EKSO-20200630错误2020Q2000154908412-31.067610.067五年零六个月5.500015490842020-01-012020-06-30xbrli:共享00015490842020-07-28iso4217:美元00015490842020-06-3000015490842019-12-31iso4217:美元xbrli:共享00015490842020-04-012020-06-3000015490842019-04-012019-06-3000015490842019-01-012019-06-300001549084美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001549084US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001549084美国-GAAP:RetainedEarningsMember2019-12-310001549084美国-GAAP:RetainedEarningsMember2020-01-012020-03-3100015490842020-01-012020-03-310001549084美国-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-03-310001549084US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001549084美国-GAAP:CommonStockMember2020-03-310001549084US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001549084美国-GAAP:RetainedEarningsMember2020-03-3100015490842020-03-310001549084美国-GAAP:RetainedEarningsMember2020-04-012020-06-300001549084美国-GAAP:CommonStockMember2020-04-012020-06-300001549084US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001549084美国-GAAP:CommonStockMember2020-06-300001549084US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001549084美国-GAAP:RetainedEarningsMember2020-06-300001549084美国-GAAP:CommonStockMember2018-12-310001549084US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001549084美国-GAAP:RetainedEarningsMember2018-12-3100015490842018-12-310001549084美国-GAAP:RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-3100015490842019-01-012019-03-310001549084美国-GAAP:CommonStockMember2019-01-012019-03-310001549084US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-310001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001549084美国-GAAP:CommonStockMember2019-03-310001549084US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001549084美国-GAAP:RetainedEarningsMember2019-03-3100015490842019-03-310001549084美国-GAAP:RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-300001549084美国-GAAP:CommonStockMember2019-04-012019-06-300001549084US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001549084美国-GAAP:CommonStockMember2019-06-300001549084US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001549084美国-GAAP:RetainedEarningsMember2019-06-3000015490842019-06-30xbrli:纯0001549084EKSO:DirectOfferingMember2020-01-012020-06-300001549084EKSO:2020年6月投资者认股权证成员US-GAAP:SubequentEventMember2020-07-012020-07-2800015490842020-03-242020-03-240001549084SRT:最小成员数Ekso:EksoHealthMember2020-01-012020-06-300001549084SRT:最大成员数Ekso:EksoHealthMember2020-01-012020-06-3000015490842019-01-310001549084EKSO:客户会员美国-GAAP:应收账款成员US-GAAP:客户集中度风险成员2020-01-012020-06-300001549084Ekso:CustomerBMember美国-GAAP:应收账款成员US-GAAP:客户集中度风险成员2020-01-012020-06-300001549084美国-GAAP:应收账款成员US-GAAP:客户集中度风险成员2019-01-012019-12-310001549084EKSO:客户会员美国-GAAP:应收账款成员US-GAAP:客户集中度风险成员2020-04-012020-06-300001549084Ekso:CustomerBMember美国-GAAP:应收账款成员US-GAAP:客户集中度风险成员2020-04-012020-06-300001549084美国-GAAP:与客户会员签约的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP:客户集中度风险成员2019-04-012019-06-300001549084美国-GAAP:与客户会员签约的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP:客户集中度风险成员2019-01-012019-06-3000015490842020-05-012020-05-310001549084Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-310001549084Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-01-012020-06-300001549084Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-06-300001549084US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2020-06-300001549084US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP:公允价值输入级别1成员2020-06-300001549084US-GAAP:公允价值输入级别2成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2020-06-300001549084US-GAAP:公允价值输入级别3成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2020-06-300001549084US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001549084US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP:公允价值输入级别1成员2019-12-310001549084US-GAAP:公允价值输入级别2成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001549084US-GAAP:公允价值输入级别3成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001549084Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember2019-12-310001549084EKSO:ContingentSuccessFeeMember2019-12-310001549084Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember2020-01-012020-06-300001549084EKSO:ContingentSuccessFeeMember2020-01-012020-06-300001549084Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember2020-06-300001549084EKSO:ContingentSuccessFeeMember2020-06-3000015490842020-07-012020-06-3000015490842021-01-012020-06-3000015490842022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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
____________________________________________________________________________________________
表格:10-Q
____________________________________________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号:001-37854
____________________________________________________________________________________________
Ekso仿生控股公司。
(其章程中规定的注册人的确切名称)
____________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
内华达州 | | 99-0367049 |
(州或其他司法管辖区) 成立为法团(或组织) | | (美国国税局雇主) (识别号码) |
| | | | | | | | |
港湾道南1414号, 1201套房 里士满, 钙 | | 94804 |
(向各主要行政人员办公室发表讲话) | | (邮政编码) |
(510) 984-1761
(登记人的电话号码,包括区号)
________________________________
(前姓名、前地址和前会计年度,如果自上次报告以来发生更改)
____________________________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:登记在其上的每个交易所的每一类交易名称的名称:
| | | | | | | | | | | | | | |
每一类的名称 | | 交易代码 | | 每间交易所的注册名称 |
普通股,每股面值0.001美元 | | 埃克索 | | 纳斯达克资本市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 x不是,不是。¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器¨ | | 加速文件管理器 | ☒ |
| | | |
非加速文件管理器¨ | | 小型报表公司 | ☒ |
| | | |
| | 新兴成长型公司: | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐*否?x
截至2020年7月28日,注册人普通股流通股数量为8,271,271.
Ekso仿生控股公司。
Form 10-Q季度报告
目录
| | | | | | | | |
| | 页码:第 |
| 第一部分:财务信息 | |
| | |
第1项 | 财务报表 | 4 |
| | |
| 截至2020年6月30日(未经审计)和2019年12月31日的简明合并资产负债表 | 4 |
| | |
| 截至2020年6月30日及2019年6月30日止三个月及六个月简明综合经营报表及全面亏损(未经审计) | 5 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月股东(赤字)权益简明合并报表(未经审计) | 6 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日止六个月简明合并现金流量表(未经审计) | 8 |
| | |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 10 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 32 |
| | |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
| | |
项目4. | 管制和程序 | 39 |
| | |
| 第二部分:其他信息 | |
| | |
第1项 | 法律程序 | 41 |
| | |
第1A项 | 危险因素 | 41 |
| | |
第五项。 | 其他资料 | 36 |
| | |
第6项 | 陈列品 | 43 |
| | |
| 签名 | 44 |
第一部分:财务信息
项目1.财务报表
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
简明综合资产负债表
(单位为千,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| (未经审计) | | (注2) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金 | $ | 13,260 | | | $ | 10,872 | |
应收账款,扣除津贴净额#美元100及$121,分别 | 3,741 | | | 5,208 | |
库存,净额 | 2,384 | | | 2,489 | |
预付费用和其他流动资产 | 525 | | | 238 | |
流动资产总额 | 19,910 | | | 18,807 | |
财产和设备,净额 | 1,248 | | | 1,657 | |
使用权资产 | 885 | | | 1,084 | |
商誉 | 189 | | | 189 | |
其他资产 | 117 | | | 178 | |
总资产 | $ | 22,349 | | | $ | 21,915 | |
负债与股东(亏损)权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 1,902 | | | $ | 1,903 | |
应计负债 | 1,180 | | | 1,683 | |
递延收入,当期 | 1,345 | | | 1,492 | |
应付票据,净额,流动票据 | 2,433 | | | 2,333 | |
租赁负债,流动 | 269 | | | 421 | |
流动负债总额 | 7,129 | | | 7,832 | |
递延收入 | 1,706 | | | 1,789 | |
应付票据净额 | 644 | | | 407 | |
租赁负债 | 508 | | | 711 | |
认股权证法律责任 | 12,361 | | | 4,307 | |
其他非流动负债 | 29 | | | 72 | |
负债共计 | 22,377 | | | 15,118 | |
承付款和或有事项(附注15) | | | |
股东(赤字)权益: | | | |
可转换优先股,$0.001票面价值;10,000授权股份;无已发行且未偿还日期分别为2020年6月30日和2019年12月31日 | — | | | — | |
普通股,$0.001票面价值;141,429授权股份;7,814和5,795分别于2020年6月30日和2019年12月31日发行和发行的股票 | 8 | | | 6 | |
额外实收资本 | 197,513 | | | 190,019 | |
累计其他综合收入 | 30 | | | 50 | |
累积赤字 | (197,579) | | | (183,278) | |
股东(亏损)权益总额 | (28) | | | 6,797 | |
总负债和股东(亏损)权益 | $ | 22,349 | | | $ | 21,915 | |
附注是这些精简综合财务报表不可分割的一部分。
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
简明合并经营报表与全面亏损
(以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 六月三十日, | | | | 截至六个月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
营业收入 | $ | 2,264 | | | $ | 3,262 | | | $ | 3,731 | | | $ | 6,878 | |
收入成本 | 1,005 | | | 1,702 | | | 1,835 | | | 3,719 | |
毛利 | 1,259 | | | 1,560 | | | 1,896 | | | 3,159 | |
| | | | | | | |
业务费用: | | | | | | | |
销售及市场推广 | 1,712 | | | 3,039 | | | 4,232 | | | 5,848 | |
研究与发展 | 452 | | | 1,499 | | | 1,163 | | | 2,883 | |
一般和行政 | 1,943 | | | 2,120 | | | 4,130 | | | 4,438 | |
重组 | 244 | | | — | | | 244 | | | — | |
业务费用共计 | 4,351 | | | 6,658 | | | 9,769 | | | 13,169 | |
| | | | | | | |
运营损失 | (3,092) | | | (5,098) | | | (7,873) | | | (10,010) | |
| | | | | | | |
其他(费用)收入,净额: | | | | | | | |
利息费用 | (38) | | | (107) | | | (90) | | | (228) | |
权证负债重估收益(亏损) | (8,574) | | | 2,737 | | | (6,055) | | | 1,615 | |
因修改认股权证而蒙受的损失 | — | | | — | | | — | | | (257) | |
权证发行费用 | (329) | | | (706) | | | (329) | | | (706) | |
其他收入(费用),净额 | 266 | | | 108 | | | 46 | | | (31) | |
其他(费用)收入合计(净额) | (8,675) | | | 2,032 | | | (6,428) | | | 393 | |
| | | | | | | |
净损失 | $ | (11,767) | | | $ | (3,066) | | | $ | (14,301) | | | $ | (9,617) | |
其他综合(亏损)收入 | (193) | | | (106) | | | (20) | | | 42 | |
综合损失 | $ | (11,960) | | | $ | (3,172) | | | $ | (14,321) | | | $ | (9,575) | |
| | | | | | | |
适用于普通股股东的每股基本和摊薄净亏损 | $ | (1.88) | | | $ | (0.65) | | | $ | (2.37) | | | $ | (2.12) | |
加权平均流通股、基本股数和摊薄股数 | 6,261 | | | 4,713 | | | 6,032 | | | 4,526 | |
附注是这些精简综合财务报表不可分割的一部分。
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
股东合并报表(亏损)
权益
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | | | 普通股 | | | | 额外实收资本 | | 累计其他综合 收入(亏损) | | 累计赤字 | | 股东合计 (赤字)权益 |
| 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 5,795 | | | $ | 6 | | | $ | 190,019 | | | $ | 50 | | | $ | (183,278) | | | $ | 6,797 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,534) | | | (2,534) | |
在下列条件下发行普通股: | | | | | | | | | | | | | | | |
