | | | |
| 购买库存股和回购股票以供纳税 | — | | | (163) | | | (114) | | | (717) | | | | | |
| 与收购相关的股票发行,包括归因于未来补偿的股票 | 170 | | | 54 | | | 337 | | | 54 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
期末 | | 32,272 | | | 31,526 | | | 32,272 | | | 31,526 | | | | | |
见中期未经审计简明综合财务报表附注。
Perfforent,Inc.
未经审计的现金流量表简明合并报表
*(以千为单位)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 15,583 | | | $ | 15,554 | |
将净收入与业务提供的净现金进行调整: | | | |
* | 2,605 | | | 2,086 | |
*摊销 | 8,320 | | | 8,147 | |
*递延所得税 | 252 | | | 2,073 | |
*增加非现金股票薪酬和退休储蓄计划缴费 | 9,472 | | | 8,356 | |
**债务贴现和发行成本摊销 | 2,416 | | | 2,307 | |
**对收购企业或有对价公允价值的调整 | 1,732 | | | (308) | |
| | | |
扣除收购后的营业资产和负债净额变化: | | | |
*应收账款。 | 13,634 | | | 2,947 | |
*其他资产 | 2,166 | | | (7,980) | |
*应付账款 | (6,996) | | | (9,282) | |
*其他负债。 | (11,684) | | | (88) | |
经营活动提供的净现金 | 37,500 | | | 23,812 | |
| | | |
投资活动 | | | |
购置房产和设备 | (2,447) | | | (3,440) | |
内部开发的软件成本资本化 | (1,080) | | | (523) | |
购买企业,扣除收购的现金后的净额 | (91,201) | | | (10,663) | |
投资活动所用现金净额 | (94,728) | | | (14,626) | |
| | | |
筹资活动 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
信贷额度收益 | 20,000 | | | — | |
按信用额度付款 | (8,000) | | | — | |
支付购买业务的或有代价 | (876) | | | — | |
通过员工购股计划出售股票的收益 | 116 | | | 85 | |
购买库存股 | — | | | (16,260) | |
汇出作为限制性股票归属的净股份结算一部分而预扣的税款 | (4,861) | | | (3,965) | |
融资活动提供的现金净额 | 6,379 | | | (20,140) | |
汇率对现金及现金等价物的影响 | (335) | | | 252 | |
现金和现金等价物的变动 | (51,184) | | | (10,702) | |
期初现金及现金等价物 | 70,728 | | | 44,984 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 19,544 | | | $ | 34,282 | |
| | | |
补充披露: | | | |
缴纳所得税的现金 | $ | 1,588 | | | $ | 3,041 | |
支付利息的现金 | $ | 1,813 | | | $ | 1,844 | |
| | | |
非现金投资活动: | | | |
为购买业务而发行的股票 | $ | 8,729 | | | $ | 1,294 | |
| | | |
购买财产和设备所招致的责任 | $ | 486 | | | $ | 2,278 | |
见中期未经审计简明综合财务报表附注。
Perfforent,Inc.
中期未经审计简明合并财务报表附注
2020年6月30日
1. 陈述的基础
随附的未经审计的中期简明合并财务报表。本公司及其附属公司(统称“本公司”)已按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制,并按照美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)适用于中期财务信息的规则和法规列报。因此,某些附注披露已被浓缩或省略。管理层认为,中期未经审核简明综合财务报表反映为公平列报本公司所呈列期间的财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。这些财务报表应与公司提交给证券交易委员会的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中的综合财务报表及其附注一并阅读。
截至2020年6月30日,本公司尚未因新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行而对其业务、运营或财务业绩造成重大影响。然而,截至2020年6月30日的三个月和六个月的经营业绩并不一定表明截至2020年12月31日的一年可能预期的业绩,特别是考虑到新冠肺炎疫情及其对国内和全球经济的影响。为了限制新冠肺炎的传播,各国政府已经并可能继续实施旅行和商务经营限制以及居家命令和社会距离指导方针,导致一些企业调整、减少或暂停经营活动。虽然这些限制和指导方针中的某些已经取消或放松,但它们可能会重新实施,以应对大流行的持续影响。这些中断和限制可能会对我们的经营业绩产生不利影响,其中包括对我们的服务和解决方案的需求减少、要求折扣或延长付款期限,或者客户破产。欲了解更多信息,请参阅我们截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中“风险因素”标题下的陈述,我们截至2020年3月31日的季度报告中的“第II部分-第1A项-风险因素”,以及本Form 10-Q中的“第I部分-第2项-管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”和“第II部分-第1A项-风险因素”。
2. 重要会计政策摘要
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同,这种差异可能会对财务报表产生重大影响。
除因采用会计准则更新(“ASU”)第2016-13号而更新的与信贷损失准备相关的会计政策外,金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量根据财务会计准则委员会(“FASB”)发布的财务会计准则,在2020年2月25日提交给SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中描述的重大会计政策没有发生变化,对公司的简明综合财务报表和相关附注产生重大影响。见注8,信贷损失准备,了解与信贷损失拨备相关的最新政策。
3. 近期会计公告
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号,修订了FASB会计准则编纂(ASC)专题326的指导意见。金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量。ASU 2016-13号要求立即确认预计在许多金融资产的剩余寿命内发生的估计信贷损失,包括贸易应收账款。该公司于2020年1月1日采用了修改后的追溯方法,允许通过对留存收益的累积效果调整来记录采用的影响,而无需重复比较期间。采用ASU第2016-13号的累计效果调整导致减少#美元。0.4应收账款净额为百万美元,减少#美元0.3截至2020年1月1日,扣除税后的留存收益为1.6亿美元。请参阅附注8,信贷损失准备,了解因采用ASU No.2016-13而产生的其他披露。
4. 营业收入
该公司的收入包括服务以及软件和硬件销售。根据ASC主题606,与客户的合同收入,收入在将服务或商品的控制权转移给客户时确认,金额反映了公司预期有权换取这些服务或商品的对价。
服务收入
服务收入主要由专业服务组成,包括开发、实施、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。该公司的专业服务跨越多个行业、平台和解决方案;然而,该公司一直保持相对多元化,并不认为它在任何单一行业、平台或解决方案内有显著的收入集中。
随着时间的推移,专业服务收入会随着服务的提供而确认。大多数项目是按时间和材料执行的,而一部分收入来自按固定费用或固定费用完成百分比执行的项目。对于时间和材料合同,收入通常通过将履行合同所花费的小时数乘以小时费率来确认和开具发票。对于固定费用合同,收入一般通过将合同中确定的每个时间段的固定费率乘以经过的时间段数来确认和开具发票。对于固定费用完成百分比合同,收入通常使用基于花费的小时数与总估计小时数的比率的输入法确认,并根据合同中详细说明付款金额和时间的商定时间表向客户开具发票。
客户通常在该月期间提供的服务按月计费,但可以根据合同确定的或多或少的频率进行计费。如果时间是在会计期末工作和批准的,而发票尚未发送给客户,则一旦公司核实所有其他收入确认标准都已满足,该金额将被记录为收入,并且该金额被归类为应收账款,因为在那时对价权利是无条件的。超过确认收入的发票金额为合同负债,在未经审计的简明综合资产负债表中归类为递延收入。开票和付款到期日之间的期限并不重要。专业服务合同赋予客户或公司在给定时间内取消或终止合同的一般权利(一般10至30需要提前几天通知)。客户应对合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用负责。某些合同可能包括成交量折扣或回扣,它们被视为可变对价,但通常并不显著。公司根据历史经验和预测销售额估计可变对价,并将可变对价计入交易价格。
其他服务收入包括托管费、合作伙伴推荐费、维护协议、培训和内部开发的软件即服务(“SaaS”)销售。托管费、维护协议、培训和内部开发的SaaS销售收入通常在提供服务时使用基于时间的进度指标随时间确认。合作伙伴推荐费在满足每个合作伙伴为赚取各自费用而设定的指定要求时记录。
在许多专业服务项目中,公司还会报销自付费用,包括差旅费和其他与项目相关的费用。这些报销包括在各自专业服务合同的交易价格中,并在发生费用时开具发票。该公司组织其专业服务安排,以收回可报销费用的成本,而无需加价。
软件和硬件收入
软件和硬件收入包括第三方软件和硬件转售(其中该公司被视为代理商)以及内部开发软件的销售(其中该公司被视为委托人)。第三方软件和硬件收入在公司履行安排销售的义务时确认并开具发票,这发生在执行与供应商的采购订单并且客户可以访问软件或硬件已发货给客户时。内部开发的软件收入在控制权移交给客户时确认并开具发票,这发生在软件已向客户提供且许可期限已开始时。第三方软件和硬件销售收入按净额记录,而内部开发软件销售收入按毛数记录。公司的软件和硬件销售没有重大的取消或终止条款,发票和付款到期日之间的期限也不重要。
这些国家的收入是在扣除政府当局评估的税收后列报的。销售税通常在所有软件和硬件销售以及某些服务交易中征收,然后酌情汇出。
具有多重履行义务的安排
与客户的安排可能包含多个承诺,例如交付软件、硬件、专业服务或合同后支持服务。如果这些承诺是不同的,则将其作为单独的履约义务进行会计处理。对于与包含多个履约义务的客户的安排,交易价根据估计的相对独立销售价格分配给单独的履约义务,估计相对独立售价是考虑到市场状况和竞争因素后通过预期成本加保证金方法估计的。由于合同取消条款的规定,包含多个履约义务的合同通常是短期合同,因此将交易价分配给单独的履约义务不被认为是一个重要的估计。
