unf-10q_20200530.htm
错误Q30000717954--08-29大型加速文件服务器千真万确千真万确P4Y6M00007179542019-09-012020-05-30xbrli：共享0000717954美国-GAAP：公共类别成员2020-07-020000717954US-GAAP：CommonClassBMember2020-07-02iso4217：美元00007179542020-03-012020-05-3000007179542019-02-242019-05-2500007179542018-08-262019-05-25iso4217：美元xbrli：共享0000717954美国-GAAP：公共类别成员2020-03-012020-05-300000717954美国-GAAP：公共类别成员2019-02-242019-05-250000717954美国-GAAP：公共类别成员2019-09-012020-05-300000717954美国-GAAP：公共类别成员2018-08-262019-05-250000717954US-GAAP：CommonClassBMember2020-03-012020-05-300000717954US-GAAP：CommonClassBMember2019-02-242019-05-250000717954US-GAAP：CommonClassBMember2019-09-012020-05-300000717954US-GAAP：CommonClassBMember2018-08-262019-05-2500007179542020-05-3000007179542019-08-310000717954美国-GAAP：公共类别成员2020-05-300000717954美国-GAAP：公共类别成员2019-08-310000717954US-GAAP：CommonClassBMember2020-05-300000717954US-GAAP：CommonClassBMember2019-08-310000717954美国-GAAP：公共类别成员2018-08-250000717954US-GAAP：CommonClassBMember2018-08-250000717954美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：公共类别成员2018-08-250000717954美国-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2018-08-250000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-08-250000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-08-250000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-2500007179542018-08-250000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-08-262018-11-2400007179542018-08-262018-11-240000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-262018-11-240000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-08-262018-11-240000717954美国-GAAP：公共类别成员2018-08-262018-11-240000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-11-2400007179542018-11-240000717954美国-GAAP：公共类别成员2018-11-240000717954US-GAAP：CommonClassBMember2018-11-240000717954美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：公共类别成员2018-11-240000717954美国-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2018-11-240000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-11-240000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-11-240000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-11-252019-02-2300007179542018-11-252019-02-230000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-11-252019-02-230000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-11-252019-02-230000717954美国-GAAP：公共类别成员2018-11-252019-02-230000717954美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：公共类别成员2018-11-252019-02-230000717954美国-GAAP：公共类别成员2019-02-230000717954US-GAAP：CommonClassBMember2019-02-230000717954美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：公共类别成员2019-02-230000717954美国-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2019-02-230000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-02-230000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-02-230000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-02-2300007179542019-02-230000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-02-242019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-02-242019-05-250000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-02-242019-05-250000717954美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：公共类别成员2019-02-242019-05-250000717954美国-GAAP：公共类别成员2019-05-250000717954US-GAAP：CommonClassBMember2019-05-250000717954美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：公共类别成员2019-05-250000717954美国-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2019-05-250000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-05-250000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-05-2500007179542019-05-250000717954美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-08-262018-11-240000717954US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-08-262018-11-240000717954US-GAAP：CommonClassBMember2018-08-262018-11-240000717954美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-11-252019-02-230000717954US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-11-252019-02-230000717954US-GAAP：CommonClassBMember2018-11-252019-02-230000717954美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-02-242019-05-250000717954US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-02-242019-05-250000717954美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：公共类别成员2019-08-310000717954美国-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2019-08-310000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-08-310000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-08-310000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-08-310000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-012019-11-3000007179542019-09-012019-11-300000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-012019-11-300000717954美国-GAAP：公共类别成员2019-09-012019-11-300000717954美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：公共类别成员2019-09-012019-11-300000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-012019-11-300000717954美国-GAAP：公共类别成员2019-11-300000717954US-GAAP：CommonClassBMember2019-11-300000717954美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：公共类别成员2019-11-300000717954美国-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2019-11-300000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-11-300000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-11-300000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-11-3000007179542019-11-300000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-012020-02-2900007179542019-12-012020-02-290000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-012020-02-290000717954美国-GAAP：公共类别成员2019-12-012020-02-290000717954美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：公共类别成员2019-12-012020-02-290000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-012020-02-290000717954美国-GAAP：公共类别成员2020-02-290000717954US-GAAP：CommonClassBMember2020-02-290000717954美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：公共类别成员2020-02-290000717954美国-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-02-290000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-02-290000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-02-290000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-02-2900007179542020-02-290000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-012020-05-300000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-012020-05-300000717954美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：公共类别成员2020-03-012020-05-300000717954美国-GAAP：CommonStockMember美国-GAAP：公共类别成员2020-05-300000717954美国-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-05-300000717954US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-300000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-05-300000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember美国-GAAP：公共类别成员2019-09-012019-11-300000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2019-09-012019-11-300000717954US-GAAP：CommonClassBMember2019-09-012019-11-300000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember美国-GAAP：公共类别成员2019-12-012020-02-290000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2019-12-012020-02-290000717954US-GAAP：CommonClassBMember2019-12-012020-02-290000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMember美国-GAAP：公共类别成员2020-03-012020-05-300000717954美国-GAAP：RetainedEarningsMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-03-012020-05-300000717954美国-GAAP：AccountingStandardsUpdate201602成员2019-09-010000717954美国-GAAP：AccountingStandardsUpdate201602成员2019-09-012019-09-010000717954unf:USandCanadianRentalandCleaningMFGandCorporateSegmentsMember2020-03-012020-05-300000717954UNF：SpecialtyGarmentsMember2020-03-012020-05-300000717954联合国基金会：FirstAidMember2020-03-012020-05-30xbrli：纯0000717954unf:USandCanadianRentalandCleaningMFGandCorporateSegmentsMemberus-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2020-03-012020-05-300000717954UNF：SpecialtyGarmentsMemberus-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2020-03-012020-05-300000717954联合国基金会：FirstAidMemberus-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2020-03-012020-05-300000717954us-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2020-03-012020-05-300000717954unf:USandCanadianRentalandCleaningMFGandCorporateSegmentsMember2019-02-242019-05-250000717954UNF：SpecialtyGarmentsMember2019-02-242019-05-250000717954联合国基金会：FirstAidMember2019-02-242019-05-250000717954unf:USandCanadianRentalandCleaningMFGandCorporateSegmentsMemberus-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-02-242019-05-250000717954UNF：SpecialtyGarmentsMemberus-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-02-242019-05-250000717954联合国基金会：FirstAidMemberus-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-02-242019-05-250000717954us-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-02-242019-05-250000717954unf:USandCanadianRentalandCleaningMFGandCorporateSegmentsMember2019-09-012020-05-300000717954UNF：SpecialtyGarmentsMember2019-09-012020-05-300000717954联合国基金会：FirstAidMember2019-09-012020-05-300000717954unf:USandCanadianRentalandCleaningMFGandCorporateSegmentsMemberus-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-09-012020-05-300000717954UNF：SpecialtyGarmentsMemberus-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-09-012020-05-300000717954联合国基金会：FirstAidMemberus-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-09-012020-05-300000717954us-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-09-012020-05-300000717954unf:USandCanadianRentalandCleaningMFGandCorporateSegmentsMember2018-08-262019-05-250000717954UNF：SpecialtyGarmentsMember2018-08-262019-05-250000717954联合国基金会：FirstAidMember2018-08-262019-05-250000717954unf:USandCanadianRentalandCleaningMFGandCorporateSegmentsMemberus-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2018-08-262019-05-250000717954UNF：SpecialtyGarmentsMemberus-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2018-08-262019-05-250000717954联合国基金会：FirstAidMemberus-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2018-08-262019-05-250000717954us-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2018-08-262019-05-25联合国基金会：商务0000717954UNF：MisSouriAcquisitionMember2019-09-012020-05-300000717954US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-05-300000717954US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-05-300000717954US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员2020-05-300000717954US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2020-05-300000717954US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别1成员2019-08-310000717954US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2019-08-310000717954US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别3成员2019-08-310000717954US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-08-31ISO 4217：CAD0000717954US-GAAP：远期合同成员2020-05-300000717954美国-GAAP：其他非当前资产成员US-GAAP：远期合同成员2020-05-300000717954us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：远期合同成员2020-05-300000717954US-GAAP：远期合同成员2019-09-012020-05-30联合国基金：退休-计划0000717954US-GAAP：客户合同成员2020-05-300000717954US-GAAP：计算机软件无形资产成员2020-05-300000717954美国-GAAP：其他无形资产成员2020-05-300000717954US-GAAP：客户合同成员2019-08-310000717954US-GAAP：计算机软件无形资产成员2019-08-310000717954美国-GAAP：其他无形资产成员2019-08-310000717954SRT：最小成员数2019-09-012020-05-300000717954SRT：最大成员数2019-09-012020-05-30UNF：站点0000717954STPR：vt2019-09-012020-05-300000717954SRT：最小成员数2020-05-300000717954SRT：最大成员数2020-05-30UNF：公司00007179542016-08-282017-08-260000717954美国-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember联合国基金会：CreditAgreement成员2020-05-300000717954美国-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember联合国基金会：CreditAgreement成员2019-09-012020-05-300000717954美国-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember联合国基金会：CreditAgreement成员US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2019-09-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-02-290000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-02-290000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-02-290000717954us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-03-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-03-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-03-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-08-310000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-08-310000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-08-310000717954us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-09-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-09-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-09-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-02-230000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-02-230000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-02-230000717954us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-02-242019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-02-242019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-02-242019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-08-250000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-08-250000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2018-08-250000717954us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-08-262019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-08-262019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2018-08-262019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-262019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberus-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberus-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-02-242019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberus-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberus-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-262019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：远期合同成员us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：远期合同成员us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-02-242019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：远期合同成员us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：远期合同成员us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-262019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberus-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberus-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-02-242019-05-250000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberus-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-012020-05-300000717954us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberus-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-262019-05-250000717954us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-012020-05-300000717954us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-02-242019-05-250000717954us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-012020-05-300000717954us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-262019-05-25UNF：段0000717954UNF：USAndCanada RentalAndCleaningMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2020-03-012020-05-300000717954UNF：MFGMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2020-03-012020-05-300000717954UNF：MFGMemberUS-GAAP：部门间消除成员2020-03-012020-05-300000717954美国-GAAP：公司成员US-GAAP：运营细分市场成员2020-03-012020-05-300000717954UNF：SpecialtyGarmentsMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2020-03-012020-05-300000717954联合国基金会：FirstAidMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2020-03-012020-05-300000717954UNF：USAndCanada RentalAndCleaningMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2019-02-242019-05-250000717954UNF：MFGMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2019-02-242019-05-250000717954UNF：MFGMemberUS-GAAP：部门间消除成员2019-02-242019-05-250000717954美国-GAAP：公司成员US-GAAP：运营细分市场成员2019-02-242019-05-250000717954UNF：SpecialtyGarmentsMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2019-02-242019-05-250000717954联合国基金会：FirstAidMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2019-02-242019-05-250000717954UNF：USAndCanada RentalAndCleaningMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2019-09-012020-05-300000717954UNF：MFGMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2019-09-012020-05-300000717954UNF：MFGMemberUS-GAAP：部门间消除成员2019-09-012020-05-300000717954美国-GAAP：公司成员US-GAAP：运营细分市场成员2019-09-012020-05-300000717954UNF：SpecialtyGarmentsMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2019-09-012020-05-300000717954联合国基金会：FirstAidMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2019-09-012020-05-300000717954UNF：USAndCanada RentalAndCleaningMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2018-08-262019-05-250000717954UNF：MFGMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2018-08-262019-05-250000717954UNF：MFGMemberUS-GAAP：部门间消除成员2018-08-262019-05-250000717954美国-GAAP：公司成员US-GAAP：运营细分市场成员2018-08-262019-05-250000717954UNF：SpecialtyGarmentsMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2018-08-262019-05-250000717954联合国基金会：FirstAidMemberUS-GAAP：运营细分市场成员2018-08-262019-05-250000717954US-GAAP：CommonClassBMember2019-10-232019-10-230000717954US-GAAP：CommonClassBMember2019-10-222019-10-220000717954美国-GAAP：公共类别成员2019-10-232019-10-230000717954美国-GAAP：公共类别成员2019-10-222019-10-2200007179542019-01-022019-01-0200007179542020-05-292020-05-30

 

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

 

形式10-Q

 

☒

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告

关于截至的季度期间5月30日2020

或

☐

根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

从开始的过渡期                    至                    

委托文件编号：001-08504

 

UniFirst公司演讲

(注册人的确切姓名，详见其约章)

 

 

马萨诸塞州

04-2103460

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(I.R.S.雇主

识别号码)

 

 

琼斯平路68号, 威尔明顿, 马英九

01887

(主要行政办事处地址)

(邮政编码)

(978)658-8888

(注册人电话号码，包括区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每一类的名称

交易代码

每间交易所的注册名称

普通股，每股面值0.10美元

UNF

纽约证券交易所

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件管理器

☒

加速文件管理器

☐

 

 

 

 

非加速文件管理器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

 

 

 

 

新兴市场成长型公司

☐

 

 

 

如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒

 

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

 

截至2020年7月2日，UniFirst公司普通股和B类普通股的流通股数量为15,248,511和3,643,009分别为。

 

 

UniFirst公司

Form 10-Q季度报告

截至2020年5月30日的季度

目录

 

第一部分-财务信息

3

 

 

项目1--未经审计的财务报表

3

 

 

截至2020年5月30日和2019年5月25日的13周和39周合并损益表

3

 

 

截至2020年5月30日和2019年5月25日的13周和39周综合全面收益表

4

 

 

截至2020年5月30日和2019年8月31日的合并资产负债表

5

 

 

截至2020年5月30日和2019年5月25日的13周和39周股东权益合并报表

6

 

 

截至2020年5月30日和2019年5月25日的39周合并现金流量表

8

 

 

合并财务报表附注

9

 

 

项目2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

23

 

 

项目3--关于市场风险的定量和定性披露

36

 

 

项目4--控制和程序

36

 

 

第II部分-其他资料

37

 

 

项目1--法律诉讼

37

 

 

项目1A--风险因素

37

 

 

项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用

38

 

 

第3项-高级证券违约

39

 

 

项目4--矿场安全披露

39

 

 

项目5-其他信息

39

 

 

项目6--展品

40

 

 

签名

41

 

 

证书

 

EX-31.1节-302首席执行官认证

 

EX-31.2第302节CFO认证

 

EX-32.1节-906首席执行官认证

 

EX-32.2节906 CFO认证

 

 

2

第一部分-财务信息

第二项1.财务报表

合并损益表

UniFirst公司及其子公司

(未经审计)

 

 

 

十三周结束了

 

 

三十九周结束

 

(单位为千，每股数据除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

营业收入

 

$

445,518

 

 

$

453,720

 

 

$

1,375,516

 

 

$

1,329,755

 

业务费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本(1)

 

 

303,223

 

 

 

279,900

 

 

 

893,961

 

 

 

838,621

 

销售和行政费用(1)

 

 

88,405

 

 

 

88,207

 

 

 

272,013

 

 

 

242,487

 

折旧摊销

 

 

26,182

 

 

 

25,401

 

 

 

77,612

 

 

 

75,563

 

业务费用共计

 

 

417,810

 

 

 

393,508

 

 

 

1,243,586

 

 

 

1,156,671

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入

 

 

27,708

 

 

 

60,212

 

 

 

131,930

 

 

 

173,084

 

其他(收入)费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入，净额

 

 

(1,054

)

 

 

(2,293

)

 

 

(5,590

)

 

 

(6,007

)

其他费用，净额

 

 

1,556

 

 

 

805

 

 

 

2,623

 

 

 

2,037

 

其他收入合计(净额)

 

 

502

 

 

 

(1,488

)

 

 

(2,967

)

 

 

(3,970

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入

 

 

27,206

 

 

 

61,700

 

 

 

134,897

 

 

 

177,054

 

所得税拨备

 

 

5,921

 

 

 

14,480

 

 

 

30,690

 

 

 

43,908

 

净收入

 

$

21,285

 

 

$

47,220

 

 

$

104,207

 

 

$

133,146

 

每股收益-基本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

$

1.17

 

 

$

2.58

 

 

$

5.73

 

 

$

7.25

 

B类普通股

 

$

0.94

 

 

$

2.06

 

 

$

4.58

 

 

$

5.80

 

