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太平洋地区成员美国-GAAP：ProductMember2020-04-012020-06-300001579241美国-GAAP：ProductMember2020-04-012020-06-300001579241美国-GAAP：ProductMemberSRT：美国成员2020-01-012020-06-300001579241ALLE：EMEIAME成员美国-GAAP：ProductMember2020-01-012020-06-300001579241SRT：亚洲太平洋地区成员美国-GAAP：ProductMember2020-01-012020-06-300001579241美国-GAAP：ProductMember2020-01-012020-06-300001579241美国-GAAP：服务成员SRT：美国成员2020-04-012020-06-300001579241ALLE：EMEIAME成员美国-GAAP：服务成员2020-04-012020-06-300001579241SRT：亚洲太平洋地区成员美国-GAAP：服务成员2020-04-012020-06-300001579241美国-GAAP：服务成员2020-04-012020-06-300001579241美国-GAAP：服务成员SRT：美国成员2020-01-012020-06-300001579241ALLE：EMEIAME成员美国-GAAP：服务成员2020-01-012020-06-300001579241SRT：亚洲太平洋地区成员美国-GAAP：服务成员2020-01-012020-06-300001579241美国-GAAP：服务成员2020-01-012020-06-300001579241SRT：美国成员2020-04-012020-06-300001579241ALLE：EMEIAME成员2020-04-012020-06-300001579241SRT：亚洲太平洋地区成员2020-04-012020-06-300001579241美国-GAAP：ProductMemberSRT：美国成员2019-04-012019-06-300001579241ALLE：EMEIAME成员美国-GAAP：ProductMember2019-04-012019-06-300001579241SRT：亚洲太平洋地区成员美国-GAAP：ProductMember2019-04-012019-06-300001579241美国-GAAP：ProductMember2019-04-012019-06-300001579241美国-GAAP：ProductMemberSRT：美国成员2019-01-012019-06-300001579241ALLE：EMEIAME成员美国-GAAP：ProductMember2019-01-012019-06-300001579241SRT：亚洲太平洋地区成员美国-GAAP：ProductMember2019-01-012019-06-300001579241美国-GAAP：ProductMember2019-01-012019-06-300001579241美国-GAAP：服务成员SRT：美国成员2019-04-012019-06-300001579241ALLE：EMEIAME成员美国-GAAP：服务成员2019-04-012019-06-300001579241SRT：亚洲太平洋地区成员美国-GAAP：服务成员2019-04-012019-06-300001579241美国-GAAP：服务成员2019-04-012019-06-300001579241美国-GAAP：服务成员SRT：美国成员2019-01-012019-06-300001579241ALLE：EMEIAME成员美国-GAAP：服务成员2019-01-012019-06-300001579241SRT：亚洲太平洋地区成员美国-GAAP：服务成员2019-01-012019-06-300001579241美国-GAAP：服务成员2019-01-012019-06-300001579241SRT：美国成员2019-04-012019-06-300001579241ALLE：EMEIAME成员2019-04-012019-06-300001579241SRT：亚洲太平洋地区成员2019-04-012019-06-300001579241SRT：美国成员2019-01-012019-06-300001579241ALLE：EMEIAME成员2019-01-012019-06-300001579241SRT：亚洲太平洋地区成员2019-01-012019-06-30所有：段0001579241US-GAAP：运营细分市场成员SRT：美国成员2020-04-012020-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员SRT：美国成员2019-04-012019-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员SRT：美国成员2020-01-012020-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员SRT：美国成员2019-01-012019-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员ALLE：EMEIAME成员2020-04-012020-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员ALLE：EMEIAME成员2019-04-012019-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员ALLE：EMEIAME成员2020-01-012020-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员ALLE：EMEIAME成员2019-01-012019-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员SRT：亚洲太平洋地区成员2020-04-012020-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员SRT：亚洲太平洋地区成员2019-04-012019-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员SRT：亚洲太平洋地区成员2020-01-012020-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员SRT：亚洲太平洋地区成员2019-01-012019-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员2020-04-012020-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员2019-04-012019-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员2020-01-012020-06-300001579241US-GAAP：运营细分市场成员2019-01-012019-06-300001579241美国-GAAP：Corporation 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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549 
_______________________________
形式10-Q
_______________________________
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告
关于截至的季度期间2020年6月30日
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
从开始的过渡期            至            
佣金档案编号001-35971
_______________________________ 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1579241/000157924120000061/alle-20200630_g1.jpg
阿莱荣公共有限公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
_______________________________
爱尔兰98-1108930
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)		(I.R.S.雇主
识别号码)
D座
艾韦格法院(Iveagh Court)
夏？道
都柏林2, 爱尔兰
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
+(353) (1) 2546200
(登记人的电话号码，包括区号)
_______________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称商品代号注册的交易所名称
普通股，每股面值0.01美元阿尔勒纽约证券交易所
3.500厘高级债券，2029年到期全部3/5纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  x*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x*¨

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

目录
大型加速滤波器☒加速的文件管理器☐
非加速文件管理器☐
小型报表公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*☒
的已发行普通股数量Alcion公司截至2020年7月20日，92,233,434.

目录
Alcion PLC
表格10-Q
索引

第一部分财务信息
1
项目1--
财务报表
1
截至2020年6月30日及2019年6月30日止三个月及六个月简明及综合全面收益表(未经审计)
1
截至2020年6月30日和2019年12月31日的压缩和合并资产负债表(未经审计)
2
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月现金流量表简明和合并报表(未经审计)
3
简明和合并财务报表附注(未经审计)
4
项目2--
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
23
项目3--
关于市场风险的定量和定性披露
40
项目4--
管制和程序
40
第二部分其他资料
41
项目1--
法律程序
41
项目11A--
危险因素
41
第2项--
未登记的股权证券销售和收益的使用
42
项目6--
陈列品
43
签名
44


目录
第一部分-财务信息

项目1--财务报表

Alcion公司
简明合并的全面收益表
(未经审计)
截至三个月截至六个月
 六月三十日，六月三十日，
以百万为单位，不包括每股金额2020201920202019
净收入$589.5  $731.2  $1,264.2  $1,386.2  
销货成本342.9  410.5  724.5  788.6  
销售和管理费用150.1  175.0  318.0  343.9  
商誉减值和无限期存续商号—  —  96.3  —  
营业收入96.5  145.7  125.4  253.7  
利息费用13.0  13.4  25.9  27.1  
其他(收入)费用，净额(4.4) 0.7  (0.4) (0.4) 
所得税前收益87.9  131.6  99.9  227.0  
所得税拨备14.2  22.2  25.7  37.3  
净收益73.7  109.4  74.2  189.7  
减去：可归因于非控股权益的净收益—  0.1  0.1  0.2  
可归因于Alcion公司的净收益$73.7  $109.3  $74.1  $189.5  
Alcion plc普通股股东的每股收益：
基本净收益$0.80  $1.17  $0.80  $2.01  
摊薄后净收益$0.80  $1.16  $0.80  $2.00  
加权平均流通股
基本型92.3  93.8  92.5  94.1  
稀释92.7  94.5  93.0  94.8  
综合收益总额$94.3  $114.5  $61.4  $180.1  
减去：可归因于非控股权益的综合收益(亏损)总额0.2  (0.5) (0.3) 0.2  
可归因于Alcion公司的总综合收入$94.1  $115.0  $61.7  $179.9  
请参阅简明和合并财务报表的附注。
1
目录
Alcion公司
简明和合并资产负债表
(未经审计)
以百万计六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
资产
流动资产：
现金和现金等价物$302.4  $355.3  
限制性现金1.9  3.4  
应收账款和票据净额329.2  329.8  
盘存293.6  269.9  
其他流动资产50.0  43.4  
流动资产总额977.1  1,001.8  
财产，厂房和设备，净额292.5  291.4  
商誉777.7  873.3  
无形资产，净额488.9  510.9  
其他非流动资产297.7  289.8  
总资产$2,833.9  $2,967.2  
负债和权益
流动负债：
应付帐款$195.5  $221.0  
应计费用和其他流动负债267.4  285.9  
短期借款和长期债务的当期到期日0.8  0.1  
流动负债总额463.7  507.0  
长期债务1,428.5  1,427.6  
其他非流动负债261.7  272.2  
负债共计2,153.9  2,206.8  
权益：
Alcion plc股东权益：
普通股，$0.01面值(92,233,032和92,723,682分别于2020年6月30日和2019年12月31日发行和发行的股份)
0.9  0.9  
超出票面价值的资本1.6  —  
留存收益906.0  975.1  
累计其他综合损失(231.0) (218.6) 
Alcion plc股东权益合计677.5  757.4  
非控制性利益2.5  3.0  
总股本680.0  760.4  
负债和权益总额$2,833.9  $2,967.2  
请参阅简明和合并财务报表的附注。

2
目录
Alcion公司
现金流量表简明表和合并表
(未经审计)
截至六个月
 六月三十日，
以百万计20202019
来自经营活动的现金流：
净收益$74.2  $189.7  
调整以达到经营活动提供的现金净额：
折旧摊销39.7  41.4  
商誉减值和无限期存续商号96.3  —  
资产和负债及其他非现金项目变动(82.2) (124.1) 
经营活动提供的净现金128.0  107.0  
投资活动的现金流量：
资本支出(24.4) (29.3) 
收购和对企业的股权投资，扣除所获得的现金—  (4.6) 
其他投资活动，净额(6.2) (2.3) 
投资活动所用现金净额(30.6) (36.2) 
筹资活动的现金流量：
短期借款(偿还)净额0.6  (0.2) 
支付其他长期债务—  (17.7) 
*债务收益(偿还)，净额0.6  (17.9) 
支付给普通股东的股息(58.7) (50.5) 
普通股回购(94.1) (133.6) 
其他融资活动，净额3.0  1.4  
用于融资活动的现金净额(149.2) (200.6) 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(2.6) 0.4  
现金、现金等价物和限制性现金净减少(54.4) (129.4) 
现金、现金等价物和限制性现金-期初358.7  290.6  
现金、现金等价物和限制性现金-期末$304.3  $161.2  
请参阅简明和合并财务报表的附注。

3
目录
Alcion PLC
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1-陈述的基础

随附的爱尔兰公共有限公司Alcion plc及其合并子公司(“Alcion”或“公司”)的简明和综合财务报表反映了公司的综合业务，并已按照美国(“美国”)的规定编制。美国证券交易委员会(“SEC”)的中期报告要求。因此，随附的简明及综合财务报表并不包括美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)对完整财务报表所要求的所有披露，应与Alcion截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表一并阅读。管理层认为，随附的简明及综合财务报表载有所有必需的调整，包括正常经常性调整，以公平陈述所呈列中期的综合未经审核业绩。

注2-最近的会计声明

最近采用的会计公告：

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13《金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量》。ASU 2016-13年度的新指南以及相关更新(统称为“ASC 326”)引入了一种基于预期损失的方法，以估计某些类型金融工具的信贷损失。新的指导方针从2019年12月15日之后的年度期间开始生效，以及这些年度期间内的过渡期。因此，公司于2020年1月1日采用ASC 326，采用修改后的追溯过渡法，通过$2.2累计影响留存收益减少100万美元(见附注11)。作为采用的结果，该公司还对其财务报告的政策和内部控制进行了更新。

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15“无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的会计处理”。新指南将基于云的托管安排(服务合同)中产生的实施成本资本化的要求与资本化开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本的要求相一致。ASU 2018-15在2019年12月15日之后的年度期间生效，并在这些年度期间内的过渡期生效。因此，公司于2020年1月1日采用了ASU 2018-15，采用了预期采用的方法，采用对简明和综合财务报表没有重大影响。

最近发布的会计公告

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，“所得税(主题740)：简化所得税的会计处理”。新的指导方针旨在通过消除某些例外并更新围绕特许经营税、为税收目的确认的商誉、在法人之间分配当期和递延税费等微小变化的会计要求，来简化所得税的会计。ASU在2020年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。允许提前收养。该公司正在评估ASU 2019-12年度将对简明和合并财务报表产生什么影响。

2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01，“投资-股权证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生品和对冲(主题815)：澄清主题321，主题323和主题815之间的相互作用。”ASU 2020-01中的修正案澄清了第321主题下的权益证券会计与权益会计方法下的投资之间的相互作用。ASU在2020年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。允许提前收养。该公司正在评估ASU 2020-01年度将对简明和综合财务报表产生什么影响。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响”。本ASU为将GAAP应用于合同修改、套期保值关系和其他交易提供了临时可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准，以减轻与预期的市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡相关的潜在会计和财务报告负担。ASU目前有效，可根据公司的选择在2022年12月31日之前的任何时间进行预期应用。该公司正在评估ASU 2020-04年度将对简明和综合财务报表产生什么影响。
4
Alcion PLC
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)

注3-库存清单
存货采用先进先出(FIFO)法，以成本和可变现净值中较低者为准。
库存的主要类别如下：
以百万计六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
原料$133.6  $116.8  
在制品40.6  33.1  
成品119.4  120.0  
总计$293.6  $269.9  