401(K)计划的匹配缴费 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 155 | | | — | | | — | | | 155 | |
代替现金补偿 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | 50 | |
因反向股票拆分而四舍五入而发行的股票 | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 587 | | | — | | | — | | | 587 | |
外币换算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 173 | | | — | | | 173 | |
2020年3月31日的余额 | — | | | — | | | 5,843 | | | 6 | | | 190,811 | | | 223 | | | (185,812) | | | 5,228 | |
净损失 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,767) | | | (11,767) | |
在下列条件下发行普通股: | | | | | | | | | | | | | | | |
股权融资,净额 | — | | | — | | | 1,748 | | | 2 | | | 7,080 | | | — | | | — | | | 7,082 | |
认股权证的行使 | — | | | — | | | 223 | | | — | | | 1,436 | | | — | | | — | | | 1,436 | |
认股权证的发行 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,322) | | | — | | | — | | | (2,322) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 508 | | | — | | | — | | | 508 | |
外币换算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (193) | | | — | | | (193) | |
2020年6月30日的余额 | — | | | $ | — | | | 7,814 | | | $ | 8 | | | $ | 197,513 | | | $ | 30 | | | $ | (197,579) | | | $ | (28) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | | | 普通股 | | | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | | | | | | | | |
2018年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 4,198 | | | $ | 4 | | | $ | 173,962 | | | $ | (92) | | | $ | (171,146) | | | $ | 2,728 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,551) | | | (6,551) | |
在下列条件下发行普通股: | | | | | | | | | | | | | | | |
股权融资,净额 | — | | | — | | | 291 | | | — | | | 7,305 | | | — | | | — | | | 7,305 | |
Equipois销售收入 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 22 | |
股权激励计划 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
401(K)计划的匹配缴费 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 191 | | | — | | | — | | | 191 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 636 | | | — | | | — | | | 636 | |
外币换算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 148 | | | — | | | 148 | |
2019年3月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 4,502 | | | 4 | | | 182,171 | | | 56 | | | (177,697) | | | 4,534 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,066) | | | (3,066) | |
在下列条件下发行普通股: | | | | | | | | | | | | | | | |
股权融资,净额 | — | | | — | | | 444 | | | — | | | 2,393 | | | — | | | — | | | 2,393 | |
Equipois销售收入 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 173 | | | — | | | — | | | 173 | |
股权激励计划 | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 919 | | | — | | | — | | | 919 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 557 | | | — | | | — | | | 557 | |
外币换算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (106) | | | — | | | (106) | |
2019年6月30日的余额 | — | | | $ | — | | | 4,992 | | | $ | 4 | | | $ | 186,213 | | | $ | (50) | | | $ | (180,763) | | | $ | 5,404 | |
附注是这些精简综合财务报表不可分割的一部分。
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
简明现金流量表合并表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 |
经营活动: | | | |
净损失 | $ | (14,301) | | | $ | (9,617) | |
将净亏损与经营活动中使用的净现金进行调整 | | | |
折旧摊销 | 320 | | | 493 | |
超额和陈旧库存拨备 | 47 | | | 24 | |
坏账拨备的变动 | 47 | | | 50 | |
| | | |
认股权证负债重估亏损(收益) | 6,055 | | | (1,615) | |
可归因于发行权证的财务成本 | 329 | | | 706 | |
基于股票的薪酬费用 | 1,095 | | | 1,193 | |
债务摊销贴现和尾款费用增加 | 23 | | | 55 | |
修改经营租赁负债的收益 | (38) | | | — | |
未合并关联公司的投资损失 | 66 | | | — | |
普通股对401(K)计划的贡献 | 99 | | | 103 | |
因修改认股权证而蒙受的损失 | — | | | 257 | |
外币交易未实现亏损 | 7 | | | 34 | |
营业资产和负债的变化: | | | |
应收帐款 | 1,420 | | | (931) | |
盘存 | 147 | | | (260) | |
预付费用、经营租赁使用权资产以及其他流动和非流动资产 | (84) | | | (182) | |
应付帐款 | (1) | | | (654) | |
应计负债和租赁负债 | (746) | | | 103 | |
递延收入 | (230) | | | 533 | |
经营活动中使用的现金净额 | (5,745) | | | (9,708) | |
投资活动: | | | |
购置财产和设备 | — | | | (60) | |
投资活动所用现金净额 | — | | | (60) | |
融资活动: | | | |
发行普通股和认股权证所得款项,净额 | 7,082 | | | 16,325 | |
应付票据本金支付 | (793) | | | (1,185) | |
发行长期债券所得款项 | 1,086 | | | — | |
行使认股权证所得收益,净额 | 785 | | | — | |
行使股票期权所得收益 | — | | | 228 | |
筹资活动提供的现金净额 | 8,160 | | | 15,368 | |
汇率变动对现金的影响 | (27) | | | 7 | |
现金净增 | 2,388 | | | 5,607 | |
期初现金 | 10,872 | | | 7,655 | |
期末现金 | $ | 13,260 | | | $ | 13,262 | |
| | | |
现金流量活动的补充披露 | | | |
支付利息的现金 | $ | 61 | | | $ | 183 | |
缴纳所得税的现金 | — | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | |
补充披露非现金活动 | | | |
经营性租赁使用权资产的初步确认 | $ | — | | | $ | 1,454 | |
经营租赁负债的初步确认 | — | | | 1,498 | |
将库存转移到财产和设备 | (89) | | | (117) | |
为401(K)计划提供普通股的股票发行 | 155 | | | 191 | |
发行股票代替现金补偿 | 50 | | | 919 | |
Equipois销售收入 | — | | | 22 | |
附注是这些精简综合财务报表不可分割的一部分。
目录
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
简明合并财务报表附注
($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
1. 组织
业务说明
“公司”、“我们”、“ITS”和“我们”指的是埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)。及其全资子公司。该公司设计、开发、销售和租赁外骨骼技术,以增强人体力量、耐力和机动性。该公司的外骨骼技术服务于多个市场,既可供身体健全的用户使用,也可供身体残疾的人使用。该公司销售和租赁的设备(I)使患有影响步态(中风和脊髓损伤)的神经疾病的个人能够康复并重新行走,(Ii)帮助患有各种上肢损伤的个人,以及(Iii)允许产业工人长时间从事高难度的重复性工作。该公司成立于2005年,总部设在旧金山湾区,在纳斯达克资本市场上市,代码为“Ekso”。
所有普通股和每股金额都进行了调整,以反映2020年3月24日生效的十五股中一股的反向股票拆分。见注12,资本化与股权结构--反向股票拆分.
流动性和持续经营
截至2020年6月30日,公司累计赤字为$197,579主要由于与开发本公司先进技术及将该等技术商业化于其医疗设备业务有关的重大研究及开发活动所致,本公司自成立以来已出现重大经营亏损及营运现金流为负。在截至2020年6月30日的6个月中,公司使用了$5,745在运营中有大量的现金,手头有#美元的现金。13,260截至2020年6月30日。
2020年,管理层已经采取了几项行动,以缓解截至2019年12月31日综合财务报表发布之日存在的对公司作为持续经营企业能力的实质性怀疑,包括但不限于以下内容:
•精简了公司的运营,减少了大约35%,以降低运营费用,减少现金消耗;
•进行注册直接发售,净收益为#美元7,082;
•投资于产品的开发和可靠性;
•重组了公司的商业组织和战略,并显示出加速采用的迹象;以及
•获得美国食品和药物管理局(FDA)批准的获得性脑损伤(“ABI”),以向更多的患者群体推销该公司的产品,从而提高对其客户的价值主张。
该公司还收到了#美元的收益。785在截至2020年6月30日的季度中,2,422在季度末结束认股权证演习之后。
如下文所述附注10,应付票据,净额根据本公司的有担保定期贷款协议,借款有一项流动资金契约,要求手头最低现金相当于当前未偿还本金余额。截至2020年6月30日,1,750现金的数量必须继续受到限制。在考虑现金限制后,截至2020年6月30日的有效无限制现金估计为$11,510。有了这一不受限制的现金余额和上述管理层行动的影响,公司相信它目前有足够的现金在这些简明综合财务报表发布后的一年内为其运营提供资金。
该公司的实际资本需求可能会有很大差异,并将取决于许多因素。该公司计划继续投资于其(I)销售计划,以加速Ekso机器人外骨骼在康复市场的采用,(Ii)康复外骨骼的研究、开发和商业化活动,以及(Iii)工业用健全外骨骼的开发和商业化。因此,公司未来可能需要大量额外融资,公司打算通过公司合作、公开或私人股本发行、债务融资或认股权证募集资金。本公司出售额外的股本证券可能会导致现有股东利益的稀释。不能保证在需要的时候,以可接受的条件或根本不能保证有足够的资金可供使用。在没有获得必要的额外融资的情况下,
目录
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
简明合并财务报表附注
($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
该公司可能被要求进一步大幅降低其可自由支配的管理费用,包括研发、一般和行政以及销售和营销费用,或以其他方式削减运营。
2. 主要会计政策和估计的列报和汇总依据
陈述的基础
随附的简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则及规定编制。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以浓缩或省略。这些财务报表应与公司于2020年2月27日提交给证券交易委员会的截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中包括的经审计的合并财务报表及其注释一起阅读。
管理层认为,随附的未经审核简明综合财务报表已按截至2019年12月31日止财政年度经审核综合财务报表的一致基准编制,其中包括一段说明段落,对本公司作为持续经营企业在本公司独立注册会计师事务所的报告中继续经营的能力表示极大怀疑,并包括公平陈述本文所载信息所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。
为符合本期列报情况,已对前几个期间的数额进行了某些重新分类。
截至2020年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明整个会计年度或任何未来时期的预期结果。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响资产负债表日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和费用。对于该公司来说,这些估计包括但不限于收入确认、递延收入和相关成本的递延、认股权证和员工股票期权的估值、未来保修成本、租赁会计、分配给长期资产的使用寿命、库存估值、递延税项资产的变现能力和或有事项。这些估计是基于各种因素,包括当前和历史趋势,以及其他相关行业和监管机构的信息,包括新冠肺炎未来的潜在影响。实际结果可能与这些估计不同。管理层定期评估这些信息,以确定是否有必要更新其估计的基础,并根据已知的变化进行调整。
外币
外国子公司和股权投资的资产和负债(其中当地货币为本位币)按资产负债表日的有效汇率从各自的本位币折算成美元,以及收入在此期间,费用金额按平均汇率换算,由此产生的外币换算调整计入累计其他全面收益,作为股东(亏损)权益的一部分。重新计量以实体功能货币以外的货币计价的余额的损益记入其他费用,nET在随附的简明合并经营报表和全面亏损报表中。
盘存
存货按成本或可变现净值中较低者入账。成本是使用标准成本法计算的,该方法在先进先出的基础上近似实际成本。来自供应商的材料被接收并记录为原材料。一旦原材料被纳入到产品的制造过程中,部件的相关价值就被记录为在制品(“WIP”)。直接和间接人工以及适用的间接管理费用也被分配和记录到在制品库存。成品由可供客户发货的成品组成。公司定期评估
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
简明合并财务报表附注
($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
潜在超额销售和预测需求的库存账面价值。确认的过剩和陈旧存货(如有)在简明综合经营报表和全面亏损中计入存货减值费用。该公司对过剩和陈旧库存的减记估计是基于详细的分析,其中包括超过预测需求的现有库存和采购承诺。随后的库存处置被记录为库存准备金的减少。
租约
2016年2月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU),第2016-02号,租赁(主题842),提高与租赁安排有关的财务报告的透明度和可比性。本公司采用该标准,自2019年1月1日起生效。
在安排开始时,本公司根据存在的独特事实和情况确定该安排是否为租约或包含租约。经营性租赁负债及其相应的使用权资产按预期租赁期内的租赁付款现值入账。租赁合同中隐含的利率通常不容易确定。因此,本公司利用其递增借款利率,该利率是在类似经济环境下以抵押方式在类似期限内借入相当于租赁付款的金额所产生的利率。对于支付的初始直接成本或收到的奖励等项目,可能需要对使用权资产进行某些调整。
租赁费用以直线方式在预期租赁期内确认。经营租赁在资产负债表上确认为使用权资产、租赁负债流动和租赁负债非流动。因此,公司不再在资产负债表上确认递延租金。
初始期限为12个月或以下的租赁不计入资产负债表。本公司在租赁期内按直线原则确认此类租赁的租赁费用。
收入确认
收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认,金额反映了公司预期从这些产品或服务的交换中获得的对价。本公司签订的合同可能包括产品和服务的各种组合,当这些产品和服务能够区分开来时,将作为单独的履约义务入账。
该公司的医疗设备部门(EksoHealth)的收入主要来自EksoNR和EksoGT、相关软件(SmartAssist和VariableAssist)的销售和租赁、EksoUE的销售和租赁、配件的销售以及支持和维护合同(Ekso Care)的销售。医疗器械产品销售收入在产品控制权移交给客户时确认。控制权转移通常发生在从公司用于销售EksoNR或EksoGT、软件和附件的设施发货时。Ekso维护支持和维护合同的覆盖范围超出了公司的标准保修协议。单独定价的Ekso Care合同的价格从12从现在到现在48月份。该公司在合同开始时收到付款,并在协议期限内确认收入。医疗器械租赁的收入在租赁期内确认,通常超过12个月。
该公司的工业设备部门(EksoWorks)的收入来自上身外骨骼(EksoVest)和支撑臂(EksoZeroG)的销售和租赁。工业设备销售收入在产品控制权移交给客户时确认。控制权的转移通常在从公司设施装运时发生。工业设备租赁的收入在租赁期内确认,通常超过12个月。
请参阅附注7,收入确认了解更多信息,包括按来源分列的收入。
政府补助金
本公司通过类推应用ASC主题958-605中收到的指导意见来核算非互惠的政府赠款。为了确定赠款是否是非互惠的或互惠的,以及是否需要申请ASC 606,本公司会考虑资源转让是否为交换相称价值的转让。如果相称的话
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
简明合并财务报表附注
($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
如果提供的商品或服务没有价值交换,公司将评估赠与是有条件的还是无条件的。*同时包含障碍和返还权利的赠予被视为有条件的,收入将推迟到满足该等条件为止。2019年1月,公司收到新加坡经济发展局(“SEDB”)的政府拨款,金额约为$1,500。资金的接收是以某些运营里程碑为条件的,这些里程碑必须达到并保持到2021年12月31日。因此,在截至2020年6月30日的6个月和之前的期间,本公司没有确认与SEBD的政府拨款相关的收入,也没有从SEBD收到现金。该公司预计在2021年12月31日之前不会确认收入。
持续经营的企业
本公司根据美国会计准则205-40评估其在每个中期和年度期间作为持续经营企业继续经营的能力。随附的简明综合财务报表的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业。
信用风险及其他风险和不确定性集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和应收账款。该公司的现金账户超过了联邦保险的限额。然而,本公司相信,由于持有这些存款的存款机构的财务状况,它不会面临重大的信用风险。该公司在正常业务过程中向客户提供信贷,这些客户大多是医院或其他国家认可的大型机构。与应收账款有关的信用风险集中在简明合并财务报表中列报的全部金额。该公司不需要客户提供抵押品来担保应收账款。
应收账款来源于销售发货给客户的产品和为客户提供的服务。发票根据与客户签订的合同条款过期。公司审查应收账款是否可收回,并根据需要记录信用损失拨备。截至2020年6月30日和2019年12月31日,本公司未出现任何与应收账款相关的重大亏损。
与美国以外的客户签订的许多销售合同都是以外币结算的。本公司并无订立任何外币套期保值协议,易受外币波动损益影响。到目前为止,公司在结算外币应收账款时没有出现重大损益。
于2020年6月30日,本公司有两个客户的应收账款余额合计占本公司应收账款总额的10%或以上(10%和17%),而截至2019年12月31日只有一名客户(11%).
