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SpecialtyBusinessSegmentMember2019-01-012019-06-300001156039ANTM：ManagedCareServicesMemberANTM：政府业务部门成员2019-04-012019-06-300001156039ANTM：其他线段成员2019-04-012019-06-300001156039ANTM：IngenioRxSegmentMember2019-04-012019-06-300001156039ANTM：DentalVisionProductsAndServicesMemberANTM：Commercial SpecialtyBusinessSegmentMember2019-01-012019-06-300001156039ANTM：ManagedCareProductsMemberANTM：政府业务部门成员2020-04-012020-06-300001156039ANTM：Commercial SpecialtyMemberANTM：已确认的成员2019-01-012019-06-300001156039ANTM：其他线段成员2019-04-012019-06-300001156039ANTM：其他线段成员ANTM：已确认的成员2019-01-012019-06-300001156039ANTM：Commercial SpecialtyMember2019-01-012019-06-300001156039US-GAAP：部门间消除成员2019-04-012019-06-300001156039US-GAAP：部门间消除成员2020-04-012020-06-300001156039ANTM：其他线段成员2020-01-012020-06-300001156039ANTM：政府业务部门成员ANTM：已确认的成员2019-01-012019-06-300001156039ANTM：无关联成员ANTM：Commercial 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SpecialtyMember2019-04-012019-06-300001156039ANTM：无关联成员2020-01-012020-06-300001156039ANTM：政府业务部门成员2020-04-012020-06-300001156039ANTM：无关联成员ANTM：政府业务部门成员2019-01-012019-06-300001156039ANTM：已确认的成员2020-04-012020-06-300001156039ANTM：无关联成员ANTM：IngenioRxSegmentMember2020-01-012020-06-300001156039ANTM：无关联成员ANTM：政府业务部门成员2020-04-012020-06-300001156039US-GAAP：部门间消除成员2019-01-012019-06-300001156039ANTM：IngenioRxSegmentMember2020-04-012020-06-300001156039ANTM：IngenioRxSegmentMemberANTM：已确认的成员2020-04-012020-06-300001156039ANTM：政府业务部门成员ANTM：已确认的成员2020-01-012020-06-300001156039ANTM：Commercial SpecialtyMemberANTM：已确认的成员2019-04-012019-06-300001156039ANTM：无关联成员ANTM：政府业务部门成员2020-01-012020-06-300001156039ANTM：无关联成员ANTM：其他线段成员2019-04-012019-06-300001156039ANTM：IngenioRxSegmentMember2019-01-012019-06-300001156039ANTM：无关联成员ANTM：IngenioRxSegmentMember2020-04-012020-06-300001156039ANTM：无关联成员ANTM：Commercial SpecialtyMember2019-04-012019-06-300001156039ANTM：其他线段成员ANTM：已确认的成员2020-04-012020-06-300001156039ANTM：无关联成员ANTM：Commercial SpecialtyMember2020-04-012020-06-300001156039ANTM：其他线段成员ANTM：已确认的成员2019-04-012019-06-300001156039美国-GAAP：其他非当前资产成员2019-12-310001156039美国-GAAP：其他当前责任成员2019-12-310001156039美国-GAAP：其他非当前责任成员2019-12-310001156039美国-GAAP：其他当前责任成员2020-06-300001156039美国-GAAP：其他非当前责任成员2020-06-300001156039美国-GAAP：其他非当前资产成员2020-06-30iso4217：美元xbrli：共享ANTM：证券ANTM：MEDERIC_MEMBERiso4217：美元ANTM：INSERNAL_MEMBERANTM：县xbrli：共享xbrli：纯ANTM：国家/地区ANTM：细分市场 美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一)
|
| |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至本季度的季度报告2020年6月30日
或
|
| |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从中国到日本的过渡期内，中国从中国到日本的过渡期，从中国到日本的过渡期。
委托文件编号：001-16751
国歌公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
| | |
印第安纳州 | | 35-2145715 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 标识号) |
弗吉尼亚大道220号
印第安纳波利斯, 印第安纳州 46204
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人电话号码，包括区号：(800) 331-1476
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
| | | | |
每一类的名称 | | 交易代码 | | 每间交易所的注册名称 |
普通股，面值0.01美元 | | ANTM | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去的90个月内，注册人一直符合此类备案要求。是*☒No和☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
|
| | | | | |
大型加速滤波器 | ☒
| | | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐
| | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易所法案”第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
截止到2020年7月22日，251,506,458注册人的普通股已发行。
国歌公司
表格10-Q季度报告
在截至的期间内2020年6月30日
目录
|
| | |
| | 页 |
第一部分财务信息 | |
| | |
第(1)项。 | 财务报表 | |
| | |
| 截至2020年6月30日(未经审计)和2019年12月31日的合并资产负债表 | 2 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的综合损益表(未经审计) | 3 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益表(未经审计) | 4 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月综合现金流量表(未经审计) | 5 |
| 截至2020年和2019年6月30日止六个月的综合股东权益报表(未经审计) | 6 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 42 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 61 |
第四项。 | 控制和程序 | 61 |
第二部分：其他资料 | |
第(1)项。 | 法律程序 | 61 |
项目71A。 | 危险因素 | 61 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 62 |
第三项。 | 高级证券违约 | 62 |
第四项。 | 矿场安全资料披露 | 62 |
第五项。 | 其他资料 | 62 |
项目6. | 展品 | 63 |
签名 | 64 |
第一部分财务信息
国歌公司
合并资产负债表
|
| | | | | | | |
| 6月30日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
(单位：百万，共享数据除外) | (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 6,028 |
| | $ | 4,937 |
|
固定到期日证券(摊销成本分别为21,358美元和19,021美元；信贷损失准备金分别为24美元和0美元) | 22,018 |
| | 19,676 |
|
股权证券 | 3,470 |
| | 1,009 |
|
保费应收账款 | 5,456 |
| | 5,014 |
|
自筹应收账款 | 2,460 |
| | 2,570 |
|
其他应收账款 | 3,072 |
| | 2,807 |
|
其他流动资产 | 4,260 |
| | 3,020 |
|
流动资产总额 | 46,764 |
| | 39,033 |
|
长期投资： | | | |
固定到期日证券(摊销成本分别为491美元和487美元；
信贷损失免税额为0美元和0美元) | 520 |
| | 505 |
|
其他投资资产 | 4,097 |
| | 4,258 |
|
财产和设备，净额 | 3,427 |
| | 3,133 |
|
商誉 | 21,641 |
| | 20,500 |
|
其他无形资产 | 9,577 |
| | 8,674 |
|
其他非流动资产 | 1,950 |
| | 1,350 |
|
总资产 | $ | 87,976 |
| | $ | 77,453 |
|
| | | |
负债和股东权益 | | | |
负债 | | | |
流动负债： | | | |
应付医疗索赔 | $ | 9,878 |
| | $ | 8,842 |
|
其他投保人责任 | 3,586 |
| | 3,050 |
|
非劳动收入 | 946 |
| | 1,017 |
|
应付账款和应计费用 | 5,257 |
| | 4,198 |
|
短期借款 | — |
| | 700 |
|
长期债务的当期部分 | 1,603 |
| | 1,598 |
|
其他流动负债 | 7,252 |
| | 4,127 |
|
流动负债总额 | 28,522 |
| | 23,532 |
|
长期债务，减少流动部分 | 19,873 |
| | 17,787 |
|
为未来政策利益预留资金 | 776 |
| | 759 |
|
递延税项负债，净额 | 2,497 |
| | 2,227 |
|
其他非流动负债 | 1,853 |
| | 1,420 |
|
负债共计 | 53,521 |
| | 45,725 |
|
承付款和或有事项--附注11 |
|
| |
|
|
股东权益 | | | |
无面值的优先股，授权股份-1亿，000,000股；已发行和流通股-无 | — |
| | — |
|
普通股，面值$0.01，授权股份-9亿，000,000股；已发行和已发行股份- 252,122,363和252,922,161 | 3 |
| | 3 |
|
额外实收资本 | 9,360 |
| | 9,448 |
|
留存收益 | 25,346 |
| | 22,573 |
|
累计其他综合损失 | (254 | ) | | (296 | ) |
股东权益总额 | 34,455 |
| | 31,728 |
|
总负债和股东权益 | $ | 87,976 |
| | $ | 77,453 |
|
请参阅随附的说明。
国歌公司
合并损益表
(未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。
(6月30日) | | 截至6月底的6个月。
(6月30日) |
(单位为百万，每股数据除外) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
营业收入 | | | | | | | |
保险费 | $ | 25,092 |
| | $ | 23,501 |
| | $ | 50,609 |
| | $ | 46,344 |
|
产品收入 | 2,543 |
| | 144 |
| | 4,887 |
| | 144 |
|
行政收费和其他收入 | 1,543 |
| | 1,532 |
| | 3,130 |
| | 3,077 |
|
营业总收入 | 29,178 |
| | 25,177 |
| | 58,626 |
| | 49,565 |
|
净投资收益 | 57 |
| | 285 |
| | 311 |
| | 495 |
|
金融工具已实现净收益(亏损) | 18 |
| | 11 |
| | (6 | ) | | 89 |
|
投资减值回收(损失)： | | | | | | | |
投资减值回收(损失)总额 | 6 |
| | (9 | ) | | (95 | ) | | (22 | ) |
在其他全面收益中确认的减值损失部分 | 5 |
| | 2 |
| | 49 |
| | 5 |
|
在收入中确认的减值回收(损失) | 11 |
| | (7 | ) | | (46 | ) | | (17 | ) |
总收入 | 29,264 |
| | 25,466 |
| | 58,885 |
| | 50,132 |
|
费用 | | | | | | | |
福利费用 | 19,547 |
| | 20,368 |
| | 41,036 |
| | 39,650 |
|
产品销售成本 | 2,225 |
| | 98 |
| | 4,209 |
| | 98 |
|
销售、一般和行政费用 | 4,046 |
| | 3,278 |
| | 7,827 |
| | 6,444 |
|
利息费用 | 201 |
| | 184 |
| | 395 |
| | 371 |
|
其他无形资产摊销 | 93 |
| | 85 |
| | 176 |
| | 172 |
|
清偿债务的损失(收益) | 3 |
| | — |
| | 4 |
| | (1 | ) |
总费用 | 26,115 |
| | 24,013 |
| | 53,647 |
| | 46,734 |
|
所得税前收入费用 | 3,149 |
| | 1,453 |
| | 5,238 |
| | 3,398 |
|
所得税费用 | 873 |
| | 314 |
| | 1,439 |
| | 708 |
|
净收入 | $ | 2,276 |
| | $ | 1,139 |
| | $ | 3,799 |
| | $ | 2,690 |
|
每股净收益 | | | | | | | |
基本型 | $ | 9.02 |
| | $ | 4.44 |
| | $ | 15.06 |
| | $ | 10.47 |
|
稀释 | $ | 8.91 |
| | $ | 4.36 |
| | $ | 14.85 |
| | $ | 10.28 |
|
每股股息 | $ | 0.95 |
| | $ | 0.80 |
| | $ | 1.90 |
| | $ | 1.60 |
|
请参阅随附的说明。
国歌公司
综合全面收益表
(未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月的三个月。
(6月30日) | | 截至6月底的6个月。
(6月30日) |
(单位：百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | | $ | 2,276 |
| | $ | 1,139 |
| | $ | 3,799 |
| | $ | 2,690 |
|
其他综合收入，扣除税后： | | | | | | | | |
未实现净亏损/投资收益变动 | | 730 |
| | 238 |
| | 41 |
| | 595 |
|
投资减值损失中非信贷部分的变化 | | 10 |
| | (1 | ) | | (22 | ) | | (1 | ) |
现金流量套期保值未实现净损益变动 | | 3 |
| | — |
| | 6 |
| | 3 |
|
定期养恤金净额和退休后费用的变化 | | 10 |
| | 3 |
| | 17 |
| | 6 |
|
外币换算调整 | | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他综合收入 | | 754 |
| | 240 |
| | 42 |
| | 603 |
|
综合收益总额 | | $ | 3,030 |
| | $ | 1,379 |
| | $ | 3,841 |
| | $ | 3,293 |
|
请参阅随附的说明。
国歌公司
合并现金流量表
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 截至6月底的6个月。
(6月30日) |
(单位：百万) | 2020 | | 2019 |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 3,799 |
| | $ | 2,690 |
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
金融工具已实现净亏损(收益) | 6 |
| | (89 | ) |
折旧摊销 | 556 |
| | 586 |
|
递延所得税 | 60 |
| | 79 |
|
股份薪酬 | 134 |
| | 140 |
|
营业资产和负债的变化： | | | |
应收账款净额 | (313 | ) | | (589 | ) |
其他投资资产 | 24 |
| | (28 | ) |
其他资产 | (486 | ) | | (258 | ) |
保单负债 | 1,024 |
| | 1,251 |
|
非劳动收入 | (110 | ) | | (2 | ) |
应付帐款和其他负债 | 1,868 |
| | (383 | ) |
所得税 | 1,313 |
| | (286 | ) |
其他，净 | 150 |
| | (44 | ) |
经营活动提供的净现金 | 8,025 |
| | 3,067 |
|
投资活动 | | | |
购买投资 | (11,135 | ) | | (11,113 | ) |
出售投资所得收益 | 4,724 |
| | 8,835 |
|
投资的到期日、催缴和赎回 | 1,836 |
| | 894 |
|
收购子公司，扣除收购的现金后的净额 | (1,906 | ) | | — |
|
购买财产和设备 | (437 | ) | | (455 | ) |
其他，净 | (800 | ) | | 22 |
|
投资活动所用现金净额 | (7,718 | ) | | (1,817 | ) |
融资活动 | | | |
商业票据借款净额(还款) | (400 | ) | | 203 |
|
长期借款收益 | 2,484 |
| | — |
|
偿还长期借款 | (155 | ) | | (73 | ) |
短期借款收益 | 820 |
| | 4,805 |
|
偿还短期借款 | (1,520 | ) | | (4,940 | ) |
普通股回购和注销 | (584 | ) | | (752 | ) |
现金股利 | (482 | ) | | (412 | ) |
根据员工股票计划发行普通股所得款项 | 92 |
| | 100 |
|
在员工股票计划下通过预扣普通股支付的税款 | (111 | ) | | (80 | ) |
其他，净 | 640 |
| | 43 |
|
融资活动提供的现金净额 | 784 |
| | (1,106 | ) |
现金和现金等价物的变动 | 1,091 |
| | 144 |
|
期初现金及现金等价物 | 4,937 |
| | 3,934 |
|
期末现金和现金等价物 | $ | 6,028 |
| | $ | 4,078 |
|
请参阅随附的说明。
国歌公司
合并股东权益报表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6个月 |
| 普通股 | | 附加 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累积 其他 综合 损失 | | 总计 股东的 权益 |
(单位：百万) | 数量： 股份 | | 帕尔 价值 | |
2019年12月31日(经审计) | 252.9 |
| | $ | 3 |
| | $ | 9,448 |
| | $ | 22,573 |
| | $ | (296 | ) | | $ | 31,728 |
|
采纳会计准则更新第2016-13号(附注2) | — |
| | — |
| | — |
| | (35 | ) | | — |
| | (35 | ) |
2020年1月1日 | 252.9 |
| | 3 |
| | 9,448 |
| | 22,538 |
| | (296 | ) | | 31,693 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,523 |
| | — |
| | 1,523 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (712 | ) | | (712 | ) |
普通股回购和注销 | (1.9 | ) | | — |
| | (71 | ) | | (458 | ) | | — |
| | (529 | ) |
股息及股息等价物 | — |
| | — |
| | — |
| | (243 | ) | | — |
| | (243 | ) |
根据员工股票计划发行普通股，扣除相关税收优惠后的净额 | 1.0 |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | 3 |
|
可转换债券回购和转换 | — |
| | — |
| | (42 | ) | | — |
| | — |
| | (42 | ) |
2020年3月31日 | 252.0 |
| | 3 |
| | 9,338 |
| | 23,360 |
| | (1,008 | ) | | 31,693 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,276 |
| | — |
| | 2,276 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 754 |
| | 754 |
|
普通股回购和注销 | (0.2 | ) | | — |
| | (9 | ) | | (46 | ) | | — |
| | (55 | ) |
股息及股息等价物 | — |
| | — |
| | — |
| | (244 | ) | | — |
| | (244 | ) |
根据员工股票计划发行普通股，扣除相关税收优惠后的净额 | 0.3 |
| | — |
| | 113 |
| | — |
| | — |
| | 113 |
|
可转换债券回购和转换 | — |
| | — |
| | (82 | ) | | — |
| | — |
| | (82 | ) |
2020年6月30日 | 252.1 |
| | $ | 3 |
| | $ | 9,360 |
| | $ | 25,346 |
| | $ | (254 | ) | | $ | 34,455 |
|
请参阅随附的说明。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国歌公司 合并股东权益报表(续) (未经审计) |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的6个月 |
| 普通股 | | 附加 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累积 其他 综合 损失 | | 总计 股东的 权益 |
(单位：百万) | 数量： 股份 | | 帕尔 价值 | |
2018年12月31日(经审计) | 257.4 |
| | $ | 3 |
| | $ | 9,536 |
| | $ | 19,988 |
| | $ | (986 | ) | | $ | 28,541 |
|
采纳会计准则更新第2016-02号(附注2) | — |
| | — |
| | — |
| | 26 |
| | — |
| | 26 |
|
2019年1月1日 | 257.4 |
| | 3 |
| | 9,536 |
| | 20,014 |
| | (986 | ) | | 28,567 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,551 |
| | — |
| | 1,551 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 363 |
| | 363 |
|
普通股回购和注销 | (1.1 | ) | | — |
| | (71 | ) | | (223 | ) | | — |
| | (294 | ) |
股息及股息等价物 | — |
| | — |
| | — |
| | (206 | ) | | — |
| | (206 | ) |
根据员工股票计划发行普通股，扣除相关税收优惠后的净额 | 1.1 |
| | — |
| | 69 |
| | — |
| | — |
| | 69 |
|
可转换债券回购和转换 | — |
| | — |
| | (52 | ) | | — |
| | — |
| | (52 | ) |
2019年3月31日 | 257.4 |
| | 3 |
| | 9,482 |
| | 21,136 |
| | (623 | ) | | 29,998 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,139 |
| | — |
| | 1,139 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 240 |
| | 240 |
|
普通股回购和注销 | (1.7 | ) | | — |
| | (70 | ) | | (388 | ) | | — |
| | (458 | ) |
股息及股息等价物 | — |
| | — |
| | — |
| | (208 | ) | | — |
| | (208 | ) |
根据员工股票计划发行普通股，扣除相关税收优惠后的净额 | 0.2 |
| | — |
| | 91 |
| | — |
| | — |
| | 91 |
|
可转换债券回购和转换 | — |
| | — |
| | (9 | ) | | — |
| | — |
| | (9 | ) |
2019年6月30日 | 255.9 |
| | $ | 3 |
| | $ | 9,494 |
| | $ | 21,679 |
| | $ | (383 | ) | | $ | 30,793 |
|
请参阅随附的说明。
国歌公司
合并财务报表附注
(未经审计)
2020年6月30日
(单位为百万，但每股数据或本文另有陈述者除外)
在本合并财务报表附注中使用的术语“我们”、“我们”、“我们”或“国歌”指的是印第安纳州的国歌公司，除非上下文另有要求，否则指的是其直接和间接子公司。除文意另有所指外，所指的“州”包括哥伦比亚特区。
就医疗会员而言，我们是美国最大的健康福利公司之一，提供的服务超过42百万医疗会员通过我们的附属健康计划2020年6月30日。我们向大集团、小集团、个人、医疗补助和医疗保险市场提供广泛的基于网络的管理性医疗计划。我们的管理式医疗计划包括：首选提供者组织(PPO)、健康维护组织(HMO)、服务点计划、传统赔偿计划和其他混合计划(包括消费者驱动的健康计划)，以及仅限医院和有限福利产品。此外，我们为自筹资金的客户提供广泛的管理型护理服务，包括索赔处理、止损保险、精算服务、提供者网络接入、医疗成本管理、疾病管理、健康计划和其他行政服务。我们提供一系列专业和其他保险产品和服务，如药房福利管理(PBM)、牙科、视力、人寿保险和残疾保险福利、放射福利管理和分析驱动型个人医疗保健。我们还向联邦政府提供与我们的联邦健康产品和服务业务相关的服务，该业务负责管理联邦雇员健康福利(FEHB)计划。