注4-商誉
截至2020年6月30日止六个月商誉账面值变动情况如下：
以百万计美洲EMEA亚太总计
2019年12月31日(毛额)$485.0  $764.1  $109.7  $1,358.8  
累计减损—  (478.6) (6.9) (485.5) 
2019年12月31日(净额)485.0  285.5  102.8  873.3  
减损费用—  —  (88.1) (88.1) 
货币换算(0.2) —  (7.3) (7.5) 
2020年6月30日(净值)$484.8  $285.5  $7.4  $777.7  
由于新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行带来的全球经济混乱和不确定性，本公司得出截至2020年3月31日已发生触发事件的结论，并相应地对其欧洲、中东和非洲及亚太地区报告部门的商誉余额进行了中期减值测试。由于该等报告单位并无市价报价，故其估计公允价值乃根据贴现现金流量模型(收益法)计算。这是一个估计上的变化，因为从历史上看，公司对报告单位公允价值的确定是基于两种估值技术进行估计的，即贴现现金流量模型(收益法)和市盈率(市场法)，每种方法都在计算中进行加权。鉴于截至2020年3月31日的市场波动性很高，且缺乏可靠的市场数据，本公司认为，就执行这些中期减值测试而言，贴现现金流模型(收益法)提供了EMEA和亚太地区报告单位的公允价值的最佳近似值。
这种方法依赖于许多假设和判断，这些假设和判断受到各种风险和不确定因素的影响。所采用的主要假设均被视为公允价值体系(见附注10)下的3级投入，包括公司对未来收入和终端增长率的估计、利润率假设和用于估计未来现金流的贴现率。这些计算明确考虑了时机等因素，并适当考虑了预测风险。虽然所使用的假设受到高度判断和复杂性的影响，但鉴于截至2020年3月31日存在的高度经济不确定性，该公司尽一切努力尽可能准确地估计未来的现金流。中期减值测试结果显示，亚太地区报告单位的估计公允价值低于其账面价值。因此，如上表所示，亚太地区报告单位记录了商誉减值费用。截至2020年6月30日，本公司并无发现进一步的触发事件，因此，并无记录进一步的商誉减值费用。如果大流行的持续经济影响被证明比估计的更严重，或者如果经济复苏需要更长的时间才能实现，或者没有像预期的那样强劲，这可能会导致未来的减损费用。

5
Alcion PLC
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注5-无形资产

本公司无形资产及相关累计摊销总额如下：
2020年6月30日2019年12月31日
以百万计总账面金额累计摊销净账面金额总账面金额累计摊销净账面金额
完成的技术/专利$59.5  $(21.8) $37.7  $59.3  $(19.2) $40.1  
客户关系412.0  (117.7) 294.3  412.7  (107.5) 305.2  
商标名(有限寿命)82.6  (51.1) 31.5  82.5  (49.4) 33.1  
其他20.5  (9.0) 11.5  17.6  (8.1) 9.5  
有限寿命无形资产总额574.6  $(199.6) 375.0  572.1  $(184.2) 387.9  
商标名(无限期-存在)113.9  113.9  123.0  123.0  
总计$688.5  $488.9  $695.1  $510.9  

无形资产摊销费用为#美元。15.2百万美元和$15.7截至2020年和2019年6月30日的6个月分别为600万美元。据估计，未来五年每年现有无形资产的摊销费用约为#美元。29.62020年全年为百万美元，$28.72021年为百万美元，$28.72022年为百万美元，$28.62023年为百万美元，28.22024年的百万美元。

在2020年第一季度，本公司认为新冠肺炎疫情造成的全球经济混乱和不确定性是一个触发事件。因此，截至2020年3月31日，对某些不确定寿命的商品名称进行了中期减值测试。根据这些测试，确定该公司在欧洲、中东和非洲地区和亚太地区的三个无限期存在的商品名称受损，减值费用总计$8.2记录在案的有1.8亿人。虽然截至2020年6月30日还没有确定进一步的触发事件，但如果事实证明大流行正在进行的经济影响比预期的更严重，或者如果经济复苏需要更长的时间才能实现或没有像预期的那样强劲，这可能会导致未来的减值费用。

注6-债务和信贷安排

长期债务和其他借款包括以下内容：
以百万计六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
定期贷款$238.8  $238.8  
循环设施—  —  
3.2002024年到期的优先债券百分比
400.0  400.0  
3.5502027年到期的优先债券百分比
400.0  400.0  
3.5002029年到期的高级债券百分比
400.0  400.0  
其他债务1.3  0.7  
未偿还借款总额1,440.1  1,439.5  
减去折扣和发债成本，净额(10.8) (11.8) 
债务总额1,429.3  1,427.7  
长期债务的较少流动部分0.8  0.1  
长期债务总额$1,428.5  $1,427.6  

无担保信贷安排

截至2020年6月30日，公司有一份无担保信贷协议，包括$700.0百万定期贷款(“定期贷款”)，其中#美元238.8截至2020年6月30日，未偿还的金额为100万美元，500.0百万循环信贷安排(“循环信贷安排”，连同定期信贷安排，称为“信贷安排”)。信贷安排于
6
Alcion PLC
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2022年9月12日，由本公司和Alcion US Holding Company Inc.在无担保的基础上无条件联合和分别担保。(“Alcion US Holding Co”)，公司的全资子公司。

最初，定期贷款计划按以下比率按季度分期摊销：1.25从2017年12月31日到2020年12月31日每季度%，2.5从2021年3月31日到2022年6月30日，每季度1%，余额于2022年9月12日到期。在定期贷款中偿还的本金不能再借入。在2019年第三季度，该公司实现了400.0900万本金支付，部分偿还未偿还的定期贷款余额。作为这笔付款的结果，该公司已经履行了在到期日期之前按季度分期付款的义务，剩余的未偿还余额将于2022年9月12日到期。

循环贷款提供总额最高可达#美元的承付款。500.0百万美元，其中包括最高可达$100.0用于开立信用证的金额为100万美元。截至2020年6月30日，有不是的循环贷款和公司的未偿还借款为#美元。16.3百万未付信用证。循环贷款下的承诺可以随时减少，而不需要支付溢价或罚款，偿还的金额可以再借入。

信贷融资项下的未偿还借款应计利息(I)LIBOR利率加适用保证金或(Ii)基本利率加适用保证金，由本公司选择。适用的保证金范围为1.125%至1.500%取决于公司的信用评级。于2020年6月30日，信贷安排下的未偿还借款应按LIBOR计息，外加保证金1.250%。为了管理公司在伦敦银行同业拆借利率波动中的风险，公司进行了利率掉期，将利率固定在#美元。200.0未偿还借款中的100万美元将于2020年9月到期(见附注7)。借款加权平均利率为2.41于2020年6月30日的信贷安排(包括利率互换的影响)项下的%。

信贷安排包含消极和肯定的契诺和违约事件，其中包括限制或限制本公司进行某些交易的能力。此外，信贷安排要求公司遵守协议中规定的最高杠杆率和最低利息支出覆盖率。截至2020年6月30日，公司遵守所有公约。

高级注释

截至2020年6月30日，Alcion US Hold Co拥有400.0百万美元的未偿还ITS3.2002024年到期的优先债券百分比(“3.200%优先债券”)及$400.0百万美元的未偿还ITS3.5502027年到期的优先债券百分比(“3.550%优先债券”)，而Alcion plc有$400.0百万美元的未偿还ITS3.5002029年到期的优先债券百分比(“3.500%优先债券”)该批3.200厘、3.550厘及3.500厘的高级债券(统称为“高级债券”)均须於每年的四月一日及十月一日支付半年一次的利息，并将分别於二零二四年十月一日、二零二七年十月一日及二零二九年十月一日期满。3.200%的优先债券和3.550%的优先债券是Alcion US Hold Co的优先无担保债务，与Alcion US Hold Co现有和未来的所有优先无担保和无从属债务并列。3.200%优先债券和3.550%优先债券的担保是本公司的优先无担保债务，与本公司现有和未来的所有优先无担保债务和无从属债务并列。3.500%的优先债券是Alcion plc的优先无担保债务，由Alcion US Hold Co担保，与该公司现有和未来的所有优先无担保债务并列。

注7-金融工具

在正常业务过程中，公司使用包括衍生工具在内的各种金融工具来管理与利息和汇率风险相关的风险。这些金融工具不用于交易或投机目的。

于订立衍生工具合约时，本公司将衍生工具指定为预测交易的现金流量对冲、已确认资产或负债的现金流量对冲或非指定衍生工具。本公司正式记录其套期保值关系，包括识别衍生工具和套期保值项目，以及其进行对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将被指定为套期保值的衍生工具与特定的资产、负债或预测交易联系起来。

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Alcion PLC
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
衍生工具的公平市价由基于市场的估值厘定，可能不代表该等工具到期时因其交易市场的未来波动而录得的实际损益。

本公司于开始时及其后至少每季度评估用于现金流量对冲交易的衍生工具是否有效抵销对冲项目现金流的变化。在衍生工具被视为有效对冲的范围内，该工具的公平市值变动计入累计其他全面收益(AOCI)，当对冲交易影响收益时，随后重新分类为净收益。不被视为有效对冲的衍生工具的公平市场价值的变动在变动期内计入净收益。若该套期保值关系于开始后失效，或预期交易可能不再发生，则该套期保值关系将不再指定，而衍生工具的任何未来损益将记入净收益。
货币套期保值工具
该公司货币衍生工具的名义总额为#美元。155.0百万美元和$146.4分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。2020年6月30日和2019年12月31日，一种收获共$0.6百万美元，亏损$0.1税后净额分别计入与指定为现金流对冲的本公司货币衍生品公允价值相关的累计其他综合亏损。预计在未来12个月重新分类为净收益的金额为的收益 $0.6百万由于市场状况的变化，重新归类为净收益的实际金额可能与这一金额有所不同。当公允价值发生变化时，与该公司未被指定为套期的货币衍生品相关的收益和损失记录在净收益中。于2020年6月30日，本公司货币衍生品的最长期限不到一年。
利率互换
该公司有利率掉期，以固定在合同期内支付的与美元相关的利率。200.0百万美元的公司浮动利率定期贷款。这些利率互换将于2020年9月到期，符合作为浮动利率支付现金流对冲入账的标准。因此，利率掉期的公允价值变动在累计其他综合亏损中确认。在2020年6月30日和2019年12月31日，亏损$0.4百万美元，并获得$0.5税后净额分别计入与这些利率掉期相关的累计其他综合亏损。预计在未来12个月重新分类为净收益的金额为一笔损失大约$0.4百万
简明和综合资产负债表中包括的衍生工具的公允价值如下：
 指定为对冲工具未指定为对冲工具
以百万计资产负债表分类六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019		六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
资产衍生品
货币衍生品其他流动资产$0.6  $—  $0.6  $0.4  
利率掉期其他流动资产—  0.7  —  —  
总资产衍生工具$0.6  $0.7  $0.6  $0.4  
负债衍生品
货币衍生品应计费用和其他流动负债$0.5  $0.8  $1.0  $0.7  
利率掉期应计费用和其他流动负债0.5  —  —  —  
总负债衍生工具$1.0  $0.8  $1.0  $0.7  
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Alcion PLC
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)

截至6月30日的三个月，与被指定为影响净收益的对冲和累计其他综合亏损的衍生品相关的金额如下：
  在累计其他综合亏损中确认的损益金额获得认可的地点和地点
在净收益中		从累计的其他综合亏损中获得的重新分类收益的金额以及
确认净收益为净收益
以百万计2020201920202019
货币衍生品$—  $0.4  销货成本$2.1  $1.3  
利率掉期—  (1.5) 利息和费用0.1  0.8  
总计$—  $(1.1) $2.2  $2.1  
截至6月30日的6个月，与被指定为影响净收益的对冲和累计其他综合亏损的衍生品相关的金额如下：
  
在累计其他综合亏损中确认的损益金额获得认可的地点和地点
在净收益中		从累计的其他综合亏损中获得的重新分类收益的金额以及
确认净收益为净收益
以百万计2020201920202019
货币衍生品$3.0  $1.0  销货成本$2.1  $3.3  
利率掉期(0.8) (2.2) 利息和费用0.4  1.7  
总计$2.2  $(1.2) $2.5  $5.0  

与公司非指定货币衍生品相关的收益和损失被相关交易的公允价值变化所抵消，包括在简明和综合全面收益表中的其他(收益)费用净额。

信用风险集中

公司远期合约和掉期的交易对手由一些投资级的主要国际金融机构组成。如果交易对手不履行义务，公司可能会蒙受损失。然而，这些金融机构的信用评级和风险集中度受到持续监测，不会对本公司构成重大信用风险。

注8-租契

根据ASC 842，该公司记录了它作为承租人的几乎所有租约的使用权(“ROU”)资产和租赁负债。在订立合约时，本公司会考虑所有相关事实及情况，以确定合约是否转让在一段时间内控制已识别资产(不论是明示或默示)的使用权，以换取对价，以评估合约是否代表租赁。本公司并无订立本公司为出租人的重大租赁协议，而本公司为承租人的本公司租约基本上全部分类为经营租约。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月的总租金支出为21.6百万美元和$21.6在简明及综合全面收益表内，分别列作销售成本及销售及行政费用，并归类于售出货物成本及销售及行政费用内。与未包括在ROU资产或租赁负债中的短期租赁、可变租赁付款或其他租赁或租赁组成部分相关的租金费用总计为$4.7百万美元和$4.9截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月分别为100万美元。截至2020年6月30日或2019年12月31日，浓缩和综合资产负债表上没有资本化任何重大租赁成本。

如果在租赁开始日，租约的期限少于12个月，并且不包括合理确定将被行使的购买选择权，则本公司不会将该租约作为其ROU资产或租赁负债的一部分。如果公司在同一个月以相同的条款和条件签订了大量租约，则这些租约被视为一个集团(投资组合)，假设此方法下的租赁模式与将ASC 842应用于每个单独的租约没有实质性区别。一旦可用，本公司将利用租赁中隐含的利率作为贴现率来确定租赁负债。然而，由于该利率不适用于大多数租赁，本公司将使用其递增借款利率作为贴现率，即租赁开始时公司假设在类似期限内借入购买租赁资产所需资金的利率。
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(未经审计)

作为承租人，该公司将其租赁分为两大类：房地产租赁和设备租赁。

该公司的房地产租赁包括租赁的生产和组装设施、仓库和配送中心、办公场所，在较小程度上还包括员工住房。房地产租赁的条款和条件在不同的租赁中可能会有很大的不同。本公司已评估每份房地产租约的具体条款及条件，以厘定租赁付款金额及租赁期的长短，包括需要支付租赁款项的最短期限，以及在本公司控制范围内可于租赁开始时行使及合理确定行使的任何续期选择权。本公司评估所有相关因素，以确定在租赁开始时是否存在足够的激励措施，以得出续签是否合理确定的结论。本公司并无提供重大剩余价值担保，亦无本公司作为订约方的房地产租约所施加的任何限制或契诺。在厘定租赁负债时，本公司利用其债务工具的递增借款利率，其条款接近其房地产租赁的加权平均期限，以将租赁期内的未来租赁付款贴现至现值。本公司确实为其某些房地产租赁产生了可变租赁付款，例如向出租人偿还物业税、维护和其他运营成本。一般来说，这些可变租赁付款不作为租赁负债或ROU资产的一部分计入，而是在发生时计入费用。