于截至二零二零年六月三十日止三个月内,本公司有两个客户的销售额占本公司总收入的10%或以上(11%和13%),而截至2019年6月30日的三个月只有一名客户(31%).
于截至二零二零年六月三十日止六个月内,本公司并无客户销售额占本公司总收入百分之十或以上,而截至2019年6月30日止六个月则有一名客户(21%).
近期会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13号,金融工具-信贷损失(主题326): 金融工具信用损失的计量以及ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05和ASU 2019-10下的初始指导的后续修正案,这些修正案修订了目前估计某些金融资产(包括贸易和其他应收款)信贷损失的方法。一般说来,这项修正案要求实体为这些特定金融资产的预期终身损失建立估值拨备。在初步确认这类资产时,除其他外,这将基于历史信息、当前状况和合理的可支持预测。估值拨备的后续变动计入当期收益,并允许扭转以前的亏损。目前,美国GAAP要求实体只有在可能出现亏损且不允许亏损逆转时才减记信贷损失。此次更新将于第一季度对公司生效
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
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(未经审计)
2023年的。允许提前收养。该公司目前正在评估采用这一标准将对其综合财务报表和相关披露产生的影响。
2020年通过的会计公告
2017年1月,FASB发布了ASU No.2017-04,简化商誉减值测试免去计算商誉隐含公允价值以计量商誉减值费用。相反,实体将根据报告单位的账面金额超过其公允价值来记录商誉减值费用。该指南对2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期有效,允许提前采用。该公司自2020年1月1日起采用新的指导方针,降低了围绕商誉减值评估的复杂性。采用这一指导方针并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
2018年8月,FASB发布了ASU第2018-13号,公允价值计量(主题820):披露框架-公允价值计量披露要求的变化。该标准修改了主题820中关于公允价值计量的披露要求,取消了披露公允价值层次结构的第1级和第2级之间转移的原因以及此类转移的时间政策的要求。该准则扩大了第3级公允价值计量的披露要求,主要侧重于包括在其他全面收益中的未实现损益的变化。本次更新中的修订于2020年第一季度对本公司生效。自2020年1月1日起,公司采用ASU 2018-03。采用这一ASU并没有对公司的综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
3. 重组
2020年5月,该公司精简了运营,裁员约35%,以降低运营费用,减少现金消耗。重组计划于2020年第二季度末完成。
公司记录的重组费用为#美元。244截至2020年6月30日的三个月和六个月包括员工遣散费。截至2020年6月30日,公司的压缩综合资产负债表上没有剩余的应计重组成本。
4. 累计其他综合收益
下表列出了截至2020年6月30日的6个月按组成部分划分的累计综合收入(扣除税后)的变化:
| | | | | |
| 外币折算 |
2019年12月31日的余额 | $ | 50 | |
外币折算未实现净亏损 | (20) | |
2020年6月30日的余额 | $ | 30 | |
5. 公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格),公允价值被定义为在计量日为资产或负债在本金或最有利市场上进行有序交易而收到的交换价格或支付的转移负债的交换价格。用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。计量公允价值可以使用三个水平的投入,其中前两个水平被认为是可观察的,最后一个水平是不可观察的,这三个水平如下:
•1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。本公司认为,当资产交易以足够的频率和交易量进行,以提供持续的定价信息时,市场就是活跃的。
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•2级-第1级以外可直接或间接观察到的输入,例如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或其他可观察到或可由基本上整个资产或负债的可观察市场数据所证实的输入。(B)直接或间接可观察到的其他输入,例如类似资产或负债的报价;不活跃的市场的报价;或基本上整个资产或负债的可观察到的市场数据所证实的其他输入。
•第3级-难以观察到的投入,很少或没有市场活动支持,并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。3级投资的估值需要使用重要的管理层判断或估计。
公司需要公允价值计量的金融资产和负债的公允价值层次如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
2020年6月30日 | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
认股权证法律责任 | | $ | 12,361 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,361 | |
或有成功费用负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
认股权证法律责任 | | $ | 4,307 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,307 | |
或有成功费用负债 | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | |
下表汇总了公司截至2020年6月30日的3级金融负债的公允价值变化,这些公允价值是按公允价值经常性计量的:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 认股权证法律责任 | | 或有成功 费用责任 |
2019年12月31日的余额 | | $ | 4,307 | | | $ | 6 | |
与2020年6月融资相关的权证的初步估值 | | 2,650 | | | — | |
与2020年6月、2019年12月、2019年5月和2015年12月股权融资相关发行的权证重估亏损 | | 6,055 | | | — | |
或有负债重估收益 | | — | | | (6) | |
权证行使时认股权证法律责任重分类至衡平法 | | (651) | | | — | |
2020年6月30日的余额 | | $ | 12,361 | | | $ | — | |
参考附注12.资本及股权结构-认股权证有关认股权证估值的更多资料,请参阅.
6. 库存,净额
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
原料 | $ | 2,041 | | | $ | 2,208 | |
正在进行的工作 | 29 | | | 29 | |
成品 | 314 | | | 252 | |
| | | |
| | | |
库存,净额 | $ | 2,384 | | | $ | 2,489 | |
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7. 收入确认
收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认,金额反映了公司预期从这些产品或服务的交换中获得的对价。本公司签订的合同可能包括产品和服务的各种组合,当这些产品和服务能够区分开来时,将作为单独的履约义务入账。收入确认基于以下五个步骤进行评估:(I)确认与客户的合同;(Ii)确认合同中的履行义务;(Iii)确定交易价格;(Iv)将交易价格分配给合同中的履行义务;以及(V)在履行履行义务时确认收入。
对于多要素安排,根据每个履约义务的相对独立销售价格将收入分配给每个履约义务。独立销售价格是根据本公司单独销售其产品或服务的可观察价格确定的。如果无法直接看到独立的销售价格,公司将根据市场状况和特定于实体的因素(包括产品和/或服务的特性和功能、公司客户的地理位置、公司的市场类型)来估计销售价格。交易价格的任何折扣或其他降价都将按比例分配给多要素安排内的所有履约义务。
合同余额
收入确认的时间可能与向客户开具发票和收到付款的时间不同。对于其产品的销售,公司通常在某个时间点通过装运和提单履行义务确认收入。对于其产品的租赁,本公司一般在客户培训完成后开始的租赁期内确认收入。对于服务协议,公司通常在保修期开始时向客户开具发票,并记录一段时间内与账单金额相关的收入,相当于维护和支持合同的保修期。
递延收入主要包括与延长的支持和维护合同(Ekso Care)相关的未赚取收入,但也包括公司已预付款项并在公司转让产品或服务控制权时赚取收入的其他产品。
递延收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
延期延长维护和支持 | $ | 2,634 | | | $ | 2,837 | |
递延特许权使用费 | 285 | | | 290 | |
递延设备和租赁收入 | 117 | | | 131 | |
客户押金和预付款 | 15 | | | 23 | |
递延收入总额 | 3,051 | | | 3,281 | |
较少电流部分 | (1,345) | | | (1,492) | |
递延收入,非流动收入 | $ | 1,706 | | | $ | 1,789 | |
截至2020年6月30日的6个月,递延收入活动包括以下内容:
| | | | | |
| |
期初余额 | $ | 3,281 | |
递延收入 | 674 | |
递延收入确认 | (904) | |
期末余额 | $ | 3,051 | |
截至2020年6月30日,公司递延收入为美元。3,051.*不包括客户存款,公司预计确认约美元7672020年剩余时间内递延收入的美元,1,060将于2021年8月交付,并将在2021年底交付美元1,224之后。
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除了递延收入外,公司还有美元的不可取消积压496这与其与客户签订的租赁单位合同有关。这些租赁合同被归类为经营租赁,通常包括12-月租赁期,租金收入在租赁期内以直线基础确认。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,扣除坏账准备后的应收账款为$3,741及$5,208分别计入本公司简明综合资产负债表的流动资产。
坏账准备反映了公司对应收账款余额中固有的可能损失的最佳估计。该公司根据已知的问题账户、历史经验和其他目前可用的证据来确定津贴。付款条款和条件因合同类型而异,尽管条款通常包括在以下时间内付款的要求30从现在到现在90两天。
拆分收入
下表按主要来源对公司截至2020年6月30日的三个月的收入进行了分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 总计 |
设备销售 | $ | 1,382 | | | $ | 161 | | | $ | 1,543 | |
服务与支持 | 333 | | | — | | | 333 | |
租金 | 197 | | | 3 | | | 200 | |
部件和其他 | 69 | | | 14 | | | 83 | |
协作安排 | 105 | | | — | | | 105 | |
| $ | 2,086 | | | $ | 178 | | | $ | 2,264 | |
下表按主要来源对公司截至2020年6月30日的6个月的收入进行了分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 总计 |
设备销售 | $ | 1,688 | | | $ | 416 | | | $ | 2,104 | |
服务与支持 | 715 | | | — | | | 715 | |
租金 | 478 | | | 3 | | | 481 | |
部件和其他 | 223 | | | 36 | | | 259 | |
协作安排 | 172 | | | — | | | 172 | |
| $ | 3,276 | | | $ | 455 | | | $ | 3,731 | |
下表按主要来源分列了截至2019年6月30日的三个月的公司收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 总计 |
设备销售 | $ | 2,164 | | | $ | 359 | | | $ | 2,523 | |
服务与支持 | 419 | | | — | | | 419 | |
租金 | 252 | | | — | | | 252 | |
部件和其他 | 5 | | | 55 | | | 60 | |
协作安排 | 8 | | | — | | | 8 |
| $ | 2,848 | | | $ | 414 | | | $ | 3,262 | |
下表按主要来源分列了截至2019年6月30日的六个月的公司收入:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 总计 |
设备销售 | $ | 4,239 | | | $ | 1,076 | | | $ | 5,315 | |
服务与支持 | 844 | | | — | | | 844 | |
租金 | 531 | | | — | | | 531 | |
部件和其他 | 40 | | | 140 | | | 180 | |
协作安排 | 8 | | | — | | | 8 |
| $ | 5,662 | | | $ | 1,216 | | | $ | 6,878 | |
8. 对未合并附属公司的投资
于二零二零年五月,本公司、浙江友创创业投资有限公司及另一合伙人(统称“合营合伙人”)收到美国外国投资委员会(“CFIUS”)有关审核本公司及合营合伙人对外骨骼智能机器人有限公司(“中国合营”)投资的通知。 通知指出,CFIUS之前对中国合资企业的国家安全担忧无法缓解。关于该决定,本公司与合营合伙人于二零二零年七月十三日订立国家安全协议(“NSA”),其中包括要求终止本公司与中国合营公司的协议及角色。公司打算与合资伙伴和外国投资委员会合作,执行国家安全局的条款。
根据上述规定,于截至2020年6月30日止六个月内,本公司录得一美元66简明综合经营报表内对未合并联营公司的投资亏损,以及与注销先前记录的与设立中国合营公司相关的直接成本相关的全面亏损。
9. 应计负债
应计负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
薪金、福利及有关开支 | $ | 746 | | | $ | 1,098 | |
设备保修 | 200 | | | 285 | |
| | | |
| | | |
其他 | 234 | | | 300 | |
总计 | $ | 1,180 | | | $ | 1,683 | |
保证负债的当前部分被归类为应计负债的组成部分,而保证负债的长期部分被归类为压缩综合资产负债表中其他非流动负债的组成部分。截至2020年6月30日的三个月和六个月的设备保修和责任条款变更对账如下:
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| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月30日 |
期初余额 | $ | 259 | | | $ | 350 | |
预计未来费用的增加 | 55 | | | 73 | |
已招致的费用 | (85) | | | (194) | |
期末余额 | $ | 229 | | | $ | 229 | |
| | | |
| 截至2020年6月30日的余额 | | |
当前部分 | $ | 200 | | | |
长期部分 | 29 | | | |
总计 | $ | 229 | | | |
10. 应付票据净额
担保贷款
