美国

证券交易委员会

华盛顿特区，20549
 
表格20-F/A
(第1号修正案)
 
(马克一)
 
☐
根据1934年“证券交易法”第12(B)或(G)条作出的注册声明
 
或
 
根据1934年证券交易法令第13或15(D)条提交的年报
 
截至2019年12月31日的财年
 
或
 
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
 
或
 
☐
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的空壳公司报告
 
需要此空壳公司报告的事件日期…
 
由_至_的过渡期
 
委员会档案第001-33129号
 
 
阿洛特有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
  
不适用
(注册人姓名英文译本)

以色列
(成立为法团或组织的司法管辖权)
 
哈纳加街22号
NeveNeman工业区B区
霍德-哈沙龙45240
以色列
(主要执行机构地址)

雷尔·科列夫森(Rael Kolevsohn)，Adv.
法律事务副总裁兼总法律顾问
阿洛特有限公司
哈纳加街22号
霍德-哈沙龙4501317，以色列
电话/传真：+972(9)762-8419
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址)
 
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券：
 
每一类的名称
交易代码
每间交易所的注册名称
普通股，每股票面价值ILS 0.10
全部
纳斯达克股票市场有限责任公司(NASDAQ Stock Market，LLC)
 
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券：无
 
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券：无
 
注明截至2019年12月31日发行人的每一类资本或普通股的流通股数量：
34,520,728股普通股，每股ILS面值0.10
 
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。
 
YES☐：是*否
 
如果此报告是年度报告或过渡报告，请勾选标记，说明注册人是否不需要根据1934年证券交易法第13或 15(D)节提交报告。
 
YES☐：是*否
 
注意-勾选上面的复选框不会解除根据1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交报告的任何注册人在这些节下的义务。
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了 1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
 
是，不是，不是☐。
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据 S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
 
是，不是，不是☐。
 
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者还是新兴成长型公司。 请参阅交易法规则12b-2中“大型加速申请者”、“加速申请者”和“新兴成长型公司”的定义。
 
大型加速文件服务器☐
加速文件管理器
非加速文件服务器☐
 
新兴成长型公司☐
 
如果一家新兴成长型公司根据美国公认会计原则编制其财务报表，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用 延长的过渡期来遵守†根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
 
†新的或修订的财务会计准则是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
 
用复选标记表示注册人在编制本文件中包括的财务报表时使用了哪种会计基础：
 
美国公认会计原则
国际财务报告
由
国际会计
标准委员会☐
其他☐
 
如果在回答上一个问题时勾选了“Other”(其他)，请用复选标记表示注册人已选择 遵循哪个财务报表项目。
 
项目17☐*项目18☐
 
如果这是年度报告，请用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
 
YES☐：是*否
 
2
解释性注释
 
本20-F/A表格第1号修正案(“第1号修正案”)修订了Allot Ltd.(“本公司”)于2020年3月26日向美国证券交易委员会提交的截至2019年12月31日的财政年度20-F表格年度报告( “20-F表格”)，并仅为更正独立注册会计师事务所报告日期(2019年3月26日至2020年3月26日)中的一个印刷错误而提交。

根据修订后的1934年证券交易法颁布的规则12b-15，本公司重复了本修正案第1号中表格20-F的第8项和第18项的全文。除了更改审计师报告的日期外，这些项目的文本没有任何变化。

此外，第1号修正案还包括我们的首席执行官和首席财务官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条和第906条 的当前日期的证明(作为附件12.1、12.2和13.1)，以及Kost Forer Gabbay&Kasierer公司的当前日期的同意书(作为本协议的附件15.1)。

除上述明文规定外，本修订第1号并没有、亦无意修订、更新或重述表格20-F或 中任何其他项目的资料，以反映表格20-F提交后发生的任何事件。
 
3
目录
 
第一部分
 5
项目8：财务信息
 5
第三部分
 5
项目18：财务报表
 5
第19项：展品
 5

4
第一部分

项目8：财务信息
 
A.           合并财务报表和其他财务信息。
 
合并财务报表
 
有关我们截至2019年12月31日和2018年12月31日的经审计的综合资产负债表，以及截至2019年12月31日的三年中每一年的相关综合全面收益表、 股东权益和现金流的变化，请参阅本报告的F-4至 F-46页。
 
出口销售额
 
有关过去三个财政年度的出口销售的某些详细信息，请参阅“客户”标题下的“项目4：运营和财务回顾及前景”。
 
法律程序
 
我们将来可能会不时在日常业务过程中涉及法律程序。这类问题通常会受到许多 不确定性的影响，而且无法有把握地预测结果。当损失是可能的，并且它可以合理地估计任何此类损失的金额时，我们应计或有损失。除本报告其他部分所列截至2019年12月31日的财政年度的综合财务报表附注11所述外，我们目前不是任何重大法律或行政诉讼的当事人，没有为其支付适当的应计费用，也不知道有任何悬而未决或 威胁要对我们提起的重大法律或行政诉讼。
 
分红
 
我们从未宣布或支付我们普通股的任何现金股息，我们预计未来也不会为我们的普通股支付任何现金股息 。我们目前打算保留所有未来的收益，为我们的运营提供资金，并扩大我们的业务。未来与我们的股息政策有关的任何决定将由我们的董事会酌情决定，并将取决于 许多因素，包括未来的收益、资本要求、财务状况和未来的前景，以及我们的董事会可能认为相关的其他因素。
 
B.           重大变化
 
自本年度报告中其他地方包含我们的经审计财务报表之日起，我们的财务 状况没有任何重大变化。
 
第三部分
 
项目18：财务报表
 
见本报告末尾的财务报表。
 
第19项：展品
 
请参阅通过引用合并于此的展品索引。

5
签名
 
注册人证明其符合提交20-F/A表格的所有要求，并已正式安排本年度报告由正式授权的下列签名者代表其 签署。
 
 
阿洛特有限公司
 
 
 
依据：
/s/埃雷兹·安特比(Erez Antebi)
 
 
 
*埃雷兹·安特比(Erez Antebi)
首席执行官兼总裁
 
 
日期：2020年7月1日
 
6
展品索引
 
数
 
描述
     
1.1

注册人章程(二)
     
1.2

更名证书(9)
     
1.3

注册人的组织章程大纲(10)
     
2.1

股票样本(1)
     
2.2

注册人证券说明(12)
     
4.1

 
不稳定租赁协议，日期为2006年2月13日，由Aderet Hod Hasharon有限公司、Miritz公司、Leah 和以色列Ruben Assets Ltd.、Tamar and Mohe Cohen Assets Ltd.、Drish Assets Ltd.、S.L.A.Assets and Consulting Ltd.、Iris Katz Ltd.、Y.A.Groder Investments Ltd.、Ginotel Hod Hasharon 2000 Ltd和Allot Ltd(1)签订。
     
4.2

2016激励性薪酬计划，经修订和重述(6)
     
4.3

经修订和重述的2016年激励薪酬计划的以色列分计划(附录A)(7)
     
4.4

经修订和重述的2016年激励薪酬计划的美国子计划(附录B)(8)
     
4.5

伟创力(以色列)有限公司和注册人之间的制造协议，日期为2007年7月19日(4)
     
4.6

伟创力(以色列)有限公司与注册人之间于2007年7月19日签署的制造协议的第1号修正案，日期为2012年9月1日(11)
     
4.7

资产购买协议，日期为2015年2月19日，由Optenet S.A.和注册人之间签署。(3)
     
4.8

高级管理人员和董事的薪酬政策(5)
     
8.1

注册人的子公司列表(12)
     
12.1

特此提交的规则13a-14(A)和规则15d-14(A)所要求的首席执行官证书(第302节 证书)
     
12.2

特此提交的规则13a-14(A)和规则15d-14(A)所要求的首席财务官证明(第302节 证明
     
13.1

现提供规则13a-14(B)和规则 15d-14(B)(第906条证书)所要求的首席执行官和首席财务官证书
     
15.1
Kost Forer Gabbay&Kasierer同意，随函存档

7
101.INS
 
XBRL实例文档
101.SCH
 
XBRL分类扩展架构文档
101.PRE
 
XBRL分类演示文稿Linkbase文档
101.CAL
 
XBRL分类计算链接库文档
101.LAB
 
XBRL分类标签Linkbase文档
101.DEF
 
XBRL分类扩展定义Linkbase文档
____________
(1)
根据表格F-1的注册声明(文件第333-138313号)，于2006年10月31日提交给证券交易委员会，并通过引用并入本文。
(2)
以前包括在2018年11月1日提交给美国证券交易委员会(SEC)的外国私人发行人报告6-K表的附件99.3中，并通过引用并入本文 。
(3)
之前于2015年3月26日作为截至2014年12月31日的Form 20-F年度报告的附件4.8提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，并通过 引用并入本文。
(4)
之前于2016年3月28日作为截至2015年12月31日的Form 20-F年度报告的附件5.1提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，并通过 引用并入本文。
(5)
以前包括在2016年8月15日提交给美国证券交易委员会的外国私人发行人报告表格6-K的附件99.1中的委托书附件A-1中，并通过引用并入本文。
(6)
之前于2017年3月23日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，作为截至2016年12月31日的年度报告Form 20-F的附件4.2，并通过 引用并入本文。
(7)
之前于2017年3月23日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，作为截至2016年12月31日的年度报告Form 20-F的附件4.3，并通过 引用并入本文。
(8)
之前于2017年3月23日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，作为截至2016年12月31日的年度报告Form 20-F的附件4.4，并通过 引用并入本文。
(9)
以前包括在2018年11月1日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的外国私人发行人报告6-K表的附件99.1中，并通过引用并入本文 。
(10)
以前包括在2018年11月1日提交给美国证券交易委员会(SEC)的外国私人发行人报告6-K表的附件99.2中，并通过引用并入本文 。
(11)
之前于2018年3月22日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，作为截至2017年12月31日的年度报告Form 20-F的附件4.6，并通过 引用并入本文。
(12)
之前于2020年3月26日与截至2019年12月31日的Form 20-F年度报告一起提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，并通过引用并入本文。
 
8
阿洛特有限公司

合并财务报表

截至2019年12月31日

以千美元为单位的美元

阿洛特有限公司

合并财务报表

截至2019年12月31日

以千美元为单位的美元

索引

 
页
 
 
独立注册会计师事务所报告
F-2-F-3
   
合并资产负债表
F-4-F-5
   
合并全面损失表
F-6
   
合并股东权益变动表
F-7
   
合并现金流量表
F-8-F-9
   
合并财务报表附注
F-10-F-46

- - - - - - - -
KOST Forer Gabbay&Kasierer
美纳亨贝京大道144号，A座
特拉维夫6492102，以色列
电话：+9723-6232525
传真：+9723-5622555
ey.com

独立注册会计师事务所报告

致本公司董事局及股东

分配有限公司

对财务报表的意见

我们审计了Allot Ltd.(“贵公司”)截至2019年12月31日和2018年12月31日的合并资产负债表、截至2019年12月31日的三个年度内每年的 相关综合全面亏损表、股东权益和现金流量变动表以及相关附注(统称为“合并财务 表”)。我们认为，该等财务报表在各重大方面均公平地反映本公司于2019年12月31日及2018年12月31日的综合财务状况，以及截至2019年12月31日止三年内各年度的综合经营业绩及现金流量 ，符合美国公认会计原则。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准， 根据特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的“内部控制-综合框架”(2013年框架)中确立的标准，对公司截至2019年12月31日的财务报告内部控制进行了审计 ，我们于2020年3月26日的报告对此发表了无保留意见。