每股收益-稀释后：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

$

1.12

 

 

$

2.46

 

 

$

5.46

 

 

$

6.93

 

收入分配给-基本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

$

17,871

 

 

$

39,563

 

 

$

87,519

 

 

$

111,626

 

B类普通股

 

$

3,414

 

 

$

7,657

 

 

$

16,688

 

 

$

21,520

 

分配给-摊薄的收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

$

21,285

 

 

$

47,220

 

 

$

104,207

 

 

$

133,146

 

加权平均流通股-基本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

15,255

 

 

 

15,341

 

 

 

15,285

 

 

 

15,400

 

B类普通股

 

 

3,643

 

 

 

3,710

 

 

 

3,643

 

 

 

3,710

 

加权平均流通股

**-稀释：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

18,995

 

 

 

19,168

 

 

 

19,074

 

 

 

19,220

 

 

(1)

不包括公司财产、厂房和设备的折旧以及无形资产的摊销。

随附的注释是这些内容不可分割的一部分

合并财务报表。 

3

综合全面收益表

UniFirst公司及其子公司

(未经审计)

 

 

 

十三周结束了

 

 

三十九周结束

 

(单位：千)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

净收入

 

$

21,285

 

 

$

47,220

 

 

$

104,207

 

 

$

133,146

 

其他全面收益(亏损)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币换算调整

 

 

(3,835

)

 

 

(2,649

)

 

 

(3,615

)

 

 

(3,513

)

养老金福利负债

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

350

 

 

 

—

 

衍生工具公允价值变动，扣除

免征所得税

 

 

79

 

 

 

184

 

 

 

156

 

 

 

277

 

衍生金融工具重新分类

对收益的影响

 

 

(47

)

 

 

(46

)

 

 

(107

)

 

 

(122

)

其他综合收益(亏损)

 

 

(3,803

)

 

 

(2,511

)

 

 

(3,216

)

 

 

(3,358

)

综合收益

 

$

17,482

 

 

$

44,709

 

 

$

100,991

 

 

$

129,788

 

 

随附的注释是这些内容不可分割的一部分

合并财务报表。

4

合并资产负债表

UniFirst公司及其子公司

(未经审计)

 

(以千为单位，股票和面值数据除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年8月31日

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

现金、现金等价物和短期投资

 

$

421,253

 

 

$

385,341

 

应收账款，减去准备金#美元17,611及$9,935

 

 

200,110

 

 

 

203,457

 

盘存

 

 

104,503

 

 

 

100,916

 

服务中的租赁商品

 

 

161,732

 

 

 

184,318

 

预付税款

 

 

1,713

 

 

 

4,060

 

预付费用和其他流动资产

 

 

36,201

 

 

 

35,699

 

流动资产总额

 

 

925,512

 

 

 

913,791

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财产，厂房和设备，净额

 

 

584,299

 

 

 

574,509

 

商誉

 

 

424,588

 

 

 

401,178

 

客户合同，净额

 

 

60,061

 

 

 

56,588

 

其他无形资产，净额

 

 

26,868

 

 

 

16,132

 

递延所得税

 

 

458

 

 

 

448

 

经营性租赁使用权资产净额

 

 

44,670

 

 

 

—

 

其他资产

 

 

86,817

 

 

 

84,674

 

总资产

 

$

2,153,273

 

 

$

2,047,320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

应付帐款

 

$

57,701

 

 

$

77,918

 

应计负债

 

 

126,342

 

 

 

111,721

 

应计税

 

 

—

 

 

 

205

 

经营租赁负债，流动

 

 

12,191

 

 

 

—

 

流动负债总额

 

 

196,234

 

 

 

189,844

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应计负债

 

 

119,608

 

 

 

117,074

 

应计和递延所得税

 

 

98,192

 

 

 

99,172

 

经营租赁负债

 

 

31,139

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债共计

 

 

445,173

 

 

 

406,090

 

承担和或有事项(附注12)

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股，$1.00票面价值；2,000,000授权股份；不是的已发行及已发行的股份

**表现突出

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.10票面价值；30,000,000授权股份；15,247,440和

  15,332,759截至2020年5月30日发行和发行的股票，以及

分别为2019年8月31日和

 

 

1,525

 

 

 

1,533

 

B类普通股，$0.10票面价值；20,000,000授权股份；3,643,009

截至2020年5月30日和2019年8月31日发行和发行的股票。

分别

 

 

364

 

 

 

364

 

资本盈余

 

 

85,572

 

 

 

84,946

 

留存收益

 

 

1,657,543

 

 

 

1,588,075

 

累计其他综合损失

 

 

(36,904

)

 

 

(33,688

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益总额

 

 

1,708,100

 

 

 

1,641,230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债和股东权益

 

$

2,153,273

 

 

$

2,047,320

 

 

随附的注释是这些内容不可分割的一部分

合并财务报表

5

合并股东权益报表

UniFirst公司及其子公司

 

(单位：千)

 

普普通通

股份

 

 

乙类

普普通通

股份

 

 

普普通通

股票

 

 

乙类

普普通通

股票

 

 

资本

盈馀

 

 

留用

收益

 

 

累积

其他

综合

损失

 

 

总计

权益

 

余额，2018年8月25日

 

 

15,431

 

 

 

3,710

 

 

$

1,543

 

 

$

371

 

 

$

82,973

 

 

$

1,405,239

 

 

$

(25,159

)

 

$

1,464,967

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38,320

 

 

 

—

 

 

 

38,320

 

衍生工具公允价值变动

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

88

 

 

 

88

 

外币折算

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,282

)

 

 

(2,282

)

宣布的普通股股息

   ($0.1125每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,736

)

 

 

—

 

 

 

(1,736

)

宣布的B类普通股股息

   ($0.0900每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(334

)

 

 

—

 

 

 

(334

)

基于股份的薪酬，净额(2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,042

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,042

 

行使股份奖励，净额(1)

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

会计变更的累积影响

它的原则是，NET

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

39,433

 

 

 

—

 

 

 

39,433

 

余额，2018年11月24日

 

 

15,433

 

 

 

3,710

 

 

 

1,543

 

 

 

371

 

 

 

84,015

 

 

 

1,480,922

 

 

 

(27,353

)

 

 

1,539,498

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

47,606

 

 

$

—

 

 

$

47,606

 

衍生工具公允价值变动

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(71

)

 

 

(71

)

外币折算

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,418

 

 

 

1,418

 

宣布的普通股股息

   ($0.1125每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,732

)

 

 

—

 

 

 

(1,732

)

宣布的B类普通股股息

   ($0.0900每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(334

)

 

 

—

 

 

 

(334

)

基于股份的薪酬，净额(2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

659

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

659

 

行使股份奖励，净额(1)

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

26

 

普通股回购

 

 

(45

)

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(245

)

 

 

(6,031

)

 

 

—

 

 

 

(6,280

)

余额，2019年2月23日

 

 

15,400

 

 

 

3,710

 

 

$

1,540

 

 

$

371

 

 

$

84,454

 

 

$

1,520,431

 

 

$

(26,006

)

 

$

1,580,790

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

47,220

 

 

 

—

 

 

 

47,220

 

衍生工具公允价值变动

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

138

 

 

 

138

 

外币折算

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,649

)

 

 

(2,649

)

宣布的普通股股息

   ($0.1125每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,720

)

 

 

—

 

 

 

(1,720

)

宣布的B类普通股股息

   ($0.0900每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(334

)

 

 

—

 

 

 

(334

)

基于股份的薪酬，净额(2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

902

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

902

 

行使股份奖励，净额(1)

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

21

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22

 

普通股回购

 

 

(100

)

 

 

—

 

 

 

(10

)

 

 

—

 

 

 

(541

)

 

 

(14,122

)

 

 

—

 

 

 

(14,673

)

平衡，2019年5月25日

 

 

15,307

 

 

 

3,710

 

 

$

1,531

 

 

$

371

 

 

$

84,836

 

 

$

1,551,475

 

 

$

(28,517

)

 

$

1,609,696

 

 


6

合并股东权益报表(续)

UniFirst公司及其子公司

 

(单位：千)

 

普普通通

股份

 

 

乙类

普普通通

股份

 

 

普普通通

股票

 

 

乙类

普普通通

股票

 

 

资本

盈馀

 

 

留用

收益

 

 

累积

其他

综合

损失

 

 

总计

权益

 

余额，2019年8月31日

 

 

15,333

 

 

 

3,643

 

 

$

1,533

 

 

$

364

 

 

$

84,946

 

 

$

1,588,075

 

 

$

(33,688

)

 

$

1,641,230

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

48,242

 

 

 

—

 

 

 

48,242

 

衍生工具公允价值变动

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

(5

)

外币折算

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

989

 

 

 

989

 

宣布的普通股股息

   ($0.25每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,825

)

 

 

—

 

 

 

(3,825

)

宣布的B类普通股股息

   ($0.20每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(729

)

 

 

—

 

 

 

(729

)

普通股回购

 

 

(51

)

 

 

 

 

 

 

(5

)

 

 

 

 

 

 

(274

)

 

 

(9,694

)

 

 

 

 

 

 

(9,973

)

基于股份的薪酬，净额(1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,575

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,575

 

行使股份奖励，净额(2)

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

(1,498

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,496

)

余额，2019年11月30日

 

 

15,298

 

 

 

3,643

 

 

 

1,530

 

 

 

364

 

 

 

84,749

 

 

 

1,622,069

 

 

 

(32,704

)

 

 

1,676,008

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

34,680

 

 

 

—

 

 

 

34,680

 

衍生工具公允价值变动

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22

 

 

 

22

 

外币折算

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(769

)

 

 

(769

)

养老金福利负债，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

350

 

 

 

350

 

宣布的普通股股息

   ($0.25每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,835

)

 

 

—

 

 

 

(3,835

)

宣布的B类普通股股息

   ($0.20每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(729

)

 

 

—

 

 

 

(729

)

普通股回购

 

 

(21

)

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

(112

)

 

 

(4,116

)

 

 

 

 

 

 

(4,230

)

基于股份的薪酬，净额(1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,651

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,651

 

行使股份奖励，净额(2)

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

(1,711

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,710

)

平衡，2020年2月29日

 

 

15,293

 

 

 

3,643

 

 

$

1,529

 

 

$

364

 

 

$

84,577

 

 

$

1,648,069

 

 

$

(33,101

)

 

$

1,701,438

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,285

 

 

 

—

 

 

 

21,285

 

衍生工具公允价值变动

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

32

 

 

 

32

 

外币折算

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,835

)

 

 

(3,835

)

宣布的普通股股息

   ($0.25每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,797

)

 

 

—

 

 

 

(3,797

)

宣布的B类普通股股息

   ($0.20每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(729

)

 

 

—

 

 

 

(729

)

基于股份的薪酬，净额(1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,390

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,390

 

行使股份奖励，净额(2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(142

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(142

)

普通股回购

 

 

(46

)

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(253

)

 

 

(7,285

)

 

 

—

 

 

 

(7,542

)

平衡，2020年5月30日

 

 

15,247

 

 

 

3,643

 

 

$

1,525

 

 

$

364

 

 

$

85,572

 

 

$

1,657,543

 

 

$

(36,904

)

 

$

1,708,100

 

 

(1)

这些金额在扣除本公司为履行与归属某些限制性股票或限制性股票单位的某些股份相关的某些预扣税款义务而预扣的任何股份后显示。

(2)

这些数额是扣除所得税影响后显示的。  

随附的注释是这些内容不可分割的一部分

合并财务报表。

7

合并现金流量表

UniFirst公司及其子公司

(未经审计)

 

三十九周结束

(单位：千)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

104,207

 

 

$

133,146

 

将净收入与经营活动提供的现金进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧摊销

 

 

77,612

 

 

 

75,563

 

递延融资成本摊销

 

 

84

 

 

 

84

 

免除责任

 

 

—

 

 

 

(7,346

)

股份薪酬

 

 

4,617

 

 

 

4,281

 

环境或有事项的累积性

 

 

403

 

 

 

566

 

资产报废债务的增值

 

 

694

 

 

 

647

 

递延所得税

 

 

81

 

 

 

733

 

其他

 

 

36

 

 

 

(954

)

资产和负债变动，扣除收购后的净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款，减去准备金

 

 

4,517

 

 

 

(3,117

)

盘存

 

 

(3,570

)

 

 

(4,821

)

服务中的租赁商品

 

 

23,900

 

 

 

(7,606

)

预付费用及其他流动资产和其他资产

 

 

3,669

 

 

 

(2,346

)

应付帐款

 

 

(17,846

)

 

 

(5,725

)

应计负债

 

 

5,246

 

 

 

(9,931

)

预缴和应计所得税

 

 

1,782

 

 

 

26,265

 

经营活动提供的净现金

 

 

205,432

 

 

 

199,439

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资活动的现金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

收购业务，扣除收购的现金后的净额

 

 

(41,098

)

 

 

(2,379

)

资本支出，包括软件成本资本化

 

 

(91,155

)

 

 

(88,198

)

出售资产所得收益

 

 

261

 

 

 

238

 

投资活动所用现金净额

 

 

(131,992

)

 

 

(90,339

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

筹资活动的现金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

行使以股份为基础的奖励所得收益

 

 

75

 

 

 

49

 

与股权奖励的净股份结算相关的预扣和支付的税款

 

 

(3,423

)

 

 

(1,678

)

普通股回购

 

 

(21,745

)

 

 

(20,953

)

支付现金股利

 

 

(11,159

)

 

 

(6,204

)

用于融资活动的现金净额

 

 

(36,252

)

 

 

(28,786

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

汇率变动的影响

 

 

(1,276

)

 

 

(1,416

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金、现金等价物和短期投资净(减)增

 

 

35,912

 

 

 

78,898

 

期初现金、现金等价物和短期投资

 

 

385,341

 

 

 

270,512

 

期末现金、现金等价物和短期投资

 

$

421,253

 

 

$

349,410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

补充披露现金流信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

非现金资本支出

 

$

7,672

 

 

$

8,114

 

 

随附的注释是这些内容不可分割的一部分

合并财务报表。

 

 

8

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注

1.陈述依据

UniFirst公司(“本公司”)的这些合并财务报表是根据证券交易委员会的规则和规定编制的，未经审计。按照美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和规定进行了浓缩或省略；然而，公司认为所提供的信息反映了管理层认为对公平陈述中期业绩所必需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)。

建议将这些合并财务报表与公司截至2019年8月31日财年的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。本会计年度公司遵循的会计政策除了采用附注2中讨论的最近会计声明外，没有发生重大变化。中期业绩并不代表未来任何中期或整个会计年度的业绩。

2.近期会计公告

2016年2月，财务会计准则委员会(下称“财务会计准则委员会”)发出最新指引，列明合约双方(即承租人及出租人)确认、计量、呈列及披露租约的原则。新的指导方针要求承租人采用双重方法，根据租赁是否实际上是承租人融资购买的原则，将租赁分类为融资租赁或经营性租赁。这一分类将决定租赁费用是基于有效利息法还是基于租赁期内的直线基础确认。承租人还被要求记录所有租期超过12个月的租约的使用权资产和租赁负债，无论其分类如何。租期为12个月或以下的租约将与现有的经营租约指导类似。公司于2019年9月1日采用修改后的追溯采纳法采用本标准。该标准在过渡过程中提供了许多可选的实用权宜之计，本公司在采用本标准后选择了其中某些实用权宜之计。具体地说，本公司选择了该标准允许的一揽子实际权宜之计，允许承租人结转其现有租约的数量、每份租约的分类以及截至采纳期的初始直接租赁成本的处理。本公司还选择了与租赁和非租赁组成部分相关的实际权宜之计，作为一种会计政策选择，允许承租人不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开，而是将合同中支付的对价作为单一租赁组成部分进行核算。此外，公司对所有租期在12个月或以下的租约选择了短期租约确认豁免, 这意味着它将不会确认这些租约的使用权资产或租赁负债。采用这一标准后，公司确认了使用权资产，净额为#美元。48.7百万美元，相应的租赁负债为#美元46.2100万美元，减少预付费用和其他流动资产#1.2百万美元和$1.3分别为百万美元。该准则的采用并未对公司的综合收益表或综合现金流量表产生实质性影响。

