美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
(马克一)
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间
或
|
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
对于从中国到日本的过渡期，从日本到日本的过渡期，从中国到日本的过渡期。
委托文件编号：
(章程中规定的注册人的确切姓名)
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(州或其他司法管辖区 指公司或组织) |
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(I.R.S.雇主 识别号码) |
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(主要行政机关地址) |
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(邮政编码) |
(
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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标题 |
商品代号 |
注册的交易所名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
大型数据库加速了文件管理器的运行 |
☒ |
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加速的文件管理器 |
☐ |
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非加速文件管理器 |
☐ |
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规模较小的新闻报道公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。
截至2020年7月16日，有
目录
表中的内容
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第一部分：财务信息 |
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第(1)项。 |
财务报表 |
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3 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
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26 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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35 |
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第四项。 |
管制和程序 |
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35 |
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第二部分：其他信息 |
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第(1)项。 |
法律程序 |
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36 |
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项目71A。 |
危险因素 |
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36 |
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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37 |
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|
第三项。 |
高级证券违约 |
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37 |
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|
第四项。 |
矿场安全资料披露 |
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37 |
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|
第五项。 |
其他资料 |
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37 |
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项目6. |
陈列品 |
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38 |
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签名 |
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39 |
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2
目录
第一部分融资AL信息
第1项：财务报表
简明合并财务报表(未经审计)
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截至2020年6月30日和2019年12月31日的简明合并财务状况报表 |
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4 |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的简明综合运营报表 |
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5 |
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截至2020年6月30日及2019年6月30日止三个月及六个月简明综合全面收益表 |
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6 |
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截至2020年和2019年6月30日止六个月的简明现金流量表 |
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7 |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的简明综合权益变动表 |
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8 |
|
简明合并财务报表附注 |
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10 |
3
目录
莫里斯公司(Moelis&Company)
财务状况简明合并报表
(未经审计)
(千美元，每股除外)
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6月30日， |
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12月31日， |
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2020 |
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2019 |
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资产 |
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现金和现金等价物 |
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限制性现金 |
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应收款： |
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应收账款，扣除信贷损失准备金#美元 |
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应计和其他应收款 |
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应收账款总额 |
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递延补偿 |
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投资 |
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使用权资产 |
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设备和租赁改进，净值 |
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递延税金资产和应收所得税 |
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预付费用和其他资产 |
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总资产 |
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负债和权益 |
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应付补偿 |
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$ |
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应付帐款、应计费用和其他负债 |
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根据应收税金协议到期的金额 |
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递延收入 |
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租赁负债 |
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负债共计 |
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承付款和或有事项(见附注11) |
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A类普通股，面值$ |
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B类普通股，面值$ |
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库存股，按成本计算； |
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额外实收资本 |
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留存收益(累计亏损) |
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累计其他综合收益(亏损) |
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Moelis S&Company总股本 |
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非控制性利益 |
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总股本 |
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负债和权益总额 |
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见简明综合财务报表附注(未经审计)。
4
目录
莫里斯公司(Moelis&Company)
简明合并操作报表
(未经审计)
(千美元，每股除外)
|
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的6个月， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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营业收入 |
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费用 |
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薪酬和福利 |
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入住率 |
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专业费用 |
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通信、技术和信息服务 |
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差旅费和相关费用 |
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折旧摊销 |
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其他费用 |
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总费用 |
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营业收入(亏损) |
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其他收入和(费用) |
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所得税前收入(亏损) |
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( |
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所得税拨备(福利) |
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净收益(损失) |
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非控股权益应占净收益(亏损) |
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可归因于Moelis公司的净收益(亏损) |
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加权平均A类流通股普通股 |
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基本型 |
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稀释 |
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可归属于A类普通股持有人的每股净收益(亏损) |
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基本型 |
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稀释 |
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见简明综合财务报表附注(未经审计)。
5
目录
莫里斯公司(Moelis&Company)
简明综合全面收益表
(未经审计)
(千美元)
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的6个月， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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净收益(损失) |
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( |
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外币换算调整，扣税净额 |
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其他综合收益(亏损) |
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综合收益(亏损) |
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减去：可归因于非控股权益的综合收益(亏损) |
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可归因于Moelis公司的全面收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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见简明综合财务报表附注(未经审计)。
6
目录
莫里斯公司(Moelis&Company)
简明现金流量表合并表
(未经审计)
(千美元)
|
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截至6月30日的6个月， |
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2020 |
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2019 |
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经营活动现金流 |
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净收益(损失) |
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将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： |
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坏账费用 |
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折旧摊销 |
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基于股权的薪酬 |
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递延税金和应收所得税拨备 |
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其他 |
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资产负债变动情况： |
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应收帐款 |
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( |
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应计和其他应收款 |
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预付费用和其他资产 |
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递延补偿 |
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( |
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( |
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应付补偿 |
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( |
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( |
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应付帐款、应计费用和其他负债 |
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( |
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递延收入 |
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收到的股息 |
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
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投资活动的现金流 |
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购买投资 |
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出售投资所得收益 |
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发给员工的通知 |
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设备购置和租赁改进 |
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投资活动提供(用于)的现金净额 |
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融资活动的现金流 |
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股息和分配 |
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行使股票期权所得收益 |