该公司的设备租赁包括车辆、物料搬运设备、用于公司生产和组装设施、仓库和配送中心的其他机械和设备、笔记本电脑和其他IT设备以及其他杂项租赁设备。大多数设备租赁的期限从两年到五年不等，尽管条款和条件可能因租赁而异。该公司对其设备租赁组合采用与其房地产租赁组合类似的估计和判断来确定租赁付款和租赁期限。本公司并无提供重大剩余价值担保，亦无本公司作为订约方的设备租赁所施加的任何限制或契诺。在确定租赁负债时，本公司利用其增加的债务工具借款利率，其条款接近其设备租赁的加权平均期限，以将租赁期限内的未来租赁付款贴现至现值。该公司通常不会产生与其设备租赁相关的可变租赁付款。

简明和综合资产负债表中包含的与公司净资产收益率和租赁负债相关的金额如下：
2020年6月30日2019年12月31日
以百万计资产负债表分类房地产装备总计房地产装备总计
ROU资产其他非流动资产$50.0  $23.1  $73.1  $57.5  $23.9  $81.4  
租赁负债-流动应计费用和其他流动负债14.2  10.5  24.7  15.4  10.4  25.8  
租赁负债-非流动负债其他非流动负债36.3  12.6  48.9  42.1  13.5  55.6  
其他信息：
加权平均剩余期限(年)6.62.66.52.8
加权平均贴现率4.4 %3.6 %4.5 %3.8 %
下表汇总截至6月30日止六个月与本公司租约相关的额外资料：
20202019
以百万计房地产装备总计房地产装备总计
为计入租赁负债的金额支付的现金$9.7  $7.2  $16.9  $9.6  $7.1  $16.7  
为换取新的租赁负债而获得的净资产1.5  6.8  8.3  7.0  6.2  13.2  
本公司在正常业务过程中经常签订房地产和设备租赁合同。虽然已签订的租赁协议于2020年6月30日尚未开始生效，但这些租赁均未向本公司提供个别或总体上具有重大意义的新权利或义务。

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(未经审计)
未来还款

截至2020年6月30日，房地产和设备租赁组合在2020年剩余时间以及此后每年根据不可取消经营租赁要求的预定最低租赁付款如下：
以百万计2020年剩余时间2021202220232024此后总计
房地产租赁$8.5  $14.5  $10.5  $6.3  $3.7  $15.5  $59.0  
设备租赁6.0  9.3  5.7  2.2  0.9  0.1  24.2  
总计$14.5  $23.8  $16.2  $8.5  $4.6  $15.6  $83.2  
截至2020年6月30日，未贴现的最低租赁付款总额与合并的流动和非流动租赁负债之间的差额是由于推算利息#美元。9.6百万

注9-退休金及退休金以外的退休后福利
该公司发起了几个美国固定福利和固定缴款计划，覆盖了几乎所有的美国员工。此外，该公司还有覆盖符合条件的非美国员工的非美国固定福利和固定缴款计划。退休后福利，除养老金外，为某些符合条件的员工提供医疗福利，在某些情况下，还提供人寿保险福利。
养老金计划
覆盖非集体谈判美国员工的非缴费固定福利养老金计划提供平均工资公式的福利，而大多数集体谈判美国员工的计划提供统一美元福利公式的福利。非美国的养老金计划通常根据收入和服务年限提供福利。该公司还为高级管理人员和其他关键员工维持额外的其他补充计划。
公司截至6月30日的三个月和六个月的定期养老金福利净成本(收入)构成如下：
美国
截至三个月截至六个月
以百万计2020201920202019
服务成本$1.9  $1.5  $3.8  $3.0  
利息成本2.5  2.8  4.9  5.7  
计划资产的预期收益(3.6) (3.1) (7.3) (6.3) 
行政费用及其他0.4  0.4  0.9  0.8  
净摊销：
前期服务成本—  0.1  0.1  0.2  
计划净精算损失1.0  1.1  2.0  2.1  
定期养老金净收益成本$2.2  $2.8  $4.4  $5.5  
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非美国
截至三个月截至六个月
以百万计2020201920202019
服务成本$0.5  $0.4  $1.0  $0.8  
利息成本1.7  2.2  3.4  4.4  
计划资产的预期收益(3.2) (3.3) (6.5) (6.5) 
行政费用及其他0.3  0.4  0.7  0.7  
净摊销：
前期服务成本—  —  —  0.1  
计划净精算损失0.3  0.4  0.7  0.7  
净削减和结算损失—  1.4  —  1.4  
定期养老金净收益(收入)成本$(0.4) $1.5  $(0.7) $1.6  
定期退休金福利净成本(收入)的服务成本部分计入简明及综合全面收益表内的售货成本及销售及行政费用。定期养老金福利净成本(收入)的其余部分记入其他(收入)费用，净额记入简明和综合全面收益表。

在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月里，雇主的缴费并不重要。捐款约为$10预计在2020年剩余时间内将有100万人。

退休金以外的退休后福利

该公司发起了一项退休后(“OPEB”)计划，该计划提供医疗福利，在某些情况下，还提供人寿保险福利，涵盖某些符合条件的退休员工。该公司为退休后福利义务提供资金，主要是在现收现付的基础上。一般来说，退休后的健康福利是缴费的，缴费每年都会调整。退休人员的人寿保险计划主要是免缴款的。退休后定期福利成本(收入)净额计入其他(收入)支出，净额计入简明和综合全面收益表。

注10-公允价值计量
公允价值定义为市场参与者于计量日在资产或负债的本金或最有利市场进行有序交易时，为出售资产或转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格)。公允价值计量基于一个框架，该框架利用市场参与者用来确定资产或负债的公允价值的投入，并建立公允价值层次结构来确定这些投入的优先顺序。公允价值层次结构由三个级别组成，如下所述：
•级别1-基于相同资产或负债的活跃市场报价的投入。
•第2级-第1级报价以外的其他输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期限内可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。
•第3级-基于很少或没有市场活动的不可观察的投入，并且对资产和负债的公允价值具有重大意义。
公允价值层次要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的输入来自独立来源，并可由第三方验证，而不可观察到的输入反映了有关第三方将根据当时可获得的最佳信息对资产或负债进行定价的假设。金融工具在公允价值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

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(未经审计)
按公允价值于2020年6月30日计量的资产和负债如下：
 公允价值计量总计
公允价值
以百万计相同资产在活跃市场的报价(第1级)重要的其他可观察到的输入(级别2)重大不可观测输入(第3级)
经常性公允价值计量
资产：
投资$—  $20.0  $—  $20.0  
衍生工具—  1.2  —  1.2  
*总资产经常性公允价值计量$—  $21.2  $—  $21.2  
负债：
衍生工具$—  $2.0  $—  $2.0  
递延薪酬和其他退休计划—  21.7  —  21.7  
总负债经常性公允价值计量$—  $23.7  $—  $23.7  
非公允价值列账的金融工具
债务总额$—  $1,504.0  $—  $1,504.0  
未按公允价值列账的金融工具总额$—  $1,504.0  $—  $1,504.0  
2019年12月31日按公允价值计量的资产和负债如下：
 公允价值计量总计
公允价值
以百万计相同资产在活跃市场的报价(第1级)重要的其他可观察到的输入(级别2)重大不可观测输入(第3级)
经常性公允价值计量
资产：
投资$—  $17.4  $—  $17.4  
衍生工具—  1.1  —  1.1  
总资产经常性公允价值计量$—  $18.5  $—  $18.5  
负债：
衍生工具$—  $1.5  $—  $1.5  
递延薪酬和其他退休计划—  23.1  —  23.1  
总负债经常性公允价值计量$—  $24.6  $—  $24.6  
非公允价值列账的金融工具
债务总额$—  $1,474.0  $—  $1,474.0  
未按公允价值列账的金融工具总额$—  $1,474.0  $—  $1,474.0  
公司使用以下方法确定其金融资产和负债的公允价值：
•投资-这些工具包括股票共同基金和公司债券基金。公允价值乃根据同类工具在公开交易所的可见市价计算。
•衍生工具-这些工具包括非功能性货币资产负债表风险的外币合同，包括被指定为现金流对冲和不被指定为现金流对冲的外币合同，以及与公司的可变利率期限安排相关的利率掉期合同。外币合约的公允价值是根据一个定价模型确定的，该定价模型使用现货汇率和来自活跃的报价货币市场的远期价格，这些市场很容易进入和观察到。利率掉期合约的公允价值是根据本公司掉期的报价确定的，该掉期不被视为活跃的市场。
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(未经审计)
•递延薪酬和其他退休计划-这些包括与递延薪酬和其他根据市场表现调整的退休计划相关的义务。公允价值乃根据同类工具在公开交易所的可见市价计算。
•债款-这些工具按成本记录，包括2029年到期的优先票据。长期债务工具的公允价值是根据类似工具在公开交易所的可观察到的市场价格获得的。
现金及现金等价物、限制性现金、应收账款及票据、应付账款及应计开支及其他流动负债的账面值因该等票据的短期性质而属对其公允价值的合理估计。
该公司在债务和股权证券方面的投资没有易于确定的公允价值#美元。21.4300万美元和300万美元18.1截至2020年6月30日和2019年12月31日分别为3.5亿美元，在压缩和合并资产负债表中归类为其他非流动资产。该等投资按成本减去减值(如有)加上或减去因同一发行人的相同或相似投资在有序交易中可见的价格变动而产生的变动而计量，并于各报告期就减值指标进行定性评估。这些投资被认为是非经常性公允价值计量，因此不包括在上面的公允价值表中。

本公司在2020年6月30日确定其金融资产和负债公允价值时使用的方法与2019年12月31日使用的方法相同。

注11-权益
截至2020年6月30日的6个月，股本组成部分的变化如下：
Alcion plc股东权益
普通股
以百万计总股本数量股份超出票面价值的资本留存收益累计其他综合损失非控制性
利益
2019年12月31日的余额$760.4  $0.9  92.7  $—  $975.1  $(218.6) $3.0  
采用ASC 326的累积效果(见注2)(2.2) —  —  —  (2.2) —  —  
净收益0.5  —  —  —  0.4  —  0.1  
其他综合亏损，净额(33.4) —  —  —  —  (32.8) (0.6) 
基于股份的薪酬活动12.2  —  0.4  12.2  —  —  —  
向普通股东派发股息($0.32每股)
(29.6) —  —  —  (29.6) —  —  
普通股回购(94.1) —  (0.9) (12.2) (81.9) —  —  
2020年3月31日的余额613.8  0.9  92.2  —  861.8  (251.4) 2.5  
净收益73.7  —  —  —  73.7  —  —  
其他全面收益，净额20.6  —  —  —  —  20.4  0.2  
基于股份的薪酬活动1.6  —  —  1.6  —  —  —  
向非控股权益派发股息(0.2) —  —  —  —  —  (0.2) 
向普通股东派发股息($0.32每股)
(29.5) —  —  —  (29.5) —  —  
2020年6月30日的余额$680.0  $0.9  92.2  $1.6  $906.0  $(231.0) $2.5  

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(未经审计)
截至2019年6月30日的6个月，股权构成的变化如下：
Alcion plc股东权益
普通股
以百万计总股本数量股份超出票面价值的资本留存收益累计其他综合损失非控制性
利益
2018年12月31日的余额$654.0  $0.9  94.6  $—  $873.6  $(223.5) $3.0  
净收益80.3  —  —  —  80.2  —  0.1  
其他综合(亏损)收入，净额(14.7) —  —  —  —  (15.3) 0.6  
基于股份的薪酬活动7.1  —  0.2  7.1  —  —  —  
向普通股东派发股息($0.27每股)
(25.5) —  —  —  (25.5) —  —  
普通股回购(63.8) —  (0.7) (7.1) (56.7) —  —  
2019年3月31日的余额637.4  0.9  94.1  —  871.6  (238.8) 3.7  
净收益109.4  —  —  —  109.3  —  0.1  
其他全面收益(亏损)，净额5.1  —  —  —  —  5.7  (0.6) 
基于股份的薪酬活动6.8  —  0.1  6.8  —  —  —  
向非控股权益派发股息(0.1) —  —  —  —  —  (0.1) 
向普通股东派发股息($0.27每股)
(25.2) —  —  —  (25.2) —  —  
普通股回购(69.8) —  (0.7) (6.8) (63.0) —  —  
2019年6月30日的余额$663.6  $0.9  93.5  $—  $892.7  $(233.1) $3.1  
2017年2月，公司董事会批准了高达$的股份回购授权5002000万股本公司普通股(《2017年股份回购授权》)。2020年2月6日，公司董事会批准了一项新的股份回购授权，金额最高可达(含)美元。8002000万股本公司普通股(《2020年股份回购授权》)，取代现有的2017年度股份回购授权。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内，公司支付了$94.1百万美元和$133.6根据该等股份购回授权，本公司将分别于公开市场回购上表所示普通股。

累计其他综合损失

截至2020年6月30日的6个月累计其他综合亏损变动情况如下：
以百万计现金流对冲养恤金和OPEB项目外币项目总计
2019年12月31日$0.5  $(126.2) $(92.9) $(218.6) 
重新分类前的其他综合收益(亏损)2.2  4.5  (19.1) (12.4) 
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(a)
(2.5) 2.7  —  0.2  
税收优惠(费用)0.1  (0.3) —  (0.2) 
2020年6月30日$0.3  $(119.3) $(112.0) $(231.0) 

截至2019年6月30日的6个月累计其他综合亏损变动情况如下：
以百万计现金流对冲养恤金和OPEB项目外币项目总计
2018年12月31日$6.1  $(123.2) $(106.4) $(223.5) 
改叙前的其他综合(亏损)收入(2.9) 0.5  (8.0) (10.4) 
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(a)
(3.3) 3.0  —  (0.3) 
税收优惠(费用)1.6  (0.5) —  1.1  
2019年6月30日$1.5  $(120.2) $(114.4) $(233.1) 