我们是蓝十字和蓝盾协会(BCBSA)的独立许可证获得者，BCBSA是一个独立的健康福利计划协会。我们为我们的会员提供加州蓝十字许可以及科罗拉多州、康涅狄格州、佐治亚州、印第安纳州、肯塔基州、缅因州、密苏里州(不包括)的蓝十字和蓝盾(或BCBS)许可30 堪萨斯城地区的县)、内华达州、新罕布夏州、纽约州(在纽约市大都市区和纽约州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亚州(不包括弗吉尼亚州北部的华盛顿特区郊区)还有威斯康星州。在大多数这些服务领域，我们经营国歌蓝十字、国歌蓝十字和蓝盾，以及帝国蓝十字蓝盾或帝国蓝十字。我们还通过与其他BCBS持牌人以及其他战略合作伙伴的安排开展业务。通过我们的子公司，我们还为众多客户提供服务AIM Specialty Health、amerigroup、Aspire Health、Beacon、CareMore、Freedom Health、HealthLink、HealthSun、Optimum Healthcare、Simply Healthcare和/或Unicare。此外，在2019年第二季度，我们开始提供通过我们的IngenioRx子公司提供PBM服务。我们有经营各种保险业务的执照。50各州和哥伦比亚特区通过我们的子公司。
演示基础：随附的未经审计的综合财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的，用于中期财务报告。因此，它们不包括GAAP要求的年度财务报表的所有信息和脚注。我们遗漏了某些脚注披露，这些披露将与我们的2019表格10-K的年度报告，除非这些披露中包含的信息发生重大变化或GAAP要求。上一年度的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。有关上一年重新分类的更多信息，请参阅附注15，“分类信息”。管理层认为，所有必要的调整，包括正常的经常性调整，对于公允报告截至和年末的合并财务报表是必要的。三个和六个截至的月份2020年6月30日和2019已经被记录下来了。的操作结果三个和六个截至的月份2020年6月30日不一定代表全年结束时可能预期的结果。2020年12月31日，或任何其他时期。该等未经审计的综合财务报表应与我们截至及截至该年度的经审计综合财务报表一并阅读。2019年12月31日包括在我们的2019表格10-K年度报告
我们的某些子公司在美国以外运营，使用美元以外的功能性货币。我们使用年末的有效汇率将这些子公司的资产和负债换算成美元。
句号。我们使用期间有效的平均汇率将这些子公司的收入和费用换算成美元。这些换算调整的净影响包括在我们综合全面收益表的“外币换算调整”中。
现金和现金等价物：我们控制着许多银行账户，这些账户专门用于持有客户资金，用于管理客户福利，我们有现金和现金等价物存入，以满足某些监管要求。这些金额加起来$231和$215在…2020年6月30日和2019年12月31日分别计入我们合并资产负债表上的现金和现金等价物项目。
投资：在2020年之前，我们的固定到期日是针对非临时性减值进行评估的，其中与信贷相关的减值在我们的综合收益表中确认的非临时性减值损失中列报，并对证券的摊销成本基础进行了调整。自2020年1月1日起，如果固定到期日证券处于未实现亏损状态，并且我们有出售固定到期日证券的意图，或者我们更有可能不得不在收回其摊销成本基础之前出售固定到期日证券，我们将固定到期日证券的成本基础减记为公允价值，并在我们的综合收益表中记录减值损失。对于我们不打算出售的减值固定到期日证券，或者如果我们更有可能不必出售此类证券，但我们预计我们将不会完全收回摊销成本基础，我们将在我们的综合资产负债表中确认减值的信贷部分作为信贷损失准备，并在我们的综合收益表中记录减值亏损。减值的非贷方部分在累计其他综合损失中确认。此外，完全由与固定到期日证券相关的非信贷相关因素造成的未实现亏损(我们预计将完全收回其摊销成本基础)继续在累计的其他综合亏损中确认。
减值的信贷部分主要通过将预计未来现金流量的净现值与固定到期日证券的摊销成本基础进行比较来确定。净现值是通过按照购买日固定到期日证券隐含的实际利率折现我们对预计未来现金流的最佳估计而计算的。对于抵押贷款支持证券和资产支持证券，现金流估计基于对标的抵押品的假设，包括预付款速度、年份、标的资产类型、地理集中度、违约率、回收和价值变化。对于所有其他证券，现金流估计是由有关违约概率的假设推动的，包括信用评级的变化以及与违约相关的收回时间和金额的估计。
对于包括在固定到期日证券中的资产支持证券，我们使用基于预期提前还款和证券的估计经济寿命的有效收益率来确认收入。当预付款的估计发生变化时，重新计算有效收益率，以反映到目前为止的实际付款和预期的未来付款。证券的净投资调整为在购买证券之日起应用新的有效收益率的情况下本应存在的金额。此类调整在净投资收入内报告。
根据财务会计准则委员会(FASB)的指导方针，我们的有价证券的公允价值变化在我们的经营业绩中确认，在金融工具的已实现净收益和净亏损内确认。
我们对递延补偿计划中的某些参与者和其他管理层成员有公司所有的人寿保险单。公司拥有的人寿保险单的现金退保额在我们综合资产负债表的“其他投资资产”项下列报。
我们对我们的所有权权益可能使我们能够影响被投资公司的运营或财务决策的公司的投资使用权益会计方法。我们在这些未合并关联公司净收入中的权益比例份额在净投资收入中报告。权益法投资在我们综合资产负债表的“其他投资资产”项下列报。
投资收益在赚取时入账。所有出售的产生投资收益和损失的证券都会在交易日记录下来。已实现损益是根据出售的特定证券的成本或摊销成本确定的。
我们参与证券借贷计划，将我们投资组合中的有价证券转让给独立的经纪人或交易商，以换取现金和证券抵押品。根据财务会计准则委员会关于金融资产转移、服务和债务清偿的会计准则，我们确认抵押品是一种资产，在我们的综合资产负债表中在“其他流动资产”的标题下报告，我们为向借款人返还抵押品的义务记录了相应的负债，在我们的综合资产负债表中在标题“其他流动负债”下报告。借出的证券在我们的综合资产负债表上报告在适用的投资类别中。证券借贷抵押品的未实现损益作为股东权益的单独组成部分计入累计其他综合亏损。出借证券的市值和质押抵押品的市值可以不同步地波动。只要出借证券的价值比质押抵押品的价值升值得更快或贬值得更慢，我们就会面临短缺的风险。*作为主要的缓解机制，出借的证券和质押的抵押品每天按市值计价，如果有的话，相应地收取差额。其次，抵押品水平被设定为102%贷款证券的价值，这在任何缺口出现之前提供了缓冲。现金抵押品的投资受到市场风险的影响，市场风险是通过将投资限制在质量较高、存续期较短的工具来管理的。
应收款：应收保费包括从投保团体、个人和政府项目中未收取的金额。报告的保费应收账款是扣除以下项目的可疑账款准备后的净额。$259和$237分别于2020年6月30日和2019年12月31日。自筹应收账款包括行政事业费、理赔和自筹客户应付的其他金额。
自筹资金的应收账款是在扣除坏账准备后报告的。$52和$46分别于2020年6月30日和2019年12月31日。坏账准备是基于历史收集趋势、未来预测和我们对收集特定帐户的能力的判断。
其他应收款项包括药房回扣、供应商垫款、索偿追讨、再保险应收款项、经纪商在投资交易中的应得收益、其他政府应收款项以及应付给我们的其他杂项款项。这些应收账款的报告是扣除……的可疑账款准备后的净额。$321和$242分别在2020年6月30日和2019年12月31日，这是基于历史收集趋势、未来预测和我们对收集特定账户能力的判断。
收入确认：对于我们的非全保合同，我们没有重大的合同资产、合同负债或递延合同成本记录在我们的综合资产负债表中2020年6月30日。对于三个和六个截至的月份2020年6月30日但是，从与前期相关的履约义务中确认的收入，如由于交易价格的变化，并不是实质性的。对于最初预期期限超过一年的合同，与未履行的合同履约义务相关的未来期间预期确认的收入以及与未交付履约义务相关的可变对价合同并不重要。
最近采用的会计准则：2019年11月，FASB发布了会计准则更新号2019-11，对主题326“金融工具-信贷损失”的编纂改进。2019年5月，FASB发布了会计准则更新号2019-05，金融工具-信贷损失(主题326)：有针对性的过渡救济。2019年4月，FASB发布了会计准则更新号2019-04，对主题326(金融工具-信用损失)、主题815(衍生工具和套期保值)和主题825(金融工具)的编码改进。2018年11月，FASB发布了会计准则更新号2018-19，对主题326“金融工具-信贷损失”的编纂改进。这些更新提供了一个选项，可以不可撤销地选择以公允价值而不是摊余成本来计量某些个人金融资产，并就之前发布的会计准则更新号2016-13号的某些方面提供额外的澄清和实施指导。金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，或ASU 2016-13，并且具有与ASU 2016-13相同的生效日期和过渡要求。ASU 2016-13年度引入了当前预期信贷损失模型，用于根据历史经验、当前条件和合理的可支持预测来衡量在报告日期持有的某些类型金融工具的预期信贷损失。ASU 2016-13取代了目前用于衡量预期信贷损失的已发生损失模型，要求可供出售债务证券的预期损失通过信贷损失拨备确认，而不是作为证券摊销成本的减少确认，并规定了额外的披露要求。ASU 2016-13要求对通过之日财务状况表上的留存收益期初余额进行累积效果调整，并对在通过日期之前确认非临时性减值的债务证券采取预期过渡方法。预期过渡方法的效果是保持
采用之前和之后相同的摊余成本基础。我们于2020年1月1日通过了ASU 2016-13，并确认了$35我们的期初留存收益用于应收账款的信贷相关津贴。这项采用对我们的综合损益表或现金流量没有影响。
2018年8月，FASB发布了会计准则更新号2018-15，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算，或ASU 2018-15。ASU 2018-15中的修正案要求客户在云计算安排中发生的实施成本在安排期限内递延并确认，前提是这些成本将由客户根据内部使用软件指导在软件许可安排中资本化。修订还要求实体披露其托管安排的性质，并在其资产负债表、损益表和现金流量表中遵守某些列报要求。我们于2020年1月1日采用ASU 2018-15，对采用之日之后产生的所有实施成本采用前瞻性方法，采用不会对我们的综合财务状况、运营结果或现金流产生影响。
2018年8月，FASB发布了会计准则更新号2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化，或亚利桑那州立大学2018-13年度。ASU 2018-13年度的修正案取消、增加和修改了公允价值计量的某些披露要求。这些修正案从2019年12月15日之后开始的中期和年度期间有效，允许提前采用整个ASU 2018-13年度，或者只允许取消或修改披露要求的条款。我们很早就采纳了在我们的Form 10-K 2018年年度报告中取消和修改信息披露要求的条款，并在追溯的基础上生效。我们在2020年1月1日采用了新的披露要求，并具有前瞻性。
2017年1月，FASB发布了会计准则更新号2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减损测试，或ASU 2017-04。这次更新取消了当前指导下商誉减值测试的第二步，该步骤要求进行假设的购买价格分配。新的指导意见要求确认账面金额超过报告单位公允价值的金额的减值费用。我们于2020年1月1日采用了ASU 2017-04，该采用对我们的综合财务状况、运营结果或现金流没有影响。
最近尚未采用的会计准则：2020年3月，FASB发布了会计准则更新号2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，或ASU 2020-04。ASU 2020-04提供了可选的权宜之计和例外，用于将GAAP应用于合同修改和套期保值关系，前提是满足某些标准，这些参考利率参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考利率改革而停止的另一个参考利率。对于衍生品以外的所有交易，这些规定必须适用于主题、副主题或行业副主题级别，这些交易可能适用于套期保值关系级别。ASU 2020-04中的规定有效期至2022年12月31日，届时参考汇率替换活动预计已完成。我们目前正在评估亚利桑那州立大学2020-04年度的规定。
2019年12月，FASB发布了会计准则更新号2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计，或ASU 2019-12。ASU 2019-12中的修正案删除了会计准则编纂主题740中一般原则的某些例外。修正案亦澄清和修订现行指引，以改善应用的一致性。这些修正案从2020年12月15日之后开始在我们的年度报告期内生效，并允许提前采用。与修订相关的过渡方法(追溯、修改后的追溯或预期基础)取决于适用的指南，所有未指定过渡指导的修订都将在预期基础上应用。我们目前正在评估采用ASU 2019-12将对我们的合并财务报表产生的影响。
2018年8月，FASB发布了会计准则更新号2018-14，报酬-退休福利-定义福利计划-总则(子主题715-20)：披露框架-更改定义福利计划的披露要求，或ASU 2018-14。ASU 2018-14中的修正案取消、增加和修改了对发起固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的某些披露要求。这些修正案从2020年12月15日之后开始在我们的年度报告期内生效，并允许提前采用。该指南将在追溯的基础上应用于提交的所有期间。我们目前正在评估采用ASU 2018-14将对我们的披露产生的影响。
2018年8月，FASB发布了会计准则更新号2018-12，金融服务-保险(主题944)：对长期合同会计的有针对性的改进，或亚利桑那州立大学2018-12年度。ASU 2018-12年度的修正案对多个领域进行了修改，以简化或改进对保险实体签发的长期合同的现有确认、计量、列报和披露要求。修正案要求保险公司每年审查他们对投保人的假设，并在假设发生变化时更新未来保单福利的负债。修正案还简化了递延合同收购成本的摊销，并增加了关于保险公司用来衡量其负债的假设及其可能如何影响未来现金流的新的披露要求。ASU 2018-12年的修正案将在2021年12月15日之后开始的中期和年度报告期内生效。与传统和有限付款合同的未来政策福利负债以及递延收购成本有关的修订将适用于自列报最早期间开始生效的合同，并可选择追溯适用此类修订，并对截至列报最早期间的留存收益期初余额进行累计效果调整。有关市场风险利益的修订将追溯适用。我们目前正在评估采用ASU 2018-12将对我们的综合财务状况、运营结果、现金流和相关披露产生的影响。
自我们的报告发布以来，没有发布或生效的其他新的会计声明。201910-K表格的年度报告对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生了或预计会产生重大影响。
Beacon Health Options，Inc.
2020年2月28日，我们完成了对Beacon Health Options，Inc.或Beacon的收购，Beacon是全国最大的独立持有的行为健康组织。在收购时，Beacon为所有50个州的3400万多名个人提供服务。此次收购与我们多元化进入医疗服务领域的战略相一致，并提供集成的解决方案和护理交付模式，为患有复杂和慢性病的人提供个性化的护理。
根据FASB关于业务合并的会计准则，转移的对价分配给Beacon收购的资产和承担的负债的初步公允价值，包括可识别的无形资产。转让的对价超出收购净资产的初步公允价值，导致初步商誉为#美元。1,070在2020年6月30日，所有这些都分配到了我们的其他细分市场。收购Beacon确认的初步商誉主要涉及收购资产产生的未来经济利益，并与我们声明的意图和战略一致。截至2020年6月30日，此次收购的初始会计尚未敲定。在计量期内，因合同购买价格调整或对收购资产或承担的负债所作的任何后续调整而产生的任何额外现金支付或收入将继续作为商誉调整入账。
从Beacon收购的净资产的初步公允价值包括$752截至2020年6月30日的其他无形资产，其中主要包括有限生存期的客户关系，摊销期限为9至21好多年了。Beacon的运营结果包含在我们其他部门2020年2月28日之后的综合财务报表中。这项收购在前几个时期的形式影响对我们的综合经营结果并不重要。
固定期限证券
我们根据定性和定量因素来评估我们的可供出售的固定到期日证券的下降情况。新冠肺炎全球健康大流行(新冠肺炎)和其他与市场相关的变化的影响影响了我们的固定期限证券。我们已经建立了信用损失拨备，并记录了信用损失费用，以反映我们的预期减值损失。我们继续根据我们的减值审查政策审查我们的投资组合。鉴于市况变化的固有不确定性及所涉及的重大判断，公允价值可能出现下降的风险持续存在，投资可能在未来期间录得额外的重大减值亏损。
我们的固定到期日证券的未实现净收益为$713和$673分别于2020年6月30日和2019年12月31日。
可供出售的当前和长期固定到期日证券摘要，网址为2020年6月30日和2019年12月31日具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本或
摊销
成本 | | | | | | | | | | 非贷方 组件名称为 年确认的减值
累积 其他 综合 损失 |
| | 毛
未实现
收益 | | 未实现亏损总额 | | 信贷损失准备 | | 估计数
公允价值 | |
| | | 低于 12个月 | | 12个月 或更大 | | | |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限证券： | | | | | | | | | | | | | |
美国政府证券 | $ | 1,250 |
| | $ | 17 |
| | $ | (1 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,266 |
| | $ | — |
|
政府支持的证券 | 96 |
| | 7 |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | 102 |
| | — |
|
外国政府证券 | 288 |
| | 7 |
| | (15 | ) | | — |
| | (1 | ) | | 279 |
| | — |
|
州、市和政治分区 | 4,840 |
| | 315 |
| | (5 | ) | | — |
| | — |
| | 5,150 |
| | — |
|
公司证券 | 9,855 |
| | 469 |
| | (125 | ) | | (28 | ) | | (23 | ) | | 10,148 |
| | (32 | ) |
住房贷款抵押证券 | 3,696 |
| | 137 |
| | (26 | ) | | (11 | ) | | — |
| | 3,796 |
| | — |
|
商业抵押贷款支持证券 | 80 |
| | 2 |
| | (2 | ) | | (4 | ) | | — |
| | 76 |
| | — |
|
其他证券 | 1,744 |
| | 20 |
| | (34 | ) | | (9 | ) | | — |
| | 1,721 |
| | — |
|
固定期限证券总额 | $ | 21,849 |
| | $ | 974 |
| | $ | (209 | ) | | $ | (52 | ) | | $ | (24 | ) | | $ | 22,538 |
| | $ | (32 | ) |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限证券： | | | | | | | | | | | | | |
美国政府证券 | $ | 524 |
| | $ | 4 |
| | $ | (3 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 525 |
| | $ | — |
|
政府支持的证券 | 136 |
| | 5 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 141 |
| | — |
|
州、市和政治分区 | 4,592 |
| | 262 |
| | (3 | ) | | — |
| | — |
| | 4,851 |
| | — |
|
公司证券 | 8,870 |
| | 339 |
| | (9 | ) | | (15 | ) | | — |
| | 9,185 |
| | (3 | ) |
住房贷款抵押证券 | 3,654 |
| | 87 |
| | (6 | ) | | (3 | ) | | — |
| | 3,732 |
| | — |
|
商业抵押贷款支持证券 | 84 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 86 |
| | — |
|
其他证券 | 1,648 |
| | 21 |
| | (3 | ) | | (5 | ) | | — |
| | 1,661 |
| | — |
|
固定期限证券总额 | $ | 19,508 |
| | $ | 720 |
| | $ | (24 | ) | | $ | (23 | ) | | $ | — |
| | $ | 20,181 |
| | $ | (3 | ) |
未实现亏损头寸的固定到期日证券2020年6月30日和2019年12月31日，下表按这些证券连续处于未实现亏损状态的时间长度汇总了公允价值合计和未实现亏损总额：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 |
(证券为整笔金额) | 数量： 有价证券 | | 估计数 公允价值 | | 毛 未实现 损失 | | 数量： 有价证券 | | 估计数 公允价值 | | 毛 未实现 损失 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | | |
固定期限证券： | | | | | | | | | | | |
美国政府证券 | 5 |
| | $ | 832 |
| | $ | (1 | ) | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
政府支持的证券 | 1 |
| | 1 |
| | (1 | ) | | 1 |
| | — |
| | — |
|
外国政府证券 | 219 |
| | 161 |
| | (15 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
州、市和政治分区 | 111 |
| | 221 |
| | (5 | ) | | 3 |
| | 5 |
| | — |
|
公司证券 | 1,813 |
| | 2,297 |
| | (125 | ) | | 185 |
| | 211 |
| | (28 | ) |
住房贷款抵押证券 | 375 |
| | 654 |
| | (26 | ) | | 78 |
| | 117 |
| | (11 | ) |
商业抵押贷款支持证券 | 7 |
| | 17 |
| | (2 | ) | | 3 |
| | 3 |
| | (4 | ) |
其他证券 | 381 |
| | 924 |
| | (34 | ) | | 65 |
| | 161 |
| | (9 | ) |
固定期限证券总额 | 2,912 |
| | $ | 5,107 |
| | $ | (209 | ) | | 335 |
| | $ | 497 |
| | $ | (52 | ) |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
固定期限证券： | | | | | | | | | | | |
美国政府证券 | 27 |
| | $ | 250 |
| | $ | (3 | ) | | 2 |
| | $ | 1 |
| | $ | — |
|
政府支持的证券 | 14 |
| | 12 |
| | — |
| | 3 |
| | 1 |
| | — |
|
州、市和政治分区 | 114 |
| | 306 |
| | (3 | ) | | 14 |
| | 11 |
| | — |
|
公司证券 | 386 |
| | 558 |
| | (9 | ) | | 224 |
| | 286 |
| | (15 | ) |
住房贷款抵押证券 | 321 |
| | 635 |
| | (6 | ) | | 189 |
| | 237 |
| | (3 | ) |
商业抵押贷款支持证券 | 1 |
| | 3 |
| | — |
| | 4 |
| | 8 |
| | — |
|
其他证券 | 166 |
| | 415 |
| | (3 | ) | | 113 |
| | 358 |
| | (5 | ) |
固定期限证券总额 | 1,029 |
| | $ | 2,179 |
| | $ | (24 | ) | | 549 |
| | $ | 902 |
| | $ | (23 | ) |
以下是截至2020年6月30日的未实现损失和信贷损失的安全类型讨论：
外国政府证券：对厄瓜多尔持有的外国政府证券设立了信贷损失津贴。延迟支付利息请求的通知、评级下调和公允价值大幅下降是表明信用损失的因素。没有其他外国政府证券有重大未实现损失或表明信用损失的定性因素。我们不打算出售这些投资，很可能我们也不会被要求在到期或收回摊销成本之前出售这些投资。
公司证券：某些零售、旅游和娱乐以及能源行业固定到期日公司证券的信贷损失拨备已根据信用评级、公允价值下降和行业状况等定性和定量因素以及其他可获得的市场数据确定。在存在多种风险因素的情况下，对这些证券进行了预期未来现金流审查，以确定与信贷相关的未实现亏损部分，并记录信贷损失拨备。我们其他公司证券的未实现亏损在很大程度上是由于与新冠肺炎疫情相关的市场状况；然而，截至2020年6月30日，定性因素并未显示信用损失。我们不打算出售这些投资，而且很可能不必在到期或收回摊销成本之前出售这些投资。
至于上表所示的其余证券，这些证券的未实现亏损尚未确认为收入，因为我们不打算出售这些投资，而且很可能不会要求我们在这些投资预期收回之前出售这些投资。公允价值的下降在很大程度上是由于利率和其他市场状况的变化。我们已经评估了这些证券的信用评级是否有任何变化，并确定不需要任何津贴。随着证券接近到期，预计公允价值将有所回升。
下表按主要证券类别列出在期末持有的可供出售的固定期限证券的信贷损失拨备的前滚截至2020年6月30日的三个月:
|
| | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的三个月 | | 公司证券 | | 外国政府证券 | | 总计 |
信贷损失拨备： | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 51 |
| | $ | — |
| | $ | 51 |
|
| 之前未确认预期信用损失的证券的增加 | | 9 |
| | 1 |
| | 10 |
|
| 期内出售的证券 | | (8 | ) | | — |
| | (8 | ) |
| 增加(减少)证券信用损失准备 | | (29 | ) | | — |
| | (29 | ) |
信贷损失拨备总额 | | $ | 23 |
| | $ | 1 |
| | $ | 24 |
|
下表按主要证券类别列出在期末持有的可供出售的固定期限证券的信贷损失拨备的前滚截至2020年6月30日的6个月:
|
| | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六个月 | | 公司证券 | | 外国政府证券 | | 总计 |
信贷损失拨备： | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
| 之前未确认预期信用损失的证券的增加 | | 60 |
| | 1 |
| | 61 |
|
| 期内出售的证券 | | (8 | ) | | — |
| | (8 | ) |
| 增加(减少)证券信用损失准备 | | (29 | ) | | — |
| | (29 | ) |
信贷损失拨备总额 | | $ | 23 |
| | $ | 1 |
| | $ | 24 |
|
固定到期日证券的摊余成本和公允价值2020年6月30日，按合同到期日列出，如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为证券发行人可能有权提前偿还义务。
|
| | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 估计数 公允价值 |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 1,481 |
| | $ | 1,484 |
|
在一年到五年后到期 | 5,736 |
| | 5,876 |
|
在五年到十年后到期 | 6,121 |
| | 6,340 |
|
十年后到期 | 4,735 |
| | 4,966 |
|
抵押贷款支持证券 | 3,776 |
| | 3,872 |
|
固定期限证券总额 | $ | 21,849 |
| | $ | 22,538 |
|
出售、到期、催缴或赎回固定到期日证券所得款项及有关的已实现收益和已实现亏损总额三个和六个截至的月份2020年6月30日和2019具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。
(6月30日) | | 截至6月底的6个月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
收益 | $ | 2,618 |
| | $ | 1,986 |
| | $ | 4,549 |
| | $ | 3,454 |
|
已实现毛利 | 37 |
| | 22 |
| | 80 |
| | 40 |
|
已实现总亏损 | (50 | ) | | (17 | ) | | (70 | ) | | (34 | ) |
在正常业务过程中，我们可能出于多个原因亏本出售证券，这些原因包括但不限于：(I)投资环境的变化；(Ii)公允价值可能进一步恶化的预期；(Iii)希望减少对发行人或行业的敞口；(Iv)信用质量的变化；或(V)预期现金流的变化。
所有出售的产生投资收益和损失的证券都会在交易日记录下来。已实现损益是根据出售的特定证券的成本或摊销成本确定的。
股权证券
有关有价证券的摘要，请参阅2020年6月30日和2019年12月31日具体如下：
|
| | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