2016年6月，FASB发布了最新的指导意见，引入了一种新的前瞻性方法，基于预期损失，估计包括应收贸易账款在内的某些类型金融工具的信贷损失。对预期信贷损失的估计将要求各实体纳入历史信息、当前信息以及合理和可支持的预测。本指引还扩大了披露要求，使财务报表使用者能够了解实体估计预期信贷损失的假设、模型和方法。本指南对年度报告期以及这些年度期间内允许提前采用的2019年12月15日之后开始的任何过渡期有效。据此，本指导意见自2020年8月30日起对本公司生效。该公司预计，采用本指南不会对其财务报表和相关披露产生实质性影响。

2018年8月，FASB发布了最新的指导意见，修改了对发起固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。本指南将对年度报告期以及截至2020年12月15日之后的年度报告期内的任何过渡期有效，并将要求在追溯的基础上应用，并允许提前采用。据此，该标准自2021年8月29日起对本公司生效。该公司目前正在评估这一指导方针对其财务报表和相关披露的影响。

2018年8月，FASB发布了指导意见，解决了客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本进行会计处理的问题，并增加了与内部使用软件和云计算安排发生的实施成本相关的某些披露要求。本指南将服务合同托管安排中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本资本化要求保持一致。本指南对年度报告期以及这些年度期间内允许提前采用的2019年12月15日之后开始的任何过渡期有效。本次更新中的修订可追溯或前瞻性地适用于在通过之日之后发生的所有实施成本。据此，本指导意见自2020年8月30日起对本公司生效。该公司目前正在评估这一指导方针对其财务报表和相关披露的影响。

9

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注(续)

 

2019年12月，FASB发布了更新的指导意见，通过删除某些例外情况来简化所得税的核算和改善这个始终如一地应用和简化美国GAAP在本主题的其他领域。本指南适用于允许提前采用的年度报告期以及这些年度期间内允许提前采用的2020年12月15日之后开始的任何过渡期。据此，本指导意见自2021年8月29日起对本公司生效。该公司目前正在评估这一指导方针对其财务报表和相关披露的影响。

 

3.收入确认

下表显示了公司在截至2020年5月30日和2019年5月25日的13周和39周的收入，分别按服务类型分类：

 

 

 

十三周结束了

 

 

三十九周结束了

 

 

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

(以千为单位，百分比除外)

 

营业收入

 

 

所占百分比

营业收入

 

 

营业收入

 

 

所占百分比

营业收入

 

 

营业收入

 

 

所占百分比

营业收入

 

 

营业收入

 

 

所占百分比

营业收入

 

核心洗衣房运营

 

$

388,411

 

 

 

87.2

%

 

$

399,781

 

 

 

88.1

%

 

$

1,216,901

 

 

 

88.5

%

 

$

1,184,666

 

 

 

89.1

%

特种服装

 

 

36,163

 

 

 

8.1

%

 

 

37,313

 

 

 

8.2

%

 

 

105,545

 

 

 

7.7

%

 

 

101,506

 

 

 

7.6

%

急救

 

 

20,944

 

 

 

4.7

%

 

 

16,626

 

 

 

3.7

%

 

 

53,070

 

 

 

3.9

%

 

 

43,583

 

 

 

3.3

%

总收入

 

$

445,518

 

 

 

100.0

%

 

$

453,720

 

 

 

100.0

%

 

$

1,375,516

 

 

 

100.0

%

 

$

1,329,755

 

 

 

100.0

%

 

有关细分定义的其他详细信息，请参阅附注16“细分报告”。

收入确认政策

在截至2020年5月30日和2019年5月25日的13周内，大约85.7%和91.0分别有%的公司收入来自公司员工在客户营业地点为核心洗衣房业务、特种服装和急救客户提供路线服务的费用。在截至2020年5月30日和2019年5月25日的39周内，大约89.2%和91.0分别有%的公司收入来自公司员工在客户营业地点为核心洗衣房业务、特种服装和急救客户提供路线服务的费用。该公司路线服务客户合同的收入代表单一的履约义务。随着时间的推移，公司确认这些收入，因为服务是根据所提供服务的性质和合同费率(输入法)进行的。该公司的某些客户合同，主要是在该公司的核心洗衣房业务范围内，包括定价条款和条件，其中包括可变对价的组成部分。根据合同中规定的基于客户的绩效指标，可变对价通常采用对价的形式。具体地说，有些合同包含折扣或回扣，客户可以通过达到指定的数量水平来赚取这些折扣或回扣。可变对价的每个组成部分都是根据公司在合同规定的测算期内的实际业绩赚取的。为确定交易价格，本公司根据具体的合同条款和相关计量期间的已知履约结果，采用最可能金额法估计可变对价。在确定是否应限制可变对价时，公司会考虑其控制之外的因素是否会导致收入大幅逆转。在作出这些评估时，本公司会考虑潜在逆转的可能性和程度。公司的履约期通常与月度发票期相对应。在截至2020年5月30日或5月25日的13周和39周内，公司的收入确认没有受到重大限制, 2019年本公司在每个报告期内重新评估这些估计。该公司在综合资产负债表的应计负债中保留这些折扣和回扣的负债。可变对价还包括在合同开始时支付给客户的对价。根据最新的收入确认会计指导，该公司将这一对价资本化，并在合同有效期内将其摊销为收入的减少。这些资产计入综合资产负债表中的其他资产。

10

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注(续)

 

取得合约的费用

当佣金被认为是获得路线服务客户合同的递增佣金时，公司将推迟支付给员工-合作伙伴的佣金费用。递延佣金在预期受益期内按直线摊销。本公司持续审核递延佣金余额以计提减值。递延佣金根据公司预计确认费用的时间分为当期佣金和非当期佣金。当前部分包括在预付费用和其他流动资产中，非流动部分包括在公司综合资产负债表的其他资产中。截至2020年5月30日，与递延佣金相关的流动和非流动资产总额为1美元。13.1百万美元和$54.9分别为百万美元。截至2019年8月31日，与递延佣金相关的流动和非流动资产合计为$12.4百万美元和$50.3分别为百万美元。在截至2020年5月30日和2019年5月25日的13周内，公司记录了美元3.4百万美元和3.0分别为与递延佣金相关的摊销费用100万英镑。在截至2020年5月30日和2019年5月25日的39周内，公司录得美元10.2百万美元和8.7分别为与递延佣金相关的摊销费用100万英镑。这项费用在合并损益表上归类为销售费用和行政费用。

4.收购

在截至2020年5月30日的39周内，本公司完成8购买总价约为$200美元的业务收购41.3百万美元，其中包括$38.8这是与收购密苏里州一家工业洗衣业务(“密苏里州收购”)有关的100万美元。该公司已拨出$4.4百万，$23.5百万美元和$10.9百万美元分别计入有形资产、商誉和无形资产，在初步购买中计入密苏里州的收购。对于所收购的某些资产，购买价格的初始分配是不完整的。这些收购的经营结果自各自的收购日期起已包含在公司的综合财务业绩中。这些收购与公司的综合财务结果相比并不重要，因此没有提供形式上的财务信息。

5.公允价值计量

按公允价值经常性计量的资产或负债汇总如下(以千计)：

 

 

 

截至2020年5月30日

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

第3级

 

 

公允价值

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物

 

$

195,978

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

195,978

 

养老金计划资产

 

 

—

 

 

 

4,342

 

 

 

—

 

 

 

4,342

 

外币远期合约

 

 

—

 

 

 

323

 

 

 

—

 

 

 

323

 

按公允价值计算的总资产

 

$

195,978

 

 

$

4,665

 

 

$

—

 

 

$

200,643

 

 

 

 

截至2019年8月31日

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

第3级

 

 

公允价值

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物

 

$

214,038

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

214,038

 

养老金计划资产

 

 

—

 

 

 

4,603

 

 

 

—

 

 

 

4,603

 

外币远期合约

 

 

—

 

 

 

254

 

 

 

—

 

 

 

254

 

按公允价值计算的总资产

 

$

214,038

 

 

$

4,857

 

 

$

—

 

 

$

218,895

 

 

本公司以上所列现金等价物代表货币市场证券，因其按市场报价计价，故被归类于公允价值等级的第T-1级。本公司不会调整该等金融工具的市场报价。

上面列出的公司养老金计划资产代表由保诚退休保险和年金公司(“PRIAC”)维护和运营的担保存款账户。所有资产都与PRIAC的一般资产合并，主要投资于私人配售的证券和抵押贷款。在每个日历年度开始时，PRIAC会通知公司下一个日历年度的年利率，该利率将应用于担保存款账户中的金额。在确定适用的利率时，PRIAC会考虑上一年标的资产的投资表现；然而，无论投资表现如何，本公司都会获得合同保证的最低回报率。因此，公司的养老金计划资产包括在公允价值层次的第二级。

11

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注(续)

 

本公司的外币远期合约是本公司签订的按固定汇率将加元兑换成美元的合约，目的是管理与以下项目相关的风险敞口 这个其一家子公司的某些预测加元计价销售。这些合同包括在预付费用和其他流动资产和其他长期资产中，截至  2020年5月30日 和2019年8月31日。远期合约的公允价值基于类似的交易所交易衍生品，因此包括在公允价值层次的第二级。

6.衍生工具及对冲活动

截至2020年5月30日，该公司拥有名义价值约为美元的远期合同。5.9未偿还的百万加元，并记录了合同的公允价值#美元。0.1百万美元的其他长期资产和0.2预付费用和其他流动资产100万美元，累计其他综合损失相应减少#美元0.2100万美元，扣除税后记入净额。在截至2020年5月30日的13周和39周内，公司将美元重新分类0.1从与衍生金融工具相关的累计其他综合收入转为收入。截至2020年5月30日，这些远期合同的收益导致累积的其他综合亏损减少，预计将在2022年2月25日到期之前重新分类为收入。

7.员工福利计划

固定供款退休储蓄计划

该公司有一个固定缴费退休储蓄计划，为所有不符合集体谈判协议的合格美国和加拿大员工提供401(K)功能。公司匹配员工的部分贡献，并可酌情支付额外的贡献。(工业和信息化部电子科学技术情报研究所陈皓)根据该计划，在截至2020年5月30日和2019年5月25日的13周内，从费用中扣除的捐款为$1.9百万美元和5.8分别为百万美元。根据该计划，在截至2020年5月30日和2019年5月25日的39周内，从费用中扣除的捐款为#美元。12.4百万美元和14.6分别为百万美元。

养老金计划和行政人员补充退休计划

本公司为本公司某些合资格的员工维持一项无基金资助的高级管理人员退休计划，并二冻结的非缴费固定收益养老金计划。截至2020年5月30日和2019年5月25日的13周内，与这些计划相关的费用金额为$0.7百万美元和$0.5分别为百万美元。在截至2020年5月30日和2019年5月25日的39周内，与这些计划相关的费用金额为$0.7百万美元和$1.6分别为百万美元。

8.每股收益

作为计算每股收益的一部分，该公司通过将收入分配给其未归属的参与证券来计算每股收益。下表为公司普通股和B类普通股应占金额采用两级法计算每股基本收益(单位为千，每股数据除外)：

 

 

 

十三周结束了

 

 

三十九周结束了

 

 

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

可供股东使用的净收入

 

$

21,285

 

 

$

47,220

 

 

$

104,207

 

 

$

133,146

 

基本收入的净收入分配：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

$

17,871

 

 

$

39,563

 

 

$

87,519

 

 

$

111,626

 

B类普通股

 

 

3,414

 

 

 

7,657

 

 

 

16,688

 

 

 

21,520

 

 

 

$

21,285

 

 

$

47,220

 

 

$

104,207

 

 

$

133,146

 

基本情况下的加权平均股数：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

15,255

 

 

 

15,341

 

 

 

15,285

 

 

 

15,400

 

B类普通股

 

 

3,643

 

 

 

3,710

 

 

 

3,643

 

 

 

3,710

 

 

 

 

18,898

 

 

 

19,051

 

 

 

18,928

 

 

 

19,110

 

基本每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

$

1.17

 

 

$

2.58

 

 

$

5.73

 

 

$

7.25

 

B类普通股

 

$

0.94

 

 

$

2.06

 

 

$

4.58

 

 

$

5.80

 

 

12

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注(续)

 

公司必须使用以下两种方法中稀释程度较高的一种来计算普通股每股摊薄收益：

 

•

库存股票法；或

 

•

假定参与证券的两类方法不执行或转换。

截至2020年5月30日及2019年5月25日止十三周及三十九周，本公司每股摊薄收益假设将所有既有B类普通股转换为普通股，并对其未归属参与股份采用两类法。下表列出了截至2020年5月30日和2019年5月25日的13周和39周普通股每股摊薄收益的计算(单位为千，每股数据除外)：

 

 

 

截至2020年5月30日的13周

 

 

截至2020年5月30日的39周

 

 

 

收益

转到普通

股东

 

 

普普通通

股份

 

 

收入

人均

分享

 

 

收益

转到普通

股东

 

 

普普通通

股份

 

 

收入

人均

分享

 

如报告所述-基本

 

$

17,871

 

 

 

15,255

 

 

$

1.17

 

 

$

87,519

 

 

 

15,285

 

 

$

5.73

 

补充：稀释潜在普通股的影响

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以股份为基础的奖励

 

 

—

 

 

 

97

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

146

 

 

 

 

 

B类普通股

 

 

3,414

 

 

 

3,643

 

 

 

 

 

 

 

16,688

 

 

 

3,643

 

 

 

 

 

据报道-稀释

 

$

21,285

 

 

 

18,995

 

 

$

1.12

 

 

$

104,207

 

 

 

19,074

 

 

$

5.46

 

 

 

 

截至2019年5月25日的13周

 

 

截至2019年5月25日的39周

 

 

 

收益

转到普通

股东

 

 

普普通通

股份

 

 

收入

人均

分享

 

 

收益

转到普通

股东

 

 

普普通通

股份

 

 

收入

人均

分享

 

如报告所述-基本

 

$

39,563

 

 

 

15,341

 

 

$

2.58

 

 

$

111,626

 

 

 

15,400

 

 

$

7.25

 

补充：稀释潜在普通股的影响

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以股份为基础的奖励

 

 

—

 

 

 

117

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

110

 

 

 

 

 

B类普通股

 

 

7,657

 

 

 

3,710

 

 

 

 

 

 

 

21,520

 

 

 

3,710

 

 

 

 

 

据报道-稀释

 

$

47,220

 

 

 

19,168

 

 

$

2.46

 

 

$

133,146

 

 

 

19,220

 

 

$

6.93

 

 

基于股票的奖励将导致发行7,328和2,724在截至2020年5月30日的13周和39周内，普通股股票分别被排除在每股稀释收益的计算之外，因为它们是反稀释的。基于股票的奖励将导致发行797和909在截至2019年5月25日的13周和39周，普通股股票分别被排除在每股稀释收益的计算之外，因为它们是反稀释的。

9.库存

存货以成本或可变现净值中较低者为准，扣除任何超额和陈旧存货准备金。在制品库存和产成品库存由材料、人工和制造间接费用组成。判断和估计是用来确定手头的新商品可以卖给客户或用于租赁业务的可能性。在估计过剩和陈旧库存时，历史库存使用量和当前收入趋势都被考虑在内。如果实际产品需求和市场状况不如管理层预测的有利，可能需要额外的库存减记。该公司采用先进先出(“FIFO”)的方法对其库存进行估值。

截至2020年5月30日和2019年8月31日的库存构成如下(单位：千)：

 

 

 

2020年5月30日

 

 

2019年8月31日

 

原料

 

$

18,287

 

 

$

23,000

 

在制品

 

 

2,908

 

 

 

2,864

 

成品

 

 

83,308

 

 

 

75,052

 

总库存

 

$

104,503

 

 

$

100,916

 

 

13

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注(续)

 

10.商誉及其他无形资产

本公司收购一项业务时，分配给所收购的有形资产、负债和无形资产的金额以各自截至收购日确定的公允价值为准。购买价格超过有形资产、负债和无形资产的部分计入商誉。

商誉账面金额变动情况如下(单位：千)：

 

截至2019年8月31日的余额

 

$

401,178

 

期内记录的商誉

 

 

23,544

 

其他

 

 

(134

)

截至2020年5月30日的余额

 

$

424,588

 

 

尽管本公司在2019年财政年度减值评估中发现公允价值大幅超额，但本公司确定，其现金流量预测的减少以及新冠肺炎疫情导致的市值大幅下降表明，截至2020年5月30日，可能发生了减值亏损。因此，该公司对截至2020年5月30日其各报告单位的商誉是否更有可能受损进行了定性评估。该公司在当前预测的基础上重新审视了它以前的预测和假设，这些预测和假设受到各种风险和不确定因素的影响，包括：(1)预测的收入、支出和现金流量，包括新冠肺炎疫情对公司业务影响的持续时间和程度；(2)目前的贴现率；(3)公司市值的减少；(4)可观察到的市场交易；(5)监管环境的变化；(6)将提供的政府支持的性质和数量。

根据本公司截至2020年5月30日的中期减值评估，本公司已确定其商誉并无减损。然而，公司无法预测这些情况将持续多久，政府或私人可能会推出哪些额外措施，或者任何此类额外措施可能会对其业务产生什么影响。

 

公司合并资产负债表中的无形资产净值如下(以千计)：

 

 

 

毛重运输

数量

 

 

累积

摊销

 

 

净载客量

数量

 

2020年5月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户合同

 

$

233,922

 

 

$

173,861

 

 

$

60,061

 

软体

 

 

63,011

 

 

 

37,971

 

 

 

25,040

 

其他无形资产

 

 

35,567

 

 

 

33,739

 

 

 

1,828

 

 

 

$

332,500

 

 

$

245,571

 

 

$

86,929

 

2019年8月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户合同

 

$

221,306

 

 

$

164,718

 

 

$

56,588

 

软体

 

 

48,838

 

 

 

34,813

 

 

 

14,025

 

其他无形资产

 

 

35,063

 

 

 

32,956

 

 

 

2,107

 

 

 

$

305,207

 

 

$

232,487

 

 

$

72,720

 

 

11.资产报废义务

如果能够对公允价值作出合理估计，本公司将在产生资产报废义务的期间确认资产报废义务。相关资产报废成本作为长期资产账面价值的一部分进行资本化。公司继续以直线方式折旧物业、厂房和设备的增加额，并确认与各种剩余寿命的贴现负债相关的增值费用，折现负债的幅度约为1至24年份.