合同费用
根据公司销售佣金计划的条款,在确认相关收入之前,不会赚取佣金。因此,销售佣金是在赚取佣金时支出的。某些销售奖励是根据特定预订目标的实现情况累积的。对于这些激励措施,公司采用实际的权宜之计,允许公司在发生激励措施时支出激励措施,因为摊销期限将是一年或更短的时间。
递延收入
公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的递延收入余额为$7.0百万美元和$7.7分别为百万美元。在截至2020年6月30日的6个月中,递延收入余额为4.0百万美元在公司的收购中承担,以及$6.0在期初列入递延收入余额的收入中确认了100万美元。
分配给剩余履约义务的交易价格
由于客户或公司有能力在给定的时间段内取消或终止合同(通常10至30虽然本公司大部分合约的期限均少于一年,但本公司大部分合约均须提前三天通知本公司,而本公司大部分合约的期限均不超过一年。本公司不披露原始到期日为一年或更短的合同或本公司有权为其提供的服务开具发票的时间和材料合同的未履行履约义务的价值。截至2020年6月30日,与剩余合同未履行履约义务相关的收入无关紧要。
收入的分类
下表列出了按收入来源和收入确认模式分类的收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
| 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 | | 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
时间和材料合同 | $ | 102,294 | | | $ | — | | | $ | 102,294 | | | $ | 96,084 | | | $ | — | | | $ | 96,084 | |
固定费用完成合同百分比 | 14,015 | | | — | | | 14,015 | | | 10,414 | | | — | | | 10,414 | |
固定费用合同 | 24,260 | | | — | | | 24,260 | | | 25,955 | | | — | | | 25,955 | |
可报销费用 | 1,530 | | | — | | | 1,530 | | | 4,390 | | | — | | | 4,390 | |
专业服务费总额 | 142,099 | | | — | | | 142,099 | | | 136,843 | | | — | | | 136,843 | |
其他服务收入** | 3,316 | | | 421 | | | 3,737 | | | 3,524 | | | 867 | | | 4,391 | |
总服务量 | 145,415 | | | 421 | | | 145,836 | | | 140,367 | | | 867 | | | 141,234 | |
软件和硬件 | — | | | 503 | | | 503 | | | — | | | 635 | | | 635 | |
总收入 | $ | 145,415 | | | $ | 924 | | | $ | 146,339 | | | $ | 140,367 | | | $ | 1,502 | | | $ | 141,869 | |
*其他服务收入主要包括托管费、维护费、培训费、内部开发的SaaS和合作伙伴推荐费。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
| 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 | | 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
时间和材料合同 | $ | 202,285 | | | $ | — | | | $ | 202,285 | | | $ | 184,462 | | | $ | — | | | $ | 184,462 | |
固定费用完成合同百分比 | 25,636 | | | — | | | 25,636 | | | 22,872 | | | — | | | 22,872 | |
固定费用合同 | 49,288 | | | — | | | 49,288 | | | 50,135 | | | — | | | 50,135 | |
可报销费用 | 5,924 | | | — | | | 5,924 | | | 8,304 | | | — | | | 8,304 | |
专业服务费总额 | 283,133 | | | — | | | 283,133 | | | 265,773 | | | — | | | 265,773 | |
其他服务收入** | 6,946 | | | 1,159 | | | 8,105 | | | 6,869 | | | 1,458 | | | 8,327 | |
总服务量 | 290,079 | | | 1,159 | | | 291,238 | | | 272,642 | | | 1,458 | | | 274,100 | |
软件和硬件 | — | | | 663 | | | 663 | | | — | | | 1,584 | | | 1,584 | |
总收入 | $ | 290,079 | | | $ | 1,822 | | | $ | 291,901 | | | $ | 272,642 | | | $ | 3,042 | | | $ | 275,684 | |
*其他服务收入主要包括托管费、维护费、培训费、内部开发的SaaS和合作伙伴推荐费。
下表显示了按客户帐单地址确定的地理区域分类的收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
美国 | $ | 143,492 | | | $ | 138,518 | | | $ | 286,062 | | | $ | 268,964 | |
加拿大 | 883 | | | 701 | | | 1,962 | | | 1,282 | |
其他国家 | 1,964 | | | 2,650 | | | 3,877 | | | 5,438 | |
总收入 | $ | 146,339 | | | $ | 141,869 | | | $ | 291,901 | | | $ | 275,684 | |
5. 基于股票的薪酬
根据ASC主题718来说明基于股票的薪酬,薪酬-股票薪酬。在此指导下,公司在必要的服务期限内采用直线归因法按比例确认基于股份的薪酬,一般情况下三年。此外,本公司已选择在计算以股份为基础的补偿时估计预期没收的金额,而不是在发生没收时将其计入。限制性股票奖励的公允价值以授予之日公司普通股的价值为基础。
股票奖励计划
公司2012年第二次修订和重新修订的长期激励计划(修订后的“激励计划”)允许授予各种类型的股票奖励,总额不超过7.0董事会薪酬委员会管理激励计划,并决定激励计划下所有股票奖励的条款。截至2020年6月30日,有1.7根据激励计划,可供发行的普通股为100万股。
截至2020年6月30日的三个月和六个月,确认的基于股票的薪酬成本为*5.1百万美元和$9.7分别为100万美元,其中包括$0.9百万美元和$1.7分别为退休储蓄计划缴费100万英镑。已确认的当期和未来相关所得税优惠为#美元。1.5百万美元和$2.9截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。截至2019年6月30日的三个月和六个月确认的基于股票的薪酬成本为$4.4百万美元和$8.9分别为100万美元,其中包括$0.8百万美元和$1.5分别为退休储蓄计划缴费100万英镑。已确认的当期和未来相关所得税优惠为#美元。0.9百万美元和$1.8截至2019年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。截至2020年6月30日,23.6与基于非归属股份的奖励有关的未确认补偿总成本的百万美元,加权平均剩余寿命为两年.
截至2020年6月30日的6个月的限制性股票活动如下(以千股为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
截至2019年12月31日未偿还的限制性股票奖励 | 1,097 | | | $ | 27.14 | |
授予的奖项 | 179 | | | 44.06 | |
归属的裁决 | (305) | | | 23.08 | |
被没收的赔偿 | (47) | | | 33.39 | |
截至2020年6月30日的未偿还限制性股票奖励 | 924 | | | $ | 31.45 | |
6. 每股净收益
下表列出了每股基本净收入和稀释后净收入的计算方法(单位为千,不包括每股信息):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 6,609 | | | $ | 8,528 | | | $ | 15,583 | | | $ | 15,554 | |
基本: | | | | | | | |
加权平均已发行普通股股份 | 31,888 | | | 31,343 | | | 31,763 | | | 31,359 | |
用于计算每股基本净收入的股票 | 31,888 | | | 31,343 | | | 31,763 | | | 31,359 | |
稀释证券的影响: | | | | | | | |
受归属限制的限制性股票 | 265 | | | 495 | | | 401 | | | 558 | |
可发行股份以换取收购代价(1) | 224 | | | 202 | | | 203 | | | 249 | |
可供转换可转换优先票据发行的股份 | — | | | — | | | 77 | | | — | |
用于计算稀释后每股净收益的股票 | 32,377 | | | 32,040 | | | 32,444 | | | 32,166 | |
| | | | | | | |
每股基本净收入 | $ | 0.21 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.50 | |
稀释后每股净收益 | $ | 0.20 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.48 | |
(1)截至二零二零年六月三十日止三个月及六个月,这代表根据以下各项以托管方式持有的股份:(I)与RAS&Associates,LLC(“RAS”)订立的资产购买协议;(Ii)与Zeon Solutions Inc及若干相关实体(统称“Zeon”)订立的资产购买协议;(Iii)与Stone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)订立的资产购买协议;(Iv)与Sundog Interactive,Inc订立的资产购买协议。(V)与MedTouch LLC的资产购买协议(“MedTouch”);(Vi)与Catalyst Networks,Inc.的资产购买协议。(Vii)与Productora de Software S.A.S.股东订立的股份购买协议。(“PSL”),作为代价的一部分。截至2019年6月30日止三个月及六个月,指根据以下各项以托管方式持有的股份:(I)与Zeon的资产购买协议;(Ii)与RAS的资产购买协议;(Iii)与Southport Services Group,LLC(“Southport”)的资产购买协议;(Iv)与Stone Temple的资产购买协议;(V)与Elixiter,Inc.合并的协议和计划。(“药剂”);及(Vi)与Sundog的资产购买协议,作为代价的一部分。
未计入每股摊薄净收入的反摊薄证券数量如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