股权证券： | | | |
交易所买卖基金(ETF) | $ | 3,224 |
| | $ | 44 |
|
固定期限共同基金 | 152 |
| | 643 |
|
普通股权益证券 | 32 |
| | 237 |
|
私募股权证券 | 62 |
| | 85 |
|
总计 | $ | 3,470 |
| | $ | 1,009 |
|
年内与权益证券有关的损益三个和六个截至的月份2020年6月30日和2019年的情况如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
权益证券确认的已实现净收益(亏损) | $ | 45 |
| | $ | 13 |
| | $ | (5 | ) | | $ | 92 |
|
减去：在此期间出售的权益证券确认的已实现净亏损(收益) | 13 |
| | (29 | ) | | (5 | ) | | (50 | ) |
截至6月30日仍持有的权益证券确认的未实现收益(亏损) | $ | 58 |
| | $ | (16 | ) | | $ | (10 | ) | | $ | 42 |
|
其他投资资产
其他投资资产主要包括我们在有限合伙企业、合资企业和其他非控股公司的投资，以及公司拥有的人寿保险保单的现金退保额。对有限合伙企业、合资企业和其他非控制公司的投资按我们在实体未分配收益中的份额列账，这接近公允价值。由于我们从这些公司收到财务信息的时间不同，其中某些投资的财务信息会在一个或三个月后报告。考虑到最近的市场波动，其中一些投资的价值在未来一段时间内可能会下降。
投资收益
截至2020年6月30日和2019年12月31日，应计投资收益合计$182和$173分别为。我们在综合资产负债表的“其他应收账款”项下确认应计投资收入。
证券借贷计划
我们参与证券借贷计划，将我们投资组合中的有价证券转让给独立的经纪人或交易商，以换取现金和证券抵押品。交易时收到的抵押品的公允价值为$1,114和$351在…2020年6月30日和2019年12月31日分别为。所代表的抵押品的价值102%和103%借出证券的市值2020年6月30日和2019年12月31日分别为。我们在综合资产负债表中将抵押品确认为“其他流动资产”项下的资产，并在“其他流动负债”项下确认将抵押品返还给借款人的义务的相应负债。借出的证券在我们的综合资产负债表上报告在适用的投资类别中。
我们的证券借贷协议的剩余合约到期日为2020年6月30日具体如下：
|
| | | |
| 通宵不间断 |
证券借贷抵押品 | |
现金 | $ | 961 |
|
美国政府证券 | 151 |
|
其他证券 | 2 |
|
总计 | $ | 1,114 |
|
我们主要投资于以下类型的衍生金融工具：利率掉期、期货、远期合约、看跌期权、掉期、嵌入式衍生品和权证。我们还签订了总净额结算协议，通过允许交易的净额结算来降低信用风险。
我们已经签订了各种利率掉期合约，将我们长期债务的部分利率敞口从固定利率转换为浮动利率。我们所有公允价值对冲的浮动利率均以伦敦银行同业拆借利率为基准。确认这些衍生工具公允价值变化的任何金额都包括在我们综合资产负债表的“其他流动或非流动资产”或“其他流动或非流动负债”类别中。
在2020年之前，我们签订了一系列远期起薪固定利率掉期，目的是降低预期未来融资的利息支付中现金流的可变性。所有到期和终止的现金流量套期保值的未确认亏损包括在累计的其他综合亏损中，扣除税金后的净额为$256及$262在…2020年6月30日和2019年12月31日分别为。
有关我们衍生资产和负债的公允价值的更多信息，请参阅本表格10-Q的附注6“公允价值”。
在我们的综合资产负债表中按公允价值记录的资产和负债是根据与用于计量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类的。FASB公允价值计量和披露指南定义的水平投入如下：
|
| | |
级别1输入 | | 输入定义 |
一级 | | 在计量日期，投入是活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价。 |
二级 | | 通过与测量日期的市场数据进行核实而可观察到的资产或负债的I级报价以外的投入。 |
III级 | | 不可观察的输入，反映管理层对市场参与者在计量日期将使用什么对资产或负债进行定价的最佳估计。 |
以下方法、假设和投入用于确定在我们的综合资产负债表中按公允价值记录的下列每类资产和负债的公允价值：
现金等价物：现金等价物主要由三个月或更短期限的高评级货币市场基金组成，每天以指定收益率按面值购买。由于基金的高评级和短期性质，我们将所有现金等价物指定为I级。
固定期限证券，可供出售：可供出售的固定到期日证券的公允价值以市场报价(如有)为基础。这些公允价值主要来自第三方定价服务，这些服务通常使用第I级或第II级投入来确定公允价值，以便于公允价值计量和披露。二级证券主要包括公司证券、各州、市政当局和政治分区的证券、抵押贷款支持证券、美国政府证券、外国政府证券和某些其他资产支持证券。对于交易不活跃的证券，定价服务可能使用可比工具的报价市场价格或贴现现金流分析，纳入目前类似证券市场上可观察到的投入。我们有适当的控制措施来审查定价服务的资格和用于确定公允价值的程序。此外，我们定期审查定价服务的定价方法、数据来源和定价输入，以确保获得的公允价值是合理的。估值方法中经常使用的投入包括但不限于经纪人报价、基准收益率、信用利差、违约率和提前还款速度。我们也有一些固定期限的证券，主要是公司债务证券，这是指定的III级证券。对于这些证券，估值方法可能包括经纪人报价或贴现现金流分析，使用对市场上看不到的预期现金流、基准收益率、信用利差、违约率和提前还款速度等输入的假设。
股权证券：股权证券的公允价值通常被指定为I级，并以报价的市场价格为基础。对于某些股权证券，相同证券的市场报价并不总是可获得的，公允价值是参考可获得报价的类似证券来估计的。这些证券被指定为II级。我们也有某些股权证券，包括私募股权证券，其公允价值是根据每种证券的当前状况和未来现金流预测来估计的。这些私募股权证券的公允价值通常基于经纪人报价或贴现现金流预测，使用的投入假设包括加权平均资本成本、长期收入增长率和扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益，和/或市场上看不到的收入倍数。
证券借贷抵押品：证券借贷抵押品的公允价值是根据可用的市场报价计算的。这些公允价值主要来自第三方定价服务，这些服务通常使用第一级或第二级投入来确定公允价值，以促进公允价值的计量和披露。
衍生品：公允价值是基于作为衍生交易对手的金融机构所报的市场价格。我们使用包含类似衍生品交易的可观察市场投入的估值模型独立核实交易对手提供的价格。衍生品被指定为二级证券。下表公允价值层级表内列示的衍生工具乃按毛利率而非按交易对手的主要净值基准呈列。
按水平对按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值计量摘要2020年6月30日和2019年12月31日具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 一级 | | 二级 | | 第III级 | | 总计 |
2020年6月30日 | | | | | | | |
资产： | | | | | | | |
现金等价物 | $ | 3,809 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,809 |
|
固定期限证券，可供出售： | | | | | | | |
美国政府证券 | — |
| | 1,266 |
| | — |
| | 1,266 |
|
政府支持的证券 | — |
| | 102 |
| | — |
| | 102 |
|
外国政府证券 | — |
| | 279 |
| | — |
| | 279 |
|
各州、直辖市和政治区免税 | — |
| | 5,150 |
| | — |
| | 5,150 |
|
公司证券 | — |
| | 9,834 |
| | 314 |
| | 10,148 |
|
住房贷款抵押证券 | — |
| | 3,794 |
| | 2 |
| | 3,796 |
|
商业抵押贷款支持证券 | — |
| | 76 |
| | — |
| | 76 |
|
其他证券 | — |
| | 1,716 |
| | 5 |
| | 1,721 |
|
可供出售的固定到期日证券总额 | — |
| | 22,217 |
| | 321 |
| | 22,538 |
|
股权证券： |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
交易所买卖基金(ETF) | 3,224 |
| | — |
| | — |
| | 3,224 |
|
固定期限共同基金 | — |
| | 152 |
| | — |
| | 152 |
|
普通股权益证券 | 1 |
| | 31 |
| | — |
| | 32 |
|
私募股权证券 | — |
| | — |
| | 62 |
| | 62 |
|
总股本证券 | 3,225 |
| | 183 |
| | 62 |
| | 3,470 |
|
证券借贷抵押品 | — |
| | 1,114 |
| | — |
| | 1,114 |
|
衍生物 | — |
| | 50 |
| | — |
| | 50 |
|
总资产 | $ | 7,034 |
| | $ | 23,564 |
| | $ | 383 |
| | $ | 30,981 |
|
负债： | | | | | | | |
衍生物 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
负债共计 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
| | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | |
资产： | | | | | | | |
现金等价物 | $ | 2,015 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,015 |
|
固定期限证券，可供出售： | | | | | | | |
美国政府证券 | — |
| | 525 |
| | — |
| | 525 |
|
政府支持的证券 | — |
| | 141 |
| | — |
| | 141 |
|
各州、直辖市和政治区免税 | — |
| | 4,851 |
| | — |
| | 4,851 |
|
公司证券 | — |
| | 8,882 |
| | 303 |
| | 9,185 |
|
住房贷款抵押证券 | — |
| | 3,730 |
| | 2 |
| | 3,732 |
|
商业抵押贷款支持证券 | — |
| | 86 |
| | — |
| | 86 |
|
其他证券 | — |
| | 1,654 |
| | 7 |
| | 1,661 |
|
可供出售的固定到期日证券总额 | — |
| | 19,869 |
| | 312 |
| | 20,181 |
|
股权证券： |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
交易所买卖基金(ETF) | 44 |
| | — |
| | — |
| | 44 |
|
固定期限共同基金 | — |
| | 643 |
| | — |
| | 643 |
|
普通股权益证券 | 206 |
| | 31 |
| | — |
| | 237 |
|
私募股权证券 | — |
| | — |
| | 85 |
| | 85 |
|
总股本证券 | 250 |
| | 674 |
| | 85 |
| | 1,009 |
|
证券借贷抵押品 | — |
| | 353 |
| | — |
| | 353 |
|
衍生物 | — |
| | 23 |
| | — |
| | 23 |
|
总资产 | $ | 2,265 |
| | $ | 20,919 |
| | $ | 397 |
| | $ | 23,581 |
|
负债： | | | | | | | |
衍生物 | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | — |
| | $ | (1 | ) |
负债共计 | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | — |
| | $ | (1 | ) |
使用第三级投入对2020年和2019年6月30日终了三个月按公允价值经常性计量的资产期初和期末余额进行对账如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 有价证券 | | 住宅 按揭- 背脊 有价证券 | | 其他项目 有价证券 | | 权益 有价证券 | | 总计 |
截至2020年6月30日的三个月 | | | | | | | | | |
2020年4月1日期初余额 | $ | 316 |
| | $ | 2 |
| | $ | 5 |
| | $ | 82 |
| | $ | 405 |
|
总收益(亏损)： | | | | | | | | | |
在净收入中确认 | 1 |
| | — |
| | — |
| | (10 | ) | | (9 | ) |
在累计其他综合亏损中确认 | (7 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (7 | ) |
购货 | 14 |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | 17 |
|
销货 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (13 | ) | | (14 | ) |
安置点 | (9 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (9 | ) |
转入第三级 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
转出III级 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
截至2020年6月30日的期末余额 | $ | 314 |
| | $ | 2 |
| | $ | 5 |
| | $ | 62 |
| | $ | 383 |
|
计入与2020年6月30日仍持有的资产相关的净收入中的未实现亏损的变化 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (10 | ) | | $ | (10 | ) |
| | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的三个月 | | | | | | | | | |
2019年4月1日的期初余额 | $ | 297 |
| | $ | 6 |
| | $ | 14 |
| | $ | 297 |
| | $ | 614 |
|
总(亏损)收益： | | | | | | | | | |
在净收入中确认 | (3 | ) | | — |
| | — |
| | 2 |
| | (1 | ) |
在累计其他综合亏损中确认 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
购货 | 30 |
| | — |
| | — |
| | 14 |
| | 44 |
|
销货 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (8 | ) | | (9 | ) |
安置点 | (19 | ) | | (1 | ) | | (1 | ) | | — |
| | (21 | ) |
转入第三级 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
转出III级 | (7 | ) | | (2 | ) | | (2 | ) | | — |
| | (11 | ) |
截至2019年6月30日的期末余额 | $ | 297 |
| | $ | 3 |
| | $ | 11 |
| | $ | 305 |
| | $ | 616 |
|
计入与2019年6月30日仍持有的资产相关的净收入中的未实现收益的变化 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (2 | ) | | $ | (2 | ) |
对按公允价值经常性计量的资产期初和期末余额进行对账，使用第III级投入截至2020年6月30日的6个月和2019具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 有价证券 | | 住宅 按揭- 背脊 有价证券 | | 其他项目 有价证券 | | 权益 有价证券 | | 总计 |
截至2020年6月30日的6个月 | | | | | | |
| | |
2020年1月1日期初余额 | $ | 303 |
| | $ | 2 |
| | $ | 7 |
| | $ | 85 |
| | $ | 397 |
|
总亏损： | | | | | | | | | |
在净收入中确认 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (16 | ) | | (17 | ) |
在累计其他综合亏损中确认 | (17 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (17 | ) |
购货 | 39 |
| | — |
| | — |
| | 15 |
| | 54 |
|
销货 | (4 | ) | | — |
| | — |
| | (22 | ) | | (26 | ) |
安置点 | (19 | ) | | — |
| | (2 | ) | | — |
| | (21 | ) |
转入第三级 | 13 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 13 |
|
转出III级 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
截至2020年6月30日的期末余额 | $ | 314 |
| | $ | 2 |
| | $ | 5 |
| | $ | 62 |
| | $ | 383 |
|
计入与2020年6月30日仍持有的资产相关的净收入中的未实现亏损的变化 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (17 | ) | | $ | (17 | ) |
| | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的6个月 | | | | | | |
| | |
2019年1月1日的期初余额 | $ | 287 |
| | $ | 6 |
| | $ | 17 |
| | $ | 313 |
| | $ | 623 |
|
总(亏损)收益： | | | | | | | | | |
在净收入中确认 | (4 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) |
在累计其他综合亏损中确认 | 2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
|
购货 | 63 |
| | — |
| | 2 |
| | 21 |
| | 86 |
|
销货 | (2 | ) | | — |
| | — |
| | (29 | ) | | (31 | ) |
安置点 | (40 | ) | | (1 | ) | | (2 | ) | | — |
| | (43 | ) |
转入第三级 | — |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 3 |
|
转出III级 | (9 | ) | | (2 | ) | | (9 | ) | | — |
| | (20 | ) |
截至2019年6月30日的期末余额 | $ | 297 |
| | $ | 3 |
| | $ | 11 |
| | $ | 305 |
| | $ | 616 |
|
计入与2019年6月30日仍持有的资产相关的净收入中的未实现收益的变化 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
在第三级期间，没有单独的材料转移到或转移出III级。三个和六个截至的月份2020年6月30日或2019.
若干资产及负债以非经常性基础按公允价值计量；即该等工具不按公允价值持续计量，但仅在某些情况下须进行公允价值调整。正如附注3《商业收购》中披露的那样，我们于2020年2月28日完成了对Beacon的收购。我们收购Beacon时收购的资产净值以及由此产生的商誉和其他无形资产的初步价值按公允价值记录，主要使用第三级投入。Beacon收购的大部分资产和承担的负债均按各自收购日的账面价值入账，因为由于其短期性质，其账面价值接近其公允价值。我们收购Beacon时收购的商誉和其他无形资产的初步公允价值是根据收益法进行内部估计的。收益法根据资产预期在未来产生的现金流的现值估计公允价值。在现值计算中，吾等就预期现金流及折现率作出内部估计。除上文所述收购Beacon时所收购的资产及承担的负债外，年内并无按公允价值按非经常性基础计量的重大资产或负债。三个和六个截至的月份2020年6月30日或2019.
我们的估价政策是由我们的财务部和会计部的成员决定的。我们的政策是尽可能取得活跃市场的报价，以估计公允价值，以作确认和披露之用。如无法取得活跃市场的报价，则公允价值乃使用贴现现金流分析、经纪商报价、不可观察的投入或其他估值技术估计。这些技术很大程度上受到我们假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。使用不可观察到的输入假设来确定公允价值涉及一定程度的判断和不确定性。在报告日期合理地可能不同的假设的变化可能会导致公允价值的确定更高或更低。公允价值计量的变化，如果意义重大，可能会影响现金流的表现。
在估计公允价值时，不考虑潜在的税收和其他交易成本。我们的估值政策通常是从第三方定价服务获得每种证券的报价，这些报价是通过最近报告的相同或类似证券的交易得出的，在报告日期之前根据可获得的市场观察信息进行调整。由于吾等负责厘定公允价值，故吾等会对从定价服务收到的价格进行分析，以确定该价格是否公允价值的合理估计。这项分析是由我们的内部财务人员执行的，他们熟悉我们的投资组合、所采用的定价服务以及所使用的估值技术和投入。我们的分析包括审查月度价格波动和与二级定价服务的价格比较等程序。年内，从定价服务取得的市场报价并无调整。三个和六个截至的月份2020年6月30日或2019.
除了前面披露的在综合资产负债表中按公允价值记录的资产外，财务会计准则还要求披露某些其他金融工具的公允价值，这些工具的公允价值估计是可行的，无论这些价值是否在我们的综合资产负债表中确认。
公允价值披露不包括房地产、财产和设备等非金融工具、其他流动资产、递延所得税、无形资产和某些金融工具(如保单负债)。因此，公允价值金额不能聚合来确定我们的潜在经济价值。
现金、应计投资收入、保费应收款项、自筹资金应收款项、其他应收款项、应收/应付所得税、非劳动收入、应付帐款及应计开支、待付证券交易、应付证券借贷及若干其他流动负债的账面值因该等项目的短期性质而接近公允价值。下表中没有列出这些资产和负债。
我们使用以下方法和假设来估计在我们的综合资产负债表中按账面价值记录的每一类金融工具的公允价值：
其他投资资产：其他投资资产主要包括我们在有限合伙企业、合资企业和其他非控股公司的投资，以及公司拥有的人寿保险保单的现金退保额。对有限合伙企业、合资企业和其他非控制公司的投资按我们在实体未分配收益中的份额列账，这接近公允价值。法人拥有的人寿保险单的账面价值是指各自保险人报告的现金退保额，接近公允价值。
短期借款：我们短期借款的公允价值是基于相同或类似债务的报价市场价格，或者，如果没有报价市场价格，则基于我们对类似期限和剩余期限的债务估计可获得的当前市场利率。
长期债务-商业票据：商业票据的账面金额接近公允价值，因为标的工具按市场价值具有浮动利率。
长期债务-优先无担保票据和盈余票据：我们票据的公允价值是基于相同或类似债务在活跃市场的报价，或如果没有报价的市场价格，则基于我们对类似期限和剩余期限的债务估计可获得的当前市场可观察利率。
长期债务可转换债券：我们的可转换债券的公允价值是基于可转换债券交易的活跃的非公开市场的报价。
按账面价值在综合资产负债表上记录的每类金融工具的估计公允价值摘要2020年6月30日和2019年12月31日具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 携载 价值 | | 估计公允价值 |
| | 第I级 | | 二级 | | III级 | | 总计 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | |
资产： | | | | | | | | | |
其他投资资产 | $ | 4,097 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 4,097 |
| | $ | 4,097 |
|
负债： | | | | | | | | | |
债务： | | | | | | | | | |
注 | 21,358 |
| | — |
| | 24,273 |
| | — |
| | 24,273 |
|
可转换债券 | 118 |
| | — |
| | 426 |
| | — |
| | 426 |
|
| | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | |
资产： | | | | | | | | | |
其他投资资产 | $ | 4,258 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 4,258 |
| | $ | 4,258 |
|
负债： | | | | | | | | | |
债务： | | | | | | | | | |
短期借款 | 700 |
| | — |
| | 700 |
| | — |
| | 700 |
|
商业票据 | 400 |
| | — |
| | 400 |
| | — |
| | 400 |
|
注 | 18,840 |
| | — |
| | 20,470 |
| | — |
| | 20,470 |
|
可转换债券 | 145 |
| | — |
| | 904 |
| | — |
| | 904 |
|
在.期间截至2020年6月30日的三个月和2019，我们确认的所得税费用为$873和$314，分别代表27.7%和21.6%分别为。这个增额在我们的有效税率中，主要是由于恢复了2020年的非税收可抵扣的医疗保险提供者费用，或HIP费用。
在.期间截至2020年6月30日的6个月和2019，我们确认的所得税费用为$1,439和$708，分别代表27.5%和20.8%分别为。这个增额在我们的实际所得税税率中，主要是由于恢复了2020年的非税收可抵扣的HIP费用。
应付所得税总额$9782020年6月30日。应收所得税合计$335在…2019年12月31日。我们在综合资产负债表中确认应付所得税为“其他流动负债”项下的负债，并将应收所得税确认为“其他流动资产”项下的资产。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，我们合并损益表中包括的定期福利净抵免部分如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
| 截至三个月的三个月。
(6月30日) | | 截至三个月的三个月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息成本 | $ | 13 |
| | $ | 16 |
| | $ | 2 |
| | $ | 4 |
|
预期资产回报率 | (29 | ) | | (35 | ) | | (6 | ) | | (6 | ) |
已确认的精算损失 | 6 |
| | 4 |
| | — |
| | 1 |
|
结算损失 | 10 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
|
摊销先前服务信用 | — |
| | — |
| | (2 | ) | | (3 | ) |
定期福利净额抵免 | $ | — |
| | $ | (13 | ) | | $ | (6 | ) | | $ | (4 | ) |
包括在我们的综合收益表中的定期福利净贷方的组成部分截至2020年6月30日的6个月和2019具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
| 截至6月底的6个月。
(6月30日) | | 截至6月底的6个月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息成本 | $ | 25 |
| | $ | 32 |
| | $ | 5 |
| | $ | 8 |
|
预期资产回报率 | (69 | ) | | (69 | ) | | (12 | ) | | (11 | ) |
已确认的精算损失 | 12 |
| | 8 |
| | — |
| | 1 |
|
结算损失 | 15 |
| | 4 |
| | — |
| | — |
|
摊销先前服务信用 | — |
| | — |
| | (4 | ) | | (6 | ) |
定期福利净额抵免 | $ | (17 | ) | | $ | (25 | ) | | $ | (11 | ) | | $ | (8 | ) |
截至年底的年度2020年12月31日，预计不需要任何实质性供款来满足修订后的1974年“雇员退休收入保障法”(ERISA)所需的资金水平；但是，我们可以选择酌情供款，最高可扣除所得税金额。的贡献$3和$0我们的退休福利计划在截至2020年6月30日的6个月和2019.