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(未经审计)
(A)从累计其他全面亏损中重新分类并确认为与现金流对冲相关的净收益的金额计入销售货物成本和利息支出。从累积的其他综合亏损中重新分类并确认为与养老金和OPEB项目相关的净收益的金额记入其他(收入)费用净额。

注12-基于股份的薪酬
本公司采用公允价值法记录基于股票的补偿奖励，并确认与其财务报表中发布的基于股票的支付的公允价值相等的补偿费用。该公司的基于股票的薪酬计划包括股票期权、限制性股票单位(“RSU”)、绩效股票单位(“PSU”)和递延薪酬计划。

补偿费用

股份补偿费用计入简明及综合全面收益表内的售货成本及销售及行政费用。下表汇总了截至6月30日的三个月和六个月确认的费用：
截至三个月截至六个月
以百万计2020201920202019
股票期权$0.4  $0.4  $3.0  $2.8  
RSU2.2  2.0  7.6  6.4  
PSU(1.0) 1.8  0.4  3.4  
递延补偿2.2  0.5  0.2  2.2  
税前费用3.8  4.7  11.2  14.8  
税收优惠(a)
(1.0) (0.6) (1.4) (1.8) 
税后费用$2.8  $4.1  $9.8  $13.0  

(A)上表反映的税收优惠不包括行使和归属基于股份的薪酬$的超额利益0.3在截至2019年6月30日的三个月内，4.0300万美元和300万美元1.2在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月中，分别为3.6亿美元和1.8亿美元。

股票期权/RSU

符合条件的参与者可以获得(I)股票期权、(Ii)RSU或(Iii)股票期权和RSU的组合。截至6月30日的6个月内发出的补助金如下：
 20202019
 数
授与		加权的-
平均水平和公平
每项奖励的价值评估		数
授与		加权的-
平均水平和公平
每项奖励的价值评估
股票期权161,600  $25.62  195,675  $19.58  
RSU77,570  $126.19  115,137  $89.21  
公司每个股票期权和RSU奖励的公允价值是在所需的服务期(通常是三年的归属期)内按直线计算的。然而，对于授予退休合格员工的股票期权和RSU，公司将按授予日的公允价值确认费用。

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(未经审计)
授予的股票期权的平均公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。在截至6月30日的6个月中使用了以下假设：
20202019
股息率0.99 %1.23 %
波动率20.70 %21.44 %
无风险收益率1.41 %2.53 %
预期寿命(年)6.06.0
预期波动率是基于该公司过去六年的历史波动性。无风险收益率是根据一笔零息美国公债在获奖当日的收益率曲线计算得出的，获奖日期的到期日等于获奖的预期期限。本公司股票期权奖励的预期寿命是从基于加权平均授予时间和剩余合同期限的简化方法得出的，代表了预计奖励未完成的时间段。

绩效股票

公司有一个针对关键员工的绩效股票计划(“PSP”)，根据预先设定的目标，以绩效为基础，以PSU的形式提供奖励。年度目标奖励水平以若干本公司普通股表示。除非延期，否则所有PSU均以普通股的形式结算。在截至2020年6月30日的6个月内，公司授予PSU的最高奖励级别约为0.1百万股。

2018年2月、2019年2月和2020年2月，公司薪酬委员会批准了根据业绩条件赚取的PSU，其中50%基于业绩条件，在每个报告期以薪酬委员会设定的预先设定目标的每股收益(EPS)表现衡量，50%基于市场条件，以公司相对于标准普尔400资本品指数在三年业绩期间的相对总股东回报(TSR)衡量。市场状况的公允价值是在风险中性的框架内使用蒙特卡洛模拟法估计的，以历史波动性、无风险回报率和相关矩阵为基础对未来股价走势进行建模。

递延补偿

在2019年之前，公司允许关键员工将其合格授予的PSU和/或薪酬的一部分推迟到一系列投资选择中，包括其普通股等价物。投资于普通股等价物的任何金额将在分派时以本公司普通股结算。

注13-重组活动
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月期间，与重组活动相关的重组费用记录如下：
截至三个月截至六个月
以百万计2020201920202019
美洲$3.3  $0.9  $3.3  $1.3  
EMEA7.1  7.2  7.8  8.0  
亚太2.1  —  3.5  0.5  
公司1.9  —  1.9  —  
总计$14.4  $8.1  $16.5  $9.8  
销货成本$2.3  $6.0  $2.5  $6.4  
销售和管理费用12.1  2.1  14.0  3.4  
总计$14.4  $8.1  $16.5  $9.8  

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(未经审计)
所有地区的重组费用主要与裁员有关，旨在优化和简化运营和成本结构。欧洲、中东和非洲地区的重组费用还包括与前一年关闭该公司在土耳其的生产设施有关的费用。

在截至2020年6月30日的6个月中，重组准备金的变化如下：
以百万计总计
2019年12月31日$1.2  
增加，扣除冲销后的净额16.3  
现金支付(10.2) 
2020年6月30日$7.3  
截至2020年6月30日的大部分应计成本预计将在一年内支付。

公司还发生了其他非限制性重组费用#美元。0.3300万美元和300万美元2.7在截至2020年和2019年6月30日的三个月内，分别为100万美元和0.4300万美元和300万美元4.1在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内，分别与重组计划结合使用，重组计划代表直接可归因于重组活动的成本，但不属于遣散费、退出或处置类别。该等开支计入简明及综合全面收益表内的售货成本及销售及行政费用。

该公司预计，未来与截至2020年6月30日的6个月期间发起的某些重组行动有关的额外重组费用，主要涉及旨在优化和简化公司非美国业务和成本结构的几项业务和职能。这些倡议中的大部分预计将在2020财年期间完成，所有倡议预计将在2021年财年结束前完成。这些未来成本，包括那些预计将被归类为合格和非合格重组费用的成本，预计约为#美元。30至$351000万美元，其中约合600万美元20至$25预计在2020财年剩余时间内将产生1.6亿美元，其余部分预计将在2021财年发生。与这些举措相关的未来现金支出预计约为#美元。20至$252000万。

附注14-其他(收入)费用，净额
截至6月30日的三个月和六个月的其他(收入)支出净额构成如下：
截至三个月截至六个月
以百万计2020201920202019
利息收入$(0.1) $(0.4) $(0.6) $(0.7) 
外币汇兑(收益)损失(0.1) 0.5  0.8  0.3  
权益法投资损失—  0.3  0.5  0.4  
净定期养老金和退休后福利(收入)成本，减去服务成本(0.5) 0.9  (1.0) 1.8  
其他(3.7) (0.6) (0.1) (2.2) 
其他(收入)费用，净额$(4.4) $0.7  $(0.4) $(0.4) 

注15-所得税
截至2020年和2019年6月30日的三个月的有效所得税税率为16.2%和16.9%，分别为伊利。与2019年相比，实际税率下降的主要原因是较低收入的有利组合税率辖区。

截至2020年和2019年6月30日的6个月的有效所得税税率为25.7%和16.4%。与2019年相比，有效税率的增加主要是由于与商誉和无限期商号减值费用相关的不利税收影响，但部分被超额基于股份的补偿扣除的有利好处以及在较低税率司法管辖区赚取的有利收入组合所抵消。

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(未经审计)
附注16-每股收益(EPS)
基本每股收益的计算方法是将可归因于Alcion公司的净收益除以适用期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益是在调整基本每股收益计算的分母后计算的，该分母考虑了所有潜在摊薄普通股的影响，在本公司的情况下，包括根据基于股份的补偿计划可发行的股票。

下表汇总了截至6月30日的三个月和六个月基本和稀释每股收益计算的已发行普通股加权平均数：
截至三个月截至六个月
以百万计2020201920202019
加权平均基本股数92.3  93.8  92.5  94.1  
根据激励股票计划可发行的股票0.4  0.7  0.5  0.7  
加权-平均稀释股数92.7  94.5  93.0  94.8  
2020年6月30日，0.1100万股股票期权被排除在加权平均已发行稀释股票的计算之外，因为将这些股票包括在内的效果将是反稀释的。

附注17-净收入
净收入是根据合同条款履行履行义务的情况确认的。履行义务是合同中将对不同产品的控制权或向客户提供服务或服务捆绑的承诺，并且是ASC主题606“与客户的合同的收入”(ASC 606)下的计算单位。该公司有两个主要收入来源，有形产品销售和服务。大约99%的合并净收入涉及具有单一履行义务的合同，即将产品或产品捆绑的控制权转让给客户。控制权转移通常发生在货物从公司设施或其他预定的控制转移点装运时(例如，目的地条款)。净收入是作为转让产品控制权的交换预计收到的对价金额来衡量的，并考虑了可变的对价，例如包括折扣和数量回扣在内的销售激励计划。这些计划的存在并不排除收入确认，但确实需要公司根据预期活动对可变对价进行最佳估计，因为这些项目是根据公司提供这些激励措施的历史比率和年度预测销售量保留下来的，作为一段时间内净收入的扣除。本公司还为大多数产品销售提供标准保修，这种保修的价值包括在合同价格中。保修义务的相应费用应计为负债(见附注19)。

该公司剩余的净收入涉及包括安装和咨询在内的服务。与发运产品或捆绑产品的单一履约义务不同，与服务相关的收入确认会推迟到履行服务履约义务之后。在某些情况下，销售安排中包含客户验收条款，以使买方能够确保服务符合订单中规定的标准。在这些情况下，收入确认将推迟到履行义务得到履行，这可能包括通过客户验收或证明已满足既定标准来履行安排中规定的接受条款。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内，没有与前几个时期履行的业绩义务相关的调整。

公司运用ASC 606允许的实际权宜之计，对于最初预期期限为一年或更短的合同，以及公司有权为迄今已完成的履约开具发票的合同，省略披露剩余的履约义务。由于货物和服务控制权转让之间的时间段不到一年，交易价格没有根据重大融资组成部分的影响进行调整。本公司收取的销售额、增值税和其他类似税款不包括在净收入中。公司还选择将控制相关货物转让后发生的运输和搬运活动视为履行活动，而不是履行义务。这些活动计入简明及综合全面收益表的销货成本。该公司的付款条件与其业务所处的行业大体一致。

下表显示了公司截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月与有形产品销售和服务相关的净收入，分别按业务部门分类。净收入是用有形资产表示的。
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产品销售和服务，因为影响收入确认和现金流的性质、金额、时间和不确定性的合同条款、条件和经济因素在这两个主要收入流中的每一个都基本相似：
截至2020年6月30日的三个月截至2020年6月30日的6个月
以百万计美洲EMEA亚太总计美洲EMEA亚太固形
净收入
产品$444.3  $106.0  $32.6  $582.9  $956.4  $231.6  $63.5  $1,251.5  
服务—  5.0  1.6  6.6  —  9.3  3.4  12.7  
总净收入$444.3  $111.0  $34.2  $589.5  $956.4  $240.9  $66.9  $1,264.2  

截至2019年6月30日的三个月截至2019年6月30日的6个月
以百万计美洲EMEA亚太总计美洲EMEA亚太固形
净收入
产品$545.1  $137.1  $41.8  $724.0  $1,020.4  $275.8  $76.5  $1,372.7  
服务—  5.1  2.1  7.2  —  9.3  4.2  13.5  
总净收入$545.1  $142.2  $43.9  $731.2  $1,020.4  $285.1  $80.7  $1,386.2  
截至2020年6月30日，与公司已完成但未开票的工作对价相关的合同资产和与合同收入相关的合同负债均不是实质性的。作为一种实际的权宜之计，如果资产的摊销期限为一年或更短，公司将获得合同的增量成本(如果有的话)确认为发生时的费用。本公司没有任何成本来获得或履行资本化的合同。

附注18-业务细分信息
该公司将其业务分为以下几类三基于行业和市场重点的可报告细分市场：美洲、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)以及亚太地区。由于截至2020年6月30日的三个月的运营变化，公司印度业务的业绩现在包括在亚太地区的业绩中。这一变化没有，预计也不会对欧洲、中东和非洲地区或亚太地区的业务业绩造成实质性影响。

该公司主要根据分部营业收入(亏损)和分部营业利润率来评估业绩。分部营业收入(亏损)是公司首席运营决策者用来评估业务财务业绩的损益衡量标准，并作为资源配置、业绩评估和薪酬的基础。因此，本公司认为分部营业收入(亏损)是衡量分部损益的最相关指标。公司首席运营决策者可能会将某些费用或收益(如公司费用和其他特别费用)从营业收入(亏损)中剔除，以得出部门营业收入(亏损)，这是一种更有意义的损益衡量标准，可以作为经营决策的基础。该公司将分部营业利润定义为分部营业收入(亏损)，即分部营业收入(亏损)占该分部净收入的百分比。
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(未经审计)
截至6月30日的3个月和6个月，按可报告部门划分的运营摘要如下：
截至三个月截至六个月
以百万计2020201920202019
净收入
美洲$444.3  $545.1  $956.4  $1,020.4  
EMEA111.0  142.2  240.9  285.1  
亚太34.2  43.9  66.9  80.7  
*总计$589.5  $731.2  $1,264.2  $1,386.2  
分部营业收入(亏损)
美洲$120.8  $161.2  $267.4  $282.1  
EMEA(5.6) 1.6  (4.5) 12.4  
亚太(3.6) 1.3  (101.5) (0.2) 
总计111.6  164.1  161.4  294.3  
对营业收入进行对账
未分配的公司费用(15.1) (18.4) (36.0) (40.6) 
营业收入96.5  145.7  125.4  253.7  
对所得税前收益进行对账
利息费用13.0  13.4  25.9  27.1  
其他(收入)费用，净额(4.4) 0.7  (0.4) (0.4) 
所得税前收益$87.9  $131.6  $99.9  $227.0  

附注19-承诺和或有事项
该公司涉及各种诉讼、索赔和行政诉讼，包括与环境和产品保修事项有关的诉讼、索赔和行政诉讼。已确定或有负债的记录金额是估计数，定期审查并进行调整，以反映可获得的额外信息。除本附注明文规定外，在估计或有负债未来成本时固有的不确定因素下，管理层相信这些法律事项可能导致的任何负债不会对本公司的财务状况、经营业绩、流动资金或现金流产生重大不利影响。