14

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注(续)

 

本公司截至2020年5月30日的39周资产报废负债对账如下(单位：千)：

 

 

 

2020年5月30日

 

截至2019年8月31日的期初余额

 

$

12,727

 

增值费用

 

 

694

 

汇率变动的影响

 

 

34

 

截至2020年5月30日的余额

 

$

13,455

 

 

资产报废债务包括在随附的综合资产负债表的长期应计负债中。

12.承担及或有事项

本公司及其业务受各种联邦、州和地方法律法规的约束，其中包括空气排放、废水排放以及危险废物和其他物质的产生、处理、储存、运输、处理和处置。特别是，工业洗衣店目前使用并必须处理洗涤剂废水和其他残留物，过去使用的是全氯乙烯和其他干洗溶剂。该公司十分关注处置这些物料所涉及的环境问题，并已采取措施，多年来避免不当处置这些物料。多年来，本公司已就与处置危险材料有关的针对本公司的诉讼或索赔达成和解或作出贡献，不能保证本公司将来不需要花费重大金额来补救任何此类处置的后果。

美国公认会计准则(GAAP)要求在很可能已经发生负债并且负债金额可以合理估计的情况下，记录或有负债。要确定负债的存在以及要记录的金额，需要作出重大判断。在记录或有负债之前，公司在考虑相关事实和情况时定期咨询律师和外部顾问。制定的法律、监管命令或法令、管理层对成本的估计、无风险利率、保险收益、其他各方的参与、付款时间、公司律师和外部顾问的投入或其他事实情况的变化可能会对环境和其他或有负债的记录金额产生重大影响。

根据环境法，房地产的业主或承租人可能需要承担移除或补救某些位于或位于该房产内或源自该房产的危险或有毒物质的费用，以及相关的调查费用和财产损坏费用。这类法律往往规定责任，而不考虑业主或承租人是否知道或对此类危险或有毒物质的存在负有责任。不能保证收购或租赁的地点的运营符合环境法律法规，也不能保证未来的使用或条件不会导致根据此类法律向公司施加责任，或使公司面临侵权诉讼等第三方诉讼，也不能保证公司的经营符合环境法律法规，也不能保证未来的使用或条件不会导致根据此类法律向公司施加责任，或使公司面临侵权诉讼等第三方诉讼。本公司继续根据与适用环境主管部门协商的同意书条款或以其他方式处理位于马萨诸塞州沃本、马萨诸塞州萨默维尔、马萨诸塞州斯普林菲尔德、得克萨斯州乌瓦尔德、加利福尼亚州斯托克顿或与之相关的地点的环境条件。二与佛蒙特州威廉斯敦的前业务相关的网站，以及位于北卡罗来纳州戈德斯伯勒和北卡罗来纳州威尔明顿的网站。

本公司已累积与上述地盘有关的若干成本，因为已确定该等成本是可能的，并可合理估计。本公司拥有与上述马萨诸塞州沃本地块相关的一块土地(“中心区”)的潜在风险。目前，沃本地块的同意法令没有定义或要求在中心区进行任何补救工作。美国环境保护署(“EPA”)已向本公司及同意法令的其他签署方提供关于Woburn场地地下水和土壤补救措施的设计和实施以及中部地区环境状况调查的意见。该公司和其他签字人已经实施并提议在沃本工地进行额外的工作，但环境保护局的许多意见仍有待解决。该公司已累计成本，以执行某些工作，以回应环境保护局的意见。此外，该公司已实施缓解措施，并继续监测马萨诸塞州萨默维尔工地的环境状况。本公司已收到并回复马萨诸塞州环保部的审计结果通知，该通知涉及本公司于2009年就该地块的一部分提交的监管文件。该公司已收到当地运输当局的要求，要求偿还与其在萨默维尔地区建造一个新的市政中转站有关的某些费用。这个车站是正在进行的交通系统扩建的一部分。本公司已预留与此事项相关的费用；然而，鉴于与此事项相关的不确定因素，这些成本及相关准备金可能会发生变化。

15

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注(续)

 

该公司定期审查和评估可能需要补救和监测的地点，并根据各种估计和假设确定其估计成本。这些估算是使用其内部来源或由第三方环境工程师或其他服务提供商编制的。内部编制的估算基于：

 

•

管理层在补救和监督公司现场方面的判断力和经验；

 

•

监管机构提供的有关补救和监测费用的信息；

 

•

可能负责补救和监察特定地点的其他潜在责任方(下称“责任方”)的数目、财政资源和相对责任程度；及

 

•

典型的成本在PRPS之间的分配。

通常对每个站点的相关成本都有一系列合理的估算。根据美国公认会计原则，该公司的应计项目反映了它认为是最佳估计的范围内的金额，或者如果该范围内没有任何一点是较好的估计，则反映该估计范围的低端。如果公司认为特定负债的金额和付款时间都可以可靠地确定，公司将使用以下比率调整成本(以现值美元计算)3预期付款前的通货膨胀率为%，并使用当前无风险利率贴现现值的成本。截至2020年5月30日，公司使用的无风险利率范围为0.7%至1.4%.

对于已贴现的环境负债，本公司在附带的综合收益表中按实际利息法计入销售和行政费用中的利息增加。截至2020年5月30日的39周内，公司环境负债的变化情况如下(单位：千)：

 

 

 

2020年5月30日

 

截至2019年8月31日的期初余额

 

$

27,718

 

预算的修订

 

 

1,200

 

已拨备储备金所招致的费用

 

 

(961

)

保险收益

 

 

90

 

利息增值

 

 

403

 

折现率的变动

 

 

1,426

 

截至2020年5月30日的余额

 

$

29,876

 

 

以下反映了截至2020年5月30日，未来五个财年及之后，目前已确定的环境补救责任的预期付款和保险收益，以现值美元计算。

 

(单位：千)

 

2020

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2024

 

 

此后

 

 

总计

 

估计成本-当前美元

 

$

10,184

 

 

$

2,186

 

 

$

1,353

 

 

$

1,091

 

 

$

1,058

 

 

$

12,032

 

 

$

27,904

 

估计保险收益

 

 

(69

)

 

 

(173

)

 

 

(159

)

 

 

(173

)

 

 

(159

)

 

 

(693

)

 

 

(1,426

)

预计净成本

 

$

10,115

 

 

$

2,013

 

 

$

1,194

 

 

$

918

 

 

$

899

 

 

$

11,339

 

 

$

26,478

 

通货膨胀的影响

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,656

 

贴现的效果

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(4,258

)

截至2020年5月30日的余额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

29,876

 

 

估计的保险收益主要来自作为与保险公司法律和解的一部分收到的年金。年收益约为$0.3数百万人存入一个托管账户，该账户为与佛蒙特州威廉斯敦的前运营相关的两个地点的补救和监测费用提供资金。本年度已收到但未支出的年度收益将累积在此账户中，并可能在未来几年用于与本网站相关的成本，直至2027年。截至2020年5月30日，该托管账户的余额约为#美元，该账户以信托形式持有，没有记录在公司随附的合并资产负债表中。4.5百万估计的保险收益中还包括本公司根据法律和解有权收到的作为补偿的金额。三保险公司为德克萨斯州乌瓦尔德的工地估计成本。

该公司的核服装去污设施由核管理委员会或在某些情况下由适用的州机构颁发许可证，并受联邦、州和地方当局的监管。不能保证此类法规不会对本公司的成衣去污业务造成重大干扰。

16

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注(续)

 

截至2017年8月26日止年度(“2017财年”)，本公司录得税前非现金减值费用$55.8一旦确定正在开发的客户关系管理(“CRM”)系统的版本不可能完成并投入使用，将不可能完成并投入使用。2018年12月28日，公司与其主承包商就公司记录减值费用的CRM系统版本达成和解协议。作为和解协议的一部分，本公司在截至2019年2月23日的13周内共录得收益$21.11000万美元，作为销售和行政费用的减少，其中包括公司收到一笔一次性现金付款#美元13.01000万美元，以及免除承包商之前应支付的金额。该公司还获得了硬件和相关维护服务，公允价值为#美元。0.81000万美元作为和解协议的一部分。

本公司亦不时面对因其业务运作而引起的法律诉讼及索偿，包括上述人身伤害索偿、客户合约事宜、雇佣索偿及环境索偿。

虽然本公司无法确定与或有负债(包括诉讼和环境或有事项)有关的最终法律和财务责任，但本公司相信，超出保险金额的此类负债总额(如果有)已根据美国公认会计原则(GAAP)进行了适当的应计。然而，任何特定未来时期的未来财务状况和/或经营结果可能会受到公司假设或战略的变化的重大影响，这些假设或战略与这些或有事件或非公司所能控制的变化有关。

13.入息税

根据ASC 740所得税(“ASC 740”)，每个中期被认为是年度期间的组成部分，税费使用估计的年度实际税率来计量。一个实体必须根据整个会计年度估计的年度有效税率记录每个季度的所得税支出，并使用该税率在本年度迄今的基础上计提所得税，并根据过渡期内发生的离散应税事件进行调整。

实际税率

本公司截至2020年5月30日止13周的有效税率为21.8与之相比的百分比23.5上一年同期的百分比。本公司截至2020年5月30日的39周的实际税率为22.8与之相比的百分比24.8上一年同期的百分比。截至2020年5月30日止十三周及三十九周的有效税率下降，主要是由于释放若干预留税款所带来的利益，以及与行使股票增值权相关的税收优惠所致。有一美元0.4百万美元和$1.8由于释放某些税收储备而产生的百万离散税收优惠和#美元0.5百万美元和$1.9分别在截至2020年5月30日的13周和39周内，与行使股票增值权相关的百万离散税收优惠。

不确定的税收状况

公司确认与不确定税收状况相关的利息和罚金是所得税费用的一个组成部分，这与以前报告期对这些项目的确认是一致的。在截至2020年5月30日的13周内，减少了1美元0.4本公司的未确认税收优惠为100万美元。在截至2020年5月30日的39周内，未确认的税收优惠减少了1美元。1.8由于税收储备的释放，这一数字达到了100万美元。

美国和加拿大的所有联邦所得税法规分别在2015财年和2012财年之前(包括2012财年)失效。除少数例外情况外，在2015财年之前，该公司不再接受州和地方所得税审查。本公司并不知悉任何未确认税项优惠总额在未来12个月内有合理可能出现重大变动的税务状况。

17

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注(续)

 

14.长期债务

该公司有一笔$250与银行银团签订的100万美元无担保循环信贷协议(“信贷协议”)，于2021年4月11日。根据信贷协议，公司可以根据其选择的欧洲美元利率或基本利率，再加上基于公司综合融资债务比率的利差，以可变利率借入资金。要取得信贷，必须遵守若干财务及其他契约，包括信贷协议所界定的最高综合融资债务比率及最低综合利息覆盖比率。该公司在财政季度的基础上测试其对这些金融契约的遵守情况。自2020年5月30日起，根据信贷协议适用于公司借款的利率将按LIBOR加75在各自借款时的基点。截至2020年5月30日，公司拥有不是的未偿还借款，且未偿还信用证金额达$70.8百万，剩下$179.2根据信贷协议，可供借款的金额为100万美元。

截至2020年5月30日，本公司遵守了信贷协议下的所有契诺。

15.累计其他综合亏损

截至2020年5月30日和2019年5月25日的13周和39周，累计其他综合亏损(扣除税后)各组成部分的变化情况如下(以千为单位)：

 

 

 

截至2020年5月30日的13周

 

 

 

外方

通货

翻译

 

 

退休金-

相关(1)

 

 

导数

财务

仪器仪表(1)

 

 

总计

累积

其他

综合

损失

 

截至2020年2月29日的期初余额

 

$

(24,420

)

 

$

(8,889

)

 

$

208

 

 

$

(33,101

)

重新分类前的其他综合收益(亏损)

 

 

(3,835

)

 

 

—

 

 

 

79

 

 

 

(3,756

)

从累计的其他金额重新分类的金额

--全面亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(47

)

 

 

(47

)

本期净额其他综合(亏损)收入

 

 

(3,835

)

 

 

—

 

 

 

32

 

 

 

(3,803

)

截至2020年5月30日的期末余额

 

$

(28,255

)

 

$

(8,889

)

 

$

240

 

 

$

(36,904

)

 

 

 

截至2020年5月30日的39周

 

 

 

外方

通货

翻译

 

 

退休金-

相关(1)

 

 

导数

财务

仪器仪表(1)

 

 

总计

累积

其他

综合

损失

 

截至2019年8月31日的余额

 

$

(24,640

)

 

$

(9,239

)

 

$

191

 

 

$

(33,688

)

重新分类前的其他综合(亏损)收益

 

 

(3,615

)

 

 

—

 

 

 

156

 

 

 

(3,459

)

从累计的其他金额重新分类的金额

--全面亏损

 

 

—

 

 

 

350

 

 

 

(107

)

 

 

243

 

本期净额其他综合(亏损)收入

 

 

(3,615

)

 

 

350

 

 

 

49

 

 

 

(3,216

)

截至2020年5月30日的期末余额

 

$

(28,255

)

 

$

(8,889

)

 

$

240

 

 

$

(36,904

)

 

 

 

截至2019年5月25日的13周

 

 

 

外方

通货

翻译

 

 

退休金-

相关(1)

 

 

导数

财务

仪器仪表(1)

 

 

总计

累积

其他

综合

损失

 

截至2019年2月23日的期初余额

 

$

(21,980

)

 

$

(4,135

)

 

$

109

 

 

$

(26,006

)

重新分类前的其他综合(亏损)收益

 

 

(2,649

)

 

 

—

 

 

 

184

 

 

 

(2,465

)

从累计的其他金额重新分类的金额

--全面亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(46

)

 

 

(46

)

本期净额其他综合(亏损)收入

 

 

(2,649

)

 

 

—

 

 

 

138

 

 

 

(2,511

)

截至2019年5月25日的期末余额

 

$

(24,629

)

 

$

(4,135

)

 

$

247

 

 

$

(28,517

)

18

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注(续)

 

 

 

 

截至2019年5月25日的39周

 

 

 

外方

通货

翻译

 

 

退休金-

相关(1)

 

 

导数

财务

仪器仪表(1)

 

 