9. 应付医疗索赔
按分部对应付医疗索赔期初和期末余额的对账(见附注15，“分部信息”)截至2020年6月30日的6个月具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 专业(&S) 业务 | | 政府 业务 | | 其他 | | 总计 |
期间开始时应支付的医疗索赔总额 | $ | 3,039 |
| | $ | 5,608 |
| | $ | — |
| | $ | 8,647 |
|
期间开始时须支付的割让医疗申索 | (14 | ) | | (19 | ) | | — |
| | (33 | ) |
应付医疗索赔净额，期初 | 3,025 |
| | 5,589 |
| | — |
| | 8,614 |
|
业务合并和采购调整 | — |
| | 141 |
| | 198 |
| | 339 |
|
已发生的医疗索赔净额： | | | | | | | |
本期 | 11,318 |
| | 28,162 |
| | 498 |
| | 39,978 |
|
前期冗余 | (374 | ) | | (326 | ) | | — |
| | (700 | ) |
净已发生医疗索赔总额 | 10,944 |
| | 27,836 |
| | 498 |
| | 39,278 |
|
可归因于以下项目的付款净额： | | | | | | | |
本期医疗索赔 | 9,014 |
| | 22,115 |
| | 496 |
| | 31,625 |
|
前期医疗索赔 | 2,218 |
| | 4,823 |
| | — |
| | 7,041 |
|
净付款合计 | 11,232 |
| | 26,938 |
| | 496 |
| | 38,666 |
|
应付医疗索赔净额，期末 | 2,737 |
| | 6,628 |
| | 200 |
| | 9,565 |
|
割让的应付医疗申索，期限届满 | 62 |
| | 28 |
| | — |
| | 90 |
|
应支付的医疗索赔总额，期末 | $ | 2,799 |
| | $ | 6,656 |
| | $ | 200 |
| | $ | 9,655 |
|
另一个部门的活动源于我们对Beacon的收购。
在…2020年6月30日，已发生但未报告的负债净额加上商业及专业业务报告索赔的预期发展总额为$74, $358和$2,305分别针对2018年和之前的索赔年度、2019年和2020年。
在…2020年6月30日，已发生但未申报的负债净额加上申报的政府业务申索的预期发展总额为$80, $360和$6,188分别针对2018年和之前的索赔年度、2019年和2020年。
在…2020年6月30日，已发生但未报告的负债净额加上已报告的其他索赔的预期发展总额为$0, $0和$200分别针对2018年和之前的索赔年度、2019年和2020年。
按分部对应付医疗索赔期初和期末余额的对账(见附注15，“分部信息”)截至2019年6月30日的6个月具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 专业(&S) 业务 | | 政府 业务 | | 其他 | | 总计 |
期间开始时应支付的医疗索赔总额 | $ | 2,586 |
| | $ | 4,680 |
| | $ | — |
| | $ | 7,266 |
|
期间开始时须支付的割让医疗申索 | (10 | ) | | (24 | ) | | — |
| | (34 | ) |
应付医疗索赔净额，期初 | 2,576 |
| | 4,656 |
| | — |
| | 7,232 |
|
已发生的医疗索赔净额： | | | | | | | |
本期 | 12,460 |
| | 25,777 |
| | — |
| | 38,237 |
|
前期冗余 | (182 | ) | | (232 | ) | | — |
| | (414 | ) |
净已发生医疗索赔总额 | 12,278 |
| | 25,545 |
| | — |
| | 37,823 |
|
可归因于以下项目的付款净额： | | | | | | | |
本期医疗索赔 | 9,928 |
| | 20,439 |
| | — |
| | 30,367 |
|
前期医疗索赔 | 2,081 |
| | 4,101 |
| | — |
| | 6,182 |
|
净付款合计 | 12,009 |
| | 24,540 |
| | — |
| | 36,549 |
|
应付医疗索赔净额，期末 | 2,845 |
| | 5,661 |
| | — |
| | 8,506 |
|
割让的应付医疗申索，期限届满 | 14 |
| | 29 |
| | — |
| | 43 |
|
应支付的医疗索赔总额，期末 | $ | 2,859 |
| | $ | 5,690 |
| | $ | — |
| | $ | 8,549 |
|
年期间，已发生的医疗索赔净额与福利费用的对账包括在我们的综合损益表中2020具体如下： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至6月底的6个月。
(2020年6月30日) |
| | 2020年3月31日 | | 2020年6月30日 | |
已发生的医疗索赔净额： | | | | | | |
商业和专业性业务 | | $ | 5,797 |
| | $ | 5,147 |
| | $ | 10,944 |
|
政府事务 | | 14,603 |
| | 13,233 |
| | 27,836 |
|
其他 | | 130 |
| | 368 |
| | 498 |
|
净已发生医疗索赔总额 | | 20,530 |
| | 18,748 |
| | 39,278 |
|
质量改进和其他索赔费用 | | 959 |
| | 799 |
| | 1,758 |
|
福利费用 | | $ | 21,489 |
| | $ | 19,547 |
| | $ | 41,036 |
|
年期间，已发生的医疗索赔净额与福利费用的对账包括在我们的综合损益表中2019具体如下： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至6月底的6个月。
2019年6月30日 |
| | 2019年3月31日 | | 2019年6月30日 | |
已发生的医疗索赔净额： | | | | | | |
商业和专业性业务 | | $ | 5,856 |
| | $ | 6,422 |
| | $ | 12,278 |
|
政府事务 | | 12,483 |
| | 13,062 |
| | 25,545 |
|
净已发生医疗索赔总额 | | 18,339 |
| | 19,484 |
| | 37,823 |
|
质量改进和其他索赔费用 | | 943 |
| | 884 |
| | 1,827 |
|
福利费用 | | $ | 19,282 |
| | $ | 20,368 |
| | $ | 39,650 |
|
上表所反映的应付医疗索赔与综合资产负债表所列应付医疗索赔的合并期末余额的对账，截至2020年6月30日，详情如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 专业(&S) 业务 | | 政府 业务 | | 其他 | | 总计 |
应付医疗索赔净额，期末 | $ | 2,737 |
| | $ | 6,628 |
| | $ | 200 |
| | $ | 9,565 |
|
割让的应付医疗申索，期限届满 | 62 |
| | 28 |
| | — |
| | 90 |
|
短期以外的保险项目 | — |
| | 223 |
| | — |
| | 223 |
|
应支付的医疗索赔总额，期末 | $ | 2,799 |
| | $ | 6,879 |
| | $ | 200 |
| | $ | 9,878 |
|
我们一般以长期借款为目的发行优先无担保票据。在…2020年6月30日和2019年12月31日，我们有过$21,333和$18,815，分别在这些票据项下未偿还。
我们有一张无担保的盈余票据，未偿还本金余额为$25在这两个地方2020年6月30日和2019年12月31日.
2020年5月5日，我们发布了$400根据我们现有债券的重新开放而增加的优先票据的本金总额2.375%2025年到期的票据，或2025年的票据，$1,100本金总额2.250%2030年到期的票据，或2030年到期的票据，以及$1,000本金总额3.125%根据我们的货架登记声明，2050年到期的票据，或2050年票据。2025年发行的债券是我们额外发行的2.375%2025年到期的票据，其中$850本金总额于2019年9月9日发行. 2025年债券的利息被视为由2020年1月15日起累算，由2020年7月15日开始，每半年支付一次，分别于每年的1月15日和7月15日支付一次。2030年和2050年债券的利息每半年派息一次，由2020年11月15日开始，每年5月15日和11月15日派息一次。我们打算将净收益用于营运资金和一般公司目的，包括但不限于偿还短期和长期债务、根据我们的股票回购计划回购我们的普通股以及为收购提供资金。
我们有一个高级循环信贷安排，或5年期安排，与一批贷款人合作，用于一般企业用途。这项为期5年的贷款计划提供的信贷最高可达$2,5002024年6月到期。我们还有一项364天的高级循环信贷安排，或364天贷款安排，用于一般企业用途的贷款人，提供金额为$1,000。2020年5月，我们修改和延长了364天贷款机制，目前将于2021年6月到期。我们根据这些信贷安排借款的能力须遵守某些契约，包括要求我们维持不超过60%的界定债务与资本比率的契约，但须视乎适用信贷协议所载的某些情况而有所增加。*截至2020年6月30日，根据信贷安排的定义和计算，我们的债务与资本比率为38.4%。我们不相信我们的任何信贷安排契约中所载的限制会对我们的财务或经营灵活性产生实质性影响。截至2020年6月30日，我们遵守了这些信贷安排下的所有债务契约。在364天贷款机制下的任何时候，都没有未偿还的金额。截至六个月 2020年6月30日或结束的一年2019年12月31日。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们的5年期贷款下没有未偿还的金额。
通过某些子公司，我们与不同的贷款人签订了多个364天的信贷额度，或子公司信贷安排，用于一般企业用途。附属信贷安排提供的综合信贷最高可达$400。在…2020年6月30日和2019年12月31日, $0和$50分别在我们的附属信贷安排下未偿还。
我们有一个授权的商业票据计划，最高可达$3,500其收益可用于一般公司用途。在…2020年6月30日和2019年12月31日，我们有过$0和$400，分别在该计划下表现突出。
我们有未偿还的优先无担保可转换债券，2042年到期，或债券，由我们与作为受托人的纽约梅隆银行信托公司(N.A.)之间的契约或契约管辖。我们已根据财务会计准则委员会(FASB)关于具有转换和其他选项的债务的现金转换指导对债券进行了会计处理。因此，嵌入式转换期权的价值(扣除递延税金和股票发行成本)
从其债务宿主中分流出来，并在我们的综合资产负债表中作为额外实收资本的组成部分记录在我们的综合资产负债表中。在.期间截至三个月和六个月 2020年6月30日, $27和$40根据该契约的条款及条文，该等债券的本金总额已分别由若干持有人退回以供转换。我们选择用现金支付转换本金的超出部分，作为年内的全部付款。截至三个月和六个月 2020年6月30日的$103和$155分别为。我们确认了与#年债券有关的债务清偿损失。$3和$4，分别用于截至三个月和六个月 2020年6月30日，基于债务在转换结算日的公允价值。
下表汇总于2020年6月30日债券的相关余额、折算率和折算价格：
|
| | | |
未偿还本金金额 | $ | 175 |
|
未摊销债务贴现 | $ | 55 |
|
净负债账面金额 | $ | 118 |
|
权益部分账面金额 | $ | 63 |
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转换率(每1,000美元本金持有普通股) | 14.0171 |
|
实际转换价格(本金每1,000美元) | $ | 71.3414 |
|
我们通过某些子公司成为印第安纳波利斯联邦住房贷款银行、辛辛那提联邦住房贷款银行和亚特兰大联邦住房贷款银行，或统称为FHLB的成员。作为会员，我们有能力获得短期现金预付款，但必须满足某些最低抵押品要求。我们有$0和$650在FHLB的未偿还短期借款中，2020年6月30日和2019年12月31日，固定利率分别为1.664%2019年12月31日借款。
除盈余票据、FHLB借款和附属信贷安排外，所有债务都是国歌公司的直接债务。
诉讼和监管程序
在正常业务过程中，我们是若干未决或威胁的法律行动或法律程序的被告或当事人。在以下案件中，原告或原告在其起诉书或其他法庭文件中指定了所寻求的损害赔偿金额，我们已在以下描述中注意到这些所谓的损害赔偿。关于下面描述的案件，我们对每一件事的责任和/或损害赔偿金额提出异议，并相信我们有正当的抗辩理由。
如现有资料显示于综合财务报表日期可能已发生亏损，而吾等可合理估计该亏损金额，吾等将按收入计入估计亏损。然而，在许多诉讼中，很难确定任何损失是否可能或合理地可能。此外，即使在可能发生损失或存在超过先前确定的或有损失应计负债的情况下，也不总是能够合理地估计可能的损失金额或损失范围。
对于我们作为当事方的许多诉讼，我们不能提供可能损失的估计，或超过应计金额(如果有的话)的可能损失范围，原因包括但不限于以下部分或全部：(I)存在新的或悬而未决的法律问题；(Ii)诉讼仍处于早期阶段；(Iii)关于某一类别被认证或取消资格的可能性或该类别的最终规模和范围存在不确定性；(Iv)存在关于该类别的最终规模和范围的不确定性；(Iii)对于某一类别被认证或取消资格的可能性，或该类别的最终规模和范围，我们不能提供估计；(Iv)不限于以下部分或全部：(I)存在新的或悬而未决的法律问题；(Ii)法律程序处于早期阶段；(V)有重大的事实问题需要解决，和/或(Vi)在许多情况下，原告在他们的起诉书或法庭文件中没有具体说明损害赔偿。对于那些可能或合理地可能出现损失，并且可以合理估计可能损失的金额或损失范围的法律程序，我们目前认为，超出既定准备金的可能损失范围的总和是$0到大约$800在…2020年6月30日。这个估计的聚合范围
合理可能的损失的估计是基于目前可获得的信息，同时考虑到我们对这些损失的最佳估计，从而可以对这些损失做出这样的估计。
蓝十字蓝盾反垄断诉讼
我们是2012年最初针对BCBSA和全国各地的蓝十字和/或蓝盾许可证持有人(或蓝盾计划)提起的多起诉讼的被告。这些案件被合并成一个单一的、多个地区的诉讼程序，标题为在Re蓝十字蓝盾反垄断诉讼中这在阿拉巴马州北区的美国地区法院(简称法院)悬而未决。一般而言，诉讼称，BCBSA和Blue计划合谋通过许可协议、限制每个计划非Blue收入百分比的尽力而为规则、收购限制、BlueCard和National Account项目的管理规则以及其他安排，合谋横向分配地理市场，违反了谢尔曼反垄断法(Sherman Anti Trust Act)或谢尔曼法案(Sherman Act)和相关的州法律。这些案件是由两个假定的全国性类别的原告、医疗计划订阅者和提供者提起的，28个州提起的诉讼已经合并到多地区诉讼程序中。
为了回应原告和被告要求部分即决判决的交叉动议，法院于2018年4月发布了一项命令，裁定被告对地理市场分配和产量限制的汇总将在本身审查标准下进行分析，蓝卡计划和其他被指控的违反第一条谢尔曼法案的行为将根据理由规则审查标准进行分析。法院还认定，关于被告是否在执行蓝十字蓝盾商标方面作为一个单一实体运作，仍然存在真正的实质性事实问题。这些行动的最后审前会议或审判的日期尚未确定。2019年4月，原告结合其支持的专家报告提出了等级认证动议，被告于2019年7月提出了排除原告专家的动议，以及对原告提出的等级认证动议的反对。此案已被法院搁置，直到另行通知。
我们打算积极为这些诉讼辩护，但目前还不能确定它们的最终结果。
加州蓝十字税务诉讼
2013年7月，我们的加州附属公司加州蓝十字(业务名称为国歌蓝十字，简称BCC)在洛杉矶县高级法院(Superior Court)提起的加州纳税人诉讼中被列为被告，标题为Michael D.Myers诉州均衡局等人案。这起诉讼是根据加利福尼亚州的一项法规提起的，该法规允许个人纳税人在纳税人认为政府机构未能执行管理法律时起诉该机构。原告争辩说，BCC，一家有执照的医疗服务计划，或HCSP，尽管承认它不是监管法律下的“保险公司”，但从税收的角度来看，它是一家“保险公司”。当时，根据加利福尼亚州的法律，“保险公司”被要求支付毛保费税，或GPT，计算方式为2.35%毛保费。作为一家获得许可的HCSP，BCC已经支付了加州企业特许经营税(CFT)，这是加州企业普遍缴纳的税款。原告争辩说，BCC必须支付GPT，而不是CFT，并要求发出指示税务机构收取GPT的授权令，并要求BCC偿还GPT提出申诉前八年期间的税款、利息和罚款。
2018年3月，高等法院驳回了BCC就其他实体提出的诉状和类似动议提出的判决动议。我们向加州上诉法院提交了授权书。虽然加州上诉法院最初接受了我们的令状，但后来表示，在高等法院审结案件之前，它不会审理我们的令状所提出的问题。高等法院将2020年7月的审判日期推迟到2021年1月。双方目前正在进行证据开示。BCC已提交即决判决动议，定于2020年10月开庭审理。由于GPT是根据宪法征收的，而不是某些其他税收，BCC已向洛杉矶市、加州卫生保健服务部和特许经营税务局提出保护性退税要求，以保护其在BCC最终被确定在诉讼中的争议税期内适用GPT时追回之前支付的某些税款的权利。BCC有意对此案进行有力辩护，但目前还不能确定最终结果。
Express Scripts，Inc.药房福利管理诉讼
2016年3月，我们对我们当时的PBM服务供应商Express Scripts，Inc.或Express Scripts提起诉讼，标题为国歌公司V.Express Scripts，Inc.，在美国纽约南区地区法院。这个
诉讼寻求追回$14,800根据双方协议或ESI PBM协议，对高于竞争性基准价格的药房定价的损害赔偿$158(I)Express Scripts：(I)违反其真诚协商并以书面同意新定价条款的义务；(Ii)被要求通过ESI PBM协议的条款向我们提供具有竞争力的基准价格；(Iii)违反ESI PBM协议；以及(Iv)根据ESI PBM协议的规定，必须在任何终止后一年内以具有竞争力的基准价格提供终止后服务，该声明包括：(I)Express Scripts：(I)违反其真诚谈判并以书面同意新定价条款的义务；(Ii)被要求通过ESI PBM协议的条款向我们提供具有竞争力的基准价格；以及(Iv)根据ESI PBM协议的规定，在任何终止后的一年内，必须以具有竞争力的基准价格提供终止后服务。
Express Scripts对我们的合同索赔提出异议，并正在寻求以下声明判断：(I)关于ESI PBM协议下定期定价审查的时间，以及(Ii)我们没有义务确保我们收到任何特定的定价水平，我们没有合同权利根据ESI PBM协议对定价进行任何更改，并且它唯一的义务是真诚地谈判建议的定价条款。在另一种情况下，Express Scripts声称我们因其支付的$4,675在我们签订ESI PBM协议的时候。2017年3月，法院批准了我们的动议，驳回了Express Scripts对(I)违反诚实信用和公平交易默示公约，(Ii)不当得利的反诉。剩下的唯一索赔是违约和声明性救济。由于新冠肺炎大流行，完成发现的时间延长到2020年8月。我们打算积极追索我们的索赔，并对我们认为没有根据的任何反索赔进行抗辩，但目前还不能确定最终结果。
在Re Express脚本/国歌ERISA诉讼中
我们是2016年6月最初针对国歌公司提起的集体诉讼的被告。和Express Scripts，它们已合并为单个多地区诉讼，标题为在Re Express脚本/国歌ERISA诉讼中，在美国纽约南区地区法院。合并申诉是原告代表2009年12月1日至2019年12月31日期间任何ERISA或非ERISA医疗计划的参与者或受益人的所有人对Express Scripts和我们提出的，在该计划中，我们通过ESI PBM协议提供处方药福利，并在使用该处方药福利的过程中支付了基于百分比的共同保险付款。原告指控我们违反了我们的义务，无论是根据ERISA，还是关于健康计划中隐含的诚信和公平交易的默示契约，(I)未能充分监督Express Scripts在ESI PBM协议下的定价，(Ii)将我们自己的金钱利益置于我们保险人的最大利益之上，据称我们同意在ESI PBM协议中提高价格，以换取我们NextRx PBM业务的购买价格，以及(Iii)关于非-原告要求我们和Express Scripts承担连带责任，并追回建议类别遭受的所有损失、衡平救济、返还被指控的非法所得、禁令救济、律师费和费用以及利息。
2017年4月，我们提出驳回对我们的索赔的动议，2018年1月，我们在没有偏见的情况下获得批准。原告向美国第二巡回上诉法院提交上诉通知，已于2018年10月开庭审理，但尚未裁决。我们打算大力为这场官司辩护，但目前还不能确定最终结果。
信诺公司合并诉讼
2015年7月，我们和信诺公司(或信诺)宣布，我们签订了信诺协议和合并计划，或信诺合并协议，根据协议，我们将收购信诺的所有流通股。2016年7月，美国司法部(DoJ)和某些州总检察长向美国哥伦比亚特区地区法院(U.S.District Court for the District of Columbia，简称地区法院)提起民事反垄断诉讼，试图阻止合并。2017年2月，信诺声称终止信诺合并协议，并在特拉华州法院(特拉华州法院)对我们提起诉讼，要求损害赔偿，包括$1,850根据信诺合并协议的条款支付的终止费，以及声明判决其声称终止信诺合并协议是合法的，以及其他索赔，标题为信诺公司诉国歌公司。
同样在2017年2月，我们在特拉华州法院对信诺提起诉讼，寻求临时限制令，禁止信诺终止信诺合并协议，具体履行强制信诺遵守信诺合并协议和损害赔偿，标题为国歌公司V.Cigna公司。2017年4月，美国哥伦比亚特区巡回上诉法院确认了地区法院的裁决，该裁决阻止了
合并。2017年5月，在特拉华州法院驳回了我们禁止信诺终止信诺合并协议的动议后，我们向信诺提交了终止信诺合并协议的通知。
在特拉华州法院的诉讼中，审判于2019年2月下旬开始，2019年3月结束。特拉华州法院于2019年11月举行了结案陈词，并考虑了这一问题。2020年2月，特拉华州法院要求补充简报，并已提交。我们认为信诺的指控是没有根据的，我们打算积极追查我们的索赔，并针对信诺的指控进行抗辩；然而，我们与信诺的诉讼的最终结果目前无法确定。
2018年10月，一名股东向印第安纳州马里恩县高级法院提起衍生品诉讼，标题为Henry Bittmann，派生的，等人。约瑟夫·R·瑞典安等人。据称代表我们和我们的股东起诉某些现任和前任董事和高级管理人员，指控他们违反受托责任、不当得利和与信诺合并协议相关的公司浪费。应各方要求，此案已被搁置，等待我们与信诺在特拉华州法院的诉讼结果。这起诉讼的最终结果目前还不能确定。
医疗保险风险调整诉讼
2020年3月，美国司法部对国歌公司提起民事诉讼。在美国纽约南区地区法院审理的一起案件中美国诉国歌公司。美国司法部的诉讼称，除其他事项外，我们虚假认证了我们提交给联邦医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)的诊断数据的准确性，以便根据联邦医疗保险C部分进行风险调整，并故意未能删除不准确的诊断代码。美国司法部进一步声称，由于这些所谓的行为，我们导致CMS根据不准确的诊断信息计算风险调整付款，这使我们能够在违反虚假索赔法案的情况下获得医疗保险基金中数额不详的付款。美国司法部在2020年7月提交了一份修改后的起诉书，指控相同的诉讼原因，但修改了一些指控。 我们打算对这场官司进行有力的辩护，但目前还不能确定最终结果。
CareMore和HealthSun的调查
在外部律师的协助下，我们正在对CareMore Health Plans，Inc.或CareMore(我们在加州的子公司之一)或HealthSun Health Plans，Inc.或HealthSun(我们的佛罗里达州子公司之一)的风险调整做法(与我们的追溯图表审查计划无关)进行调查。我们的CareMore调查已导致CareMore与加州一家合同提供商的关系终止。*我们的HealthSun调查重点是在我们于2017年12月收购HealthSun之前启动的风险调整做法，并在收购后继续。*我们已自愿向CMS和司法部刑事部门披露这两项调查的存在，后者随后启动了调查。*我们正在配合调查。*我们还根据HealthSun购买协议提出了托管资金的赔偿要求，我们正在与一群卖家就标题为的案件中的部分代管资金进行积极的诉讼。LPPAS代表，LLC诉ATH控股公司，LLC在特拉华州法院。
网络攻击监管程序与诉讼
2015年2月，我们报告说，我们是一次复杂的外部网络攻击的目标，在此期间，攻击者未经授权访问了我们的某些信息技术系统，并获取了与许多个人和员工相关的个人信息。到目前为止，没有证据表明信用卡或医疗信息被访问或获取。在发现网络攻击后，我们立即采取行动补救安全漏洞，并自这次事件以来继续实施加强安全措施。
联邦和州机构正在调查或已经调查了与网络攻击相关的事件，包括它是如何发生的，其后果以及我们的应对措施。除了一个由多个州组成的总检察长小组正在进行的调查外，所有的调查都已经解决，这项调查仍然悬而未决。虽然我们正在配合这项调查，但我们可能会被处以额外的罚款或其他义务。我们打算积极为剩下的监管调查辩护，但目前还不能确定最终结果。
我们已为某些开支和潜在的这类负债订有应变计划和承保范围，并会为所有适用的损失寻求承保；不过，我们目前无法确定承保范围的最终结果。
其他或有事项
我们和我们的一些子公司不时参与各种法律程序，其中许多涉及在正常业务过程中遇到的保险索赔。我们与医疗保健组织和健康保险公司一般一样，将某些医疗保健和其他服务排除在我们的医疗保健组织、PPO和其他计划的承保范围之外。在正常业务过程中，我们受制于参保人因限制或拒绝退还未承保服务的决定而提出的索赔。即使失去一项此类索赔，如果它导致重大的惩罚性赔偿，可能会对我们产生实质性的不利影响。此外，惩罚性赔偿理论下的潜在责任风险可能会大大增加保险索赔获得合理赔偿的难度。
除上述诉讼外，我们还参与了与我们的业务相关的其他未决和威胁诉讼，并不时作为当事人参与各种政府调查、审计、审查和行政诉讼。这些调查、审计、审查和行政诉讼包括州保险部门、州总检察长、美国司法部长和美国国会小组委员会的例行和特别调查。此类调查、审计、审查和行政诉讼可能导致对我们的业务运营施加民事或刑事罚款、处罚、其他制裁和其他规则、法规或其他限制。这些行动中的任何一项或合计可能导致的任何负债，都可能对我们的综合财务状况或运营结果产生重大不利影响。
合同义务和承诺
2020年3月，我们与一家信息技术基础设施及相关管理和支持服务供应商签订了一项协议，直至2025年6月。新协议取代了某些先前关于这类服务的协议，并包括这些协议没有提供的额外服务的规定。我们在这项协议下的总承诺大约是$1,700。我们将有能力在某些事件发生时终止协议，但需支付提前解约费。
2019年第二季度，我们开始使用我们名为IngenioRx，Inc.或IngenioRx的新药房福利经理，向全保和自筹资金的国歌健康计划客户以及我们拥有的健康计划以外的外部客户营销和提供PBM服务。全面的处方药福利管理服务组合包括但不限于处方管理、药房网络、处方药数据库、会员服务和邮购功能。同样在2019年第二季度，IngenioRx开始根据一项为期五年的协议，将某些PBM管理职能，如索赔处理和处方履行，委托给CVS Health Corporation的子公司CaremarkPCS Health，L.L.C.。通过IngenioRx，我们保留了临床和处方战略和开发、会员和雇主经验、运营、销售、营销、客户管理和零售网络战略的责任。从2009年12月到2019年12月，我们根据ESI PBM协议将某些PBM职能和行政服务委托给Express Scripts。2019年1月，由于信诺收购Express Scripts，我们行使了合同权利，提前于2019年12月31日的原定到期日终止了ESI PBM协议。我们从2019年第二季度开始将现有会员从Express Scripts过渡到IngenioRx，并在2020年1月1日之前完成了所有会员的过渡。在ESI PBM协议终止之前，Express Scripts代表我们管理药房提供商网络、运营邮购药店和处理处方药申请，同时我们为我们的会员销售和支持产品，做出处方决策, 销售药品福利设计策略，并提供一线会员支持。Express Scripts继续提供一定的审核和运行与我们PBM业务相关的过渡服务。尽管我们终止了ESI PBM协议，我们与Express Scripts之间关于ESI PBM协议的诉讼仍在继续。有关此诉讼的其他信息，请参阅诉讼和监管程序-Express Scripts，Inc.药房福利管理诉讼上文节。我们相信，截至2020年6月30日，我们已经适当地承认了ESI PBM协议下的所有权利和义务。
资本分红和股票回购计划的使用
我们定期审查资本的适当使用，包括收购、普通股和债务证券回购以及向股东分红。宣布和支付我们普通股或债务的任何股息或回购由我们的董事会酌情决定，并取决于我们的财务状况、经营结果、未来的流动性需求、监管和资本要求以及我们董事会认为相关的其他因素。
年度现金股利活动摘要截至2020年6月30日的6个月和2019具体如下：
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| | | | | | | | | | |
申报日期 | | 记录日期 | | 付款截止日期 | | 现金 分红 每股收益 | | 总计 |
截至2020年6月30日的6个月 | | | | | | | | |
2020年1月28日 | | 2020年3月16日 | | 2020年3月27日 | | $0.95 | | $ | 240 |
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2020年4月28日 | | 2020年6月10日 | | 2020年6月25日 | | $0.95 | | $ | 242 |
|
| | | | | | | | |
截至2019年6月30日的6个月 | | | | | | | | |
2019年1月29日 | | 2019年3月18日 | | 2019年3月29日 | | $0.80 | | $ | 206 |
|
2019年4月23日 | | 2019年6月10日 | | 2019年6月25日 | | $0.80 | | $ | 206 |
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2020年7月28日，我们的审计委员会宣布向股东派发2020年第三季度股息$0.95每股，支付日期为2020年9月25日在交易结束时向登记在册的股东2020年9月10日.