环境问题

该公司致力于一项环境计划，以减少制造过程中危险材料的使用和产生，并补救已确定的环境问题。至于后者，该公司目前正在进行现场勘测和补救活动，以解决现有和以前生产设施过去运营造成的环境清理问题。该公司定期评估其补救计划，并根据改进的技术和法规变化，考虑作为公司目前使用的补救方法的补充或替代的替代补救方法。公司补救计划的变化可能会导致费用增加和环境储备增加。

该公司有时是环境诉讼和索赔的一方，并收到来自美国环境保护局和类似州当局的潜在违反环境法律和法规的通知。它还被确定为与联邦超级基金和州补救地点的场外垃圾处理相关的清理费用的潜在责任方(“PRP”)。对于所有这样的地点，都有其他PRP，在大多数情况下，公司的参与微乎其微。

在估计其责任时，本公司假设其不会承担任何工地的全部补救费用，而不包括可能须承担连带责任的其他PRPS。根据我们对各方的财政状况和每个地点可能提供的捐款的了解，其他PRP的参与能力已被考虑在内。未来可能会不时出现更多涉及环境问题的诉讼和索赔。

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(未经审计)
在截至2020年6月30日及2019年6月30日的三个月内，本公司产生了0.3百万美元和$0.6本公司目前或以前拥有或租赁的场地的环境修复费用分别为百万美元。在截至2020年6月30日及2019年6月30日的六个月内，本公司产生了0.8百万美元和$1.0本公司目前或以前拥有或租赁的场地的环境修复费用分别为百万美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司已记录的环境事项准备金为$。18.3百万美元和$19.3分别为百万美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日的总储备包括美元3.9百万美元和$4.2百万美元，分别与本公司先前出售的土地的补救有关。环境储备在简明及综合资产负债表内按其预期期限分类为应计费用及其他流动负债或其他非流动负债。公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的当前环境储备总额为$5.4百万及$6.2分别为100万美元，其余被归类为非流动资产。鉴于环境法律、法规和技术的演变性质，未来遵守的最终成本是不确定的。

保修责任

标准产品保修应计费用在销售时进行记录，并根据产品保修条款和历史经验进行估算。该公司评估其负债的充分性，并将根据已知或预期的保修索赔或在获得新信息时进行必要的调整。

截至6月30日的6个月标准产品保修责任变动情况如下：
以百万计20202019
期初余额$15.9  $14.5  
付款减免(3.3) (4.4) 
本期内签发的保修的应计项目3.9  5.7  
更改与先前存在的保修相关的应计项目(0.2) (0.2) 
货币换算(0.1) —  
期末余额$16.2  $15.6  
标准产品保修负债在简明和综合资产负债表中分类为应计费用和其他流动负债。

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目录
项目2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致差异的因素包括但不限于，在截至2019年12月31日的财年Form 10-K年度报告第I部分第1A项-风险因素下讨论的因素。以下部分完整地包含了更详细的信息，包括我们的简明和综合财务报表及其注释，这些信息出现在本季度报告的其他地方。

概述

组织

Alcion plc(“Alcion”、“The Company”、“WE”、“Our”或“US”)是一家全球领先的安全产品和解决方案供应商，业务遍及美洲、欧洲、中东和非洲和亚太地区。我们为全球商业、机构和住宅市场的最终用户销售广泛的安全产品和解决方案，包括教育、医疗保健、政府、酒店、商业办公以及单户和多户住宅市场。我们的领先品牌包括CISA®、Interflex®、LCN®、Schlage®、SimonsVoss®和Von Duprin®。
近期发展

新冠肺炎大流行

2020年3月，世界卫生组织宣布与新冠肺炎有关的全球大流行。新冠肺炎大流行的影响对全球经济产生了负面影响，扰乱了供应链，并造成了金融市场的显著波动和混乱。新冠肺炎的爆发和持续传播导致全球范围内的业务活动大幅减少，包括我们服务的所有主要地理市场。作为遏制新冠肺炎传播的努力的一部分，联邦、州和地方政府对商务和旅行的行为施加了各种限制，比如居家命令和隔离。这些措施，以及员工健康和安全担忧以及消费者支出模式、趋势和偏好的变化，导致了大范围的企业关闭和需求下降。此外，商业地产入住率的变化、政府和机构预算的限制以及不确定的商业环境导致了新建筑活动的下降和延误，包括我们服务的许多商业和机构建筑市场。

由于这场流行病和随之而来的经济挑战已经并可能继续对Alcion产生不利影响，我们继续密切关注它们对我们业务和我们经营的市场的各个方面的影响。虽然2020年第一季度和第二季度围绕大流行的事件继续展开，但Alcion的主要关注点是，并将继续关注员工的健康和安全、我们的业务连续性计划、不断变化的客户需求以及我们在世界各地开展业务的许多社区的福祉。

此外，为了在各自的联邦、州和地方政府允许的情况下继续我们的运营，Alcion已根据美国疾病控制和预防中心(CDC)、欧洲疾病预防和控制中心(ECDC)和世界卫生组织等公认的健康专家发布的最佳实践安全卫生指南以及任何适用的政府规定，采取了许多健康和安全措施，以保护我们的员工、客户、供应商和其他业务合作伙伴。这些健康和安全措施包括但不限于：

•在可能的情况下，为员工安排在家工作；
•根据不断变化的指导方针进行持续的安全卫生教育；
•每天和每周更新与领导和团队成员的沟通情况；
•积极、定期的深度清洁和消毒计划；
•社会距离措施，如标牌和物理障碍或重新配置工作空间；
•降低密度的措施，例如交错的工作班次和休息时间；
•我们设施的面罩使用要求和期望；
•进入设施前进行体温和健康检查；
•增加为员工提供的用品，如口罩、清洁液、洗手液、温度计和手套；以及
•临时旅行和面对面会议限制

23
目录
在大流行期间，Alcion确实定期经历临时停产，原因要么是政府的强制要求，要么是为了帮助确保员工安全，最明显的是在意大利和墨西哥的巴哈地区。然而，我们的绝大多数制造设施在整个疫情期间都保持开放和运营，部分原因是上述措施，也因为我们的许多全球业务被认为是必不可少的业务。截至2020年6月30日，我们的所有设施都已投入运营，我们仍然专注于业务连续性，并确保我们的设施在安全和适当的地方保持运行。我们还将继续通过我们的渠道合作伙伴或手头的库存在需要时为我们的客户提供服务。Alcion目前预计，我们的全球制造设施将在2020年剩余时间内继续运营；然而，这种预期取决于未来的政府行动、对我们产品的需求、我们全球供应链的稳定性以及我们继续以安全方式运营的能力。在有必要额外临时关闭或调整生产的情况下，这些措施的实施方式将使我们能够以高效和安全的方式恢复运营，同时也将对客户和我们整体业务的干扰降至最低，包括尽可能减轻任何财务影响的审慎措施。在可能的情况下，这些措施将使我们能够以高效和安全的方式恢复运营，同时将对客户和我们整体业务的干扰降至最低，包括尽可能减轻任何财务影响的审慎措施。虽然我们在2020年前六个月经历的临时关闭对我们的业务产生了负面影响，但任何导致新的或延长临时关闭的额外地方命令或法令都将对我们的运营、服务客户的能力以及潜在的我们的财务状况和流动性造成进一步的不利影响。

针对这一大流行病及其造成的负面经济影响和市场疲软，我们执行了一项业务连续性计划，并采取行动应对对我们业务的这些负面影响，包括暂时冻结非关键招聘、非必要旅行和股票回购；削减临时和长期员工队伍；削减可自由支配的支出；取消非必要投资；以及重新确定资本支出的优先顺序。我们继续监控、评估和管理我们的运营计划，包括我们在全球的库存水平和材料供应，我们将继续密切关注新冠肺炎对我们的业务、员工、客户、供应商、分销渠道和其他业务合作伙伴的影响。这场大流行可能会继续以我们可能无法准确预测的多种不断发展的方式影响Alcion；然而，我们相信，我们迄今采取的行动、我们的财务灵活性以及我们控制范围内的某些潜在措施将使我们能够保持稳健的财务状况，并提供足够的资源来满足我们持续的运营和融资需求。

鉴于新冠肺炎疫情及其对我们业务、经营业绩、财务状况和现金流的潜在影响，本公司已更新了第二部分第1A项中的风险因素。

商誉减损与无限存续商号

结果是……为了应对新冠肺炎疫情造成的全球经济混乱和不确定性，我们在2020年第一季度对我们的欧洲、中东和非洲地区和亚太地区报告部门的商誉余额以及这两个地区的某些无限期商号资产进行了中期减值测试。正如简明及综合财务报表附注4及5所述，该等中期减值测试结果显示，亚太报告单位的估计公允价值，以及欧洲、中东及非洲及亚太分部的三个不确定存续商号均已减值。因此，第一季度录得总计9630万美元的商誉和无限期商号减值费用。虽然截至2020年6月30日，管理层没有确定进一步的触发事件，但如果事实证明，大流行正在进行的经济影响比预期的更严重，或者如果经济复苏需要更长的时间才能实现或没有像预期的那样强劲，这可能会导致未来的减值费用。

2020年分红

在截至2020年6月30日的六个月内，我们向股东支付了每股普通股0.64美元的股息。

股份回购

在截至2020年6月30日的6个月内，我们以约9410万美元的价格回购了约90万股票。
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目录

运营业绩-截至6月30日的三个月
以百万为单位，不包括每股金额2020所占百分比
营业收入		2019所占百分比
营业收入
净收入$589.5  $731.2  
销货成本342.9  58.2 %410.5  56.1 %
销售和管理费用150.1  25.5 %175.0  23.9 %
营业收入96.5  16.4 %145.7  19.9 %
利息费用13.0  13.4  
其他(收入)费用，净额(4.4) 0.7  
所得税前收益87.9  131.6  
所得税拨备14.2  22.2  
净收益73.7  109.4  
减去：可归因于非控股权益的净收益—  0.1  
可归因于Alcion公司的净收益$73.7  $109.3  
Alcion plc普通股股东的稀释后每股普通股净收益：$0.80  $1.16  
接下来的讨论描述了导致我们在报告期间的经营结果发生变化的重要因素，并构成管理层用来评估业务财务业绩的基础。
净收入
截至2020年6月30日的三个月，净收入与2019年同期相比下降了19.4%，即1.417亿美元，原因如下：
定价0.6 %
体积(19.1)%
资产剥离(0.3)%
货币汇率(0.6)%
总计(19.4)%
N的减少ET收入主要是由所有地区销量下降推动的，主要是由于持续的新冠肺炎疫情带来的经济挑战。额外的下降是由于外币汇率变动以及2019年剥离我们的哥伦比亚和土耳其业务的影响。这些下降被价格的改善略微抵消了。
定价包括对我们现有产品和服务的涨价或降价，包括折扣、附加费和/或其他销售扣减。业务量包括因现有产品和服务以及新产品和服务单位数量的变化而增加或减少的收入。
营业收入/利润率
截至2020年6月30日的三个月，营业收入与2019年同期相比减少了4920万美元。截至2020年6月30日的三个月，营业利润率(我们定义为营业收入占总净收入的百分比)从2019年同期的19.9%降至16.4%，原因如下：
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目录
以百万计营业收入营业利润率
2019年6月30日$145.7  19.9 %
超过通货膨胀的定价和生产率21.6  2.9 %
数量/产品组合(70.8) (7.1)%
重组/收购费用(3.1) (0.3)%
货币汇率1.7  0.5 %
投资支出1.1  0.3 %
资产剥离0.3  0.2 %
2020年6月30日$96.5  16.4 %
减少的主要原因是不利的产量/产品组合，以及重组和收购费用的增加。这些下降被价格改善和生产率超过通胀、外币汇率变动、投资支出减少以及前一年我们哥伦比亚和土耳其业务剥离的影响部分抵消。
超出通胀的定价和生产率除包括生产率和通胀外，还包括上文定义的定价对营业收入和营业利润率的影响。生产力指的是材料单位成本的提高，与改进我们的制造设计和工艺相关的成本降低，以及由于生产力项目而导致的销售和管理费用的减少。通货膨胀既包括当期单位成本与上一时期平均实际成本的比较，乘以本年销量，也包括本期持续销售和行政职能成本与上一时期相同持续费用的比较。与战略计划、新设施或战略计划和新产品开发的重大改进增加的员工人数相关的费用，已计入上表的投资支出。由于持续的新冠肺炎疫情，我们的某些设施在第二季度遇到了生产力挑战，原因是O临时关闭，产量和需求下降；然而，这些生产率的下降被某些非美国政府激励措施的好处、可变薪酬和基于股份的薪酬的减少以及其他业务支出的减少或延迟所抵消。
业务量/产品组合指因单位业务量(包括新产品和服务)的变化而增加或减少的收入对营业收入和营业利润率的影响，包括销售产品和服务的组合变化对销售商品成本的影响。
利息支出
截至2020年6月30日的三个月的利息支出与2019年同期相比减少了40万美元，主要是由于我们未偿债务的加权平均利率较低。
其他(收入)费用，净额
截至2019年6月30日和2020年6月30日的三个月，其他(收入)支出的净额如下：
以百万计20202019
利息收入$(0.1) $(0.4) 
外币汇兑(收益)损失(0.1) 0.5  
权益法投资损失—  0.3  
净定期养老金和退休后福利(收入)成本，减去服务成本(0.5) 0.9  
其他(3.7) (0.6) 
其他(收入)费用，净额$(4.4) $0.7  

截至2020年6月30日的三个月，其他(收入)支出，与2019年同期相比，净额为有利的510万美元，主要是由于HI未实现的投资收益反映在上表的其他部分，以及有利的定期养老金净额和退休后福利(收入)成本，较少的服务成本。

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目录
所得税拨备

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月的有效所得税税率分别为16.2%和16.9%，Res分门别类的。与2019年相比，实际税率的下降主要是由于在亏损中赚取的收入的有利组合。我们的税率辖区。