意见依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表 意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与 公司保持独立。

我们按照PCAOB的标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈 。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括 在测试的基础上检查有关财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

/s/KOST Forer Gabbay&KASIERER
安永全球会计师事务所(Ernst&Young Global)成员

自2006年以来，我们一直担任本公司的审计师。
以色列特拉维夫
 
2020年3月26日
 

F - 2
 
KOST Forer Gabbay&Kasierer
美纳亨贝京大道144号，A座
特拉维夫6492102，以色列
电话：+9723-6232525
传真：+9723-5622555
ey.com

独立注册会计师事务所报告

致公司股东和董事会

分配有限公司

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)中建立的标准 ，审计了截至2019年12月31日的Allot Ltd.(“公司”)财务报告内部控制(“COSO标准”)。我们认为，根据COSO标准，截至2019年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准进行了审计， 本公司截至2019年12月31日和2018年12月31日的综合资产负债表以及截至2019年12月31日的三个年度的相关综合全面亏损表、股东权益变动表和现金流量变动表，以及本公司的相关附注和我们于2020年3月26日的报告就此发表了无保留意见。 本公司截至2019年12月31日的综合资产负债表和截至2019年12月31日的相关综合损益表、股东权益和现金流量变动表 本公司的相关附注和我们于2020年3月26日的报告就此发表了无保留意见。

意见依据

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的管理层财务报告内部控制年度报告中财务报告内部控制的有效性进行评估 。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制 发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和 规定，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以 合理保证财务报告的所有重要方面是否保持有效的内部控制。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在此情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了 一个合理的基础。

财务报告内部控制的界定及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序： (1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便 允许按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据 公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理保证，以允许 根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据 公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理保证，以允许 根据公认会计原则编制财务报表；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外， 对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能会因为条件的变化而导致控制措施不足，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/KOST Forer Gabbay&KASIERER
安永全球会计师事务所(Ernst&Young Global)成员

以色列特拉维夫
2020年3月26日

F - 3

阿洛特有限公司

合并余额集美国
以千为单位的美元

   
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
  
资产
            
             
*流动资产：
            
现金和现金等价物
  
$
16,930
    
$
16,336
  
受限存款
    
23,183
      
465
  
银行短期存款
    
5,557
      
22,543
  
可供出售的有价证券
    
61,012
      
64,290
  
应收贸易账款(截至2019年12月31日和2018年12月31日，扣除坏账准备净额分别为1,867美元和1,415美元)
    
29,008
      
26,093
  
其他应收账款和预付费用
     6,528      
3,647
  
盘存
    
10,668
      
11,345
  
                 
流动资产总额
    
152,886
      
144,719
  
                 
非流动资产：
                
受限存款
    
10,913
      
257
  
遣散费支付基金
    
387
      
345
  
经营性租赁使用权资产
    
6,368
      
-
  
递延税金
    
517
      
281
  
其他资产
     926      
600
  
财产和设备
    
8,135
      
6,249
  
*无形资产，净额
    
3,354
      
4,961
  
--商誉
    
31,683
      
32,432
  
                 
非流动资产共计
     62,283
      
45,125
  
                 
总资产
  
$
215,169
    
$
189,844
  

附注是综合财务报表的组成部分。

F - 4
阿洛特有限公司

合并资产负债表
美元(千美元)，不包括股票和每股数据


   
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
  
负债和股东权益
            
             
流动负债：
            
贸易应付款
  
$
11,676
    
$
7,813
  
员工和薪资应计项目
    
12,041
      
7,357
  
递延收入
    
36,360
      
13,855
  
短期经营租赁负债
    
3,151
      
-
  
其他应付款和应计费用
    
10,214
      
13,695
  
                 
流动负债总额
    
73,442
      
42,720
  
                 
长期负债：
                
递延收入
    
5,262
      
4,247
  
长期经营租赁负债
    
3,820
      
-
  
应计遣散费
    
794
      
806
  
其他长期负债
    
-
      
6,168
  
                 
长期负债总额
    
9,876
      
11,221
  
                 
承担和或有负债
                
                 
股东权益：
                
股本-
                
面值0.1新谢克尔的普通股-授权：于2019年12月31日和2018年12月31日发行：200,000,000股；于2019年12月31日和2018年12月31日分别发行：35,336,728股和34,712,261股；未偿还：分别于2019年12月31日和2018年12月31日发行34,520,728股和33,896,261股
    
871
      
853
  
额外实收资本
    
276,112
      
271,765
  
成本价库存股-2019年12月31日和2018年12月31日的816,000股。
    
(3,998
)
    
(3,998
)
累计其他综合收益(亏损)
    
(525
)
    
(767
)
累积赤字
    
(140,609
)
    
(131,950
)
                 
股东权益总额
    
131,851
      
135,903
  
                 
总负债和股东权益
  
$
215,169
    
$
189,844
  

附注是综合财务报表的组成部分。

F - 5
阿洛特有限公司

综合全面损失表
美元(千美元)，不包括股票和每股数据

   
截至十二月三十一日止的年度，
  
   
2019
    
2018
    
2017
  
收入：
                  
产品
  
$
67,440
    
$
56,169
    
$
48,727
  
服务
    
42,660
      
39,668
      
33,265
  
总收入
    
110,100
      
95,837
      
81,992
  
                         
收入成本：
                        
产品
    
22,743
      
20,061
      
19,258
  
服务
    
11,091
      
9,288
      
9,272
  
                         
收入总成本
    
33,834
      
29,349
      
28,530
  
                         
毛利
    
76,266
      
66,488
      
53,462
  
                         
业务费用：
                        
研发(截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度的赠款参与净额分别为6,378美元、6,374美元和6,392美元)
    
31,461
      
25,418
      
21,852
  
销售及市场推广
    
47,105
      
40,849
      
38,316
  
一般和行政
    
6,678
      
10,416
      
10,696
  
                         
业务费用共计
    
85,244
      
76,683
      
70,864
  
                         
营业亏损
    
(8,978
)
    
(10,195
)
    
(17,402
)
财务收入，净额
    
1,960
      
2,208
      
894
  
                         
所得税费用前亏损
    
(7,018
)
    
(7,987
)
    
(16,508
)
所得税费用
    
1,641
      
2,428
      
1,564
  
                         
净损失
  
$
(8,659
)
  
$
(10,415
)
  
$
(18,072
)
                         
可供出售有价证券的未实现收益(亏损)
    
670
      
(226
)
    
(35
)
外币现金流套期交易的未实现收益(亏损)
    
(332
)
    
(1,480
)
    
1,016
  
重新分类为收益的净额
    
(96
)
    
903
      
(796
)
套期保值交易的总综合损失
    
(428
)
    
(577
)
    
220
  
                         
全面损失总额
  
$
(8,417
)
  
$
(11,218
)
  
$
(17,887
)
                         
每股净亏损：
基本的和稀释的
  
$
(0.25
)
  
$
(0.31
)
  
$
(0.54
)
                         
计算每股净亏损时使用的加权平均股数：
                        
基本的和稀释的
    
34,250,582
      
33,710,507
      
33,253,158
  


附注是综合财务报表的组成部分。

F - 6
阿洛特有限公司
股东权益变动表
美元(千美元)，共享数据除外

   
普通股
    
附加
实收资本
      
库存股
    
累计其他
综合收益(亏损)
      
累积赤字
    

股东权益总额
  
   
流通股
    
数量
                      
                                           
2017年1月1日的余额
    
33,057,719
      
843
      
264,782
      
(3,998
)
    
(149
)
    
(104,175
)
    
157,303
  
                                                         
股票期权的行使
    
425,543
      
8
      
354
      
-
      
-
      
-
      
362
  
以股票为基础的薪酬
    
-
      
-
      
3,351
      
-
      
-
      
-
      
3,351
  
其他综合收入
    
-
      
-
      
-
      
-
      
185
      
-
      
185
  
净损失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(18,072
)
    
(18,072
)
                                                         
2017年12月31日的余额
    
33,483,262
      
851
      
268,487
      
(3,998
)
    
36
      
(122,247
)
    
143,129
  
                                                         
新会计准则的累计效果(见附注1)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
712
      
712
  
股票期权的行使
    
412,999
      
2
      
416
      
-
      
-
      
-
      
418
  
以股票为基础的薪酬
    
-
      
-
      
2,862
      
-
      
-
      
-
      
2,862
  
其他综合收入
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(803
)
    
-
      
(803
)
净损失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(10,415
)
    
(10,415
)
                                                         
2018年12月31日的余额
    
33,896,261
      
853
      
271,765
      
(3,998
)
    
(767
)
    
(131,950
)
    
135,903
  
                                                         
股票期权的行使
    
624,467
      
18
      
974
      
-
      
-
      
-
      
992
  
以股票为基础的薪酬
    
-
      
-
      
3,373
      
-
      
-
      
-
      
3,373
  
其他综合收入
    
-
      
-
      
-
      
-
      
242
      
-
      
242
  
净损失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(8,659
)
    
(8,659
)
                                                         
2019年12月31日的余额
    
34,520,728
      
871
      
276,112
      
(3,998
)
    
(525
)
    
(140,609
)
    
131,851
  

累计其他综合亏损：

   
截至年终的一年
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
    
2017
  
                   
可供出售有价证券累计未实现损益
  
$
321
    
$
(349
)
  
$
(123
)
外币现金流累计未实现亏损套期保值交易损益
    
(846
)
    
(418
)
    
159
  
                         
累计其他综合损益
  
$
(525
)
  
$
(767
)
  
$
36
  

附注是综合财务报表的组成部分。

F - 7
阿洛特有限公司
 
合并现金流量表
以千为单位的美元


   
截至十二月三十一日止的年度，
  
   
2019
    
2018
    
2017
  
来自经营活动的现金流：
                  
                   
净损失
  
$
(8,659
)
  
$
(10,415
)
  
$
(18,072
)
对净亏损与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
                        
折旧摊销
    
4,359
      
3,834
      
3,668
  
以股票为基础的薪酬
    
3,420
      
2,862
      
3,366
  
资本损失
    
-
      
39
      
27
  
累计遣散费净额增加(减少)
    
(54
)
    
16
      
105
  
其他资产减少
    
(326
 )    
535
      
1
  
可供出售的有价证券的应计利息和溢价摊销减少
    
343
      
804
      
913
  
经营租赁使用权资产变动情况
    
(6,368
)
    
-
      
-
  
经营租赁负债的变动
    
6,971
                  
贸易应收账款减少(增加)
    
(2,915
)
    
(3,356
)
    
1,421
  
其他应收账款和预付费用减少(增加)
    
(3,168
)
    
(1,101
)
    
1,350
  
库存增加
    
(253
)
    
(3,448
)
    
(662
)
减少(增加)长期递延税金，净额
    
(236
)
    
20
      
(34
)
贸易应付款增加
    
3,863
      
1,945
      
2,582
  
员工和薪资应计项目的增加(减少)
    
4,635
      
(1,178
)
    
1,140
  
递延收入增加
    
23,520
      
3,566
      
518
  
其他应付款和应计费用增加(减少)
    
(9,040
)
    
6,906
      
3,449
  
                         
经营活动提供(用于)的现金净额
    
16,092
      
1,029
      
(228
)
                         