根据董事会的授权，我们维持普通股回购计划。2017年12月7日，董事会授权$5,000增加普通股回购计划。回购可能会不时以当时的市场价格进行，但须受数量、定价和时间上的某些限制。回购不时在公开市场上通过谈判交易，包括加速股票回购协议，以及通过旨在遵守1934年证券交易法修订后的第10b5-1条规则的计划进行。我们的股票回购计划是可自由选择的，因为我们没有义务回购股票。当我们认为这是一种谨慎的资本使用时，我们就会根据该计划回购股票。回购股份超过面值的额外成本按比例计入额外实收资本和留存收益。鉴于新冠肺炎疫情，我们于2020年3月暂停了股票回购计划，作为预防措施，但在市场状况好转后，于2020年6月下旬恢复了回购计划。
年度普通股回购摘要截至2020年6月30日的6个月和2019具体如下：
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| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2020 | | 2019 |
回购的股份 | | 2.1 |
| | 2.8 |
|
每股平均价格 | | $ | 273.72 |
| | $ | 273.84 |
|
总成本 | | $ | 584 |
| | $ | 752 |
|
授权在期限结束时保留 | | $ | 3,208 |
| | $ | 4,741 |
|
有关使用资本进行债务证券回购的更多信息，请参阅本表格10-Q中的附注10“债务”和截至年终的经审计综合财务报表附注12“债务”。2019年12月31日包括在我们的2019表格10-K年度报告
股票激励计划s
的股票期权活动摘要截至2020年6月30日的6个月具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | |
| 数量： 股份 | | 加权的- 平均值 期权价格 每股收益 | | 加权的- 平均值 剩馀 合同 寿命(年) | | 集料 内在性 价值 |
在2020年1月1日未偿还 | 3.1 |
| | $ | 190.31 |
| | | | |
授与 | 1.0 |
| | 271.33 |
| | | | |
已行使 | (0.5 | ) | | 118.84 |
| | | | |
没收或过期 | (0.1 | ) | | 267.09 |
| | | | |
在2020年6月30日未偿还 | 3.5 |
| | 221.84 |
| | 7.08 | | $ | 182 |
|
可于2020年6月30日执行 | 1.9 |
| | 176.59 |
| | 5.51 | | $ | 175 |
|
年度非既得限制性股票活动摘要，包括限制性股票单位截至2020年6月30日的6个月具体如下：
|
| | | | | | |
| 受限 股票和股票 和单位 | | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 每股收益 |
2020年1月1日未归属 | 1.4 |
| | $ | 242.47 |
|
授与 | 1.3 |
| | 272.14 |
|
既得 | (1.2 | ) | | 193.36 |
|
没收 | (0.1 | ) | | 269.70 |
|
2020年6月30日未归属 | 1.4 |
| | 271.77 |
|
在.期间截至2020年6月30日的6个月，我们授予了大约0.2限制性股票单位，取决于我们在2020年至2022年的三年期间实现收益目标。这些赠款已包括在上述活动中，但将在2022年底根据这三年的结果进行调整。
在.期间截至2020年6月30日的6个月，我们额外批准了一项0.6与我们2017年赠款相关的限制性股票单位，这些单位是由于在2017年至2019年期间令人满意地完成业绩衡量而赚取的。这些赠与和既得股份已包括在上面显示的活动中。
公允价值
我们使用二项式网格估值模型来估计所有授予的股票期权的公允价值。有关我们的股票激励计划公允价值方法的更详细讨论，请参阅截至和截至本年度的经审计的综合财务报表的附注14，“股本”。2019年12月31日包括在我们的2019表格10-K年度报告
下列加权平均假设被用来估计在年内授予的期权的公允价值截至2020年6月30日的6个月和2019:
|
| | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | | 2019 |
无风险利率 | 1.30 | % | | 2.69 | % |
波动率因子 | 26.00 | % | | 25.00 | % |
季度股息率 | 0.350 | % | | 0.260 | % |
加权平均预期寿命(年) | 4.30 |
| | 4.40 |
|
以下加权平均每股期权或股票的公允价值被确定为截至2020年6月30日的6个月和2019:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | | 2019 |
期内授予的期权 | $ | 54.04 |
| | $ | 68.80 |
|
期内授予的限制性股票奖励 | 272.14 |
| | 307.08 |
|
对累计的其他综合亏损的组成部分进行对账2020年6月30日和2019具体如下：
|
| | | | | | | |
| 六月三十日 |
| 2020 | | 2019 |
投资： | | | |
未实现毛利 | $ | 974 |
| | $ | 626 |
|
未实现亏损总额 | (229 | ) | | (60 | ) |
税前未实现净收益 | 745 |
| | 566 |
|
递延税项负债 | (183 | ) | | (130 | ) |
投资未实现净收益 | 562 |
| | 436 |
|
投资减值的非信贷部分： | | | |
未实现亏损 | (32 | ) | | (4 | ) |
递延税项资产 | 8 |
| | 1 |
|
投资减值的未实现非信贷净额 | (24 | ) | | (3 | ) |
现金流对冲： | | | |
未实现亏损总额 | (323 | ) | | (308 | ) |
递延税项资产 | 67 |
| | 65 |
|
现金流套期保值未实现净亏损 | (256 | ) | | (243 | ) |
固定收益养老金计划： | | | |
递延精算净损失 | (707 | ) | | (738 | ) |
延期的先前服务积分 | (1 | ) | | (1 | ) |
递延税项资产 | 181 |
| | 190 |
|
固定福利养老金计划的未确认定期福利净成本 | (527 | ) | | (549 | ) |
退休后福利计划： | | | |
递延精算净损失 | (25 | ) | | (57 | ) |
递延的前期服务成本 | 16 |
| | 28 |
|
递延税项资产 | 2 |
| | 7 |
|
退休后福利计划的未确认定期福利净成本 | (7 | ) | | (22 | ) |
外币换算调整： | | | |
未实现亏损总额 | (3 | ) | | (3 | ) |
递延税项资产 | 1 |
| | 1 |
|
外币换算调整未实现净亏损 | (2 | ) | | (2 | ) |
累计其他综合损失 | $ | (254 | ) | | $ | (383 | ) |
截至三个月的其他全面收益(亏损)重新分类调整2020年6月30日和2019具体如下：
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2020 | | 2019 |
投资： | | | |
在此期间产生的投资证券的持有净收益，扣除税费后的净额分别为238美元和71美元 | $ | 741 |
| | $ | 237 |
|
投资证券已实现(收益)净亏损重分类调整，扣除税费(收益)分别为4美元和1美元 | (11 | ) | | 1 |
|
投资总额重分类调整 | 730 |
| | 238 |
|
投资减值的非信贷部分： | | | |
投资减值的非贷方部分，分别为税费净额(2美元)和(0美元) | 10 |
| | (1 | ) |
现金流对冲： | | | |
持有收益，扣除税费后的净额分别为(1美元)和(0美元) | 3 |
| | — |
|
其他： | | | |
固定福利养老金和退休后福利计划的未确认定期福利成本净变化，分别扣除税费(4美元和1美元) | 10 |
| | 3 |
|
外币换算调整，分别扣除税费(0美元)和(0美元) | 1 |
| | — |
|
在其他综合收益中确认的净收益，扣除税费后的净额分别为241美元和73美元 | $ | 754 |
| | $ | 240 |
|
年度其他全面收益(亏损)重新分类调整六截至的月份2020年6月30日和2019具体如下：
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2020 | | 2019 |
投资： | | | |
在此期间产生的投资证券的持有收益净额，分别扣除税费(23美元)和(170美元) | $ | 33 |
| | $ | 586 |
|
投资证券已实现亏损净额(扣除税收优惠后分别为5美元和2美元)的重新分类调整 | 8 |
| | 9 |
|
投资总额重分类调整 | 41 |
| | 595 |
|
投资减值的非信贷部分： | | | |
投资减值的非抵免部分，分别扣除7美元和0美元的税收优惠 | (22 | ) | | (1 | ) |
现金流对冲： | | | |
持有收益，扣除税费后的净额分别为(2美元)和(0美元) | 6 |
| | 3 |
|
其他： | | | |
固定福利养老金和退休后福利计划的未确认定期福利成本净变化，分别扣除税费(7美元和2美元) | 17 |
| | 6 |
|
在其他全面收入中确认的净收益，扣除税费后的净额分别为30美元和174美元 | $ | 42 |
| | $ | 603 |
|
的基本每股收益和稀释后每股收益的分母三个和六个截至的月份2020年6月30日和2019具体如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。
(6月30日) |
| 截至6月底的6个月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
基本每股收益的分母-加权平均股票 | 252.2 |
| | 256.7 |
| | 252.3 |
| | 256.9 |
|
稀释证券的影响--员工股票期权、非既得性限制性股票奖励和可转换债券 | 3.2 |
| | 4.3 |
| | 3.6 |
| | 4.7 |
|
稀释后每股收益的分母 | 255.4 |
| | 261.0 |
| | 255.9 |
| | 261.6 |
|
在截至以下三个月的期间内2020年6月30日和2019，与某些股票期权相关的加权平均股票1.6和0.7，分别被排除在稀释后每股收益的分母之外，因为股票期权是反稀释的。在.期间六截至的月份2020年6月30日和2019，与某些股票期权相关的加权平均股票1.3和0.5，分别被排除在稀释后每股收益的分母之外，因为股票期权是反稀释的。
在三个月的时间里截至2020年6月30日的6个月，我们发布了大约0.1和1.3在我们的股票激励计划下的限制性股票单位，0.2其中归属取决于我们在以下三年期间达到指定的年度收益目标2020一直到2022年。在三个月的时间里截至六个月 2019年6月30日，我们发布了大约0.0和0.5在我们的股票激励计划下的限制性股票单位，0.2其中的归属取决于我们是否达到了2019年至2021年三年期间的指定年度收益目标。或有限制性股票单位已被排除在稀释后每股收益的分母之外，只有在满足意外情况时才会包括在内。
我们的行动结果现在通过四应报告的部门：商业和专业业务、政府业务、IngenioRx和其他。
我们的商业和专业业务部门包括我们的本地集团、国民账户、个人和专业业务。商业和专科业务部门的业务部门提供全面保险的健康产品；向自筹资金的客户提供广泛的管理护理服务，包括索赔处理、承保、停止损失保险、精算服务、提供商网络接入、医疗成本管理、疾病管理、健康计划和其他行政服务；以及提供一系列专科和其他保险产品和服务，如牙科、视力、人寿和残疾保险福利。
我们的政府业务部门包括我们的联邦医疗保险和医疗补助业务、国家政府服务或NGS，以及与FEHB计划相关的向联邦政府提供的服务。我们的联邦医疗保险业务包括以下服务：联邦医疗保险补充计划；联邦医疗保险优势(包括特殊需求计划)；联邦医疗保险D部分；以及通过联邦医疗保险-医疗补助计划提供的双重资格计划。我们的医疗补助业务通过公共资助的医疗保健计划，包括医疗补助、与患者保护和平价医疗法案相关的医疗补助扩展计划和2010年修订的医疗保健和教育和解法案、贫困家庭的临时援助计划、老年人和残疾人计划、儿童健康保险计划，以及专注于长期服务和支持、艾滋病毒/艾滋病、寄养护理、行为健康和/或药物滥用障碍以及智力残疾或发育障碍的专门计划，包括我们的管理型医疗替代方案，我们的医疗补助业务包括公共资助的医疗计划，包括医疗补助、与患者保护和平价医疗法案相关的医疗补助扩展计划、2010年修订的医疗保健和教育和解法案、贫困家庭临时援助计划、老年人和残疾人计划、儿童健康保险计划以及专注于长期服务和支持的专门计划。NGS在全国几个地区担任联邦政府的医疗保险承包商。
我们的IngenioRx部门包括我们的PBM业务，该业务于2019年第二季度开始运营。IngenioRx向全保和自筹资金的国歌健康计划客户以及我们拥有的健康计划以外的外部客户营销和提供PBM服务。IngenioRx拥有全面的PBM服务组合，其中包括处方管理、药房网络、处方药数据库、会员服务和邮购功能等服务。2019年，IngenioRx被包括在我们的其他可报告细分市场中。从2020年开始，IngenioRx满足
基于FASB指导的可报告部门的定量阈值。为便于比较，截至2019年6月30日的三个月和六个月的金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
我们的其他部门包括我们的多元化业务组(DBG)，这是我们的综合医疗服务业务，以及未分配给我们其他可报告部门的某些消除和公司费用。2019年第二季度，我们将DBG从我们的政府业务部门重新分类到其他部门，以反映我们部门管理方式的变化。此外，从2020年2月28日开始，DBG包括Beacon。
在我们的2019年部门报告中，IngenioRx和DBG附属活动产生的运营收益(亏损)包括在我们的商业和专业业务部门中，这是基于它们对IngenioRx和DBG服务的利用，这与我们评估可报告部门2019年运营业绩的方法一致。从2020年1月1日开始，我们将独立管理每个细分市场的运营绩效。
关联收入代表IngenioRx和DBG向我们的子公司提供服务的收入或成本，按成本或管理层对公平市场价值的估计记录，并在合并中剔除。
按可报告分部划分的财务数据三个和六个截至的月份2020年6月30日和2019具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 专业(&E) 业务 | | 政府 业务 | | IngenioRx | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
截至2020年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
营业收入-非附属公司 | $ | 8,789 |
| | $ | 17,242 |
| | $ | 2,544 |
| | $ | 603 |
| | $ | — |
| | $ | 29,178 |
|
营业收入-附属于 | — |
| | — |
| | 2,725 |
| | 849 |
| | (3,574 | ) | | — |
|
操作增益 | 1,372 |
| | 1,618 |
| | 304 |
| | 66 |
| | — |
| | 3,360 |
|
截至2019年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
营业收入-非附属公司 | $ | 9,417 |
| | $ | 15,538 |
| | $ | 145 |
| | $ | 77 |
| | $ | — |
| | $ | 25,177 |
|
营业收入-附属于 | — |
| | — |
| | 103 |
| | 469 |
| | (572 | ) | | — |
|
营业收益(亏损) | 983 |
| | 480 |
| | — |
| | (30 | ) | | — |
| | 1,433 |
|
截至2020年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | | |
营业收入-非附属公司 | $ | 18,150 |
| | $ | 34,708 |
| | $ | 4,887 |
| | $ | 881 |
| | $ | — |
| | $ | 58,626 |
|
营业收入-附属于 | — |
| | — |
| | 5,579 |
| | 1,598 |
| | (7,177 | ) | | — |
|
操作增益 | 2,792 |
| | 2,029 |
| | 653 |
| | 80 |
| | — |
| | 5,554 |
|
截至2019年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | | |
营业收入-非附属公司 | $ | 18,809 |
| | $ | 30,464 |
| | $ | 145 |
| | $ | 147 |
| | $ | — |
| | $ | 49,565 |
|
营业收入-附属于 | — |
| | — |
| | 103 |
| | 947 |
| | (1,050 | ) | | — |
|
营业收益(亏损) | 2,581 |
| | 854 |
| | — |
| | (62 | ) | | — |
| | 3,373 |
|
年度每个可报告细分市场的主要产品收入三个和六个截至的月份2020年6月30日和2019具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。
(6月30日) | | 截至6月底的6个月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
商业和专业性业务 | | | | | | | |
管理型医疗产品 | $ | 7,132 |
| | $ | 7,646 |
| | $ | 14,700 |
| | $ | 15,264 |
|
管理型护理服务 | 1,263 |
| | 1,353 |
| | 2,645 |
| | 2,719 |
|
牙科/视力产品和服务 | 284 |
| | 327 |
| | 599 |
| | 650 |
|
其他 | 110 |
| | 91 |
| | 206 |
| | 176 |
|
商业和专业业务总额 | 8,789 |
| | 9,417 |
| | 18,150 |
| | 18,809 |
|
政府事务 | | | | | | | |
管理型医疗产品 | 17,149 |
| | 15,444 |
| | 34,524 |
| | 30,264 |
|
管理型护理服务 | 93 |
| | 94 |
| | 184 |
| | 200 |
|
政府事务总额 | 17,242 |
| | 15,538 |
| | 34,708 |
| | 30,464 |
|
IngenioRx | | | | | | | |
药房产品和服务 | 5,269 |
| | 248 |
| | 10,466 |
| | 248 |
|
总IngenioRx | 5,269 |
| | 248 |
| | 10,466 |
| | 248 |
|
其他 | | | | | | | |
其他 | 1,452 |
| | 546 |
| | 2,479 |
| | 1,094 |
|
淘汰 | | | | | | | |
淘汰 | (3,574 | ) | | (572 | ) | | (7,177 | ) | | (1,050 | ) |
产品总收入 | $ | 29,178 |
| | $ | 25,177 |
| | $ | 58,626 |
| | $ | 49,565 |
|
上表中管理型保健产品和管理型保健服务之间的分类主要区别于所假定的风险级别。管理型医疗产品是指我们承担保险风险的保险产品，而管理型医疗服务是指我们向客户提供索赔裁决和其他行政服务的产品，但客户主要承担保险风险。
应报告部门的营业收入与我们年度综合收益表中包括的总收入金额的对账三个和六个截至的月份2020年6月30日和2019具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。
(6月30日) | | 截至6月底的6个月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
可报告部门的营业收入 | $ | 29,178 |
| | $ | 25,177 |
| | $ | 58,626 |
| | $ | 49,565 |
|
净投资收益 | 57 |
| | 285 |
| | 311 |
| | 495 |
|
金融工具已实现净收益(亏损) | 18 |
| | 11 |
| | (6 | ) | | 89 |
|
在收入中确认的减值回收(损失) | 11 |
| | (7 | ) | | (46 | ) | | (17 | ) |
总收入 | $ | 29,264 |
| | $ | 25,466 |
| | $ | 58,885 |
| | $ | 50,132 |
|
将可报告部门的营业收益与包括在我们年度综合收益表中的所得税前收入进行对账。三个和六个截至的月份2020年6月30日和2019具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的三个月。
(6月30日) | | 截至6月底的6个月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
可报告部门的运营收益 | $ | 3,360 |
| | $ | 1,433 |
| | $ | 5,554 |
| | $ | 3,373 |
|
净投资收益 | 57 |
| | 285 |
| | 311 |
| | 495 |
|
金融工具已实现净收益(亏损) | 18 |
| | 11 |
| | (6 | ) | | 89 |
|
在收入中确认的减值回收(损失) | 11 |
| | (7 | ) | | (46 | ) | | (17 | ) |
利息费用 | (201 | ) | | (184 | ) | | (395 | ) | | (371 | ) |
其他无形资产摊销 | (93 | ) | | (85 | ) | | (176 | ) | | (172 | ) |
(损失)债务清偿收益 | (3 | ) | | — |
| | (4 | ) | | 1 |
|
所得税前收入费用 | $ | 3,149 |
| | $ | 1,453 |
| | $ | 5,238 |
| | $ | 3,398 |
|
我们使用不可取消的经营租赁方式租赁办公空间和某些计算机及相关设备。我们的租约剩余租期为1年份至12好多年了。
有关我们租约的资料如下：
|
| | | | | | | | | |
| 资产负债表位置 | | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
经营租约 | | | | | |
使用权资产 | 其他非流动资产 | | $ | 917 |
| | $ | 575 |
|
租赁负债，流动 | 其他流动负债 | | 193 |
| | 158 |
|
非流动租赁负债 | 其他非流动负债 | | 815 |
| | 482 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月的三个月。
(6月30日) | | 截至6月底的6个月。
(6月30日) |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
租赁费 | | | | | | | |
经营租赁费用 | $ | 59 |
| | $ | 45 |
| | $ | 106 |
| | $ | 90 |
|
短期租赁费用 | 14 |
| | 12 |
| | 27 |
| | 24 |
|
转租收入 | (4 | ) | | (4 | ) | | (7 | ) | | (8 | ) |
租赁总费用 | $ | 69 |
| | $ | 53 |
| | $ | 126 |
| | $ | 106 |
|
| | | | | | | | |
其他资料 | | | | | | | |
为计量租赁负债、经营租赁中包括的金额支付的经营性现金 | $ | 46 |
| | $ | 44 |
| | $ | 90 |
| | $ | 89 |
|
用使用权资产换取新的租赁负债、经营租赁 | $ | 33 |
| | $ | — |
| | $ | 356 |
| | $ | — |
|
加权平均剩余租赁期限、经营租赁 | 7年份 |
| | 7年份 |
| | 7年份 |
| | 7年份 |
|
加权平均贴现率，经营租赁 | 3.45 | % | | 3.90 | % | | 3.45 | % | | 3.90 | % |
在…2020年6月30日，初始或剩余期限为一年或一年以上的不可取消经营租赁的未来租赁付款如下：
|
| | | |
2020年(不包括截至2020年6月30日的六个月) | $ | 99 |
|
2021 | 192 |
|
2022 | 176 |
|
2023 | 153 |
|
2024 | 123 |
|
此后 | 313 |
|
未来最低付款总额 | 1,056 |
|
扣除的计入利息 | (48 | ) |
租赁总负债 | $ | 1,008 |
|
自.起2020年6月30日此外，我们还有额外的营运租约，供尚未动工的楼宇用地使用，而部分楼宇用地正由出租人及其代理人兴建。这些租约的期限最长可达12年和预计将在2020年和2021年期间的不同日期开始施工，届时建筑完成，我们将接管这些建筑。未包括在上表内的这些租约的未贴现租金合计$138.