2016年12月,公司签订贷款协议,并获得美元7,000这将对未偿还的每日余额产生利息,浮动年利率相当于30天期美国伦敦银行间同业拆借利率(Libor)加5.41贷款协议为本公司几乎所有资产(包括知识产权收益)创造了第一优先权担保权益,但明确排除了知识产权本身。
该公司被要求在2018年1月1日(包括2018年1月1日)之前的每个月的第一天支付当前贷款的应计利息。自2018年2月1日起,公司须每月支付等额本金以及应计和未付利息。在本公司对2016年12月贷款协议进行第二次修订(如下所述)之前,贷款本金余额按比例摊销36于2021年1月1日到期的3个月,届时所有未付本金以及应计和未付利息都将到期并全额支付。最后一笔款项为$。245将于到期日到期,其中#美元240于2020年6月30日增加,并作为本公司简明综合资产负债表上应付票据的组成部分。
于二零一六年十二月,根据贷款协议,本公司与贷款人订立成功收费协议,根据该协议,本公司同意向贷款人支付#美元。250在下列任何事件中首次发生时收取成功费:(A)公司出售或以其他方式处置其全部或几乎所有资产;(B)公司并入或与另一人或实体合并或合并;或(C)公司普通股每股收盘价为$。120.00或连续五个工作日以上。或有成功费用的公允价值在每个报告期重新计量,公允价值的任何调整均在简明综合经营报表和全面亏损中确认。截至2020年6月30日,或有成功费用负债的公允价值为最小。
2020年4月29日,公司对2016年12月的贷款协议进行了第二次修订,将本金支付推迟三个月,从2020年5月开始,并在2020年8月1日恢复本金支付时重新摊销。在三个月的延期期间,公司只需支付利息。修订后的贷款协议修改了原来的流动资金契约,现在要求公司在贷款人的账户中保持不受限制的现金和现金等价物,或遵守以贷款人为受益人的控制协议,金额至少等于定期贷款的未偿还余额,即#美元。1,750截至2020年6月30日。2020年6月30日,手头有现金$13,260,公司遵守了本流动资金契约和所有其他契约。
最终付款费、债务发行成本和中签费的初始公允价值加上规定的利息,导致实际利率为8.05截至2020年6月30日的三个月的百分比以及8.80截至2020年6月30日的6个月的百分比。最终付款费用、成功费用的初始公允价值和债务发行成本采用实际利息法在贷款有效期内增加/摊销为利息支出。
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下表列出了截至2020年6月30日公司应付票据的预定本金支付和最终付款费用:
| | | | | | | | |
周期 | | 数量 |
2020年剩余时间 | | $ | 1,458 | |
2021 | | 537 | |
| | |
本金支付总额 | | 1,995 | |
扣除发行成本和中签费折扣后的尾款费用中减去的增值部分 | | 4 | |
应付票据,净额 | | $ | 1,991 | |
工资保障计划贷款
2020年4月20日,公司获得一笔本金为#美元的无担保贷款。1,086根据美国小企业管理局(SBA)根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)管理的Paycheck保护计划(“PPP”)或PPP贷款。PPP贷款的条款随后根据2020年Paycheck Protection Flexible Act,或2020年6月5日颁布的PPP Flexible Act的规定进行了修订。购买力平价贷款规定的利率为1.00每年%,并到期两年在首次付款日期之后。自首次付款之日起的第七个月起,本公司必须18每月支付本金和利息。PPP贷款可用于支付工资成本、与某些集团医疗福利和保险费相关的成本、租金支付、公用事业支付、抵押贷款利息支付以及2020年2月15日之前发生的任何其他债务义务的利息支付。根据CARE法案和PPP灵活性法案的条款,公司可以申请并获得根据PPP发放的全部或部分贷款的宽恕,宽恕程度有待确定,但受限制 (包括公司员工在特定日期前被解雇和未重新雇用的情况),基于贷款收益用于支付工资成本和任何抵押贷款利息、租金和水电费的支付。任何宽恕的条款也可能受制于小企业管理局通过的条例和指导方针中的进一步要求。虽然本公司目前相信大部分购买力平价贷款所得款项的使用将符合购买力平价下的宽免条件,但并不保证本公司会获得部分贷款宽免。
下表显示了该公司截至2020年6月30日应付的PPP票据的预定本金支付情况,如贷款未获免除:
| | | | | | | | |
周期 | | 数量 |
2020年剩余时间 | | $ | 57 | |
2021 | | 770 | |
2022 | | 259 | |
本金支付总额 | | $ | 1,086 | |
| | |
当前部分 | | $ | 442 | |
长期部分 | | 644 | |
应付票据,净额 | | $ | 1,086 | |
11. 租赁义务
公司位于加利福尼亚州里士满的总部和制造设施的运营租赁协议,或里士满租赁,是5期限为两年,将于2022年5月到期,没有进一步延长或终止的选择。租赁包括根据实际发生的费用与租金分开支付的非租赁部分(即公共区域维护费用)。于二零二零年六月,本公司对里士满租约作出一项修订,一次性支付$300以支付2020年剩余时间的剩余租赁义务,从而产生1美元48抵扣和延期支付租赁款项#美元。79将在2021年以每月等额分期付款的方式支付。
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(未经审计)
该公司位于德国汉堡的欧洲运营办事处拥有五年期经营租赁协议,可选择延长另一合同五年期学期。最初的汉堡租赁期将于2022年7月结束。
公司截至2020年6月30日的未来租赁付款情况如下,在公司简明综合资产负债表中作为租赁负债、流动负债和租赁负债列示:
| | | | | | | | |
周期 | | 经营租约 |
2020年剩余时间 | | $ | 50 | |
2021 | | 589 | |
2022 | | 232 | |
| | |
| | |
租赁付款总额 | | 871 | |
减去:推定利息 | | (94) | |
租赁负债现值 | | $ | 777 | |
| | |
租赁负债,流动 | | $ | 269 | |
非流动租赁负债 | | 508 | |
租赁总负债 | | $ | 777 | |
| | |
加权-平均剩余租期(年) | | 1.94 |
加权平均贴现率 | | 10.5 | % |
本公司经营租赁项下的租赁费用为#美元。135及$130分别截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月,以及美元273及$270分别截至2020年和2019年6月30日的6个月。
实用的权宜之计
初始期限为12个月或以下的租赁不计入资产负债表。本公司在租赁期内按直线原则确认此类租赁的租赁费用。
作为向ASC 842过渡的一部分,公司选择使用修改后的追溯过渡方法,新标准自2019年1月1日采用之日起生效。此外,截至采纳日,本公司已选择不重新评估到期或现有合同是否包含新的租赁定义下的租赁;到期或现有租赁的租赁分类;或先前资本化的初始直接成本是否符合ASC 842规定的资本化资格。
12. 资本化与股权结构
反向股票拆分
在2020年3月24日股票市场收盘后,该公司对其普通股进行了15股1股的反向拆分。因此,本文件中包括的所有普通股金额追溯减少了15倍,四舍五入到最接近的整数,所有普通股每股金额增加了15倍,但公司的普通股面值和公司的授权股票除外。受影响的金额包括已发行普通股、限制性股票单位、普通股标的股票期权和认股权证。
摘要
公司于2020年6月30日的法定股本包括141,429普通股和普通股10,000优先股的股份。截至2020年6月30日,有7,814已发行及已发行的普通股及已发行普通股不是的已发行和已发行的优先股的股份。
普通股
目录
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
简明合并财务报表附注
($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
2020年6月普通股和认股权证将购买普通股发行
于2020年6月,本公司与若干买家订立证券购买协议,或2020年6月购买协议。根据2020年6月购买协议,本公司同意以登记直接发售或2020年6月发售方式出售合共1,748其普通股的股份。根据该协议,本公司亦同意以同时私募发售的方式出售认购权证874其普通股,或2020年6月的投资者认股权证。2020年6月发售和同时进行的私募发售的总收益为#美元。7,890,2020年6月的毛收入。每个2020年6月的投资者认股权证的行使价格为$5.18每股,可在某些情况下进行调整,可立即行使,将于发行之日起五年半或2025年12月10日到期。
作为对配售代理为2020年6月发售提供的服务或配售代理提供的服务的补偿,公司支付了相当于7.02020年6月毛收入的百分比($552)和相当于以下金额的管理费1.02020年6月毛收入的百分比($79),并在同时私募发售中发行认股权证,以购买本公司普通股股份,或2020年6月配售代理权证,金额最高为7.02020年6月发售的普通股总数的%,或122股票总数,形式与2020年6月的投资者认股权证基本相同,只是2020年6月的配售代理权证将到期五年从2020年6月发行的生效日期起,或2025年6月7日,每股行权价等于美元5.64。在2020年6月的发售中,该公司还产生了$98由公司支付或报销的安置代理的其他费用。
在$7,890收益方面,$2,650按公允价值法分配给2020年6月的投资者权证和2020年6月的配售代理权证,或统称为2020年6月的权证,剩余收益为#美元5,240分配给2020年6月发售的普通股。关于2020年6月的发售和同时进行的私募发售,本公司产生了约$1,117直接融资成本,包括公允价值#美元3092020年6月的配售代理认股权证。融资成本,$808,不包括2020年6月的配售代理权证的公允价值,在2020年6月发售的普通股和2020年6月的权证之间按公允价值分配如下:$329已分配到2020年6月认股权证,并立即在其他收入中支出,净额计入随附的简明综合经营报表和全面亏损和#美元。788分配给2020年6月发售的普通股,并记录为额外实收资本的减少。
在市场上提供产品
2018年8月,本公司进行受控股权发行SM与Cantor Fitzgerald&Co.(“代理人”)签订的销售协议(“自动柜员机协议”),根据该协议,公司可不时向或通过Agen发行和出售其普通股T,通过被认为是“在市场上提供”的方法。于截至二零二零年六月三十日止六个月内,本公司并无根据自动柜员机协议出售任何普通股,而根据证券法提交的有效注册声明内亦无招股说明书可供根据自动柜员机协议出售股份。
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
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($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
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权证
截至2019年12月31日和2020年6月30日的流通权证股份如下:*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
来源 | | 锻炼 价格 | | 术语 (年) | | 2019年12月31日 | | 已发布 | | 已行使 | | 过期 | | 2020年6月30日 |
2020年6月投资者认股权证 | | $ | 5.18 | | | 5.5 | | — | | | 874 | | | — | | | — | | | 874 | |
2020年6月配售代理认股权证 | | $ | 5.64 | | | 5 | | — | | | 122 | | | — | | | — | | | 122 | |
2019年12月的认股权证 | | $ | 8.10 | | | 5 | | 556 | | | — | | | — | | | — | | | 556 | |
2019年12月配售代理认股权证 | | $ | 8.44 | | | 5 | | 52 | | | — | | | — | | | — | | | 52 | |
2019年5月认股权证 | | $ | 3.52 | | | 5 | | 444 | | | — | | | (223) | | | — | | | 221 | |
2017年信息代理认股权证 | | $ | 22.50 | | | 3 | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
2015年认股权证 | | $ | 41.25 | | | 5 | | 107 | | | — | | | — | | | — | | | 107 | |
2014年前的认股权证 | | $ | 144.90 | | | 9-10 | | 6 | | | — | | | — | | | (6) | | | — | |
| | | | | | 1,178 | | | 996 | | | (223) | | | (6) | | | 1,945 | |
2020年6月投资者认股权证
2020年6月,本公司发行了2020年6月的投资者权证,可行使的最长期限为874本公司普通股行权价为$的股票5.18每股。2020年6月的权证作为可立即行使的权证发行,将自发行之日起五年半到期,即2025年12月10日。
此外,2020年6月的投资者权证包含一项无现金行使条款,根据该条款,如果持有人在行使其2020年6月的投资者权证时,根据证券法登记发行或转售作为2020年6月投资者权证的普通股股票的登记声明当时对于发行此类股票并不有效或不可用,则持有人可以选择在行使时向本公司支付现金支付,以支付总行使价格,而不是在行使时向本公司支付原本预期的现金付款,以支付总行权价,而不是在行使时选择收取普通股股票的发行或转售登记声明,而不是向本公司支付总行权价,而不是在行使时向本公司支付现金支付,而不是根据证券法登记发行或转售普通股股票的登记声明,而不是向本公司支付行权总价根据2020年6月投资者认股权证中规定的公式确定的公司普通股净股数。2020年6月的投资者权证将在到期日自动在无现金基础上行使。
2020年6月的投资者认股权证还可能要求本公司在行使该等认股权证后未能及时交付普通股的情况下,以现金支付违约金。
2020年6月的投资者认股权证亦包含认沽期权,根据该期权,如果本公司按2020年6月投资者认股权证的定义进行基本交易,则2020年6月投资者权证的持有人将有权在2020年6月投资者权证行使时获得持有人在紧接该等基本交易之前行使2020年6月投资者认股权证时将会收到的证券、现金或其他财产的种类和金额。或者,本公司或任何后续实体将根据2020年6月投资者认股权证持有人的选择权,在该基本交易完成后30天内同时或在任何时间行使该持有人的投资者认股权证,向该持有人支付相当于该持有人2020年6月投资者认股权证剩余未行使部分的Black-Scholes价值的现金金额,购买该持有人的2020年6月投资者认股权证。由于这一看跌期权条款,2020年6月的投资者权证被归类为负债,并在每个报告日期按市值计价。
与2020年6月投资者认股权证相关的权证负债在每个报告日期使用某些估计投入按公允价值计量,这些估计投入被归类于公允价值层次结构的第3级。布莱克-斯科尔斯模型使用了以下假设来衡量2020年6月投资者权证的公允价值:
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($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月10日 | |
当前股价 | $ | 8.40 | | | $ | 3.81 | | |
折算价格 | $ | 5.18 | | | $ | 5.18 | | |
无风险利率 | 0.33 | % | | 0.39 | % | |
预期期限(年) | 5.45 | | 5.5 | |
股票的波动性 | 103.71 | % | | 96.4 | % | |
2020年6月配售代理认股权证
2020年6月,公司发行了2020年6月的配售代理权证,可行使的最长时间为122向配售代理配售本公司普通股,以进行此类发行。2020年6月的配售代理权证与2020年6月的投资者权证的形式基本相同,包括上述看跌期权,只是它们的行使价相当于每股1美元。5.64,在某些情况下可能会进行调整,并将于2025年6月7日到期。
由于2020年6月配售代理权证中的看跌期权条款,这些权证被归类为负债,并在每个报告日期以市价计价。