投资活动的现金流量：
                        
                         
对受限制存款的投资
    
(33,374
)
    
(294
)
    
(428
)
赎回(投资)短期存款
    
16,986
      
8,500
      
(1,222
)
购置房产和设备
    
(3,708
)
    
(3,485
)
    
(2,833
)
可供出售有价证券投资
    
(39,950
)
    
(34,777
)
    
(30,123
)
赎回或出售可供出售的有价证券所得款项
    
43,555
      
32,651
      
26,488
  
收购Netonomy，现金净额
    
-
      
(3,048
)
    
-
  
                         
投资活动使用的净现金
    
(16,491
)
    
(453
)
    
(8,118
)

F - 8
阿洛特有限公司
合并现金流量表
以千为单位的美元

   
截至年终的一年
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
    
2017
  
筹资活动的现金流量：
                  
                   
行使股票期权所得收益
    
993
      
418
      
362
  
                         
筹资活动提供的现金净额
    
993
      
418
      
362
  
                         
增加(减少)现金和现金等价物
    
594
      
994
      
(7,984
)
年初的现金和现金等价物
    
16,336
      
15,342
      
23,326
  
                         
年末现金和现金等价物
  
$
16,930
    
$
16,336
    
$
15,342
  
                         
补充现金流信息：
                        
                         
年内支付的现金用于：
                        
                         
赋税
  
$
473
    
$
347
    
$
342
  
                         
非现金活动：
                        
                         
2019年烧焦的经营租约使用权的变化
  
$
(1,208
)
                
2019年期间签署的经营租赁负债变化
  
$
1,208
                  

附注是综合财务报表的组成部分。

F - 9
阿洛特有限公司

合并财务报表附注
美元(千美元)，不包括股票和每股数据

注1：-
一般信息


a.
Allot Ltd.(“公司”)于1996年11月根据以色列国的法律注册成立。公司致力于为移动、固定和云服务提供商以及企业开发、销售和营销网络智能和安全解决方案，帮助他们提升对客户的价值。该公司灵活且高度可扩展的硬件平台和软件应用程序部署在全球，用于网络和应用程序 分析、流量控制和整形、基于网络的安全(包括移动安全、DDoS保护、物联网安全等)。公司的主要平台包括Allot Service Gateway服务交付平台和Allot Secure。 Allot SG使网络运营商能够了解用户和网络行为，从而提高服务质量和降低成本；Allot Secure使客户能够发现安全漏洞，保护网络和网络用户免受 攻击。这些平台及其提供的解决方案使服务提供商和企业能够更好地利用其网络，更好地保护和管理网络，从内部清楚地看到和了解其网络，并 创新、优化和利用每一个机会，同时更快地部署新服务并不断增加客户价值。

该公司的普通股自2006年11月首次公开发行以来在纳斯达克全球精选市场上市，代码为“ALLT”。自二零一零年十一月起， 公司的普通股也在特拉维夫证券交易所挂牌交易。

本公司拥有14家全资子公司(本公司连同上述子公司统称为“Allot”)：Allot Communications，Inc。在1997年根据加利福尼亚州法律注册成立的美国马萨诸塞州伯灵顿(“美国子公司”)，1998年根据法国法律注册成立的法国索菲亚的Allot Communications Europe SARL(“欧洲子公司”)，2004年根据日本法律注册成立的日本东京的Allot Communications Japan K.K.(“日本子公司”)，2004年根据日本法律注册成立的Allot Communications(UK)Limited(“英国子公司”)该公司于 2006年根据英格兰和威尔士法律，Allot Communications(Asia Pacific)PTE注册成立。阿洛特通信(新西兰)有限公司(“新加坡子公司”)于2006年根据新加坡法律注册成立。(“新西兰子公司”)， 2007年根据新西兰法律注册成立的Allot India Private Limited。其中包括：2012年根据印度法律注册成立并于2013年开始活动的Allot Communications Africa(Pty)Ltd. (“非洲子公司”)，2013年根据南非法律注册成立的Allot Communications(Hong Kong)Limited(“香港子公司”)，2013年根据香港法律注册成立的Allot Communications(Hong Kong)Limited(“香港子公司”)，Allot Communications西班牙S.L.Sociedad UnPersonal(西班牙子公司“)(”西班牙子公司“)，后者于2015年根据”西班牙子公司“注册成立。 Allot Communications Africa(Pty)Ltd. (”非洲子公司“)于2013年根据南非法律注册成立。 Allot Communications(Hong Kong)Limited(”香港子公司“)于2013年根据香港法律注册成立。Allot Communications(哥伦比亚)S.A.S(“哥伦比亚子公司”)，于2015年根据哥伦比亚法律注册成立；Allot MexSub (“墨西哥子公司”)，于2015年根据墨西哥、Allot土耳其Komunikasion Hizmeleri Limited(“土耳其子公司”)法律注册成立, 该公司于2018年根据土耳其法律注册成立，Allot Australia(Pty)Ltd(澳大利亚子公司)( “澳大利亚子公司”)于2018年根据澳大利亚法律注册成立。

F - 10
阿洛特有限公司

合并财务报表附注
美元(千美元)，不包括股票和每股数据

注1：-
一般(续)

美国、西班牙、哥伦比亚和印度的子公司分别在美洲、哥伦比亚和印度从事该公司产品的销售、营销和技术支持服务。欧洲(不含西班牙)、日本、新西兰、英国、新加坡、香港、非洲、土耳其和澳大利亚的子公司分别在欧洲、日本、大洋洲、英国、亚洲和非洲从事本公司产品的营销和技术支持服务。

西班牙和墨西哥子公司于2015年开始运营，从事本公司一个 产品线的营销、技术支持和开发活动。


 b.
收购：

于2018年1月14日(“Netonomy收购日”)，本公司与互联家庭 软件网络安全解决方案开发商Netonomy Ltd(“Netonomy”)股东订立购买协议。

此次收购的总对价为233,765美元，其中包括以现金支付的233,180美元，总计303美元的预扣金额，以及在Netonomy收购日期 公允价值为6282美元的额外或有对价。截至2019年12月31日，或有对价的公允价值估计为11081美元，或有对价的公允价值变化记入运营费用。

合共1,100元的扣留额(“扣留额”)将被扣留，以部分清偿任何弥偿申索。这笔款项将分三期支付 ，分别为结算日第一个月、第二个月和30个月纪念日后预扣金额的40%、40%和20%。尽管有上述规定，只要某些员工在上述期间继续在公司工作(“受限预扣金额”)，预扣金额中的797000美元将被支付 。

或有对价从2018年4月1日开始，为期两年半。 and 截止日期为2020年9月30日，这取决于该公司从Netonomy技术获得的收入，支付上限为1,100美元。如果某些员工在上述期间根据“限制预扣金额”继续在公司工作 ，将支付或有对价金额中的797000美元。预扣金额和或有对价的债务列在其他应付款和应计费用项下。

F - 11
阿洛特有限公司

合并财务报表附注
美元(千美元)，不包括股票和每股数据

注1：-
一般(续)

此次收购按照美国会计准则第805号“企业合并”(“美国会计准则第805号”)的购买法核算。因此，购买价格 根据收购的资产和承担的负债的估计公允价值进行分配，购买价格超过有形和已确认无形资产净值的部分分配给商誉。 无形资产的公允价值由管理层在第三方评估的协助下确定。

2018年7月，网易与本公司的合并获得以色列税务部门批准，Allot为接收公司，Netonomy为转让公司 ，3月31日。 2018年为合并日期。

下表汇总了收购日收购的资产和承担的负债的估计公允价值：

   
公允价值
  
       
非流动资产
  
$
4
  
应付帐款
    
(11
)
其他应付款
    
(142
)
知识产权研发
    
3,659
  
商誉
    
121
  
         
取得的净资产
  
$
3,631
  

收购的资产扣除现金余额132美元后为净额。

知识产权研发与仍在开发中的新技术有关。Netonomy的解决方案通过安装在家庭路由器上的最小占用空间代理，为连接的家庭提供简单、可靠和安全的网络，从而提供对网络的可见性，并阻止外部和内部攻击。总计49美元的收购成本记录在运营费用中。*公司从2019年第三季度开始对知识产权研发资产进行 折旧，因为研发阶段已经完成，产品准备出售。

未经审计的备考业务简明结果：

与此次收购相关的业务的预计结果尚未编制，因为它们对公司的综合收益表没有实质性影响。

综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
F - 12
阿洛特有限公司

合并财务报表附注
美元(千美元)，不包括股票和每股数据

注2：-
重大会计政策

答：美国政府不允许使用估计数：

按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计、判断和假设。本公司 管理层认为，根据当时可获得的信息，使用的估计、判断和假设是合理的。这些估计、判断和假设可能会影响在财务报表日期报告的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。

b.财务报表以美元表示：

该公司及其子公司的大部分收入是以美元(“美元”)或与美元挂钩产生的。此外， 公司及其某些子公司的大部分成本都是以美元计价或确定的。本公司管理层认为，美元是本公司及其子公司运营所处的主要经济环境的货币 。因此，公司及其子公司的职能货币和报告货币是美元。

因此，根据会计准则汇编第830号，“外币事项”(ASC No.830)，以美元以外的货币保存的货币账户重新计量为美元。重新计量货币资产负债表项目的所有交易损益均酌情作为财务收入或费用反映在经营报表中。

c.提出了整合的基本原则：

合并财务报表包括本公司及其子公司的账目。公司间余额和交易记录已在 合并时冲销。

d.现金和现金等价物：

本公司将所有于 收购日到期日为三个月或以下、可随时转换为现金的无限制高流动性投资视为现金等价物。

E.E.取消限制存款：

限制性存款是为了金融机构履行远期合同和经营义务而持有的。截至2019年12月31日，由于与客户的合同条款，从客户收到的一笔重大预付款被归类为受限存款。

F - 13
阿洛特有限公司

合并财务报表附注
美元(千美元)，不包括股票和每股数据

注2：-
重要会计政策(续)


f.
银行短期存款：

短期银行存款是指资产负债表日三个月以上但一年以下期限的存款。存款以美元计价，2019年12月31日和2018年12月31日的年加权平均利率分别为2.33%和2.82%。对于本公司的套期保值交易，本公司需在 银行维持补偿性存款余额。在短期银行存款中，截至2019年12月31日和2018年12月31日，共有2500美元是由于对冲交易。

例如，美国银行，美国证券公司，美国有价证券公司：

该公司根据ASC 320“投资-债务和股权证券”对有价证券的投资进行会计核算。管理层在购买债务证券时确定其债务证券投资的适当分类，并在每个资产负债表日重新评估此类确定。

归类为“可供出售”的有价证券以市场报价为基础，按公允价值列账。未实现损益在累计其他综合收益(亏损)中的股东权益的 单独部分中报告。损益在本公司的综合损失表中按具体的确认基础确认 。

根据ASC 320-10-35对公司证券进行减值审查。如果该等资产被视为减值，当其投资的公允价值低于成本基础被判定为非临时性减值(OTTI)时，减值费用将在收益中确认。作出该等厘定时所考虑的因素包括减值的持续时间及严重程度、价值下降的原因、潜在回收期及本公司出售意向，包括本公司是否更有可能须在收回 成本基准前出售投资。基于上述因素，本公司得出结论，截至2019年、2018年和2017年的年度，其可供出售证券的未实现亏损不是OTTI。

h.美国银行，美国银行，美国库存：

存货按成本或可变现净值中较低者列报。提供库存核销是为了涵盖主要由报废产品和 移动缓慢项目、技术过时和库存过剩引起的风险。截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度内，库存冲销分别为2629美元、2231美元和1260美元，并记录在 收入成本中。