总计

累积

其他

综合

损失

 

截至2018年8月25日的余额

 

$

(21,116

)

 

$

(4,135

)

 

$

92

 

 

$

(25,159

)

重新分类前的其他综合(亏损)收益

 

 

(3,513

)

 

 

—

 

 

 

277

 

 

 

(3,236

)

从累计的其他金额重新分类的金额

--全面亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(122

)

 

 

(122

)

本期净额其他综合(亏损)收入

 

 

(3,513

)

 

 

—

 

 

 

155

 

 

 

(3,358

)

截至2019年5月25日的期末余额

 

$

(24,629

)

 

$

(4,135

)

 

$

247

 

 

$

(28,517

)

 

(1)

金额显示的是扣除税金后的净额。 

截至2020年5月30日和2019年5月25日的39周，从累计其他综合亏损中重新归类的税后净额如下(以千为单位)：

 

 

 

十三周结束了

 

 

三十九周结束

 

 

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

养老金福利负债(净额)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

重新分类到损益表(A)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

350

 

 

$

—

 

合计(扣除税金)

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

350

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生金融工具，净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

远期合约(B)

 

 

(47

)

 

 

(46

)

 

 

(107

)

 

 

(122

)

合计(扣除税金)

 

 

(47

)

 

 

(46

)

 

 

(107

)

 

 

(122

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

重新分类的总金额，扣除税后的净额

 

$

(47

)

 

$

(46

)

 

$

243

 

 

$

(122

)

 

(a)

在随附的综合损益表中包括销售和行政费用的金额。

(b)

在随附的综合损益表中包括在收入中的金额。  

16.细分市场报告

运营部门被确定为企业的组成部分，其独立的离散财务信息可供首席运营决策者或决策小组在就如何分配资源和评估业绩做出决策时进行评估。公司的首席运营决策者是公司的首席执行官。本公司拥有六根据首席执行官审阅的信息，该公司的业务部门包括：美国租赁和清洁、加拿大租赁和清洁、制造(“MFG”)、公司、特种服装和急救。美国租赁和清洁运营部门与加拿大租赁和清洁运营部门已合并为美国和加拿大租赁和清洁报告部门，因此，公司五报告段。

美国和加拿大租赁和清洁报告部门在美国和加拿大购买、租赁、清洁、交付和销售制服、防护服和非服装物品。美国和加拿大租赁和清洁报告部门的洗衣地点被公司称为“工业洗衣店”或“工业洗衣地点”。

19

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注(续)

 

MFG运营部门设计和制造制服和非服装项目，主要是为了向美国和加拿大的租赁和清洁报告部门提供这些商品。MFG的收入是主要当货物从公司的制造设施或其分包制造商运往公司的其他地点时产生。这些公司间收入记录的转移价格通常高于实际制造成本。制成品在投入使用前一直存入库存，到时它们将按此转移价格摊销。在合并的基础上，公司间收入和收入被抵消，库存和在役租赁商品的账面价值减少到制造成本。扣除公司间MFG抵销的MFG净额的所得税前收入抵消了美国和加拿大租赁和清洁报告部门发生的商品摊销成本，因为这个报告部门的商品成本是根据以高于公司制造成本的转移价格从MFG购买的库存摊销和确认的。

公司运营部门包括与公司配送中心、销售和营销、信息系统、工程、采购、供应链、会计和财务、人力资源、其它一般和行政成本以及利息支出相关的成本。公司运营部门产生的收入代表公司直接从其配送中心进行的某些直接销售。这一运营部门销售的产品与美国和加拿大租赁和清洁报告部门出租和销售的产品相同。在下表中，公司运营部门没有资产或资本支出，因为在首席执行官审阅的信息中没有向该运营部门分配资产。然而，与某些资产相关的折旧和摊销费用反映在公司经营部门的营业收入和所得税前收入中。引起折旧和摊销的资产包括在美国和加拿大租赁和清洁报告部门的总资产中，因为公司就是这样跟踪和审查这些资产的。公司部门中的大部分费用与美国和加拿大租赁和清洁部门的成本有关，其余成本与特种服装和急救部门有关。

特种服装经营部门主要为核心和洁净室应用采购、租赁、清洁、交付和销售特种服装和非服装产品，并在有限的客户地点提供洁净室清洁服务。急救运营部门销售急救柜服务和其他安全用品，提供一定的安全培训，以及维持批发分销和药丸包装业务。

该公司将美国和加拿大的租赁和清洁、MFG和公司报告部门合并为其“核心洗衣房业务”，并将其作为小计包括在下表中(以千为单位)：

 

十三周结束了

 

美国和

加拿大人

租金

和

清洗

 

 

MFG

 

 

网

内部通信

MFG

埃利姆

 

 

公司

 

 

小计

堆芯

洗衣

运筹学

 

 

专业

成衣

 

 

急救

 

 

总计

 

2020年5月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入

 

$

362,288

 

 

$

44,949

 

 

$

(44,949

)

 

$

26,123

 

 

$

388,411

 

 

$

36,163

 

 

$

20,944

 

 

$

445,518

 

营业收入(亏损)

 

$

42,994

 

 

$

13,226

 

 

$

5,398

 

 

$

(41,927

)

 

$

19,691

 

 

$

6,380

 

 

$

1,637

 

 

$

27,708

 

利息收入，净额

 

$

(865

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(189

)

 

$

(1,054

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(1,054

)

税前收益(亏损)

 

$

43,856

 

 

$

13,344

 

 

$

5,398

 

 

$

(42,543

)

 

$

20,055

 

 

$

5,514

 

 

$

1,637

 

 

$

27,206

 

2019年5月25日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入

 

$

391,151

 

 

$

58,596

 

 

$

(58,596

)

 

$

8,630

 

 

$

399,781

 

 

$

37,313

 

 

$

16,626

 

 

$

453,720

 

营业收入(亏损)

 

$

70,474

 

 

$

18,684

 

 

$

3,115

 

 

$

(38,830

)

 

$

53,443

 

 

$

5,368

 

 

$

1,401

 

 

$

60,212

 

利息收入，净额

 

$

(1,008

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(1,285

)

 

$

(2,293

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(2,293

)

税前收益(亏损)

 

$

71,480

 

 

$

18,606

 

 

$

3,116

 

 

$

(37,975

)

 

$

55,227

 

 

$

5,072

 

 

$

1,401

 

 

$

61,700

 

20

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注(续)

 

 

三十九周结束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年5月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入

 

$

1,173,252

 

 

$

163,620

 

 

$

(163,620

)

 

$

43,649

 

 

$

1,216,901

 

 

$

105,545

 

 

$

53,070

 

 

$

1,375,516

 

营业收入(亏损)

 

$

178,289

 

 

$

52,486

 

 

$

5,965

 

 

$

(124,884

)

 

$

111,856

 

 

$

15,886

 

 

$

4,188

 

 

$

131,930

 

利息收入，净额

 

$

(2,965

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(2,625

)

 

$

(5,590

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(5,590

)

税前收益(亏损)

 

$

181,232

 

 

$

52,393

 

 

$

5,965

 

 

$

(123,852

)

 

$

115,738

 

 

$

14,971

 

 

$

4,188

 

 

$

134,897

 

2019年5月25日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入

 

$

1,157,467

 

 

$

187,120

 

 

$

(187,120

)

 

$

27,199

 

 

$

1,184,666

 

 

$

101,506

 

 

$

43,583

 

 

$

1,329,755

 

营业收入(亏损)

 

$

189,807

 

 

$

63,576

 

 

$

415

 

 

$

(96,460

)

 

$

157,338

 

 

$

12,073

 

 

$

3,673

 

 

$

173,084

 

利息收入，净额

 

$

(3,113

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(2,894

)

 

$

(6,007

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(6,007

)

税前收益(亏损)

 

$

192,899

 

 

$

63,322

 

 

$

415

 

 

$

(94,710

)

 

$

161,926

 

 

$

11,455

 

 

$

3,673

 

 

$

177,054

 

 

17.购回的股份及派发股息

2019年10月23日，公司宣布将季度股息提高至1美元。0.25普通股的每股收益为$0.20B类普通股每股收益，高于$0.1125及$0.09分别为每股。任何股息支付的金额和时间均须经董事会每季度批准。

2019年1月2日，公司董事会批准了一项股份回购计划，授权公司不时回购最高不超过1美元的股份。100.02000万股普通股流通股。根据该计划进行的回购，如果有的话，将在公开市场或私人谈判的交易中进行。任何回购的时间、方式、价格和金额将取决于各种因素，包括经济和市场状况、公司股价、公司流动性要求和优先事项、适用的法律要求和其他因素。股票回购计划将使用公司根据其信贷协议可用的现金或能力提供资金，并可随时暂停或停止。截至2020年5月30日，本公司累计回购314,917股票，每股平均价格为$165.96根据股票回购计划，使用手头现金。在截至2020年5月30日的13周和39周内，公司回购46,667和117,767分别以每股平均价格$1的价格出售股票。161.65及$184.67分别为。

18.租契

公司拥有某些运营设施、车辆和设备的运营租约，这些租约提供了使用标的资产的权利，并要求在租赁期内支付租赁费。对每一份新合同进行评估，以确定安排是否包含租约，以及该租约是否符合融资或经营租赁的分类标准。所有已确认的租赁均记录在综合资产负债表上，其中相应的经营租赁使用权资产净值代表租赁期内相关资产的使用权，经营租赁负债代表因租赁而产生的支付租赁款项的责任。初始期限为12个月或以下的短期经营租赁不计入综合资产负债表。

经营租赁使用权资产、净额及经营租赁负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认，并包括在合理确定将予行使时延长或终止租赁的选择权。租赁付款的现值主要是根据租赁开始日的现有信息，使用递增借款利率确定的。经营性租赁的租赁费用在租赁期内以直线法记录，可变租赁成本记录为已发生。租赁费用和可变租赁成本主要记录在公司综合收益表的收入成本中。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。

21

UniFirst公司及其子公司

合并财务报表附注(续)

 

下表为截至2020年5月30日止39周的经营租赁成本及与经营租赁使用权资产、净负债及经营租赁负债相关的信息：

 

(单位：千，租期和贴现率除外)

 

 

 

 

租赁费

 

 

 

 

经营租赁成本包括短期租赁费用和可变租赁成本，这在该期间并不重要

 

$

13,528

 

 

 

 

 

 

运营现金流影响

 

 

 

 

为计入经营租赁负债的金额支付的现金

 

$

9,805

 

以新的经营租赁负债换取的经营租赁使用权资产

 

$

5,893

 

加权平均剩余租赁期限-经营租赁

 

4.5

 

加权平均贴现率-营业租赁

 

 

2.85

%

 

截至2020年5月30日，公司各会计年度经营租赁负债的合同未来最低租赁支付如下：

 

(单位：千)

 

 

 

 

2020年1月(剩余三个月)

 

$

3,298

 

2021

 

 

12,857

 

2022

 

 

10,041

 

2023

 

 

7,571

 

2024

 

 

5,152

 

此后

 

 

6,954

 

总付款

 

 

45,873

 

较少的兴趣

 

 

(2,543

)

租赁付款现值合计

 

$

43,330

 

 

 

 

22

 

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性陈述的避风港

这份关于Form 10-Q的季度报告和任何通过引用合并的文件都可能包含符合联邦证券法含义的前瞻性陈述。本季度报告中包含的关于Form 10-Q的前瞻性陈述以及通过引用并入的任何文件均受“1995年私人证券诉讼改革法”所规定的安全港的约束。前瞻性陈述可以通过诸如“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“寻求”、“可能”、“应该”、“可能”、“将会”、“战略”、“目标”、“假设”、“努力”或其负面版本，以及类似的表述及其使用的上下文来识别。此类前瞻性陈述是基于我们目前的预期，仅在作出之日发表。这类陈述高度依赖于各种风险、不确定因素和其它重要因素，这些因素可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中反映的结果大不相同。此类因素包括但不限于不利经济条件造成的不确定性，包括但不限于新冠肺炎疫情等非常事件或情况引起的不确定性，以及它们对我们客户的业务和员工水平的影响；我们业务和运营的中断，包括我们的设施限制或关闭，或我们客户或供应商的业务和运营与新冠肺炎疫情等特殊事件或情况相关的不确定性；对我们完善和成功整合收购业务的能力的不确定性；与环境合规和补救相关的任何现有或新发现的费用和负债的不确定性, 悬而未决或未来意外事件或索赔的任何不利结果，我们成功竞争而利润率不会大幅下降的能力，业务水平的季节性和季度波动，我们保持积极的劳动关系和避免成为可能扰乱我们业务的企业工会运动的目标的能力，货币波动对我们的运营结果和财务状况的影响，我们对第三方供应原材料的依赖，这些供应可能会由于特殊事件或情况(如新冠肺炎疫情)而严重中断，由于联邦或州法律、规则和法规的任何变化或政府对此类法律、规则和法规的解释而导致的成本增加，天然气、电力、燃料和劳动力价格水平的不确定性，石油和天然气价格大幅下跌对我们业务的负面影响，包括但不限于由非常事件或情况(如新冠肺炎大流行)、国内医疗成本持续增加、工人索赔成本增加、医疗索赔成本增加(包括由新冠肺炎大流行等特殊事件或情况引起的)所导致的成本增加。我们保持和发展客户基础的能力，对我们产品和服务的需求和价格，我们特种服装业务的波动，我们主要服装制造厂所在墨西哥和尼加拉瓜员工的不稳定，供应链中断或感染，包括但不限于，由于非常事件或情况，如新冠肺炎大流行，我们适当和有效地设计、建造, 实施和运行新的客户关系管理(“CRM”)计算机系统，我们的信息技术系统中断或故障，包括由于网络攻击，遵守美国证券交易委员会、纽约证券交易所和会计规则的任何变化所需的额外专业和内部成本，罢工和失业水平，我们评估和潜在降低内部成本的努力，与反恐战争相关的经济和其他发展及其对经济的影响，外贸政策和关税或其他对进口商品征收的关税对我们业务的影响，运营结果和财务状况，我们成功实施我们的业务战略和流程的能力，包括我们的资本分配战略和“项目1A”中描述的其他因素。风险因素“和我们截至2019年8月31日的10-K表格年度报告中的其他部分，以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中，包括但不限于”第1A项“。风险因素“以及本季度报告中Form 10-Q的其他部分。我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映它们作出之日之后发生的事件或情况。

业务概述

UniFirst公司及其子公司，以下简称“我们”、“我们的”、“公司”或“UniFirst”，是美国最大的工作服和防护工作服供应商之一。我们设计、制造、个性化、租赁、清洁、交付和销售各种制服和防护服，包括衬衫、裤子、夹克、工作服、实验室大衣、工作服、围裙和特殊防护服，如阻燃和高能见度服装。我们还出租和销售工业擦拭产品、地垫、设施服务产品和其他非成衣用品，提供洗手间和清洁用品、急救柜服务和其他安全用品，并为各种制造商、零售商和服务公司提供一定的安全培训。

我们为众多行业类别的各种规模的企业提供服务。典型的客户包括汽车服务中心和经销商、快递服务、食品和百货零售商、食品加工商和服务运营、灯具制造商、维修设施、餐馆、服务公司、软性和耐用品批发商、运输公司、医疗保健企业以及出于形象、身份识别、保护或实用目的而需要员工服装的其他公司。我们还为客户提供洗手间和清洁用品，包括空气清新剂、纸制品和洗手皂。

23

 

在某些专门设施，我们还对可能接触到放射性物质的工作服和其他物品进行净化和清洁，并为特殊的洁净室防护着装和设施提供服务。这些专门服务的典型客户包括政府机构、研发实验室、高科技公司和运营核反应堆的公用事业公司。

我们继续通过收购和有机增长向更多的地理市场扩张。我们目前通过260多个客户服务、分销和制造设施为美国、加拿大和欧洲的300,000多个客户地点提供服务。

正如我们的合并财务报表附注16中提到和描述的那样，我们有五个报告部门：美国和加拿大租赁和清洁、MFG、公司、特种服装和急救。我们将美国和加拿大租赁和清洁报告部门的洗衣房位置称为“工业洗衣店”或“工业洗衣房位置”，将美国和加拿大租赁和清洁、制造和公司报告部门合并称为我们的“核心洗衣房业务”。