运营业绩-截至6月30日的6个月
以百万为单位，不包括每股金额2020所占百分比
营业收入		2019所占百分比
营业收入
净收入$1,264.2  $1,386.2  
销货成本724.5  57.3 %788.6  56.9 %
销售和管理费用318.0  25.2 %343.9  24.8 %
商誉减值费用96.3  7.6 %—  — %
营业收入125.4  9.9 %253.7  18.3 %
利息费用25.9  27.1  
其他收入，净额(0.4) (0.4) 
所得税前收益99.9  227.0  
所得税拨备25.7  37.3  
净收益74.2  189.7  
减去：可归因于非控股权益的净收益0.1  0.2  
可归因于Alcion公司的净收益$74.1  $189.5  
Alcion plc普通股股东的稀释后每股普通股净收益：0.80  2.00  

接下来的讨论描述了导致我们在报告期间的经营结果发生变化的重要因素，并构成管理层用来评估业务财务业绩的基础。
净收入
截至2020年6月30日的6个月，净收入与2019年同期相比下降了8.8%，即1.22亿美元，原因如下：
定价0.9 %
体积(8.6)%
资产剥离(0.3)%
货币汇率(0.8)%
总计(8.8)%
N的减少ET收入主要是由所有地区销量下降推动的，主要是由于持续的新冠肺炎疫情带来的经济挑战。额外的下降是由于外币汇率变动以及2019年剥离我们的哥伦比亚和土耳其业务的影响。这些下降被价格的改善略微抵消了。
营业收入/利润率

截至2020年6月30日的6个月的营业收入与2019年同期相比减少了1.283亿美元，截至2020年6月30日的6个月的营业利润率从2019年同期的18.3%降至9.9%，原因如下：


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目录
以百万计营业收入营业利润率
2019年6月30日$253.7  18.3 %
超过通货膨胀的定价和生产率35.1  2.4 %
数量/产品组合(66.1) (3.5)%
重组/收购费用(2.0) (0.2)%
货币汇率1.4  0.2 %
投资支出(0.9) (0.1)%
资产剥离0.5  0.1 %
商誉和商号减值(96.3) (7.3)%
2020年6月30日$125.4  9.9 %

这些减少主要是由于上文讨论的商誉和无限期商号减值费用以及不利的数量/产品组合造成的，其次是由于重组和收购费用以及投资支出的增加。这些下降被价格改善和生产率超过通胀、外币汇率变动以及前一年我们哥伦比亚和土耳其业务剥离的影响部分抵消。由于持续的新冠肺炎疫情，我们的某些设施遇到了生产率挑战，特别是在第二季度，因为O临时关闭，产量和需求下降；然而，这些生产率的下降被某些非美国政府激励措施的好处、可变薪酬和基于股份的薪酬的减少以及其他业务支出的减少或延迟所抵消。
利息支出
国际截至2020年6月30日的6个月，EST费用与2019年同期相比减少了120万美元，主要是由于我们未偿债务的加权平均利率降低。
其他收入，净额
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，其他收入的净构成如下：
以百万计20202019
利息收入$(0.6) $(0.7) 
外币汇兑损失0.8  0.3  
权益法投资损失0.5  0.4  
净定期养老金和退休后福利(收入)成本，减去服务成本(1.0) 1.8  
其他(0.1) (2.2) 
其他收入，净额$(0.4) $(0.4) 

所得税拨备

有效收入截至2019年6月30日的六个月，2020年和2019年的E税率分别为25.7%和16.4%。与2019年相比，实际税率的提高i这主要是由于与商誉和无限期商号减值费用有关的不利税收影响，部分被基于股份的超额补偿扣除的有利好处以及在较低税率司法管辖区赚取的有利收入组合所抵消。

审查业务细分市场

我们在美洲、EMEA和亚太地区三个部门开展业务并报告财务业绩。这些细分市场代表了我们的首席运营决策者审查我们的财务业绩并做出运营决策的水平。

分部营业收入(亏损)是我们的首席运营决策者用来评估业务财务业绩的损益衡量标准，并作为资源分配、业绩评估和薪酬的基础。基于这些原因，我们认为分部营业收入(亏损)代表了分部损益最相关的衡量标准。我们的首席运营决策者可能会剔除某些费用或收益，如公司费用和其他特别费用，以得出部门运营收入(亏损)，这是更有意义的损益衡量标准，作为我们运营决策的基础。我们将部门营业利润率定义为部门营业收入(亏损)占部门净收入的百分比。
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目录

随后的分部讨论描述了导致净收益中包括的每个分部结果变化的重要因素。

部门运营业绩-截至6月30日的三个月和六个月
截至三个月截至六个月
以百万计20202019%变化20202019%变化
净收入
美洲$444.3  $545.1  (18.5)%$956.4  $1,020.4  (6.3)%
EMEA111.0  142.2  (21.9)%240.9  285.1  (15.5)%
亚太34.2  43.9  (22.1)%66.9  80.7  (17.1)%
总计$589.5  $731.2  $1,264.2  $1,386.2  
分部营业收入(亏损)
美洲$120.8  $161.2  (25.1)%$267.4  $282.1  (5.2)%
EMEA(5.6) 1.6  (450.0)%(4.5) 12.4  (136.3)%
亚太(3.6) 1.3  (376.9)%(101.5) (0.2) N/M
总计$111.6  $164.1  $161.4  $294.3  
分部营业利润率
美洲27.2 %29.6 %28.0 %27.6 %
EMEA(5.0)%1.1 %(1.9)%4.3 %
亚太(10.5)%3.0 %(151.7)%(0.2)%
“N/M”=没有意义
美洲
我们的美洲部门是北美、中美洲、加勒比海和南美洲约30个国家和地区的领先安全产品和解决方案提供商。该部门向商业、机构和住宅设施(包括教育、医疗保健、政府、酒店、商业办公以及单户和多户住宅市场)的最终用户销售广泛的产品和解决方案，包括锁、锁具、便携式锁、钥匙系统、闭门器、出口设备、门和门系统、电子产品和门禁系统。这一细分市场的主要品牌是LCN、Schlage、Steelcraft、Technology Glass Products(“TGP”)和Von Duprin。

净收入
截至2020年6月30日的三个月的净收入与2019年同期相比下降了18.5%，即1.008亿美元，原因如下：
定价0.7 %
体积(18.8)%
资产剥离(0.3)%
货币汇率(0.1)%
总计(18.5)%
净收入下降的主要原因是由于持续的新冠肺炎疫情带来的经济挑战导致销量下降。额外的减少是由于2019年剥离我们哥伦比亚业务和外币汇率变动的影响。这些下降被价格的改善略微抵消了。截至2020年6月30日的三个月，非住宅产品的净收入与去年同期相比下降了十几岁左右，主要原因是销量下降。截至2020年6月30日的三个月，住宅产品的净收入与去年同期相比下降了25%左右，这也主要是由于销量下降。
此外，随着最终用户继续在其设施和家庭中采用更新的技术，物联网(IoT)的采用率不断提高，电子安全产品和解决方案的增长已成为管理层监控的一项日益重要的指标，也是我们投资的重点奥尔斯。在截至2020年6月30日的三个月里，销售的净收入
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目录
与去年同期相比，美洲地区的电子产品销量下降了20%，这主要是由于销量下降所致。电子产品包括所有电气化产品类别，包括，但n不限于电子锁、门禁和电动出口设备。

截至2020年6月30日的6个月的净收入与2019年同期相比下降了6.3%，即6400万美元，原因如下：
定价1.1 %
体积(6.9)%
资产剥离(0.4)%
货币汇率(0.1)%
总计(6.3)%
净收入的下降主要是由于持续的新冠肺炎大流行带来的经济挑战导致销量下降，特别是在截至2020年6月30日的三个月期间。额外的减少是由于2019年剥离我们哥伦比亚业务和外币汇率变动的影响。这些下降被改善的定价部分抵消。截至2020年6月30日的6个月，非住宅产品的净收入与去年同期相比下降了中位数至个位数，主要是由于销量下降。截至2020年6月30日的6个月，住宅产品的净收入与去年同期相比下降了较高的个位数，这也主要是由于销量下降。在截至2020年6月30日的6个月里，美洲地区电子产品销售的净收入与去年同期相比下降了较高的个位数。

营业收入/利润率

截至2020年6月30日的三个月的部门营业收入与2019年同期相比减少了4040万美元，截至2020年6月30日的三个月的部门营业利润率从29.6%下降到27.2%，原因如下：
以百万计营业收入营业利润率
2019年6月30日$161.2  29.6 %
超过通货膨胀的定价和生产率9.4  1.5 %
数量/产品组合(50.3) (4.4)%
货币汇率2.1  0.5 %
投资支出0.1  0.1 %
资产剥离0.3  0.2 %
重组/收购费用(2.0) (0.3)%
2020年6月30日$120.8  27.2 %
减少的主要原因是不利的产量/产品组合，以及重组和收购费用的增加。这些下降被价格改善和生产率超过通胀、外币汇率变动、投资支出减少以及2019年剥离我们哥伦比亚业务的影响部分抵消。由于持续的新冠肺炎大流行，我们在美洲的某些设施由于然而，这些生产率的下降被可变薪酬的减少以及其他业务支出的减少或延迟所抵消。

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目录
截至2020年6月30日的6个月的部门营业收入与2019年同期相比减少了1470万美元，截至2020年6月30日的6个月的部门营业利润率从27.6%增加到28.0%，原因如下：
以百万计营业收入营业利润率
2019年6月30日$282.1  27.6 %
超过通货膨胀的定价和生产率21.1  1.8 %
数量/产品组合(37.2) (1.8)%
货币汇率2.4  0.3 %
投资支出(1.8) (0.2)%
资产剥离0.6  0.2 %
重组/收购费用0.2  0.1 %
2020年6月30日$267.4  28.0 %

部门营业收入下降的主要原因是不利的数量/产品组合，以及增加的投资支出。这些下降被价格改善和生产率超过通胀、外币汇率变动、2019年剥离我们哥伦比亚业务的影响以及重组和收购费用的同比下降部分抵消。由于持续的新冠肺炎大流行，我们在美洲的某些设施由于O临时关闭以及产量和需求下降，特别是在第二季度；然而，可变薪酬的减少以及其他业务支出的减少或延迟抵消了这些生产率下降的影响。

部门营业利润率增加的主要原因是价格改善和生产率超过通胀、外币汇率变动、2019年剥离我们哥伦比亚业务的影响以及重组和收购费用的同比下降。这些增长被不利的数量/产品组合和增加的投资支出部分抵消。

EMEA

我们的EMEA部门在欧洲、中东和非洲约85个国家和地区提供安全产品、服务和解决方案。该细分市场为终端用户提供广泛的产品、服务和解决方案，包括锁、锁具、便携式锁、钥匙系统、闭门器、出口设备、门和门系统、电子产品和门禁系统，以及时间、考勤和员工生产力解决方案。这一细分市场的主要品牌有AXA、Bricard、Briton、CISA、Interflex和SimonsVoss。这一细分市场还转售LCN、Schlage和Von Duprin产品，主要是在中东。

净收入

截至2020年6月30日的三个月的净收入与2019年同期相比下降了21.9%，即3120万美元，原因如下：
定价0.8 %
体积(21.2)%
资产剥离(0.2)%
货币汇率(1.3)%
总计(21.9)%
净收入下降的主要原因是由于持续的新冠肺炎疫情带来的经济挑战导致销量下降。额外的减少是由于不利的外币汇率变动和前一年我们土耳其业务的剥离。这些下降被价格的改善略微抵消了。

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目录
截至2020年6月30日的6个月，净收入与2019年同期相比下降了15.5%，即4420万美元，原因如下：
定价0.7 %
体积(14.0)%
资产剥离(0.3)%
货币汇率(1.9)%
总计(15.5)%
净收入下降的主要原因是由于持续的新冠肺炎疫情带来的经济挑战导致销量下降。额外的减少是由于不利的外币汇率变动和前一年我们土耳其业务的剥离。这些下降被价格的改善略微抵消了。

营业收入(亏损)/利润率

与2019年同期相比，截至2020年6月30日的三个月的部门营业收入(亏损)为不利的720万美元，截至2020年6月30日的三个月的部门营业利润率从1.1%降至(5.0%)，原因如下：
以百万计营业收入(亏损)营业利润率
2019年6月30日$1.6  1.1 %
超过通货膨胀的定价和生产率6.3  4.4 %
数量/产品组合(16.7) (13.6)%
货币汇率(0.2) (0.1)%
投资支出0.8  0.7 %
重组费用2.6  2.5 %
2020年6月30日$(5.6) (5.0)%
减少的主要原因是不利的数量/产品组合以及不利的外币汇率变动。这些部分被价格改善和生产率超过通胀、重组费用同比下降以及投资支出减少所抵消。由于持续的新冠肺炎疫情，我们在欧洲、中东和非洲地区的某些设施由于O临时关闭，产量和需求下降，特别是在意大利；然而，这被某些政府激励措施以及可变薪酬和其他企业支出减少的好处所抵消。
分部营业收入(亏损)六截至2020年6月30日的几个月，与2019年同期相比，不利的是1690万美元，部门的营业利润率为六截至2020年6月30日的月份，从4.3%下降到(1.9%)，原因如下：
以百万计营业收入(亏损)营业利润率
2019年6月30日$12.4  4.3 %
超过通货膨胀的定价和生产率5.4  1.8 %
数量/产品组合(23.7) (8.9)%
货币汇率(0.7) (0.1)%
投资支出0.8  0.4 %
资产剥离(0.1) — %
重组/收购费用2.9  1.1 %
无限生机商号的减值(1.5) (0.5)%
2020年6月30日$(4.5) (1.9)%
部门营业收入(亏损)下降的主要原因是不利的数量/产品组合，以及不利的外币汇率变动，2019年剥离我们的土耳其业务的影响，以及一个无限期存在的商号的减值。这些下降被价格改善和生产率超过通胀、投资支出减少以及重组和收购费用同比下降所部分抵消。由于持续的新冠肺炎疫情，我们在欧洲、中东和非洲地区的某些设施由于O临时
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目录
关闭和数量和需求下降，特别是在意大利；然而，这被某些政府激励措施以及可变薪酬和其他商业支出的减少所抵消。
部门营业利润率下降的主要原因是不利的业务量/产品组合，以及不利的外币汇率变动和一个无限期存在的商号的减值。这些下降被价格改善和生产率超过通胀、投资支出减少以及重组和收购费用同比下降所部分抵消。
亚太