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购买国库股 |
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融资活动提供的现金净额 |
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( |
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( |
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汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
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现金、现金等价物和限制性现金净增(减)额 |
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( |
) |
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( |
) |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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现金、现金等价物和受限现金，期末 |
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补充现金流披露： |
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期内支付的现金用于： |
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所得税 |
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其他非现金活动 |
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2016-13年度采用ASU后的累计效果调整 |
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已发行的股息等价物 |
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A类合伙单位或其他转换为A类普通股的股权 |
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没收完全归属的集团有限责任公司单位或其他股权单位 |
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|
见简明综合财务报表附注(未经审计)。
7
目录
莫里斯公司(Moelis&Company)
简明综合权益变动表
(未经审计)
(千美元，股票金额除外)
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股份 |
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留用 |
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累积 |
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A类 |
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B类 |
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|
|
A类 |
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|
B类 |
|
|
|
|
|
|
|
附加 |
|
|
收益 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
普普通通 |
|
|
普普通通 |
|
|
财务处 |
|
|
普普通通 |
|
|
普普通通 |
|
|
财务处 |
|
|
实缴 |
|
|
(累计 |
|
|
综合 |
|
|
非控制性 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||
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|
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股票 |
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股票 |
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|
股票 |
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|
股票 |
|
|
股票 |
|
|
股票 |
|
|
资本 |
|
|
赤字) |
|
|
收入(亏损) |
|
|
利益 |
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权益 |
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|||||||||||||||||||
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截至2020年1月1日的余额 |
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( |
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( |
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2016-13年度采用ASU后的累计效果调整 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2020年1月1日的调整后余额 |
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52,773,617 |
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10,397,915 |
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(2,757,558 |
) |
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( |
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净收益(损失) |
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基于股权的薪酬 |
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— |
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— |
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其他综合收益(亏损) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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宣布的股息($ |
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— |
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— |
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— |
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( |
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— |
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( |
) |
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( |
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购买国库股 |
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— |
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( |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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( |
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股票期权的行使 |
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— |
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— |
|
|
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— |
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— |
|
|
|
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|
|
向非雇员支付基于股权的付款 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
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|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
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— |
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( |
) |
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|
|
— |
|
|
|
|
— |
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截至2020年3月31日的余额 |
|
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( |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
|
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|
净收益(损失) |
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基于股权的薪酬 |
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其他综合收益(亏损) |
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( |
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( |
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( |
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宣布的股息($ |
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( |
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( |
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( |
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购买国库股 |
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( |
) |
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— |
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( |
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( |
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股票期权的行使 |
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— |
|
|
|
|
— |
|
|
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|
发行与发行及其他交易所有关的A类普通股及注销B类普通股 |
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( |
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( |
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( |
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— |
|
|
|
|
— |
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|
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|
向非雇员支付基于股权的付款 |
|
|
— |
|
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— |
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— |
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
截至2020年6月30日的余额 |
|
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( |
) |
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) |
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( |
) |
|
$ |
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$ |
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( |
) |
|
$ |
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|
|
8
目录
简明综合权益变动表
(未经审计)
(千美元，股票金额除外)
|
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股份 |
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留用 |
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累积 |
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|
|
|
A类 |
|
|
B类 |
|
|
|
|
|
|
A类 |
|
|
B类 |
|
|
|
|
|
|
|
附加 |
|
|
收益 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
普普通通 |
|
|
普普通通 |
|
|
财务处 |
|
|
普普通通 |
|
|
普普通通 |
|
|
财务处 |
|
|
实缴 |
|
|
(累计 |
|
|
综合 |
|
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非控制性 |
|
|
总计 |
|
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|
|
|
股票 |
|
|
股票 |
|
|
股票 |
|
|
股票 |
|
|
股票 |
|
|
股票 |
|
|
资本 |
|
|
赤字) |
|
|
收入(亏损) |
|
|
利益 |
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权益 |
|
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截至2019年1月1日的余额 |
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( |
) |
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( |
) |
|
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$ |
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( |
) |
|
$ |
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|
$ |
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( |
) |
|
$ |
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净收益(损失) |
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基于股权的薪酬 |
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其他综合收益(亏损) |
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宣布的股息($ |
|
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( |
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— |
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( |
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购买国库股 |
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( |
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( |
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股票期权的行使 |
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向非雇员支付基于股权的付款 |
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— |
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|
其他 |
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— |
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— |
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截至2019年3月31日的余额 |
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( |
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$ |
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( |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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净收益(损失) |
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|
基于股权的薪酬 |
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— |
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— |
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其他综合收益(亏损) |
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— |
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— |
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( |
) |
|
|
|
( |
) |
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|
|
( |
) |
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宣布的股息($ |
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|
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— |
|
|
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( |
) |
|
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— |
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
( |
) |
|
购买国库股 |
|
|
— |
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— |
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|
( |
) |
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— |