截至2019年12月31日和2018年12月31日的库存冲销准备金分别为2839美元和2818美元。

库存成本采用加权平均成本法确定。

F - 14
阿洛特有限公司

合并财务报表附注
美元(千美元)，不包括股票和每股数据

注2：-
重要会计政策(续)

一、包括物业和设备在内的所有资产和设备，净额：

财产和设备按扣除累计折旧后的成本列报。折旧按直线法计算，按以下年率计算资产的预计使用寿命 ：

   
%
     
实验室设备
  
16 - 25
计算机和外围设备
  
33
办公家具
  
6
租赁权的改进
  
以租期或资产使用年限较短者为准


j.
商誉减值：

商誉是指收购价格超过被收购企业净资产公允价值的部分。根据会计准则第350号， “无形资产-商誉和其他”(“ASC第350号”)，商誉不摊销，而是接受年度减值测试，或者更经常地，如果有减值指标的话。根据ASC第350号规定，公司在每年12月31日进行 年度减值测试。

ASC 350允许实体首先评估定性因素，以确定是否有必要执行两步定量商誉减值测试。 如果定性评估没有产生更可能的减损迹象，则不需要进一步的减损测试。如果确实导致更有可能出现损伤迹象，则执行两步损伤测试 。或者，ASC 350允许实体绕过对任何报告单位的定性评估，直接执行商誉减值测试的第一步。

第一步，识别潜在的减值，将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较。如果账面金额超过其公允 值，则需要执行第二步；否则，不需要进一步的步骤。第二步，计量减值损失，将商誉的隐含公允价值与商誉的账面价值进行比较。商誉账面值超过应用公允价值的任何 均确认为减值损失，商誉账面价值减记为公允价值。

该公司在一个运营部门运营，该部门是其唯一的报告单位。本公司已进行截至2019年12月31日的年度减值分析，并确定报告单位的账面价值低于报告单位的公允价值。公允价值是使用市值来确定的。2019年、2018年和2017年期间，未记录减值 损失。

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注2：-
重要会计政策(续)


k.
应摊销的长期资产和无形资产减值：

只要发生的事件或环境变化表明一项资产的账面金额可能无法收回，就要根据美国会计准则第360号“长期资产的减值或 处置的会计处理”对需要摊销的财产、设备和无形资产进行减值审查。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面价值 与资产预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如果该等资产被视为减值，应确认的减值以 资产的账面价值超过该资产公允价值的金额计量。

在企业合并中取得的无形资产在收购之日按公允价值入账。在初步确认后，无形资产 按成本减去任何累计摊销和任何累计减值损失列账。无形资产的使用寿命被评估为有限的或不确定的。未被认为具有无限期 使用寿命的无形资产将在其预计使用寿命内摊销。所收购的部分无形资产在其预计使用年限内按实现的经济效益比例摊销。与直线法相比，此会计政策导致 加速了此类客户关系的摊销。所有其他无形资产均以直线方式在其预计使用年限内摊销。

截至2019年12月31日、2018年及2017年12月31日止年度，并无录得减值亏损。


 l.
收入确认：

该公司的收入主要来自销售其产品以及相关的维护和支持服务。有时，这些安排还可能包括 专业服务，如安装服务或培训。该公司的一些产品销售是通过转售商、分销商、原始设备制造商和系统集成商进行的，所有这些都被认为是最终用户。

公司采用会计准则编码606，“与客户的合同收入”(“ASC 606”)，自2018年1月1日起生效。本公司确认 收入的核心原则是，向本公司客户转让控制权的金额应反映本公司预期收到的对价。因此，公司确定与客户的合同， 确定合同中的履约义务，确定交易价格，将交易价格分配给合同中的每个履约义务，并在公司履行 履约义务时确认收入。

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注2：-
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本公司签订的合同可以包括产品和服务的组合，这些产品和服务能够作为单独的 履行义务进行区分和核算。这些产品是不同的，因为客户可以在没有任何专业服务、更新或技术支持的情况下从中获得经济效益。公司根据合同总对价中的相对独立销售价格将交易价格分配给每项履约义务 。作为支持，公司根据独立销售 续订合同的价格确定独立销售价格。对于专业服务，本公司根据本公司单独销售这些服务的价格确定独立销售价格。如果无法 观察到SSP，则公司会考虑地理或区域特定因素、内部成本、利润目标以及内部批准的与 履约义务相关的定价指南等可用信息来估计SSP。

维护和支持相关收入在适用的维护和支持协议期限内以直线方式递延确认。 其他服务在安装完成或提供服务时确认。

递延收入包括从客户那里收到的尚未确认收入的金额。递延收入根据其合同期限分为短期和长期 ，并在提供相应要素时确认为收入。

分配给剩余履约义务的交易价格是指尚未确认的不可取消合同，包括递延收入 和将在未来期间确认为收入的尚未收到的金额。在截至2020年12月31日的年度结束后，公司预计将确认的分配给剩余履约义务的交易价格总额约为37,875美元。

公司根据销售人员预定的销售目标向他们支付销售佣金。销售佣金被视为与客户签订合同的增量 和可收回成本。其员工赚取的销售佣金在收入确认期间资本化和摊销。与这些成本相关的摊销费用包括在合并运营报表的 销售和营销费用中。截至2019年12月31日的年度，递延佣金摊销为1,351美元。本公司使用实际的权宜之计，当付款和收入确认之间的差额不超过一年时，不会评估 是否存在重要的融资组件。

该公司根据其在历史产品退货方面的经验和其他已知因素，估计了与产品退货相关的可变对价。截至2019年12月31日和2018年12月31日，此类 拨备分别为163美元和191美元。在采用ASC 606之后，截至2019年12月31日和2018年12月31日，这一拨备被记录为其他应付款和应计费用的一部分。

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注2：-
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在2018年1月1日采用ASC 606之后，公司在 合同期内控制权转让和相关维护收入的时间点确认基于期限的许可协议。采用该标准导致递延收入减少了71.2万美元，这是由于预先确认定期许可证的许可证收入而记录在累计赤字中的。

截至2018年1月1日，综合资产负债表因采用专题606-10而发生变化的累积影响如下：

   
(2017年12月31日)
    
调整数
    
2018年1月1日
  
   
(千)
  
递延收入，短期
    
11,370
      
(311
)
    
11,059
  
递延收入，长期
    
3,878
      
(75
)
    
3,803
  
贸易应收账款
    
22,737
      
326
      
23,063
  
累积赤字
    
122,247
      
(712
)
    
121,535
  

根据专题606-10，截至2018年12月31日，采用对综合资产负债表的影响披露如下：

   
以下金额
主题605
    
采用的影响
    
据报道，
  
   
(千)
  
合并资产负债表
                  
递延收入，短期
    
14,152
      
(297
)
    
13,855
  
递延收入，长期
    
4,264
      
(17
)
    
4,247
  
贸易应收账款
    
25,603
      
490
      
26,093
  
累积赤字
    
132,754
      
(804
)
    
131,950
  

此外，在采用ASC 606之后，公司截至2018年12月31日的年度综合营业报表与ASC 605的会计处理相比，净收入增加了92美元。

M.降低了收入成本：

收入成本主要由材料成本以及维护和服务成本组成，这些成本来自与支持、客户成功 和专业服务相关的成本。

n.预算、预算、广告费用：

广告费用在发生时计入全面损失表。截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度广告费用分别为1,274美元、1,270美元和1,236美元 。


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注2：-
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o.控制研发成本，控制研发成本：(工业和信息化部电子科学技术情报研究所陈冯富珍)

会计准则编撰第985-20号要求在确定技术 可行性之后将某些软件开发成本资本化。

根据公司的产品开发流程，在工作模式完成后确定技术可行性。在工作模型完成和产品准备好全面发布之间，公司不承担 材料成本。因此，研发成本作为 发生的费用计入综合综合损失表。

P.、、Severance Pay：

在以色列，该公司几乎所有员工在遣散费方面的责任是根据“1963年劳务费支付法”第14节(在此为“第14节”)计算的。第14条规定，公司支付的遣散费应与遣散费补偿一致，在向员工发布保单后，双方之间不得就遣散费事宜 承担任何额外义务，公司不得向员工支付额外款项。

此外，第14条规定的相关债务和代表该义务缴存的金额没有列在资产负债表上，因为根据 目前的裁决，一旦支付了存款，这些债务和金额就会从法律上解除对员工的义务。

在以色列有有限数量的雇员，公司有责任支付遣散费。本公司对其以色列员工 的遣散费赔偿责任是根据第14节计算的，计算依据是其以色列员工最近的月薪乘以截至资产负债表日期这些员工的雇佣年数。

该公司的负债部分由每月存入遣散费基金和保险单的存款提供，其馀部分由应计项目提供。

截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度，遣散费分别为2249美元、1950美元和1801美元。

问：股票薪酬的会计准则：

本公司根据会计准则汇编第718号“补偿-股票补偿”(“ASC第718号”) 核算基于股票的补偿，该准则要求公司在授予日使用期权定价模型估计基于股权的支付奖励的公允价值。最终预期授予的部分奖励的价值在公司的综合全面损失表中确认为必要服务期内的费用 。本公司在每项奖励的必要服务期 内(扣除预计罚金后)按直线方法确认其奖励价值的补偿费用。

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注2：-
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该公司将奖励条款的变化作为根据ASC 718的修改进行了会计处理。对裁决条款的修改应视为 将原始裁决交换为新裁决，总补偿成本等于原始裁决的授予日期公允价值加上在同一日期计量的增量价值。根据ASC 718，增量 价值的计算依据是基于当前情况的新(修改)裁决的公允价值超过紧接其条款根据当前情况修改之前的原始裁决的公允价值。

本公司根据以往没收股权奖励的情况估计罚没率，并调整罚没率以反映事实和情况的变化(如有 )。该公司在2017财年第一季度采用了ASU 2016-09，并选择保留其现有的会计政策，并估计预期的没收。采用此ASU并未对 公司的合并财务报表产生实质性影响。

下表列出了截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度，包括在合并全面损失表中的授予 名员工的股票期权、限制性股票单位(RSU)和幻影产生的基于股票的补偿费用总额：
   
截至年终的一年
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
    
2017
  
                   
收入成本
  
$
264
    
$
316
    
$
362
  
研究与发展
    
847
      
678
      
648
  
销售及市场推广
    
1,257
      
928
      
1,166
  
一般和行政
    
1,052
      
940
      
1,190
  
                         
基于股票的薪酬总费用
  
$
3,420
    
$
2,862
    
$
3,366
  

该公司选择二项式期权定价模型作为其基于股票的薪酬奖励的最合适的公允价值方法，并对截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度进行了以下 假设：

   
截至十二月三十一日止的年度，
  
   
2018
    
2017
  
             
次优运动倍数
    
2.9-3.5
      
2.9-3.5
  
无风险利率
    
2.09%-3.05%

   
0.80%-2.20%

波动率
    
26%-47%

   
27%-49%

股息率
    
0%

   
0%


预期的归属后和归属前的年度没收比率会影响可行使期权的数量。 根据本公司的历史经验，2018年和2017年的年度归属前和归属后分别在0%-33%和0%-41%之间。于2019年期间，本公司并无授予任何期权。