受归属限制的限制性股票 | 174 | | | — | | | 121 | | | 52 | |
可转换优先票据 | 3,823 | | | 3,823 | | | — | | | 3,823 | |
与发行可转换优先票据有关的认股权证 | 3,823 | | | 3,823 | | | 3,823 | | | 3,823 | |
总反稀释证券 | 7,820 | | | 7,646 | | | 3,944 | | | 7,698 | |
*见附注11,长期债务查询与发行可转换票据有关的可转换优先票据及认股权证的进一步资料。
公司董事会已授权回购至多$265.0到2021年6月30日,通过股票回购计划购买公司普通股100万股。根据市场、经济或商业条件,该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自该计划于2008年8月11日开始实施以来,该公司已回购了大约$220.0百万(15.4百万股)截至2020年6月30日的已发行普通股。
7. 资产负债表组成部分
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日(未经审计) | | 2019年12月31日 |
应收账款: | (千) | | |
开票应收账款净额 | $ | 78,023 | | | $ | 87,021 | |
未开单收入,净额 | 49,884 | | | 42,097 | |
| | | |
总计 | $ | 127,907 | | | $ | 129,118 | |
| | | | | | | | | | | |
财产和设备: | | | |
计算机硬件(使用寿命3年) | $ | 14,320 | | | $ | 12,995 | |
软件(使用寿命1至7年) | 5,319 | | | 5,272 | |
家具和固定装置(使用寿命5年) | 4,262 | | | 3,883 | |
租赁改进(使用年限为5年) | 6,344 | | | 5,674 | |
减去:累计折旧 | (17,757) | | | (15,654) | |
总计 | $ | 12,488 | | | $ | 12,170 | |
| | | | | | | | | | | |
其他流动负债: | | | |
或有对价负债的估计公允价值(1) | $ | 27,161 | | | $ | 4,196 | |
流动经营租赁负债 | 11,207 | | | 8,992 | |
应计可变薪酬 | 18,349 | | | 27,030 | |
递延收入 | 6,990 | | | 7,733 | |
其他流动负债 | 7,285 | | | 5,841 | |
薪资相关成本 | 5,654 | | | 3,716 | |
专业费用 | 2,506 | | | 1,758 | |
应计医疗索赔费用 | 1,766 | | | 1,905 | |
应计分包商费用 | 180 | | | 332 | |
总计 | $ | 81,098 | | | $ | 61,503 | |
| | | | | | | | | | | |
其他非流动负债: | | | |
递延所得税 | $ | 20,486 | | | $ | 11,108 | |
递延赔偿责任 | 5,976 | | | 5,566 | |
非当前软件应计项目 | 4,384 | | | 5,226 | |
其他非流动负债 | 13,153 | | | 8,680 | |
总计 | $ | 43,999 | | | $ | 30,580 | |
(1)截至2020年6月30日,代表Sundog实现的收入和基于收益的或有对价的公允价值估计,可能由MedTouch、Brainsock和PSL的股东在各自收购后12个月实现。截至2019年12月31日,代表Sundog可能实现的收入和基于收益的或有对价的公允价值估计,并由Elixiter的股东在各自收购后12个月实现。
8. 信贷损失准备
本公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13号。见注3,近期会计公告,以讨论亚利桑那州立大学和采用的影响。作为采用的结果,公司修改了信贷损失准备的会计政策。根据美国会计准则第2016-13号,本公司根据预期损失而不是已发生的损失来评估其拨备,这被称为当前预期信用损失(“CECL”)模型。津贴是使用损失率方法确定的,当存在类似的风险特征时,以集体(集合)为基础进行衡量。如果金融工具不具有共同的风险特征,则以个人为基础进行评估。津贴是基于来自内部和外部来源的相关可用信息,涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。在截至2020年6月30日的6个月中,由于新冠肺炎疫情可能已经并将对影响我们对未来信贷损失估计的因素产生不利影响,信贷损失拨备有所增加。
信贷损失拨备的活动摘要如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 2020年6月30日 | | | | |
2019年12月31日的余额 | | $ | 464 | | | | | |
采用ASU No.2016-13的影响 | | 423 | | | | | |
2020年1月1日期初余额 | | 887 | | | | | |
收费到费用 | | 956 | | | | | |
未收回余额核销,扣除回收后的净额 | | (128) | | | | | |
2020年6月30日的余额 | | $ | 1,715 | | | | | |
9. 企业合并
2020年的收购
收购MedTouch
此后,根据资产购买协议的条款,本公司于2020年1月6日收购了MedTouch的几乎所有资产。对MedTouch的收购扩大了该公司的数字保健营销服务。
*公司的总可分配收购价对价为美元。20.1100万美元,有待最终敲定净营运资本结算。购买价格由美元组成。13.9支付的现金为百万美元,1.9成交时发行的百万股公司普通股,增加$0.1百万美元,用于估计应付给卖方的净营运资金调整。购买价格还包括美元。4.2百万美元,代表额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计,卖方可在收购完成日期后12个月内变现,最高现金支付额为美元。10.2百万截至2020年6月30日,公司对或有对价公允价值的最佳估计为$6.2百万公司在未经审计的简明综合经营报表的“或有对价公允价值调整”中记录了一项税前调整,金额为#美元。2.0在截至2020年6月30日的三个月内达到100万美元。该公司发生了大约美元的费用。0.6百万美元的交易成本,在发生时支出。
该公司估计有形资产、确定的无形资产、负债和商誉之间的总收购价格对价分配如下(以百万为单位):
| | | | | |
收购的有形资产 | $ | 4.6 | |
已确认的无形资产 | 6.7 | |
承担的负债 | (6.0) | |
商誉 | 14.8 | |
购买总价 | $ | 20.1 | |
*预计可用于税收目的的商誉金额(不包括或有对价)为美元11.4百万
收购Brainsock
此后,根据资产购买协议的条款,本公司于2020年3月23日收购了Brainsock的几乎所有资产。对Brainsock的收购扩大了该公司的战略营销和技术交付服务。
*公司初步估计总可分配收购价格对价为美元。21.2百万购买价格由美元组成。15.8支付了100万美元的现金,并支付了美元2.4成交时发行的公司普通股100万股,增加美元0.7百万美元,用于估计应付给卖方的净营运资金调整。购买价格还包括美元。2.3百万美元,代表额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计,卖方可在收购完成日期后12个月内变现,最高现金支付额为美元。4.8百万该公司产生了大约$1.1百万美元的交易成本,在发生时支出。2020年5月4日,根据一项单独的资产购买协议,本公司的一家全资子公司完成了对Brainsock Europe d.o.O.几乎所有资产的收购。诺维·萨德,在塞尔维亚运营的Brainsock的一个附属公司。随着此次收购的完成,该公司现在在塞尔维亚的诺维萨德拥有工厂。
该公司估计有形资产、确定的无形资产、负债和商誉之间的总收购价格对价分配如下(以百万为单位):
| | | | | |
收购的有形资产 | $ | 7.0 | |
已确认的无形资产 | 8.5 | |
承担的负债 | (5.0) | |
商誉 | 10.7 | |
购买总价 | $ | 21.2 | |
*预计可用于税收目的的商誉金额(不包括或有对价)为美元8.6百万
收购PSL
据报道,2020年6月17日,本公司的一家全资子公司根据购股协议的条款收购了PSL。PSL的总部设在哥伦比亚的麦德林,在哥伦比亚的波哥大和卡利还有其他地点。对PSL的收购增强了该公司的全球交付能力,增强了其近岸系统和定制软件应用程序的开发、测试和对客户的持续支持。PSL增加了600多名熟练的专业人员,并与多个行业的客户建立了战略客户关系。
*公司初步估计总可分配收购价格对价为美元。82.0百万美元,扣除收购的现金后的净额。购买价格由美元组成。60.9支付的现金(扣除收购的现金净额)为百万美元,4.5成交时发行的百万股公司普通股,增加$0.4由于卖家的原因,估计净营运资金调整的费用为100万美元。购买价格还包括$。16.2百万美元,代表额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计,卖方可在收购完成日期后12个月内变现,最高现金支付额为美元22.2百万该公司产生了大约$2.0百万美元的交易成本,在发生时支出。
该公司估计有形资产、确定的无形资产、负债和商誉之间的总收购价格对价分配如下(以百万为单位):
| | | | | |
收购的有形资产 | $ | 11.1 | |
已确认的无形资产 | 30.0 | |
承担的负债 | (16.0) | |
商誉 | 56.9 | |
购买总价 | $ | 82.0 | |
他说,商誉出于税收目的是不可抵扣的。
MedTouch的上述收购价格会计估计正在等待净营运资本调整的最终敲定,而Brainsock和PSL的收购价格会计估计正在等待某些收购的有形和无形资产、或有对价估值和营运资本净结算的最终敲定,该净营运资本结算将在公司评估计量期间的信息时进行最终调整。
下表提供了截至2020年6月30日的六个月内收购的无形资产的详细情况(单位:百万美元)。
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均使用寿命 | 预计使用寿命 | 合计收购 |
客户关系 | 7年份 | 7年份 | $ | 34.2 | |
客户积压 | 1年 | 1年 | 9.1 | |
竞业禁止协议 | 5年份 | 5年份 | 0.3 | |
商品名称 | 1年 | 1年 | 0.4 | |
开发的软件 | 3年份 | 3年份 | 1.2 | |
收购的无形资产总额 | | | $ | 45.2 | |
2019年收购
收购Sundog
在……上面2019年5月22日根据资产购买协议的条款,本公司实质上收购了Sundog的全部资产。公司的总可分配收购价格对价为美元。14.1百万购买价格由美元组成。10.3支付了100万美元的现金和美元1.3收盘时发行的公司普通股为100万美元,增加美元0.6百万美元,这是2020年第一季度支付给卖方的净营运资金调整的结果。购买价格还包括美元。1.9百万美元,代表额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计,最高现金支付额为美元3.6百万公司在未经审计的简明综合经营报表的“或有对价公允价值调整”中记录了一项税前调整,金额为#美元。0.4在截至2020年6月30日的6个月内达到100万美元。根据资产购买协议,Sundog实现了潜在最高现金支付的一部分,因此,本公司已累计支付#美元2.5截至2020年6月30日的或有对价为100万美元。