关键会计政策和估算

对我们财务状况和经营结果的讨论是以综合财务报表为基础的，综合财务报表是按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。因此，管理层需要根据现有信息做出某些被认为是合理的估计、判断和假设。这些估计和假设影响在财务报表日期报告的资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债的披露。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。

关键会计政策被定义为反映重大判断和不确定性、所使用的最重要和最普遍的会计政策以及对外部因素重大变化最敏感的领域。我们认为影响我们在编制本报告中提出的综合财务报表时使用的更重要判断和估计的关键会计估计在管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析以及我们截至2019年8月31日的财政年度Form 10-K年度报告中包括的综合财务报表附注中进行了描述。

新冠肺炎考核

一种新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发继续影响多个国家，包括美国、加拿大和我们开展业务的欧洲国家。关于新冠肺炎的传播及其对人类健康和企业的影响，事态发展持续迅速。*应对新冠肺炎大流行的新的和不断变化的政府行动每天都在发生。由于许多客户关闭业务或运营能力有限，我们2020财年第三季度的收入受到了重大不利影响。尽管随着政府限制开始取消，我们的许多客户已经开始重新开业或提高运营水平，但我们对许多此类客户的销售额低于大流行前的水平，可能无法恢复到大流行前的水平。此外，尽管我们的一些客户已经开始重新开业或提高运营水平，但我们对许多此类客户的销售额低于大流行前的水平，可能无法恢复到大流行前的水平。此外，尽管我们的一些客户已经开始重新开业或提高运营水平，但我们对许多此类客户的销售额低于大流行前的水平，可能无法恢复到大流行前的水平。随着任何新的新冠肺炎疫情的发生，这些客户可能会再次被迫关闭或限制运营。任何此类关闭或运营水平的降低都可能对我们的业务产生重大不利影响。*在疫情期间，我们有时也会遇到某些产品的供应链中断，包括洗手液和口罩。但此类中断仍在继续发生，但最近已有所缓解。

截至2020年5月30日，我们的现金、现金等价物和短期投资为4.213亿美元，我们可以通过2.5亿美元的无担保循环信贷安排获得1.792亿美元的借款能力，我们相信这将继续帮助我们管理新冠肺炎疫情对我们业务的影响，并满足相关的流动性需求。

我们仍然专注于我们团队合作伙伴的安全和福祉，以及我们客户的服务。我们将继续审查和评估迅速变化的新冠肺炎疫情及其对我们的团队合作伙伴、我们的客户、我们的供应商和我们业务的影响，以便我们能够寻求应对对我们业务和服务客户的影响。

因为有关新冠肺炎的传播及其影响的事态发展继续如此迅速，而且由于这次大流行的性质前所未有，我们无法预测新冠肺炎对我们的业务、财务状况和运营结果造成的不利影响的程度和持续时间。

24

 

国家、州和地方政府通过各种方式应对新冠肺炎疫情，包括但不限于宣布进入紧急状态，限制人们聚集在一起或在一定物理距离内互动(即社会距离)，在某些情况下，命令企业关闭或关闭限制操作或人们呆在家里。尽管我们已经允许继续在我们运营的所有司法管辖区开展业务，包括强制关闭某些业务的司法管辖区，以及我们期望是获准在任何命令或其他情况下继续运作限制由任何人强加的 政府当局在未来，不能保证我们会允许操作在未来的每一项政府命令下或其他限制在每个地方。如果我们要受制于政府命令或其他对我们业务运营的限制，我们可能会被要求限制，或关闭，我们未来在某些地点的运营。任何此类限制或关闭都可能对我们为客户提供服务的能力以及我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。尤其是，对我们在墨西哥或尼加拉瓜的制造设施的任何限制或关闭，或我们的配送中心在肯塔基州欧文斯伯勒发生的这一事件可能会对我们制造产品和服务客户的能力产生重大不利影响，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

新冠肺炎疫情对我们的业务和运营造成了重大干扰，并可能在未来对我们的业务和运营造成重大干扰，其中包括隔离、工人生病、工人因病或其他原因缺勤、社会距离措施和其他旅行、健康相关、商业或其他限制。由于类似的原因，新冠肺炎疫情也对我们的供应商及其制造商产生了不利影响，并可能继续产生不利影响。根据上述所有影响对我们的业务和运营以及对我们供应商的业务和运营的影响的程度和持续时间，我们的成本可能会继续增加，包括我们解决人员健康和安全问题的成本，我们从供应商获得产品或服务的能力可能会受到不利影响，我们为某些客户提供服务的能力可能会受到不利影响，因此，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性影响根据新冠肺炎疫情的范围和持续时间，如果我们的大量人员感染新冠肺炎并需要治疗，我们的医疗费用可能会大幅增加。因此，新冠肺炎或其他原因导致的医疗成本的任何大幅增加都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

新冠肺炎疫情还造成了实质性的不利经济状况，这些不利的经济状况正在并可能继续影响我们的业务以及我们供应商和客户的业务。美国失业率大幅上升，美国经济已进入经济衰退。但一些分析师预测，当前的经济衰退可能会持续很长一段时间，并变得严重。虽然新冠肺炎疫情对我们的业务和运营以及我们的客户和供应商的业务和运营的影响程度和持续时间尚不确定，但新冠肺炎疫情的持续蔓延、相关公共卫生措施的实施以及旅行、健康相关、商业和其他限制措施的实施，以及由此产生的重大不利经济状况，可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。

请参阅“第1A项。为了进一步探讨新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和经营业绩造成的风险和潜在风险，我们在本季度报告(Form 10-Q)中加入了“风险因素”这一主题。

25

 

运营结果

下表显示了截至2020年5月30日和2019年5月25日的13周和39周的某些选定财务数据，包括每个项目代表的收入百分比。

 

 

 

十三周结束了

 

 

三十九周结束

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

%%的

营业收入

 

 

2019年5月25日

 

 

%%的

营业收入

 

 

%

变化

 

 

2020年5月30日

 

 

%%的

营业收入

 

 

2019年5月25日

 

 

%%的

营业收入

 

 

%

变化

 

营业收入

 

$

445,518

 

 

 

100.0

%

 

$

453,720

 

 

 

100.0

%

 

 

(1.8

)%

 

$

1,375,516

 

 

 

100.0

%

 

$

1,329,755

 

 

 

100.0

%

 

 

3.4

%

业务费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本(1)

 

 

303,223

 

 

 

68.1

 

 

 

279,900

 

 

 

61.7

 

 

 

8.3

 

 

 

893,961

 

 

 

65.0

 

 

 

838,621

 

 

 

63.1

 

 

 

6.6

 

销售和行政管理

预算费用(1)

 

 

88,405

 

 

 

19.8

 

 

 

88,207

 

 

 

19.4

 

 

 

0.2

 

 

 

272,013

 

 

 

19.8

 

 

 

242,487

 

 

 

18.2

 

 

 

12.2

 

折旧摊销

 

 

26,182

 

 

 

5.9

 

 

 

25,401

 

 

 

5.6

 

 

 

3.1

 

 

 

77,612

 

 

 

5.6

 

 

 

75,563

 

 

 

5.7

 

 

 

2.7

 

业务费用共计

 

 

417,810

 

 

 

93.8

 

 

 

393,508

 

 

 

86.7

 

 

 

6.2

 

 

 

1,243,586

 

 

 

90.4

 

 

 

1,156,671

 

 

 

87.0

 

 

 

7.5

 

营业收入

 

 

27,708

 

 

 

6.2

 

 

 

60,212

 

 

 

13.3

 

 

 

(54.0

)

 

 

131,930

 

 

 

9.6

 

 

 

173,084

 

 

 

13.0

 

 

 

(23.8

)

其他收入，净额

 

 

502

 

 

 

0.1

 

 

 

(1,488

)

 

 

(0.3

)

 

 

(133.7

)

 

 

(2,967

)

 

 

(0.2

)

 

 

(3,970

)

 

 

(0.3

)

 

 

(25.3

)

所得税前收入

 

 

27,206

 

 

 

6.1

 

 

 

61,700

 

 

 

13.6

 

 

 

(55.9

)

 

 

134,897

 

 

 

9.8

 

 

 

177,054

 

 

 

13.3

 

 

 

(23.8

)

所得税拨备

 

 

5,921

 

 

 

1.3

 

 

 

14,480

 

 

 

3.2

 

 

 

(59.1

)

 

 

30,690

 

 

 

2.2

 

 

 

43,908

 

 

 

3.3

 

 

 

(30.1

)

净收入

 

$

21,285

 

 

 

4.8

%

 

$

47,220

 

 

 

10.4

%

 

 

(54.9

)%

 

$

104,207

 

 

 

7.6

%

 

$

133,146

 

 

 

10.0

%

 

 

(21.7

)%

 

(1)

不包括我们财产、厂房和设备的折旧以及我们无形资产的摊销。

一般信息

我们的收入来自设计、制造、个性化、租赁、清洁、交付和销售各种制服和防护服，包括衬衫、裤子、夹克、工作服、实验服、工作服和围裙，以及特殊的防护服，如阻燃和高能见度服装。我们还租赁工业擦拭产品、地垫、设施服务产品和其他非服装用品，并向各种制造商、零售商和服务公司提供洗手间和清洁用品、急救柜服务和其他安全用品。我们有五个报告部门，美国和加拿大租赁和清洁，制造，特种服装，急救和公司。我们将美国和加拿大的租赁和清洁、MFG和公司报告部门加在一起称为我们的“核心洗衣房业务”。

收入成本包括服务中租赁商品的摊销和与直销相关的商品成本，以及与运营我们的核心洗衣房业务、特种服装设施和急救地点相关的劳动力和其他生产、服务和交付成本以及分销成本。销售和管理成本包括与我们的销售和营销职能相关的成本，以及与我们的公司办事处、非运营环境地点和运营地点(包括信息系统、工程、材料管理、制造计划、财务、预算和人力资源)相关的一般和管理成本。

我们拥有大量的工厂，并在美国和加拿大的能源生产地区开展了相当大一部分业务。总体而言，与许多竞争对手相比，我们对这些地区的业务依赖程度相对更高。例如，从2014年开始的油价大幅下跌直接影响了我们的石油行业客户，因为他们削减了运营水平，这对我们服务或供应石油行业的业务的客户以及位于受益于前几年油价上涨推动的强劲增长所带来的经济扩张的地区的无关业务的客户产生了相应的影响。因此，在油价大幅下跌之后的一段时间里，我们的有机增长受到了佩戴者基础人数减少以及损失账户增加的负面影响。最近能源价格的波动已经并可能继续对我们北美能源依赖型市场现有客户的佩戴者水平产生重大影响。我们的运营业绩还直接受到用于为我们的车辆提供燃料的汽油和用于运营我们工厂的天然气的成本的影响。虽然很难量化能源价格变化对我们未来财务业绩的正面和负面影响，但总的来说，我们相信石油和天然气价格的大幅下跌将对我们的业绩产生整体负面影响，这是因为我们的客户削减了石油和天然气行业的开支，这将超过降低能源成本对我们运营成本的好处。

我们的运营结果也可能受到加拿大汇率下降的不利影响。

我们的业务受到各种州和联邦法规的约束，包括就业法律法规、最低工资要求、加班要求、工作条件要求、公民身份要求、医疗保险要求以及其他影响我们劳动力成本的法律法规。我们预计，由于州和地方最低工资水平的提高，我们的劳动力成本在2020财年将会上升。

26

 

2019年10月23日，我们宣布将普通股季度股息提高到每股0.25美元，将B类普通股季度股息分别从每股0.1125美元和0.09美元提高到0.2美元。未来股息支付的金额和时间取决于董事会每个季度的批准。

2019年1月2日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，授权公司不时回购高达100.0美元的普通股流通股。根据该计划进行的回购，如果有的话，将在公开市场或私人谈判的交易中进行。任何回购的时间、方式、价格和金额将取决于各种因素，包括经济和市场状况、公司股价、公司流动性要求和优先事项、适用的法律要求和其他因素。股票回购计划将使用公司根据其信贷协议可用的现金或能力提供资金，并可能随时暂停或停止。截至2020年5月30日，根据股份回购计划，本公司共回购314,917股股份，每股平均价格为165.96美元。

在截至2020年5月30日的13周和39周内，公司分别回购了46,667股和117,767股，每股平均价分别为161.65美元和184.67美元。在截至2019年5月25日的13周和39周内，本公司回购了99,500股和144,500股，每股平均价格分别为147.01美元和145.01美元。

在2017财年，一旦确定正在开发的CRM系统版本不太可能完成并投入使用，我们就记录了5580万美元的税前非现金减值费用。2018年12月28日，我们与我们的主承包商就我们记录减值费用的CRM系统版本达成了和解协议。作为和解协议的一部分，我们在截至2019年2月23日的13周内记录了总计2110万美元的收益，作为销售和管理费用的减少，其中包括我们收到了1300万美元的一次性现金付款，以及免除了承包商之前应支付的金额。作为和解协议的一部分，我们还收到了公平价值80万美元的硬件和相关维护服务。

在2018财年第四季度，我们启动了一个多年CRM项目，以进一步开发、实施和部署我们许可的第三方应用。这一新的解决方案旨在改善功能、能力和信息流，并提高为客户服务的自动化程度。截至2020年5月30日，我们已经为我们的新CRM项目提供了2060万美元的资金。

截至2020年5月30日的13周与截至2019年5月25日的13周

营业收入

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

核心洗衣房运营

 

$

388,411

 

 

$

399,781

 

 

$

(11,370

)

 

 

(2.8

)%

特种服装

 

 

36,163

 

 

 

37,313

 

 

 

(1,150

)

 

 

(3.1

)%

急救

 

 

20,944

 

 

 

16,626

 

 

 

4,318

 

 

 

26.0

%

合并合计

 

$

445,518

 

 

$

453,720

 

 

$

(8,202

)

 

 

(1.8

)%

 

与截至2019年5月25日的13周相比，截至2020年5月30日的13周内的综合收入有所下降，主要原因是我们的核心洗衣房业务收入下降，原因是新冠肺炎相关客户关闭以及仍在营业的客户相关佩戴者减少。在截至2020年5月30日的13周里，收入的下降被2010万美元的大规模直销以及安全和个人防护设备销售的增加部分抵消了。

与2019年第三季度相比，2020财年第三季度特种服装收入下降，主要是因为我们在美国和加拿大的核业务的直销活动减少，这部分被我们洁净室和欧洲核业务的增长所抵消。特种服装的业绩经常受到季节性、客户电力反应堆停电的时间和时间以及基于项目的活动的影响。

与2019年第三季度相比，2020财年第三季度的急救收入有所增长，主要是因为新冠肺炎增加了对该部门安全和个人防护设备产品的需求。

27

 

收入成本

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

收入成本

 

$

303,223

 

 

$

279,900

 

 

$

23,323

 

 

 

8.3

%

收入的%

 

 

68.1

%

 

 

61.7

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

核心洗衣房运营收入成本占收入的百分比在截至2020年5月30日的13周内与上年同期相比有所增加。*这一增长是由于许多项目，包括我们的租金收入下降对我们成本结构的影响，前期支出摊销导致的商品摊销占收入的比例上升，与2010万美元的大型直销相关的收入成本上升，我们在本季度实施的某些临时员工补偿计划产生的额外成本，以及坏账支出的增加这些项目被较低的激励性薪酬、医疗保健、能源和旅行相关成本部分抵消。

 

特种服装收入成本占收入的百分比在截至2020年5月30日的13周内与去年同期相比有所下降。这一下降主要是由于破产客户的坏账收回，以及与旅行相关的成本降低。这些项目被较高的商品支出和因新冠肺炎大流行而产生的成本(包括员工薪酬和内部使用安全用品的支付金额)部分抵消。

销售和管理费用

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

销售和管理费用

 

$

88,405

 

 

$

88,207

 

 

$

198

 

 

 

0.2

%

收入的%

 

 

19.8

%

 

 

19.4

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与去年同期相比，我们在截至2020年5月30日的13周内的销售和管理成本有所增加。这一增长主要是由于间接税成本增加，以及我们在本季度实施的某些与新冠肺炎相关的临时员工补偿计划产生的额外成本。这些促成增长的项目被较低的激励性薪酬、医疗保健和与旅行相关的成本占收入的百分比所部分抵消。