(单位为百万，但每股数据或本文另有陈述者除外)
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，或MD&A，应与随附的合并财务报表和附注、截至2019年12月31日及截至本年度的综合财务报表和附注以及我们2019年年度报告Form 10-K中包含的MD&A一起阅读。在本MD&A中使用的术语“我们”、“我们”、“我们”或“国歌”指的是印第安纳州的国歌公司，除非上下文另有要求，否则指的是其直接和间接子公司。除文意另有所指外，所指的“州”包括哥伦比亚特区。
运营结果、护理成本趋势、投资收益率和其他衡量标准三个和六个截至的月份2020年6月30日不一定代表全年结束时可能预期的结果和趋势。2020年12月31日，或任何其他时期。
概述
就医疗会员而言，我们是美国最大的健康福利公司之一，提供的服务超过42百万医疗会员通过我们的附属健康计划2020年6月30日. 我们为我们的会员提供加州蓝十字许可以及科罗拉多州、康涅狄格州、佐治亚州、印第安纳州、肯塔基州、缅因州、密苏里州(不包括)的蓝十字和蓝盾(或BCBS)许可30 堪萨斯城地区的县)、内华达州、新罕布夏州、纽约州(在纽约市大都市区和纽约州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亚州(不包括弗吉尼亚州北部的华盛顿特区郊区)还有威斯康星州。在大多数这些服务领域，我们经营国歌蓝十字、国歌蓝十字和蓝盾，以及帝国蓝十字蓝盾或帝国蓝十字。我们还通过与其他BCBS持牌人以及其他战略合作伙伴的安排开展业务。通过我们的子公司，我们还为众多客户提供服务AIM Specialty Health、amerigroup、Aspire Health、Beacon、CareMore、Freedom Health、HealthLink、HealthSun、Optimum Healthcare、Simply Healthcare和/或Unicare。此外，在2019年第二季度，我们开始提供药房福利管理，或PBM，通过我们的IngenioRx子公司提供服务。我们有权通过我们的子公司在所有50个州和哥伦比亚特区开展保险业务。
有关本组织的更多信息，请参阅我们2019年年度报告Form 10-K中的第一部分，第1项，“业务”和第二部分，第7项，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。有关我们分部的更多信息可以在本MD&A和本表格10-Q第I部分第1项中包括的合并财务报表附注的注释15“分部信息”中找到。
新冠肺炎
2020年3月，世界卫生组织宣布爆发一种新型冠状病毒株，即新冠肺炎，这是一种全球健康大流行，并建议在全球范围内采取遏制和缓解措施。新冠肺炎疫情在美国也被宣布为全国紧急状态，并继续在国内和全球其他国家蔓延。为了缓解这种病毒的传播，从2020年3月开始，大多数州实施了原地避难或呆在家里的命令，这通常要求不被认为必要的企业关闭其实体办公室。虽然这些命令基本上已经解除，但许多州和地方当局继续对企业和个人的行为施加某些限制。该病毒及其防止传播的努力严重影响了全球经济，导致美国市场不稳定，失业率上升。
为了应对新冠肺炎疫情，联邦和州立法已经颁布，我们预计将继续颁布，这将影响我们的业务。有关新冠肺炎疫情对我们业务影响的现有立法的更多信息，请参阅本MD&A中的“监管趋势和不确定性”。
随着新冠肺炎的不断传播，我们仍然专注于为我们的会员增加接入和覆盖，调整工具和政策来帮助消费者和护理提供者，并利用数据和高级分析来提供创新的解决方案。我们推出了在线新冠肺炎评估工具，并增强了我们的移动应用悉尼关怀的数字功能，包括症状检查功能，以及虚拟文本访问和视频访问功能。症状检查器功能根据用户评估的结果和虚拟文本引导用户完成最终的行动计划
该功能将用户连接到可以提供医疗服务的认证医生，包括在必要的会诊期间开药和安排实验室工作。至少到2020年9月30日，我们将扩大远程医疗覆盖范围，包括心理健康以及一些物理、职业和语言治疗，并继续在允许的情况下，为参加全保险雇主计划、个人计划、联邦医疗保险计划和医疗补助计划的成员免除网络内远程医疗访问(包括电话访问和精神健康访问)的费用分摊。
我们还通过我们的在线门户和移动应用程序推出了一套数字工具，包括C19 Navigator和C19 Explorer。C19导航器是为我们的雇主客户设计的仪表板解决方案，提供与新冠肺炎相关的会员数据和更新。C19 Explorer聚合新冠肺炎的实时数据，为我们的社区提供趋势和预测，旨在支持公共卫生官员、商界领袖和消费者，以便他们能够在这场流行病期间做出知情的、以数据为导向的决策。其他数字工具可以帮助个人获得心理健康支持或紧急服务，如寻找食物、交通和儿童保育方面的帮助。
为了应对新冠肺炎疫情，我们对会员福利和业务运营做出了其他改变，未来可能会做出额外的改变。我们放宽了维修和特殊药物的早期处方补给政策，并鼓励使用送货上门服务，以确保获得必要的药物。对于参加我们的全保雇主计划、个人计划和联邦医疗保险优势计划的会员，我们将在2020年12月31日之前免除网络内新冠肺炎诊断测试和治疗的费用分摊。之前选择采用费用分担豁免治疗的自我保险雇主可以选择将豁免延长至2020年底。此外，我们将向参加选定个人计划的会员和完全投保的雇主客户提供一次性保费抵免。此外，参加独立牙科计划和团体牙科计划的个人也将获得一次性积分。未来的监管行动可能要求我们提供与新冠肺炎治疗相关的额外保险或积分。
我们还为我们附属健康计划的护理提供者合作伙伴提供支持，旨在帮助他们继续专注于护理患者，包括资助远程医疗能力、基于质量的计划和个人防护设备(PPE)，并向在这场危机中面临财务压力的目标独立初级保健医生组织和多专科群体提供财政援助。此外，我们正在积极与护理提供者合作，加快未付应收账款的索赔处理，在可能和适当的情况下解决索赔，并加快支付速度，以支持各州特定的医疗补助计划。我们正在通过暂停对新冠肺炎治疗至关重要的呼吸服务和医疗设备的选择事先授权要求，并暂时延长2020年5月30日之前发布的选择性住院和门诊程序的事先授权，来简化获得护理的机会。从2020年6月15日到2020年8月底，我们还为网络内牙科提供商提供每位患者每次就诊的PPE积分。
我们员工的安全、健康和福祉仍然是重中之重，因为我们共同面对这些挑战，并继续为我们所服务的人提供支持。为了保护我们的员工并减少新冠肺炎的传播，我们实施了旅行限制，并根据疾病控制和预防中心的指导方针和社会距离协议引入了工作场所修改。我们正在根据当地的指导方针逐步重新开放我们的办事处；但是，我们的大多数员工仍然在远程工作。除了过渡到远程工作环境外，我们还扩大了员工福利以提供额外的支持，包括如果员工出现新冠肺炎症状或照顾学校停课的幼儿，可享受长达80小时的带薪紧急休假。我们还扩大了病假的使用范围，包括与新冠肺炎相关的护理，并向我们覆盖的同事提供一次性保费抵免。
随着许多个人和家庭以各种方式受到新冠肺炎疫情的影响，我们仍然致力于通过各种伙伴关系和救济努力来提升我们的当地社区。例如，在2020年第二季度，我们向国歌基金会捐赠了5,000万美元，以支持其新冠肺炎响应和恢复工作，如应急响应、食品不安全、心理健康和照顾者安全资源。
为了解决粮食不安全和最弱势群体的其他需求，我们的附属医疗计划正在向医疗补助受益人伸出援手，以促进与州和社会服务的联系，这些服务可以登记或帮助登记新符合资格的和有风险的成员参加国家补充营养援助计划和妇女、婴儿和儿童特别补充营养计划。我们的附属健康计划还直接联系Medicare Advantage和Medicaid消费者，帮助他们确保手头有必要的药物，他们的营养需求得到满足，关键的健康需求在这个社会疏远和孤立的时期得到解决。
到目前为止，新冠肺炎疫情还没有对我们的业务、现金流、财务状况和经营业绩造成实质性的不利影响。然而，新冠肺炎大流行正在演变，其影响将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，目前无法预测。因此，新冠肺炎疫情，包括我们为应对它而做出的改变，以及为扩大或以其他方式修改向我们会员提供的服务而采取的任何进一步措施，都可能对我们未来的业务、现金流、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。这些影响包括但不限于以下几点：
◦我们承保的医疗费用，包括预防性护理和新冠肺炎治疗，可能会上涨；
◦我们的会员可能会减少；
◦我们的会员组合可能会转向利润较低的业务线；
◦我们的商业和政府客户的保费收据可能会延迟或无法收取；
◦代表我们的自保客户支付的福利付款可能会延迟或无法收回；
◦我们供应商的运营可能会中断；
◦我们的行动可能会中断；
◦我们获得信贷以满足流动资金的机会可能会变得有限，我们的信用评级可能会受到负面影响；以及
◦我们的投资回报可能会减少，投资价值可能会受损。
我们的重点是继续应对这些挑战，并采取措施应对新冠肺炎大流行的影响。为了保持我们的流动性和增强财务灵活性，我们正在推迟美国国税局(Internal Revenue Service)和冠状病毒援助、救济和经济保障法案(CORE)允许的某些税款支付，并正在监控我们的可自由支配支出。
我们将继续关注新冠肺炎疫情以及由此可能影响我们业务的立法和监管变化。有关我们风险因素的更多讨论，请参阅我们截至2020年3月31日的季度报告中的Form 10-K 2019年年报第I部分1A项“风险因素”和Form 10-Q季度报告第II部分1A项“风险因素”。
商业趋势
修订后的“患者保护和平价医疗法案”(Patient Protection And Affordable Care Act)和2010年的“医疗保健和教育和解法案”(Health Care And Education Harciliation Act Of 2010)，或统称为ACA，已经改变，并可能继续对美国医疗体系进行广泛的改变。我们预计ACA将继续影响我们的商业模式和战略。此外，有关ACA的法律挑战，包括联邦地区法院宣布ACA无效的决定，或2018年ACA的裁决，该判决已被搁置等待上诉，可能会严重扰乱我们的业务。2019年，我们适度扩大了对个人ACA合规市场的参与。我们的战略一直是，并将继续是，只参与评级地区，在这些地区，我们对这些市场正走在可持续发展的道路上有适当的信心，包括但不限于预期的财务表现、监管环境和潜在的市场特征等因素。我们目前在143个评级地区中的91个地区提供符合ACA标准的个人产品。此外，我们的政府资助业务的持续增长使我们面临更多的监管。
2019年第二季度，我们开始使用IngenioRx向全国各地的国歌健康计划客户以及我们拥有的健康计划之外的外部客户营销和提供PBM服务。我们全面的PBM服务组合包括处方管理、药房网络、处方药数据库、会员服务和邮购功能等服务。2019年7月，我们宣布赢得了与第三方健康保险公司爱达荷州蓝十字的第一份合同，IngenioRx于2020年1月1日开始根据该合同提供PBM服务。同样在2019年第二季度，IngenioRx开始根据一项为期五年的协议，将某些PBM管理职能，如索赔处理和处方履行，委托给CVS Health Corporation的子公司CaremarkPCS Health，L.L.C.。通过IngenioRx，我们保留了临床和处方战略和开发、会员和雇主经验、运营、销售、营销、客户管理和零售网络战略的责任。从2009年12月到2019年12月，根据我们与Express Scripts的PBM协议或ESI PBM协议，我们将某些PBM功能和管理服务委托给Express Scripts Inc.或Express Scripts。我们从2019年第二季度开始将现有会员从Express Scripts过渡到IngenioRx，并在2020年1月1日之前完成了所有会员的过渡。我们期待IngenioRx为我们的成员提供更具成本效益的解决方案，并提高我们将药房福利整合到我们的医疗和专科平台中的能力。
定价趋势：我们努力使我们的医疗福利产品的价格与预期的潜在医疗成本趋势保持一致。我们继续密切关注新冠肺炎疫情及其可能对我们定价的影响，例如继续推迟非紧急或选择性医疗服务，与新冠肺炎相关的住院人数激增，以及潜在的新冠肺炎疫苗的成本。我们经常进行调整，以应对立法和监管的变化，以及现有竞争对手和新市场进入者采取的定价和其他行动。我们的商业和专业业务部门，包括我们的个人和小集团业务部门的产品定价仍然具有竞争力。联邦医疗保险和医疗补助计划的收入全部或部分取决于联邦政府和/或适用的州政府的年度资金。ACA对为美国风险承保某些类型的健康保险的健康保险公司征收每年的健康保险提供者费用，或称HIP费用。我们为受影响的产品定价，以弥补HIP费用的影响(如果适用)。髋关节收费于2019年暂停，2020年恢复，自2021年起永久取消。
医疗成本趋势：我们的医疗成本趋势主要是由所有类型提供者的服务使用率增加和这些服务的单位成本增加所推动的。我们致力于通过各种医疗管理计划(如使用管理、条件管理、计划完整性和专业药房管理)以及福利设计更改来缓解这些趋势。医疗成本趋势的许多驱动因素可能会导致与我们的估计不同，例如所使用的服务水平和组合的变化、监管变化、人口老龄化、我们成员的健康状况和其他人口统计特征、流行病、流行病、医疗技术的进步、新的高成本处方药以及医疗保健提供者或会员欺诈。我们潜在的本地集团医疗费用趋势反映了支付给提供者的“允许金额”或合同费率。新冠肺炎疫情已经并可能继续导致非紧急或可选医疗服务的推迟，这在短期内降低了我们的索赔成本，从长期来看可能会增加我们的索赔成本，并影响我们的医疗成本趋势。此外，与新冠肺炎病相关的承保服务的成本和数量可能会对我们的索赔成本产生实质性的不利影响。为了应对当前的危机，我们扩大了附属健康计划中某些成员的覆盖范围，以进行与新冠肺炎诊断相关的检测和治疗，直至2020年12月31日。政府行为要求我们为我们的会员提供新冠肺炎检测的全额保险，未来的政府行为可能要求我们提供额外的保险。我们继续密切关注新冠肺炎疫情及其对我们的业务、财务状况、运营结果和医疗成本趋势的影响。
有关业务趋势的其他讨论，请参阅我们2019年年度报告Form 10-K中的第I部分，第1项，“业务”。
监管趋势和不确定性
联邦和州立法已经颁布，并可能继续颁布，以应对新冠肺炎大流行已经并将继续对我们的所有业务线产生重大影响，包括要求免除新冠肺炎检测和相关服务的成本分担。联邦政府于2020年3月颁布了冠状病毒准备和响应补充拨款法案、家庭第一冠状病毒应对法案和CARE法案，并于2020年4月颁布了Paycheck保护计划和医疗保健加强法案。这些法案除其他外，规定禁止事先授权和分摊与新冠肺炎测试相关的某些项目和服务，改革包括免除对提供远程医疗服务的合格提供者的医疗保险发源地限制，向医疗保健提供者提供财政支持，包括将联邦医疗保险加速支付计划扩大到所有接受联邦医疗保险付款的提供者，以及为补充和管理小企业贷款计划提供资金，以帮助小企业保持其员工的就业，并在集团市场覆盖医疗福利。
此外，这些立法改革和美国国税局2020-23年度通知，或美国国税局2020-23年度通知，发布于 为应对新冠肺炎疫情，我们于2020年4月推出了延期缴税和其他有益条款，包括延迟支付某些工资和联邦所得税，我们预计这将对我们2020年的现金流产生积极影响。有关我们已经采取的增加手头现金的措施的更多信息，请参阅本MD&A中的“流动性的未来来源和使用”。
为了应对新冠肺炎大流行，州和联邦两级的监管改革也已经颁布，并可能继续实施。这些变化可能会对医疗福利、消费者获得公共计划的资格以及我们的现金流产生重大影响，包括强制扩大保费支付条款，包括因缺乏付款而可以拒绝索赔的时间段，与对提供商的事先授权和支付水平相关的要求，额外的消费者登记窗口，以及通过远程医疗提供服务的能力增强。我们
在某些情况下提供延长保费支付条款，并继续与授权或要求此类救济的州监管机构密切合作。
ACA为我们带来了新的增长机会，但也带来了新的风险、监管挑战和不确定性，并要求改变产品的设计、承保、定价、分销和管理方式。随着国家和州各级民选官员继续立法，民选官员和候选人继续提出对现行法律法规进行重大修改，包括税费改革，我们的营商环境可能会继续发生变化。此外，有关ACA的法律挑战，包括2018年ACA裁决，该判决已被搁置等待上诉，继续加剧了这种不确定性。另一方面，2020年4月，美国最高法院裁定，根据ACA的风险走廊计划计算，联邦政府必须向医疗保险公司支付欠款。2020年6月，美国联邦索赔法院(U.S.Court of Federal Claims)进入了一项最终判决，规定我们有权获得2014、2015和2016年的风险走廊金额的补偿。我们将审查事态发展，并在未来的报告期内认识到影响(如果有的话)。随着任何进一步的发展或司法裁决的出现，我们将继续评估ACA的影响。
每年的HIP费用是根据保险公司在上一日历年度承保的净保费收入与上一日历年度承保的某些业务的所有美国健康风险的健康保险费金额之间的比率分配给健康保险公司的。我们在年初用相应的递延资产全额记录了我们对HIP费用的估计负债，该资产在直线基础上摊销为销售、一般和行政费用。HIP年度费用的最终计算和支付截止日期为9月30日。每一收费年度的。出于联邦所得税的目的，嘻哈费用是不可扣除的。我们受影响的产品的定价是为了支付与HIP费用相关的增加的销售、一般和行政以及所得税费用。分配给所有健康保险公司的总金额为$15,5232020年。对于三个和六个截至的月份2020年6月30日，我们估计我们的髋关节费用部分是$420和$837分别确认为一般费用和行政费用。由于暂停了2019年的髋关节费用，2019年没有相应的费用。
有关监管趋势和不确定性和风险因素的更多讨论，请参阅我们截至2020年3月31日的季度报告中的第I部分，第1项，“业务监管”，第I部分，第1A项，“风险因素”，以及第II部分，第7项，“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”，以及我们的截至2020年3月31日的季度报告中的第I部分，第1项，“商业监管”，第I部分，第1A项，以及我们的10-Q季度报告中的“监管趋势和不确定因素”部分，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，以及第II部分，第1A项，“风险因素”。
其他重要项目
2020年2月28日，我们完成了对Beacon Health Options，Inc.或Beacon的收购，Beacon是全国最大的独立持有的行为健康组织。在收购时，Beacon为所有50个州的3400万多名个人提供服务。此次收购与我们多元化进入医疗服务领域的战略相一致，并提供集成的解决方案和护理交付模式，为患有复杂和慢性病的人提供个性化的护理。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第1部分第1项中合并财务报表附注的附注3“业务收购”。
2019年1月，我们行使了终止ESI PBM协议的合同权利，并于2020年1月1日完成了我们的成员从Express Scripts到IngenioRx的过渡。尽管我们终止了ESI PBM协议，我们与Express Scripts之间关于ESI PBM协议的诉讼仍在继续。有关这起诉讼的更多信息，请参见附注11，“承诺和或有事项--诉讼和监管程序-Express Scripts，Inc.药房福利管理诉讼，“载于本表格10-Q第I部分第(1)项的合并财务报表附注。
2017年5月，我们宣布终止我们与信诺公司之间的合并协议和计划，或信诺合并协议。有关正在进行的与信诺合并协议相关的诉讼的更多信息，请参见附注11，“承诺和或有事项-诉讼和监管程序-信诺公司合并诉讼，“载于本表格10-Q第I部分第(1)项的合并财务报表附注。
选定的操作性能
在过去的12个月里2020年6月30日，医疗会员总数增额 1.6，或3.9%。我们的医疗会员在我们的政府业务和商业及专科业务领域都有所增长。我们政府业务部门医疗会员的增加主要是由于我们的医疗补助和医疗保险业务的全保险会员增加。我们商业和专科业务部门医疗会员的增加主要是由我们自筹资金业务的增长推动的，但我们全额保险会员的下降部分抵消了这一增长。
的营业收入截至2020年6月30日的三个月曾经是$29,178, 加价的$4,001，或15.9%，从截至2019年6月30日的三个月。的营业收入截至2020年6月30日的6个月曾经是$58,626, 加价的$9,061，或18.3%，从截至2019年6月30日的6个月。这个增额在这三家公司的营业收入中截至2020年6月30日的6个月与2019年相比，主要是由于与推出IngenioRx相关的药房产品收入，以及我们政府业务部门更高的保费收入。
该公司的净收入截至2020年6月30日的三个月曾经是$2,276, 加价的$1,137，或99.8%，从截至2019年6月30日的三个月。该公司的净收入截至2020年6月30日的6个月曾经是$3,799, 加价的$1,109，或41.2%，从截至2019年6月30日的6个月。这个增额在该公司的净收入中三个和六个截至的月份2020年6月30日与2019年相比，是因为我们所有细分市场的运营业绩都更高。增加的部分被较高的所得税支出和较低的净投资收入所抵消。
我们稀释后的每股收益(EPS)是$8.91为.截至2020年6月30日的三个月，它表示一个104.4% 增额从以下地址的每股收益$4.36为.截至2019年6月30日的三个月。我们完全稀释的每股收益是$14.85为.截至2020年6月30日的6个月，它表示一个44.5% 增额从完全稀释的每股收益$10.28为.截至2019年6月30日的6个月。这个增额在EPS中用于三个和六个截至的月份2020年6月30日与2019年相比，主要原因是净收入增加。
的运营现金流截至2020年6月30日的6个月和2019曾经是$8,025和$3,067分别为。这增额曾经是主要原因是2020年净收入增加，我们估计的联邦收入和美国国税局2020-23年度通知允许的某些工资税支付延迟，以及2020年恢复HIP费用导致的保费收入增加。
会籍
下表按客户类型、资金安排和需要报告的类别列出了我们的医疗会员资格，截至2020年6月30日和2019。下面还包括按产品分类的其他会员资格。目前，下表不包括我们收购Beacon产生的会员资格。提交的医疗会员和其他会员数据未经审计，在某些情况下包括每个合同在期末代表的会员人数估计数。 有关我们医疗会员的更多详细说明，请参阅我们的“财务状况和经营结果的管理层讨论和分析”第II部分的“会员资格”部分，项目7，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。2019表格10-K年度报告
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| | 六月三十日 |
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(单位：千) | 2020 | | 2019 |
| 变化 |
| 更改百分比： |
医学会员制 |
|
|
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|
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客户类型 |
|
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本地组 | 15,616 |
| | 15,670 |
| | (54 | ) | | (0.3 | )% |
个体 | 711 |
| | 741 |
| | (30 | ) | | (4.0 | )% |
国家： | | | | | | | |
国民账户 | 7,872 |
| | 7,693 |
| | 179 |
| | 2.3 | % |
蓝卡® | 6,171 |
| | 6,009 |
| | 162 |
| | 2.7 | % |
全国合计 | 14,043 |
| | 13,702 |
| | 341 |
| | 2.5 | % |
医疗保险： | | | | | | | |
医疗保险优势 | 1,366 |
| | 1,170 |
| | 196 |
| | 16.8 | % |
医疗保险附加费 | 921 |
| | 877 |
| | 44 |
| | 5.0 | % |
医疗保险总额 | 2,287 |
| | 2,047 |
| | 240 |
| | 11.7 | % |
医疗补助 | 8,180 |
| | 7,099 |
| | 1,081 |
| | 15.2 | % |
联邦雇员健康福利 | 1,616 |
| | 1,593 |
| | 23 |
| | 1.4 | % |
按客户类型划分的医疗会员总数 | 42,453 |
| | 40,852 |
| | 1,601 |
| | 3.9 | % |
资金安排 | | | | | | | |
自筹资金 | 25,888 |
| | 25,433 |
| | 455 |
| | 1.8 | % |
全额投保 | 16,565 |
| | 15,419 |
| | 1,146 |
| | 7.4 | % |
按资助安排列出的医疗会员总数 | 42,453 |
| | 40,852 |
| | 1,601 |
| | 3.9 | % |
可报告的细分市场 | | | | | | | |
商业和专业性业务 | 30,370 |
| | 30,113 |
| | 257 |
| | 0.9 | % |
政府事务 | 12,083 |
| | 10,739 |
| | 1,344 |
| | 12.5 | % |
按可报告类别划分的医疗会员总数 | 42,453 |
| | 40,852 |
| | 1,601 |
| | 3.9 | % |
其他会员资格 | | | | | | | |
人寿保险及残疾会员 | 5,110 |
| | 4,906 |
| | 204 |
| | 4.2 | % |
牙科成员 | 6,096 |
| | 5,931 |