*表示,自各自收购日期起,2019年中期及2020年中期未经审核简明综合财务报表均已计入本公司的中期未经审核简明综合财务报表中,而2019年度及2020年度的收购结果已纳入本公司的中期未经审核简明综合财务报表。
在截至2020年6月30日的未经审计的简明综合运营报表中,MedTouch、Brainsock和PSL收购的收入和净收入总额如下(以千为单位):
| | | | | |
| 收购日期至2020年6月30日 |
营业收入 | $ | 12,552 | |
净收入 | $ | 746 | |
预计运营结果
以下是在实施某些预计调整并假设PSL已于2019年初收购后,本公司与PSL在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的未经审计的预计综合运营结果。MedTouch或Brainsock没有公布预计的运营结果,因为这些收购对公司合并财务报表的影响不是单独或整体的重大影响。
这些未经审计的预计结果是根据ASU No.2010-29的通过提交的,企业合并(主题805):披露企业合并的补充形式信息,不一定表示在2019年1月1日实际收购PSL时的实际合并运营结果或合并实体未来的运营结果(除每股数据外,以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 |
营业收入 | $ | 308,529 | | | $ | 291,371 | |
净收入 | $ | 19,400 | | | $ | 11,369 | |
每股基本净收入 | $ | 0.61 | | | $ | 0.36 | |
稀释后每股净收益 | $ | 0.60 | | | $ | 0.35 | |
用于计算每股基本净收入的股票 | 31,896 | | | 31,359 | |
用于计算稀释后每股净收益的股票 | 32,602 | | | 32,337 | |
10. 商誉与无形资产
商誉是指在企业合并中收购的净资产或承担的净负债的超出公允价值的购买价格。根据ASC主题350,无形资产-商誉和其他此外,公司在第四季度进行年度减值审查,如果事件或环境变化表明商誉可能受损,则会更频繁地进行年度减值审查。截至2020年6月30日,没有迹象表明商誉受损。
其他无形资产包括客户关系、竞业禁止协议、商号、客户积压和开发的软件,这些资产正在使用直线法在资产的估计使用寿命内摊销。估计的使用寿命从不到一年到十年不等。客户关系、竞业禁止协议、商号、客户积压和开发的软件的摊销被视为一项运营费用,并包括在随附的未经审计的简明综合运营报表中的“摊销”中。本公司定期审核其可识别无形资产的估计使用年限,并考虑任何可能导致缺乏可回收性或修订使用年限的事件或情况。截至2020年6月30日,没有迹象表明其他无形资产减值。
商誉
截至2020年6月30日的6个月商誉账面金额变动情况如下(单位:千):
| | | | | |
2019年12月31日的余额 | $ | 335,564 | |
用于收购的采购价格分配 | 82,311 | |
外币换算调整的影响 | (472) | |
2020年6月30日的余额 | $ | 417,403 | |
具有确定寿命的无形资产
下表汇总了该公司需要摊销的无形资产(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| 毛 携载 金额 | | 累积 摊销 | | 网 携载 金额 | | 毛 携载 金额 | | 累积 摊销 | | 网 携载 金额 |
客户关系 | $ | 100,682 | | | $ | (39,978) | | | $ | 60,704 | | | $ | 82,431 | | | $ | (49,716) | | | $ | 32,715 | |
竞业禁止协议 | 1,523 | | | (738) | | | 785 | | | 1,264 | | | (601) | | | 663 | |
客户积压 | 9,083 | | | (720) | | | 8,363 | | | 1,102 | | | (987) | | | 115 | |
商品名称 | 419 | | | (55) | | | 364 | | | 60 | | | (37) | | | 23 | |
开发的软件 | 13,721 | | | (8,139) | | | 5,582 | | | 10,984 | | | (6,547) | | | 4,437 | |
总计 | $ | 125,428 | | | $ | (49,630) | | | $ | 75,798 | | | $ | 95,841 | | | $ | (57,888) | | | $ | 37,953 | |
可识别无形资产的预计使用年限如下:
| | | | | |
客户关系 | 5 - 10年份 |
竞业禁止协议 | 4 - 5年份 |
客户积压 | 1年 |
商品名称 | 1年 |
开发的软件 | 1 - 7年份 |
截至12月31日的未来五年及以后的年度摊销费用估计数如下:(单位:千):
| | | | | |
剩余2020年 | $ | 13,586 | |
2021 | $ | 19,812 | |
2022 | $ | 14,307 | |
2023 | $ | 9,471 | |
2024 | $ | 6,390 | |
此后 | $ | 12,232 | |
11. 长期债务
循环信贷安排
于2017年6月9日,本公司与富国银行、全国协会作为行政代理及其他贷款人订立经修订的信贷协议(“信贷协议”)。“信贷协议”规定循环信贷借款最高本金为$。125.0百万美元,但承诺增加$75.0百万信贷协议项下的所有未偿还款项将于#年的最终到期日到期并支付。2022年6月9日。截至2020年6月30日,该公司拥有12.0根据信贷协议,未偿还的金额为1.6亿美元。
信贷协议还允许签发总金额高达#美元的信用证。10.0任何时候都有几百万美元;未兑现的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2020年6月30日,公司有两份金额为$的未偿还信用证0.3百万该公司的几乎所有资产都被质押,以确保信贷安排的安全。
信贷协议项下的借款按公司可选择的最优惠利率(3.252020年6月30日的%)加上以下范围的利润率0.00%至0.50%或一个月Libor(LIBOR:行情)0.162020年6月30日的%)加上以下范围的利润率1.00%至1.75%。该公司每年产生的承诺费为0.15%至0.20对信贷额度中未使用的部分加收%。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿还借款的水平。截至2020年6月30日,该公司拥有112.7上百万未使用的借款能力。
本公司须遵守信贷协议下的各项财务契诺。具体地说,公司必须保持前四个会计季度的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)加上股票薪酬与利息支出的比率不低于3.00至1.00,负债与EBITDA的比率加上股票薪酬的比率(“杠杆率”)不超过3.00到1.00。此外,信贷协议目前限制支付股息,这将导致形式上的杠杆率超过2.00到1.00。
于二零二零年六月三十日,本公司遵守信贷协议下的所有契诺。
2023年到期的可转换优先票据
自2018年9月11日开始,本公司发行了美元。143.8本金总额为百万美元2.375根据经修订的1933年证券法(“证券法”)第4(A)(2)条和第144A条规定的豁免注册,以私募方式到期的2023年到期的可转换优先票据(“债券”)的百分比(“债券”)。在扣除最初购买者的折扣和发行成本美元后,发售的净收益为1美元。4.4百万美元,分别为800万美元和300万美元139.4百万该公司使用了(I)美元。49.0净收益中的百万美元用于偿还公司的循环信贷安排,(Ii)$38.8净收益中的100万美元用于回购1.3百万股公司普通股,与票据发售定价同时进行的私下协商交易及(Iii)$8.6净收益中的百万美元用于资助
订立票据对冲的成本(定义见下文),该等成本已由本公司订立票据认股权证所得款项(定义见下文)部分抵销。其余收益用于营运资金或其他一般企业用途。
*表示,该批债券的利息为2.375每年%。每年3月15日和9月15日以现金支付利息,2019年3月15日支付第一笔。债券於2023年9月15日,除非在该日期前根据其条款较早地转换、赎回或购回。初始转换率为26.5957每1,000美元债券本金为公司普通股,相当于初始转换价格约为1,000美元37.60每股普通股。经考虑债券对冲及认股权证后,换算率可有效对冲至$。46.62每股普通股。换算率及换股价格在若干情况下可予调整,如管限债券的契约(“契约”)所述。公司可以根据适用的转换率,根据公司的选择,通过支付或交付(如适用)现金、普通股股票或普通股现金和股票的组合来结算转换。如果发生“完全的根本改变”(如契约中所定义),则公司将在特定情况下在指定的时间段内提高转换率。本公司的意图是在转换时以现金结算债券的本金金额。
*票据可在紧接前一个营业日交易结束前,由持有人选择转换。2023年9月15日,但仅在以下情况下:
•在截至2018年12月31日的日历季度之后开始的任何日历季度内,如果在截至上一个日历季度的最后一个交易日(包括上一个日历季度的最后一个交易日)的30个连续交易日内,至少20个交易日中的每个交易日,公司普通股的最后一次报告销售价格超过转换价格的130%;
•在紧接任何连续10个交易日期间(该连续10个交易日期间,“测算期”)之后的连续5个营业日内,测算期内每个交易日每千美元票据本金的交易价格低于该交易日上次报告的公司普通股每股销售价格和换算率的98%;
•在本契约中描述的公司普通股发生某些公司事件或分配时;以及
•自2023年3月15日(包括2023年3月15日)起至紧接到期日前第二个预定交易日交易结束为止的任何时间。
他补充说,公司可能不会在到期前按其选择权赎回债券。如果发生“根本变化”(如“契约”所界定),则除“契约”所述外,票据持有人可要求本公司以现金回购价格回购其票据,回购价格等于待回购票据的本金金额,外加应计和未付利息(如果有的话)。
据报道,截至2020年6月30日,所有允许持有人转换其债券的条件均未得到满足,也没有发行与任何债券转换相关的公司普通股。基于我们普通股的收盘价1美元。35.78于二零二零年六月三十日,该等票据的换股价值低于按每份票据计算的已发行票据本金金额。
根据计入有转换和其他期权的债务,该公司将票据的本金分为负债部分和权益部分。债券的初始负债部分价值为元。122.9百万美元,基于发行日按适当的可比市场不可转换债务借款利率贴现的合同现金流。5.7%.代表转换选择权的权益部分,按收益的剩余额计算,记为股东权益内额外实收资本增加1美元。20.9百万美元,部分被相关递延税项影响#美元抵销5.4百万在新增实收资本内记录的金额,只要继续符合股权分类条件,就不再重新计量。由此产生的债务贴现为#美元。20.9百万美元正在使用实际利率为#%的实际利率法摊销利息支出。5.7从发行日到合同到期日之间的%2023年9月15日。本公司采用库存股方法计算票据对每股摊薄收益的影响。
*债券发行成本总计为美元4.8根据负债和权益部分的相对公允价值,按比例分配了100万欧元。发行成本为$4.1应占负债部分的百万欧元直接从票据的账面价值中扣除,并在票据期限内使用实际利息方法摊销为利息支出。发行成本为美元0.7可归因于权益部分的100万美元记为股东权益内额外实收资本的费用,部分被相关递延税项影响#美元所抵消。0.2百万
票据的负债和权益部分由以下部分组成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日(未经审计) | | 2019年12月31日 | | |