我们的亚太部门在整个亚太地区大约15个国家和地区提供安全产品、服务和解决方案。该细分市场为终端用户提供广泛的产品、服务和解决方案，包括锁、锁具、便携式锁、钥匙系统、闭门器、出口设备、电子产品和门禁系统。该细分市场的主要品牌有Brio、Briton、FSH、Gainsborough、Legge、Milre和Schlage。

净收入

截至2020年6月30日的三个月的净收入与2019年同期相比下降了22.1%，即970万美元，原因如下：
定价(1.1)%
体积(16.9)%
货币汇率(4.1)%
总计(22.1)%
净收入下降的主要原因是销量下降，这是由于持续的新冠肺炎疫情带来的经济挑战、中国住宅和澳大利亚市场的疲软，以及不利的外币汇率变动和较低的定价。

的净收入六截至2020年6月30日的月份，与2019年同期相比下降了17.1%，即1380万美元，原因如下：
定价(0.7)%
体积(11.3)%
货币汇率(5.1)%
总计(17.1)%
净收入下降的主要原因是销量下降，这是由于持续的新冠肺炎疫情带来的经济挑战、中国住宅和澳大利亚市场的疲软，以及不利的外币汇率变动和较低的定价。

营业收入(亏损)/利润率

与2019年同期相比，截至2020年6月30日的三个月的部门营业收入(亏损)为不利的490万美元，截至2020年6月30日的三个月的部门营业利润率从3.0%降至(10.5%)，原因如下：
以百万计营业收入(亏损)营业利润率
2019年6月30日$1.3  3.0 %
超过通货膨胀的定价和生产率0.5  1.2 %
数量/产品组合(3.7) (10.1)%
货币汇率(0.2) (0.4)%
投资支出0.3  0.8 %
重组/收购费用(1.8) (5.0)%
2020年6月30日$(3.6) (10.5)%
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目录
减少的主要原因是不利的业务量/产品组合，以及重组和收购费用的增加以及不利的外币汇率变动。这些部分被生产率的提高超过了较低的价格和通胀以及投资支出的减少所抵消。超出通胀的定价和生产率包括政府激励措施以及为应对新冠肺炎疫情而减少可变薪酬和其他商业支出，以及与产品质量纠纷相关的180万美元费用。
分部运营亏损六截至2020年6月30日的几个月，与2019年同期相比增加了1.013亿美元，该部门的营业利润率六截至2020年6月30日的月份从(151.7)%降至(0.2)%，原因如下：
以百万计营业亏损营业利润率
2019年6月30日$(0.2) (0.2)%
超过通货膨胀的定价和生产率1.2  1.5 %
数量/产品组合(5.2) (7.1)%
货币汇率(0.4) (0.5)%
投资支出0.4  0.5 %
重组/收购费用(2.5) (3.1)%
商誉减值和无限期存续商号(94.8) (142.8)%
2020年6月30日$(101.5) (151.7)%
分部营业亏损增加和分部营业利润率下降的主要原因是亚太地区报告部门的商誉减值费用为8810万美元，以及2020年第一季度的不定期商号减值费用为670万美元。导致分部营业亏损增加和分部营业利润率下降的其他因素包括不利的业务量/产品组合、增加的重组和收购费用以及不利的外币汇率变动。这些因素被部分抵消，因为生产率的提高超过了较低的定价和通胀，以及投资支出的减少。超出通胀的定价和生产率包括政府激励措施以及为应对新冠肺炎疫情而减少可变薪酬和其他商业支出，以及与产品质量纠纷相关的180万美元费用。

流动性与资本资源

流动性的来源和用途

我们的主要流动资金来源是经营活动提供的现金。经营活动提供的现金用于投资新产品开发，并为资本支出和营运资本要求提供资金，预计将足以偿还任何未来债务，支付任何已宣布的股息，并可能为收购和股票回购提供资金。我们为这些资本需求提供资金的能力取决于我们不断产生经营活动提供的现金的能力，以及获得我们的借款设施(包括我们循环贷款项下的未使用的可获得性)和资本市场的能力。

如上所述，我们继续密切关注新冠肺炎疫情的发展，包括由此产生的围绕客户需求、供应链中断、材料的可用性和成本、客户和供应商的财务状况、流动性水平以及我们持续遵守债务契约的不确定因素。虽然新冠肺炎疫情和由此导致的全球经济放缓对我们的业务和运营结果产生了负面影响，但我们的长期债务在2022年9月之前没有必要的本金支付，保持了3.024亿美元的现金和现金等价物，截至2020年6月30日，我们的循环贷款项下有4.837亿美元的未使用可用资金。此外，我们的业务在资本密集度较低的情况下运营，在这段持续不确定的时期提供了灵活性。我们相信，我们迄今采取的行动、未来经营活动提供的现金、我们循环贷款下的可获得性、获得手头资金和资本市场的机会，以及公司控制范围内保持稳健财务状况和流动性的其他潜在措施，将提供足够的资源来满足我们的运营和融资需求。

下表反映了截至6月30日的六个月的主要现金流类别。有关更多详细信息，请参阅简明和合并财务报表中的现金流量表简明和合并报表。

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目录
以百万计20202019
经营活动提供的净现金$128.0  $107.0  
投资活动所用现金净额(30.6) (36.2) 
用于融资活动的现金净额(149.2) (200.6) 
经营活动

截至2020年6月30日的6个月内，经营活动提供的净现金与2019年同期相比增加了2100万美元，主要受营运资本改善的推动。

投资活动

截至2020年6月30日的6个月，投资活动中使用的净现金与2019年同期相比减少了560万美元，主要原因是资本支出减少。

筹资活动

截至2020年6月30日的6个月中，用于融资活动的净现金与2019年同期相比减少了5140万美元。这一减少主要是由于我们为应对新冠肺炎疫情而暂时冻结股票回购，用于回购股票的现金减少了3,950万美元。此外，用于偿还债务的现金也减少了，这是因为我们履行了我们的定期贷款在到期日之前按季度分期付款的义务，如下所述。

资本化

长期债务和其他借款包括以下内容：
以百万计六月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
定期贷款$238.8  $238.8  
循环设施—  —  
3.200厘高级债券，2024年到期400.0  400.0  
高级债券2027年到期，利率3.550厘400.0  400.0  
3.500厘高级债券，2029年到期400.0  400.0  
其他债务1.3  0.7  
未偿还借款总额1,440.1  1,439.5  
减去折扣和发债成本，净额(10.8) (11.8) 
债务总额1,429.3  1,427.7  
长期债务的较少流动部分0.8  0.1  
长期债务总额$1,428.5  $1,427.6  
截至2020年6月30日，我们有一份无担保信贷协议，包括7.0亿美元的定期贷款安排(“定期贷款”)，其中2.388亿美元在2020年6月30日尚未偿还，以及5.00亿美元的循环信贷安排(“循环贷款”，与定期贷款一起，称为“信贷安排”)。信贷安排将于2022年9月12日到期。

最初，定期贷款计划按以下比率按季度分期摊销：从2017年12月31日至2020年12月31日，每季度1.25%；从2021年3月31日至2022年6月30日，每季度2.5%，余额于2022年9月12日到期。在定期贷款中偿还的本金不能再借入。在2019年第三季度，我们支付了400.0美元的本金，以部分偿还未偿还的定期贷款余额。作为这笔付款的结果，我们已经履行了我们的义务，即按季度分期付款至到期日，剩余的未偿还余额将于2022年9月12日到期。

循环贷款提供高达5.0亿美元的总承诺额，其中包括高达1.0亿美元的信用证开具。截至2020年6月30日，循环贷款上没有未偿还的借款，我们有1630万美元的未偿还信用证。循环贷款下的承诺可以随时减少，而不需要支付溢价或罚款，偿还的金额可以再借入。
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信贷安排项下的未偿还借款按我们的选择计息：(I)LIBOR利率加适用保证金或(Ii)基本利率加适用保证金。根据我们的信用评级，适用的保证金从1.125%到1.500%不等。为了管理我们对LIBOR利率波动的敞口，我们有利率掉期来固定2.0亿美元未偿还借款的利率，这些借款将于2020年9月到期。于2020年6月30日，信贷安排(包括利率互换的影响)项下的加权平均借款利率为2.41%。

信贷安排包含负面和正面的契诺和违约事件，其中包括限制或限制我们进行某些交易的能力。此外，信贷安排要求我们遵守协议中定义的最高杠杆率和最低利息支出覆盖率。截至2020年6月30日，我们遵守了所有公约。

截至2020年6月30日，我们还有4.0亿美元未偿还的3.200厘优先债券于2024年到期，4.0亿美元未偿还的3.550厘优先债券于2027年到期，以及4.0亿美元未偿还的3.500厘优先债券于2029年到期(统称为“高级债券”)。该批高级债券每半年派息一次，分别於每年四月一日、二零二七年十月一日及二零二九年十月一日期满。

从历史上看，我们的大部分收益被认为是永久性地再投资于我们已经并打算继续进行大量投资的司法管辖区，以支持我们全球业务的持续发展和增长。在2020年6月30日，我们分析了我们的营运资金要求和如果某些子公司进行分配将产生的潜在税负，并得出结论，我们不需要对我们历史性的永久再投资主张进行实质性改变。

担保人财务信息

2020年3月，SEC在S-X规则3-10中通过了适用于注册债券发行的财务披露要求的修正案，其中包括信用增强，如附属担保。修订后的规则侧重于提供有关担保和其他信用增强的重要、相关和决策有用的信息，同时取消某些规定性要求。我们于2020年3月31日通过了这些修正案。因此，摘要财务资料仅为我们注册证券的发行人和担保人呈列最近一个会计年度及本年度至今的中期期间，所需披露的地点已移至简明及综合财务报表附注以外，现提供如下。

Alcion US Holding Company Inc.Alcion US Hold Co(“Alcion US Hold Co”)是3.200厘优先债券及3.550厘优先债券的发行人，亦是3.500厘优先债券(所有三种优先债券，统称为“高级债券”)的担保人。Alcion plc(“母公司”)是3.500厘优先债券的发行人，也是3.200厘优先债券和3.550厘优先债券的担保人。Alcion US Hold Co由母公司100%拥有，Alcion US Hold Co和母公司的每一项担保都是完全的、无条件的和连带的。

3.200%的优先债券和3.550%的优先债券是Alcion US Hold Co的优先无担保债务，与Alcion US Hold Co现有和未来的所有优先无担保和无从属债务并列。3.200%优先债券和3.550%优先债券的担保是母公司的优先无担保债务，与Alcion plc现有和未来的所有优先无担保和无从属债务并列。3.500%的优先债券是母公司的优先无担保债务，由Alcion US Hold Co担保，与Alcion plc现有和未来的所有优先无担保债务并列。

在担保任何有担保债务的资产价值范围内，每项担保实际上从属于担保人的任何有担保债务。优先票据在结构上从属于担保人子公司的负债和其他负债，而担保人的子公司均不为票据提供担保。担保人在其担保项下的义务在必要时受到限制，以防止该担保在适用法律下构成欺诈性转让，因此限于担保人在没有该担保构成欺诈性转让的情况下所能担保的金额；但是，这种限制可能不能有效地防止该担保构成欺诈性转让。如果担保可以撤销，法院可以将其排在担保人的所有其他债务(包括担保和其他或有负债)之后，并且根据这种负债的数额，担保人对其担保的责任可以减少到零。在这种情况下，票据在结构上将从属于担保人的债务和其他负债。

有关更多详细信息，高级说明的条款和条件请参阅公司于2017年10月2日提交的Form 8-K和2019年9月27日提交的Form 8-K。

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目录
下表列出了S-X规则1-02(Bb)(1)中规定的每个发行人和担保人的财务信息摘要。汇总财务信息是根据S-X条例第13-01条编制的。

综合收益信息精选简明报表

截至2020年6月30日的6个月截至2019年12月31日的年度
以百万计Alcion公司Alcion美国公司
保持连接		Alcion公司Alcion美国公司
保持连接
净收入$—  $—  $—  $—  
毛利—  —  —  —  
营业亏损(3.4) —  (6.5) (0.3) 
附属公司扣除税后的权益收益96.3  113.4  448.3  281.9  
与关联方和子公司的交易(a)
(7.2) (52.9) (9.5) (106.4) 
净收益74.1  63.1  401.8  182.7  
可归因于该实体的净收益74.1  63.1  401.8  182.7  

(一)与关联方和附属公司的交易包括公司间利息和手续费。

选定的精简资产负债表信息
2020年6月30日2019年12月31日
以百万计Alcion公司Alcion美国公司
保持连接		Alcion公司Alcion美国公司
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流动资产：
关联方和子公司的应付金额$—  $1,400.0  $—  $1,408.6  
流动资产总额4.2  1,417.8  6.1  1,443.9  
非流动资产：
关联方和子公司的应付金额30.2  416.6  30.2  416.6  
非流动资产总额1,823.8  473.2  1,825.5  456.0  
流动负债：
应付关联方和子公司的金额$13.6  $2,828.9  $1.6  $2,672.4  
流动负债总额20.3  2,836.2  8.1  2,679.1  
非流动负债：
应付关联方和子公司的金额513.6  198.1  364.6  287.3  
非流动负债总额1,150.3  998.3  1,000.5  1,087.8  

养老金计划

我们管理固定收益计划资产的投资目标是确保所有当前和未来的福利义务在到期时得到履行。为了实现这一目标，我们试图通过更好地将计划资产的特征与计划负债的特征相匹配来减轻计划资金状况、缴费和费用的波动。全球资产分配决策基于一种动态方法，即计划对固定收益资产的分配随着资金状况的增加而增加。除了投资经理的业绩外，我们还定期监测计划的资金状况、资产配置和市场状况对我们的固定收益计划的影响。有关养恤金计划活动的更多详情，请参阅简明和合并财务报表附注9。

有关流动性和资本资源的进一步讨论，请参阅我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的第II部分，项目7中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。