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股票期权的行使 |
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发行与发行及其他交易所有关的A类普通股及注销B类普通股 |
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|
向非雇员支付基于股权的付款 |
|
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|
其他 |
|
|
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|
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( |
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( |
) |
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截至2019年6月30日的余额 |
|
|
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( |
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$ |
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$ |
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( |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|
9
目录
1.陈述的组织和依据
莫里斯公司及其合并子公司(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是一家领先的全球投资银行，成立于特拉华州。在该公司首次公开募股之前，该业务以特拉华州有限合伙企业的形式运营，于2007年开始运营。首次公开募股后，业务由美国特拉华州的有限合伙企业Moelis&Company Group LP(“Group LP”)所有，Group LP由Moelis&Company控制。莫利斯公司的股东有权通过他们在莫利斯公司A类普通股中的直接所有权权益，获得集团有限责任公司经济的一部分。Group LP(不是Moelis&Company)的非控股股东主要通过他们在Group LP合伙单位的所有权权益获得运营经济性。
作为一家投资银行咨询公司，该公司的活动构成了一个单一的业务部门，为包括公司、政府和金融赞助商在内的客户提供一系列咨询服务，这些服务在所有主要行业都具有合并和收购、资本重组和重组以及其他公司财务事项方面的专业知识。
陈述的基础-Moelis S&Company的简明合并财务报表包括其在Group Lp的合伙权益，它在Group Lp唯一普通合伙人Moelis S&Company Group和GP LLC(“Group Gp”)的股权，以及它在其子公司的权益。Moelis公司将通过其在GroupGp的股权间接运营和控制GroupGLP及其运营实体子公司的所有业务和事务。该公司通过以下子公司运营：
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Moelis公司是特拉华州的一家有限责任公司，是美国证券交易委员会(SEC)的注册经纪交易商，也是金融业监管局(Financial Industry Regulatory Authority，Inc.)的成员。(“FINRA”)。 |
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Moelis国际控股有限公司(“Moelis International”)是特拉华州的一家有限责任公司，直接或间接拥有以下实体和投资： |
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Moelis&Company UK and LLP(“Moelis UK”)是根据英格兰和威尔士法律注册的有限责任合伙企业。除英国外，Moelis UK还通过以下分支机构维持业务： |
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Moelis&Company UK LLP，法国分公司(法国分公司) |
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Moelis&Company Europe Limited，法兰克福am Main分公司(德国分公司) |
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Moelis&Company UK，DIFC分行(迪拜分行) |
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摩力士亚洲有限公司(“摩力士亚洲”)是一间根据“香港证券及期货条例”领有牌照提供金融谘询服务的有限公司，于香港注册成立。除了香港以外，莫里斯亚洲公司还通过一家全资拥有的中国子公司--莫里斯咨询(北京)有限公司在中国北京开展业务。 |
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莫里斯荷兰公司是一家在荷兰阿姆斯特丹注册成立的私人有限公司。 |
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Moelis&Company India Private Limited是一家在印度孟买注册成立的私人有限公司。 |
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Moelis&Company Assessoria Financeira and Ltd.(“Moelis巴西”)，一家在巴西圣保罗注册成立的有限责任公司。 |
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对在澳大利亚证券交易所上市的上市公司莫里斯澳大利亚有限公司(“莫利斯澳大利亚”)的权益法投资 |
2.重要会计政策摘要
会计基础-公司按照美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制附带的简明综合财务报表。在美国证券交易委员会制定的中期报告规则和法规允许的情况下，提交的简明综合财务报表不包括某些财务信息和脚注披露，这些信息通常包括在根据美国公认会计原则编制的经审计财务报表中。本公司管理层认为，随附的未经审计简明综合财务报表包含公平列报随附的未经审计简明综合财务报表所需的所有调整，包括正常经常性调整。这些未经审计的简明综合财务报表应与我们截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包括的综合已审计财务报表及其附注一起阅读。
10
目录
整固-本公司的政策是合并(I)其拥有控股权的实体，(Ii)本公司拥有可变权益并被视为主要受益人的可变权益实体，以及(Iii)本公司拥有多数有表决权权益的有限合伙企业。当本公司在某一实体中没有控股权益，但对该实体的经营和财务决策产生重大影响时，本公司采用权益会计法，在收益中记录其在该实体的收入或亏损中所占份额。所有公司间余额和与本公司子公司的交易已在合并中冲销。
预算的使用-根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表和相关披露要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响在财务报表日期报告的资产和负债以及或有资产和负债的报告金额，以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。定期审查估计和假设，并在确定需要修订的期间反映修订的影响。
在编制简明综合财务报表时，管理层作出有关以下方面的估计和假设：
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信贷损失拨备是否充足； |
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评估可变对价的收入是否应因收入发生重大逆转的可能性而受到限制； |
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评估可能的租赁条件并计量该等债务的现值； |
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递延税额的计量和实现； |
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根据应收税金协议计量到期金额；以及 |
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影响财务报表中报告的或有事项和披露的其他事项。 |
现金、现金等价物和限制性现金-现金和现金等价物包括所有短期高流动性投资，这些投资可以随时转换为已知数量的现金，自购买之日起原始到期日为3个月或更短。
该公司的现金保存在美国和非美国的银行账户中，其中大多数银行账户余额很少或没有保险覆盖范围(大多数余额在超过美国联邦存款保险公司和英国金融服务补偿计划覆盖范围限制的美国和英国账户中持有)。该公司的现金等价物主要投资于美国国债和政府证券货币市场。
该公司的限制性现金由主要由某些非美国子公司持有的抵押品存款组成。这些存款是某些直接借记账户需要的，也用于支付未来的医疗索赔。
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6月30日， |
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现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 |
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此外，截至2019年12月31日，公司持有现金$
应收账款-随附的简明综合财务状况报表根据公司对客户账户可收款能力的评估，提供扣除信贷损失准备后的应收账款余额。
截至2020年6月30日和2019年12月31日的应收账款余额包括#美元。
11
目录
本公司保留信贷损失准备金，管理层认为，该准备金足以弥补可能发生的损失。为了确定适当的津贴，公司将其应收账款分为两类，一类是短期应收账款，另一类是私募基金咨询应收账款。每个人口使用账龄方法单独评估，该方法根据应收账款的年龄产生百分比准备金，此外，对历史罪名的思考-休息期和当前的经济成本条件。
在得出预留的应收账款不再可收回的结论后，本公司将对该应收账款进行核销。这既减少了应收账款总额，又减少了信贷损失拨备。如果随后收回储备应收账款，则该等收回会减少应收账款总额及信贷损失拨备，并减少坏账开支，而坏账开支则记在简明综合经营报表的其他开支内。收回款项和报告期间的信贷损失拨备合计构成公司的坏账支出。
本公司于2020年1月1日采用会计准则更新第2016-13号--“金融工具信用损失计量”(“ASU 2016-13”)，采用修改后的追溯法，经累计调整后，留存收益减少$
下表汇总了截至2020年6月30日的三个月和六个月的信用损失津贴活动：
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截至2020年6月30日的三个月 |
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截至2020年6月30日的6个月 |
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应收帐款 |
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短期应收账款 |
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私募基金咨询应收账款 |
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调整采用ASU 2016-13 |
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递延补偿-递延补偿成本是指与某些员工达成的安排，根据该安排，现金支付在公司支付后须按规定的服务期支付。这些金额在员工为获得付款而需要提供服务的期间内计入费用。
公允价值金融工具-公允价值一般以报价为基础，但如果没有报价的市场价格，公允价值则根据其他相关因素确定，包括交易商报价、同等工具的价格活动和估值定价模式。本公司建立了公允价值等级，对按公允价值计量金融工具时使用的市场价格可观测性水平进行优先排序。市场价格的可观测性受到多种因素的影响，包括工具的类型、工具的特性和市场状态(包括市场参与者之间交易的存在和透明度)。在有秩序的市场中，具有现成的积极报价或可以根据积极报价来计量公允价值的金融工具通常具有较高的市场价格可观测性，而用于计量公允价值的判断程度较低。
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目录
按公允价值计量和报告的金融工具根据投入按下列类别之一(从高到低)进行分类和披露：
1级-截至报告日期，公司有能力获得的相同工具的报价(未调整)在活跃市场上可用。本公司在其持有该等工具的范围内，不会调整该等工具的报价，即使在本公司持有大量头寸而出售可能合理地影响报价的情况下也是如此。
2级-截至报告日期，工具的定价输入可以直接或间接观察到，但与第1级中使用的不同。公允价值是通过使用模型或其他估值方法确定的。
第3级-工具的定价输入是不可观察的，包括投资的市场活动很少(如果有的话)的情况。确定公允价值的投入需要公司管理层的重大判断或估计。
对于定价投入不可观察且存在有限市场活动的第3级投资，管理层对公允价值的确定基于现有的最佳信息，可能纳入管理层自己的假设，并涉及很大程度的判断。在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值层次的不同级别。在这种情况下，根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平来确定公允价值层次中的哪个类别适合任何给定的投资。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并考虑该工具特有的因素。
权益法投资-公司按照权益会计方法核算其权益法投资，因为公司不控制这些实体，但有能力施加重大影响。简明综合财务状况表上记录在投资中的金额反映了公司对投资的贡献份额、从投资中收到的分配以及投资的股本收益和亏损。该公司使用期末的最新收益数据，在简明综合经营报表中反映其在其他收入和支出投资中的损益份额。
租约-该公司维持公司办公室和一架飞机的运营租赁。公司确定合同在开始时是否包含租赁。经营租赁在简明综合财务状况报表中作为使用权(“ROU”)资产和租赁负债记录。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁负债于租赁开始日确认，并按租赁期内预期租赁付款的现值计量。经营租赁ROU资产等于租赁负债，根据某些租赁激励、应计租金和预付租金进行调整。通常，我们的借款利率被用来确定租赁付款的现值，因为隐含利率不容易确定。我们的租赁条款可能包括延长或终止租约的选择权。当我们合理地确定这些期权将被行使时，这些期权就会被计入我们的现值计算中。经营租赁费用在租赁期内按直线确认。
采用ASU 2016-02
2016年2月，FASB发布了会计准则更新2016-02-租赁(“ASU 2016-02”)，要求在资产负债表上确认ROU资产和租赁负债，以提高组织之间的透明度和可比性。此外，2018年7月，FASB发布了ASU 2018-11，允许实体自通过日期起应用ASU 2016-02的要求，而不是披露的最早的可比期。
本公司自2019年1月1日起采用这两项标准，并自采用日期起应用ASU 2016-02的要求，而不是披露的最早可比期。此外，我们选择使用某些实际的权宜之计来帮助我们的过渡，并且不会在采用时重新评估租约的识别和分类。采用后，公司记录租赁负债和相应的ROU资产为#美元。
软体— 与实施符合资本化条件的云计算安排相关的成本在本公司的简明综合财务状况表中以成本减去预付和其他资产内的累计摊销列示。这样的资本化成本在云计算服务合同期限或另一个理性基础上使用直线方法摊销，在云计算安排基本完成并准备好其预期使用时开始。所有与实施云计算安排没有直接关系的成本，包括间接费用和服务协议费用，都将在发生期间支出。此类资本化成本的摊销费用将在简明综合经营报表的通信、技术和信息服务项下列报。
自2020年1月1日起，公司采用了ASU 2018-15“商誉和其他-内部使用软件”的前瞻性方法(“ASU 2018-15”)。ASU 2018-15将云计算安排中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件的资本化成本要求保持一致。截至2020年6月30日，公司资本金约为
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目录
设备和租赁权的改进-办公设备、家具和固定装置按成本减去累计折旧列报，该折旧是在资产的估计使用年限内使用直线法确定的，从3%到3%不等
主要的更新和改进是资本化的，而次要的更换、维护和维修则在发生时计入费用。正在开发但尚未投入使用的资产通常被归类为“在建工程”，并在相关资产投入使用时重新分类到适当的类别。当资产报废或处置时，成本及相关累计折旧或摊销将从简明综合财务状况表中剔除，任何损益将反映在简明综合经营表中。
应收税金协议规定的递延税金资产和应付金额-在首次公开募股(IPO)的同时，出于美国联邦所得税的目的，该公司被视为直接从现有单位持有人手中购买了Group Group LP中的A类合伙单位。额外的Group-LP A类合伙单位可以交换公司A类普通股的股份。初步购买及未来的交换预计将导致集团有限责任公司的资产应占本公司在集团有限责任公司的权益的税基增加。如果不是最初的购买和未来的交换，集团有限责任公司应占集团有限责任公司权益的资产税基的这些增加是无法获得的。这种税基的增加可能会增加(出于税收目的)折旧和摊销扣减，从而减少公司未来需要支付的所得税金额。因此，本公司因该税基的增加而记录递延税项资产。
本公司已与其合资格董事总经理订立应收税款协议，该协议将规定本公司向其合资格董事总经理支付
收入和费用确认-我们几乎所有的收入都来自咨询业务，在许多情况下，我们直到基础交易完成才能获得报酬。当我们履行义务并合理保证收款时，公司确认提供咨询服务的收入。我们的绝大多数咨询收入，包括某些自付费用的报销，都是随着时间的推移确认的；但是，少数交易可能会在某个时间点确认。我们提供持续的咨询服务，例如，可能包括评估和选择多种策略中的一种。在这样的活动期间，我们的客户不断从我们的咨询中受益，随着时间的推移，认可与此类利益的转移相匹配。然而，交易费用的确认受到限制，直到基本上提供了所有服务，满足了规定的条件，并且很可能在未来一段时间内收入不会出现重大逆转。我们的聘书中指定的符合随时间推移标准的预付费用和定金将在提供相关服务的预计期间系统确认。如果合约代表一个单一的目标，并且在正式完成之前不会转移任何显著的价值，例如在发布公平意见时，则可以在某个时间点确认收入。在这些情况下，时间点识别与我们服务的转移和消费相匹配。
获得合同的增量成本作为已发生的费用计入费用，因为此类成本一般不能收回，而且我们的咨询合同的一般期限不到一年。履行合同的成本包括自付费用，这些费用是执行我们的咨询服务的一部分，通常在发生时计入费用，除非我们服务的转移和消费发生在某个时间点。对于在某个时间点确认的项目，自付费用在项目完成时资本化，然后在精简的综合经营报表中支出。当本公司从客户收取尚未赚取的费用(如预付费用)或在所有履行义务完成前本公司有无条件对价的权利(如在满足赚取公告费用的条件后，但在交易完成之前)时，本公司将记录递延收入。
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目录
可能终止或推迟交易的复杂因素包括未能与交易对手就最终条款达成一致、未能获得所需的监管同意、未能获得董事会或股东的批准、未能获得融资、不利的市场状况或与交易任何一方相关的意想不到的经营或财务问题。在这种情况下，我们通常不会收到如果交易已经完成就会收到的咨询费，尽管我们可能已经在交易上投入了相当多的时间和资源。完成重组交易的障碍可能包括我们的客户的资产缺乏预期的投标人，我们的客户无法重组其业务，或者由于未能与债权人达成协议而负债。在这种情况下，我们的费用一般限于每月预订费和某些费用的报销。-的-零花钱。
我们没有根据我们提供的建议类型来分配我们的收入，因为我们可能从中赚取收入的交易很复杂，而且我们对客户服务的整体方法也很复杂。例如，重组项目可能会演变为需要出售全部或部分客户，并购任务可以从之前重组项目建立的关系中发展，资本市场专业知识可以在并购和重组任务中发挥作用。
基于股权的薪酬 — 该公司确认接受服务的成本，以换取股权工具奖励。成本是基于授予日期的公允价值，基于授予时的市场报价，在授予条款要求的服务期内摊销。本公司将从员工手中购回的股份记录为库存股，目的是清偿因归属限制性股票单位(“RSU”)而产生的税负。该公司将未偿还RSU的实物股息(扣除没收后)记录为留存收益的减少和额外实收资本的相应增加，因此没有净股本变化。RSU的实物股息须遵守与其应计的基础RSU相同的归属条件。如果基础奖励不授予，实物股息将被没收。
公司有一个退休计划，根据该计划，如果退休员工在退休时符合某些要求，退休员工一般不会丧失在受雇期间授予的某些合格激励RSU。对于2016年12月1日之前颁发的合格奖励，员工必须：(I)至少
自2019年1月1日起，本公司采用修改后的追溯法，采用ASU 2018-07年度“薪酬-股票薪酬”(以下简称“ASU 2018-07”)。采用这一新准则通常要求对非雇员的股权支付的会计处理与对雇员的会计处理一致。因此，公司将根据授予日的公允价值确认从非雇员那里获得的服务成本，以换取股权工具。自采用之日起，向非员工支付的未结算股权付款已按公允价值重新计量。留存收益的期初余额不需要调整。
所得税 — 该公司根据ASC 740“所得税会计”(“ASC 740”)进行所得税会计，其中要求通过应用预计差异将逆转的年度的现行税率，确认其资产和负债的财务报告和纳税基础之间的临时差异带来的税收利益或支出。这种对暂时性差异的税收净影响反映在公司作为递延税项资产和负债的简明综合财务状况报表中。当本公司认为部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，递延税项资产会减去估值津贴。
ASC 740-10规定了一种两步法来确认和衡量与纳税申报单中影响财务报表中报告的金额相关的或预期采取的头寸相关的税收优惠。本公司已审阅并将继续审阅有关不确定税务状况的结论，这些结论可能会在日后根据对税务法律、法规及其解释的持续分析而作出检讨和调整。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月，
公司在简明综合经营报表中将超额税收优惠和不足确认为所得税优惠或费用。这些反映在简明综合现金流量表内的应付帐款、应计费用和其他负债中。
外币折算 — 以非美元计价货币持有的资产和负债按报告期末的有效汇率换算成美元。收入和费用按报告期内的平均汇率换算。费用或贷方计入其他全面收益，以反映这些金额的换算，前提是非美元货币被指定为子公司的本位币。与非功能性货币相关的交易损益立即记录在简明的综合经营报表中。
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目录
3.最近的会计声明
2020年3月，FASB发布了会计准则更新号第2020-04号，“参考汇率改革”(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04为受利率改革影响的实体提供了可选的指导。具体地说，ASU 2020-04允许主题310-应收账款范围下的合同使用更新的利率进行前瞻性会计处理，以及债务、衍生工具和其他合同的其他规范。ASU 2020-04适用于财年，以及这些财年内的过渡期，从2022年12月15日之后开始。允许提前申请。经过初步评估，我们预计我们的精简合并财务报表不会有任何重大变化。