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注2：-
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预期波动率和次优行权倍数的计算以公司已实现历史股票价格的平均值为基础。 次优行使倍数和罚没率的计算基于受让人在授予之前和之后的预期行使终止行为。授予合同期限内的一段时间的利率基于授予时有效的 美国国库券收益率曲线。

该公司目前没有派发股息的计划，并打算保留未来的收益，为其业务发展提供资金。

股票期权的预期寿命代表股票期权预计将保持未偿还状态的加权平均期间，是 二项式模型的派生输出。股票期权的预期寿命受到公司模型中使用的所有基本假设的影响。

R.B.R.公司股票、公司股票和美国国债股票：

本公司不时在公开市场回购普通股，并以库存股形式持有该等股份。该公司将回购库存股的成本作为股东权益的减少列示。

美国联邦储备委员会对信用风险的集中度进行了调查：

可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券、 短期银行存款、应收贸易账款和衍生工具。

该公司的大部分现金和现金等价物以及短期存款投资于美国和以色列主要银行的美元存款。 在美国的此类投资可能超过保险限额，并且不在其他司法管辖区投保。一般来说，现金和现金等价物以及短期银行存款可以按需赎回，因此承担的风险最小。

有价证券包括与美元挂钩的公司债券和市政债券的投资。有价证券由高流动性、高信用 的债务工具组成。本公司经董事会批准的投资政策限制了本集团可投资于任何一类投资或发行人的金额，从而降低了信用风险集中度。管理层相信 投资组合具有很好的多样性，因此，对于这些可销售的债务证券，信用风险最小。

该公司的应收贸易账款主要来自对主要位于欧洲、中东和非洲地区以及亚太地区、拉丁美洲和美国的客户的销售。 应收贸易账款的信用风险集中受到信用限额、持续的信用评估和账户监控程序的限制。该公司对其客户进行持续的信用评估，并在特定的基础上为可疑账户建立 拨备。截至2019年12月31日和2018年12月31日，坏账拨备分别为1,867美元和1,415美元。

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注2：-
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该公司利用外币远期合约来防范汇率整体变动的风险。衍生工具对冲公司非美元货币风险的一部分 。本公司衍生工具的交易对手均为主要金融机构，其风险敞口仅限于远期合约产生的任何资产金额。

本公司没有重大的表外集中信用风险。

T.从以色列创新局获得美国政府赠款：

以色列创新局(前身为首席科学家办公室)为研究和开发活动提供的参与赠款 在本公司有权获得此类赠款时根据发生的成本确认，并作为研发成本的扣除部分计入。2019年、2018年和2017年，确认的研发非特许权使用费赠款分别为1,378美元、1,374美元和392美元。

美国政府取消所得税：

该公司根据会计准则汇编第740号，“所得税”(“ASC第740号”)核算所得税。美国会计准则第740号规定了负债方法的使用，根据该方法，递延税金资产和负债账户余额根据财务报告与资产和负债的计税基础之间的差异确定，并使用颁布的税率和法律进行计量， 这些税率和法律将在预期差异逆转时生效。若部分或全部递延税项资产极有可能无法变现，本公司会在必要时提供估值津贴，以将递延税项资产减值至其估计可变现价值。递延税项资产和负债分别分类为非流动资产和负债。

美国会计准则第740号包含了一种两步法来确认和衡量不确定税收头寸的负债。第一步是评估纳税申报单中 采取或预期采取的纳税立场，方法是确定现有证据的权重是否表明，在评估技术优点后，税务立场更有可能在审计中得以维持，包括 解决任何相关的上诉或诉讼流程。第二步是将税收优惠衡量为最终结算时可能实现的50%以上的最大金额。公司将与 有关的利息归类为所得税中未确认的税收优惠

五、*：

每股基本净收入(亏损)是根据每年已发行普通股的加权平均数计算的。每股摊薄净收益(亏损)根据FASB ASC 260“每股收益”，根据每年已发行普通股的加权平均数，加上本年度被视为已发行的稀释性潜在普通股计算。


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重要会计政策(续)

在截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度，所有未偿还期权和RSU都被排除在稀释每股净亏损的计算之外，因为它们的影响是反稀释的。参见 注16。这些选项和RSU的金额分别为：3,105,801，2,998,174，和2,902,387。

W.美国银行、美国银行和全面亏损：

本公司根据会计准则汇编第220号“综合收益”(“ASC第220号”)核算全面亏损。本报表 确立了在全套通用财务报表中报告和显示全面损失及其组成部分的标准。综合亏损指期内股东权益的所有变动，但不包括 因股东投资或分配给股东而产生的变动。本公司确定其综合亏损项目涉及套期保值衍生工具的未实现损益和 可供出售的有价证券的未实现损益。

下表显示了截至2019年12月31日从累计其他综合亏损中重新分类的金额的构成及其对净亏损的影响：

   
截至年终的一年
2019年12月31日
  
   
有价证券的未实现收益(亏损)
    
现金流量套期保值的未实现收益(亏损)
    
总计
  
                   
截至2018年12月31日的余额
  
$
(349
)
  
$
(418
)
  
$
(767
)
重新分类前其他综合收益(亏损)的变化
    
666
      
(332
)
    
334
  
从累计其他全面收益(亏损)重新分类的金额为：
                        
收入成本
    
-
      
(7
)
    
(7
)
营业费用
    
-
      
(89
)
    
(89
)
财务收入，净额
    
4
      
-
      
4
  
                         
当期其他综合收益(亏损)净额
    
670
      
(428
)
    
242
  
                         
截至2019年12月31日的余额
  
$
321
    
$
(846
)
  
$
(525
)

十、报告金融工具公允价值：

本公司按公允价值计量其现金及现金等价物、有价证券、衍生工具、短期银行存款、贸易应收账款、其他应收账款、贸易应付账款和其他应付账款。由于这些 票据的短期到期日，短期银行存款、应收贸易账款、其他应收账款、贸易应付账款和其他应付账款的账面价值接近其公允价值。

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公允价值是退出价格，表示如果公司在市场参与者之间有序 交易中出售资产或支付转移负债时将收到的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。

该公司采用三级价值层次结构，在计量公允价值时优先考虑估值方法中使用的投入：


 1级-
反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入。


2级-
包括除一级报价外，在市场上可直接或间接观察到的其他投入，如活跃市场中类似资产或负债的报价，成交量不足或交易不频繁的市场中 相同或类似资产或负债的报价，或其他可观察到的投入(可观察到重大投入的模型导出估值)，或可主要源自可观察市场数据或可由可观察市场数据证实的其他投入；以及


3级-
市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入。

该公司将其公允价值计量划分为这三个层次中的一个级别。公允价值层次结构还要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。

本公司的盈利考虑因素分类在第三级。本公司用来计算公允价值对价的估值方法是 考虑到预测未来收入、Optenet的预期波动率为42.5%、Netonomy的预期波动率为20.7%以及加权平均债务成本为2%的蒙特卡洛模拟法的贴现现金流。截至2019年12月31日，由于收益将于2020年第三季度全部支付，因此代价的公允价值是根据贴现现金流确定的。

Y.N金融衍生品和套期保值交易：

该公司根据会计准则编码第815号“衍生产品和对冲”(“ASC第815号”)对衍生产品和对冲进行会计处理。

本公司将其衍生工具作为资产或负债进行会计处理，并按公允价值列账。未被指定为 且符合套期保值工具的衍生工具必须通过收益调整为公允价值。

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对于对冲被指定为现金流量对冲的预期未来现金流变化风险的衍生工具 ，衍生工具的有效损益部分报告为股东权益中累计的 其他全面收益(亏损)的组成部分，并重新分类为对冲交易影响收益的同期或多个期间的收益。由于采用了附注 2“最近采用的会计声明”中讨论的新会计准则，从2019年1月1日开始，被指定为现金流量对冲的衍生工具的损益被记录在累计其他全面收益 (亏损)中，并重新分类到指定的预测交易或对冲项目影响收益的同一会计期间。在2019年1月1日之前，现金流对冲无效是单独衡量的，并立即在收益中报告 。2018年至2017年期间，现金流对冲无效并不重要。要应用套期保值会计处理，现金流套期保值必须非常有效地抵消被套期保值 交易的预期未来现金流的变化。


 z.
业务组合：

本公司根据ASC No.T.805对业务合并进行会计处理。ASC第805号要求确认收购日的收购资产、承担的负债和任何 非控股权益，以该日的公允价值计量。收购净资产的公允价值超过收购价的任何部分都计入商誉，估计 或有事项的任何后续变化都将计入收益。此外，与收购的递延税项资产和收购的所得税头寸相关的估值津贴的变化将在收益中确认。

AA、美国航空公司、美国航空公司、美国租赁公司：

2019年1月1日，本公司通过ASU编号2016-02，租赁(ASC 842)。本公司根据：(1)合同是否涉及使用不同的已识别资产，(2)本公司是否获得在整个期间内使用该资产的几乎所有经济效益的权利，以及(3) 本公司是否有权指示使用该资产，来确定安排是否为租赁以及该租赁在开始时的分类 。本公司选择不确认租期为12个月或以下的租赁负债和使用权(“ROU”)资产。本公司还选择了 实际权宜之计，不将租赁和非租赁部分分开。

ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的最低租赁付款的义务 。净收益资产最初按金额计量，该金额代表租赁支付的贴现现值加上产生的任何初始直接成本。租赁负债于租赁 开始日根据租赁期内最低租赁付款的贴现现值初步计量。经营租约内的隐含利率一般不能厘定，因此本公司采用基于开始日期所得资料的递增借款利率 (“IBR”)来厘定租赁付款的现值。据估计，在租赁资产所在的经济环境下，本公司的IBR与类似条款和 付款的抵押借款利率大致相同。某些租约包括延长或终止租约的选项。

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在合理确定公司将 行使延长租赁选择权的情况下，考虑与确定ROU资产和租赁负债相关的延长租赁选择权。除非合理确定本公司不会行使选择权，否则将考虑终止选择权。

根据我们的租赁安排，付款主要是固定的，但是，某些租赁协议包含可变付款，这些付款作为已发生的费用计入， 不包括在
经营性租赁使用权资产负债。可变租赁付款主要包括受公共区域维护和公用事业费用影响的付款 。

AB、成本、成本和保修成本：

该公司通常为其所有产品提供三个月的软件保修和一年的硬件保修。在根据本公司的经验确认收入时，将计入预计保修成本 。截至2019年12月31日、2018年和2017年的保修费用无关紧要。

华夏银行最近通过了会计声明 ：

2016年2月，FASB发布了ASU No.2016-02，租赁(ASC 842)。该标准要求确认所有租赁的ROU资产和租赁负债。 标准需要修改后的追溯过渡方法，以便在最初申请时确认和衡量租赁。

本公司自2019年1月1日起采用该标准，采用修改后的追溯过渡法，并选择使用生效日期作为 首次申请的日期。该公司采用了“一揽子实际权宜之计”，允许其在新标准下不重新评估其先前关于租约识别、租约分类和初始直接成本的结论。因此，截至2018年12月31日的综合资产负债表没有重报，继续根据ASC 840报告，这不需要在资产负债表上确认经营租赁资产和负债，也不具有可比性 。