折旧及摊销

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

折旧摊销

 

$

26,182

 

 

$

25,401

 

 

$

781

 

 

 

3.1

%

收入的%

 

 

5.9

%

 

 

5.6

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与去年同期相比，截至2020年5月30日的13周的折旧和摊销费用增加，主要是由于前几个季度投入使用的资本支出增加。折旧和摊销的增加反映了公司对业务的持续资本投资。

 

营业收入

 

在截至2020年5月30日和2019年5月25日的13周内，如上所述，我们的收入和成本发生了变化，导致我们的运营收入和运营利润率发生了以下变化：

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

核心洗衣房运营

 

$

19,691

 

 

$

53,443

 

 

$

(33,752

)

 

 

(63.2

)%

特种服装

 

 

6,380

 

 

 

5,368

 

 

 

1,012

 

 

 

18.9

%

急救

 

 

1,637

 

 

 

1,401

 

 

 

236

 

 

 

16.8

%

营业收入

 

$

27,708

 

 

$

60,212

 

 

$

(32,504

)

 

 

(54.0

)%

收入的%

 

 

6.2

%

 

 

13.3

%

 

 

 

 

 

 

 

 

28

 

其他收入，净额

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

利息收入，净额

 

$

(1,054

)

 

$

(2,293

)

 

$

1,239

 

 

 

(54.0

)%

其他费用，净额

 

 

1,556

 

 

 

805

 

 

 

751

 

 

 

93.3

%

其他收入合计(净额)

 

$

502

 

 

$

(1,488

)

 

$

1,990

 

 

 

(133.7

)%

 

与去年同期相比，截至2020年5月30日的13周期间的其他收入净额减少，主要是由于利率下降、外汇损失增加和定期养老金成本增加导致的利息收入减少。

所得税拨备

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

所得税拨备

 

$

5,921

 

 

$

14,480

 

 

$

(8,559

)

 

 

(59.1

)%

有效所得税率

 

 

21.8

%

 

 

23.5

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与去年同期相比，我们截至2020年5月30日的13周的有效税率下降，主要是由于某些税收准备金的减免和与行使股票增值权相关的50万美元的离散税收优惠。

截至2020年5月30日的39周与截至2019年5月25日的39周

营业收入

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

核心洗衣房运营

 

$

1,216,901

 

 

$

1,184,666

 

 

$

32,235

 

 

 

2.7

%

特种服装

 

 

105,545

 

 

 

101,506

 

 

 

4,039

 

 

 

4.0

%

急救

 

 

53,070

 

 

 

43,583

 

 

 

9,487

 

 

 

21.8

%

合并合计

 

$

1,375,516

 

 

$

1,329,755

 

 

$

45,761

 

 

 

3.4

%

与截至2019年5月25日的39周相比，截至2020年5月30日的39周的综合收入有所增长，这主要是由于我们核心洗衣房业务的收入增长。剔除收购使我们的收入增加0.7%和加元疲软导致收入减少0.1%的影响，我们核心洗衣房业务的有机增长为2.1%。有机增长主要包括新的销售，价格上涨，以及我们现有客户佩戴者水平的净变化，但被损失的客户所抵消。于截至二零二零年五月三十日止三十九周内，核心洗衣房业务租金收入因新冠肺炎相关客户关闭及仍在营业的客户相关佩戴者减少而受到负面影响。在截至2020年5月30日的39周内，我们有2010万美元的大笔直销，部分抵消了我们租金收入的下降。

与截至2019年5月25日的39周相比，截至2020年5月30日的39周的特种服装收入有所增长，这主要是由于我们在美国和加拿大的核业务的直销活动增加，以及我们的洁净室业务表现强劲。特种服装的结果通常会受到季节性、客户电力反应堆停运的时间和时间以及基于项目的活动的影响。

与截至2019年5月25日的39周相比，截至2020年5月30日的39周急救收入增加，主要是由于我们的批发分销业务表现强劲，以及新冠肺炎增加了对该部门安全和个人防护设备产品的需求。

29

 

收入成本

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

收入成本

 

$

893,961

 

 

$

838,621

 

 

$

55,340

 

 

 

6.6

%

收入的%

 

 

65.0

%

 

 

63.1

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

核心洗衣业务截至2020年5月30日的39周，收入成本占收入的百分比比去年同期有所增加。这一增长是由于一些项目，包括与新冠肺炎有关的租金收入下降对我们成本结构的影响，由于前期支出摊销导致商品摊销占收入的比例上升，与2,010万美元的大型直销相关的收入成本上升，额外的员工补偿支出，坏账支出增加，以及内部使用安全用品成本的增加。这些项目被较低的激励性薪酬、医疗保健、能源和旅行相关成本部分抵消。

与去年同期相比，截至2020年5月30日的39周，我们的特种服装收入成本占收入的百分比有所下降。收入成本占收入的百分比下降的主要原因是，在截至2020年5月30日的39周内，生产和服务以及交付工资成本以及其他交付成本降低。

销售和管理费用

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

销售和管理费用

 

$

272,013

 

 

$

242,487

 

 

$

29,526

 

 

 

12.2

%

收入的%

 

 

19.8

%

 

 

18.2

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与去年同期相比，截至2020年5月30日的39周，我们的销售和行政成本有所增加。增加的主要原因是在截至2019年5月25日的39周内，与主承包商就CRM系统版本达成的和解协议相关的收益为2110万美元，我们在2017财年记录了5580万美元的减值费用。促成增长的还有2019财年第一季度环境诉讼和解带来的300万美元收益，以及截至2020年5月30日的39周内间接税成本上升。这些项目推动了截至2020年5月30日的39周的增长，但部分被较低的激励性薪酬、医疗保健和旅行相关成本所抵消。

折旧及摊销

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

折旧摊销

 

$

77,612

 

 

$

75,563

 

 

$

2,049

 

 

 

2.7

%

收入的%

 

 

5.6

%

 

 

5.7

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与去年同期相比，截至2020年5月30日的39周的折旧和摊销费用增加，主要是由于过去几个季度投入使用的资本支出增加。折旧和摊销的增加反映了公司对业务的持续资本投资。

 

30

 

营业收入

 

在截至2020年5月30日和2019年5月25日的39周内，如上所述，我们的收入和成本发生了变化，导致我们的运营收入和运营利润率发生了以下变化：

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

核心洗衣房运营

 

$

111,856

 

 

$

157,338

 

 

$

(45,482

)

 

 

(28.9

)%

特种服装

 

 

15,886

 

 

 

12,073

 

 

 

3,813

 

 

 

31.6

%

急救

 

 

4,188

 

 

 

3,673

 

 

 

515

 

 

 

14.0

%

营业收入

 

$

131,930

 

 

$

173,084

 

 

$

(41,154

)

 

 

(23.8

)%

营业利润率

 

 

9.6

%

 

 

13.0

%

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入，净额

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

利息收入，净额

 

$

(5,590

)

 

$

(6,007

)

 

$

417

 

 

 

(6.9

)%

其他费用，净额

 

 

2,623

 

 

 

2,037

 

 

 

586

 

 

 

28.8

%

其他收入合计(净额)

 

$

(2,967

)

 

$

(3,970

)

 

$

1,003

 

 

 

(25.3

)%

 

与去年同期相比，截至2020年5月30日的39周内其他收入净额减少的主要原因是利率下降和定期养老金成本增加导致的利息收入下降。

所得税拨备

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

美元

变化

 

 

百分比

变化

 

所得税拨备

 

$

30,690

 

 

$

43,908

 

 

$

(13,218

)

 

 

(30.1

)%

有效所得税率

 

 

22.8

%

 

 

24.8

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与去年同期相比，我们截至2020年5月30日的39周的有效税率有所下降，主要是由于某些税收准备金的减免和与行使股票增值权相关的190万美元的离散税收优惠。

 

 

流动性与资本资源

一般信息

截至2020年5月30日，现金、现金等价物和短期投资总额为4.213亿美元，比2019年5月25日增加了7180万美元，当时总额为3.494亿美元。在截至2020年5月30日和2019年5月25日的39周内，我们的运营活动分别产生了2.054亿美元和1.994亿美元的现金。

根据我们董事会于2019年1月2日批准的股票回购计划，我们在截至2020年5月30日的39周内回购了117,767股普通股，总金额约为2170万美元。

我们相信，虽然不能保证，我们目前的现金、现金等价物和短期投资余额、我们未来业务产生的现金和我们信贷协议(定义如下)下的可用金额将足以满足我们目前预期的至少未来12个月的营运资本和资本支出需求，并将帮助我们管理新冠肺炎疫情对我们业务的影响，并解决相关的流动性需求。

31

 

经营活动提供的现金流历来是我们流动性的主要来源。我们通常使用这些现金流来为我们的大部分(如果不是全部)运营、资本支出和收购活动以及普通股股息提供资金。和股票回购。我们还可以使用经营活动提供的现金流，以及应付贷款和长期债务的收益，为增长和收购机会以及其他现金需求提供资金。

分别截至2020年5月30日和2019年5月25日的39周现金流来源和用途摘要如下：

 

(以千为单位，百分比除外)

 

2020年5月30日

 

 

2019年5月25日

 

 

百分比

变化

 

经营活动提供的净现金

 

$

205,432

 

 

$

199,439

 

 

 

3.0

%

投资活动所用现金净额

 

 

(131,992

)

 

 

(90,339

)

 

 

46.1

%

用于融资活动的现金净额

 

 

(36,252

)

 

 

(28,786

)

 

 

25.9

%

汇率变动的影响

 

 

(1,276

)

 

 

(1,416

)

 

 

(9.9

)%

净增(减)现金、现金等价物和

支持短期投资

 

$

35,912

 

 

$

78,898

 

 

 

(54.5

)%

 

经营活动提供的现金

经营活动提供的现金增加的主要原因是，与去年同期相比，截至2020年5月30日的39周，租赁商品支出减少，应收账款收款有所改善。此外，2019财年第一季度支付给员工的一次性奖金也是导致现金增加的原因。但这些增加被2019年第二季度与CRM系统版本主承包商达成的和解协议收到的1300万美元现金部分抵消，我们记录了5580万美元同样部分抵消了增长的还有2019年第一财季环境诉讼和解带来的300万美元。

用于投资活动的现金

投资活动中使用的现金净增加主要是由于收购了一家总部位于密苏里州的工业洗衣业务，该业务于2019年9月以3880万美元的价格完成，使用手头的可用现金。与去年同期相比，截至2020年5月30日的39周的资本支出增加了300万美元，这也是造成增长的原因之一。

用于融资活动的现金

融资活动中使用的现金增加的主要原因是，与去年同期相比，截至2020年5月30日的39周内支付的股息增加了500万美元。

长期债务和借款能力

我们与一个银行银团有一份2.5亿美元的无担保循环信贷协议(“信贷协议”)，该协议将于2021年4月11日到期。根据信贷协议，我们可以根据我们选择的欧洲美元利率或基本利率，加上基于我们的综合融资债务比率的利差，以可变利率借入资金。要取得信贷，必须遵守若干财务及其他契约，包括信贷协议所界定的最高综合融资债务比率及最低综合利息覆盖比率。我们在财政季度的基础上测试我们对这些金融契约的遵守情况。截至2020年5月30日，根据信贷协议适用于我们借款的利率将按各自借款时的LIBOR加75个基点计算。截至2020年5月30日，我们没有未偿还借款，未偿还信用证金额为7080万美元，剩余1.792亿美元可根据信贷协议借款。

截至2020年5月30日，我们遵守了信贷协议下的所有契约。

32

 

衍生工具与套期保值活动

2018年6月，我们签订了12份远期合同，以固定汇率将CAD兑换成美元，以管理与我们一家子公司的某些预测CAD计价销售相关的风险敞口。对冲交易被指定为我们的一家国内子公司每个财季开具的第一笔以加元计价的收入，从2019年第三财季开始，一直持续到2022年第二财季。在这几个季度中，我们将以0.7814的平均加元汇率销售约1070万加元。我们的结论是，远期合约符合根据美国公认会计准则(GAAP)作为现金流对冲的标准。

截至2020年5月30日，我们有名义价值约为590万加元的未偿还远期合同，并记录了合同的公允价值10万美元的其他长期资产和20万美元的预付费用和其他流动资产，累计其他综合亏损相应减少20万美元，这是在税后记录的。在截至2020年5月30日的13周和39周内，我们将积累的其他全面收入中的10万美元重新归类为与衍生金融工具相关的收入。这些远期合同的收益导致截至2020年5月30日的累计其他综合亏损减少，预计将在2022年2月25日到期之前重新分类为收入。

承诺和或有事项

我们受各种联邦、州和地方法律法规的约束，其中包括空气排放、废水排放，以及危险废物和其他物质的产生、处理、储存、运输、处理和处置。特别是，工业洗衣店目前使用并必须处理洗涤剂废水和其他残留物，过去使用的是全氯乙烯和其他干洗溶剂。我们十分关注弃置这些物料所引起的环境问题，并已采取措施，多年来避免不当弃置这些物料。多年来，我们已就有关处置危险材料而向我们提出的诉讼或索偿达成和解，或协助了结该等诉讼或索偿，但不能保证我们日后不须花费重大金额以补救任何此类处置的后果。

美国公认会计准则(GAAP)要求在很可能已经发生负债并且负债金额可以合理估计的情况下，记录或有负债。要确定负债的存在以及要记录的金额，需要作出重大判断。在记录或有负债之前，我们定期咨询律师和外部顾问，以考虑相关事实和情况。制定的法律、监管命令或法令、我们对成本的估计、无风险利率、保险收益、其他各方的参与、付款时间、我们的律师和外部顾问的投入或其他事实情况的变化可能会对我们的环境和其他或有负债记录的金额产生重大影响。

根据环境法，房地产的业主或承租人可能需要承担移除或补救某些位于或位于该房产内或从该房产散发出来的危险或有毒物质的费用，以及相关的调查费用和财产损坏费用。这类法律往往规定责任，而不考虑业主或承租人是否知道或对这种危险或有毒物质的存在负有责任。不能保证收购或租赁地点的运营符合环境法律法规，也不能保证未来的使用或条件不会导致根据此类法律向本公司施加责任，或使本公司面临侵权诉讼等第三方诉讼。我们继续根据与适用环境主管部门协商的同意令条款或其他条款，解决位于马萨诸塞州沃本、马萨诸塞州萨默维尔、马萨诸塞州斯普林菲尔德、得克萨斯州乌瓦尔德、加利福尼亚州斯托克顿、佛蒙特州威廉斯敦两个与以前运营相关的地点，以及位于北卡罗来纳州戈尔茨伯勒和北卡罗来纳州威尔明顿的地点或与之相关的环境条件。

我们累积了与上述地点有关的某些成本，因为我们已确定成本是可能的，并可以合理地估计。我们有可能接触到与上述马萨诸塞州沃本相关的一块土地(“中心区”)。目前，沃本地块的同意法令没有定义或要求在中心区进行任何补救工作。美国环境保护署(下称“环保署”)已向我们及同意法令的其他签署方提供意见，内容包括沃本遗址的地下水和土壤补救措施的设计和实施，以及对中部地区环境状况的调查。我们和其他签字人已经实施并提议在沃本工地做额外的工作，但环境保护局的许多评论仍有待解决。我们已经累积了执行某些工作的费用，以回应环境保护局的评论。此外，我们已实施缓解措施，并继续监测马萨诸塞州萨默维尔工地的环境状况。我们已经收到并回应了马萨诸塞州环保部关于我们在2009年提交的关于该网站一部分的监管提交的审计结果通知。我们收到当地交通管理局的要求，要求偿还与其在萨默维尔地区建造一个新的市政中转站有关的某些费用。这个车站是正在进行的交通系统扩建的一部分。我们已保留了与此事相关的费用；然而，鉴于与此事相关的不确定因素，这些费用和相关准备金可能会发生变化。

33

 

我们定期审查和评估可能需要补救和监控的地点，并根据各种估计和假设确定我们的估计成本。这些估算是使用我们的内部来源或由第三方环境工程师或其他服务提供商编制的。内部编制的估算基于：

 

•

管理层在补救和监控现场方面的判断力和经验；

 

•

监管机构提供的有关补救和监测费用的信息；

 

•

可能负责补救和监察特定地点的其他潜在责任方(下称“责任方”)的数目、财政资源和相对责任程度；及

 