与2020年6月配售代理权证相关的权证负债在每个报告日期使用某些估计投入按公允价值计量,这些估计投入归类于公允价值层次结构的第3级。布莱克-斯科尔斯模型使用以下假设来衡量2020年6月配售代理权证的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月10日 | |
当前股价 | $ | 8.40 | | | $ | 3.81 | | |
折算价格 | $ | 5.64 | | | $ | 5.64 | | |
无风险利率 | 0.29 | % | | 0.33 | % | |
预期期限(年) | 4.95 | | 5 | |
股票的波动性 | 105.09 | % | | 96.3 | % | |
2019年12月的认股权证
于2019年12月,根据一项证券购买协议(“2019年12月发售”),本公司发行认股权证(“2019年12月认股权证”)以购买556普通股。2019年12月的权证的行权价为1美元。8.10每股,自发行之日起六个月零一天可行使,或自2020年6月21日起及之后可行使,并将到期五年从它们最初可行使之日起,或2025年6月21日。
2019年12月的权证还包含看跌期权,根据该期权,如果本公司达成2019年12月权证定义的基础交易,本公司或任何后续实体将根据2019年12月权证持有人的选择权,在该基础交易完成后30天内或在该基础交易完成后30天内的任何时间,通过向该持有人支付相当于该持有人2019年12月未行使部分剩余未行使部分的Black-Scholes价值的现金,购买该持有人的2019年12月权证由于这一看跌期权条款,2019年12月的权证被归类为负债,并在每个报告日期按市值计价。
与2019年12月认股权证相关的权证负债在每个报告日期使用某些估计输入按公允价值计量,这些输入被归类在公允价值层次结构的第3级。布莱克-斯科尔斯模型使用了以下假设来衡量2019年12月权证的公允价值:
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
简明合并财务报表附注
($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | |
当前股价 | $ | 8.40 | | | $ | 5.86 | | |
折算价格 | $ | 8.10 | | | $ | 8.10 | | |
无风险利率 | 0.29 | % | | 1.73 | % | |
预期期限(年) | 4.97 | | 5.5 | |
股票的波动性 | 104.9 | % | | 95.7 | % | |
2019年12月配售代理认股权证
2019年12月,关于2019年12月的发行,本公司发行了认股权证52本公司普通股向配售代理配售(“2019年12月配售代理认股权证”)。2019年12月的配售代理权证的形式与2019年12月的权证基本相同,只是它们的行使价相当于每股1美元。8.44,在某些情况下可能会进行调整,并将于2025年12月18日到期。
与2019年12月配售代理权证相关的权证负债在每个报告日期使用某些估计输入按公允价值计量,这些输入被归类在公允价值层次结构的第3级。布莱克-斯科尔斯模型使用了以下假设来衡量2019年12月配售代理权证的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | |
当前股价 | $ | 8.40 | | | $ | 5.86 | | |
折算价格 | $ | 8.44 | | | $ | 8.44 | | |
无风险利率 | 0.26 | % | | 1.69 | % | |
预期期限(年) | 4.47 | | 5.0 | |
股票的波动性 | 108.17 | % | | 93.1 | % | |
管理层已评估,在2019年12月配售代理权证的有效期内发生控制权变更(定义见配售代理权证)的可能性很低,如果发生此类事件,无现金行使价值与认股权证公允价值之间的差额是象征性的。
2019年5月认股权证
于2019年5月,根据一项承销协议(“2019年5月发售”),本公司发行认股权证(“2019年5月认股权证”)以购买444普通股。2019年5月的权证目前的行权价为1美元。3.52每股,并将到期五年自其发行之日起,或于2024年5月24日。2019年5月的认股权证包含价格保护特征,根据该特征,除某些例外情况外,如果未来出售或发行普通股,或未来出售或发行本公司普通股股份的可转换或可行使证券,以供对价,或每股的行使价或转换价格(如适用)低于2019年5月认股权证的每股行使价,则2019年5月认股权证的行权价将降至支付的对价,或行权价或转换价格。根据这项规定,关于2020年6月的发售,2019年5月认股权证的行使价降至1美元。3.52每股,等于(X)在2020年6月发行的证券所支付的代价的较低者,或$4.51每股,(Y)2020年6月认股权证的最低行权价,或$5.18,以及(Z)自2020年6月8日开始的五个交易日内,公司普通股在纳斯达克资本市场的最低单日成交量加权平均价,四舍五入为最接近的股票,或$3.52。在截至2020年6月30日的三个月内,2232019年5月认股权证的股份已被行使。
此外,若本公司以随本公司普通股股份市价变动或可能随本公司普通股股份市价变动的价格发行可为普通股行使或可转换为普通股的普通股或期权或可转换证券,则除若干例外外,2019年5月认股权证持有人在行使持有人认股权证时,可选择以该等变动价格行使认股权证。
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($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
2019年5月的权证包括看跌期权,根据该期权,当2019年5月的权证尚未偿还时,如果本公司按照2019年5月的权证的定义进行控制权变更,本公司或任何后续实体将在2019年权证持有人公开披露控制权变更交易后90天内行使选择权,通过向该持有人支付相当于该等权证剩余未行使部分在较晚时间的Black-Scholes价值的现金金额,购买该持有人的2019年5月的权证由于这一看跌期权条款,2019年5月的权证被归类为负债,并在每个报告日期按市值计价。
与2019年5月认股权证相关的权证负债在每个报告日期使用某些估计输入按公允价值计量,这些输入被归类在公允价值层次结构的第3级。以下假设用于Black-Scholes模型和Lattice模型的组合,以衡量2019年5月权证的公允价值:
| | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | |
当前股价 | $ | 8.40 | | | $ | 5.86 | | |
折算价格 | $ | 3.52 | | | $ | 5.70 | | |
无风险利率 | 0.23 | % | | 1.67 | % | |
预期期限(年) | 3.9 | | 4.4 | |
股票的波动性 | 110.9 | % | | 93.9 | % | |
管理层已评估,在认股权证有效期内发生控制权变更的可能性很低,如果发生此类事件,无现金行使价值与2019年5月认股权证公允价值之间的差额是象征性的。
2017年信息代理认股权证
2017年9月,关于2017年8月的配股,本公司发行了认股权证(“2017信息代理权证”)以购买13将公司普通股股份转让给信息代理商。2017信息代理权证的行使价格为$22.50每股,并在发行后立即可行使,并将一直可行使至2020年9月13日。这些认股权证记录在公司简明综合资产负债表的股东(亏损)权益中。
2015年认股权证
2015年12月,本公司发行认股权证(“2015认股权证”)购买141分享。2015年的权证有行权价共$41.25每股,立即可行使,并将一直可行使至2020年12月23日。2015年的权证包含看跌期权-选择权条款。根据这项规定,在2015年认股权证尚未完成期间,如果本公司进行一项基础交易(如2015年认股权证定义为合并、合并或类似交易),本公司或任何后续实体应根据每名权证持有人的选择,在基础交易完成后的任何时间或在基础交易完成后30天内,向行使该期权的持有人购买认股权证,方法是向持有人支付相当于该持有人权证中剩余未行使部分在基础交易完成之日的Black-Scholes价值的现金金额,以购买该认股权证。本公司或任何继任实体应根据每名权证持有人的选择权,在基本交易完成后的任何时间向行使该期权的持有人购买认股权证,方法是向持有人支付相当于该持有人权证中剩余未行使部分的Black-Scholes价值的现金由于这一看跌期权条款,2015年权证被归类为负债,并在每个报告日期按市值计价。一直到2019年12月31日,352015年认股权证的股份已被行使。在截至2020年6月30日的6个月内,无2015年的认股权证已经行使。
2019年3月8日,关于对证券购买协议的修订,该修订追溯删除了该证券购买协议中禁止本公司按基于本公司普通股交易价格确定的价格或以其他方式以未来确定的价格发行其普通股的条款,本公司对2015年认股权证进行了修订,将每份该等认股权证的行使价格从$56.10每股减至$41.25根据该等认股权证的现有条款,可作进一步调整。在截至2019年6月30日的六个月中,公司录得257修改这些认股权证造成的损失。
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简明合并财务报表附注
($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
与2015年认股权证相关的权证负债在每个报告日期使用某些估计投入按公允价值计量,这些估计投入归类于公允价值层次结构的第3级。Black-Scholes期权定价模型使用以下假设来衡量截至2015年的权证的公允价值:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
当前股价 | $ | 8.40 | | | $ | 5.86 | |
折算价格 | $ | 41.25 | | | $ | 41.25 | |
无风险利率 | 0.18 | % | | 1.59 | % |
预期期限(年) | 0.50 | | 0.99 |
股票的波动性 | 111.94 | % | | 98.46 | % |
2014年前的合并认股权证
作为2019年5月发行的结果,这是一项坚定的承诺,承销了公开发行,购买了认股权证6从认股权证转换为购买Ekso仿生公司优先股的公司普通股。在合并时,按照他们的条款到期。
后续事件
在2020年第三季度至2020年7月28日期间,公司收到收益$2,422并已发出468供行使的普通股股份468搜查令。
13. 基于股票的薪酬
见注12,资本化与股权结构--反向股票拆分.
2020年3月,公司股东批准了对公司修订并重新制定的2014年股权激励计划(“2014计划”)的修正案,将可供授予的股票数量增加到333分享。*截至2020年6月30日,根据2014年计划授权授予的股份总数为1,174,其中321可用于未来的拨款。
股票期权
下表汇总了截至2020年6月30日公司未偿还股票期权的信息,以及截至那时的6个月内的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 奖项 | | 加权的- 平均值 锻炼价格 | | 加权的- 平均值 剩馀 合同 寿命(年) | | 集料 内在性 价值 |
截至2019年12月31日的余额 | 494 | | | $ | 36.64 | | | | | |
授予的期权 | 90 | | | 5.65 | | | | | |
行使的选项 | — | | | — | | | | | |
被没收的期权 | (24) | | | 26.49 | | | | | |
选项已取消 | (5) | | | 53.09 | | | | | |
截至2020年6月30日的余额 | 555 | | | $ | 31.90 | | | 7.81 | | $ | 246 | |
已归属,预计将于2020年6月30日归属 | 555 | | | $ | 31.90 | | | 7.81 | | $ | 246 | |
自2020年6月30日起可行使 | 311 | | | $ | 44.31 | | | 6.92 | | $ | 126 | |
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
简明合并财务报表附注
($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
截至2020年6月30日,与未归属股票期权相关的未确认薪酬成本总额为$2,989。预计这笔金额将在公司的精简综合经营报表中确认为基于股票的补偿费用,并在剩余的加权平均归属期间确认为全面亏损2.4好多年了。
每个股票期权的每股公允价值在授予之日采用布莱克-斯科尔斯模型,采用以下假设确定:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
股息率 | — | | | — | | | — | | | — | |
无风险利率 | 不适用(1) | | 2.09 | % | | 1.58 | % | | 2.12 | % |
预期期限(以年为单位) | 不适用(1) | | 6 | | 5.6 | | 6 |
波动率 | 不适用(1) | | 102 | % | | 102 | % | | 102 | % |
(1) Black-Scholes期权定价模型假设不适用于截至2020年6月30日的三个月,因为在此期间没有授予股票期权。
*限售股单位
公司向员工和非员工服务提供商发放限制性股票单位(“RSU”)。每个RSU代表接收的权利一归属和随后结算时公司普通股的份额。RSU的公允价值是根据公司普通股在授予之日的收盘价确定的。
截至2020年6月30日的6个月RSU活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股份 | | 加权的- 平均资助金 公允价值日期 |
截至2019年12月31日未授权 | 89 | | | $ | 10.77 | |
授与 | 98 | | | 3.43 | |
既得 | (12) | | | 5.74 | |
没收 | (28) | | | 11.03 | |
在2020年6月30日未授权 | 147 | | | $ | 6.20 | |
截至2020年6月30日,752与未归属RSU相关的未确认补偿费用总额预计将在以下加权平均期间确认3.07好多年了。
补偿费用
与授予员工和非员工的期权和RSU相关的基于股票的补偿费用总额包括在简明的综合经营报表和全面亏损报表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
销售及市场推广 | $ | 98 | | | $ | 156 | | | $ | 236 | | | $ | 379 | |
研究与发展 | 40 | | | 73 | | | 113 | | | 118 | |
一般和行政 | 370 | | | 328 | | | 746 | | | 696 | |
| $ | 508 | | | $ | 557 | | | $ | 1,095 | | | $ | 1,193 | |
401(K)计划份额匹配
在截至2020年6月30日的六个月内,本公司发行了26符合条件的员工递延账户的普通股份额用于401(K)计划匹配缴费,相当于50每位合格员工选择延期的百分比(最高为
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
简明合并财务报表附注
($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
法定限额)截至2019年12月31日的财年。与捐款有关的费用为#美元。155截至2020年6月30日的6个月。
14. 所得税
在截至2020年6月30日的6个月内,未确认的税收优惠没有发生重大变化,本公司预计截至本财年末,未确认的税收优惠不会发生重大变化。由于该公司的税务亏损历史,所有年份都要接受税务审查。
15. 承诺和或有事项
材料合同
该公司签订了各种许可、研究合作和开发协议,其中规定向公司支付的主要是技术转让和许可费,以及销售时的特许权使用费。
本公司拥有二与加州大学的董事会签订许可协议,以维护某些专利的独家权利。根据这些许可协议,公司需要支付1销售给美国政府以外的实体的产品净销售额的%,如果发生分项许可,公司应21%的许可费,并且必须通过1次被许可方向美国政府以外的实体销售的产品净销售额的%。协议还规定最低年度特许权使用费为#美元。50.