该标准对公司的综合资产负债表产生了重大影响，导致于2019年1月1日确认ROU资产和租赁负债分别为670万美元 和670万美元，其中包括将递延租金和租金预付重新分类为ROU资产的组成部分。该标准对本公司的 综合收益报表没有实质性影响。另见附注11a。

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注2：-
重要会计政策(续)

公司采用最新会计准则(“ASU”)。第2017-12号，“衍生品和套期保值”(主题815)：有针对性地改进套期保值活动的会计核算，修订了套期保值项目和交易的资格标准，以 扩大实体对冲非金融和金融风险组成部分的能力。新的指引取消了单独衡量和列报对冲无效的要求，并将对冲损益的列报 与相关的对冲项目保持一致。新指南还简化了对冲文件和对冲效果评估要求。经修订的列报及披露规定是基于预期基础采纳的，而 于采纳之日已存在的现金流量及净投资对冲关系的任何修订均以“修订追溯”为基础，即对截至采纳年度初的留存收益期初余额进行累积效果调整。新的指导方针于2019年1月1日对本公司生效 采纳对本公司的合并财务报表没有重大影响。

2018年6月，FASB发布了会计准则更新号2018-07，“薪酬-股票薪酬(主题718)：对非员工基于股份的 薪酬会计的改进”(ASU 2018-07)。发布ASU 2018-07是为了简化非员工基于股份的支付交易的多个方面的会计处理，这些交易是由于扩大了主题718(薪酬-股票薪酬)的范围 以包括从非员工获得商品和服务的基于股票的支付交易而产生的。修正案明确规定，主题718适用于设保人通过发放基于股份的支付奖励获得将在设保人自己的业务中使用或消费的货物或服务的所有基于股份的支付交易。本公司自2019年12月31日起采用该准则，对其合并财务报表无实质性影响。

广告公司最近发布了尚未通过的会计公告：

2016年6月，FASB发布了ASU No.2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量“(”ASU 2016-13“)。该标准改变了衡量金融工具信用损失的方法和记录此类损失的时间。ASU 2016-13财年和这些年度内的过渡期(从2019年12月15日之后开始) 有效。从2018年12月15日之后开始的财政年度和这些年度内的过渡期允许提前采用。本公司将从2020年1月1日起采用该标准，预计 这不会对其合并财务报表产生实质性影响。

2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04“无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试”(“ASU 2017-04”)。ASU 2017-04取消了计量隐含商誉公允价值的要求，方法是将报告单位的公允价值从商誉减值测试中分配给该单位内的所有资产和负债(“第2步测试”)。 相反，如果报告单位的账面价值超过其公允价值，减值损失将确认为与超出的金额相等的金额，并受该报告单位的商誉金额限制。ASU 2017-04将从2020年1月1日起对公司生效 ，并且必须适用于该日期之后的任何年度或中期商誉减值评估。允许提前收养。新指南 于2020年1月1日对本公司生效。此次采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

2019年12月，FASB发布了会计准则更新(ASU)。2019-12号，《所得税法》(话题740)：《简化 所得税核算》(ASU 2019-12年)，简化所得税核算。此指导将在2021年第一季度对我们生效，并允许提前采用。本公司目前正在 评估新指引对其最新合并财务报表的影响。

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注3：-
可供出售的有价证券

以下为可供出售的有价证券摘要：

   
2019年12月31日
    
2018年12月31日
  
   
摊销成本
    
未实现毛利
    
未实现总额
损失
    
公平
价值
    
摊销成本
    
毛
未实现
收益
    
未实现总额
损失
    
公平
价值
  
                                                 
可供销售-在一年内到期：
                                                
政府债券
  
$
449
    
$
1
    
$
-
    
$
450
    
$
1,799
    
$
-
    
$
(2
)
  
$
1,797
  
公司债券
    
30,928
      
79
      
(8
)
    
30,999
      
37,808
      
6
      
(98
)
    
37,716
  
                                                                 
     
31,377
      
80
      
(8
)
    
31,449
      
39,607
      
6
      
(100
)
    
39,513
  
可供销售-在一年至三年后到期：
                                                                
政府债券
    
855
      
1
      
-
      
856
      
476
      
-
      
(4
)
    
472
  
公司债券
    
23,653
      
197
      
(7
)
    
23,843
      
24,455
      
4
      
(253
)
    
24,206
  
                                                                 
     
24,508
      
198
      
(7
)
    
24,699
      
24,931
      
4
      
(257
)
    
24,678
  
可供销售-在三年至五年后到期：
                                                                
公司债券
    
4,806
      
58
      
-
      
4,864
      
101
      
-
      
(2
)
    
99
  
     
4,806
      
58
      
-
      
4,864
      
101
      
-
      
(2
)
    
99
  
   
$
60,691
    
$
336
    
$
(15
)
  
$
61,012
    
$
64,639
    
$
10
    
$
(359
)
  
$
64,290
  

截至2019年12月31日，本公司12个月以上无重大未实现亏损的投资。

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注四：-
公允价值计量

根据美国会计准则第820号，本公司按公允价值计量其有价证券和外币衍生工具。可供出售的现金等价物和 有价证券被归类为1级或2级。这是因为这些资产使用市场报价或利用市场可观察到的投入的替代定价来源和模型进行估值。

与收购Optenet和Netonomy相关的盈利负债被归类在第3级，因为这些负债基于现值 计算和外部估值模型，其输入包括市场利率、估计运营资本化率和波动性。截至2019年12月31日，对价的公允价值是根据 贴现现金流确定的，因为收益将在2020年第三季度全部支付。

截至2019年12月31日和2018年12月31日，公司按公允价值经常性计量的财务净资产(包括应计利息部分)分别包括以下类型的工具 ：

   
截至2019年12月31日
  
   
使用输入类型的公允价值计量
  
   
1级
    
2级
    
第3级
    
总计
  
                         
可供出售的有价证券
  
$
-
    
$
61,012
    
$
-
    
$
61,012
  
外币衍生品合约
    
-
      
(871
)
    
-
      
(871
)
赚取负债
    
-
      
-
      
(1,100
)
    
(1,100
)
                                 
财务净资产总额
  
$
-
    
$
60,141
    
$
(1,100
)
  
$
59,041
  

   
截至2018年12月31日
  
   
使用输入类型的公允价值计量
  
   
1级
    
2级
    
第3级
    
总计
  
                         
可供出售的有价证券
  
$
-
    
$
64,290
    
$
-
    
$
64,290
  
外币衍生品合约
    
-
      
(324
)
    
-
      
(324
)
赚取负债
    
-
      
-
      
(6,051
)
    
(6,051
)
                                 
财务净资产总额
  
$
-
    
$
63,966
    
$
(6,051
)
  
$
57,915
  

使用重大不可观察输入的公允价值计量(第3级)：

2019年1月1日的余额
  
$
6,051
  
         
赚取因汇率而进行的负债调整
    
(113
)
因盈利对价的预测和时间价值变化而进行的调整
    
(4,838
)
         
2019年12月31日的余额
  
$
1,100
  

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注5：-
衍生工具

本公司与一家主要金融机构进行对冲交易，主要使用衍生工具，主要是远期合约和期权来购买和 出售外汇，以减少与预期费用(主要是被指定为现金流对冲的工资和相关费用)、应收贸易账款和以美元以外货币计价的预测收入 相关的净货币风险。

该公司目前对此类未来风险进行对冲，最长期限为两年。然而，本公司可能会出于各种原因选择不对冲某些外币兑换风险 ，包括但不限于非实质性、会计考虑以及对冲特定风险的令人望而却步的经济成本。不能保证套期保值将抵消外币汇率变动造成的超过 部分的财务影响。

本公司按照美国会计准则第820号第2级规定，将所有衍生品按公允价值计入综合资产负债表。现金流量套期保值计入 其他全面收益(亏损)，直到被套期保值项目在收益中确认。本公司不为交易目的而进行衍生品交易。截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日止年度，“财务收入(费用)，净” 确认的净收益(亏损)分别为534美元、1480美元和1801美元。

截至2019年12月31日和2018年12月31日，公司与现金流对冲相关的未实现净亏损分别为845美元和418美元，分别记录在其他全面亏损中 。截至2019年12月31日和2018年12月31日，本公司的未偿还对冲交易净额分别为36139美元和20816美元。

本公司截至2019年12月31日和2018年12月31日在综合资产负债表上记录的未偿还外汇合同作为资产 和负债的公允价值如下：

外汇远期和
      
十二月三十一号，
  
期权合约
  
资产负债表
  
2019
    
2018
  
                 
外汇套期保值交易的公允价值
  
其他应收账款和预付费用
  
$
158
    
$
56
  
外汇套期保值交易的公允价值
  
其他应付款和应计费用
    
(1,041
)
    
(474
)
                     
指定为对冲工具的衍生工具总额
  
其他全面损失
  
$
(846
)
  
$
(418
)

截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度，衍生品工具的收益或亏损(部分抵消了基础风险的外币影响，从其他全面 亏损重新分类为运营费用和收入成本)分别为美元(96美元)、903美元和100美元(796美元)。

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注5：-
衍生工具(续)

非指定对冲：

该公司还使用外币远期合约来减轻因重新计量某些以外币计价的货币资产和负债而产生的损益的变异性。 这些衍生品没有资格获得特殊的对冲会计处理。这些衍生品按公允价值计入财务收入净额的变动。这些衍生工具的公允价值变动 在很大程度上被基础资产和负债的重新计量所抵消。这些衍生品的到期日约为12个月。截至2019年12月31日和2018年12月31日，公司未完成的非对冲 交易金额分别为115741美元和116023美元。

本公司截至2019年12月31日和 2018年12月31日在综合资产负债表上记录的未到期非指定外汇合同的公允价值如下：

外汇远期和
      
十二月三十一号，
  
期权合约
  
资产负债表
  
2019
    
2018
  
                 
外汇非指定套期保值交易的公允价值
  
其他应收账款和预付费用
  
$
12
    
$
94
  
                     
非指定为对冲工具的衍生工具总额
        
12
      
94
  

注6：-
其他应收账款和预付费用

   
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
  
             
预付费用
  
$
3,957
    
$
1,635
  
政府当局
    
1,773
      
1,327
  
短期租赁押金
    
195
      
159
  
外币衍生品合约
    
170
      
150
  
其他
    
433
      
376
  
                 
   
$
6,528
    
$
3,647
  

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注7：-
库存清单

   
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
  
             
原料
  
$
1,264
    
$
551
  
成品
    
9,404
      
10,794
  
                 
   
$
10,668
    
$
11,345
  

截至2019年12月31日和2018年12月31日，上述成品行项目包括收入尚未在 金额中确认的销售商品成本的延期，分别约为1,335美元和1,336美元。

注8：-北京时间11：00物业和 设备，净值

   
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
  
费用：
            
实验室设备
  
$
17,548
    
$
16,038
  
计算机和外围设备
    
22,374
      
20,680
  
办公家具和设备
    
1,356
      
1,197
  
租赁权的改进
    
2,557
      
2,212
  
租赁设备
    
930
      
-
  
                 
     
44,765
      
40,127
  
累计折旧：
                
实验室设备
    
14,548
      
13,273
  
计算机和外围设备
    
20,145
      
19,039
  
办公家具和设备
    
659
      
598
  
租赁权的改进
    
1,162
      
968
  
租赁设备
    
116
      
-
  
                 
     
36,630
      
33,878
  
                 
折旧成本
  
$
8,135
    
$
6,249
  

截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度折旧费用分别为22.752美元、22.203美元和22.191美元。