•

典型的成本在PRPS之间的分配。

通常对每个站点的相关成本都有一系列合理的估算。根据美国公认会计原则，我们的应计项目代表我们认为是最佳估计的范围内的金额，或者如果范围内没有任何一点是更好的估计，则代表估计范围的低端。当我们认为特定负债的金额和付款时间都可以可靠地确定时，我们使用3%的通货膨胀率调整以现值计算的成本，直到预期付款时，并使用当前无风险利率将成本贴现至现值。截至2020年5月30日，我们使用的无风险利率从0.7%到1.4%不等。

对于已贴现的环境负债，我们根据实际利息法将利息增加计入综合收益表的销售和行政费用。截至2020年5月30日的39周内，我们环境负债金额的变化如下(以千为单位)：

 

 

 

2020年5月30日

 

截至2019年8月31日的期初余额

 

$

27,718

 

预算的修订

 

 

1,200

 

已拨备储备金所招致的费用

 

 

(961

)

保险收益

 

 

90

 

利息增值

 

 

403

 

折现率的变动

 

 

1,426

 

截至2020年5月30日的余额

 

$

29,876

 

 

以下反映了截至2020年5月30日，未来五个财年及此后与目前确定的环境补救责任相关的预期付款和保险收益，以现值美元计算。

 

(单位：千)

 

2020

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2024

 

 

此后

 

 

总计

 

估计成本-当前美元

 

$

10,184

 

 

$

2,186

 

 

$

1,353

 

 

$

1,091

 

 

$

1,058

 

 

$

12,032

 

 

$

27,904

 

估计保险收益

 

 

(69

)

 

 

(173

)

 

 

(159

)

 

 

(173

)

 

 

(159

)

 

 

(693

)

 

 

(1,426

)

预计净成本

 

$

10,115

 

 

$

2,013

 

 

$

1,194

 

 

$

918

 

 

$

899

 

 

$

11,339

 

 

$

26,478

 

通货膨胀的影响

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,656

 

贴现的效果

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(4,258

)

截至2020年5月30日的余额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

29,876

 

 

估计的保险收益主要来自作为我们与保险公司法律和解的一部分收到的年金。每年大约30万美元的收益存入托管账户，用于支付与我们以前在佛蒙特州威廉斯敦的运营相关的两个地点的补救和监测费用。本年度已收到但未支出的年度收益将累积在此账户中，并可能在未来几年用于与本网站相关的成本，直至2027年。截至2020年5月30日，该托管账户的余额约为450万美元，该账户以信托形式持有，没有记录在我们的合并资产负债表中。估计保险收益中还包括我们根据法律和解有权从三家保险公司获得的金额，作为德克萨斯州乌瓦尔德工地估计成本的补偿。

我们的核衣物去污设施由核管理委员会(Nuclear Regulatory Commission)或在某些情况下由适用的州机构颁发许可证，并受联邦、州和地方当局的监管。我们在英国和荷兰也有核服装去污设施。这些设施由各自国家适用的联邦机构许可和管理。我们不能保证这些规管不会对我们的成衣去污业务造成重大影响。

34

 

此外，我们亦不时面对因经营业务而引起的法律诉讼及索偿，包括上述人身伤害索偿、客户合约索偿、雇佣索偿及环境索偿。

虽然我们无法确定有关或有负债(包括诉讼及环境或有事项)的最终法律及财务责任，但我们相信超出保险承保金额的该等负债总额(如有的话)，已按照美国普遍接受的会计原则适当地累算。然而，任何特定未来时期的未来财务状况和/或运营结果可能会受到我们与这些或有事件相关的假设或战略的变化或我们无法控制的变化的重大影响。

表外安排

截至2020年5月30日，我们没有任何表外安排，如美国证券交易委员会S-K条例第303(A)(4)(Ii)项所定义。

通货膨胀的影响

总的来说，我们认为我们的经营结果并不依赖于通货膨胀率的适度变化。从历史上看，我们能够通过我们的客户关系、通常规定与通货膨胀率保持一致的价格上涨的客户协议以及继续专注于提高运营生产率，来管理通货膨胀率更重大变化的影响。

合同义务和其他商业承诺

截至2020年5月30日，我们在截至2019年8月31日的年度报告Form 10-K中披露的合同义务没有实质性变化。

近期会计公告

有关最近实施和发布的会计标准的更多信息，请参阅本季度报告Form 10-Q中包含的我们的合并财务报表的注释2“最近的会计声明”。

35

 

第3项：定量和定性(Quantity And QUALITATI)VE关于市场风险的披露

外币兑换风险

我们已经确定，我们所有的外国子公司主要以当地货币运营，这些货币代表这些子公司的功能货币。我们外国子公司的所有资产和负债都使用资产负债表日的汇率换算成美元。汇率波动对资产和负债换算的影响被记录为股东权益的一个组成部分。收入和支出按会计年度每个月有效的平均汇率换算。因此，我们的财政状况和经营业绩受到美元相对于外国货币价值波动的影响。在截至2020年5月30日的13周和39周，以美元以外的货币计价的收入分别约占综合收入总额的7.0%和7.6%。截至2020年5月30日和2019年8月31日，以美元以外货币计价的总资产分别约占合并资产总额的6.5%。如果在截至2020年5月30日的13周和39周内，汇率比实际汇率增加或减少10%，我们的收入将分别增加或减少约310万美元和1050万美元，截至2020年5月30日的总资产将增加或减少约1400万美元。

2018年6月，我们签订了12份远期合同，以固定汇率将CAD兑换成美元，以管理与我们一家子公司的某些预测CAD计价销售相关的风险敞口。对冲交易被指定为我们的一家国内子公司每个财季开具的第一笔以加元计价的收入，从2019年第三财季开始，一直持续到2022年第二财季。在这几个季度中，我们将以0.7814的平均加元汇率销售大约1210万加元。我们的结论是，远期合约符合根据美国公认会计准则(GAAP)作为现金流对冲的标准。

截至2020年5月30日，我们有名义价值约为590万加元的未偿还远期合同，并记录了合同的公允价值10万美元的其他长期资产和20万美元的预付费用和其他流动资产，累计其他综合亏损相应减少20万美元，这是在税后记录的。在截至2020年5月30日的13周和39周内，我们将积累的其他全面收入中的10万美元重新归类为与衍生金融工具相关的收入。这些远期合同的收益导致截至2020年5月30日的累计其他综合亏损减少，预计将在2022年2月25日到期之前重新分类为收入。

除上文讨论的远期合约外，我们不实施对冲计划，以减轻我们外国子公司的功能货币相对于美元的价值发生重大变化的影响，这些功能货币包括加元、欧元、英镑、墨西哥比索和尼加拉瓜科尔多瓦。未套期保值的外币交易造成的任何损失或收益，包括公司间账户的汇率波动，都报告为交易损失(收益)和我们的其他收入净额。公司间应付账款和应收账款以加元、欧元、英镑、墨西哥比索和尼加拉瓜科尔多瓦计价。在截至2020年5月30日的13周和39周内，交易损失分别为100万美元和120万美元，计入其他收入。如果汇率在截至2020年5月30日的13周和39周内上升或下降10%，我们将分别确认约30万美元和50万美元的汇兑损益。

请参阅“第1A项。在本季度报告(Form 10-Q)中使用“风险因素”，进一步讨论新冠肺炎疫情对我们的业务、财务业绩和普通股市场价格造成的风险和潜在风险。

项目4.控制和程序

披露控制和程序

根据1934年“证券交易法”(“交易法”)规则13a-15的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对截至本报告所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求公司披露的与公司有关的重大信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息被积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能提供实现预期控制目标的合理保证，管理层在设计和评估控制和程序时必须运用其判断。我们继续审查我们的披露控制和程序，以及我们对财务报告的内部控制，并可能不时做出改变，以提高其有效性，并确保我们的系统与我们的业务同步发展。

财务报告内部控制的变化

在2020财年第三季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

36

 

第II部分-其他资料

我们不时会受到法律诉讼及因我们目前的业务运作所引起的索赔，包括我们的综合财务报表中所描述的人身伤害、客户合同、雇佣索赔和环境问题。我们维持保险范围，为许多此类索赔提供赔偿，我们预计我们不会因此而遭受任何重大损失。请参阅合并财务报表附注12“承付款和或有事项”以及项目1A。风险因素在下面，供进一步讨论。

项目71A。危险因素

除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分第1A项中讨论的因素。我们在截至2019年8月31日的年度报告Form 10-K中提及的“风险因素”，可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。除了之前更新的或本Form 10-Q季度报告中其他地方披露的额外事实信息与此类风险因素有关(包括但不限于第I部分第2项-“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的事项)外，我们在截至2019年8月31日的Form 10-K年度报告中列出的风险因素没有实质性变化，但以下情况除外：(A)在截至2019年8月31日的年度Form 10-Q季度报告中披露的额外事实信息与此类风险因素相关(但不限于，第I部分第2项-“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的事项)；

新冠肺炎疫情及其带来的重大不利经济状况已经并可能继续对我们的业务产生重大不利影响，并可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生更重大的不利影响。

一种新型冠状病毒(新冠肺炎)在多个国家爆发，包括美国、加拿大和我们开展业务的欧洲国家，这些国家、州和地方政府以多种方式应对新冠肺炎疫情，包括但不限于宣布进入紧急状态、限制人们在一定物理距离内聚集或互动(即社会距离)，在某些情况下，命令企业关闭或限制经营或人们留在家里。尽管我们已被允许继续在我们经营的所有司法管辖区经营，包括在强制关闭某些业务的司法管辖区，我们预计未来将被允许在任何政府当局施加的任何命令或其他限制下经营，但不能保证我们将被允许在未来的每一个政府命令或其他限制下在任何地点经营。即使我们受到政府命令或我们业务经营的其他限制，我们也可能被要求限制或关闭，任何此类限制或关闭都可能对我们为客户提供服务的能力以及我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。尤其是，对我们在墨西哥或尼加拉瓜的制造设施或我们在肯塔基州欧文斯伯勒的配送中心的任何限制或关闭，都可能对我们制造产品和服务客户的能力产生实质性的不利影响，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响，尤其是对我们在墨西哥或尼加拉瓜的制造设施或我们在肯塔基州欧文斯伯勒的配送中心的任何限制或关闭都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

新冠肺炎疫情对我们的业务和运营造成了重大干扰，并可能在未来对我们的业务和运营造成重大干扰，其中包括隔离、工人生病、工人因病或其他原因缺勤、社会距离措施和其他旅行、健康相关、商业或其他限制。由于类似的原因，新冠肺炎疫情也对我们的供应商及其制造商产生了不利影响，并可能继续产生不利影响。*根据上述所有影响对我们的业务和运营以及对我们供应商的业务和运营的影响的程度和持续时间，我们的成本可能会继续增加，包括我们解决人员健康和安全问题的成本，我们从供应商获得产品或服务的能力可能会继续受到不利影响，我们为某些客户提供服务的能力可能会受到不利影响，因此，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到影响。我们的成本可能会继续增加，包括我们解决人员健康和安全问题的成本，我们从供应商那里获得产品或服务的能力可能会继续受到不利影响，我们为某些客户提供服务的能力可能会受到不利影响，因此，我们的业务、财务状况和运营结果可能会继续增加根据新冠肺炎疫情的范围和持续时间，如果我们的大量人员感染新冠肺炎并需要治疗，我们的医疗费用可能会大幅增加。因此，新冠肺炎或其他原因导致的医疗成本的任何大幅增加都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

37

 

这个新冠肺炎流行病还导致了实质性的不利经济状况，这些不利的经济状况正在并可能继续影响我们的业务以及我们供应商和客户的业务。美国失业率大幅上升，美国经济已进入经济衰退。但一些分析师预测，当前的经济衰退可能会持续很长一段时间，并变得严重。虽然新冠肺炎疫情对我们的业务和运营以及我们的客户和供应商的业务和运营的影响程度和持续时间尚不确定，但新冠肺炎疫情的持续蔓延、相关公共卫生措施的实施以及旅行、健康相关、商业和其他限制措施的实施，以及由此产生的重大不利经济状况，可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。新冠肺炎疫情还造成了金融市场的严重混乱和波动，我们在纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)的普通股市场价格有时会大幅下跌。-根据新冠肺炎疫情的程度和持续时间，我们在纽约证券交易所的普通股价格可能会继续波动和下跌。.

由于我们在能源生产地区的大量存在，能源价格的长期下跌可能会对我们的财务业绩产生负面影响。

我们拥有大量的工厂，并在美国和加拿大的能源生产地区开展了相当大一部分业务。总体而言，与许多竞争对手相比，我们对这些地区的业务依赖程度相对更高。例如，从2014年开始的油价大幅下跌直接影响了我们的石油行业客户，因为他们削减了运营水平，这对我们服务或供应石油行业的业务的客户以及位于受益于前几年油价上涨推动的强劲增长所带来的经济扩张的地区的无关业务的客户产生了相应的影响。因此，在油价大幅下跌之后的一段时间里，我们的有机增长受到了我们佩戴者基础人数减少以及损失账户增加的负面影响。*最近能源价格的波动已经并可能继续对我们北美能源依赖型市场现有客户的佩戴者水平产生重大影响。我们的运营业绩还直接受到用于为我们的车辆提供燃料的汽油和用于运营我们工厂的天然气的成本的影响。虽然很难量化能源价格变化对我们未来财务业绩的正面和负面影响，但总的来说，我们相信石油和天然气价格的大幅下跌将对我们的业绩产生整体负面影响，这是因为我们的客户削减了石油和天然气行业的开支，这将超过降低能源成本对我们运营成本的好处。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

下表提供了截至2020年5月30日的13周内回购我们的股权证券的信息：

 

 

 

(A)总数

数量

美国证券交易所的股票价格

已购买(1)

 

 

(B)平均数

每个人支付的价格是多少

共享(1)

 

 

(C)客户总数

的股份

购买方式为

公开的一部分

宣布了新的计划

或程序(1)

 

 

(D)最高

号码(或

近似值

美元(价值)%

那年5月的股票

但仍将被收购

根据计划

或程序(1)

 

2020年3月1日-2020年3月28日

 

 

46,667

 

 

$

161.65

 

 

 

46,667

 

 

$

47,736,951

 

2020年3月29日-2020年4月26日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

47,736,951

 

2020年4月26日-2020年5月30日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

47,736,951

 

 

 

 

46,667

 

 

$

161.65

 

 

 

46,667

 

 

 

 

 

 

(1)

2019年1月2日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，授权公司不时回购最多100.0美元的我们已发行普通股。根据该计划进行的回购，如果有的话，将在公开市场或私人谈判的交易中进行。任何回购的时间、方式、价格和金额将取决于各种因素，包括经济和市场状况、公司股价、公司流动性要求和优先事项、适用的法律要求和其他因素。到目前为止，股票回购计划的资金来自我们的可用现金，可能会在任何时候暂停或停止。

38

 

在 截至2020年5月30日的13周，我们回购了46,667股票，每股平均价格为 $161.65.

第293项优先证券违约

没有。

第294项矿山安全信息披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

39

 

项目6.展品

 

31.1

 

规则13a-14(A)/15d-14(A)史蒂文·S·辛特罗斯的认证(随函存档)。

 

 

 

31.2

 

规则13a-14(A)/15d-14(A)谢恩·奥康纳的认证(随函存档)。

 

 

 

32.1

 

根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席执行官证书(随函提供)。

 

 

 

32.2

 

根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节规定的首席财务官证书(随函提供)。

 

 

 

101.SCH

 

内联XBRL分类扩展架构文档(随附存档)。

101.CAL

 

内联XBRL分类扩展计算链接库文档(随函存档)。

101.LAB

 

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(随函存档)。

101.PRE

 

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(随函存档)。

101.DEF

 

内联XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase文档(随函存档)。

104

 

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101*中的适用分类扩展信息)(随函存档)。

 

 

40

 

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。

 

 

 

UniFirst公司

 

 

 

2020年7月9日

依据：

/s/Steven S.Stros

 

 

史蒂文·S·辛特罗斯

 

 

总裁兼首席执行官

 

 

 

2020年7月9日

依据：

/s/Shane O‘Connor

 

 

肖恩·奥康纳

 

 

高级副总裁兼首席财务官

 

41