4.固定资产和无形资产
设备和租赁改进，净额包括以下内容：
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6月30日， |
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12月31日， |
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2020 |
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办公设备 |
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截至2020年6月30日，
5.投资
公允价值投资包含在公司简明综合财务状况报表的投资余额中。本公司建立了公允价值等级，对按公允价值计量投资时使用的市场价格可观测性水平进行优先排序。按公允价值计量和报告的金融工具根据投入按下列类别之一(从高到低)进行分类和披露：
第1级-报价(未调整)在活跃市场上提供，适用于公司截至报告日期有能力获得的相同工具。本公司在其持有该等工具的范围内，不会调整该等工具的报价，即使在本公司持有大量头寸而出售可能合理地影响报价的情况下也是如此。
第2级-截至报告日期，工具的定价输入可以直接或间接观察到，但与第1级中使用的不同。公允价值是通过使用模型或其他估值方法确定的。
3级-工具的定价输入是不可观察的，包括投资的市场活动很少(如果有的话)的情况。确定公允价值的投入需要公司管理层的重大判断或估计。
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目录
政府证券货币市场、美国国库券和政府债务证券的估计公允价值是基于最近相同或类似工具交易活动的报价。该公司一般投资于期限在12个月以下的美国国库券。本公司认为这些证券是无风险的，并不为这些国库投资的预期信贷损失预留准备金。有关公司公允价值等级的更多信息，请参见附注2。
本公司对影响公允价值层次的重新分类的方法是，自重新分类发生的期间开始，转入/转出相应类别的资金以公允价值报告。
在报告期结束时，该公司审查持有的美国国库券，以确定这些证券是否是最近发行的具有相同到期日的证券(称为“运行中”，这是最具流动性的到期日区间版本)。如果在报告期末持有的美国国库券来自最近一次发行的所有期限相同的证券，则被归类为1级；否则被称为“脱手”，被归类为2级。
下表汇总了截至2020年6月30日公司金融资产所属的公允价值等级：
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总计 |
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2级 |
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— |
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截至2020年6月30日的三个月和六个月，未实现亏损为
下表汇总了截至2019年12月31日公司金融资产所属的公允价值层级：
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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第3级 |
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金融资产： |
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包括在现金和现金等价物中 |
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美国国库券 |
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政府证券货币市场 |
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投资 |
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美国国库券 |
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普通股 |
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金融资产总额 |
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$ |
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$ |
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截至2019年6月30日的三个月和六个月，未实现亏损为
权益法投资包含在公司简明综合财务状况表的投资余额中。二零一零年四月一日，本公司签订
2020年2月19日和2019年2月20日，莫里斯澳大利亚公司宣布分红，公司收到其中1美元
2019年9月2日和2019年11月4日，本公司
17
目录
截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司权益法投资余额为$
6.A类普通股股东应占每股净收益(亏损)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月，A类普通股持有人应占每股基本和稀释后净收益(亏损)的计算如下。
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的6个月， |
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(美元以万美元为单位，但不包括每股净额) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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分子： |
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A类普通股持有者应占净收益(亏损)-基本 |
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增加(减去)…的稀释效果： |
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与甲类合伙单位相关的非控股权益 |
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(a) |
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(a) |
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(a) |
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(a) |
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A类普通股持有者应占净收益(亏损)-摊薄 |
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分母： |
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A类已发行普通股加权平均股票-基本 |
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增加(减去)…的稀释效果： |
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与甲类合伙单位相关的非控股权益 |
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(a) |
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(a) |
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(a) |
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(a) |
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使用库存股价格法计算的从未归属的限制性股票、RSU和股票期权中可发行的增量股票的加权平均数量 |
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(B)(C) |
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(b) |
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(b) |
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(b) |
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A类已发行普通股加权平均股份-稀释 |
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A类普通股持有者每股应占净收益(亏损) |
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基本型 |
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我们没有包括B类普通股的影响，因为这些股票有权获得微不足道的经济参与。
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(a) |
A类合伙单位可以交换为Moelis S&Company A类普通股 |
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(b) |
C按照库存股方法计算，按照某些RSU假设发行的某些莫利斯公司A类普通股是反稀释的，因此在一定时期内被排除在计算莫利斯公司每股摊薄净收益(亏损)之外。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月内， |
|
|
(c) |
本公司在截至2020年6月30日的三个月内出现亏损，当根据库存股方法假设发行额外的本公司A类普通股时，将产生反稀释。因此，有 |
18
目录
7.基于股权的薪酬
合伙单位
在公司重组和首次公开募股之前，该业务以合伙形式运营，其所有权结构由普通合伙人(主要是外部投资者)控股单位组成。普通合伙人向合伙企业出资，不受归属的约束。在加入本公司时授予董事总经理的单位，作为年度激励薪酬的一部分，通常根据服务年限授予
在重组和首次公开募股(IPO)方面，集团有限责任公司向Moelis Co&Company和某些现有单位持有人发行了A类合伙单位。重组后，A类合伙单位(不是由Moelis公司或其子公司持有)可交换为
公司确认补偿费用为#美元。
2014综合激励计划
在IPO方面，本公司通过了Moelis S&Company 2014综合激励计划(“计划”)，为选定的高级管理人员、员工、董事总经理、非雇员董事、独立承包商、合伙人、高级顾问和顾问提供额外激励。该计划规定发行激励性股票期权(“ISO”)、非限制性股票期权、股票增值权(“SARS”)、限制性股票、RSU、股票奖金、其他基于股票的奖励和现金奖励。
股份回购计划
2015年第一季度，董事会授权回购至多美元
限制性股票和限制性股票单位(RSU)
根据该计划，并与公司的年度薪酬流程和持续的招聘流程相关，公司发放RSU，这些RSU的使用寿命一般为
下表汇总了截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的六个月与限制性股票和RSU相关的活动。
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受限制的股票交易和销售RSU |
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2020 |
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2019 |
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加权 |
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加权 |
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平均值 |
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平均值 |
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数量： |
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授予日期 |
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数量： |
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授予日期 |
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股份 |
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公允价值 |
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股份 |
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公允价值 |
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1月1日的未归属余额， |
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授与 |
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没收 |
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既得 |
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6月30日的未归属余额， |
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$ |
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19
目录
截至2020年6月30日，与未归属限制性股票和尚未确认的RSU相关的总补偿费用为1美元。
股票期权
根据该计划，公司发布了
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假设 |
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预期寿命(以年为单位) |
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加权平均无风险利率 |
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预期波动率 |
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股息率 |
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授予日的加权平均公允价值 |
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该公司支付了#美元的特别股息。
下表总结了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的股票期权相关活动。
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股票期权：未偿还的 |
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2020 |
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2019 |
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加权 |
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加权 |
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平均值 |
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平均值 |
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行使价格 |
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行使价格 |
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出类拔萃 |
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在1月1日未偿还， |
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习题 |
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没收或期满 |
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截至6月30日未偿还， |
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$ |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，公司确认的费用为
8.股东权益
A类普通股
2014年4月，本公司发布
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总股份数 |
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增加的总金额 |
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发售日期 |
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提供 |
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已发行股票 |
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2014年11月 |
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2017年1月 |
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2017年7月 |
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2018年3月 |
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2018年8月 |
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总计 |
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20
目录
截至2020年6月30日，有
B类普通股
在Moelis公司首次公开募股其A类普通股的同时，该公司发行了
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B类股票 |
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购买/ |
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采购成本 |
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发售日期 |
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投降了 |
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(千) |
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2014年11月 |
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2017年1月 |
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2017年7月 |
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2018年3月 |
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2018年8月 |
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总计 |
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$ |
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截至2020年6月30日和2019年12月31日，
库房股票
于截至2020年6月30日及2019年6月30日止六个月内，本公司回购
非控制性权益
集团有限责任公司A类合伙单位(不是由莫里斯公司或其子公司持有)可交换为
控制权益
Moelis Co&Company通过其在Group GP的股权间接运营和控制Group GLP及其运营实体子公司的所有业务和事务，因此
21
目录
9.关联方交易
飞机租赁-2014年8月30日，关联方Moelis&Company Manager LLC(“Manager”)购买了一架飞机，资金仅来自其管理成员(Moelis先生)。该飞机由该公司根据与Manager签订的干租赁合同使用和运营。干租赁的条款与从独立第三方租赁的市场费率相当。根据这项干租赁安排，承租人有责任承担其应分担的飞机操作费用。此外，Moelis先生是飞机的另一承租人，根据费用分摊和运营协议，按照其各自使用的比例分担飞机的运营和相关费用。于2019年7月12日，本公司与出租人Manager及另一承租人Moelis先生(“旧租赁”)终止其与Moelis先生的飞机干租赁及与Moelis先生的相关成本分摊协议，该协议将于2019年12月31日届满，并与出租人Manager及另一承租人Moelis先生(“新租赁”)订立新的干租赁，并与Moelis先生订立成本分摊协议，于2022年12月31日终止。新租赁及新成本分摊协议的条款与旧租赁及相关成本分摊协议大体相似。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，本公司产生了
本票-截至2020年6月30日，有$
服务协议-关于公司的首次公开募股，公司与关联方Moelis Asset Management LP签订了一项服务协议，根据该协议，公司向Moelis Asset Management LP提供某些收费的行政服务。这笔费用总共是$