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注9：-
无形资产净额


a.
下表显示了该公司在报告期间的无形资产：

   
加权平均
使用寿命
    
十二月三十一号，
  
   
(年)
    
2019
    
2018
  
原始成本：
                  
                   
现代科技
    
3.8
    
$
9,111
    
$
9,111
  
积压
    
2.8
      
1,877
      
1,877
  
客户关系
    
4.4
      
3,592
      
3,592
  
知识产权研发
    
6
      
3,659
      
3,659
  
                         
           
$
18,239
    
$
18,239
  
累计摊销：
                        
                         
现代科技
          
$
9,111
    
$
8,563
  
积压
            
1,877
      
1,877
  
客户关系
            
3,592
      
2,838
  
知识产权研发
            
305
      
-
  
                         
           
$
14,885
    
$
13,278
  
                         
摊销成本
          
$
3,354
    
$
4,961
  


b.
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度摊销费用分别为1,607美元、1,631美元和1,477美元。


c.
截至以下年度的预计摊销费用：

截至十二月三十一日止的年度：
      
       
2020
    
610
  
2021
    
610
  
2022
    
610
  
此后
    
1,524
  
         
总计
    
3,354
  

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注10：-
其他应付款和应计费用

   
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
  
             
来自客户的预付款
  
$
253
    
$
5,700
  
应计费用
    
3,887
      
3,346
  
政府当局
    
3,061
      
3,356
  
阻滞性和或有收益
    
1,575
      
484
  
外币衍生品合约
    
1,041
      
474
  
关于报税表的拨备
    
163
      
191
  
其他
    
234
      
144
  
                 
   
$
10,214
    
$
13,695
  

注11：-
承担和或有负债

a.租赁承诺书、租赁承诺书、租赁承诺书：

本集团的设施根据多项租赁协议租赁，租期至2023年，并有权将租约延长至2025年。

此外，该公司还与机动车辆签订了各种运营租赁协议。

截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度，写字楼租金和车辆的租赁费用分别约为3129美元、2934美元和3126美元。 2019年的短期租赁费用为278美元。

下表为加权平均剩余租期和折扣率：

 
截至年终的一年
十二月三十一日(星期四)2019
   
加权平均剩余租期
这是2.52年前的事了。
加权平均贴现率
1.54%

贴现率是根据本公司的估计抵押借款利率确定的，并根据每次租赁的具体租期和地点进行调整。

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注11：-
承诺和或有负债(续)

经营租赁负债的到期日如下：

截至十二月三十一日止的年度：
      
2020
  
$
3,170
  
2021
    
2,641
  
2022
    
1,019
  
2023
    
211
  
2024年及其后
    
78
  
         
租赁付款总额
  
$
7,119
  
         
扣除利息
  
$
(148
)
         
租赁负债现值
  
$
6,971
  

截至2019年12月31日，根据ASU No.2016-02，租赁(ASC 842)未确认的经营租赁负债到期日为225美元。

b.承建商、承建商和主要分包商：

公司目前依赖一家分包商为其交通管理系统制造和提供某些硬件、保修和支持组件。 如果分包商遇到延误、中断、质量控制问题或产能损失，产品发货可能会延迟，公司交付此类产品的能力可能会受到重大不利影响。 如果公司终止与分包商的业务联系，则必须按照与分包商的协议中的规定，补偿分包商的某些库存成本。


 c.
留置权和担保：

截至2019年12月31日，除了总计约501美元的租赁协议银行担保外，公司已为客户提供银行担保，总金额约为 2,600万美元。

d.        诉讼：

2016年2月18日，一名前雇员向公司提出索赔，称其有权获得公司非法解雇的赔偿。2019年9月，双方提交请求，要求批准法院于2019年10月批准的和解协议。

注12：-
股东权益


a.
公司股票：

截至2019年12月31日，公司的法定股本包括20,000,000新谢克尔，分为200,000,000股普通股，每股面值0.1新谢克尔。 普通股赋予其持有人收到参加公司股东大会的通知并在大会上投票的权利，在公司清算时获得超额资产的股份的权利，以及在宣布时获得 股息的权利。

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注12：-
股东权益(续)


b.
股票期权计划：

公司针对员工的期权计划和相关信息的股票期权活动摘要如下：

   
截至十二月三十一日止的年度，
  
   
2019
    
2018
    
2017
  
   
数
行使时的股份
    
加权平均行权价
    
数
行使时的股份
    
加权平均行权价
    
数
行使时的股份
    
加权平均行权价
  
                                     
年初未偿还款项
    
1,736,143
    
$
7.26
      
2,189,297
    
$
7.63
      
1,959,014
    
$
8.24
  
授与
    
-
    
$
-
      
62,200
    
$
5.91
      
676,550
    
$
4.93
  
没收
    
(59,107
)
  
$
10.05
      
(414,617
)
  
$
9.79
      
(346,750
)
  
$
7.01
  
已行使
    
(223,295
)
  
$
4.36
      
(100,737
)
  
$
4.07
      
(99,517
)
  
$
3.56
  
                                                 
年终未偿还款项
    
1,453,741
    
$
7.59
      
1,736,143
    
$
7.26
      
2,189,297
    
$
7.63
  
                                                 
可在年底行使
    
1,240,005
    
$
8.01
      
1,281,665
    
$
8.02
      
1,274,649
    
$
9.26
  
                                                 
已归属和预期归属
    
1,442,990
    
$
7.61
      
1,464,802
    
$
7.65
      
1,607,782
    
$
8.44
  

内在价值合计代表期权持有人如果所有期权持有人分别在2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日行使期权时将收到的总内在价值(公司在2019、2018和2017财年 年度最后一个交易日的收盘价与行使价之间的差额乘以现金期权数量)。 这一数额可能会根据公司股票的公平市值而变化。截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日，未偿还期权的内在价值总额分别为1,510美元、1,518美元和1,063美元。截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日，可行使期权的内在价值总额分别约为2,791美元、1,058美元和684美元。截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日，已归属和预计归属的期权的内在价值总额分别约为133,399美元、1,246美元和819美元。

在截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的 年内，行使的期权的总内在价值(公司在行使日的收盘价与行使价之间的差额)分别约为769美元、201美元和176美元。截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度内授予的期权的加权平均授予日公允价值分别为2.89美元和 2.36美元。2019年期间没有授予任何期权。截至2019年12月31日的年度内，授予的期权数量为226,317个。截至2019年12月31日，未平仓期权的加权平均剩余合同期限为3.45年 。截至2019年12月31日，可行权加权平均剩余合约年限为3.25年。

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注12：-
股东权益(续)

截至2019年12月31日，未平仓期权已按行权价分类如下：

行权价格
    
截至2019年12月31日行使已发行期权时的股票
    
加权平均剩余合同期限
    
截至2019年12月31日可行使的期权行使时的股票
  
           
年数
        
                     
$
23.31-27.58
      
64,500
      
2.63
      
64,500
  
$
15.2-17.07
      
49,936
      
1.97
      
49,936
  
$
10.0 -14.68
      
173,250
      
3.92
      
173,250
  
$
5.01-9.7
      
508,083
      
2.84
      
435,487
  
$
0.1-4.95
      
657,972
      
4.00
      
516,832
  
                             
         
1,453,741
              
1,240,005
  

以下为本公司截至2019年12月31日止两年的限制性股票单位活动摘要：

   
截至十二月三十一日止的年度，
  
   
2019
    
2018
  
   
数
行使时的股份
    
加权平均股价
    
数
行使时的股份
    
加权平均股价
  
                         
年初未偿还款项
    
1,252,031
    
$
5.45
      
713,090
    
$
6.04
  
授与
    
1,001,000
    
$
7.53
      
996,200
    
$
5.54
  
既得
    
(401,904
)
  
$
7.53
      
(312,201
)
  
$
5.72
  
没收
    
(199,067
)
  
$
7.61
      
(145,058
)
  
$
5.01
  
                                 
年终未归属
    
1,652,060
    
$
6.53
      
1,252,031
    
$
5.45
  

截至2019年12月31日，预计与股票期权和RSU相关的未确认补偿成本分别为3402美元和28.001美元，预计将在加权 平均归属期3.01年内确认。

根据上述期权计划的条款，可向本公司及其 子公司的员工、高级管理人员、董事和各种服务提供商授予期权。期权在四年内授予，但取决于员工的继续受雇情况。期权一般不晚于授予之日起十年到期。根据计划授予的期权在 授予日期的行使价不得低于行使该等期权的股份的面值，任何在到期前被没收或取消的期权将可用于未来的授予。截至2019年12月31日，根据期权计划，可供未来发行的普通股为34,652股。

除了授予股票期权外，根据2016年期权计划，公司在2019年和2018年分别授予了1001,000和996,200个RSU。RSU在 四年内授予，以员工继续受雇为准。被取消或没收的RSU将可用于未来的资助。

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注13：-
所得税


a.
公司税率：

2019年以色列企业所得税税率为23%，2018年为23%，2017年为24%。

2016年12月，以色列议会批准了2016年《经济效率法》(适用2017和2018年预算经济政策的立法修正案 )，将企业所得税税率从2017年1月1日起降至24%(而不是25%)，并从2018年1月1日起降至23%

b.修订《外汇管理条例》：

自2012纳税年度开始，本公司选择根据1986年以色列所得税条例(关于外商投资公司和某些合伙企业的账簿管理和确定其应纳税所得额的原则)(“外汇条例”)计量其应纳税所得额并提交纳税申报表。根据外汇条例，以色列 公司必须按照一定的规则以美元计算纳税义务。以美元计算的纳税义务根据每年12月31日的汇率换算成新谢克尔。


 c.
1959年以色列“鼓励资本投资法”(“该法”)规定的税收优惠：

1998年，该公司与其计算技术相关的生产设施被授予该法“批准企业”的地位。在 2004年，一个扩展计划被授予“批准企业”的地位。根据该法的规定，公司选择了另一条福利轨道，并放弃了政府拨款以换取税收优惠。以上详细说明的 税收优惠期仅限于自投产之日起12年或批准之日起14年内的较早者。

根据另一条轨道下的法律规定，本公司的收入可以免税两年，自其 首次获得应纳税所得年起，并按10%至25%的减税率缴纳公司税，根据本公司的外资持股水平，再免税五至八年。

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注13：-
所得税(续)

自2005年4月1日起，该法进行了重大修改(“2005年1月1日--修正案”)。2005-修正案包括修订有资格作为受益企业获得税收优惠的投资标准 ，其中简化了审批过程。该修正案适用于新的投资项目。因此，2004年12月31日之后开始的投资项目 不影响公司批准的项目。

此外，该法规定，已授予的任何批准书中包含的条款和福利仍受法律规定的约束，如同 在批准之日一样。因此，本公司现有的已批准企业一般不受2005-修正案的规定约束。根据2005- 修正案，公司选择2006年和2009年为“选举年”。

享受上述福利的权利取决于法律规定的条件、根据该法发布的条例和具体批准书中规定的标准 的满足情况。如果未能遵守这些条件，福利可能会被取消，公司可能会被要求退还全部或部分福利金额，包括 利息，并与以色列CPI的变化挂钩。截至2019年12月31日，管理层认为本公司符合上述条件。