关键会计政策

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目录
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的简明和综合财务报表为基础的，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。按照这些会计原则编制财务报表要求管理层根据每个期末可获得的相关信息作出估计和假设时使用判断。这些估计和假设对报告的资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债的披露有重大影响，因为它们主要是因为需要对本质上不确定的事项进行估计和假设。实际结果可能与预估不同。

管理层认为，在截至2020年6月30日的6个月内，我们在Form 10-K年度报告中披露的作为我们的关键会计政策的项目没有重大变化，这些项目是在我们的Form 10-K年度报告中披露的截至2019年12月31日的年度，但我们用于执行截至2020年3月31日的中期商誉减值测试的估值技术除外，如简明和综合财务报表附注4所披露。正如我们的关键会计政策中所讨论的在我们的年度报告Form 10-K中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”中，在我们的年度商誉测试中，报告单位公允价值是基于两种估值方法，即贴现现金流量模型(收益法)和市盈率(市场法)来估计的，每种方法都在计算中进行了加权。然而，我们的中期减值测试完全依赖于贴现现金流模型(收益法)。

我们的市场方法需要确定合适的同业集团，并反映市场对未来增长和风险的预期，并根据选定的同业集团公司和主题报告单位之间的差异进行调整。然后，通过将报告单位的历史和预期财务指标乘以从同行公司分析得出的倍数来估计企业价值。鉴于新冠肺炎疫情带来的高度经济不确定性，管理层认为历史表现暂时不是衡量市场估值的可靠指标截至2020年3月31日，全球金融市场在此之前几周的大幅下跌就是明证。此外，鉴于新冠肺炎疫情以及许多同行公司退出，在预测结果方面，同行公司之间存在重大不确定性和差异在财务展望方面，管理层也不相信我们同行公司的预期财务指标为估计我们报告单位的公允价值提供了合理的基础。由于这些原因，决定仅用贴现现金流模型(收益法)就能提供EMEA和亚太地区报告的公允价值的最佳近似值。截至2020年3月31日的NITS。

我们的中期减值测试结果显示，截至2020年3月31日，EMEA报告单位的估计公允价值比其账面价值高出约9%；然而，亚太地区报告单位的估计公允价值低于其账面价值，因此记录了商誉减值费用。过渡时期商誉减值测试考虑了管理层对新冠肺炎疫情对其业务中断、终端市场状况和复苏时间表的最佳估计。虽然截至2020年6月30日，管理层没有确定进一步的触发事件，但如果事实证明，大流行正在进行的经济影响比预期的更严重，或者如果经济复苏需要更长的时间才能实现或没有像预期的那样强劲，这可能会导致未来的减值费用。

近期会计公告

有关最近发布和通过的会计声明的讨论，请参阅我们的简明和合并财务报表附注2。

前瞻性陈述

本报告中的某些陈述，除纯粹的历史信息外，都是1995年私人证券诉讼改革法案、1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性声明”。这些前瞻性陈述通常由“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“展望”、“打算”、“战略”、“未来”、“机会”、“计划”、“可能”、“应该”、“将会”、“将会”、“将继续”、“将继续”、“可能结果，“或其否定或其变体或类似表述，一般用于识别前瞻性表述。

前瞻性陈述可能涉及新冠肺炎疫情的潜在影响、收入、利润率、费用、税收拨备、收益、现金流、福利义务、股息、购股或其他财务项目的预测；任何有关未来经营的计划、战略和目标的陈述，包括有关与我们的产品和服务有关的预期发展、业绩或市场份额的陈述；任何有关未来经济状况或我们的业绩的陈述；任何关于未决调查、索赔或争议的陈述；任何预期或相信的陈述；以及任何前述假设的陈述。这些陈述是基于目前可获得的信息以及我们目前对未来的假设、预期和预测。
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目录
事件。虽然我们认为我们的假设、预期和预测从目前可获得的信息来看是合理的，但我们告诫您不要过度依赖我们的前瞻性陈述。建议您查看我们在提交给SEC或提供给SEC的材料中就相关主题所做的任何进一步披露。前瞻性陈述仅说明它们作出之日的情况，并不保证未来的表现。它们受到未来事件、风险和不确定性的影响-其中许多是我们无法控制的-以及可能导致实际结果与我们的预期和预测大不相同的潜在不准确假设。我们不承诺更新任何前瞻性陈述。

可能影响我们前瞻性陈述的因素包括但不限于：
•我们经营的市场的经济、政治和商业条件，包括贸易协定、制裁、进出口条例和关税的变化；
•机构、商住建设和改建市场情况；
•我们所在行业的竞争因素，包括技术发展和来自自有品牌的竞争加剧；
•新产品和服务的开发、商业化和验收；
•对我们产品和服务的需求，包括客户和消费者偏好的变化，以及我们与大客户保持有利关系的能力；
•保护我们的品牌声誉和商标的能力；
•货币汇率波动；
•能够完成和整合与我们在外部公司的投资相关的任何收购和/或损失；
•偏离核心业务的商机；
•我们高效、高效地运营的能力；
•我们重组计划的结果；
•任何诉讼、政府调查或诉讼的结果；
•第三人侵犯知识产权的诉讼请求；
•我们的任何员工、代理人或业务伙伴的不良宣传或不当行为；
•我们全球供应链的中断，包括外包合作伙伴提供的产品制造和物流服务；
•全球气候变化或其他意外事件的影响，包括全球健康危机，可能扰乱我们的运营并对我们的业务产生负面影响；
•全球新冠肺炎大流行带来的不利影响，包括全球经济从大流行中复苏的速度；
•我们管理与我们的信息技术和业务技术系统以及网络安全有关的风险的能力，包括实施可能造成中断、比预期更困难、更昂贵或更耗时的新流程；
•我们依赖第三方供应商提供我们全球信息和业务技术基础设施的许多关键要素，他们未能为此类基础设施提供有效支持；
•破坏和破坏我们的信息系统；
•主要商品价格的可获得性和波动性以及能源价格上涨的影响；
•我们的商誉、无限期无形资产和/或长期资产的潜在进一步减值；
•有能力招聘和留住一支高素质和多样化的劳动力队伍；
•现行法律、法规的变更或者解释变更；
•利率波动和借款成本的其他变化，以及与我们的未偿债务和未来债务相关的风险；
•转让定价规制的不确定性和固有主观性；
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目录
•税收要求的变化，包括税率变化、采用新的美国或非美国税法或承担额外的税收责任和修订税法解释；
•我们的未偿还债务可能对我们的业务和运营造成的影响，以及其他资本市场状况，包括资金来源的可获得性和汇率波动；以及
•与我们在爱尔兰注册有关的风险，包括美国未来的立法或解释可能会对我们产生的影响，这些法律或解释可能会限制或取消我们在爱尔兰等非美国司法管辖区注册带来的潜在美国税收优惠，或基于我们在此类非美国司法管辖区注册而拒绝与我们签订美国政府合同。
一些可能导致实际结果与我们的预期和预测大不相同的重大风险和不确定性在截至2019年12月31日的财年本Form 10-Q季度报告和我们的Form 10-K年度报告的“风险因素”部分有更全面的描述。还可能存在其他没有预料到的因素，或者在我们提交给证券交易委员会的定期文件中没有描述的因素，通常是因为我们当时认为这些因素并不重要，这可能会导致结果与我们的预期大不相同。

项目3--关于市场风险的定量和定性披露

在2020年第二季度，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。有关公司对市场风险敞口的讨论，请参阅公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的第II部分，项目7A，“关于市场风险的定量和定性披露”。

项目4--控制和程序
公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，已经对截至本10-Q表格季度报告所涵盖期间结束的披露控制和程序的有效性进行了评估(该术语在修订后的1934年“证券交易法”(The Exchange Act)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年6月30日，披露控制和程序有效，以确保本季度报告中要求提交的10-Q表格中的所有重要信息都已被记录、处理、汇总并在需要时进行报告，并积累信息并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。
本公司财务报告内部控制于2020年第二季度并无任何重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录

第II部分-其他资料

项目1--法律诉讼

在正常业务过程中，我们涉及各种诉讼、索赔和法律程序，包括商业和合同纠纷、劳动和雇佣事项、产品责任索赔、环境责任、反垄断和贸易监管事项、知识产权纠纷和涉税事项，在我们看来，悬而未决的法律事项预计不会对我们的经营业绩、财务状况、流动性或现金流产生实质性不利影响。

项目11A--风险因素

除了以下列出的风险因素外，我们在截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中包含的风险因素没有实质性变化。有关我们风险因素的进一步讨论，请参阅我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的“风险因素”讨论。

全球气候变化或包括全球健康危机在内的其他意外事件的影响可能会扰乱我们的运营，并对我们的业务产生负面影响。

由于全球气候变化的影响，例如极端天气条件和自然灾害更频繁或更强烈地发生，或意外事件的发生，包括野火、龙卷风、飓风、地震、洪水、海啸和其他严重危害或全球健康危机的发生，例如埃博拉疫情或全球新冠肺炎大流行，或其他实际或可能发生的流行病、流行病、传染病或病毒的爆发和传播，在我们经营或销售产品和提供服务的国家/地区，可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。极端天气、自然灾害、停电、全球健康危机或其他意想不到的事件可能会扰乱我们的运营，这些事件包括：影响制造所需材料的可用性和成本，导致有形损害以及我们的制造场所或配送中心部分或完全关闭，人力资本损失，产品和服务供应暂时或长期中断，以及我们向客户提供产品和服务的能力中断。这些事件和中断还可能对我们客户和供应商的财务状况或运营能力造成不利影响，导致客户需求减少、延迟收到付款或供应链中断。此外，这些事件和中断可能会增加保险和其他运营成本，包括影响我们关于建设新设施的决定，以选择不太容易发生气候变化风险和自然灾害的地区，这可能会导致间接金融风险通过供应链传递或对我们的产品和服务进行其他价格调整。

特别是，任何流行病、大流行或其他全球健康危机对我们的业务、财务状况和业务结果的最终影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来事态发展，包括可能出现的关于这些流行病、大流行或其他全球健康危机的持续时间和严重程度的新信息、为遏制或防止其进一步蔓延而采取的行动，以及在遏制蔓延后全球经济复苏的速度。

我们的正常业务已经受到全球新冠肺炎疫情的不利影响，预计还将继续受到影响。

除了上述有关全球卫生危机的风险因素以及我们截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的风险因素中提到的各种影响外，世界卫生组织于2019年3月宣布为大流行的新冠肺炎疫情以及为控制或缓解这一大流行而采取的预防措施已经并将继续导致全球各地区的业务放缓或关闭，以及全球供应链和业务运营中断。为帮助限制新冠肺炎的传播而采取的行动，如一般公共卫生法令或其他政府命令，限制商务活动和旅行，避免大型集会或自我检疫，已经并可能继续影响我们照常开展业务的能力，包括我们的一些业务暂停、材料短缺、客户需求减少、与运营变化相关的成本以及我们一些员工的远程工作安排时间延长，这可能会增加网络安全风险和其他运营风险。相反，随着政府放松限制，在为新冠肺炎开发和分发有效疫苗或治疗之前增加社会互动，预防和预防措施可能不足以降低感染增加的风险，并可能导致我们的员工、业务合作伙伴和其他人患病增加，并导致进一步的业务中断。这场流行病造成的全球经济不确定性也对我们的业务和财务结果产生了负面影响，并可能继续产生不利影响。此外，我们的管理层将重点放在减轻新冠肺炎的影响上，这是需要的，以及
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这将继续需要大量的时间和资源投入，这可能会分散人们对其他业务事务的注意力和资源。

尽管我们努力管理和减轻对公司的这些影响，但它们的最终影响也取决于我们不知道或无法控制的因素，包括这场流行病的持续时间和严重程度，以及为遏制其传播和减轻其对公共卫生的影响而采取的第三方行动，以及在控制传播后全球经济复苏的速度。此外，我们的大量客户、供应商、供应商和其他业务合作伙伴已经受到新冠肺炎大流行的不利影响，虽然我们无法预测此次大流行将继续对我们的客户、供应商、供应商和其他业务合作伙伴及其各自的财务状况产生什么影响，但对这些各方的任何实质性不利影响都可能对我们造成不利影响。此次疫情对我们业务的最终影响具有高度不确定性，新冠肺炎的持续传播可能会对我们的业务、运营、客户需求、供应链、现金流产生、财务状况和流动性产生进一步的不利影响，还可能加剧我们在截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中讨论的其他风险。

项目2--未登记的股权证券销售和收益使用

发行人购买股票证券
周期购买的股票总数(2000)每股平均支付价格作为授权的一部分购买的股票总数(2000)根据授权仍可购买的股票的大约美元价值(000s)
4月1日-4月30日—  —  —  728,890  
5月1日-5月31日—  —  —  728,890  
6月1日-6月30日—  —  —  728,890  
总计—  $—  —  $728,890  
2017年2月，我们的董事会批准了最高5亿美元的公司普通股回购授权(《2017年股份回购授权》)。2020年2月6日，我们的董事会批准了一项新的股份回购授权，最多(包括)8亿美元的公司普通股(“2020年股份回购授权”)，取代现有的2017年股份回购授权。2020股票回购授权没有规定的到期日。根据市况，管理层可酌情在公开市场不时回购股份。
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目录

项目6--展品
(A)展品
展品编号：描述提交文件的方法
3.1
修订和重述阿莱荣公司的组织备忘录和章程。通过引用本公司于2016年6月13日提交给证券交易委员会的Form 8-K(文件号：001-35971)的附件3.1并入本公司。
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对首席执行官的认证。谨此提交。
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对首席财务官的认证。谨此提交。
32.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和“美国法典”第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书。随函提供。
101.INSXBRL实例文档。实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCHXBRL分类扩展架构文档。谨此提交。
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档。谨此提交。
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档。谨此提交。
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档。谨此提交。
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。谨此提交。
104封面交互数据文件。格式为内联XBRL，包含在附件101中。

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目录
Alcion PLC
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
Alcion PLC
(注册人)
日期：2020年7月23日
/s/Patrick S.Shannon
帕特里克·S·香农(Patrick S.Shannon)，高级副总裁
和首席财务官
首席财务官
日期：2020年7月23日
/s/Douglas P.Ranck
道格拉斯·P·兰克副总统
主计长兼首席会计官
首席会计官

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