负债构成: | | | | | | |
*本金 | | $ | 143,750 | | | $ | 143,750 | | | |
收益较少:未摊销债务贴现 | | (14,064) | | | (16,033) | | | |
* | | (2,642) | | | (3,053) | | | |
净账面金额 | | $ | 127,044 | | | $ | 124,664 | | | |
| | | | | | |
权益部分: | | | | | | |
**转换期权的债务折扣(扣除税后) | | $ | 15,547 | | | $ | 15,547 | | | |
*成本减少:发行成本,扣除税收后的净额 | | (523) | | | (523) | | | |
净账面金额 | | $ | 15,024 | | | $ | 15,024 | | | |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的前三个月和六个月与票据相关的利息支出包括以下内容(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | 截至6月30日的六个月, | |
| 2020 | 2019 | | 2020 | 2019 |
息票利息 | $ | 853 | | $ | 853 | | | $ | 1,707 | | $ | 1,707 | |
债务贴现摊销 | 992 | | 937 | | | 1,969 | | 1,860 | |
债务发行成本摊销 | 206 | | 206 | | | 412 | | 412 | |
*确认的利息支出总额 | $ | 2,051 | | $ | 1,996 | | | $ | 4,088 | | $ | 3,979 | |
2023年可转换票据对冲
就票据的发行,本公司已与若干初始购买者或其各自的联属公司及/或其他金融机构(“期权对手方”)订立私下协商的可转换票据对冲交易(“票据对冲”)。票据对冲为本公司提供选择权,以净结算方式收购约1,000,000,000,000,000,000,000,000,000元人民币3.8百万股普通股,执行价为美元。37.60若本公司选择现金结算并行使票据对冲,则本公司从期权交易对手收取的现金总额将涵盖本公司须支付予票据持有人的现金总额减去本金金额,而该现金总额将为本公司须支付予票据持有人的现金总额减去本金而支付的现金总额,而该等现金股数等于票据名义上的普通股股份数目,并相当于票据的换股价格。如果本公司选择现金结算并行使票据对冲,则从期权对手方收到的现金总额将包括本公司须支付予票据持有人的现金总额,减去本金。票据套期保值不符合作为衍生工具单独核算的标准,因为它们与公司股票挂钩,并作为独立的金融工具入账。票据对冲被记录为股东权益内额外实收资本减少#美元。20.7100万美元,部分被#美元的递延税项影响所抵消5.3百万
2023年可转换票据认股权证
除与发行票据有关外,本公司亦于与期权交易对手私下磋商交易中出售净股份结算认股权证(“票据认股权证”)。票据认股权证的行使价约为$。46.62根据认股权证的条款,并须作出若干调整。由于认股权证和相关交易,公司必须确认每股收益的递增摊薄,只要平均股价超过8美元。46.62任何财季都是如此。债券认股权证的到期日为1002023年12月15日开始的交易日:和可在公司选择时以普通股净额或净现金结算。票据认股权证记录为股东权益内额外实收资本增加#元。12.1百万
12. 所得税
公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。美国国税局(“IRS”)已经完成了对公司美国所得税申报单的审查,或者诉讼时效已经传递了截至2015年的几年的申报单。该公司2016年和2017年的美国所得税申报单目前正在接受美国国税局的审查。美国国税局已经寻求不允许总额为$的研究学分。5.7公司已用尽所有行政上诉和正式调解,并已提起诉讼以解决这一纠纷。该公司正在等待美国税务法院为2011年至2013年的申报单确定的开庭日期。新冠肺炎疫情造成的办公室关闭和其他干扰延误了这一纠纷的解决。该公司认为取得的研究积分是适当的,并打算大力捍卫自己的立场。目前尚不能合理地估计调整的金额(如果有的话)和调整的时间。在2011年至2020年6月30日的公司所得税申报单中获得或预计获得的研究抵免总额约为$18.3百万
根据ASC副主题740-10-25的规定,所得税-确认,公司有一笔未确认的税收优惠#美元。6.4百万美元(不包括$0.8百万利息),截至2020年6月30日。
该公司的实际税率为31.8%和22.8截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为%,而26.0%和23.4截至2019年6月30日的三个月和六个月分别为%。在截至2020年6月30日的三个月中,实际税率增加,主要是因为与前一年相比,不可抵扣的收购成本。截至2020年6月30日,公司的非流动递延税项净负债为$20.5百万递延税项负债主要与商誉、其他无形资产、固定资产、预付开支及发行票据有关。截至2020年6月30日(未经审计)和2019年12月31日,非流动递延税项净负债计入简并资产负债表中的“其他非流动负债”。
一般而言,本公司的做法及意向是将本公司海外附属公司的收益再投资于该等业务。然而,本公司已决定,本公司中国子公司的境外收益不再永久再投资,并可能不时将可用收益汇回国内。管理层目前打算继续将所有其他剩余的当前和以前的收益永久性地再投资于其其他外国子公司。
不包括中国在内,未包括在美国纳税申报单中的实体的海外未汇出收益已包括在综合财务报表中,但没有影响分配给美国时可能应缴纳的美国税款,因为预计这些收益不会汇往美国。根据当前适用的税法,如果公司选择将其指定为无限期再投资于美国境外的部分或全部资金汇出,汇出的金额将缴纳非美国预扣税。截至2020年6月30日,公司未记录递延所得税负债的外国子公司的未汇出收益总额约为$12.5100万美元,未汇出收益的未确认递延税款负债约为#美元。0.5百万
13. 衍生物
在正常经营过程中,公司使用衍生金融工具管理外币汇率风险。货币风险由该公司监测和管理,作为其风险管理计划的一部分,该计划旨在减少市场波动可能对经营业绩产生的潜在不利影响。该公司的衍生金融工具包括不可交割和可交割的外币远期合约。本公司并无持有或发行衍生金融工具作交易用途。
未被指定为对冲工具的衍生工具
未被指定为套期工具的衍生工具的损益和套期项目的可归因于套期风险的抵销亏损或收益均在当期收益中确认。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月中的每个月,未被指定为套期保值的外币远期合约的已实现损益和估计公允价值的变化都是无关紧要的。这些合同的损益计入未经审计的简明综合经营报表的其他费用(收入)净额和利息支出净额,并由相关套期保值项目的亏损和收益抵销。
该公司未偿还衍生工具的名义金额如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日(未经审计) | | 2019年12月31日 |
未指定为对冲的衍生工具 | | | |
外汇合约 | $ | 9,425 | | | $ | 2,523 | |
未指定为对冲的衍生工具总额 | $ | 9,425 | | | $ | 2,523 | |
14. 公允价值计量
公允价值层次是基于用于计量公允价值的估值技术的投入,这些公允价值要么是可观察的,要么是不可观察的。可观察到的输入反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的假设,而不可观察到的输入反映了报告实体根据其自己的市场假设进行的定价。
公允价值层次结构由以下三个级别组成:
•第1级-投入品是相同资产或负债在活跃市场上的报价。
•第2级-投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的报价以外的可观察和市场证实的投入。
•级别3-输入源自无法观察到的一个或多个重要输入或价值驱动因素的估值技术。
该公司表示,所有在购买日到期日为三个月或以下的高流动性投资均被视为现金等价物。根据现金等价物的短期性质,现金等价物的账面价值接近其公允价值。截至2020年6月30日,2.5公司现金和现金等价物余额中与货币市场基金投资有关的百万美元和#美元0.1与定期存款相关的百万美元。截至2019年12月31日,美元64.2公司现金和现金等价物余额中与货币市场基金投资有关的百万美元和#美元3.0与定期存款相关的百万美元。这些短期货币市场基金和定期存款被认为是一级投资。
--消息人士称,该公司有递延补偿计划,资金来自公司拥有的人寿保险(“COLI”)保单。Coli资产按公平价值列账,该公平价值源自Coli保单内投资的报价市价,该等投资被视为第二级投入。Coli资产的公允价值为$。6.2百万美元和$5.6分别截至2020年6月30日和2019年12月31日。
本公司以预期现金流现值估算每份外汇远期合约的公允价值。这一估计考虑了每一份外汇合约的当前市场远期价格与合约远期价格之间的差异,并将汇率差异应用于每一份未平仓合约。所有衍生品的估值都在GAAP估值层次的第2级以内。该公司截至2020年6月30日的未偿还衍生工具的公允价值无关紧要。
根据报告,本公司有与收购有关的或有对价负债,该等负债按经常性基础计量,并按公允价值记录,采用贴现现金流法确定。由于缺乏相关的市场活动和重要的管理层判断,用于计算或有对价负债公允价值的投入被认为是第3级投入。未来现金流量的增加可能导致较高的估计公允价值,而未来现金流量的减少可能导致或有对价负债的估计公允价值较低。对公允价值的重新计量计入未经审计简明综合经营报表对或有对价的公允价值调整。请参阅附注7,资产负债表组成部分,关于截至2020年6月30日的或有对价负债的估计公允价值。
他说,票据的公允价值是使用报价投入来计量的。票据交易不活跃,因此价格投入代表二级衡量标准。由于报价投入每天变化很大,公允价值估计可能会大幅增加或减少。
实际上,债券是按本金减去未摊销债务贴现和发行成本列账,而不是在每个期末按公允价值列账。原始债务贴现是按发行时不可转换债务的市场利率计算的,这代表了3级公允价值计量。于二零二零年六月三十日,票据的公允价值约为$163.2这是根据市场上可观察到的投入估算的,并被认为是第二级公允价值计量。
15. 租约
本公司根据各种经营租赁协议租赁办公用房,这些协议的剩余租赁期限小于一年至八年了。经营租赁计入综合资产负债表上的经营租赁使用权资产、其他流动负债和经营租赁负债。截至2020年6月30日的三个月和六个月的运营租赁费用为$2.9百万美元和$5.7分别为百万美元和$2.5百万美元和$4.6截至2019年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 2020年6月30日(未经审计) | | 2019年12月31日 |
其他流动负债 | | | | | | | | | | $ | 11,207 | | | $ | 8,992 | |
经营租赁负债 | | | | | | | | | | 25,175 | | | 19,649 | |
总计 | | | | | | | | | | $ | 36,382 | | | $ | 28,641 | |
截至2020年6月30日,不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下(以千为单位):
| | | | | |
| 2020年6月30日(未经审计) |
剩余2020年 | $ | 5,110 | |
2021 | 10,155 | |
2022 | 8,188 | |
2023 | 6,135 | |
2024 | 4,682 | |
此后 | 5,488 | |