| | 165 |
| | 2.8 | % |
牙科管理委员 | 1,318 |
| | 5,523 |
| | (4,205 | ) | | (76.1 | )% |
愿景成员 | 7,457 |
| | 7,161 |
| | 296 |
| | 4.1 | % |
联邦医疗保险D部分独立会员 | 392 |
| | 287 |
| | 105 |
| | 36.6 | % |
| | | | | | | | |
医学会员制
我们的政府业务和商业及专科业务部门的医疗会员总数都有所增加，并通过资金安排实现了增长。全保险会员的增加主要是由于我们的医疗补助和医疗保险业务的增长，但部分被我们全保险的本地集团业务的会员减少所抵消。由于失误和集团内部变化超过销售额，本地集团成员减少。自筹医疗会员人数的增加主要是因为我们的国民账户业务的会员人数增加了，这是因为我们收购了第三方管理人和销售，以及超过失效的有利的集团内变化。自费会员的增加进一步归因于更高的蓝卡® 其他蓝十字蓝盾协会(BCBSA)的活动，其成员居住在我们的许可区域或前往我们的许可区域旅行。医疗补助会员资格增额主要是由于现有市场的有机增长，这是由于新冠肺炎大流行期间暂时暂停资格重新认证，以及我们在密苏里州北部和内布拉斯加州获得了更多的医疗补助计划。医疗保险会员资格增额主要是因为开放注册期间销售额较高。
其他会员资格
我们的其他会员可能会受到我们医疗会员变化的影响，因为我们的医疗会员经常购买我们的其他产品，这些产品是我们健康业务的辅助产品。我们的寿险、残疾和牙科会员人数都出现了增长，这主要是因为我们本地集团业务的销售额增加了。由于一份大型牙科管理服务合同的失效，牙科管理会员减少了。由于我们的医疗保险和本地集团业务的销售额增加，VISION会员人数增加。
综合运营结果
我们的综合汇总运营结果和其他财务信息三个和六个截至的月份2020年6月30日和2019具体如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月的三个月。
(6月30日) | | 截至6月底的6个月。
(6月30日) |
| 变化 |
| | 截至三个月的三个月。
(6月30日) |
| 截至六个月 六月三十日 |
| | 2020与2019年 | | 2020与2019年 |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| $ |
| % |
| $ |
| % |
营业总收入 | $ | 29,178 |
|
| $ | 25,177 |
|
| $ | 58,626 |
|
| $ | 49,565 |
|
| $ | 4,001 |
| | 15.9 | % | | $ | 9,061 |
| | 18.3 | % |
净投资收益 | 57 |
|
| 285 |
|
| 311 |
|
| 495 |
|
| (228 | ) | | (80.0 | )% | | (184 | ) | | (37.2 | )% |
金融工具已实现净收益(亏损) | 18 |
|
| 11 |
|
| (6 | ) |
| 89 |
|
| 7 |
| | 63.6 | % | | (95 | ) | | (106.7 | )% |
在收入中确认的减值回收(损失) | 11 |
|
| (7 | ) |
| (46 | ) |
| (17 | ) |
| 18 |
| | (257.1 | )% | | (29 | ) | | 170.6 | % |
总收入 | 29,264 |
|
| 25,466 |
|
| 58,885 |
|
| 50,132 |
|
| 3,798 |
| | 14.9 | % | | 8,753 |
| | 17.5 | % |
福利费用 | 19,547 |
|
| 20,368 |
|
| 41,036 |
|
| 39,650 |
|
| (821 | ) | | (4.0 | )% | | 1,386 |
| | 3.5 | % |
产品销售成本 | 2,225 |
| | 98 |
| | 4,209 |
| | 98 |
| | 2,127 |
| | NM |
| | 4,111 |
| | NM |
|
销售、一般和行政费用 | 4,046 |
|
| 3,278 |
|
| 7,827 |
|
| 6,444 |
|
| 768 |
| | 23.4 | % | | 1,383 |
| | 21.5 | % |
其他费用1 | 297 |
|
| 269 |
|
| 575 |
|
| 542 |
|
| 28 |
| | 10.4 | % | | 33 |
| | 6.1 | % |
总费用 | 26,115 |
|
| 24,013 |
|
| 53,647 |
|
| 46,734 |
|
| 2,102 |
| | 8.8 | % | | 6,913 |
| | 14.8 | % |
所得税前收入费用 | 3,149 |
|
| 1,453 |
|
| 5,238 |
|
| 3,398 |
|
| 1,696 |
| | 116.7 | % | | 1,840 |
| | 54.1 | % |
所得税费用 | 873 |
|
| 314 |
|
| 1,439 |
|
| 708 |
|
| 559 |
| | 178.0 | % | | 731 |
| | 103.2 | % |
净收入 | $ | 2,276 |
| | $ | 1,139 |
| | $ | 3,799 |
| | $ | 2,690 |
| | $ | 1,137 |
| | 99.8 | % | | $ | 1,109 |
| | 41.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平均已发行稀释后股份 | 255.4 |
|
| 261.0 |
|
| 255.9 |
|
| 261.6 |
|
| (5.6 | ) | | (2.1 | )% | | (5.7 | ) | | (2.2 | )% |
稀释后每股净收益 | $ | 8.91 |
| | $ | 4.36 |
| | $ | 14.85 |
| | $ | 10.28 |
| | $ | 4.55 |
| | 104.4 | % | | $ | 4.57 |
| | 44.5 | % |
实际税率 | 27.7 | % | | 21.6 | % | | 27.5 | % | | 20.8 | % | | | | 610个基点3 |
| | | | 670个基点3 |
|
福利费用比率2 | 77.9 | % |
| 86.7 | % |
| 81.1 | % |
| 85.6 | % |
|
|
| (880)bp3 |
|
|
|
| (450)bp3 |
|
销售费用、一般费用和行政费用比率4 | 13.9 | % |
| 13.0 | % |
| 13.4 | % |
| 13.0 | % |
|
|
| 90个基点3 |
|
|
|
| 40bp3 |
|
所得税前收入支出占总收入的百分比 | 10.8 | % |
| 5.7 | % |
| 8.9 | % |
| 6.8 | % |
|
|
| 510个基点3 |
|
|
|
| 210个基点3 |
|
净收入占总收入的百分比 | 7.8 | % |
| 4.5 | % |
| 6.5 | % |
| 5.4 | % |
|
|
| 330个基点3 |
|
|
|
| 110个基点3 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以下某些定义也适用于本讨论中的所有其他操作表结果：
| |
1 | 包括利息支出、其他无形资产摊销和债务清偿损失(收益)。 |
| |
2 | 福利费用比率表示福利费用占保费收入的百分比。的保费截至2020年6月30日的三个月和2019是$25,092和$23,501分别为。的保费截至2020年6月30日的6个月和2019是$50,609和$46,344分别为。保费包括在上述总营业收入中。 |
| |
4 | 销售、一般和行政费用比率表示销售、一般和行政费用占总营业收入的百分比。 |
截至2020年6月30日的三个月 相较于 截至2019年6月30日的三个月
总营业收入增加，原因是产品收入和保费增加。产品收入代表我们的IngenioRx药房福利经理为独立的PBM客户提供的服务，包括配料成本(扣除任何回扣或折扣)，包括由客户或代表客户支付的共同付款和管理费。独立的PBM客户包括我们与IngenioRx签订PBM服务合同的自筹资金集团，以及我们拥有的健康计划之外的外部客户。产品收入的增长反映了我们的独立PBM客户在2019年第二季度开始运营后，在2020年1月1日之前完成了向IngenioRx的过渡。保费收入的增长主要是由于我们的政府业务部门的会员数量增加。保费增加进一步归因于提高费率，以弥补恢复髋关节费用的影响。
2020年。这些增长部分被我们的联邦健康产品和服务(FHPS)业务经验评级保费的下降所抵消。
净投资收入减少的主要原因是能源部门私募股权基金确认的亏损，由于财务信息的可获得性，报告可能会滞后长达三个月。这些损失是由于新冠肺炎大流行期间全球能源需求减少造成的。
福利费用减少这主要是由于新冠肺炎疫情期间，由于常规护理和选择性程序的延误而导致的医疗索赔数量较少。这一下降部分被我们的医疗补助和医疗保险业务的会员增长导致的成本增加所抵消。
我们的福利费用比率减少 这主要是由于新冠肺炎大流行期间常规护理和选择性程序的延误导致医疗索赔数量减少的影响，其次是2020年恢复髋关节费用的影响。这些减少被为应对新冠肺炎大流行而提供给参加精选个人计划的会员和完全投保的雇主客户的保费抵免的影响部分抵消。
产品销售成本反映了IngenioRx为我们的独立PBM客户配发药品的成本。从2019年第二季度开始运营到2020年1月1日，随着我们完成了所有独立PBM客户向IngenioRx的过渡，销售产品的成本也随之增加。
销售、一般和行政费用增额主要原因是恢复了2020年的HIP费用，其次是增加了支出，以支持我们的业务增长。
由于恢复2020年的HIP费用，以及支持业务增长的支出增加，我们的销售、一般和行政费用比率有所上升。营业收入的增长部分抵消了这些增长。
我们的实际所得税税率增额主要原因是恢复了2020年的非税收可抵扣的HIP费用，导致额外的所得税支出88美元。
我们的净收入占总收入的百分比增额在……里面2020相比于2019由于上面讨论的所有因素。
截至2020年6月30日的6个月相较于截至2019年6月30日的6个月
营业总收入增额D，由于更高的产品收入和保费。从2019年第二季度开始运营到2020年1月1日，随着我们完成了所有独立PBM客户向IngenioRx的过渡，产品收入增加了。较高的保费主要是由于我们的政府业务部门的会员增加所致。保费增加进一步归因于费率上调和2020年恢复HIP费用的影响。这些增加的保费被我们的商业和专业业务部门的会员减少部分抵消了。
净投资收入减少的主要原因是能源部门私募股权基金的亏损，这是新冠肺炎疫情期间全球能源需求减少的结果。
我们在截至2020年6月30日的6个月中确认了金融工具的已实现净亏损，而在截至2019年6月30日的6个月中确认了金融工具的已实现净收益。这一变化主要是由于我们在截至2020年6月30日的6个月中股权证券投资的公允价值发生了变化。
福利费用增额主要是由于我们的医疗补助和医疗保险会员人数增加以及整个业务的总体成本趋势导致成本增加。这些增长被新冠肺炎大流行期间常规护理和选择性程序延误导致的医疗索赔数量下降部分抵消。
我们的福利费用比率减少 这主要是由于新冠肺炎大流行期间常规护理和选择性程序的延误导致医疗索赔数量减少的影响，其次是2020年恢复髋关节费用的影响。这些减少被为应对新冠肺炎大流行而提供给参加精选个人计划的会员和完全投保的雇主客户的保费抵免的影响部分抵消。
从2019年第二季度开始运营到2020年1月1日，随着我们完成了所有独立PBM客户向IngenioRx的过渡，销售产品的成本也随之增加。
销售、一般和行政费用增额主要原因是恢复了2020年的HIP费用，其次是增加了支出，以支持我们的业务增长。
由于恢复2020年的HIP费用，以及支持业务增长的支出增加，我们的销售、一般和行政费用比率有所上升。营业收入的增长部分抵消了这些增长。
我们的实际所得税税率增额主要原因是恢复了2020年的非税收可抵扣的HIP费用，导致额外的所得税支出175美元。
我们的净收入占总收入的百分比增额在……里面2020相比于2019由于上面讨论的所有因素。
可报告的细分市场运营结果
我们在本MD&A中讨论的运营结果是根据美国公认会计原则(GAAP)确定的。我们还计算营业收益和营业利润率，以进一步帮助投资者了解和分析我们的核心经营业绩，并将它们在不同时期进行比较。我们将营业收入定义为保费收入、产品收入和行政管理费以及其他收入。营业收益的计算方法是营业收入总额减去效益费用、产品销售成本、一般费用和行政费用。它不包括净投资收入、金融工具的净已实现收益(亏损)、在收入中确认的减值回收(亏损)、利息支出、其他无形资产的摊销、债务清偿损失(收益)或所得税，因为这些项目是在我们的公司共享服务环境中管理的，不是运营部门管理的责任。营业利润率的计算方法是营业收益除以营业收入。我们将这些衡量标准作为评估部门业绩、分配资源、预测未来运营期和设定激励性薪酬目标的基础。这些信息不应单独考虑，也不能作为根据公认会计原则编制的所得税支出、净收入或每股收益前收益的替代品，可能无法与其它公司报告的同名指标相比较。有关可报告部门的营业收入与合并损益表中包括的总收入的对账，以及可报告部门的营业收益与所得税费用前收入的对账，请参阅本表格10-Q第一部分中合并财务报表附注的附注15“分部信息”。
从2020年开始，IngenioRx达到了可报告细分市场的定量门槛，我们的运营结果现在通过四个可报告细分市场进行描述：商业和专业业务、政府业务、IngenioRx和其他。欲了解更多信息，请参阅本表格10-Q第I部分第1项“合并财务报表附注”的附注15“分部信息”。
下表汇总了可报告的分部财务信息三个和六个截至的月份2020年6月30日和2019:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月的三个月。
(6月30日) | | 截至6月底的6个月。
(6月30日) | | 变化 |
| | 截至三个月的三个月。
(6月30日) | | 截至6月底的6个月。
(6月30日) |
| | 2020与2019年 | | 2020与2019年 |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | $ | | % | | $ | | % |
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业和专业性业务 | $ | 8,789 |
| | $ | 9,417 |
| | $ | 18,150 |
| | $ | 18,809 |
| | $ | (628 | ) | | (6.7 | )% | | $ | (659 | ) | | (3.5 | )% |
政府事务 | 17,242 |
| | 15,538 |
| | 34,708 |
| | 30,464 |
| | 1,704 |
| | 11.0 | % | | 4,244 |
| | 13.9 | % |
IngenioRx | 5,269 |
| | 248 |
| | 10,466 |
| | 248 |
| | 5,021 |
| | NM |
| | 10,218 |
| | NM |
|
其他 | 1,452 |
| | 546 |
| | 2,479 |
| | 1,094 |
| | 906 |
| | 165.9 | % | | 1,385 |
| | 126.6 | % |
淘汰 | (3,574 | ) | | (572 | ) | | (7,177 | ) | | (1,050 | ) | | (3,002 | ) | | NM |
| | (6,127 | ) | | NM |
|
营业总收入 | $ | 29,178 |
| | $ | 25,177 |
| | $ | 58,626 |
| | $ | 49,565 |
| | $ | 4,001 |
| | 15.9 | % | | $ | 9,061 |
| | 18.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
营业收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和专业性业务 | $ | 1,372 |
| | $ | 983 |
| | $ | 2,792 |
| | $ | 2,581 |
| | $ | 389 |
| | 39.6 | % | | $ | 211 |
| | 8.2 | % |
政府事务 | 1,618 |
| | 480 |
| | 2,029 |
| | 854 |
| | 1,138 |
| | 237.1 | % | | 1,175 |
| | 137.6 | % |
IngenioRx | 304 |
| | — |
| | 653 |
| | — |
| | 304 |
| | NM |
| | 653 |
| | NM |
|
其他 | 66 |
| | (30 | ) | | 80 |
| | (62 | ) | | 96 |
| | (320.0 | )% | | 142 |
| | (229.0 | )% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润率 | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和专业性业务 | 15.6 | % | | 10.4 | % | | 15.4 | % | | 13.7 | % |
|
|
|
| 520 | *BP |
|
|
|
| 170 | *BP |
政府事务 | 9.4 | % | | 3.1 | % | | 5.8 | % | | 2.8 | % |
|
|
|
| 630 | *BP |
|
|
|
| 300 | *BP |
IngenioRx | | 5.8 | % | | — | % | | 6.2 | % | | — |
| | | | NM |
| | | | NM |
|
截至2020年6月30日的三个月 相较于 截至2019年6月30日的三个月
商业和专业性业务
营业收入减少主要原因是全保会员减少，以及为应对新冠肺炎大流行而提供的保费抵免的影响，以支持我们的会员参加精选的个人计划和全保雇主客户。营业收入的减少进一步归因于对我们对ACA风险调整保费稳定计划的估计的不太有利的调整，以及现在在IngenioRx部门确认的药房管理费收入的缺乏。这些减少被2020年恢复HIP费用的影响部分抵消。
运营收益的增加主要是由于新冠肺炎疫情期间常规护理和选择性程序的延误导致医疗索赔数量减少。这一增长被为应对新冠肺炎疫情而提供的保费抵免的影响、对我们对ACA风险调整保费稳定计划的估计的不太有利的调整以及药房管理费收入转移到我们的IngenioRx部门的影响而部分抵消。
政府事务
营业收入增额这主要是由于我们的医疗补助业务的有机增长、收购和新的扩张以及我们的医疗保险业务的会员增长带来的更高的保费收入。保费收入的增长进一步归因于费率的提高，包括与联邦医疗保险风险分数收入相关的估计的细化，以及2020年HIP费用的恢复。这些增加的保费被我们FHPS业务经验评级保费的下降部分抵消了。
运营收益的增加主要是由于新冠肺炎疫情期间常规护理和选择性程序的延误导致医疗索赔数量减少。这一增长被我们医疗补助业务中更高的经验评级退款和追溯费率调整部分抵消。
IngenioRx
由于我们现有成员过渡到IngenioRx，营业收入和营业收益增加，IngenioRx于2019年第二季度开始运营。营业收入是指为我们的全保险国歌健康计划以及自筹资金的客户和我们拥有的健康计划以外的外部客户提供的服务的产品收入。为全保的国歌健康计划客户销售的产品收入和商品成本在合并中被剔除。营业收益是指营业收入减去产品销售成本、一般费用和行政费用。
其他
营业收入增加主要是由于我们在2020年2月收购了Beacon，以及我们的多元化业务组(DBG)在某些市场提供的服务带来的更高的行政费和其他收入，DBG是我们的综合医疗服务业务。
营业收益的增加是由于DBG为我们的其他部门提供的增值服务的增长。
截至2020年6月30日的6个月相较于截至2019年6月30日的6个月
商业和专业性业务
营业收入减少主要是由于全保会员的减少，以及为应对新冠肺炎大流行而提供给参加精选个人计划的会员和全保雇主客户的保费抵免的影响。营业收入的减少进一步归因于没有现在在IngenioRx部门确认的药房管理费收入，以及对我们对ACA风险调整保费稳定计划的估计不太有利的调整。这些减少被2020年恢复HIP费用的影响部分抵消。
运营收益的增加主要是由于新冠肺炎疫情期间常规护理和选择性程序的延误导致医疗索赔数量减少。这一增长被为应对新冠肺炎疫情而提供的保费抵免的影响、对我们对ACA风险调整保费稳定计划的估计的不太有利的调整以及药房管理费收入转移到我们的IngenioRx部门的影响而部分抵消。
政府事务
营业收入增额主要是由于我们的医疗保险业务的会员增加以及我们的医疗补助业务的有机增长、新的扩张和收购带来的更高的保费收入。保费收入的增长进一步归因于费率的提高，包括与联邦医疗保险风险分数收入相关的估计的细化，以及2020年HIP费用的恢复。这些增加的保费被我们FHPS业务经验评级保费的下降部分抵消了。
运营收益的增加主要是由于新冠肺炎疫情期间常规护理和选择性程序的延误导致医疗索赔数量减少。这一增长被我们医疗补助业务中更高的经验评级退款和追溯费率调整部分抵消。
IngenioRx
由于我们现有成员过渡到IngenioRx，营业收入和营业收益增加，IngenioRx于2019年第二季度开始运营。营业收入是指为我们的全保险国歌健康计划以及自筹资金的客户和我们拥有的健康计划以外的外部客户提供的服务的产品收入。为全保的国歌健康计划客户销售的产品收入和商品成本在#年取消
整合。营业收益是指营业收入减去产品销售成本、一般费用和行政费用。
其他
营业收入增加的主要原因是我们在2020年2月收购了Beacon，以及DBG在某些市场提供的服务的行政费用和其他收入增加。
营业收益的增加是由于DBG为我们的其他部门提供的增值服务的增长。
关键会计政策和估算
我们按照公认会计准则编制合并财务报表。GAAP的应用要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响我们的合并财务报表和附注中以及本MD&A中报告的金额。我们认为，我们最重要的会计政策需要大量估计和管理判断，这些政策涉及应付医疗索赔、所得税、商誉和其他无形资产、投资和退休福利的负债。我们与这些项目相关的会计政策在我们的2019截至和截至本年度的经审计综合财务报表附注2“列报基础和重要会计政策”中表格10-K的年度报告2019年12月31日以及第二部分项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的“关键会计政策和估计”部分。自.起2020年6月30日，我们的关键会计政策和估计与我们的2019除与投资和应收账款有关的政策因采用新的会计公告而发生变化外，10-K表格的年度报告除外。
应付医疗索赔
我们合并财务报表中最主观的会计估计是我们应付医疗索赔的负债。我们与应付医疗索赔有关的会计政策在上面引用的参考文献中进行了讨论。自.起2020年6月30日，我们与应付医疗索赔有关的关键会计政策和估计与我们的2019表格10-K年度报告对应支付的医疗索赔的期初和期末余额进行对账截至六个月 2020年6月30日和2019，见本表格10-Q第I部分第(1)项“合并财务报表附注”的附注9“应付医疗索赔”。
下表汇总了对我们的已发生但未支付的负债估计有最重大影响的两个关键假设截至2020年6月30日的6个月和2019，这是趋势和完成因素。这两个关键假设可能受利用率级别、单位成本、业务组合、福利计划设计、提供商报销级别、处理系统转换和更改、索赔库存级别、索赔处理模式、索赔提交模式以及业务合并导致的运营变更的影响。
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | *
几个关键假设的变化 |
| | | | | | | 截至6月底的6个月。
(6月30日) |
| | | | | | | 2020 | | 2019 |
假设趋势因素 | | | | | | | $ | 558 |
| | $ | 311 |
|
假定完井系数 | | | | | | | 142 |
| | 103 |
|
总计 | | | | | | | $ | 700 |
| | $ | 414 |
|
世界银行认可的有利发展截至2020年6月30日的6个月和2019主要是由后期的趋势因素造成的2019而且很晚2018分别比最初预期的发展要好。下半年完井因素向好发展2019和2018发展速度快于预期也是造成这种好感的原因之一。
本年度支付的医疗索赔占本年度发生的医疗索赔净额的百分比为79.1%而79.4%的人截至2020年6月30日的6个月和2019分别为。此比率可作为索赔处理的指标
截至2020年6月30日的6个月内处理索赔的速度与截至2019年6月30日的6个月相似。
我们将本期上一年的裁员百分比计算为上一年应支付的医疗索赔净额减去本期上一年的裁员的百分比，以说明上一年准备金的发展情况。对于截至2020年6月30日的6个月，这个指标是8.8%，很大程度上是由年末有利的趋势因素发展推动的2019以及从2019年开始有利的完井因素发展。对于截至2019年6月30日的6个月，这个指标是6.1%，很大程度上是由年末有利的趋势因素发展推动的2018.