莫利斯澳大利亚-截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司拥有
营业收入-公司不时与Moelis Asset Management LP及其附属公司进行咨询交易。该公司与此类交易相关的收入为#美元。
10.监管规定
根据SEC统一净资本规则(SEC Rule 15c3-1)备选标准第A(A)(1)(Ii)节，最低净资本要求为#美元。
Moelis美国公司不持有客户账户，也不以其他方式为客户持有资金或证券，也不欠客户钱或证券，因此根据SEC规则15c3-3的第(K)(2)(Ii)节获得豁免。
截至2020年6月30日，Moelis UK的监管净资本总额为$
22
目录
11.承担及或有事项
银行授信额度-2020年4月，公司更新了其$
贷款的利息以固定利率的较大者为准。
截至2020年6月30日，公司在此贷款下的可用信贷为$
租约-该公司维持公司办公室和一架具有不同到期日的飞机的运营租赁，其中一些租约延长至2036年。一些租赁包括终止或延长租赁期限的选项。本公司记录租赁负债，以租赁期内预期租赁付款的现值计量，包括在合理确定将行使该等选择权时延长或终止租约的选择权。用于确定本公司租赁现值的隐含贴现率不容易确定，因此本公司使用其担保借款利率，该利率是参考我们的可用信贷额度确定的
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三个月 |
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截至六个月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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(美元，单位：千美元) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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补充损益表信息： |
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经营租赁成本 |
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补充现金流信息： |
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为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
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营业租赁的营业现金净流出 |
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以租赁义务换取的使用权资产(例如，在此期间开始的新租约)： |
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其他资料 |
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加权平均剩余租赁期限-经营租赁 |
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加权平均贴现率-营业租赁 |
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截至2020年6月30日，我们的经营租赁负债的未来转租收入和到期日如下：
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本财年结束 |
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转租收入 |
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2020年剩余时间 |
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此后 |
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付款总额 |
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减去：现值调整 |
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23
目录
合约安排-在正常业务过程中，公司签订的合同包含各种陈述和担保，并为特定的损失提供赔偿，包括对某些高级管理人员、董事和员工的某些赔偿。
法务-在正常业务过程中，本公司及其联属公司不时参与司法或监管程序、仲裁或调解，涉及与其业务经营有关的事项，包括合同和雇佣事宜。此外，政府机构和自律组织对公司业务进行定期检查并启动行政诉讼程序，其中包括合规、会计和运营事项，这些事项可能导致谴责、罚款、发出停止令或暂停或开除经纪交易商、投资顾问或其董事、高级管理人员或员工。鉴于在厘定与该等事宜有关的任何损失是否可能及该等损失的金额能否合理估计方面存在固有的困难，特别是在申索人寻求重大或不确定的损害赔偿或调查及法律程序仍在初期阶段的情况下，本公司无法估计该等损失的金额或与该等事宜有关的损失范围(如有)、该等事宜将如何或是否会获得解决、它们最终将于何时获得解决、或最终的和解、罚款、罚款或其他济助(如有)。受上述规定规限，本公司根据目前所知并经谘询大律师后相信，本公司目前并无参与任何重大待决法律程序(个别或整体而言)，而该等法律程序的解决将对本公司产生重大影响。
12.雇员福利计划
该公司为几乎所有美国受薪员工提供固定缴款401(K)计划。本公司每名年满21岁的受薪雇员均有资格在受雇的第一天参加401(K)计划。雇主对401(K)计划的任何供款完全由公司自行决定。本公司在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月中，应计与雇主匹配401(K)计划缴费有关的费用，金额为$
13.入息税
该公司的业务由组织为有限责任公司和有限合伙企业的实体组成。就美国联邦所得税而言，除纽约市非公司营业税(“UBT”)和某些其他外国、州和地方税外，与这些实体赚取的收入相关的税收代表其利息持有人的义务。该公司在集团有限责任公司的运营结果中的可分配份额需缴纳美国企业联邦、州和地方所得税。
该公司的所得税拨备和实际税率为#美元。
24
目录
14.收入和业务信息
作为一家投资银行咨询公司，该公司的活动构成了一个单一的业务部门，为包括公司、政府、主权财富基金和金融赞助商在内的客户提供一系列咨询服务，这些咨询服务在所有主要行业都具有合并和收购、资本重组和重组、资本市场和其他公司融资事务方面的专业知识。
由于金融市场具有全球性，本公司一般以企业整体经营业绩为基础进行经营管理，而不是按地理区域进行经营管理。下表根据产生收入或持有资产的办事处的位置对收入和资产进行了细分，因此可能不能反映我们客户所在的地理位置。
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的6个月， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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收入： |
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美国 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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欧洲 |
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世界其他地区 |
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总计 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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6月30日， |
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12月31日， |
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2020 |
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2019 |
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资产： |
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美国 |
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$ |
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$ |
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欧洲 |
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世界其他地区 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司已递延收入$
由于可能延迟或终止交易的因素(见附注2)，本公司不估计收入确认的受限交易费用。对于剩余的、完全未履行的履约义务，不提供约束可变对价的量化披露。这些与预订费、预付费用和公告费用相关的剩余履约义务通常与期限为一年或更短的合同有关。
15.其后发生的事件
在……上面
25
目录
第二项：财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的未经审计的简明综合财务报表和本Form 10-Q中其他部分包含的相关附注以及我们的已审核的综合财务报表及其附注一起阅读，这些报表和附注包括在截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中。
可能影响我们业务的前瞻性陈述和某些因素
以下讨论应与我们的简明合并财务报表和本表格10-Q中其他地方出现的相关注释一起阅读。我们在这次讨论中发表的声明是前瞻性声明。在某些情况下，您可以通过“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“预测”、“潜在”或“继续”等前瞻性词汇以及其他类似术语来识别这些陈述。这些前瞻性陈述受到有关我们的风险、不确定性和假设的影响，可能包括基于我们的增长战略和预期的业务趋势对我们未来财务业绩的预测。这些陈述只是基于我们目前对未来事件的预期和预测。有一些重要因素可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、活动水平、业绩或成就大不相同。这些因素包括但不限于与冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行有关的不明朗因素，包括新冠肺炎大流行所带来的负面影响，以及预期将继续对我们的业务造成的重大不利影响。您应该考虑我们10-K表格和本表格10-Q年度报告中“风险因素”项下列出的众多风险。
虽然我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。特别是，本新闻稿中有关新冠肺炎疫情对我们的业务、业绩、财务状况和流动性的影响的表述可能构成前瞻性表述，可能存在实际影响与当前估计的结果大不相同的风险。此外，新的风险和不确定因素时有出现，我们不可能预测所有的风险和不确定因素，也不能评估所有因素对我们业务的影响，也不能评估任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。此外，我们或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性或完整性承担责任。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们没有义务也没有义务在本文件提交之日之后更新或审查任何这些前瞻性陈述，以使我们之前的陈述与实际结果或修订后的预期保持一致，无论是由于新信息、未来发展或其他原因。
高管概述
莫里斯公司是一家领先的全球独立投资银行，为包括公司、政府和金融赞助商在内的不同客户群提供创新的战略建议和解决方案。我们通过在所有主要行业部门提供全面的综合金融咨询服务，帮助我们的客户实现他们的战略目标。我们在美洲、欧洲、中东、亚洲和澳大利亚拥有20个地理位置，为世界各地的客户提供最关键的决策建议，包括合并和收购、资本重组和重组、资本市场和其他公司融资事宜。我们有能力为我们的客户提供跨行业、跨地区、贯穿商业周期所有阶段的保密、独立的咨询服务，这带来了长期的客户关系和多样化的收入基础。
截至2020年6月30日，我们为全球客户提供了584名咨询银行家。我们的收入主要来自为交易提供咨询服务，这些交易受到单独协商的订约函的约束，其中列出了我们的费用。我们通常在关键的交易里程碑产生费用，比如完成交易，时间不在我们的控制范围之内。因此，任何时期的收入和净收入可能不能代表全年业绩或任何其他时期的业绩，而且可能在每年和季度之间有很大差异。我们业务的业绩取决于我们的专业人员多年来通过提供值得信赖的建议和出色的交易执行来与客户建立关系的能力。
商业环境和前景展望
经济和全球金融状况会对我们的运营和财务表现产生重大影响。有关可能影响我们业绩的一些因素的讨论，请参阅本10-Q表和我们的10-K表的第二部分“风险因素”中的“其他信息”。在本10-Q表格中引用的截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月内已宣布和完成的交易的并购市场数据是从Thomson Financial获得的，截至2020年7月6日和2019年7月3日。
2020年上半年，我们实现收入3.136亿美元，比2019年同期的2.913亿美元增长8%。相比之下，同期全球完成的1亿美元以上的并购交易数量减少了22%，这一点是有利的。收入的增长是由于付费客户数量的增加，以及与去年同期相比，每笔已完成交易赚取的平均手续费增加。
我们的投资银行专业团队继续非常活跃，为全球客户提供高质量的建议。虽然我们目前与客户的对话仍然强劲，但我们告诫称，鉴于新冠肺炎在世界上造成的不确定性和波动性，我们获得授权到交易最终完成之间可能会有更明显的延迟，这可能会暂时对收入的时间产生负面影响。大多数并购交易总体上继续处于停顿状态，因为由于市场波动以及新冠肺炎造成的总体不确定环境，新交易较少。因此，在上半年，
26
目录
2020年全球并购交易完成量同比下降22%。与此同时，由于新冠肺炎导致的停业，整个经济领域的公司都在经历着持续的严重财务困境。我们的重组活动有所增加，因为大多数行业的公司都在就其资本和流动性需求征求我们的建议。结果,我们的资本市场活动显著增加。在第二季度。我们投入了140亿美元的资金横穿 14 交易记录在此期间，但如果全球经济的健康状况改善，在2020年剩下的时间里，对这种融资活动的需求可能不会持续在相同的水平。我们对重组业务的长期收入贡献充满信心，但相信我们的财务业绩可能会有一段时间并购交易仍处于中断状态，重组完成滞后，导致收入下降。短期内的Se. 我们对自己在市场中的地位充满信心，但无法控制或预测疫情的最终规模、经济复苏的时机和速度，以及它可能对我们的收入产生的最终影响。或盈利能力。在运营方面，我们继续执行我们的业务连续性规划战略，几乎所有员工都在原地避难的限制下继续在家工作。我们目前正在根据适用的当地市场的法规和条件，为我们的员工制定重返办公室的计划。我们对Abo很有信心我们公司目前的实力兰奇和我们在这个不确定的环境中的运营状况。
运营结果
以下是对截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的运营结果的讨论。
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的6个月， |
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(美元，单位：千美元) |
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2020 |
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2019 |
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方差 |
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2020 |
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2019 |
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方差 |
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营业收入 |
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$ |
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159,938 |
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$ |
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153,523 |
|
|
4% |
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$ |
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313,644 |
|
|
$ |
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291,306 |
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8% |
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费用： |
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薪酬和福利 |
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149,616 |
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84,485 |
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77% |
|
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244,736 |
|
|
|
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174,646 |
|
|
40% |
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非补偿费用 |
|
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27,474 |
|
|
|
|
35,159 |
|
|
-22% |
|
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|
61,618 |
|
|
|
|
73,152 |
|
|
-16% |
||
|
业务费用共计 |
|
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|
177,090 |
|
|
|
|
119,644 |
|
|
48% |
|
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|
306,354 |
|
|
|
|
247,798 |
|
|
24% |
||
|
营业收入(亏损) |
|
|
|
(17,152 |
) |
|
|
|
33,879 |
|
|
N/M |
|
|
|
7,290 |
|
|
|
|
43,508 |
|
|
-83% |
||
|
其他收入和(费用) |
|
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|
(3,277 |
) |
|
|
|
5,022 |
|
|
N/M |
|
|
|
(4,937 |
) |
|
|
|
7,112 |
|
|
N/M |
||
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
|
(20,429 |
) |
|
|
|
38,901 |
|
|
N/M |
|
|
|
2,353 |
|
|
|
|
50,620 |
|
|
-95% |
||
|
所得税拨备(福利) |
|
|
|
(11,385 |
) |
|
|
|
1,234 |
|
|
N/M |
|
|
|
(18,729 |
) |
|
|
|
(3,224 |
) |
|
N/M |
||
|
净收益(损失) |
|
$ |
|
(9,044 |
) |
|
$ |
|
37,667 |
|
|
N/M |
|
$ |
|
21,082 |
|
|
$ |
|
53,844 |
|
|
-61% |
||
N/M=没有意义
营业收入
我们在竞争激烈的环境中运营。每个创收项目都是单独征集、授予和谈判的，通常没有长期的合同收入来源。因此，我们的付费客户活动是不可预测的，一个时期的高收入水平并不一定预示着未来时期的收入水平将继续保持高水平。为了开拓新的业务，我们的专业人员与大量现有的和潜在的客户保持着积极的对话。随着我们的银行家不断扩大他们的关系，我们每年都会增加新的客户，因为我们聘请了带来客户关系的资深银行家，我们也收到了由高级管理人员、董事会成员、律师和其他第三方组成的关系网络的介绍。我们每年也会因为客户的出售或合并、客户高级管理层的变动、来自其他金融服务公司的竞争以及其他原因而失去客户。
我们几乎所有的收入都来自咨询业务，在许多情况下，我们直到基础交易完成才能拿到工资。我们绝大多数的咨询收入都是随着时间的推移确认的，尽管我们交易费用的确认受到限制，直到合约基本完成。
可能终止或推迟交易的复杂因素包括未能与交易对手就最终条款达成一致、未能获得所需的监管同意、未能获得董事会或股东的批准、未能获得融资、不利的市场状况或与交易任何一方相关的意想不到的经营或财务问题。在这种情况下，我们通常不会收到如果交易已经完成就会收到的咨询费，尽管我们可能已经在交易上投入了相当多的时间和资源。完成重组交易的障碍可能包括我们的客户的资产缺乏预期的投标人，或者我们的客户没有能力重组其业务，或者由于未能与债权人达成协议而负债累累。在这种情况下，我们的费用一般限于每月预订费和某些自付费用的报销。
我们没有根据我们提供的建议类型来分配我们的收入，因为我们可能从中赚取收入的交易很复杂，而且我们对客户服务的整体方法也很复杂。例如，重组项目可能会演变为需要出售全部或部分客户，并购任务可以从之前重组项目建立的关系中发展，资本市场专业知识可以在并购和重组任务中发挥作用。
截至2020年6月30日的三个月与2019年
截至2020年6月30日的三个月收入为1.599亿美元，而2019年同期为1.535亿美元，增长4%。收入的增长是由于每笔已完成交易赚取的平均手续费与去年同期相比有所增加。
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目录
与上年同期持平。尽管有这样的增长，新冠肺炎对我们的业务造成了不利影响，预计短期内将继续对我们的业务、收入和经营业绩产生重大不利影响.