未来租赁付款总额 | 39,758 | |
**隐含利息较少 | (3,376) | |
总计 | $ | 36,382 | |
16. 承诺和或有事项
在正常业务过程中,公司不时涉及与员工索赔、合同纠纷和税收相关的法律诉讼、索赔和诉讼。虽然本公司无法预测该等事项的结果,但本公司目前并无理由相信任何当前事项的处置可合理预期会对本公司的财务状况、经营业绩或进行任何业务活动的能力产生重大不利影响。
项目2.管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析
以本表格10-Q形式作出的声明,包括但不限于本管理层’对财务状况和经营结果的讨论和分析,除历史信息陈述外,均属“证券法”第27A节和“1934年证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述有时可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语或这些词语和其他类似词语的负面意义来识别。我们认为,向投资者传达我们的未来预期是很重要的。然而,这些前瞻性陈述包含许多风险和不确定因素。由于某些因素的影响,我们的实际结果可能与前瞻性陈述中所述的结果有实质性差异,这些因素包括但不限于,在我们之前提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告中“风险因素”项下阐述的那些,以及我们在截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告中的“第II部分-第1A项-风险因素”中更新的那些,以及在本10-Q表格和本10-Q表格其他部分中更新的那些。我们没有义务在本10-Q表格公布之日之后更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述与实际结果相符。欲了解更多信息,请参阅本表格10-Q中包含的“关于前瞻性陈述的特别说明”。
概述
我们是一家数字咨询公司,为全球2000®和其他主要关注美国的大型企业公司提供服务。我们通过设计、构建和交付数字解决方案来帮助客户获得竞争优势:使他们的企业更好地响应市场机遇;加强与客户、供应商和合作伙伴的关系;提高生产率;降低技术成本。我们无与伦比的跨行业技术、管理咨询和创新能力,通过在组织内以及与主要合作伙伴、供应商和客户端到端地开发、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序,实现了这些优势。我们的解决方案包括定制应用、分析、管理咨询、商务、门户和协作、内容管理、业务集成、客户关系管理、业务流程管理、平台实施和人工智能等。我们的解决方案使我们的客户能够运营实时企业,提供卓越的前端客户体验,并动态调整业务流程和支持它们的系统,以满足日益全球化和竞争日益激烈的市场不断变化的需求。
新冠肺炎大流行
2020年3月,世界卫生组织确认一种新型冠状病毒株(新冠肺炎)为大流行。针对这场大流行,美国和各外国、州和地方政府采取了多项行动,其中包括对旅行和商业施加限制,并要求或建议我们经商的社区采用居家命令和社会疏远准则,导致一些企业调整、减少或暂停经营活动。虽然这些限制和指导方针中的某些已经取消或放松,但它们可能会重新实施,以应对大流行的持续影响。这场大流行和各国政府的应对措施已经并将继续在美国和全球经济中造成重大而广泛的不确定性、波动性和干扰,包括我们开展业务的地区。
截至2020年6月30日,我们没有经历过大流行对我们的业务、运营或财务业绩造成的实质性影响。然而,在当前和未来期间,我们可能会遇到客户需求减弱、要求折扣或延长付款期限、客户破产、供应链中断、员工人手紧张和困难、政府限制或其他可能对公司及其业务、运营和财务业绩产生负面影响的因素。由于我们无法预测大流行的持续时间或范围,也无法预测其对经济和金融市场的影响,因此无法合理估计对我们业绩的任何负面影响,但它可能是实质性的。
我们继续密切监测公司的财务状况和流动资金状况,以及疫情对公司的影响。我们能够满足客户的需求,同时采取措施保护员工、客户、合作伙伴和社区的健康和安全。在这些步骤中,我们已经过渡到主要是远程工作和停止旅行,这并没有导致公司运营的实质性中断。我们希望在不久的将来保持这些步骤中的许多。有关新冠肺炎对公司的潜在影响的其他信息,请参阅本表格10-Q中的第II部分-第1A项-风险因素。
服务收入
服务收入来自专业服务,包括开发、实施、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。随着时间的推移,专业服务收入会随着服务的提供而确认。我们的大多数项目都是按时间和材料进行的,而我们的一部分收入来自按固定费用或固定费用完成百分比执行的项目。为了时间
在项目和材料项目中,收入是通过我们的专业人员在项目执行中花费的小时数乘以小时费率确认和计费的。对于固定费用合同,收入的确认和计费方法是将每个时间段的固定费率乘以经过的时间段数。对于固定费用完成百分比的项目,通常使用基于花费的小时数与总估计小时数的比率的输入法来确认收入。截至2020年6月30日的三个月和六个月的固定费用完成百分比分别占我们服务收入的10%和9%,截至2019年6月30日的三个月和六个月的固定费用完成百分比分别占我们服务收入的7%和8%。在大多数项目中,我们都得到了自付费用的报销,包括差旅费和其他与项目相关的费用。这些补偿包括在各自专业服务合同的交易价格中。报销费用的总额将根据我们客户的位置、我们需要旅行的项目总数、新冠肺炎疫情实施的旅行限制的影响以及我们与客户的安排是否提供此类费用的报销而变化。在提供服务的同时,我们偶尔会收到合作伙伴计划下的推荐费。这些推荐费在赚取并记录在服务收入中的某个时间点确认。
软件和硬件收入
软件和硬件收入来自第三方软件和硬件转售(我们被视为代理)以及内部开发的软件(我们被视为委托人)的销售。第三方软件和硬件的销售收入按净额记录,而内部开发的软件销售收入按毛数记录。软件和硬件收入预计将根据我们客户对这些产品的需求而波动,这可能会受到新冠肺炎疫情的影响。
我们的软件和硬件销售没有重大的取消或终止条款。我们的专业服务合同规定,客户或我们一般有权在给定的时间段内取消或终止合同(通常需要10至30天的通知)。客户应对合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用负责。
收入成本
收入成本包括主要与现金和非现金补偿和福利有关的服务成本(包括与股权奖励有关的奖金和非现金补偿)、与分包商相关的成本、可偿还费用和其他与项目相关的费用。收入成本不包括用于生产收入(主要是个人计算机、服务器和其他信息技术相关设备)的资产折旧。根据会计准则编纂(“ASC”)主题606,第三方软件和硬件的销售额是按净额列报的,因此,第三方软件和硬件成本不计入收入成本。
我们的服务成本占服务收入的百分比受专业人员使用率(定义为向客户收取的专业人员时间的百分比除以相应期间的总可用小时数)、我们向专业人员支付的工资以及我们从客户那里获得的平均收费率的影响。如果项目比计划提前结束,我们在收到项目任务之前留住专业人员,或者我们的服务需求下降,我们的利用率将下降,并对我们的服务成本占服务收入的百分比产生不利影响。
销售、一般和管理费用
销售、一般及行政(“SG&A”)费用主要由与销售有关的成本、一般及行政薪金、股票薪酬费用、办公室费用、招聘费用、可变薪酬成本、营销成本及其他杂项费用组成。我们可以访问由我们的软件供应商产生的销售线索,我们使用这些供应商的产品为我们的客户设计和实施解决方案。这些关系使我们能够优化我们的销售成本和销售周期,并通过利用我们合作伙伴的营销努力和代言来提高胜率。
增长和收购计划
我们的目标是通过扩大与现有客户和新客户的关系,以及通过继续我们纪律严明的收购战略,继续打造领先的信息技术咨询公司之一。我们未来的增长计划包括扩大我们的业务,主要关注美国的客户,既有有机的,也有通过收购的。我们还打算进一步利用我们现有的离岸和近岸能力来支持我们未来的增长,并为我们的客户提供灵活的项目交付选择。新冠肺炎疫情对我们运营的影响,可能会对我们继续实施增长计划的能力造成负面影响。
当在下面的运营结果部分中分析基本业务与被收购公司的收入增长时,可归因于基本业务的收入包括被收购公司在收购日期后整整四个季度拥有的收入。
收购PSL
2020年6月17日,公司全资子公司收购Productora de Software S.A.S.(“PSL”)根据股票购买协议的条款。PSL的总部设在哥伦比亚的麦德林,在哥伦比亚的波哥大和卡利还有其他地点。对PSL的收购增强了该公司的全球交付能力,增强了其近岸系统和定制软件应用程序的开发、测试和对客户的持续支持。PSL增加了600多名熟练的专业人员,并与多个行业的客户建立了战略客户关系。请参阅附注9,企业合并,了解有关此次收购的其他信息。
采用ASU No.2016-13
如注释3中进一步详细说明的,近期会计公告,在“中期未经审计简明合并财务报表附注”中,我们采用了会计准则更新(“ASU”)2016-13号,金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量采用改良的回顾性调查方法。ASU 2016-13号要求立即确认预计在许多金融资产的剩余寿命内发生的估计信贷损失,包括贸易应收账款。该公司于2020年1月1日采用了修改后的追溯方法,允许通过对留存收益的累积效果调整来记录采用的影响,而无需重复比较期间。采用ASU 2016-13号的累积效果调整导致截至2020年1月1日的应收账款净额减少40万美元,扣除税后的留存收益减少30万美元。请参阅附注8,信贷损失准备,了解因采用ASU No.2016-13而产生的其他披露。
运营结果
截至2020年6月30日的三个月与截至2019年6月30日的三个月
收入。截至2020年6月30日的三个月,总收入增长了3%,从截至2019年6月30日的三个月的1.419亿美元增至1.463亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务结果 (千) | | | | | | 较上年期间增加(减少)的说明 (千) | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 合计较上年期间增加(减少) | | 可归因于被收购公司资源交付的收入增加 | | 可归因于基本业务资源交付的收入减少 |
| 2020 | | 2019 | | | | | | |
服务收入 | $ | 145,836 | | | $ | 141,234 | | | $ | 4,602 | | | $ | 8,784 | | | $ | (4,182) | |
软件和硬件收入 | 503 | | | 635 | | | (132) | | | — | | | (132) | |
总收入 | $ | 146,339 | | | $ | 141,869 | | | $ | 4,470 | | | $ | 8,784 | | | $ | (4,314) | |
截至2020年6月30日的三个月,服务收入增长了3%,从截至2019年6月30日的三个月的1.412亿美元增至1.458亿美元。基本业务资源提供的服务收入减少了420万美元,主要原因是差旅减少导致可报销费用减少,而被收购公司的资源提供的服务收入为880万美元,净增加总额为460万美元。
截至2020年6月30日的三个月,软件和硬件收入下降了21%,从截至2019年6月30日的三个月的60万美元降至50万美元。
收入成本(不包括下面单独讨论的折旧和摊销)。在截至2020年6月30日的三个月里,收入成本从截至2019年6月30日的三个月的8950万美元增长了2%,达到9120万美元,这主要是由于海外员工增加和收购。由于收入下降,截至2020年6月30日的三个月,服务成本占服务收入的比例从截至2019年6月30日的三个月的63.4%降至62.5%