我们将本期上一年的裁员百分比计算为上一年已发生医疗索赔净额的百分比，以表示上一年计算本年度已发生医疗索赔净额时所包括的裁员百分比。我们相信，这一计算结果支持了我们对已发生的医疗索赔的前一年估计的合理性，并支持了我们方法的一致性。对于截至2020年6月30日的6个月，这个指标是0.9%，它是使用$700。对于截至2019年6月30日的6个月，可比指标为0.6%，它是使用$414。我们认为，这些指标显示了适当水平的储备保守主义。
投资
2020年1月1日，我们通过了会计准则更新第2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，或亚利桑那州立大学2016-13年度。ASU 2016-13年度的修正案取代了用于衡量预期信贷损失的已发生损失模型，并要求可供出售的固定到期日证券的预期亏损通过信贷损失拨备确认，而不是作为证券摊销成本的减少确认。我们的投资会计政策没有其他变化，正如我们在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的那样。欲了解更多信息，请参阅本表格10-Q第I部分第1项中合并财务报表附注的附注4“投资”。
新冠肺炎疫情和防止其蔓延的努力对全球经济造成了巨大影响，造成了市场不稳定。考虑到市场的波动，我们的一些投资价值可能会下降，或者我们已经下降的投资在未来一段时间内可能无法恢复。
关于新冠肺炎对我们的业务、现金流、财务状况和经营结果的影响的其他讨论可以在本MD&A的其他地方找到。
新会计公告
有关采用的新会计声明和在年内发布的新会计声明的信息，请参阅截至2020年6月30日的6个月，请参阅“最近采用的会计准则“和”近期尚未采用的会计准则“合并财务报表附注的附注2，”列报基础和重要会计政策“，包括在本表格10-Q的第I部分，第(1)项。
流动性与资本资源
资本的来源和用途
我们的现金收入主要来自保费、产品收入、行政费用和其他收入、投资收入、出售或到期投资证券的收益、借款收益以及根据我们的员工股票计划发行普通股的收益。现金支出主要来自索赔支付、行政费用、税收、购买投资证券、利息支出、借款支付、收购、资本支出、回购我们的债务证券和普通股以及支付现金股息。现金流出随这些交易的结算金额和时间而波动。未来我们盈利能力的任何下降都可能对我们的流动性产生不利影响。
新冠肺炎疫情和防止其蔓延的努力对经济造成了巨大冲击，导致美国市场不稳定，失业率上升。虽然新冠肺炎对我们业务的全面影响尚不确定，但它可能对我们的索赔支付、保费收取、产品或
行政费收入、投资和我们获得信贷的能力。关于新冠肺炎影响的更多讨论可以在本MD&A的其他地方找到。
有关我们的流动资金和资本资源管理的更详细概述，请参阅“引言第II部分，项目7，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“流动性和资本资源”一节，收录在我们的“财务报告”第II部分的“流动资金和资本资源”一节中。201910-K表格年度报告
有关我们的资金来源和用途的更多信息，请参阅三个和六个截至的月份2020年6月30日，见附注5，“衍生金融工具”，附注10，“债务”，和附注12，“股本-资本分红和股票回购计划的使用，“载于本表格10-Q第I部分第(1)项的合并财务报表附注。
流动资金
我们的现金和现金等价物的主要来源和用途摘要截至2020年6月30日的6个月和2019具体如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月底的6个月。
(6月30日) | | 2020与2019年 |
| 2020 | | 2019 | | 变化 |
现金来源： | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 8,025 |
| | $ | 3,067 |
| | $ | 4,958 |
|
商业票据和短期和长期债务的发行，扣除偿还后的净额 | 1,229 |
| | — |
| | 1,229 |
|
根据员工股票计划发行普通股所得款项 | 92 |
| | 100 |
| | (8 | ) |
其他现金来源，净额 | 640 |
| | 65 |
| | 575 |
|
总现金来源 | 9,986 |
| | 3,232 |
| | 6,754 |
|
现金用途： | | | | | |
购买投资，扣除出售、到期、催缴和赎回的收益 | (4,575 | ) | | (1,384 | ) | | (3,191 | ) |
收购子公司，扣除收购的现金后的净额 | (1,906 | ) | | — |
| | (1,906 | ) |
普通股回购和注销 | (584 | ) | | (752 | ) | | 168 |
|
购买财产和设备 | (437 | ) | | (455 | ) | | 18 |
|
商业票据及短期和长期债务的偿还，扣除发行后的净额
| — |
| | (5 | ) | | 5 |
|
现金股利 | (482 | ) | | (412 | ) | | (70 | ) |
现金的其他用途，净额 | (911 | ) | | (80 | ) | | (831 | ) |
现金使用总额 | (8,895 | ) | | (3,088 | ) | | (5,807 | ) |
现金及现金等价物净增加情况 | $ | 1,091 |
| | $ | 144 |
| | $ | 947 |
|
这个增额经营活动提供的现金是主要原因是2020年净收入增加，我们估计的联邦收入和美国国税局2020-23年度通知允许的某些工资税支付延迟，以及2020年恢复HIP费用导致的保费收入增加。
与去年同期相比，现金来源或用途的其他重大变化包括投资净购买量增加，收购支付的现金增加，发行商业票据和短期和长期债务的净收益增加。
财务状况
我们保持了强劲的财务状况和流动性状况，合并了现金、现金等价物以及固定到期日和股权证券的投资。$32,036在…2020年6月30日。自.以来2019年12月31日现金、现金等价物、固定期限证券和股权证券投资总额增额通过$5,909，主要是由于运营产生的现金和借款净收益。这些增长被用于收购、普通股回购、支付给股东的现金股息以及购买财产和设备的现金部分抵消。
我们的许多子公司都受到各种政府法规的约束，这些法规限制了可能支付给各自母公司的股息和其他分配的时间和金额。保险监管部门规定的某些会计实务，或法定会计实务，与公认会计准则不同。法定会计惯例中发生的变化(如果有的话)可能会影响我们子公司未来的分红能力。此外，我们已同意向监管机构做出某些承诺，包括要求我们某些子公司保持一定的资本水平。
在…2020年6月30日，我们举行了$4,089母公司的现金、现金等价物和投资可供一般公司使用，包括对我们业务的投资、收购、未来潜在的普通股回购和向股东分红、债务证券回购以及债务和利息支付。
债款
我们定期进入资本市场，发行债券或票据，用于长期借款目的，例如为债务再融资，为收购融资或股票回购。其中某些债券可能具有赎回功能，允许我们随时根据我们的选择权赎回债券，和/或具有看跌期权功能，允许债券持有人在发生控制权变更事件和债券评级下调至投资级评级以下时赎回债券。有关我们债务的更多信息，包括赎回和发行，请参阅本表格10-Q第I部分第1项中合并财务报表附注10“债务”。
我们根据本表格第一部分第21项中包括的综合资产负债表上显示的金额计算我们的综合债务资本比率，这是一项非GAAP衡量标准。我们的债务对资本比率的计算方法是总债务除以总债务加上总股东权益。总债务是短期借款、长期债务的当前部分、长期债务、减去流动部分和租赁负债的总和。我们相信，我们的债务资本比率有助于投资者和评级机构衡量我们的整体杠杆率和额外的借款能力。此外，我们的银行契约包括我们不能也没有超过的最高债务资本比率。我们的债务资本比率可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相媲美。我们的综合债务与资本比率是39.5%自.起2020年6月30日和2019年12月31日.
我们的优先债务被标准普尔全球评级评为“A”，被惠誉评级公司评为“BBB”，被穆迪投资者服务公司评为“Baa2”。和“BBB+”，由AM Best Company，Inc.我们打算维持我们的高级债务投资级评级。如果我们的信用评级被下调，我们的业务、流动资金、财务状况和经营业绩可能会受到未来借款限制和借款成本潜在上升的不利影响。
流动性的未来来源和用途
新冠肺炎大流行和防止其蔓延的努力对全球经济造成了巨大影响，并导致证券和信贷市场的波动性增加。虽然新冠肺炎对我们业务的全面影响目前还不确定，但它可能对我们的财务状况和流动性产生实质性的不利影响。
为了应对新冠肺炎疫情，我们采取了一些预防措施，以保持我们的流动性和财务灵活性，包括减少可自由支配的支出和暂停股票回购活动。经过深思熟虑，我们于2020年6月下旬解除了暂停并恢复了股票回购活动。为了增加手头的现金，我们还在美国国税局2020-23年度通知允许的情况下，将通常在2020年第二季度到期的季度估计联邦所得税支付推迟到2020年7月15日。我们还推迟了CARE法案允许的某些工资税支付。我们未来可能会采取额外的行动来最大限度地提高我们的流动性，包括增加我们从现有或新的联邦住房贷款银行会员以及其他可用的借款中的借款。我们会继续监察市况，审慎行事。关于新冠肺炎影响的更多讨论可以在本MD&A的其他地方找到。
我们有一个最高可达3500美元的授权商业票据计划，其收益可用于一般公司用途。如果无法发行商业票据，我们打算使用手头现金和/或我们的高级循环信贷安排的组合，提供高达3500美元的综合信贷，以在到期时赎回任何未偿还的商业票据。虽然在目前的经济环境下没有任何保证，但我们相信，如果市场条件允许，参与我们高级信贷安排的贷款人将愿意根据其法定义务提供融资。
我们向美国证券交易委员会(U.S.Securities and Exchange Commission)提交了一份搁置注册声明，可以在一个或多个产品中注册不限数量的任何债务或股权证券组合。有关所提供的条款和证券的具体信息将在发售时提供。未来发行的收益预计将用于一般公司目的，包括但不限于偿还债务、对我们子公司的投资或向其提供信贷，以及为可能的收购或业务扩张提供资金。
我们定期审查资本的适当使用，包括收购、普通股和债务证券回购以及向股东分红。宣布和支付我们普通股或债务的任何股息或回购由我们的董事会酌情决定，并取决于我们的财务状况、经营结果、未来的流动性需求、监管和资本要求以及我们董事会认为相关的其他因素。
有关我们的资金来源和用途的更多信息，请访问2020年6月30日，见附注4，“投资”，附注5，“衍生金融工具”，附注10，“债务”，和附注12，“股本-资本分红和股票回购计划的使用，“载于本表格10-Q第I部分第(1)项的合并财务报表附注。
基于风险的资本
我们受监管的子公司的注册州对健康和其他保险公司和健康维护组织有法定的基于风险的资本(RBC)要求，主要基于全国保险专员协会(NAIC)，即RBC示范法案。这些加拿大皇家银行的要求旨在衡量资本充足率，并考虑到保险公司投资和产品的风险特征。NAIC列出了计算RBC要求的公式，该公式旨在考虑个别保险公司业务的资产风险、保险风险、利率风险和其他相关风险。一般来说，根据RBC示范法案，保险公司必须在每个日历年末向州保险部门或保险专员(视情况而定)提交一份关于其RBC水平的报告。我们受监管的子公司各自的RBC水平截至2019年12月31日，这是要求报告的最新日期，超过了所有强制性的RBC要求。除了超过加拿大皇家银行的要求外，我们还符合BCBSA特许持有人的流动性和资本金要求，以及适用于我们某些加州子公司的有形净股本要求。
欲了解更多信息，请参见我们截至12月31日的经审计的合并财务报表中的附注21，“法定信息”，2019包括在我们的2019表格10-K年度报告
合同义务和承诺
我们相信，来自未来运营现金流、现金和投资的资金，以及我们5年期和364天优先循环信贷安排和/或来自公共或私人融资来源的资金，将足以用于未来的运营和承诺，以及资本收购和其他战略交易。
我们的合同义务和承诺披露在我们的2019除了我们签订信息技术基础设施及相关管理和支持服务的供应商协议，以及我们的借款增加之外，我们还将提交Form 10-K年度报告。有关我们估计的合同义务和承诺的更多信息，请参阅附注5，“衍生金融工具”，附注10，“债务”，以及其他或有事项“和”合同义务和承诺“合并财务报表附注”附注11“承付款及或有事项”一节，载于本表格10-Q第I部分第(1)项。
前瞻性陈述
本文包含“1995年私人证券诉讼改革法”所指的某些前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了我们对未来事件和财务表现的看法，一般不是历史事实。诸如“预期”、“感觉”、“相信”、“将”、“可能”、“应该”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“预测”、“计划”等词语以及类似的表述都是为了识别前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于：财务预测和估计及其基本假设；有关未来业务、产品和服务的计划、目标和预期的陈述；以及有关未来业绩的陈述。此类陈述会受到某些风险和不确定因素的影响，其中许多风险和不确定因素很难预测，而且通常不在我们的控制范围之内。这些风险和不确定因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的、暗示的或预测的结果大不相同。告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅在本新闻稿发布之日发表。我们还敦促您仔细审查和考虑我们不时提交给美国证券交易委员会的报告中讨论的各种风险和其他披露，这些报告试图就影响我们业务的因素向感兴趣的各方提供建议。除非联邦证券法另有要求，否则我们不承担任何义务重新发布修订后的前瞻性陈述，以反映此后发生的事件或情况。这些风险和不确定性包括但不限于：大规模医疗突发事件的影响，如公共卫生流行病和流行病，包括新冠肺炎, ；医疗保健成本和使用率的趋势；我们确保足够保险费率的能力，包括监管机构批准和实施此类费率的能力；联邦和州监管的影响，包括修订的“患者保护和平价医疗法案”和2010年“医疗保健和教育和解法案”(或集体修订)的影响，以及对ACA提出法律挑战的最终结果；经济和市场条件的变化，以及可能对我们的流动性和投资组合产生负面影响的法规；我们与提供商就成本效益和竞争压力和我们适应行业变化以及开发和实施战略增长机会的能力；参保人数减少；未经授权披露会员或员工的敏感或机密信息，包括与此相关的任何调查、查询、索赔和诉讼的影响和结果；与联邦医疗保险和医疗补助计划有关的风险和不确定性，包括与不遵守对其施加的复杂法规有关的风险和不确定性；我们保持并改善联邦医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)、星级评级和其他质量评分的能力，以及与参与其中的收入相关的资金风险；a与诉讼、政府调查、审计或审查相关的费用和其他责任；信诺公司与我们之间与双方之间的合并协议有关的诉讼的最终结果，以及此类诉讼可能导致我们招致大量额外费用的可能性，包括潜在的和解和判决成本；与我们的药房福利管理(PBM)相关的风险和不确定性, 业务包括任何一方不遵守我们与CaremarkPCS Health，L.L.C.之间的PBM服务协议；医疗事故或专业责任索赔或与我们子公司提供的医疗保健和PBM服务相关的其他风险；与合并、收购、合资企业和战略联盟相关的一般风险；如果未来的结果不足以支持商誉和其他无形资产，我们的无形资产的价值可能会减值；我们子公司支付股息的可能限制以及所需最低资本水平的提高；由于我们的现金流和收益以及其他考虑因素，我们回购普通股股票和支付普通股股息的能力；我们大量未偿债务的潜在负面影响；我们财务实力评级的下调；与整个健康福利行业或特别是我们相关的任何负面宣传的影响；未能有效地维护我们的信息系统并使其现代化；可能对我们在蓝十字和蓝盾协会的执照产生负面影响的事件；国际法律法规的影响；美国税法的变化；吸引人才的激烈竞争以及我们管理文件中的各种法律和条款，这些法律和条款可能会阻止或阻止收购和企业合并。
有关我们市场风险的讨论，请参阅我们的“关于市场风险的定量和定性披露”项目7A。2019表格10-K年度报告自那以后，这些风险中的任何一个都没有实质性的变化。2019年12月31日.
我们进行了一项评估，截至2020年6月30日在包括首席执行官和首席财务官在内的我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下，我们的信息披露控制和程序的设计和运作是否有效，这一点由修订后的1934年“证券交易法”或“交易法”第13a-15(E)条规定。基于该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序有效地及时提醒他们，根据交易所法案，我们的报告中必须披露与我们(包括我们的合并子公司)相关的重大信息。此外，基于这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序有效地确保了我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求我们披露的信息得到积累，并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
于截至三个月止三个月内，我们对财务报告的内部控制并无任何改变。2020年6月30日对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的事项。
第二部分：其他资料
有关法律程序的信息，请访问2020年6月30日，请参阅“诉讼和监管程序，“和”其他或有事项“合并财务报表附注”附注11“承担额及或有事项”一节，载于本表格10-Q第I部分第(1)项。
除了我们在截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告中列出的额外风险因素外，我们的2019表格10-K年度报告
发行人购买股票证券
下表提供了与我们在指定时期内回购普通股有关的信息：
|
| | | | | | | | | | | | | |
周期 | 总人数 的股份 购得1 | | 平均值 付出的代价 每股 | | 总人数 的股份 购得 作为一部分 公开的 宣布 节目2 | | 近似值 美元价值 的股份 那个五月还没有呢 可能会被购买 在.之下 节目 |
(以百万为单位，不包括每股和每股数据) | | | | | | | |
2020年4月1日至2020年4月30日 | 6,838 |
| | $ | 204.57 |
| | — |
| | $ | 3,263 |
|
2020年5月1日至2020年5月31日 | 2,038 |
| | 270.86 |
| | — |
| | 3,263 |
|
2020年6月1日至2020年6月30日 | 216,430 |
| | 259.31 |
| | 212,500 |
| | 3,208 |
|
| 225,306 |
| | | | 212,500 |
| | |
| |
1 | 购买的股票总数包括12,806股由我们交付或扣缴的股票，这些股票与行使或授予股票奖励时预扣员工工资税有关。向员工和董事授予的股票以及在合并股东权益表中为股票期权计划和股票购买计划发行的股票，在扣除购买的这些股份后列示。 |
| |
2 | 代表通过董事会授权的普通股回购计划回购的股票数量，董事会定期评估该计划。在截至以下三个月的期间内2020年6月30日，我们回购了212,500根据该计划，总成本为55美元的股票，包括购买股票的期权成本。自2003年以来，董事会已经批准了我们的普通股回购计划。董事会对该计划的最近一次授权增加是$5,0002017年12月7日。我们的普通股回购计划没有设定持续时间，我们保留随时终止该计划的权利。 |
没有。
没有。
没有。
|
| | | | |
陈列品 数 | | 陈列品 |
| | | |
3.1 |
| | 修订和重述的公司公司章程，自2019年5月15日起修订和重述，通过引用附件3.1并入本公司于2019年5月15日提交的当前8-K表格报告中。 |
| | | |
3.2 |
| | 本公司章程经修订，于2020年4月8日生效，通过引用附件3.1并入本公司于2020年4月8日提交的当前8-K表格报告中。 |
| | | |
4.6(k) |
| | 2030年到期的2.250%债券的表格，通过引用附件4.2并入本公司于2020年5月5日提交的当前8-K表格中。 |
| | | |
4.6(l) |
| | 2050年到期的3.125%债券的表格，通过引用附件4.3并入本公司于2020年5月5日提交的当前8-K表格中。 |
| | | |
4.7 |
| | 应美国证券交易委员会的要求，本公司将提供界定本公司或其子公司长期债务持有人权利的任何其他文书的副本。 |
| | | |
31.1 |
| | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节通过的“交易法规则”第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席执行官的认证。 |
| | | |
31.2 |
| | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节通过的“交易法规则”第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席财务官的认证。 |
| | | |
32.1 |
| | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
| | | |
32.2 |
| | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18篇第1350节对首席财务官的认证。 |
| | | |
101 |
| | 以下材料摘自国歌公司截至2020年6月30日的季度10-Q表格，格式为内联XBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)综合资产负债表；(Ii)综合收益表；(Iii)综合全面收益表；(Iv)综合现金流量表；(V)综合股东权益表；(Vi)综合财务报表附注。实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
|
| | | |
104 |
| | 封面交互数据文件，格式为内联XBRL，包含在附件101中。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
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| | | |
| 国歌，Inc. 注册人 |
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日期：2020年7月29日 | 依据： | | /S/ JOhn例如：阿丽娜 |
| | | 约翰·E·加里纳 执行副总裁兼首席财务官 (正式授权人员及首席财务官) |
| | | |
| | | |
日期：2020年7月29日 | 依据： | | /S/ RONALD水渍险ENCZEK |
| | | 罗纳德·W·彭泽克 高级副总裁兼首席会计官 (首席会计官) |