如果公司从获得批准和受益的企业获得的免税收入中支付股息，将就分配的总额 缴纳公司税，包括任何相关税款，税率为如果没有享受替代福利，通常为10%-25%，具体取决于外国 股东持有公司普通股的百分比。如果股息是在免税期间或之后12年内派发的，股利接受者应按批准企业股息适用的15%的税率缴纳预扣税。该公司目前没有派发股息的计划，并打算保留未来的收益，为其业务发展提供资金。

截至2019年12月31日，以色列公司的“核准企业”和“受益企业”均无收入。

在优惠期内，来自“批准和受益企业”以外的其他来源的收入将按正常的企业税率纳税。

自2011年1月1日起，修订该法的新立法生效(“2011年修正案”)。2011年修正案 引入了“优先公司”和“优先企业”的新地位，取代了当时“受益公司”和“受益企业”的现有地位。与“受益公司”类似，优先公司是拥有满足特定条件(包括最低25%出口门槛)的优先企业的 工业公司。然而，根据这项立法，对生产性资产最低投资额的要求被取消了。

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注13：-
所得税(续)

根据2011年修正案，统一的公司税率将适用于优先公司的所有符合条件的收入，而不是以前的法律，即 仅限于在受益期内来自批准企业和受益企业的收入。2016年至2017年，以色列指定为A开发区的地区统一企业税率为9%，以色列其他地区为16%。

从属于优先企业/特别优先企业的收入中分配的股息将按 以下税率缴纳源头预扣税：(I)以色列居民公司-0%，(Ii)以色列居民个人-2014年为20%，此后(Iii)非以色列居民-2014年为20%，此后根据 适用的双重税收条约的规定，须缴纳降低的税率。

2016年12月，发布了2016年经济效率法(2017年和2018年预算年度适用经济政策的立法修正案)，其中包括 对《资本投资法》(2016-修正案)的 第73号修正案。根据2016-修正案，位于开发区A的优先企业将被征收7.5%的税率 ，而不是自2017年1月1日起生效的9%(适用于位于其他地区的优先企业的税率仍为16%)。

2016年12月的修正案还规定了科技型企业的特殊税目，修正案新增的税目如下：

技术优先企业--合并总收入(母公司和所有子公司)低于100亿新谢克尔的企业。 位于以色列中部的该法界定的技术优先企业将对来自知识产权的利润按12%的税率征税(在A开发区--税率为7.5%)。

特殊技术优先企业-合并总收入(母公司和所有子公司)超过100亿新谢克尔的企业。这样的 企业的知识产权利润，无论其地理位置如何，都将按6%的税率征税。

根据2016修正案的过渡条款，公司可决定不可撤销地实施新法律，同时放弃现行法律 提供的福利，或继续受现行法律约束。


 d.
1969年“工业鼓励法(税收)”(“鼓励法”)规定的税收优惠：

“鼓励法”为工业公司提供了几项税收优惠。工业公司被定义为居住在以色列的公司，在特定纳税年度内，不包括特定政府贷款、资本利得、利息和股息的收入，至少90%的收入来自其拥有的工业企业。工业企业是指在一定纳税年度内以工业生产活动为主要活动的企业 。

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注13：-
所得税(续)

管理层认为，本公司目前符合“鼓励法”规定的“工业公司”资格，因此享有税收优惠，包括：(1) 在八年内扣除购买技术和专利和/或专利使用权；(2)有权在特定条件下选择向其他相关以色列工业公司和一家工业控股公司提交综合纳税申报单；(3)设备和建筑物的加速折旧率；以及(4)在特拉维夫证券交易所和以色列境外公认的股票市场公开发行股票的相关费用， 可在三年内等额扣除。

根据“鼓励法”获得福利的资格不受任何政府当局事先批准的制约。不能保证 以色列税务机关是否同意本公司符合资格，或者如果本公司符合资格，则本公司将继续符合工业公司的资格，或者本公司在未来 将获得上述利益。


 e.
税前收入(亏损)构成如下：

   
截至年终的一年
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
    
2017
  
                   
国内
  
$
(8,934
)
  
$
(9,877
)
  
$
(17,539
)
外方
    
1,916
      
1,890
      
1,031
  
                         
   
$
(7,018
)
  
$
(7,987
)
  
$
(16,508
)

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注13：-
所得税(续)


f.
假设所有收入按适用于公司收入的法定税率征税，实际税费如下：

   
截至年终的一年
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
    
2017
  
                   
所得税税前亏损
  
$
(7,018
)
  
$
(7,987
)
  
$
(16,508
)
                         
按以色列法定税率计算的理论税收收入
(2019年、2018年和2017年分别为23%、23%和24%)
  
$
(1,614
)
  
$
(1,837
)
  
$
(3,962
)
                         
更改估值免税额
    
951
      
1,189
      
8,946
  
由于以色列的变化而增加的损失和暂时性的分歧
公司税和“批准的企业”税
     -
     
659
      
(5,376
)
往年
                        
核销预缴和预扣税
    
1,536
      
1,828
      
909
  
与子公司相关的国外税率差异
    
44
      
50
      
(48
)
不可扣除的费用和其他
    
327
      
65
      
684
  
不可扣除的基于股份的薪酬费用
    
397
      
474
      
411
  
                         
实际税费
  
$
1,641
    
$
2,428
    
$
1,564
  


g.
所得税费用构成如下：

   
截至十二月三十一日止的年度，
  
   
2019
    
2018
    
2017
  
                   
现行税种
  
$
341
    
$
580
    
$
689
  
递延税费(福利)
    
(236
)
    
20
      
(34
)
核销预缴和预扣税
    
1,536
      
1,828
      
909
  
                         
   
$
1,641
    
$
2,428
    
$
1,564
  

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注13：-
所得税(续)

h.公司净营业亏损结转：

截至2019年12月31日，本公司已累计净营业亏损约62,128美元，可结转并 在未来无限期抵销应纳税所得额。2014年12月，以色列税务当局批准了关于本公司收购Oversi的最终税务裁决。根据裁决，合并日的净营业亏损可以从每年的应纳税所得额中抵销，最高限额为累计亏损总额的14%，但不超过公司应纳税所得额的50%。截至2019年12月31日，公司 在Allot Ltd.记录了其递延税项资产的全额估值津贴，并注销了7,182美元的预付和预扣税，因为公司预计在不久的将来不会使用这些税收资产。此外， 本公司于2019年12月31日累计的税务资本亏损约为27,243美元，可在未来无限期结转并与应税资本收益抵销，但如上文关于Oversi合并的 所述，这些亏损仅限于此。管理层目前认为，由于公司有亏损的历史，而且未来的应税收入存在不确定性，与亏损结转有关的递延税金资产 很可能在可预见的将来不会使用。因此，提供了估值津贴，以将递延税项资产减至其可变现价值。

这家美国子公司在美国联邦所得税申报方面累计亏损约5524美元，州税亏损约7438美元。联邦税收方面的累计亏损将在2026年至2037年之间到期。国家出于税收目的积累的亏损于2014年开始到期。截至2019年12月31日，公司就其在美国子公司的递延税 资产记录了部分估值津贴。

部分亏损受美国国税法第382节的限制，该条款一般规定，如果所有权变更是由于在三年内将某些股东或公众集团在公司股票中的所有权增加超过50个百分点而导致的所有权变更，则净营业亏损的使用 受到年度限制。 年度限制可能导致使用前的亏损到期。 如果所有权变更是由于在三年内将某些股东或公众集团在公司股票中的所有权增加超过50个百分点而导致的，则年度限制可能会导致使用前的亏损到期。

2017年12月，美国2017年减税和就业法案签署成为法律。这项立法对“美国国税法”进行了重大修改。此类 更改包括降低公司税率、更改美国国际税收以及对某些公司扣减和抵免的限制，以及其他更改。截至2019年12月31日的递延税项资产反映了美国税制改革的影响 。


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注13：-
所得税(续)


i.
递延所得税：

递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响 。公司递延所得税的重要组成部分如下：

   
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
  
递延税项资产：
            
营业和资本损失结转
  
$
22,353
    
$
21,348
  
储备金及免税额，包括租赁法律责任
    
9,071
      
3,723
  
                 
估值扣除前的递延税项资产
    
31,424
      
25,071
  
估值免税额
    
(25,880
)
    
(24,790
)
递延税项资产扣除估值免税额后的净额
    
5,544
      
281
  
                 
包括ROU资产的递延税项负债
    
5,027
      
-
  
递延税金净资产
  
$
517
    
$
281
  


j.
截至2019年12月31日，公司关于ASC 740-10的拨备为243美元。与所得税规定相关的应计利息和罚金无关紧要。

本公司在全球开展业务，因此，本公司或其一个或多个子公司在美国联邦司法管辖区以及 各个州和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常业务过程中，本公司将接受世界各地税务当局的审查，包括以色列、法国和美国等主要司法管辖区。 除少数例外情况外，本公司2013年前不再接受以色列纳税评估，西班牙和美国子公司分别在2014年和2015年前进行最终纳税评估。本公司目前正在接受以色列税务机关对2015-2016年度的 审计。

注14：-
地理信息

分配在单个可报告段中运行。收入基于被视为最终客户的公司渠道合作伙伴的位置，以及公司的 直接客户：

   
截至年终的一年
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
    
2017
  
                   
欧洲
  
$
36,199
    
$
45,730
    
$
40,394
  
亚洲和大洋洲
    
42,994
      
22,018
      
13,936
  
美洲
    
16,576
      
14,363
      
15,532
  
中东和非洲
    
14,331
      
13,726
      
12,130
  
                         
   
$
110,100
    
$
95,837
    
$
81,992
  

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注14：-
地理信息(续)

以下是该公司的主要客户：

   
截至年终的一年
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
    
2017
  
                   
客户A
    
16
%
    
22
%
    
32
%
客户B
    
11
%
    
-
      
-
  
                         
     
27
%
    
22
%
    
32
%

截至2019年12月31日的年度，公司总收入的76%归因于网络智能解决方案，24%归因于 安全解决方案。

以下是截至2019年12月31日和2018年12月31日的长期资产总额：

   
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
  
长期资产：
            
以色列
  
$
7,614
    
$
5,931
  
其他
    
521
      
317
  
                 
   
$
8,135
    
$
6,249
  

注15：-
财务收入(费用)，净额

   
截至年终的一年
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
    
2017
  
                   
财务收入：
                  
利息收入
  
$
2,551
    
$
2,696
    
$
2,513
  
汇率差异和其他
    
-
      
305
      
-
  
                         
财务费用：
                        
汇率差异和其他
    
334
      
-
      
602
  
有价证券溢价/折价摊销/递增净额
    
257
      
793
      
1,017
  
                         
   
$
1,960
    
$
2,208
    
$
894
  

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美元(千美元)，不包括股票和每股数据

注16：-预期每股收益

下表列出了每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法：

   
截至年终的一年
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
    
2017
  
分子：
                  
净损失
  
$
(8,659
)
  
$
(10,415
)
  
$
(18,072
)
                         
分母：
                        
用于计算基本和稀释后每股净亏损的加权平均流通股数量
    
34,250,582
      
33,710,507
      
33,253,158
  
                         
每股基本和摊薄净亏损
  
$
(0.25
)
  
$
(0.31
)
  
$
(0.54
)

注17：-北京奥运会将在随后的活动中举行


 a.
2020年1月，储存在公司其中一个仓库的库存遭到水损坏。公司目前正在评估该事件对其库存价值的影响，预计不会产生重大影响 。

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