可报销的费用和提高的平均账单费率。截至2020年6月30日的三个月,我们专业人员的平均账单费率为每小时126美元,截至2019年6月30日的三个月,平均账单费率为每小时125美元。
销售,一般和行政。截至2020年6月30日的三个月,SG&A费用增长2%,从截至2019年6月30日的三个月的3320万美元,主要是由于奖金成本和收购增加,部分被较低的差旅成本抵消。截至2020年6月30日的三个月,SG&A费用占收入的百分比从截至2019年6月30日的三个月的23.4%降至23.1%。
折旧。截至2020年6月30日的三个月,折旧费用从截至2019年6月30日的三个月的110万美元增长了23%,达到130万美元。截至2020年6月30日的三个月,折旧费用占收入的百分比从截至2019年6月30日的三个月的0.8%增加到0.9%。
摊销。截至2020年6月30日的三个月,摊销费用增长了10%,从截至2019年6月30日的三个月的400万美元增至440万美元。截至2020年6月30日的三个月,摊销费用占收入的百分比为3.0%,截至2019年6月30日的三个月为2.8%。
采购成本。截至2020年6月30日的三个月,收购相关成本为180万美元,截至2019年6月30日的三个月,收购相关成本为60万美元,法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及第三方提供的与并购相关活动相关的估值服务产生了成本。
对或有对价公允价值的调整。截至2020年6月30日的三个月录得210万美元的调整,这是对MedTouch LLC(“MedTouch”)收入和基于收益的对价负债的公平市场调整,此外还有增值。截至2019年6月30日的三个月录得10万美元的调整,这是对Southport Services Group,LLC(“Southport”)收入和基于收益的或有对价负债的公平市值调整,以及增值。
*净利息支出*。截至2020年6月30日的三个月,净利息支出从截至2019年6月30日的三个月的190万美元增加到210万美元。
所得税拨备。我们规定联邦、州和外国所得税按适用的法定税率计算,并对不可抵扣的费用进行调整。.我们的有效税率从截至2019年6月30日的三个月的26.0%提高到截至2020年6月30日的三个月的31.8%。实际税率的大幅增加主要是由于截至2020年6月30日的三个月发生的不可抵扣的收购成本。
截至2020年6月30日的6个月与截至2019年6月30日的6个月
收入。截至2020年6月30日的六个月,总收入增长了6%,从截至2019年6月30日的三个月的2.757亿美元增至2.919亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务结果 (千) | | | | | | 较上年期间增加(减少)的说明 (千) | | |
| 截至六个月 六月三十日, | | | | 合计较上年期间增加(减少) | | 可归因于被收购公司资源交付的收入增加 | | 可归因于基本业务资源提供的收入的增加(减少) |
| 2020 | | 2019 | | | | | | |
服务收入 | $ | 291,238 | | | $ | 274,100 | | | $ | 17,138 | | | $ | 16,543 | | | $ | 595 | |
软件和硬件收入 | 663 | | | 1,584 | | | (921) | | | — | | | (921) | |
总收入 | $ | 291,901 | | | $ | 275,684 | | | $ | 16,217 | | | $ | 16,543 | | | $ | (326) | |
截至2020年6月30日的6个月,服务收入增长了6%,从截至2019年6月30日的6个月的2.741亿美元增至2.912亿美元。基础业务资源提供的服务收入增加了60万美元,而被收购公司的资源提供的服务收入为1650万美元,总共增加了1710万美元。由于差旅减少导致可报销费用减少,服务收入增长受到负面影响。
截至2020年6月30日的6个月,软件和硬件收入从截至2019年6月30日的6个月的160万美元下降到70万美元,降幅为58%。
收入成本(不包括下面单独讨论的折旧和摊销)。截至2020年6月30日的6个月,收入成本从截至2019年6月30日的6个月的1.756亿美元增长了5%,达到1.844亿美元,这主要是由于服务收入和收购增加导致员工人数增加。在截至2020年6月30日的6个月,服务成本占服务收入的比例从截至2019年6月30日的6个月的64.1%降至63.3%,原因是可报销费用降低和平均账单费率上升。截至2020年6月30日的6个月,我们专业人员的平均账单费率为每小时126美元,截至2019年6月30日的6个月,平均账单费率为每小时125美元。
销售,一般和行政。截至2020年6月30日的6个月,SG&A费用增长2%,从截至2019年6月30日的6,570万美元增至6710万美元,主要原因是员工增加以支持我们的增长,与我们印度办事处扩张相关的办公成本增加,以及收购,但部分被差旅和营销成本的下降所抵消。截至2020年6月30日的6个月,SG&A费用占收入的比例从截至2019年6月30日的6个月的23.8%降至23.0%。
折旧。截至2020年6月30日的6个月,折旧费用从截至2019年6月30日的6个月的210万美元增加到260万美元,增幅为25%。截至2020年6月30日的6个月,折旧费用占收入的百分比从截至2019年6月30日的6个月的0.8%增加到0.9%。
摊销。截至2020年6月30日的6个月,摊销费用增长了2%,从截至2019年6月30日的6个月的810万美元增至830万美元。截至2020年6月30日的6个月,摊销费用占收入的百分比为2.9%,截至2019年6月30日的6个月为3.0%。
采购成本。截至2020年6月30日的6个月,收购相关成本为360万美元,截至2019年6月30日的6个月,收购相关成本为60万美元。第三方在并购相关活动中提供的法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及估值服务产生了成本。
对或有对价公允价值的调整。在截至2020年6月30日的6个月中,记录了170万美元的调整,这是公平市场调整对MedTouch和Sundog Interactive,Inc.的净影响。(“Sundog”)收入和收益为基础的对价负债,除增值外。在截至2019年6月30日的六个月中,录得30万美元的调整,这是公平市值调整对Southport、石寺咨询公司(以下简称石寺)和Elixiter,Inc.的净影响。(“或有对价负债”)以收入和收益为基础的或有对价负债,由累加部分抵消。
*净利息支出*。截至2020年6月30日的6个月,净利息支出从截至2019年6月30日的6个月的370万美元增加到400万美元。
所得税拨备。我们规定联邦、州和外国所得税按适用的法定税率计算,并对不可抵扣的费用进行调整。.截至2020年6月30日的6个月,我们的有效税率从截至2019年6月30日的6个月的23.4%降至22.8%。实际税率的大幅下降主要是由于截至2020年6月30日的6个月,与上年同期相比,与基于股份的薪酬扣除相关的确认税收优惠有所增加。
流动性与资本资源
流动性和资本资源的精选指标如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
现金和现金等价物(1) | $ | 19.5 | | | $ | 70.7 | |
营运资金(包括现金和现金等价物)(2) | $ | 62.2 | | | $ | 127.3 | |
信贷安排项下的可用金额 | $ | 112.7 | | | $ | 124.8 | |
(1)截至2020年6月30日的余额包括某些外国子公司持有的1,050万美元,除非资金汇回国内,否则无法为国内业务提供资金。“我们目前没有计划或预计需要汇回此类资金。余额还包括我们中国子公司持有的140万美元现金。
(2)营运资本是流动资产总额减去流动负债总额。
经营活动提供的净现金
截至2020年6月30日的6个月,运营活动提供的净现金为3750万美元,而截至2019年6月30日的6个月为2380万美元。*截至2020年6月30日的6个月,运营现金流的主要组成部分是净收益1560万美元,非现金费用2480万美元,净运营资产投资290万美元。截至2019年6月30日的6个月,运营现金流的主要组成部分是净收益1560万美元,非现金费用2270万美元,净运营资产投资1440万美元。
用于投资活动的净现金
在截至2020年6月30日的6个月中,我们使用了350万美元购买房产和设备以及开发软件,9120万美元用于收购PSL,Catalyst Networks,Inc.。(“Brainsock”)和MedTouch,以及与收购相关的净营运资金结算。在截至2019年6月30日的六个月中,我们使用了390万美元购买物业和设备以及开发软件,1070万美元用于Sundog收购和与收购相关的净营运资金结算。
融资活动提供(用于)的净现金
在截至2020年6月30日的6个月里,我们从我们的信贷额度中提取了2000万美元,偿还了800万美元的信贷额度,用490万美元免除了作为限制性股票归属净股份结算的一部分预扣的税款,并用90万美元解决了收购Elixiter的或有对价。在截至2019年6月30日的六个月里,通过股票回购计划使用了1630万美元回购了我们的普通股股票,并使用了400万美元免除了作为限制性股票归属股票净结算的一部分而预扣的税款。
从银行信贷额度融资中获得的资金
2017年6月9日,我们与作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank)、全国协会(National Association)和其他贷款人订立了经修订的信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定循环信贷借款的最高本金为1.25亿美元,但承诺增加7,500万美元。信贷协议项下的所有未偿还款项将在2022年6月9日的最终到期日之前到期并支付。截至2020年6月30日,根据信贷协议,公司有1200万美元未偿还。
信贷协议还允许在任何时候签发总额高达1,000万美元的信用证;未偿还的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2020年6月30日,该公司有两份30万美元的未偿还信用证。我们几乎所有的资产都被质押以确保信贷安排的安全。
信贷协议下的借款按我们选择的最优惠利率(2020年6月30日为3.25%)加上0.00%至0.50%的保证金或一个月期伦敦银行同业拆借利率(2020年6月30日为0.16%)加上1.00%至1.75%的保证金计息。“我们对信贷额度的未使用部分每年产生0.15%至0.20%的承诺费。额外的保证金金额取决于未偿还借款的水平。截至2020年6月30日,该公司有1.127亿美元的未使用借款能力。
于二零二零年六月三十日,本公司遵守信贷协议下的所有契诺。
股票回购计划
公司董事会已授权在2021年6月30日之前通过股票回购计划回购至多2.65亿美元的公司普通股。根据市场、经济或商业条件,该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自该计划于2008年8月11日开始实施以来,截至2020年6月30日,该公司已经回购了大约2.2亿美元(1540万股)的已发行普通股。
我们不时根据“交易法”第10b5-1条制定书面交易计划,根据该计划我们进行部分股票回购。根据市场条件、适用的法律要求和其他因素,额外的回购将在公司认为适当的时间和金额进行,并将根据交易法第10b-18条通过公开市场交易进行。
合同义务
2020年前六个月,我们在租赁义务方面的正常业务过程之外没有发生实质性变化。见附注15,租约,在中期简明合并财务报表附注中,进一步说明我们的租赁义务.