关于收购Equipois,LLC(“Equipois”),公司根据与与机械平衡和支撑臂技术相关的某些知识产权开发商签订的许可协议承担了Equipois的权利和义务,该协议授予公司有关某些使用领域的技术和专利权的独家许可。根据许可协议的条款,公司按净收入向开发商支付一位数的特许权使用费,以$50年度最低版税要求。
该公司从各种供应商采购零部件,并使用合同制造商为其产品提供制造服务。购买义务被定义为可强制执行和具有法律约束力的协议,并规定了所有重要条款,包括:要购买的固定或最低数量;固定、最低或可变价格规定;以及交易的大致时间。公司的采购义务主要是购买与库存和制造相关的服务合同,合同总额为美元。539截至2020年6月30日,预计一年内支付。付款的时间和实际支付的金额可能不同,这取决于收到货物或服务的时间或某些债务的商定金额的变化。
偶然事件
在正常的业务过程中,公司受到各种法律事务的约束。管理层认为,该等事项的解决不会对本公司的简明综合财务报表产生重大不利影响。
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($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
16. 每股净亏损
下表列出了每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 六月三十日, | | | | 截至六个月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 |
分子: | | | | | | | |
适用于普通股股东的基本和摊薄净亏损 | $ | (11,767) | | | $ | (3,066) | | | $ | (14,301) | | | $ | (9,617) | |
分母: | | | | | | | |
加权平均股数,基本股数和稀释股数 | 6,261 | | | 4,713 | | | 6,032 | | | 4,526 | |
| | | | | | | |
每股基本和摊薄净亏损 | $ | (1.88) | | | $ | (0.65) | | | $ | (2.37) | | | $ | (2.12) | |
下表列出了普通股的潜在股份,这些股份不包括在稀释后每股净亏损的计算中,因为这样做将是反稀释的,因为这样做在每个期间结束时都是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 六月三十日, | | | | 截至六个月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
购买普通股的选择权 | 555 | | | 422 | | | 555 | | | 422 | |
限制性股票单位 | 147 | | | 16 | | | 147 | | | 16 | |
普通股认股权证 | 1,945 | | | 571 | | | 1,945 | | | 571 | |
普通股总等价物 | 2,647 | | | 1,009 | | | 2,647 | | | 1,009 | |
17. 分部披露
本公司拥有二可报告细分市场:EksoHealth(也称为医疗设备细分市场)和EksoWorks(也称为工业设备细分市场)。EksoHealth部门设计、设计、制造和销售用于医疗市场应用的外骨骼。EksoWorks部门设计、设计、制造和销售外骨骼设备,使健全的用户能够长时间进行高难度的重复性工作。每个可报告的细分市场都是单独管理的,因为它们服务于不同的市场。
公司根据部门毛利率评估业绩和分配资源。本公司不将净资产视为分部计量,因此不分配资产。
分部上报信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 总计 |
截至2020年6月30日的三个月 | | | | | |
营业收入 | $ | 2,086 | | | $ | 178 | | | $ | 2,264 | |
收入成本 | 860 | | | 145 | | | 1,005 | |
毛利 | $ | 1,226 | | | $ | 33 | | | $ | 1,259 | |
| | | | | |
截至2019年6月30日的三个月 | | | | | |
营业收入 | $ | 2,848 | | | $ | 414 | | | $ | 3,262 | |
收入成本 | 1,334 | | | 368 | | | 1,702 | |
毛利 | $ | 1,514 | | | $ | 46 | | | $ | 1,560 | |
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
简明合并财务报表附注
($和股票金额,以千为单位,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 总计 |
截至2020年6月30日的6个月 | | | | | |
营业收入 | $ | 3,276 | | | $ | 455 | | | $ | 3,731 | |
收入成本 | 1,477 | | | 358 | | | 1,835 | |
毛利 | $ | 1,799 | | | $ | 97 | | | $ | 1,896 | |
| | | | | |
截至2019年6月30日的6个月 | | | | | |
营业收入 | $ | 5,662 | | | $ | 1,216 | | | $ | 6,878 | |
收入成本 | 2,634 | | | 1,085 | | | 3,719 | |
毛利 | $ | 3,028 | | | $ | 131 | | | $ | 3,159 | |
基于客户位置的收入地理信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 |
美国 | $ | 1,640 | | | $ | 2,357 | | | $ | 2,888 | | | $ | 4,728 | |
所有其他 | 624 | | | 905 | | | 843 | | | 2,150 | |
| $ | 2,264 | | | $ | 3,262 | | | $ | 3,731 | | | $ | 6,878 | |
18. 关联方交易
公司董事之一泰德·王博士是普爽资本管理有限公司(“普爽资本”)的创始人、普通合伙人和首席投资官,该公司是公司最大股东之一普爽跨境机会II有限责任公司的附属公司。在王博士于2017年9月获委任为董事会成员之前,本公司订立一项一年期与Angel Pond Capital LLC(“Angel Pond”)签订咨询协议,Angel Pond Capital LLC是一家由王博士独资拥有和管理的实体,隶属于欢爽资本。Angel Pond协助公司在亚太地区进行战略定位,包括介绍潜在的战略和资本合作伙伴,并为公司产品在该市场的销售和制造发展战略伙伴关系。在截至2019年6月30日的6个月内,Angel Pond提供的咨询服务总额为30,已在简明综合经营及全面损益表中列支。
于截至二零二零年六月三十日止六个月内,本公司向中国合营公司出售EksoVest原材料库存及工装,价格为#美元。45.
第二项:财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析
以下有关本公司财务状况及经营业绩的讨论,应与本公司截至2020年6月30日止季度的10-Q表格季度报告(“本季度报告”)及本公司截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(“年度报告”)中的简明综合财务报表及其附注一并阅读,并一并参阅本季度报告(“本季度报告”)及本公司截至2020年6月30日止季度的Form 10-Q季度报告(“本季度报告”)及截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告(“年度报告”)。
本季度报告包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括本季度报告中包含或引用的历史事实以外的陈述,包括有关(I)未来运营的管理计划和目标,包括与人类外骨骼产品的设计、开发和商业化有关的陈述,(Ii)收入(包括收益/亏损)、每股收益(包括收益/亏损)、资本支出、股息、资本结构或其他财务项目的预测,(Iii)我们未来的财务业绩,这些表述包括:(I)在管理层对财务状况的讨论和分析中或在根据美国证券交易委员会的规则和法规包括的经营结果中包含的任何此类陈述;(Iv)我们对外骨骼技术、尤其是我们的外骨骼产品潜在商业机会的信念;(V)我们对医疗器械的潜在临床和其他健康益处的信念;以及(Vi)上文(I)、(Ii)、(Iii)、(Iv)或(V)点所述任何陈述所依据的或与之相关的假设。词语“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“估计”、“形式”、“预测”、“潜力”、“战略”、“预期”、“尝试”、“发展”、“计划”、“帮助”、“相信”、“继续”、“打算”、“期望”、“未来”,“类似的表述(包括上述任何一项的否定)旨在识别前瞻性陈述。
以下因素,包括本公司年度报告中“风险因素”一节所描述的因素,并在本季度报告“第II部分--第1A项”标题下进行了更新和补充。风险因素,“可能导致我们未来的结果与前瞻性信息中表达的结果大不相同:
•我们有能力获得足够的资金,为运营提供资金,并开发或提高我们的技术;
•影响的范围、规模和持续时间爆发大流行性疾病,如新冠肺炎(冠状病毒);
•我们获得或保持监管部门批准销售我们的医疗器械的能力;
•我们有能力及时完成临床试验,完成的临床试验将足以支持我们产品的商业化;
•新产品或服务的开发和商业化的预期时间、成本和进度,以及对我们现有产品的改进,以及对我们的盈利能力和现金状况的相关影响;
•我们有能力有效地营销和销售我们的产品,并在单位销售和产品多样化方面扩大我们的业务;
•我们有能力让客户广泛接受我们的产品和服务;
•存在或加剧竞争;
•我们市场可获得的技术解决方案的快速变化;
•我们业务的波动性,包括漫长而多变的销售周期,这可能会对我们在任何给定季度的运营结果产生负面影响;
•改变我们在国内或国际的销售和运营;
•我们为我们的知识产权获得或维持专利保护的能力;
•我们和第三方知识产权的范围、有效性和可执行性;
•政府对医疗器械和医疗保健行业的重大监管;
•我们从某些政府机构(如CFIUS(定义如下)获得监管许可的能力,包括对此类批准施加的任何条件、限制或限制;
•爆发大流行性疾病,如新冠肺炎(冠状病毒);
•我们的客户获得与我们相关的产品和服务的第三方报销的能力;
•未能实施我们的商业计划或战略;
•我们的租约提前终止,填补空缺或协商改进的租赁条款困难重重;
•我们留住或吸引关键员工的能力;
•股票波动或流动性不足;
•我们有能力对财务报告维持足够的内部控制;以及
•整体经济和市场状况。
虽然我们认为本文中包含的前瞻性陈述和前瞻性信息所依据的假设是合理的,但任何假设都可能是不准确的,因此,此类陈述和信息可能是不准确的。
包括在本季度报告中的信息可能被证明是不准确的。鉴于本文中包含的前瞻性声明和前瞻性信息中固有的重大不确定性,包含此类声明和信息不应被视为我们或任何其他人表示此类声明和信息中描述的结果或条件或我们的目标和计划将会实现。此类前瞻性陈述仅说明截至本季度报告的日期。除非法律另有要求,否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述,以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。
概述
我们设计、开发和销售外骨骼技术,以增强人体力量、耐力和机动性。我们的外骨骼技术服务于多个市场,既可供身体健全的人使用,也可供身体残疾的人使用。我们销售或租赁的设备(I)使患有影响步态(中风和脊髓损伤)的神经疾病的个人能够康复,在某些情况下,还可以重新行走,(Ii)帮助有广泛上肢障碍的个人,以及(Iii)允许产业工人长时间从事困难的重复性工作。
我们相信,由于最近材料技术、电子和电气工程、控制技术以及传感器和软件开发的进步,外骨骼技术的商业机会正在加速。单独来看,这些进步中的许多已经无处不在地出现在人们的日常生活中。我们相信,在业界领先的知识产权组合的支持下,我们已经学会了如何整合这些现有技术,并将结果高效、优雅和安全地包裹在人类身上。我们进一步相信,我们可以在广泛的应用领域做到这一点,从下肢瘫痪的人到健全的使用者。
EksoHealth
EksoNR,它继承了我们的EksoGT。我们的EksoNR,是下一代下肢康复外骨骼,用于让医生和治疗师对遭受中风或脊髓损伤的患者进行康复。凭借专为医院设计的独特功能及其专有SmartAssist软件,EksoNR允许及早动员患者,通过更高的步数和更长的时间来提高康复过程中的耐力。其目的是让患者的中枢神经系统利用人的神经可塑性,最大限度地促进患者的康复。
EksoUE是一种可穿戴的上身外骨骼,帮助有广泛上肢损伤的患者,旨在为他们提供更广泛的活动范围和更高强度的康复治疗的耐力。
EksoWorks
我们的EksoMest是一种上身外骨骼,可以提升和支撑工人的手臂,帮助他们完成从胸部高度到头顶的各种任务。2020年,我们将通过寻求替代渠道,例如与建筑设备和重型工具供应商签订租赁协议,并与汽车和相关制造商合作,在其组装业务中在全球范围内推出我们的产品,从而专注于增加EksoVest和支持部门EksoZeroG的销售。此外,我们认为工业市场还有额外的中长期潜力,因此,我们将继续努力开发,以扩大我们的EksoWorks产品供应。
2020年第二季度亮点
•2020年第二季度报告收入为230万美元
•出售1,747,704股我们的普通股和认股权证,以每股4.51美元的合计价格购买最多873,852股我们的普通股,净收益为710万美元
•根据CARE法案获得110万美元的购买力平价贷款收益
•我们的员工减少了35%,以降低运营费用和减少现金消耗
•获得美国食品和药物管理局的批准,销售我们的EksoNR™机器人外骨骼,用于获得性脑损伤患者
•被评为2020年度MedTech突破性大奖计划中的“最佳医疗机器人公司”
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行。为了应对这场大流行,世界各地的公共卫生官员和政府已经建议并授权采取行动来遏制病毒的传播。新冠肺炎大流行和对大流行的相关应对造成了重大的不利影响
对全球经济的影响,包括供应链中断、失业率急剧上升和整体经济不确定性。
这场流行病对我们的业务产生了负面影响,包括我们的员工、供应商、客户和其他业务伙伴。我们已经看到,在当前的商业环境中,对我们外骨骼产品的需求有所减少,因为许多住院康复机构暂时改变了优先事项,并推迟了资本支出。我们已经看到,随着更多关于这次大流行期间中风患病率增加的数据出来,临床需求并没有减少。因此,我们继续通过视频会议、虚拟培训活动和在线教育演示与现有和潜在客户互动,以提供我们的支持并展示我们Ekso设备的价值。虽然与大流行相关的市场不确定性使我们很难预测对我们的业务和客户的全面影响,但我们相信,当业务状况开始正常化时,我们有能力为客户提供服务。
我们将继续指导我们的大多数员工我们允许员工在家工作,限制非关键商务旅行,并在我们的设施中加强了个人防护装备的使用。
为了使我们的成本结构与当前的商业环境相适应,我们最初解雇了一部分员工,随后又解雇了一部分员工。
管理层继续积极监测全球形势及其对我们财务状况和运营的影响。
关键会计政策和估算