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月里，付费客户分别有127个和105个，支付费用等于或超过100万美元的客户数量从2019年同期的38个客户减少到32个客户。
截至2020年6月30日的6个月与2019年
截至2020年6月30日的6个月收入为3.136亿美元，而2019年同期为2.913亿美元，增长8%。收入的增长是由于付费客户数量的增加，以及与去年同期相比，每笔已完成交易赚取的平均手续费增加。尽管出现了这一增长，但新冠肺炎对我们的业务造成了不利影响，预计短期内将继续对我们的业务、收入和经营业绩产生重大不利影响。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月里，我们分别从187和146个客户那里获得了收入，支付费用等于或超过100万美元的客户数量从2019年同期的69个客户增加到74个客户。
营业费用
下表列出了与我们的运营费用相关的信息：
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的6个月， |
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||||||||||||||
|
(美元，单位：千美元) |
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2020 |
|
|
2019 |
|
|
方差 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
方差 |
||||||||||||||
|
费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
$ |
|
149,616 |
|
|
$ |
|
84,485 |
|
|
|
77 |
% |
|
|
$ |
|
244,736 |
|
|
$ |
|
174,646 |
|
|
|
40 |
% |
|
|
收入的% |
|
|
|
94 |
% |
|
|
|
55 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
78 |
% |
|
|
|
60 |
% |
|
|
|
|
|
|
非补偿费用 |
|
$ |
|
27,474 |
|
|
$ |
|
35,159 |
|
|
|
-22 |
% |
|
|
$ |
|
61,618 |
|
|
$ |
|
73,152 |
|
|
|
-16 |
% |
|
|
收入的% |
|
|
|
17 |
% |
|
|
|
23 |
% |
|
|
|
|
|
20 |
% |
|
|
|
25 |
% |
|
|
||||||
|
业务费用共计 |
|
$ |
|
177,090 |
|
|
$ |
|
119,644 |
|
|
|
48 |
% |
|
|
$ |
|
306,354 |
|
|
$ |
|
247,798 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
收入的% |
|
|
|
111 |
% |
|
|
|
78 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
98 |
% |
|
|
|
85 |
% |
|
|
|
|
|
我们的运营费用分为薪酬福利费用和非薪酬费用，员工人数是我们费用水平的主要驱动因素。薪酬和福利费用占我们运营费用的大部分。非补偿费用，包括专业费用、差旅和相关费用、通信、技术和信息服务、占用、折旧和其他费用，与补偿和福利费用相比，一般没有那么重要。
截至2020年6月30日的三个月与2019年
截至2020年6月30日的三个月，运营费用为1.771亿美元，占收入的111%，而2019年同期为1.196亿美元，占收入的78%。营业费用增加的主要原因是薪酬和福利费用增加。
截至2020年6月30日的6个月与2019年
截至2020年6月30日的6个月，运营费用为3.064亿美元，占收入的98%，而2019年同期为2.478亿美元，占收入的85%。营业费用增加的主要原因是薪酬和福利费用增加。
薪酬福利开支
我们的薪酬和福利费用由管理层根据所赚取的收入、当前劳动力市场的竞争力和我们员工的预期薪酬要求、新董事的招聘水平、为股权奖励摊销的薪酬费用以及其他相关因素确定。
我们的薪酬支出包括基本工资和福利、应作为现金奖金奖励支付的年度激励薪酬，包括需要退还和取决于所需服务期的某些金额(“或有现金奖励”)和基于股权的薪酬奖励的摊销。基本工资和福利全年按比例支付。股权奖励在奖励授予的服务期内按等级(基于奖励授予时的公允价值)摊销为补偿费用。
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目录
通常是四到五年。奖励在支出时记入权益内。或有现金奖励在规定的服务期内摊销为补偿费用。现金奖金，这是应计的一年四季，是可自由支配的 并取决于包括公司业绩在内的多个因素，通常在年内支付IRST两个月的时间本年度与上一年的业绩相比。年度奖励的权益部分乃参考本公司对授出日期公允价值的估计而厘定，而公允价值又根据归属时间表厘定授予的权益奖励数目。
我们的薪酬支出主要基于收入、当时的劳动力市场状况和其他可能波动的因素，包括员工人数，因此，我们的薪酬支出在任何特定时期都可能大幅波动。因此，在任何特定期间确认的补偿费用金额可能与以前的期间不一致，或表明未来期间。
截至2020年6月30日的三个月与2019年
在截至2020年6月30日的三个月里，与薪酬相关的费用为1.496亿美元，占收入的94%，而与薪酬相关的费用为8450万美元，占上年同期收入的55%。薪酬费用的增加主要是由年终可自由支配薪酬的应计费用推动的，而上一年期间没有应计费用。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月里，我们的固定薪酬成本，主要是基本工资、工资税和福利以及之前发放的股权和或有现金奖励的摊销总和，分别为7820万美元和7920万美元。固定薪酬成本的减少与去年同期相比减少了股本摊销，但与员工人数增加相关的成本部分抵消了这一减少。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月里，可自由支配的现金奖金支出，通常代表总薪酬超过基本薪酬以及股权和或有现金奖励摊销的超额金额，分别为7150万美元和530万美元。2019年酌情现金奖金的计提主要发生在下半年。可自由支配薪酬费用和固定薪酬费用的组合代表整体薪酬费用池。
截至2020年6月30日的6个月与2019年
在截至2020年6月30日的6个月里，与薪酬相关的费用2.447亿美元占收入的78%，而去年同期为1.746亿美元，占收入的60%。薪酬费用增加的主要原因是年终酌情薪酬的应计费用，而上一年期间没有应计费用。
我们的固定薪酬成本，主要是基本工资、工资税和福利以及之前发布的股权和或有现金奖励的摊销总和，在截至2019年6月30日和2019年6月30日的六个月中分别为173.2美元和1.693亿美元。与上年同期相比，固定薪酬成本的增加与员工人数的增加有关。可自由支配现金奖金支出，通常代表总薪酬超过基本薪酬以及股权和或有现金奖励摊销的超额金额，截至2020年和2019年6月30日的6个月分别为7150万美元和530万美元。2019年酌情现金奖金的计提主要发生在下半年。可自由支配薪酬费用和固定薪酬费用的组合代表整体薪酬费用池。
非补偿费用
我们的非补偿费用包括入住费、专业费用、通讯、技术和信息服务、差旅和相关费用、折旧和其他费用。
从历史上看，我们与业务发展相关的非薪酬费用随着我们员工数量的增加以及业务增长带来的相关非薪酬支持成本的增加而增加。随着我们扩展到新的部门、地理位置和产品，以满足客户日益增长的需求，这一趋势可能会继续下去。
截至2020年6月30日的三个月与2019年
在截至2020年6月30日的三个月里，非薪酬支出2750万美元占收入的17%，而去年同期为3520万美元，占收入的23%。非补偿费用的减少主要是由于新冠肺炎病毒导致的与社会距离限制相关的差旅和其他业务发展费用的减少，以及我们持续和重点的费用纪律。
截至2020年6月30日的6个月与2019年
在截至2020年6月30日的6个月里，6160万美元的非薪酬支出占收入的20%，而去年同期为7320万美元，占收入的25%。非补偿费用的减少主要是由于新冠肺炎病毒导致的与社会距离限制相关的差旅和其他业务发展费用的减少，以及我们持续和重点的费用纪律。
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目录
其他收入和费用
其他收入和费用包括权益法投资收益、投资损益、利息收入和费用，以及其他罕见的损益。
截至2020年6月30日的三个月与2019年
其他收入和支出在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月中分别为支出330万美元和收入500万美元。截至2020年6月30日的三个月的其他收入和支出中的330万美元的支出主要与根据公司与CARE法案相关的应收税金协议对应付金额进行调整有关。
截至2020年6月30日的6个月与2019年
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，其他收入和支出分别为490万美元和710万美元。截至2020年6月30日的6个月中，其他收入和支出中的490万美元支出主要与根据公司与CARE法案相关的应收税金协议应付金额的调整有关。
所得税拨备
该公司的业务由组织为有限责任公司和有限合伙企业的实体组成。就美国联邦所得税而言，与这些实体赚取的收入相关的税收代表其利息持有人的义务，但某些外国、州和地方所得税除外。该公司在集团有限责任公司的运营结果中的可分配份额需缴纳美国公司、联邦、州和地方所得税。
截至2020年6月30日的三个月与2019年
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月里，公司的所得税和有效税率拨备分别带来了1140万美元和56%的收益，以及120万美元和3%的支出。上述期间的所得税拨备和有效税率主要反映了公司按现行的美国联邦、州和地方企业所得税税率从集团有限责任公司的经营业绩中可分配的份额，以及与CARE法案规定的亏损结转条款相关的利益。由于与CARE法案相关的利益，本公司根据应收税金协议的负债也被重新计量，估计的影响记录在简明综合经营报表的其他收入和费用中。
截至2020年6月30日的6个月与2019年
在截至2020年和2019年6月30日的6个月中，公司的所得税拨备分别为1870万美元和320万美元，而税前经营业绩分别为240万美元和5060万美元。前述时期的所得税规定主要反映了公司在现行美国联邦、州和地方企业所得税税率下从集团有限责任公司获得的可分配收益份额，以及在“关爱法案”相关税收优惠之外，以高于授予日价格的升值价格提供基于股权的补偿而确认的超额税收优惠的影响。由于与CARE法案相关的利益，本公司根据应收税金协议的负债也被重新计量，估计的影响记录在简明综合经营报表的其他收入和费用中。
流动性与资本资源
我们的流动资产历来由现金、短期流动投资和与提供咨询服务赚取的费用相关的应收账款组成。我们的流动负债主要由应计费用组成，包括应计员工薪酬。根据前一年的业绩，我们在每个历年的前两个月支付很大一部分激励性薪酬。我们还根据前一年的经营业绩，主要在每年第一季度分配估计的合作伙伴税款。因此，在向我们的员工支付激励性薪酬并向合作伙伴分配估计的税款后，每年第一季度的现金水平通常会下降。股息和股票回购前的现金通常会在今年剩余时间积累起来。
我们根据当前的市场状况定期评估我们的现金需求。现金和现金等价物包括所有短期高流动性投资，这些投资可以很容易地转换为已知金额的现金，并且自购买之日起原始到期日为三个月或更短。截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司分别有6620万美元和9600万美元的现金等价物投资于美国国债和政府证券货币市场。此外，截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司在美国和非美国的银行账户中分别拥有2670万美元和7180万美元的现金，其中大多数银行账户余额超过了美国联邦存款保险公司(FDIC)和英国金融服务补偿计划(FSCS)的承保限额。
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目录
除了现金和现金等价物外，我们还持有各种类型的政府债务证券，这些证券从购买之日起原始到期日为三个月或更长时间，在我们的精简综合财务状况报表上被归类为投资。自.起六月三十日, 2020和Decem2019年9月31日，本公司持有$100.8300万美元和300万美元174.0300万美元美国国库券 分别归类为投资。
我们的流动资金高度依赖于客户的现金收入，这通常需要成功完成交易。应收账款的收款时间通常发生在开票后60天内。截至2020年6月30日和2019年12月31日，扣除津贴后的应收账款分别为4550万美元和4510万美元，扣除津贴后分别为470万美元和410万美元。
为了提供额外的营运资金和其他一般企业用途，我们保留了一项6500万美元的循环信贷安排，该安排将于2020年6月30日到期。2020年4月，公司续签了6500万美元的循环信贷安排，将到期日延长至2021年6月30日。该贷款的预付款按固定年利率3.50%或本公司选择(I)伦敦银行同业拆借利率加1%或(Ii)最优惠利率减1.50%中较大者计息。截至2020年6月30日，本公司在信贷安排下没有借款。
截至2020年6月30日，由于发行了总额为490万美元的各种备用信用证，公司在这项融资下的可用信贷为6010万美元，这些信用证是与某些写字楼租赁和其他协议相关的。本公司对开立信用证的未付余额每年收取1%的费用。
莫里斯公司董事会宣布，将于2020年9月30日向2020年8月10日登记在册的A类普通股股东支付每股0.255美元的股息。在截至2020年6月30日的6个月内，公司支付的股息总额为每股1.515美元，其中包括每股0.75美元的特别股息和每股0.765美元的定期季度股息。
2019年2月，董事会授权回购最多1亿美元的集团有限责任公司A类普通股和/或A类合伙单位的股票，无到期日。这一新的授权取代了以前的回购计划，该计划下的剩余授权被取消。于截至2020年及2019年6月30日止六个月内，本公司根据本公司的股份回购计划，分别购回894,398股及971,835股股份，以及向员工购回股份，以便在交付股权补偿奖励后清缴税项。截至2020年6月30日，根据该计划授权回购的剩余股份余额为8090万美元。
监管资本
我们积极监控我们的监管资本基础。我们的主要附属公司须遵守其各自司法管辖区的监管要求，以确保一般财务稳健及流动资金。除其他事项外，这要求我们遵守对员工的某些最低资本要求、记录保存、报告程序、经验和培训要求，以及某些其他要求和程序。这些监管要求可能会限制资金进出关联公司。有关详细信息，请参阅截至2020年6月30日的精简合并财务报表附注10。在美国、英国、香港及其他我们经营注册经纪交易商的国家，这些规例各有不同。我们在每个这样的国家经营的许可证都意味着适合开展咨询业务。我们相信，我们为我们的每一家子公司提供充足的资本和流动性，这与它们的业务和监管要求是一致的。
应收税金协议
关于2014年4月的首次公开募股，我们与我们的合格董事总经理签订了一项应收税款协议，规定向我们的合格董事总经理支付美国联邦、州和地方所得税或特许经营税中我们实现的现金节省金额(如果有的话)的85%，这是由于(A)我们的合格董事总经理的交易增加了税收基础，以及(B)与我们因本应收税款协议而被视为支付的推算利息相关的税收优惠。公司预计将受益于我们实现的其余15%的所得税现金节省(如果有的话)。
就应收税项协议而言，所得税现金节省将按将吾等的实际所得税负债与假若本集团的有形及无形资产的课税基准没有因交换而增加及吾等未订立应收税项协议而须缴交的税额作比较而计算。应收税项协议的期限自首次公开招股完成时开始，并将持续至所有该等税项优惠均已使用或届满为止，除非吾等行使权利终止应收税项协议，金额以协议项下尚待支付的协定金额为基础。
根据应收税款协议支付的款项必须在报税表提交后225天内支付。由于我们通常预期在向Group LP合伙单位的合格出售持有人支付现金之前收到节省的税款，因此我们预计现金支付不会对我们的流动性产生实质性影响。
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目录
此外，应收税项协议规定，于合并、资产出售或其他形式的业务合并或某些其他控制权变更时，或倘吾等于任何时间选择提前终止应收税项协议，吾等(或吾等继任人)对交换或收购单位(不论在控制权变更或提早终止之前或之后交换或收购)的责任将基于若干假设，包括吾等将有足够的应课税收入以充分利用增加的税项扣减所产生的扣减及课税基准及与订立本协议有关的其他利益。任何未交换的单位被视为在终止时交换A类普通股的市值。因此，在这些情况下，我们实际实现的现金节税可能会大大低于相应的应收税金协议付款。
现金流
我们的运营现金流主要受收到咨询费的金额和时间的影响，咨询费通常在开单后60天内收取，以及运营费用的支付，包括向员工支付激励性薪酬。根据前一年的业绩，我们在每个历年的前两个月支付很大一部分激励性薪酬。我们的投资和融资现金流主要受到为投资和支付股息以及估计的合作伙伴税提供资金的活动的影响。我们的经营、投资和融资现金流摘要如下：
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截至六个月 |
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(美元，单位：千美元) |
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2020 |