截至2020年6月30日,根据信贷协议,未偿还的金额为1200万美元,截至2019年12月31日,没有未偿还的余额。信贷协议项下的未偿还余额在综合资产负债表内分类为“长期债务”,并在不迟于2022年6月9日的最终到期日到期及应付。此外,截至2020年6月30日,扣除未摊销债务贴现和发行成本后,有1.27亿美元的未偿还票据,而截至2019年12月31日的未偿还票据为1.247亿美元。这些金额在截至2020年6月30日(未经审计)和2019年12月31日的合并资产负债表中被归类为“长期债务”,将在不晚于2023年9月15日的最终到期日到期和支付。
表外安排
我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来的影响,这些安排对投资者来说是重要的。
结论
截至2020年6月30日(未经审计),在简明综合资产负债表上报告的1950万美元的现金和现金等价物总额中,1050万美元由某些外国子公司持有,被认为是无限期再投资于这些业务。本公司能够为其在这些子公司以外的流动性需求提供资金,主要通过国内业务和我们的信贷安排产生的现金流,以及2018年第三季度发行债券的收益。因此,公司目前没有计划在可预见的未来将这些外国子公司的现金汇回国内。截至2020年6月30日,公司境外子公司未记录递延所得税负债的未汇出收益合计约为1,250万美元,未汇出收益的未确认递延税项负债约为50万美元;截至2020年6月30日,现金及现金等价物总额中的140万美元由公司中国子公司持有,其收益不被视为永久再投资,可能会不时汇回。
我们相信,目前的可用资金、从我们的信贷安排获得的资本以及运营产生的现金流将足以满足我们未来12个月的营运资金需求和其他资本需求。然而,尽管本公司在截至2020年6月30日的六个月内并未经历新冠肺炎疫情对业务、运营或财务业绩造成的重大影响,但由于(但不限于)客户需求减弱、要求折扣或延长付款期限、客户破产、供应链中断、员工人手紧张和困难、政府限制或其他因素,疫情可能会对我们的业务、运营和财务业绩(包括我们的现金流)产生重大不利影响。例如,我们遇到过某些客户要求折扣或延长付款期限、暂停或放慢服务或宣布破产的情况。此外,我们在从客户那里获得新的承诺方面遇到了一些延误。鉴于大流行的持续时间和范围及其对经济和金融市场的影响不确定,我们无法可靠地预测或估计大流行对我们的业务、运营或财务业绩的影响。有关新冠肺炎对公司潜在影响的其他信息,请参阅本表格10-Q中的“第II部分-第1A项-风险因素”。
关键会计政策
我们的会计政策在附注2中有详细说明,重要会计政策摘要,在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K和附注8中,信贷损失准备在截至2020年6月30日的三个月和六个月的Form 10-Q季度报告中,我们的中期未经审计的简明合并财务报表。我们认为,我们最关键的会计政策包括收入确认、购买会计和相关的公允价值计量以及所得税。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临着与外币汇率和利率变化相关的市场风险。我们相信,我们对市场风险的敞口是无关紧要的。
汇率敏感度
我们面临与外币汇率变化相关的市场风险,因为我们产生了一部分收入,一部分费用是以美元以外的货币支付的。截至2020年6月30日,我们受到美元与加拿大元、印度卢比、人民币、英镑、欧元、哥伦比亚比索和塞尔维亚第纳尔汇率变化的影响。在可行的情况下,我们使用远期合约来对冲重大的外币汇率风险。这些工具受到外币汇率波动和信用风险的影响。信用风险是通过仔细选择和持续评估被用作交易对手的金融机构来管理的。请参阅附注13,衍生物,载于中期未经审计综合财务报表附注,以作进一步讨论。
利率敏感度
截至2020年6月30日,我们的信贷安排下有1200万美元的未偿还贷款和1.127亿美元的可用借款能力。就我们在信贷安排下的未偿还借款而言,我们的利息支出将随着信用额度的利率浮动,根据我们的选择,基于最优惠利率加保证金或一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加保证金。
在2018年第三季度,我们发行了固定利率为2.375的票据。票据的公允价值可能会因各种原因而增加或减少,包括普通股市场价格的波动、市场利率的波动以及一般经济状况的波动。根据截至2020年6月30日的报价市场价格,票据的公允价值约为1.632亿美元。
截至2020年6月30日,我们拥有总计1950万美元的无限制现金和现金等价物,截至2019年12月31日,我们拥有7070万美元。不受限制的现金和现金等价物主要用于营运资金和收购目的。我们不以交易或投机为目的进行投资。
项目4.安全控制和程序
该公司维持信息披露控制和程序,旨在确保根据“交易法”要求在公司报告中披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告,并积累这些信息并酌情传达给管理层,包括公司的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。在公司首席执行官和首席财务官的参与下,公司管理层评估了截至本10-Q表格所涵盖期间结束时公司披露控制和程序的有效性。基于这一评估,公司的主要执行人员和主要财务官确定公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2020年6月30日的三个月内,公司对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)所定义)没有发生变化,这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理可能对其产生重大影响。由于新冠肺炎疫情的影响,公司向主要远程工作的转变并未对公司财务报告的内部控制造成实质性影响。
第二部分:其他资料
项目1A.各种风险因素
在评估所有前瞻性陈述时,您应该特别考虑可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同的各种风险因素。除以下因素外,我们的风险因素在我们于2020年2月25日提交给SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中进行了描述,该报告由我们截至2020年3月31日的季度Form 10-Q季度报告更新,并可在www.sec.gov上查阅。
新冠肺炎疫情可能会对公司的业务、运营、财务业绩和/或股价产生重大不利影响。
新冠肺炎疫情在美国和全球经济中造成了巨大而广泛的波动、不确定性和干扰,包括我们开展业务的地区。我们的某些客户要求折扣或延长付款期限,暂停或放慢服务,或宣布破产。大流行最终影响我们的业务、运营和财务业绩的程度将取决于许多我们可能无法准确预测的不断变化的因素。
预测,包括:大流行的持续时间和范围;政府、企业和个人已经并将继续采取的应对大流行的行动;大流行对经济活动和应对行动的影响;对我们的客户和客户对我们服务和解决方案的需求的影响;我们销售和提供服务和解决方案的能力,包括旅行限制和在家工作的人;我们的客户为我们的服务和解决方案买单的能力;我们客户支付条件的任何变化;我们的办公室和设施在我们过渡到以及我们客户的办公室和设施因政府命令、建议或其他原因而关闭。客户还可能以不利于公司的方式减慢决策、推迟计划的工作或寻求终止或修改现有协议。这些事件中的任何一项都可能导致或加剧公司面临的其他风险和不确定因素,如公司年报中所述,并可能对我们的业务、运营、财务业绩和/或股票价格产生重大不利影响。
第二项股权证券的未登记销售和收益使用
发行人购买证券
股票回购计划
公司董事会已授权在2021年6月30日之前通过股票回购计划回购至多2.65亿美元的公司普通股。根据市场、经济或商业条件,该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自该计划于2008年8月11日开始实施以来,截至2020年6月30日,该公司已经回购了大约2.2亿美元(1540万股)的已发行普通股。
我们不时根据“交易法”第10b5-1条制定书面交易计划,根据该计划我们进行部分股票回购。根据市场条件、适用的法律要求和其他因素,额外的回购将在公司认为适当的时间和金额进行,并将根据交易法第10b-18条通过公开市场交易进行。
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周期 | | 总人数 购买的股份 | | 平均价格 按股支付(%1) | | 股份总数 作为公开购买的一部分购买 宣布的计划或计划 | | 近似美元值 还没有到5月份的股票 在以下条件下购买 计划或计划 |
截至2020年3月31日的期初余额 | | 15,390,569 | | | $ | 14.30 | | | 15,390,569 | | | $ | 44,964,924 | |
2020年4月1日-30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 44,964,924 | |
2020年5月1日至31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 44,964,924 | |
2020年6月1日-30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 44,964,924 | |
截至2020年6月30日的期末余额 | | 15,390,569 | | | $ | 14.30 | | | 15,390,569 | | | |
(1)每股支付的平均价格包括佣金。
未登记的股权证券销售
2020年6月17日,根据股票购买协议的条款,公司收购了PSL。这项交易中支付的代价包括170627股在交易结束时发行的公司普通股,根据截至收购截止日期前一天的连续30个交易日的平均收盘价计算,总价值约为590万美元。
我们依据“证券法”第4(A)(2)条,以此为基础免除每一次发行的注册。这些股票是以私下协商的交易方式发行的,而不是根据公开招标发行的。
项目5.其他信息
没有。
展品索引
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展品编号 | 描述 |
3.1 | 公司注册证书。,之前提交给证券交易委员会,作为我们的SB-2表格注册声明(第333-78337号文件)的证物,由证券交易委员会宣布于1999年7月28日生效,并通过引用并入本文 |
3.2 | 合格公司注册证书修订证书。,作为我们根据1934年证券交易法第12(G)节于2005年2月15日提交给证券交易委员会的表格8-A(文件号:000-51167)的证物,并通过引用并入本文 |
3.3 | 合格公司注册证书修订证书。之前提交给美国证券交易委员会,作为我们于2005年12月22日提交的S-8表格注册声明(文件编号333-130624)的证物,并通过引用并入本文 |
3.4 | 合格公司注册证书修订证书。,之前作为我们于2017年8月3日提交的Form 10-Q季度报告(文件号:001-15169)的证物提交给美国证券交易委员会,并通过引用并入本文 |
3.5 | 修订和重新制定“完善公司章程”。之前提交给美国证券交易委员会,作为我们截至2012年12月31日的Form 10-K年度报告(文件号001-15169)的附件,于2013年3月7日提交,并通过引用并入本文 |
4.1 | 合格股份有限公司股票证书样本。普通股,作为我们2009年5月7日提交的Form 10-Q季度报告(文件号:001-15169)的证物,并通过引用并入本文 |
10.1*† | 截至2020年6月17日的股票购买协议,由Perficient,Inc.,Perfent UK Limited Productora de Software S.A.S.、每位股东和代表 |
31.1* | 由Perficient,Inc.首席执行官颁发的证书。按照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的要求 |
31.2* | 由Perficient,Inc.首席财务官提供的证明。按照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的要求 |
32.1** | 由Perficient,Inc.首席执行官和首席财务官认证。根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条 |
101* | Perfent,Inc.截至2020年6月30日的季度报告Form 10-Q的以下财务信息采用iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式:(I)截至2020年6月30日(未经审计)和2019年12月31日的简明综合资产负债表,(Ii)截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明综合经营报表,(Iii)未经审计的简明综合报表,包括:(I)截至2020年6月30日(未经审计)和2019年12月31日的未经审计的简明综合资产负债表;(Ii)截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明综合经营报表;(Iii)未经审计的综合经营报表2020年和2019年,(V)截至2020年和2019年6月30日止六个月的未经审计简明现金流量表,以及(Vi)中期未经审计简明财务报表附注 |
104 | 封面交互数据文件(格式为iXBRL,包含在附件101中) |
* | 谨此提交。 |
** | 包括,但不被视为“存档”的目的,1934年证券交易法第18条,修订,或以其他方式受到该条款的责任。 |
† | 根据S-K条例第601(A)(5)项,附表和证物已略去。Perfforent,Inc.特此 承诺应SEC的要求提供任何遗漏的时间表和展品的补充副本。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| | Perfforent,Inc. | |
| | | |
日期: | 2020年7月30日 | 依据: | /s/杰弗里·S·戴维斯 |
| | | 杰弗里·S·戴维斯 |
| | | 首席执行官(首席行政主任) |
| | | | | | | | | | | |
日期: | 2020年7月30日 | 依据: | /s/保罗·E·马丁 |
| | | 保罗·E·马丁 |
| | | 首席财务官(首席财务官) |