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的精简综合财务报表为基础的,这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些精简合并财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计、判断和假设。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。我们的估计构成了我们对资产和负债账面价值的判断的基础,这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不容易显现。实际结果可能与这些估计不同。
如一项会计政策要求根据作出估计时高度不确定事项的假设作出会计估计,且若合理地使用不同的估计,或会计估计的合理可能发生的改变可能对简明综合财务报表造成重大影响,则该会计政策被视为关键。我们相信,我们的关键会计政策反映了编制简明综合财务报表时使用的更重要的估计和假设。
运营结果
下表显示了我们的运营结果(除百分比外,以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 变化 | | %变化 |
| | | | | | | |
营业收入 | $ | 2,264 | | | $ | 3,262 | | | $ | (998) | | | (31) | % |
收入成本 | 1,005 | | | 1,702 | | | (697) | | | (41) | % |
毛利 | 1,259 | | | 1,560 | | | (301) | | | (19) | % |
业务费用: | | | | | | | |
销售及市场推广 | 1,712 | | | 3,039 | | | (1,327) | | | (44) | % |
研究与发展 | 452 | | | 1,499 | | | (1,047) | | | (70) | % |
一般和行政 | 1,943 | | | 2,120 | | | (177) | | | (8) | % |
重组 | 244 | | | — | | | 244 | | | N/m(1) |
业务费用共计 | 4,351 | | | 6,658 | | | (2,307) | | | (35) | % |
运营损失 | (3,092) | | | (5,098) | | | 2,006 | | | (39) | % |
其他(费用)收入,净额: | | | | | | | |
利息费用 | (38) | | | (107) | | | 69 | | | (64) | % |
认股权证负债的(亏损)收益 | (8,574) | | | 2,737 | | | (11,311) | | | (413) | % |
权证发行费用 | (329) | | | (706) | | | 377 | | | (53) | % |
其他收入,净额 | 266 | | | 108 | | | 158 | | | 146 | % |
其他(费用)收入合计(净额) | (8,675) | | | 2,032 | | | (10,707) | | | (527) | % |
净损失 | $ | (11,767) | | | $ | (3,066) | | | $ | (8,701) | | | 284 | % |
| | | | | | | |
(1) 没有意义
营业收入
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的三个月收入减少了100万美元,降幅为31%。这一减少包括EksoHealth收入减少80万美元和EksoWorks收入减少20万美元,这主要是由于新冠肺炎大流行的影响导致设备销售量下降,因为我们的客户在大流行期间转移了他们的优先事项,以准备和管理他们的业务。
毛利
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的三个月的毛利润下降了30万美元,降幅为19%,主要原因是设备销售量下降。
营业费用
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的三个月的销售和营销费用减少了130万美元,降幅为44%,这主要是由于2020年3月和5月的休假和减员导致员工薪酬支出减少,一般营销和商展活动减少,以及由于我们的主要临床试验将于2019年第一季度完成,因此没有临床试验费用。
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的三个月的研发费用减少了100万美元,降幅为70%,这主要是由于员工薪酬支出因休假和2020年3月和5月的生效而减少,以及专利和许可成本的下降。
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的三个月,一般和行政费用减少了20万美元,降幅为8%,这主要是由于咨询费用下降。
运营费用的减少反映了我们去年实施的全公司举措的延续,2020年5月完成的重组,以及整体运营效率的提高。我们的重点仍然是优化我们组织的成本结构。
其他(费用)收入合计(净额)
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的三个月的利息支出减少了10万美元,降幅为64%,这主要是由于我们定期贷款的本金余额较低。
截至2020年6月30日的三个月,权证负债亏损860万美元,与2015年、2019年和2020年发行的权证重估相关,相比之下,截至2019年6月30日的三个月,与2015年和2019年5月发行的权证重估相关的收益为270万美元。在截至2020年6月30日的三个月中,认股权证负债重估的亏损主要是由于我们普通股在纳斯达克资本市场的市场价格从2020年3月31日的2.83美元上升到2020年6月30日的8.40美元,而认股权证负债重估后的可比季度收益是由于可比期间我们的股票价格下降所致。
截至2020年6月30日的三个月,其他收入净额为30万美元,而2019年同期为10万美元。收入增加的主要原因是公司间货币资产和负债的外币重估产生了更大的未实现收益。
截至2020年6月30日的三个月的权证发行费用为30万美元,这与我们在2020年6月登记直接发行普通股的同时进行认股权证私募发行的权证有关。我们产生了110万美元的直接融资成本,这些成本在普通股和权证发行之间按相对公允价值分配,其中30万美元分配给权证并立即支出。在截至2019年6月30日的三个月里,我们记录了70万美元的权证发行费用,这与我们在2019年5月公开发行普通股和认股权证以购买普通股有关。
下表显示了我们的运营结果(除百分比外,以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 变化 | | %变化 |
| | | | | | | |
营业收入 | $ | 3,731 | | | $ | 6,878 | | | $ | (3,147) | | | (46) | % |
收入成本 | 1,835 | | | 3,719 | | | (1,884) | | | (51) | % |
毛利 | 1,896 | | | 3,159 | | | (1,263) | | | (40) | % |
业务费用: | | | | | | | |
销售及市场推广 | 4,232 | | | 5,848 | | | (1,616) | | | (28) | % |
研究与发展 | 1,163 | | | 2,883 | | | (1,720) | | | (60) | % |
一般和行政 | 4,130 | | | 4,438 | | | (308) | | | (7) | % |
重组 | 244 | | | — | | | 244 | | | N/m (1) |
业务费用共计 | 9,769 | | | 13,169 | | | (3,400) | | | (26) | % |
运营损失 | (7,873) | | | (10,010) | | | 2,137 | | | (21) | % |
其他(费用)收入,净额: | | | | | | | |
利息费用 | (90) | | | (228) | | | 138 | | | (61) | % |
认股权证负债的(亏损)收益 | (6,055) | | | 1,615 | | | (7,670) | | | (475) | % |
因修改认股权证而蒙受的损失 | — | | | (257) | | | 257 | | | (100) | % |
权证发行费用 | (329) | | | (706) | | | 377 | | | (53) | % |
其他收入(费用),净额 | 46 | | | (31) | | | 77 | | | (248) | % |
其他(费用)收入合计(净额) | (6,428) | | | 393 | | | (6,821) | | | (1,736) | % |
净损失 | $ | (14,301) | | | $ | (9,617) | | | $ | (4,684) | | | 49 | % |
| | | | | | | |
(1) 没有意义
营业收入
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的6个月收入减少了310万美元,降幅为46%。这一减少包括EksoHealth收入减少240万美元和EksoWorks收入减少70万美元,这主要是由于新冠肺炎大流行的影响导致设备销售量下降,因为我们的客户在大流行期间转移了他们的优先事项来准备和管理他们的业务。
毛利
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的6个月毛利润下降了130万美元,降幅为40%,主要原因是设备销售量下降。
营业费用
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的六个月的销售和营销费用减少了160万美元,降幅为28%,这主要是由于2020年3月和5月的休假和减员导致员工薪酬支出减少,一般营销和商展活动减少,以及我们的主要临床试验将于2019年第一季度完成,因此没有临床试验费用。
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的6个月的研发费用减少了170万美元,降幅为60%,这主要是由于员工薪酬支出分别因休假和2020年3月和5月生效而减少,以及专利和许可成本的下降。
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的6个月,一般和行政费用减少了30万美元,降幅为7%,主要原因是咨询费用减少,员工薪酬因裁员而降低。
运营费用的减少反映了我们去年实施的全公司举措的延续,2020年5月完成的重组,以及整体运营效率的提高。我们的重点仍然是优化我们组织的成本结构。
其他(费用)收入合计(净额)
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的6个月的利息支出减少了10万美元,降幅为61%,这主要是由于我们定期贷款的本金余额较低。
截至2020年6月30日的6个月,权证负债亏损610万美元,与2015年、2019年和2020年发行的权证重估相关,相比之下,截至2019年6月30日的6个月,与2015年和2019年5月发行的权证重估相关的收益为160万美元。在截至2020年6月30日的六个月内,认股权证负债重估的亏损主要是由于我们的普通股在纳斯达克资本市场的市场价格从2019年12月31日的5.86美元上涨到2020年6月30日的8.40美元,而认股权证负债重估的可比期间收益主要是由于我们的股票价格在可比期间下降。
截至2020年6月30日的6个月的权证发行费用为30万美元,与我们在2020年6月登记直接发行普通股的同时购买普通股的认股权证私募发行相关。我们产生了110万美元的直接融资成本,这些成本是在普通股和权证发行之间按相对公允价值分配的,其中30万美元分配给权证并立即支出。在截至2019年6月30日的6个月里,我们记录了70万美元的权证发行费用,这与我们在2019年5月公开发行普通股和认股权证以购买普通股有关。
财务状况、流动性与资本来源
自成立以来,我们几乎所有的努力都致力于医疗和工业市场外骨骼的开发,医疗外骨骼的商业化和康复中心的融资。“我们主要通过发行和出售股权证券以现金对价和通过银行债务来为我们的运营提供资金。
流动性与资本资源
截至2020年6月30日,我们的累计赤字为1.976亿美元,主要是由于与开发我们的先进技术和将此类技术商业化到我们的医疗设备业务相关的重大研发活动的结果,自成立以来,我们发生了重大的运营亏损和运营现金流为负。在截至2020年6月30日的6个月中,我们在运营中使用了570万美元的现金,截至2020年6月30日手头的现金为1330万美元。
2020年,管理层已经采取了几项行动,以缓解人们对我们是否有能力继续经营截至2019年12月31日合并财务报表发布之日存在的持续经营企业的实质性怀疑,包括但不限于以下内容:
•精简了我们的运营,减少了大约35%的员工,以降低运营费用和减少现金消耗;
•进行登记直接发售1,747,704股我们的普通股,净收益为710万美元;
•投资于我们产品的开发和可靠性;
•对我们的商业组织和战略进行了重组,并显示出加速采用的趋势;
•获得FDA批准ABI将我们的产品推向更多的患者群体,提高我们客户的价值主张。
在截至2020年6月30日的季度里,我们还收到了80万美元的收益,在季度结束后,我们还收到了240万美元的认股权证演练收益。
如下文所述附注10.应付票据,净额在我们简明综合财务报表的附注中,我们担保定期贷款协议下的借款要求最低手头现金相当于当前未偿还本金余额。截至2020年6月30日,180万美元的现金必须保持受限状态。在考虑现金限制后,截至2020年6月30日的有效无限制现金估计为1,150万美元。有了这种不受限制的现金余额和上述管理层行动的影响,我们相信我们目前有足够的现金为我们的运营提供资金,从这些简明合并财务报表发布之日起的一年内。
我们的实际资本需求可能会有很大差异,并将取决于许多因素。我们计划继续投资于我们的(I)销售计划,以加速Ekso机器人外骨骼在康复市场的采用,(Ii)康复外骨骼的研究、开发和商业化活动,以及(Iii)工业用健全外骨骼的开发和商业化。因此,我们未来可能需要大量额外融资,我们打算通过公司合作、公开或私募股权发行、债务融资或认股权证募集资金。我们出售额外的股本证券可能会导致现有股东利益的稀释。不能保证在需要的时候,以可接受的条件或根本不能保证有足够的资金可供使用。如果不能获得必要的额外融资,我们可能需要进一步大幅降低我们的可自由支配的间接成本,包括研发、一般和行政以及销售和营销费用,或者以其他方式削减运营。
现金和现金等价物
下表总结了现金的来源和用途(以千为单位)。我们在提出的任何期间都没有持有现金等价物。
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| 截至6月30日的六个月, | | |
| 2020 | | 2019 |
经营活动中使用的现金净额 | $ | (5,745) | | | $ | (9,708) | |
投资活动所用现金净额 | — | | | (60) | |
筹资活动提供的现金净额 | 8,160 | | | 15,368 | |
汇率变动对现金的影响 | (27) | | | 7 | |
现金净增 | 2,388 | | | 5,607 | |
期初现金 | 10,872 | | | 7,655 | |
期末现金 | $ | 13,260 | | | $ | 13,262 | |
经营活动中使用的净现金