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2019 |
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提供的现金(用于) |
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经营活动： |
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净收益(损失) |
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$ |
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21,082 |
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$ |
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53,844 |
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非现金收费 |
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61,038 |
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63,964 |
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其他经营活动 |
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(79,275 |
) |
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(168,239 |
) |
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总经营活动 |
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2,845 |
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(50,431 |
) |
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投资活动 |
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50,686 |
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76,027 |
|
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筹资活动 |
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(126,249 |
) |
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|
(179,283 |
) |
|
汇率变动的影响 |
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(2,183 |
) |
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|
958 |
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现金净增(减)额 |
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(74,901 |
) |
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(152,729 |
) |
|
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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168,572 |
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261,771 |
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现金、现金等价物和受限现金，期末 |
|
$ |
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93,671 |
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|
$ |
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109,042 |
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截至2020年6月30日的6个月
截至2020年6月30日，现金、现金等价物和限制性现金为9,370万美元，比2019年12月31日的168.6美元减少了7,490万美元。经营活动导致净流入280万美元。 主要归因于从客户收取的现金扣除运营费用(包括期内支付的酌情奖金)后的现金收入。投资活动导致5070万美元的净流入，主要归因于投资的净销售，但被在建工程的现金流出部分抵消。融资活动导致净流出126.2美元，主要与支付股息和税收分配以及购买库存股有关。
截至2019年6月30日的6个月
截至2019年6月30日，现金、现金等价物和限制性现金为1.09亿美元，比2018年12月31日的2.618亿美元减少了1.528亿美元。经营活动导致净流出5040万美元，主要原因是现金运营支出，包括在此期间支付的酌情奖金，但被从客户那里收取的现金部分抵消。投资活动导致净流入7600万美元，主要归因于投资净销售。融资活动导致净流出1.793亿美元，主要用于支付股息和税收分配以及购买库存股。
合同义务
下表列出了截至2020年6月30日与我们合同义务相关的信息：
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按期限到期的付款方式 |
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低于 |
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超过 |
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(美元，单位：千美元) |
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总计 |
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1年前 |
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1个月-3个月 |
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3年-5年 |
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5年 |
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经营租赁(扣除承诺分租收入净额4116美元) |
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$ |
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276,494 |
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$ |
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16,023 |
|
|
$ |
|
42,187 |
|
|
$ |
|
35,281 |
|
|
$ |
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183,003 |
|
|
根据应收税金协议到期的金额 |
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318,676 |
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22,014 |
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49,271 |
|
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38,712 |
|
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|
|
208,679 |
|
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总计 |
|
$ |
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595,170 |
|
|
$ |
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38,037 |
|
|
$ |
|
91,458 |
|
|
$ |
|
73,993 |
|
|
$ |
|
391,682 |
|
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自.起六月三十日, 2020，本公司的应付总额为$318.7根据简明综合财务报表内的应收税项协议，该简明综合财务报表代表管理层对根据应收税项协议目前预期应支付的金额的最佳估计。根据应收税金协议支付的款项必须在申报后225天内支付。我们的纳税申报单。WE一般期望在向集团有限责任公司合伙单位的合格出售持有人支付现金之前收到节省的税款，所以我们预计现金支付不会对我们的流动性产生实质性影响。年内并无根据应收税项协议支付款项。前六名月份2020年.
表外安排
我们不会投资于任何提供流动资金、资本资源、市场或信用风险支持的表外工具，也不会从事任何使我们承担简明综合财务报表中未反映的负债的活动，但上文“合同义务”项下所述的负债除外。
市场风险与信用风险
我们的业务不是资本密集型的，我们不投资衍生品工具，通常也不通过发行债券借款。因此，我们不受重大市场风险(包括利率风险、外币汇率风险和商品价格风险)或信用风险的影响。
与现金和短期投资相关的风险
我们的现金和现金等价物包括所有短期的高流动性投资，这些投资可以很容易地转换为已知金额的现金，并且从购买之日起原始到期日为三个月或更短。我们将大部分现金投资于高评级的市政债券、美国政府机构债务证券和美国国债工具。现金保存在美国和非美国的银行账户中。大多数美国和英国的账户余额都超过了FDIC和FSCS的覆盖限制。除了现金和现金等价物外，我们还持有各种类型的美国国库券，这些票据在我们的简明综合财务状况表上被归类为投资，因为它们的原始到期日为购买之日起3个月或更长(但不到12个月)。我们相信我们的现金和短期投资不会受到任何重大利率风险、股权价格风险、信用风险或其他市场风险的影响。
信用风险
我们定期审查我们的应收账款和信贷损失准备，考虑到历史经验、信用质量、应收账款的年龄以及可能影响客户支付该等欠款能力的当前经济状况等因素。我们保留信贷损失准备金，我们认为这笔准备金足以弥补可能发生的损失。见“-关键会计政策-应收账款和信贷损失拨备”。
汇率风险
公司面临美元相对于其他货币的汇率可能对公司非美元计价资产和负债的报告价值产生不利影响的风险。与货币相关的非功能性交易损益记录在精简的综合经营报表中。此外，我们报告的收入可能会受到英镑、欧元、巴西雷亚尔、港元、卢比和美元之间汇率变动的影响，我们的财务报表是以美元计价的。截至2020年和2019年6月30日止三个月，浓缩全面收益表中其他全面收益(亏损)中外币波动的净影响分别为亏损10万美元和10万美元，截至2020年6月30日和2019年6月30日止六个月分别亏损1.7美元和收益50万美元。我们没有通过使用衍生工具或其他方法进行任何交易，以对冲我们对这些外币波动的风险敞口。
关键会计政策
我们认为，下面包括的关键会计政策代表了那些对我们的财务状况和经营结果的呈现最重要的政策，需要管理层做出最困难、最主观和最复杂的判断。
根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。定期审查估计和假设，并在确定需要修订的期间反映修订的影响。
公司内部的所有公司间余额和交易均已注销。
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目录
收入和费用确认
我们几乎所有的收入都来自咨询业务，在许多情况下，我们直到基础交易完成才能拿到工资。当我们履行义务并合理保证收款时，公司确认提供咨询服务的收入。我们的绝大多数咨询收入，包括某些自付费用的报销，都是随着时间的推移确认的；但是，少数交易可能会在某个时间点确认。我们提供持续的咨询服务，例如，可能包括评估和选择多种策略中的一种。在这样的活动期间，我们的客户不断从我们的咨询中受益，随着时间的推移，认可与此类利益的转移相匹配。然而，交易费用的确认受到限制，直到基本上提供了所有服务，满足了规定的条件，并且很可能在未来一段时间内收入不会出现重大逆转。我们的聘书中指定的符合随时间推移标准的预付费用和定金将在提供相关服务的预计期间系统确认。如果合约代表一个单一的目标，并且在正式完成之前不会转移任何显著的价值，例如在发布公平意见时，则可以在某个时间点确认收入。在这些情况下，时间点识别与我们服务的转移和消费相匹配。
获得合同的增量成本作为已发生的费用计入费用，因为此类成本一般不能收回，而且我们的咨询合同的一般期限不到一年。履行合同的成本包括自付费用，这些费用是执行我们的咨询服务的一部分，通常在发生时计入费用，除非我们服务的转移和消费发生在某个时间点。对于在某个时间点确认的项目，自付费用在项目完成时资本化，然后在精简的综合经营报表中支出。当本公司从客户收取尚未赚取的费用(如预付费用)或在所有履行义务完成前本公司有无条件对价的权利(如在满足赚取公告费用的条件后，但在交易完成之前)时，本公司将记录递延收入。
应收账款与信用损失准备
随附的简明综合财务状况报表根据公司对客户账户可收款性的评估，列出扣除信贷损失准备后的应收账款余额。
本公司保留信贷损失准备金，管理层认为，该准备金足以弥补可能发生的损失。为了确定适当的津贴，本公司将其应收账款分为两类，一类是短期应收账款，另一类是私人基金咨询性应收账款。除了考虑历史冲销和当前经济状况外，还使用账龄法对每个人口进行单独评估，该方法根据应收账款的年龄产生百分比准备金。
在得出预留的应收账款不再可收回的结论后，本公司将对该应收账款进行核销。这既减少了应收账款总额，又减少了信贷损失拨备。如果随后收回储备应收账款，则该等收回会减少应收账款总额及信贷损失拨备，并减少坏账开支，而坏账开支则记在简明综合经营报表的其他开支内。收回款项和报告期间的信贷损失拨备合计构成公司的坏账支出。
所得税
该公司根据ASC 740“所得税会计”(“ASC 740”)进行所得税会计，其中要求通过应用预计差异将逆转的年度的现行税率，确认其资产和负债的财务报告和纳税基础之间的临时差异带来的税收利益或支出。这种对暂时性差异的税收净影响反映在公司作为递延税项资产的简明综合财务状况报表中。当本公司认为部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，递延税项资产会减去估值津贴。
ASC 740规定了一个两步法，用于确认和衡量与影响财务报表中报告的金额的纳税申报表中采取或预期采取的立场相关的税收优惠。本公司已审阅并将继续审阅有关不确定税务状况的结论，这些结论可能会在日后根据对税务法律、法规及其解释的持续分析而作出检讨和调整。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，没有未确认的税收优惠。本公司对因评估新资料而导致的有关不确定税务状况变化的结论所作的评估，估计的变化将计入作出该等决定的期间。如果适用，该公司将与不确定税收状况有关的所得税相关利息和罚款报告为所得税费用的一个组成部分。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月里，没有记录到这样的金额。
租约
该公司维持公司办公室和一架飞机的运营租赁。公司确定合同在开始时是否包含租赁。经营租赁在简明合并财务报表中记为使用权资产和租赁负债。
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条件ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营性租赁负债在租赁开始日确认，并按预期的超过租赁期的租赁款。经营租赁ROU资产等于租赁负债，根据某些租赁激励措施进行调整、累算租金和预付租金。通常，我们的借款利率是用来确定租赁付款的现值的。因为隐含率并不容易确定。我们的租赁条款可能包括延长或终止租约的选择权。. 这些选项被考虑到我们的现值计算中当可以合理确定的时候诸如此类选择权%s将被行使。经营租赁费用在租赁期内按直线确认。
近期会计发展动态
有关最近发布的会计发展及其对我们财务报表的影响或潜在影响的讨论，请参阅本表格10-Q中包含的精简合并财务报表的附注3-最近的会计声明。
第三项：关于市场风险的定量和定性披露
关于市场风险的定量和定性披露在上文“第二项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--市场风险和信用风险”中阐述。
第四项：安全控制和程序
对披露控制和程序的评价
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对公司的披露控制和程序(定义见修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)条)的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
内部控制的变更
在本报告涵盖的期间内，我们对财务报告的内部控制(定义见外汇法案规则13a-15(F)和15d-15(F))没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分：其他资料
项目1.第三项法律诉讼
在日常业务过程中，本公司及其联属公司不时涉及司法或监管程序、仲裁或调解，涉及与其业务行为相关的事项，包括合同和雇佣事宜。此外，政府机构和自律组织对公司业务进行定期检查并启动行政诉讼程序，其中包括合规、会计和运营事项，这些事项可能导致谴责、罚款、发出停止令或暂停或开除经纪交易商、投资顾问或其董事、高级管理人员或员工。鉴于在厘定与该等事宜有关的任何损失是否可能及该等损失的金额能否合理估计方面存在固有的困难，特别是在申索人寻求重大或不确定的损害赔偿或调查及法律程序仍在初期阶段的情况下，本公司无法估计该等损失的金额或与该等事宜有关的损失范围(如有)、该等事宜将如何或是否会获得解决、它们最终将于何时获得解决、或最终的和解、罚款、罚款或其他济助(如有)。受上述规定规限，本公司根据目前所知并经谘询大律师后相信，本公司目前并无参与任何重大待决法律程序(个别或整体而言)，而该等法律程序的解决将对本公司产生重大影响。
项目11A.不同的风险因素
除下文所述外，本公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分“第1A项风险因素”中描述的风险因素没有重大变化。
新冠肺炎疫情对我们业务的影响的规模、范围和持续时间是不可预测的，取决于许多我们无法控制的因素。我们无法合理预测新冠肺炎对我们的最终影响有多大，该影响可能会对我们的业务、收入、经营业绩和财务状况产生持续的重大不利影响。
一种新的冠状病毒株(“新冠肺炎”)在全球范围内的快速传播造成了全球经济的混乱和不确定性。新冠肺炎对我们的业务造成了不利影响，预计短期内将继续对我们的业务、收入和经营业绩产生重大不利影响。新冠肺炎疫情影响的规模、范围和持续时间难以预测。新冠肺炎对我们业务的负面影响可能是持续的，意义可能会增加，并以我们目前无法预见的方式影响我们。
作为一家金融服务公司，我们受到全球金融市场状况和世界各地经济状况的重大影响。在市场或经济状况不利的时期，包括目前的市场状况，并购交易量和交易额下降，从而减少了对我们并购咨询服务的需求，并加剧了寻求此类业务的金融服务公司之间的价格竞争。从2020年3月开始，由于新冠肺炎引发的市场波动和不确定性，并购交易普遍处于暂停状态，推出的新交易较少。我们的经营业绩一直受到此类咨询交易量或价值减少的不利影响，预计也将受到影响。此外，在经济低迷之后的一段时间里，并购交易量和交易额通常需要时间才能恢复，而且滞后于市场和经济状况的复苏。我们的盈利能力预计将在短期内由于新冠肺炎的影响而受到不利影响，如果我们决定不在足以弥补与市场和经济状况变化相关的收入下降的时间框架内或无法在足够的时间内削减固定成本和其他成本，我们的盈利能力可能会受到持续的影响。我们认为，新冠肺炎的不利影响还将受到我们无法控制的其他因素的显著推动，例如：政府针对这一流行病采取额外应对措施的时机、范围和有效性；为新冠肺炎提供治疗的医疗进展；经济复苏的时机和速度；以及对我们客户在持续不确定环境中交易意愿的影响。
我们已经实施了各种举措来减少新冠肺炎的影响，例如我们几乎所有的员工都在家中远程工作，同时也在寻求保持业务连续性。我们日常面临各种与业务相关的网络安全和其他运营风险，新冠肺炎对此给予了高度重视。我们严重依赖金融、会计、通信和其他信息技术系统，包括但不限于基于云的存储系统以及运营这些系统的人员。这些系统，包括我们所依赖的第三方系统，可能会因为新冠肺炎或网络安全威胁的增加而受到破坏。如果我们不能及时和成功地恢复，可能会严重扰乱我们的业务，并造成重大财务损失、监管行动、声誉损害或法律责任。我们的员工长时间远程工作可能会给我们的技术资源带来压力，并带来运营风险，包括增加的网络安全风险。远程工作环境可能不那么安全，更容易受到黑客攻击，包括试图利用新冠肺炎疫情的网络钓鱼和社交工程尝试。新冠肺炎对我们员工的福祉构成了威胁。随着原地避难所限制的取消，我们正在为我们的员工制定重返办公室的计划。这些计划需要遵守联邦、州和地方法规，并考虑当地情况，这可能会导致运营和合规成本增加。不能保证实施的措施将保护我们员工的健康，并可能对员工情绪和生产力产生负面影响。虽然我们已经实施了业务连续性计划来保护员工的健康，但此类计划不能预见所有情况，我们可能会经历潜在的生产力损失。
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项目2.未登记的股权销售Y证券和收益的使用
未登记的销售额
没有。
发行人购买股票证券
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近似美元 |
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那可能还会是 |
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作为公开活动的一部分 |
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在以下项下购买 |
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的股份 |
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平均价格 |
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已宣布的计划 |
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计划 |
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周期 |
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已购买(1) |
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每股支付1美元 |
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或计划(2) |
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或计划(2) |
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4月1日-4月30日 |
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7,396 |
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$ |
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29.04 |
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— |
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$ |
8090万 |
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5月1日-5月31日 |
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6,570 |
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29.16 |
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— |
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8090万 |
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6月1日-6月30日 |
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10,653 |
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33.77 |
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— |
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8090万 |
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总计 |
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24,619 |
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$ |
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31.12 |
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— |
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$ |
8090万 |
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(1) |
包括因净结算股权奖励以履行最低纳税义务而产生的库房交易。 |
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(2) |
2019年2月，董事会授权回购最多1亿美元的集团有限责任公司A类普通股和/或A类合伙单位的股票，无到期日。根据这项股票回购计划，股票可以不时在公开市场交易中回购，在私下谈判的交易中或以其他方式回购。回购股票的时间和实际数量将是机会主义的，性质上是经过衡量的，并将取决于包括价格和市场状况在内的各种因素。 |
第三项高级证券的债务违约
没有。
第二项第四项：煤矿安全信息披露
不适用。
第五项：其他信息
没有。
37
目录
项目6.所有展品
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陈列品 数 |
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描述 |
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3.1 |
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修订和重新注册的注册人注册证书(通过引用附件3.1并入注册人于2014年4月22日提交给SEC的当前8-K表格报告中) |
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3.2 |
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修订和重新修订注册人的章程(通过引用附件33.2并入注册人于2014年4月22日提交给SEC的当前表格8-K报告中) |
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10.1 |
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Moelis&Company Group LP、Moelis Asset Management LP和Moelis Asset Management LP的某些子公司之间的主服务协议(通过引用附件10.24并入2020年2月26日提交的注册人年度报告Form 10-K中) |
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31.1 |
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规则13a-14(A)根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对注册人的首席执行官进行认证 |
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31.2 |
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规则13a-14(A)根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对注册人的首席财务官进行认证 |
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32.1* |
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第1350节根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节对注册人的首席执行官进行的认证 |
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32.2* |
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第1350节根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节对注册人的首席财务官进行认证 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档 |
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101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构 |
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101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库 |
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|
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
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|
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
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101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义链接库 |
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104 |
|
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101) |
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* |
文件已提供，未被视为已归档，且不得通过引用将其纳入注册人根据1933年证券法(修订本)或1934年证券交易法提交的任何文件中，无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。 |
38
目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由其正式授权的下列签字人代表其签署。2020年7月1日。
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莫里斯公司 |
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/s/Kenneth Moelis |
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肯尼思·莫里斯(Kenneth Moelis) |
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首席执行官 |
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/s/约瑟夫·西蒙 |
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约瑟夫·西蒙 |
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首席财务官 |
39