与2019年同期相比,截至2020年6月30日的6个月,运营中使用的净现金减少了400万美元,降幅为41%,这主要是由于通过提高整体运营效率(包括但不限于员工人数的减少)降低了运营费用。此外,收款努力的增加导致应收账款收款增加。
融资活动提供的净现金
截至2020年6月30日的6个月,融资活动提供的现金净额为820万美元,来自出售我们的普通股,获得与2020年6月的股权融资相关的净收益710万美元,我们的PPP贷款收益为110万美元,以及2019年5月行使认股权证的收益80万美元,部分被我们定期贷款的本金支付总额80万美元所抵消。
截至2019年6月30日的六个月,融资活动提供的现金净额为1,540万美元,来自出售普通股,获得与2019年5月股权融资相关的净收益900万美元,我们的“按市场发售”计划下的净收益为230万美元,与合资协议相关的股权投资者提供的净收益为500万美元,行使股票期权的收益为20万美元,部分被我们定期贷款的120万美元本金支付总额所抵消。
合同义务和承诺
下表汇总了截至2020年6月30日我们的未偿还合同义务,以及这些义务预计将对我们未来时期的流动性和现金流产生的影响(以千为单位):
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| 按期间到期的付款: | | | | | | | | |
| 总计 | | 少于 一年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 事后 5年 |
应付票据、本金和利息 | $ | 3,142 | | | $ | 2,497 | | | $ | 645 | | | $ | — | | | $ | — | |
设施运营租赁 | 777 | | | 269 | | | 508 | | | — | | | — | |
购买义务 | 539 | | | 539 | | | — | | | — | | | — | |
融资租赁 | 3 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 4,461 | | | $ | 3,308 | | | $ | 1,153 | | | $ | — | | | $ | — | |
除了上表(仅反映固定支付义务)外,我们还有两个许可协议来维护某些专利的独家权利。根据这些许可协议,我们需要支付销售给美国政府以外实体的产品净销售额的1%。如果发生再许可,我们需要支付21%的许可费,并且必须通过次级被许可人向美国政府以外的实体销售的产品净销售额的1%。许可协议还规定了每年最低5万美元的特许权使用费。
在我们于2015年12月收购Equipois的过程中,我们根据与机械平衡和支撑臂技术相关的某些知识产权的开发商签订的许可协议承担了Equipois的权利和义务,该协议授予我们关于某些使用领域的技术和专利权的独家许可。根据许可协议的条款,我们根据净收入向开发商支付个位数的特许权使用费,但每年的最低特许权使用费要求为50,000美元。
我们从各种供应商购买零部件,并使用合同制造商为我们的产品提供制造服务。购买义务被定义为可强制执行和具有法律约束力的协议,并规定了所有重要条款,包括:要购买的固定或最低数量;固定、最低或可变价格规定;以及交易的大致时间。截至2020年6月30日,我们的采购义务主要是购买库存和制造相关服务合同,总额约50万美元,预计将在一年内支付。付款的时间和实际支付的金额可能不同,这取决于收到货物或服务的时间或某些债务的商定金额的变化。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常业务过程中面临市场风险,包括通胀风险。
我们不相信通胀对我们的业务、财政状况或经营业绩有实质影响。如果我们的成本受到严重的通胀压力,我们可能无法透过加价完全抵销这些较高的成本。我们不能或不能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
此外,我们在国外开展业务,并在德国和新加坡设有子公司。因此,我们面临汇率风险。见项目7A。在我们的年报中对市场风险进行定量和定性的披露。
项目4.控制和程序
披露控制和程序。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,对截至本季度报告所涵盖期间结束时的披露控制和程序(如1934年“证券交易法”(下称“交易法”)经修订的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)进行了评估。基于这项评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至该日期,我们的披露控制和程序是有效的,以确保我们根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息在规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时做出关于要求披露的决定。
应该指出的是,任何控制和程序,无论设计和操作得多么好,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层必须运用其判断,并对未来事件的可能性做出假设。不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其声明的目标,无论多么遥远。管理层相信,本季度报告中包含的财务报表在所有重要方面都能很好地反映我们的财务状况、运营结果和所呈现时期的现金流。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制在最近一个会计季度没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。“
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
我们不是任何悬而未决的法律诉讼的对象;据我们的管理层所知,目前没有任何此类诉讼受到威胁,其结果会对公司的财产、经营业绩或财务状况产生重大影响。此外,据管理层所知,任何董事或行政人员均不参与任何与我们有不利利益的行动。
第1A项危险因素
除以下所述外,吾等并未发现先前于本公司年报第I部分第1A项“风险因素”或于2020年4月30日提交予SEC的10-Q表格季度报告(“Q1报告”)第II部分第1A项“风险因素”披露的风险因素有任何重大变动。我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到许多因素的影响,无论是目前已知的还是未知的,包括但不限于下面或我们的年报或第一季度报告中描述的那些因素,其中任何一个或多个因素都可能直接或间接地导致我们的实际财务状况和经营结果与我们过去或预期的未来财务状况和经营结果大不相同。这些因素中的任何一个,全部或部分,都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和股票价格产生重大和不利的影响。您应该仔细考虑以下描述的风险和不确定因素,以及本季度报告中的所有其他信息,包括标题为“第一部分-项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的部分,以及简明的综合财务报表和相关说明。
最近宣布的美国外国投资委员会(Committee On Foreign Investment In The United States)的决定要求我们终止在中国的合资企业,这将对我们在全球,特别是在中国扩大业务的能力产生不利影响。
正如之前披露的那样,在美国政府就中国合资企业进行调查后,本公司和中国合资企业于2019年12月正式向美国外国投资委员会提交了联合自愿通知,以审查该交易。CFIUS随后询问了我们为美国政府所做的遗留工作,以及中国合资企业的技术转让和其他方面,并于2020年2月实施了临时措施,以在调查完成之前缓解确定的担忧。这些措施暂停了我们对中国合资公司的贡献以及中国合资公司的其他整合活动。
2020年5月19日,我们收到了美国外国投资委员会关于审查我们和合资伙伴在中国合资企业投资的通知。通知指出,CFIUS之前对合资企业的国家安全担忧无法缓解。
关于这一决定,2020年7月13日,我们和合营伙伴签订了国家安全局,其中要求终止我们与中国合营公司的协议和角色。我们打算与合资伙伴和美国外国投资委员会合作,执行国家安全局的条款。
虽然中国合资公司的终止预计不会对我们在2020年剩余时间的运营产生重大影响,但如果我们无法有效地确定其他全球制造来源和亚洲分销商并与之合作,我们可能无法以具有成本效益的方式降低我们产品的生产成本或增加在亚洲的销售额,这可能会对我们未来的财务业绩产生重大不利影响。
最近爆发的新型冠状病毒(新冠肺炎)可能会对我们的财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
2019年12月,中国武汉传出一种新型冠状病毒毒株(“新冠肺炎”),此后传播到世界其他地区,包括我们总部所在的美国。2020年3月11日,世界卫生组织宣布新冠肺炎为大流行。与许多其他国家的同行一样,美国的联邦、州和地方当局已经实施了许多措施来试图控制病毒,如旅行禁令和限制、隔离、避难所就地命令和关闭。这种史无前例的疾病传播可能会导致一段时间的业务中断,从而影响我们的运营,而这段时间我们无法预测。这些措施和未来可能的措施存在相当大的不确定性,包括对我们进入我们的设施或我们的客户进入他们的设施的限制,对我们的供应商或我们供应链中的其他供应商的影响, 我们为我们的运营或员工提供支持的能力,员工出差的限制,运输的限制或中断,以及供应链的延误或中断,所有这些都可能限制我们满足客户需求的能力,并对我们的财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。
作为一家员工数量有限的小公司,疾病的影响可能会对我们的运营造成不成比例的损害。此外,我们的商业保险可能不承保与新冠肺炎或任何其他疾病相关的经济损失或索赔。新冠肺炎提出了许多前所未有的挑战。自疫情爆发以来,我们通过休假和随后裁员的方式减少了员工人数,以减少开支和调整运营,暂时关闭了我们的总部,我们的供应链和客户订单也出现了延误。由于其中一些变化,我们调整了我们的支持、培训和服务模式,以确保客户能够在没有我们的人员在场的情况下不间断地继续他们的计划。我们还根据最近颁布的由美国小企业管理局管理的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)申请并获得了一笔贷款,请参阅我们精简合并财务报表附注中的“应付票据净额”。
由于其中一些限制和疫情的爆发,我们可能面临更大的风险。例如,我们的许多客户无法使用他们的设施,没有进行选择性手术,并且比其他情况下更快地将患者送回家,所有这些都可能减少他们对我们产品的需求,并影响他们租赁或购买我们产品的决定。我们更多的员工在家工作,这使我们面临更大的网络安全漏洞风险和网络责任,因为远程访问级别的增加为利用我们的数据安全漏洞创造了更多的机会。我们的临床参与者、供应商、员工、供应商或其他人可能会声称他们因我们的疏忽而生病。此外,FDA可能会有放缓的潜在影响,这可能会导致监管通信的延迟,这对于我们在临床研究中维持或推进我们的候选产品是必要的。此外,新冠肺炎事件可能会对我们的能力产生不利影响,使我们无法按常规和及时地提交联邦证券法规定的义务、向公众提供新数据和参加专业会议、通过面对面会议接触机构投资者、参与合作讨论或开展业务成功所需的其他活动。此外,自新冠肺炎疫情爆发以来,全球股市做出了负面反应,许多经济学家预测经济将大幅放缓,这可能会导致经济衰退。疫情导致的市场波动可能会影响我们进入资本市场的能力,或者以优惠的条款获得融资的能力,甚至根本就是这样,这可能会影响我们的流动性。然而,情况在不断演变,因此新冠肺炎疫情对商业和经济的影响程度尚不确定, 但我们预计对我们业务的影响至少会持续到2020年12月31日止
冠状病毒将在多大程度上继续影响我们或我们第三方合作伙伴的运营将取决于未来的事态发展高度不确定,包括疫情的持续时间和持续严重程度、可能出现的有关冠状病毒严重程度的新信息以及遏制冠状病毒或治疗其影响的行动等。新冠肺炎事件对我们的影响目前尚不清楚,但可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。生产的中断,特别是用于生产我们产品的任何制造设施的中断,都可能增加我们的成本,减少我们的销售额。
项目6.展品
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陈列品 数 | | 描述 | |
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10.1 | | 贷款和担保协议第二修正案,日期为2020年4月29日,由西部联盟银行Ekso Bionics Holdings,Inc.和Ekso Bionics,Inc.(通过引用附件10.1并入注册人于2020年4月30日提交的Form 10-Q季度报告中) | |
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31.1* | | 根据修订后的1934年证券交易法,根据规则13a-14(A)对首席执行官进行认证。 | |
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31.2* | | 根据修订后的1934年证券交易法,根据规则13a-14(A)对首席财务官进行认证。 | |
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32.1* | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | |
| | | |
32.2* | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18篇第1350节对首席财务官的认证。 | |
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101* | | 以下是来自Ekso仿生控股公司的以下财务报表。截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度报告,格式为可扩展商业报告语言(XBRL): | |
| | • | 未经审计的简明合并资产负债表; |
| | • | 未经审计的简明合并经营报表和全面收益(亏损); |
| | • | 未经审计的股东(亏损)权益简明合并报表; |
| | • | 未经审计的简明综合现金流量表; |
| | • | 未经审计的简明合并财务报表附注。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,埃克索仿生控股公司。已正式安排本报告由正式授权的下列签字人代表其签署。
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| Ekso仿生控股公司。 | |
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日期:2020年7月30日 | 依据: | /s/Jack Peurach |
| | 杰克·佩拉奇 |
| | 总裁兼首席执行官 |
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日期:2020年7月30日 | 依据: | /s/约翰·F·格伦 |
| | 约翰·F·格伦 |
| | 首席财务官 |
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| | (妥为授权人员及首席财务及会计主任) |